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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
__________________________
形式10-K
(馬克一)
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年證券交易法令第13或15(D)條提交的年報 |
截至的財政年度十月三十一日, 2020
或
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| ☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 要做到這一點
委託文件編號：1-8929
ABM實業公司ORPORATED，ORPORATED
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 94-1369354 |
(州或其他司法管轄區)
公司或組織) | (I.R.S.僱主
識別號碼) |
__________________________
One Liberty Plaza酒店, 7地板
紐約, 紐約10006
(主要行政機關地址)
(212) 297-0200
(註冊人電話號碼，包括區號)
__________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
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| 每一類的名稱 | | 商品代號 | | 每間交易所的註冊名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | | 反導 | | 紐約證券交易所 |
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根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告。☐ 不是的 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速濾波器 | ☑ | 加速
文件服務器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道網站
公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。*是。☐沒有問題。☑
登記人的非關聯公司持有的登記人普通股的總市值，以2020年4月30日紐約證券交易所報告的登記人普通股股票的收盤價為基礎：$2,277,588,018
截至2020年12月15日註冊人已發行普通股數量：66,758,670
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以引用方式併入的文件
註冊人的最終委託書中與註冊人2021年股東年會有關的某些部分通過引用併入本10-K表格年度報告的第III部分。
ABM實業公司及其子公司
目錄
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前瞻性陳述 | 1 |
第I部分 | 2 |
第一項：業務。 | 2 |
項目1A。風險因素。 | 8 |
項目1B。未解決的員工評論。 | 15 |
第2項：財產。 | 16 |
第三項：法律訴訟。 | 16 |
第二項第四項礦山安全披露。 | 16 |
第II部 | 17 |
第五項註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股權證券。 | 17 |
第6項：精選財務數據。 | 19 |
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。 | 21 |
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露。 | 44 |
第八項財務報表和補充數據。 | 45 |
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第九項會計與財務信息披露的變更與異議。 | 97 |
項目9A。控制和程序。 | 97 |
項目9B。其他信息。 | 97 |
第三部分 | 98 |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 98 |
第11項高管薪酬。 | 98 |
第(12)項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項。 | 98 |
第(13)項：某些關係和相關交易，以及董事獨立性。 | 98 |
第(14)項主要會計費及服務 | 98 |
第IV部 | 99 |
項目15.展品、財務報表明細表 | 99 |
簽名 | 105 |
前瞻性陳述
本ABM工業公司及其子公司(統稱為“ABM”、“我們”或“公司”)的10-K表格年度報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的歷史性和前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。我們做出與未來預期、估計和預測相關的前瞻性陳述，這些陳述是不確定的，通常包含“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“應該”、“目標”或其他類似的詞語或短語。這些陳述不是對未來業績的保證，會受到已知和未知的風險、不確定性和難以預測的假設的影響。可能導致這些差異的因素包括但不限於本10-K表格第1部分在第1A項“風險因素”下討論的那些因素，我們懇請讀者在評估我們的前瞻性陳述時考慮這些風險和不確定性。我們告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了截止日期的情況。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
第一部分
第一項：業務。
一般信息
ABM工業公司通過其子公司(統稱為“ABM”、“我們”或“公司”)運營，是集成設施解決方案的領先供應商，其使命是讓每一個人，每一天都有所不同。我們的歷史可以追溯到1909年，當時美國建築維修公司(American Building Maintenance Company)最初是舊金山的一家窗户清洗公司，只有一名員工。1985年，我們在特拉華州以美國建築維護工業公司(American Building Maintenance Industries，Inc.)的名稱註冊，作為最初成立於1909年的業務的繼任者。1994年，我們更名為ABM工業公司。在過去的13年裏，我們已經成長為一家多細分市場的設施解決方案公司，主要是通過戰略收購和新的服務產品，將我們的收入從30億美元增加到60億美元以上。
2007年收購OneSource鞏固了ABM作為清潔市場領導者的地位，而2010年收購Linc Group使ABM成為一家提供新服務的“設施解決方案”公司，包括照明、機械和電氣“技術解決方案”。隨着對特定行業服務提供商的需求不斷增加，我們在2012年收購了Air Serv，併成立了我們的第一個行業集團“航空”。近年來，我們在戰略上收購了英國的公司，特別是通過收購GBM和Westway，擴大了我們在海外的清潔和技術解決方案業務。2017年，我們斥資約13億美元收購了為教育機構和商業設施提供綜合設施服務的GCA Services Group(GCA)，這是ABM歷史上最大的一筆收購。此次收購的結果是，我們現在是教育市場領先的設施解決方案提供商。近年來，我們還評估了我們提供的所有服務，並出售了我們的安全和政府服務業務，這與我們長期專注於行業集團的做法不符。
此外，我們在2015年開始了一項全面的轉型計劃(“2020 視覺“)通過以行業為基礎的進入市場的方法，推動長期、有利可圖的增長。作為這一計劃的一部分，我們集中了關鍵職能領域，增強了我們的銷售能力，並開始投資於服務交付工具和流程，以幫助支持我們認為是我們長期成功的基礎的標準運營實踐。
由於這些戰略變化，我們增強了獨立或組合提供清潔、停車、設施服務、建築和能源解決方案以及航空服務的能力，並將自己定位為領先的綜合設施管理公司。
除非另有説明，否則所有年份都是指我們的財政年度，該年度將於10月31日結束。
合同類型
我們根據幾種類型的合同產生收入，如下所述。一般來説，合同的類型由服務的性質決定。雖然我們的許多服務協議可以在短時間內取消，但我們的客户保留率一直很高，並希望繼續與我們的客户保持長期關係。有關我們每個服務項目中最常見的合同類型的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註2，“列報基礎和重要會計政策”。
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| 合同類型 | | 描述 |
| 月度固定價格 | | 這些安排是客户同意在指定的合同期限內每月支付固定費用的合同。 |
| 平方英尺 | | 平方英尺安排是指客户同意根據在特定合同期限內提供服務的實際面積，每月支付固定費用的合同。 |
| 成本加成 | | 這些安排是客户補償我們商定的工資和福利、工資税、保險費和與合同工作相關的其他費用的合同，外加利潤率。 |
| 工單 | | 工單通常由標準服務規範之外的客户請求的補充服務組成，包括租户搬家後的清理、施工清理、洪水清理、除雪和高接觸點消毒服務。 |
| 交易-價格 | | 在這些安排中，客户每月進行的每筆交易(例如，服務輪椅乘客或清理機艙)都會收到固定價格的賬單。 |
| 每小時 | | 在按小時計價的安排中，客户按所提供的每個工時收取固定的按小時計酬。 |
| 管理報銷 | | 根據這些停車安排，我們以管理費管理停車場設施，並將與設施相關的收入和支出轉嫁給車主。 |
| 租賃地點 | | 根據這些泊車安排，我們須向業主支付固定數額的租金，以及每月及暫住泊車位所得收入的一定百分比。我們保留所有收到的收入，並對發生的大部分運營費用負責。 |
| 津貼 | | 在這些泊車安排下，我們會按固定金額或每小時收費提供泊車服務，並須按合約規定支付某些營運費用。 |
| 節能合同和固定價格維修和翻新 | | 根據這些安排，我們同意開發、設計、設計和建設一個項目。此外，作為捆綁能源解決方案安排的一部分，我們保證該項目將滿足商定的性能標準。 |
| 專營權 | | 我們通過林肯服務和泰格品牌下的個人和地區特許經營某些工程服務，這兩個品牌是ABM技術解決方案的一部分。 |
細分市場和地理財務信息
我們目前的可報告部門包括商業和工業(“B&I”)、技術和製造(“T&M”)、教育、航空和技術解決方案。有關分部和地理財務信息，請參閲合併財務報表附註中的附註17，“分部和地理信息”。
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| *可報告的細分市場和描述 |
| B&I是我們最大的可報告部門，涵蓋商業房地產物業、體育和娛樂場所、傳統醫院和非急性醫療機構的清潔工、設施工程和停車服務。B&I還為租車供應商提供車輛維修和其他服務。我們通常根據每月固定價格、平方英尺、成本加成和停車安排(例如，管理報銷、租賃位置或津貼)提供這一細分市場的服務，這些安排是通過競爭性投標過程以及根據工作訂單獲得的。 |
| T&M為工業和高科技製造設施提供清潔、設施工程和停車服務。我們通常按照每月固定價格、平方英尺、成本加成和停車安排提供這些服務，這些安排是通過競爭性投標過程以及根據工作訂單獲得的。 |
| 教育為公立學區、私立學校、學院和大學提供看門人、看守所、景觀美化和場地、設施工程和停車服務。這些服務通常是根據每月固定價格、平方英尺和成本加成安排提供的，這些安排是通過競爭性投標過程或續訂後重新投標以及根據工作訂單獲得的。 |
| 航空業為航空公司和機場提供從停車和清潔工到乘客援助、餐飲物流、機艙維護和運輸等一系列服務。我們通常根據主服務協議向這一細分市場的客户提供服務。這些協議通常在續簽時重新投標，通常結構為每月固定價格、平方英尺、成本加成、停車、交易價格和小時安排。2020年，一個客户約佔這一細分市場收入的15%。 |
| 技術解決方案公司專門從事機械和電氣服務。這些服務還可以用於我們所有行業集團的交叉銷售，無論是在國內還是在國際上。這一細分市場的合同通常是節能、固定價格維修、翻新合同和特許經營安排。 |
服務標記、商標和商號
我們擁有各種服務標誌、商標和商號，例如“ABM”、“ABM Building Value”、“ABM Greencare”、“EnhancedClean”、“EnhancedFacility”、“Linc Service”、“mPower”和“Tegg”，我們認為這些對我們的營銷活動、業務，在某些情況下對我們的技術解決方案部門進行的特許經營活動都很重要。
對重要客户的依賴
在2020、2019年或2018年期間，沒有任何客户佔我們綜合收入的10%以上。
競爭
我們相信，我們業務的每一個方面都是高度競爭的，這種競爭主要基於價格、服務質量、效率提高、適應不斷變化的工作場所條件以及預測和響應行業變化的能力。我們的大部分收入來自需要競爭性投標的項目；然而，邀請投標往往取決於先前的經驗、行業專業知識和財務實力。設施服務業務的低進入成本導致了一個競爭非常激烈的市場。我們主要與地區性和地方性所有者運營的公司競爭，這些公司可能對當地市場有更敏鋭的眼光，並顯著降低勞動力和管理成本，在這些方面為它們提供競爭優勢。我們還間接地與那些能夠為自己提供我們提供的一項或多項服務的公司競爭。
銷售及市場推廣
我們的銷售和營銷活動包括數字參與、與潛在和現有客户的直接互動、定價、提案管理以及由專門的業務開發團隊、運營人員和管理層進行的客户關係管理。這些活動由分配給我們行業組織的分支機構和區域銷售、營銷和運營團隊執行，並由集中式銷售支持團隊、內部銷售團隊和營銷人員提供支持。銷售和營銷團隊通過銷售購買流程獲取、培育和管理銷售線索，並培訓有關產品供應、銷售工具和建議書系統的人員，所有這些都受標準操作程序的管理。
監管環境
我們的運營受各種聯邦、州和/或地方法律、規則和法規的約束，這些法律、規則和法規監管材料排放到環境中或其他與環境保護有關的方面，以及與勞工、工資、健康和安全等事項有關的法律和法規。從歷史上看，遵守這些法律、規則和法規的成本並沒有對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
企業責任和可持續性
作為一家擁有110多年曆史的公司，我們明白有必要將企業責任嵌入我們的業務實踐中，以創造價值並支持我們的業務、股東、員工和客户的長期成功。
多年來，我們的戰略不斷演變，以與我們的利益相關者在環境、社會和治理政策方面的期望保持一致。最近，我們基於對我們的業務最重要的主題，確立了我們可持續發展戰略的三個戰略軸心：以負責任的方式開展業務，確保員工的福祉，以及管理我們的環境足跡。
自2011年以來，我們根據全球報告計劃框架，自願每年發佈一份可持續發展報告，以解決我們的業務、員工和環境問題。更多信息可以在我們公司網站的企業可持續發展部分找到。
人力資本
我們的員工是我們做任何事情的驅動力，支持我們的員工是公司的基本價值。2020財年，直接勞動力成本佔我們總收入的68%。截至2020年10月31日，我們約有11.4萬名員工，其中約3.6萬名(32%)遵守各種當地集體談判協議。截至2020年10月31日，我們的一線員工佔員工總數的95%，員工和管理人員佔其他5%。
我們的人力資本戰略以我們的價值觀和員工為基礎；我們優先發展我們的人力資本，以便以負責任的方式開展業務，確保我們員工的成功。這一戰略的執行受到組織最高層、董事會、董事會利益相關者和企業風險委員會以及高級管理層的監督.
商業倫理
我們的商業行為準則確保我們尊重、誠信、協作、創新、信任和卓越的核心價值觀在我們的運營中得到應用。我們的商業行為準則是一個重要的工具，幫助我們所有人識別和報告不道德的行為，同時保持和培育我們的誠實和負責任的文化。我們每年都會為董事會以及所有員工和管理層員工提供全面的商業行為準則培訓和認證計劃。
人力資源、招聘和培訓
在過去的幾年裏，我們對我們的人力資源(“HR”)組織和結構進行了投資，以集中和標準化招聘和培訓實踐，包括升級我們基於雲的人力資本管理系統。我們還引入了新的工具來幫助我們的運營商更有效地管理勞動力，我們還將繼續投資於吸引、開發和留住人才。
我們的在線培訓平臺ABM大學為我們的員工和管理人員提供了訪問大量培訓課程、視頻、參考資料和其他工具的機會。在ABM大學之外，我們的一線員工接受在職培訓，以確保我們為客户執行任務。
勞動關係
我們擁有大約3.6萬名工會代表的員工，在全國範圍內與20多個主要工會簽訂了250多項集體談判協議。我們的集體談判協議包括覆蓋數千名員工的地區性多僱主協議，以及覆蓋較小羣體的本地化現場協議。我們努力在相互尊重的氛圍中與我們的勞工夥伴互動，我們始終尋求以公平的方式解決任何爭端。
安全的工作環境
我們全面的風險管理和安全計劃的基石是安全意識。我們通過各種計劃和倡議建立了“安全第一”的文化，包括但不限於納入我們的日常輪班協議、培訓以及與我們的公司激勵計劃保持一致。我們2020財年的安全計劃幫助實現了連續第五年的索賠頻率降低。
文化與包容
我們是機會均等和平權行動的僱主，符合1973年康復法案11246號行政命令和越南時代退伍軍人調整援助法案的要求。我們為自己致力於培養一支多元化、包容性和賦權的勞動力隊伍而感到自豪。2020年，我們成立了公司的文化和包容領導委員會，尋求從我們的員工那裏獲得反饋，並專注於與ABM的企業文化相關的事務，特別是與多樣性、包容性和社會正義相關的問題。
可用的信息
我們的公司網站是www.abm.com。本文件中提及的任何網站上的內容不構成也不應被視為本年度報告的一部分，我們的網站也不包含在本文件或我們提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的任何其他文件中。我們通過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、委託書，以及根據1934年“證券交易法”第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正案，這些報告在以電子方式提交或提交給SEC後，在合理可行的範圍內儘快免費提供。此外，證券交易委員會還在www.sec.gov上設有一個網站，其中包含以電子方式向證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
註冊人的行政人員
高管，2020年12月17日
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| 名字 | | 年齡 | | 主要職業和商業經驗 |
斯科特·薩爾米爾(Scott Salmir) | | 58 | | 自2015年3月起擔任ABM總裁兼首席執行官；2014年9月至2015年3月擔任ABM執行副總裁，負責ABM航空事業部和所有國際活動；2003年至2014年9月擔任ABM現場服務事業部執行副總裁，專注於東北地區；自2015年1月起擔任ABM董事會成員。 |
| 厄爾·R·埃利斯 | | 55 | | 自2020年11月起擔任ABM執行副總裁兼首席財務官；2018年1月至2020年11月擔任百思買公司財務和採購部高級副總裁；2016年5月至2017年12月擔任百思買加拿大公司首席財務官；2014年5月至2016年5月擔任加拿大輪胎有限公司財務副總裁兼零售部副總裁。 |
| 安德魯·D·布洛克 | | 52 | | 自2018年6月起擔任ABM執行副總裁兼首席人力資源官；2010年4月至2018年6月擔任Buffalo Wild Wings，Inc.人才和組織績效高級副總裁(首席人力資源官)；2002年12月至2010年4月擔任C.H.Robinson Worldwide，Inc.人力資源總監。 |
| 約書亞·H·範伯格 | | 46 | | 自2019年11月起擔任ABM執行副總裁、首席戰略和轉型官；2014年7月至2019年11月擔任波士頓諮詢集團董事總經理兼合夥人。 |
| 勒內·雅各布森 | | 59 | | 自2020年11月起擔任ABM執行副總裁兼首席運營官；2019年10月至2020年11月擔任ABM執行副總裁兼首席設施服務官；2016年2月至2019年10月擔任ABM工商集團總裁；2012年4月至2016年2月擔任ABM西部地區執行副總裁；2007年11月至2012年4月擔任Temco Service Industries執行副總裁兼首席運營官。 |
| 肖恩·M·馬奧尼 | | 54 | | 自2020年11月起擔任ABM執行副總裁兼銷售和營銷總裁；2017年8月至2020年10月擔任ABM銷售高級副總裁；2015年7月至2017年7月擔任霍尼韋爾銷售副總裁。 |
| 安德里亞·R·紐瓦爾 | | 57 | | 自2017年7月起擔任ABM執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書；2014年7月至2017年6月擔任TravelClick，Inc.執行副總裁兼總法律顧問；2007年3月至2014年2月擔任讀者文摘協會高級副總裁、總法律顧問兼祕書。 |
| 陳院長(Dean A.Chin) | | 52 | | 2020年7月至2020年11月擔任ABM臨時首席財務官；2010年6月起擔任ABM高級副總裁、首席會計官和公司總監；2008年6月至2010年6月擔任ABM副總裁兼助理財務總監。 |
項目1A。風險因素。
以下風險可能會對我們的業務、財務狀況、現金流、經營結果和/或我們普通股的交易價格產生實質性的不利影響，其中一些風險已經發生，任何風險可能在未來發生。下面描述的風險確定了我們面臨的重大風險；然而，我們的業務也可能受到我們目前未知或我們目前認為無關緊要的因素的影響。除本Form 10-K年度報告中列出的其他信息(包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”(“MD&A”)以及綜合財務報表和附註(“財務報表”))外，您還應仔細考慮以下所述的風險。
與新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行(“大流行”)有關的風險
這場大流行已經並預計將繼續對全球經濟和美國經濟產生負面影響；它已經並預計將繼續擾亂我們的運營和我們客户的運營；它已經並可能繼續對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生負面影響。
這場大流行以及當局為應對大流行而採取的措施，如旅行禁令和限制、原地避難所/居家命令以及企業和學校停課，已經擾亂並預計將繼續擾亂經濟和我們的業務。這些中斷加劇了以下某些風險因素中描述的對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流的潛在不利影響。大流行的不斷演變的規模和範圍將影響這些不利影響的程度，包括但不限於以下情況的可能性和影響：
•整體經濟狀況，已經並可能繼續受到大流行和相關停擺的不利影響；
•由於員工生病、隔離要求、員工缺勤、社會距離要求以及旅行或其他限制，我們有能力維持足夠的關鍵人員；
•勞動力的可獲得性和生產率降低；
•繼續或擴大關閉我們客户的設施；
•我們的客户對我們服務的需求和支付能力，或者我們的客户試圖推遲支付欠我們的款項；
•我們獲得新客户、擴張或以其他方式執行戰略計劃的能力；
•我們遵守與大流行相關的新法律或法規要求的能力；
•與大流行有關的法律行動或程序；以及
•我們所依賴的第三方(包括我們的供應商)及時履行對我們的義務的能力，或者他們這樣做的能力受到嚴重幹擾。
大流行的影響程度取決於未來的事態發展，由於大流行的持續時間和嚴重程度未知，因此仍然高度不確定。鑑於這些不確定性，我們無法估計大流行將對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生的全部影響，但負面影響可能是實質性的。
與我們的戰略和運營相關的風險
我們的成功取決於我們能否在競爭激烈的市場壓力下獲得有利可圖的業務。
我們業務的每一個方面都是高度競爭的，這種競爭主要基於價格、服務質量以及預測和應對行業變化的能力。我們的大部分收入來自需要競爭性投標的服務。設施服務業務的低進入成本導致了一個競爭非常激烈的市場。我們主要與地區性和地方性所有者運營的公司競爭，這些公司可能對當地市場有更敏鋭的洞察力，勞動力和管理成本顯著降低，在這些方面為它們提供了競爭優勢。我們還間接地與那些能夠為自己提供我們提供的一項或多項服務的公司競爭。此外，如果我們不能對不斷變化的技術做出充分的反應，我們可能會
失去現有客户，無法贏得未來的商機。如果不能有效應對競爭壓力或我們在成本上升時不能提高價格，可能會降低利潤率，並對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
我們的業務成功取決於我們吸引和留住合格人才和高級管理人員以及管理勞動力成本的能力。
我們未來的業績有賴於我們高級管理層的持續服務和貢獻，以及我們吸引和留住合格人才的持續能力。高級管理層的任何意外變動或無法吸引和留住合格人才都可能對我們的運營結果產生負面影響。我們採用近似值伊利114,000我們的運營有賴於龐大而多樣的勞動力隊伍的服務。要吸引、培養和留住一大批、越來越多的合格從業人員，同時控制相關勞動力成本。我們控制勞動力和福利成本的能力受到眾多內部和外部因素的影響，包括失業率的變化、移民政策的變化、法規的變化、現行的工資水平，以及我們面臨的其他公司對合格員工的競爭。此外，我們的許多合同規定，我們的客户按規定的費率支付一定的費用，如保險、醫療保健費用、工資和工資相關費用，以及其他費用。如果實際成本超過合同中規定的費率，我們的盈利能力可能會受到負面影響。不能保證我們將來能夠吸引或留住合格的員工，或者有效地管理勞動力和福利成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們保持長期客户關係的能力對於我們的持續成功至關重要。
我們主要根據可由任何一方提前30至90天通知取消的協議提供服務。由於在勞動力管理和設施運營正常化之前，我們在新合同上通常會產生更高的初始成本，因此我們與長期客户關係相關的業務通常比短期客户關係更有利可圖。如果我們失去了大量的長期客户，我們的盈利能力可能會受到負面影響，即使我們從新客户那裏獲得了同等的收入。
我們在很大程度上依賴於我們與客户的關係以及我們在高質量綜合設施解決方案方面的聲譽。維護我們現有的客户關係是我們業務成功的重要因素。除其他事項外，涉及我們工廠運營或員工的事故或其他事件(涉及受傷、疾病、死亡或涉嫌犯罪活動)引發的負面宣傳可能損害我們的聲譽，導致合同取消或無法留住客户，並使我們承擔重大責任。
我們的業務、運營結構、財務報告結構或與實施戰略轉型、增強的業務流程和技術計劃相關的人員變更可能不會對我們的財務狀況和運營結果產生預期的影響。
我們可能會定期參與各種旨在推動長期盈利增長和提高運營效率的計劃。我們業務系統和流程的計劃更改可能無法產生我們預期的增長、運營效率或成本效益，並可能導致意想不到的後果，包括對我們的後臺運營和服務交付造成重大中斷。
由於客户阻力、無法提供要求的端到端服務以及難以打入某些市場等眾多因素，我們可能無法在預期的時間框架內完全執行此類計劃。此外，這些舉措可能不會給我們帶來預期的競爭優勢或收入增長。
收購、資產剝離和其他戰略交易可能無法實現財務或戰略目標，擾亂我們正在進行的業務，並對我們的運營結果產生不利影響。
為了推進我們的業務戰略，我們定期評估機會，並可能就可能的收購、資產剝離或其他戰略交易達成協議。過去，我們很大一部分增長來自收購，未來我們可能會繼續收購業務，作為我們增長戰略的一部分。然而，我們可能會遇到以我們可以接受的方式或條件及時發現機會的挑戰。此外，不能保證任何此類交易都會帶來協同效益。潛在的收購、資產剝離或其他戰略交易可能涉及許多風險，包括但不限於：
•這筆交易可能不會有效地推進我們的商業戰略，其預期的好處可能永遠不會實現；
•我們正在進行的運營可能會被打亂，管理時間和重點可能會被轉移；
•被收購企業的客户或關鍵員工可能不會留下來，這可能會對我們發展被收購企業的能力產生負面影響；
•被收購企業的會計、信息技術、人力資源和其他管理系統的整合可能無法實現有效的管理和降低費用；
•在實施內部控制、程序和政策方面可能出現不可預見的挑戰；
•因收購而產生的額外債務可能會影響我們的財務狀況、經營業績和現金流；以及
•與被收購企業相關的意外或未知負債可能會產生。
我們的國際業務涉及的風險與我們在美國面臨的風險不同，這些風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生影響。
我們在美國以外的司法管轄區都有業務運營，其中最重要的是在英國(“U.K.”)。我們的國際業務面臨着不同於我們在美國面臨的風險，使我們受到複雜且經常變化的法律和法規的約束，包括與保護我們收集和維護的有關員工、客户和其他第三方的某些信息有關的不同勞動法和法規。這些法律包括2018年5月生效的英國現代奴隸法、英國賄賂法案和歐盟一般數據保護條例(GDPR)。不遵守這些法律或法規可能會使我們在一個或多個司法管轄區面臨重大訴訟、金錢損害賠償、監管執法行動或罰款。更廣泛地説，英國退歐對經濟、政治、貨幣和運營的影響，包括對英國房地產市場和英國總體經濟狀況的意想不到的影響，可能會對我們的英國業務產生負面影響，包括降低我們的利潤率。
此外，當我們參與在美國境外運營的合資企業時，在那裏我們不是控制方，我們對合資企業的控制可能是有限的。我們合資企業的員工、合作伙伴或代理人的任何不當行為，包括但不限於未能遵守美國“反海外腐敗法”、英國“反賄賂法”和/或有關人口販運的法律，都可能導致民事或刑事調查、金錢和非金錢處罰或其他後果，其中任何一項都可能對我們的財務狀況以及我們的聲譽和開展業務的能力產生不利影響。
此外，我們非美國子公司的經營業績是換算成美元的，這些換算受到外幣兑美元匯率變動的影響。不能保證上述因素不會對我們的國際業務或我們的綜合財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們使用分包商或合資夥伴來履行客户合同下的工作，這使我們面臨責任和財務風險。
我們依賴分包商或其他方(如合資夥伴)在我們無法自行完成相關工作的情況下執行工作。此類安排可能涉及我們對履約方沒有直接控制權的分包合同或合資企業關係。無論出於何種原因，當我們的一個或多個分包商或合資夥伴未能履行或據稱疏忽履行約定的服務時，我們都可能承擔責任。雖然我們有監控分包商和合資夥伴工作的控制和計劃，但不能保證這些控制或計劃會產生預期的效果，我們可能會因一個或多個分包商或合資合作伙伴的行動或不作為而承擔重大責任。
與保險和安全事宜有關的風險
我們通過第三方購買的保單和自我保險的組合來管理我們的可保風險，我們保留了與這些計劃下的預期損失相關的很大一部分風險，這使我們面臨與這些風險相關的波動性，包括我們最終保險損失準備金的估計變化可能會導致我們的收益產生重大費用。
我們使用保險和自我保險相結合的計劃來承保工人賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保風險。我們對超出我們保單規定的留存限額的索賠負責，雖然我們努力購買適合我們風險評估的保險範圍，但我們無法確切地預測直接或間接損害索賠的頻率、性質或程度。如果我們的保險覆蓋範圍不足或不可用，我們的業務可能會受到負面影響。
所需保險準備金的確定取決於精算判斷。我們利用精算研究的結果來估計未來期間的保險費率和保險準備金，並在適當的情況下調整前幾年的準備金。與我們的保險準備金相關的實際經驗可能會導致我們改變對準備金的估計，任何此類變化都可能對業績產生重大影響，導致我們的經營業績大幅波動。
如果我們無法續簽超額保單、保護傘或其他商業保險單，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，就像發生災難性的未投保索賠或我們的保險公司無法或拒絕支付其他投保索賠一樣。此外，如果我們為我們的損失提供自我保險，損失控制的惡化和/或我們持續的索賠管理努力可能會在我們保留的限額內增加索賠的總成本。由於索賠頻率、索賠嚴重程度、超額/保護性保費成本或法規變化而導致的保險成本的重大變化，可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
2015年，我們成立了一家全資專屬自保保險公司-IFM保險公司(IFM)，我們相信這為我們的保險計劃的端到端管理提供了更大的靈活性。不能保證IFM將繼續在我們的保險計劃管理中帶來預期的收益或預期的靈活性，因為我們可能會遇到可能減少或消除預期收益的意外事件。
我們的風險管理和安全計劃可能不會產生減少人身傷害或財產損失責任的預期效果。
我們試圖通過實施全公司範圍的安全和損失控制措施來降低與人身傷害或財產損失相關的風險，以減少可能增加我們責任的事故或事件的發生。預計任何這樣的下降都可能會降低我們的傷亡保險計劃的保險成本。然而，涉及人身傷害或財產損失的事件可能是由多種潛在因素造成的，其中很大一部分是我們無法控制的。因此，不能保證我們的風險管理和安全計劃會達到控制成本和責任敞口的預期效果。
與信息技術和網絡安全相關的風險
我們可能會遇到我們的信息技術系統或第三方提供商或客户的信息技術系統被入侵或中斷，或者我們的數據可能受到其他損害，從而對我們的業務產生不利影響的情況。
我們的信息技術系統以及我們的第三方提供商或客户的信息技術系統可能成為網絡攻擊、勒索軟件攻擊、黑客攻擊、未經授權的訪問、網絡釣魚、計算機病毒、惡意軟件或其他入侵的目標，這些入侵可能導致運營中斷或信息被盜用，例如竊取知識產權或不當披露機密、專有或個人信息。我們在我們的信息技術系統和第三方提供商的系統中保留與我們當前、以前和未來的員工、客户和其他第三方相關的機密、專有和個人信息。我們過去經歷過某些數據和安全漏洞，未來可能會因為我們員工或其他第三方的故意或疏忽行為而遭遇數據或安全漏洞。此外，雖然我們繼續投入大量資源監察和更新我們的系統，並實施資訊保安措施以保護我們的系統，但我們不能保證我們現有的管制和程序足以保障我們免受未來的保安侵犯。隨着網絡威脅的不斷演變，我們的控制和程序
可能會變得不夠，我們可能需要在未來投入額外的資源來修改或增強我們的系統。我們還可能需要花費資源來補救與網絡有關的事件，或加強和加強我們的網絡安全。
任何此類對我們信息技術系統的破壞、數據泄露或泄露和/或信息被盜用都可能導致銷售損失、負面宣傳、訴訟、違反隱私和其他法律，或業務延誤，這些都可能對我們的業務產生重大不利影響。此外，我們認為，隨着GDPR和加州消費者隱私法(California Consumer Privacy Act)於2020年1月1日生效，可能會進一步加強對數據隱私領域的監管。遵守這一迅速擴大的法律領域將需要大量的管理和財政資源，如果我們不遵守，我們可能會面臨額外的法律風險或財務損失。這一不斷擴大的法律領域還可能導致針對我們的潛在重大額外索賠，包括集體訴訟索賠。
與勞動、法律訴訟、税收和監管事項有關的風險
在我們的集體訴訟和代表訴訟以及其他指控各種索賠的訴訟中，不利的發展可能會導致我們招致重大責任。
我們的業務涉及僱傭數萬名員工，其中許多人在我們客户的設施中工作。我們會招致與僱用這些工人相關的風險，包括但不限於：我們的員工因歧視、騷擾、違反工資和工時要求或違反其他聯邦、州或地方法律而提出的索賠；我們員工的不當行為或疏忽的索賠；以及與僱用無證人員有關的索賠。我們還會招致與將客户的保單或做法強加給我們的員工相關的風險和索賠，這些保單或做法可能與我們自己的不同。部分或全部這些索償可能會導致訴訟，包括集體訴訟，而這些事項可能會導致我們對所稱的索償產生負面宣傳。此外，一些州(如加利福尼亞州)的所有僱主都面臨風險，原因是對現有法律的新的和意想不到的司法解釋，以及這些新解釋對僱主的追溯適用。無法預測這些訴訟或任何其他訴訟的結果，我們的保險可能不包括針對我們的所有索賠。這些訴訟和其他訴訟可能會消耗我們大量的財務和管理資源。對目前的訴訟不利的結果，包括布西奧在合併財務報表附註(包括在本表格10-K第二部分第8項中)的附註13“承諾和或有事項”中描述的情況，以及未來的任何訴訟，單獨或合計可能導致我們招致重大負債，這些負債可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
我們的許多員工都受到集體談判協議的保護，這些協議可能會讓我們面臨與我們參與多僱主養老金計劃有關的潛在責任，要求我們向其他福利計劃繳費，以及可能發生罷工、工作放緩或類似活動，以及工會組織活動。
我們參與了各種多僱主養老金計劃，這些計劃為集體談判協議涵蓋的員工提供固定的養老金福利。由於多僱主養老金計劃的性質，參與這些計劃會給我們帶來與單一僱主計劃不同的風險。僱主向多僱主養老金計劃繳納的資產不單獨存入一個單獨的賬户，也不限於僅向該繳費僱主的僱員提供福利。如果多僱主養老金計劃中的另一個參與僱主不再為該計劃供款，該計劃的無資金義務可能由包括我們在內的其餘參與僱主承擔。在多僱主養老金計劃終止或完全或部分退出多僱主養老金計劃的情況下，根據適用法律，我們可能會招致實質性的提取責任。我們將在合併財務報表附註12“員工福利計劃”中進一步討論我們對多僱主養老金和退休後計劃的參與。此外，集體談判協議的條款要求我們為各種附帶福利計劃供款，包括醫療福利、退休金和培訓計劃，這些計劃都要求我們建立適當的制度，以確保及時和準確地支付供款。由於系統故障而未能及時和準確地繳納款項，可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
在2020年10月31日，大約Y 32%o我們的員工受到各種當地集體談判協議的約束，其中一些協議將在2021年到期或重新談判。此外，在任何時候，我們都可能面臨工會組織活動。當我們的一個或多個主要集體談判協議需要重新談判時，或者當我們面臨工會組織運動時，我們與工會之間在重要問題上的任何分歧都可能導致我們的一個或多個員工罷工、工作放緩或其他工作行動。
地點。在一個我們成立了工會，但競爭對手沒有加入工會的市場上，我們的客户可能會被這些競爭對手搶走。罷工、工作放緩或其他工作行動可能會擾亂我們的服務，導致收入減少或合同取消。此外，談判首次集體談判協議或重新談判現有協議可能會導致勞動力和福利費用大幅增加，我們可能無法將這些費用轉嫁給客户。
我們的業務可能會受到財税政策變化的實質性影響。負面或意想不到的税收後果可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們在美國和外國司法管轄區(主要是英國)負有各種税收和税收和匯款義務。我們根據我們所在司法管轄區制定的税率計算所得税撥備。由於不同徵税管轄區的税率不同，我們運營的各個司法管轄區的收益發生變化可能會導致我們的整體税收撥備發生不利變化。此外，在任何時候，我們都可能接受基於收入、基於銷售、工資或其他非所得税的審查。我們定期評估這些審計產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。我們可能會確認額外的税費，承擔額外的税負，或由於税務審計的不利結果或法律、法規、行政慣例、原則、當局的評估以及與税法(包括不同司法管轄區的税收規則)相關的解釋的變化而招致損失和處罰，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
與市場和經濟狀況有關的風險
總體經濟狀況的變化，如能源價格、政府法規或消費者偏好的變化，可能會減少對設施服務的需求，從而減少我們的收入，並對我們的財務狀況產生不利影響。
在某些地理區域和服務線，我們最賺錢的收入與客户要求的標準服務規格(“工作訂單”)之外的補充服務有關。此合同類型通常用於清潔服務，包括租户搬家後的清理、施工清理、洪水清理和除雪。入住率的持續下降可能會導致工作範圍(包括工作訂單)的減少，並壓低我們服務的價格。緩慢的國內和國際經濟增長或全球、國家和地方經濟狀況的其他負面變化可能會對我們的業務產生負面影響。具體地説，不利的經濟狀況可能會導致客户削減可自由支配的支出。此外，由於我們的航空服務和停車收入的很大一部分與航空公司乘客、酒店客人和體育場館參觀者的數量掛鈎，因此這些業務的業績可能會受到商務、個人旅行或可自由支配支出持續削減的不利影響。拼車服務和拼車服務的使用也可能導致機場和城市地區停車需求的下降。
能效項目旨在減少客户對電力和天然氣等大宗商品的整體消費。因此，大宗商品價格的下行可能會減少客户對這些項目的需求。我們還在一定程度上依賴於支持能效項目的聯邦和州立法和政策。如果當前的法律或政策被修改、取消或不延長到其當前的到期日，或者如果能源激勵的資金減少或推遲，也可能對我們獲得新業務的能力產生不利影響。在某些情況下，我們為其中某些客户提供安裝設備的節能保證。如果這些保證的節省沒有實現，我們可能被要求支付違約金或其他損害賠償金。所有這些因素都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
與財務相關的風險
未來我們借款水平或利率的上升可能會影響我們的經營業績。
儘管我們已經根據銀團擔保信貸安排償還了部分債務，但我們未來償還債務、為其他流動性需求提供資金以及計劃資本支出的能力將取決於我們產生現金的能力。在某種程度上，我們創造現金的能力受到一般經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們不能保證我們的業務將從我們的運營中產生足夠的現金流，或者我們未來的借款金額將足以使我們能夠償還債務，為其他流動性需求提供資金，進行計劃中的資本支出，或繼續我們的股息。
我們被槓桿化的程度可能會對股東產生重要影響。例如，高槓杆率可能會：要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，減少了我們現金流用於營運資本、股票回購、資本支出、收購和其他一般企業用途的可獲得性；限制了我們未來獲得額外融資的可能性，使我們能夠對業務的變化做出反應；與負債較少的行業企業相比，我們處於競爭劣勢。
此外，未來我們負債水平的任何增加都可能增加我們的利息支出，這可能會對我們的盈利能力產生負面影響。根據我們的信貸安排，目前的借款利率是可變的，包括使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。2017年，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，計劃在2021年底之前逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。此外，其他監管機構建議改革或取代其他基準利率。停止、改革或替換倫敦銀行間同業拆借利率或任何其他基準利率可能會導致利率波動，這可能會對我們的利息支出和盈利能力產生負面影響。
此外，我們的信貸安排既包含金融契約，也包含其他限制我們從事特定交易的能力的契約。任何不遵守信貸安排中的約定的行為都可能導致違約，如果不能治癒或放棄，將對我們產生實質性的不利影響。
商譽和長期資產的減值可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們每年在第四季度評估減值商譽，如果存在減值指標，我們會更頻繁地評估商譽。當事件或環境變化顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時，我們也會審查長期資產的減值。如果我們其中一個報告單位的公允價值低於其賬面價值，或者如果由於可回收測試的結果，我們得出的結論是預計的未貼現現金流量低於賬面價值，我們將分別記錄與商譽或長期資產相關的減值費用。(例如，在2020年第二季度，鑑於大流行導致的經濟和市場狀況普遍惡化，我們確定了導致商譽和無形資產減值的觸發事件。)用於確定減值的假設需要重大判斷，減值金額可能對我們報告的計提費用期間的財務業績產生重大不利影響。
如果我們未來不能對財務報告保持適當和有效的內部控制，我們編制準確和及時財務報表的能力可能會受到負面影響，這可能會損害我們的經營業績和投資者對我們公司的看法，從而可能對我們的普通股價值產生重大不利影響。
根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第404條和相關規則，我們的管理層必須報告我們的獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制的有效性，並要求我們的獨立註冊會計師事務所證明我們對財務報告的內部控制的有效性。管理管理層評估財務報告內部控制所必須達到的標準的規則非常複雜，需要大量的文檔記錄、測試，在某些情況下還需要補救措施。我們收購的實體沒有公開交易的債務或股權，因此以前不需要遵守SEC的規章制度，特別是與其內部控制結構相關的規章制度。當我們收購這樣的實體時，他們可能沒有按照上市公司會計監督委員會的要求進行所有必要的控制。將被收購的實體整合到我們對財務報告的內部控制中，已經並將繼續需要我們的管理層和其他人員投入大量的時間和資源，這增加了我們的合規成本。我們必須將對我們收購實體財務報告內部控制有效性的評估納入我們的總體評估，因此我們必須計劃完成對財務報告內部控制的評估和整合，並在規定的時間框架內報告我們的評估。
此外，隨着為獲取不正當付款而實施的與網絡有關的欺詐行為日益頻繁，我們需要確保與授權資金轉移和更改供應商主文件相關的內部控制是充分的。此外，引入新的企業資源規劃(“ERP”)和財務報告信息系統以及對現有企業資源規劃(“ERP”)和財務報告信息系統進行變更會產生實施和變更管理風險，需要有效的內部控制來緩解。如果不能保持有效的內部控制環境，可能會對我們準確報告財務結果的能力、市場對我們業務的看法以及我們的股票價格產生實質性的不利影響。
一般風險因素
我們的業務可能會受到不利天氣條件的負面影響。
暴風雪、嚴重洪災、颶風和氣温波動等天氣條件可能會對我們的部分業務產生負面影響。在我們的技術解決方案部門，夏季温度低於正常温度可能會減少空調設備的維修需求，從而導致收入和盈利能力下降。在停車和航空服務中，降雪會導致出行活動減少，以及某些成本的增加，這兩者都會對毛利潤產生負面影響。另一方面，冬季沒有降雪可能會導致我們的B&I部門收入減少，因為我們的許多合同都規定了與降雪相關的服務的額外付款。
災難性的事件、災難和恐怖襲擊可能會擾亂我們的服務。
我們可能會遇到涉及電力、通信、交通或其他公用事業的中斷，或我們或與我們有業務往來的第三方所依賴的基本服務。這可能包括災難、流行病、天氣相關或類似事件(如火災、颶風、暴風雪、地震和洪水)、政治不穩定、勞工罷工或戰爭(包括恐怖主義或敵對行動)造成的中斷，這些都可能影響我們的市場。如果一個地點發生中斷，而該地點的人員無法與其他地點通信、出差或在其他地點工作，我們為客户和其他人提供服務和互動的能力可能會受到影響，我們可能無法成功實施依賴通信或旅行的應急計劃。這些事件可能會增加財務結果的波動性，因為無法預見的成本，以及部分或沒有來自客户的相應補償。也不能保證我們採用的災後恢復和危機管理程序在任何特定情況下都足以避免重大損失。此外，如果集中管理位置長期處於禁用狀態，關鍵業務流程(如應付帳款、信息技術、工資和一般管理操作)可能會中斷。
維權投資者的行動可能會擾亂我們的業務。
上市公司一直是維權投資者的目標。如果第三方(如維權投資者)提議改變我們的治理政策、董事會或我們運營的其他方面，我們對這些建議的審查和考慮可能會嚴重分散我們管理層和員工的注意力。這可能會對我們執行各種戰略計劃的能力產生負面影響，並可能需要管理層花費大量時間和資源來響應這些計劃。這些提議還可能給我們的財務狀況和運營帶來不確定因素，並可能對我們吸引和留住關鍵員工的能力產生不利影響。“
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
第2項：財產。
我們的主要行政辦公室位於紐約自由廣場1號，郵編：10006。作為我們計劃的一部分 2020 視覺2016年，我們開始整合運營，以提高效率和效益。
截至2020年10月31日的主要物業
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| 定位 | | 辦公室的性質 | | 近似平方英尺 | | 租賃到期日，除非擁有 | | 線段 |
| 佐治亞州阿爾法雷塔 | | IT數據中心和技術解決方案總部 | | 25,000 | | 擁有 | | 全 |
| 佐治亞州，亞特蘭大 | | 運營支持 | | 37,000 | | 10/31/2027 | | 全 |
| 克利夫蘭，俄亥俄州 | | 傳統GCA總部 | | 32,400 | | 1/31/2024 | | 教育、T&M和企業 |
| | | | | | | | |
| 紐約，紐約 | | 公司總部 | | 44,000(1) | | 1/3/2032 | | 公司和B&I |
| 德克薩斯州糖地 | | 企業服務 | | 62,500 | | 3/31/2028 | | 全 |
| 加利福尼亞州塔斯汀 | | 運營支持 | | 40,000 | | 7/31/2029 | | B&I與技術解決方案 |
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(1)轉租面積約為1萬平方英尺。
除了上述物業外，我們在不同的地點還有其他辦公室、倉庫和停車設施，主要是在美國。有關租賃的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註4“租賃”。我們相信這些物業保養良好，運作狀況良好，適合其用途。
第三項法律程序
某些法律程序
有關某些法律程序的信息在合併財務報表附註(包括在本表格10-K的第II部分第8項中)的附註13“承付款和或有事項”中陳述，並通過引用併入本文。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第二部分
第五項登記人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股權證券。
市場信息、股利與股東
我們的普通股在紐約證券交易所上市(紐約證券交易所代碼：ABM)。自1965年以來，我們每個季度都會發放現金股息。未來的股息將根據我們的收益、資本要求、財務狀況以及董事會認為相關的其他因素來決定。
截至2020年12月15日，我們普通股的登記持有人有3133人。
普通股回購
自2019年12月18日起，我們的董事會用一項新的股票回購計劃取代了我們當時的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多1.5億美元的普通股(“2019年股票回購計劃”)。這些購買可以在公開市場上進行，也可以在其他方面進行，所有或部分回購可以根據規則10b5-1計劃進行，也可以在私下協商的交易中進行。回購的時間由我們酌情決定，並將取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、未來現金流、股價、股票可用性和其他我們酌情決定的因素。回購的股票將停用，並返回授權但未發行的狀態。我們在2020年第二季度根據2019年股票回購計劃回購了股票，摘要如下。然而，由於大流行帶來的市場和商業狀況，我們在2020年3月暫停了對我們普通股的進一步回購。截至2020年10月31日，2019年股票回購計劃仍授權進行1.449億美元的回購。
回購活動
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| | 截至年終的一年 |
| (單位：百萬，每股除外) | | 2020年10月31日 |
| 購買的股份總數 | | 0.2 | |
| 每股平均支付價格 | | $ | 36.16 | |
| 股票回購支付的現金總額 | | $ | 5.1 | |
性能圖表
下圖將我們普通股的五年累計總回報與標準普爾500指數(“S&P500”)和標準普爾SmallCap 600指數(“S&P600”)進行了比較。由於我們的競爭對手主要是私人持股，我們認為在行業或業務線的基礎上構建同業集團比較是不可行的。
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| | 編入索引的回報
截至10月31日的年度， |
| 公司/指數 | | 2015 | | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 |
| ABM工業公司 | | $ | 100 | | | $ | 140.4 | | | $ | 153.2 | | | $ | 114.7 | | | $ | 138.7 | | | $ | 135.1 | |
| 標準普爾500指數 | | 100 | | | 104.5 | | | 129.2 | | | 138.7 | | | 158.6 | | | 174.0 | |
| 標準普爾SmallCap 600指數 | | 100 | | | 106.3 | | | 136.0 | | | 143.7 | | | 148.3 | | | 136.9 | |
此績效圖表不應被視為向美國證券交易委員會提交的“徵集材料”或“存檔”，或受第14A或14C條例的約束，或受修訂後的1934年證券交易法第18條的責任約束。業績圖表中的比較是基於歷史數據，並不指示或意在預測我們普通股未來可能的表現。
第6項：精選財務數據。
以下選定的財務數據應與項目7.“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及項目8.“財務報表和補充數據”一併閲讀。除非另有説明，否則所有年份都是指我們的財年，該財年將於10月31日結束。
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| 截至2019年10月31日的幾年， |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 |
| (單位：百萬美元，每股收益除外) | | | | | | | | | |
| 綜合(虧損)收益數據報表 | | | | | | | | | |
營業收入(1)(2)(3) | $ | 5,987.6 | | | $ | 6,498.6 | | | $ | 6,442.2 | | | $ | 5,453.6 | | | $ | 5,144.7 | |
營業利潤(4) | 95.7 | | | 208.3 | | | 138.6 | | | 101.9 | | | 54.7 | |
| 持續經營收入 | 0.2 | | | 127.5 | | | 95.9 | | | 78.1 | | | 62.3 | |
非持續經營所得(虧損)，税後淨額(5) | 0.1 | | | (0.1) | | | 1.8 | | | (74.3) | | | (5.1) | |
| 每股數據 | | | | | | | | | |
| 普通股每股淨收益-基本 | | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.92 | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.35 | | | $ | 1.11 | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.48 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.02 | |
| 每股普通股淨收入-稀釋後收益 | | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.45 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.09 | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.90 | | | $ | 1.47 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.01 | |
加權平均公約數和公約數
等值已發行股份 | | | | | | | | | |
| 基本型 | 66.9 | | | 66.6 | | | 66.1 | | | 57.7 | | | 56.3 | |
| 稀釋 | 67.3 | | | 66.9 | | | 66.4 | | | 58.3 | | | 56.9 | |
| 宣佈的每股普通股股息 | $ | 0.740 | | | $ | 0.720 | | | $ | 0.700 | | | $ | 0.680 | | | $ | 0.660 | |
| 現金流量數據報表 | | | | | | | | | |
持續經營活動提供的現金淨額 *運營 | $ | 457.4 | | | $ | 262.8 | | | $ | 299.7 | | | $ | 101.7 | | | $ | 110.5 | |
| | | | | | | | | |
所得税支付(退款)，淨額(6) | 82.2 | | | 20.6 | | | (1.0) | | | 11.8 | | | 12.6 | |
| | | | | | | | | |
| 10月31日， |
| (單位：百萬美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 |
| 資產負債表數據 | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 3,776.9 | | | $ | 3,692.6 | | | $ | 3,627.5 | | | $ | 3,812.6 | | | $ | 2,278.8 | |
應收貿易賬款，扣除津貼後的淨額(7) | 854.2 | | | 1,013.2 | | | 1,014.1 | | | 1,038.1 | | | 803.7 | |
商譽(8) | 1,671.4 | | | 1,835.4 | | | 1,834.8 | | | 1,864.2 | | | 912.8 | |
其他無形資產，扣除累計攤銷後的淨額(9) | 239.7 | | | 297.2 | | | 355.7 | | | 430.1 | | | 103.8 | |
長期債務，淨額(10) | 603.0 | | | 744.2 | | | 902.0 | | | 1,161.3 | | | 268.3 | |
| 保險索賠 | 521.5 | | | 515.0 | | | 510.3 | | | 495.4 | | | 423.8 | |
(1)2020年的收入受到了與大流行相關的業務中斷和某些客户流失的負面影響。然而，與流行病相關的工作訂單和新服務(包括EnhancedClean)的增加，以及某些賬户和新業務的擴大，部分抵消了這一下降。
(2)2020和2019年的收入反映了2014-09年度採用的會計準則更新(“ASU”)，與客户簽訂合同的收入(主題606)和ASU 2017-10，服務特許權安排(主題853)：確定運營服務的客户。主題853通過後，截至2020年10月31日和2019年10月31日的年度，與服務特許權安排相關的租金費用分別為2980萬美元和4860萬美元，現在作為收入減少列報，但以前作為運營費用列報。有關服務特許權的更多信息，請參閲財務報表中的附註2“列報基礎和重要會計政策”和附註3“收入”。
(3)2018年的收入包括8.581億美元的收購增量收入，主要是與收購GCA相關的8.557億美元。2017年的收入包括2.081億美元的收購增量收入，其中包括1.697億美元與GCA相關的收入。
(4)影響營業利潤可比性的因素包括：
•由於疫情造成的市場和商業狀況的不利影響，2020年的營業利潤受到總計1.728億美元商譽和無形資產減值費用的負面影響。營業利潤也受到以下因素的負面影響：某些市場與大流行有關的中斷造成的賬户壓縮；與技術解決方案公司內一個獨特的娛樂相關項目有關的應收票據準備金1760萬美元，主要與大流行病造成的信用風險增加有關；對EnhancedClean、其他與大流行病有關的項目以及某些公司舉措的投資1310萬美元；壞賬支出增加1290萬美元，主要是因為為某些行業(包括惡化的客户)的信用風險增加而為客户應收賬款建立的特定準備金。減少額被以下因素部分抵消：大流行期間管理直接人工和相關人員費用；各種人力資本管理成本降低措施；與大流行病有關的工作訂單和新服務(包括EnhancedClean)利潤率提高；某些利潤率較低的賬户損失；與前幾年調整有關的自我保險準備金減少2680萬美元。
•2019年的營業利潤受到毛利率上升、重組和相關費用減少1450萬美元以及與上年索賠相關的自我保險調整減少1360萬美元的積極影響。此外，2019年受益於2018年確認的2650萬美元減值費用的缺失。
•2018年營業利潤受到GCA收購帶來的6760萬美元營業利潤增量和1180萬美元自我保險調整的積極影響，部分抵消了3440萬美元的較高攤銷費用和2650萬美元的減值費用。此外，2018年受益於2017年與GCA收購相關的2420萬美元交易費用的缺席，但這一好處被2017年與我們的政府服務業務相關的1740萬美元減值回收的缺席部分抵消。
•2017年的營業利潤受益於1740萬美元的減值恢復，1090萬美元的自我保險調整，重組和相關費用的減少，以及我們的採購和組織節省2020 視覺這部分被與GCA收購相關的2420萬美元交易費用所抵消。
•2016年營業利潤受到4960萬美元保險費的負面影響，其中包括3290萬美元與上年索賠相關的不利自我保險調整，以及由於2016年用於記錄保險準備金的費率提高而增加的1670萬美元保險費。營業利潤也受到了2900萬美元的不利影響2020視覺重組及相關費用及政府服務業務減值費用2,250萬美元，包括商譽及長期資產費用。2016年的營業利潤受到了我們的業務節省了約2200萬美元的有利影響2020 視覺首創精神。
(5)2018年我們來自停產業務的收入為180萬美元，原因是法律和解和收回之前註銷的應收賬款的保險報銷，部分被工會審計和解所抵消。2017年停產業務的損失包括與我們以前的安全業務相關的1.2億美元的法律和解。
(6) 2018年所得税淨支付受到前一年法律和解收到的1940萬美元退款的影響。此外，由於我們的全資自保保險公司IFM AsInsurance Company提供的保險，我們在2020年節省了約800萬美元的現金税收，2019年節省了600萬美元，2018年節省了700萬美元，2017年和2016年各節省了1000萬美元。
(7) 截至2020年10月31日，扣除津貼後的應收貿易賬款減少了1.59億美元。造成這一下降的原因是與疫情有關的收入減少，以及我們把重點放在客户應收賬款的收取上。由於收購GCA，2017年9月1日，扣除津貼的應收貿易賬款增加了1.181億美元。
(8) 2020年，由於疫情的影響，商譽下降了總計1.638億美元(與教育相關的減值費用為9930萬美元，與航空相關的減值費用為5550萬美元，與我們的英國技術解決方案業務相關的減值費用為900萬美元)。2018年商譽下降，原因是與Westway Services Holdings(2014)Ltd.(簡稱Westway)相關的2030萬美元減值費用，以及對GCA最終收購價格分配的700萬美元調整。由於收購GCA，2017年9月1日商譽增加了9.339億美元。
(9) 2020年，由於疫情的影響，扣除累計攤銷後的其他無形資產減少了560萬美元，與航空相關的減值費用減少了560萬美元，與我們的英國技術解決方案業務相關的減損費用減少了340萬美元。2018年，扣除累計攤銷後的其他無形資產減少了與Westway相關的620萬美元減值費用，以及對GCA最終收購價格分配的100萬美元調整。2017年，由於收購GCA，我們記錄了3.49億美元的其他無形資產。
(10) 2017年9月1日，我們進行了再融資，並用新的擔保17億美元信貸安排取代了現有的8.0億美元信貸安排，我們將部分資金用於收購GCA。
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下MD&A旨在幫助您瞭解ABM的運營結果和財務狀況。本MD&A是對我們財務報表的補充，應與我們的財務報表一起閲讀。本MD&A包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的歷史性和前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。我們做出與未來預期、估計和預測相關的前瞻性陳述，這些陳述是不確定的，通常包含“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“應該”、“目標”或其他類似的詞語或短語。這些陳述不是對未來業績的保證，會受到已知和未知的風險、不確定性和難以預測的假設的影響。可能導致這種差異的因素包括但不限於在本表格10-K的第1部分中在項1A(風險因素)下討論的那些因素，其通過引用結合於此。我們未來的業績和財務狀況可能與我們目前預期的大不相同。
在整個MD&A中，由於四捨五入，金額和百分比可能不會重新計算。除非另有説明，否則MD&A中的所有信息和對年份的引用都是以我們的財政年度為基礎的，該財政年度將於10月31日結束。
自2019年11月1日起，我們採用了ASU 2016-02，租約 (主題842)以及相關修訂，採用修改後的追溯法；上期財務報表未作調整。有關採用的影響的更多信息，請參閲財務報表中的附註2，“列報基礎和重要會計政策”和附註4，“租賃”。
ABM是行業定製的綜合設施解決方案的領先提供商，其使命是讓每一個人，每一天都有所不同。我們的主要業務在美國，2020年，我們在美國的業務創造了大約94%的收入。
戰略增長
我們仍然專注於與我們行業集團內的新客户和現有客户以及我們的多個服務線相關的長期、有利可圖的增長。我們的收入增長戰略是以追求新的銷售和在現有合同中保持有利的保留率為基礎的。交叉銷售和追加銷售項目和服務也是我們戰略中不可或缺的一部分。我們相信，從我們的戰略增長計劃中獲得的運營槓桿，再加上我們對效率的持續關注，將提高盈利能力。
制度與技術轉型
我們已經啟動了許多以技術為基礎的現代化努力，我們相信這些努力將使我們能夠更有效地運營，併為我們提供更多的數據和見解，以增強我們的業務管理能力。我們相信，這些新的工具和系統將為我們的長期成功做好準備，並使我們為更強大、更繁榮的未來做好準備。
人力資源與勞動管理
2019年，我們推出了新的基於雲的人力資本管理系統。這項投資將創建一個集中和標準化招聘和培訓實踐的人力資源結構，幫助我們做出更明智的決策，並最終管理某些成本。我們還引入了新的工具來幫助我們的運營商更有效地管理勞動力，我們還將繼續投資於吸引、開發和留住人才。
企業資源規劃
在2019年和2020年第一季度，我們在新ERP系統的多階段部署方面也取得了進展，未來我們預計將擁有一個統一的系統，在其中我們可以首次集成我們傳統的ABM和我們傳統的GCA財務環境。這一新合併的系統將簡化我們業務的運營和財務執行，並在未來導致更有效的決策。由於大流行相關的幹擾，新的企業資源規劃系統在2020年第二季度和第三季度暫停實施。在2020年第四季度，我們重新啟動了實施。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎已經導致了一場世界性的健康大流行。到目前為止，新冠肺炎已經在世界上幾乎所有地區出現，導致業務放緩和關閉，以及全球旅行限制。我們和我們的許多客户一樣，受到了聯邦、州和地方當局的建議和/或命令的影響，這些建議和/或命令要求我們練習社交距離，避免聚集在一起，在某些地區，避免非必要的户外活動。這場大流行還造成了意想不到的情況，以及更廣泛的經濟中的不確定性、混亂和重大波動。有關大流行對我們財務業績的影響的更多信息，請參閲“綜合運營結果”和“按部門劃分的運營結果”。
鑑於這種情況前所未有的、不確定的性質和潛在的持續時間，我們無法合理地估計大流行對我們的財務狀況、業務結果或現金流將產生多大程度的影響。大流行對我們公司的最終影響程度高度不確定，將取決於未來的發展，即使在大流行消退後，這種影響也可能在很長一段時間內存在。
我們的首要任務一直是，並將繼續是我們的員工、我們的客户和我們所服務的社區的健康、安全和支持。我們還採取行動加強我們的流動性、現金流和財務狀況，以幫助減輕未來對我們的運營和財務業績的潛在影響。這些優先事項和措施包括但不限於以下內容：
我們的員工和客户的健康和安全
隨着疫情的發展，我們已根據多位全球專家(包括世界衞生組織、疾病控制和預防中心、職業安全與健康管理局和英國國家醫療服務體系)的建議，採取措施為我們的員工和客户提供支持。為了幫助保護我們的員工和客户，我們的員工正在使用口罩和其他個人防護裝備(“PPE”)。我們還鼓勵員工練習社交距離和勤洗手。此外，我們還將許多辦公室員工過渡到遠程工作環境，暫停非必要的出差，並採用技術使員工能夠有效地遠程執行其職能。
以客户為中心
在過去的幾年裏，我們一直專注於整合採購活動，以利用我們的規模並確定首選供應商。雖然我們看到供應的減少和成本的增加，但我們的採購努力在大流行期間幫助我們的公司和客户創造了一個積極的供應鏈，特別是在城市和州政府開始對員工實施個人防護措施的情況下。隨着未來的發展，我們將繼續監測我們的供應鏈是否有潛在的影響。
大流行繼續創造一個充滿活力的客户環境，我們正在努力工作，以確保我們的客户不斷變化的人員配備和服務需求得到滿足。我們還根據全球專家發佈的各種協議開發新的清潔舉措，包括深度清潔服務、特殊項目清潔服務和其他工作訂單。
2020年4月，我們宣佈了我們的EnhancedCleanTM計劃(“EnhancedClean”)，這是一個創新的解決方案，幫助客户提供健康的空間。我們在傳染病和工業衞生專家的指導下設計了EnhancedClean，以幫助我們的客户提供使用醫院級消毒劑、專用設備以及創新的解決方案和技術的流程。這些解決方案包括：衞生和安全協議，高接觸表面消毒程序和產品的使用，個人防護用品的使用，以及溝通和培訓協議。
費用管理
隨着我們適應疫情帶來的不斷變化的需求環境，在2020年期間，我們實施了許多成本削減行動，例如：
•各種人力資本管理行動，包括：對高管、某些員工和我們的董事會臨時減薪，自2020年8月1日起恢復全額薪酬；
暫停某些員工和管理人員的休假或減少工作時間，他們中的大多數人從2020年8月1日起重返工作崗位；以及暫停某些福利，包括我們的401(K)匹配，這將從2021年1月1日起恢復；
•積極管理直接勞動力和相關人員成本，包括在受到業務放緩和關閉嚴重影響的市場中，對某些服務員工進行休假或縮短工作時間；
•減少2020年計劃的資本支出和運營支出，包括推遲各種被認為對我們的運營不關鍵的技術舉措(如實施我們的ERP系統)，其中一些我們在第四季度重新投入使用；以及限制差旅和娛樂支出；以及
•減少整個公司的銷售費用和可自由支配支出項目。
流動性、現金流和財務狀況
截止到2020年10月31日，我們有3.942億美元的現金和現金等價物，在此期間，我們通過運營活動提供的淨現金為4.575億美元。截至2020年10月31日的一年。我們已經並將繼續採取行動，幫助保存現金，增加流動性，並加強我們的財務狀況，包括：
•我們於2020年3月在我們的信貸額度下借款約3億美元，相當於我們信貸機制下當時所有剩餘的金額，作為一項預防措施，以提供更多的流動性，並保持由於大流行造成的不確定性而帶來的財務靈活性(有關更多信息，請參閲“流動性和資本資源”)。在截至2020年7月31日的季度裏，我們基本上償還了所有這些在循環信貸額度下借入的金額，而沒有受到懲罰。我們在2020年第四季度沒有額外借款；
•2020年5月28日修訂我們的信貸安排，以進一步增強我們的財務靈活性，作為應對大流行病帶來的不確定性的預防措施(有關更多信息，請參閲“流動性和資本資源”)；
•專注於客户應收賬款的收取，並監督我們的準備金是否充足；
•儘可能延長供應商付款條件；
•利用政府的某些救濟努力(如下所述)；以及
•暫停我們股票回購計劃下的股票回購。
由於採取了上述行動，我們能夠在2020財年加強現金流，使我們能夠償還信用借款額度。截至2020年10月31日，這導致借款能力為5.966億美元，反映了公約的限制。另外，我們有現金和現金等價物3.942億美元，如如上所述。
為了應對這種大流行，美國國會於2020年3月27日頒佈了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)。CARE法案提供了各種刺激措施，包括幾項所得税和工資税條款。工資税條款包括為員工留任設立可退還的抵免，並將某些工資税匯款推遲到2020年12月31日，推遲到未來幾年(遞延金額的50%在2021年12月31日之前到期，其餘50%在2022年12月31日之前到期)。我們評估了CARE法案中營業税條款的影響。所得税條款的影響並不大。工資税條款的影響是推遲了大約1.01億美元自2020年10月31日起取消工資税。此外，我們還獲得了英國保留工作計劃下的補助金，以補償某些被暫時停職的員工的部分工資。
這場大流行是史無前例的，而且還在不斷演變。由於我們無法預測大流行的持續時間或範圍，我們無法完全預測或合理估計當前的全球衞生危機和金融市場狀況可能在2021年或未來對我們的業務產生不利影響的所有方面。即使大流行已經緩和，商業和社會距離限制也已經放鬆，我們可能會繼續經歷可能持續的衰退經濟環境對我們的業務、綜合運營結果、財務狀況和現金流造成的不利影響。
這場大流行對全球和美國公眾的公共衞生和安全產生了深刻的負面影響。因此，全球和美國經濟繼續經歷重大不確定性。自疫情爆發以來，國內生產總值(GDP)表現出相當大的波動性，2020年期間收縮至歷史性的突如其來的低點。考慮到艱難的宏觀經濟環境，失業率也翻了一番以上。這些因素導致某些終端市場對我們部分服務的需求下降。到目前為止，這場大流行已經並預計將在可預見的未來繼續影響全球社區和商業。
重組及相關費用
我們可能會定期進行各種旨在推動長期盈利增長和提高運營效率的重組活動，包括精簡和調整整體組織結構和重新分配資源。這些活動可能導致與員工遣散費、其他項目費用、外部支持費用、租賃退出成本和資產減值費用相關的重組成本。
GCA重組和其他舉措
在收購GCA之後，2018年第一季度，我們啟動了一項重組計劃，以實現成本協同效應，隨後發生了主要與員工遣散費、幾個關鍵技術平臺的遷移和升級以及某些房地產租賃合併有關的費用。此外，在2019年期間，我們重組了以前的醫療保健業務，併產生了無形的遣散費。2020年初，我們繼續推進以技術為基礎的現代化建設，包括規範金融體系。然而，由於大流行，自2020年第二季度以來，這些項目中的大多數都被暫時叫停。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至年終的一年 | | |
| (百萬) | | 2020年10月31日 | | 累積 |
| 員工遣散費 | | $ | 0.3 | | | $ | 18.3 | |
| 其他項目費用 | | 3.2 | | | 15.5 | |
| 外部支持費用 | | 1.4 | | | 4.9 | |
| 租賃退出成本 | | 2.7 | | | 3.4 | |
| | | | |
| 總計 | | $ | 7.6 | | | $ | 42.2 | |
保險準備金
我們使用保險和自我保險相結合的計劃來承保工人賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保風險。保險索賠負債代表我們對留存風險的估計，而不考慮保險範圍。我們保留了與某些工人賠償和醫療索賠相關的相當大一部分風險。與這些損失相關的負債包括對提交的索賠和已發生但未報告的索賠(“IBNR索賠”)的估計。
在第三方精算師的幫助下，我們定期審查我們對IBNR索賠最終損失的估計，並適當調整我們要求的自我保險準備金。作為評估的一部分，我們審查由第三方索賠管理員建立的現有和新索賠準備金的狀態。第三方索賠管理人根據與索賠的類型和嚴重程度、人口統計因素、立法事項和判例法相關的已知因素(視情況而定)建立案例儲備。“我們將實際趨勢與預期趨勢進行比較，並監控索賠的發展。第三方管理人估計的特定案件準備金將提供給精算師，該精算師幫助我們預測我們的自我保險或高免賠額計劃的總體最終損失的精算估計，其中包括案件準備金加上其他開發(如IBNR索賠)所需準備金的精算估計。我們利用精算研究的結果來估計未來期間的保險費率和保險準備金，並在適當的情況下調整前幾年的準備金。
精算審查表明，我們對風險管理計劃所做的改變繼續對索賠的頻率和嚴重性產生積極影響。我們實施的索賠管理策略和計劃帶來了改進。此外，我們繼續根據已知的事實模式調整我們的儲備。根據精算審查的結果，我們在2020年期間將已知索賠的總準備金以及與IBNR索賠相關的損失金額估計減少了3660萬美元，其中3020萬美元與前幾年有關。2019年，我們將與前一年索賠相關的總準備金減少了340萬美元。
主要財務亮點
•與2019年相比，2020年收入減少了5.11億美元，降幅為7.9%，這主要是由於我們整個業務受到與流行病相關的中斷的影響。收入也受到某些客户流失的影響，主要是我們的航空業務和美國B&I業務。然而，B&I、T&M和技術解決方案(主要是在與大流行有關的中斷之前)某些賬户和新業務的擴大，以及主要與大流行有關的工作訂單和新服務(包括EnhancedClean)的顯著增加，部分抵消了這一下降。
•與2019年相比，2020年營業利潤下降了1.126億美元，降幅為54.0%。營業利潤減少的主要原因是商譽和無形資產記錄的減值費用總計1.728億美元，原因是疫情造成的市場和商業狀況的不利影響。減少的原因還包括以下原因造成的賬户壓縮：某些市場與大流行病有關的中斷；技術解決方案部門內與一個獨特的娛樂相關項目有關的應收票據準備金，這主要與大流行病造成的信用風險增加有關；壞賬支出增加，主要是因為為某些行業因大流行病而增加的信用風險(包括信用評級惡化並導致破產的客户)建立了特定的應收賬款準備金；對EnhancedClean、其他大流行病相關項目和某些公司舉措的投資。這些因素被以下因素部分抵消：大流行期間對直接人工和相關人員費用的管理；與大流行病有關的工作訂單和新服務(包括EnhancedClean)的利潤率上升(特別是在B&I和T&M內部)；B&I和航空內部一些利潤率較低的賬户的損失；與前幾年調整相關的自我保險準備金的減少；以及各種人力資本管理成本降低措施。
•2020年，我們持續運營收入的有效税率為99.6%，而2019年為20.4%，增加的主要原因是2020年不可抵扣商譽的減值。
•2020年，持續經營業務活動提供的現金淨額為4.574億美元。
•2020年向股東支付了4,930萬美元的股息，宣佈的股息總額為每股普通股0.740美元。
•截至2020年10月31日，我們信貸安排下的未償還借款總額為7.253億美元，我們的借款能力高達5.966億美元，反映出契約限制。
運營結果
固形
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度， | | 2020與2019年 |
| (百萬美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 增加/(減少) |
| 營業收入 | $ | 5,987.6 | | | $ | 6,498.6 | | | $ | 6,442.2 | | | $ | (511.0) | | | (7.9)% |
| 運營費用 | 5,157.0 | | | 5,767.5 | | | 5,747.4 | | | (610.5) | | | (10.6)% |
| 毛利 | 13.9 | % | | 11.2 | % | | 10.8 | % | | 262bps | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 506.1 | | | 452.9 | | | 438.0 | | | 53.2 | | | 11.7% |
| 重組及相關費用 | 7.6 | | | 11.2 | | | 25.7 | | | (3.6) | | | (32.2)% |
| 無形資產攤銷 | 48.4 | | | 58.5 | | | 66.0 | | | (10.1) | | | (17.3)% |
| 減值損失 | 172.8 | | | — | | | 26.5 | | | 172.8 | | | NM* |
| 營業利潤 | 95.7 | | | 208.3 | | | 138.6 | | | (112.6) | | | (54.0)% |
| | | | | | | | | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | 2.2 | | | 3.0 | | | 3.2 | | | (0.8) | | | (28.3)% |
| 利息支出 | (44.6) | | | (51.1) | | | (54.1) | | | (6.5) | | | (12.8)% |
以前持續經營的收入
所得税 | 53.3 | | | 160.2 | | | 87.7 | | | (106.9) | | | (66.7)% |
| 所得税(撥備)優惠 | (53.1) | | | (32.7) | | | 8.2 | | | 20.4 | | | 62.5% |
| 持續經營收入 | 0.2 | | | 127.5 | | | 95.9 | | | (127.3) | | | (99.8)% |
非持續經營的收益(虧損)；
税後淨額 | 0.1 | | | (0.1) | | | 1.8 | | | 0.2 | | | NM* |
| 淨收入 | 0.3 | | | 127.4 | | | 97.8 | | | (127.1) | | | (99.8)% |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | | | |
| 利率互換 | (7.6) | | | (22.4) | | | 21.9 | | | 14.8 | | | 66.1% |
| 外幣折算及其他 | (1.8) | | | 1.6 | | | (4.7) | | | (3.4) | | | NM* |
| 所得税優惠(規定) | 2.4 | | | 5.9 | | | (5.9) | | | (3.5) | | | (58.9)% |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (6.6) | | | $ | 112.5 | | | $ | 109.0 | | | $ | (119.1) | | | NM* |
*沒有意義
截至2020年10月31日的年度與截至2019年10月31日的年度相比
營業收入
與2019年相比，2020年收入減少了5.11億美元，降幅為7.9%。收入下降的主要原因是我們的業務受到與大流行相關的幹擾的影響。收入也受到某些客户流失的影響，主要是我們的航空業務和美國B&I業務。然而，這一下降被B&I、T&M和技術解決方案(主要是在與大流行有關的中斷之前)的某些賬户和新業務的擴大，以及主要與大流行有關的工作訂單和新服務(包括EnhancedClean)的顯著增加所部分抵消。
營業費用
與2019年相比，2020年的運營費用減少了6.105億美元，降幅為10.6%。毛利率從2019年的11.2%增長到2020年的13.9%，增幅為262個基點。毛利率的增加主要是由於在大流行期間管理直接勞動力和相關人員成本；與大流行有關的工作訂單和新服務(包括EnhancedClean)的利潤率增加(主要是在B&I和T&M內部)；B&I和航空公司內某些利潤率較低的賬户的損失；以及與前幾年調整相關的自我保險準備金減少。
銷售、一般和行政費用
與2019年相比，2020年銷售、一般和行政費用增加了5320萬美元，增幅為11.7%。銷售、一般和行政費用增加的主要原因是：
•1,760萬美元的應收票據準備金，與技術解決方案內一個獨特的娛樂相關項目有關，主要與大流行病造成的信用風險增加有關；
•增加1310萬美元，用於投資EnhancedClean、其他與流行病相關的項目和某些企業倡議；
•壞賬支出增加1290萬美元，主要原因是為與大流行導致某些行業(包括信用評級惡化並因此破產的客户)信用風險增加相關的客户應收賬款建立了專門準備金；
•法律費用和和解費用增加1,160萬元；以及
•在截至2020年10月31日的一年中，由於進行了精算評估，醫療和牙科保險費增加了460萬美元。
這一增長被以下因素部分抵消：
•前一年沒有為預期的工會養老金和解預留390萬美元的準備金；以及
•薪酬和相關費用減少350萬美元，主要原因是管理層和員工的裁員，包括減薪、員工休假和暫停某些福利，如401(K)匹配，以及差旅和娛樂費用的減少，但部分被基於股份的額外薪酬費用所抵消。
重組及相關費用
與2019年相比，2020年重組及相關費用減少了360萬美元，降幅為32.2%。減少的主要原因是遣散費下降，前一年與GCA整合相關的其他費用，以及與我們正在進行的技術計劃相關的費用。自2020年第二季度以來，由於大流行，這些倡議中的大多數已被暫時擱置。
無形資產攤銷
與2019年相比，2020年無形資產攤銷減少1,010萬美元，或17.3%，主要是由於2020年第二季度記錄的減值虧損導致無形資產餘額減少，以及某些無形資產使用年限總和數字法攤銷，導致資產使用壽命內的攤銷費用下降。
減值損失
2020年，我們記錄的與教育、航空和英國技術解決方案業務相關的商譽減值費用總計1.638億美元。此外，我們還記錄了與我們的航空和英國技術解決方案業務相關的客户關係的減損費用，總額為900萬美元。在2020年第二季度，這些業務受到大流行造成的市場和商業狀況的不利影響。2019年，我們沒有記錄任何減值費用。
利息支出
與2019年相比，2020年的利息支出減少了650萬美元，降幅為12.8%，這主要是由於我們的信貸安排下的相對利率較低和未償還借款減少。
持續經營的所得税
2020年和2019年，我們的有效税率分別為99.6%和20.4%，分別計提了5310萬美元和3270萬美元的税款撥備。截至2020年10月31日的年度的有效税率為24.4%，其中不包括1.638億美元的不可抵扣減值損失。我們2020年的有效税率還受到以下離散項目的影響：570萬美元的實況調整收益；230萬美元的與工作機會税收抵免(WOTC)相關的撥備；210萬美元的能效激勵收益；以及110萬美元的税收儲備變化收益。我們2019年的有效税率受到以下離散項目的影響：180萬美元的過渡税收益(包括外國税收抵免)；170萬美元的州調整收益；160萬美元的聯邦調整收益；130萬美元的WOTC相關撥備；130萬美元的訴訟時效收益；110萬美元的股權薪酬獎勵收益；以及90萬美元的研發抵免收益。
利率互換
與截至2019年10月31日的年度相比，在截至2020年10月31日的年度內，利率掉期的未實現虧損減少了1480萬美元，或66.1%，這主要是由於我們的利率掉期公允價值的潛在變化。
外幣折算及其他
在截至2020年10月31日的一年中，我們出現了180萬美元的外幣折算虧損，而截至2019年10月31日的財年，我們的外幣折算收益為160萬美元。這一變化是由於美元和英鎊之間的匯率波動造成的。未來外幣兑換的收益和損失將取決於外幣對美元的相對價值的變化以及我們的外國資產和負債的程度。
截至2019年10月31日的年度與截至2018年10月31日的年度相比
有關我們截至2019年10月31日的年度與截至2018年10月31日的年度的運營業績的比較，請參閲我們於2019年12月20日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K財務狀況和運營結果的管理討論和分析(第二部分，項目7。管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析)。
段信息
我們目前的可報告部門包括B&I、T&M、教育、航空和技術解決方案。
每個可報告細分市場的財務信息
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| | 截至10月31日的年度， | | 2020與2019年 |
| (百萬美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 增加/(減少) |
| 營業收入 | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 3,157.8 | | | $ | 3,251.4 | | | $ | 3,268.4 | | | $ | (93.6) | | | (2.9)% |
| 技術與製造 | 956.0 | | | 917.0 | | | 925.4 | | | 39.0 | | | 4.3% |
| 教育 | 808.8 | | | 847.4 | | | 856.7 | | | (38.6) | | | (4.6)% |
| 航空業 | 680.9 | | | 1,017.3 | | | 1,038.7 | | | (336.4) | | | (33.1)% |
| 技術解決方案 | 506.6 | | | 593.2 | | | 500.1 | | | (86.6) | | | (14.6)% |
| 消除部門間收入 | (122.4) | | | (127.7) | | | (147.1) | | | 5.3 | | | 4.2% |
| $ | 5,987.6 | | | $ | 6,498.6 | | | $ | 6,442.2 | | | $ | (511.0) | | | (7.9)% |
| 營業利潤(虧損) | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 253.7 | | | $ | 182.3 | | | $ | 157.9 | | | $ | 71.4 | | | 39.2% |
| 營業利潤率 | 8.0 | % | | 5.6 | % | | 4.8 | % | | 243 bps | | |
| 技術與製造 | 84.4 | | | 72.5 | | | 67.4 | | | 11.9 | | | 16.5% |
| 營業利潤率 | 8.8 | % | | 7.9 | % | | 7.3 | % | | 93bps | | |
| 教育 | (41.1) | | | 39.0 | | | 44.1 | | | (80.1) | | | NM* |
| 營業利潤率 | (5.1) | % | | 4.6 | % | | 5.1 | % | | (969)bps | | |
| 航空業 | (59.6) | | | 21.1 | | | 23.2 | | | (80.7) | | | NM* |
| 營業利潤率 | (8.7) | % | | 2.1 | % | | 2.2 | % | | NM* | | |
| 技術解決方案 | 9.5 | | | 55.4 | | | 21.8 | | | (45.9) | | | (82.9)% |
| 營業利潤率 | 1.9 | % | | 9.3 | % | | 4.4 | % | | (747)bps | | |
| 政府服務 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.8) | | | — | | | NM* |
| 營業利潤率 | NM* | | NM* | | NM* | | NM* | | |
| 公司 | (146.9) | | | (159.0) | | | (168.8) | | | 12.1 | | | 7.6% |
對未合併收入的調整
包括在航空業中的附屬公司 | (2.2) | | | (3.0) | | | (3.2) | | | 0.8 | | | 27.4% |
能源扣除税額調整
高效的政府建築，包括在
技術解決方案 | (2.1) | | | 0.1 | | | (2.8) | | | (2.2) | | | NM* |
| $ | 95.7 | | | $ | 208.3 | | | $ | 138.6 | | | $ | (112.6) | | | (54.0)% |
*沒有意義
截至2020年10月31日的年度與截至2019年10月31日的年度相比
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| 工商業 | | | | | | | |
| | 截至10月31日的年度， | | | | |
| (百萬美元) | 2020 | | 2019 | | (減少)/增加 |
| 營業收入 | $ | 3,157.8 | | | $ | 3,251.4 | | | $ | (93.6) | | | (2.9)% |
| 營業利潤 | 253.7 | | | 182.3 | | | 71.4 | | | 39.2% |
| 營業利潤率 | 8.0 | % | | 5.6 | % | | 243 bps | | |
與2019年相比，2020年B&I收入減少了9360萬美元，降幅為2.9%。這一下降主要是由於我們美國和英國業務的某些市場與大流行有關的中斷以及我們美國業務的某些帳户的損失造成的帳户壓縮，包括主要發生在前一年年底的某些利潤率較低或表現不佳的帳户的退出。這一下降被以下因素部分抵消：我們美國業務中某些關鍵客户和新業務的有針對性的擴展；工作訂單和其他服務的增加，包括EnhancedClean(主要與疫情有關)；以及我們英國業務的淨新業務。2020和2019年，這一細分市場的管理報銷收入總額分別為2.214億美元和2.831億美元。
與2019年相比，2020年營業利潤增加了7140萬美元，增幅為39.2%。2020年營業利潤率從2019年的5.6%提高到8.0%，增幅為243個基點。營業利潤率的提高主要與我們美國和英國業務的工作訂單利潤率和某些賬户的利潤率上升有關，這是由於疫情期間對直接勞動力和相關人員成本的管理推動的。這一增長也是由於我們美國業務中某些利潤率較低或表現不佳的客户的退出。某些市場與大流行病有關的中斷造成的賬户壓縮，以及主要與大流行病造成的某些行業信用風險增加有關的客户應收賬款準備金增加，部分抵消了增加的數額。
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| 技術與製造 | | | | | | | |
| | 截至10月31日的年度， | | | | |
| (百萬美元) | 2020 | | 2019 | | 增加 |
| 營業收入 | $ | 956.0 | | | $ | 917.0 | | | $ | 39.0 | | | 4.3% |
| 營業利潤 | 84.4 | | | 72.5 | | | 11.9 | | | 16.5% |
| 營業利潤率 | 8.8 | % | | 7.9 | % | | 93bps | | |
與2019年相比，T&M收入在2020年增加了3900萬美元，增幅為4.3%。增加的主要原因是：工作訂單和其他服務增加，包括EnhancedClean(主要與大流行病有關)；新業務；以及某些賬户的擴大。某些賬户的損失部分抵消了這一增長。
與2019年相比，2020年營業利潤增加了1190萬美元，增幅為16.5%。2020年營業利潤率從2019年的7.9%提高到8.8%，增幅為93個基點。營業利潤率上升的主要原因是工作訂單利潤率較高和無形資產攤銷較低，所有這些都被為客户應收賬款建立的更高準備金部分抵消，這些準備金主要與疫情造成的信用風險增加有關，以及上一年發生的某些利潤率較高的賬户的損失。
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| 教育 | | | | | | | |
| | 截至10月31日的年度， | | | | |
| (百萬美元) | 2020 | | 2019 | | 減少量 |
| 營業收入 | $ | 808.8 | | | $ | 847.4 | | | $ | (38.6) | | | (4.6)% |
| 營業(虧損)利潤 | (41.1) | | | 39.0 | | | (80.1) | | | NM* |
| 營業利潤率 | (5.1) | % | | 4.6 | % | | (969)bps | | |
與2019年相比，2020年教育收入減少了3860萬美元，降幅為4.6%。減少的原因是某些賬户被壓縮，主要原因是與流行病有關的學校停課。
教育在2020年的運營虧損為4110萬美元，而2019年的運營利潤為3900萬美元。2020年營業利潤率從2019年的4.6%下降到(5.1%)，降幅為969個基點。營業利潤率下降的主要原因是由於逆差的影響，商譽減值費用為9930萬美元。
這主要是由於大流行造成的市場和商業狀況的影響，以及為客户應收賬款建立的準備金增加，這主要與大流行造成的信用風險增加有關。與大流行相關的學校關閉期間對直接勞動力和相關人員成本的管理、無形資產攤銷較低以及與大流行相關的工作訂單利潤率較高，部分抵消了這一下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空業 | | | | | | | |
| | 截至10月31日的年度， | | | | |
| (百萬美元) | 2020 | | 2019 | | 減少量 |
| 營業收入 | $ | 680.9 | | | $ | 1,017.3 | | | $ | (336.4) | | | (33.1)% |
| 營業(虧損)利潤 | (59.6) | | | 21.1 | | | (80.7) | | | NM* |
| 營業利潤率 | (8.7) | % | | 2.1 | % | | NM* | | |
與2019年相比，2020年航空收入減少了3.364億美元，降幅為33.1%。減少的主要原因是旅行限制和大流行導致乘客需求急劇下降。客艙清潔、停車、清潔工、旅客服務、運輸和餐飲客户都受到了顯著的減量影響。此外，我們還失去了一些客艙清潔和乘客服務客户，主要是在前一年。與大流行有關的清潔服務部分抵消了這一減少。2020和2019年，這一細分市場的管理報銷收入總額分別為7430萬美元和9550萬美元。
航空業2020年的運營虧損為5960萬美元，而2019年的運營利潤為2110萬美元。2020年營業利潤率從2019年的2.1%降至(8.7%)。營業利潤率下降的主要原因是商譽減值費用5550萬美元，客户關係減值費用560萬美元，這是由於大流行造成的市場和商業狀況的不利影響。營業利潤率也受到與大流行病相關的業務量減少和為客户應收賬款建立的更高準備金的負面影響，這些準備金主要與大流行病造成的信貸風險增加有關。營業利潤率受到大流行期間直接勞動力和相關人員成本的管理、工作訂單利潤率較高以及上一年利潤率較低的客艙清潔和乘客服務賬户損失的積極影響。
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| 技術解決方案 | | | | | | | |
| | 截至10月31日的年度， | | | | |
| (百萬美元) | 2020 | | 2019 | | 減少量 |
| 營業收入 | $ | 506.6 | | | $ | 593.2 | | | $ | (86.6) | | | (14.6)% |
| 營業利潤 | 9.5 | | | 55.4 | | | (45.9) | | | (82.9) |
| 營業利潤率 | 1.9 | % | | 9.3 | % | | (747)bps | | |
與2019年相比，2020年間技術解決方案的收入減少了8660萬美元，降幅為14.6%。這一下降主要是由於我們美國和英國業務的項目量減少，原因是2020年第二季度開始的與大流行相關的中斷，以及我們英國業務的某些賬户損失，這些損失主要發生在前一年。這一下降部分被我們美國業務的增長所抵消，這些業務與大流行相關的中斷之前的捆綁能源解決方案項目和電力項目有關。
與2019年相比，2020年營業利潤下降了4590萬美元。2020年營業利潤率從2019年的9.3%下降到1.9%，降幅為747個基點。營業利潤率下降的主要原因是，與一個獨特的娛樂相關項目有關的應收票據準備金為1760萬美元，主要與疫情造成的信貸風險增加有關。此外，減少的原因是900萬美元的商譽減值費用和340萬美元的與我們英國業務相關的客户關係減值費用，這是由於大流行造成的市場和商業狀況的不利影響。此外，在本年度，我們受到以下負面影響：與大流行相關的中斷造成的收入壓縮；前一年資本化的佣金攤銷導致佣金支出增加；以及我們的英國業務失去了某些利潤率較高的合同。這一減少被項目相關費用的管理、管理層和員工休假以及無形資產攤銷減少所部分抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | | | | | | |
| | 截至10月31日的年度， | | | | |
| (百萬美元) | 2020 | | 2019 | | 減少量 |
| 公司費用 | $ | 146.9 | | | $ | 159.0 | | | $ | (12.1) | | | (7.6)% |
與2019年相比，2020年企業支出減少了1210萬美元，降幅為7.6%。公司費用減少的主要原因是：
•由於在2020年10月31日終了年度完成精算評估，與前幾年相關的自我保險準備金調整減少2680萬美元；
•前一年沒有為預期的工會養老金和解預留390萬美元的準備金；以及
•由於遣散費下降，重組和相關費用減少360萬美元，前一年與GCA整合相關的其他費用，以及與我們正在進行的技術計劃相關的費用減少。自2020年第二季度以來，由於大流行，這些倡議中的大多數已被暫時擱置。
這一下降被以下因素部分抵消：
•法律費用和和解費用增加910萬美元；
•增加850萬美元，用於投資EnhancedClean、其他與流行病相關的項目以及某些企業倡議；以及
•由於本年度進行的精算評估，醫療和牙科保險費增加了460萬美元。
截至2019年10月31日的年度與截至2018年10月31日的年度相比
有關我們截至2019年10月31日的年度與截至2018年10月31日的年度的部門信息的比較，請參閲我們於2019年12月20日提交給證券交易委員會的Form 10-K財務狀況和運營結果的管理討論和分析(第二部分，項目7。管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析)。
流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是我們信貸安排下的運營現金流和借款能力。我們根據產生現金的能力來評估我們的流動性，為我們的短期和長期現金需求提供資金。因此，我們預計我們的預期現金需求以及經營活動產生的現金流，以滿足這些需求。
除了正常的營運資金需求，我們預計我們的短期和長期現金需求將包括為法律和解、保險索賠、股息支付、資本支出、股票回購以及持續的系統和技術改造計劃提供資金。我們預計，長期現金使用還可能包括戰略收購。在長期基礎上，我們將繼續依賴我們的信貸安排提供任何不是由運營現金流提供的長期資金。
我們認為，這場大流行已經並可能繼續對我們的綜合財務狀況、經營成果和現金流產生不利影響。由於我們無法預測大流行的持續時間或範圍，我們無法完全預測或合理估計當前的全球健康危機和金融市場狀況可能在2021財年或未來對我們的業務產生不利影響的所有方面。我們的應收賬款現金收款也有可能受到我們客户與流行病相關的挑戰的不利影響。
我們已經並將繼續採取某些措施來保持流動性，包括：從2020年8月1日起恢復全額薪酬的臨時減薪；某些員工和管理層員工的臨時休假或工作時間減少，他們中的大多數人從2020年8月1日起重返工作崗位；以及暫停某些福利。我們還積極管理直接勞動力和相關人員成本，包括：在受到業務放緩和關閉嚴重影響的市場中，強制某些服務員工休假或減少工作時間；減少我們計劃的資本和運營支出以及其他費用的管理；以及暫停股票回購計劃下的股票回購。此外，我們繼續專注於客户應收賬款的收取，監測我們的準備金是否充足，並在可能的情況下延長供應商的付款期限。我們評估了CARE法案的營業税條款，截至2020年10月31日，我們已經推遲了約1.01億美元的工資税匯款。
此外，我們正在採取某些措施，以確保獲得充足的流動性。2020年3月下旬，我們在循環信貸額度下借款約3億美元，相當於當時信貸機制下的所有可用金額，作為一項預防措施，以提供更多的流動性，並由於大流行造成的不確定性而保持財務靈活性。2020年5月28日，我們修訂了我們的信貸安排(“修訂”)，以增強我們的財務靈活性，如下文“信貸安排”中進一步描述的那樣。在截至2020年7月31日的季度裏，我們基本上償還了循環信貸額度下的所有借款，沒有受到懲罰。
我們相信，在我們的信貸安排下，我們的運營現金流和借款能力足以滿足我們未來12個月的現金需求。如果我們的計劃改變，或者我們的現金需求比我們預期的要大，我們可能需要進入資本市場為未來的現金需求融資。然而，我們不能保證在我們需要時會有這樣的融資，或者如果有的話，我們不能保證條款會令我們滿意，不會稀釋現有股東的權益。
信貸安排
2017年9月1日，我們對當時存在的8.0億美元信貸安排進行了再融資，並用一種新的高級擔保五年期銀團信貸安排(簡稱信貸安排)取代了當時的8.0億美元信貸安排，其中包括9.00億美元的循環信貸額度和8.0億美元的攤銷定期貸款，這兩項貸款都計劃於2022年9月1日到期。根據信貸安排條款，循環信貸額度於2018年9月1日降至8.0億美元。2020年3月下旬，作為預防措施，我們借入了大約3億美元，以提供更多的流動性，並保持財務靈活性，以應對大流行帶來的不確定性。這是循環信貸額度下當時可動用的所有剩餘金額。在截至2020年7月31日的季度裏，我們基本上償還了所有這些在循環信貸額度下借入的金額，而沒有受到懲罰。
修正案修改了信貸安排下的財務契約，包括：(I)以最高總淨槓桿率(允許最多1億美元的現金和現金等價物不計入總負債的計算)取代最高總槓桿率，該最高總槓桿率按季度變化，以及
在截至2020年10月31日的季度調整至6.50至1.00，並將在截至2022年10月31日的季度調整回4.00至1.00；(Ii)按季度修改最低固定費用覆蓋比率，截至2022年4月30日的季度調整為1.25至1.00；以及(Iii)增加2.5億美元的最低流動性(在修正案中定義為國內現金加可用循環貸款)。這些金融契約在截至2020年4月30日的季度生效。我們的借貸能力受到遵守這些公約的約束和限制。
修正案改變了適用於信貸安排下的貸款和承諾的利率、利差和承諾費。它還增加了一項新的反現金囤積強制性預付款，要求我們在任何時候，如果我們的資產負債表上的現金和現金等價物超過2.5億美元，就必須償還未償還的循環貸款或Swingline貸款。修正案對信貸安排下的負面契約限制進行了某些額外的修改，包括(除某些例外情況外)對我們進行收購、股票回購和其他定義的限制性付款的能力的限制，這取決於我們的總淨槓桿率。由於我們有利的現金流狀況和槓桿率，2020年第四季度信貸安排終止了反現金囤積撥備和某些限制。截至2020年10月31日，我們遵守了這些公約，並預計在可預見的未來也會遵守。
2020年，我們根據定期貸款支付了6000萬美元的本金。截至2020年10月31日，我們的信貸安排下以現金借款和備用信用證形式的未償還借款總額分別為7.253億美元和1.531億美元。截至2020年10月31日，我們擁有多達5.966億美元借款能力的變化，反映了公約的限制。
2017年7月，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的監管機構英國金融市場行為監管局(UFCA)表示，2021年之後將不再要求銀行向LIBOR管理人提交利率。這一公告表明，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的計算及其在2021年之後的繼續使用無法得到保證。2021年之後，如果不再使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，可能會影響我們的信貸安排和利率互換。我們目前的信貸協議以及我們的國際掉期和衍生工具協會，Inc.協議規定，從倫敦銀行同業拆借利率到後續利率的任何變化都應基於現行或同等的標準。我們繼續關注與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡相關的發展，和/或確定一個替代的、市場接受的利率。目前還無法預測與任何變化相關的影響。
外匯收益的再投資
我們計劃將我們的海外收益再投資於未來在美國以外的增長和擴張，我們預計不會將這些收益匯回美國。雖然美國聯邦税收支出已被確認為2017年減税和就業法案的結果，但沒有確認與聯邦和州所得税或外國預扣税有關的遞延納税義務。我們相信，我們在美國的手頭現金，加上我們的信貸安排和未來的國內現金流，足以滿足我們國內的流動性需求。
IFM保險公司
IFM保險公司(“IFM”)是我們於2015年成立的全資專屬自保保險公司。IFM是我們企業範圍的多年保險戰略的一部分，旨在更好地定位我們的風險和安全計劃，並在我們的保險計劃的端到端管理中為我們提供更大的靈活性。IFM從2015年1月1日開始為我們提供保險。我們加快了與IFM提供的保險相關的現金税收節省，2020年約為800萬美元，2019年約為600萬美元，2018年約為700萬美元。
股票回購
從2019年12月18日起，我們的董事會用新的股票回購計劃取代了當時的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多1.5億美元的普通股。我們在2020年第二季度根據2019年股票回購計劃回購了股票，摘要如下。然而，由於大流行帶來的市場和商業狀況，我們在2020年3月暫停了對我們普通股的進一步回購。截至2020年10月31日，2019年股票回購計劃仍授權進行1.449億美元的回購。
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| 截至年終的一年 |
| (單位：百萬，每股除外) | 2020年10月31日 |
| 購買的股份總數 | 0.2 | |
| 每股平均支付價格 | $ | 36.16 | |
| 股票回購支付的現金總額 | $ | 5.1 | |
聯邦節能履約合同的收益
作為我們技術解決方案業務的一部分，我們與聯邦政府簽訂節能績效合同(“ESPC”)，根據這些合同，我們同意開發、設計、設計和建造一個項目，並保證該項目將滿足商定的績效標準。ESPC項目的收益一般在建設之前通過協議將ESPC應收賬款出售給獨立的第三方而收到。我們使用這些協議下第三方的預付款來資助項目，這些項目被記錄為融資活動的現金流。使用根據這些安排收到的現金支付項目成本被歸類為運營現金流。
通貨膨脹的影響
近年來經歷的通貨膨脹率並沒有對我們的財務報表產生實質性的影響。我們試圖在合同和競爭允許的範圍內，通過提高服務價格來收回增加的成本。
監管環境
我們的運營受各種聯邦、州和/或地方法律、規則和法規的約束，這些法律、規則和法規監管材料排放到環境中或其他與環境保護有關的方面，以及與勞工、工資、健康和安全等事項有關的法律和法規。從歷史上看，遵守這些法律、規則和法規的成本並沒有對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
現金流
他説，除了收入和營業利潤外，我們的管理層還將運營現金流視為財務業績的良好指標，因為強勁的運營現金流提供了有機和通過收購實現增長的機會。2020年，持續經營業務的經營活動提供的淨現金為4.574億美元，其中包括根據CARE法案遞延的約1.01億美元的工資税。營業現金流主要取決於：收入水平；應收賬款收款的質量和時間；向供應商和其他供應商付款的時間；所得税支付的時間和金額；保險索賠和法律和解的時間和金額。
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| | 截至10月31日的年度， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 持續經營的經營活動提供的現金淨額 | $ | 457.4 | | | $ | 262.8 | | | $ | 299.7 | |
| 非持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額 | 0.1 | | | (0.1) | | | 21.2 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 457.5 | | | 262.7 | | | 320.9 | |
| | | | | |
| 投資活動所用現金淨額 | (27.5) | | | (58.3) | | | (48.1) | |
| | | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (94.1) | | | (184.8) | | | (295.8) | |
持續經營的經營活動
與2019年相比，2020年持續運營的經營活動提供的淨現金增加了1.946億美元。增加的主要原因是根據CARE法案，客户應收收款和延期匯款的時間約為1.01億美元，但部分被供應商付款的時間所抵消。
與2018年相比，2019年持續運營的經營活動提供的淨現金減少了3690萬美元。減少主要與客户應收賬款的時間安排有關，包括2018年從客户那裏收到的一次性結算付款，以及2018年終止利率掉期的收益不足，但被供應商付款的時間部分抵消。
非持續經營的經營活動
2020年，非連續性業務的經營活動提供的淨現金為10萬美元，而2019年非連續性業務的經營活動使用的淨現金為10萬美元，變化了20萬美元。
2019年，非持續運營的運營活動使用的現金淨額為10萬美元，而2018年非持續運營的運營活動提供的現金淨額為2120萬美元，變化了2130萬美元，這主要是由於2018年通過法律和解收到的所得税退款。
投資活動
與2019年相比，2020年用於投資活動的淨現金減少了3080萬美元。減少的主要原因是2020年房地產、廠房和設備的新增數量減少。此外，由於大流行，新的企業資源規劃系統在2020年期間暫停實施。
與2018年相比，2019年用於投資活動的淨現金增加了1020萬美元。這一增長主要與2019年房地產、廠房和設備的增加有關。
籌資活動
與2019年相比，2020年用於融資活動的淨現金減少了9070萬美元，主要是由於2020年我們的借款償還減少。
與2018年相比，2019年用於融資活動的淨現金減少了1.11億美元，主要是因為我們2019年的借款償還減少。
分紅
2020年12月16日，我們宣佈普通股季度現金股息為每股0.190美元，將於2021年2月1日支付。在2020、2019年和2018年期間，我們每個季度都會宣佈普通股的季度現金股息。2020年、2019年和2018年，我們分別支付了4930萬美元、4770萬美元和4600萬美元的年度股息。
合同義務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 按期間列出的到期承付款 |
| 合同義務 | 2021 | | 2022-2023 | | 2024-2025 | | 此後 | | 總計 |
定期貸款項下的借款(1) | $ | 120.0 | | | $ | 560.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 680.0 | |
信用額度下的借款(1) | — | | | 45.3 | | | — | | | — | | | 45.3 | |
與利率掉期相關的固定利率(2) | 11.2 | | | 5.0 | | | — | | | — | | | 16.2 | |
經營租賃和其他類似承諾(3) | 41.3 | | | 63.5 | | | 42.3 | | | 43.3 | | | 190.4 | |
服務優惠安排(4) | 21.2 | | | 30.9 | | | 30.9 | | | 9.0 | | | 92.0 | |
融資租賃(3) | 3.3 | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 5.9 | |
信息技術服務協議(5) | 36.5 | | | 31.1 | | | 1.0 | | | — | | | 68.6 | |
福利義務(6) | 4.7 | | | 6.3 | | | 5.1 | | | 12.1 | | | 28.2 | |
| 總計 | $ | 238.2 | | | $ | 744.7 | | | $ | 79.3 | | | $ | 64.4 | | | $ | 1,126.6 | |
(1) 我們定期貸款和信用額度項下的借款按面值列示。
(2) 我們對未來利息支付的估計是根據我們的信貸安排下的對衝借款計算的，使用我們利率掉期協議下適用名義金額的固定利率。有關利率掉期的額外披露，請參閲財務報表中的附註11，“信貸安排”。我們從這個表中剔除了剩餘借款的利息支付，因為利息的現金支出是未知的。信貸安排項下借款的利息支付將根據我們借款的平均未償還餘額和這段時間內的現行利率來確定。
(3) 反映我們的合同義務，即根據不可取消的運營租賃、融資租賃協議和其他類似承諾為各種設施、車輛和其他設備支付未來款項。有關我們的租賃安排的更多信息，請參見附註4“租賃”。
(4) 表示符合主題853下服務特許權安排定義的租賃位置停車安排。
(5) 反映了我們的合同義務，即根據我們的信息技術協議支付未來外包服務和許可費用。
(6) 反映與我們的固定福利、退休後和遞延薪酬計劃相關的未來預期付款。這些金額是基於預期的未來服務，並使用與我們在2020年10月31日衡量福利義務時使用的相同假設來計算的。除了我們公司贊助的計劃外，我們還參加了某些多僱主養老金和其他退休後計劃。這些計劃的費用等於根據談判集體談判安排的規定確定的年度規定繳款。2020、2019年和2018年間，對這些計劃的貢獻分別為3.358億美元、3.454億美元和3.393億美元；然而，我們未來對多僱主計劃的貢獻取決於許多因素，包括計劃的資金狀況、其他參與公司履行持續資金義務的能力，以及我們持續參與這些計劃的程度。由於根據這些計劃，我們在合同上有義務支付的未來捐款金額無法合理估計，因此該金額已從上表中剔除。有關更多信息，請參閲財務報表中的附註12，“員工福利計劃”。
截至2020年10月31日，我們對未確認税收優惠的總負債為1010萬美元。與税務機關解決或結算該等税務狀況存在重大不確定性，因此我們無法對結算該等事宜所需的現金金額或時間作出可靠估計。此外，其中某些事項可能不需要現金結算，因為行使了抵免和淨營業虧損結轉以及其他抵銷，包括可能從其他税務管轄區獲得的間接利益。
從合同義務表中排除的是我們可以為自己投保的風險所支付的款項，包括工人賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保風險。截至2020年10月31日，我們的自我保險準備金(扣除可收回款項)為4.348億美元。在……裏面
一般情況下，這些金額以未貼現的方式記錄，並根據預期結算日期在綜合資產負債表上分類為當期或長期。由於這些債務沒有預定的到期日，我們無法對解決這些問題可能需要的現金金額或時間做出可靠的估計。
除了未記錄的備用信用證和擔保債券外，我們沒有表外安排。我們在正常業務過程中使用信用證和保證金來確保合同義務的履行，並在我們無法履行索賠義務的情況下抵押自我保險義務。由於我們的賬面上已經有索賠費用的準備金，這些並不代表額外的負債。擔保債券的有效期通常為一至五年，並可能包括可選的續期。截至2020年10月31日，這些信用證和擔保債券總額分別為1.531億美元和6.329億美元。這兩項安排都不會對我們的財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生重大的當前影響，也不太可能對未來產生重大影響。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求我們的管理層做出影響報告金額的某些估計。我們的估計基於歷史經驗、已知或預期趨勢、獨立估值以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計大不相同。我們的關鍵會計政策和截至2020年10月31日的年度估計沒有重大變化。我們相信以下關鍵會計政策支配着我們編制財務報表時使用的更重要的判斷和估計。
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| 描述 | | 判斷和不確定性 | | 實際結果與假設不符時的影響 |
長期資產的估值
每當事件或環境變化顯示固定資產及應攤銷無形資產的賬面金額可能無法收回時，我們就評估該等資產的減值。這些事件和情況包括但不限於：客户關係的損耗高於預期；目前預期長期資產將在其先前估計的使用年限結束之前大量處置，例如當我們將一項業務歸類為待出售時；我們使用長期資產的範圍或方式發生重大不利變化；或長期資產的實物狀況發生變化。
未貼現現金流量分析用於確定是否存在減值；如果確定存在減值，則根據估計公允價值計算損失。
商譽並非攤銷，而是至少每年進行一次減值測試，或者如果事件或環境變化表明資產的賬面價值更有可能無法收回，則會更頻繁地測試商譽。商譽在報告單位層面進行減值測試，報告單位代表一個經營部門或一個經營部門的一個組成部分。商譽的減值測試是通過進行定性評估或定量測試來進行的。定性評估是對各種因素的評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(包括商譽)。我們可以選擇不對部分或全部報告單位執行定性評估，而是執行定量減損測試。
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我們的減值評估要求我們在確定觸發事件是否已經發生時應用判斷，包括評估長期資產是否更有可能在其先前估計的使用壽命結束之前被大幅處置。對使用年限的錯誤估計可能會導致未來期間不準確的折舊和攤銷費用，從而導致未來的減值。
我們的減值損失計算包含不確定性，因為它們需要管理層做出假設並應用判斷來估計未來現金流量和資產公允價值，包括預測資產的使用壽命和選擇反映未來現金流量固有風險的貼現率。
我們採用收益法和市場法相結合的方法估計每個報告單位的公允價值。
收益法採用貼現現金流量法，即為每個報告單位計算估計的未來現金流量和終端價值，然後使用適當的貼現率折現至現值。
我們報告單位的估值需要在評估最近的市場活動指標以及估計的未來現金流、貼現率和其他因素時做出重大判斷。我們的減值分析包含固有的不確定性，這些不可控事件可能會對預期的未來經濟和運營狀況產生積極或消極的影響。
在做出這些估計時，加權平均資本成本被用來計算未來現金流的現值和終端價值。對未來現金流的估計涉及到許多變量，包括對我們未來收入增長和經營業績的估計。在估計我們預計的收入增長和未來的經營業績時，我們會考慮行業趨勢、經濟數據和我們的競爭優勢。
市場法通過使用合理相似的上市公司的市場可比性來估計報告單位的公允價值。 | |
在過去三年中，我們沒有對用於評估長期資產減值或估計長期資產的使用壽命的會計方法做出任何改變。
此外，在過去三年中，我們沒有對用於評估商譽減值的會計方法做出任何改變。
在2020年第二季度，鑑於大流行導致的經濟和市場狀況普遍惡化，我們確定了一個觸發事件，表明商譽和無形資產可能出現減值。對於量化測試的三個商譽報告單位，我們使用從收益法和市場法得出的公允價值權重來估計公允價值。根據進行的評估，我們確定三個商譽報告單位的商譽都受到了損害，並確認了總計1.638億美元的非現金減損費用(9930萬美元與教育有關，5550萬美元與航空有關，900萬美元與我們的英國技術解決方案業務有關)。我們還確認了與航空相關的560萬美元無形資產減值費用和與我們的英國技術解決方案業務相關的340萬美元無形資產減值費用。我們在2020年8月1日進行了年度商譽減值分析，採用定性方法，因為在我們如上所述的2020年第二季度進行定量分析後，沒有任何減值指標。作為定性分析的結果，我們得出的結論是沒有進一步的損傷。
於2019年第三季度，與我們的醫療保健業務重組有關，緊接重組前對相關報告單位進行商譽減值分析，我們的結論是，相關報告單位的估計公允價值大幅超過緊接重組前的賬面價值，無需進一步評估減值。此外，我們於2019年8月1日進行了年度商譽減值分析，得出的結論是，我們每個報告單位的隱含公允價值大幅超過其賬面價值，沒有必要進一步評估減值。我們任何一家報告單位的估計公允價值下降10%都不會導致不同的結論。 2018年期間，我們於2017年11月1日對我們的每個報告部門進行了定性商譽減值分析，當時我們在GCA整合到我們的行業集團模型後重組了我們的可報告部門和報告部門。我們得出的結論是，與這些報告單位相關的商譽沒有受到損害，不需要進一步的量化測試。
關於我們於2018年8月1日進行的年度商譽減值分析，我們在技術解決方案部門的一個報告部門記錄了2,030萬美元的商譽減值費用和620萬美元的客户關係減值費用。2018年，該報告部門的業績下降，主要原因是英國退歐的不利影響及其對英國零售業微觀經濟狀況的影響，以及預計將失去一份重要的客户合同。在執行年度商譽減值分析時，我們確定這項業務的未來前景進行了修訂，包括降低了對未來銷售額、營業利潤率和現金流的預期。在分析我們的其他商譽報告單位時，我們得出的結論是，與這些其他報告單位相關的商譽沒有受到損害。 |
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| 描述 | | 判斷和不確定性 | | 實際結果與假設不符時的影響 |
保險準備金
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我們使用保險和自我保險相結合的計劃來承保工人賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保風險。
保險索賠負債代表我們對留存風險的估計，而不考慮保險範圍。我們保留了與某些工人賠償和醫療索賠相關的相當大一部分風險。與這些損失相關的負債包括對提交的索賠和IBNR索賠的估計。
在第三方精算師的幫助下，我們定期審查我們對IBNR索賠最終損失的估計，並適當調整我們要求的自我保險準備金。作為此次評估的一部分，我們審查由我們的第三方索賠管理員建立的現有和新索賠準備金的狀態。
第三方索賠管理人根據與索賠類型和嚴重性相關的已知因素、人口統計數據、立法事項和判例法(視情況而定)建立案例儲備。
我們將實際趨勢與預期趨勢進行比較，並監控索賠發展。
第三方管理人員估計的特定案例準備金將提供給精算師，幫助我們預測我們的自我保險或高免賠額計劃的總體最終損失的精算估計。該預測包括案例儲量，以及額外開發所需儲量的精算估計，包括IBNR索賠。
我們利用精算研究的結果來估計未來期間的保險費率和保險準備金，並在適當的情況下調整前幾年的準備金。
| | 由於所要求的假設和使用的判斷，我們的自保負債包含不確定性。
清償債務的成本，包括法律和醫療成本，可能會波動，並導致對我們自我保險責任的估計發生變化。
事故率，包括頻率和嚴重程度，可能會波動，並導致我們的自我保險負債的估計發生變化。
這些估計受到以下因素的影響：監管環境的變化；預計風險敞口的波動，包括工資、收入和車輛單位數量；以及索賠的頻率、滯後和嚴重程度。
某些索賠的全部範圍，特別是工人賠償和一般責任索賠，可能在幾年內無法完全確定。
此外，如果與被收購企業的自我保險或高免賠額計劃相關的準備金不足以彌補未來事故或其他事件造成的損害，我們可能會因未來的索賠發展而面臨重大損失。 | | 在過去三年中，我們沒有對用於確定我們的自我保險負債的會計方法做出任何改變。
在分析了最近的損失發展模式，將損失發展模式與基準進行比較，並應用精算預測方法估計最終損失後，我們在2020年期間將已知索賠的總準備金以及與IBNR索賠相關的損失金額估計減少了3660萬美元，其中3020萬美元與前幾年有關。2019年和2018年，我們分別減少外匯儲備340萬美元和增加1020萬美元。
實際結果可能與記錄的自我保險負債不同。如果我們預計的最終虧損發生10%的變化，2020年的淨收入將受到約3240萬美元的影響。
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| 描述 | | 判斷和不確定性 | | 實際結果與假設不符時的影響 |
或有事件和訴訟
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我們參與了許多與我們的業務運營相關的訴訟、索賠和訴訟，包括與勞動和就業、合同、人身傷害和其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟，其中一些訴訟、索賠和訴訟聲稱造成了鉅額金錢損失。其中一些訴訟可能會作為代表某類或所謂類員工的集體訴訟而提起。
當損失變得可能並可合理估計時，我們應計或有損失。如果對損失的合理估計是一個範圍，而該範圍內的任何金額都不是較好的估計，則該範圍的最低金額被記錄為負債。
根據我們的判斷，我們不會累積合理可能但不可能發生的或有損失。 | | 訴訟結果很難預測，而且往往需要很長時間才能解決。
估計可能和合理的可能損失需要分析多個可能的結果，這些結果通常取決於對第三方潛在行動的判斷，例如未來事實和情況的變化、對法律的不同解釋、對損害賠償金額的評估以及其他我們無法控制的因素。如果一個或多個問題在特定時期內解決的金額大大超出我們的預期，就有可能對我們的財務報表產生重大不利影響。
此外，在某些情況下，雖然損失是可能的或合理的，但我們不能合理地估計可能事項的最大潛在損失或合理可能事項的損失範圍。因此，我們可能損失的應計金額和合理可能損失的估計損失範圍並不代表我們的最大可能風險敞口。 | | 在過去三年中，我們沒有對用於確定或有虧損的會計方法做出任何改變。
我們的管理層目前估計所有合理可能的損失的損失範圍在0到400萬美元之間，對損失的合理估計可以做出合理的估計。這一估計損失範圍背後的因素可能會不時變化，實際結果可能與這一估計大不相同。 |
近期會計公告
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| 會計準則更新 | | 話題 | | 摘要 | | 生效日期/
採用的方法 |
| 2020-04 | | 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響 | | 這一於2020年3月發佈的ASU提供了可選的權宜之計，以幫助終止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。如果滿足某些標準，這些權宜之計可以讓公司在修改以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)為參考利率的合同和對衝關係時，減輕潛在的會計負擔。
我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。 | | 此更新最遲可於2022年12月1日採用，並允許提前採用。 |
| 2020-03 | | 金融工具編碼化的改進 | | 2020年3月發佈的這份ASU對各種金融工具主題進行了窄範圍的改進，包括新的信貸損失標準。 | | 此次更新中包含的某些修訂自發布之日起生效，對我們的財務報表沒有實質性影響。與ASU 2019-04和ASU 2016-13相關的修正案將與ASU 2016-13一起通過，如下所述。 |
| 2020-01 | | 投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)：澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用 | | 本ASU於2020年1月發佈，闡明瞭主題321、主題323和主題815之間的相互作用。新指引除其他事項外，規定公司應考慮要求其在緊接應用或停止採用權益法之前或之後，為應用公允價值計量備選方案而應用或停止採用權益法的可觀察交易。
雖然我們目前正在評估實施該指南對我們財務報表的影響，但我們預計採用該指南不會產生實質性影響。 | | 2021年11月1日
這一更新將被前瞻性地應用。 |
| 2019-12 | | 所得税(話題740)：簡化所得税會計 | | 本ASU於2019年12月發佈，刪除了與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税收負債相關的某些例外情況。本ASU還修訂了指南的其他方面，以幫助簡化和促進主題740的一致應用。
我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。 | | 2021年11月1日
修正案有不同的採用方法，包括追溯性、前瞻性和/或修改後的追溯性。 |
| 2019-04 | | 對主題326：財務的編纂改進
工具-信貸損失；主題815：衍生品和套期保值；主題825：金融工具 | | 本ASU於2019年4月發佈，提供了範圍較窄的修訂，旨在協助以下更新和相關會計準則的應用：
(1)ASU 2016-13，“金融工具--信貸損失”(主題326)：金融工具信貸損失的計量；
(2)ASU 2017-12，衍生品和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計核算；以及
(3)ASU 2016-01，金融工具--總體(825-10分主題)：金融資產和金融負債的確認和計量。
我們目前正在評估實施與(1)和(3)相關的指導方針對我們財務報表的影響。我們預計領養不會產生實質性影響。 | | (1)與ASU 2016-13相關的修正案將與該ASU一起通過，如下所述。
(2)本指導意見於2019年11月1日生效，是前瞻性的，對我們的合併財務報表沒有重大影響。
(3)由於我們已經採用了ASU 2016-01年度，相關修訂將於2020年11月1日對我們生效，並將採用修改後的追溯採納法，並對留存收益進行累計調整。 |
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| 會計準則更新 | | 話題 | | 摘要 | | 生效日期/採用方式 |
| 2018-18 | | 協作安排(主題808)：澄清主題808和主題606之間的交互 | | 本ASU於2018年11月發佈，就協作安排參與者之間的某些交易是否應計入主題606下的收入提供指導。它具體地解決參與者何時是記賬單位上下文中的客户，在主題808中添加記賬單位指導以與主題606中的指導對齊，並且如果協同安排參與者不是客户，則排除將協同安排事務與在主題606下確認的收入一起呈現。
我們預計收養不會產生實質性影響。 | | 2020年11月1日
此更新將追溯應用。 |
| 2018-17 | | 合併(主題810)：有針對性地改進可變利益實體的關聯方指南 | | 2018年10月發佈的這一ASU規定，在確定支付給決策者和服務提供商的費用是否為可變利益時，應按比例考慮通過關聯方在共同控制安排中持有的間接利益。
我們預計收養不會產生實質性影響。 | | 2020年11月1日
此更新將追溯應用。 |
| 2018-15 | | 無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算 | | 2018年8月發佈的本ASU將託管安排(服務合同)中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化要求相一致。
我們預計收養不會產生實質性影響。 | | 2020年11月1日
這一更新將前瞻性地適用於在通過之日之後發生的所有實施費用。 |
| 2018-14 | | 薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求 | | 該ASU於2018年8月發佈，修改了公司發起的固定福利計劃的披露要求。
我們預計收養不會產生實質性影響。 | | 2020年11月1日
此更新將追溯應用。 |
| 2018-13 | | 公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化 | | 2018年8月發佈的這份ASU修改了公允價值計量的披露要求，刪除了與公允價值層次相關的某些披露要求，修改了與計量不確定性相關的現有披露要求，並增加了新的披露要求。
我們預計收養不會產生實質性影響。 | | 2020年11月1日
本次更新中與披露要求有關的修訂將前瞻性地適用，其他修訂將追溯適用。 |
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| 會計準則更新 | | 話題 | | 摘要 | | 生效日期/採用方式 |
2016-13
2018-19
2019-11
2019-05 | | 金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量 | | 2016年6月發佈的ASU 2016-13取代了有關以攤餘成本計量的金融資產(包括應收貿易賬款和某些債務證券投資)信用損失計量和確認的現有指導，要求根據有關過去事件、當前狀況和影響其最終可收回性的可支持預測的相關信息，確認資產壽命期間預計發生的信貸損失撥備。這種“預期損失”模型將導致比目前的“已發生”模型更早地確認信用損失，在該模型下，只有在發生導致可能損失的事件時才確認損失。
ASU 2018-19於2018年11月發佈，澄清了經營租賃產生的應收賬款應根據主題842租賃進行會計處理。
ASU 2019-11於2019年11月發佈，以澄清、改進和修訂ASU 2016-13的某些方面，例如與應計應收利息相關的披露，以及與抵押品擔保的金融資產相關的信貸損失估計。
ASU 2019-05於2019年5月發佈，以提供有針對性的過渡救濟，允許實體在採用新的信貸損失標準後進行不可撤銷的一次性選擇，以使用公允價值選項衡量之前以攤銷成本計量的金融資產(持有至到期證券除外)。
我們預計收養不會產生實質性影響。 | | 2020年11月1日
本指南將採用修改後的追溯採納法，並對截至採納年開始的留存收益進行累積效果調整，但某些規定要求前瞻性應用。 |
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露。
我們有與利率和外幣匯率相關的市場風險敞口。市場風險是指假設利率或外幣匯率變化對收益、現金流或公允價值造成的潛在負面影響。
利率風險
我們主要通過我們的信貸安排下的可變利率借款來承擔利率風險。截至2020年10月31日，我們的未償還借款總額為7.253億美元。為了限制利率上升的風險，我們簽訂了利率互換協議，以固定相當大一部分未償還借款的利率。截至2020年10月31日，我們有基礎名義金額為4.4億美元的利率互換，固定利率為2.83%、2.84%和2.86%。2020年5月28日，我們修訂了我們的信貸安排，以進一步增強我們的財務靈活性，作為應對大流行帶來的不確定性的預防措施。修正案改變了適用於信貸安排下的貸款和承諾的利率、利差和承諾費。新的利率包括循環貸款的歐洲貨幣利率的0.75%的利率下限。根據我們在2020年10月31日生效的平均借款、利率、利率下限和利率掉期，LIBOR每提高100個基點，我們未來的收益和現金流將減少250萬美元。2019年，我們與利率波動相關的市場風險敞口為430萬美元。由於實際利率在一段時間內的變動是不確定的，如果利率下降，我們的利率掉期會帶來潛在的利率風險。截至2020年10月31日，我們利率互換協議的公允價值為1,550萬美元的負債。
外幣匯率風險
我們主要通過以英鎊為功能貨幣的英國業務來承受匯率風險的影響。由於我們打算永久投資於這些海外業務，我們不會利用對衝工具來降低外匯兑換風險。如果我們改變對這類國際投資的意圖，我們預計將實施旨在管理這些風險的戰略，以努力減輕外匯波動對我們收益和現金流的影響。
第八項財務報表及補充數據。
獨立註冊會計師事務所報告書
致股東和董事會
ABM工業公司：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了ABM Industries Inc.及其子公司(本公司)截至2020年10月31日和2019年10月31日的合併資產負債表，截至2020年10月31日的三年期間各年度的相關綜合(虧損)收益、股東權益和現金流量表，以及相關附註和財務報表附表II(統稱為合併財務報表)。我們認為，合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年10月31日和2019年10月31日的財務狀況，以及截至2020年10月31日的三年期間每年的運營結果和現金流，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2020年10月31日的財務報告內部控制內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布，我們2020年12月17日的報告表達了 對公司財務報告內部控制有效性的無保留意見。
意見依據
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。
自保責任的評估
正如綜合財務報表附註2和附註10所述，該公司使用保險和自我保險計劃相結合的方式承保工人賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保風險。截至2020年10月31日，意外傷害計劃保險準備金餘額，扣除可收回金額對外債務增至4.348億美元。C級該公司聘請精算師至少每年對其自保負債進行評估。
我們將自我保險負債的評估確定為一項重要的審計事項，因為它涉及到高度的判斷和精算專業知識，以：(1)評估所使用的精算模型；(2)根據損失發展因素對歷史索賠經驗的應用，估計已發生但未報告的索賠。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對公司自我保險準備金流程的某些內部控制的設計進行了評估，並測試了其操作有效性，這些內部控制包括：(1)評估發送給精算師的索賠信息，(2)根據損失發展因素對歷史索賠經驗的應用來估計已發生但未報告的索賠，以及(3)評估精算報告和外部精算專家的資格、能力和客觀性。我們通過將上一年度的記錄金額與隨後的索賠發展進行比較，評估了該公司估計自我保險負債的歷史能力。我們測試了公司精算師使用的索賠數據樣本，將其與潛在的索賠細節進行了比較；並聘請了一名具有專業技能和知識的精算專業人員，他在以下方面提供了協助：
•評估公司使用的精算模型是否符合公認的精算標準；以及
•根據公司的基本歷史支付和發生的損失數據，對自我保險負債進行獨立的精算估計。
對航空和教育申報單位商譽減值費用的評估
正如綜合財務報表附註2及9所述，本公司每年及每當事件或環境變化顯示報告單位的公允價值跌至低於其賬面值時進行商譽減值測試。本公司使用從收益法和市場法得出的公允價值權重來估計報告單位的公允價值。截至2020年10月31日的商譽餘額為16.714億美元，其中6950萬美元與航空報告股有關，4.593億美元與教育報告股有關。該公司確定，航空和教育報告單位的賬面價值超過了每個報告單位的公允價值，導致減值。費用為1.548億美元。
我們將評估航空和教育報告單位的商譽減值費用確定為一項重要的審計事項。評估報告單位在收入法中使用的預測收入增長率、營業利潤率和貼現率假設時需要高度主觀的審計師判斷。這些假設的變化可能會對航空和教育報告單位的估計公允價值產生重大影響。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了對公司商譽減值過程的內部控制的運作效果，包括對用於估計報告單位公允價值的預測收入增長率、營業利潤率和折現率假設的評估。我們對預測的收入增長率、營業利潤率和貼現率假設進行了敏感性分析，以評估這些假設的變化對減值費用的影響。我們通過將航空和教育報告部門的預期收入增長率和營業利潤率與基本業務戰略和增長計劃以及相關行業信息(包括趨勢和分析)進行比較，對其進行了評估。我們還邀請了具有專業技能和知識的評估專業人員參與，他們在以下方面提供了幫助：
•評估公司的貼現率，將其與使用可比實體的公開市場數據獨立開發的貼現率範圍進行比較
•使用報告單位的現金流預測和獨立開發的貼現率對航空和教育報告單位的公允價值進行估計，並將結果與公司的公允價值估計進行比較。
/s/畢馬威會計師事務所
自1980年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
紐約，紐約
2020年12月17日
獨立註冊會計師事務所報告書
致股東和董事會
ABM工業公司：
財務報告內部控制之我見
我們根據以下標準對ABM工業公司及其子公司(本公司)截至2020年10月31日的財務報告內部控制進行了審計內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2020年10月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日的綜合資產負債表、截至2020年10月31日的三年內各年度的相關綜合(虧損)收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註和財務報表附表二(統稱為合併財務報表)，我們於2020年12月17日的報告對該等合併財務報表發表了無保留意見。
意見依據
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的職責是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定是否在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的界定及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確、公平地反映公司資產交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)防止或者及時發現擅自收購、使用或者處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產，提供合理保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測都受到以下風險的影響：控制措施可能
由於條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威會計師事務所
紐約，紐約
2020年12月17日
ABM實業公司及其子公司
綜合資產負債表
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| 十月三十一號， |
| (百萬，不包括每股和每股金額) | 2020 | | 2019 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 394.2 | | | $ | 58.5 | |
應收貿易賬款，扣除津貼淨額#美元35.5及$22.4
分別於2020年10月31日和2019年10月31日 | 854.2 | | | 1,013.2 | |
| 所招致的費用超過所開賬單的款額 | 52.2 | | | 72.6 | |
| 預付費用 | 85.4 | | | 75.7 | |
| | | |
| 其他流動資產 | 55.9 | | | 55.5 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 1,441.9 | | | 1,275.4 | |
| 其他投資 | 11.1 | | | 14.0 | |
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元241.3和 $199.5分別於2020年10月31日和2019年10月31日 | 133.7 | | | 150.3 | |
| 使用權資產 | 143.1 | | | — | |
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元343.8及$309.0分別於2020年10月31日和2019年10月31日 | 239.7 | | | 297.2 | |
| 商譽 | 1,671.4 | | | 1,835.4 | |
| | | |
| 其他非流動資產 | 136.1 | | | 120.3 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 3,776.9 | | | $ | 3,692.6 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務的當期部分，淨額 | $ | 116.7 | | | $ | 57.2 | |
| 應付貿易賬款 | 273.3 | | | 280.7 | |
| 應計補償 | 187.6 | | | 189.3 | |
| 應計税金--收入以外的其他税種 | 45.5 | | | 63.6 | |
| 保險索賠 | 155.2 | | | 149.8 | |
| 應付所得税 | 6.2 | | | 3.5 | |
| 租賃負債的流動部分 | 35.0 | | | — | |
| 其他應計負債 | 167.3 | | | 158.2 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 986.9 | | | 902.4 | |
| 長期債務，淨額 | 603.0 | | | 744.2 | |
| 長期租賃負債 | 131.4 | | | — | |
| | | |
| 遞延所得税負債淨額 | 10.8 | | | 47.7 | |
| 非流動保險索賠 | 366.3 | | | 365.2 | |
| 其他非流動負債 | 168.1 | | | 78.8 | |
| 應付非流動所得税 | 10.1 | | | 12.2 | |
| | | |
| 總負債 | 2,276.6 | | | 2,150.6 | |
| 承諾和或有事項 | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.01票面價值；500,000授權股份；無已發佈 | — | | | — | |
普通股，$0.01票面價值；100,000,000授權股份； 66,748,157和66,571,427已發行和流通股的價格為 時間分別為2020年10月31日和2019年10月31日。 | 0.7 | | | 0.7 | |
| 額外實收資本 | 724.1 | | | 708.9 | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | (30.8) | | | (23.9) | |
| 留存收益 | 806.4 | | | 856.3 | |
| 股東權益總額 | 1,500.3 | | | 1,542.0 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,776.9 | | | $ | 3,692.6 | |
請參閲合併財務報表附註。
ABM實業公司及其子公司
綜合綜合(虧損)收益表
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| 截至2019年10月31日的幾年， |
| (單位：百萬，每股除外) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 營業收入 | $ | 5,987.6 | | | $ | 6,498.6 | | | $ | 6,442.2 | |
| 運營費用 | 5,157.0 | | | 5,767.5 | | | 5,747.4 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 506.1 | | | 452.9 | | | 438.0 | |
| 重組及相關費用 | 7.6 | | | 11.2 | | | 25.7 | |
| 無形資產攤銷 | 48.4 | | | 58.5 | | | 66.0 | |
| 減值損失 | 172.8 | | | — | | | 26.5 | |
| 營業利潤 | 95.7 | | | 208.3 | | | 138.6 | |
| | | | | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | 2.2 | | | 3.0 | | | 3.2 | |
| 利息支出 | (44.6) | | | (51.1) | | | (54.1) | |
| 所得税前持續經營所得 | 53.3 | | | 160.2 | | | 87.7 | |
| 所得税(撥備)優惠 | (53.1) | | | (32.7) | | | 8.2 | |
| 持續經營收入 | 0.2 | | | 127.5 | | | 95.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 0.1 | | | (0.1) | | | 1.8 | |
| 淨收入 | 0.3 | | | 127.4 | | | 97.8 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | | |
| 利率互換 | (7.6) | | | (22.4) | | | 21.9 | |
| 外幣折算及其他 | (1.8) | | | 1.6 | | | (4.7) | |
| 所得税優惠(規定) | 2.4 | | | 5.9 | | | (5.9) | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (6.6) | | | $ | 112.5 | | | $ | 109.0 | |
每股普通股淨收入—基本型 | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.92 | | | $ | 1.45 | |
| 非持續經營的收入 | — | | | — | | | 0.03 | |
| 淨收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.48 | |
每股普通股淨收入—稀釋 | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.45 | |
| 非持續經營的收入 | — | | | — | | | 0.03 | |
| 淨收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.90 | | | $ | 1.47 | |
加權平均公約數和公約數
等值已發行股份 | | | | | |
| 基本型 | 66.9 | | | 66.6 | | | 66.1 | |
| 稀釋 | 67.3 | | | 66.9 | | | 66.4 | |
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ABM實業公司及其子公司
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年10月31日的幾年， |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：百萬，每股除外) | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | 66.6 | | | $ | 0.7 | | | 66.0 | | | $ | 0.7 | | | 65.5 | | | $ | 0.7 | |
根據員工購股發行的股票和以股票為基礎的股票
補償計劃 | | 0.3 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.5 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 餘額，年終 | | 66.7 | | | 0.7 | | | 66.6 | | | 0.7 | | | 66.0 | | | 0.7 | |
| 額外實收資本 | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | 708.9 | | | | | 691.8 | | | | | 675.2 | |
根據員工股票購買和基於股票的薪酬計劃預扣的税款，淨額 | | | | — | | | | | (0.3) | | | | | (0.4) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | 20.3 | | | | | 17.5 | | | | | 17.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股回購 | | | | (5.1) | | | | | — | | | | | — | |
| 餘額，年終 | | | | 724.1 | | | | | 708.9 | | | | | 691.8 | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | (23.9) | | | | | (9.0) | | | | | (20.3) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | (6.9) | | | | | (14.9) | | | | | 11.3 | |
| 餘額，年終 | | | | (30.8) | | | | | (23.9) | | | | | (9.0) | |
| 留存收益 | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | 856.3 | | | | | 771.2 | | | | | 720.1 | |
| 淨收入 | | | | 0.3 | | | | | 127.4 | | | | | 97.8 | |
| 分紅 | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.740, $0.720，及$0.700每股) | | | | (49.3) | | | | | (47.7) | | | | | (46.0) | |
| 根據股票薪酬計劃發行的股票 | | | | (0.9) | | | | | (1.0) | | | | | (0.6) | |
採用的累積效果調整亞利桑那州立大學2014-09 | | | | — | | | | | 6.5 | | | | | — | |
| 銀行餘額，年底 | | | | 806.4 | | | | | 856.3 | | | | | 771.2 | |
| 股東權益總額 | | | | $ | 1,500.3 | | | | | $ | 1,542.0 | | | | | $ | 1,454.6 | |
請參閲合併財務報表附註。
ABM實業公司及其子公司
綜合現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的幾年， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 經營活動現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 0.3 | | | $ | 127.4 | | | $ | 97.8 | |
| (收入)非持續經營虧損，税後淨額 | (0.1) | | | 0.1 | | | (1.8) | |
| 持續經營收入 | 0.2 | | | 127.5 | | | 95.9 | |
對持續業務收入與由以下機構提供的現金淨額進行調整
持續經營的經營活動 | | | | | |
| 折舊攤銷 | 96.4 | | | 107.4 | | | 112.5 | |
| 終止利率掉期的收益 | — | | | — | | | 25.9 | |
| 減值損失 | 172.8 | | | — | | | 26.5 | |
| 遞延所得税 | (36.6) | | | 9.7 | | | (23.7) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 20.3 | | | 17.5 | | | 17.0 | |
| 壞賬撥備 | 19.6 | | | 6.7 | | | 6.4 | |
| 累計其他利率掉期綜合收益攤銷 | (6.7) | | | (5.7) | | | (2.5) | |
| 保險索賠的貼現增值 | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.8 | |
| | | | | |
| 出售資產的損失(收益) | 2.1 | | | (0.6) | | | 0.5 | |
| 其他資產準備金 | 17.6 | | | — | | | — | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | (2.2) | | | (3.0) | | | (3.2) | |
| 來自未合併附屬公司的分配 | 0.1 | | | 5.4 | | | 1.9 | |
| | | | | |
| 營業資產和負債變動(扣除收購影響) | | | | | |
| 應收貿易賬款和超出開票金額的成本 | 141.4 | | | (78.3) | | | 16.0 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (15.5) | | | (13.2) | | | 2.4 | |
| | | | | |
| 使用權資產 | 24.4 | | | — | | | — | |
| 其他非流動資產 | (10.4) | | | 4.5 | | | 11.3 | |
| 應付貿易賬款和其他應計負債 | (53.5) | | | 85.8 | | | (1.5) | |
| 長期租賃負債 | (22.9) | | | — | | | — | |
| 保險索賠 | 5.7 | | | 3.9 | | | 13.9 | |
| 應付所得税 | 7.6 | | | 3.2 | | | 0.7 | |
| 其他非流動負債 | 96.2 | | | (8.7) | | | (1.2) | |
| 調整總額 | 457.2 | | | 135.3 | | | 203.7 | |
| 持續經營的經營活動提供的現金淨額 | 457.4 | | | 262.8 | | | 299.7 | |
| 非持續經營的經營活動提供(用於)的現金淨額 | 0.1 | | | (0.1) | | | 21.2 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 457.5 | | | 262.7 | | | 320.9 | |
| 投資活動的現金流 | | | | | |
| 物業、廠房和設備的附加費 | (38.0) | | | (59.6) | | | (50.9) | |
| 出售資產所得收益 | 5.5 | | | 1.3 | | | 2.3 | |
| | | | | |
| 對出售業務的調整 | — | | | — | | | (1.9) | |
| | | | | |
| 贖回拍賣利率證券所得款項 | 5.0 | | | — | | | 2.9 | |
| 對未合併附屬公司的投資 | — | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投資活動所用現金淨額 | (27.5) | | | (58.3) | | | (48.1) | |
| 融資活動的現金流 | | | | | |
| 從發行股票薪酬獎勵中預扣的税款，淨額 | (0.9) | | | (1.3) | | | (1.0) | |
| | | | | |
| 普通股回購 | (5.1) | | | — | | | — | |
| 支付的股息 | (49.3) | | | (47.7) | | | (46.0) | |
| 已支付的遞延融資成本 | (4.4) | | | — | | | (0.1) | |
| 從信貸安排借款 | 1,058.5 | | | 1,755.9 | | | 1,184.2 | |
| 從信貸安排償還借款 | (1,141.6) | | | (1,896.5) | | | (1,426.4) | |
| | | | | |
| 賬面現金透支變動 | 41.2 | | | (0.2) | | | (8.5) | |
| 節能履約合同的融資 | 11.1 | | | 8.1 | | | 5.4 | |
| 償還融資租賃義務 | (3.4) | | | (3.1) | | | (3.3) | |
| | | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (94.1) | | | (184.8) | | | (295.8) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.7) | |
| 現金及現金等價物淨增(減)額 | 335.7 | | | 19.4 | | | (23.7) | |
| 年初現金及現金等價物 | 58.5 | | | 39.1 | | | 62.8 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 394.2 | | | $ | 58.5 | | | $ | 39.1 | |
ABM實業公司及其子公司
綜合現金流量表
(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的幾年， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 補充現金流信息 | | | | | |
| 所得税支付(退款)，淨額 | $ | 82.2 | | | $ | 20.6 | | | $ | (1.0) | |
| 為信貸安排支付的利息 | 32.9 | | | 39.9 | | | 49.6 | |
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請參閲合併財務報表附註。
ABM實業公司及其子公司
合併財務報表附註
1. 公司和業務性質
ABM是一家領先的綜合設施服務提供商，其使命是讓每一個人，每一天都有所不同。我們被組織成四行業團體和一技術解決方案細分市場：
通過這些團隊，我們獨立或結合其他服務提供清潔、設施工程、停車和專門的機電技術解決方案。
2. 列報基礎和重大會計政策
列報依據和合並原則
財務報表的編制符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，並符合證券交易委員會的規則和規定，特別是S-X規則和形成10-K表格的指示。除非另有説明，否則所有年份都是指我們的財年，該財年將於10月31日結束。
財務報表包括ABM和我們所有合併子公司的賬目。我們根據權益會計方法對ABM在未合併關聯公司的投資進行會計核算。我們將被收購業務的結果計入其各自收購日期的綜合全面(虧損)收益表。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求我們的管理層做出影響報告金額的某些估計。我們的估計基於歷史經驗、已知或預期趨勢、獨立估值以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計大不相同。
我們將財務報表中的金額四捨五入為百萬美元，並根據基礎的整美元金額計算所有百分比和每股數據。因此，由於四捨五入的原因，某些金額可能不會基於報告的數字進行步行、交叉或重新計算。
大流行的影響
一種新的新冠肺炎菌株已經導致了一場世界性的健康大流行。到目前為止，這種大流行已經在世界上幾乎所有地區浮出水面，並導致商業放緩和關閉，以及全球旅行限制。在這些財務報表和相關披露中，我們評估了當前疫情對我們的財務狀況、經營結果和現金流以及對我們的估計、預測和會計政策的影響。我們已在有需要時額外披露這些評估。鑑於這種情況的史無前例的性質，在可預見的未來，我們無法合理地估計大流行將對我們的財務狀況、業務結果或現金流產生的全面影響。大流行對我們公司的最終影響是高度不確定的，將取決於未來的發展，即使在大流行消退之後，這種影響也可能在很長一段時間內存在。
疫情繼續創造一個充滿活力的客户環境，我們正在努力工作，以確保我們的客户在積極管理直接勞動力和相關人員的同時，滿足不斷變化的人員和服務需求。
成本，包括在受到業務放緩和停擺嚴重影響的市場中，某些服務員工的休假或工作時間減少。
此外，在2020年第二季度和第三季度，我們採取了幾項人力資本管理行動，以使我們的組織在運營上保持一致，並幫助減輕疫情對我們業務的財務影響，其中一項行動包括讓某些員工和管理層員工暫時休假。在大流行期間，為了繼續支持休假的員工和管理人員，我們支付了100休假期間參加健康福利計劃的人的健康保險費的%。大多數被暫時解僱的員工和管理人員從2020年8月1日起重返工作崗位，我們已經不是的截至2020年10月31日，T應計與這些員工相關的任何額外費用。
為了應對大流行，國會於2020年3月27日頒佈了CARE法案。CARE法案提供了各種刺激措施，包括幾項所得税和工資税條款。工資税條款包括為員工留任設立可退還的抵免，並將某些工資税匯款推遲到2020年12月31日，推遲到未來幾年(遞延金額的50%在2021年12月31日之前到期，其餘50%在2022年12月31日之前到期)。我們評估了CARE法案中營業税條款的影響。所得税條款的影響並不大。工資税條款的影響是推遲了大約$1011000萬美元截至2020年10月31日的工資税。
請參閲本文件中有關疫情及其對我們業務的影響的其他討論，包括附註7，“金融工具的公允價值”，附註9，“商譽和其他無形資產”，以及附註11，“信貸安排”。
現金和現金等價物
我們將所有原始到期日不超過三個月的高流動性證券視為現金和現金等價物。作為我們現金管理系統的一部分，我們使用“零餘額”賬户為我們的支出提供資金。在這種制度下，每天結束時，銀行餘額為零，而賬面餘額通常為負值，因為對賬項目，如未付支票。我們將這些賬面現金透支的變化報告為融資活動產生的現金流。
應收貿易賬款和超出開票金額的成本
貿易應收賬款產生於向我們的客户提供的服務，通常以從收到發票到淨90天的不同條件到期和支付，但某些技術解決方案項目的應收賬款除外，這些應收賬款可能具有較長的收款期。這些應收賬款按發票金額入賬，通常不計息。此外，我們的應收貿易賬款包括未開票的應收賬款，例如已經提供但尚未開票的服務發票。
超出賬單金額的費用產生於技術解決方案項目合同，這些合同通常根據我們履行履約義務所固有的特定任務的表現，向客户提供賬單或發票的時間表。這類賬單的時間表通常與產生成本的時間表不完全匹配。因此，收入通常不同於合同期間任何時候可以向客户開具賬單或發票的金額。
壞賬準備
我們根據歷史沖銷、已知或預期趨勢以及被視為無法收回的特定餘額的識別來確定壞賬準備。對於具體確定的餘額，我們根據客户無法履行其財務義務或在12個月後建立準備金，除非我們的管理層認為這些金額最終會得到收回。
銷售津貼
關於我們的服務合同，我們定期向我們的客户發出貸項通知單，記錄為收入減少和賬單調整津貼增加。這些積分可能是由於客户空缺折扣、工作取消、財產損失和其他項目造成的。我們基於對歷史銷售調整率(貸方通知單，扣除轉賬)和已知或預期趨勢的分析，估計這些客户應收賬款未來的潛在損失。
其他流動資產
截至2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，其他流動資產主要由其他應收賬款、短期保險可收回款項和資本化佣金組成。
其他投資
截至2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，其他投資主要包括對未合併附屬公司的投資，以及截至2019年10月31日的拍賣利率證券。
對未合併附屬公司的投資
我們擁有非控股權益(通常20%至50%)，這些關聯實體主要向政府和商業客户提供設施解決方案，主要是在美國和中東。我們按照權益會計法對這類投資進行核算。當事件或環境變化顯示權益法投資的賬面金額可能無法收回時，我們就評估權益法投資的減值。如果投資的估計公允價值小於其賬面價值，且吾等確定減值不是暫時性的，則確認減值虧損。截至2020年10月31日、2019年10月31日和2018年10月31日，我們對未合併附屬公司的投資為11.0百萬，$8.9百萬美元，以及$11.3分別為100萬美元。我們在2020、2019年或2018年沒有確認這些投資的任何減值費用。
拍賣利率證券的投資
我們對拍賣利率證券的投資被歸類為可供出售。因此，拍賣利率證券以公允價值列示，未實現收益和虧損記錄在累計的其他綜合(虧損)收入中，扣除税款後。ES(“AOCL”)。我們每季度分析所有因減值而出現未實現損失的拍賣利率證券，並評估出售此類證券的意圖。如果存在這樣的意圖，受損證券被認為是非暫時受損的，我們確認拍賣利率證券的攤銷成本與其收益公允價值之間的全部差異。我們還考慮是否可能要求我們在收回攤銷成本之前出售證券，這可能會引發減值費用。如果這些證券被認為是減值的，我們會通過審查幾個因素，包括與發行人相關的信用風險，來評估證券的攤銷成本是否可以收回。如果我們不期望收回證券的全部攤銷成本，我們認為證券是非暫時減值的，並將證券的攤銷成本與其可收回收益之間的差額以及證券的攤餘成本與公允價值之間的差額記錄在AOCL中。.在2020年第一季度，我們最後一次剩餘的拍賣利率證券被髮行人贖回，我們收到了債務工具公允價值為#美元的收益。5.0百萬截至2020年10月31日，我們擁有不是的拍賣利率證券的投資。
物業、廠房及設備
我們按成本價記錄財產、廠房和設備。維修和維護費用在發生時計入。相比之下，我們利用大幅延長資產使用壽命的重大續訂或更換。出於財務報告的目的，我們使用直線法確定以下估計使用年限的折舊：
| | | | | |
| 類別 | 年數 |
| 計算機設備和軟件 | 3–5 |
| 機械及其他設備 | 3–5 |
| 運輸設備 | 1.5–10 |
| 建築 | 10–40 |
| 傢俱和固定裝置 | 5 |
此外，我們根據融資租賃和租賃改進對資產進行折舊，以其估計使用年限或剩餘租賃期中較短的時間為準。當資產報廢或出售時，我們從綜合資產負債表中扣除成本和累計折舊。如適用，我們會在隨附的綜合全面(虧損)收益表中記錄相應的損益。
租約
我們簽訂了各種不可撤銷的租賃協議，用於辦公場所、停車設施、倉庫、車輛和正常業務過程中使用的設備。我們在開始時確定一項安排是否為租賃，並在開始日期開始記錄租賃活動，該日期通常是我們擁有或控制資產實物使用的日期。使用權(“ROU”)資產及租賃負債按租賃期內租賃付款的現值確認，租賃費用按直線確認。我們使用遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值，除非租賃中的隱含利率很容易確定。我們的遞增借款利率是指在類似的經濟環境下，我們必須支付的利率，即在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，其金額相當於租賃費用。這一遞增借款利率適用於每個租賃協議中的最低租賃付款，以確定我們的ROU資產和租賃負債的金額。我們截至2019年11月1日的增量借款利率用於在採用主題842後對經營租賃負債進行初步衡量。如下文“最近採用的會計準則”所述。
我們的租賃條款從1至30好多年了。有些租約包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以延長租期。我們通常包括在租賃期內延長租約的選擇權，當我們合理地確定我們將行使該選擇權時，以及當我們完全自主決定是否這樣做時。某些設備和車輛租賃還可能包括購買租賃物業的選項。資產折舊年限和租賃改進受預期租賃期的限制，除非有所有權轉讓或購買選擇權合理確定行使。通常情況下，如果我們決定在租期結束前取消或終止租約，我們將欠出租人根據租期剩餘的租賃款。我們的租賃協議一般不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。我們可能會將不再使用的某些房地產資產出租或轉租給第三方。
租賃協議可能包含租金上漲條款、租金免税期或某些房東激勵措施，包括租户改善津貼。在2019年11月1日之前，我們在租賃條款上以直線基礎確認與經營租賃相關的租賃費用，並相應地記錄了現金租金支付與確認租金費用為遞延租金負債或預付租金之間的差額。業主出資的租賃改進也被記錄為遞延租金負債，並在相關經營租賃的不可撤銷期限內作為租金費用的減少攤銷。採用主題842確認的ROU資產包括：採用日期的累計預付或應計租金、未攤銷租賃獎勵以及在採用主題842之前最初確認的未攤銷初始直接成本。採用主題842之後，ROU資產包括預定租金增加的金額，並減少租賃激勵金額。
我們的某些租賃協議包括可變租金支付，主要包括根據通貨膨脹定期調整的租金支付，以及根據成本或消耗(如維修費和水電費)支付給出租人的金額。。這些費用在發生時計入費用。我們的某些泊車安排也包含可變租金支付，這是根據合同水平按停車服務收入的百分比支付的。我們在可能達到指定目標時記錄或有租金。VARI租賃負債中不包括可出租租賃部分。
ASU No.2017-10範圍內的服務特許權安排，服務特許權安排(主題853): 確定運營服務的客户被排除在主題842的範圍之外。與這些安排相關的租賃成本記錄為收入減少。有關進一步討論，請參閲附註3，“收入”。
商譽和其他無形資產
商譽是指被收購企業的收購價格高於被收購資產和承擔的負債的公允價值。我們選擇將第四季度的第一天，即8月1日定為商譽的年度減值評估日期。然而，如果存在減值指標，我們可能需要更頻繁地評估商譽的可恢復性。通過進行定性評估或定量測試，在“報告單位”級別對商譽進行減值測試。定性評估是對各種因素的評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。我們可能選擇不對部分或全部報告單位進行定性評估，而是進行量化測試，根據該測試，我們使用從收益法和市場法得出的公允價值加權來估計公允價值。對未來現金流的貼現估計包括大量的管理。
假設，例如收入增長率、營業利潤率、加權平均資本成本以及未來的經濟和市場狀況。
其他無形資產主要包括已取得的客户合約及關係，該等合約及關係按年數總和法在其使用年限內攤銷，與釐定其公允價值時所採用的估計使用年限考慮因素一致。這種加速攤銷的方法反映了客户合同和關係無形資產的經濟利益有望實現的模式。我們使用直線攤銷法攤銷其他非客户獲得的無形資產。每當事件或環境變化顯示其他無形資產的賬面金額可能無法收回時，我們就評估其他無形資產以及我們的長期資產的減值。當這種情況發生時，進行可回收測試，將資產或資產組的使用和最終處置所產生的預計未貼現現金流與其賬面金額進行比較。如果預計未貼現現金流小於賬面金額，我們將計算減值損失。減值損失計算將公允價值(基於預計的貼現現金流)與賬面價值進行比較。
有關商譽、其他無形資產和減值費用的詳細信息，請參閲附註9，“商譽和其他無形資產”。
其他非流動資產
截至2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，其他非流動資產主要包括長期保險可收回款項、遞延費用、保險和其他長期存款、ESPC應收款、資本化佣金，以及為未來保險索賠向承運人預付款。
聯邦節能履約應收賬款
作為我們技術解決方案業務的一部分，我們與聯邦政府簽訂了ESPC協議，根據該協議，我們同意開發、設計、工程和建設一個項目，並保證該項目將滿足商定的性能標準。ESPC應收賬款代表各個聯邦政府機構為我們在特定ESPC下令人滿意地完成的工作而支付的金額。我們將我們的某些權利轉讓給為此類合同提供建設融資(我們將其記錄為負債)的獨立第三方，以收取這些款項。這筆建築融資被記為融資活動的現金流，而根據這些安排，使用收到的現金支付項目成本被歸類為運營現金流。ESPC應收賬款在每個項目建設時確認為收入。在政府完成並驗收該項目並滿足真實銷售標準後，從我們的合併財務報表中註銷從政府應收的已分配ESPC和相應的ESPC負債。
金融工具的公允價值
公允價值是我們在計量日期與市場參與者進行有序交易時出售資產或支付轉移負債時將收到的價格。在缺乏相同資產或負債的活躍市場的情況下，此類計量涉及基於市場可觀察數據的假設，以及在缺乏此類數據的情況下，與市場參與者將在計量日期發生的假設交易中使用的內部信息一致的內部信息。
可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了我們的市場假設。優先考慮可觀察到的輸入。這兩種類型的投入創建了以下公允價值層次結構：
1級-相同工具在活躍市場的報價；
2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及投入可見或重要價值驅動因素可見的模型衍生估值；以及
第3級-對估值模型的重大投入是不可觀察的。
我們在經常性和非經常性基礎上對資產和負債進行公允價值計量，以確定在每個報告期對其進行分類的適當水平。某些非金融資產僅在某些情況下(包括減值事件)按非經常性基礎上的公允價值計量。見附註7，“金融工具的公允價值”，瞭解公允價值層次表，以及我們如何計量資產和負債的公允價值的詳細信息。
保險準備金
我們使用保險和自我保險相結合的計劃來承保工人賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保風險。保險索賠負債代表我們對留存風險的估計，而不考慮保險範圍。我們保留了與某些工人賠償和醫療索賠相關的相當大一部分風險。與這些損失相關的負債包括對提交的索賠和IBNR索賠的估計。
在第三方精算師的幫助下，我們定期審查我們對IBNR索賠最終損失的估計，並適當調整我們要求的自我保險準備金。作為評估的一部分，我們審查由第三方索賠管理員建立的現有和新索賠準備金的狀態。第三方索賠管理人根據與索賠的類型和嚴重程度、人口統計因素、立法事項和判例法相關的已知因素(視情況而定)建立案例儲備。“我們將實際趨勢與預期趨勢進行比較，並監控索賠的發展。第三方管理人估計的特定案件準備金將提供給精算師，該精算師幫助我們預測我們的自我保險或高免賠額計劃的總體最終損失的精算估計，其中包括案件準備金加上其他開發(如IBNR索賠)所需準備金的精算估計。我們利用精算研究的結果來估計未來期間的保險費率和保險準備金，並在適當的情況下調整前幾年的準備金。
一般來説，我們的保險準備金是以不貼現的方式記錄的。我們根據經營部門的基本風險將當年的保險費用分配給我們的經營部門，而與上一年索賠相關的精算調整則記錄在公司費用中。我們根據預期的結算日期將索賠分為當前索賠和長期索賠。當我們認為有可能收到與已記錄負債相關的估計保險回收金額時，將其作為資產反映在我們的綜合資產負債表中。
其他應計負債
截至2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，其他應計負債主要包括應付票據、其他應計費用、法律費用和和解、合同負債(包括超過成本的遞延收入和進度賬單)、員工福利、無人認領財產、遣散費、保險索賠、應付租金、利息和當前融資租賃。
其他非流動負債
截至2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，其他非流動負債主要包括遞延工資税、遞延租金、保修準備金、ESPC負債、退休計劃負債、遞延補償和長期融資租賃。
收入確認
從2019財年開始，我們採用了ASU 2014-09，與客户簽訂合同的收入 (主題606)，和ASU 2017-10，服務特許權安排(主題853): 確定運營服務的客户。上期金額沒有重述，並將繼續根據我們的歷史會計政策進行報告。我們在主題606和主題853下的收入確認政策將在以下段落中描述，對我們前期政策的引用將包括在它們本質上不同的地方。有關我們收入的更多信息，請參見附註3，“收入”。
與客户簽訂合同
當合同得到雙方的認可和承諾，確定了當事人的權利，確定了支付條件，合同具有商業實質，對價可能可收取時，我們就會對合同進行核算。一旦確定了合同，我們就會評估它是合併合同還是單一合同，以及它是否應該被視為一個以上的履行義務。一般來説，我們的大多數合同都可以由任何一方取消，而不會受到實質性的處罰，而且我們的大多數合同的通知期都是30到60天。如果合同包含取消條款，則剩餘的合同期限以所需的終止通知期為限。
在合同開始時，我們評估向客户承諾的服務，並確定每個承諾的履行義務，以向客户轉移一項或一組不同的服務。為了確定履約義務，我們考慮我們在合同中承諾的所有服務，無論這些服務是明確聲明的還是由慣例商業慣例暗示的。
我們的大多數合同都包含多個承諾，這些承諾代表由活動組成的集成服務捆綁包，這些活動可能隨時間而變化；但是，這些活動履行的是單一的集成履行義務，因為我們執行的是基本相同的連續服務，並且向客户提供的轉移模式也是相同的。在我們提供相關服務的過程中，我們的履約義務主要是隨着時間的推移而履行的。我們將合同交易價格分配給這一單一的履約義務，並在履行服務時確認收入，如下文“合同類型”中進一步描述的那樣。
某些安排涉及可變對價(主要是每筆交易費、可報銷費用和基於銷售的版税)。我們沒有估計這些安排的可變對價；相反，我們在賺取這些可變費用的期間確認這些可變費用。我們的一些合同(通常與航空公司服務有關)還可能包括基於可變業績衡量標準的業績獎勵，這些業績衡量標準完全由未來業績確定，因此不能在合同開始時估計，一旦知道並經雙方同意，就被確認為收入。我們將估計金額計入交易價格，只要與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉，我們就會在交易價格中計入估計金額。我們對可變對價的估計和對是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對我們預期業績的評估以及我們可以合理獲得的所有信息(歷史、當前和預測)。
我們主要根據該系列指導，在適用時使用發票上的實際權宜之計，對我們的履約義務進行核算。鑑於所提供服務的性質和客户合同下的賬單頻率，我們採用發票上的實際權宜之計，在提供服務時記錄收入。根據這一實際權宜之計，我們確認的收入金額與我們迄今完成的業績對客户的價值直接對應，我們有權向客户開具發票。
我們通常按月向客户開具賬單，並有權要求客户支付與迄今已履行的履約義務直接對應的金額。履行義務完成到收取現金之間的時間一般為30至60天。以銷售税為基礎的税收不包括在收入中。
合同通常可以根據規格和要求的變化進行修改。當合同修改改變對價、創建新的履約義務或改變合同的現有範圍和相關的履約義務時，我們認為合同修改是存在的。從歷史上看，合同修改是針對與現有合同沒有區別的服務，因為我們提供的是高度相關的服務捆綁包，因此被視為現有合同的一部分。此類修改一般會作為現有合同的一部分進行預期核算。
合同類型
我們有各種合同類型的安排，如下所述。
月度固定價格
月度固定價格安排是指客户同意在指定的合同期限內每月支付固定費用的合同。我們在提供服務時衡量履行義務的進展情況，並在一段時間內按商定的合同金額確認收入，因為客户在提供服務時同時接收和消費服務的好處。
平方英尺
平方英尺安排是指客户同意根據在特定合同期限內提供服務的實際面積，每月支付固定費用的合同。我們在提供服務時衡量履行義務的進展情況，並在一段時間內按商定的合同金額確認收入，因為客户在提供服務時同時接收和消費服務的好處。
成本加成
成本加成安排是指客户補償我們商定的工資和福利、工資税、保險費和與合同工作相關的其他費用，外加利潤率的合同。我們在提供服務時衡量履行義務的進展情況，並在一段時間內按商定的合同金額確認收入，因為客户在提供服務時同時接收和消費服務的好處。
工單
工單通常由標準服務規範之外的客户請求的補充服務組成，包括租户搬家後的清理、施工清理、洪水清理和除雪。這些短期合同的性質涉及執行一次性類型的服務，隨着服務的提供，收入將隨着時間的推移按商定的合同金額確認，因為客户在提供服務時同時獲得和消費服務的好處。
交易-價格
交易價格合同是指按月向客户收取固定價格的每筆交易(例如，服務輪椅乘客、清理機艙)的安排。我們在提供服務時衡量履行義務的進展情況，並在一段時間內按商定的合同金額確認收入，因為客户在提供服務時同時接收和消費服務的好處。
每小時
計時安排是指按提供的每個工時向客户收取固定的小時費率的合同。我們在提供服務時衡量履行義務的進展情況，並在一段時間內按商定的合同金額確認收入，因為客户在提供服務時同時接收和消費服務的好處。
管理報銷
根據管理補償安排，我們管理停車設施收取管理費，並將與設施相關的收入和費用轉嫁給所有者。隨着服務的提供，我們衡量履行義務在一段時間內取得的進展。根據這些合同，我們確認收入和費用是相等的，這些收入和費用是直接從業主那裏報銷的運營費用，因為這些費用是發生的。這類收入不包括管理地點的總客户收款，因為它們屬於物業所有者。我們已經確定我們是這些交易的委託人，因為我們履行義務的性質是我們代表客户提供服務，並且我們在承諾的服務轉移給客户之前擁有控制權。
租賃地點
根據租賃地點停車安排，我們向業主支付固定金額的租金，外加從月度和暫住者那裏獲得的收入的一定比例。我們保留所有收到的收入，並對發生的大部分運營費用負責。我們在提供服務時衡量履行義務的進展情況，並隨着時間的推移確認收入，因為客户在提供服務時同時接收和消費服務的好處。
根據專題853，符合服務特許權安排定義的合同項下的租金和某些其他費用現在記為收入減少。在2018年11月1日之前，這樣的金額被記錄為運營費用。
津貼
在津貼泊車安排下，我們按固定金額或按小時收費提供泊車服務，並須負責合約內訂明的某些營運費用。我們在提供服務時衡量履行義務的進展情況，並在一段時間內按商定的合同率確認收入，因為客户在提供服務時同時獲得和消費服務的好處。
節能合同和固定價格維修和翻新
根據節能合同和固定價格的維修和翻新安排，我們同意開發、設計、工程和建設一個項目。此外，作為捆綁能源解決方案安排的一部分，我們保證該項目將滿足商定的性能標準。
我們使用成本比法，將迄今發生的實際成本與當前估計的完成總成本進行比較，以衡量履行義務的滿意度，並將收入確認為工作。
我們認為，這種方法最能反映控制權轉移給客户的情況。這一衡量和比較過程需要更新總成本估算以完成合同，這些更新可能包括主觀評估和判斷。為這些項目購買的設備因項目而異，並被認為是我們工作的增值因素。設備成本是在所有權轉讓給我們時發生的，通常是在交付到工作現場時發生的。未安裝設備的收入按成本確認，相關利潤率將推遲到安裝基本完成後才計入。在2018年11月1日之前，我們在完工百分比法下確認未安裝設備的收入和利潤率與其他項目成本一致。
我們在執行所有服務時確認隨時間推移的收入，因為(I)隨着工作的進展，控制權不斷轉移給客户，或者(Ii)我們有權在發生成本時向客户收取費用。客户通常控制正在進行的工作，這可以通過合同終止條款或我們獲得迄今完成的工作的報酬以及提供對我們沒有替代用途的產品或服務的合理利潤來證明。
某些項目合同包括基於我們履行履行義務所固有的特定任務完成百分比或根據固定賬單時間表向客户開具賬單或發票的時間表。固定計費時間表可能與實際發生的成本不完全匹配。因此，確認的收入可能與合同期間任何時候可以向客户開具賬單或發票的金額不同，導致餘額被視為超過累計開單或累計開票超過確認的收入。我們客户的預付款通常不代表重要的融資部分，因為這些款項用於滿足合同初期可能更高的營運資金需求，以及保護我們免受客户未能履行合同義務的影響。
某些項目包括服務維護協議，根據該協議，現有系統將在特定時間段內進行維修和維護。根據這些安排，我們一般會在一段時間內確認收入。我們的服務維護協議一般為一年可續簽協議。
專營權
我們通過林肯服務和泰格品牌下的個人和地區特許經營某些工程服務，這兩個品牌是ABM技術解決方案的一部分。最初的特許經營費來自特許經營許可證的銷售，包括名稱、商標和專有方法的使用。特許經營許可證被認為是象徵性的知識產權，與出售這一權利相關的收入在最初的特許經營協議期限內按商定的合同金額確認。2018年11月1日之前，特許經營許可證銷售的初始費用在銷售當年確認。
特許權使用費收入包括作為特許經營權對價的一部分收到的基於銷售的特許權使用費，這是按特許經營商收入的百分比計算的。隨着時間的推移，我們按照商定的合同費率確認特許權使用費收入，因為客户收入是由特許經營商產生的。應收賬款被確認為未報告的特許權使用費的估計額，該費用被報告並在拖欠時匯給我們。
與客户簽訂合同的成本
我們將與客户簽訂合同的增量成本(主要是佣金)作為合同資產，並在加權平均預期客户關係期間以直線方式確認費用。資本化佣金根據我們預計確認費用的時間分為流動佣金和非流動佣金。在2018年11月1日之前，此類增量成本在發生時計入費用。
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致合同資產和合同負債，如下所述。收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。如果合同包含允許任何一方終止合同而不受實質性處罰的取消條款，合同期限以終止通知期為限。
合同資產主要包括已開單貿易應收賬款、未開單貿易應收賬款和超出已開賬單金額的成本。已開票和未開票貿易應收賬款是指我們無條件有權向客户開具賬單的已完成工作的金額。當項目確認的收入超過向客户開出的金額時，通常會產生超出賬單金額的成本。這些金額將轉移到帳單
當權利成為無條件時的應收賬款。合同資產還包括與客户簽訂合同的增量成本資本化，主要是佣金。
合同負債包括遞延收入、預付款和超過確認收入的賬單。我們通常將合同負債歸類為流動負債，因為相關合同的期限一般為一年或一年以下。合同負債減少，因為我們確認了履行相關履約義務的收入。
管理報銷收入(按部門)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 工商業 | $ | 221.4 | | | $ | 283.1 | | | $ | 276.6 | |
| 航空業 | 74.3 | | | 95.5 | | | 99.9 | |
| 總計 | $ | 295.6 | | | $ | 378.7 | | | $ | 376.4 | |
重組及相關費用
重組和相關費用包括員工遣散費、外部支持費用、租賃退出成本和其他成本。我們記錄這些成本的方法如下所述。
遣散費
由於我們過去沒有持續提供遣散費福利的歷史，當管理層承諾實施重組計劃並將這些行動傳達給受影響的員工時，我們確認沒有正式僱傭協議的員工的遣散費，以便員工能夠確定他們在離職時將獲得的福利類型和金額。此外，如果員工被要求提供超過最短保留期的服務，直到他們被解僱，才能獲得福利，則在未來的服務期內按比例確認負債。對於有僱傭協議的員工，當受影響的員工可能有權享受福利，並且可以合理估計金額時，我們就應計這些遣散費責任。
其他
對於與退出和處置活動相關的其他成本，我們在產生負債的期間按公允價值確認費用。
廣告
廣告費用在發生時計入費用。在2020、2019年和2018年間，廣告費用為1.8百萬，$1.7百萬美元，以及$2.3分別為100萬美元。
基於股份的薪酬
我們目前的股票獎勵主要由限制性股票單位(“RSU”)和各種業績股票獎勵組成。我們確認與這些獎勵相關的銷售、一般和行政費用中的補償成本。對於RSU和某些績效股票獎勵，補償成本的金額是根據已發行股權工具的授予日期公允價值來計量的。由於我們的總股東回報(“TSR”)業績股票獎勵是具有市場條件的業績獎勵，因此與這些獎勵相關的補償成本是使用蒙特卡洛模擬估值模型來確定的。對於RSU和TSR獎勵，在員工提供服務以換取獎勵期間確認補償成本。我們根據達到績效標準的概率確認與必要服務期內的其他績效份額獎勵相關的薪酬成本。
向客户徵收並匯給政府機構的税款
我們將欠政府機構的客户交易的税款作為應收賬款和負債記錄在合併資產負債表上。
每股普通股淨收入
每股普通股的基本淨收入是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股普通股攤薄淨收入是以該期間已發行普通股的加權平均數為基礎的，經調整以包括轉換RSU、授予履約股和行使股票期權帶來的潛在攤薄。
或有事件和訴訟
我們參與了許多與我們的業務運營相關的訴訟、索賠和訴訟，包括與勞動和就業、合同、人身傷害和其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟，其中一些訴訟、索賠和訴訟聲稱造成了鉅額金錢損失。其中一些訴訟可能會作為代表某類或所謂類員工的集體訴訟而提起。當損失變得可能並可合理估計時，我們應計或有損失。如果對損失的合理估計是一個範圍，而該範圍內的任何金額都不是較好的估計，則該範圍的最低金額被記錄為負債。我們將法律費用確認為所發生期間的費用。
所得税
我們使用資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自税基之間的暫時性差異而產生的未來税項影響予以確認。我們使用已制定的税率來衡量遞延税項資產和負債，這些税率預計將適用於預計收回這些臨時差額的年度的應税收入。遞延税項資產按季度審查是否可收回。除非遞延税項資產更有可能變現，否則計入估值撥備，以將遞延税項資產的賬面金額減至其可變現價值。我們在綜合全面(虧損)收益表中確認所得税費用中與未確認税收優惠相關的應計利息和罰金。
最近採用的會計準則
租約
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈亞利桑那州立大學2016-02年租賃(主題842)。自ASU 2016-02發佈以來，FASB發佈了以下附加ASU進一步更新主題842：
•2018年1月，ASU 2018-01，向主題842過渡的土地地役權實踐權宜之計
•2018年7月，ASU 2018-10，對主題842的編碼改進
•2018年7月，ASU 2018-11，租賃(主題842)：有針對性的改進
•2019年3月，ASU 2019-01，租賃(主題842)：編纂改進
主題842取代了現有的租賃會計指導，旨在通過要求承租人在資產負債表上記錄大多數租賃來提高透明度和可比性。根據主題842，承租人必須在資產負債表上記錄ROU資產(在租賃期內使用標的資產的權利)和相應的租賃負債(支付租賃產生的租賃款項的義務)。本指引要求我們繼續將租賃分類為經營性或融資性租賃，分類影響綜合全面(虧損)收益表中的費用確認模式。此外，這一新標準要求加強關於租賃安排產生的現金流的金額、時間和不確定性的披露。
2019年11月1日，我們使用ASU 2018-11允許的可選過渡方法，在修改後的追溯基礎上採用了主題842，並將此生效日期用作初始申請日期。上期可比財務報表沒有重述，繼續按照上期有效的會計準則進行報告。
通過後，我們選擇了過渡實用的一攬子權宜之計，使我們能夠延續先前的結論，這些結論涉及：(I)任何到期或現有合同是否為租約或包含租約；(Ii)任何到期或現有租約的租約分類；以及(Iii)現有租約的初始直接成本。此外，我們選擇了不將所有資產類別的租賃組成部分與非租賃組成部分分開的實際權宜之計。我們還做出了一項會計政策選擇，不記錄具有以下條件的租賃的ROU資產或租賃負債
本公司的初始租期為12個月或以下，並將在租賃期內以直線方式在我們的綜合全面(虧損)收益表中確認該等租賃的付款。我們沒有選擇事後諸葛亮來確定合理確定的租賃期。
主題842的採用對我們的綜合資產負債表產生了重大影響，但沒有對我們的綜合全面(虧損)收益表、我們的綜合股東權益表、我們的綜合現金流量表、我們的流動資金或我們遵守我們信貸安排中包含的各種契約的情況產生重大影響，如附註11“信貸安排”中進一步描述的那樣。最重大的影響是確認經營租賃的ROU資產和租賃負債，而我們的融資租賃會計基本保持不變。有關我們的租賃安排的更多信息，請參見附註4“租賃”。
採用主題842對我們的綜合資產負債表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 餘額為
2019年10月31日 | | 到期調整
採用……
主題842 | | 餘額為
2019年11月1日 |
| 資產 | | | | | | |
使用權資產(1) | | $ | — | | | $ | 167.5 | | | $ | 167.5 | |
| | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | |
租賃負債的流動部分(2) | | $ | — | | | $ | 36.3 | | | $ | 36.3 | |
其他應計負債(3) | | 158.2 | | | (3.0) | | | 155.2 | |
長期租賃負債(4) | | — | | | 154.2 | | | 154.2 | |
其他非流動負債(5) | | 78.8 | | | (20.0) | | | 58.8 | |
(1)指經營租賃資產的資本化以及預付租金、遞延租金、租賃退出減值負債的重新分類，以及租賃獎勵和租户對經營租賃的改善。
(2)代表對短期經營租賃負債的確認。
(3)代表重新分類為ROU資產的短期遞延租金。
(4)代表對長期經營租賃負債的確認。
(5) 代表長期遞延租金、租賃獎勵和租户改善，以及重新分類為ROU資產的租賃退出減值負債。
2020年4月，財務會計準則委員會發布了一份問答文件，重點是如何應用租賃會計準則來提供與疫情相關的租賃優惠(“租賃修改問答”)。修訂租約問答為實體提供選擇，當修訂租約產生的現金流量總額與原始租約的現金流量大致相若時，可選擇就租約特許權入賬，猶如原始租約存在可強制執行的權利及義務一樣。對於與流行病相關的租金優惠，我們選擇了這一實際的權宜之計，主要是租金延期或租金減免，我們選擇不重新衡量這些租約的相關租賃負債和淨資產收益率(ROU)。這些優惠將被確認為在發生優惠的當月減少租金費用。在這些讓步生效期間，這次選舉將繼續進行。在截至2020年10月31日的一年裏，與流行病相關的租賃優惠並不重要。
近期發佈的會計準則
金融工具信用損失的計量
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。自ASU 2016-13發佈以來，FASB發佈了以下附加ASU進一步更新主題326：
•2018年11月，亞利桑那州立大學2018-19年，對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進
•2019年4月，亞利桑那州立大學2019-04，對主題326：金融工具--信貸損失；主題815：衍生工具和套期保值；以及主題825：金融工具的編纂改進
•2019年5月，ASU 2019-05，金融工具-信貸損失(主題326)：定向過渡救濟
•2019年11月，ASU 2019-11，對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進
•2020年3月，亞利桑那州立大學2020-03，金融工具編碼化的改進
主題326用包含所有預期信用損失估計的方法取代了現有的已發生損失減值模型，從而更及時地確認損失。根據主題326，組織必須根據歷史經驗、當前狀況以及影響報告金融資產可收回性的合理和可支持的預測，衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。它還要求與可供出售的債務證券相關的信貸損失通過信貸損失撥備來記錄。我們將在修改後的追溯基礎上採用本標準，自2020年11月1日起生效。該準則的採用預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
作為服務合同的雲計算安排中產生的實施成本
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-15號，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。此會計更新使託管安排(服務合同)中發生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件時發生的實施成本資本化要求保持一致。指導意見還規定，資本化執行成本和相關攤銷的資產負債表、損益表和現金流量表的列報應與安排的託管(服務)要素的列報相一致。我們將於2020年11月1日起採用本標準。該準則的採用預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
預計最近發佈的任何其他會計準則都不會對我們2021財年的合併財務報表產生重大影響。
3. 收入
收入分解
我們根據幾種類型的合同產生收入，這些合同在附註2“陳述的基礎和重要的會計政策”中有進一步的描述。一般來説，合同類型取決於我們所有可報告細分市場中每個主要服務項目所提供的服務的性質；因此，我們將與客户簽訂的合同收入分解為主要服務項目。我們已經確定，將收入分成這些類別最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。我們可報告的細分市場包括B&I、T&M、教育、航空和技術解決方案，如註釋17“細分市場和地理信息”中所述。
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| | 截至2020年10月31日的年度 |
| (百萬) | | B&I | | T&M | | 教育 | | 航空業 | | 技術解決方案 | | 總計 |
| 主要服務線路 | | | | | | | | | | | | |
看門人(1) | | $ | 2,420.4 | | | $ | 770.9 | | | $ | 716.5 | | | $ | 121.2 | | | $ | — | | | $ | 4,029.0 | |
停車(2) | | 362.8 | | | 33.5 | | | 1.8 | | | 255.9 | | | — | | | 654.0 | |
設施服務(3) | | 374.1 | | | 151.6 | | | 90.5 | | | 31.6 | | | — | | | 647.9 | |
建築與能源解決方案(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 506.6 | | | 506.6 | |
航空公司服務(5) | | 0.4 | | | — | | | — | | | 272.2 | | | — | | | 272.6 | |
| | $ | 3,157.8 | | | $ | 956.0 | | | $ | 808.8 | | | $ | 680.9 | | | $ | 506.6 | | | $ | 6,110.0 | |
消除部門間收入 | | | | | | | | | | | | (122.4) | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | $ | 5,987.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年10月31日的年度 |
| (百萬) | | B&I | | T&M | | 教育 | | 航空業 | | 技術解決方案 | | 總計 |
| 主要服務線路 | | | | | | | | | | | | |
看門人(1) | | $ | 2,316.1 | | | $ | 739.7 | | | $ | 756.3 | | | $ | 125.8 | | | $ | — | | | $ | 3,937.9 | |
停車(2) | | 511.5 | | | 25.9 | | | 3.1 | | | 335.3 | | | — | | | 875.8 | |
設施服務(3) | | 423.1 | | | 151.4 | | | 88.0 | | | 72.1 | | | — | | | 734.6 | |
建築與能源解決方案(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 593.2 | | | 593.2 | |
航空公司服務(5) | | 0.6 | | | 0.1 | | | — | | | 484.1 | | | — | | | 484.8 | |
| | $ | 3,251.4 | | | $ | 917.0 | | | $ | 847.4 | | | $ | 1,017.3 | | | $ | 593.2 | | | $ | 6,626.3 | |
消除部門間收入 | | | | | | | | | | | | (127.7) | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | $ | 6,498.6 | |
(1)清潔安排為商業辦公樓、機場和其他交通中心、教育機構、政府大樓、衞生設施、工業建築、零售店和體育場提供廣泛的基本清潔服務。這些安排通常採用月度固定價格、平方英尺、成本加成和工單合同的形式。
(2)停車安排為客户提供不同地點的停車和交通服務，包括機場和其他運輸中心、商業辦公樓、教育機構、醫療設施、酒店和體育場。這些安排的結構包括管理補償、租賃地點和津貼合同。其中某些安排被視為服務特許權協議，在專題853的指導下入賬；因此，與這些安排有關的租金支出被記錄為相關停車服務收入的減少。
(3)設施服務安排提供與各種設施和基礎設施系統相關的現場機械工程和技術服務及解決方案，旨在延長設施固定資產的使用壽命、提高設備運行效率、降低能源消耗、降低客户的總體運營成本並增強客户地點的可持續性。這些安排通常採用月度固定價格合同、成本加成合同和工單合同。
(4)建築和能源解決方案安排為公共和私營部門的客户提供定製能源解決方案、電力、暖通空調、照明和其他一般維護和維修服務，通常採用節能和固定價格維修和翻新合同的形式。我們還根據特許經營合同，根據與我們的Linc Network和Tegg品牌相關的特許經營協議，對某些業務進行特許經營。
(5)航空服務安排為航空公司和機場提供乘客援助、餐飲後勤和機艙維護等服務。這些安排通常採用月度固定價格、成本加成、交易價格和小時合同的形式。
剩餘履約義務
截至2020年10月31日，我們預計將確認收入的未履行或部分未履行的績效義務總額為$266.3百萬我們預計將在以下方面確認收入：61下一年剩餘履約義務的百分比12根據我們對項目時間的估計，其餘部分將在幾個月後確認。
這些金額不包括主要與以下方面有關的可變對價：(I)我們已確定合同由一系列不同的服務期組成且收入基於合同開始時無法估計的未來業績的合同；(Ii)我們和客户分享地點毛收入或營業利潤的停車合同；以及(Iii)交易價格包括基於未來業績的績效激勵從而無法在合同開始時估計的合同。我們採用實際的權宜之計，允許排除關於最初預期期限為一年或更短的剩餘履行義務的信息。
合同餘額
下表顯示了我們合同資產和合同負債中的餘額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2020年10月31日 | | 2019年10月31日 |
| 合同資產 | | | | |
開票貿易應收賬款(1) | | $ | 835.8 | | | $ | 978.7 | |
未開單貿易應收賬款(1) | | 53.9 | | | 56.9 | |
所招致的費用超過所開賬單的款額(2) | | 52.2 | | | 72.6 | |
資本化佣金(3) | | 25.2 | | | 21.8 | |
(1)計入綜合資產負債表的應收賬款淨額。這些波動與新客户合同的執行以及在正常業務過程中向客户開具發票和收取款項直接相關。
(2)波動主要是由於我們的合同的付款時間使用收入確認的成本比法來衡量。
(3)計入綜合資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產。在截至2020年10月31日的年度內，我們利用 $16.4百萬美元的新成本和攤銷13.0百萬以前資本化的成本。有不是的在資本化成本上記錄的減值損失。
| | | | | | | | |
| (百萬) | | 截至年終的一年
2020年10月31日 |
合同責任(1) | | |
| 年初餘額 | | $ | 38.0 | |
| 附加合同責任 | | 315.5 | |
遞延收入確認 | | (317.1) | |
年終餘額 | | $ | 36.4 | |
(1)計入綜合資產負債表的其他應計負債。
4. 租契
截至2020年10月31日，租賃資產和負債的構成及其在我們綜合資產負債表上的分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 餘額為 |
| (百萬) | | 分類 | | 2020年10月31日 |
| 租賃資產 | | | | |
| 經營租賃 | | 使用權資產 | | $ | 143.1 | |
| 融資租賃 | | 財產、廠房和設備、淨值(1) | | 6.1 | |
| 租賃資產總額 | | | | $ | 149.2 | |
| | | | |
| 租賃負債 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 經營租賃 | | 租賃負債的流動部分 | | $ | 35.0 | |
| 融資租賃 | | 其他應計負債 | | 2.3 | |
| 非流動負債 | | | | |
| 經營租賃 | | 長期租賃負債 | | 131.4 | |
| 融資租賃 | | 其他非流動負債 | | 2.8 | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 171.4 | |
(1)融資租賃資產計入累計攤銷淨額#美元。13.6截至2020年10月31日，100萬。
截至2020年10月31日的年度總租賃成本為$100.4百萬美元，包括運營租賃$96.4百萬美元和融資租賃$4.0百萬綜合全面(虧損)收益表中租賃成本和分類的組成部分如下：
| | | | | | | | |
| (百萬) | | 截至年終的一年
2020年10月31日 |
| 運營租賃成本： | | |
運營費用(1)(2) | | $ | 67.9 | |
銷售、一般和行政費用(3) | | 28.5 | |
| 融資租賃成本： | | |
運營費用(4) | | 3.5 | |
| | |
利息支出(5) | | 0.5 | |
| 總租賃成本 | | $ | 100.4 | |
(1)與某些停車安排有關。
(2)包括短期租賃成本和可變租賃成本。
(3)包括短期租賃成本。
(4)代表租賃資產的攤銷。
(5)租賃負債利息。
下表列出了有關短期和可變租賃成本的信息：
| | | | | | | | |
| (百萬) | | 截至年終的一年
2020年10月31日 |
| 短期租賃成本 | | $ | 47.0 | |
| 可變租賃成本 | | 3.5 | |
| 短期和可變租賃總成本 | | $ | 50.5 | |
在截至2020年10月31日的年度內產生的轉租收入是微不足道的。我們繼續監測大流行對我們轉租的影響；然而，我們預計不會產生重大影響。
截至2020年10月31日，與租賃條款上的租賃付款以及與我們綜合資產負債表上記錄的租賃負債現值對賬相關的未來未貼現現金流金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 操作
租賃負債 | | 金融
租賃負債 | | 總計 |
| 2021財年 | | $ | 41.3 | | | $ | 3.3 | | | $ | 44.6 | |
| 2022財年 | | 34.3 | | | 1.7 | | | 36.0 | |
| 2023財年 | | 29.2 | | | 0.9 | | | 30.1 | |
| 2024財年 | | 24.1 | | | — | | | 24.1 | |
| 2025財年 | | 18.2 | | | — | | | 18.2 | |
| 此後 | | 43.3 | | | — | | | 43.3 | |
| 租賃付款總額 | | 190.4 | | | 5.9 | | | 196.3 | |
| 減去：推定利息 | | 24.0 | | | 0.8 | | | 24.9 | |
| 租賃負債現值 | | $ | 166.4 | | | $ | 5.1 | | | $ | 171.4 | |
以上所示期間不包括未來分租租金收入，因為該等金額並不重要。
我們已於2020年10月31日簽訂了經營租賃安排，這些安排在未來一段時間內有效。與這些安排相關的淨資產和租賃負債總額無關緊要。
下表包括加權平均剩餘租賃期限(以年為單位)和用於計算經營租賃負債現值的加權平均貼現率：
| | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2020年10月31日 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | |
| 經營租賃 | | 6.1 |
| 融資租賃 | | 2.0 |
| 加權平均貼現率 | | |
| 經營租賃 | | 4.14 | % |
| 融資租賃 | | 4.55 | % |
下表包括與經營租賃相關的補充現金和非現金信息：
| | | | | | | | | | |
| (百萬) | | | | 截至年終的一年
2020年10月31日 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | |
| 營業租賃產生的營業現金流 | | | | $ | 44.8 | |
| 融資租賃的營業現金流 | | | | 0.5 | |
| 融資租賃產生的現金流 | | | | 3.4 | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產(1) | | | | 15.7 | |
| | | | |
(1) 不包括最初因採用主題842而資本化的金額。
根據主題840，截至2019年10月31日，不可取消的經營和資本租賃項下的最低未來承諾額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 營運及其他(1) | | 資本 | | 總計 |
| 2020財年 | | $ | 42.8 | | | $ | 3.1 | | | $ | 45.9 | |
| 2021財年 | | 35.5 | | | 2.5 | | | 38.0 | |
| 2022財年 | | 30.3 | | | 1.3 | | | 31.6 | |
| 2023財年 | | 25.6 | | | 0.6 | | | 26.2 | |
| 2024財年 | | 20.5 | | | — | | | 20.5 | |
| 此後 | | 51.8 | | | — | | | 51.8 | |
總計(2) | | $ | 206.5 | | | $ | 7.5 | | | $ | 214.0 | |
(1)包括估計分租租金收入總額#美元15.8百萬
(2)未貼現的未來最低付款總額。
5. 重組及相關費用
我們可能會定期進行各種旨在推動長期盈利增長和提高運營效率的重組活動，包括精簡和調整整體組織結構和重新分配資源。這些活動可能導致與員工遣散費、其他項目費用、外部支持費用、租賃退出成本和資產減值費用相關的重組成本。最近，我們的重大重組活動主要與整合我們對GCA的收購和實施我們的2020視覺主動性，如下所述。
GCA重組和其他舉措
收購GCA後，我們在2018年第一季度啟動了重組計劃，以實現成本協同效應，隨後產生的費用主要與員工遣散費、幾個關鍵技術平臺的遷移和升級以及某些房地產租賃的整合有關。此外，在2019年期間，我們重組了以前的醫療保健業務，併產生了非實質性的遣散費。2020年初，我們繼續推進以技術為基礎的現代化建設，包括規範金融體系。然而，由於大流行，自2020年第二季度以來，這些項目中的大多數都被暫時叫停。
2020 視覺重組
2015年第四季度，我們啟動了一項重組計劃，作為旨在對ABM產生積極變革影響的全面戰略的一部分。到2019年財年末，這些行動基本完成，累計成本為#美元。66.5百萬
重組和相關負債的前滾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 外部支持費用 | | 員工離職率 | | 其他項目費用 | | 租賃退出成本 | | 資產減值 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2017年10月31日 | | $ | 2.5 | | | $ | 2.7 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2.8 | | | $ | — | | | $ | 8.4 | |
已確認成本(1) | | 4.0 | | | 11.0 | | | 8.2 | | | 2.0 | | | 0.6 | | | 25.7 | |
| 付款 | | (6.5) | | | (9.9) | | | (6.7) | | | (1.5) | | | — | | | (24.7) | |
| 非現金項目 | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.6) | | | (0.7) | |
| 餘額，2018年10月31日 | | $ | — | | | $ | 3.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | 3.1 | | | $ | — | | | $ | 8.6 | |
已確認成本(1) | | 1.5 | | | 4.6 | | | 4.5 | | | 0.7 | | | — | | | 11.2 | |
| 付款 | | (1.0) | | | (5.3) | | | (5.6) | | | (1.1) | | | — | | | (12.9) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2019年10月31日 | | $ | 0.5 | | | $ | 3.0 | | | $ | 0.7 | | | $ | 2.7 | | | $ | — | | | $ | 7.0 | |
已確認成本(1) | | 1.4 | | | 0.3 | | | 3.2 | | | 2.7 | | | — | | | 7.6 | |
| 付款 | | (1.9) | | | (2.0) | | | (3.7) | | | (0.2) | | | — | | | (7.9) | |
| 非現金項目 | | — | | | — | | | (0.2) | | | (5.3) | | | — | | | (5.4) | |
| 平衡，2020年10月31日 | | $ | — | | | $ | 1.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.3 | |
(1)我們將這些成本包括在公司費用中。
累計重組及相關費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 外部支持費用 | | 員工離職率 | | 其他項目費用 | | 租賃退出成本 | | 資產減值 | | 總計 |
| GCA和其他 | | $ | 4.9 | | | $ | 18.3 | | | $ | 15.5 | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 42.2 | |
2020 視覺 | | 30.0 | | | 13.0 | | | 10.7 | | | 7.7 | | | 5.2 | | | 66.5 | |
| 總計 | | $ | 34.9 | | | $ | 31.3 | | | $ | 26.2 | | | $ | 11.1 | | | $ | 5.2 | | | $ | 108.7 | |
6. 每股普通股淨收入
基本和稀釋後每股普通股淨收入的計算
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度， |
| (單位：百萬，每股除外) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 持續經營收入 | $ | 0.2 | | | $ | 127.5 | | | $ | 95.9 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 0.1 | | | (0.1) | | | 1.8 | |
| 淨收入 | $ | 0.3 | | | $ | 127.4 | | | $ | 97.8 | |
| | | | | |
加權平均公約數和公約數當量
流通股-基本股 | 66.9 | | | 66.6 | | | 66.1 | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | |
| RSU | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 股票期權 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 業績份額 | 0.1 | | | 0.1 | | | — | |
加權平均公約數和公約數當量
流通股-稀釋 | 67.3 | | | 66.9 | | | 66.4 | |
| | | | | |
| 普通股每股淨收益-基本 | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.92 | | | $ | 1.45 | |
| 非持續經營的收入 | — | | | — | | | 0.03 | |
| 淨收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.48 | |
| | | | | |
| 每股普通股淨收入-稀釋後收益 | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.45 | |
| 非持續經營的收入 | — | | | — | | | 0.03 | |
| 淨收入 | $ | 0.00 | | | $ | 1.90 | | | $ | 1.47 | |
根據股權補償計劃頒發的反稀釋優秀股票獎勵
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 抗稀釋劑 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
7. 金融工具的公允價值
我國金融工具的公允價值層次
金融資產和負債按公允價值經常性計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至10月31日， |
| (百萬) | 公允價值層次 | | 2020 | | 2019 |
現金和現金等價物(1) | 1 | | $ | 394.2 | | | $ | 58.5 | |
保險存款(2) | 1 | | 0.7 | | | 0.8 | |
基金遞延補償計劃中持有的資產(3) | 1 | | 2.6 | | | 2.5 | |
信貸安排(4) | 2 | | 725.3 | | | 808.4 | |
利率互換負債(5) | 2 | | 15.5 | | | 14.6 | |
拍賣利率證券的投資(6) | 3 | | — | | | 5.0 | |
| | | | | |
(1)現金和現金等價物按面值列示，面值等於公允價值。
(2)代表用於抵押我們的保險義務的限制性存款，並以名義價值(相當於公允價值)列示。這些保險存款包括在隨附的綜合資產負債表上的“其他非流動資產”中。有關詳細信息，請參閲附註10，“保險”。
(3)代表與我們的一個遞延補償計劃相關的拉比信託基金持有的投資，我們將其計入隨附的綜合資產負債表上的“其他非流動資產”。基金遞延補償計劃中持有的資產的公允價值是以市場報價為基礎的。有關詳細信息，請參閲附註12，“員工福利計劃”。
(4)代表我們銀團信用額度和定期貸款項下的未償還借款總額。由於利率浮動，我們信用額度和定期貸款項下未償還借款的賬面價值接近公允價值。有關詳細信息，請參閲附註11，“信貸安排”。
(5)代表被指定為現金流對衝的利率掉期衍生品。利率掉期的公允價值乃根據期末按合約利率計算的預期現金流量與按現行市場利率計算的預期現金流量之間的差額現值，使用倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)遠期利率的可觀察基準估計。在2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，我們的利率互換包括在隨附的合併資產負債表上的“其他非流動負債”中。有關詳細信息，請參閲附註11，“信貸安排”。
(6) 拍賣利率證券投資的公允價值基於貼現現金流估值模型，主要利用不可觀察的投入，包括對標的抵押品的假設、與發行人相關的信用風險、與金融保險擔保相關的信用增強，以及該證券被髮行人再融資或成功拍賣的可能性。
2019年10月31日，我們在一拍賣利率證券，其原始本金、攤銷成本和公允價值為$5.02000萬美元，包括在隨附的綜合資產負債表上的“其他投資”中。在2020年第一季度，這種拍賣利率證券被髮行人要求贖回，我們收到了這種債務工具公允價值為#美元的收益。5.02000萬。有不是的AOCL包含的這一拍賣利率證券的未實現損益。在2020年10月31日，我們有不是的拍賣利率證券的投資。
在2020至2019年期間，我們沒有在上述任何層級之間轉移資產或負債。
在非經常性基礎上按公允價值計量的非金融資產
除了在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債外，我們還必須在非經常性基礎上按公允價值計量某些項目。這些資產可以包括：商譽；無形資產；不動產、廠房和設備；與租賃相關的ROU資產；以及持有待售時已降至公允價值的長期資產。如果發生某些觸發事件，或需要進行年度減值測試，我們將對這些非金融資產進行減值評估。如果發生減值，資產將按估計公允價值計入，主要使用不可觀察到的3級投入。
於二零二零年第二季度，鑑於疫情引發的經濟及市場情況普遍惡化，我們確定了一個觸發事件，表明商譽和無形資產可能減值，並記錄了商譽和客户關係的減值費用。這些項目的公允價值是根據不可觀察到的3級投入確定的。商譽的公允價值是使用從收益法和市場法得出的公允價值加權來確定的。客户關係的公允價值是根據與客户關係相關的貼現現金流確定的，這些現金流包括重大的管理假設，包括預期收益。有關詳細信息，請參閲附註9，“商譽和其他無形資產”。我們沒有確認我們的財產、廠房和設備、與租賃相關的ROU資產或長期資產的減值。
關於我們醫療保健業務的重組，2019年第三季度，我們在重組前對基礎報告部門進行了商譽減值測試。我們使用收益法和市場法估計了商譽的公允價值，這兩種方法利用了第三級投入的預期現金流。這一分析需要作出重大判斷，包括確定報告單位以及評估最近的市場活動指標、未來現金流估計、貼現率和其他因素。作為這項分析的結果，我們得出的結論是，Healthcare報告部門的估計公允價值大大超過了緊接重組前的賬面價值，沒有必要對減值進行進一步評估。
8. 物業、廠房及設備
物業、廠房及設備
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 |
| 機械及其他設備 | $ | 137.0 | | | $ | 118.8 | |
| 計算機設備和軟件 | 101.2 | | | 91.7 | |
| 運輸設備 | 57.7 | | | 57.4 | |
| 租賃權的改進 | 57.1 | | | 59.5 | |
| 傢俱和固定裝置 | 13.7 | | | 13.1 | |
| 建築 | 7.6 | | | 8.2 | |
| 土地 | 0.7 | | | 1.0 | |
| 375.0 | | | 349.8 | |
減去：累計折舊(1) | 241.3 | | | 199.5 | |
| 總計 | $ | 133.7 | | | $ | 150.3 | |
(1)2020、2019年和2018年的折舊費用為48.0百萬，$48.9百萬美元，以及$46.5分別為100萬美元。
包含在房地產、廠房和設備中的融資租賃
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 |
| 運輸設備 | $ | 19.4 | | | $ | 20.0 | |
| 傢俱和固定裝置 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 機械及其他設備 | — | | | 0.3 | |
| 計算機設備和軟件 | — | | | 0.1 | |
| 19.7 | | | 20.6 | |
| 減去：累計折舊 | 13.6 | | | 10.7 | |
| 總計 | $ | 6.1 | | | $ | 9.9 | |
9. 商譽和其他無形資產
在2020年第二季度，鑑於疫情引發的經濟和市場狀況普遍惡化，我們確定了導致商譽和無形資產減值的觸發事件。
商譽
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 工商業 | | 技術與製造 | | 教育 | | 航空業 | | 技術解決方案 | | 醫療保健 | | 總計 |
| 2018年10月31日的餘額 | $ | 527.9 | | | $ | 407.2 | | | $ | 557.4 | | | $ | 124.9 | | | $ | 158.7 | | | $ | 58.7 | | | $ | 1,834.8 | |
重新分配(1) | 45.7 | | | — | | | 1.2 | | | — | | | 11.8 | | | (58.7) | | | — | |
外幣折算 | 0.3 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.3 | | | — | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2019年10月31日的餘額 | $ | 573.9 | | | $ | 407.2 | | | $ | 558.6 | | | $ | 125.0 | | | $ | 170.7 | | | $ | — | | | $ | 1,835.4 | |
外幣折算 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | (0.2) | |
減值損失(2) | — | | | — | | | (99.3) | | | (55.5) | | | (9.0) | | | | | (163.8) | |
| 2020年10月31日的餘額 | $ | 574.0 | | | $ | 407.2 | | | $ | 459.3 | | | $ | 69.5 | | | $ | 161.5 | | | $ | — | | | $ | 1,671.4 | |
(1)與我們的醫療保健業務相關的商譽在2019年第三季度因該業務的重組而重新分配。
(2) 減值費用計入本公司截至2020年10月31日的綜合全面(虧損)收益表中的“減值損失”，不可扣税。
由於上述由疫情影響引發的觸發事件，我們首先對商譽進行了定性評估，以確定我們的商譽報告單位是否更有可能在2020年第二季度發生減值。基於這一定性評估，我們確定，除了教育、航空和我們的英國技術解決方案業務，我們的商譽報告部門不太可能出現商譽減值。因此，我們在2020年3月31日對這些產品進行了中期定量減損測試三商譽報告單位。
對於三在對商譽報告單位進行量化測試後，我們使用從收益法和市場法得出的公允價值權重來估計公允價值。收益法採用貼現現金流量法，即為每個報告單位計算估計的未來現金流量和終端價值，然後使用適當的貼現率折現至現值。下表彙總了收益法估值方法中使用的貼現率。
| | | | | | | | | | |
| | 折扣
費率 | | |
| 教育 | | 10.0% | | |
| 航空業 | | 10.5% | | |
| 技術解決方案 | | 11.0% | | |
市場法通過使用合理相似的上市公司的市場可比性和控制溢價來估計報告單位的公允價值。15.0%.
我們報告單位的估值需要在評估最近的市場活動指標以及估計的未來現金流、貼現率和其他因素時做出重大判斷。我們的減值分析包含固有的不確定性，這些不可控事件可能會對預期的未來經濟和運營狀況產生積極或消極的影響。在做出這些估計時，加權平均資本成本被用來計算未來現金流的現值和終端價值。對未來現金流的估計涉及到許多變量，包括對我們未來收入增長和經營業績的估計。在估計我們預計的收入增長和未來的經營業績時，我們會考慮行業趨勢、經濟數據和我們的競爭優勢。如果未來現金流或未來增長率與預期不同，包括與疫情持續時間和嚴重程度有關的假設，這可能會減少用於估計公允價值的基礎現金流，並導致公允價值進一步下降，這可能會引發未來的減值費用。
其他無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年10月31日 | | 2019年10月31日 |
| (百萬) | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總計 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總計 |
客户合同和關係(1) | $ | 573.1 | | | $ | (333.6) | | | $ | 239.6 | | | $ | 595.9 | | | $ | (298.9) | | | $ | 297.0 | |
| 商標和商號 | 9.8 | | | (9.8) | | | — | | | 9.8 | | | (9.8) | | | 0.1 | |
| 合同權和其他 | 0.5 | | | (0.4) | | | 0.1 | | | 0.5 | | | (0.4) | | | 0.1 | |
總計(2) | $ | 583.5 | | | $ | (343.8) | | | $ | 239.7 | | | $ | 606.2 | | | $ | (309.0) | | | $ | 297.2 | |
(1)反映淨減值費用#美元9.0作為上述觸發事件的結果，2020年記錄了100萬。我們確認的減值費用淨額為#美元。5.6與航空有關的百萬美元(包括$13.8基礎客户關係的總賬面價值減少百萬美元8.2累計攤銷百萬美元)和美元3.4與我們的英國技術解決方案業務相關的百萬美元(包括$8.7基礎客户關係的總賬面價值減少百萬美元5.3累計攤銷百萬美元)。這些減值費用計入我們截至2020年10月31日年度的綜合全面(虧損)收益表中的“減值虧損”。我們做到了不是的T在2019年記錄其他無形資產的減值費用。
(2) 這些無形資產在預期受益期內攤銷，加權平均壽命約為11好多年了。
未來五年每年的估計攤銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 |
預計攤銷費用(1) | $ | 42.1 | | | $ | 36.8 | | | $ | 32.2 | | | $ | 28.0 | | | $ | 23.9 | |
(1)隨着未來對更多無形資產的收購，這些金額可能會有所不同。
用於確定商譽和其他無形資產公允價值的未來現金流量估計涉及重大管理層判斷，並基於對預期未來經營業績、經濟狀況、市場狀況和資本成本的假設。估計未來現金流的內在不確定性是我們無法控制的，例如資本市場的變化。由於業務條件、經營業績和經濟條件的變化，實際現金流可能與管理層的估計大不相同。
10. 保險
我們使用保險和自我保險相結合的計劃來承保工人賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保風險。對於這些保險計劃中的大多數，我們保留最初的$1.0百萬至$1.5在每次發生的基礎上，通過免賠額或自我保險的保留金，獲得1.8億美元的風險敞口。除了保留的風險，我們有不同的主要保單限制，範圍在$1.0百萬和$5.0每次發生一百萬次。為了承保超過這些主要限額的一般責任和汽車責任損失，我們維持商業傘式保險單，總限額為$。200.0百萬我們的保險單一般在法定要求的範圍內承保工傷賠償損失。此外，為了承保超過我們保留限額的財產損失險，我們維持每次發生限額為$的保單。75.0百萬我們還為某些員工的醫療和牙科計劃提供自我保險。我們為我們的自我保險醫療計劃提供止損保險，在該保險計劃下，我們最高可保留$。0.5每個參與者每年在索賠方面的風險敞口為100萬美元。
我們根據已知的趨勢和事件，以及考慮到最近完成的精算報告對所需準備金的精算估計，維持我們的工傷賠償、一般責任、汽車責任和財產損失保險索賠準備金。當獲得信息時，我們使用所有可用的信息來制定我們對保險索賠準備金的最佳估計。精算檢討的結果，是用以估計未來期間的保險費率和保險準備金，以及在適當情況下調整往年的準備金。
保險準備金調整
2020年進行的精算審查和更新
我們定期審查我們的自我保險負債，並相應地調整我們的應計項目。實際索賠活動或發展可能與我們的假設和估計不同，這可能導致重大損失或收益。隨着我們獲得影響準備金負債計算中使用的假設和估計的額外信息，我們調整了未來期間的自我保險費率和準備金，並在適當的情況下，調整了針對前幾個會計期間發生的索賠的準備金。
在2020年第一季度和第三季度，我們對我們的大多數傷亡保險計劃進行了全面的精算審查，以評估分別在2019年5月1日至2019年10月31日和2019年11月1日至2020年4月30日期間對索賠準備金和理賠支付活動所做的更改(精算審查)。精算評審本質上是全面的，基於虧損發展模式、趨勢假設和分析期間的潛在預期虧損成本。
在2020年第二季度和第四季度，我們對我們的大多數意外傷害保險計劃進行了中期精算更新，其中考慮了各自分析時期的索賠發展和索賠支付活動的變化(“中期更新”)。這些中期更新是根據精算回顧中的主要假設(最明顯的虧損發展模式、趨勢假設和潛在的預期虧損成本)分析和依賴期間的實際發展與預期發展而縮寫的。
根據精算審查和臨時更新的結果，我們將已知索賠的總準備金以及與IBNR索賠相關的損失金額估計減少了#美元。36.6百萬，$30.2其中100萬與前幾年有關，2020年間。2019年，我們將與前一年索賠相關的總準備金減少了美元3.4百萬
與保險有關的餘額和活動
| | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 2020年10月31日 | | 2019年10月31日 |
| 保險索賠準備金，不包括醫療和牙科 | $ | 504.9 | | | $ | 507.8 | |
| 醫療和牙科索賠準備金 | 16.6 | | | 7.2 | |
| 保險可追回款項 | 70.1 | | | 64.5 | |
在2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，保險可收回款項包括在隨附的合併資產負債表上的“其他流動資產”和“其他非流動資產”中。
意外傷害計劃保險準備金前滾
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| | 截至10月31日的年度， |
| (百萬) | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 年初淨餘額 | | $ | 443.3 | | | $ | 427.7 | | | $ | 412.5 | |
保證金變動加上IBNR索賠—當年 | | 128.5 | | | 137.9 | | | 131.4 | |
保證金變動加上IBNR索賠—前幾年 | | (30.2) | | | (3.4) | | | 10.2 | |
| 已支付的索賠 | | (106.8) | | | (119.1) | | | (126.5) | |
| GCA收購 | | 0.2 | | | — | | | 0.1 | |
淨餘額，10月31日(1) | | 434.8 | | | 443.3 | | | 427.7 | |
| 可回收項目 | | 70.1 | | | 64.5 | | | 73.7 | |
| 總餘額，10月31日 | | $ | 504.9 | | | $ | 507.8 | | | $ | 501.4 | |
(1)包括與非連續性業務有關的準備金約#美元0.52020年為2000萬美元，$1.02019年為100萬美元，3.02018年為100萬。
用於抵押我們的保險義務的工具
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 |
| 備用信用證 | $ | 143.6 | | | $ | 141.0 | |
| 擔保債券 | 82.6 | | | 90.8 | |
| 受限制的保險存款 | 0.7 | | | 0.8 | |
| 總計 | $ | 226.9 | | | $ | 232.6 | |
11. 信貸安排
2017年9月1日，我們進行了再融資並更換了當時存在的美元800.0與一名有擔保的新高年級學生提供百萬美元的信貸安排五年期銀團信貸安排，由$900.0百萬美元的循環信貸額度和800.0百萬分期償還定期貸款，這兩筆貸款都定於2022年9月1日到期。根據信貸安排的條款，循環信貸額度降至#美元。800.02018年9月1日，百萬。在2020年3月下旬，我們借入了大約美元300作為一項預防措施，提供更多的流動資金和保持財務靈活性，以應對這一大流行病造成的不確定性。這是循環信貸額度下當時可動用的所有剩餘金額。在截至2020年7月31日的季度裏，該公司基本上償還了所有這些在循環信貸額度下借入的金額，而沒有受到懲罰。信貸安排還規定最多發行#美元。300.0百萬美元備用信用證和最高可達#美元的開具金額75.0百萬美元的Swingline預付款。除某些例外情況外，信貸安排項下的債務以我們幾乎所有資產和財產的留置權作為優先擔保。為了進一步增強我們的財務靈活性，作為應對大流行帶來的不確定性的預防措施，我們於2020年5月28日修訂了我們的信貸安排，如下所述。
修正案修改了信貸安排下的財務契約，包括：(I)以最高總淨槓桿率取代最高總槓桿率，最高總淨槓桿率每季變動，並調整為6.50在截至2020年10月31日的季度前降至1.00，然後回落至4.00在截至2022年10月31日的季度前調整至1.00；(Ii)按季修改最低固定費用承保比率，調整至1.25截至2022年4月30日的季度為1.00美元；以及(Iii)增加最低流動資金(在修正案中定義為國內現金加可用循環貸款)#250.02000萬。這些金融契約在截至2020年4月30日的季度生效。我們的借貸能力受到遵守這些公約的約束和限制。
修正案改變了適用於信貸安排下的貸款和承諾的利率、利差和承諾費。它還增加了一個新的反現金囤積強制性預付款，要求我們償還未償還的循環貸款或Swingline貸款，如果我們在任何時候有超過$250我們資產負債表上有600萬美元的現金和現金等價物。修正案對信貸安排下的負面契約限制進行了某些額外的修改，包括(除某些例外情況外)對我們進行收購、股票回購和其他定義的限制性付款的能力的限制，這取決於我們的總淨槓桿率。由於我們有利的現金流狀況和槓桿率，2020年第四季度信貸安排終止了反現金囤積撥備和某些限制。截至2020年10月31日，我們遵守了這些公約。
在修訂之前，信貸安排下的借款利率等於1個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加上基於我們槓桿率的利差。價差從1.00%至2.25%用於歐洲貨幣貸款和0.00%至1.25基本利率貸款的利率為%。我們還被收取承諾費，每季度拖欠一次，根據我們的槓桿率，從0.200%至0.350循環信貸額度的日均未使用部分的%。在此計算中，不可撤銷的備用信用證(主要與我們的保險計劃一起開具)和現金借款被計入信用額度下的未償還部分。
修訂後，信貸安排下的借款按相當於1個月期倫敦銀行同業拆息加基於我們的總槓桿率的利差計息。價差範圍從1.00%至2.75%用於循環歐洲貨幣貸款和0.00%至1.75循環基本利率貸款的利率為%。截至2020年10月31日，我們未償還借款的加權平均利率為2.45%。我們還被收取承諾費，每季度支付欠款，並基於我們的總槓桿率，範圍為0.200%至0.450循環信貸額度的日均未使用部分的%。就此計算而言，不可撤銷的備用
主要與我們的保險計劃一起開立的信用證和現金借款被列為循環信用額度下的未償還款項。
信貸安排還包括常規違約事件，例如：未能在到期時支付本金、利息或費用；未能遵守契諾；發生某些重大判決以及公司控制權的變更。如果發生某些違約事件，包括某些交叉違約、資不抵債、控制權變更或違反特定契約，貸款人可以終止或暫停我們對信貸安排的訪問，宣佈所有未償還金額(包括所有應計利息和未付費用)立即到期和支付，並要求我們以未償還備用信用證為抵押。
與信貸安排有關的遞延融資費用總額為#美元。18.7百萬美元，包括$13.4與定期貸款相關的百萬美元和$5.2與信貸額度相關的100萬美元將在信貸安排期限內攤銷為利息支出。我們招致的總費用是$。4.6300萬美元與修正案相關，其中大部分我們在截至2020年7月31日的季度進行了資本化，並將在信貸安排的剩餘期限內攤銷。
信貸工具信息
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| (百萬) | 2020年10月31日 | | 2019年10月31日 |
| 長期債務的當期部分 | | | |
| 總定期貸款 | $ | 120.0 | | | $ | 60.0 | |
| 未攤銷遞延融資成本 | (3.3) | | | (2.8) | |
| 定期貸款的當期部分 | $ | 116.7 | | | $ | 57.2 | |
| | | |
| 長期債務 | | | |
| 總定期貸款 | $ | 560.0 | | | $ | 680.0 | |
| 未攤銷遞延融資成本 | (2.3) | | | (4.1) | |
| 定期貸款的非流動部分合計 | 557.7 | | | 675.9 | |
循環信貸額度(1)(2) | 45.3 | | | 68.4 | |
| 長期債務 | $ | 603.0 | | | $ | 744.2 | |
(1)備用信用證金額為$。153.1截至2020年10月31日，為100萬。
(2)截至2020年10月31日，我們的借款能力為$596.6百萬美元，反映出公約的限制。
定期貸款到期日
在2020年期間，我們根據#美元的定期貸款支付了本金。60.02000萬。截至2020年10月31日，定期貸款要求支付以下本金。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2021 | | 2022 |
| 債務到期日 | | $ | 120.0 | | | $ | 560.0 | |
利率互換
我們進行利率互換是為了管理與我們基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率借款相關的利率風險。根據這些安排，我們通常在協議有效期內支付固定利率，以換取基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的可變利率。我們最初將衍生品的按市值計價的損益報告為AOCL的組成部分，然後當對衝交易發生並影響收益時，將損益重新分類為收益。掉期協議項下的應付利息及應收賬款應計及記錄為利息支出調整。我們所有的利率互換從一開始就被指定並計入現金流對衝。有關利率掉期的估值，請參閲附註7，“金融工具的公允價值”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | | 固定利率 | | 生效日期 | | 到期日 |
| $ 90.0百萬 | | 2.83% | | 2018年11月1日 | | 2021年4月30日 |
| $ 90.0百萬 | | 2.84% | | 2018年11月1日 | | 2021年10月31日 |
| $ 130.0百萬 | | 2.86% | | 2018年11月1日 | | 2022年4月30日 |
| $ 130.0百萬 | | 2.84% | | 2018年11月1日 | | 2022年9月1日 |
截至2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，AOCL記錄的利率掉期金額為虧損1美元。3.3百萬美元，扣除税後淨額為$0.9百萬美元，並獲得$2.2百萬美元，扣除税後淨額為$1.2分別為100萬美元。這些金額包括與我們在2018年終止的利率掉期相關的收益，由於在我們的信貸安排期限內支付利息，這些收益將攤銷為利息支出。在2020年間，我們攤銷了$4.9百萬美元，扣除税後淨額為$1.8一百萬美元，我們攤銷了$4.1百萬美元，扣除税後淨額為$1.52019年，100萬。截至2020年10月31日，預計在未來12個月內從AOCL重新分類為收益的總金額為$4.0百萬美元，扣除$税收優惠後的淨額1.4百萬
12. 員工福利計劃
固定福利計劃
我們根據各種定義福利和退休後福利計劃(統稱為“計劃”)向某些員工提供福利。這些計劃之前進行了修改，以排除新的參與者。除了一項計劃外，所有計劃都沒有資金。
計劃的信息
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 |
| 淨債務 | $ | 9.6 | | | $ | 8.4 | |
| 預計福利義務 | 17.0 | | | 16.1 | |
| 資產公允價值 | 7.4 | | | 7.8 | |
截至2020年10月31日，該計劃的資產為Invested 48%的股票，51%的固定收益，以及1%的現金。預期資產回報率為#美元。0.4在2020、2019年和2018年。所有計劃的定期福利淨成本合計為$。0.2百萬，$0.6百萬美元，以及$0.22020年、2019年和2018年分別為100萬。未來的福利支付總額預計將是 $14.4百萬.
遞延補償計劃
我們維持延期薪酬計劃，允許符合條件的員工和董事推遲部分薪酬。在2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，所有遞延賠償的總負債為 $13.6百萬及$13.2這些金額分別計入綜合資產負債表中的“其他應計負債”和“其他非流動負債”。根據我們的一個遞延補償計劃，我們創建了一個拉比信託基金來為這些義務提供資金，我們需要為符合條件的參與者貢獻一部分遞延補償供款。拉比信託中持有的資產不能用於一般企業目的。在2020年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日，這些資產的公允價值為 $2.6百萬及$2.5這些金額分別包含在合併資產負債表中的“其他非流動資產”中。根據這些遞延補償計劃確認的總費用s $0.2百萬， $0.3百萬美元，以及$0.42020年、2019年和2018年分別為100萬。
固定繳款計劃
我們是贊助商四固定繳款計劃，涵蓋受1974年“僱員退休收入保障法”和“國税法”(“IRC”)適用條款約束的某些員工。某些計劃允許公司匹配參與者的部分繳費，或在參與者滿足計劃中規定的資格要求後酌情繳費。2020、2019年和2018年，我們做出了計劃要求的相應貢獻共$18.2百萬， $24.3百萬美元，以及$21.6分別為100萬美元。
多僱主養老金和退休後計劃
我們根據工會和全行業協議參與了各種多僱主養老金計劃，這些計劃為集體談判協議涵蓋的員工提供明確的養老金福利。由於多僱主計劃的性質，參與這些計劃存在與單一僱主計劃不同的風險。僱主向多僱主計劃繳費的資產不單獨存入一個單獨的賬户，也不限於僅向該繳費僱主的僱員提供福利。如果多僱主計劃中的另一個參與僱主不再為該計劃供款，該計劃的無資金義務可能由包括我們在內的其餘參與僱主承擔。在多僱主養老金計劃終止或退出多僱主養老金計劃的情況下，根據適用法律，我們可能會招致重大責任。
個人重要的多僱主定義福利養老金計劃的關鍵信息(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | 養老金保護法 區域狀態(3) | | FIP/RP 狀態(4) | | ABM的貢獻 | | 附加費 強加的(5) | | 集體談判協議的到期日 |
| 養老基金 | | EIN/PN(2) | | 2020 | | 2019 | | 待定/
已執行 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 建築服務32BJ養老基金 | | 13-1879376 / 001 | | 紅色 6/30/2019 | | 紅色
6/30/2018 | | 已執行 | | $ | 16.8 | | | $ | 19.3 | | | $ | 19.9 | | | 不是的 | | 10/15/2023 – 12/31/2023 |
| S.E.I.U國家工業養老基金 | | 52-6148540 / 001 | | 紅色 12/31/2019 | | 紅色
12/31/2018 | | 已執行 | | 11.1 | | | 10.6 | | | 8.7 | | | 是 | | 6/30/2021 –
10/31/2023 |
| IUOE和參與僱主的中央養老金 | | 36-6052390 / 001 | | 綠色 1/31/2020 | | 綠色
1/31/2019 | | 不適用* | | 7.1 | | | 11.7 | | | 11.0 | | | 不適用* | | 4/30/2021 – 12/31/2022 |
| SEIU Local 1&參與僱主養老金信託基金 | | 36-6486542 / 001 | | 綠色 9/30/2019 | | 綠色
9/30/2018 | | 不適用* | | 4.3 | | | 5.1 | | | 5.8 | | | 不適用* | | 4/4/2021 |
| IUOE固定工程師地方39養老金計劃 | | 94-6118939 / 001 | | 綠色 12/31/2019 | | 綠色
12/31/2018 | | 不適用* | | 4.3 | | | 4.6 | | | 5.2 | | | 不適用* | | 11/15/2020 – 10/31/2024 |
| 西部卡車司機養老金計劃會議 | | 91-6145047 / 001 | | 綠色 12/31/2019 | | 綠色
12/31/2018 | | 不適用* | | 2.5 | | | 3.1 | | | 3.1 | | | 不適用* | | 6/30/2021 –
11/30/2022 |
| 所有其他計劃： | | | | | | | | | | 9.5 | | | 12.2 | | | 11.5 | | | | | |
| 捐款總額 | | | | | | | | | | $ | 55.5 | | | $ | 66.6 | | | $ | 65.3 | | | | | |
*不適用
(1) 為了確定單獨的重要計劃，我們評估了幾個因素，包括我們對計劃的總貢獻、我們在參與員工和貢獻方面對計劃的重要性，以及計劃的資金狀況。
(2) “EIN/PN”欄提供由美國國税局分配給計劃的僱主識別號和三位數計劃編號。
(3) “退休金保護法案區域狀態”列提供每個計劃中最新可用的兩個“退休金保護法案”區域狀態。區域狀態基於提供給我們和其他參與計劃的僱主的信息，並由每個計劃的精算師認證。在其他因素中，紅區的計劃通常少於65%的資金，黃色區域中的計劃少於80%的資金，綠區內的計劃至少80%的資金。
(4) 指示黃區計劃的財務改善計劃(“FIP”)或紅區計劃的恢復計劃(“RP”)是待定還是已實施。
(5) 表明我們在2020年的繳費除了適用的集體談判協議中規定的繳費率外，是否還包括紅區計劃規定的數額。
ABM是其重要貢獻者的多僱主養老金計劃
| | | | | | | | |
| 養老基金 | | 根據目前可用的表格5500，對該計劃的捐款超過總捐款的5%以上
(截至計劃年底) |
| 亞利桑那州鈑金養老金信託基金** | | 2019年6月30日和2018年6月30日 |
| 建築服務32BJ養老基金 | | 2019年6月30日、2018年6月30日和2017年6月30日 |
| 建築服務養老金計劃* | | 2019年4月30日、2018年4月30日和2017年4月30日 |
| 合約清潔工服務僱員退休金計劃** | | 2018年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日 |
| SEIU地方1*消防員及加油員退休金計劃* | | 2019年7月31日、2018年7月31日和2017年7月31日 |
| | |
| 馬薩諸塞州服務業員工養老金計劃* | | 2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日 |
| SEIU Local 1&參與僱主養老金信託基金 | | 2019年9月30日、2018年9月30日和2017年9月30日 |
| S.E.I.U國家工業養老基金 | | 2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日 |
| 服務業僱員國際聯盟地方1克利夫蘭養老金計劃* | | 2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日 |
| 服務業員工國際聯盟地方32BJ，第36區建築經營者養老金信託基金* | | 2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日 |
| 卡車司機地方617養老基金* | | 2020年2月29日、2019年2月28日和2018年2月28日 |
| 卡車司機地方工會第727號養老金計劃* | | 2020年2月29日、2019年2月28日和2018年2月28日 |
*這些計劃沒有在我們的多僱主表格中單獨列出，因為它們在我們的多僱主養老金計劃總繳費中只佔很小的一部分。
沒有任何重大變化影響所列任何期間會費總額的可比性。
多僱主固定繳款計劃
除上述繳費外，我們還向多僱主定義繳款計劃繳費。在2020、2019年和2018年，我們對固定繳款計劃的貢獻為15.5百萬，$9.0百萬美元，以及$10.6分別為100萬美元。
其他多僱主福利計劃
我們還根據工會代表僱員的集體談判協議規定的義務，為幾個多僱主退休後健康和福利計劃繳費。這些計劃可以為員工提供醫療、藥房、牙科、視力、心理健康和其他由每個計劃的受託人確定的福利。我們的大部分供款受益於在職員工，因此可能不構成退休後福利計劃的供款。然而，由於我們無法將退休後福利計劃的供款金額與為在職員工支付的供款金額分開，因此我們將所有此類金額歸類為退休後福利計劃的供款。在2020、2019年和2018年，我們對此類計劃的貢獻e $264.8百萬, $269.8百萬美元，以及$263.4分別為100萬美元。沒有任何重大變化影響所列任何期間會費總額的可比性。
13. 承諾和或有事項
信用證和擔保債券
我們使用信用證和保證金來保證與保險計劃相關的某些承諾以及其他目的。截至2020年10月31日，這些信用證和擔保債券總額為美元。153.1百萬和$632.9分別為100萬美元。
擔保
在某些情況下，我們根據某些節能合同向客户提供有保證的節能。截至2020年10月31日和2019年10月31日，擔保總額為$182.8百萬和$174.8這些保證分別延長到2039年和2038年。當很可能發生了債務，並且金額可以合理估計時，我們就應計擔保的估計成本。從歷史上看，我們沒有因這些擔保而蒙受任何重大損失。
與一家未合併的合資企業有關，在該合資企業中，我們的一家子公司擁有33如該附屬公司及其他合營夥伴擁有百分之百的所有權權益，該附屬公司及其他合營夥伴已各自共同及個別擔保該合營公司根據某些合約須履行的義務，該等合約的有效期至2024年。與標的合同相關的年收入約為$30百萬如果合資企業不能履行這些合同，合資夥伴將對客户因不履行合同而遭受的任何損失承擔連帶責任。
彌償
我們是各種協議的當事人，根據這些協議，我們有義務就某些事項賠償對方。這些協議主要是我們在正常業務過程中達成的標準賠償安排。根據這些安排，我們可以同意賠償、保護和補償受補償方(通常是我們的客户)因我們提供的服務引起的任何索賠而蒙受或招致的損失。我們還會產生訴訟辯護或解決與這些賠償安排相關的索賠的費用，在大多數情況下，這些費用都是由我們的保險計劃支付的。雖然我們嘗試就合約的大小對這類賠償安排作出限制，但有關的最高責任可能並未清楚列明，因此，我們無法確定根據這些安排，我們將來可能須支付的最高金額。
我們的公司註冊證書和章程可能要求我們賠償我們的董事和高級管理人員因他們作為董事或高級管理人員的身份或服務於ABM而產生的某些責任。這些債務的數額無法合理估計。
無人認領財產審計
根據適用的欺詐法律，我們經常向各州匯款欺詐款項，在正常業務過程中，我們還受到各州無人認領的財產審計。在審計過程中接受審查的財產可能包括無人認領的工資、供應商付款或客户退款。州欺詐法律通常要求實體向國家報告並匯出被遺棄或無人認領的財產，如果不這樣做，可能會導致評估，除了支付欺詐責任外，還可能包括利息和罰款。
增值税審計
我們向客户收取銷售税，然後將這些收入匯到適用的州。當客户沒有支付發票時，包括我們代表他們支付的任何銷售税的金額，在某些情況下，我們有權要求適用的州退還該金額的銷售税。
各州制定的銷售税法律和法規都會受到解釋，我們對這些法律的遵守情況通常會受到這些州的審計和審查。審計風險集中在幾個正在進行持續審計的州。目前和未來的審計結果以及各州對銷售税法律和法規的解釋的變化可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。
法律事項
我們參與了許多與我們的業務運營相關的訴訟、索賠和訴訟，包括與勞動和就業、合同、人身傷害和其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟，其中一些訴訟、索賠和訴訟聲稱造成了鉅額金錢損失。其中一些訴訟可能會作為代表某類或所謂類員工的集體訴訟而提起。
截至2020年10月31日，在可以合理估計損失的情況下，可能的訴訟損失累計總額為#美元。14.7百萬根據我們的判斷，我們不會累積合理可能但不可能發生的或有損失。對合理可能損失的估計還需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方可能採取的行動的判斷。我們的管理層目前估計合理可能的損失的損失範圍是在以下幾個範圍內，即可以對損失作出合理估計的損失範圍。零及$4百萬這一估計損失範圍背後的因素可能會不時變化，實際結果可能與這一估計大不相同。上述金額不包括與以下項目有關的任何應計或損失估計布西奧案件描述如下。
訴訟結果很難預測，估計可能的損失需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方可能採取的行動的判斷。如果一個或多個問題在特定時期以超過或不同於我們預期的方式得到解決，這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
在某些情況下，雖然損失是可能的或合理的，但我們不能合理地估計可能事項的最大潛在損失或合理可能事項的損失範圍。因此，我們可能損失的應計金額和合理可能損失的估計損失範圍並不代表我們的最大可能風險敞口。
某些法律程序
在決定是否將任何特定的訴訟或其他程序包括在我們下面的披露中時，我們同時考慮了數量和質量因素。這些因素包括但不限於：損害賠償金額和在訴訟中尋求的任何其他救濟的性質；如果指定了此類損害賠償和其他救濟，我們對索賠的是非曲直的看法；訴訟是否或聲稱是集體訴訟，以及我們對法院證明某一類別的可能性的看法；訴訟待決的司法管轄區；以及訴訟對我們聲譽的潛在影響。
布西奧和馬丁內斯訴ABM清潔服務的合併案件於2006年4月7日提交，在舊金山縣加利福尼亞州高等法院待決(“布西奧案”)
這個布西奧此案是舊金山高等法院(San Francisco Superior Court)懸而未決的集體訴訟，指控我們未能提供法定的用餐時段，併為此類用餐時段支付額外的保費，在欠款時支付分班保費，並向看門人報銷差旅費。根據加州勞動法私人總檢察長法案(“PAGA”)，還有一項處罰要求。2011年4月19日，初審法院就原告提出的認證該班級的動議舉行聽證。聽證會結束時，初審法院駁回了原告提出的認證該班級的動議。2011年5月11日，原告提出複議動議，被駁回，原告對班級認證問題提出上訴。初審法院擱置了基本的訴訟，等待上訴中的裁決。2017年11月7日，加利福尼亞州第一上訴地區上訴法院(簡稱上訴法院)聽取口頭辯論。2017年12月11日，上訴法院推翻了初審法院拒絕班級認證的命令，發回該案，要求認證用餐時間、差旅費報銷和拆班班次。此案已移送初審法院，進一步審理階級認證、證據開示、處分動議和審判程序。
2018年9月20日，初審法院下達了一項命令，規定四在2002年4月7日至2013年4月30日期間的任何時間受僱於加州傳統ABM清潔工公司的認證看門人，其索賠基於之前聲稱的用餐時間自動扣除做法、未支付的用餐保費、未支付的分班保費以及未報銷的業務費用，例如使用私家車往返於工作地點之間的里程報銷。2019年2月1日，初審法院裁定，關於據稱產生於2013年4月30日之後的Paga索賠的發現將被擱置，直到2013年4月30日之前產生的班級和Paga索賠得到審判。當事人於2019年7月進行調解，未以和解告終。2019年10月17日，原告提交了一項動議，要求初審法院認證額外的課程，理由是據稱未能保存時間記錄，未能提供準確的工資報表，以及涉嫌將用餐和休息時間結合在一起的做法。初審法院駁回了原告的動議。
在2019年12月26日認證額外的課程。此案於2020年1月6日重新分配給一名新法官。ABM就原告的某些類別索賠提出了即決裁決動議，初審法院於2020年11月駁回了這些動議。原告在2020年12月就一些索賠提出了即決裁決和/或即決判決的動議，目前這些動議的聽證會定於2021年2月24日舉行。初審法院已下令雙方在2021年2月19日之前完成另一次調解。
各方目前正在進行實質性簡報，並將開始專家發現。2013年4月30日之前發生的集體訴訟索賠將於2021年7月12日開庭審理。在審訊前，我們會有機會要求取消課程資格、尋求非正審上訴覆核，或在我們認為適當的情況下進行進一步調解。我們可以在開庭前從事一項或多項此類活動。
雖然我們相信我們對這一訴訟中的索賠有有效的辯護，並將繼續積極為自己辯護，但不能保證此事的最終解決方案不會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
14. 優先股和普通股
優先股
我們被授權發行500,000優先股的股份。無這些優先股中的一部分已發行。
普通股
從2019年12月18日起，我們的董事會用一項新的股票回購計劃取代了當時的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$150.0百萬股我們的普通股。這些購買可以在公開市場上進行，也可以在其他方面進行，所有或部分回購可以根據規則10b5-1計劃進行，也可以在私下協商的交易中進行。回購的時間由我們酌情決定，並將取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、未來現金流、股價、股票可用性和其他我們酌情決定的因素。回購的股票將停用，並返回授權但未發行的狀態。回購計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。
回購活動
我們在2020年第二季度根據2019年股票回購計劃回購了股票，摘要如下。然而，由於大流行帶來的市場和商業狀況，我們在2020年3月暫停了對我們普通股的進一步回購。在2020年10月31日，授權$144.9根據2019年股票回購計劃，仍有100萬股票回購。有不是的2019年或2018年的股票回購。
| | | | | | | | |
| | 截至年終的一年 |
| (單位：百萬，每股除外) | | 2020年10月31日 |
| 購買的股份總數 | | 0.2 | |
| 每股平均支付價格 | | $ | 36.16 | |
| 股票回購支付的現金總額 | | $ | 5.1 | |
15. 基於股份的薪酬計劃
我們使用各種基於股份的薪酬計劃來為我們的關鍵員工和董事提供激勵。目前，這些激勵主要包括RSU和績效股票。
2006年5月2日，我們的股東批准了2006年度股權激勵計劃(“2006股權激勵計劃”)。2006年股權計劃是一個綜合性計劃，規定了各種股權和基於股權的獎勵工具，包括股票期權、股票增值權、RSU、績效股票和其他基於股票的獎勵。根據2006年股權計劃，在沒有歸屬或行使的情況下終止的受獎勵的股票可用於未來的獎勵。2006年股權計劃中的某些獎勵可能符合IRC的“績效”薪酬標準。
經修訂後，有13,475,265根據2006年股權計劃授權發行的普通股總數，截至2020年10月31日，有2,086,078可用於授予未來基於股權的薪酬獎勵的普通股。此外，在某些計劃下，我們不能再發放獎勵，儘管這些計劃下尚未支付的獎勵仍然可以授予和行使。
我們還維持着一項員工購股計劃，該計劃於2004年3月9日獲得股東批准(“2004年員工購股計劃”)。經修訂後，有4,000,000根據2004年員工購股計劃授權發行的普通股總數。自2006年5月1日起，2004年員工股票購買計劃不再被視為補償性的，獎勵的價值不再被視為基於股票的薪酬支出。另外，從那天起，購買價格變成了95在這個月的最後一個交易日，我們的普通股價格的公允價值的%。員工最多可指定10他們購買股票的補償的%，以$為限25,000年度限額。員工被要求持有其股票的最低限額為六個月從購買之日起。截至2020年10月31日，有599,159根據2004年員工股票購買計劃，剩餘的未發行股票。
按獎勵類型劃分的薪酬支出和相關所得税優惠
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的幾年， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| RSU | $ | 11.5 | | | $ | 9.5 | | | $ | 9.3 | |
| 業績份額 | 8.8 | | | 8.0 | | | 7.7 | |
| | | | | |
| 以股份為基礎的所得税前薪酬費用 | 20.3 | | | 17.5 | | | 17.0 | |
| 所得税優惠 | (5.7) | | | (4.9) | | | (5.1) | |
| 以股份為基礎的薪酬費用，扣除税款後的淨額 | $ | 14.6 | | | $ | 12.5 | | | $ | 11.8 | |
RSU與股利等價權
我們將RSU授予合格的員工和我們的董事(每人一名“受贈人”)，使受贈人有權獲得我們普通股的股份作為單位歸屬。2020年授予合格員工的RSU通常可按比例授予超過三年。在2020年前授予符合條件的員工的RSU通常授予50在獎勵的兩週年和四週年的基礎獎勵的%。授予董事的RSU被授予三年。一般而言，接受回購單位須視乎承授人是否繼續受僱或擔任董事。
RSU被計入股息等價權，這些股息等價權在股息支付日按我們普通股的公平市場價值轉換為RSU，並受與相關獎勵相同的條款和條件的約束。
RSU活性
| | | | | | | | | | | |
| 數量
股份
(百萬) | | 加權平均
授予日期
每股公允價值 |
| 截至2019年10月31日未償還 | 0.7 | | | $ | 36.92 | |
| 授與 | 0.7 | | | 36.11 | |
既得(包括0.1因所得税而扣繳的股票) | (0.2) | | | 37.24 | |
| 沒收 | (0.1) | | | 37.63 | |
| 在2020年10月31日未償還 | 1.1 | | | $ | 36.32 | |
| | | |
截至2020年10月31日，與RSU相關的未確認補償成本(扣除估計沒收)總額為#美元。25.2100萬美元，預計將在加權平均歸屬期間按比例確認1.9好多年了。在2020、2019年和2018年，授予的加權平均授予日期每股獎勵公允價值為$36.11, $34.48，及$37.98分別為。在2020、2019年和2018年，歸屬並轉換為ABM普通股的RSU的總授予日期公允價值為#美元6.1百萬，$10.7百萬美元，以及$7.4分別為100萬美元。
性能共享，包括TSR性能共享
績效股票包括根據我們薪酬委員會通過的績效目標獲得普通股股票的或有權利。業績股票被計入股息等值權利，這些權利將在業績目標實現後按我們普通股的公允市值轉換為業績股票，並遵守與相關獎勵相同的條款和條件。
對於某些業績股票獎勵，將授予的業績股票數量基於預先建立的內部財務業績目標，通常是三年期服務和演出期。在各自的三年業績期間，將授予的TSR獎勵和TSR修改獎勵的數量是基於我們相對於標準普爾600小盤股指數的總股東回報(針對2018年授予的獎勵)，以及基於標準普爾1500商業服務與供應指數(S&P1500 Commercial Services&Supply Index)(針對2019年或2020年授予的獎勵)。歸屬於0%至150最初授予的獎勵的百分比可能取決於兩種獎勵類型下各自的績效指標。
績效分享活動
| | | | | | | | | | | |
| 股份數
(百萬) | | 加權平均
授予日期
公允價值
每股 |
| 截至2019年10月31日未償還 | 0.8 | | | $ | 38.06 | |
| 授與 | 0.4 | | | 35.92 | |
既得(包括0.1因所得税而扣繳的股票) | (0.2) | | | 37.72 | |
| 業績調整 | (0.1) | | | 36.85 | |
| 沒收 | (0.1) | | | 36.58 | |
| 在2020年10月31日未償還 | 0.8 | | | $ | 37.35 | |
| | | |
截至2020年10月31日，與績效股票獎勵相關的未確認薪酬成本總額為$14.4100萬美元，預計將在加權平均歸屬期間按比例確認1.9好多年了。除TSR績效份額外，這些成本基於績效目標的估計實現情況，並定期重新評估估計成本。對於我們的TSR業績股票，這些成本以授予日獎勵的公允價值為基礎，並在以下服務期限內以直線方式確認三年.
在2020、2019年和2018年，授予的加權平均授予日期每股獎勵公允價值為$35.92, $35.44，及$38.53分別為。在2020、2019年和2018年，歸屬並轉換為ABM普通股的績效股票的總授予日期公允價值為$6.1百萬，$6.8百萬美元，以及$7.3分別為100萬美元。
在2020、2019年和2018年，我們使用蒙特卡洛模擬估值技術來估計TSR績效股票授予的公允價值，其中使用了下表中的假設。
蒙特卡羅假設
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
預期壽命(1) | 2.81年份 | | 2.81年份 | | 2.81年份 |
預期股價波動(2) | 28.7 | % | | 27.7 | % | | 21.6 | % |
| | | | | |
無風險利率(3) | 1.5 | % | | 2.5 | % | | 2.0 | % |
股票價格(4) | $ | 37.99 | | | $ | 34.92 | | | $ | 39.02 | |
| | | | | |
(1)預期壽命代表獎項的剩餘表演期。
(2) 每筆獎勵的預期波動率是根據我們普通股在相當於所有獎勵授予之日起履約期剩餘期限的一段時間內的歷史波動性來確定的。
(3) 無風險利率是基於美國國債固定到期率的連續複合收益率，剩餘期限各不相同；收益率是在與授予日起的履約期相稱的一段時間內確定的。
(4)股票價格是我們普通股在估值日的收盤價。
員工購股計劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的年度， |
| (單位：百萬，每股除外) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 每股授予購買權的加權平均公允價值 | $ | 1.75 | | | $ | 1.77 | | | $ | 1.70 | |
| 已發行普通股 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 每股已發行普通股公允價值 | $ | 33.18 | | | $ | 33.60 | | | $ | 32.34 | |
| 總購買量 | $ | 3.5 | | | $ | 4.1 | | | $ | 4.7 | |
16. 所得税
所得税前持續經營收入的地理來源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 美國 | $ | 45.2 | | | $ | 137.1 | | | $ | 94.8 | |
| 外方 | 8.1 | | | 23.1 | | | (7.1) | |
| 所得税前持續經營所得 | $ | 53.3 | | | $ | 160.2 | | | $ | 87.7 | |
所得税(撥備)福利的構成部分
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 目前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (59.3) | | | $ | (6.4) | | | $ | (4.3) | |
| 狀態 | (28.6) | | | (10.7) | | | (7.3) | |
| 外方 | (1.7) | | | (5.9) | | | (3.9) | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | 23.2 | | | (8.5) | | | 21.8 | |
| 狀態 | 12.5 | | | (1.6) | | | 0.2 | |
| 外方 | 0.9 | | | 0.4 | | | 1.7 | |
| 所得税(撥備)優惠 | $ | (53.1) | | | $ | (32.7) | | | $ | 8.2 | |
美國法定税率與年度有效税率的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度， |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 美國法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 23.3 | % |
| 州和地方所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 | (0.6) | | | 5.9 | | | 6.9 | |
| 聯邦和州税收抵免 | (4.7) | | | (3.9) | | | (7.8) | |
| 國外業務的影響 | 1.3 | | | (1.0) | | | 1.3 | |
| 不確定税收狀況的變化 | (2.0) | | | (0.8) | | | (6.7) | |
| 基於股份的薪酬獎勵帶來的增量税收優惠 | (1.6) | | | (0.7) | | | (3.9) | |
| 能效激勵措施 | (3.8) | | | — | | | (3.2) | |
| 商譽減值的影響 | 81.7 | | | — | | | 4.4 | |
| 外國收入過渡税 | — | | | (1.1) | | | 5.1 | |
| 美國遞延税金的重新計量 | — | | | (0.3) | | | (31.5) | |
| 不可扣除的費用 | 4.4 | | | 2.1 | | | 2.4 | |
| 其他，淨額 | 3.9 | | | (0.8) | | | 0.3 | |
| 實際税率 | 99.6 | % | | 20.4 | % | | (9.4) | % |
2017年12月22日，税法制定為法律。在其他條款中，它將聯邦企業所得税税率從35%降至21%，並要求公司為被視為將國際子公司的收益無限期再投資匯回國內支付一次性過渡税。我們2019財年和未來幾年的美國法定聯邦税率從我們的混合税率降至21%23.3在2018財年。税法中的其他條款在2019財年對我們生效，包括對利息和高管薪酬的扣除限制，以及全球無形低税收入(GILTI)的新最低税額，我們已選擇將其作為期間成本進行核算。
2018年，我們完成了對税法過渡性影響的分析。因此，我們記錄了$的一次性税收優惠。29.6根據新税率對某些遞延税項資產和負債進行重新計量，預計這些資產和負債將在未來沖銷。此外，我們還記錄了一筆#美元的費用。4.5我們的國際子公司的無限期再投資收益被視為匯回國內的一次性過渡税為100萬英鎊。在完成我們的納税申報後，過渡税的影響最終是$2.71000萬美元，這帶來了$1.82019年第四季度錄得100萬美元。我們繼續計劃將我們的海外收益進行再投資，為未來在美國以外的增長和擴張提供資金，我們預計不會將這些收益匯到美國。雖然美國聯邦税費已被確認為税法的結果，但沒有確認與聯邦和州所得税或外國預扣税有關的遞延税負。
在2020年至2019年期間，我們的有效税率為99.6%和20.4%，從而產生#美元的税金撥備53.1百萬和$32.7分別為100萬美元。截至2020年10月31日的年度的實際税率，不包括不可抵扣的減值損失#美元163.8百萬美元，是24.4%。我們2020年的有效税率還受到以下離散項目的影響：A美元5.7百萬美元受益於實實在在的調整；A美元2.3與WOTC相關的百萬美元撥備；$2.1百萬美元受益於能源效率激勵措施；以及1.1100萬人受益於税收儲備的變化。我們2019年的有效税率受到以下離散項目的影響：A美元1.8100萬美元受益於過渡税(包括外國税收抵免)；a美元1.7百萬美元受益於州政府的整頓；一美元1.6百萬美元受益於聯邦政府的整頓；A美元1.3與WOTC相關的百萬美元撥備；$1.3100萬人受益於即將到期的訴訟時效；a美元1.1百萬美元受益於授予基於股票的薪酬獎勵；以及0.9數百萬人受益於研發抵免。
遞延税項資產和負債的組成部分
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 |
| 可歸因於以下各項的遞延税項資產： | | | |
| 自我保險索賠(扣除可收回金額) | $ | 74.7 | | | $ | 83.6 | |
| 遞延補償和其他補償 | 28.6 | | | 25.6 | |
| 應收賬款備抵 | 8.8 | | | 5.6 | |
| 結算負債 | 5.0 | | | 3.1 | |
| 其他應計項目 | 1.5 | | | 1.8 | |
| 其他綜合收益 | 2.7 | | | 0.5 | |
| 州税 | 1.4 | | | 0.4 | |
| 國家淨營業虧損結轉 | 5.9 | | | 11.2 | |
| | | |
| 税收抵免 | 3.7 | | | 6.3 | |
| 未確認的税收優惠 | 3.2 | | | 3.0 | |
| | | |
| 遞延工資税 | 26.9 | | | — | |
| 經營租賃負債 | 38.2 | | | — | |
| 遞延税項總資產 | 200.6 | | | 141.2 | |
| 估值免税額 | (4.1) | | | (8.4) | |
| 遞延税項資產總額 | 196.5 | | | 132.8 | |
| | | |
| 可歸因於以下各項的遞延税項負債： | | | |
| 不動產、廠場和設備 | (1.2) | | | (4.8) | |
| 商譽和其他已獲得的無形資產 | (159.4) | | | (170.6) | |
| 使用權資產 | (38.2) | | | — | |
| 其他 | (8.5) | | | (5.2) | |
| | | |
| 遞延税項負債總額 | (207.3) | | | (180.6) | |
| | | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (10.8) | | | $ | (47.7) | |
淨營業虧損結轉和貸方
國家淨營業虧損結轉總額為$102.3截至2020年10月31日的100萬美元正在幾個州的司法管轄區結轉，在這些州，我們被允許使用前期的淨營業虧損來減少未來的應税收入。這些虧損將在2021年至2040年之間到期。聯邦淨營業虧損結轉在2020年得到充分利用。聯邦和州税收抵免結轉總額為$4.4100萬可用於減少未來的現金税，並將在2021年至2040年之間到期。
估值免税額代表與國家淨營業虧損結轉相關的、不太可能實現的税收優惠金額。我們認為，根據對未來應税收入的估計，剩餘的遞延税項資產更有可能變現。
更改估價免税額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 年初的估值免税額 | $ | 8.4 | | | $ | 12.0 | | | $ | 7.7 | |
| GCA收購 | — | | | — | | | 2.4 | |
| 其他，淨額 | (4.3) | | | (3.6) | | | 1.8 | |
| 年終估值免税額 | $ | 4.1 | | | $ | 8.4 | | | $ | 12.0 | |
未確認的税收優惠
截至2020年10月31日、2019年10月31日和2018年10月31日，35.5百萬，$35.3百萬美元，以及$35.8這些未確認的税收優惠如果在未來得到確認，將影響我們的實際税率。我們估計，未確認的税收優惠減少高達約美元。0.6由於適用的訴訟時效失效，在未來12個月內合理地有可能達到100萬歐元。截至2020年10月31日和2019年10月31日，應計利息和罰款為$1.5百萬和$1.2分別為100萬美元。對於利息和罰金，我們確認了一筆#美元的費用。0.4百萬美元和$0.2分別在2020年和2019年達到100萬美元，收益為1.02018年將達到100萬。
未確認税收優惠總額的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的年度， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 年初餘額 | $ | 35.3 | | | $ | 35.8 | | | $ | 53.4 | |
| 與本年度相關的税務職位增加 | 2.1 | | | — | | | 0.2 | |
| 增加與前幾年有關的税務職位 | 1.6 | | | 3.6 | | | — | |
| 與前幾年相關的税收頭寸減少額 | — | | | — | | | (9.0) | |
| 訴訟時效失效的減免額 | (3.0) | | | (3.9) | | | (8.7) | |
| 安置點 | (0.5) | | | (0.3) | | | (0.1) | |
| 年終餘額 | $ | 35.5 | | | $ | 35.3 | | | $ | 35.8 | |
法域
我們在所有地方都開展業務。50主要是在加利福尼亞州、德克薩斯州和紐約州，以及各種外國司法管轄區。我們最重要的所得税管轄區是美國。由於過期的法規和封閉的審計，我們2016財年之前的聯邦所得税申報單不再接受美國國税局(U.S.Internal Revenue Service)的審查。一般來説，對於我們開展業務的大多數州和外國司法管轄區來説，2016財年之前的時期不再受到審查。我們目前正在接受美國國税局和加利福尼亞州、紐約市和威斯康星州税務當局的審查。
17. 細分市場和地理信息
段信息
我們目前的可報告部門包括B&I、T&M、教育、航空和技術解決方案，如下所述。
| | | | | |
| *可報告的細分市場和描述 |
| B&I | B&I是我們最大的可報告部門，涵蓋商業房地產物業、體育和娛樂場所、傳統醫院和非急性醫療機構的清潔工、設施服務和停車服務。B&I還為租車供應商提供車輛維修和其他服務。 |
| T&M | T&M為工業和高科技製造設施提供清潔、設施服務和停車服務。 |
| 教育 | 教育為公立學區、私立學校、學院和大學提供看門人、看守所、景觀美化和場地、設施工程和停車服務。 |
| 航空業 | 航空業為航空公司和機場提供從停車和清潔工到乘客援助、餐飲物流、機艙維護和運輸等一系列服務。 |
| 技術解決方案 | 技術解決方案公司專門從事機械和電氣服務。這些服務還可以用於我們所有行業集團的交叉銷售，無論是在國內還是在國際上。 |
我們部門的會計政策與我們在附註2“陳述基礎和重要會計政策”中的重要會計政策中披露的政策相同。我們的管理層根據各自的營業利潤結果評估每個可報告部門的業績，其中包括某些中央產生的成本的分配。未分配給各部門的公司支出包括某些首席執行官和其他財務和人力資源部門支出、某些信息技術成本、基於股份的薪酬、某些法律成本和和解、重組和相關成本、對自我保險準備金的某些精算調整，以及直接收購成本。管理層不按部門審查資產信息，因此我們不在本附註中列報資產。
財務信息(按可報告細分市場分類)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的幾年， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 營業收入 | | | | | |
| 工商業 | $ | 3,157.8 | | | $ | 3,251.4 | | | $ | 3,268.4 | |
| 技術與製造 | 956.0 | | | 917.0 | | | 925.4 | |
| 教育 | 808.8 | | | 847.4 | | | 856.7 | |
| 航空業 | 680.9 | | | 1,017.3 | | | 1,038.7 | |
| 技術解決方案 | 506.6 | | | 593.2 | | | 500.1 | |
| | | | | |
| 消除部門間收入 | (122.4) | | | (127.7) | | | (147.1) | |
| $ | 5,987.6 | | | $ | 6,498.6 | | | $ | 6,442.2 | |
| 營業利潤(虧損) | | | | | |
| 工商業 | $ | 253.7 | | | $ | 182.3 | | | $ | 157.9 | |
| 技術與製造 | 84.4 | | | 72.5 | | | 67.4 | |
教育(1) | (41.1) | | | 39.0 | | | 44.1 | |
航空業(2) | (59.6) | | | 21.1 | | | 23.2 | |
技術解決方案(3) | 9.5 | | | 55.4 | | | 21.8 | |
| 政府服務 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.8) | |
| 公司 | (146.9) | | | (159.0) | | | (168.8) | |
| 對包括在航空中的未合併附屬公司的收入進行調整 | (2.2) | | | (3.0) | | | (3.2) | |
調整税額抵扣，以達致高能效政府
包含在技術解決方案中的建築 | (2.1) | | | 0.1 | | | (2.8) | |
| 95.7 | | | 208.3 | | | 138.6 | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | 2.2 | | | 3.0 | | | 3.2 | |
| 利息支出 | (44.6) | | | (51.1) | | | (54.1) | |
| 所得税前持續經營所得 | $ | 53.3 | | | $ | 160.2 | | | $ | 87.7 | |
| | | | | |
| 折舊攤銷 | | | | | |
| 工商業 | $ | 18.9 | | | $ | 21.3 | | | $ | 23.6 | |
| 技術與製造 | 12.5 | | | 14.3 | | | 15.6 | |
| 教育 | 33.8 | | | 37.3 | | | 37.5 | |
| 航空業 | 10.6 | | | 11.9 | | | 13.1 | |
| 技術解決方案 | 7.2 | | | 8.6 | | | 10.2 | |
| | | | | |
| 公司 | 13.5 | | | 13.9 | | | 12.4 | |
| $ | 96.4 | | | $ | 107.4 | | | $ | 112.5 | |
(1)反映的減值費用總計為$99.3在截至2020年10月31日的一年中，商譽為100萬歐元。
(2)反映的減值費用總計為$61.1截至2020年10月31日的年度內，商譽和無形資產為100萬歐元。
(3)反映的減值費用總計為$12.4截至2020年10月31日的年度內，商譽和無形資產為100萬歐元。
基於銷售發源國的地理信息(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年10月31日的幾年， |
| (百萬) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 營業收入 | | | | | |
| 美國 | $ | 5,625.1 | | | $ | 6,025.2 | | | $ | 5,997.4 | |
| 所有其他國家 | 362.5 | | | 473.3 | | | 444.8 | |
| $ | 5,987.6 | | | $ | 6,498.6 | | | $ | 6,442.2 | |
(1) 我們幾乎所有的長期資產都與美國業務有關。
18. 選定季度財務數據(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 本財季 |
| (單位：百萬，每股除外) | 第一 | | 第二 | | 第三 | | 第四 |
| 截至2020年10月31日的年度 | | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 1,612.9 | | | $ | 1,496.0 | | | $ | 1,394.1 | | | $ | 1,484.6 | |
| 毛利 | 179.2 | | | 189.9 | | | 219.2 | | | 242.4 | |
| 持續經營的收入(虧損) | 27.9 | | | (136.8) | | | 56.0 | | | 53.1 | |
| 非持續經營所得的税後淨額 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收益(虧損) | $ | 28.0 | | | $ | (136.8) | | (1) | $ | 56.0 | | | $ | 53.1 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益(虧損)-基本 | | | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 0.42 | | | $ | (2.05) | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.79 | |
| 非持續經營的收入 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收益(虧損) | $ | 0.42 | | | $ | (2.05) | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.79 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股淨收益(虧損)-攤薄 | | | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 0.41 | | | $ | (2.05) | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.78 | |
| 非持續經營的收入 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收益(虧損) | $ | 0.42 | | | $ | (2.05) | | (1) | $ | 0.83 | | | $ | 0.78 | |
| | | | | | | |
| 截至2019年10月31日的年度 | | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 1,607.9 | | | $ | 1,594.7 | | | $ | 1,647.9 | | | $ | 1,648.0 | |
| 毛利 | 162.0 | | | 180.5 | | | 193.9 | | | 194.7 | |
| 持續經營收入 | 13.0 | | | 29.9 | | | 36.5 | | | 48.1 | |
| (虧損)非持續經營所得的税後淨額 | (0.1) | | | (0.2) | | | 0.2 | | | (0.1) | |
| 淨收入 | $ | 13.0 | | | $ | 29.7 | | | $ | 36.8 | | | $ | 47.9 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益-基本 | | | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 0.20 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.72 | |
| 非持續經營的收入 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收入 | $ | 0.20 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.72 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股淨收入-稀釋後收益 | | | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 0.20 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.71 | |
| 非持續經營的收入 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收入 | $ | 0.19 | | | $ | 0.45 | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.71 | |
(1)包括商譽和資產減值費用#美元172.8百萬，$170.6税後百萬美元，或$2.54每股稀釋後的股票。
第九項會計和財務披露方面的變更和與會計人員的分歧。
他們一個也沒有。
項目9A。控制和程序。
a. 披露控制和程序。
截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官評估了我們的披露控制和程序，該術語在《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)條中有定義。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(1)在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(2)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告。
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)框架》對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2020年10月31日起有效。
註冊會計師事務所財務報告內部控制審計報告
獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)已經審計了本年度報告(Form 10-K)中包含的綜合財務報表，並作為審計的一部分，發佈了本公司財務報告內部控制有效性的報告(包括在本文中)。
三、財務報告內部控制的變化。
為了支持我們財務共享服務能力的發展，並規範我們的財務系統，我們繼續更新幾個關鍵平臺，包括我們的人力資源信息系統、企業資源規劃系統和勞動力管理系統。幾個關鍵平臺的實施涉及到包括內部控制在內的系統的變化。儘管到目前為止，一些過渡沒有產生實質性的不利影響，但它們可能會對我們對財務報告和程序的內部控制產生不利影響。
在2020財年，根據交易所法案第13a-15(D)和15d-15(D)規則要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生其他變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。由於這場大流行，我們的許多辦公室員工於2020年3月開始遠程工作。工作環境的這一變化並未對我們2020財年的財務報告內部控制產生實質性影響。我們正在持續監測和評估疫情以及由此帶來的工作環境變化對我們財務報告內部控制的影響。
項目9B。其他信息。
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
有關本公司行政人員的資料，請參閲本年度報告第一部分，表格10-K的第1項“註冊人的行政人員”。本項目需要的其他信息將在我們2021年股東年會的最終委託書(“2021年委託書”)的標題“第1號提案--董事選舉”、“公司治理和董事會事項”和“審計相關事項”下列出。這種信息在此引用作為參考。我們的2021年委託書將在截至2020年10月31日的財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
O2020年4月13日，w根據紐約證券交易所上市公司手冊第303A.12節的要求，E提交了我們的年度CEO認證。
商業行為守則
我們已採納ABM商業行為準則並將其發佈在我們的網站(www.abm.com)上。我們的商業行為準則符合S-K規則第406項的“道德準則”。我們的商業行為準則適用於我們的所有董事、高級管理人員和員工，包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官。如果本公司對“商業行為守則”作出任何修訂，或本公司的首席行政總裁、首席財務官或首席會計官獲豁免(包括任何隱含的豁免)，本公司將會在本公司的網站上按上述指定地址披露該等修訂或豁免的性質。
第11項高管薪酬。
有關本項目要求的高管薪酬的信息將在我們的2021年委託書中的“2020財年董事薪酬”、“高管薪酬”和“公司治理和董事會事項-薪酬委員會聯鎖和內部參與”的標題下闡述，並在此引入作為參考。
第(12)項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項。
有關某些實益所有者的擔保所有權以及本項目要求的管理層和股權補償計劃信息以及相關股東事項的信息將在我們的2021年委託書中的“一般信息-某些實益所有者的擔保所有權”、“一般信息-董事和高管的擔保所有權”和“一般信息-股權補償計劃信息”的標題下陳述，並在此引入作為參考。
第(13)項某些關係和相關交易，以及董事獨立性。
有關本項目要求的某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息將在我們的2021年委託書中的“一般信息-與相關人士的某些關係和交易”和“公司治理和董事會事項”的標題下陳述，並通過引用併入本文。
第(14)項主要會計費用及服務
關於我們審計委員會對審計服務的預先審批政策以及本項目所要求的我們的主要會計費用和服務的信息將在我們的2021年委託書中的“審計相關事項”的標題下闡述，並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.展品、財務報表明細表
(a)以下文件作為本報告的一部分歸檔：
| | | | | |
1. 財務報表: 合併財務報表索引 | |
獨立註冊會計師事務所報告書 | 45 |
截至2020年10月31日的合併資產負債表和2019 | 50 |
截至2020年10月31日、2019年10月31日的綜合全面(虧損)收益表 和2018年 | 51 |
截至2020年10月31日、2019年10月31日和2018年10月31日的股東權益合併報表 | 52 |
截至2020年10月31日、2019年10月31日和2018年10月31日的合併現金流量表 | 53 |
| |
2.財務報表明細表 | |
截至2020年10月31日、2019年10月31日和2018年10月31日的年度的估值和合格帳户 | 100 |
| |
3.陳列品 | |
展品索引 | 101 |
| |
| |
| |
| |
ABM實業公司及其子公司
附表II-估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | 天平
年初 | | 收費至
成本和費用 | | 核銷(1)/已收取的津貼 | | 天平
年終 |
| 應收賬款和銷售津貼 | | | | | | | |
| 2020 | $ | 22.4 | | | 96.3 | | | (83.2) | | | $ | 35.5 | |
| 2019 | 19.2 | | | 87.7 | | | (84.6) | | | 22.4 | |
| 2018 | 25.5 | | | 57.4 | | | (63.6) | | | 19.2 | |
(1) 核銷是扣除復甦後的淨額。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 陳列品 | | 展品説明 | | 通過引用併入本文 |
| 不是的。 | | 形式 | | 文件編號 | | 陳列品 | | 申報日期 |
| 1.1 | | ABM Industries Inc.、高盛公司(Goldman Sachs&Co LLC)和瑞銀證券有限責任公司(UBS Securities LLC)之間的承銷協議，日期為2018年3月14日 | | 8-K | | 001-08929 | | 1.1 | | 2018年3月19日 |
| 2.1 | | GCA Holding Corp.、ABM Industries Inc.、Level Sub One，Inc.，Level Sub II，LLC與Thomas H.Lee Equity Fund VII，L.P.和遠大街信安投資控股有限公司(BRoad Street Trust Investments Holdings，L.P.)共同擔任證券持有人代表的合併協議和計劃，日期為2017年7月11日 | | 8-K | | 001-08929 | | 2.1 | | 2017年7月14日 |
| 3.1 | | 重述的ABM實業公司註冊證書，日期為2020年3月26日 | | 8-K | | 001-08929 | | 3.1 | | 2020年3月27日 |
| 3.2 | | 修訂和重新制定ABM工業公司章程，日期為2020年3月26日 | | 8-K | | 001-08929 | | 3.2 | | 2020年3月27日 |
| 4.1‡ | | 註冊人證券説明 | | | | | | | | |
| 10.1 | | ABM Industries Inc.、Thomas H.Lee Equity Fund VII，L.P.、Thomas H.Lee Parallel Fund VII，L.P.、Thomas H.Lee Parallel(開曼)Fund VII，L.P.、THL Execution Fund VII，L.P.、THL Fund VII CoInvestment Partners，L.P.、遠大街信安投資控股公司(BRoad Street Trust Investments Holdings，L.P.，Bridge Street 2015，L.P.)、MBD 2015，L.P.，Stone Street 2015，L.P.，2015 Employee Offshore | | 8-K | | 001-08929 | | 10.1 | | 2017年9月8日 |
| 10.2 | | 信貸協議，日期為2017年9月1日，由ABM Industries Inc.(特拉華州的一家公司)、ABM Industries Inc.(ABM Industries Inc.的某些子公司)不時的訂約方、貸款人和作為行政代理的美國銀行(Bank of America，N.A.)簽訂 | | 8-K | | 001-08929 | | 10.2 | | 2017年9月8日 |
| 10.3 | | ABM Industries Inc.和美國銀行(Bank of America，N.A.)於2017年11月6日就ABM Industries Inc.(ABM Industries Inc.)、指定借款方、貸款方和美國銀行(Bank of America，N.A.)之間於2017年9月1日簽訂的信貸協議簽署的函件協議 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.3 | | (2017年12月22日) |
| 10.4 | | 日期為2018年7月3日的信貸協議的第一修正案，由特拉華州的ABM工業公司、簽名頁上指定的借款人、簽名頁上指定的擔保人、簽名頁上指定的貸款人以及作為行政代理的美國銀行(Bank of America，N.A.)簽署，日期為2017年9月1日的信貸協議 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.1 | | 2018年9月7日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.5 | | 日期為2018年9月5日的信貸協議的第二修正案，由特拉華州的ABM工業公司、簽名頁上指定的借款人、簽名頁上指定的擔保人、簽名頁上指定的貸款人以及作為行政代理的美國銀行之間進行的，日期為2017年9月1日的信貸協議 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.2 | | 2018年9月7日 |
| 10.6 | | 日期為2020年5月28日的信貸協議第三修正案，由特拉華州ABM工業公司、簽字頁上指定的借款人、簽字頁上指定的擔保人、簽字頁上指定的貸款人以及作為行政代理的美國銀行之間進行的，日期為2017年9月1日的《信貸協議》，由ABM工業公司、特拉華州的ABM工業公司、簽名頁上指定的借款人、簽名頁上指定的擔保人、簽名頁上指定的貸款人以及北卡羅來納州的美國銀行組成 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.1 | | 2020年6月18日 |
| 10.7* | | ABM高管退休醫療和牙科計劃 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.17 | | 2005年1月14日 |
| 10.8* | | 董事退休計劃分配選擇表，2006年6月16日修訂 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.1 | | 2006年9月8日 |
| 10.9* | | 非僱員董事遞延薪酬計劃，已於2010年12月13日修訂並重述 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.7 | | 2010年12月23日 |
| 10.10* | | 董事彌償協議的格式 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.9 | | 2018年12月21日 |
| 10.11* | | ABM高管激勵計劃，經2008年6月3日修訂和重述 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.6 | | 2008年9月8日 |
| 10.12* | | 2006年股權激勵計劃，2018年3月7日修訂並重述 | | 8-K | | 001-08929 | | 10.1 | | 2018年3月8日 |
| 10.13* | | 適用於根據2013年12月9日修訂和重述的2006年股權激勵計劃授予員工的期權、限制性股票和限制性股票單位以及績效股票的條款和條件聲明 | | 8-K | | 001-08929 | | 10.1 | | 2013年12月12日 |
| 10.14* | | 適用於根據2006年股權激勵計劃授予員工的期權、限制性股票和限制性股票單位以及績效股票的條款和條件聲明，用於2015年3月4日或之後頒發的獎勵 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.2 | | 2015年6月3日 |
| 10.15* | | 適用於根據2006年股權激勵計劃授予員工的期權、限制性股票和限制性股票單位以及績效股票的條款和條件聲明，用於2020年1月1日或之後頒發的獎勵 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.1 | | 2020年3月5日 |
| 10.16*‡ | | 適用於根據2006年股權激勵計劃授予員工的期權、限制性股票、限制性股票單位和績效股票的條款和條件聲明，用於2020年7月14日頒發的獎勵 | | | | | | | | |
| 10.17*‡ | | 適用於根據2006年股權激勵計劃授予員工的期權、限制性股票、限制性股票單位和績效股票的條款和條件聲明，用於授予兩年歸屬時間表的獎勵 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.18* | | 適用於根據經2013年12月9日修訂和重述的2006年股權激勵計劃授予董事的期權、限制性股票和限制性股票單位的條款和條件聲明 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.16 | | 2013年12月18日 |
| 10.19* | | 適用於根據2006年股權激勵計劃授予董事的期權、限制性股票和限制性股票單位的條款和條件聲明，適用於2015年3月4日或之後授予董事的獎勵 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.3 | | 2015年6月3日 |
| 10.20* | | 適用於根據2006年股權激勵計劃授予董事的期權、限制性股票和限制性股票單位的條款和條件聲明，用於2020年1月1日或之後授予的獎勵 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.2 | | 2020年3月5日 |
| 10.21* | | 根據2006年股權激勵計劃授予選擇放棄福利的董事的適用於限制性股票單位的條款和條件聲明，自2006年11月1日起生效，經2010年9月8日修訂和重述 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.13 | | 2010年12月23日 |
| 10.22* | | 非限制性股票期權協議格式-2006股權計劃 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.4 | | 2010年6月4日 |
| 10.23* | | 限制性股票單位協議格式-2006年股權計劃 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.18 | | 2019年12月20日 |
| 10.24* | | 業績分享協議格式-2006年股權計劃 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.19 | | 2019年12月20日 |
| 10.25* | | 高管股票期權計劃(又名年齡既得性職業股票期權計劃)，經2012年6月4日修訂和重述 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.1 | | 2012年9月6日 |
| 10.26* | | 高管遞延薪酬計劃，2010年10月25日修訂並重述 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.22 | | 2010年12月23日 |
| 10.27* | | 補充高管退休計劃，經修訂和重述，2008年6月3日 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.4 | | 2008年9月8日 |
| 10.28* | | 服務獎勵福利計劃，經修訂和重述，2008年6月3日 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.5 | | 2008年9月8日 |
| 10.29* | | 2011年3月7日修訂並重述的高管離職薪酬政策 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.1 | | 2011年3月10日 |
| 10.30* | | 修訂和重新簽署的高管僱傭協議，日期為2017年9月22日，由ABM Industries Inc.和Scott Salmir簽署，以及在ABM Industries Inc.和Scott Salmir之間修訂和重新簽署 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.28 | | (2017年12月22日) |
| 10.31* | | 修訂和重新簽署了ABM Industries Inc.和Scott Salmir之間的控制變更協議，日期為2017年9月22日 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.29 | | (2017年12月22日) |
| 10.32* | | ABM Industries Inc.和Scott Giacobbe之間的高管聘用協議，日期為2017年11月1日 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.1 | | 2018年3月7日 |
| 10.33* | | ABM Industries Inc.和Scott Giacobbe之間的控制變更協議，日期為2017年11月1日 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.2 | | 2018年3月7日 |
| 10.34* | | ABM Industries Inc.和D.Anthony Scaglione之間於2017年9月22日修訂和重新簽署的高管聘用協議 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.33 | | (2017年12月22日) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.35* | | 修訂和重新簽署了ABM Industries Inc.和D.Anthony Scaglione之間於2017年9月22日簽署的控制變更協議 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.34 | | (2017年12月22日) |
| 10.36* | | ABM Industries Inc.和Rene Jacobsen之間的高管聘用協議，日期為2018年1月1日 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.3 | | 2018年3月7日 |
| 10.37* | | ABM Industries Inc.和Rene Jacobsen之間的控制變更協議，日期為2018年1月1日 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.4 | | 2018年3月7日 |
| 10.38* | | 高管聘用協議，日期為2018年3月1日，由ABM Industries Inc.和Andrea NEURDS簽署，並在ABM Industries Inc.和Andrea NEVERY之間簽訂 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.1 | | 2019年3月7日 |
| 10.39* | | 控制變更協議，日期為2018年3月1日，由ABM Industries Inc.和Andrea NEVERY簽署，並在ABM Industries Inc.和Andrea NEURE之間簽署 | | 10-Q | | 001-08929 | | 10.2 | | 2019年3月7日 |
| 10.40* | | ABM Industries Inc.和Joshua H.Feinberg簽署的高管聘用協議，日期為2019年10月28日 | | 10-K | | 001-08929 | | 10.35 | | 2019年12月20日 |
| 21.1‡ | | 註冊人的子公司 | | | | | | | | |
| 23.1‡ | | 獨立註冊會計師事務所的同意書 | | | | | | | | |
| 31.1‡ | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)條對首席執行官的認證 | | | | | | | | |
| 31.2‡ | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)條認證首席財務官 | | | | | | | | |
| 32.1† | | 根據1934年證券交易法第13a-14(B)或15d-14(B)條和根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的證書 | | | | | | | | |
| 101.INS‡ | | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) | | | | | | | | |
| 101.SCH‡ | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
| 101.CAL‡ | | 內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| 101.LAB‡ | | 內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | |
| 101.PRE‡ | | 內聯XBRL演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| 101.DEF‡ | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | |
| 104† | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | |
| | | | | |
| * | 指管理合同或補償計劃、合同或安排 |
| ‡ | 表明在此提交的 |
| † | 隨信提供的註明 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
ABM工業公司
| | | | | | | | |
| 依據： | /s/Scott Salmir | |
| 斯科特·薩爾米爾(Scott Salmir)
總裁兼首席執行官兼董事 | |
| 2020年12月17日 | |
根據1934年證券交易法的要求，以下代表ABM Industries以指定的身份和日期簽署了本報告。
| | | | | | | | |
| 依據： | /s/Scott Salmir | |
| 斯科特·薩爾米爾(Scott Salmir)
總裁兼首席執行官兼董事
(首席行政主任) | |
| 2020年12月17日 | |
| | | | | | | | |
| | |
| /s/厄爾·R·埃利斯(Earl R.Ellis) | | /s/Dean A.Chin |
厄爾·R·埃利斯 執行副總裁兼 首席財務官 | | 陳院長(Dean A.Chin)
高級副總裁兼首席會計官，
和公司控制器 |
| (首席財務官) | | (首席會計官) |
| 2020年12月17日 | | 2020年12月17日 |
| | |
| /s/Sudhakar Kesavan | | /s/Leighanne G.Baker |
| 蘇達卡爾·凱薩萬(Sudhakar Kesavan) | | Leighanne G.Baker，導演 |
| 董事會主席兼董事 | | 2020年12月17日 |
| 2020年12月17日 | | |
| | |
| /s/琳達·查韋斯 | | /s/Donald F.Colleran |
| 琳達·查韋斯(Linda Chavez)，主任 | | 唐納德·F·科勒蘭，導演 |
| 2020年12月17日 | | 2020年12月17日 |
| | |
| /s/阿特·A·加西亞(Art A.Garcia) | | /s/託馬斯·M·加特蘭 |
| 導演阿特·A·加西亞 | | 託馬斯·M·加特蘭(Thomas M.Gartland)，導演 |
| 2020年12月17日 | | 2020年12月17日 |
| | |
| /s/吉爾·M·戈爾德 | | /s/Winifred M.Webb |
| 吉爾·M·戈爾德(Jill M.Golder)，導演 | | 維尼弗雷德·M·韋伯，導演 |
| 2020年12月17日 | | 2020年12月17日 |
| | |
| | |
| | |
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