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itiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2021-03-310000833444Jci:ExchangetradedfundsinequitysecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2021-03-310000833444Jci:ExchangetradedfundsinequitysecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2021-03-310000833444美國-GAAP：股權互換成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2021-03-310000833444美國-GAAP：股權互換成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2021-03-310000833444美國-GAAP：股權互換成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2021-03-310000833444美國-GAAP：股權互換成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2021-03-310000833444美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000833444美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000833444US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000833444美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他當前責任成員2021-03-310000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他當前責任成員2021-03-310000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他當前責任成員2021-03-310000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他當前責任成員2021-03-310000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：其他當前資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：其他當前資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：其他當前資產成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：其他當前資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000833444美國-GAAP：其他當前資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Jci:ExchangeTradedFundsinFixedIncomesecuritiesMember2020-09-300000833444美國-GAAP：其他當前資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Jci:ExchangeTradedFundsinFixedIncomesecuritiesMember2020-09-300000833444美國-GAAP：其他當前資產成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Jci:ExchangeTradedFundsinFixedIncomesecuritiesMember2020-09-300000833444美國-GAAP：其他當前資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Jci:ExchangeTradedFundsinFixedIncomesecuritiesMember2020-09-300000833444美國-GAAP：其他當前資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：商品合同成員2020-09-300000833444美國-GAAP：其他當前資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：商品合同成員2020-09-300000833444美國-GAAP：其他當前資產成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：商品合同成員2020-09-300000833444美國-GAAP：其他當前資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：商品合同成員2020-09-300000833444美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Jci:ExchangeTradedFundsinFixedIncomesecuritiesMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Jci:ExchangeTradedFundsinFixedIncomesecuritiesMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Jci:ExchangeTradedFundsinFixedIncomesecuritiesMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Jci:ExchangeTradedFundsinFixedIncomesecuritiesMember美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444Jci:ExchangetradedfundsinequitysecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444Jci:ExchangetradedfundsinequitysecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444Jci:ExchangetradedfundsinequitysecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444Jci:ExchangetradedfundsinequitysecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444美國-GAAP：股權互換成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444美國-GAAP：股權互換成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444美國-GAAP：股權互換成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444美國-GAAP：股權互換成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-09-300000833444美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000833444美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000833444US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000833444美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-09-300000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他當前責任成員2020-09-300000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他當前責任成員2020-09-300000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他當前責任成員2020-09-300000833444US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：其他當前責任成員2020-09-300000833444JCI：延期補償計劃成員2021-01-012021-03-310000833444JCI：延期補償計劃成員2020-01-012020-03-310000833444JCI：延期補償計劃成員2020-10-012021-03-310000833444JCI：延期補償計劃成員2019-10-012020-03-310000833444美國-GAAP：ExchangeTradedFundsMember2021-01-012021-03-310000833444美國-GAAP：ExchangeTradedFundsMember2020-01-012020-03-310000833444美國-GAAP：ExchangeTradedFundsMember2020-10-012021-03-310000833444美國-GAAP：ExchangeTradedFundsMember2019-10-012020-03-310000833444美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-03-310000833444US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-03-310000833444美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000833444US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-300000833444美國-GAAP：公司成員2021-01-012021-03-310000833444JCI：GlobalProductsMember2019-10-012019-12-310000833444JCI：構建解決方案北美成員2019-10-012019-12-31JCI：細分市場0000833444JCI：StantonStreetFacilityMarinetteWIMember2019-04-012019-06-300000833444美國-GAAP：石棉問題成員2021-03-310000833444美國-GAAP：石棉問題成員2020-09-300000833444JCI：應計補償和福利成員2021-03-310000833444JCI：應計補償和福利成員2020-09-30

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

形式10-Q


☒			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年3月31日

或


☐			根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：001-13836

強生控制國際PLC

(章程中規定的註冊人的確切姓名)


愛爾蘭	98-0390500
(法團的司法管轄權)	(國際税務局僱主識別號碼)
一張阿爾伯特碼頭, 軟木, 愛爾蘭, T12 X8N6		(353) 21-423-5000
(主要行政機關地址及郵政編碼)		(註冊人電話號碼)

根據《交易法》第12(B)節登記的證券：


每節課的標題	商品代號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	JCI	紐約證券交易所

優先債券2021年到期，息率3.750	JCI21C	紐約證券交易所
2023年到期的4.625釐債券	JCI23	紐約證券交易所
1.000釐高級債券，2023年到期	JCI23A	紐約證券交易所
3.625釐高級債券，2024年到期	JCI24A	紐約證券交易所
2025年到期的1.375釐債券	JCI25A	紐約證券交易所
2026年到期的3.900釐債券	JCI26A	紐約證券交易所
優先債券2027年到期，息率0.375	JCI27	紐約證券交易所
優先債券2030年到期，息率1.750	JCI30	紐約證券交易所
1.000釐高級債券，2032年到期	JCI32	紐約證券交易所
2036年到期的6.000釐債券	JCI36A	紐約證券交易所
5.70%高級債券，2041年到期	JCI41B	紐約證券交易所
5.250釐優先債券，2041年到期	JCI41C	紐約證券交易所
4.625釐優先債券，2044年到期	JCI44A	紐約證券交易所
2045年到期的5.125釐債券	JCI45B	紐約證券交易所
2045年12月1日到期的6.950%債券	JCI45A	紐約證券交易所
4.500釐優先債券，2047年到期	JCI47	紐約證券交易所
4.950釐高級債券，2064年到期	JCI64A	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 þ*¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

加速的文件管理器

☐

規模較小的報告公司

☐

非加速文件服務器

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*þ

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。


班級						2021年3月31日未償還的普通股
普通股，每股面值0.01美元						716,715,091

強生控制國際PLC

表格10-Q

報告索引


			頁面
第一部分金融信息

項目1.財務報表(未經審計)

截至2021年3月31日和2020年9月30日的合併財務狀況報表			3

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月合併損益表			4

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)表			5

截至2021年3月31日和2020年3月31日止六個月合併現金流量表			6

應佔股東權益合併報表首席執行官約翰·約翰遜(Johnson Johnson)控制着普通股東在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月期間。			7

合併財務報表附註			8

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析			42

項目3.關於市場風險的定量和定性披露			55

項目4.控制和程序			55

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟			56

第1A項風險因素			56

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用			56

項目6.展品			58

簽名			59

第一部分財務信息

第一項：財務報表

江森自控國際公司

合併財務狀況表

(單位：百萬，面值除外；未經審計)



	2021年3月31日		2020年9月30日
資產

現金和現金等價物	$	1,883	$	1,951
應收賬款-淨額	5,167		5,294
盤存	1,994		1,773

其他流動資產	1,160		1,035
流動資產	10,204		10,053

財產、廠房和設備--淨值	3,015		3,059
商譽	18,124		17,932
其他無形資產-淨額	5,259		5,356
對部分持股附屬公司的投資	1,045		914
持有待售的非流動資產	179		147
其他非流動資產	3,354		3,354
總資產	$	41,180	$	40,815

負債和權益

短期債務	$	248	$	31
長期債務的當期部分	196		262
應付帳款	3,417		3,120
應計薪酬和福利	817		838
遞延收入	1,710		1,435

其他流動負債	2,352		2,562
流動負債	8,740		8,248

長期債務	7,323		7,526
養老金和退休後福利	831		1,140

其他非流動負債	5,529		5,368
長期負債	13,683		14,034

承付款和或有事項(附註22)



普通股，$0.01面值	7		8
普通股A股，歐元1.00面值	—		—
優先股，$0.01面值	—		—
以庫房形式持有的普通股，按成本計算	(1,148)		(1,119)
超出票面價值的資本	17,034		16,865
留存收益	2,215		2,469
累計其他綜合損失	(410)		(776)
江森自控的股東權益	17,698		17,447
非控制性權益	1,059		1,086
總股本	18,757		18,533
負債和權益總額	$	41,180	$	40,815

附註是綜合財務報表的組成部分。

江森自控國際公司

合併損益表

(單位：百萬，每股數據除外；未經審計)



	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
	2021		2020		2021		2020
淨銷售額
產品和系統	$	4,032	$	3,922	$	7,831	$	7,958
服務	1,562		1,522		3,104		3,062
	5,594		5,444		10,935		11,020
銷售成本
產品和系統	2,751		2,741		5,470		5,607
服務	900		902		1,794		1,809
	3,651		3,643		7,264		7,416

毛利	1,943		1,801		3,671		3,604

銷售、一般和行政費用	(1,253)		(1,451)		(2,547)		(2,878)
重組和減值成本	(96)		(62)		(96)		(173)
融資費用淨額	(44)		(59)		(103)		(111)
股權收益	56		20		114		63

所得税前持續經營所得	606		249		1,039		505

所得税撥備	209		13		270		78

持續經營收入	397		236		769		427

非持續經營所得的扣除税項後的收入(附註4)	—		—		124		—

淨收入	397		236		893		427

可歸因於非控制性的持續經營收入利益	54		23		99		55



江森自控的淨收入	$	343	$	213	$	794	$	372

江森自控公司普通股東應佔金額：
持續經營收入	$	343	$	213	$	670	$	372
*	—		—		124		—
淨收入	$	343	$	213	$	794	$	372

江森自控的基本每股收益
持續運營	$	0.48	$	0.28	$	0.93	$	0.49
停產經營	—		—		0.17		—
淨收入	$	0.48	$	0.28	$	1.10	$	0.49

江森自控稀釋後每股收益
持續運營	$	0.48	$	0.28	$	0.93	$	0.49
停產經營	—		—		0.17		—
淨收入	$	0.48	$	0.28	$	1.10	$	0.49

附註是綜合財務報表的組成部分。

江森自控國際公司

綜合全面收益表(損益表)

(單位：百萬；未經審計)



	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
	2021		2020		2021		2020

淨收入	$	397	$	236	$	893	$	427

其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整	63		(494)		371		(233)
衍生品已實現和未實現收益(虧損)	8		(10)		9		(3)
養老金和退休後計劃	—		—		(1)		(1)

其他綜合收益(虧損)	71		(504)		379		(237)

綜合收益(虧損)總額	468		(268)		1,272		190

可歸因於非控股權益的全面收益	31		—		112		44

江森自控的全面收益(虧損)	$	437	$	(268)	$	1,160	$	146

附註是綜合財務報表的組成部分。

江森自控國際公司

合併現金流量表

(單位：百萬；未經審計)


	截至3月31日的六個月，
	2021		2020
持續經營的經營活動
可歸因於江森自控的持續運營淨收入	$	670	$	372
可歸因於非控股權益的持續經營收入	99		55

持續經營淨收益	769		427
對持續經營的淨收入與經營活動提供的現金進行調整：
折舊及攤銷	419		414
養老金和退休後福利收入	(299)		(80)
養老金和退休後繳費	(25)		(27)
部分持股關聯公司收益中扣除收到股息後的淨額	(107)		(11)
遞延所得税	25		(61)
非現金重組和減值費用	54		116
基於股權的薪酬	32		38
其他-網絡	(64)		18
資產和負債變動，不包括收購和資產剝離：
應收賬款	167		244
盤存	(211)		(261)
其他資產	(90)		(150)
重組儲備	(24)		(38)
應付賬款和應計負債	510		(605)
應計所得税	4		642
持續經營活動提供的現金	1,160		666

持續經營的投資活動
資本支出	(197)		(250)
出售物業、廠房及設備	54		20
收購業務，扣除收購現金後的淨額	(10)		(58)
業務剝離，剝離現金後的淨額	19		—

長期投資的變化	15		—

投資活動從持續經營中使用的現金	(119)		(288)

持續經營的融資活動
短期債務淨額增加	225		335

償還長期債務	(258)		(502)
債務融資成本	—		(4)
股票回購和退休	(661)		(1,467)
支付現金股利	(377)		(402)
行使股票期權所得收益	133		39
員工股權薪酬預扣税	(29)		(32)
非控股股權份額變動	(14)		—
支付給非控股權益的股息	(101)		(5)
收到的與先前收購和資產剝離有關的現金，淨額	3		2

持續運營的融資活動所使用的現金	(1,079)		(2,036)

停產運營
經營活動使用的現金	(37)		(208)


停產業務使用的現金	(37)		(208)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響	9		64

現金、現金等價物和限制性現金減少	(66)		(1,802)
期初現金、現金等價物和限制性現金	1,960		2,821
期末現金、現金等價物和限制性現金	1,894		1,019
減去：受限現金	11		13
期末現金和現金等價物	$	1,883	$	1,006

附註是綜合財務報表的組成部分。

江森自控國際公司

江森自控普通股股東應佔股東權益合併報表

(單位：百萬，每股數據除外；未經審計)


	截至2020年3月31日的6個月
	總計		普普通通股票		資本充足率過高。面值的		留用收益		國庫股，以更高的成本		累計其他綜合損失
2019年9月30日	$	19,766	$	8	$	16,812	$	4,827	$	(1,086)	$	(795)
綜合收益(虧損)	146		—		—		372		—		(226)
現金股利 *($)0.52每股)	(395)		—		—		(395)		—		—
回購和退休普通股	(1,467)		—		—		(1,467)		—		—



採用ASC 842	(5)		—		—		(5)		—		—
其他，包括行使的選擇權	39		—		71		—		(32)		—
2020年3月31日	$	18,084	$	8	$	16,883	$	3,332	$	(1,118)	$	(1,021)



	截至2020年3月31日的三個月
	總計		普普通通股票		資本充足率過高。面值的		留用收益		國庫股，以更高的成本		累計其他綜合損失
2019年12月31日	$	19,329	$	8	$	16,848	$	4,129	$	(1,116)	$	(540)
綜合收益(虧損)	(268)		—		—		213		—		(481)
現金股利 *($)0.26每股)	(194)		—		—		(194)		—		—
回購和退休普通股	(816)		—		—		(816)		—		—

其他，包括行使的選擇權	33		—		35		—		(2)		—
2020年3月31日	$	18,084	$	8	$	16,883	$	3,332	$	(1,118)	$	(1,021)


	截至2021年3月31日的6個月
	總計		普普通通股票		資本充足率過高。面值的		留用收益		國庫股，以更高的成本		累計其他綜合損失
2020年9月30日	$	17,447	$	8	$	16,865	$	2,469	$	(1,119)	$	(776)
綜合收益	1,160		—		—		794		—		366
現金股利 *($)0.53每股)	(384)		—		—		(384)		—		—
回購和退休普通股	(661)		(1)		—		(660)		—		—
採用ASU 2016-13	(4)		—		—		(4)		—		—
非控股股權份額變動	(8)		—		(8)		—		—		—
其他，包括行使的選擇權	148		—		177		—		(29)		—
2021年3月31日	$	17,698	$	7	$	17,034	$	2,215	$	(1,148)	$	(410)



	截至2021年3月31日的三個月
	總計		普普通通股票		資本充足率過高。面值的		留用收益		國庫股，以更高的成本		累計其他綜合損失
2020年12月31日	$	17,656	$	7	$	16,917	$	2,382	$	(1,146)	$	(504)
綜合收益	437		—		—		343		—		94
現金股利 *($)0.27每股)	(195)		—		—		(195)		—		—
回購和退休普通股	(315)		—		—		(315)		—		—
非控股股權份額變動	(8)		—		(8)		—		—		—
其他，包括行使的選擇權	123		—		125		—		(2)		—
2021年3月31日	$	17,698	$	7	$	17,034	$	2,215	$	(1,148)	$	(410)

附註是綜合財務報表的組成部分。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

1.財務報表

合併財務報表包括根據愛爾蘭法律成立的公共有限公司江森自控國際有限公司及其子公司(江森自控國際公司及其所有子公司，以下統稱為“公司”或“江森自控”)的合併賬目。管理層認為，隨附的未經審計的綜合財務報表包含公平陳述所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有調整(包括正常經常性調整)。根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。這些合併財務報表應與公司於2020年11月16日提交給證券交易委員會的截至2020年9月30日的10-K表格年度報告中包括的經審計的財務報表及其附註一併閲讀。截至2021年3月31日的三個月和六個月期間的運營結果不一定代表公司的業績2021由於季節性和其他因素，本財年出現了新的風險。

業務性質

江森自控國際有限公司總部設在愛爾蘭科克，是一家全球多元化技術和多行業的領先者，為超過20個國家和地區的廣泛客户提供服務。150國家。公司的產品和解決方案使智能、節能、可持續的建築能夠無縫地協同工作，提升空間的安全性、舒適性和智能性，為客户的使命提供動力。公司致力於幫助客户贏得勝利，並通過其對建築的戰略關注，為所有利益相關者創造更大的價值。

該公司是設計、製造和調試建築產品和系統的全球領先者，包括住宅和商業供暖、通風、空調(“HVAC”)設備、工業製冷系統、控制系統、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司還通過提供技術服務為客户提供服務，包括維護、維修、翻新和更換設備(在HVAC、安全和消防領域)、能源管理諮詢以及由其數字平臺和能力驅動的數據驅動的“智能建築”服務和解決方案。

合併原則

合併財務報表包括江森自控國際公司及其子公司的合併賬目，這些賬目是按照美國公認會計原則合併的。所有重大的公司間交易都已被取消。本年度內收購或出售公司的結果計入自收購生效之日起或至出售之日止的綜合財務報表。對部分持股關聯公司的投資在公司權益超過時按權益法入賬20%，本公司並無控股權。

本公司合併可變利益實體(“VIE”)，在這些實體中，公司有權指導實體的重大活動，並有義務承擔可能重大的損失或從實體獲得利益。在本報告所述期間，該公司在其持續經營中沒有在任何合併或非合併VIE中擁有重大可變權益。

受限現金

截至2021年3月31日和2020年9月30日，公司持有的限制性現金約為美元。11百萬美元和美元9該等款項分別記入其他流動資產內，並分別記入綜合財務狀況表內的其他流動資產內。這些數額與限制用於支付石棉債務的現金有關。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

2. 新會計準則

最近採用的會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13《金融工具--信用損失(話題326)：金融工具信用損失的計量》。ASU 2016-13號及其相關修正案用新的已發生損失方法取代了以前的預期信用損失方法。新標準適用於金融工具，包括但不限於應收貿易賬款。在新標準下，企業在估計信貸損失時，必須考慮歷史信息、當前狀況和合理的預測期。本公司通過了ASU 2016-13號及相關修正案，自2020年10月1日起生效。這一採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註6“應收賬款淨額”。

最近發佈的其他會計聲明預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

3.收購和資產剝離

2021年4月，該公司宣佈已達成最終協議，收購超大規模數據中心冷卻和模塊化關鍵基礎設施解決方案的全球領先者Silent-Aire。這筆全現金交易的價值高達美元。8702000萬美元，其中將包括大約$的預付款630在完成交易時支付1000萬美元，並根據完成交易後溢價里程碑的實現情況支付額外款項。Silent-Aire的業務將在全球產品部門內報告。這筆交易預計將在2021財年第三季度完成，具體取決於收到監管部門的批准和慣例的完成條件。

在2021財年的前六個月，該公司完成了某些收購，扣除收購的現金後，合併收購價格為$151000萬美元，其中1,300萬美元10截至2021年3月31日，已支付1.6億美元。與收購有關，該公司記錄的商譽為#美元。13建築解決方案EMEA/LA細分市場中的1.6億美元。

在2021財年的前六個月，該公司完成了建築解決方案亞太部門的某些資產剝離。合計售價為1美元。231000萬美元，其中1,300萬美元19截至2021年3月31日，共收到1.8億份。在資產剝離方面，該公司的商譽減少了#美元。62000萬。

在2020財年的前六個月，該公司完成了某些收購，扣除收購的現金後，合併收購價格為$61百萬美元，其中$58截至2020年3月31日，已支付100萬美元。與收購有關，該公司記錄的商譽為#美元。19在全球產品細分市場中達到100萬美元，20建築解決方案EMEA/LA細分市場中的100萬美元。

收購和資產剝離對該公司2021財年或2020財年前六個月的合併財務報表並不重要。

4. 停產運營

2019年4月30日，本公司完成了將其電力解決方案業務出售給BCP Acquisition LLC的交易，該業務符合被歸類為非持續運營的標準，收購價格為$13.21000億美元。税後現金收益淨額和與交易有關的費用為#美元。11.61000億美元。與出售有關，該公司扣除交易和其他成本後錄得淨收益#美元。5.2200億美元(約合人民幣24億元)4.0(税後淨額)，在綜合收益表中，在非持續業務收入內(税後淨額)，須進行關閉後營運資本和淨債務調整。2020年12月，某些關閉後周轉資金和淨債務調整得到有利解決，導致非持續業務的税後淨收入為#美元。1242000萬美元，原因是與出售Power Solutions相關的準備金被沖銷。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

下表彙總了Power Solutions在截至2021年3月31日的六個月中被歸類為非持續運營的結果(單位：百萬)。截至2021年3月31日的三個月以及截至2020年3月31日的三個月和六個月沒有Power Solutions相關活動。



	截至2021年3月31日的6個月

淨銷售額	$	—

所得税前非持續經營所得	150
關於停止經營的所得税撥備	(26)
可歸因於非控制性權益的非持續經營收入，扣除税收後的淨額	—
非持續經營的收入	$	124

持有待售資產和負債

在2021財年第二季度，該公司確定某些公司資產符合被歸類為持有待售的標準。這些資產的賬面價值為#美元。26截至2021年3月31日，為3.5億美元。

在2020財年第三季度，該公司確定建築解決方案亞太部門的某些資產符合被歸類為持有待售的標準。這些資產的估計公允價值(減去出售成本)為$。1532021年3月31日和2021年3月31日的300萬美元和147截至2020年9月30日，為3.5億美元。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

5. 收入確認

分類收入

下表列出了公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月按部門、產品和系統與服務收入的收入(以百萬為單位)：


	截至三個月 2021年3月31日						截至三個月 2020年3月31日
	產品與系統		服務		總計		產品與系統		服務		總計

建築解決方案北美	$	1,272	$	820	$	2,092	$	1,357	$	818	$	2,175
建築解決方案EMEA/LA	429		468		897		400		450		850
建築解決方案亞太地區	329		274		603		271		254		525
全球產品	2,002		—		2,002		1,894		—		1,894

總計	$	4,032	$	1,562	$	5,594	$	3,922	$	1,522	$	5,444



	截至六個月 2021年3月31日						截至六個月 2020年3月31日
	產品與系統		服務		總計		產品與系統		服務		總計
建築解決方案北美	$	2,514	$	1,612	$	4,126	$	2,713	$	1,629	$	4,342
建築解決方案EMEA/LA	855		948		1,803		857		921		1,778
建築解決方案亞太地區	674		544		1,218		642		512		1,154
全球產品	3,788		—		3,788		3,746		—		3,746

總計	$	7,831	$	3,104	$	10,935	$	7,958	$	3,062	$	11,020

下表按產品類型進一步細分了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的全球產品細分收入(單位：百萬)：


	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
	2021		2020		2021		2020
暖通	$	1,402	$	1,324	$	2,651	$	2,624
消防與安全	537		511		1,025		1,003
工業製冷	63		59		112		119
總計	$	2,002	$	1,894	$	3,788	$	3,746

合同餘額

合同資產涉及公司對已履行但未開賬單的履約義務的對價權利，由未開賬單的應收賬款和超過賬單的成本組成。合同責任涉及在履行合同規定的義務之前收到的客户付款。合同負債包括遞延收入。在每個報告期末，合同餘額按合同分類為資產或負債。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

下表列出了公司綜合財務狀況報表中合同餘額的位置和金額(單位：百萬)：


	合同餘額的位置	2021年3月31日		2020年9月30日
合同資產-流動	應收賬款-淨額	$	1,387	$	1,395
合同資產-非流動資產	其他非流動資產	102		104
合同負債--流動負債	遞延收入	(1,710)		(1,435)
合同負債--非流動負債	其他非流動負債	(258)		(245)
總計		$	(479)	$	(181)

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，公司確認收入為221百萬美元和$326這筆款項分別計入期初合同負債餘額中。截至2021年3月31日和2020年3月31日的六個月，公司確認收入為935300萬美元和300萬美元1,012分別為2000萬美元，計入期初合同負債餘額。

履行義務

履約義務是合同中承諾的獨特的貨物、服務或捆綁的貨物和服務。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。當與客户的合同需要重大而複雜的集成，包含高度相互依賴或相互關聯的商品或服務，或者是對合同中的其他承諾進行重大修改或定製並因此不明確的商品或服務時，則整個合同被視為單一履約義務。對於任何有多個履約義務的合同，合同的交易價格根據合同中每種不同商品或服務的估計相對獨立銷售價格分配給每個履約義務。對於產品銷售，銷售給客户的每個產品通常代表不同的性能義務。

履行義務在某個時間點或一段時間內得到履行。履行履行義務的時間通常由合同條款指明。截至2021年3月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元。15.0億美元，其中大約60預計未來兩年將確認為營收%。其餘的履約義務預計將在兩年後的收入中確認，主要涉及建造醫院、學校和其他政府大樓的大型多用途合同，其中包括在建築物的整個生命週期內提供的服務。初始合同期限為25至35年。未來對合同的修改可能會影響剩餘履約義務的時間和金額。該公司不包括最初預期期限為一年或更短的合同的剩餘履約義務的價值。

獲得或履行合同的費用

當獲得或履行與客户的合同所產生的增量成本可以收回時，公司將這些成本確認為資產。這些成本主要包括銷售佣金和投標/建議書成本。獲得或履行合同的成本在合同履行期間資本化並攤銷為收入。

截至2021年3月31日，公司記錄了獲得或履行合同的成本為1美元。241百萬美元，其中$130百萬美元記入其他流動資產和#美元111百萬美元計入綜合財務狀況表中的其他非流動資產。截至2020年9月30日，公司記錄了獲得或履行合同的成本為1美元。223百萬美元，其中$119百萬美元記入其他流動資產和#美元104百萬美元計入綜合財務狀況表中的其他非流動資產。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，公司確認攤銷費用為47百萬美元和$43百萬美元，分別與獲得或履行合同的成本相關。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的六個月內，公司確認攤銷費用為88300萬美元和300萬美元691000萬美元，分別與以下各項的成本相關

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

獲得或履行合同。有幾個不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月確認的減值損失。

6. 應收賬款淨額

應收賬款包括客户已開出和當前到期的金額，以及與長期合同收入相關的未開單成本和應計利潤，這些收入已確認用於會計目的，但尚未向客户開出賬單。該公司在正常業務過程中向客户提供信貸，併為客户無法或不願支付所需款項而造成的預期信貸損失保留準備金。預期信貸損失撥備是基於歷史經驗、現有經濟狀況、合理和可支持的預測，以及公司確定的任何特定客户收款問題。本公司按季度評估信貸損失撥備的合理性。本公司參與供應鏈融資計劃，向第三方金融機構出售某些無追索權的應收賬款。應收賬款的銷售在合併財務狀況表中反映為應收賬款的減少，收益在合併現金流量表中計入經營活動的現金流量。

應收賬款，淨額由以下部分組成(單位：百萬)：


	2021年3月31日		2020年9月30日
應收賬款	$	5,315	$	5,467
減去：預期信貸損失撥備(1)	(148)		(173)
應收賬款淨額	$	5,167	$	5,294

(1)截至2020年9月30日，在採用ASU 2016-13年度之前的壞賬準備。

截至2021年3月31日的6個月期間，與應收賬款相關的預期信貸損失撥備變動情況如下(單位：百萬)：


	截至2021年3月31日的6個月
截至2020年9月30日的餘額	$	173
預期信貸損失撥備	3
從預期信貸損失撥備中扣除的沖銷	(32)
其他(包括2016-13年度採用ASU的影響)	4
截至2021年3月31日的餘額	$	148

7. 租契

該公司的租賃組合在截至2020年9月30日的10-K表格年度報告中綜合財務報表附註的附註8“租賃”中進行了描述。

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年9月30日的補充合併財務狀況信息報表(單位：百萬)：


	租賃餘額所在地	2021年3月31日		2020年9月30日
經營性租賃使用權資產	其他非流動資產	$	1,284	$	1,190
經營租賃負債-流動	其他流動負債	296		332
經營租賃負債--非流動負債	其他非流動負債	992		875

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月的補充非現金經營租賃活動(單位：百萬)：


	截至六個月三月三十一號，
		2021		2020



用經營性租賃負債換取的使用權資產		$	303	$	174

8. 盤存

庫存包括以下內容(以百萬為單位)：


	2021年3月31日		2020年9月30日

原材料和供應品	$	676	$	629
在製品	175		142
成品	1,143		1,002
盤存	$	1,994	$	1,773

9. 商譽和其他無形資產

截至2021年3月31日的6個月期間，公司各可報告部門的商譽賬面價值變動情況如下(單位：百萬)：


			商業收購		業務剝離		貨幣換算和其他
	9月30日，								三月三十一號，
	2020								2021

建築解決方案北美	$	9,160	$	—	$	—	$	42		$	9,202
建築解決方案EMEA/LA	1,967		13		—		51			2,031
建築解決方案亞太地區	1,226		—		(6)		40			1,260
全球產品	5,579		—		—		52			5,631
總計	$	17,932	$	13	$	(6)	$	185		$	18,124

截至2020年9月30日，累計商譽減值費用包括$424300萬美元和300萬美元47100萬美元，分別與建築解決方案北美零售和建築解決方案EMEA/LA-拉丁美洲報告部門相關。

該公司在第四會計季度審查減值商譽，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則審查頻率更高。在截至2021年3月31日的六個月內，沒有要求進行減值評估的觸發事件。然而，未來情況的變化，包括更長時間和/或更嚴重的新冠肺炎疫情，可能需要公司記錄額外的非現金減值費用。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

該公司的其他無形資產，主要來自根據獨立評估估值的商業收購，包括(以百萬計)：


	2021年3月31日						2020年9月30日
	毛攜載金額		累計攤銷		網		毛攜載金額		累計攤銷		網
確定存續的無形資產
技術	$	1,351	$	(566)	$	785	$	1,332	$	(497)	$	835
客户關係	2,805		(1,086)		1,719		2,773		(969)		1,804
雜類	710		(312)		398		657		(268)		389
	4,866		(1,964)		2,902		4,762		(1,734)		3,028
活生生的無限無形資產
商標/商號	2,277		—		2,277		2,248		—		2,248
雜類	80		—		80		80		—		80
	2,357		—		2,357		2,328		—		2,328
無形資產總額	$	7,223	$	(1,964)	$	5,259	$	7,090	$	(1,734)	$	5,356

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月期間，持續運營中包括的其他無形資產攤銷為#美元。104百萬美元和$97分別為百萬美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月期間，持續運營中包括的其他無形資產攤銷為#美元。208300萬美元和300萬美元193分別為2000萬人。剔除任何未來收購的影響，該公司預計2022、2023、2024、2025和2026財年的攤銷將約為美元417百萬，$411百萬，$395百萬，$374百萬美元和$301每年分別為100萬美元。

該公司在第四會計季度對壽命不定的無形資產進行減值審查，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則審查頻率更高。在截至2021年3月31日的六個月內，沒有要求進行減值評估的觸發事件。然而，未來情況的變化，包括更長時間和/或更嚴重的新冠肺炎疫情，可能需要公司記錄額外的非現金減值費用。

10. 重大重組和減值成本

為了更好地將其資源與其增長戰略相結合，並降低其在某些基礎市場的全球業務的成本結構，公司承諾在必要時實施各種重組計劃。重組計劃通常會導致裁員、工廠關閉、資產減值和其他相關成本的費用，這些成本在公司的綜合損益表中列為重組和減值成本。由於與員工相關的成本、折舊和攤銷費用減少，公司預計重組行動將降低銷售和SG&A成本。

在2021財年，公司承諾實施一項重大重組計劃(“2021計劃”)。在截至2021年3月31日的三個月內，公司記錄了$96合併損益表中的重組和減值成本600萬美元。這項重組計劃預計將產生的總金額為#美元。3851000萬美元在所有細分市場和公司。在記錄的重組和減值費用中，為#美元。382000萬美元與建築解決方案北美部門相關，$34與全球產品部門相關的2000萬美元10與建築解決方案EMEA/LA部門相關的100萬美元，$72000萬美元與建築解決方案亞太區相關，以及72.8億美元與公司相關。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

下表彙總了公司2021年計劃儲備的變化，該儲備包括在綜合財務狀況表中的其他流動負債中(以百萬為單位)：


	員工離職福利和離職福利		長期資產減值		其他		總計

原始儲量	$	32	$	54	$	10	$	96
已使用-現金	(2)		—		(3)		(5)
已利用-非現金	—		(54)		—		(54)

2021年3月31日的餘額	$	30	$	—	$	7	$	37

在2020財年，公司承諾實施重大重組計劃(“2020計劃”)，並記錄了297合併損益表中的重組和減值成本為百萬美元。這是到目前為止發生的總金額和該重組計劃預計發生的總金額。在記錄的重組和減值費用中，為#美元。136與全球產品部門相關的百萬美元，$642000萬美元與建築解決方案北美部門相關，$49與建築解決方案亞太區相關的百萬美元，$43與建築解決方案EMEA/LA部門相關的百萬美元52.8億美元與公司相關。重組行動預計將在2021財年基本完成。

下表彙總了公司2020計劃儲備的變化，該儲備包括在綜合財務狀況表中的其他流動負債中(單位：百萬)：


	員工離職福利和離職福利		長期資產減值		其他		總計

原始儲量	$	196	$	96	$	5	$	297
已使用-現金	(92)		—		(3)		(95)
已利用-非現金	—		(96)		—		(96)
貨幣換算	2		—		—		2
2020年9月30日的餘額	$	106	$	—	$	2	$	108
已使用-現金	(46)		—		(2)		(48)


2021年3月31日的餘額	$	60	$	—	$	—	$	60

2020財年合併損益表中的重組和減值成本還包括與北美零售報告單位相關的商譽減值，金額為#美元。4242000萬美元和無限期無形資產減值622000萬。有關商譽減值的進一步信息，請參閲合併財務報表附註9“商譽和其他無形資產”。

該公司2021財年和2020財年的重組計劃包括裁員約8,100員工。與員工遣散費和離職福利相關的重組費用在授予每位員工的遣散期內支付，或根據個別遣散費協議一次性支付。截至2021年3月31日，大約5,300根據重組計劃，已從公司離職的員工佔員工總數的1/3。

公司管理層密切監控其總體成本結構，並持續分析其每項業務，尋找機會整合現有業務，提高運營效率，並將設施設在離客户很近的地方。這份正在進行的分析包括對其製造、工程和採購業務的審查，以及其所有業務的總體全球足跡。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

11. 所得税

在計算所得税撥備時，本公司根據每個過渡期已知的事實和情況對年度實際税率進行估計。按季度計算，實際有效税率將根據改變後的事實和情況(如有)與本會計年度初及其後每個過渡期的預測值進行適當調整。

由於本公司的註冊地在愛爾蘭，因此愛爾蘭的法定税率被用作比較。截至2021年3月31日的三個月，公司持續經營的有效税率為34%，並高於法定税率12.5%主要是由於估值免税額調整、按市值計價調整和税率差異的所得税影響，但部分被持續的全球税務籌劃舉措的好處所抵消。截至2021年3月31日止六個月，本公司持續經營的有效税率為26%，並高於法定税率12.5%主要是由於估值免税額調整、按市值計價調整和税率差異的所得税影響，但部分被持續的全球税務籌劃舉措的好處所抵消.截至2020年3月31日止三個月，本公司持續經營的有效税率為5%，並低於法定税率12.5%主要是由於税務審計準備金調整和持續的全球税務籌劃舉措帶來的好處，但被税率差異部分抵消。截至2020年3月31日止六個月，本公司持續經營的有效税率為15%，並高於法定税率12.5%主要是由於與瑞士税制改革和税率差異導致的遞延税項資產和負債的重新計量相關的離散税費，但被税務審計準備金調整和持續的全球税務籌劃舉措的好處部分抵消。

估價免税額

該公司每季度或每當發生的事件或環境變化表明需要審查時，都會審查其遞延税項資產的變現情況。在釐定估值免税額的要求時，會考慮記錄遞延税項淨資產的法人或合併集團的歷史及預期財務結果，以及任何其他正面或負面證據。由於未來的財務結果可能與之前的估計不同，公司的估值免税額可能需要定期調整。

在2021財年第二季度，由於預計應税收入的變化，公司記錄了一筆單獨的税費為#美元105100萬美元與墨西哥某些遞延税項資產的估值津貼有關，目前被認為無法變現。

不確定的税收狀況

截至2020年9月30日，公司的未確認税收優惠總額為$2,528百萬美元，其中$2,132100萬美元，如果得到確認，將影響實際税率。截至2020年9月30日，應計淨利息總額約為$205百萬美元(扣除税收優惠後的淨額)。截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月內，應計淨利息總額約為#美元。24百萬美元(扣除税收優惠)和大約$35百萬(扣除税收優惠後的淨額)。該公司將與未確認税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税費用的一個組成部分。

在2020財年第二季度，税務審計決議產生了22所得税費用的淨收益為100萬英鎊。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

在美國，財政年度2017穿過2018目前正在接受美國國税局(“IRS”)對某些法人實體的審查。此外，該公司目前正在以下主要非美國司法管轄區接受持續運營的考核：


税收管轄權						涵蓋的納税年限

比利時						2015 - 2020
中國						2017 - 2019
德國						2007 - 2018
盧森堡						2017 - 2018
墨西哥						2015 - 2020
臺灣						2019
英國						2014 - 2015, 2018

某些税務審查和/或税務訴訟有可能在未來12個月內結案，這可能會對税費產生重大影響。根據圍繞這些考試的情況，影響目前還無法量化。

其他税務事項

在2021財年第二季度，該公司錄得按市值計價的養老金收益美元2072000萬。收益產生的税費為$532000萬美元，這反映了公司在受影響司法管轄區的當前税務狀況。

在2021財年第二季度，該公司記錄了96重組和減值成本為1.8億美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註10“重大重組和減值成本”。重組成本產生了$152000萬税收優惠，反映了公司在受影響司法管轄區的當前税收狀況。

在2020財年第二季度，該公司記錄了62重組和減值成本為1.8億美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註10“重大重組和減值成本”。重組成本產生了$42000萬税收優惠，反映了公司在受影響司法管轄區的當前税收狀況。

在2020財年第一季度，該公司記錄了111百萬美元的重組和減值成本。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註10“重大重組和減值成本”。重組成本產生了$16百萬税收優惠，這反映了公司在受影響司法管轄區的當前税收狀況。

税收立法的影響

2020年3月27日，為應對新冠肺炎大流行，美國總統簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱CARE)，其中包括與淨營業虧損結轉期相關的美國企業所得税條款、替代最低税收抵免、修改利息扣除限制以及對符合條件的裝修物業的税收折舊方法進行技術更正。大多數非美國國家還推出了各種與新冠肺炎相關的企業所得税減免條款。該公司預計美國或非美國企業所得税條款不會對其財務報表產生實質性影響。

在2020財年第一季度，該公司記錄了一項非現金離散税費為#美元30由於與瑞士和沙夫豪森州有關的遞延税項資產和負債的重新計量，淨額為100萬美元。2018年9月28日，瑞士議會通過了《聯邦税制改革和AHV融資法案》(《TRAF》)，隨後於2019年5月19日由瑞士選民批准。在2019年第四季度，瑞士聯邦委員會頒佈了TRAF，並於2020年1月1日對公司生效。聯邦政府的影響

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

立法對公司的財務報表沒有實質性影響。TRAF還規定了一些參數，使瑞士各州能夠調整税率，併為公司建立新的法規。截至2019年9月30日，沙夫豪森州尚未結束全民公投；然而，頒佈確實發生在2020財年第一季度。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的六個月裏，各個司法管轄區通過了其他税收立法。這些法律變化並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

12. 養老金和退休後計劃

公司與其固定收益養老金和退休後計劃相關的持續業務的定期淨收益成本的組成部分，主要記錄在綜合收益表中的銷售、一般和行政費用中，見下表，符合ASC 715，“補償-退休收益”(以百萬為單位)：


	美國養老金計劃
	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
	2021		2020		2021		2020


利息成本	$	11	$	19	$	22	$	37
計劃資產的預期回報率	(42)		(46)		(84)		(90)
淨精算收益	(203)		—		(203)		—
沉降收益	(4)		—		(4)		—
定期福利淨額抵免	$	(238)	$	(27)	$	(269)	$	(53)


	非美國養老金計劃
	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
	2021		2020		2021		2020

服務成本	$	6	$	7	$	13	$	13
利息成本	8		9		16		18
計劃資產的預期回報率	(27)		(29)		(55)		(56)
攤銷先前服務費用	—		1		—		1

定期福利淨額抵免	$	(13)	$	(12)	$	(26)	$	(24)


	退休後福利
	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
	2021		2020		2021		2020

服務成本	$	1	$	—	$	1	$	—
利息成本	—		1		1		2
計劃資產的預期回報率	(2)		(2)		(4)		(4)
攤銷先前服務信用	(1)		—		(2)		(1)
定期福利淨額抵免	$	(2)	$	(1)	$	(4)	$	(3)

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

在截至2021年3月31日的三個月裏，2021財年的累計一次性支出金額引發了對某些美國養老金計劃的重新衡量事件，導致確認了淨精算收益#美元。203700萬美元，主要是由於貼現率的提高和有利的計劃資產表現。

13. 債務和融資安排

融資費用淨額

融資費用淨額包括以下費用(單位：百萬)：


	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
	2021		2020		2021		2020

扣除資本化利息成本後的利息支出	$	53	$	62	$	112	$	124
銀行手續費和債券成本攤銷	4		5		12		10

利息收入	(3)		(5)		(6)		(18)
融資活動的淨匯兑結果	(10)		(3)		(15)		(5)
融資費用淨額	$	44	$	59	$	103	$	111

2021年3月，本公司與銀行簽訂了一項總額為1美元的銀行定期貸款安排。2352000萬美元將於2022年3月到期，退役美元257本金1,000,000元，外加應計利息，4.252021年3月到期的%固定利率票據。

截至2021年3月31日，公司擁有銀團美元2.530億美元承諾的循環信貸安排，計劃於2024年12月到期，以及一筆銀團資金500100萬承諾的循環信貸安排，該安排於2020年12月續簽，目前計劃於2021年12月到期。截至2021年3月31日，這些設施沒有任何平局。

14. 基於股票的薪酬

2021年3月10日，本公司股東批准了江森自控國際公司2021年股權和激勵計劃，並終止了經2016年9月修訂的2012年股票和激勵計劃(統稱為“計劃”)。這兩個計劃都授權股票期權、股票增值權、限制性(非既得性)股票/單位、績效股票、績效單位和其他基於股票的獎勵。公司董事會薪酬與人才發展委員會決定授予個人參賽者的獎勵類型和獎勵的條款和條件。獎勵通常在公司第一財季每年頒發一次。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月內授予的股票獎勵摘要如下：


	截至3月31日的六個月，
	2021			2020
	授予的數量	加權平均授予日期公允價值		授予的數量	加權平均授予日期公允價值

股票期權	932,678	$	9.36	1,347,310	$	7.29
股票增值權	35,254	9.36		—	—
限制性股票/單位	1,697,257	46.20		1,864,026	41.55
業績股	410,934	50.53		476,939	42.48

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

股票期權

股票期權授予時的行權價格等於公司股票在授予之日的市場價格。股票期權獎勵通常在二和三年在授權日之後併到期十年從授予之日起。

每個期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型估計的，該模型使用了下表中註明的假設。期權的預期壽命代表授予的期權預期未償還的時間段，對執行董事和非執行董事分別進行評估。期權合約期內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。預期波動率是根據本公司股票自二零一六年十月以來的歷史波動率，與若干同業公司股票於二零一六年十月之前的歷史波動率，在與授出日期的預期壽命相對應的最近期間混合而成。預期股息收益率基於預期年度股息佔公司普通股截至授予日市值的百分比。該公司使用歷史數據來估計評估模型中的期權行使和員工離職情況。


	截至六個月三月三十一號，
	2021	2020
期權的預期壽命(年)	6.5	6.5
無風險利率	0.6%	1.67%
公司股票的預期波動率	27.6%	22.4%
公司股票的預期股息收益率	2.28%	2.49%

股票增值權(SARS)

SARS在與股票期權獎勵相同的條款和條件下授予；但是，它們是以現金結算的，因為行使日的市場價格與行使權價格之間的差額。因此，SARS在公司的綜合財務狀況報表中作為負債記錄到行使之日。每個特別行政區獎勵的公允價值是使用與股票期權類似的方法估計的。每個特別行政區獎勵的公允價值在每個報告期結束時重新計算，負債和費用根據新的公允價值進行調整。

限制性(非既得)股票/單位

限制性股票或限制性股票單位通常是股票結算的，除非員工是非美國員工，或者選擇推遲到退休後再結算，屆時獎勵將以現金結算。受限制的獎勵通常在一段時間內授予三年從授予之日起。這些計劃允許在董事會批准的情況下，對具體的贈款實行不同的授予條款。每項以股份結算的限制性獎勵的公允價值以本公司普通股於授出日的收市價為基礎。每筆現金結算的限制性獎勵的公允價值在每個報告期末根據本公司普通股在報告期末的收盤市值重新計算，負債和費用根據新的公允價值進行調整。

業績分享獎

基於業績的股份單位(“PSU”)獎勵通常取決於在以下業績週期內實現預定業績目標的情況三年以及獲獎者在獲獎日期之前的連續受僱情況。PSU還與業績期間相對於同行組的特定股東總回報水平的實現情況掛鈎。除非獲獎者選擇將部分或全部獎勵推遲至退休，然後以現金結算，否則賺取的每個PSU將在履約期結束後用本公司普通股進行結算。

每個PSU的公允價值是在授予之日使用蒙特卡羅模擬估算的，該模擬使用了下表中註明的假設。PSU合約期內的無風險利率是根據

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

授予時有效的美國國債收益率曲線。預期波動率是基於該公司股票在授予日最近三年期間的歷史波動性。


	截至六個月三月三十一號，
	2021	2020
無風險利率	0.20%	1.60%
公司股票的預期波動率	30.9%	21.8%

15. 每股收益

該公司公佈了每股基本收益和稀釋後每股收益(“EPS”)金額。基本每股收益的計算方法是將江森自控公司的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是，將江森自控公司的淨收入除以報告期內已發行普通股和普通股等值股票的加權平均數，這些股票期權、未歸屬限制性股票和未歸屬績效股票獎勵採用庫存股方法計算。庫存股方法假設本公司利用行使股票期權獎勵所得款項，按期內平均市價回購普通股。庫存股方法下的假設收益包括受讓人未來將支付的購買價格和公司尚未確認的未來服務的補償成本。對於未歸屬的限制性股票和未歸屬的業績股票獎勵，按庫藏股方法假定的收益包括未攤銷補償成本。

下表協調了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益(單位：百萬)的分子和分母：


	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
	2021		2020		2021		2020
普通股股東可獲得的收入
持續經營收入	$	343	$	213	$	670	$	372
非持續經營的收入	—		—		124		—
股東可獲得的基本收益和稀釋收益	$	343	$	213	$	794	$	372

加權平均未償還股份
基本加權平均流通股	717.1		754.8		720.1		762.4
稀釋證券的影響：
股票期權、未授予的限制性股票和 *	4.2		2.3		3.8		3.2
稀釋加權平均流通股	721.3		757.1		723.9		765.6

反稀釋證券
購買股份的選擇權	—		1.4		0.1		0.8

16. 股權和非控制性權益

其他全面收入包括與非持續經營有關的活動。以下時間表顯示了江森自控公司和非控股權益的合併股本的變化(以百萬計，扣除税金)：

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)


	截至2021年3月31日的三個月						截至2020年3月31日的三個月
	權益歸因於江森自控國際公司		權益歸因於非控制性利益		總計權益		權益歸因於江森自控國際公司		權益歸因於非控制性利益		總計權益

期初餘額，12月31日	$	17,656	$	1,167	$	18,823	$	19,329	$	1,102	$	20,431
全面收益(虧損)總額：
淨收入	343		54		397		213		23		236

外幣折算調整	88		(25)		63		(471)		(23)		(494)
衍生品已實現和未實現收益(虧損)	6		2		8		(10)		—		(10)


扣除其他綜合收益(虧損)	94		(23)		71		(481)		(23)		(504)
綜合收益(虧損)	437		31		468		(268)		—		(268)

股權的其他變化：
現金股利-普通股	(195)		—		(195)		(194)		—		(194)

可歸因於非控股權益的股息	—		(133)		(133)		—		(98)		(98)
普通股回購和註銷	(315)		—		(315)		(816)		—		(816)
非控股股權份額變動	(8)		(6)		(14)		—		—		—



其他，包括行使的選擇權	123		—		123		33		—		33
期末餘額，3月31日	$	17,698	$	1,059	$	18,757	$	18,084	$	1,004	$	19,088



	截至2021年3月31日的6個月						截至2020年3月31日的6個月
	權益歸因於江森自控國際公司		權益歸因於非控制性利益		總計權益		權益歸因於江森自控國際公司		權益歸因於非控制性利益		總計權益

期初餘額，9月30日	$	17,447	$	1,086	$	18,533	$	19,766	$	1,063	$	20,829
綜合收入總額：
淨收入	794		99		893		372		55		427
外幣折算調整	360		11		371		(220)		(13)		(233)
衍生品已實現和未實現收益(虧損)	7		2		9		(5)		2		(3)

養老金和退休後計劃	(1)		—		(1)		(1)		—		(1)
扣除其他綜合收益(虧損)	366		13		379		(226)		(11)		(237)
綜合收益	1,160		112		1,272		146		44		190

股權的其他變化：
現金股利-普通股	(384)		—		(384)		(395)		—		(395)
可歸因於非控股的股息利益	—		(133)		(133)		—		(103)		(103)
普通股回購和註銷	(661)		—		(661)		(1,467)		—		(1,467)
非控股股權份額變動	(8)		(6)		(14)		—		—		—



採用ASC 842	—		—		—		(5)		—		(5)
採用ASU 2016-13	(4)		—		(4)		—		—		—
其他，包括行使的選擇權	148		—		148		39		—		39
期末餘額，3月31日	$	17,698	$	1,059	$	18,757	$	18,084	$	1,004	$	19,088

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

在截至2020年12月31日的季度內，該公司錄得4百萬至年初留存收益的累積效應採用ASU 2016-13，“金融工具-信貸損失。”

在截至2019年12月31日的季度內，該公司採用了ASC 842“租賃”。因此，該公司記錄了#美元。5百萬美元至開始留存收益，這主要與採用日對以前退出的設施的減值有關。

截至2021年3月31日的三個月和六個月，公司回購並立即註銷$315百萬美元和$661分別為100萬股普通股。截至2020年3月31日的三個月和六個月，公司回購並立即註銷美元816300萬美元和300萬美元1,467分別持有2.5億股普通股。2021年3月，公司董事會批准了一項4.0公司的股票回購授權增加了20億美元，增加了$2.0截至2020年12月31日，根據2019年批准的先前股票回購授權，剩餘12億美元。截至2021年3月31日，約為$5.7根據本公司的股份回購授權，仍有10億美元的股份可供回購。

以下明細表顯示了江森自控公司的累計其他全面收益(“AOCI”)的變化(單位：百萬，扣除税金)：


	截至三個月三月三十一號，
	2021		2020

外幣折算調整(“CTA”)
期初餘額	$	(506)	$	(534)
該期間的合計調整數(扣除税收影響淨額#美元)。0及$0)	88		(471)
期末餘額	(418)		(1,005)

衍生品已實現和未實現收益(虧損)
期初餘額	3		3
公允價值本期變動(扣除税收影響#美元)2和$(3))	5		(8)
重新分類為收入(扣除税收影響#美元)0及$0) *	1		(2)
期末餘額	9		(7)

養老金和退休後計劃
期初餘額	(1)		(9)
重新分類為收入(扣除税收影響#美元)0及$0)	—		—
期末餘額	(1)		(9)

累計其他綜合損失，期末	$	(410)	$	(1,021)

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)



	截至六個月三月三十一號，
	2021		2020

CTA
期初餘額	$	(778)	$	(785)

該期間的合計調整數(扣除税收影響淨額#美元)。0及$0)	360		(220)
期末餘額	(418)		(1,005)

衍生品已實現和未實現收益(虧損)
期初餘額	2		(2)

公允價值本期變動(扣除税收影響#美元)4和$(1))	7		(3)
重新分類為收入(扣除税收影響#美元)0及$0) *	—		(2)
期末餘額	9		(7)






養老金和退休後計劃
期初餘額	—		(8)
重新分類為收入(扣除税收影響#美元)0及$0)	(1)		(1)
期末餘額	(1)		(9)

累計其他綜合損失，期末	$	(410)	$	(1,021)

* 請參閲綜合財務報表附註17“衍生工具和套期保值活動”。

綜合收益表中受AOCI改分類為收入影響的項目披露

與衍生品相關。

17. 衍生工具與套期保值活動

該公司有選擇地使用衍生工具來降低與外幣、商品、股票補償負債和利率變化相關的市場風險。根據公司政策，衍生品的使用僅限於用於對衝目的的衍生品；嚴禁將任何衍生品工具用於投機目的。本公司用來管理風險的每種衍生工具的描述包括在以下段落中。此外，請參閲合併財務報表附註18“公允價值計量”，瞭解本公司對每種衍生工具使用的公允價值計量和估值方法的相關信息。

現金流對衝

該公司擁有全球業務，並參與外匯市場，以將其因外幣匯率波動而損失的風險降至最低。本公司主要利用外幣兑換對衝合約，選擇性地對衝可能面臨匯率風險的預期交易。公司的套期保值70%至90每筆已知外匯交易敞口名義金額的%。

本公司選擇性地對受商品價格風險影響的預期交易進行對衝，主要使用商品對衝合約，以便在商品價格風險無法通過供應基礎固定價格合約自然抵消或對衝的情況下，將與本公司購買銅和鋁相關的整體價格風險降至最低。根據政策指導方針系統地管理商品風險。大宗商品對衝合約的到期日與預期的大宗商品購買量不謀而合。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

作為ASC 815“衍生工具和對衝”項下的現金流對衝，公允價值變化引起的對衝收益或損失最初被記錄為AOCI的一個組成部分，隨後在對衝交易發生並影響收益時重新分類為收益。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月期間，這些合約在對衝可歸因於貨幣匯率變化的未來現金流變化方面非常有效。

該公司有以下未完成的合同，以對衝預測的商品購買量(以公噸為單位)：


	截至的未清償數量
商品	2021年3月31日	2020年9月30日

銅	2,783	2,497
鋁	3,133	3,036

淨投資對衝

該公司簽訂外幣計價債務義務，以選擇性地對衝其在非美國子公司的淨投資的一部分。債務的匯率影響反映在江森自控公司普通股東的股東權益內的AOCI賬户中，在那裏它們抵消了公司在全球淨投資中記錄的貨幣收益和虧損。於2021年3月31日及2020年9月30日，本公司888百萬歐元，500百萬歐元，5001000萬歐元，423百萬歐元和54100萬歐元的債券，被指定為該公司在歐洲子公司的部分淨投資的淨投資對衝2510億日元的外幣計價債務被指定為公司在日本子公司淨投資的一部分的淨投資對衝。

未被指定為對衝工具的衍生工具

該公司有選擇地利用股權互換來降低與其某些基於股票的薪酬計劃(如遞延薪酬計劃)相關的市場風險。這些股權補償負債隨着公司股價的上漲而增加，隨着公司股價的下跌而減少。相比之下，掉期協議的價值與這些負債的方向相反，使公司能夠將部分負債固定在規定的金額上。該公司對該公司進行了大致的套期保值1.4100萬股普通股，成本基礎為#美元58百萬，截至2021年3月31日，以及1.42000萬股，成本基礎為$602000萬，截至2020年9月30日。

該公司還持有某些未根據ASC 815指定為對衝工具的外幣遠期合約和期權合約。這些外幣兑換衍生工具的公允價值變動在發生期間的綜合損益表中記錄。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

衍生工具的公允價值

下表列出了包括在公司綜合財務狀況報表中的衍生工具和對衝活動的位置和公允價值(單位：百萬)：


	指定衍生品交易和期貨套期保值交易活動作為ASC 815下的套期保值工具				衍生品交易和期貨套期保值活動不會根據ASC 815指定為套期保值工具
	三月三十一號，		9月30日，		三月三十一號，		9月30日，
	2021		2020		2021		2020
其他流動資產
外幣兑換衍生品	$	20	$	10	$	57	$	17
商品衍生品	3		2		—		—




其他非流動資產
股權互換	—		—		82		58
總資產	$	23	$	12	$	139	$	75

其他流動負債
外幣兑換衍生品	$	7	$	10	$	3	$	—


長期債務
外幣計價債務	3,002		3,010		—		—
總負債	$	3,009	$	3,020	$	3	$	—

交易對手信用風險

衍生金融工具的使用使本公司面臨交易對手信用風險。本公司已制定政策和程序，以限制交易對手信用風險的可能性，包括設定信用風險敞口限額，並持續評估交易對手的信譽。在實踐中，該公司與世界各地擁有強大投資級長期信用評級的主要銀行打交道。為進一步降低虧損風險，本公司一般與幾乎所有交易對手簽訂國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)總淨額結算協議。該公司與交易對手簽訂ISDA總淨額結算協議，允許淨清償衍生合約下的欠款。總淨額結算協議一般規定，在發生違約或終止事件的情況下，對與交易對手的所有未平倉合同進行淨結算。本公司並無選擇抵銷綜合財務狀況表所載衍生合約的公允價值持倉。

本公司的衍生品合約不包含任何與信用風險相關的或有特徵，也不需要本公司或交易對手提供抵押品或其他擔保。該公司對與其衍生工具相關的信用風險的敞口是以單個交易對手為基礎衡量的，也是按具有相似屬性的交易對手集團來衡量的。本公司預計任何交易對手都不會有任何不良表現，金融機構的風險集中不會給本公司帶來重大的信用風險。

衍生工具資產和負債的總額和淨額如下(單位：百萬)：


	資產公允價值				負債公允價值
	三月三十一號，		9月30日，		三月三十一號，		9月30日，
	2021		2020		2021		2020
已確認的總金額	$	162	$	87	$	3,012	$	3,020
符合抵銷條件的總金額	(10)		(10)		(10)		(10)
淨額	$	152	$	77	$	3,002	$	3,010

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

衍生工具對損益表和全面收益表的影響

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月與現金流對衝相關的其他綜合收益(虧損)中記錄的税前收益(虧損)(單位：百萬)：


ASC 815現金流中的衍生產品套期保值關係	截至3月31日的三個月，				截至3月31日的六個月，
	2021		2020		2021		2020
外幣兑換衍生品	$	10	$	(7)	$	13	$	2
商品衍生品	—		(4)		1		(3)
總計	$	10	$	(11)	$	14	$	(1)

下表列出了現金流對衝的税前收益(虧損)的位置和金額，從AOCI重新分類到公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的綜合收益表中(單位：百萬)：


ASC 815現金流套期保值關係中的衍生品	損益地點從AOCI重新分類為收入	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
		2021		2020		2021		2020
外幣兑換衍生品	銷售成本	$	1	$	2	$	3	$	3
商品衍生品	銷售成本	(2)		—		(3)		(1)

總計		$	(1)	$	2	$	—	$	2

下表列出了公司截至2021年和2020年3月31日的三個月和六個月的綜合收益表中未指定為對衝工具的衍生品的税前收益(虧損)的位置和金額(單位：百萬)：


		年確認的損益總額。衍生產品收益
未根據ASC 815指定為套期保值工具的衍生品	損益位置在衍生工具收益中確認	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
		2021		2020		2021		2020
外幣兑換衍生品	銷售成本	$	2	$	4	$	(4)	$	4
外幣兑換衍生品	銷售、一般和行政	3		—		1		—
外幣兑換衍生品	融資費用淨額	100		(10)		145		49


股權互換	銷售、一般和行政	18		(20)		24		(24)
總計		$	123	$	(26)	$	166	$	29

CTA在其他綜合收益(虧損)內記錄的淨投資對衝的税前收益為#美元。144百萬美元和$46截至2021年和2020年3月31日的三個月分別為100萬美元。CTA在其他綜合收益(虧損)內記錄的淨投資套期的税前收益(虧損)為#美元。92000萬美元和$(12)截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月分別為1.2億美元。截至2021年和2020年3月31日的三個月和六個月，不是損益從CTA重新歸類為收入。

18. 公允價值計量

ASC 820“公允價值計量”將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移債務的價格。ASC 820還建立了一個三級公允價值層次結構，該層次結構在為資產或負債定價時，按如下方式確定在制定假設時使用的信息的優先順序：

1級：可觀察到的投入，如相同資產或負債在活躍市場的報價；

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

第2級：類似資產或負債在活躍市場的報價，相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價，或者除活躍市場報價以外的直接或間接可觀察到的投入；

第3級：很少或根本沒有市場數據的不可觀察的輸入，這要求報告實體制定自己的假設。

ASC 820要求在進行公允價值計量時使用可觀察到的市場數據(如果可用)。當用於計量公允價值的投入落在層次結構的不同級別時，公允價值計量的分類水平基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。

經常性公允價值計量

下表列出了該公司截至2021年3月31日和2020年9月30日按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次(單位：百萬)：


	公允價值計量使用：
	截止日期合計 2021年3月31日		報價：處於活動狀態市場 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)		意義重大看不見的輸入量 (3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品	$	77	$	—	$	77	$	—

*大宗商品衍生品	3		—		3		—


其他非流動資產

遞延薪酬計劃資產	72		72		—		—
交易所買賣基金(固定收益)1	147		147		—		—
交易所買賣基金(股票)1	157		157		—		—
股權互換	82		—		82		—


總資產	$	538	$	376	$	162	$	—
其他流動負債
外幣兑換衍生品	$	10	$	—	$	10	$	—




總負債	$	10	$	—	$	10	$	—

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)


	公允價值計量使用：
	截至2020年9月30日的合計		報價：處於活動狀態市場 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)		意義重大看不見的輸入量 (3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品	$	27	$	—	$	27	$	—

交易所買賣基金(固定收益)1	19		19		—		—

商品衍生品	2		—		2		—
其他非流動資產

遞延薪酬計劃資產	63		63		—		—
交易所買賣基金(固定收益)1	143		143		—		—
交易所買賣基金(股票)1	129		129		—		—
股權互換	58		—		58		—


總資產	$	441	$	354	$	87	$	—
其他流動負債
外幣兑換衍生品	$	10	$	—	$	10	$	—

總負債	$	10	$	—	$	10	$	—

1 歸類為限制性投資，用於支付石棉債務。詳情見合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

評估方法

外幣兑換衍生品：外匯衍生品採用公開的即期和遠期價格，採用市場法進行估值。

商品衍生品：大宗商品衍生品的估值採用市場方法，使用公開價格(如果有)或交易商報價。

股權互換：由於股票掉期的公允價值等於公司在報告期內的股價，因此這些股票掉期按市場法進行估值。

遞延薪酬計劃資產：遞延補償計劃中持有的資產將用於支付公司某些不合格遞延補償計劃下的福利。這些投資主要由共同基金組成，這些共同基金在證券交易所公開交易，並以市場報價為基礎，採用市場法進行估值。遞延補償計劃資產的未實現收益(虧損)在合併損益表中確認，它們抵消了相關遞延補償計劃負債的未實現收益和虧損。

交易所買賣基金的投資：交易所買賣基金(ETF)的投資根據市場報價(如有)或相同或可比工具的經紀/交易商報價，使用市場方法進行估值。有關進一步信息，請參閲合併財務報表附註22“承付款和或有事項”。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的合併收益表中確認的與截至2021年3月31日、2021年和2020年3月31日仍持有的股權證券有關的未實現收益(虧損)部分(單位：百萬)：


	截至3月31日的三個月，				截至3月31日的六個月，
	2021		2020		2021		2020
*遞延薪酬計劃資產	$	2	$	(10)	$	7	$	(7)
*交易所交易基金(ETF)的投資	2		(32)		23		(22)

交易所交易基金(ETF)投資的所有損益都與限制性投資有關。

現金及現金等價物、應收賬款、短期債務和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。截至2021年3月31日，長期債務的公允價值為1美元。8.110億美元，包括公共債務#美元7.910億美元和其他長期債務0.2十億美元。截至2020年9月30日，長期債務的公允價值為1美元。8.610億美元，包括公共債務#美元8.410億美元和其他長期債務0.21000億美元。公共債務的公允價值主要是使用市場報價確定的，這些報價在ASC820公允價值等級中被歸類為1級投入。其他長期債務的公允價值是使用類似工具的報價市場價格確定的，在ASC 820公允價值等級中被歸類為2級投入。

19. 長期資產減值

只要發生事件或環境變化表明資產的賬面金額可能無法收回，本公司就審查長期資產，包括經營租賃下的使用權資產、其他有形資產和具有確定年限的無形資產的減值。公司根據ASC 360-10-15“長期資產的減值或處置”、ASC 350-30“商譽以外的一般無形資產”和ASC 985-20“出售、租賃或營銷軟件的成本”進行長期資產減值分析。

該公司將資產和負債歸類在可識別現金流基本上獨立於其他資產和負債現金流的最低水平，並根據未貼現的未來現金流的總和對資產組進行評估。如果未貼現現金流量沒有表明資產組的賬面金額是可收回的，則減值費用按資產組賬面金額超過其公允價值的金額計量，該金額基於貼現現金流量分析或評估。用於研究和開發活動的企業合併中獲得的無形資產被認為是無限期存在的，直到相關的研究和開發工作完成或放棄為止。在這些資產被視為無限期活着期間，它們不會攤銷，但每年都會進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產更有可能減值，則會更頻繁地進行減值測試。*如果無形資產的賬面價值超過其公允價值，本公司將確認等同於該超出金額的減值虧損。將計算機軟件產品的未攤銷資本化成本與產品的可變現淨值進行比較。一種計算機軟件產品的未攤銷資本化成本超過該資產可變現淨值的金額被註銷。

在2021財年第二季度，該公司得出結論，它有一個觸發事件，需要在2021財年宣佈重組行動的同時對其某些長期資產進行減值評估。因此，公司審查了長期資產的減值，並記錄了#美元。54合併損益表中重組和減值成本內的資產減值費用700萬美元。在減值費用總額中，為#美元。292000萬美元與建築解決方案北美部門相關，$16與全球產品部門相關的2000萬美元5300萬美元與公司資產相關，以及300萬美元42.6億美元與建築解決方案亞太部門相關。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註10“重大重組和減值成本”。減值是根據市場方法計量的，利用評估來確定減值資產的公允價值。這一方法與公司以往評估其他長期資產的方法是一致的。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第3級投入。

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合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

在2020財年，該公司得出結論，由於新冠肺炎疫情對北美零售報告部門的經濟影響，它引發了一些需要評估其某些長期資產減值的事件。該公司進行了量化減值分析，確定截至2020年9月30日沒有長期資產減值。

在2020財年第一季度，該公司得出結論，它有一個觸發事件，需要在2020財年宣佈重組行動的同時對其某些長期資產進行減值評估。因此，公司審查了長期資產的減值，並記錄了#美元。39合併損益表中重組及減值成本內的資產減值費用百萬元。在減值費用總額中，為#美元。33與全球產品部門相關的百萬美元和6與建築解決方案北美部門相關的100萬美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註10“重大重組和減值成本”。減值是根據市場方法計量的，利用評估來確定減值資產的公允價值。這一方法與公司以往評估其他長期資產的方法是一致的。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第3級投入。

此外，在2020財年第一季度，公司記錄的減值費用為#美元。15減記持有待售資產的賬面價值至當前公允價值，減去與出售其全球產品部門內符合分類為持有待售標準的業務的計劃相關的任何成本。分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次中的第3級投入。

在2021年3月31日和2020年3月31日，該公司得出結論，它沒有任何其他觸發事件需要評估其長期資產的減值。

請參閲合併財務報表附註9“商譽和其它無形資產”和附註10“重大重組和減值成本”，瞭解有關2020會計年度記錄的無限期無形資產和商譽減值費用的更多信息。

20. 段信息

ASC 280“分部報告”確立了報告財務報表中分部信息的標準。在應用ASC 280中規定的標準時，本公司已確定其已四用於財務報告目的的可報告部分。

•建築解決方案北美：建築解決方案北美公司為北美的商業、工業、零售、小企業、機構和政府客户設計、銷售、安裝和服務HVAC、控制、製冷、集成電子安全和綜合火災探測和滅火系統。建築解決方案北美公司還為北美市場的非住宅建築和工業應用提供能效解決方案和技術服務，包括檢查、定期維護和維修和更換機械和控制系統，以及數據驅動的“智能建築”解決方案。

•建築解決方案EMEA/LA：建築解決方案EMEA/LA設計、銷售、安裝和服務暖通空調、控制、製冷、綜合電子安全、綜合火災探測和滅火系統，並向歐洲、中東、非洲和拉丁美洲市場提供技術服務，包括數據驅動的“智能建築”解決方案。

•建築解決方案亞太地區：建築解決方案亞太公司設計、銷售、安裝和服務HVAC、控制、製冷、集成電子安全、集成火災探測和滅火系統，並向亞太地區市場提供技術服務，包括數據驅動的“智能建築”解決方案。

•全球產品：Global Products為住宅和商業應用設計和生產供暖和空調，並向全球替代和新建築市場客户營銷產品和製冷系統。Global Products業務還設計、製造和銷售消防和安全產品，包括入侵安全、防盜設備以及門禁和視頻管理系統，用於商業、

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合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

全球的工業、零售、住宅、小企業、機構和政府客户。全球產品還包括江森自控-日立合資企業。

管理層主要根據業務部門的利息、税項和攤銷前收益(“EBITA”)來評估其業務部門的業績，EBITA指的是扣除所得税和非控制權益前持續運營的收入，不包括一般公司費用、無形資產攤銷、融資費用淨額、重組和減值成本，以及與養老金和退休後計劃以及限制性石棉投資相關的按市值計價的淨調整。

與該公司的可報告部門相關的財務信息如下(單位：百萬)：


	淨銷售額
	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
	2021		2020		2021		2020

建築解決方案北美	$	2,092	$	2,175	$	4,126	$	4,342
建築解決方案EMEA/LA	897		850		1,803		1,778
建築解決方案亞太地區	603		525		1,218		1,154
全球產品	2,002		1,894		3,788		3,746
**總淨銷售額	$	5,594	$	5,444	$	10,935	$	11,020


	細分市場EBITA
	截至三個月三月三十一號，				截至六個月三月三十一號，
	2021		2020		2021		2020

建築解決方案北美	$	266	$	251	$	521	$	509
建築解決方案EMEA/LA	86		85		181		175
建築解決方案亞太地區	74		65		153		137
全球產品	285		216		498		419
*總部門息税前利潤(EBITA)	$	711	$	617	$	1,353	$	1,240

公司費用	$	(70)	$	(118)	$	(137)	$	(236)
無形資產攤銷	(104)		(97)		(208)		(193)
重組和減值成本	(96)		(62)		(96)		(173)
按市值計價的淨調整	209		(32)		230		(22)
融資費用淨額	(44)		(59)		(103)		(111)
所得税前持續經營所得	$	606	$	249	$	1,039	$	505

21. 擔保

該公司某些業務部門的子公司為第三方的業績提供了擔保，併為未完成的工作和財務承諾提供了財務擔保。這些擔保的條款隨着結束日期的不同而不同，從本財年到此類交易完成，通常會在不履行義務的情況下觸發。如果需要，擔保下的業績不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

本公司根據客户購買協議的具體產品和條款向客户提供保修服務。典型的保修計劃要求公司在自銷售之日起的指定時間內更換有缺陷的產品。公司根據歷史上的實際情況記錄未來保修相關成本的估計

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合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

回報率和其他已知因素。根據對退貨率和其他因素的分析，公司的保修條款將根據需要進行調整。該公司監控其保修活動，並在未來的保修成本可能與這些估計不同時調整其儲備估計。

本公司對持續經營的產品保修責任，如果保脩金額低於以下，則記錄在其他流動負債的合併財務狀況表中一年其他非流動負債，保修期限超過一年.

截至2021年和2020年3月31日的六個月，公司持續運營的產品保修責任總額的賬面金額變化如下(以百萬為單位)。記錄遞延收入的延期保修不包括在下表中，而是包括在附註5“收入確認”中的合同餘額表中，附註5是所有呈報期間的合併財務報表附註。


	截至六個月三月三十一號，
	2021		2020

期初餘額	$	167	$	156
在此期間發出的保修的應計費用	39		32
收購和資產剝離的應計項目	(1)		—
與先前存在的保修相關的應計項目	14		(3)
在此期間進行的(現金或實物)結算	(33)		(30)
貨幣換算	—		(1)
期末餘額	$	186	$	154

22. 承諾和或有事項

環境問題

當潛在的環境責任很可能已經發生，並且該責任的金額可以合理評估時，本公司就潛在的環境責任進行應計。截至2021年3月31日，持續運營的環境責任準備金總額為美元。112百萬美元，其中$46百萬美元記入其他流動負債和#美元。66百萬美元計入綜合財務狀況表中的其他非流動負債。持續經營的環境負債準備金總額為#美元。130截至2020年9月30日，百萬美元，其中61百萬美元記入其他流動負債和#美元。69百萬美元計入綜合財務狀況表中的其他非流動負債。

泰科消防產品公司(“泰科消防產品”)與威斯康星州自然資源部(“WDNR”)合作，一直在對其位於威斯康星州馬裏內特市和威斯康星州佩什蒂戈鎮的消防技術中心(“FTC”)及其周邊地區進行環境評估。在評估過程中，在FTC以及FTC邊界以外的地下水和地表水中檢測到全氟辛烷磺酸(“PFOS”)、全氟辛酸(“PFOA”)和/或其他全氟和多氟物質(“PFAS”)。泰科消防產品公司繼續調查這些化合物的潛在遷移程度，並正在與WDNR合作，解決與此次遷移相關的這些問題。

2019年第三季度，公司增加了環境儲備，其中包括#美元。140該項目涉及為解決與聯邦貿易委員會或附近含有全氟辛烷磺酸化合物的滅火泡沫塑料有關的污染而進行的補救工作，以及同樣位於威斯康星州馬利內特的泰科消防產品公司斯坦頓街製造廠(“斯坦頓街設施”)對砷和其他污染物的持續補救工作。本公司目前無法估計超過既定應計項目的可能虧損或虧損範圍。

增加的儲備中有很大一部分與聯邦貿易委員會使用含有全氟辛烷磺酸的滅火泡沫所產生的補救有關。聯邦貿易委員會使用滅火泡沫主要是為了培訓和測試#年。

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合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

為了確保本公司關聯公司ChemGuard，Inc.(“ChemGuard”)和Tyco Fire Products銷售的此類產品能夠有效地撲滅軍事設施、機場或其他地方可能發生的高強度火災。這一儲量是在獨立環境顧問對FTC或其附近存在PFAS的情況進行全面審查以及與WDNR進行補救討論後，在截至2019年6月30日的季度記錄的。

2019年6月21日，WDNR宣佈，它收到了威斯康星州衞生服務部(WDHS)關於地下水質量標準的建議，其中包括全氟辛烷酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)等化合物。WDHS建議將全氟辛酸和全氟辛烷磺酸的地下水執行標準定為萬億分之二十。2019年8月22日，威斯康星州州長髮布了一項行政命令，其中包括指示WDNR創建PFAS協調理事會，並與威斯康星州的其他機構(包括WDHS)合作，根據WDHS之前的建議建立最終的地下水質量標準。

2019年7月，本公司收到WDNR的一封信，指示擴大馬裏內特地區PFAS的評估範圍，將其包括(1)馬裏內特市污水處理廠生產並散佈在該地區某些領域的生物固體污泥，以及(2)梅諾梅內河和佩什蒂戈河。泰科消防產品公司自願回覆了WDNR的信，要求提供更多必要的信息。2019年10月16日，WDNR就WDNR 2019年7月3日的信函向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.發出了一份“不遵守通知”。信中寫道：“如果你沒有采取WIS要求的行動。統計一下。§292.11為了解決這一污染問題，DNR將根據WIS向前推進。統計一下。§292.31實施SI工作計劃，並根據WIS評估進一步的環境執法行動和成本回收。統計一下。§292.31(8)。“WDNR於2019年11月4日就這一問題再次發出信函。2020年2月，WDNR致函Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.，進一步指示將馬裏內特地區的PFAS評估範圍擴大到包括先前定義的FTC研究區域以南和西部的調查活動。泰科消防產品公司和江森自控公司認為，他們遵守了所有適用的環境法律和法規。本公司無法預測WDNR的行動可能導致的監管或執法行動(如果有的話)，或任何此類行動的後果。

2020年12月，本公司收到威斯康星州司法部(“WDOJ”)的通知，稱WDOJ正在考慮就FTC的環境問題對本公司採取潛在的民事執法行動，包括但不限於如上所述在FTC或其附近對PFAS進行的調查和補救，以及本公司被指未能及時報告FTC存在PFAS化學品。這種執法行動可以尋求民事罰款和/或禁令救濟。該公司目前無法預測任何可能導致的潛在民事執法行動的持續時間、範圍或結果，任何此類行動的後果，或與WDoJ就這些潛在索賠達成的任何解決方案的性質。

泰科消防產品公司自1990年以來一直在斯坦頓街設施從事補救活動。其公司前身安蘇爾股份有限公司(“安蘇爾”)在斯坦頓街工廠生產含砷的農用除草劑，導致該工地和毗鄰的Menominee河部分地區的土壤和地下水受到嚴重的砷污染。2009年，Ansul與美國環境保護局簽訂了一份行政同意令(“同意令”)，以解決現場存在砷的問題。根據這項協議，泰科消防產品公司的主要義務是控制現場的砷污染，泵送和處理現場地下水，疏浚、處理和妥善處置鄰近河流地區的受污染沉積物，並持續監測污染水平。自2009年以來根據同意令完成的活動包括在設施周圍安裝地下屏障牆以容納受污染的地下水、安裝地下水提取和處理系統，以及疏浚和非現場處置經處理的河流沉積物。2019年第三季度與斯坦頓街設施相關的準備金增加是在進一步審查同意令後記錄的，這導致確定了維護先前補救努力有效性所需的幾項結構升級。除了正在進行的補救活動外，該公司還與WDNR合作，調查斯坦頓街設施或附近是否存在PFAS，作為評估Marinette地區PFAS的一部分。

本公司應計的潛在環境負債不考慮未來保險收益的可能收回。然而，他們確實考慮到了其他各方可能在補救地點承擔的份額。很難估計公司在許多補救地點的最終責任水平，因為可能涉及大量其他各方，確定這些各方之間的相對責任的複雜性，以及

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

要進行的調查和補救的性質和範圍、法律適用和風險評估的不確定性、可能用於現場糾正行動的各種技術的各種選擇和成本，以及最終補救可能需要相當長的時間。技術、監管或執法方面的發展、額外環境研究的結果或其他因素可能會改變公司對未來收費和現金支出的預期，這些變化可能對公司未來的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。然而，公司目前並不認為應計金額之外的任何索賠、罰款或成本會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。此外，本公司已就環境事宜確定資產報廢責任，預計在報廢、處置、移走或放棄現有自有設施時予以解決。於2021年3月31日和2020年9月30日，公司為持續運營記錄了有條件的資產報廢義務，金額為$29300萬美元和300萬美元29分別為2000萬人。

石棉事宜

該公司及其某些子公司以及許多其他第三方被列為因涉嫌接觸含石棉材料而提起的人身傷害訴訟的被告。這些案件通常涉及產品責任索償，主要是因為有人指控制造、銷售或分銷含有石棉或與含有石棉的部件一起使用的工業產品。

截至2021年3月31日止，本公司於綜合財務狀況表內以貼現方式記錄的與石棉有關的估計淨負債為美元。93百萬美元。綜合財務狀況表內的負債淨額包括待決和未來索賠負債及相關辯護費用美元。470100萬美元，其中美元49100萬美元記錄在其他流動負債中，300萬美元記錄在其他流動負債中。421100萬美元記錄在其他非流動負債中。公司還在綜合財務狀況表內保留了與保險追回有關的單獨現金、投資和應收賬款美元。377100萬美元，其中美元22100萬美元記錄在其他流動資產中，美元355100萬美元記錄在其他非流動資產中。包括的資產為美元11百萬美元現金和美元304數以百萬計的投資，這些投資都被指定為受限制的。關於確認與石棉有關事項的責任，本公司記錄了可能發生的與石棉有關的保險賠償；截至2021年3月31日，該等賠償金額為$。62百萬美元。截至2020年9月30日，本公司在綜合財務狀況表中按貼現計入的與石棉相關的淨負債估計為美元。115百萬美元。綜合財務狀況表內的負債淨額包括待決和未來索賠負債及相關辯護費用美元。483100萬美元，其中美元49100萬美元記錄在其他流動負債中，300萬美元記錄在其他流動負債中。434100萬美元記錄在其他非流動負債中。公司還在綜合財務狀況表內保留了與保險追回有關的單獨現金、投資和應收賬款美元。368100萬美元，其中美元39100萬美元記錄在其他流動資產中，美元329100萬美元記錄在其他非流動資產中。包括的資產為美元9百萬美元現金和美元291數以百萬計的投資，這些投資都被指定為受限制的。關於確認與石棉有關事項的責任，本公司記錄了可能發生的與石棉有關的保險賠償；截至2020年9月30日，該等賠償金額為$。68百萬美元。

該公司對未決和未來索賠和辯護費用的負債和相應的保險回收的估計是基於公司的歷史索賠經驗，以及對從2068年起可能提出並貼現到現值的潛在未來索賠的數量和解決成本的估計(這是公司對精算確定的時間段的合理最佳估計，在這段時間內將向公司附屬公司提出與石棉相關的索賠)。與石棉有關的防衞費包括在石棉責任中。該公司解決索賠的法律戰略也影響了這些估計。本公司在評估一段時間(回顧期間)時會考慮各種趨勢和發展，在這段時間內，歷史索賠和和解經驗被用來估計和評估合理預測到2068年的索賠。該公司至少每年通過評估提交、和解和駁回索賠的實際經驗以及支付的和解金額來評估其對未決和未來索賠和辯護費用的估計負債是否足夠。除了索賠和和解經驗外，公司還考慮其他定量和定性因素，如法律、法律環境和公司防禦戰略的變化。該公司還每年評估其應收保險的可回收性。該公司評估所有這些因素，並確定是否有理由改變對未決和未來索賠、辯護費用或應收保險的負債估計。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

該公司記錄的與石棉相關的負債和保險相關資產的金額是基於該公司解決其石棉索賠的戰略、目前可獲得的信息以及一些估計和假設。主要變量和假設包括每年提出的新索賠的數量和類型、解決索賠的平均成本、被告的身份、與保險公司的承保問題的解決、保險金額以及與該公司的保險公司有關的償付能力風險。這些因素中有許多是緊密相連的，因此一個變量或假設的變化將影響其他一個或多個變量或假設，沒有任何單一變量或假設主要影響本公司與石棉相關的負債和保險相關資產的確定。此外，對這些變量的預測在預測期的後期受到更大的不確定性。其他可能影響該公司對石棉相關事項的責任和現金支付的因素包括圍繞從司法管轄區到司法管轄區和從一個案件到另一個案件的訴訟程序的不確定性、州或聯邦侵權立法的改革以及子公司之間保單的適用性。因此，如果公司計算中使用的假設與實際結果有很大不同，實際負債或保險回收可能會大大高於或低於記錄的水平。

可保負債

該公司記錄其工人賠償責任、產品責任、一般責任和汽車責任。這些負債和相關費用的確定取決於索賠經驗。對於這些負債中的大多數，已發生但尚未報告的索賠是根據歷史索賠經驗利用精算估值進行估計的。截至2021年3月31日和2020年9月30日，可保負債總額為$366百萬美元和$363分別為100萬美元，其中90百萬美元和$83百萬美元記錄在其他流動負債內，#美元。23百萬美元和$22在應計薪酬和福利中記錄了100萬美元，以及#美元253百萬美元和$258百萬美元分別計入綜合財務狀況表中的其他非流動負債。當確定有可能收回時，本公司記錄來自第三方保險公司的應收賬款。截至2021年3月31日，記錄的此類應收賬款金額為#美元。21百萬美元，其中$5百萬美元記入其他流動資產和#美元。16100萬美元分別記錄在其他非流動資產中。截至2020年9月30日，此類應收賬款的金額為#美元。21百萬美元，其中$5百萬美元記入其他流動資產和#美元。16100萬美元分別記錄在其他非流動資產中。本公司由專屬自保保險公司管理其可保負債。

水成膜泡沫(“AFFF”)訴訟

本公司的兩家子公司ChemGuard和Tyco Fire Products已與其他被告製造商、供應商和分銷商一起被點名，在某些情況下，還包括與ChemGuard和Tyco Fire Products有關聯的本公司的某些子公司。在一系列集體訴訟和其他訴訟中，涉及美國國防部(DOD)和其他部門使用滅火泡沫產品用於滅火和相關培訓演習。原告普遍聲稱，消防泡沫產品含有或分解成全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)和/或其他全氟辛烷磺酸化合物，其他人在不同的空軍基地、機場和其他地點使用這些產品導致這些化學物質釋放到環境中，最終進入這些機場、機場和其他地點附近社區的飲用水供應中。全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物正在由美國環境保護署(“EPA”)和其他環境和衞生機構及研究人員進行研究。EPA尚未發佈具有約束力的監管限制，但表示將根據2019年2月發佈的PFAS行動計劃，在2019年底之前提出飲用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的監管標準，並於2019年12月發佈瞭解決地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的臨時建議。在這些研究繼續進行的同時，美國環保署已經發布了飲用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的健康建議水平。2021年3月，美國環保署公佈了對飲用水中全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)進行監管的最終決定。環保局還在2021年1月宣佈，它將發佈擬議規則制定的預先通知，以徵求公眾意見，以確定該機構是否應該採取額外的監管措施來解決PFAS污染問題。, 包括將全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸指定為“綜合環境響應、補償和責任法”下的危險物質，並徵求意見，説明全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸是否應受“資源保護和回收法”作為危險廢物的監管。全氟辛烷酸(PFOA)和全氟辛烷磺酸(PFOS)都是存在於滅火泡沫中的合成化合物。然而，這兩者也存在於許多現有的消費產品中。據美國環保署稱，全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸已被用於製造地毯、服裝、傢俱面料、食品紙質包裝以及其他防水、防油污或防污漬的材料(如炊具)。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

原告通常尋求補償性賠償，包括所謂的人身傷害、醫療監測、財產減值、調查和補救費用以及自然資源損害的賠償，還尋求懲罰性賠償和禁令救濟，以解決所謂的污染補救問題。

2018年9月，泰科消防產品和ChemGuard向美國多地區訴訟司法委員會(JPML)提交了一份多地區訴訟請願書，尋求將所有現有和未來的聯邦案件合併到一個司法管轄區。2018年12月7日，JPML發佈了一項命令，將AFFF的各種案件移交給南卡羅來納州美國地區法院的多地區訴訟(MDL)。已確定要移交給MDL或正在直接提交MDL的其他案件。

AFFF推定的集體訴訟

ChemGuard和Tyco Fire Products在聯邦法院提起的31起可能的集體訴訟中被點名，這些訴訟來自科羅拉多州、特拉華州、佛羅裏達州、馬薩諸塞州、紐約、賓夕法尼亞州、華盛頓州、新罕布夏州、南卡羅來納州、哥倫比亞特區、關島、西弗吉尼亞州、密歇根州、德克薩斯州和南達科他州。所有這些案件都已直接提交給MDL或移交給MDL。自2021年財年開始以來，兩起可能的集體訴訟(傑克遜訴3M公司等人案.，於2021年1月15日直接向MDL提起訴訟，等待南卡羅來納州地區法院審理；Ogden訴洲際碼頭有限責任公司等人案.，於2021年1月27日在德克薩斯州南區的美國地區法院提起訴訟，並被貼上MDL標籤)已對公司提起訴訟。

AFFF個人或集體行動

在加利福尼亞州、科羅拉多州、紐約州、賓夕法尼亞州、新墨西哥州、密蘇裏州、亞利桑那州、得克薩斯州和南卡羅來納州等州的州或聯邦法院，大約有1000起針對ChemGuard和Tyco Fire Products和其他被告的個人或“集體”訴訟待決，在這些訴訟中，原告通常尋求補償性損害賠償，包括據稱的人身傷害、醫療監測和據稱的財產價值縮水的損害賠償。這些案件涉及來自不同州的原告，包括科羅拉多州約7000名原告，紐約州約126名原告，以及大約1000名其他原告。除5個事項外，所有這些事項都已移交或直接提交到MDL，預計其餘案件將移交MDL。許多額外提起的訴訟是由原告直接在南卡羅來納州提起的，這些原告是該公司此前披露的向賓夕法尼亞州法院提交申請的660名原告之一。該公司預計，向賓夕法尼亞州法院提交的可能的個人產品責任索賠的其餘部分將很快提交給MDL(州法院的所有此類索賠將相應被駁回)，或者將在賓夕法尼亞州被駁回，而南卡羅來納州沒有相應的申請。

AFFF市政案例

ChemGuard和Tyco Fire Products已被列為聯邦和州法院87起案件的被告，這些案件涉及阿拉斯加、阿拉巴馬州、亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、佛羅裏達州、愛達荷州、肯塔基州、路易斯安那州、馬薩諸塞州、新澤西州、紐約州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、華盛頓州、哥倫比亞特區和幾個直接在南方投訴的市政或供水公司。除5起案件外，所有這些案件都已移交或直接提交給MDL，預計其餘案件將移交MDL。這些市政原告一般聲稱，在消防培訓學院、市政機場、空軍國民警衞隊基地或海軍或空軍基地使用被告的滅火泡沫產品會將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸釋放到公共供水井中，據稱需要修復公共財產。

2018年5月，本公司還接到科羅拉多州斯普林斯市Widefield水和衞生區的通知，稱其可能就涉嫌在彼得森空軍基地使用全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染的補救費用提出索賠。2020年5月，公司還接到華盛頓州皮爾斯縣萊克伍德水區的通知，稱公司可能會就涉嫌因在劉易斯-麥科德聯合基地使用這些產品而造成的全氟辛烷磺酸(PFOA)、全氟辛烷磺酸(PFOS)和其他全氟辛烷磺酸污染提出補救要求。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

2020年4月，西弗吉尼亞州韋爾頓地區水務局向西弗吉尼亞州布魯克縣巡迴法院提起訴訟，指控包括ChemGuard在內的多家PFAS化學品製造商受到PFAS污染。此案已被移送到西弗吉尼亞州北區的美國地區法院，並移交給南卡羅來納州地區的MDL。

與AFFF相關的州或美國領土總檢察長訴訟

2018年6月，紐約州向紐約州法院提起訴訟(紐約州訴3M公司等人案表格904029-18(紐約補充資料)Ct.，Albany County)對包括公司關聯公司在內的多家制造商提起訴訟，指控據稱全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染是由紐約各地使用的滅火泡沫塑料造成的，這些地點包括紐堡的Stewart空軍國民警衞隊基地和南安普頓的Gabreski空軍基地、普拉茨堡的Plattsburgh空軍基地、羅馬的格里菲斯空軍基地，以及全州各地未指明的“其他”地點。這起訴訟尋求賠償與這些地點污染相關的成本和自然資源損害。這起訴訟已被移送到紐約北區的美國地區法院，並移交給MDL。

2019年2月，紐約州向紐約州法院提起第二起訴訟(紐約州訴3M公司等人案(紐約補充奧爾巴尼縣)對包括公司關聯公司在內的多家制造商提起訴訟，指控據稱全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由紐約各地其他地點使用的滅火泡沫塑料造成的。這起訴訟已被移送到紐約北區的美國地區法院，並移交給MDL。2019年7月，紐約州向紐約州法院提起第三起訴訟(紐約州訴3M公司等人案(紐約補充奧爾巴尼縣)，針對一些製造商，包括公司的關聯公司，指控全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染，據稱是由於紐約各地其他地點使用的滅火泡沫塑料造成的。這起訴訟已被移送到紐約北區的美國地區法院，並移交給MDL。2019年11月，紐約州向紐約州法院提起第四起訴訟(紐約州訴3M公司等人案(紐約補充奧爾巴尼縣)，針對一些製造商，包括公司的關聯公司，指控全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染，據稱是由於紐約各地其他地點使用的滅火泡沫塑料造成的。這起訴訟已經被移送到聯邦法院，並移交給MDL。

2019年1月，俄亥俄州向俄亥俄州法院提起訴訟(俄亥俄州訴3M公司等人案。，沒有。G-4801-CI-021804752-000(俄亥俄州盧卡斯縣普通法院)起訴包括本公司關聯公司在內的多家制造商，指控據稱因在俄亥俄州各地不同指定和未指定地點使用滅火泡沫塑料而造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷酸污染。這起訴訟尋求賠償與污染相關的成本和自然資源損害。這起訴訟已被移送到俄亥俄州北區的美國地區法院，並移交給MDL。

此外，2019年5月和6月，另外三個州在各自的州法院就全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染問題向各自的州法院提起訴訟，這些製造商包括公司的關聯公司，據稱是由於在其管轄範圍內的不同指定和未指定地點使用滅火泡沫塑料造成的(新罕布夏州訴3M公司等人案。; 佛蒙特州訴3M公司等人案.; 新澤西州訴3M公司等人案)這三起訴訟都已被移送聯邦法院，並移交給MDL。

2019年9月，關島政府向關島高級法院提起訴訟，起訴包括本公司附屬公司在內的多家制造商涉嫌在其管轄範圍內的不同地點使用滅火泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染。這一申訴已被移送到聯邦法院，並移交給MDL。

2019年11月，北馬裏亞納羣島聯邦政府向北馬裏亞納羣島高級法院提起訴訟，指控包括本公司關聯公司在內的多家制造商涉嫌在其管轄範圍內的不同地點使用滅火泡沫造成全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染。這一申訴已被移送到聯邦法院，並移交給MDL。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

2020年8月，密歇根州總檢察長就涉嫌在該州不同地點使用滅火泡沫造成的全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)污染向多家制造商(包括該公司的關聯公司)提起了兩起基本類似的訴訟-一起在聯邦法院，另一起在州法院。聯邦訴訟已經移交給MDL，州法院的訴訟已經轉移到聯邦法院，並標記為移交給MDL。

2020年12月，密西西比州就全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)損害該州土地和自然資源提起訴訟，指控這些製造商和其他被告(包括該公司的關聯公司)在全州不同地點使用滅火泡沫。這一投訴是直接提交給南卡羅來納州的MDL的。

2021年4月，阿拉斯加州向阿拉斯加州高級法院提起訴訟，起訴一些製造商和其他被告，包括公司的關聯公司，指控他們在全州各地使用滅火泡沫對該州土地和自然資源造成全氟辛烷磺酸(PFOS)和全氟辛烷磺酸(PFOA)損害。這項申訴尚未送達。

與威斯康星州馬利內特市泰科消防產品消防技術中心相關的AFFF事宜

泰科消防產品公司(Tyco Fire Products)和ChemGuard公司是威斯康星州馬利內特縣一起訴訟的被告，他們聲稱，由於泰科位於威斯康星州馬利內特市的消防技術中心歷史上使用AFFF產品而造成的損害。可能的集體訴訟，瓊和理查德·坎貝爾(Joan&Richard Campbell)為自己並代表其他類似案件起訴泰科消防產品有限公司(Tyco Fire Products LP)和ChemGuard Inc.，等人。(馬利內特縣巡迴法院，2018年12月17日提起訴訟)指控全氟辛烷磺酸(包括全氟辛烷磺酸/全氟辛烷磺酸)污染的地下水從泰科的財產中滲入住宅飲用水水井，對原告造成人身傷害和財產損失；泰科和ChemGuard將此案移交威斯康星州東區美國地區法院，並已將其移交MDL。2021年1月7日，雙方同意和解訴訟。和解協議規定，泰科將支付高達$17.5向居住在受聯邦貿易委員會PFAS影響地區的佩什蒂戈鎮居民賠償與不動產價值損失、暴露和/或人身傷害有關的索賠。這項和解協議並不構成泰科或ChemGuard承認不當行為，還需得到負責訴訟和其他意外情況的聯邦法院的批准。法院定於2021年5月就擬議中的和解方案舉行聽證會。該公司預計和解協議不會對其2021財年的運營業績或現金流產生重大影響。

第二起訴訟，Duane和Janell Goldsmith分別代表H.G.和K.G.訴Tyco Fire Products LP和ChemGuard Inc.等人。(2018年12月17日提交的Marinette縣巡迴法院)也是由一個家庭提起訴訟，聲稱地下水污染造成人身傷害；此案已被無罪駁回。

與AFFF有關的其他事項

2020年3月，卡利斯佩爾印第安人部落(一個聯邦承認的部落)和兩個部落公司向美國華盛頓州東區地區法院提起訴訟，指控一些製造商(包括公司的關聯公司)和美國因美國空軍在華盛頓州東部的費爾柴爾德空軍基地及其周圍使用和處置AFFF而受到PFAS污染。此案已被移交給MDL。

本公司正在積極為上述事項辯護，並相信其對等級認證和聲稱的索賠有可取的辯護理由，包括訴訟時效、政府承包商的辯護、各種醫學和科學辯護以及其他事實和法律辯護。政府承包商辯護是根據政府規格為美國政府生產產品的政府承包商享有的一種豁免權。泰科和ChemGuard已經投保多年，該公司正在為這些事項投保。然而，與這些索賠相關的許多事實和法律問題有待解決，而且極難預測這些事項所代表的結果或最終財務風險(如果有的話)，也不能保證任何此類風險不會是實質性的。

江森自控國際公司

合併財務報表附註

2021年3月31日

(未經審計)

其他事項

該公司涉及與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和法律程序，包括與產品責任、環境、安全和健康、知識產權、僱傭、商業和合同事項以及各種其他傷亡事項有關的訴訟、索賠和法律程序。雖然訴訟結果不能肯定地預測，一些訴訟、索賠或法律程序可能會對我們不利，但管理層認為，這些都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。與此類事項有關的費用對所列期間並不重要。

23. 關聯方交易

在正常業務過程中，本公司與關聯方(如股權關聯公司)進行交易。此類交易包括設施管理服務、貨物買賣和其他安排。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月對關聯方的淨銷售額和從關聯方的淨購買量(單位：百萬)：


	截至3月31日的三個月，				截至3月31日的六個月，
	2021		2020		2021		2020
對關聯方的淨銷售額	$	53	$	38	$	97	$	83
從關聯方購買	37		10		66		22

下表顯示了合併財務狀況表中關聯方的應收賬款和應付款項(單位：百萬)：


	2021年3月31日		2020年9月30日

關聯方應收賬款	$	62	$	48
應付關聯方	19		11

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性信息的警示聲明

除非另有説明，否則本季度報告中提及的“江森自控”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指江森自控國際公司及其合併子公司。

該公司在本文件中所作的陳述是前瞻性的，因此會受到風險和不確定因素的影響。本文件中除歷史事實陳述外的所有陳述都是或可能是1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。在本文件中，有關江森自控公司未來財務狀況、銷售額、成本、收益、現金流量、其他運營結果指標、協同效應和整合機會、資本支出和債務水平的陳述均為前瞻性陳述。諸如“可能”、“將會”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“應該”、“預測”、“項目”或“計劃”等詞彙以及類似含義的術語也通常用於識別前瞻性陳述。然而，沒有這些話並不意味着聲明沒有前瞻性。江森自控告誡説，這些陳述受到許多重要風險、不確定性、假設和其他因素的影響，其中一些因素是江森自控無法控制的，這些因素可能導致江森自控的實際財務結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同，這些風險包括但不限於以下風險：江森自控管理一般經濟、商業、資本市場和地緣政治狀況的能力，包括自然災害、氣候變化、流行病和傳染性疾病爆發以及其他不利公共衞生事態發展(如新冠肺炎大流行)的影響。美國或其他經濟體的實力；影響江森自控業務運營或税收地位的法律、法規、費率、政策或解釋的變化或不確定性；開發或獲得獲得市場認可的新產品和技術的能力；管理對外貿易的法律或政策的變化, 包括增加關税或貿易限制；維持江森自控企業和產品信息技術基礎設施的容量、可靠性和安全性；知識產權被侵犯或到期的風險；江森自控最近的投資組合交易，如與泰科的合併和Power Solutions業務的處置，是否有任何可能的延遲或無法實現預期的利益和協同效應；訴訟和政府訴訟的結果；聘用和留住關鍵高級管理人員的能力；最近投資組合交易的税收待遇；與此類交易相關的重大交易成本和/或未知的債務；原材料和零部件產品的可用性；貨幣匯率的波動；停工、工會談判、勞資糾紛和其他相關事項。有關江森自控業務相關風險的詳細討論包括在江森自控於2020年11月16日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的部分，該報告於2020年11月16日提交給美國證券交易委員會(SEC)，可在www.sec.gov和www.johnsoncontrol s.com的“投資者”選項卡下查閲。除非另有説明，本文中包含的前瞻性陳述僅在本文發佈之日作出，並且，除法律另有要求外，江森自控不承擔任何義務更新此類陳述，以反映本文檔發佈之日之後發生的事件或情況。

概述

江森自控國際公司總部設在愛爾蘭科克，是一家全球多元化技術和多行業領先企業，為150多個國家和地區的廣泛客户提供服務。公司的產品和解決方案使智能、節能、可持續的建築能夠無縫地協同工作，提升空間的安全性、舒適性和智能性，為客户的使命提供動力。公司致力於幫助客户贏得勝利，並通過其對建築的戰略關注，為所有利益相關者創造更大的價值。

江森自控最初於1885年在威斯康星州成立，當時名為約翰遜電氣服務公司，製造、安裝和維修建築物的自動温度調節系統。該公司於1974年更名為江森自控公司。2005年，該公司收購了全球供暖、通風、空調(“HVAC”)和製冷設備及服務供應商York International。2014年，該公司收購了北美最大的獨立空氣分配和通風產品供應商之一Air Distribution Technologies，Inc.2015年，該公司與日立成立了一家合資企業，以擴大其建築相關產品的供應。2016年，江森自控和泰科完成了合併(合併)，將江森自控的建築節能解決方案組合與泰科的消防和安全解決方案組合結合在一起。合併後，泰科更名為“江森自控國際公司”。

2016年，江森自控完成了將其汽車業務剝離為獨立上市公司Asient plc的交易。2019年，公司將其Power Solutions業務出售給BCP Acquisition LLC，BCP Acquisition LLC是一家由Brookfield Capital Partners LLC管理的投資基金控制的實體，完成了公司向純建築技術和解決方案提供商的轉型。

該公司是設計、製造和調試建築產品和系統的全球領先者，包括住宅和商業HVAC設備、工業製冷系統、控制系統、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司還通過提供技術服務為客户提供服務，包括維護、維修、翻新和更換設備(在HVAC、安全和消防領域)、能源管理諮詢以及由其數字平臺和能力驅動的數據驅動的“智能建築”服務和解決方案。

該公司繼續觀察對安全、高效和可持續建築的興趣和需求增加的趨勢，並尋求利用這些趨勢，通過開發和提供創建健康建築的技術和解決方案來推動增長。2020年，該公司推出了OpenBlue，這是一款數字驅動的互聯解決方案套件，通過將公司的建築專業知識與尖端技術(包括遠程診斷、預測性維護、合規性監測和高級風險評估等人工智能支持的服務解決方案)相結合，提供有效的可持續性、新的乘員體驗以及尊重的安全和安保。2021年1月，該公司承諾將75%的新產品研發投資於與氣候相關的創新，以開發可持續的產品和服務。

以下信息應與2020年9月30日的合併財務報表及其附註一起閲讀，以及管理層對我們於2020年11月16日提交給SEC的截至2020年9月30日的Form 10-K年度報告中包括的財務狀況和運營結果的討論和分析。在以下討論和分析中，提到的“三個月”(或類似語言)指的是截至2021年3月31日的三個月與截至2020年3月31日的三個月相比，而“年初至今”指的是截至2021年3月31日的六個月與截至2020年3月31日的六個月相比。

新冠肺炎大流行的影響

新冠肺炎的全球爆發嚴重製約了全球經濟活動水平，導致全球經濟顯着萎縮。公司的關聯公司、員工、供應商、客户和其他人一直並可能繼續受到限制或阻止進行正常業務活動，包括由於政府當局可能要求或強制採取的關閉、旅行限制和其他行動的結果。儘管一些司法管轄區已經解除了關閉令和類似限制，但新冠肺炎蔓延的捲土重來已導致受影響地區重新實施此類措施。雖然在強制關閉工廠的司法管轄區，本公司的大部分業務已被歸類為基本業務，但其部分設施仍不時被勒令關閉，我們不能保證未來不會有更多的關閉，也不能保證本公司的業務在其運營的每個司法管轄區都將被歸類為必要業務。

為了應對新冠肺炎帶來的挑戰，公司將重點放在維護員工和客户的健康和安全上，以及保持運營的連續性上。為了應對新冠肺炎疫情，該公司已經修改了其業務做法，包括限制非必要的員工旅行，實施遠程工作協議，以及取消實際參加會議、活動和會議。該公司還在其設施中制定了預防措施，包括加強健康和安全協議，體温篩查，要求所有員工戴面罩，並鼓勵員工在離開工作崗位時遵守類似的協議。公司在評估其設施安全重新開放和運營的準備情況時，採用了一個多方面的框架來指導其決策，並將繼續對其設施進行監測和審計，以確保這些設施符合本公司的《新冠肺炎》安全要求。

在2020財年的部分時間裏，該公司在中國、印度和墨西哥的製造和運營能力暫時減少。目前，該公司的設施一直在正常水平上運行。由於政府強制採取的行動，該公司已經並可能繼續經歷其供應鏈的中斷或延誤。雖然本公司為減少製造和供應鏈中斷而採取的行動，包括重新分配製造產能、擴大供應商多元化、政府推廣和供應商融資，大致上都是成功的，但新冠肺炎擴散的再度出現可能會導致進一步的中斷。

由於控制新冠肺炎傳播的努力的影響，該公司的全球業務的需求和銷量都出現了下降。具體地説，由於與客户接觸受限，該公司的需求較低

此外，該公司還將在多個地點進行服務和安裝工作，並減少公司客户的可自由支配的資本支出。在2021財年，隨着各國政府開始分發疫苗並取消與新冠肺炎相關的限制，該公司的需求和銷量都出現了增長。然而，疫苗發放的延遲和新冠肺炎傳播的死灰復燃可能會導致封鎖或其他限制性措施的重新實施，這可能會導致經濟活動和對該公司產品和服務的需求下降。

全球大流行為公司提供了通過提供解決方案和支持來幫助客户準備重新開業的機會，這些解決方案和支持增強了安全並提高了他們的運營效率。該公司發現，對其產品和解決方案的需求有所增加，這些產品和解決方案可促進建築健康並優化客户的基礎設施，包括熱像儀、室內空氣質量、用於接觸者追蹤的基於位置的服務和非接觸式訪問控制。

在2020財年，該公司實施了臨時和永久性的成本緩解措施，以抵消新冠肺炎對其產品和服務需求的部分影響。由於這些和其他永久性成本降低行動，包括公司2020年重組計劃，公司在截至2021年3月31日的三個月和六個月的經營業績受到積極影響。雖然該公司已經基本停止了2020財年發起的臨時成本緩解行動，但未來是否需要採取成本緩解行動將取決於新冠肺炎的持續影響，這一點具有很大的不確定性。

在2020財年，該公司確定，由於新冠肺炎疫情直接導致的收入下降，以及由於收入下降和北美零售報告部門預測的現金流進一步下降，其某些無限期無形資產、長期資產和商譽發生了需要評估減值的事件，這些事件需要對其某些無限期無形資產進行減值評估。因此，公司記錄了6200萬美元的減值費用，主要與公司零售業務的無限期無形資產有關，以及4.24億美元的減值費用，與公司北美零售報告部門的商譽有關。在截至2021年3月31日的六個月內，沒有觸發事件要求對無限期存在的無形資產或商譽進行減值評估。然而，未來情況的變化，包括更長時間和/或更嚴重的新冠肺炎疫情，可能需要公司記錄額外的非現金減值費用。

本公司繼續積極監控其流動資金狀況和營運資金需求。該公司相信，在2020財年實施流動資金和降低成本行動後，其總體資本資源和流動資金狀況依然穩固，足以滿足其預計的需求。

新冠肺炎疫情對公司經營業績和財務狀況的持續影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來發展，包括新冠肺炎在受疫情影響正在恢復的地區的復甦、新冠肺炎疫苗的有效性和全球人口接種疫苗的速度、新冠肺炎對經濟活動的影響，以及為控制其對公眾健康和全球經濟的影響而採取的監管行動。有關新冠肺炎相關風險的更多討論，請參閲該公司截至2020年9月30日的10-K表格年度報告第I部分第1A項。

重組和成本優化計劃

為了更好地將其資源與其增長戰略相結合，並降低其在某些基礎市場的全球業務的成本結構，該公司承諾實施各種重組計劃。在2021財年，該公司宣佈了通過專注於簡化、標準化和集中化的基礎廣泛的SG&A行動來優化其成本結構的計劃，目的是到2023財年實現3億美元的年化節省。此外，該公司還宣佈了銷售行動的成本，以期在2023財年之前每年節省2.5億美元的運行率。有關公司重組計劃的更多信息，請參見“流動性和資本資源-重組”。

淨銷售額


	截至三個月三月三十一號，						截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021		2020		變化		2021		2020		變化

淨銷售額	$	5,594	$	5,444	3	%	$	10,935	$	11,020	-1	%

截至2021年3月31日的三個月，合併淨銷售額的增長是由於外幣換算(1.36億美元)、較高的有機銷售額(7400萬美元)和收購帶來的增量銷售額(400萬美元)的有利影響，但部分被業務剝離導致的銷售額下降(6400萬美元)所抵消。不包括外幣換算以及業務收購和資產剝離的影響，合併淨銷售額比上一年增長1%。有關按細分市場的淨銷售額的討論，請參閲下面第2項中的“細分市場分析”。

截至2021年3月31日的6個月，合併淨銷售額下降的原因是有機銷售額(1.86億美元)下降，業務剝離導致銷售額下降(1.37億美元)，但部分被外幣換算(2.25億美元)和收購帶來的增量銷售額(1300萬美元)的有利影響所抵消。剔除外幣換算以及業務收購和資產剝離的影響，合併淨銷售額比上一年下降2%，主要是由於新冠肺炎疫情對需求和銷量的不利影響。有關按細分市場的淨銷售額的討論，請參閲下面第2項中的“細分市場分析”。

銷售成本/毛利


	截至三個月三月三十一號，								截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021			2020			變化		2021			2020			變化

銷售成本	$	3,651		$	3,643		—	%	$	7,264		$	7,416		-2	%
毛利	1,943			1,801			8	%	3,671			3,604			2	%
銷售額的百分比	34.7		%	33.1		%			33.6		%	32.7		%

截至2021年3月31日的三個月期間，銷售成本和毛利潤增加，毛利潤佔銷售額的百分比增加了160個基點。由於有機銷售增長和本年度有利的養老金按市值計價調整(4900萬美元)，毛利潤有所增加，但部分被業務剝離所抵消。外幣換算對大約9500萬美元的銷售成本產生了不利影響。有關分部的利息、税項和攤銷前收益(“EBITA”)的討論，請參閲下文第(2)項中的“分部分析”。

截至2021年3月31日的6個月期間，銷售成本下降，毛利潤增加，毛利潤佔銷售額的百分比增加了90個基點。毛利潤增長是由於本年度有利的養老金按市值計價調整(4,900萬美元)，但部分被新冠肺炎疫情和業務剝離的不利影響導致的有機銷售下降所抵消。外幣換算對大約1.58億美元的銷售成本產生了不利影響。有關分部的利息、税項和攤銷前收益(“EBITA”)的討論，請參閲下文第(2)項中的“分部分析”。

銷售、一般和行政費用


	截至三個月三月三十一號，								截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021			2020			變化		2021			2020			變化

銷售、一般和行政 *費用	$	1,253		$	1,451		-14	%	$	2,547		$	2,878		-12	%
銷售額的百分比	22.4		%	26.7		%			23.3		%	26.1		%

截至2021年3月31日的三個月期間，銷售、一般和行政費用(SG&A)減少了1.98億美元，SG&A佔銷售額的百分比下降了430個基點。SG&A減少的主要原因是

本年度養老金計劃按市值計價的有利調整(1.58億美元)，本季度成本降低行動和可自由支配支出減少的有利影響，以及按市值計價淨調整對受限石棉投資的同比有利影響，但部分被外幣兑換的不利影響所抵消。外幣換算對SG&A產生了3200萬美元的不利影響。有關分部EBITA的討論，請參閲下文第2項中的“分部分析”。

截至2021年3月31日的6個月期間，SG&A減少了3.31億美元，SG&A佔銷售額的百分比下降了280個基點。SG&A的減少主要是由於本年度養老金計劃按市值計價的有利調整(1.58億美元)、降低成本行動的有利影響以及本年度可自由支配支出的減少，以及按市值計價的淨調整對受限石棉投資的同比有利影響，但部分被外幣換算的不利影響所抵消。外幣換算對SG&A產生了5200萬美元的不利影響。有關分部EBITA的討論，請參閲下文第2項中的“分部分析”。

重組和減值成本


	截至三個月三月三十一號，						截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021		2020		變化		2021		2020		變化

重組和減值成本	$	96	$	62	55	%	$	96	$	173	-45	%

請參閲合併財務報表附註10“重大重組和減值成本”，以進一步披露與公司重組計劃和減值成本相關的信息。

融資費用淨額


	截至三個月三月三十一號，						截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021		2020		變化		2021		2020		變化

融資費用淨額	$	44	$	59	-25	%	$	103	$	111	-7	%

請參閲合併財務報表附註13“債務和融資安排”，進一步披露與公司融資費用淨額相關的信息。

股權收益


	截至三個月三月三十一號，					截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021		2020		變化	2021		2020		變化

股權收益	$	56	$	20	*	$	114	$	63	81	%

*措施沒有意義

截至2021年3月31日的三個月，股權收入的增加主要是由於江森自控-日立合資企業的某些部分擁有的附屬公司收入增加。外幣換算對截至2021年3月31日的三個月100萬美元的股權收入產生了有利影響。有關分部EBITA的討論，請參閲下文第2項中的“分部分析”。

截至2021年3月31日的6個月，股權收入的增加主要是由於江森自控-日立合資企業的某些部分擁有的附屬公司收入增加。外幣換算對截至2021年3月31日的6個月400萬美元的股權收入產生了有利影響。有關分部EBITA的討論，請參閲下文第2項中的“分部分析”。

所得税撥備


	截至三個月三月三十一號，							截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021			2020			變化	2021			2020			變化

所得税撥備	$	209		$	13		*	$	270		$	78		*
實際税率	34		%	5		%		26		%	15		%

*措施沒有意義

由於本公司的註冊地在愛爾蘭，因此愛爾蘭的法定税率被用作比較。截至2021年3月31日的三個月，公司持續經營的有效税率為34%，高於12.5%的法定税率，主要原因是估值津貼調整、按市值計價調整的所得税影響和税率差異，但被持續的全球税收規劃舉措的好處部分抵消。截至2021年3月31日的6個月，公司持續經營的有效税率為26%，高於法定税率12.5%，主要原因是估值津貼調整、按市值計價調整的所得税影響和税率差異，但被持續的全球税務籌劃舉措的好處部分抵消。截至2020年3月31日止三個月，本公司持續經營的有效税率為5%，低於12.5%的法定税率，主要原因是税務審計準備金調整和持續的全球税務規劃舉措帶來的好處，但被税率差異部分抵消。在截至2020年3月31日的6個月中，公司持續經營的有效税率為15%，高於12.5%的法定税率，主要原因是瑞士税制改革和税率差異導致與遞延税收資產和負債重新計量相關的離散税費，但被税務審計準備金調整和持續的全球税務規劃舉措的好處部分抵消。與截至2020年3月31日的6個月相比，截至2021年3月31日的6個月的實際税率有所上升，這主要是由於離散的税項。詳情請參閲合併財務報表附註11“所得税”。

非持續經營收入，税後淨額


	截至三個月三月三十一號，					截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021		2020		變化	2021		2020		變化

非持續經營所得的税後淨額	$	—	$	—	*	$	124	$	—	*

*措施沒有意義

有關公司非持續業務的更多信息，請參閲合併財務報表附註4“非持續業務”。

可歸因於非控制性權益的收入


	截至三個月三月三十一號，					截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021		2020		變化	2021		2020		變化

可歸因於非控股權益的持續經營收入	$	54	$	23	*	$	99	$	55	80	%

*措施沒有意義

截至2021年3月31日的三個月和六個月，可歸因於非控股權益的持續運營收入增加，主要是由於全球產品部門內某些部分擁有的附屬公司的淨收入增加。

江森自控的淨收入


	截至三個月三月三十一號，						截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021		2020		變化		2021		2020		變化

江森自控的淨收入	$	343	$	213	61	%	$	794	$	372	*

*措施沒有意義

在截至2021年3月31日的三個月裏，江森自控的淨收入增加主要是由於SG&A減少和毛利潤增加，但部分被更高的所得税撥備所抵消。江森自控公司截至2021年3月31日的6個月的淨收入增加，主要是由於SG&A減少，本年度非持續業務收入減少，毛利潤增加，重組和減值成本降低，但部分被更高的所得税撥備所抵消。

截至2021年3月31日的三個月，江森自控的稀釋後每股收益為0.48美元，而截至2020年3月31日的三個月為0.28美元。截至2021年3月31日的6個月，江森自控的稀釋後每股收益為1.10美元，而截至2020年3月31日的6個月為0.49美元。

江森自控的全面收益(虧損)


	截至三個月三月三十一號，					截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021		2020		變化	2021		2020		變化

江森自控的全面收益(虧損)	$	437	$	(268)	*	$	1,160	$	146	*

*措施沒有意義

在截至2021年3月31日的三個月裏，江森自控公司的綜合收入有所增加，原因是江森自控公司的淨收入增加(1.3億美元)，以及江森自控公司的其他全面收入增加(5.75億美元)，這主要是由於有利的貨幣換算調整。與去年同期相比，有利的外幣兑換調整主要是由於上一季度英鎊、墨西哥比索、加拿大元和巴西雷亞爾對美元的疲軟。

江森自控公司截至2021年3月31日的6個月的綜合收入增加是由於江森自控公司的淨收入增加(4.22億美元)，以及江森自控公司的其他全面收入增加(5.92億美元)，這主要是由於有利的貨幣換算調整。與去年同期相比，有利的外幣兑換調整主要是由於英鎊、墨西哥比索和加元對美元在本年度走強。

細分市場分析

管理層主要根據分部EBITA來評估其業務部門的業績，EBITA是扣除所得税和非控制權益前持續運營的收入，不包括一般公司開支、無形資產攤銷、融資費用淨額、重組和減值成本，以及與養老金和退休後計劃以及限制性石棉投資相關的按市值計價的淨調整。

淨銷售額


	截至三個月三月三十一號，						截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021		2020		變化		2021		2020		變化

建築解決方案北美	$	2,092	$	2,175	-4	%	$	4,126	$	4,342	-5	%
建築解決方案EMEA/LA	897		850		6	%	1,803		1,778		1	%
建築解決方案亞太地區	603		525		15	%	1,218		1,154		6	%
全球產品	2,002		1,894		6	%	3,788		3,746		1	%
	$	5,594	$	5,444	3	%	$	10,935	$	11,020	-1	%

三個月：

•建築解決方案北美業務減少的原因是銷量下降(9600萬美元)，但部分被外幣換算的有利影響(1300萬美元)所抵消。銷量下降的主要原因是新冠肺炎大流行的不利影響。

•建築解決方案公司EMEA/LA的增長是由於外幣換算(4200萬美元)、與業務收購相關的增量銷售(400萬美元)和有利的銷量(100萬美元)的有利影響。

•建築解決方案亞太地區的增長是由於有利的銷量(5000萬美元)和外幣換算的有利影響(3000萬美元)，但部分被業務資產剝離(200萬美元)所抵消。銷量的增加主要歸因於中國新冠肺炎大流行的恢復。

•全球產品的增長是由於有利的銷量(1.19億美元)和外幣換算的有利影響(5100萬美元)，但部分被業務資產剝離(6200萬美元)所抵消。銷量的增長主要歸因於強勁的住宅終端市場，以及商用暖通空調和消防安全增長的拐點。

年初至今：

•建築解決方案北美業務減少的原因是銷量下降(2.32億美元)，但部分被外幣換算的有利影響(1600萬美元)所抵消。銷量下降的主要原因是新冠肺炎大流行的不利影響。

•建築解決方案公司EMEA/LA的增長是由於外幣換算(6300萬美元)和與業務收購相關的增量銷售(1300萬美元)的有利影響，但部分被較低的交易量(5100萬美元)所抵消。銷量下降的主要原因是新冠肺炎大流行的不利影響。

•Building Solutions Asia Pacific的增長是由於外幣換算(5800萬美元)和交易量(1000萬美元)的有利影響，但部分被業務剝離(400萬美元)所抵消。

•全球產品的增長是由於外幣換算(8800萬美元)和有利銷量(8700萬美元)的有利影響，但部分被業務資產剝離(1.33億美元)所抵消。銷量的增長主要歸因於強勁的住宅終端市場和亞太地區新冠肺炎大流行的復甦。

細分市場EBITA


	截至三個月三月三十一號，						截至六個月三月三十一號，
(單位：百萬)	2021		2020		變化		2021		2020		變化

建築解決方案北美	$	266	$	251	6	%	$	521	$	509	2	%
建築解決方案EMEA/LA	86		85		1	%	181		175		3	%
建築解決方案亞太地區	74		65		14	%	153		137		12	%
全球產品	285		216		32	%	498		419		19	%
	$	711	$	617	15	%	$	1,353	$	1,240	9	%

三個月：

•建築解決方案北美業務的增長歸因於生產力節約和成本降低行動，扣除不利數量(1400萬美元)和外幣換算的有利影響(100萬美元)。

•建築解決方案公司EMEA/LA的增長是由於生產力節約和有利的銷量(200萬美元)、外幣換算的有利影響(100萬美元)以及業務收購帶來的收入增加(100萬美元)，但部分被較低的股本收入(300萬美元)所抵消。

•建築解決方案亞太公司的增長是由於有利的銷量(700萬美元)和外幣換算的有利影響(300萬美元)，但部分被業務剝離造成的收入減少(100萬美元)所抵消。

•全球產品收入的增長主要是由於江森自控-日立合資公司的某些部分擁有的附屬公司的股本收入增加(3500萬美元)、有利的產量、生產力節約和成本降低行動(3500萬美元)以及外幣換算的有利影響(500萬美元)，但部分被業務剝離導致的收入減少(600萬美元)所抵消。

年初至今：

•建築解決方案北美業務的增長歸因於生產力節約和成本降低行動，扣除不利數量(1000萬美元)、前一年的整合成本(100萬美元)以及外幣換算的有利影響(100萬美元)。

•建築解決方案公司EMEA/LA的增長歸因於生產力節約和成本降低行動，扣除不利的產量(600萬美元)、業務收購帶來的收入增加(200萬美元)以及外幣換算的有利影響(100萬美元)，但部分被較低的股本收入(300萬美元)所抵消。

•建築解決方案亞太地區業務的增長是由於生產力節約、降低成本的行動和有利的銷量(1100萬美元)以及外幣換算的有利影響(600萬美元)，但部分被業務剝離導致的收入減少(100萬美元)所抵消。

•全球產品收入的增長主要是由於江森自控-日立合資公司的某些部分擁有的附屬公司的股本收入增加(4500萬美元)、有利的產量、生產力節約和成本降低行動(3400萬美元)、外幣換算的有利影響(1100萬美元)和前一年的整合成本(100萬美元)，但部分被業務剝離導致的收入減少(1200萬美元)所抵消。

積壓

該公司的積壓適用於其系統和服務的銷售。截至2021年3月31日，積壓的訂單為100億美元，其中96億美元可歸因於現場業務。任何時候的積壓金額並不一定代表下一財年的收入。

截至2021年3月31日，剩餘履約義務為$15.01億美元，比該公司積壓的100億美元高出50億美元。公司剩餘的履約義務和積壓之間的差異主要是由於：

•剩餘的履約義務包括建造醫院、學校和其他政府大樓的大型多用途合同，這些合同將在建築物的整個壽命內履行，初始合同期限為25至35年，而積壓合同僅包括這些合同的生命週期，約為5年；

•本公司已選擇從剩餘的履約義務中排除與客户簽訂的某些期限為一年或更短的合同，或在這些合同包括在積壓中時可以取消而不會受到實質性處罰的合同；以及

•剩餘的履約義務包括全部剩餘的服務合同期限，與積壓的服務合同相比，後者包括所有未履行的服務合同的一年，但有大量的終止處罰。

該公司將繼續報告積壓訂單，因為它認為這是評估公司經營業績和與總訂單的關係的一個有用的衡量標準。

流動性與資本資源

週轉金


	三月三十一號，		9月30日，
(單位：百萬)	2021		2020		變化

流動資產	$	10,204	$	10,053
流動負債	(8,740)		(8,248)
	1,464		1,805		-19	%

減去：現金	(1,883)		(1,951)
新增：短期債務	248		31
新增：長期債務的當前部分	196		262


營運資金(定義)	$	25	$	147	-83	%

應收賬款-淨額	$	5,167	$	5,294	-2	%
盤存	1,994		1,773		12	%
應付帳款	3,417		3,120		10	%

•該公司將營運資本定義為流動資產減去流動負債，不包括現金、短期債務、長期債務的流動部分以及持有待售資產和負債的流動部分。管理層認為，這項不包括融資相關項目和待剝離業務的營運資本衡量標準，為公司的經營業績提供了更有用的衡量標準。

•與2020年9月30日相比，2021年3月31日營運資金減少的主要原因是由於應收賬款增加和應收賬款減少，部分被庫存增加以滿足預期客户需求，以及與Power Solutions出售相關的某些完成交易後營運資金和淨債務調整的有利解決所抵消。

•本公司於2021年3月31日及2020年9月30日的應收賬款銷售天數分別為64天及63天。逾期應收賬款水平沒有重大不利變化，收入確認方法也沒有重大變化。

•該公司截至2021年3月31日的三個月的庫存週轉率低於截至2020年9月30日的可比期間，這主要是由於庫存生產水平的變化。

•截至2021年3月31日的應付賬款天數為78天，高於截至2020年9月30日的可比期間的69天，主要是由於時間安排。

持續運營的現金流


	截至3月31日的六個月，
(單位：百萬)	2021		2020

經營活動提供的現金	$	1,160	$	666
投資活動使用的現金	(119)		(288)
融資活動使用的現金	(1,079)		(2,036)

•經營活動提供的現金增加的主要原因是應付賬款和應計負債的有利變化，但被上一年的所得税退税部分抵消。

•投資活動使用的現金減少的主要原因是資本支出減少，收購付款減少，出售物業、廠房和設備的收益增加，以及本年度來自業務剝離的現金收益增加。

•融資活動使用的現金減少的主要原因是股票回購減少。

資本化


	三月三十一號，			9月30日，
(單位：百萬)	2021			2020			變化

短期債務	$	248		$	31
長期債務的當期部分	196			262
長期債務	7,323			7,526
債務總額	7,767			7,819			-1	%
減去：現金和現金等價物	1,883			1,951
淨債務總額	5,884			5,868			—	%

江森自控的股東權益 **普通股東	17,698			17,447			1	%
總市值	$	23,582		$	23,315		1	%

總淨債務佔總資本的百分比	25.0		%	25.2		%

•淨債務和淨債務佔總資本的百分比是非GAAP財務指標。該公司認為，總淨債務佔總資本的百分比有助於瞭解公司的財務狀況，因為它提供了對公司資金依賴外部債務融資程度的審查，是對股東風險的衡量。

•該公司相信，其截至2021年3月31日的資本資源和流動性狀況足以滿足預計的需求。該公司相信，2021年會計年度剩餘時間的營運資本、資本支出、股息、最低養老金繳款、債務到期日以及任何潛在的收購或股票回購的資金將繼續來自運營資金，並在需要時輔之以短期和長期借款。該公司目前管理其在美國和歐元商業票據市場以及銀行貸款市場的短期債務頭寸。如果該公司無法發行商業票據，它將有能力利用其25億美元的循環信貸安排(將於2024年12月到期)或5億美元的364天循環信貸安排(將於2021年12月到期)。截至2021年3月31日和2020年9月30日，循環信貸安排沒有提款。此外，截至2021年3月31日，該公司持有19億美元的現金和現金等價物。因此，該公司相信，在可預見的未來，它有足夠的財政資源為運營提供資金，並履行其義務。

•該公司循環信貸安排中的金融契約要求江森自控公司的合併股東權益在任何時候都至少為35億美元。循環信貸安排還將留置權擔保的債務金額限制在可歸因於江森自控公司的合併股東權益的最高總額10%，用於留置權和質押。為了計算這些契約，江森自控的合併股東權益是在沒有實施(I)會計準則編纂(“ASC”)715-60、“固定福利計劃-其他退休後”或(Ii)累計外幣換算調整的情況下計算的。截至2021年3月31日，該公司遵守了其信貸協議和管理其票據的契約中規定的所有契約和其他要求，並預計在可預見的未來將繼續遵守。該公司的任何債務協議都沒有限制達到規定的借款水平，也沒有要求在公司信用評級下降的情況下加快償還速度。

•計算公司養老金負債時使用的關鍵財務假設是每年確定的，或者每當計劃資產和負債按照美國普遍接受的會計原則(包括計劃資產的預期回報率)要求重新計量時確定。該公司認為，在2021財年，美國養老金、非美國養老金和退休後計劃的長期回報率將分別接近6.50%、4.90%和5.30%。在2021財政年度的前6個月，該公司的養老金和退休後繳費總額約為2500萬美元。2021財年，該公司預計將總共向其固定收益養老金計劃貢獻約4600萬美元的現金。該公司預計在2021財年為其退休後計劃貢獻300萬美元的現金。

•該公司的收入有相當大一部分來自母公司以外。這些子公司的外部基差被視為永久性再投資，但在有限情況下除外。公司目前不打算也不預見有必要將包括在外部基礎差額中的未分配收益匯回國內，除非是以節税的方式。該公司的意圖是隻有在税收效率高的情況下才能縮小基差。該公司預計，至少在未來12個月及以後可預見的將來，現有的美國現金和流動資金將繼續足以為公司在美國的經營活動提供資金，併為投資和融資活動提供現金承諾。在美國，如果公司需要的資本超過其運營所產生的資本，公司可以選擇通過發行債券或股票在美國籌集資金。該公司已在美國借入資金，並繼續有能力以合理的利率在美國借入資金。此外，公司預計現有的非美國現金、現金等價物、短期投資和來自運營的現金流量至少在未來12個月及以後的可預見的未來將繼續足以為公司的非美國經營活動和用於投資活動的現金承諾(如物質資本支出)提供資金。如果公司在盧森堡和愛爾蘭的控股和融資實體需要更多資本，而不是通過節税方法可以提供的金額，公司也可以選擇通過債務或股票發行籌集資金。這些替代方案可能會導致利息支出增加或公司收益的其他稀釋。

•我們可能會不時通過公開市場購買、私下協商的交易或其他方式購買我們的未償債務。購買或償還債務(如果有的話)將取決於當時的市場狀況、流動性要求、合同限制和其他因素。涉及的金額可能很大。

•有關影響資本化的項目的更多信息，請參閲合併財務報表附註13“債務和融資安排”。

重組

為了更好地將其資源與其增長戰略相結合，並降低其在某些基礎市場的全球業務的成本結構，該公司承諾實施各種重組計劃。重組計劃通常會導致裁員、工廠關閉、資產減值和其他相關成本的費用，這些成本在公司的綜合損益表中列為重組和減值成本。該公司預計重組行動將降低銷售和SG&A成本，包括降低與員工相關的成本、折舊和攤銷費用。

•在2021財年，該公司宣佈了通過專注於簡化、標準化和集中化的基礎廣泛的SG&A行動來優化其成本結構的計劃，目的是到2023財年實現3億美元的年化節省。此外，該公司還宣佈了銷售行動的成本，以期在2023財年之前每年節省2.5億美元的運行率。所有部門和公司與這些行動相關的一次性税前成本估計約為3.85億美元。在截至2021年3月31日的三個月中，該公司記錄了2021年重組計劃產生的9600萬美元成本。截至2021年3月31日，該公司有3700萬美元的未償還重組準備金，預計全部以現金支付。

•在2020財年，該公司記錄了2020年重組計劃產生的2.97億美元成本。該公司目前估計，在重組行動完成後，2020財年的重組計劃將使持續運營的年度運營成本減少約4.3億美元。該公司預計，這些行動的年度效益將在2021年基本實現。重組行動預計將在2021財年基本完成。截至2021年3月31日，該公司有6000萬美元的未償還重組準備金，預計所有這些準備金都將以現金支付。

共同發行的證券：財務信息摘要

根據1934年證券交易法下S-X規例第13-01條的規定，現就(I)本金總額為1.750釐的2030年到期優先債券(“2030年債券”)、(Ii)本金總額5億歐元、2027年到期的0.375釐優先債券(“2027年債券”)及(Iii)本金總額5億歐元、2032年到期的1.000釐優先債券(“2032年債券”)及連同2030年債券及2027年債券(“2030年債券”)提供以下資料：(I)本金總額為1.750釐的2030年到期優先債券(“2030年債券”)；(Ii)本金總額5億歐元、2027年到期的0.375釐優先債券(“2027年債券”)。分別由江森自控國際有限公司(“母公司”)和泰科消防安全金融有限公司(“TFSCA”)發行，泰科消防和保安金融有限公司是一家股份合夥企業(法國興業銀行(Sociétéen)命令平價行動)根據盧森堡大公國(“盧森堡”)的法律成立和組織。

TFSCA是本公司的全資合併子公司，由母公司直接擁有99.996%的股權，由TFSCA的唯一普通合夥人兼經理Tyco Fire&Security S.àR.L.擁有0.004%的股權，Tyco Fire&Security S.àR.L.本身由本公司全資擁有。這些票據是母公司和TFSCA的無擔保、無從屬債務。母公司根據愛爾蘭法律註冊和組織，TFSCA根據盧森堡法律註冊和組織。盧森堡或愛爾蘭的破產法、破產法、行政法、債務人救濟法和其他適用的法律可能與美國的法律有實質性的不同或衝突，包括在債權人權利、政府和其他債權人的優先權、獲得請願後利息的能力和訴訟期限方面。這些法律的適用，或它們之間的任何衝突，可能會對票據持有人在這些司法管轄區執行其在票據下的權利的能力產生不利影響，或限制他們可能獲得的任何金額。

下表載列母公司及TFSCA(統稱為“義務人集團”)於公司間交易抵銷後的合併財務資料，包括扣除母公司非TFSCA(統稱為“非義務人附屬公司”)的應收及應付結餘、投資及收益中的權益的調整。

下表提供了損益表彙總信息(單位：百萬)：


	截至2021年3月31日的6個月		年終 2020年9月30日
淨銷售額	$	—	$	—
毛利	—		—
持續經營虧損	(100)		(450)
淨損失	(100)		(450)
可歸因於非控股權益的收入	—		—
可歸因於該實體的淨虧損	(100)		(450)

上表不包括債務人集團與非債務人子公司之間的公司間交易，具體如下(單位：百萬)：


	截至2021年3月31日的6個月		年終 2020年9月30日
淨銷售額	$	—	$	—
毛利	—		—
持續經營收入	193		702
淨收入	193		702
可歸因於非控股權益的收入	—		—
可歸因於該實體的淨收入	193		702

下表顯示了截至2021年3月31日和2020年9月30日的資產負債表摘要信息(單位：百萬)：


	2021年3月31日		2020年9月30日
流動資產	$	535	$	522
非流動資產	338		318
流動負債	2,734		7,612
非流動負債	7,075		7,258
非控制性權益	—		—

上表不包括債務人集團和非債務人子公司之間的公司間餘額，如下所示(以百萬為單位)：


	2021年3月31日		2020年9月30日
流動資產	$	545	$	838
非流動資產	2,795		7,338
流動負債	1,384		2,724
非流動負債	7,019		3,406
非控制性權益	—		—

母公司及其各子公司使用的會計政策與本公司截至2020年9月30日的10-K年度報告附註1“重要會計政策摘要”中所述的相同，與上述摘要財務信息相關。

新會計準則

請參閲合併財務報表附註2“新會計準則”。

第三項關於市場風險的定量和定性披露

截至2021年3月31日，本公司未經歷任何對本公司截至2020年9月30日止年度的Form 10-K年度報告中的數量及質量披露產生重大影響的市場風險敞口的不利變化。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，該詞是根據1934年證券交易法(經修訂)頒佈的規則第13a-15(E)條定義的(“交易法”)。基於對這些披露控制和程序的評估，主要執行官和主要財務官得出結論

確保披露控制和程序自2021年3月31日起生效，以確保在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內，記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法提交或提交的報告中需要披露的信息，並確保積累公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出有關披露的決定。

財務報告內部控制的變化

截至2021年3月31日止三個月內，本公司財務報告內部控制並無重大改變，對本公司財務報告內部控制有重大影響，或有合理可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分：其他信息

第一項：法律訴訟

Gumm訴Molinaroli等人案。

2016年8月16日，一起可能的集體訴訟，Gumm訴Molinaroli等人案。在威斯康星州東區美國地區法院提起的第16-cv-1093號案件中，江森自控公司、與該公司的合併子公司合併時的董事會個人成員以及該公司的某些高級管理人員、公司和該公司的合併子公司被列為被告。起訴書根據聯邦證券法、州法律和納税人權利法案提出了各種訴訟理由，包括個別被告涉嫌違反受託責任，通過組織公司、泰科和合並子公司之間的合併而不公正地致富，導致某些Johnson Controls，Inc.假定類別的股東發生美國聯邦所得税變現事件，並據稱給被告帶來某些好處，以及關於分發給Johnson Controls的委託書/招股説明書中指控的錯誤陳述的相關索賠。公司、本公司及其合併子公司協助和教唆個別被告違反受託責任和不當得利。除其他事項外，起訴書還要求返還利潤和損害賠償。2016年9月30日，在合併完成大約一個月後，原告提交了一項初步禁令動議，尋求除其他事項外，迫使江森自控公司支付某些公司間款項，原告聲稱這些款項將影響合併對某些江森自控公司股東的假定類別的美國聯邦所得税後果，並禁止江森自控公司, 公司向美國國税局報告合併結束後這一假定類別應繳納的資本利得税。法院於2017年1月4日開庭審理初步禁制令動議，2017年1月25日，法官駁回原告動議。原告於2017年2月15日提出修改後的訴狀，公司於2017年4月3日提出駁回動議。2019年10月17日，法院聽取了駁回動議的口頭辯論，並對此事進行了審議。儘管該公司認為它對原告的索賠有很強的抗辯能力，但它無法預測這起訴訟的結果。

請參閲合併財務報表附註的附註22“承諾和或有事項”，以討論環境、石棉、保險責任和其他訴訟事項，該附註通過引用併入本文，並被視為第二部分第1項“法律訴訟”的組成部分。

項目1A。危險因素

本公司截至2020年9月30日止年度的Form 10-K年報第I部分第1A項所載有關風險因素的披露並無重大變動。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

2021年3月，公司董事會批准將公司的股份回購授權增加40億美元，增加了2019年批准的前一次股份回購授權截至2020年12月31日剩餘的20億美元。股份回購授權沒有到期日，董事會可隨時修改或終止，恕不另行通知。在截至2021年3月31日的三個月和六個月內，本公司

在公開市場上分別回購了約3億美元和7億美元的普通股。截至2021年3月31日，股票回購授權下仍有約57億美元可用。

下表列出了公司在截至2021年3月31日的三個月內回購公司普通股的信息，這是公開宣佈的計劃的一部分。


期間	購買的股份總數	每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數	根據這些計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
1/1/21 - 1/31/21
按公司分類的採購量	4,877,024	$	50.47	4,877,024	$	1,769,901,794
2/1/21 - 2/28/21
按公司分類的採購量	1,289,124	51.08		1,289,124	1,704,049,980
3/1/21 - 3/31/21
按公司分類的採購量	52,080	56.92		52,080	5,701,085,433

在截至2021年3月31日的三個月內，本公司為滿足與歸屬限制性股票相關的員工預扣税要求而從某些員工手中收購股份並不重要。

項目6.展品

展品索引


展品編號：			描述

10.1			江森自控國際公司2021年股權和激勵計劃(合併內容參考註冊人於2021年1月22日提交的附表14A最終委託書的附件B)**

10.2			江森自控國際公司2021年股權和激勵計劃下的期權/SAR獎勵、限制性股票/單位獎勵、績效股票獎勵的條款和條件的格式(在此提交)**

10.3			江森自控國際公司2021年股權和激勵計劃下董事限制性股票單位條款和條件的格式(茲提交)**

10.4			江森自控國際公司對高級職員的監督和控制政策的變化，經修訂和重述，2021年3月11日(特此提交)**

10.5			江森自控國際公司高管遞延薪酬計劃，自2021年3月11日起修訂並重述(特此提交)**

10.6			江森自控國際公司高級管理人員遞延薪酬計劃，自2021年3月11日起修訂並重述(茲提交)**

10.7			江森自控國際公司退休恢復計劃，經修訂和重述，2021年3月11日(特此提交)**

31.1			首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的證書。

31.2			首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條出具的證明。

32.1			根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條，由首席執行官和首席財務官認證定期財務報告。

101			以下材料來自江森自控國際公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)綜合財務狀況表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表(虧損)，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益綜合報表，(Vi)

104			封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)

**			管理合同或補償計劃

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。


	強生控制國際PLC

日期：2021年4月30日	由以下人員提供：	/s/Olivier Leonetti
		奧利維爾·萊昂內蒂
		執行副總裁兼首席財務官