展品99.2
中期 簡明合併財務報表
CGI Inc.
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(未經審計)
中期合併收益表
截至三月三十一日止的三個月及六個月
(以千加元為單位, 每股數據除外)(未經審計)
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||||||
備註 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
收入 |
8 | 3,078,540 | 3,131,141 | 6,097,981 | 6,185,888 | |||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||||||
服務、銷售和行政成本 |
2,593,743 | 2,645,600 | 5,120,217 | 5,225,374 | ||||||||||||||||
與收購相關的成本和整合成本 |
6c | 848 | 31,097 | 5,587 | 51,331 | |||||||||||||||
重組成本 |
| 443 | | 31,621 | ||||||||||||||||
淨財務成本 |
26,231 | 26,628 | 53,409 | 53,350 | ||||||||||||||||
匯兑(利)損 |
(1,529 | ) | 2,295 | (4,288 | ) | 3,162 | ||||||||||||||
2,619,293 | 2,706,063 | 5,174,925 | 5,364,838 | |||||||||||||||||
所得税前收益 |
459,247 | 425,078 | 923,056 | 821,050 | ||||||||||||||||
所得税費用 |
118,034 | 110,230 | 238,392 | 216,009 | ||||||||||||||||
淨收益 |
341,213 | 314,848 | 684,664 | 605,041 | ||||||||||||||||
每股收益 |
||||||||||||||||||||
基本每股收益 |
5c | 1.36 | 1.19 | 2.70 | 2.28 | |||||||||||||||
稀釋後每股收益 |
5c | 1.34 | 1.18 | 2.66 | 2.24 |
請參閲中期簡明合併財務報表附註。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 1 |
中期綜合全面收益表
截至三月三十一日止的三個月及六個月
(以千加元為單位) (未經審計)
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
淨收益 |
341,213 | 314,848 | 684,664 | 605,041 | ||||||||||||
隨後將重新分類為淨收益的項目(扣除收入 税): |
||||||||||||||||
折算境外業務財務報表未實現(虧損)淨收益 |
(308,493 | ) | 470,348 | (386,807 | ) | 506,138 | ||||||||||
交叉貨幣掉期和轉換指定為海外業務淨投資套期保值的長期債務的淨收益(虧損) |
82,805 | (96,867 | ) | 160,618 | (102,929 | ) | ||||||||||
交叉貨幣掉期套期保值的遞延(成本)收益 |
(1,435 | ) | 16,069 | (4,979 | ) | 16,432 | ||||||||||
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損) |
8,138 | (24,722 | ) | (1,693 | ) | (27,403 | ) | |||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現淨虧損 |
(830 | ) | (39 | ) | (1,022 | ) | (189 | ) | ||||||||
後續不會重新分類為淨收益的項目(扣除收入 税後的淨額): |
||||||||||||||||
確定福利計劃的淨重計量(虧損)收益 |
(7,631 | ) | 46,833 | 7,127 | 26,822 | |||||||||||
其他綜合(虧損)收入 |
(227,446 | ) | 411,622 | (226,756 | ) | 418,871 | ||||||||||
綜合收益 |
113,767 | 726,470 | 457,908 | 1,023,912 |
請參閲中期簡明合併財務報表附註。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 2 |
中期綜合資產負債表
(單位:千加元)(未經審計)
截至 | 截至 | |||||||||||
備註 | 2021年3月31日 | 2020年9月30日 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||
資產 |
||||||||||||
流動資產 |
||||||||||||
現金和現金等價物 |
7C和9 | 1,339,794 | 1,707,985 | |||||||||
應收賬款 |
1,119,371 | 1,219,302 | ||||||||||
正在進行的工作 |
1,037,434 | 1,075,252 | ||||||||||
流動金融資產 |
9 | 24,428 | 18,500 | |||||||||
預付費用和其他流動資產 |
165,577 | 160,406 | ||||||||||
所得税 |
451 | 29,363 | ||||||||||
為客户持有資金前的流動資產總額 |
3,687,055 | 4,210,808 | ||||||||||
為客户持有的資金 |
784,022 | 725,178 | ||||||||||
流動資產總額 |
4,471,077 | 4,935,986 | ||||||||||
財產、廠房和設備 |
346,710 | 372,946 | ||||||||||
使用權 資產 |
616,489 | 666,865 | ||||||||||
合同費用 |
234,732 | 239,376 | ||||||||||
無形資產 |
500,265 | 521,462 | ||||||||||
其他長期資產 |
182,051 | 163,739 | ||||||||||
長期金融資產 |
150,320 | 156,569 | ||||||||||
遞延税項資產 |
113,562 | 113,484 | ||||||||||
商譽 |
8,104,724 | 8,379,931 | ||||||||||
14,719,930 | 15,550,358 | |||||||||||
負債 |
||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
957,916 | 1,025,963 | ||||||||||
應計補償 |
762,276 | 672,775 | ||||||||||
長期債務的當期部分 |
583,267 | 310,764 | ||||||||||
遞延收入 |
561,985 | 426,393 | ||||||||||
所得税 |
173,278 | 136,928 | ||||||||||
租賃負債的流動部分 |
168,448 | 178,720 | ||||||||||
條文 |
112,589 | 175,632 | ||||||||||
現行衍生金融工具 |
9 | 16,130 | 8,328 | |||||||||
客户資金負債前的流動負債總額 |
3,335,889 | 2,935,503 | ||||||||||
客户為債務提供資金 |
780,448 | 720,322 | ||||||||||
流動負債總額 |
4,116,337 | 3,655,825 | ||||||||||
長期債務 |
2,789,237 | 3,276,331 | ||||||||||
長期所得税 |
5,673 | 6,720 | ||||||||||
長期租賃負債 |
649,300 | 697,650 | ||||||||||
長期條款 |
25,683 | 23,888 | ||||||||||
其他長期負債 |
179,128 | 185,374 | ||||||||||
長期衍生金融工具 |
9 | 69,537 | 56,622 | |||||||||
遞延税項負債 |
108,602 | 158,341 | ||||||||||
退休福利義務 |
207,484 | 225,447 | ||||||||||
8,150,981 | 8,286,198 | |||||||||||
權益 |
||||||||||||
留存收益 |
4,359,822 | 4,703,642 | ||||||||||
累計其他綜合收益 |
4 | 318,954 | 545,710 | |||||||||
股本 |
5a | 1,617,715 | 1,761,873 | |||||||||
繳款盈餘 |
272,458 | 252,935 | ||||||||||
6,568,949 | 7,264,160 | |||||||||||
14,719,930 | 15,550,358 |
請參閲中期簡明合併財務報表附註。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 3 |
中期合併權益變動表
截至三月三十一日止的六個月
(以千加元為單位)(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||||||
留用 | 全面 | 資本 | 貢獻 | 總計 | ||||||||||||||||||||
備註 | 收益 | 收入 | 庫存 | 盈餘 | 股權 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日的餘額 |
4,703,642 | 545,710 | 1,761,873 | 252,935 | 7,264,160 | |||||||||||||||||||
淨收益 |
684,664 | | | | 684,664 | |||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
| (226,756 | ) | | | (226,756 | ) | |||||||||||||||||
綜合收益 |
684,664 | (226,756 | ) | | | 457,908 | ||||||||||||||||||
股份支付成本 |
| | | 23,567 | 23,567 | |||||||||||||||||||
與股票期權相關的所得税影響 |
| | | 8,784 | 8,784 | |||||||||||||||||||
股票期權的行使 |
5a | | | 35,140 | (6,083 | ) | 29,057 | |||||||||||||||||
行使業績份額單位 |
5a | | | 6,745 | (6,745 | ) | | |||||||||||||||||
購買註銷A類從屬有表決權股份 |
5a | (1,028,484 | ) | | (154,639 | ) | | (1,183,123 | ) | |||||||||||||||
購買 信託持有的A類從屬有表決權股份 |
5a | | | (31,404 | ) | | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
截至2021年3月31日的餘額 |
4,359,822 | 318,954 | 1,617,715 | 272,458 | 6,568,949 | |||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||||||
留用 | 全面 | 資本 | 貢獻 | 總計 | ||||||||||||||||||||
備註 | 收益 | 收入 | 庫存 | 盈餘 | 股權 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
截至2019年9月30日的餘額 |
4,557,855 | 176,694 | 1,903,977 | 245,577 | 6,884,103 | |||||||||||||||||||
採用國際財務報告準則第16號 |
(93,873 | ) | | | | (93,873 | ) | |||||||||||||||||
截至2019年10月1日的餘額 |
4,463,982 | 176,694 | 1,903,977 | 245,577 | 6,790,230 | |||||||||||||||||||
淨收益 |
605,041 | | | | 605,041 | |||||||||||||||||||
其他綜合收益 |
| 418,871 | | | 418,871 | |||||||||||||||||||
綜合收益 |
605,041 | 418,871 | | | 1,023,912 | |||||||||||||||||||
股份支付成本 |
| | | 19,885 | 19,885 | |||||||||||||||||||
與股票期權相關的所得税影響 |
| | | (15,630 | ) | (15,630 | ) | |||||||||||||||||
股票期權的行使 |
5a | | | 48,427 | (8,459 | ) | 39,968 | |||||||||||||||||
行使業績份額單位 |
5a | | | 8,856 | (8,856 | ) | | |||||||||||||||||
購買註銷A類從屬有表決權股份 |
5a | (878,202 | ) | | (165,315 | ) | | (1,043,517 | ) | |||||||||||||||
購買 信託持有的A類從屬有表決權股份 |
5a | | | (55,287 | ) | | (55,287 | ) | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日的餘額 |
4,190,821 | 595,565 | 1,740,658 | 232,517 | 6,759,561 |
請參閲中期簡明合併財務報表附註。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 4 |
中期合併現金流量表
截至三月三十一日止的三個月及六個月
(以千加元為單位) (未經審計)
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||||
備註 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
經營活動 |
||||||||||||||||||
淨收益 |
341,213 | 314,848 | 684,664 | 605,041 | ||||||||||||||
對以下各項進行調整: |
||||||||||||||||||
攤銷、折舊和減值 |
124,747 | 130,694 | 257,164 | 263,075 | ||||||||||||||
遞延所得税回收 |
(38,102 | ) | (13,763 | ) | (41,650 | ) | (10,273 | ) | ||||||||||
匯兑損失(收益) |
5,110 | 3,155 | (4,143 | ) | 649 | |||||||||||||
股份支付成本 |
11,863 | 6,683 | 23,567 | 19,885 | ||||||||||||||
非現金營運資金項目淨變動 |
7a | 127,786 | (45,125 | ) | 250,488 | (16,619 | ) | |||||||||||
經營活動提供的現金 |
572,617 | 396,492 | 1,170,090 | 861,758 | ||||||||||||||
投資活動 |
||||||||||||||||||
短期投資淨變化 |
| (1,406 | ) | 1,473 | (1,591 | ) | ||||||||||||
業務收購(考慮假設的銀行透支和獲得的現金) |
(1,332 | ) | (139,451 | ) | (28,600 | ) | (272,586 | ) | ||||||||||
購置房產、廠房和設備 |
(33,471 | ) | (40,037 | ) | (50,280 | ) | (69,543 | ) | ||||||||||
合同成本的附加費用 |
(20,544 | ) | (22,166 | ) | (34,851 | ) | (35,728 | ) | ||||||||||
無形資產的增加額 |
(30,293 | ) | (26,951 | ) | (55,197 | ) | (50,830 | ) | ||||||||||
購買長期投資 |
(551 | ) | (900 | ) | (2,466 | ) | (4,859 | ) | ||||||||||
出售長期投資的收益 |
577 | 1,236 | 3,186 | 5,380 | ||||||||||||||
用於投資活動的現金 |
(85,614 | ) | (229,675 | ) | (166,735 | ) | (429,757 | ) | ||||||||||
融資活動 |
||||||||||||||||||
無擔保承諾循環信貸安排淨變化 |
| (74,738 | ) | | (234,623 | ) | ||||||||||||
增加長期債務 |
23,439 | 1,076,131 | 29,864 | 1,088,869 | ||||||||||||||
償還長期債務 |
(2,479 | ) | (6,303 | ) | (42,362 | ) | (27,637 | ) | ||||||||||
支付租賃負債 |
(50,757 | ) | (47,723 | ) | (91,776 | ) | (89,407 | ) | ||||||||||
償還企業收購中承擔的債務 |
| (10,169 | ) | | (23,232 | ) | ||||||||||||
支付Acando剩餘股份的款項1 |
| | | (23,123 | ) | |||||||||||||
購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
5a | | (30,372 | ) | (31,404 | ) | (55,287 | ) | ||||||||||
A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
5a | (747,068 | ) | (1,026,337 | ) | (1,183,123 | ) | (1,043,517 | ) | |||||||||
發行A類從屬有表決權股票 |
14,329 | 17,305 | 28,840 | 40,076 | ||||||||||||||
用於融資活動的現金 |
(762,536 | ) | (102,206 | ) | (1,289,961 | ) | (367,881 | ) | ||||||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(59,772 | ) | 24,798 | (81,585 | ) | 24,536 | ||||||||||||
現金及現金等價物淨(減)增 |
(335,305 | ) | 89,409 | (368,191 | ) | 88,656 | ||||||||||||
期初現金和現金等價物 |
1,675,099 | 213,078 | 1,707,985 | 213,831 | ||||||||||||||
期末現金和現金等價物 |
1,339,794 | 302,487 | 1,339,794 | 302,487 |
1與截至2019年9月30日的年度內進行的一項業務收購有關 。
補充現金流量資料(附註7)。
見 中期簡明合併財務報表附註。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 5 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅 以千加元為單位,每股數據除外)(未經審計)
1. | 業務説明 |
CGI Inc.(本公司)直接或通過其子公司提供管理信息技術(IT)和業務流程服務(BPS)、系統集成和諮詢以及軟件解決方案的銷售,以幫助客户有效地實現其戰略並創造附加值。本公司根據於二零一一年二月十四日生效的 商業公司法(魁北克)的前身公司法(魁北克)第IA部註冊成立,其A類附屬有表決權股份公開買賣。該公司的執行和註冊辦事處位於雷內-萊維斯克大道1350號。西部,蒙特雷亞爾,魁北克,加拿大,H3G 1T4。
2. | 製備基礎 |
這些中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則(IAS)第34號編制的。中期 財務報告,由國際會計準則理事會(IASB)發佈。此外,中期簡明綜合財務報表是根據本公司截至2020年9月30日止年度的綜合財務報表附註3,主要會計政策摘要 所載的會計政策編制,該等會計政策一直適用於呈列的所有期間。
這些中期簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年9月30日的 年度的綜合財務報表一併閲讀。
本公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期簡明綜合財務報表已由董事會授權於2021年4月27日發佈。
3. | 會計政策 |
判決及估計的使用
在截至2021年3月31日的期間,本公司評估了圍繞新型冠狀病毒株(特別確定為新冠肺炎大流行)爆發的不確定性對其資產負債表 賬面金額的影響。這項審查要求使用判斷和估計,沒有產生實質性影響。
新冠肺炎不確定性的未來影響可能會在未來的報告期內產生重大風險,對以下方面進行重大調整:收入確認、遞延税金資產、創收合同的估計損失 、財產、廠房和設備的減值、使用權資產、無形資產和商譽以及訴訟和索賠。
未來會計準則的變化
以下標準 已發佈,但截至2021年3月31日尚未生效:
對IFRS 9、IAS 39、IFRS 7和IFRS 16進行修正的倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)改革
2020年8月,國際會計準則委員會發布了利率基準改革-第二階段,對IFRS 9進行了修訂金融工具,國際會計準則39金融工具:確認和計量,國際財務報告準則7金融工具:披露和IFRS 16個租約。這些修正案是對2019年發佈的修正案的補充,重點是當一家公司因改革而用替代基準利率取代舊的 利率基準時,對財務報表的影響。該標準將於2021年10月1日起對本公司生效。公司目前正在評估該標準對其財務 報表的影響。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 6 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅 以千加元為單位,每股數據除外)(未經審計)
4. | 累計其他綜合收益 |
截至 | 截至 | |||||||
2021年3月31日 | 2020年9月30日 | |||||||
$ | $ | |||||||
隨後將重新分類為淨收益的項目: |
||||||||
折算境外業務財務報表的未實現淨收益,扣除累計所得税費用 為46001美元(截至2020年9月30日為56239美元) |
615,997 | 1,002,804 | ||||||
交叉貨幣掉期和轉換指定為海外業務淨投資對衝的長期債務的淨虧損 ,扣除累計所得税回收39160美元(截至2020年9月30日為63692美元) |
(256,844 | ) | (417,462 | ) | ||||
交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益,扣除累計所得税支出3,271美元(截至2020年9月30日為4,049美元 ) |
9,074 | 14,053 | ||||||
現金流對衝未實現淨虧損,扣除累計所得税收回3359美元(截至2020年9月30日為2554美元) |
(7,628 | ) | (5,935 | ) | ||||
通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產未實現淨收益,扣除累計所得税支出979美元(截至2020年9月30日為1,291美元) |
3,318 | 4,340 | ||||||
隨後不會重新分類到淨收益的項目: |
||||||||
固定福利計劃的重新計量淨虧損,扣除累計所得税退税17,181美元(截至2020年9月30日為18,920美元) |
(44,963 | ) | (52,090 | ) | ||||
318,954 | 545,710 |
在截至2021年3月31日的6個月中,之前在其他全面收益中確認的現金流量對衝未實現淨虧損1,011,000美元,扣除所得税 退税573,000美元,在綜合收益表中重新分類(在截至2020年3月31日的6個月,現金流量對衝未實現淨收益7,737,000美元,扣除所得税支出淨額2,503,000美元, 重新分類)。
在截至2021年3月31日的6個月中,交叉貨幣掉期對衝的遞延收益(扣除所得税支出1,840,000美元)中的5,104,000美元也在綜合收益表中重新分類(分別為12,341,000美元和1,054,000美元,分別在截至2020年3月31日的6個月重新分類)。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 7 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅 以千加元為單位,每股數據除外)(未經審計)
5. | 股本、基於股份的支付和每股收益 |
a) | 股本 |
A類從屬有表決權股份 | B類多重有表決權股份 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日 |
230,690,875 | 1,721,491 | 28,945,706 | 40,382 | 259,636,581 | 1,761,873 | ||||||||||||||||||
行使股票期權時發行的股票1 |
618,225 | 35,140 | | | 618,225 | 35,140 | ||||||||||||||||||
行使績效份額單位(PSU)2 |
| 6,745 | | | | 6,745 | ||||||||||||||||||
已購買並取消3 |
(12,360,665 | ) | (154,639 | ) | | | (12,360,665 | ) | (154,639 | ) | ||||||||||||||
以信託方式購買和持有4 |
| (31,404 | ) | | | | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
股份的轉換5 |
2,500,000 | 3,488 | (2,500,000 | ) | (3,488 | ) | | | ||||||||||||||||
截至2021年3月31日 |
221,448,435 | 1,580,821 | 26,445,706 | 36,894 | 247,894,141 | 1,617,715 |
1 | A類附屬有表決權股份的賬面價值包括6,083,000美元(截至2020年3月31日止六個月為8,459,000美元),這相當於繳入盈餘的減少,即與期內行使的股票期權相關的累計補償成本價值。 |
2 | 在截至2021年3月31日的六個月內,行使了112,985個PSU(截至2020年3月31日的六個月為154,318個),記錄價值為6,745,000美元(截至2020年3月31日的六個月為8,856,000美元),並從繳款盈餘中扣除。截至2021年3月31日,PSU計劃下的 信託持有1,439,644股A類從屬有表決權股份(截至2020年3月31日為1,246,408股)。 |
3 | 2021年1月26日,公司董事會授權並隨後獲得多倫多證券交易所(TSX)的監管 批准,續訂Normal Course Issuer Bid(NCIB),以便根據證券監管機構發佈的豁免命令,通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所(NYSE)和/或另類交易系統或以其他方式在公開市場購買最多19,184,831股A類從屬有表決權股票。自2021年2月6日起,A類附屬有表決權股份可供購買註銷,直至不遲於2022年2月5日,或本公司已獲得NCIB允許的最大數量的A類附屬有表決權股份,或決定不再根據NCIB進行任何進一步購買以進行 註銷的較早日期。 |
截至2021年3月31日止三個月,本公司以400,000,000美元現金代價(截至2020年3月31日止三個月分別為6,008,905及600,000,000美元)向魁北克儲蓄購入註銷4,204,865股A類 附屬有表決權股份。收購價超出賬面價值310,048,000美元的部分計入留存收益(截至2020年3月31日的三個月為471,455,000美元)。是次收購是根據三月自動融資機構發出的豁免令而作出,並被視為在本公司根據現行NCIB有權購買的年度總額限額之內。 |
此外,在截至2021年3月31日的六個月內,本公司以783,123,000美元(截至2020年3月31日的六個月為443,517,000美元)的現金代價以及收購價格超出賬面價值718,436,000美元(這六個月為406,747,000美元)的現金代價購買了8,155,800股(截至2020年3月31日的6個月內為4,596,559股)A類附屬有表決權股份(截至2020年3月31日的6個月內為4,596,559股),並以現金代價783,123,000美元(截至2020年3月31日的6個月為443,517,000美元) |
4 | 於截至2021年3月31日止六個月內,受託人根據PSU計劃及信託 協議的條款,在公開市場購買本公司309,606股A類附屬有表決權股份(截至2020年3月31日止六個月為525,331股),現金代價為31,404,000美元(截至2020年3月31日止六個月為55,287,000美元)。 |
5 | 2021年3月1日,本公司董事會(也是本公司的關聯方)的聯合創始人兼執行主席顧問將總計250萬股B類多重投票權股票轉換為250萬股A類從屬有表決權股票。 |
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 8 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
5. | 股本、基於股份的支付和每股收益(續) |
b) | 股份支付 |
i) | 股票期權 |
根據本公司的股票期權計劃,董事會可酌情向本公司及其子公司的某些員工、高級管理人員和董事授予購買A類下屬 有表決權股份的股票期權。行權價格由董事會制定,相當於授權日前一天多倫多證交所A類有表決權股份的收盤價 。股票期權在授予之日起的四年內每年授予一次,條件是業績目標的實現,並且必須在十年 期限內行使,除非發生退休、終止僱傭或死亡的情況。
下表列出了該公司授予的 份未償還股票期權的數量:
截至2020年9月30日的未償還款項 |
8,934,097 | |||
授與 |
993,840 | |||
行使(附註5a) |
(618,225 | ) | ||
沒收 |
(581,638 | ) | ||
截至2021年3月31日的未償還款項 |
8,728,074 |
在截至3月31日的6個月內授予的股票期權的加權平均公允價值以及使用Black-Scholes期權定價模型計算其在授予日的公允價值時使用的加權 平均假設如下:
2021 | 2020 | |||||||
授予日期公允價值(美元) |
16.75 | 17.72 | ||||||
股息率(%) |
0.00 | 0.00 | ||||||
預期波動率(%)1 |
20.76 | 16.58 | ||||||
無風險利率(%) |
0.40 | 1.55 | ||||||
預期壽命(年) |
4.00 | 4.00 | ||||||
行使價(美元) |
97.84 | 110.73 | ||||||
股價(美元)
|
|
97.84
|
|
|
110.73
|
|
1 | 預期波動率使用統計公式,並基於股票期權預期期限內每日收盤價的每週歷史平均值 確定。 |
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 9 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
5. | 股本、基於股份的支付和每股收益(續) |
b) | 股份支付(續) |
(二) | 性能共享單位(PSU) |
該公司經營兩個條款和條件類似的PSU計劃。根據這兩項計劃,董事會可以向某些員工和 高級管理人員授予PSU,使他們有權為每個PSU獲得一股A類從屬投票權股份。授予績效條件由董事會在每次授予時確定。PSU在作出PSU獎勵的會計年度結束後的第三個日曆年的前一個工作日 12月31日到期,但退休、終止僱傭或死亡的情況除外。根據業績目標的實現情況, 自授予之日起四年內每年授予第一個計劃背心下的PSU,並在四年期末授予第二個計劃背心下的PSU。
與PSU計劃相關而購買的A類從屬有表決權股票以信託形式持有,以使參與者受益。該等信託( 被視為結構性實體)於本公司的綜合財務報表中合併,所購股份的成本記作股本減少(附註5a)。
下表列出了該公司授予的未完成的PSU數量的相關信息:
截至2020年9月30日的未償還款項 |
1,231,470 | |||
授與1 |
669,018 | |||
行使(附註5a) |
(112,985 | ) | ||
沒收 |
(356,699 | ) | ||
截至2021年3月31日的未償還款項 |
1,430,804 |
1 | 該期間批出的私人機構單位的批出日期公允價值為每單位94.00元。 |
c) | 每股收益 |
下表列出了截至3月31日的三個月和六個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
2021 | 截至3月31日的三個月
2020 |
|||||||||||||||||||||||
網 收益 |
加權平均數 流通股1 |
收益 每股 |
淨收益 | 加權平均數 流通股1 |
收益 每股 |
|||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
基本信息 |
341,213 | 250,199,106 | 1.36 | 314,848 | 263,638,028 | 1.19 | ||||||||||||||||||
稀釋股票期權和PSU的淨影響2 |
3,766,591 | 4,138,847 | ||||||||||||||||||||||
341,213 | 253,965,697 | 1.34 | 314,848 | 267,776,875 | 1.18 | |||||||||||||||||||
2021 | 截至3月31日的六個月
2020 |
|||||||||||||||||||||||
網 收益 |
加權平均數 流通股1 |
收益 每股 |
淨收益 | 加權平均數 流通股1 |
收益 每股 |
|||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
基本信息 |
684,664 | 253,592,671 | 2.70 | 605,041 | 265,933,573 | 2.28 | ||||||||||||||||||
稀釋股票期權和PSU的淨影響2 |
3,682,033 | 4,577,000 | ||||||||||||||||||||||
684,664 | 257,274,704 | 2.66 | 605,041 | 270,510,573 | 2.24 |
1 | 在截至2021年3月31日的三個月內,為註銷 而購買的7,705,965股A類從屬表決權股份和以信託形式持有的1,439,644股A類從屬表決權股份未計入截至交易日期的加權平均流通股數量(截至2020年3月31日的三個月分別為10,436,164股和1,246,408股)。在截至2021年3月31日的六個月內,為註銷而購買的12,360,665股A類從屬表決權股份和以信託形式持有的1,439,644股A類從屬表決權股份 不包括在交易日期的加權平均流通股數量的計算中(截至2020年3月31日的六個月,分別為10,605,464股和1,246,408股)。 |
2 | 稀釋每股收益的計算不包括截至2021年3月31日的三個月和六個月的1,315,340個股票期權(截至2020年3月31日的三個月和六個月的914,521個股票期權),因為它們是反稀釋的。 |
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 10 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
6. | 對附屬公司的投資 |
a) | 本會計年度已實現的業務收購 |
在截至2021年3月31日的6個月中,該公司進行了以下收購:
| 2020年12月31日,本公司以30,340,000美元的收購價格收購了Harris,Mackessy&Brennan,Inc.的專業服務部的資產。該部門總部設在美國,專注於為商業和政府客户提供高端技術諮詢和服務,總部設在俄亥俄州哥倫布市。 |
此次收購是為了進一步擴大CGI在該地區的足跡,並補充CGI在關鍵行業(包括公用事業和能源、製造、零售、保險和政府)的鄰近模型和專業知識。
b) | 上一財年實現的業務收購 |
在截至2021年3月31日的三個月中,公司最終確定了為TeraThink 公司收購的資產和承擔的負債的公允價值,沒有進行重大調整。
在截至2021年3月31日的6個月中,公司最終確定了為SCISYS Group Plc和Meti Logiciels et Services SAS收購的資產 和承擔的負債的公允價值,沒有進行重大調整。
c) | 與收購相關的成本和整合成本 |
在截至2021年3月31日的三個月和六個月內,公司分別為收購相關成本和整合成本支出了848,000美元和5,587,000美元。這些金額分別包括與收購相關的零成本和整合成本,分別為84.8萬美元和558.7萬美元。合併成本主要包括終止僱傭(分別佔重組撥備 )的零和750,000美元,以及分別為848,000美元和4,837,000美元的其他合併成本。
在截至2020年3月31日的三個月和六個月內,公司分別支出了31,097,000美元和51,331,000美元的收購相關成本和整合成本。這些金額包括分別為962,000美元和6,545,000美元的收購相關成本,以及分別為30,135,000美元和44,786,000美元的整合成本。與收購相關的成本主要包括收購產生的專業費用。合併成本主要包括重組撥備中計入的解僱員工金額分別為22,512,000美元和31,607,000美元,以及其他合併成本分別為7,623,000美元和13,179,000美元。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 11 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
7. | 補充現金流信息 |
a) | 截至3月31日的三個月和 六個月的非現金營運資金項目淨變化如下: |
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
應收賬款 |
156,466 | 166,336 | 58,741 | (15,033 | ) | |||||||||||
正在進行的工作 |
(70,909 | ) | (77,716 | ) | (2,675 | ) | 20,338 | |||||||||
預付費用和其他資產 |
(12,312 | ) | (38,659 | ) | (32,080 | ) | 9,926 | |||||||||
長期金融資產 |
649 | 8,562 | (10,413 | ) | 3,552 | |||||||||||
應付賬款和應計負債 |
(113,759 | ) | (87,206 | ) | (39,458 | ) | (4,429 | ) | ||||||||
應計補償 |
163,607 | (5,511 | ) | 117,698 | (71,360 | ) | ||||||||||
遞延收入 |
76,063 | 2,647 | 164,996 | 35,035 | ||||||||||||
所得税 |
(3,534 | ) | (21,993 | ) | 57,039 | 16,634 | ||||||||||
條文 |
(46,128 | ) | (7,517 | ) | (59,806 | ) | 4,755 | |||||||||
長期負債 |
(2,852 | ) | (13,717 | ) | (2,669 | ) | (13,235 | ) | ||||||||
衍生金融工具 |
80 | (37 | ) | (46 | ) | (59 | ) | |||||||||
退休福利義務 |
(19,585 | ) | 29,686 | (839 | ) | (2,743 | ) | |||||||||
127,786 | (45,125 | ) | 250,488 | (16,619 | ) |
b) | 支付的淨利息和繳納的所得税在經營活動中分類,截至3月31日的三個月和 六個月的情況如下: |
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
支付的淨利息 |
41,858 | 45,773 | 67,174 | 71,658 | ||||||||||||
已繳所得税 |
139,941 | 136,697 | 198,005 | 196,788 |
c) | 截至2021年3月31日和2020年9月30日,現金和現金等價物包括無限制現金。 |
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 12 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
8. | 分段信息 |
下表介紹了該公司通過以下九個運營部門管理的運營信息,即: 西歐和南歐(主要是法國和葡萄牙);美國(美國)商業和州政府;加拿大;美國聯邦;英國(英國)亞洲和澳大利亞;中歐和東歐(主要是德國和荷蘭);斯堪的納維亞半島;芬蘭、波蘭和波羅的海國家;以及亞太地區全球卓越交付中心(主要是印度和菲律賓)(亞太地區)。
運營部門反映了當前的管理結構以及身為公司總裁兼首席執行官的首席運營決策者評估業務的方式。
截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
西式 和 南方 歐洲 |
美國 商品化 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中區 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭, 波蘭 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
細分市場收入 |
513,588 | 430,825 | 443,756 | 399,639 | 345,073 | 336,940 | 273,807 | 198,213 | 166,543 | (29,844 | ) | 3,078,540 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
部門未計收購相關成本和整合成本、淨財務成本以及 所得税支出前的收益1 |
74,305 | 61,436 | 98,007 | 55,919 | 62,016 | 36,155 | 17,454 | 28,169 | 52,865 | | 486,326 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
與收購相關的成本和整合成本(附註6c) |
(848 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨財務成本 |
(26,231 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税前收益
|
|
459,247
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐、東歐、斯堪的納維亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家以及亞太地區的攤銷和折舊總額為124,344,000美元,分別為15,937,000美元,17,108,000美元,15,890,000美元,12,219,000美元,14,342,000美元,17,139,000美元,15,646,000美元,9,404,000美元和6,666,000美元
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
西部地區 南方 歐洲 |
美國 商品化 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中區 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭, 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
細分市場收入 |
528,472 | 468,109 | 435,462 | 416,884 | 344,436 | 309,547 | 294,279 | 201,496 | 168,814 | (36,358 | ) | 3,131,141 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
未計收購相關和整合成本、重組成本、淨財務成本和所得税費用前的部門收益 1 |
84,936 | 69,601 | 91,552 | 49,325 | 53,376 | 30,549 | 24,349 | 31,896 | 47,662 | | 483,246 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
與收購相關的成本和整合成本(附註6c) |
(31,097 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重組成本 |
(443 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨財務成本 |
(26,628 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税前收益
|
|
425,078
|
|
1 包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐和東歐、斯堪的納維亞半島、芬蘭、波蘭和波羅的海國家以及亞太地區的總攤銷和折舊為130,482,000美元 為15,205,000美元,19,581,000美元,16,659,000美元,10,273,000美元,16,733,000美元,19,705,000美元,16,970,000美元,9,119,000美元和 |
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 13 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
8. | 分段信息(續) |
截至2021年3月31日的6個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
西式 南方 |
美國 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中區 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭, 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
細分市場收入 |
993,908 | 867,249 | 873,520 | 810,625 | 672,868 | 655,326 | 548,346 | 406,214 | 328,424 | (58,499 | ) | 6,097,981 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
部門未計收購相關成本和整合成本、淨財務成本以及 所得税支出前的收益1 |
140,543 | 128,563 | 197,051 | 110,820 | 120,829 | 78,114 | 41,612 | 59,200 | 105,320 | | 982,052 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
與收購相關的成本和整合成本(附註6c) |
(5,587 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨財務成本 |
(53,409 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税前收益 |
923,056 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐、東歐、斯堪的納維亞、芬蘭、波蘭、波羅的海和亞太地區的攤銷和折舊總額為255,376,000美元,分別為34,473,000美元,35,654,000美元,31,418,000美元,25,074,000美元,27,801,000美元,34,777,000美元,31,835,000美元,21,521,000美元和21,521,000美元。攤銷包括西歐和南歐與業務解決方案相關的減值3,058,000美元,以及芬蘭、波蘭和波羅的海國家與合同成本相關的3,490,000美元減值。預計這些資產不再 產生未來的經濟效益。
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| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日的6個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
西部地區 南方 歐洲 |
美國 商品化 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
英國和 澳大利亞 |
中區 和 東德 歐洲 |
斯堪的納維亞半島 | 芬蘭, 波蘭 和 波羅的海國家 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
細分市場收入 |
1,022,005 | 916,083 | 871,431 | 838,829 | 670,273 | 607,326 | 597,481 | 400,519 | 329,631 | (67,690 | ) | 6,185,888 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
未計收購相關和整合成本、重組成本、淨財務成本和所得税費用前的部門收益 1 |
158,580 | 137,035 | 191,008 | 105,490 | 101,129 | 61,895 | 47,875 | 61,601 | 92,739 | | 957,352 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
與收購相關的成本和整合成本(附註6c) |
(51,331 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重組成本 |
(31,621 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨財務成本 |
(53,350 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税前收益 |
821,050 |
1 | 包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐和東歐、斯堪的納維亞半島、芬蘭、波蘭和波羅的海國家以及亞太地區的攤銷和折舊總額為262,610,000美元,分別為30,230,000美元,39,893,000美元,34,133,000美元,20,520,000美元,34,361,000美元,39,784,000美元,34,059,000美元, 17,388,000美元和17,388,000美元。 |
各營業部門的會計政策與本公司截至2020年9月30日的綜合財務報表附註3“重大會計政策摘要”中所述的會計政策相同。部門間收入的定價就好像收入是 來自第三方一樣。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 14 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
8. | 分段信息(續) |
地理信息
下表提供了截至3月31日的三個月和六個月基於客户位置的外部收入信息,該信息不同於 運營部門項下的收入,原因是部門間收入:
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
西歐和南歐 |
||||||||||||||||||
法國 |
452,482 | 467,231 | 873,652 | 899,204 | ||||||||||||||
其他 |
60,611 | 61,976 | 117,916 | 124,716 | ||||||||||||||
513,093 | 529,207 | 991,568 | 1,023,920 | |||||||||||||||
美國1 |
855,646 | 902,465 | 1,724,177 | 1,789,932 | ||||||||||||||
加拿大 |
477,001 | 465,992 | 941,611 | 931,020 | ||||||||||||||
英國和澳大利亞 |
||||||||||||||||||
英國 |
380,501 | 382,435 | 743,050 | 743,574 | ||||||||||||||
澳大利亞 |
16,552 | 12,823 | 33,018 | 28,199 | ||||||||||||||
397,053 | 395,258 | 776,068 | 771,773 | |||||||||||||||
中歐和東歐 |
||||||||||||||||||
德國 |
204,561 | 183,497 | 395,003 | 356,527 | ||||||||||||||
荷蘭 |
122,080 | 118,234 | 239,850 | 232,990 | ||||||||||||||
其他 |
20,037 | 18,089 | 39,058 | 36,258 | ||||||||||||||
346,678 | 319,820 | 673,911 | 625,775 | |||||||||||||||
斯堪的納維亞半島 |
||||||||||||||||||
瑞典 |
207,781 | 221,568 | 416,636 | 450,973 | ||||||||||||||
其他 |
77,561 | 87,227 | 154,797 | 174,800 | ||||||||||||||
285,342 | 308,795 | 571,433 | 625,773 | |||||||||||||||
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
||||||||||||||||||
芬蘭 |
193,075 | 198,856 | 396,358 | 395,981 | ||||||||||||||
其他 |
9,392 | 9,125 | 19,012 | 18,928 | ||||||||||||||
202,467 | 207,981 | 415,370 | 414,909 | |||||||||||||||
亞太地區 |
||||||||||||||||||
其他 |
1,260 | 1,623 | 3,843 | 2,786 | ||||||||||||||
1,260 | 1,623 | 3,843 | 2,786 | |||||||||||||||
3,078,540 | 3,131,141 | 6,097,981 | 6,185,888 |
1 | 截至2021年3月31日的三個月,美國商業和州政府以及美國聯邦運營部門包括的外部收入分別為452,816,000美元和402,830,000美元(截至2020年3月31日的三個月分別為479,913,000美元和422,552,000美元)。此外,截至2021年3月31日的6個月,美國商業、州政府和美國聯邦運營部門包括的外部收入分別為905,925,000美元和818,252,000美元(截至2020年3月31日的6個月分別為939,604,000美元和850,328,000美元)。 |
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 15 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
8. | 分段信息(續) |
有關服務的信息
下表根據公司提供的服務提供了截至3月31日的三個月和六個月的收入信息:
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
系統集成和諮詢 |
1,383,117 | 1,457,673 | 2,728,167 | 2,856,040 | ||||||||||||||||
託管IT和業務流程服務 |
1,695,423 | 1,673,468 | 3,369,814 | 3,329,848 | ||||||||||||||||
3,078,540 | 3,131,141 | 6,097,981 | 6,185,888 |
主要客户信息
與美國聯邦政府及其各機構的合同(包括在美國聯邦運營部門內)在截至2021年3月31日的三個月中佔收入的386,499,000美元和 12.6%(截至2020年3月31日的三個月為400,486,000美元和12.8%),在截至2021年3月31日的六個月中佔收入的779,475,000美元和12.8%(截至2020年3月31日的六個月為794,548,000美元和12.8%)。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 16 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
9. | 金融工具 |
公允價值
所有金融工具最初均按公允價值計量,其後按攤餘成本、通過收益按公允價值或通過其他全面收益按公允價值分類。
本公司進行了以下分類:
攤銷成本
貿易應收賬款、為客户持有的資金中包含的現金、長期金融資產中的長期應收賬款、應付賬款和 應計負債、應計賠償、長期債務和客户資金債務。
通過收益計算的公允價值(FVTE)
長期金融資產中的現金和現金等價物、衍生金融工具和遞延薪酬計劃資產。
通過其他全面收益的公允價值(FVOCI)
包括在為客户持有的基金和長期金融資產內的長期投資中的長期債券。
公允價值層次
合併資產負債表中確認的公允價值計量按照以下級別分類:
一級:同一資產或負債在 活躍市場的報價(未調整);
第2級:第1級包括的報價以外的投入,但資產或負債的 可以直接或間接觀察到;以及
第3級:資產或負債的投入, 不是基於可觀察到的市場數據。
公允價值計量
公允價值是在計量日期 在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。
用於評估金融工具價值的估值方法如下:
- | 高級美國和歐元無擔保票據、無擔保承諾循環信貸安排、 無擔保定期貸款信貸安排和其他長期債務的公允價值是按照目前向公司提供的相同剩餘期限和條件債務的預期現金流貼現估計的; |
- | 包括在為客户持有的基金和長期投資中的長期債券的公允價值是通過使用可觀察到的投入(如利率收益率曲線或信用利差)或根據類似的交易在一定範圍內對未來現金流進行貼現來確定的; |
- | 外幣遠期合約的公允價值採用報告期末的遠期匯率確定; |
- | 交叉貨幣掉期和利率掉期的公允價值是根據市場數據(主要是收益率曲線、匯率和利率)確定的,以計算所有估計流量的現值; |
- | 現金和現金等價物的公允價值是使用可觀察到的報價確定的;以及 |
- | 長期金融資產中的遞延薪酬計劃資產的公允價值以報告日的可觀察價格 報價和資產淨值為基礎。 |
截至2021年3月31日的六個月內,估值技術沒有變化。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 17 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
9. | 金融工具(續) |
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值層次分類以 攤銷成本計量的長期債務中包括的財務負債:
截至2021年3月31日 | 截至2020年9月30日 | |||||||||||||||||||
水平 | 賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
高級美國和歐元無擔保票據 |
2級 | 1,141,362 | 1,204,904 | 1,211,965 | 1,297,632 | |||||||||||||||
其他長期債務 |
2級 | 32,678 | 31,983 | 44,842 | 43,536 | |||||||||||||||
1,174,040 | 1,236,887 | 1,256,807 | 1,341,168 |
對於按攤銷成本計量的剩餘金融資產和負債,考慮到金融工具的短期到期日,賬面價值接近金融工具的公允價值 。
在截至2021年3月31日的三個月內,公司將截至2020年9月30日的年度內簽訂的為期兩年的無擔保承諾定期貸款信貸安排延長了一年,至2023年3月。條款和條件沒有實質性變化,包括 利率和銀行契約。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 18 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月
(表格金額僅為 ,單位為千加元,每股數據除外)(未經審計)
9. | 金融工具(續) |
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值計量的金融資產和負債,按公允價值層次進行分類:
水平 | 截至2021年3月31日 | 截至2020年9月30日 | ||||||||
$ | $ | |||||||||
金融資產 |
||||||||||
FVTE |
||||||||||
現金和現金等價物 |
2級 | 1,339,794 | 1,707,985 | |||||||
遞延薪酬計劃資產 |
1級 | 78,013 | 73,156 | |||||||
1,417,807 | 1,781,141 | |||||||||
指定為對衝工具的衍生金融工具 |
||||||||||
包括在流動金融資產中的流動衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
交叉貨幣掉期 |
7,656 | | ||||||||
外幣遠期合約 |
13,306 | 17,027 | ||||||||
利率互換 |
3,466 | | ||||||||
長期衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
交叉貨幣掉期 |
25,549 | 25,362 | ||||||||
外幣遠期合約 |
5,700 | 8,636 | ||||||||
利率互換 |
| 6,180 | ||||||||
55,677 | 57,205 | |||||||||
FVOCI |
||||||||||
計入流動金融資產的短期投資 |
2級 | | 1,473 | |||||||
包括在為客户持有的基金中的長期債券 |
2級 | 137,771 | 148,470 | |||||||
長期投資 |
2級 | 20,116 | 22,612 | |||||||
157,887 | 172,555 | |||||||||
金融負債 |
||||||||||
指定為對衝工具的衍生金融工具 |
||||||||||
現行衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
交叉貨幣掉期 |
13,442 | 5,320 | ||||||||
外幣遠期合約 |
2,688 | 3,008 | ||||||||
長期衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
交叉貨幣掉期 |
63,381 | 52,275 | ||||||||
外幣遠期合約 |
6,156 | 4,347 | ||||||||
85,667 | 64,950 |
截至2021年3月31日的6個月內,1級和2級之間沒有轉移。
CGI Inc.截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月和六個月的中期合併財務報表 | 19 |