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目錄

​

​

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格：10-K

(馬克一)

⌧根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的年度報告

截至本財年的2020年9月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告

由_的過渡期

委託文件編號：1-34155

第一儲蓄金融集團，Inc.

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

​

印第安納州

    

37-1567871

(公司或組織的州或其他管轄權)

​

(國際税務局僱主識別號碼)

 

​

 

北岸大道702號，300號套房傑斐遜維爾, 印第安納州

​

47130

(主要行政機關地址)

​

(郵政編碼)

​

註冊人的電話號碼，包括區號：(812) 283-0724

根據該法第12(B)款登記的證券：

​

​

​

普通股，每股面值0.01美元

    

FSFG

    

納斯達克股票市場有限責任公司

(每節課的標題)

​

(交易代碼)

​

(註冊的每個交易所的名稱)

​

根據該法第(12)款(G)項登記的證券：不適用，不適用。

用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是◻ 不是的 ⌧

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法的第13節或第15(D)節提交報告。是◻ 不是的 ⌧

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。是 ⌧ 不是的◻

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個互動數據文件。是 ⌧ 不是的◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

​

​

大型加速文件服務器◻

加速文件管理器☐

非加速文件管理器 ☒

規模較小的報告公司⌧

新興成長型公司☐

 

​

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是◻不是的☒

非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為#美元。73.3100萬美元，基於截至2020年3月31日的註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日在納斯達克證券市場報價的每股38.95美元的收盤價。

截至2020年12月7日，註冊人普通股流通股數量為2,374,472.

以引用方式併入的文件

2021年股東年會委託書的部分內容以引用方式併入本表格第III部分：10-K。

​

​

目錄

​

索引

​

 

 

 

    

頁

第一部分

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​

​

第1項

業務

​

3

​

第1A項

危險因素

​

18

​

第1B項。

未解決的員工意見

​

28

​

第二項。

特性

​

29

​

項目3.

法律程序

​

30

​

項目4.

礦場安全資料披露

​

30

​

第二部分

​

​

​

第五項。

註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

​

31

​

第6項

選定的財務數據

​

32

​

第7項。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

​

35

​

第7A項。

關於市場風險的定量和定性披露

​

53

​

第8項。

財務報表和補充數據

​

54

​

第9項

會計與財務信息披露的變更與分歧

​

54

​

第9A項。

管制和程序

​

54

​

第9B項。

其他資料

​

55

​

第三部分

​

​

​

第10項。

董事、高管與公司治理

​

56

​

第11項。

高管薪酬

​

56

​

第12項。

某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜

​

56

​

第13項。

某些關係和相關交易，以及董事獨立性

​

56

​

第14項。

首席會計費及服務

​

56

​

​

第IV部

​

​

​

第15項。

展品和財務報表明細表

​

57

​

第16項。

表格10-K摘要

​

57

​

簽名

​

​

​

​

​

1

目錄

​

本年度報告包含基於假設的前瞻性陳述，可能描述First Savings Financial Group，Inc的未來計劃、戰略和預期。這些前瞻性陳述通常使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表述來識別。首先，儲蓄金融集團預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。可能對第一儲蓄金融集團及其子公司的運營產生實質性不利影響的因素包括但不限於：新冠肺炎的影響、利率的變化、國家和地區經濟狀況、立法和監管的變化、美國政府的貨幣和財政政策(包括美國財政部和美聯儲的政策)、貸款或投資組合的質量和構成、對貸款產品的需求、存款流動、競爭、第一儲蓄金融集團市場領域的金融服務需求、第一儲蓄金融集團市場領域的房地產市值變化。相關會計原則和準則的變更以及第三方服務提供商無法履行的責任。可能影響我們結果的其他因素在本年度報告中題為“風險因素”的10-K表格中的第1A項中進行了討論。

在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。除適用法律或法規另有要求外，第一儲蓄金融集團不承諾，也特別不承擔任何義務，公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映陳述日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生，但適用法律或法規可能要求的除外。

除上下文另有説明外，本年度報告中提及的“第一儲蓄金融集團”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指第一儲蓄金融集團及其子公司。

​

2

目錄

第一部分

第一項：商業銀行業務

一般信息

第一儲蓄金融集團是印第安納州的一家公司，成立於2008年5月，是第一儲蓄銀行(“銀行”或“第一儲蓄銀行”)的控股公司。第一儲蓄金融集團的主要業務活動是第一儲蓄銀行已發行普通股的所有權。第一儲蓄金融集團不擁有或租賃任何財產，而是根據費用分攤協議的條款使用第一儲蓄銀行的房產、設備和其他財產，並按照適用法律和法規的要求支付適當的租金。因此，本年度報告中所載的信息，包括本報告所載的綜合財務報表和相關財務數據，主要與本銀行有關。

第一儲蓄銀行(First Savings Bank)從一家聯邦特許儲蓄銀行轉變為一家印第安納州特許商業銀行，並從2014年12月19日起成為聯邦儲備系統(Federal Reserve System)的成員。作為銀行章程轉換的結果，First Savings Financial Group轉變為銀行控股公司，同時選舉金融控股公司地位，自2014年12月19日起生效。

2018年2月9日，公司收購了Dearmin Bancorp，Inc.(“Dearmin”)及其控股子公司--位於印第安納州奧登的提供全方位服務的社區銀行First National Bank of Odon(“FNBO”)。此次收購將該公司的業務擴展到印第安納州的戴維斯縣。見本年度報告F-1頁開始的合併財務報表附註2。

第一儲蓄銀行是一家以社區為導向的金融機構，在其主要市場領域向消費者和企業提供傳統金融服務。我們從公眾中吸收存款，並將這些資金主要用於發放住宅和商業按揭貸款。我們還發起商業貸款、住宅和商業建設貸款、多户貸款、土地和土地開發貸款以及消費貸款。除本文另有討論外，我們主要與初級市場區域內的個人和小企業進行借貸和存款活動。

我們的網址是www.fsbbank.net。我們網站上的信息不是，也不應該被視為本年度報告的一部分。

市場面積

我們位於印第安納州中南部，沿着65號州際公路和64號州際公路的軸線，與肯塔基州路易斯維爾隔着俄亥俄河。我們認為克拉克、弗洛伊德、哈里森、克勞福德、華盛頓州和印第安納州的戴維斯縣是我們的主要市場區域，我們所有的辦事處都位於這些縣。這些縣目前最大的就業部門是私人零售業、服務業和製造業，這些行業可能會繼續受到人口和家庭收入中位數增長的支撐。這些縣擁有駁船運輸、鐵路服務以及商業和通用航空服務，包括位於我們主要市場區域的聯合包裹服務公司(United Parcel Service)的主要樞紐。

競爭

在吸引存款和發放貸款方面，我們面臨着激烈的競爭。歷史上，我們對存款的最直接競爭來自於在我們一級市場地區運營的幾家金融機構，以及其他金融服務公司，如證券和抵押貸款經紀公司、信用社和保險公司。我們還面臨來自貨幣市場基金、共同基金以及其他企業和政府證券對投資者資金的競爭。截至2020年6月30日(可從FDIC獲得的最新數據)，我們在印第安納州克拉克、戴維斯、弗洛伊德、哈里森、克勞福德和華盛頓縣分別持有FDIC保險存款的約21.86%、18.01%、3.35%、25.19%、100.00%和21.69%。*這一數據沒有反映我們也與之競爭的信用社持有的存款。此外，大型全國性和地區性控股公司擁有的銀行以及其他以社區為基礎的銀行也在我們的一級市場地區開展業務。*其中一些機構比我們大，因此可能擁有更多的資源。

3

目錄

我們對貸款的競爭主要來自我們一級市場領域的金融機構和其他金融服務提供商，如抵押貸款公司、抵押貸款經紀和信用合作社。對貸款的競爭也來自進入抵押貸款市場的非存款金融服務公司，如保險公司、證券公司以及專業和專屬金融公司。

我們預計，由於立法、監管和技術變革，以及金融服務業持續的整合趨勢，未來的競爭將會加劇。例如，技術進步降低了進入門檻，允許銀行通過互聯網提供服務來擴大其地理覆蓋範圍，並使非存款機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務。聯邦法律的變化現在允許銀行、證券公司和保險公司之間的從屬關係，這促進了金融服務業的競爭環境。對存款和貸款來源的競爭可能會限制我們未來的增長。

借貸活動

與2014年12月世行轉變為印第安納州特許商業銀行一致，世行正在繼續將其資產負債表的構成從傳統儲蓄機構轉變為商業銀行。我們打算繼續強調主要由業主自住物業擔保的住宅貸款，但也將繼續專注於如何擴大我們的消費者/零售銀行能力和我們的商業銀行服務，重點是服務於小企業，並強調我們主要市場領域的關係銀行業務。

我們的貸款組合中最大的部分是商業房地產貸款和住宅房地產抵押貸款，主要是一至四户住宅貸款，其次是多户房地產和商業商業貸款。我們還發起住宅和商業建設貸款，土地和土地開發貸款，以及消費貸款。我們通常出於投資目的發放貸款，不過，根據利率環境和我們的資產/負債管理目標，我們可能會向二級市場出售我們發放的25年期和30年期固定利率住宅抵押貸款，以及我們根據美國小企業管理局(SBA)7(A)計劃發放的由美國小企業管理局(SBA)擔保的貸款部分。我們不提供、沒有提供、也沒有購買或獲得Alt-A、次級或無單據貸款。

一至四户住宅貸款。我們發起的住宅抵押貸款使借款人能夠購買或再融資位於克拉克、弗洛伊德、哈里森、克勞福德、華盛頓州和戴維斯縣、印第安納州及其周邊地區的現有住房。

我們的住宅貸款政策和程序符合二級市場指引。我們通常提供可調利率抵押貸款和固定利率抵押貸款的組合，期限為10至30年。與固定利率貸款相比，借款人對可調整利率貸款的需求是利率水平、對利率水平變化的預期以及固定利率抵押貸款的利率和貸款費用與多年期可調整利率抵押貸款的初始折扣利率和貸款費用之間的差異的函數。固定利率抵押貸款和可調整利率抵押貸款在任何時候都可以發放的相對金額在很大程度上取決於競爭環境下對各自的需求。按揭貸款的貸款費用、利率及其他撥備，均由我們根據本身的定價標準及市場競爭情況而釐定。

我們的可調整利率抵押貸款的利率和還款額通常在最初的固定期限(通常為一到五年)後每年調整。我們的可調整利率貸款的利率和付款通常調整為通常等於一年期美國國債指數以上的利潤率。利率可上調或下調的最高額度一般為每個調整期一個百分點，終身利率上限一般為貸款初始利率上浮六個百分點。然而，可調利率抵押貸款組合的一部分，每個調整期的利率最高可上調或下調兩個百分點，終身利率上限一般為貸款初始利率的6個百分點。

雖然一户至四户住宅房地產貸款的期限通常長達30年，但此類貸款的未償還期限通常要短得多，因為借款人通常在出售抵押房產或對原始貸款進行再融資時提前全額償還貸款。因此，平均貸款期限是一個函數，其中包括房地產市場的買賣活動水平、當時的利率和定期應付的未償還貸款利率。我們不提供負攤銷貸款，通常也不提供只計利息的貸款。

4

目錄

我們一般不會發放按揭比率超過80%的傳統貸款，包括非業主自住的住宅房地產貸款，而這些貸款的按揭比率一般不會超過75%，如借款人有超過5筆未償還的非業主自住貸款，則貸款比率不會超過65%。按揭成數超過80%的貸款一般需要私人按揭保險。然而，以按揭成數超過九成的一比四家庭住宅物業為抵押的住宅按揭貸款總額達3,300萬元，其中部分沒有私人按揭保險或政府擔保。我們通常要求所有獲得抵押貸款的房產都要由董事會批准的獨立評估師進行評估。我們通常也要求所有本金餘額在25萬美元或以上的第一按揭貸款都要有所有權保險。借款人必須投保災害保險，所有位於洪災地區的貸款都需要投保洪水保險。

商業房地產貸款。我們提供以商業房地產為抵押的固定利率和可調整利率的抵押貸款。我們的商業房地產貸款通常由位於我們主要市場區域的中小型寫字樓、零售和工業物業擔保，通常發放給小企業主和專業人士，如律師和會計師。

我們發起固定利率的商業房地產貸款，通常期限長達5年，按15年至20年的攤銷時間表償還，導致到期時出現“氣球”餘額。我們還提供利率可調的商業房地產貸款，期限通常長達五年，利率通常等於最優惠貸款利率或倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)以上的利潤率。貸款以第一按揭作抵押，一般以80%的最高按揭成數發放，並往往須視乎項目的特點而定出特定的還本付息比率。這類貸款的利率及其他條款，一般會視乎我們在考慮借款人的財政狀況及信貸紀錄、按揭比率、償債比率及其他因素後，對信貸風險的評估而定。

2013年，我們啟動了一項商業房地產貸款計劃，重點是向高淨值個人提供貸款，這些貸款以低貸款價值比的單租户商業物業為抵押，通常租賃給投資級國家品牌零售商，借款人和抵押品物業不在我們的一級市場區域(NNN Finance Program)。*鑑於貸款和抵押品的地理分散性以及國家品牌承租人的投資級信用，該計劃旨在使公司的地理和信用風險狀況多樣化。*貸款條款與前述市場商業地產貸款條款大體一致；不過，這些條款不能超過70%的貸款價值比，貸款期限不能超過標的租賃的到期日。*此外，公司還制定了按州、承租人和行業劃分的承租人集中度佔監管資本的百分比的指導方針。截至2020年9月30日，這些貸款的平均規模為120萬美元，投資組合餘額為3.346億美元。

建築貸款。我們為一至四個家庭住宅和商業物業(如小型工業建築、倉庫、零售店和寫字樓)提供建築貸款。建造業貸款，包括投機性的建造業貸款，是發放給在提出貸款時尚未確定已落成物業的買家或承租人的建造商。這些貸款只發放給本港一手市場內少數有實力的建造商，而我們對每家建造商的工程項目數目均有限制。建築貸款的期限通常為12個月，每月只支付利息，這些貸款的利率通常與最優惠貸款利率掛鈎。除了投機性建築貸款外，建築貸款的償還通常來自永久性抵押貸款的收益，該貸款的承諾通常在建築貸款發放時就已經到位。偶爾，如果建築商在房屋完工後的有限時間內沒有找到買家，投機性建築貸款可能會轉換為永久貸款。我們還為預售房屋融資提供建築貸款，這些貸款在建設期結束時轉換為永久貸款。這類貸款的建設期通常為6個月，每月只支付利息，然後自動轉換為15年至30年的永久貸款，每月償還本金和利息。除土地發展貸款外，建築貸款一般不會超過評估價值的80%或直接成本的90%，但不包括髮展商費用、經營赤字或其他與項目直接發展無關的項目。我們要求投機性建築貸款的最高按揭成數為80%。一般, 商業性建築貸款需要企業主的個人擔保。我們通常在第三方檢查員檢查後按完工百分比支付資金。

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土地和土地開發貸款。在有限度的基礎上，我們向開發商提供貸款，用於開發我們一手市場區域的空置土地，通常用於住宅分區。土地開發貸款一般是隻收利息的貸款，期限為18至24個月。我們一般要求項目完成後的最高按揭成數為評估市值的75%。如果抵押品財產有足夠的標明權益，我們一般不需要借款人提供任何現金權益。在批准和關閉貸款之前，需要借款人提供開發平臺和成本核實文件。我們的信貸員被要求親自視察擬建的發展項目和相互競爭的發展項目的地點。我們還向個人發放貸款，這些個人以未開發的土地作為抵押，這些土地是為投資目的而持有的。

多户房地產貸款。我們提供多户按揭貸款，通常以我們一級市場地區的物業為抵押。多户貸款以第一按揭作抵押，一般以80%的最高按揭成數發放，一般須視乎項目的特點而定特定的還本付息比率。這類貸款的利率及其他條款，一般會視乎我們在考慮借款人的財政狀況及信貸紀錄、按揭比率、償債比率及其他因素後，對信貸風險的評估而定。

消費貸款。雖然我們提供多種消費貸款，但我們的消費貸款組合主要由房屋淨值貸款組成，既有期限長達15年的固定利率攤銷定期貸款，也有利率高於最優惠貸款利率的可調利率信貸額度。我們還提供汽車和卡車貸款、個人貸款和小船貸款。與傳統的一到四户貸款相比，消費貸款通常期限更短，利率更高。我們通常不會發放貸款價值比超過90%的房屋淨值貸款，包括任何第一按揭貸款餘額。消費貸款的承保程序包括評估申請人在其他債務上的付款記錄，以及履行擬議貸款的現有義務和付款的能力。雖然申請人的信譽是主要考慮因素，但承保過程還包括將抵押品的價值(如果有)與建議的貸款金額進行比較。

商業商業貸款。我們通常向位於我們主要市場地區的小企業提供商業貸款。商業貸款一般由設備和一般商業資產擔保。關鍵的貸款條款和契約根據抵押品、借款人的財務狀況、信用記錄和其他相關因素而有所不同，個人擔保通常是貸款承諾的一部分。

貸款承銷風險

可調利率貸款。雖然我們預期浮動利率貸款會比固定利率按揭貸款更能抵銷利率上升的負面影響，但在利率上升的環境下，浮動利率貸款借款人每月所需的按揭還款額增加，可能會導致拖欠和拖欠的情況增加。在高利率環境下，標的物業的適銷性也可能受到不利影響。此外，雖然可調利率按揭貸款令我們的資產基礎對利率變動的反應更為敏鋭，但這種利率敏感度受到每年及終身利率調整限額的限制。

非業主自住型住宅房地產貸款。以租賃物業為抵押的貸款對我們來説是一種獨特的信用風險，因此，我們遵守特殊的承保準則。非業主自住房地產貸款的首要問題是物業租金收入的一致性。出租物業抵押貸款的支付往往取決於物業的維修和租户支付的租金。以出租物業作抵押的貸款的償還，往往有賴於物業的成功經營和管理。因此，償還這類貸款可能會受到房地產市場或經濟的不利條件的影響。為監察租賃物業的現金流，吾等要求借款人及貸款擔保人(如有)提供年度財務報表，並考慮及審核借款人的租金收入現金流量分析，並考慮物業的淨營業收入、借款人的專業知識、信貸歷史及盈利能力，以及相關物業的價值。我們通常要求這些貸款的抵押品是第一抵押以及租金和租賃的轉讓。如果借款人持有超過4個出租物業的貸款，信貸員或收款員通常須每年檢查這些物業，以確定這些物業是否得到適當的維修和出租。我們通常將這些貸款關係的總額限制在50萬美元。

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多户和商業房地產貸款。由多户和商業地產擔保的貸款通常比一到四户家庭住房抵押貸款的餘額更大，涉及的風險更大。在多户和商業房地產貸款中，主要關注的是借款人的信譽以及項目的可行性和現金流潛力。由收入物業擔保的貸款的償付往往取決於物業的成功運營和管理。因此，償還這類貸款可能會受到房地產市場或經濟的不利條件的影響。為了監測收入物業的現金流，我們要求借款人和貸款擔保人(如果有)提供多户和商業房地產貸款的年度財務報表。此外，一些貸款可能包含關於持續現金流覆蓋要求的契約。在決定是否發放多户或商業房地產貸款時，我們會考慮和審查借款人的全球現金流分析，並考慮物業的淨營業收入、借款人的專業知識、信用記錄和盈利能力，以及標的物業的價值。如果現場可能存在危險物質，或者現場可能受到處理危險物質的相鄰物業的影響，則可獲得環境調查或環境風險保險。

建設和土地開發貸款。建築融資通常被認為涉及比長期融資更高程度的損失風險，這些融資涉及的是改建的、被佔用的房地產。建築貸款的損失風險在很大程度上取決於對房產竣工時價值的初步估計的準確性和估計的建築成本。在施工階段，許多因素可能導致延誤和成本超支。如果建築費用的估計被證明是不準確的，我們可能需要預支資金，而不是原先承諾的允許建築物完工的金額。如果對價值的估計被證明是不準確的，我們可能會在貸款到期時或之前遇到價值不足以保證在需要清盤時全額償還的建築物。如果我們因違約而被迫取消一座建築物的抵押品贖回權，我們可能無法收回貸款的所有未付餘額和應計利息，以及相關的喪失抵押品贖回權和持有成本。此外，投機性建築貸款是向房屋建築商發放的貸款，這些建築商在發放貸款時尚未為在建房屋找到最終買家，通常比與傳統建築貸款相關的風險更高。出現這些增加的風險，是因為有風險，即沒有足夠的需求來確保在可接受的時間內出售物業。因此，除了與傳統建築貸款相關的風險外，投機性建築貸款還會帶來額外的風險，即在找到最終買家之前，建築商將不得不支付房產的物業税和其他賬面成本。土地和土地開發貸款與投機性建築貸款的風險基本相似。

消費貸款。消費貸款可能比住宅抵押貸款帶來更大的風險，特別是在以汽車和船隻等快速貶值的資產為擔保的消費貸款的情況下。在這種情況下，被收回的拖欠消費貸款的抵押品可能不能提供足夠的還款來源來償還未償還的貸款，而剩餘的少量欠款往往不足以證明有必要對借款人採取進一步的大規模追收行動。在房屋淨值貸款的情況下，在計入第一按揭貸款餘額後，房地產價值可能會降低到不足以覆蓋未償還貸款餘額的水平。消費貸款的收取取決於借款人持續的財務穩定，因此很可能受到各種因素的不利影響，包括失業、離婚、疾病或個人破產。此外，適用各種聯邦和州法律，包括聯邦和州破產法和破產法，可能會限制此類貸款的可收回金額。

商業商業貸款。與住宅按揭貸款不同，住宅按揭貸款一般是根據借款人的就業收入或其他收入償還貸款的能力，並以價值往往更容易確定的不動產為抵押，而商業商業貸款的風險較高，通常是根據借款人從借款人業務的現金流償還貸款的能力來發放的。因此，償還商業貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功程度。此外，任何擔保此類貸款的抵押品都可能隨着時間的推移而貶值，可能難以評估，價值可能會波動。

貸款來源、銷售和購買。貸款來源有多種來源。貸款的主要來源是現有客户、無預約客流量、廣告以及客户和影響力中心(如房地產經紀人、律師、會計師和其他專業人士)的推薦。

我們通常不出售全部貸款，除了我們發起的長期固定利率住宅抵押貸款，或者我們發起的貸款的參與權益。我們一般也不會購買全部貸款或參與其他金融機構發起的貸款的利息。然而，為了管理某些風險因素或補充我們的貸款組合，我們可能會根據各種因素不時出售或購買全部貸款或參與貸款的權益。截至2020年9月30日，6800萬美元的貸款包括3270萬美元的已售出參與權益，在我們的投資組合中，未償還淨頭寸為3530萬美元。*截至2020年9月30日，收購的貸款參與權益總額為670萬美元。

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從2015年4月開始，銀行聘請了一支在SBA貸款方面經驗豐富的管理團隊、業務開發人員(信貸員)、承銷商和支持人員，以提高公司對SBA 7(A)計劃貸款發起和銷售的熟練程度。*世行繼續招聘額外的業務發展官員和適當的支持人員，以發展這一貸款平臺。這個貸款平臺的主要目的是發起SBA 7(A)計劃貸款，借款人和抵押品不在我們的一級市場區域，並在二級市場出售SBA擔保的金額。*鑑於貸款和抵押品的地理分散性及其浮動利率結構，此貸款平臺還旨在分散本公司關於留存無擔保金額的地理和利率風險概況。在截至2020年9月30日的年度內，本公司發起了SBA貸款，總承諾為2.573億美元，其中1.834億美元是根據SBA的Paycheck Protection Program(PPP)發起的貸款。*截至2020年9月30日，4.935億美元的SBA貸款包括2.091億美元的已售出擔保部分，在我們的投資組合中淨未償還頭寸為2.844億美元。截至2020年9月30日，銀行投資組合中的未償還金額包括持有的待售SBA貸款2210萬美元、購買力平價貸款1.806億美元、尚未出售的SBA貸款的無擔保部分1130萬美元、尚未出售的SBA貸款的有擔保部分1150萬美元以及已出售的SBA貸款的無擔保部分5890萬美元。*在2020年和2019年9月30日，所有持有待售的SBA貸款都是以成本或公平市值中較低的價格進行的。

抵押銀行。從2018年4月開始，該行聘請了一支管理團隊、業務開發人員(信貸員)、承銷商和支持人員，他們在全國範圍內發起和銷售一至四户住宅房地產貸款方面經驗豐富。*世行繼續招聘額外的業務發展官員和適當的支持人員，以發展這一貸款平臺。這個貸款平臺的主要目的是發起一至四户住宅房地產貸款，借款人和抵押品不在我們一級市場區域，並在二級市場上出售全部貸款。*本公司在截至2020年9月30日的年度內，在該貸款平臺內發起了36.1億美元，並銷售了34.4億美元的一至四户住宅房地產貸款。*截至2020年9月30日，銀行投資組合中的未償還金額包括持有的待售貸款2.634億美元，其中2.085億美元按市值記錄，5490萬美元按成本或公平市值較低計入。

從2019年開始，世行開始通過從第三方發起人那裏購買全部貸款來擴大其抵押貸款銀行發端。銀行的第三方發起(TPO)計劃在2020年大幅擴大，並在2020年佔銀行抵押貸款銀行部門活動的大部分。向第三方發起人購買貸款通常成本較高，導致銀行在出售貸款時利潤率較低。我們出售或購買貸款的決定是基於當時的市場利率狀況、利率風險管理考慮、監管貸款限制和流動性需求。

住宅抵押貸款行業競爭激烈，我們與其他社區銀行、地區銀行、全國性銀行、信用社、金融服務公司和在線抵押貸款公司展開競爭。由於住宅抵押貸款行業競爭激烈，我們預計將繼續面臨與不斷變化的市場狀況相關的競爭壓力，這可能會降低我們的利潤率和抵押貸款銀行收入。整個行業的抵押貸款量可能會下降，這可能會導致我們的抵押貸款銀行收入大幅下降。我們的按揭銀行辦公室租約一般都是短期租約，而補償安排為我們的業務模式提供了可擴展性。有關抵押貸款銀行部門財務業績的詳細信息，請參閲附註29，“部門報告”。

貸款審批程序和權限。我們的常規貸款活動遵循董事會和管理層制定的書面、非歧視性的承銷標準和貸款發放程序。我們的某些員工已經獲得了個人貸款限額，這取決於個人、貸款類型以及貸款是有擔保的還是無擔保的。一般而言，所有針對非SBA 7(A)計劃貸款關係的貸款申請超過個人官員貸款限額(通常為300,000美元有擔保或25,000美元無擔保)，均需獲得委員會或董事會批准。貸款總額超過個人寫字樓貸款限額但低於400萬美元的貸款需要獲得官員貸款委員會的批准，而貸款關係總額超過400萬美元但低於800萬美元的貸款需要獲得董事會信貸委員會的批准。董事會信貸委員會由總裁、首席貸款官、信貸管理部主管和四名獨立董事會成員組成，官員貸款委員會由高級管理層成員和董事會指定的某些其他官員組成。貸款總額超過800萬美元的貸款需要董事會批准。

我們的SBA 7(A)計劃貸款活動還遵循我們的董事會和管理層建立的承保標準和貸款發放程序。我們的某些員工已獲得個人貸款限額，總貸款餘額為200萬美元，其中75%或更多由小企業管理局擔保。一般來説，所有SBA 7(A)計劃貸款申請

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超過個人官員貸款限額的貸款關係需要得到SBA官員貸款委員會的批准。SBA官員貸款委員會由總裁、首席財務官、首席貸款官、信貸管理部主任、SBA貸款部主管、高級SBA貸款官和一名高級商業貸款官組成。根據SBA準則，SBA 7(A)計劃的總貸款關係不得超過500萬美元，因此，鑑於SBA 7(A)計劃貸款中不受SBA擔保的部分不得超過125萬美元，因此沒有貸款申請需要董事會批准。

借給一個借款人的貸款。根據規定，我們可以借給一個借款人和借款人的相關實體的最高額度通常限制在我們規定的資本和儲備的15%以內。-截至2020年9月30日，我們對一個借款人的貸款監管上限為2410萬美元。在那一天，我們最大的貸款關係是1,400萬美元的承諾，其中1,360萬美元是未償還的，並且正在按照當時的原始條款履行。

貸款承諾。我們對商業貸款的承諾是以某些事件發生為條件的。發起貸款的承諾是向我們的客户提供貸款的具有法律約束力的協議。一般來説，我們的貸款承諾在30天后到期。

投資活動

我們擁有投資各種流動資產的法定權力，包括美國財政部債務、各種美國政府機構和贊助企業的證券、各州和市政府的證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和聯邦保險機構的存單。在一定的監管範圍內，我們也可以將一部分資產投資於其他允許的證券。作為聯邦儲備系統和聯邦住房貸款銀行系統的成員，特別是印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員，第一儲蓄銀行也必須收購和持有聯邦儲備銀行和FHLB的股本股份。

截至2020年9月30日，我們的投資組合主要包括美國政府機構和贊助企業證券、美國政府機構和贊助企業發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券、市政債券、私人發行的抵押貸款債券和資產支持證券，以及由SBA擔保的傳遞資產支持證券。

我們的投資目標是提供和維持流動性，建立可接受的利率和信用風險水平，並在貸款需求疲軟時提供低風險投資的有利回報的替代來源。我們的董事會對投資組合負有全面責任，包括批准投資政策。我們的總裁兼首席執行官邁爾斯先生和我們的首席財務官肖恩先生負責執行投資政策並監督我們的投資業績。我們的董事會每季度審查一次我們的投資組合的狀況，如果有必要，也可以更頻繁地審查。

存款活動和其他資金來源

將軍。存款、借款、貸款和投資擔保償還是我們貸款和其他投資用途資金的主要來源。定期償還貸款是一個相對穩定的資金來源，而存款流入和流出、貸款提前還款和投資擔保催繳受到一般利率和貨幣市場狀況的顯著影響。

存款賬户。存款是透過提供多種存款工具，包括無息活期存款(例如支票户口)、有息活期存款(例如活期存款和貨幣市場户口)、定期儲蓄户口和定期存款，吸引來自香港一手市場範圍內的存款。存款賬户條款根據要求的最低餘額、資金必須保留的時間段和利率等因素而有所不同。在確定我們存款賬户的條款時，我們會考慮競爭對手提供的利率、我們的流動性需求、我們的盈利能力、匹配的存貸款產品以及客户的偏好和擔憂。我們通常每週審查存款組合和定價。我們的存款定價策略通常是為所有類型的存款產品提供具有競爭力的利率，並定期提供特別利率，以吸引特定類型或期限的存款。

借款。我們使用FHLB的預付款來補充我們的可投資資金。第一儲蓄銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員，該系統由12家地區性聯邦住房貸款銀行組成。聯邦住房貸款銀行系統作為中央儲備銀行，為成員金融機構提供信貸。第一儲蓄銀行作為FHLB的成員，

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如果符合某些與信譽相關的標準，我們有權申請預付這些股票以及我們的某些抵押貸款和其他資產(主要是屬於美國、美國政府機構或美國政府支持的企業的義務的證券)的預付款。預付款是在幾個不同的計劃下進行的，每個計劃都有自己的利率和期限範圍。根據計劃的不同，對墊款金額的限制要麼基於機構淨值的固定百分比，要麼基於FHLB對機構信譽的評估。在2020年，我們還利用聯邦儲備銀行的購買力平價流動性工具(“PPPLF”)為某些PPP貸款提供資金。我們有三個聯邦基金與其他金融機構購買了信用額度安排，這些安排受到持續借款人資格的限制，旨在支持短期流動性需求。我們還利用經紀存單和互惠定期存款作為借款來源，並可能不時使用經紀回購協議和互聯網存單，這取決於我們的流動性需求以及這些安排相對於其他融資選擇的定價。

員工與人力資本資源

我們認為，一家企業的成功很大程度上取決於其員工的素質、每個員工的全部潛力的發展，以及公司及時提供令人滿意的獎勵的能力。我們鼓勵和支持員工的發展，並在任何可能的情況下，努力從內部填補空缺。我們投資於學習和發展，包括課程、學位課程的學費報銷和認證費用。截至2020年9月30日，我們有621名全職員工和75名兼職員工，其中沒有一個是由集體談判單位代表的。

子公司

本公司有兩家全資子公司，第一儲蓄銀行和第一儲蓄保險風險管理公司(“專屬公司”)。該銀行有三家子公司，分別是南印第安納金融公司、Q2 Business Capital，LLC和First Savings Investments，Inc。自保公司是該公司的一家保險子公司，是一家內華達州公司，為該公司、該銀行及其活躍的子公司提供財產和意外傷害保險。此外，被捕者還為其他十名第三方保險俘虜提供再保險，這些被捕者目前在保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行。南印第安納金融公司是一家獨立的保險機構，提供各種類型的年金和人壽保險，但目前並不活躍。

2017年4月25日，世行成立了第二季度商業資本有限責任公司(Q2)，這是一家印第安納州的有限責任公司，專門從事SBA貸款的發起和服務。銀行擁有第二季度51%的股份，並有權購買少數股權。根據第二季度的經營協議，銀行被分配了第二季度累計淨收入的第一筆170萬美元，隨後的利潤和虧損分別分配給銀行51%和第二季度的少數成員49%。

監管和監督

一般信息

第一儲蓄銀行作為印第安納州的一家商業銀行，受到印第安納州金融機構部(INDFI)的廣泛監管、審查和監督。作為聯邦儲備系統的成員銀行，第一儲蓄銀行的主要聯邦監管機構是聯邦儲備委員會(“FRB”)。第一儲蓄銀行也是聯邦住房貸款銀行系統的成員，其存款賬户由聯邦存款保險公司的存款保險基金提供最高限額的保險。第一儲蓄銀行除了獲得監管機構的批准外，還必須向其監管機構提交有關其活動和財務狀況的報告，然後才能進行某些交易，如與其他金融機構的合併或收購。INDFI和FRB定期進行檢查，以評估第一儲蓄銀行的安全性、穩健性和遵守各種監管要求。這個監管架構主要是為了保障存款保險基金和存户。監管架構還賦予監管當局廣泛的自由裁量權，涉及其監管和執法活動以及審查政策，包括有關資產分類和為監管目的設立充足的貸款損失撥備的政策。這些政策的任何變化，無論是INDFI、FRB還是國會，都可能對第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)和第一儲蓄銀行(First Savings Bank)及其運營產生實質性的不利影響。

以下描述了適用於第一儲蓄銀行和第一儲蓄金融集團的某些監管要求。本文對法規的描述並不是對這些法規及其對第一儲蓄銀行和第一儲蓄金融集團的影響的完整解釋。

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對第一儲蓄銀行的監管

商業活動。印第安納州銀行的活動，如第一儲蓄銀行，受印第安納州和聯邦法律法規的管轄。這些法律法規規定了銀行可以從事的業務活動的性質和範圍。

聯邦法律一般將聯邦存款保險公司承保的州銀行的本金和股權投資活動限制在國家銀行允許的範圍內。作為國有銀行子公司負責人的活動也僅限於國家銀行子公司允許的活動，而沒有監管部門對特定子公司活動的批准。此外，聯邦法律限制聯邦儲備系統成員銀行(如第一儲蓄銀行)購買投資證券的權力。一般來説，這種權限僅限於國家銀行允許的投資證券，包括投資級、可交易的債務債券。某些活動，如設立新的分支機構和併購，都需要事先獲得INDFI和FRB的批准。

借給一個借款人的貸款。印第安納州的法律規定了一家銀行對一個借款人的貸款限制。一般來説，除某些例外情況外，印第安納州銀行向單一或相關借款人發放的貸款或發放的信貸不得超過其未減損資本和盈餘的15%。如果由特定的可隨時出售的抵押品擔保，還可以貸出相當於未減損資本和盈餘的10%的額外金額。這些限制與第一儲蓄銀行之前的聯邦儲蓄銀行章程中適用於第一儲蓄銀行的限制類似。

資本要求.聯邦法規要求FDIC承保的存款機構，包括州特許聯邦儲備系統(Federal Reserve System)成員銀行，必須滿足幾個最低資本標準：普通股一級資本與基於風險的資產的比率為4.5%，一級資本與基於風險的資產的比率為6.0%，總資本與基於風險的資產的比率為8%，一級資本與總資產的槓桿率為4%。

如上所述，資本標準要求普通股一級資本、一級資本和總資本對風險加權資產的比率分別至少為4.5%、6%和8%，槓桿率至少為4%的一級資本。普通股一級資本一般定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本一般包括某些非累積永久優先股以及合併子公司權益賬户中的相關盈餘和少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合指定要求的資本工具和相關盈餘組成，可能包括累計優先股和長期永久優先股、強制性可轉換證券、中間優先股和次級債務。二級資本還包括貸款和租賃損失的撥備，最高限額為風險加權資產的1.25%，對於已就累計其他全面收益(“AOCI”)的處理行使選擇的機構，最高可達可供出售股本證券未實現淨收益的45%，這些證券的公平市價易於確定。沒有行使AOCI選擇退出的機構將AOCI納入普通股一級資本(包括可供出售證券的未實現收益和虧損)。各類監管資本的計算，以《條例》規定的扣除和調整為準。

在為計算基於風險的資本比率而確定風險加權資產額時，包括某些表外資產(如追索權債務、直接信貸替代品、剩餘權益)在內的資產乘以法規根據認為該資產類型固有的風險而分配的風險權重係數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。例如，現金和美國政府證券的風險權重一般為0%，審慎承銷的第一留置權1至4户住宅抵押貸款的風險權重一般為50%，商業和消費貸款的風險權重為100%，某些逾期貸款的風險權重為150%，允許的股權權益的風險權重為0%至600%，具體取決於某些特定因素。

除了規定最低監管資本要求外，如果一家機構沒有持有超過其基於風險的最低資本要求所必需的金額的“資本保護緩衝”(由普通股一級資本的2.5%組成)，這些規定還限制了該機構的資本分配以及向管理層支付的某些可自由支配的獎金。資本保護緩衝要求從2016年1月1日開始分階段實施，佔風險加權資產的0.625%，並逐年增加，直到2019年1月1日全面實施，佔風險加權資產的2.5%。

財務報告局有權在適當的情況下，根據特定的風險或情況，確定機構的資本水平不足或可能不足，從而在適當的情況下確定個人的最低資本要求。

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目錄

截至2020年9月30日，第一儲蓄銀行符合當日生效的所有適用資本充足率要求。

立即採取糾正措施。聯邦法律建立了一個迅速糾正行動的制度，以解決資本不足的機構的問題。法律要求對資本不足的機構採取一定的監管行動，其嚴重程度取決於資本不足的程度。聯邦儲備委員會已通過法規，對成員國銀行實施迅速糾正行動立法。這些規定進行了修訂，納入了之前提到的提高的監管資本標準，這些標準於2015年1月1日生效。如果一家機構的總風險資本比率為10.0%或更高，一級風險資本比率為8.0%或更高，槓桿率為5.0%或更高，普通股一級資本比率為6.5%或更高，則該機構被視為“資本充足”。如果一家機構的總風險資本比率為8.0%或更高，一級風險資本比率為6.0%或更高，槓桿率為4.0%或更高，普通股一級資本比率為4.5%或更高，則該機構的資本充足。如果一家機構的總風險資本充足率低於8.0%，一級風險資本充足率低於6.0%，槓桿率低於4.0%，或普通股一級資本充足率低於4.5%.如果一家機構的總風險資本充足率低於6.0%，一級風險資本充足率低於4.0%，槓桿率低於3.0%，或普通股一級資本充足率低於3.0%，則該機構被視為“資本嚴重不足”.如果一家機構的有形股本(按規定定義)與總資產的比率等於或低於2.0%，則該機構被視為“資本嚴重不足”。

除極少數例外情況外，要求在規定時間內為“資本嚴重不足”的機構指定一名接管人或保管人。該規定還規定，資本恢復計劃必須在一家機構被視為已收到“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”通知之日起45天內提交給聯邦儲備委員會.該計劃的遵守必須由任何母控股公司擔保，最高可達該機構總資產的5%(當該公司被視為資本金不足或達到符合適用資本要求所需的金額時，以較小者為準)。此外，許多強制性監管行動立即適用於資本不足的機構，包括但不限於加強監管機構的監督，以及對增長、資本分配和擴張的限制。FRB還可以採取一系列酌情監管行動中的任何一項，包括髮布資本指令和更換高級管理人員和董事。資本嚴重不足和嚴重不足的機構將受到額外的強制性和自由裁量性措施的約束。

存款賬户保險。首先，儲蓄銀行的存款由聯邦存款保險公司的存款保險基金提供最高限額的保險。目前，每個賬户所有者的存款保險是25萬美元。在FDIC現有的基於風險的評估體系下，投保機構根據監管評估、監管資本水平和某些其他因素被分配到四個風險類別中的一個，風險較低的機構支付較低的評估。一家機構的評估比率取決於它被分配到的類別和某些特定的調整。目前的評估率(包括調整)從總資本減去有形資產的2.5個基點到45個基點不等，具體取決於特定機構的風險類別。當存款保險基金達到某些里程碑時，費率表將在未來自動調整。任何機構如果不履行聯邦存款保險評估，都不能支付股息。

多德-弗蘭克法案將存款保險基金最低目標比率從預估投保存款的1.15%提高至預估投保存款的1.35%。FDIC宣佈，截至2018年9月30日，已達到1.35%的比率。截至2020年9月30日，聯邦存款保險公司宣佈，由於新冠肺炎疫情的影響，該比率已降至1.30%。*FDIC通過了一項計劃，在八年內將該基金的比率恢復到1.35%，但沒有改變評估時間表。

FDIC有權增加保險評估。保險費大幅增加，可能會對第一儲蓄銀行的營運開支和經營業績造成不良影響。管理層無法預測未來的保險評估費率是多少。

聯邦存款保險公司可在發現機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營或違反聯邦存款保險委員會或聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時終止存款保險。第一儲蓄銀行管理層不知道任何可能導致存款保險終止的做法、條件或違規行為。

對股息的限制。印第安納州的法律授權銀行董事會宣佈從利潤中分紅被認為是權宜之計。然而，如果該日曆年的股息總額超過當年迄今的淨收入加上前兩年的留存淨收入，則在支付股息之前，必須向INDFI和FRB提出申請並事先獲得其批准。

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目錄

好多年了。聯邦法律規定，如果銀行在股息後未能滿足任何適用的聯邦資本金要求，則不得支付股息。

如果第一儲蓄銀行(First Savings Bank)的資本低於監管要求，或者美聯儲通知它需要加強監管，那麼它支付股息或以其他方式進行資本分配的能力可能會受到限制。此外，如果監管機構認定擬議的資本分配將構成不安全或不健全的做法，INDFI和/或FRB可以禁止擬議的資本分配，否則監管機構將允許這種分配。

安全和健康標準。聯邦銀行機構通過了跨部門指導方針，規定了內部控制和信息系統、內部審計、貸款文件和信貸承保、利率敞口、資產增長和質量、收益和薪酬、費用和福利等各個領域的安全和穩健標準。指導方針規定了聯邦銀行機構用來在資本受損之前識別和解決有保險的存款機構問題的安全和穩健標準。如果FRB確定一家成員國銀行未能達到指南規定的任何標準，FRB可以要求該機構提交一份可接受的計劃，以實現對該標準的遵守。

社區再投資法案。根據社區再投資法案和相關法規，所有聯邦保險的銀行都有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。如果一家機構未能令人滿意地遵守“社區再投資法案”的規定，可能會導致監管申請被拒絕。第一儲蓄銀行在其最近完成的審查中獲得了“令人滿意的”社區再投資法案評級。

與關聯方的交易。聯邦法律限制第一儲蓄銀行(First Savings Bank)與“附屬公司”進行交易的權限(E.g..任何控制或與第一儲蓄銀行共同控制的實體，包括第一儲蓄金融集團及其其他子公司)。與任何一家附屬公司的擔保交易總額不得超過銀行資本和盈餘的10%。與所有附屬公司的擔保交易總額不得超過銀行資本和盈餘的20%。與附屬公司的某些交易要求以聯邦法律規定的金額和類型的抵押品作為擔保。從關聯公司購買低質量資產通常是被禁止的。與關聯公司的交易通常必須在至少與當時與非關聯公司進行可比交易的情況下對該機構有利的條款和情況下進行。

2002年的薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)一般禁止第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)向其高管和董事貸款。然而，該法律包含了存款機構根據聯邦銀行法向其高管和董事提供貸款的具體例外情況。根據這些法律，第一儲蓄銀行向高管、董事和10%的股東(“內部人”)以及這些人控制的實體發放信貸的權力是有限的。這些法律在一定程度上基於第一儲蓄銀行的資本金水平，限制了第一儲蓄銀行向內部人士發放的個人貸款和貸款總額，並要求遵循一定的董事會審批程序。這類貸款的條件必須與提供給無關聯個人的條件基本相同，並且不會超過正常的還款風險。根據福利或補償計劃發放的貸款是一個例外，該計劃廣泛適用於該機構的所有員工，並且不會優先考慮內部人員而不是其他員工。根據涉及的貸款類型，對高管的貸款有額外的限制。

執法部門。INDFI維持對第一儲蓄銀行的執行權，包括髮布停止令和民事罰款以及罷免董事、高級管理人員或員工的權力。INDFI還有權在破產、迫在眉睫的破產、不安全或不健全的狀況或某些其他情況下為銀行任命保管人或接管人。FRB對聯邦儲備系統(Federal Reserve System)成員國的銀行負有主要的聯邦執法責任，並有權對該機構和所有與機構有關聯的各方(包括股東)以及任何明知或魯莽參與可能對銀行產生不利影響的不當行為的律師、評估師和會計師提起訴訟。正式的執法行動可以從發佈資本指令或停止和停止令到罷免高級管理人員和/或董事。民事罰款涵蓋範圍廣泛的違規行為，每天可達2.5萬美元，在特別惡劣的案件中甚至可達每天100萬美元。聯邦存款保險公司作為存款保險人，有權向聯邦存款保險委員會建議對成員銀行採取執法行動。如果FRB沒有采取行動，FDIC在某些情況下有權採取這種行動。一般而言，監管執法行動發生在涉及不安全或不健全的做法或條件、違反法律或法規或違反受託責任的情況下。聯邦和印第安納州的法律也規定了對某些違規行為的刑事處罰。

評估。*印第安納州的銀行被要求向INDFI支付分攤費用，為該機構的運營提供資金。*第一儲蓄銀行在截至2020年9月30日的一年中向INDFI支付的攤款總額為8.5萬美元。

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聯邦住房貸款銀行系統。第一儲蓄銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員，該系統由12家地區聯邦住房貸款銀行組成。*聯邦住房貸款銀行系統主要為成員機構提供中央信貸安排。第一儲蓄銀行作為FHLB的成員，必須收購和持有FHLB的股本股份。截至2020年9月30日，第一儲蓄銀行對FHLB股本的投資為1570萬美元，符合這一要求。

聯邦儲備委員會制度。*FRB規定要求銀行為其交易賬户(主要是可轉讓提款令(現在)和定期支票賬户)保留準備金。對於2020年，法規一般要求針對總交易賬户保留準備金，具體如下：對於交易賬户總額為1.275億美元或以下的部分(可由聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)調整)，準備金要求為3.0%，超過1.275億美元的部分需要10.0%的準備金(美聯儲每年可能在8.0%至14.0%之間進行調整)。前1,690萬美元的其他可儲備餘額(可能由美聯儲理事會調整)免除準備金要求。截至2020年9月30日，第一儲蓄銀行符合這一要求。

CARE法案

為了應對新冠肺炎疫情，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARS)法案於2020年3月27日簽署成為法律。除其他事項外，CARS法案包括以下條款，影響第一儲蓄銀行等金融機構：

●CARE法案允許銀行選擇暫停根據美國公認的會計原則對與新冠肺炎大流行相關的貸款修改(針對截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款)的要求，否則將被歸類為TDR，包括會計上的減值，直到國家緊急狀態終止日期或2020年12月31日後60天中較早的一個。聯邦銀行機構被要求服從做出這種暫停的銀行的決定。
●CARE法案授權SBA的Paycheck保護計劃。*PPP授權小企業貸款支付工資和團體健康成本、工資和佣金、抵押貸款和租金支付、公用事業和其他債務的利息。這些貸款是通過第一儲蓄銀行(First Savings Bank)等參與的金融機構提供的，這些機構處理貸款申請併為貸款提供服務。

其他規例

第一儲蓄銀行的業務也受適用於信貸交易的聯邦法律的約束，包括：

●貸款真實性法案，管理向消費者借款人披露信貸條款；
●1975年的住房抵押貸款披露法案，要求金融機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定金融機構是否履行了幫助滿足其服務社區的住房需求的義務；
●“平等信貸機會法”，禁止在發放信貸時基於種族、信仰或其他被禁止因素的歧視；
●1978年“公平信用報告法”，管理向信用報告機構使用和提供信息；
●“公平收債法”，規管收數公司收取消費者欠款的方式；以及
●負責實施此類聯邦法律的各個聯邦機構的規則和條例。

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第一儲蓄銀行的業務也受法律約束，例如：

●金融隱私權法案，該法案規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序；
●“電子資金轉賬法”及其頒佈的“E條例”，對存款賬户的自動存取款以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任作出規定；以及
●21世紀支票清算法案(Check Clearing for the 21st Century Act，也稱為“Check 21”)，提供與原始紙質支票相同的法律地位的“替代支票”，如數字支票圖像和由該圖像製作的複印件。

控股公司條例

將軍。作為一家選擇了1956年銀行控股公司法(修訂後)意義上的金融控股公司地位的銀行控股公司，第一儲蓄金融集團必須遵守FRB的規定、審查、監督和報告要求。此外，FRB對第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)及其非儲蓄機構子公司擁有執行權。除其他事項外，這一權力允許聯邦儲備委員會限制或禁止被確定為對第一儲蓄銀行構成嚴重風險的活動。由於第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)控制着印第安納州的一家銀行，INDFI還擁有審查和執行權。

作為一家銀行控股公司，第一儲蓄金融集團必須事先獲得財務報告委員會的批准，才能收購任何其他銀行或銀行控股公司的全部或基本上全部資產。任何銀行控股公司如在收購任何銀行或銀行控股公司後，直接或間接擁有或控制該銀行或銀行控股公司任何類別的有表決權股份，直接或間接擁有或控制該銀行或銀行控股公司任何類別的有表決權股份超過5%，則須事先獲得FRB的批准。除了FRB的批准外，此類收購可能還需要獲得包括INDFI在內的其他機構和監管目標的機構的事先批准。

銀行控股公司一般不得從事非銀行活動，或直接或間接控制從事非銀行活動的公司5%以上的有表決權證券。這項禁令的一個主要例外情況是，財務報告委員會發現與銀行業務或管理或控制銀行業務密切相關的活動屬於正當事件。財務報告委員會根據法規確定的一些與銀行業關係密切的主要活動是：(I)發放或償還貸款；(Ii)提供某些數據處理服務；(Iii)提供貼現經紀服務；(Iv)擔任受託、投資或財務顧問；(V)租賃個人或不動產；(Vi)投資於主要旨在促進社會福利的公司或項目；以及(Vii)收購一個儲蓄和貸款協會，其直接和間接活動僅限於銀行允許的活動。

1999年的“格拉姆-利奇-布萊利法案”(Gramm-Leach-Bliley Act)授權一家滿足特定條件(包括“資本充足”和“管理良好”)的銀行控股公司選擇成為一家“金融控股公司”，從而從事比以前允許的更廣泛的金融活動。第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)選擇成為一家金融控股公司，是因為被捕者的活動。

銀行控股公司通常受到聯邦儲備委員會制定的綜合資本金要求的約束。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)要求FRB修改其對銀行控股公司的綜合最低資本金要求，使其嚴格程度不亞於適用於保險存款機構本身的要求。

財務報告局的政策亦要求銀行控股公司為其附屬銀行提供財政力量，方法是隨時準備動用現有資源，在財政緊張或逆境期間向該等銀行提供充足的資本資金，並維持財政靈活性和集資能力，以取得額外資源，在有需要時協助其附屬銀行。多德-弗蘭克法案將力量之源原則編入法典。

如果購買或贖回當時的未償還股本證券的總代價，加上在過去12個月內為所有此類購買或贖回支付的淨代價，相當於該公司綜合淨值的10%或更多，銀行控股公司通常需要就任何購買或贖回當時未償還的股本證券向財務報告委員會發出事先書面通知。

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如果FRB確定這樣的購買或贖回將構成不安全和不健全的做法，或違反任何法律、法規、FRB命令或指令，或FRB施加的任何條件，或與FRB達成的書面協議，則FRB可不批准此類購買或贖回。對於資本充足的銀行控股公司，滿足某些其他條件的情況下，這一批准要求是一個例外。

FRB發佈了一份關於銀行控股公司支付股息和回購普通股的政策聲明。一般而言，該政策規定，只有在控股公司的預期收益保留率似乎與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。監管指引規定，在某些情況下，如公司過去四個季度的淨收入(扣除之前支付的股息)不足以為股息提供全額資金，或者公司的總體收益保留率與公司的資本需求和整體財務狀況不一致時，應事先就股息進行監管諮詢。如果附屬銀行資本不足，控股公司支付股息的能力可能會受到限制。該指引還規定，當銀行控股公司正在經歷財務疲軟，或普通股或優先股的贖回或回購導致季度末此類股權工具的流通額與贖回或回購發生的季度初相比淨減少時，在贖回或回購監管資本工具之前進行監管諮詢。這些監管政策可能會影響第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)支付股息、回購股票或以其他方式進行資本分配的能力。

根據《銀行控股公司法》，第一儲蓄金融集團作為註冊銀行控股公司的地位並不免除適用於公司的某些聯邦和州法律法規，包括但不限於聯邦證券法的某些條款。

獲得控制權。根據聯邦《銀行控制變更法案》，任何人不得獲得第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)等銀行控股公司的控制權，除非聯邦儲蓄銀行事先收到60天的書面通知，並且沒有發佈通知反對擬議中的收購，並考慮到某些因素，包括收購者的財務和管理資源以及收購的競爭影響。根據聯邦法律的定義，第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)的控制權是指擁有、控制或持有代表任何類別有表決權股票超過25%的不可撤銷的代理權，以任何方式控制一家銀行的選舉。根據聯邦法律的定義，第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)指的是擁有、控制或持有代表任何類別有表決權股票超過25%的不可撤銷的代理權，以任何方式控制或監管機構認定收購者有權直接或間接對機構的管理層或政策施加控制影響。在某些情況下，收購銀行控股公司任何類別有表決權股票超過10%構成可推翻的控制推定，包括第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)的情況，發行人已根據1934年證券交易法第12條註冊證券。印第安納州的法律要求INDFI批准對控制印第安納州銀行的公司控制權的變更，控制的定義是指指導控股公司管理層或政策的權力，或對該公司至少25%的有投票權證券進行投票的權力。

聯邦證券法

第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group)的普通股根據修訂後的1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act)在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)登記。根據修訂後的1934年證券交易法，第一儲蓄金融集團必須遵守信息、委託書徵集、內幕交易限制和其他要求。

所得税

聯邦税收

將軍。我們使用權責發生制會計方法按會計年度報告我們的收入。聯邦所得税法適用於我們的方式與適用於其他公司的方式相同，但有一些例外，特別是我們下面討論的壞賬準備金。以下有關税務事宜的討論僅作總結，並不旨在全面描述適用於我們的税務規則。

2017年12月22日，俗稱《減税和就業法案》(簡稱《税法》)的H.R.1簽署成為法律。其中，該法案將公司的企業聯邦税率從34%降至21%，自2018年1月1日起生效。本公司以9月30日財年為基礎提交聯邦所得税申報單，因此根據美國國税法規定，本公司截至2018年9月30日的年度的聯邦所得税税率基於24.5%的混合税率。根據税法的規定，公司必須通過所得税支出，使用制定的税率重新計量遞延税項資產和負債。

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公司預計他們會被追回或解決。對遞延税淨資產的重新計量導致截至2018年9月30日的年度所得税優惠約為145,000美元。

第一儲蓄金融集團和第一儲蓄銀行達成了税收分配協議。由於第一儲蓄金融集團擁有第一儲蓄銀行已發行和已發行股本的100%，因此第一儲蓄金融集團和第一儲蓄銀行是《國税法》第1504(A)條所指的關聯集團的成員，其中第一儲蓄金融集團是共同母公司。作為這種關係的結果，第一儲蓄銀行可能被包括在向第一儲蓄金融集團提交的合併聯邦所得税申報單中，如果決定提交合並納税申報單，雙方同意就他們在提交合並聯邦所得税申報單時各自分擔的綜合納税義務和/或他們提供的任何税收優惠相互補償。

我們的聯邦所得税申報單在過去五年中沒有經過審計。

壞賬準備金。在1996年6月30日之前的財年裏，符合美國國税法(Internal Revenue Code)某些定義測試和其他條件的儲蓄機構，就像該行在2014年12月轉變為商業銀行之前所做的那樣，被允許使用某些優惠條款來計算它們每年從應税收入中扣除的壞賬準備金。對符合條件的房地產貸款，可按應納税所得率法或經驗法設立壞賬準備金，一般以改良或待改善不動產利息作擔保。不合格貸款準備金採用經驗法計算。1996年頒佈的聯邦立法廢除了1995年後開始的納税年度的壞賬準備金核算方法和應納税所得額百分比法，並要求儲蓄機構重新收回或計入其累積壞賬準備金的某些部分。除非第一儲蓄銀行向第一儲蓄金融集團進行如下所述的“非股息分配”，否則我們累積的壞賬準備金中大約460萬美元不會重新計入應税收入。

分配。如果第一儲蓄銀行對第一儲蓄金融集團進行“非股息分配”，分配將被認為是從第一儲蓄銀行未收回的税收壞賬準備金，包括截至1988年9月30日的準備金餘額，到“非股息分配”，然後從第一儲蓄銀行的貸款損失補充準備金，到這些準備金的範圍，並根據分配的金額(但不超過這些準備金的金額)計入第一儲蓄銀行的應納税所得額。非股息分配包括超過第一儲蓄銀行當前和累積收益和利潤(按聯邦所得税計算)的分配、股票贖回分配以及部分或全部清算分配。從第一儲蓄銀行當期或累計收益和利潤中支付的股息將不包括在第一儲蓄銀行的應納税所得額中。

由非股息分配引發的額外應納税所得額，是指減去收入應佔税額後等於分配額的數額。因此，如果第一儲蓄銀行向第一儲蓄金融集團進行非股息分配，假設聯邦公司所得税税率為21%，大約1.5倍於不超過準備金金額的分配金額將包括在聯邦所得税中。首先，儲蓄銀行不打算支付會導致其壞賬準備金任何部分重新收回的股息。

州税

印第安納州。自2013年7月1日起，印第安納州修改了税法，規定降低特許經營税率。*在截至2020年9月30日的公司納税年度，印第安納州根據法規定義的金融機構調整後的毛收入徵收6.25%的特許經營税。*在截至2021年9月30日、2022年、2023年、2023年和2024年及其以後的納税年度，印第安納州特許經營税率將分別降至6.00%、5.50%、5.00%和4.90%。在計算印第安納州的應税收入時，不允許扣除市政利息、州和地方所得税以及某些允許用於聯邦税收目的的加速折舊。

該公司及其子公司還在其他多個被認為與税收有關聯的州提交所得税和特許經營税申報單。

我們的州所得税申報單在過去五年裏沒有經過審計。

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項目1A：評估風險因素

新冠肺炎相關風險

新冠肺炎大流行已經對我們和我們許多客户的業務和財務業績產生了不利影響，最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性、不可預測性，並且在很大程度上超出了我們的控制範圍，包括疫情的範圍和持續時間以及政府當局應對疫情的行動。

新冠肺炎大流行已經對我們和我們許多客户的業務和財務業績產生了不利影響，最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性、不可預測性，並且在很大程度上超出了我們的控制範圍，包括疫情的範圍和持續時間以及政府當局應對疫情的行動。*新冠肺炎大流行給全球和美國經濟以及世界各地個人的生活造成了廣泛的破壞。各國政府、企業和公眾正在採取前所未有的行動來遏制新冠肺炎的傳播，減輕其影響，包括隔離、旅行禁令、避難所就地命令、關閉企業和學校、財政和貨幣刺激措施，以及旨在提供財政援助和其他救濟的立法。雖然新冠肺炎的範圍、持續時間和全面影響正在迅速演變，而且還不完全清楚，但這場流行病及其控制措施已經擾亂了全球經濟活動，對金融市場的功能產生了不利影響，影響了市場利率，增加了經濟和市場的不確定性，並擾亂了貿易和供應鏈。如果這些影響持續很長一段時間或導致持續的經濟壓力或衰退，我們在10-K表格中確定的許多風險因素可能會加劇，新冠肺炎的影響可能會以多種方式對我們產生實質性的不利影響，如下所述。

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信用風險-我們及時償還貸款的風險和支持貸款的抵押品價值受到借款人業務實力的影響。對新冠肺炎蔓延的擔憂已經並可能繼續導致企業關閉、商業活動和金融交易受到限制、勞動力短缺、供應鏈中斷、失業率和商業物業空置率上升、業主支付抵押貸款的盈利能力和能力降低，以及整體經濟和金融市場不穩定，所有這些都可能導致我們的客户無法按期償還貸款。

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酒店和餐廳經營者以及休閒、酒店和旅遊等行業的其他人受到新冠肺炎的傷害尤為嚴重。看見“項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”有關本公司向酒店和餐飲業借款人提供的未償還貸款的信息。*如果新冠肺炎的影響導致我們投資組合中貸款普遍而持續的償還缺口，我們可能會招致重大違約、喪失抵押品贖回權和信用損失，特別是如果可用的抵押品不足以覆蓋我們的信用敞口。新冠肺炎未來對經濟活動的影響可能會對我們現有貸款的抵押品價值、為我們的住宅和商業房地產貸款提供擔保的房地產抵押品的清算能力、我們保持貸款發放量和獲得額外融資的能力、我們貸款和服務的未來需求或盈利能力，以及我們客户的財務狀況和信用風險產生負面影響。此外，在違約的情況下，旨在保護借款人的監管變化和政策可能會減緩或阻止我們做出業務決策，或者可能導致我們推遲採取某些補救行動，如喪失抵押品贖回權。此外，我們還承擔了向客户提供信貸的資金不足的承諾。在充滿挑戰的經濟環境中，我們的客户更加依賴我們的信貸承諾，根據這些承諾增加的借款可能會對我們的流動性產生不利影響。此外，為了在大流行期間支持我們的社區，我們正在參加CARE法案下的Paycheck保護計劃，根據該計劃，向小企業發放貸款，這些貸款受到監管要求的約束，這些要求要求在特定時間內不支付貸款，或者在發生貸款違約時限制我們尋求所有可用的補救措施的能力。如果購買力平價貸款下的借款人沒有資格獲得貸款減免, 與提供給客户的貸款相比，我們以不利的利率持有這些貸款的風險更高，否則我們將向客户提供信貸。

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戰略風險-我們的成功可能受到各種外部因素的影響，這些因素可能會影響我們產品和服務的價格或可銷售性，利率的變化可能會增加我們的融資成本，由於經濟狀況對我們金融產品的需求減少，以及政府和非政府機構的各種反應。新冠肺炎大流行顯着增加了經濟和需求的不確定性，並導致全球資本市場的混亂和波動。此外，許多政府行動都是為了限制家庭和商業活動，以遏制新冠肺炎。這些行動在範圍和力度上都在迅速擴大。例如，在我們的許多市場，地方政府已經採取行動，暫時關閉或限制大多數企業的運營。新冠肺炎未來對經濟活動的影響可能會對我們未來提供的銀行產品產生負面影響，包括原始貸款的減少。

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操作風險-目前和未來對我們員工使用我們設施的限制可能會限制我們滿足客户服務期望的能力，並對我們的運營產生重大不利影響。我們依賴的業務流程和分支機構活動在很大程度上依賴於人員和技術，包括訪問信息技術系統以及第三方提供的信息、應用程序、支付系統和其他服務。作為對新冠肺炎的迴應，我們已經修改了我們的業務做法，讓我們的部分員工在家遠程工作，以使我們的運營儘可能不間斷。此外，員工家中的技術可能不如我們辦公室中的強大，並可能導致員工可用的網絡、信息系統、應用程序和其他工具比我們辦公室中的更有限或更不可靠。繼續採取這些在家辦公措施還會帶來額外的運營風險，包括網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊帶來的網絡安全風險增加，所有這些都可能使我們面臨數據或財務損失的風險，並可能嚴重擾亂我們的運營以及任何受影響客户的運營。

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此外，我們在業務運營中依賴許多第三方，包括房地產抵押品評估師、提供基本服務的供應商，如貸款服務商、金融信息提供商、系統和分析工具提供商以及電子支付和結算系統提供商，以及地方和聯邦政府機構、辦公室和法院。鑑於正在制定的應對大流行的措施，這些實體中的許多可能會限制其服務的提供和獲取。如果第三方服務提供商在很長一段時間內繼續能力有限，或者如果這些服務中出現額外的限制或潛在的中斷，可能會對我們的運營產生負面影響。

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利率風險/市值風險-我們的淨利息收入、貸款和投資活動、存款和盈利能力可能會受到新冠肺炎不確定性導致的利率波動的負面影響。*2020年3月，美聯儲將聯邦基金利率目標區間下調至0%至0.25%的區間，理由是擔心新冠肺炎對金融市場的影響以及能源領域的市場壓力。長期極度動盪和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解戰略產生負面影響。利率和基準指數利差變化帶來的較高收益波動性可能導致未來淨利息收入的損失，並導致我們投資證券和其他資產(包括抵押貸款償還權和SBA貸款償還權)的現行公平市值下降。利率波動將影響我們許多資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

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由於最近沒有類似的全球流行病造成類似的全球影響，我們還不知道新冠肺炎對我們的業務、運營或全球經濟的影響有多大。未來的任何發展都將是高度不確定和不可預測的，包括疫情的範圍和持續時間、我們在家工作安排的有效性、第三方供應商支持我們運營的能力以及政府當局和其他第三方為應對疫情采取的任何行動。這場危機不確定的未來發展可能會對我們的業務、運營、運營業績、財務狀況、流動性或資本水平產生實質性的不利影響。

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目錄

與我們的借貸活動相關的風險

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我們強調商業房地產貸款和商業商業貸款，可能會使我們面臨更大的貸款風險。

截至2020年9月30日，我們的貸款組合中有7.99億美元，佔72.0%，包括商業房地產貸款和商業商業貸款。根據市場情況，我們打算增加這些貸款的發放量。*商業房地產貸款通常使貸款人面臨比一至四户住宅按揭貸款更大的拖欠和損失風險，因為貸款的償還往往取決於物業的成功運營和借款人的收入流。*商業房地產貸款通常還涉及在發起和到期時向單個借款人或相關借款人羣體提供更大的貸款餘額，因為我們的許多商業房地產貸款並未完全攤銷，而是導致到期時的餘額為“氣球”。*商業商業貸款使我們面臨額外的風險，因為它們通常是基於借款人從借款人的企業現金流中償還的能力，並以可能隨着時間推移貶值的非房地產抵押品作為擔保。此外，我們的一些商業借款人在我們這裏有不止一筆未償還的貸款。因此，與一至四户住宅按揭貸款的不利發展相比，一項貸款或一項信貸關係的不利發展可能會令我們面臨更大的損失風險。-截至2020年9月30日，商業房地產不良貸款總額為760萬美元。*截至2020年9月30日，不良商業貸款總額為240萬美元。*有關我們面臨的信用風險的更多信息，請參見“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--風險管理。”

我們的建設貸款以及土地和土地開發貸款組合可能會使我們面臨更大的信用風險。

截至2020年9月30日，我們的貸款組合中有2570萬美元，佔貸款組合的2.3%，包括建設貸款、土地和土地開發貸款，而建設貸款組合中的500萬美元，佔建設貸款組合的19.4%(不包括當日未支付的承諾和參與其他金融機構的部分)，包括投機性建設貸款。投機性建築貸款是向建築商發放的貸款，這些建築商在貸款發放時尚未確定已完工物業的買家。在市場條件允許的情況下，我們打算繼續強調建設貸款和土地開發貸款的發端。*這些貸款類型通常使貸款人面臨比住宅抵押貸款更大的拖欠和損失風險，因為此類貸款的償還往往取決於物業的成功運營或出售以及借款人的收入流，而此類貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的更大餘額。此外，許多此類貸款的借款人在我們這裏有不止一筆未償還貸款，因此一筆貸款或信用關係的不利發展可能會使我們面臨更大的拖欠和損失風險。此外，隨着這些類型貸款組合的增長，我們可能需要通過未來收取收入來增加貸款損失撥備，這將對我們的收益產生不利影響。*有關我們面臨的信用風險的更多信息，請參見“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--風險管理。”

我們集中在非業主自住型住宅房地產貸款上，可能會使我們面臨更大的信用風險。

截至2020年9月30日，2660萬美元，佔我們住宅抵押貸款組合的13.9%，佔我們總貸款組合的2.4%，包括由非業主自住住宅物業擔保的貸款。非業主自住物業抵押的貸款通常比業主自用物業抵押的貸款面臨更大的無法付款和損失的風險，因為償還此類貸款主要取決於租户繼續向業主(即我們的借款人)支付租金的能力，或者，如果業主找不到租户，則業主在沒有租金收入流的情況下償還貸款的能力。此外，由於物業維修標準鬆懈，非業主自住物業的實物狀況往往低於業主自住物業，這對抵押品物業的價值產生了負面影響。此外，我們的一些非業主自住型住宅貸款借款人在我們那裏有不止一筆未償還的貸款。-截至2020年9月30日，我們有7個非業主自住型住宅貸款關係，每個關係的未償還餘額超過50萬美元，未償還餘額總計640萬美元。因此，與業主自住住宅按揭貸款的不利發展相比，一項信貸關係的不利發展可能會使我們面臨更大的損失風險。-截至2020年9月30日，世行有一筆不良不良業主自住性住宅貸款，總額為2.1萬美元。*於2020年9月30日，本行並無任何非業主自住住宅物業作為房地產擁有。*有關我們面臨的信用風險的更多信息，請參見“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--風險管理。”

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目錄

儘管我們採取了承保的做法，但我們的貸款組合可能會蒙受損失。

我們的經營業績受借款人償還貸款能力的影響很大。放貸是銀行業務的重要組成部分。然而，借款人並不總是償還貸款。從歷史上看，不付款的風險很小，但如果不付款的水平超過預期，我們的收益和整體財務狀況以及我們普通股的價值可能會受到不利影響。我們不能保證我們的承保做法或監管程序和政策會降低某些貸款風險。貸款損失可能導致金融機構破產和倒閉，在這種情況下，我們的股東可能會損失他們的全部投資。此外，未來的貸款損失撥備可能會對我們的收益和財務狀況產生重大不利影響。此外，各種聯邦和州法律的適用，包括破產法和破產法，可能會限制這些貸款可以收回的金額。有關我們面臨的信用風險的更多信息，請參閲“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--風險管理。”

我們的貸款損失準備金可能不足以彌補實際損失。

與所有金融機構一樣，我們保留貸款損失撥備，以計提因貸款違約、不良貸款和其他定性因素而可能發生的損失。我們的貸款損失撥備是基於我們的歷史損失經驗以及對與我們的貸款組合相關的風險的評估，包括貸款組合的規模和組成、貸款組合的表現、擔保貸款的抵押品的公允價值、當前的經濟狀況以及投資組合內的地理集中度。我們的貸款損失撥備可能不足以彌補實際的貸款損失，未來的貸款損失撥備可能會對我們的收益和財務狀況產生實質性的不利影響。有關我們對貸款損失撥備的分析和確定的更多信息，請參見“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--風險管理。”

我們的SBA貸款計劃依賴於聯邦政府，我們面臨着與發起SBA貸款相關的特定風險。

我們的SBA貸款計劃依賴於聯邦政府。作為SBA優先貸款機構，我們使我們的客户能夠獲得SBA貸款，而無需經歷非SBA優先貸款機構所需的可能宂長的SBA審批流程。小企業管理局定期審查參與貸款機構的貸款操作，以評估貸款機構是否表現出審慎的風險管理。當發現弱點時，小企業管理局可以要求採取糾正行動或強制執行行動，包括撤銷貸款人的優先貸款人地位。如果我們失去了優先貸款人的地位，我們的部分或全部客户可能會被SBA優先貸款人搶走。此外，SBA計劃的任何變化，包括聯邦政府為SBA貸款提供的擔保水平的變化，都可能對我們的業務和收益產生不利影響。

我們通常在二級市場銷售我們的SBA 7(A)計劃貸款中有擔保的部分。這些銷售為我們帶來了銷售時的保費收入，並創造了未來的服務收入流。我們可能無法繼續發放這些貸款或在二級市場出售。此外，即使我們能夠繼續在二級市場發起和銷售SBA 7(A)計劃貸款，我們也可能無法在出售這些貸款的擔保部分時繼續實現保費。當我們出售SBA 7(A)計劃貸款的擔保部分時，我們會在貸款的非擔保部分招致信用風險，如果客户拖欠貸款的非擔保部分，我們將與SBA按比例分擔與貸款相關的任何損失和追回。如果SBA確定SBA擔保貸款的損失可歸因於我們發起、資助或服務貸款的方式存在重大技術缺陷，SBA可要求我們賠償與該缺陷相關的本金損失，這可能會對我們的業務和收益造成不利影響。

未來適用於SBA貸款產品的法律法規和標準操作程序可能會發生變化。我們無法預測這些變化對我們的業務和盈利能力的影響。由於政府監管對所有商業銀行和銀行控股公司的業務和財務業績影響很大，適用於SBA貸款的法律、法規和程序的變化可能會對我們的業務和收益產生不利影響。

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目錄

住宅抵押貸款發放量的減少和競爭對手的定價決策可能會對我們的盈利能力產生不利影響。

我們的抵押貸款銀行業務發起和銷售住房抵押貸款。利率、房價、適用的政府法規和貸款競爭對手的定價決定的變化可能會對我們的住房抵押貸款產品的需求和出售貸款實現的收入產生不利影響，並最終減少我們的淨收入。新的規定、加強的監管審查和/或我們用來銷售按揭貸款的第二按揭市場的結構改變，可能會增加成本，並使經營住宅按揭業務變得更加困難。在截至2020年9月30日的一年中，我們來自抵押貸款銀行業務的收入為1.179億美元。如果利率上升和本段強調的其他風險實現，這些收入在未來可能會大幅下降，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。

在某些情況下，我們可能會被要求回購抵押貸款或賠償買家的損失。

在出售住宅按揭貸款時，不論是整體貸款或證券化，我們均須就按揭貸款及其發放方式，向購房人、擔保人及保險人作出慣常陳述及保證。如果我們違反與出售此類貸款相關的某些陳述或保證，我們可能會被要求回購或替代抵押貸款，或賠償買家的損失。如果回購和賠償要求增加，是有效的索賠，並超過我們的潛在損失撥備，我們的流動性、經營業績或財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。

我們的住房抵押貸款服務權利和SBA貸款服務權利的價值本質上是主觀的，可能容易受到不準確或其他我們無法控制的事件的影響。

我們的貸款償還權的價值可以波動。*如果基礎貸款的提前還款速度或拖欠率提高，或者償還貸款的成本增加，資產可能會減少。*如果償貸權市場缺乏流動性，資產價值也可能下降。類似地，價值可能會隨着利率的下降而減少，或者以非平行的方式下降或變化，或者以其他方式波動。*所有這些因素在很大程度上都不是我們所能控制的。在對這些資產進行估值時，必須進行估算，並做出假設和判斷。如果估值不準確，或由於我們無法控制的因素導致估值發生變化，可能會對我們實現這些資產全部價值的能力產生負面影響。因此，我們的資產負債表可能無法準確代表這些和其他金融資產的公平市場價值。

經濟衰退可能會導致我們的不良貸款水平上升和/或減少對我們產品和服務的需求，這將導致收入減少，貸款損失增加，收益減少。

國內和國際信貸市場的衰退狀況和/或持續的負面發展可能會對我們開展業務的市場、我們的貸款和投資價值以及我們正在進行的運營、成本和盈利能力產生重大影響。房地產價值和銷售量的下降以及失業率的上升可能會導致貸款違約率高於預期，不良資產和分類資產水平上升，對我們產品和服務的需求下降。這些負面事件可能會導致我們蒙受損失，並可能對我們的資本、流動性和財務狀況產生不利影響。

與競爭相關的風險

我們主要市場領域內的激烈競爭可能會損害我們的利潤並減緩增長。

我們在貸款和吸收存款方面都面臨着激烈的競爭。但這場競爭增加了我們發放新貸款和吸引存款的難度。*貸款和存款的價格競爭可能會導致我們的貸款收益減少，存款支付更多，這將減少淨利息收入。競爭也加大了貸款和存款增長的難度。截至2020年6月30日(可從FDIC獲得的最新數據)，我們在印第安納州克拉克、戴維斯、弗洛伊德、哈里森、克勞福德和華盛頓縣分別持有FDIC保險存款的約21.86%、18.01%、3.35%、25.19%、100.00%和21.69%。*一些與我們競爭的機構擁有比我們擁有的資源和貸款限額大得多的資源和貸款限制，並可能提供我們不提供的服務。我們預計，由於立法、監管和技術變革，以及金融服務業持續的整合趨勢，未來競爭將會加劇。*我們的盈利能力取決於我們繼續在主要市場領域成功競爭的能力。有關我們的主要市場領域和我們面臨的競爭的更多信息，請參閲“項目1.業務-市場區域”和“項目1.業務-競爭”。

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目錄

與市場利率變化相關的風險

不斷變化的利率可能會損害我們的收益和資產價值。

我們的淨利息收入是我們從貸款和投資中賺取的利息減去我們為存款和借款支付的利息。我們的淨息差是我們的資產收益率與我們為存款和其他資金來源支付的利率之間的差額。利率的變化-無論是上升還是下降-可能會對我們的淨利差產生不利影響，從而影響我們的淨利息收入。儘管我們的資產收益率和我們的融資成本往往隨着利率的變化而朝同一個方向移動，但其中一個的上升或下降速度可能會快於另一個，從而導致我們的淨息差擴大或收縮。我們的負債的存續期往往比我們的資產短，因此它們可能會更快地適應利率的變化。因此，當利率上升時，我們的融資成本可能會比我們在資產上賺取的收益率上升得更快，導致我們的淨利差收縮，直到收益率趕上。“收益率曲線”的斜率--或短期和長期利率之間的利差--的變化也可能降低我們的淨息差。通常情況下，收益率曲線是向上傾斜的，這意味着短期利率低於長期利率。由於我們的負債往往比資產的持續期短，當收益率曲線變平甚至倒置時，我們的淨息差可能會受到壓力，因為我們的資金成本相對於我們從資產上可以賺取的收益率而上升。此外，利率下降可能導致貸款和抵押貸款支持證券的提前還款額增加，因為借款人對貸款進行再融資以降低借貸成本。在這種情況下，我們便要面對再投資的風險，因為我們可能要把這些還款款項轉作低收益的投資，這可能會影響我們的收入。截至2020年9月30日，約3.953億美元, 佔貸款組合總額的35.6%，由2021年9月30日之後到期日的固定利率貸款組成。這種對固定利率貸款的投資使該公司面臨更高的利率風險。

利率的變動也會影響我們賺取利息的資產的價值，特別是我們的證券投資組合。一般來説，固定利率證券的價值隨着利率的變化而反向波動。可供出售的證券的未實現收益和虧損在扣除税收後作為權益的一個單獨組成部分報告。利率上升導致可供出售的證券公允價值下降，可能對股東權益產生不利影響。有關利率變化如何影響我們的進一步討論，請參閲“第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理--利率風險管理。”

與我們的流動性狀況相關的風險

流動性風險可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。

流動性對我們的業務至關重要。如果不能通過存款、借款、出售貸款和其他渠道籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大不利影響。我們獲得足以資助我們活動的資金來源的機會可能會受到具體影響我們或整個金融服務業的因素的影響。可能對我們獲得流動性來源產生不利影響的因素包括由於市場低迷或針對我們的不利監管行動而導致我們的業務活動水平下降。我們獲取存款或借款的能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場嚴重混亂，或者對整個金融服務業前景的負面看法和預期。

與併購和其他擴張性活動相關的風險

市場擴張和收購可能不會在最初預期的水平或時間範圍內產生收入增加或成本節約，並可能導致不可預見的整合困難和現有股東價值的稀釋。

我們已經收購了，並預計未來將繼續收購其他金融機構或這些機構的一部分，我們可能會進行從頭開始的分支機構擴張。我們也可以考慮並進入新的業務領域，或者提供新的產品或服務。我們的擴張可能會招致巨大的成本，我們不能保證這種擴張會導致我們尋求的利潤水平。不能保證任何合併或收購的整合努力都會成功。此外，我們可能會發行與收購相關的股權證券，這可能會導致我們現有股東的所有權和經濟稀釋。不能保證，在任何合併或收購之後，我們的整合努力將會成功，或在收購生效後，我們將獲得與我們的歷史經驗相當或更好的利潤。

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目錄

市場擴張和收購涉及多項費用和風險，包括：

●發現和評估潛在新市場、聘用有經驗的當地管理人員和開設新辦事處的時間和成本，以及這些活動與產生足夠的資產和存款以支持擴張成本之間的時間差距；
●與確定潛在收購和合並目標相關的時間和成本；
●用於評估目標機構的信用、經營、管理和市場風險的估計和判斷的準確性；
●將我們管理層的注意力轉移到交易的談判上，以及合併後業務的運營和人員的整合上；
●我們為收購提供資金的能力，並可能稀釋我們現有股東的股權；
●與標的股東提起的訴訟解決有關的結案延誤和費用；
●進入我們缺乏經驗的新市場；
●將新產品和新服務引入我們的業務；
●關鍵員工和客户流失的風險；以及
●與收購相關的商譽的產生和可能的減損，以及可能對我們的經營業績產生的不利短期影響。

未來的收購對公司來説可能是實質性的，它可能會發行額外的股票來支付這些收購，這將稀釋現有股東的所有權利益。

如果我們記錄的與業務收購相關的商譽受損，可能會對我們的盈利能力產生重大負面影響。

商譽代表我們在收購另一家金融機構時獲得的淨資產的公允價值交換的對價金額。我們至少每年審查一次商譽的減值，或者如果事件或環境變化表明資產的賬面價值可能受到減值，則更頻繁地審查商譽。*截至2020年9月30日，我們的商譽總額為980萬美元。雖然自我們最初記錄商譽以來，我們沒有記錄任何此類減值費用，但不能保證我們未來的商譽評估不會導致減值和相關減記的結果。*儘管我們在最初記錄商譽後沒有記錄此類減值費用，但不能保證我們未來的商譽評估不會導致減值和相關減記的結果

與我們的投資組合相關的風險

如果與我們的投資組合相關的非暫時性減值被記錄下來，可能會對我們的盈利能力產生重大負面影響。

我們的投資組合主要包括美國政府機構和擔保企業證券、美國政府機構和擔保企業發行的抵押貸款證券和抵押貸款債券、市政債券以及私人發行的抵押貸款債券和資產擔保證券。我們必須定期評估這些證券的非臨時性減值損失(“OTTI”)。私人發行的抵押貸款債券(CDO)和資產支持證券(Asset-Based Securities)顯示出疲軟跡象，如果這些池的財務狀況進一步惡化，未來可能需要對OTTI收取費用。未來OTTI的任何費用都可能對我們的收益產生重大不利影響。

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目錄

與我們的運營相關的風險

由於金融服務業務的性質涉及大量交易，我們面臨着重大的運營風險。

運營風險是指我們的運營造成的損失風險，包括但不限於員工或公司和銀行以外的人員欺詐的風險、員工執行未經授權的交易、與交易處理和技術有關的錯誤、違反內部控制系統和合規要求以及業務持續和災難恢復的風險。這一損失風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的法規標準、不利的業務決策或其實施，以及由於潛在的負面宣傳而導致的客户流失可能導致的潛在法律行動。如果內部控制系統崩潰、系統操作不當或員工行為不當，我們可能遭受經濟損失，面臨監管行動，並損害我們的聲譽。

我們的運營、通信、信息或安全系統，或我們的第三方供應商和其他服務提供商的系統的中斷、故障或入侵，包括網絡攻擊，都可能擾亂我們的業務，導致機密或專有信息的泄露或濫用，損害我們的聲譽，增加我們的成本並造成損失。

我們嚴重依賴通訊和信息系統開展業務，並面臨任何促進我們業務活動的第三方(包括交易所、結算代理、結算所或其他金融中介機構)的運營中斷、故障、終止或容量限制的風險。這些系統的任何故障或中斷都可能導致我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款和其他系統出現故障或中斷。雖然我們有旨在防止或限制這些信息系統故障或中斷的影響的政策和程序，但不能保證任何此類故障或中斷不會發生，或者即使發生了故障或中斷，也不能保證它們會得到充分解決。這些信息系統的任何故障或中斷都可能損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。

我們依賴於在我們的計算機系統和網絡上安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。雖然我們採取了許多保護措施來維護我們和我們客户所有地理和產品線信息的機密性、完整性和可用性，並努力在情況允許的情況下修改這些保護措施，但威脅的性質仍在不斷演變。因此，我們的計算機系統、軟件和網絡以及我們客户的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到未經授權訪問、丟失或破壞數據(包括機密客户信息)、賬户接管、服務不可用、計算機病毒或其他惡意代碼、網絡攻擊和其他事件的影響，這些事件可能會對我們和/或我們的客户造成不利的安全影響和重大損失。儘管我們採取了防禦措施來管理內部技術和運營基礎設施，但這些威脅可能來自外部第三方，如外國政府、有組織犯罪和其他黑客，以及外包或基礎設施支持提供商和應用程序開發人員，或者這些威脅可能來自我們組織內部。鑑於我們的交易量越來越大，在發現和糾正某些錯誤之前，可能會重複或加劇這些錯誤。

我們天生就面臨使用計算機、互聯網和電信系統帶來的風險，並容易受到針對我們或我們的客户的欺詐活動的影響，這些欺詐活動可能會導致我們或我們的客户遭受經濟損失、侵犯我們客户的隱私或損害我們的聲譽。這些風險包括針對我們和/或我們客户的員工、客户和其他外部實體的欺詐，此類欺詐活動可能採取多種形式，包括網絡欺詐、支票欺詐、電子欺詐、電信欺詐、網絡釣魚和其他不誠實的行為。最近一段時間，由於網絡犯罪分子以商業銀行賬户為目標，金融服務業內的電子欺詐活動有所增加，特別是在商業銀行部門。與行業趨勢一致的是，最近一段時間，企圖進行電子詐騙的活動也有所增加。鑑於電子欺詐活動的增加，以及使用電子、基於互聯網和聯網的系統直接或間接與我們的客户進行業務往來的水平不斷提高，無論有何預防和檢測系統，某些欺詐損失可能是無法避免的。

雖然到目前為止，我們並沒有因為網絡攻擊或其他資訊保安事故而蒙受重大損失，但我們不能保證將來不會蒙受這些損失。我們對這些問題的風險和暴露仍在增加，原因包括這些威脅的演變性質、我們的一些業務運營外包以及持續不確定的全球經濟環境。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量的額外費用

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目錄

我們將繼續提供資源，以繼續修改或加強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞。

我們維持着一份保險單，我們相信這份保險單能以可控的費用為我們這樣規模和範圍、擁有類似技術系統的機構提供足夠的保險。但是，我們不能保證，如果我們遇到我們或第三方的任何一個或多個系統故障或遭受攻擊，本保單將承保所有可能的損失，或足以承保所有財務損失、損害賠償、罰金(包括收入損失)。

我們在一個高度監管的環境中運營，法律和法規的變化可能會對我們產生不利影響。

該銀行受到INDFI(其特許當局)、FRB(其主要聯邦監管機構)和FDIC(作為其存款保險人)的廣泛監管、監督和審查。該公司還受到聖路易斯聯邦儲備銀行的監管和監督。這種監管管理一家機構及其控股公司可能從事的活動，主要是為了保護保險基金以及銀行的儲户和借款人，而不是為了保護本公司普通股的持有者。監管當局在其監管和執法活動中擁有廣泛的酌情權，包括對我們的業務施加限制，對我們的資產進行分類，以及確定我們的貸款損失撥備水平。如果我們的監管機構要求我們註銷貸款或增加貸款損失撥備，我們的收益將受到影響。這種監管和監督的任何變化，無論是監管政策、法規、立法還是監管行動，都可能對我們的運營產生實質性影響。

多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)設立了一個新的聯邦機構來管理消費者保護和公平貸款法，這一職能以前是由存款機構監管機構履行的。“多德-弗蘭克法案”載有各種其他條款，旨在加強對存款機構的監管，包括實施更嚴格的資本充足率規則。多德-弗蘭克法案對我們的業務和運營的全面影響要到幾年後才能知道，直到制定和通過實施該法案的法規。多德-弗蘭克法案可能會對我們的運營產生實質性影響，特別是通過增加監管負擔和合規成本。日後任何法例的改變，都可能對我們的盈利能力、投資資產的價值或貸款抵押品產生重大影響。未來的立法變化可能需要改變商業慣例，或者迫使我們停止業務，並可能使我們面臨額外的成本、責任、執法行動和聲譽風險。

除了頒佈多德-弗蘭克法案外，聯邦監管機構還對因近期經濟危機而出現貸款損失增加和其他弱點的金融機構採取了更強有力的監管行動。這些行動包括達成書面協議，以及對行動施加一定限制的停止和停止令。聯邦銀行監管機構也在更頻繁地使用他們對銀行實施個人最低資本金要求的能力，這些要求可能高於多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的要求，或者根據適用的迅速糾正行動法規，使一家銀行有資格被視為“資本充足”。如果我們受到監管協議或更高的個人最低資本要求的約束，這樣的行動可能會對我們執行業務計劃的能力以及我們增長、支付股息或進行併購的能力產生負面影響，並可能導致我們的運營受到限制。有關詳細討論，請參閲“第一項業務--監管和監督。”

我們嚴重依賴我們的管理團隊，這些人員的意外流失可能會對我們的運營產生不利影響，我們依賴於我們吸引和留住關鍵人員的能力。

我們是一個以客户為中心、以關係為導向的組織。我們預計，我們未來的增長在很大程度上將由我們的高管和其他高級管理人員與客户保持的關係推動。儘管我們與某些高管、高級管理人員和其他高級管理人員簽訂了競業禁止和競業禁止協議，但我們的任何關鍵員工的意外流失都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

我們業務戰略的實施還將要求我們繼續吸引、聘用、激勵和留住技術人員，以發展新的客户關係以及新的金融產品和服務。在我們經營的業務中，對合格員工的市場競爭激烈，我們可能無法成功地吸引、聘用或留住關鍵人員。我們無法吸引、聘用或留住關鍵人員，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

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目錄

截至2019年9月30日，我們發現了我們在財務報告內部控制方面的重大弱點，並確定我們的披露控制和程序無效。*未能糾正已發現的重大弱點，並在未來期間保持對財務報告和披露控制程序的有效內部控制，可能會對我們的財務報表產生重大不利影響。

管理層根據薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)和相關規章制度的要求，維護並定期監測、審查和更新公司對財務報告和披露控制程序的內部控制。任何管制制度，無論設計和運作得如何良好，都是部分建基於某些假設，只能提供合理保證，確保管制措施是有效的。*任何未能或規避我們的控制和程序，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

正如本公司此前在截至2019年9月30日的年度Form 10-K年報中披露的那樣，本公司發現抵押貸款銀行部門在利率鎖定承諾和待售貸款的估值以及激勵性薪酬應計方面的財務報告內部控制存在重大缺陷。在審計委員會的指導下，管理層在2020年全年實施了補救措施，以解決重大弱點。-公司的補救計劃包括重新評估公司的會計政策和做法、向抵押銀行部門分配額外資源、聘請第三方諮詢公司獨立審查抵押銀行部門的會計和月結流程、改進文件和審查用於評估利率鎖定承諾和持有待售貸款的重大假設，以及對相關人員進行額外培訓。

管理層已得出結論，截至2020年9月30日，重大弱點已得到完全補救。然而，如果補救措施不足，或如果未來出現更多重大弱點，我們可能無法準確和及時地報告我們的財務結果，無法防止或發現欺詐，或根據我們的報告義務提供可靠的財務信息，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。*有關進一步討論，請參閲第二部分--項目9A--控制和程序.

與投資我們普通股相關的風險

我們的分紅能力受到一定的限制和限制，不能保證我們未來能夠繼續支付與2020年相同的股息水平，或者根本不能保證我們能夠支付未來的股息。

我們宣佈和支付股息的能力受到財務報告委員會關於資本充足率和股息、其他監管限制以及保持足夠綜合資本的必要性的指導方針的約束。銀行向公司支付股息的能力受到INDFI、印第安納州適用法律和FRB的監管，並受到銀行維持充足資本和流動性的義務的限制。此外，銀行業監管機構可能會提出尋求更大流動性的指導方針，以及要求更高資本金要求的監管規定。如果不能滿足這些新的監管要求，銀行將無法向公司支付股息，因此我們可能無法支付普通股股息。

我們股票的交易量各不相同，您可能無法以或高於您購買股票的價格轉售您的股票。

購買的普通股價格可能會大幅下降。雖然我們的普通股在納斯達克資本市場的報價代碼是“FSFG”，但股票的交易量每天都在變化。一個具有預期流動性和秩序特徵的公開交易市場取決於任何給定時間市場上是否有願意的買家和賣家。有意願的買家和賣家的存在取決於投資者的個人決定和總體經濟狀況，所有這些都不是我們所能控制的。

內部人對我們有很大的控制權，這種控制權可能會限制我們的股東影響公司事務的能力，並可能推遲或阻止第三方獲得對我們的控制權。

截至2020年12月7日，我們的董事、高管及其相關實體和個人目前實益擁有我們已發行普通股的14.30%。由於投資者認為可能存在或出現利益衝突，股票所有權的顯著集中可能會對我們普通股的交易價格產生不利影響。此外，這些

27

目錄

股東將能夠對所有需要股東批准的事項施加影響，包括選舉董事和批准公司交易，如合併或以其他方式出售我們公司或其資產。這種所有權集中可能會限制您影響公司事務的能力，可能會延遲或阻止控制權的變更，包括涉及我們的合併、合併或其他業務合併，或者阻止潛在收購者提出收購要約或以其他方式試圖獲得控制權，即使控制權的變更將使我們的其他股東受益。有關我們的董事、高管以及他們的相關實體和個人對我們流通股所有權的信息，請參閲“某些實益所有者的擔保所有權和管理層及相關股東事項”。

​

項目1B：處理未解決的工作人員意見

沒有。

​

28

目錄

項目2.管理所有財產

我們通過總公司和分公司開展業務。下表列出了截至2020年9月30日與這些設施相關的某些信息。

​

​

​

​

​

年

​

擁有/

定位

​

開封

​

租賃

總部：

    

  

    

  

​

​

​

​

​

Jeffersonville Main Office702 North Shore Drive，300套房
傑斐遜維爾，47130

​

2019

​

擁有

​

​

​

​

​

分支機構：

​

​

​

​

​

​

​

克拉克斯維爾辦公室，東劉易斯和克拉克公園路501號
印第安納州克拉克斯維爾

​

1968

​

擁有

​

​

​

​

​

傑斐遜維爾-10街道辦事處
3538 E 10街道
印第安納州傑斐遜維爾

​

2020

​

擁有

​

​

​

​

​

查爾斯敦辦事處
市場街1100號
印第安納州查爾斯敦

​

1993

​

擁有

​

​

​

​

​

喬治敦辦事處
科波菲爾大道1000號
印第安納州喬治敦

​

2003

​

擁有

​

​

​

​

​

傑斐遜維爾-法院大道辦公室
東苑大道202號
印第安納州傑斐遜維爾

​

1986

​

擁有

​

​

​

​

​

塞勒斯堡辦事處
獵人站道125號
印第安納州塞勒斯堡

​

1995

​

擁有

​

​

​

​

​

科裏登辦公室
900 Hwy 62 NW
印第安納州科裏登

​

1996

​

擁有

​

​

​

​

​

塞勒姆辦公室
傑克遜街南1336號
印第安納州塞勒姆

​

1995

​

擁有

​

​

​

​

​

英語辦公室
印第安納大道200號
英語(印第安納州)

​

1925

​

擁有

​

​

​

​

​

馬倫戈辦事處
165 E州RD 64
印第安納州馬倫戈

​

1984

​

擁有

​

​

​

​

​

蘭斯維爾辦事處
東北大街7340號
印第安納州蘭斯維爾

​

1948

​

擁有

​

​

​

​

​

伊麗莎白辦公室
山毛櫸街東南部8160號
印第安納州伊麗莎白

​

1975

​

擁有

​

​

​

​

​

新奧爾巴尼辦事處
道富2218號
印第安納州新奧爾巴尼

​

2013

​

租賃

​

​

​

​

​

奧登辦公室
西大街501號
印第安納州奧登

​

1982

​

擁有

​

​

​

​

​

蒙哥馬利辦公室
西梅耶斯街478號
印第安納州蒙哥馬利

​

1992

​

擁有

​

​

29

目錄

本公司於二零一三年七月在印第安納州傑斐遜維爾購買一幅佔地8.097英畝的土地，擬在該土地上興建一座寫字樓，搬遷公司總部，並在未來數年剝離額外的未使用土地。然而，2018年10月，該公司以750萬美元收購了印第安納州傑斐遜維爾的一座寫字樓，並將公司總部遷往該寫字樓。截至2020年9月30日，這塊賬面價值約為170萬美元的8.097英畝地塊已掛牌出售，並計入合併財務報表資產負債表上擁有、持有待售的其他房地產。

該公司還根據運營租賃協議租用額外的辦公空間和設備，這些協議將在不同的日期到期，直至2028年8月。有關公司經營租賃的更多信息，請參閲本年度報告F-1頁開始的合併財務報表附註19。

​

項目3.開展法律訴訟

定期會有各種針對我們的索賠和訴訟，例如要求執行留置權的索賠、對我們持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及房地產貸款的發放和服務的索賠，以及其他與我們的業務相關的問題。我們不參與任何我們認為會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的懸而未決的法律程序。

​

項目4.披露煤礦安全信息

不適用。

​

30

目錄

第二部分

第五項：建立註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

普通股市場及相關股東事宜

該公司的普通股在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市，交易代碼為“FSFG”。截至2020年12月7日，該公司約有243名登記持有人和2374,472股已發行普通股。登記在冊的股東數字並不反映透過經紀將股份存入代名人或“街頭”户口的人數。參見第1項，“業務--監管--資本分配的限制”以及本年度報告F-1頁開始的綜合財務報表附註23，以瞭解適用於本公司的股息限制信息。本公司目前擬維持定期按季派發現金股息的政策，但不能保證會派發股息，亦不能保證日後派發股息時不會減少或取消派息。

購買股票證券

下表列出了截至2020年9月30日的季度內公司股票回購活動的相關信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

(c)

    

(d)

​

 

​

 

​

 

客户總數為人

 

的最大數量。

​

 

​

 

​

 

股票作為股票購買

 

股票表示，這可能還沒有結束

​

​

(a)

​

(b)

 

公開聲明的第二部分

 

在以下條件下購買的產品

​

​

客户總數為人

​

平均價格

 

宣佈了新的計劃，或多或少

 

新的計劃

期間

    

購買了股份

    

每股支付1美元

    

節目組(1)

    

或其他計劃

2020年7月1日至2020年7月31日。

 

—

 

—

 

—

 

44,802

2020年8月1日至2020年8月31日

 

—

 

—

 

—

 

44,802

2020年9月1日至2020年9月30日

 

—

 

—

 

—

 

44,802

總計

 

—

 

—

 

—

 

44,802

​

(1)

2012年11月16日，公司宣佈，董事會批准了一項股票回購計劃，收購至多230,217股，佔公司已發行普通股的10.0%。根據這項沒有到期日的計劃，回購將通過公開市場購買或私下協商的交易進行，並將根據市場狀況和其他因素不時進行。不能保證公司將回購的股票的確切數量。回購的股份將由國庫持有。

股權薪酬計劃信息

下表列出了截至2020年9月30日根據公司股權補償計劃可能發行的公司普通股的信息。所有計劃都得到了公司股東的批准。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

中國證券市場的數量。

​

​

​

​

剩餘證券的數量：

​

​

將於7月1日下發。

​

加權平均

​

可用於未來債券發行的債券將在以下條件下發行：

​

​

行使未償還債務的50%

​

行使中國的價格權

​

股權補償計劃。

​

​

期權、認股權證和認股權證

​

未平倉期權，*

​

(不包括3月份反映的其他證券)

​

​

權利

​

認股權證和認股權證。

​

第(A)欄)

計劃類別

    

(a)

    

(b)

    

(c)

證券持有人批准的股權補償計劃

​

68,403

​

$

48.11

​

7,255

​

​

  

​

​

  

​

  

未經證券持有人批准的股權補償計劃

​

不適用

​

​

不適用

​

不適用

​

 

  

 

​

  

 

  

總計

 

68,403

​

$

48.11

 

7,255

​

31

目錄

本公司於二零零九年十二月通過二零一零年股權激勵計劃(“二零一零年計劃”)，並於二零一零年二月獲本公司股東批准。*2010年計劃規定授予股票期權和限制性股票。*根據本計劃可供發行的本公司普通股股份總數不得超過355,885股，包括254,204股購股權和101,681股限制性股票。截至2020年9月30日，2010年計劃下的未償還授予包括101,681股限制性股票，186,507份激勵性股票期權和67,697份發給董事、高級管理人員和關鍵員工的非法定股票期權。在五年內按比例授予的限制性股票和股票期權，一旦授予，股票期權可以全部或部分行使，期限最長為自授予之日起十年。

2015年12月，本公司通過了2016年度股權激勵計劃(“2016年度計劃”)，並於2016年2月獲得公司股東批准。*2016年計劃規定授予股票期權和限制性股票。*根據本計劃可供發行的公司普通股股份總數不得超過88,000股，包括66,000股股票期權和22,000股限制性股票。截至2020年9月30日，2016年計劃下的未償還授予包括22,000股限制性股票，51,145股激勵性股票期權和7,600名董事、高級管理人員和關鍵員工的非法定股票期權。在五年內按比例授予的限制性股票和股票期權，一旦授予，股票期權可以全部或部分行使，期限最長為自授予之日起十年。

​

項目6.統計精選財務數據

下表包含有關我們的綜合財務狀況和經營結果的某些信息，這些信息部分來源於我們經審計的綜合財務報表。以下內容僅為摘要，應與本年度報告F-1頁開始的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日左右，

(單位：萬人)

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

2016

財務狀況數據：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

總資產

​

$

1,764,625

​

$

1,222,579

​

$

1,034,406

​

$

891,133

​

$

796,516

現金和現金等價物

​

 

33,726

​

 

41,432

​

 

42,274

​

 

34,259

​

 

29,342

交易賬户證券

​

 

—

​

 

-

​

 

-

​

 

7,175

​

 

9,255

可供出售的證券

​

 

201,965

​

 

177,302

​

 

184,373

​

 

178,099

​

 

174,493

持有至到期的證券

​

 

2,102

​

 

2,336

​

 

2,607

​

 

2,878

​

 

3,166

持有待售貸款

​

 

285,525

​

 

96,070

​

 

32,125

​

 

25,635

​

 

5,471

貸款，淨額

​

 

1,090,063

​

 

810,658

​

 

704,271

​

 

586,456

​

 

518,611

存款

​

 

1,048,076

​

 

834,384

​

 

811,112

​

 

669,382

​

 

579,467

從FHLB借款

​

 

310,858

​

 

222,544

​

 

90,000

​

 

118,065

​

 

121,633

其他借款

​

 

194,631

​

 

23,729

​

 

21,013

​

 

1,348

​

 

1,345

股東權益

​

 

157,272

​

 

121,053

​

 

98,813

​

 

93,115

​

 

86,580

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至9月30日的財年中，

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

2016

運營數據：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

利息收入

​

$

59,929

​

$

50,995

​

$

42,159

​

$

33,917

​

$

29,456

利息支出

​

 

10,538

​

 

10,906

​

 

6,337

​

 

4,457

​

 

4,167

淨利息收入

​

 

49,391

​

 

40,089

​

 

35,822

​

 

29,460

​

 

25,289

貸款損失準備金

​

 

7,962

​

 

1,463

​

 

1,353

​

 

1,301

​

 

637

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

​

 

41,429

​

 

38,626

​

 

34,469

​

 

28,159

​

 

24,652

非利息收入

​

 

131,121

​

 

43,854

​

 

13,295

​

 

8,625

​

 

3,372

非利息支出

​

 

125,808

​

 

62,390

​

 

33,006

​

 

24,951

​

 

22,435

所得税前收入

​

 

46,742

​

 

20,090

​

 

14,758

​

 

11,833

​

 

5,589

所得税費用(福利)

​

 

12,661

​

 

3,095

​

 

2,422

​

 

2,520

​

 

(2,322)

淨收入

​

 

34,081

​

 

16,995

​

 

12,336

​

 

9,313

​

 

7,911

減去：可歸因於非控股權益的淨收入

​

 

727

​

 

818

​

 

1,434

​

 

—

​

 

—

第一儲蓄金融集團的淨收入

​

 

33,354

​

 

16,177

​

 

10,902

​

 

9,313

​

 

7,911

減去：宣佈的優先股股息

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

62

普通股股東可獲得的淨收入

​

$

33,354

​

$

16,177

​

$

10,902

​

$

9,313

​

$

7,849

​

​

32

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至9月30日的財年中，

​

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

2016

每股數據：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

基本每股普通股淨收入

​

$

14.15

​

$

6.99

​

$

4.83

​

$

4.20

​

$

3.57

稀釋後每股普通股淨收益

​

 

14.04

​

 

6.82

​

 

4.60

​

 

3.97

​

 

3.41

每股普通股股息

​

 

0.67

​

 

0.63

​

 

0.59

​

 

0.55

​

 

0.51

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至9月30日的一年中，

 

​

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

2016

 

性能比率：

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

平均資產回報率

 

2.27

%  

1.42

%  

1.11

%  

1.10

%  

1.03

%

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

平均股本回報率

 

26.06

 

15.65

 

12.80

 

10.56

 

9.04

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

平均普通股股東權益回報率

 

25.46

 

15.00

 

11.37

 

10.56

 

9.73

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

利差(1)

 

3.56

 

3.63

 

3.82

 

3.84

 

3.71

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

淨息差(2)

 

3.75

 

3.88

 

3.99

 

3.95

 

3.81

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

平均資產的其他費用

 

8.58

 

5.48

 

3.35

 

2.96

 

2.93

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

效率比(3)

 

69.70

 

74.32

 

67.20

 

65.51

 

78.28

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

效率比率(不包括非經常性項目)(4)

 

69.86

 

74.51

 

63.96

 

64.69

 

68.20

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

平均生息資產與平均有息負債之比

 

122.68

 

124.96

 

125.02

 

120.21

 

117.86

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

股息支付率

 

4.77

 

9.10

 

12.32

 

13.20

 

14.03

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

平均股本與平均資產之比

 

8.92

 

9.54

 

9.77

 

10.45

 

11.45

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

資本比率：

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

總資本(與風險加權資產之比)：

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

固形

 

13.37

%  

13.85

%  

14.50

%  

12.69

%  

11.82

%

銀行

 

12.75

 

12.88

 

12.92

 

12.22

 

11.33

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

一級資本(相對於風險加權資產)：

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

固形

 

10.58

 

10.70

 

10.84

 

11.53

 

10.66

​

銀行

 

11.53

 

11.81

 

11.75

 

11.05

 

10.16

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

普通股一級資本(相對於風險加權資產)：

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

固形

 

10.58

 

10.70

 

10.84

 

11.53

 

10.66

​

銀行

 

11.53

 

11.81

 

11.75

 

11.05

 

10.16

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

一級資本(相對於平均調整後總資產)：

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

固形

 

8.53

 

8.39

 

8.39

 

9.14

 

8.43

​

銀行

 

9.37

 

9.34

 

9.10

 

8.79

 

8.09

​

​

(1)表示平均有息資產的加權平均收益率與平均有息負債的加權平均成本之間的差額。免税收入是在税額基礎上報告的，2020年和2019年的聯邦邊際税率為21%，2018年的混合聯邦邊際税率為24.5%，2017年和2016年的混合聯邦邊際税率為34%。

33

目錄

(2)表示淨利息收入佔平均可生利息資產的百分比。免税收入是在税額基礎上報告的，2020年和2019年的聯邦邊際税率為21%，2018年的混合聯邦税率為24.5%，2017年和2016年的混合聯邦税率為34%。
(3)代表其他費用除以淨利息收入和其他收入之和。
(4)代表其他費用，不包括下面討論的非經常性項目，除以淨利息收入和其他收入之和，不包括下面討論的税收抵免投資的收入(虧損)。2020年和2019年的效率比率分別不包括42.6萬美元和21萬美元的税收抵免投資收入。2018年的效率比率不包括585,000美元的税收抵免投資收入，與收購和合並Dearmin和FNBO相關的130萬美元的費用，以及與二級市場住宅抵押貸款部門初始運營相關的661,000美元的費用。2017年的效率比率不包括與收購和合並Dearmin和FNBO相關的226,000美元的税收抵免投資損失和166,000美元的費用。2016年的效率比率不包括420萬美元的税收抵免投資損失。這是一種非公認會計準則的財務衡量標準，管理層認為這有助於投資者瞭解公司的業績。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至9月30日的一年中，

 

​

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

2016

 

資產質量比率：

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

貸款損失撥備佔貸款總額的百分比

 

1.54

%  

1.22

%  

1.31

%  

1.36

%  

1.35

%

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

貸款損失撥備佔不良貸款的百分比

 

125.05

 

193.82

 

218.18

 

206.64

 

182.76

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

期內平均未償還貸款的平均淨撇賬

 

0.09

 

0.09

 

0.02

 

0.06

 

0.03

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

不良貸款佔總貸款的百分比

 

1.23

 

0.63

 

0.60

 

0.66

 

0.74

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

不良資產佔總資產的百分比

 

0.95

 

1.02

 

1.31

 

1.33

 

1.49

​

​

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

其他數據：

 

  

 

  

 

  

 

  

 

  

​

提供全方位服務的分支機構數量

 

15

 

15

 

16

 

14

 

14

​

存款賬户數

 

44,852

 

44,343

 

43,368

 

33,594

 

33,407

​

貸款數量

 

8,074

 

7,759

 

7,228

 

5,679

 

5,409

​

​

​

​

34

目錄

第七項：上市公司管理層對財務狀況和經營成果的討論分析

概述

收入。我們税前收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額，利息收入是我們從貸款和投資中賺取的收入，利息支出是我們為存款和借款支付的利息。其他重要的税前收入來源包括服務費(主要來自存款賬户的服務費和貸款服務費)、自動櫃員機和借記卡和信用卡的交換費、人壽保險現金退回價值的增加、銷售住宅按揭和SBA貸款的收入、銷售證券和保險產品的佣金，以及房地產租賃收入。我們也確認出售投資證券的收入。

貸款損失撥備。貸款損失撥備是對貸款組合中可能發生的損失的估值撥備。我們評估是否需要按季度建立貸款損失撥備。當需要額外的免税額時，貸款損失準備金計入收入。

費用。我們在經營業務中產生的非利息費用包括工資和員工福利費用、入住費、數據處理費用、專業服務費、聯邦存款保險費、廣告、喪失抵押品贖回權的房地產淨虧損和其他雜項費用。工資和員工福利主要包括：支付給員工的工資和工資；工資税；以及醫療保險、退休計劃和其他員工福利的費用。我們還確認與股權激勵計劃相關的年度員工薪酬支出為股權激勵獎勵背心。佔用費用是建築物和設備的固定和可變成本，主要包括折舊費、傢俱和設備費用、維護、房地產税、辦公租賃費用和公用事業成本。房舍和設備的折舊是根據相關資產的使用年限(從3年到40年)採用直線法計算的。數據處理費用是指我們為處理客户信息、存款和貸款而向第三方支付的費用。專業費用支出是指我們向第三方支付的法律、會計、投資諮詢和其他諮詢服務的費用。聯邦存款保險費是我們向FDIC支付的款項，用於為我們的存款賬户提供保險。其他費用包括辦公用品、郵資、電話、保險、監管評估和其他雜項運營費用。

關鍵會計政策

公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)，並符合銀行業的一般慣例。按照美國公認會計原則編制財務報表需要管理層做出估計和假設。財務狀況和經營結果可能會受到這些估計和假設的影響，這些估計和假設對於理解報告的結果是不可或缺的。關鍵會計政策是指要求管理層在作出會計估計時對高度不確定的事項作出假設的政策；公司在當期合理使用的不同估計，或會計估計合理地可能在不同時期發生的變化，將對公司的財務狀況、財務狀況的變化或經營結果產生重大影響。管理層認為大多數會計政策都不是關鍵會計政策。在確定一項政策在編制財務報表時是否關鍵，需要考慮幾個因素。這些因素包括(其中包括)估計對財務報表是否重要、估計的性質、利用其他信息(包括第三方或可獲得的價格)隨時驗證估計的能力、估計對經濟狀況變化的敏感性以及是否可以根據公認的會計原則使用其他會計方法。重要的會計政策，包括最近會計聲明的影響，在合併財務報表附註1中進行了討論。被認為是關鍵會計政策的政策如下所述。

35

目錄

貸款損失撥備。貸款損失準備是管理層估計的必要金額，用於彌補資產負債表日貸款組合中可能發生的損失。這項津貼是通過計入收入的貸款損失準備金設立的。貸款損失免税額的釐定必然涉及很高的判斷力。確定這一撥備所需的重大估計包括：違約損失敞口；受影響貸款的未來現金流的金額和時間；抵押品的價值；以及將應用於投資組合各個要素的損失係數的確定。所有這些估計都可能發生重大變化。管理層至少每季度審查一次津貼水平，並根據對貸款組合的評估、過去的損失經驗、當前經濟狀況和其他與貸款組合的可收回性相關的因素，建立貸款損失撥備。雖然我們相信我們使用現有的最佳資料來確定貸款損失撥備，但如果經濟或其他條件與評估時使用的假設有很大不同，則未來可能需要對撥備進行調整。此外，銀行業監管機構在審核過程中，會定期檢討我們的貸款損失撥備，並可能要求我們根據他們在審核時對所得資料的判斷，確認對撥備的調整。鉅額虧損可能會耗盡免税額，並需要增加撥備來補充免税額，這將對收益產生不利影響。有關確定貸款損失準備的方法的更多信息，請參閲本年度報告F-1頁開始的合併財務報表附註1。

估值方法。在日常業務過程中，管理層對資產和負債應用各種估值方法，這些方法往往涉及很大程度的判斷，特別是當被估值項目不存在活躍市場時。一般來説，在評估各種資產的潛在減值時，管理層會將公允價值與賬面價值進行比較。在估計某些資產(如投資證券)的公允價值時，會參考所報的市場價格。然而，對於那些不存在以市場為基礎的價格的項目，管理層利用重大估計和假設來對這些項目進行估值。這些項目的例子包括持有以供出售的貸款、還款權、衍生金融工具、商譽和其他無形資產、喪失抵押品贖回權和其他收回的資產、減值貸款的估計現值、歸因於股票補償的價值和某些其他金融投資。使用不同的假設可能會產生顯著不同的結果，這可能會對公司的經營業績產生實質性的正面或負面影響。有關更多信息，請參閲本年度報告F-1頁開始的合併財務報表附註22。

遞延税項資產。所得税費用包括與遞延税項資產估值準備相關的估計。估值津貼將遞延税項資產減少到管理層認為更有可能變現的金額。在評估遞延税項資產的變現時，管理層會考慮在結轉及結轉期間產生足夠的適當性質應課税收入的可能性，包括考慮可用的税務籌劃策略。有關更多信息，請參閲本年度報告F-1頁開始的合併財務報表附註18。

資產負債表分析

現金和現金等價物。*截至2020年9月30日和2019年9月30日，現金和現金等價物分別為3370萬美元和4140萬美元。*世行被要求維持手頭和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的儲備餘額，這些餘額不能用於投資，但要計息。--

貸款。我們的主要貸款活動是由房地產擔保的貸款的發起。我們發起一到四種家庭抵押貸款，多户貸款，商業房地產貸款，商業商業貸款和建築貸款。在較小程度上，我們發起各種消費貸款，包括房屋淨值信用額度。淨貸款增加2.794億美元，從2019年9月30日的8.107億美元增加到2020年9月30日的10.9億美元。

截至2020年9月30日，住宅抵押貸款總額為1.918億美元，佔貸款總額的17.3%，而截至2019年9月30日，住房抵押貸款總額為1.975億美元，佔貸款總額的24.1%。我們通常出於投資目的發放貸款，儘管根據利率環境的不同，我們通常會出售在二級市場發放的25年期和30年期固定利率住宅抵押貸款，以限制利率風險敞口，並賺取非利息收入。*管理層擬繼續提供短期可調利率住宅按揭貸款，一般在二級市場銷售長期固息按揭貸款。

截至2020年9月30日，包括市場上商業房地產貸款、單租户淨租賃貸款和SBA房地產商業房地產貸款在內的商業房地產貸款總額為5.317億美元，佔貸款總額的47.9%，而截至2019年9月30日，商業房地產貸款總額為4.403億美元，佔貸款總額的53.7%。*商業房地產貸款增加，主要是由於年內單租户淨租賃貸款和SBA商業房地產貸款分別增加1.112億美元和940萬美元

36

目錄

截至2020年9月30日。*管理層打算繼續專注於尋求商業房地產貸款機會，無論是在我們的一級市場區域內，還是通過單租户淨租賃和SBA貸款計劃，以進一步多樣化貸款組合。

截至2020年9月30日，多户房地產貸款總額為4,240萬美元，佔總貸款的3.8%，而截至2019年9月30日，多户房地產貸款總額為3,820萬美元，佔總貸款的4.7%。*這些貸款主要由我們主要市場地區的公寓樓和其他多租户開發項目提供擔保。--

截至2020年9月30日，住宅建設貸款總額為940萬美元，佔貸款總額的0.8%，其中500萬美元為投機性建築貸款。*截至2019年9月30日，住宅建設貸款總額為1,250萬美元，佔貸款總額的1.5%，其中450萬美元為投機性貸款。--

截至2020年9月30日，商業建設貸款總額為690萬美元，佔總貸款的0.6%，而截至2019年9月30日，商業建設貸款總額為330萬美元，佔總貸款的0.4%。*增加是由於年內資助的新項目。

截至2020年9月30日，土地和土地開發貸款總額為940萬美元，佔貸款總額的0.9%，而截至2019年9月30日，土地和土地開發貸款總額為1050萬美元，佔貸款總額的1.3%。*這些貸款主要以空地為擔保，這些空地將被改善，用於住宅和非住宅開發，以及農田。

截至2020年9月30日，商業商業貸款(包括市場商業貸款和SBA商業貸款)總額為2.673億美元，佔總貸款的24.1%，而截至2019年9月30日，商業商業貸款總額為7300萬美元，佔總貸款的8.9%。年內，市場商業貸款增加700萬美元，主要是由於我們的主要市場領域增加了商業商業貸款機會。SBA商業商業貸款在這一年中增加了1.873億美元，這主要是因為我們參與了SBA的PPP貸款計劃，截至2020年9月30日，PPP貸款總額為1.806億美元。*管理層打算繼續專注於在我們的主要市場領域以及通過各種SBA貸款計劃尋求商業商業貸款機會，以進一步使貸款組合多樣化。

截至2020年9月30日，消費貸款總額為5060萬美元，佔總貸款的4.6%，而截至2019年9月30日，消費貸款總額為4470萬美元，佔總貸款的5.5%。*消費貸款，包括汽車貸款、房屋淨值信用額度、無擔保貸款和以存款為擔保的貸款，由於還款、清償、沖銷以及管理層決定專注於固有信用風險較小的其他貸款機會，僅略有增加。

37

目錄

下表列出了我們在指定日期的貸款組合構成。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日左右，

​

​

​

2020

​

2019

​

(千美元)

    

金額

    

百分比

    

金額

    

百分比

    

房地產抵押貸款：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

住宅

​

$

191,781

 

17.29

%  

$

197,472

 

24.08

%  

商品化

​

 

141,522

 

12.76

​

 

170,763

 

20.82

​

單租户淨租賃

​

​

334,636

​

30.16

​

​

223,392

​

27.24

​

SBA商業地產

​

​

55,508

​

5.00

​

​

46,123

​

5.62

​

多户住宅

​

 

42,368

 

3.82

​

 

38,226

 

4.66

​

住宅建設

​

 

9,361

 

0.84

​

 

12,545

 

1.53

​

商業性建築

​

 

6,941

 

0.63

​

 

3,332

 

0.41

​

土地和土地開發

​

 

9,403

 

0.85

​

 

10,536

 

1.28

​

​

​

 

791,520

 

71.35

​

 

702,389

 

85.64

​

​

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

商業業務

​

 

60,513

 

5.45

​

 

53,557

 

6.53

​

小型企業協會(SBA)商業業務(1)

​

 

206,807

 

18.64

​

 

19,477

 

2.38

​

消費者

​

 

50,576

 

4.56

​

 

44,661

 

5.45

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額

​

 

1,109,416

 

100.00

%  

 

820,084

 

100.00

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

遞延貸款發放費和成本，淨額

​

 

(2,327)

 

  

​

 

614

 

  

​

貸款損失撥備

​

 

(17,026)

 

  

​

 

(10,040)

 

  

​

貸款，淨額

​

$

1,090,063

 

  

​

$

810,658

 

  

​

​

(1)截至2020年9月30日，包括總計1.806億美元的PPP貸款。

​

貸款到期日

下表列出了截至2020年9月30日有關在所述期間到期的貸款本金償還金額的某些信息。該表不包括任何對提前還款的估計，這會顯著縮短所有貸款的平均壽命，並可能導致我們的實際還款體驗與下面顯示的不同。沒有規定還款時間表和期限的活期貸款被報告為一年或更短時間內到期。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年9月30日

​

    

​

    

​

    

多過

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

不止一個

​

五年

​

​

多過

​

​

​

​

​

一年或一年

​

一年到五年

​

到十五歲

​

十五

​

​

到期金額：

    

較少

    

年數

    

年數

    

年數

    

總計

(單位：千)

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅房地產(一)

​

$

22,906

​

$

45,996

​

$

93,963

​

$

71,284

​

$

234,149

商業地產(二)

​

 

29,155

​

 

63,053

​

 

52,274

​

 

6,443

​

 

150,925

單租户淨租賃

​

​

34,478

​

 

137,200

​

 

162,402

​

 

556

​

 

334,636

SBA商業地產

​

​

1,642

​

​

7,626

​

​

22,064

​

​

24,176

​

​

55,508

住宅建設(3)

​

​

9,361

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

9,361

商業性建築(3)

​

​

6,941

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,941

商業業務

​

​

39,039

​

​

18,203

​

​

3,182

​

​

89

​

​

60,513

SBA商業業務

​

​

115,352

​

​

76,675

​

​

13,553

​

​

1,227

​

​

206,807

消費者

​

​

9,701

​

​

16,308

​

​

17,282

​

​

7,285

​

​

50,576

總計

​

$

268,575

​

$

365,061

​

$

364,720

​

$

111,060

​

$

1,109,416

​

(1)包括多户貸款。
(2)包括農田、土地和土地開發貸款。
(3)包括世行承諾為其提供永久性融資的建築貸款。

38

目錄

固定利率貸款與可調整利率貸款

下表列出了2021年9月30日之後到期、利率固定或可調整的所有貸款在2020年9月30日時的美元金額。下面顯示的金額不包括未賺取的貸款發放費。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

可調

    

​

​

(單位：千)

​

固定利率

​

費率

​

總計

住宅房地產(一)

​

$

82,692

​

$

128,551

​

$

211,243

商業地產(二)

​

 

36,500

​

 

85,270

​

 

121,770

單租户淨租賃

​

​

190,463

​

​

109,695

​

​

300,158

SBA商業地產

​

​

-

​

​

53,866

​

​

53,866

商業業務

​

 

14,032

​

 

7,442

​

 

21,474

SBA商業業務

​

​

66,539

​

​

24,916

​

​

91,455

消費者

​

 

5,062

​

 

35,813

​

 

40,875

總計

​

$

395,288

​

$

445,553

​

$

840,841

​

(1)包括多户貸款
(2)包括農田、土地和土地開發貸款。
(3)包括世行承諾為其提供永久性融資的建築貸款。

交易賬户證券。我們的交易賬户證券代表對管理經紀賬户的投資，該賬户投資於中小型、投資級市政債券。該經紀賬户由一家在美國證券交易委員會(SEC)註冊的投資諮詢公司管理。自2018年6月30日起，該行停止了交易賬户證券活動，並清算了這一投資組合。

可供出售的證券。--我們可供出售的證券組合主要包括美國政府機構和贊助企業證券、美國政府機構和贊助企業發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券、市政債券、私人發行的抵押貸款債券和資產支持證券，以及由SBA擔保的直通式資產支持證券。可供出售的證券增加了2470萬美元，從2019年9月30日的1.773億美元增加到2020年9月30日的2.02億美元，主要原因是購買了3780萬美元，未實現收益增加了480萬美元，但部分被600萬美元的本金償還、320萬美元的銷售以及820萬美元的到期和催繳所抵消。

持有至到期的證券。我們的持有至到期證券組合包括由政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券和市政債券。從2019年9月30日到2020年9月30日，持有到到期的證券減少了23.4萬美元，主要原因是到期日和本金償還。

39

目錄

下表列出了我們投資證券在指定日期的攤銷成本和公允價值。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日左右，

​

​

2020

​

2019

​

2018

​

    

攤銷

    

公平

    

攤銷

    

公平

    

攤銷

    

公平

(單位：萬人)

​

成本

​

價值

​

成本

​

價值

​

成本

​

價值

可供出售的證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

機構抵押貸款支持證券

​

$

7,499

​

$

7,952

​

$

13,743

​

$

14,097

​

$

31,686

​

$

31,130

代理CMO

​

 

9,398

​

 

9,805

​

 

8,834

​

 

9,048

​

 

10,754

​

 

10,441

私人發行的CMO

​

 

886

​

 

958

​

 

1,242

​

 

1,382

​

 

1,434

​

 

1,579

私募資產支持

​

 

884

​

 

960

​

 

1,022

​

 

1,178

​

 

1,538

​

 

1,884

SBA證書

​

 

639

​

 

694

​

 

1,119

​

 

1,154

​

 

1,305

​

 

1,351

市政

​

 

168,472

​

 

181,596

​

 

141,995

​

 

150,443

​

 

137,144

​

 

137,988

總計

​

$

187,778

​

$

201,965

​

$

167,955

​

$

177,302

​

$

183,861

​

$

184,373

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

持有至到期的證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

機構抵押貸款支持證券

​

$

82

​

$

89

​

$

102

​

$

109

​

$

134

​

$

142

市政

​

 

2,020

​

 

2,296

​

 

2,234

​

 

2,561

​

 

2,473

​

 

2,754

總計

​

$

2,102

​

$

2,385

​

$

2,336

​

$

2,670

​

$

2,607

​

$

2,896

​

下表列出了截至2020年9月30日的債務證券的規定到期日和加權平均收益率。免税證券的加權平均收益率是在等值税收的基礎上公佈的，聯邦邊際税率為21.0%。某些抵押支持證券和抵押抵押債券具有可調整的利率，並將在不同的期限範圍內每年重新定價。下表中未反映這些重新定價時間表。可供出售投資的加權平均收益率計算不會影響作為權益組成部分反映的公允價值變動。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

超過

​

超過

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

一年多

​

一年前

​

五年後

​

超過

​

​

​

​

​

 

​

​

或更少

​

五年

​

十年前

​

十年前

​

總計

 

​

    

​

    

加權

    

​

    

加權

    

​

    

加權

    

​

    

加權

    

​

    

加權

 

​

​

攜載

​

平均值

​

攜載

​

平均值

​

攜載

​

平均值

​

攜載

​

平均值

​

攜載

​

平均值

​

(美元，單位：萬美元)

​

價值

​

產率

​

價值

​

產率

​

價值

​

產率

​

價值

​

產率

​

價值

​

產率

 

可供出售的證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機構抵押貸款支持證券

​

$

—

 

—

%  

$

19

 

5.69

%  

$

1,457

 

3.47

%  

$

6,476

 

3.22

%  

$

7,952

 

3.27

%  

代理CMO

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

4,054

 

2.83

​

 

5,751

 

2.12

​

 

9,805

 

2.41

​

私人發行的CMO

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

958

 

4.45

​

 

958

 

4.45

​

私人發行的ABS

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

446

 

1.23

​

 

514

 

19.23

​

 

960

 

10.86

​

SBA證書

​

 

—

 

—

​

 

—

 

—

​

 

694

 

3.99

​

 

—

 

—

​

 

694

 

3.99

​

市政

​

 

4,933

 

4.68

​

 

31,229

 

3.44

​

 

29,605

 

4.34

​

 

115,829

 

3.89

​

 

181,596

 

3.91

​

總計

​

$

4,933

 

4.68

%  

$

31,248

 

3.44

%  

$

36,256

 

4.09

%  

$

129,528

 

3.85

%  

$

201,965

 

3.85

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機構抵押貸款支持證券

​

$

—

 

—

%  

$

—

 

—

%  

$

59

 

5.28

%  

$

23

 

2.25

%  

$

82

 

4.43

%  

市政

​

 

247

 

6.54

​

 

1,019

 

6.48

​

 

683

 

5.64

​

 

71

 

5.56

​

 

2,020

 

6.17

​

總計

​

$

247

 

6.54

%  

$

1,019

 

6.48

%  

$

742

 

5.61

%  

$

94

 

4.74

%  

$

2,102

 

6.10

%  

​

存款。存款賬户通常從我們主要市場的個人和企業那裏獲得，是我們貸款和投資的主要資金來源。我們的存款賬户由無息賬户、有息儲蓄、支票和貨幣市場賬户以及定期存款組成。存款從2019年9月30日的8.344億美元增加到2020年9月30日的10.5億美元，增加了2.137億美元。*世界銀行確認，與這兩年相比，貨幣市場存款賬户增加了2260萬美元，無息支票賬户增加了6960萬美元，零售定期存款增加了2200萬美元，有息支票賬户增加了4480萬美元，儲蓄賬户增加了2220萬美元。截至2020年9月30日，經紀存單總額為5470萬美元，而2019年9月30日為9970萬美元。截至2020年9月30日，互惠定期存款總額為7740萬美元。*截至2019年9月30日，我們沒有互惠定期存款。*我們繼續推動以關係為導向

40

目錄

存款賬户，但有時也利用經紀存單和互惠定期存款作為零售定期存款的低成本選擇。此外，我們還繼續開發和推廣現金管理服務，包括掃碼賬户和遠程存款捕獲，以提高商業存款賬户的水平。我們相信，這些產品的開發和推廣使我們在最近一段時間在吸引商業存款方面更具競爭力。

下表列出了我們存款賬户在指定日期的餘額。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日左右，

(單位：萬人)

    

2020

    

2019

    

2018

無息活期存款

​

$

242,673

​

$

173,072

​

$

167,705

現在帳目

​

 

218,581

​

 

173,746

​

 

173,543

貨幣市場賬户

​

 

143,867

​

 

121,281

​

 

107,124

儲蓄賬户

​

 

142,609

​

 

120,393

​

 

120,995

零售定期存款

​

 

168,276

​

 

146,227

​

 

123,007

經紀定期存款

​

 

54,688

​

 

99,665

​

 

118,738

互惠定期存款

​

 

77,382

​

 

—

​

 

—

總計

​

$

1,048,076

​

$

834,384

​

$

811,112

​

下表顯示了截至2020年9月30日，按賬户劃分，在到期前剩餘時間超過FDIC保險限額(目前為25萬美元)的定期存款金額。

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

金額

三個月或更短時間

​

$

9,352

超過三到六個月

 

​

6,053

超過6到12個月

 

​

7,843

超過12個月

 

​

10,377

總計

​

$

33,625

​

截至2020年9月30日和2019年9月30日，我們的未投保存款(即存款賬户中超過FDIC保險限額(目前為25萬美元)的部分)分別約為3.101億美元和2.14億美元。*這些數額是根據用於監管報告目的的相同方法和假設估計的。

借款。我們使用FHLB的借款，包括預付款和信貸額度安排下的借款，以補充我們的貸款和投資資金供應。FHLB的未償還借款餘額增加了8840萬美元，從2019年9月30日的2.225億美元增加到2020年9月30日的3.109億美元。FHLB借款主要用於為貸款需求提供資金，併購買可供出售的證券。

下表列出了有關銀行使用FHLB借款的某些信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的一年，

 

(千美元)

    

2020

    

2019

    

2018

 

期間內任何月底的FHLB未償還借款最高金額

 

$

332,152

 

$

222,544

 

$

159,863

​

期內FHLB平均未償還借款

 

​

260,222

 

​

143,480

 

​

121,691

​

期間加權平均利率

 

​

1.29

%  

​

1.87

%  

​

1.66

%

期末未償還餘額

 

$

310,858

 

$

222,544

 

$

90,000

​

期末加權平均利率

 

​

1.10

%  

​

1.64

%  

​

1.63

%

​

2018年9月20日，本公司簽訂本金2000萬美元的次級票據購買協議。附屬票據最初的固定利率為每年6.02%，至2023年9月30日，此後為浮動利率，每季度重置一次，相當於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加310個基點。*所有利息每季度支付一次，次級票據定於2028年9月30日到期。*附屬票據為本公司的無抵押附屬債務，可於2023年9月30日或之後全部或部分償還，不受懲罰。*附屬票據的目的是符合以下條件

41

目錄

根據監管準則，公司的二級資本。*截至2020年9月30日，扣除未攤銷債券發行成本20.3萬美元，次級票據的賬面價值為1980萬美元。

世界銀行已經與另外三家金融機構簽訂了聯邦基金購買的信貸額度安排，這些金融機構建立的信貸額度不超過銀行股本的2000萬美元或25%(不包括準備金)，分別為2200萬美元和1500萬美元，兩者以較小者為準。-截至2020年9月30日，世行在這些信貸額度下沒有任何未償還的聯邦資金。

2020年4月，本公司開始使用美聯儲購買力平價流動性工具(“PPPLF”)。*PPPLF的收益用於資助某些PPP貸款，這些貸款被質押為抵押品，以確保借款的安全。截至2020年9月30日，PPPLF下的借款總額為1.748億美元，固定利率為0.35%。

股東權益。*股東權益增加3620萬美元，從2019年9月30日的1.211億美元增加到2020年9月30日的1.573億美元。*這一增長是由於截至2020年9月30日的年度內留存的淨收入為3190萬美元，以及由於可供出售證券的市值增加，累計其他綜合收入增加了390萬美元。--

截至2020年、2019年和2018年9月30日止年度的經營業績

概述。該公司公佈截至2020年9月30日的年度淨收益為3340萬美元(稀釋後每股普通股14.04美元)，而截至2019年9月30日的年度淨收益為1620萬美元(稀釋後每股普通股6.82美元)。*淨收入增加的原因是淨利息收入增加930萬美元，非利息收入增加8730萬美元，但非利息支出增加了6340萬美元，部分抵消了這一增長。

截至2019年9月30日的一年，淨收益為1620萬美元(稀釋後每股普通股6.82美元)，而截至2018年9月30日的年度淨收益為1090萬美元(稀釋後每股普通股4.60美元)。*與2018年相比，2019年淨收入增加的原因是淨利息收入增加了430萬美元，非利息收入增加了3060萬美元，但非利息支出增加了2940萬美元，部分抵消了這一增長。--

淨利息收入。*截至2020年9月30日的年度，淨利息收入與2019年相比增加了930萬美元，增幅為23.2%，這主要是由於平均利息收益資產餘額的增加。在利差方面，生息資產的平均税額收益率與有息負債的平均成本之間的差額從2019年的3.63%降至2020年的3.56%，主要原因是生息資產的平均收益率從2019年的4.91%降至2020年的4.52%。*有息負債的平均成本從2019年的1.28%下降到2020年的0.96%，部分抵消了這一影響。--

在截至2019年9月30日的一年中，淨利息收入比2018年增加了430萬美元，增幅為11.9%，這主要是由於平均利息收益資產餘額的增加。*利差從2018年的3.82%降至2019年的3.63%，主要原因是有息負債的平均成本從2018年的0.85%增加到2019年的1.28%，平均有息負債從2018年的7.433億美元增加到2019年的8.496億美元，這抵消了計息資產平均收益率從2018年的4.67%增加到2019年的4.91%和平均計息資產餘額從99.91%增加的影響

在截至2020年9月30日的一年中，總利息收入比2019年增加了890萬美元，增幅為17.5%。*利息收入總額增加的主要原因是，平均利息收入資產餘額增加2.904億美元，從2019年的10.6億美元增加到2020年的13.5億美元，但部分被利息資產平均税額收益率的下降所抵消，從2019年的4.91%下降到2020年的4.52%。*生息資產平均餘額增加，主要是因為貸款平均餘額增加2.837億美元。*截至2019年9月30日的年度，總利息收入增加880萬美元，或21.0%，從截至2018年9月30日的年度的4,220萬美元增加到截至2019年9月30日的年度的5,100萬美元。利息收入總額增加的主要原因是，平均利息資產餘額從2018年的9.292億美元增加到2019年的10.6億美元，平均利息資產餘額從2018年的4.67%增加到2019年的4.91%。*生息資產平均餘額增加，主要是因為貸款平均餘額增加1.302億美元。--

42

目錄

貸款利息收入增加970萬美元，增幅22.7%，從2019年的4270萬美元增加到2020年的5240萬美元，主要原因是未償還貸款平均餘額2.837億美元，從2019年的8.288億美元增加到2020年的11.1億美元，部分被貸款平均等值税金收益率從2019年的5.16%下降到2020年的4.72%所抵消。剔除固定利率為1.00%的PPP貸款，貸款的平均等值税金收益率從2019年的5.16%降至2020年的4.89%，2020年貸款平均未償還餘額比2019年增加2.098億美元。*2019年，貸款利息收入從2018年的3410萬美元增加到2019年的4270萬美元，增幅為25.3%，這主要是因為未償還貸款的平均餘額為1.302億美元，從2018年的6.986億美元增加到2019年的8.288億美元，貸款的平均等值税金收益率從2018年的4.89%增加到2019年的5.16%。*2020和2019年未償還貸款平均餘額的增加主要是由於SBA貸款來源和單租户淨租賃計劃來源增加導致商業房地產抵押貸款增加。

投資證券的利息收入從2019年的680萬美元下降到2020年的650萬美元，降幅為30.1萬美元，降幅為4.4%，主要是由於投資證券的平均餘額減少了310萬美元，從2019年的1.82億美元下降到2020年的1.789億美元。*投資證券平均税額收益率從2019年的4.32%降至2020年的4.29%。*2019年，投資證券的利息收入從2018年的720萬美元下降到2019年的680萬美元，降幅為40.2萬美元，降幅為5.6%，主要是由於投資證券的平均餘額減少了1060萬美元，從2018年的1.926億美元下降到2019年的1.82億美元。*投資證券的平均税額收益率從2018年的4.34%略降至2019年的4.32%，主要原因是聯邦邊際所得税税率從2018年的24.5%降至2019年的21.0%。

利息支出總額減少36.8萬美元，降幅為3.4%，主要原因是資金平均成本從2019年的1.28%降至2020年的0.96%，但有息負債的平均餘額從2019年的8.496億美元增加至2020年的11.億美元，部分抵消了這一影響。*有息存款平均餘額增加7380萬美元，增幅10.8%，從2019年的6.854億美元增加到2020年的7.592億美元，2019年存款平均成本為1.01%，而2020年為0.75%。*聯邦住房貸款銀行的平均借款餘額從2019年的1.435億美元增加到2020年的2.602億美元，增幅為1.167億美元，增幅為81.3%，聯邦住房貸款銀行的平均借款成本從2019年的1.87%下降到2020年的1.29%。由次級債務組成的平均其他借款從2019年的1970萬美元增加到2020年的1980萬美元。*扣除債務發行成本攤銷後，其他借款的平均成本從2019年的6.48%增加到2020年的6.63%(扣除債務發行成本攤銷)。*2019年，總利息支出增加460萬美元，增幅為72.5%，主要原因是有息負債平均餘額1.063億美元，從2018年的7.433億美元增加到2019年的8.496億美元，資金的平均成本從2018年的0.85%增加到2019年的1.28%。*有息存款平均餘額增加6570萬美元，增幅10.6%，從2018年的6.197億美元增加到2019年的6.854億美元，2018年存款平均成本為0.69%，2019年為1.01%。*聯邦住房貸款銀行的平均借款餘額從2018年的1.217億美元增加到2019年的1.435億美元，增幅為2180萬美元，增幅為17.9%, 2018年聯邦住房貸款銀行借款的平均資金成本為1.66%，而2019年為1.87%。由次級債務組成的平均其他借款從2018年的59萬3千美元增加到2019年的1970萬美元。*扣除債務發行成本攤銷後，其他借款的平均成本從2018年的5.56%增加到2019年的6.48%(扣除債務發行成本攤銷)。

43

目錄

平均餘額和收益率。

下表介紹了資產和負債的平均餘額、平均生息資產的利息收入和紅利的美元總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本。所示期間的收益率和成本是通過將收入或費用除以所列期間資產或負債的平均餘額得出的。非權責發生貸款只包括在平均餘額中。貸款費用包括在貸款利息收入中，2020、2019年和2018年的貸款費用總額分別為180萬美元、75.3萬美元和72.3萬美元。2020、2019年和2018年期間貸款和投資證券的免税收入已調整為等值税基，分別使用21.0%、21.0%和24.5%的聯邦邊際税率。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的一年，

​

​

​

​

2020

​

2019

​

2018

​

​

​

​

​

​

    

利息：

    

​

    

​

​

    

利息

    

​

    

​

​

    

利息

    

​

​

​

​

​

平均值

​

和

​

產量/

​

平均值

​

和

​

產量/

​

平均值

​

和

​

產量/成本

​

(千美元)

    

    

天平

​

分紅

​

成本

​

天平

​

分紅

​

成本

​

天平

​

分紅

​

成本

​

資產：

​

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

  

​

銀行的有息存款

​

​

$

44,883

​

$

417

 

0.93

%  

$

39,434

​

$

856

 

2.17

%  

$

28,863

​

$

436

 

1.51

%

貸款，不包括購買力平價貸款

​

​

 

1,038,638

​

​

50,777

 

4.89

​

 

828,809

​

 

42,765

 

5.16

​

 

698,638

​

 

34,130

 

4.89

​

購買力平價貸款

​

​

​

73,910

​

​

1,690

​

2.29

​

​

—

​

​

—

​

0.00

​

​

—

​

​

—

​

0.00

​

投資證券--應税

​

​

 

45,991

​

 

2,075

 

4.51

​

 

62,934

​

 

2,769

 

4.40

​

 

90,585

​

 

3,650

 

4.03

​

投資證券--免税

​

​

 

132,881

​

 

5,599

 

4.21

​

 

119,032

​

 

5,101

 

4.29

​

 

101,978

​

 

4,703

 

4.61

​

FRB和FHLB股票

​

​

 

15,781

​

 

617

 

3.91

​

 

11,477

​

 

643

 

5.60

​

 

9,183

​

 

465

 

5.06

​

生息資產總額

​

​

 

1,352,084

​

 

61,175

 

4.52

​

 

1,061,686

​

 

52,134

 

4.91

​

 

929,247

​

 

43,384

 

4.67

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非息資產

​

​

 

114,137

​

 

  

 

  

​

 

76,449

​

 

  

 

  

​

 

56,921

​

 

  

 

  

​

總資產

​

​

$

1,466,221

​

 

  

 

  

​

$

1,138,135

​

 

  

 

  

​

$

986,168

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債和權益：

​

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

現在帳目

​

​

$

197,530

​

$

514

 

0.26

​

$

177,316

​

$

481

 

0.27

​

$

185,026

​

$

483

 

0.26

​

貨幣市場存款賬户

​

​

 

121,588

​

 

844

 

0.69

​

 

115,648

​

 

1,472

 

1.27

​

 

89,256

​

 

624

 

0.70

​

儲蓄賬户

​

​

 

128,004

​

 

93

 

0.07

​

 

119,966

​

 

93

 

0.08

​

 

110,289

​

 

85

 

0.08

​

定期存款

​

​

 

312,048

​

 

4,208

 

1.35

​

 

272,433

​

 

4,898

 

1.80

​

 

235,100

​

 

3,087

 

1.31

​

有息存款總額

​

​

 

759,170

​

 

5,659

 

0.75

​

 

685,363

​

 

6,944

 

1.01

​

 

619,671

​

 

4,279

 

0.69

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

回購協議

​

​

 

—

​

 

—

 

0.00

​

 

1,075

​

 

3

 

0.28

​

 

1,350

​

 

3

 

0.22

​

購買的聯邦基金

​

​

 

527

​

 

3

 

0.57

​

 

33

​

 

1

 

3.03

​

 

—

​

 

—

 

0.00

​

從FHLB借款

​

​

 

260,222

​

 

3,345

 

1.29

​

 

143,480

​

 

2,681

 

1.87

​

 

121,691

​

 

2,022

 

1.66

​

美聯儲PPPLF

​

​

 

62,401

​

 

220

 

0.35

​

 

—

​

 

—

 

0.00

​

 

—

​

 

—

 

0.00

​

次級債務和其他借款

​

​

 

19,760

​

 

1,311

 

6.63

​

 

19,692

​

 

1,277

 

6.48

​

 

593

​

 

33

 

5.56

​

有息負債總額

​

​

​

1,102,080

​

​

10,538

​

0.96

​

​

849,643

​

​

10,906

​

1.28

​

​

743,305

​

​

6,337

​

0.85

​

​

​

​

 

​

​

 

  

 

  

​

 

​

​

 

  

 

  

​

 

​

​

 

  

 

  

​

無息存款

​

​

 

201,175

​

 

  

 

  

​

 

166,719

​

 

  

 

  

​

 

137,742

​

 

  

 

  

​

其他無息負債

​

​

 

32,182

​

 

  

 

  

​

 

13,159

​

 

  

 

  

​

 

8,760

​

 

  

 

  

​

總負債

​

​

​

1,335,437

​

​

​

​

​

​

​

1,029,521

​

​

​

​

​

​

​

899,807

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

 

  

 

  

​

 

​

​

 

  

 

  

​

 

​

​

 

  

 

  

​

股東權益總額

​

​

 

130,986

​

 

  

 

  

​

 

107,865

​

 

  

 

  

​

 

95,889

​

 

  

 

  

​

子公司的非控股權益

​

​

 

(202)

​

 

  

 

  

​

 

749

​

 

  

 

  

​

 

472

​

 

  

 

  

​

總股本

​

​

​

130,784

​

​

​

​

​

​

​

108,614

​

​

​

​

​

​

​

96,361

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

  

 

  

​

負債和權益總額

​

​

$

1,466,221

​

 

  

 

  

​

$

1,138,135

​

 

  

 

  

​

$

986,168

​

 

​

 

  

​

淨利息收入(應納税等值基礎)

​

​

 

  

​

 

50,637

 

  

​

 

  

​

 

41,228

 

  

​

 

  

​

 

37,047

 

  

​

減去：應税等值調整

​

​

 

  

​

​

(1,246)

 

  

​

 

  

​

​

(1,139)

 

  

​

 

  

​

​

(1,225)

 

  

​

淨利息收入

​

​

 

  

​

$

49,391

 

​

​

 

  

​

$

40,089

 

​

​

 

  

​

$

35,822

 

​

​

利差(應税等值基礎)

​

​

 

  

​

 

  

 

3.56

%  

 

  

​

 

  

 

3.63

%  

 

  

​

 

  

 

3.82

%

淨息差(應税等值基準)

​

​

 

  

​

 

  

 

3.75

​

 

  

​

 

  

 

3.88

​

 

  

​

 

  

 

3.99

​

平均生息資產與平均有息負債之比

​

​

​

​

​

​

​

​

122.68

​

​

​

​

​

​

​

124.96

​

​

​

​

​

​

​

125.02

​

​

44

目錄

速率/體積分析。下表列出了利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。Rate列顯示了可歸因於Rate更改的影響(Rate更改乘以之前的成交量)。體積列顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。NET列表示前幾列的總和。可歸因於匯率和成交量變化的變化都是根據每種變化的絕對金額按比例分配的。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

 

截至2020年9月30日的年度

​

截至2019年9月30日的年度

​

​

​

​

與之相比

 

與之相比

​

​

​

​

截至2019年9月30日的年度

 

截至2018年9月30日的年度

​

​

​

 

加碼(減碼)

​

​

​

 

加碼(減碼)

​

​

​

​

​

​

​

由於以下原因

​

​

​

 

由於以下原因

​

​

​

(單位：千)

​

​

 

體積

    

率

    

網

    

體積

    

率

    

網

利息收入：

 

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行的有息存款

 

​

​

$

84

​

$

(523)

​

$

(439)

​

$

194

​

$

225

​

$

419

貸款

​

 

​

 

13,973

​

 

(4,271)

​

 

9,702

​

 

6,574

​

 

2,062

​

 

8,636

投資證券--應税

 

 

​

 

(754)

​

 

60

​

 

(694)

​

 

(1,165)

​

 

284

​

 

(881)

投資證券--免税

 

 

​

 

599

​

 

(101)

​

 

498

​

 

752

​

 

(354)

​

 

398

FRB和FHLB股票

 

 

​

 

204

​

 

(230)

​

 

(26)

​

 

122

​

 

56

​

 

178

生息資產總額

 

 

​

 

14,106

​

 

(5,065)

​

 

9,041

​

 

6,477

​

 

2,273

​

 

8,750

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出：

​

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

 

 

​

 

593

​

 

(1,878)

​

 

(1,285)

​

 

577

​

 

2,088

​

 

2,665

回購協議

 

​

​

 

(3)

​

 

—

​

 

(3)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

購買的聯邦基金

​

​

​

 

9

​

 

(7)

​

 

2

​

 

1

​

 

—

​

 

1

從FHLB借款

​

​

​

 

1,835

​

 

(1,171)

​

 

664

​

 

382

​

 

277

​

 

659

美聯儲PPPLF

​

​

​

​

220

​

​

—

​

​

220

​

​

—

​

​

—

​

​

—

其他借款(次級債)

​

​

​

 

4

​

 

30

​

 

34

​

 

1,244

​

 

—

​

 

1,244

有息負債總額

​

​

​

 

2,658

​

 

3,026

​

 

(368)

​

 

2,204

​

 

2,365

​

 

4,569

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入淨增(減)額(應納税等值基礎)

​

​

​

$

11,448

​

$

(2,039)

​

$

9,409

​

$

4,273

​

$

(92)

​

$

4,181

​

貸款損失準備金。截至2019年9月30日的一年，貸款損失撥備增加了650萬美元，增幅為444.2%，從截至2019年9月30日的一年的150萬美元增至截至2020年9月30日的一年的800萬美元，主要原因是貸款總額增加2.893億美元，全年不良貸款增加，以及與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性導致貸款損失準備計算中的定性因素髮生變化。2020年淨沖銷為97.6萬美元，而2019年為74.6萬美元，截至2020年9月30日，不良貸款增加了840萬美元，達到1360萬美元。2019年，貸款損失撥備增加了11萬美元，即8.1%，從截至2018年9月30日的年度的140萬美元增加到截至2019年9月30日的年度的150萬美元，主要原因是貸款總額增加了1.067億美元。2019年淨沖銷為74.6萬美元，而2018年為12.2萬美元，截至2019年9月30日，不良貸款增加90.7萬美元，至520萬美元。管理層一貫採用貸款損失撥備方法，導致2020年貸款損失撥備水平有所提高。“你看”不良資產和分類資產分析“包括在此。*管理層的評估是，截至2020年9月30日的貸款損失撥備是充足的，並適當地反映了該行在該日的貸款組合中可能發生的損失。

45

目錄

非利息收入。--截至2019年9月30日的財年，非利息收入增加了8,720萬美元，增幅為199.0%，從截至2019年9月30日的財年的4,390萬美元增加到了截至2020年9月30日的財年的1.311億美元。*增加的主要原因是抵押銀行收入增加了8480萬美元。*抵押貸款銀行收入的增加是由於2018年4月開始運營的二級市場住宅抵押貸款部門的生產。2020年，出售由SBA擔保的貸款的淨收益也增加了110萬美元。*2019年，非利息收入從截至2018年9月30日的年度的1,330萬美元增加到截至2019年9月30日的年度的4,390萬美元，增幅為3,060萬美元，增幅為229.9。*增加的主要原因是抵押貸款銀行收入和房地產租賃收入分別增加了3070萬美元和58.9萬美元。但這些增長被SBA擔保的貸款銷售淨收益減少924,000美元部分抵消。*抵押貸款銀行收入的增加是由於2018年4月開始運營的二級市場住宅抵押貸款部門的生產。*2019年房地產租賃收入增加是由於2018年10月收購了一座商業寫字樓，該寫字樓現為本公司新的公司總部，其中一部分出租給其他租户。

非利息支出。截至2019年9月30日的財年，非利息支出增加了6,340萬美元，增幅為101.6%，從截至2019年9月30日的6,240萬美元增至1.258億美元。*增長的主要原因是薪酬和福利、廣告費用和其他運營費用分別增加了5000萬美元、460萬美元和420萬美元。*薪酬及福利開支增加主要是由於增加新員工，以支持公司按揭銀行及小型企業管理局貸款業務的增長，例行薪酬及福利調整，以及因公司業績而增加的獎勵薪酬。*廣告費用和其他運營費用的增加主要是由於抵押貸款銀行部門。2019年，非利息支出從截至2018年9月30日的3300萬美元增加到截至2019年9月30日的6240萬美元，增幅為2940萬美元，增幅為89.0%。*增加的主要原因是薪酬和福利、佔用和設備、廣告和其他運營費用分別增加了2320萬美元、250萬美元、190萬美元和200萬美元。*薪酬及福利開支增加，歸因於增加新員工以支持本公司的增長，包括其按揭銀行及小型企業管理局貸款活動，以及正常的薪酬及福利調整。*佔用和設備費用增加的主要原因是租賃和租賃、折舊和設備以及軟件許可費用的增加，這些費用都主要與抵押銀行部門有關。*廣告和其他運營費用的增加也主要是由於抵押貸款銀行部門的擴張。

​

所得税費用。該公司在截至2020年9月30日的財年確認所得税支出為1270萬美元，而截至2019年9月30日的財年為310萬美元，截至2018年9月30日的財年為240萬美元。*截至2020年、2019年和2018年9月30日的年度，有效税率分別為27.1%、15.4%和16.4%。*與2019年相比，2020年有效税率的提高主要是由於税前收入和不可抵扣的高管薪酬的增加。*與2018年相比，2019年有效税率下降的主要原因是，由於2017年12月頒佈的税法，公司法定聯邦所得税税率從2018年的24.5%降至2019年的21.0%，截至2019年9月30日和2018年9月30日的年度，可歸因於非控股權益的淨收入分別為818,000美元和140萬美元，這是實體層面不繳納所得税的傳遞收入。

風險管理

概述。管理風險是成功管理金融機構的關鍵。我們最突出的風險敞口是信用風險、利率風險和市場風險。信用風險是指貸款或投資到期時不能收回利息和/或本金餘額的風險。利率風險是指利率變動可能導致的利息收入減少。市場風險源於利率波動，這可能導致金融工具價值的變化，例如按市值計價的可供出售證券。我們面臨的其他風險還有操作風險、流動性風險和聲譽風險。運營風險包括與欺詐、監管合規、處理錯誤、技術和災難恢復相關的風險。流動性風險是指可能無法為對儲户、貸款人或借款人的債務提供資金。聲譽風險是指負面宣傳或媒體，無論是真是假，可能導致我們的客户基礎或收入或我們普通股價值下降的風險。公司實施了企業風險管理結構，以便更好地管理和緩解這些已識別和已察覺的風險。

信用風險管理。我們的信用風險管理戰略側重於制定明確的信用政策和統一的承保標準，並及時關注潛在的問題貸款。

當借款人未能支付所需的貸款時，我們會採取一系列措施，讓借款人糾正拖欠行為，並將貸款恢復到當前狀態。當貸款逾期15天時，會向借款人發出逾期通知，並收取滯納金。

46

目錄

已經評估過了。當貸款逾期30天時，會發出一封更正式的信件。在逾期15至30天之間，還會給借款人打電話。30天后，我們認為借款人違約。我們的律師可能會給借款人發一封信，我們就可以開始催款程序了。如果喪失抵押品贖回權的訴訟被提起，而貸款在喪失抵押品贖回權出售之前沒有得到流動、全額支付或再融資，那麼獲得貸款的不動產通常會在喪失抵押品贖回權時出售。一般來説，當消費貸款逾期60天時，我們會提起催收程序，並試圖收回任何擔保貸款的個人財產。一般來説，當貸款逾期60天時，我們會提起止贖程序。管理層獲得董事會的批准，繼續取消財產的抵押品贖回權。管理層每月向董事會通報所有非應計項目的貸款、所有喪失抵押品贖回權的貸款以及我們擁有的所有收回的財產和資產。

不良資產和分類資產分析。我們將非應計貸款、問題債務重組(TDR)、收回資產以及逾期90天或以上的貸款視為不良資產。貸款通常在拖欠90天后被置於非應計狀態，屆時利息應計停止，並建立任何無法收回的應計利息撥備，並計入運營費用。通常，從非權責發生貸款收到的付款首先用於未償還本金餘額。

我們因喪失抵押品贖回權或通過代替抵押品贖回權而獲得的房地產被歸類為其他擁有的房地產，直到它被出售。當房產被收購時，在喪失抵押品贖回權之日，它以其公平的市場價值減去估計的出售成本來記錄。持有成本和收購物業後公允價值的下降導致從收入中收取費用。持有待售的前銀行房產也包括在擁有的其他房地產中，但不包括在下面的不良資產總額中。

下表提供了有關我們在指定日期的不良資產的信息。不良貸款包括銀行已修改還款條件的貸款，因此被視為TDR。*截至2020年9月30日，世行有22個TDR，總計310萬美元，根據其條款和應計狀態表現良好。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，美國

 

(千美元)

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

2016

​

非權責發生制貸款

​

$

13,615

​

$

5,168

​

$

4,182

​

$

3,823

​

$

3,875

​

累計逾期90天或以上的貸款

​

 

—

​

 

12

​

 

91

​

 

93

​

 

22

​

不良貸款總額

​

 

13,615

​

 

5,180

​

 

4,273

​

 

3,916

​

 

3,897

​

執行TDR

​

 

3,069

​

 

7,265

​

 

9,145

​

 

7,041

​

 

7,486

​

喪失抵押品贖回權的房地產

​

 

—

​

 

—

​

 

103

​

 

852

​

 

519

​

其他不良資產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

不良資產總額

​

$

16,684

​

$

12,445

​

$

13,521

​

$

11,809

​

$

11,902

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非權責發生制貸款佔總貸款的比例

​

​

1.23

%

 

0.63

%

 

0.59

%  

 

0.64

%  

 

0.74

%

不良貸款總額佔貸款總額的比例

​

 

1.23

%

 

0.63

%

 

0.60

%  

 

0.66

%  

 

0.74

%

不良貸款總額與總資產之比

​

 

0.77

​

 

0.42

​

 

0.41

​

 

0.44

​

 

0.49

​

不良資產總額佔總資產的比例

​

 

0.95

​

 

1.02

​

 

1.31

​

 

1.33

​

 

1.49

​

​

聯邦和州銀行法規要求我們定期審查和分類我們的資產。此外，世行的監管機構有權識別問題資產，並在適當的情況下要求對其進行分類。問題資產有三種分類：不合標準、可疑和損失。“不合格資產”必須有一個或多個明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。“不良資產”具有劣質資產的弱點，其附加特徵是在現有事實、條件和價值的基礎上進行全額清償或清償，損失的可能性很大。被歸類為“損失”的資產被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於在沒有建立特定的撥備或註銷的情況下，作為機構的資產繼續存在是沒有根據的。該規例亦規定了一個“特別提及”類別，即目前我們所面對的風險程度並不足以令我們有理由將其分類，但確有信貸不足或潛在弱點值得我們密切注意的資產。當我們將一項資產歸類為可疑資產時，我們可以建立特定的貸款損失撥備。如果我們將一項資產歸類為損失，我們將註銷相當於資產分類損失部分的100%的金額。

分類資產包括由於拖欠付款以外的因素而分類的貸款，如缺乏當前財務報表和其他所需文件、現金流不足或其他不足，因此不包括在內。

47

目錄

不良資產。除上表所披露者外，管理層並無嚴重懷疑借款人是否有能力遵守現行還款條款的其他貸款。分類資產還包括被多家評級機構下調該證券信用質量評級的投資證券。

截至2020年9月30日，該公司持有12種非公開發行的CMO和ABS證券，總攤銷成本為91.8萬美元，公允價值為98.6萬美元，由於多家評級機構下調了該證券的信用質量評級，這些證券已被降級至不符合標準的監管級別。*根據獨立的第三方分析，銀行預計將收取這些證券的合同本金和利息現金流，因此，私人發行的CMO或ABS投資組合沒有確認其他暫時性減值。-截至2019年9月30日，本公司持有12只非公開發行的CMO和ABS證券，總賬面價值為110萬美元，公允價值為120萬美元，由於多家評級機構下調了該證券的信用質量評級，這些證券已被降級至不符合監管級別。

貸款損失準備的分析與確定。貸款損失撥備是對貸款組合中固有的可能損失的估值撥備。我們至少每季度評估一次建立貸款損失撥備的必要性。當需要額外的免税額時，貸款損失準備金計入收入。

我們評估貸款損失撥備是否適當的方法包括對不良貸款的特定撥備和對貸款組合其餘部分的一般撥備。雖然我們分別釐定每項免税額的數額，但整個貸款損失免税額均可用來吸收貸款組合中的損失。

不良貸款專項撥備。當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可見市場價格)低於貸款的賬面價值時，我們認為貸款不合格或可疑，TDR被視為減值，並設立特定撥備。

貸款組合剩餘部分的一般津貼。我們為目前未被歸類為減值的貸款設立一般撥備，以便確認與放貸活動相關的固有損失。一般撥備包括未減值貸款，並根據歷史損失經驗對定性因素進行調整，這些因素包括經濟狀況的變化、逾期和非應計貸款和分類資產數量的變化、投資組合性質和數量的變化、抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化、信貸集中和其他因素。

下表列出了在所列日期按貸款類別分列的貸款損失撥備細目。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，美國

​

​

 

2020

 

2019

 

​

    

​

​

    

​

    

%%的

    

​

​

    

​

    

%%的

    

​

​

​

​

 

%的用户

 

貸款流入

​

​

​

 

%的用户

 

貸款流入

​

​

​

​

​

 

津貼

 

類別

​

​

​

 

津貼

 

類別

​

​

​

​

​

 

至合計

 

至合計

​

​

​

 

至總價

 

至合計

​

(千美元)

​

金額

​

津貼

 

貸款

​

金額

​

津貼

​

貸款

​

住宅房地產

​

$

1,255

 

7.37

%  

17.29

%  

$

317

 

3.16

%  

24.08

%  

商業地產

​

 

3,058

 

17.96

 

12.76

​

 

2,540

 

25.30

 

20.82

​

單租户淨租賃

​

​

3,017

​

17.72

​

30.16

​

​

1,675

​

16.68

​

27.24

​

SBA商業地產

​

​

4,154

​

24.40

​

5.00

​

​

2,293

​

22.84

​

5.62

​

多户住宅

​

 

772

 

4.53

 

3.82

​

 

478

 

4.76

 

4.66

​

住宅建設

​

 

243

 

1.43

 

0.84

​

 

248

 

2.47

 

1.53

​

商業性建築

​

​

181

​

1.06

​

0.63

​

​

67

​

0.67

​

0.41

​

土地和土地開發

​

 

243

 

1.43

 

0.85

​

 

209

 

2.08

 

1.28

​

商業業務

​

 

1,449

 

8.51

 

5.45

​

 

889

 

8.85

 

6.53

​

SBA商業業務

​

​

1,539

​

9.04

​

18.64

​

​

750

​

7.47

​

2.38

​

消費者

​

 

1,115

 

6.55

 

4.56

​

 

574

 

5.72

 

5.45

​

貸款損失撥備總額

​

$

17,026

 

100.00

%  

100.00

%  

$

10,040

 

100.00

%  

100.00

%  

​

雖然我們相信我們使用現有的最佳信息來確定貸款損失撥備，但如果情況與做出決定時使用的假設有很大不同，未來可能需要對貸款損失撥備進行調整，我們的經營業績可能會受到不利影響。銀行監管機構可能會要求我們增加津貼。

48

目錄

基於與我們不同的判斷的貸款損失。此外，由於未來影響借款人和抵押品的事件不能確切預測，因此不能保證現有的貸款損失撥備是足夠的，或者如果任何貸款的質量因上述因素而惡化，則不需要增加撥備。貸款損失撥備的任何實質性增加都可能對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。

貸款損失經驗分析。下表列出了對所示期間貸款損失撥備的分析。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2010年9月30日的年度

 

(千美元)

    

2020

    

2019

    

2018

​

期初貸款損失準備

​

$

10,040

​

$

9,323

​

$

8,092

​

貸款損失準備金

​

 

7,962

​

 

1,463

​

 

1,353

​

沖銷：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

 

36

​

 

21

​

 

98

​

商業地產

​

 

102

​

 

—

​

 

—

​

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

SBA商業地產

​

​

360

​

​

574

​

​

—

​

多户住宅

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

住宅建設

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

土地和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

商業業務

​

 

38

​

 

8

​

 

—

​

SBA商業業務

​

​

396

​

​

71

​

​

—

​

消費者

​

 

238

​

 

174

​

 

223

​

總沖銷

​

 

1,170

​

 

848

​

 

321

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

恢復：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

 

29

​

 

30

​

 

106

​

商業地產

​

 

6

​

 

2

​

 

—

​

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

SBA商業地產

​

​

46

​

​

—

​

​

—

​

多户住宅

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

土地和土地開發

​

 

6

​

 

—

​

 

—

​

商業業務

​

 

31

​

 

13

​

 

12

​

SBA商業業務

​

 

76

​

 

—

​

 

—

​

消費者

​

 

—

​

 

57

​

 

81

​

總回收率

​

 

194

​

 

102

​

 

199

​

淨沖銷

​

 

976

​

 

746

​

 

122

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款期末損失準備

​

$

17,026

​

$

10,040

​

$

9,323

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對非權責發生貸款的貸款損失撥備

​

 

125.05

%  

 

194.27

%  

​

222.93

%

不良貸款損失撥備

​

 

125.05

%  

 

193.82

%  

 

218.18

%

貸款損失撥備佔期末未償還貸款總額的比例

​

 

1.54

​

 

1.22

​

 

1.31

​

貸款損失撥備佔貸款總額的比例，不包括期末購買力平價貸款

​

​

1.84

​

​

1.22

​

​

1.31

​

​

49

目錄

下表列出了所示期間的淨沖銷與平均未償還貸款的比率。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至9月30日的財年中，

 

貸款類別

    

2020

    

2019

    

2018

 

住宅房地產

 

0.00

%  

0.00

%  

0.00

%

商業地產

 

0.06

 

0.00

 

0.00

​

單租户淨租賃

 

0.00

 

0.00

 

0.00

​

SBA商業地產

 

0.58

 

1.48

 

0.00

​

多户住宅

 

0.00

 

0.00

 

0.00

​

住宅建設

 

0.00

 

0.00

 

0.00

​

商業性建築

 

0.00

 

0.00

 

0.00

​

土地和土地開發

 

(0.06)

 

0.00

 

0.00

​

商業業務

 

0.01

 

(0.01)

 

(0.02)

​

SBA商業業務

 

0.34

 

0.43

 

0.00

​

消費者

 

0.47

 

0.28

 

0.39

​

貸款總額

 

0.09

%  

0.09

%  

0.02

%

​

利率風險管理。我們對計息負債和生息資產的利率敏感度進行管理，以努力將利率環境變化的不利影響降至最低。由於存款期限較短，存款賬户對市場利率變化的反應通常比抵押貸款更快。因此，利率大幅上升可能會對我們的收入造成不利影響，而利率下降可能會對我們的收入產生有利影響。為了降低收益的潛在波動性，我們尋求改善資產和負債期限與利率之間的匹配，同時保持可接受的利差。我們的利率風險管理策略強調：調整借款期限；調整投資組合組合和期限；一般在二級市場出售基本上所有新發放的固定利率一至四户住宅房地產貸款。我們目前不參與對衝計劃、利率互換或其他涉及使用衍生金融工具的活動，但在我們的抵押貸款銀行活動中使用遠期抵押貸款銷售合同除外。有關衍生金融工具的更多信息，請參閲本年度報告F-1頁開始的合併財務報表附註21。

我們有一個資產/負債管理委員會，其中包括董事會挑選的管理層成員，負責溝通、協調和控制涉及資產/負債管理的所有方面。該委員會建立和監測資產和資金來源的數量、到期日、定價和組合，目的是管理資產和資金來源，以提供與流動性、增長、風險限制和盈利目標一致的結果。

我們的目標是管理資產和負債頭寸，以緩和利率波動對淨利息收入和淨收益的影響。

市場風險分析。我們正在進行的利率風險管理過程中的一個要素是使用在險淨利息收入模擬來衡量和監測利率風險，以模擬資產負債表的利率敏感度，並量化利率變化對公司的影響。該模型量化了各種可能的利率情景對一年內預計淨利息收入的影響。該模型假設為半靜態資產負債表，並衡量相對於假設利率在12個月內發生變化的基本情況對淨利息收入的影響，並且沒有考慮到管理層可能採取的任何措施來抵消利率變動的影響。這些情景包括提前還款假設、利率水平的變化、收益率曲線的形狀以及市場利率之間的利差，以捕捉重新定價、收益率曲線、期權和基差風險的影響。

50

目錄

我們的模擬建模(假設市場利率立即和持續的平行變動)的結果根據2020年9月30日和2019年9月30日的財務信息，預計公司的淨利息收入在一年內可能會根據我們的基本情況發生以下變化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年9月30日

​

2019年9月30日

​

即刻變化

 

地平線一年

​

地平線一年

 

在樓層裏

 

美元

​

百分比

​

美元

 

百分比

 

對利率的影響

    

變化

    

變化

​

變化

    

變化

    

​

 

(美元，單位：萬美元)

​

300個基點

​

$

(2,493)

 

(5.30)

%  

$

(4,945)

 

(12.43)

%  

200個基點

​

 

(593)

 

(1.26)

​

 

(2,197)

 

(5.52)

​

100個基點

​

 

942

 

2.00

​

 

(993)

 

(2.50)

​

靜電

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

(100)bp

​

 

(1,132)

 

(2.40)

​

 

750

 

1.89

​

​

在2020年9月30日，我們模擬的加息風險敞口顯示，與固定利率情景相比，立即和持續加息1.00%將使我們的淨利息收入在一年內增加94.2萬美元或2.00%。此外，利率每增加2.00%和3.00%，淨利息收入將分別減少1.26%和5.30%。*與固定利率方案相比，立即和持續降低1.00%的利率將使我們的淨利息收入在一年內減少110萬美元，或2.40%。

該公司還有較長期的利率風險敞口，這可能無法通過風險建模時的淨利息收入來適當衡量，因此使用權益經濟價值(“EVE”)利率敏感度分析來評估其利率風險對收益和資本的影響。這是通過計算其資產、負債和表外項目在假設市場利率發生一系列變化時的淨前夜現金流變化來衡量的。EVE建模涉及在不同利率情景下對資產負債表內和表外項目的所有現金流進行貼現，並且不影響管理層可能採取的任何措施來抵消利率變動的影響。所有現金流的貼現現值代表公司的前夕，等於資產市值減去負債市值，並對錶外項目進行了調整。基本情況前夕的金額及其對利率變化的敏感度，提供了資產負債表中較長期重新定價和期權風險的衡量標準。

我們的模擬建模假設市場利率立即和持續地平行變化，根據2020年9月30日和2019年9月30日的財務信息，我們的模擬建模結果預計，相對於我們的基本情況情景，公司的前夕可能會發生以下變化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020年9月30日

​

即刻變化

 

論公平的經濟價值取向

​

美國股權投資公司的經濟價值評估

​

在樓層裏

 

美元

 

美元

 

百分比

 

其資產現值的百分比為1%。

​

對利率的影響

    

金額

    

變化

    

變化

    

前夜收視率

    

變化

​

​

 

(美元，單位：萬美元)

​

300個基點

​

$

235,115

​

$

(15,327)

 

(6.12)

%  

14.04

%  

31

英國石油公司

200個基點

​

 

242,357

​

 

(8,085)

 

(3.23)

 

14.06

 

33

英國石油公司

100個基點

​

 

247,264

​

 

(3,178)

 

(1.27)

 

13.94

 

21

英國石油公司

靜電

​

 

250,442

​

 

—

 

—

 

13.73

 

—

英國石油公司

(100)bp

​

 

265,361

​

 

14,919

 

5.96

 

14.23

 

50

英國石油公司

51

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019年9月30日

​

即刻變化

 

論公平的經濟價值取向

 

美國股權投資公司的經濟價值評估

​

在樓層裏

 

美元

 

美元

 

百分比

 

其資產現值的百分比為1%。

​

對利率的影響

    

金額

    

變化

    

變化

    

前夜收視率

    

變化

​

​

 

(美元，單位：萬美元)

300個基點

​

$

166,249

​

$

(55,015)

 

(24.86)

%  

14.99

%  

(264)

英國石油公司

200個基點

​

 

190,042

​

 

(31,222)

 

(14.11)

 

16.45

 

(118)

英國石油公司

100個基點

​

 

206,390

​

 

(14,874)

 

(6.72)

 

17.14

 

(49)

英國石油公司

靜電

​

 

221,264

​

 

—

 

—

 

17.63

 

—

英國石油公司

(100)bp

​

 

230,357

​

 

9,093

 

4.11

 

17.68

 

5

英國石油公司

​

上表顯示，在2020年9月30日，如果現行利率突然和持續增加100、200和300個基點，公司預計前夕將會減少，而如果當前利率突然和持續減少100個基點，公司預計前夕將會增加。

這些模型是由各種利率情景下的預期行為驅動的，除市場利率外，還有許多因素會影響公司的淨利息收入和前夕。出於這個原因，我們對利率和資產負債表假設的許多不同組合進行建模，以瞭解其對市場利率變化的總體敏感性。因此，與任何衡量利率風險的方法一樣，前述表格中的分析方法存在某些固有的缺陷，人們認識到，模型輸出並不能保證實際結果。例如，雖然某些資產和負債可能有類似的期限或期限進行重新定價，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能會先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能會滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。此外，如果利率發生變化，預期的貸款提前還款和提前提取定期存款的利率可能會與計算該表時假設的利率有很大偏差。

流動性管理。流動性是指滿足當前和未來短期財務義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款償還、投資證券的到期和銷售以及從FHLB借入的資金。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。

本行會根據(1)預期貸款需求、(2)預期存款流量、(3)可賺取利息的存款及證券收益，以及(4)我們資產/負債管理政策的目標，定期調整對流動資產的投資。

銀行最具流動性的資產是現金和現金等價物以及有息存款。*這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的運營、融資、貸款和投資活動。*截至2020年9月30日，現金和現金等價物總計3370萬美元。截至2020年9月30日，被歸類為可供出售的證券，總額為2.02億美元，提供了額外的流動性來源。截至2020年9月30日，我們有能力從FHLB借入總計約5.301億美元，其中3.109億美元是借入和未償還的。此外，我們有能力使用聯邦基金在2020年9月30日與另一家金融機構購買的信貸額度安排，借入2000萬美元或銀行股本的25%(不包括準備金)中較小的部分。*我們還有另外兩個聯邦基金與其他金融機構的信用額度安排，我們有能力分別額外借入2200萬美元和1500萬美元。*截至2020年9月30日，世行沒有購買任何未償還的聯邦基金。

52

目錄

截至2020年9月30日，該行有1.395億美元的未償還信貸承諾，不包括打算在二級市場銷售的符合衍生品定義的住宅抵押貸款的利率鎖定承諾。2020年9月30日起一年內到期的定期存款總額為2.484億美元，佔定期存款的82.7%。我們認為，一年內到期的定期存款比例很大，反映出由於最近的低利率環境和當地的競爭壓力，客户在將資金長期投資方面猶豫不決。此外，截至2020年9月30日，這一餘額還包括5470萬美元的經紀定期存款和7740萬美元的互惠定期存款。如果這些到期的定期存款沒有留在我們這裏，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存單和借款。*根據市場情況，我們可能需要為此類存款或其他借款支付比我們目前支付的2021年9月30日或之前到期的定期存款更高的利率。然而，根據過去的經驗，我們相信很大一部分定期存款仍將留在我們手中。我們有能力通過調整提供的利率來吸引和留住存款。

公司是一個獨立於銀行的法人實體，必須為自己提供流動資金，以支付運營費用和其他財務義務，支付任何股息，並回購其任何已發行普通股。該公司的主要收入來源是從銀行收到的股息。本行在任何日曆年可宣佈及支付予本公司的股息金額，在未經銀行監管機構事先批准的情況下，不得超過該年度迄今的淨收入加上前兩個日曆年的留存淨收入(定義)。截至2020年9月30日，該公司在獨立、未合併的基礎上擁有480萬美元的流動資產。

我們的主要投資活動是貸款和購買證券。我們的主要融資活動包括存款賬户活動和FHLB借款。存款流動受整體利率水平、我們和本地競爭對手提供的利率和產品，以及其他因素影響。我們通常對存款的定價進行管理，使其具有競爭力。偶爾，我們會為某些存款產品提供促銷利率，以吸引存款。

資本管理公司。銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束，包括基於風險的資本措施。基於風險的資本準則既包括資本的定義，也包括通過將資產負債表資產和表外項目分配到廣泛的風險類別來計算風險加權資產的框架。2020年9月30日，該行超過了所有監管資本要求。根據監管指導方針，世行被認為是“資本充足的”。看見“項目1.業務--監管--聯邦儲蓄協會的監管--資本金要求。”

表外安排。在正常經營過程中，我們從事各種財務交易，根據公認的會計原則，這些交易沒有記錄在我們的財務報表中。這些交易在不同程度上涉及信用、利率和流動性風險等因素。這類交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾和信用額度的形式。

在截至2020年9月30日的年度內，我們沒有進行任何合理地可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生實質性影響的表外交易。

通貨膨脹和價格變動的影響

本年度報告中提供的綜合財務報表和相關財務數據是根據美國普遍接受的會計原則編制的，該原則要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。通貨膨脹對我們運營的主要影響反映在運營成本的增加上。與大多數工業公司不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響通常比一般通脹水平更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同，也不一定與商品和服務的價格走勢相同。

​

第7A項要求對市場風險進行定量和定性披露

本項目所需的信息通過引用第二部分併入本文，“第七項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”

​

53

目錄

第八項：財務報表及補充數據

本項目所需信息從F-1頁開始包含在本文中。

​

第九項：報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧

沒有。

​

第9A項。控制和程序

(a)披露控制和程序

公司管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，已經評估了公司的“披露控制和程序”的有效性，這一術語是根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)頒佈的第13a-15(E)條規定的。根據他們的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據交易法向美國證券交易委員會(SEC)提交或提交的報告中要求披露的信息(1)在SEC的規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及(2)被積累並傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官在適當的情況下，允許及時決定所需的披露。

(b)財務報告的內部控制

公司管理層負責按照1934年“證券交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。

本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)關於保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行；(Ii)提供合理保證，以允許根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行；(Ii)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表有重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。

與合併財務報表相關的財務報告內部控制制度由管理層評估其有效性。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

管理層評估了第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)截至2020年9月30日的財務報告內部控制系統，該系統涉及特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的2013年“內部控制綜合框架”中描述的財務報告有效內部控制的標準。根據這一評估，管理層得出結論，截至2020年9月30日，其財務報告內部控制制度是有效的，並符合“內部控制綜合框架”的標準。

(c)財務報告內部控制的變化

正如本公司此前在截至2019年9月30日的年度Form 10-K年報中披露的那樣，本公司發現抵押貸款銀行部門在利率鎖定承諾和待售貸款的估值以及激勵性薪酬應計方面的財務報告內部控制存在重大缺陷。在管理部門的指導下，

54

目錄

審計委員會在2020年全年實施了補救措施，以解決重大弱點，並確定截至2020年9月30日，重大弱點已完全補救。該公司的補救計劃包括重新評估公司的會計政策和做法，向抵押銀行部門分配更多的資源，聘請第三方諮詢公司獨立審查抵押銀行部門的會計和月度結賬流程，改進文件和審查用於評估利率鎖定承諾和待售貸款的重要假設，以及對相關人員進行額外培訓。

除上述補救措施外，截至2020年9月30日止三個月內，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。

​

項目9B：提供其他信息

沒有。

​

55

目錄

第三部分

項目10.董事會、高管和公司治理

有關本公司董事和高級管理人員的信息、有關遵守交易所法案第16(A)條的信息以及關於審計委員會和審計委員會財務專家的信息在此併入本公司2021年股東大會委託書(“委託書”)中的“第1項--董事選舉”、“第16(A)條實益所有權報告合規性”和“審計委員會”部分。

公司通過了適用於公司和銀行所有董事、高級管理人員和員工的道德和商業行為準則。股東可以在世行網站的投資者關係部分獲得道德和商業行為準則的副本，網址為www.fsbban.net。

​

項目11.提高高管薪酬

關於高管薪酬的信息通過引用委託書中標題為“董事薪酬”和“高管薪酬”的章節併入本文。

​

項目12.確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項

(A)對某些實益擁有人的資產管理、資產管理和安全所有權進行評估

本項目所要求的信息在此通過引用委託書中標題為“股票所有權”的部分併入本文。

(B)管理的資產管理公司的資產安全所有權

本項目所要求的信息在此通過引用委託書中標題為“股票所有權”的部分併入本文。

(C)控制的變化：控制的變化；控制的變化

本公司管理層並不知悉任何安排，包括任何人士對本公司證券的任何質押，而該等安排的運作可能會在其後日期導致本公司控制權的變更。

​

第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事獨立性

關於某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息通過引用委託書中標題為“與相關人士的交易”和“董事獨立性”的章節併入本文。

​

項目14.支付本金會計手續費和服務費

與主要會計師費用有關的信息在此引用委託書中“獨立註冊會計師事務所的認可”一節。

​

​

56

目錄

第四部分

項目15.清單、展品和財務報表明細表

(1)為迴應本項目所需的財務報表通過引用納入本年度報告表格10-K的第8項。
(2)所有財務報表明細表都被省略，因為它們不是必需的或不適用的，或者所要求的信息顯示在合併財務報表或附註中。
(3)陳列品

​

​

不是的。

    

描述

 

​

 

3.1

​

第一儲蓄金融集團公司註冊章程(一)

3.2

​

A系列優先股公司章程修正案(二)

3.3

​

第一儲蓄金融集團附例(一)

4.0

​

第一儲蓄金融集團股票證樣本(一)

10.1

​

由First Savings Financial Group，Inc.、First Savings Bank和Larry W.Myers修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2009年10月7日*(3)

10.2

​

第一儲蓄銀行和Jackie R.Journell之間的控制權變更協議

10.3

​

由First Savings Financial Group，Inc.、First Savings Bank和Anthony A.Schoen修訂並重新簽署的僱傭協議，日期為2009年10月7日*(3)

10.4

​

First Savings Bank，F.S.B.員工離職補償計劃*(4)

10.5

​

First Savings Bank，F.S.B.高管補充退休計劃*(4)

10.6

​

2017年7月21日的重組協議和計劃(2)

10.7

​

修訂及重訂董事遞延補償協議*(1)

10.8

​

2018年9月20日附屬票據購買協議(5)

21.0

​

註冊人的子公司

23.0

​

門羅·肖恩公司(Monroe Shine&Co.，Inc.)同意。

31.1

​

規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官證書

31.2

​

細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官證書

32.0

​

第1350條行政總裁及財務總監證書

101.0

​

以下材料摘自公司截至2020年9月30日的10-K表格年度報告，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合損益表，(Iii)綜合股東權益變動表，(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註。(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合損益表，(Iii)綜合股東權益變動表，(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合股東權益變動表，(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註。

*

管理合同或補償計劃、合同或安排

(1)

在此引用本公司最初於2008年6月13日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊説明書(文件編號333-151636)的證物。

(2)

本公司於2017年7月26日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的當前8-K表格報告中引用了這些展品。

(3)

在此引用本公司2009年10月8日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告中的證物。

(4)

在此引用本公司2008年10月10日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告中的證物。

(5)

在此引用本公司於2018年9月24日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的當前Form 8-K報告中的證物。

第16項。

表格10-K摘要

不適用。

​

57

目錄

簽名

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。

​

 

第一儲蓄金融集團有限公司。

 

 

日期：2020年12月16日

依據：

/s/拉里·W·邁爾斯(Larry W.Myers)

 

 

拉里·W·邁爾斯(Larry W.Myers)

  

  

總裁、首席執行官兼董事

​

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。

​

名字

    

標題

    

日期

 

 

 

 

 

/s/拉里·W·邁爾斯(Larry W.Myers)

 

總裁、首席執行官兼董事

 

2020年12月16日

拉里·W·邁爾斯(Larry W.Myers)

 

(首席執行官)

 

 

 

 

 

 

 

/s/安東尼·A·舍恩

 

首席財務官

 

2020年12月16日

安東尼·A·舍恩

 

(首席會計和財務官)

 

 

 

 

 

 

 

/s/約翰·E·科林

​

導演

​

2020年12月16日

約翰·E·科林

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/道格拉斯·A·約克

​

導演

​

2020年12月16日

道格拉斯·A·約克

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/帕梅拉·班尼特-馬丁(Pamela Bennett-Martin)

​

導演

​

2020年12月16日

帕梅拉·班尼特-馬丁

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/L.克里斯·福迪斯

​

導演

​

2020年12月16日

L.克里斯·福迪斯

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/小約翰·P·勞森(John P.Lawson，Jr.)

 

導演

 

2020年12月16日

小約翰·P·勞森(John P.Lawson，Jr.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/塞繆爾·E·埃卡特

 

導演

 

2020年12月16日

塞繆爾·E·埃卡特

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/弗蘭克·N·切辛

 

導演

 

2020年12月16日

弗蘭克·N·切辛

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/馬丁·A·帕吉特(Martin A.Padgett)

​

導演

​

2020年12月16日

馬丁·A·帕吉特

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/Steven R.Stemler

 

導演

 

2020年12月16日

史蒂文·R·施泰姆勒

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/s/特洛伊·D·漢克

 

導演

 

2020年12月16日

特洛伊·D·漢克

 

 

 

 

​

​

​

58

目錄

第一儲蓄金融集團有限公司。

印第安納州克拉克斯維爾

​

合併財務報表

​

截止的年數

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

​

​

​

目錄

第一儲蓄金融集團有限公司。

​

內容

​

​

頁

獨立註冊會計師事務所報告書

F-2

合併資產負債表

F-3

合併損益表

F-4

綜合全面收益表

F-5

合併股東權益變動表

F-6

合併現金流量表

F-7

合併財務報表附註

F-8

​

​

​

F-1

目錄

​

Graphic

​

獨立註冊會計師事務所報告書

董事會和股東

First Savings Financial Group，Inc.

印第安納州傑斐遜維爾

​

對財務報表的意見

​

我們審計了隨附的第一儲蓄金融集團(“本公司”)截至2020年9月30日和2019年9月30日的綜合資產負債表，以及截至2020年9月30日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。*我們認為，財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的財務狀況，以及截至2020年9月30日的三年期間每年的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。--

​

意見依據

​

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

​

我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得對財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。*公司不需要，也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不發表這樣的意見。

​

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

​

Graphic

​

至少自1968年以來，我們一直擔任本公司或其前身的審計師。

​

印第安納州新奧爾巴尼

2020年12月16日

​

​

​

​

​

​

F-2

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

綜合資產負債表

2020年9月30日和2019年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

    

2020

    

2019

​

​

​

​

​

​

​

資產

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項

​

$

12,807

​

$

13,008

銀行的有息存款

​

 

20,919

​

 

28,424

現金和現金等價物合計

​

 

33,726

​

 

41,432

​

​

​

​

​

​

​

有息定期存款

​

 

2,964

​

 

2,265

可供出售的證券，按公允價值計算

​

 

201,965

​

 

177,302

持有至到期的證券

​

 

2,102

​

 

2,336

​

​

​

​

​

​

​

持有待售貸款、住宅按揭($208,493按公允價值計算；2020年；美元80,457(按2019年公允價值計算)

​

 

263,406

​

 

80,457

持有待售貸款，小企業管理局

​

 

22,119

​

 

15,613

貸款，扣除貸款損失準備金#美元后的淨額17,026在2020年9月30日和$10,0402019年9月30日

​

 

1,090,063

​

 

810,658

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算

​

 

17,293

​

 

13,040

房舍和設備

​

 

24,412

​

 

19,238

擁有、持有待售的其他房地產

​

 

1,728

​

 

1,893

應計應收利息：

​

 

​

​

 

​

貸款

​

 

4,585

​

 

3,329

有價證券

​

 

1,877

​

 

1,712

壽險現金退保額

​

 

31,758

​

 

26,546

商譽

​

 

9,848

​

 

9,848

核心存款無形資產

​

 

1,202

​

 

1,416

按公允價值計算的住房抵押貸款償還權

​

​

21,703

​

​

934

SBA貸款償還權

​

​

3,748

​

​

3,030

其他資產

​

 

30,126

​

 

11,530

​

​

​

​

​

​

​

總資產

​

$

1,764,625

​

$

1,222,579

​

​

​

​

​

​

​

負債

​

 

​

​

 

​

存款：

​

 

​

​

 

​

不計息

​

$

242,673

​

$

173,072

計息

​

 

805,403

​

 

661,312

總存款

​

 

1,048,076

​

 

834,384

​

​

​

​

​

​

​

購買的聯邦基金

​

 

—

​

 

4,000

聯邦住房貸款銀行借款

​

 

310,858

​

 

222,544

美聯儲PPPLF借款

​

​

174,834

​

​

—

其他借款

​

 

19,797

​

 

19,729

應計應付利息

​

 

683

​

 

935

借款人預付税款和保險費

​

 

2,615

​

 

1,906

應計費用和其他負債

​

 

50,197

​

 

17,824

負債共計

​

 

1,607,060

​

 

1,101,322

​

​

​

​

​

​

​

權益

​

 

  

​

 

  

優先股為$.01每股面值；授權1,000,000股份；無已發佈

​

 

—

​

 

—

普通股$.01每股面值；授權20,000,000股票；已發行2,567,842股票(2,565,606於2019年9月30日；未償還2,375,324股票(2,350,229(2019年9月30日股票)

​

 

26

​

 

26

額外實收資本

​

 

27,480

​

 

27,494

留存收益--受到很大限制

​

 

123,158

​

 

91,228

累計其他綜合收入

​

 

11,209

​

 

7,296

未賺取的股票薪酬

​

 

(348)

​

 

(446)

減去庫存股，以成本價計算-192,518股票(215,377(2019年9月30日股票)

​

 

(4,253)

​

 

(4,545)

Total First Savings Financial Group，Inc.股東權益

​

 

157,272

​

 

121,053

​

​

​

​

​

​

​

子公司的非控股權益

​

 

293

​

 

204

總股本

​

 

157,565

​

 

121,257

​

​

​

​

​

​

​

負債和權益總額

​

$

1,764,625

​

$

1,222,579

​

​

見合併財務報表附註

​

F-3

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併損益表

截至2020年、2019年和2018年9月30日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

​

2020

    

2019

    

2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息收入

​

​

  

 

​

  

 

​

  

貸款，包括手續費

​

$

52,397

​

$

42,697

​

$

34,057

證券：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

應税

​

 

2,075

​

 

2,769

​

 

3,650

免税

​

 

4,423

​

 

4,030

​

 

3,551

股息收入

​

 

617

​

 

643

​

 

465

銀行的有息存款

​

 

417

​

 

856

​

 

436

利息收入總額

​

 

59,929

​

 

50,995

​

 

42,159

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

5,659

​

 

6,944

​

 

4,279

聯邦基金購買和回購協議

​

 

3

​

 

1

​

 

—

聯邦住房貸款銀行借款

​

 

3,345

​

 

3

​

 

3

美聯儲PPPLF借款

​

​

220

 

​

2,681

 

​

2,022

其他借款

​

 

1,311

​

 

1,277

​

 

33

利息支出總額

​

 

10,538

​

 

10,906

​

 

6,337

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

 

49,391

​

 

40,089

​

 

35,822

貸款損失準備金

​

 

7,962

​

 

1,463

​

 

1,353

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

​

 

41,429

​

 

38,626

​

 

34,469

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款賬户手續費

​

 

1,581

​

 

1,957

​

 

1,731

自動櫃員機和交換費

​

 

2,116

​

 

1,949

​

 

1,580

出售可供出售的證券和定期存款的淨收益(虧損)

​

 

7

​

 

(74)

​

 

99

權益證券未實現淨收益(虧損)

​

 

(19)

​

 

5

​

 

—

證券暫時性減值損失除外

​

 

—

​

 

—

​

 

(95)

交易賬户證券淨收益

​

 

—

​

 

—

​

 

43

貸款銷售淨收益，小企業管理局

​

 

5,673

​

 

4,569

​

 

5,493

抵押貸款銀行收入

​

 

117,852

​

 

33,007

​

 

2,318

增加人壽保險的現金退還價值

​

 

732

​

 

580

​

 

430

佣金收入

​

 

288

​

 

324

​

 

550

房地產租賃收入

​

 

589

​

 

594

​

 

5

房舍和設備的淨收益(虧損)

​

 

(8)

​

 

(83)

​

 

25

税收抵免投資收入

​

 

426

​

 

210

​

 

585

其他收入

​

 

1,884

​

 

816

​

 

531

非利息收入總額

​

 

131,121

​

 

43,854

​

 

13,295

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息支出

​

 

  

​

 

  

​

 

  

薪酬和福利

​

 

92,904

​

 

42,899

​

 

19,730

入住率和設備

​

 

8,958

​

 

6,094

​

 

3,629

數據處理

​

 

2,153

​

 

1,823

​

 

2,425

廣告

​

 

7,346

​

 

2,752

​

 

808

專業費用

​

 

3,606

​

 

2,342

​

 

1,786

FDIC保險費

​

 

405

​

 

312

​

 

580

擁有的其他房地產的淨收益

​

 

(1)

​

 

(57)

​

 

(160)

其他運營費用

​

 

10,437

​

 

6,225

​

 

4,208

總非利息費用

​

 

125,808

​

 

62,390

​

 

33,006

所得税前收入

​

 

46,742

​

 

20,090

​

 

14,758

所得税費用

​

 

12,661

​

 

3,095

​

 

2,422

淨收入

​

 

34,081

​

 

16,995

​

 

12,336

減去：可歸因於非控股權益的淨收入

​

 

727

​

 

818

​

 

1,434

第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的淨收入

​

$

33,354

​

$

16,177

​

$

10,902

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股淨收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本型

​

$

14.15

​

$

6.99

​

$

4.83

稀釋

​

$

14.04

​

$

6.82

​

$

4.60

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均流通股：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本型

​

 

2,356,680

​

 

2,315,697

​

 

2,258,020

稀釋

​

 

2,375,954

​

 

2,372,084

​

 

2,372,554

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股股息

​

$

0.67

​

$

0.63

​

$

0.59

​

​

見合併財務報表附註

F-4

目錄

​

第一儲蓄金融集團，Inc.

綜合全面收益表

截至2020年、2019年和2018年9月30日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

34,081

​

$

16,995

​

$

12,336

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合收益(虧損)，税後淨額

​

 

​

​

 

​

​

 

​

可供出售的證券的未實現收益(虧損)：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

期內產生的未實現持有收益(虧損)

​

 

4,886

​

 

8,783

​

 

(5,649)

所得税(費用)福利

​

 

(968)

​

 

(1,912)

​

 

1,257

税額淨額

​

 

3,918

​

 

6,871

​

 

(4,392)

減去：淨收入中包括的已實現(收益)虧損的重新分類調整

​

 

(7)

​

 

55

​

 

(99)

所得税費用(福利)

​

 

2

​

 

(12)

​

 

26

税額淨額

​

 

(5)

​

 

43

​

 

(73)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

減去：淨收入中包括的證券非臨時性減值損失的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

95

所得税優惠

​

 

—

​

 

—

​

 

(25)

税額淨額

​

 

—

​

 

—

​

 

70

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他全面收益(虧損)

​

 

3,913

​

 

6,914

​

 

(4,395)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

綜合收益

​

 

37,994

​

 

23,909

​

 

7,941

減去：可歸因於非控股權益的綜合收益

​

 

727

​

 

818

​

 

1,434

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的全面收入

​

$

37,267

​

$

23,091

​

$

6,507

​

​

請參閲合併財務報表附註。

​

F-5

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併股東權益變動表

截至2020年、2019年和2018年9月30日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

累積

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

不勞而獲

​

​

​

​

非控制性

​

​

​

​

​

普普通通

​

附加

​

留用

​

綜合

​

股票

​

財務處

​

在以下方面的利益：

​

​

​

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

​

股票

​

實收資本

​

收益

​

收入

​

補償

​

股票

​

子公司

​

總計

2017年10月1日的餘額

​

$

25

​

$

27,798

​

$

67,583

​

$

4,158

​

$

(571)

​

$

(5,878)

​

$

—

​

$

93,115

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

 

—

​

 

—

​

 

10,902

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,434

​

 

12,336

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合損失

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(4,395)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(4,395)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

由於聯邦税率的變化，將AOCI重新分類為留存收益

​

 

—

​

 

—

​

 

(619)

​

 

619

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股股息--$0.59每股

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,343)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,343)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對非控股權益的分配

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2)

​

 

(2)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

限制性股票授予，扣除沒收後的淨額-1,000股票

​

​

1

​

​

56

​

​

—

​

​

—

​

​

(57)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票補償費用

​

 

—

​

 

68

​

 

—

​

 

—

​

 

149

​

 

—

​

 

—

​

 

217

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票期權行權-55,296股票

​

 

—

​

 

(292)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,042

​

 

—

​

 

750

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購買6,729庫存股

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(433)

​

 

—

​

 

(433)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2018年9月30日的餘額

​

​

26

​

​

27,630

​

​

76,523

​

​

382

​

​

479

​

​

5,269

​

​

1,432

​

​

100,245

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

 

—

​

 

—

​

 

16,177

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

818

​

 

16,995

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合收益

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

6,914

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

6,914

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股股息--$0.63每股

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,472)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,472)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對非控股權益的分配

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,046)

​

 

(2,046)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

限制性股票授予，扣除沒收後的淨額-2,299股票

​

 

—

​

 

141

​

 

—

​

 

—

​

 

(141)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票補償費用

​

 

—

​

 

72

​

 

—

​

 

—

​

 

174

​

 

—

​

 

—

​

 

246

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票期權行權-66,877股票

​

 

—

​

 

(349)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,297

​

 

—

​

 

948

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購進10,968庫存股

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(573)

​

​

—

​

​

(573)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019年9月30日的餘額

​

​

26

​

​

27,494

​

​

91,228

​

​

7,296

​

​

(446)

​

​

(4,545)

​

​

204

​

​

121,257

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計效果調整，採用ASU 2016-02

​

 

—

​

 

—

​

 

166

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

166

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

 

—

​

 

—

​

 

33,354

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

727

​

 

34,081

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合收益

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

3,913

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

3,913

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股股息--$0.67每股

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,590)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,590)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對非控股權益的分配

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(638)

​

 

(638)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

限制性股票授予-1,436股票

​

 

—

​

 

95

​

 

—

​

 

—

​

 

(95)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票補償費用

​

 

—

​

 

86

​

 

—

​

 

—

​

 

193

​

 

—

​

 

—

​

 

279

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票期權行權-28,361股票

​

 

—

​

 

(195)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

594

​

 

—

​

 

399

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購買4,702庫存股

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(302)

​

 

—

​

 

(302)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年9月30日的餘額

​

$

26

​

$

27,480

​

$

123,158

​

$

11,209

​

$

(348)

​

$

(4,253)

​

$

293

​

$

157,565

​

​

請參閲合併財務報表附註。

​

F-6

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

綜合現金流量表

截至2020年、2019年和2018年9月30日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

2020

    

2019

    

2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經營活動現金流

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

34,081

​

$

16,995

​

$

12,336

將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款損失準備金

​

 

7,962

​

 

1,463

​

 

1,353

折舊攤銷

​

 

1,858

​

 

1,684

​

 

1,373

淨溢價攤銷和證券折價遞增

​

 

596

​

 

477

​

 

235

交易賬户證券減少

​

 

—

​

 

—

​

 

7,175

貸款公允價值調整的攤銷和增值淨額

​

 

(935)

​

 

(664)

​

 

(517)

用於銷售的貸款

​

 

(3,679,783)

​

 

(939,608)

​

 

(115,065)

出售貸款所得款項

​

 

3,597,497

​

 

904,692

​

 

115,980

持有待售貸款的已實現和未實現淨收益

​

 

(88,738)

​

 

(27,485)

​

 

(5,515)

貸款權資本化

​

​

(25,508)

​

​

(2,274)

​

​

(1,565)

貸款償還權價值淨變動

​

​

4,021

​

​

715

​

​

549

其他擁有的房地產的已實現和未實現淨收益

​

 

(16)

​

 

(78)

​

 

(215)

出售可供出售的證券和定期存款的淨(收益)虧損

​

 

(7)

​

 

74

​

 

(99)

證券暫時性減值損失除外

​

​

—

​

​

—

​

​

95

增加人壽保險的現金退還價值

​

​

(732)

​

​

(580)

​

​

(430)

權益證券淨(收益)虧損

​

 

19

​

 

(5)

​

 

—

出售房舍和設備的淨(得)損

​

 

8

​

 

(31)

​

 

(25)

税收抵免投資收入

​

 

(426)

​

 

(210)

​

 

(585)

遞延所得税

​

 

4,494

​

 

507

​

 

235

股票補償費用

​

 

279

​

 

246

​

 

217

應計應收利息增加

​

 

(1,421)

​

 

(754)

​

 

(562)

應計應付利息增加(減少)

​

 

(252)

​

 

192

​

 

459

其他資產和負債變動，淨額

​

 

7,314

​

 

(81)

​

 

2,536

經營活動提供(使用)的淨現金

​

 

(139,689)

​

 

(44,725)

​

 

17,965

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資活動的現金流

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對有息定期存款的投資

​

 

(1,145)

​

 

(1,085)

​

 

(980)

出售有息定期存款所得款項及到期日

​

 

445

​

 

838

​

 

4,734

購買可供出售的證券

​

 

(37,809)

​

 

(24,448)

​

 

(50,020)

出售可供出售的證券所得款項

​

 

3,180

​

 

13,948

​

 

58,116

可供出售的證券到期日所得收益

​

 

8,235

​

 

7,710

​

 

2,625

持有至到期證券的到期日收益

​

 

248

​

 

240

​

 

227

從證券上收取的本金

​

 

6,005

​

 

18,180

​

 

16,875

貸款淨增加

​

 

(304,202)

​

 

(108,847)

​

 

(85,798)

購買聯邦儲備銀行股票

​

 

—

​

 

(634)

​

 

—

贖回聯邦儲備銀行股票所得收益

​

 

—

​

 

—

​

 

21

購買聯邦住房貸款銀行股票

​

 

(4,253)

​

 

(2,785)

​

 

(2,562)

人壽保險現金退還價值投資

​

 

(4,481)

​

 

(6,000)

​

 

—

人壽保險收益

​

 

—

​

 

—

​

 

540

出售所擁有的其他房地產的收益

​

 

182

​

 

178

​

 

606

購置房舍和設備

​

 

(7,308)

​

 

(9,496)

​

 

(1,594)

出售房舍和設備所得收益

​

​

550

​

​

74

​

​

51

從税收抵免投資收到的分配

​

​

920

​

​

—

​

​

—

收購Dearmin Bancorp和FNBO收到的淨現金

​

 

—

​

 

—

​

 

6,667

用於投資活動的淨現金

​

 

(339,433)

​

 

(112,127)

​

 

(50,492)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資活動的現金流

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款淨增量

​

 

213,692

​

 

23,272

​

 

49,965

聯邦基金購置額淨增(減)額

​

​

(4,000)

​

​

4,000

​

​

—

回購協議淨增(減)

​

 

—

​

 

(1,352)

​

 

4

聯邦住房貸款銀行信用額度增加(減少)

​

 

8,314

​

 

12,544

​

 

(18,065)

聯邦住房貸款銀行預付款的收益

​

 

350,000

​

 

310,000

​

 

224,500

償還聯邦住房貸款銀行預付款

​

 

(270,000)

​

 

(190,000)

​

 

(234,500)

美聯儲購買力平價貸款淨增長

​

​

174,834

 

​

—

 

​

—

次級票據的淨收益

​

 

—

​

 

—

​

 

19,661

借款人税收和保險預付款淨增加

​

​

709

​

​

688

​

​

6

行使股票期權所得收益

​

 

148

​

 

408

​

 

362

為員工支付股票獎勵股票所繳納的税款

​

 

(53)

​

 

(32)

​

 

(46)

普通股支付的股息

​

 

(1,590)

​

 

(1,472)

​

 

(1,343)

對非控股權益的分配

​

 

(638)

​

 

(2,046)

​

 

(2)

融資活動提供的淨現金

​

 

471,416

​

 

156,010

​

 

40,542

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物淨增(減)

​

 

(7,706)

​

 

(842)

​

 

8,015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初現金及現金等價物

​

 

41,432

​

 

42,274

​

 

34,259

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年終現金和現金等價物

​

$

33,726

​

$

41,432

​

$

42,274

​

​

請參閲合併財務報表附註。

​

​

F-7

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(1)*重要會計政策摘要。

業務性質

第一儲蓄金融集團有限公司(“公司”)是一家金融控股公司，是第一儲蓄銀行(“銀行”)和第一儲蓄保險風險管理公司(“自保”)的母公司。

該銀行是該公司在印第安納州註冊的全資商業銀行子公司，通過印第安納州南部的16個地點向個人和企業客户提供各種銀行服務。該銀行主要從公眾吸收存款，並將這些資金與其他借款一起使用，主要用於發放住宅抵押貸款、商業抵押貸款、建築貸款、商業貸款和消費貸款，其次投資於抵押貸款支持證券和其他證券。該行有兩家全資子公司：管理證券投資組合的內華達州公司First Savings Investments，Inc.和目前不活躍的南印第安納金融公司(Southern Indiana Financial Corporation)。

2017年4月25日，世行成立了第二季度商業資本有限責任公司(Q2)，這是一家印第安納州的有限責任公司，專門從事美國小企業管理局(SBA)貸款的發起和服務。銀行擁有第二季度51%的股份，並有權購買少數股權。根據第二季度的運營協議，銀行獲得了第一筆$1.7第二季度累計淨收入(含分配的任何額外損益)為百萬美元51%給銀行，並且49%給第二季度的少數族裔成員。

被捕者是本公司的全資保險子公司，是內華達州的一家公司，為本公司、本銀行和本銀行的活躍子公司提供財產和意外傷害保險。此外，被捕者還為其他10名第三方被捕者提供再保險，這些被捕者目前在保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行。

合併和重新分類的依據

綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目，並已根據美國普遍接受的會計原則編制，並符合銀行業的一般慣例。公司間餘額和交易已被沖銷。某些上一年的金額已重新分類，以符合當前的年度列報。重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

現金流量表

就現金流量表而言，本公司將現金及現金等價物定義為手頭現金、銀行應付金額(包括清算過程中的現金項目)、在其他銀行的有息存款(原始到期日為90天或者更少和貨幣市場基金。

預算的使用

按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失撥備的確定以及因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產和其他資產的估值。有關貸款損失撥備的釐定及擁有的其他物業的估值，管理層對重要物業進行獨立評估。

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目錄

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合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

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(1-續)

該公司貸款組合的很大一部分是向南印第安納州和肯塔基州路易斯維爾地區的客户提供的單户住宅和商業房地產貸款。因此，本公司貸款組合中相當大一部分的最終可收回性以及所擁有的其他房地產賬面價值的恢復都容易受到當地市場狀況變化的影響。

雖然管理層使用現有信息確認所擁有的貸款和其他房地產的損失，但根據當地經濟狀況的變化，可能有必要進一步減少所擁有的貸款和其他房地產的賬面價值。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，監管機構會定期審查貸款和其他房地產的估計損失。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷來確認額外的損失。由於這些因素，貸款和其他房地產的估計損失有可能在短期內發生重大變化。然而，無法估計合理可能的變動量。

投資證券

交易賬户證券：為確認短期利潤而購買的證券或積極買賣的證券被歸類為交易賬户證券，並按公允價值報告。交易賬户證券的已實現和未實現淨損益在非利息收入中報告。交易賬户證券的已實現損益採用特定的識別方法確定。

可供出售的證券：可供出售的證券主要包括市政債券、抵押貸款支持證券和抵押貸款債券(“CMO”)，並按公允價值列報。該公司持有美國市政府發行的市政債券；美國政府機構全國抵押貸款協會(GNMA)以及政府支持的企業聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)和聯邦住房貸款抵押貸款公司(FHLMC)發行的抵押貸款支持證券和CMO；政府支持的企業發行的債務證券；以及私人發行的CMO和資產支持證券(ABSS)。該公司還持有由小企業管理局擔保的傳遞資產擔保證券，代表小企業管理局認證的州和地方開發公司發行的長期債券池中的參與權益。抵押貸款支持證券代表了由證券發行人發起和償還的長期第一抵押貸款池中的參與權益。CMOS和ABS是複雜的抵押貸款支持證券，它們重組了基礎抵押貸款抵押品的現金流和風險。

溢價攤銷及折價增加按利息收入確認，其方法與截至到期日的利息方法大致相同，並經預期預付款調整。可供出售證券的未實現損益(税後淨額)計入其他全面收益，累計未實現持有損益在實現前作為權益的單獨組成部分報告。出售可供出售的證券的已實現損益使用特定的識別方法確定，並計入其他非利息收入，如果適用，在其他全面收入中報告為扣除税收的重新分類調整。

持有至到期的證券：公司有積極意願和能力持有到到期日的債務證券按成本報告，根據溢價的攤銷和在利息收入中確認的折扣的增加進行調整，這些折扣額在到期前使用近似利息方法的方法進行了調整，並根據預期的預付款進行了調整。該公司將某些抵押貸款支持證券和市政債券歸類為持有至到期。

可供出售並持有至到期的個人證券的公允價值低於其攤銷成本(非臨時性的)，導致該等個人證券的公允價值減記至其公允價值。相關減記作為已實現虧損計入收益。

F-9

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合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

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(1-續)

在估計非暫時性減值虧損時，管理層考慮(1)公允價值低於攤銷成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景，以及(3)公司將其投資保留一段時間的意圖和能力，以實現公允價值的任何預期回收。

股權證券：除限制性證券(如聯邦儲備銀行(“FRB”)和印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票)外，股本證券按公允價值列賬，公允價值變動包括在收益中。對於同一發行人的相同或相似投資，沒有易於確定的公允價值的股本證券按成本減去減值(如果有的話)，加上或減去因有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化。除限制性證券(如FRB和FHLB股票)外，從股本證券獲得的股息包括在其他非利息收入中。

對非流通股本證券(如FRB股票和FHLB股票)的投資按成本列賬，並歸類為限制性證券。銀行是FHLB系統的成員，並被要求擁有FHLB股票，其數量取決於借款水平和其他因素。從這些投資中獲得的現金和股票股息都包括在股息收入中。這些投資的減值測試基於適用的會計指導，當減值被認為是非臨時性的時，成本基礎就會降低。

持有待售貸款

在2018年7月1日之前，在二級市場發放和擬銷售的住房抵押貸款是以總成本或市值較低的方式計提的。總市值是根據與第三方簽訂的“盡力而為”銷售協議下的報價確定的。自2018年7月1日起，公司選擇根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)825-10，基本上記錄所有以公允價值持有的待售住宅抵押貸款。未實現淨收益和淨虧損包括在隨附的綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中。銷售住房抵押貸款的已實現收益採用特定的識別方法確定，並計入抵押銀行收入。

本公司根據SBA 7(A)計劃和其他計劃向客户發放貸款，這些計劃通常為SBA提供以下擔保75%至90每筆貸款的%。本公司擬出售SBA貸款的擔保部分。SBA貸款的擔保部分被歸類為在2020年9月30日和2019年9月30日持有待售的貸款。截至2020年9月30日和2019年9月30日，SBA持有的待售貸款總額為22.1百萬和$15.6百萬美元，分別按總成本或公允價值中較低者列賬。持有待售的SBA貸款的銷售已實現損益是根據出售和保留的參與權益的分配確定的，並計入隨附的綜合收益表中的SBA貸款銷售淨收益。與持有待售的SBA貸款相關的直接貸款發放成本和費用在發放時遞延，並確認為對銷售日損益的調整。持有待售的SBA貸款是在服務留成的基礎上出售的。

金融資產的轉讓

本公司根據FASB ASC 860對金融資產的轉讓和服務進行會計處理。轉接和維修。只有在放棄對資產的控制權時，金融資產的轉讓才會被計入出售。在下列情況下，對轉讓資產的控制權被視為交出：(1)資產已與本公司隔離；(2)受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利；(3)本公司未通過協議在轉讓資產到期前回購資產，從而保持對轉讓資產的有效控制。

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合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

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(1-續)

轉讓一部分貸款必須符合參與利息的標準。如果它不符合參與利息的標準，轉讓必須作為擔保借款入賬。為了符合參與利息的標準，貸款的所有現金流必須按比例分配，每個貸款持有人的權利必須具有相同的優先權，貸款持有人除標準陳述和擔保外，不得向轉讓人追索權，任何貸款持有人都無權質押或交換整筆貸款。

該公司在正常業務過程中出售金融資產，其中大部分與貸款的SBA擔保部分有關，通過既定計劃銷售住宅抵押貸款，通過參與協議銷售商業貸款。根據資產轉讓的會計指引，本公司在確定資產是否可以從資產負債表中取消確認時，會考慮任何與轉讓資產有關的持續參與。除服務和某些基於業績的擔保外，該公司對出售的金融資產的持續參與微乎其微，通常僅限於市場慣例的陳述和擔保條款。

本公司出售金融資產時，可以保留金融資產的維修權和/或其他權益。出售損益取決於轉讓的金融資產以前的賬面價值、已確認的維護權以及為交換轉讓的資產而收到的對價和產生的任何負債。轉讓時，本公司持有的任何服務資產及其他權益均以成本或公允價值中較低者列賬，但與出售住宅按揭貸款有關的按揭服務權利除外，該等權利以公允價值列賬。

貸款及貸款損失撥備

為投資而持有的貸款

貸款按未付本金餘額、減去遞延貸款淨費用和貸款損失撥備列報。貸款發放及承諾費，以及某些包銷及結清貸款的直接成本，均按利息方法遞延攤銷，作為相關貸款存續期內利息收入的收益調整。當一筆貸款處於非權責發生狀態時，遞延貸款費用的攤銷將停止。

非權責發生制貸款

當利息或本金支付逾期90天時，貸款收入的確認將停止，以前應計利息將被沖銷，除非管理層認為未償還利息仍可收回。逾期狀態是根據合同條款確定的。一般來説，通過應用現金收款法，非應計貸款的利息收入隨後只被確認為已收到，直到貸款恢復應計狀態。當貸款進一步虧損的可能性微乎其微時，就使用現金收款法。否則，公司將採用成本回收方法，並將所有付款作為未償還本金餘額的減少額，直到貸款有資格返回應計狀態。減值貸款的利息收入採用成本回收法確認，除非進一步虧損的可能性被認為微乎其微。

當所有本金和利息支付都是當期的，並且借款人已經證明有能力按計劃支付未來的本金和利息時，貸款就恢復到權責發生制狀態，這通常要求借款人證明至少連續六個月的履約期。

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(1-續)

貸款沖銷

對於消費貸款以外的投資組合部門，本公司的做法是，當管理層認定任何貸款或部分貸款因借款人未能滿足還款條件、借款人的財務狀況惡化或惡化、標的抵押品折舊、監管審查員將貸款歸類為損失或其他原因而無法收回時，沖銷任何貸款或部分貸款。當確認部分貸款無法收回時，如貸款破產清償、抵押品清算、貸款本金餘額減少進行重組，或其他導致管理層決定貸款本金餘額將不會償還的可識別事件，貸款將被部分沖銷。特定準備金被確認為單獨評估減值的貸款估計損失準備的一個組成部分。貸款的部分沖銷包括在本公司的歷史虧損經驗中，用於估計貸款損失撥備的一般組成部分，如下所述。

沒有房地產擔保的消費貸款通常會在逾期90天后註銷，如果被認為無法收回，則會更早註銷，除非貸款正在收回過程中。透支在逾期45天后註銷。當房產被取消抵押品贖回權時，當貸款的賬面價值超過房產的公允價值，減去估計的出售成本時，通常會對房地產擔保的貸款進行沖銷。

貸款損失撥備

貸款損失準備反映了管理層對資產負債表日可能發生的貸款損失的判斷。貸款損失準備金由計入收益的貸款損失準備金增加。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將從撥備中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。

本公司根據管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值以及當前經濟狀況對貸款可收回性的定期審查，按季度評估貸款損失撥備。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估計值容易隨着更多信息的出現而進行重大修訂。

津貼由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別評估減值的貸款。當不良貸款的基礎貼現抵押品價值(或估計未來現金流的現值)低於該貸款的賬面價值時，將建立特定準備金。

一般部分包括不被視為減值的貸款。這類貸款是按部門彙集的，損失是使用經定性因素調整後的年化歷史損失經驗建模的。歷史虧損經驗由投資組合部門決定，並基於公司最近60個月期間經歷的實際虧損歷史，但SBA貸款組合除外，它使用36個月的回顧期間。

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2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

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(1-續)

然後，該公司的歷史虧損經驗會根據定性因素進行調整，這些定性因素會根據每個投資組合部門存在的風險每季度進行一次審查。管理層考慮以下質量損失因素的變化和趨勢：拖欠和減值貸款的水平和趨勢；註銷和收回的水平和趨勢；新貸款發放量和期限的趨勢；國家和地區經濟趨勢和條件；貸款政策、程序和做法的變化；貸款管理人員和其他員工經驗和能力的變化；公司貸款審查系統的質量和深度的變化；公司貸款領域抵押品估值的趨勢；以及管理層確定的其他因素。對每個定性因素進行評估，並對實際歷史損失因素進行定性因素調整，以確定用於管理層貸款損失撥備充足率計算的調整後的損失因素。

在截至2020年9月30日的年度內，本公司還增加了一項定性因素調整，以應對與新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)相關的經濟不確定性。截至2020年9月30日，新冠肺炎疫情對貸款組合的影響程度仍存在相當大的不確定性。因此，管理層在考慮到疫情的潛在持續時間、失業率持續高企、州和地方進一步限制的影響、政府刺激活動的影響以及經濟復甦的時間表的同時，增加了每個投資組合部門的津貼質量因數調整。截至2020年9月30日，公司的貸款損失撥備總額為#美元。17.0百萬美元，其中$14.8與質量因素調整有關的百萬美元，包括#美元4.6萬元相關的新冠肺炎定性因素調整。截至2019年9月30日，公司的貸款損失撥備總額為#美元。10.0百萬美元，其中$9.0與定性因素調整相關的百萬美元。

管理層在評估相關歷史損失經驗和定性因素時做出重大判斷。管理層還監測被視為減值貸款的估計和實際發生的貸款損失之間的差異，以評估估計過程的有效性，並在必要時對方法進行任何改變。

貸款損失撥備分析考慮了以下投資組合：住宅房地產、商業房地產(包括單租户淨租賃和通過SBA計劃發放的貸款)、多户住宅房地產、建築、土地和土地開發、商業業務(包括通過SBA計劃發放的貸款)和消費者。

住宅房地產貸款主要包括向個人提供的貸款，用於購買或再融資其主要住所，其中一小部分由非業主自住的住宅投資物業擔保。與住宅房地產貸款相關的風險與當地房地產市場和總體經濟狀況密切相關，因為貸款的償還主要取決於借款人或租户的個人現金流和就業狀況。

商業房地產貸款包括單一租户淨租賃貸款和除公司核心商業貸款外通過SBA計劃發放的貸款，由各種類型的抵押品擔保，包括位於公司主要貸款區和其他州的寫字樓、倉庫、零售空間和混合用途建築。與商業房地產貸款相關的風險與作為抵押品的房地產的市場價值、潛在的現金流和總體經濟狀況有關。這些貸款的償還一般取決於借款人以足以償還足夠債務的租賃利率吸引租户的能力，並可能受到影響空置率的一般經濟狀況的影響。本公司一般從有財務能力的人那裏獲得商業房地產貸款的貸款擔保。

多户住宅房地產貸款主要包括由公寓樓和通常位於公司主要貸款區的其他多租户開發項目擔保的貸款。這些貸款的償還主要取決於借款人吸引租户和收取足以償還債務的租金的能力。與這些貸款相關的風險與當地房地產市場和整體經濟狀況密切相關。

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2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

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(1-續)

貸款和貸款損失撥備--續

建築貸款包括獨棟住宅物業、多户住宅物業和商業項目，既包括業主自住物業，也包括投機性投資物業。建築業貸款的固有風險與作為抵押品的物業的市值、建造或改善物業的成本和時間、借款人在項目完成前使用項目產生的資金償還貸款的能力、建設階段的利率和房地產市場的變動以及借款人獲得永久融資的能力有關。

土地和土地開發貸款主要包括以農田和為長期投資或開發而持有的空置土地作擔保的貸款。與土地和土地開發貸款相關的風險與作為抵押品的房地產的市值、以農田為抵押的貸款的潛在現金流以及總體經濟狀況有關。

商業商業貸款包括通過SBA計劃和企業信用額度發放的貸款，由設備、應收賬款、庫存或房地產以外的其他資產擔保的定期貸款和信用證，通常用於為資本支出或資金運營提供資金。商業貸款包含與擔保貸款的抵押品價值相關的風險，償還主要取決於借款人的財務成功和生存能力。與商業房地產貸款一樣，本公司一般從有財務能力的人那裏獲得商業商業貸款的貸款擔保。此外，為了在疫情期間為我們的社區提供支持，該公司正在根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案參與Paycheck保護計劃(PPP)，該法案於2020年3月27日簽署成為法律。該公司的大多數小型企業管理局客户申請參加小型企業管理局的購買力平價貸款計劃。所有PPP貸款均由SBA 100%擔保。

消費貸款主要包括房屋淨值信用額度和借款人個人住宅次級留置權擔保的其他貸款、房屋裝修貸款、汽車和卡車貸款、船貸、流動住房貸款、儲蓄存款擔保貸款和其他個人貸款。與這些貸款相關的風險與當地住房市場和當地經濟狀況有關，包括失業率。

除了上文討論的與新冠肺炎定性因素相關的變化外，在截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度內，公司用於估計貸款損失撥備的會計政策或方法沒有重大變化。

不良貸款

當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，該貸款被視為減值。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的差額，從而逐案確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度，並考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的短缺金額。減值是在逐筆貸款的基礎上通過按貸款的實際利率折現的預期未來現金流的現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)來衡量的。

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(1-續)

抵押品依賴型貸款的價值通常基於從獨立持牌房地產估價師那裏獲得的評估，並對出售物業的估計成本、完工未完工或修復受損財產的估計成本以及其他已知缺陷進行了調整。當一筆貸款被確認為減值時，通常會對所有重要房產進行新的評估。一般來説，如果一項財產的估計價值超過$，則該財產被認為是重要的。250,000。隨後的評估將根據需要或如果管理層認為擔保減值貸款的抵押品物業的市值發生重大變化而獲得。如管理層認為無須重新評估，管理層將以原有評估為基礎進行減值和貸款損失準備分析，並根據管理層對市場因素的評估和管理層對物業的檢查對當前狀況進行調整。

問題債務重組

如果債務人正經歷財務困難，而公司給予債務人不會考慮的特許權，則貸款的修改被視為問題債務重組(“TDR”)。通過授予特許權，該公司預計將從債務人那裏獲得比不授予特許權所預期的更多的現金或其他價值，或者增加收到的可能性。優惠可包括但不限於降低貸款的規定利率、減少應計利息、延長到期日或減少債務面值。如果由於重組，公司預計不會收回所有到期金額，包括按原來規定的利率計算的利息，則將給予特許權。如果債務人不能在其他地方以市場利率獲得與重組債務風險特徵相似的債務的資金，也可以給予特許權。本公司在確定一項貸款修改是否為TDR時，會考慮每項修改所涉及的個別事實和情況。

TDR可以包括保持非應計項目的貸款、轉移到非應計項目的貸款或繼續處於應計項目狀態的貸款，這取決於借款人的個人事實和情況。一般來説，在TDR重組的非權責發生制貸款在重組後至少六個月內保持非權責發生狀態，以確保借款人按照重組的條款履行職責，包括根據重組的條款至少連續六個月及時一致地付款。

房舍和設備

房舍和設備按成本減去累計折舊列報。本公司採用直線折舊法計算折舊，折舊率足以攤銷適用資產在其估計使用年限內的成本。維護費和維修費在發生時計入。出售或以其他方式處置的資產的成本和相關累計折舊從相關賬户中扣除，任何損益都計入收益。

擁有的其他房地產

其他擁有的房地產包括正式喪失抵押品贖回權的財產，通過代替喪失抵押品贖回權的契據獲得的財產，以及持有待售的前銀行設施。在收購時，喪失抵押品贖回權的房地產以其公允價值減去出售的估計成本，這成為該房產的新成本基礎。根據購房日物業公允價值進行的任何減記都計入貸款損失撥備。於收購或決定將物業分類為持有待售後，管理層定期進行估值，而持有待售物業按新成本基準或公允價值減去估計出售成本中較低者列賬。維持擁有的其他房地產所產生的成本以及物業賬面金額的後續減值調整(如有)計入非利息支出。

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壽險現金退保額

銀行已經為某些董事、高級管理人員和關鍵員工購買了人壽保險，以幫助抵消與銀行補償和福利計劃相關的成本。銀行是保單的所有人，是保單的共同或唯一受益人。銀行擁有的人壽保險按資產負債表日保險合同可變現的金額記錄，即扣除其他費用或結算時可能到期的其他金額調整後的現金退還價值。保單現金退還價值增加的收入和確認死亡撫卹金的收入在非利息收入中報告。

商譽和其他無形資產

在企業合併中確認的商譽是指轉讓的對價的公允價值超過取得的資產和承擔的負債的公允價值。商譽至少每年或更頻繁地在發生事件或環境變化時評估可能的減值，而該事件或環境變化更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。這種情況可能包括但不限於：(1)法律因素或商業環境的重大不利變化，(2)意外競爭，或(3)監管機構的不利行動或評估。

其他無形資產包括收購的核心存款無形資產。核心存款無形資產在收購的核心存款的預計經濟壽命內攤銷。核心存款無形資產的賬面金額及剩餘估計經濟壽命每年或每當事件或情況顯示賬面值可能無法收回或剩餘攤銷期間需要修訂時評估。

衍生金融工具

有關在二手市場出售的住宅按揭貸款，本公司承諾發放貸款，藉此在融資前釐定貸款利率(即利率鎖定承諾)。從發放貸款承諾到關閉和出售貸款之間的時間一般從15到60天不等。該公司還簽訂遠期抵押貸款承諾，向各種投資者出售，以保護自己免受各種因素的影響，並降低對利率變動的敏感性。利率鎖定承諾和相關遠期抵押貸款銷售合同均被視為衍生品，並根據財務會計準則委員會(FASB ASC)815以公允價值記錄在資產負債表上。衍生工具與套期保值，公允價值變動在隨附的綜合損益表的按揭銀行收入中記錄。所有這類衍生品都被視為獨立衍生品，管理層尚未正式指定為對衝。

證券借貸及融資安排

根據回購協議(逆回購協議)購買的證券和根據回購協議(回購協議)出售的證券分別被視為抵押借貸交易和借款交易，並按證券最初收購或出售的金額入賬。

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福利計劃

公司為所有符合條件的員工提供繳費固定繳款計劃。該公司還於2008年10月6日設立了槓桿式員工持股計劃(“ESOP”)，該計劃基本上包括所有員工。本公司根據財務會計準則委員會(FASB ASC)718-40對員工持股計劃進行會計處理。員工持股計劃。在分配的股份上宣佈的股息被記錄為留存收益的減少，並支付到參與者的賬户中，或用於員工持股計劃貸款的額外償債。在財務報告中，未分配股票上宣佈的股息不被視為股息，用於員工持股計劃貸款的額外償債。由於股票將被釋放以分配到參與者的賬户，補償費用根據股票的平均公允價值確認，股票可以用於計算每股收益。

基於股票的薪酬

本公司對FASB ASC 718-20規定的股票薪酬採用公允價值會計處理方法。薪酬-股票薪酬，用於其股票補償計劃。

所得税

在提交所得税申報單時，可以高度肯定的是，在税務機關審查後，所持有的一些頭寸將得到維持，而其他頭寸在所持頭寸的是非曲直或將維持的頭寸數量方面存在一定程度的不確定性。該公司在該期間的綜合財務報表中確認税務狀況的好處，在此期間，根據所有現有證據，管理層認為該税務狀況很有可能(超過50%的可能性)在審查後得以維持。符合最有可能起徵點的所得税頭寸被衡量為最大金額的所得税優惠超過50與適用的税務機關達成和解後實現的可能性為30%。與所得税報税表上申報的所得税頭寸相關的福利超過上述計量金額的部分，在綜合資產負債表中反映為未確認所得税優惠的負債，以及如果進行審查，應支付給税務機關的任何相關利息和罰款。與未確認所得税優惠相關的利息和罰款在綜合收益表中被歸類為額外所得税。

所得税是針對財務報表中報告的交易的税收影響而計提的，由當期應繳税款加上遞延所得税組成。所得税報告和財務報表報告規則有許多不同之處。因此，在隨附的綜合資產負債表中列示的資產或負債的賬面金額，與根據上一段所述確認的税收狀況的影響計算的同一資產或負債的應確認税基金額之間往往會存在差異。這些差異被稱為暫時性差異，因為它們有望在未來幾年逆轉。遞延所得税資產被確認為暫時性差異，如果它們未來的逆轉將導致未來的税收優惠。遞延所得税資產也被確認為預期從淨營業虧損或税收抵免結轉中實現的未來税收優惠。遞延所得税負債被確認為暫時性差異，因為它們未來的沖銷將導致支付未來的所得税。當管理層認為部分或全部遞延所得税資產更有可能無法變現時，遞延所得税資產將減去估值津貼。遞延税項資產和負債按適用於遞延税項資產或負債預期變現或結算期間的所得税税率反映。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。

廣告費

廣告費用在發生時計入運營費用。

F-17

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(1-續)

綜合收益

綜合收益由報告的淨收益和其他綜合收益組成。其他全面收益被確認為權益的一個單獨組成部分，包括可供出售的證券的未實現收益和虧損的變化。從可供出售證券的未實現損益中重新分類的金額計入累計的其他全面收益或虧損，並計入綜合收益表中可供出售證券的銷售淨收益(虧損)和證券項目的暫時性減值虧損。

或有損失

或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。

近期會計公告

以下是最近發佈或採用的影響公司會計和報告實踐的會計聲明摘要：

2016年2月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2016-02號，租賃(主題842)。該指引取代了現行的租賃會計指引，主要區別在於經營租賃將在財務狀況表中作為使用權資產和租賃負債入賬，最初按租賃付款的現值計量。對於期限在12個月或以下的經營租賃，允許承租人做出不確認租賃資產和負債的會計政策選擇。在新的指導下，出租人會計基本保持不變。對於公共企業實體，該指導意見在2018年12月至15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。2018年7月，FASB發佈了ASU No.2018-11，租賃(主題842)：有針對性的改進，它提供了與實施新租賃標準相關的附加、可選的過渡方法。ASU 2018-11規定，公司可以在採用時最初應用新的租賃標準，並確認在採用期間對留存收益期初餘額的累積影響調整。

本公司於2019年10月1日採用新的租賃標準，因此本公司記錄了#美元的使用權資產。6.2百萬美元，租賃負債為$6.3百萬美元，累計效果調整數為#美元166,000增加留存收益。公司已經選擇了該標準允許的所有適用的實際權宜之計，包括選擇支付一年或一年以下的短期租賃費用。該公司還使用了ASU 2028-11允許的過渡方法，並且沒有重述之前的期間。有關採用新租約標準的進一步詳情，請參閲附註19。

F-18

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合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(1-續)

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，金融工具類--信貸損失(話題326)。這項更新通常稱為現行預期信貸損失法(“CECL”)，以反映預期信貸損失的方法取代了根據現行GAAP確認信貸損失的已發生損失方法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。在新的指導下，一個實體將根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量報告日持有的金融工具的所有預期信貸損失。預期虧損模型將適用於貸款和租賃、無資金支持的貸款承諾、持有至到期的債務證券和其他以攤銷成本衡量的債務工具。可供出售債務證券的減值模式將要求在公允價值低於攤銷成本時通過估值撥備確認信貸損失，無論減值是否被視為非臨時性的。對於本公司來説，更新中的修訂最初對2019年12月15日之後開始的財年有效，包括該財年內的過渡期。該公司目前正在評估該指南在採用後將產生的影響。管理層預計，在新標準生效的第一個報告期開始時，將確認通過留存收益對貸款損失準備進行的一次性累積影響調整；然而，調整的幅度尚不清楚。在規劃實施ASU 2016-13年期間，管理層目前正在評估軟件解決方案、數據要求和丟失方法。

2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-10號，將較小的報告公司(根據SEC的定義)和其他非SEC報告實體的ASU 2016-13的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。允許從2018年12月15日之後的財年開始提前採用，包括這些財年內的過渡期。根據美國證券交易委員會的定義，該公司是一家規模較小的報告公司，目前不打算提前採用CECL。

2017年3月，FASB發佈了ASU No.2017-08，應收賬款-不可退還的費用和其他成本(分主題310-20)-購買的可贖回債務證券的溢價攤銷。此次更新縮短了某些溢價持有的可贖回債務證券的攤銷期限。具體地説，更新要求溢價攤銷至最早的贖回日期。此次更新不要求對摺價持有的證券進行會計變更；折價將繼續攤銷至到期。更新中的修正案對公共企業實體在2018年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期有效。一個實體應在修正的追溯基礎上，通過累積效應調整直接對截至採納期開始時的留存收益適用本次更新中的修訂。此外，在採用期內，單位應當披露會計原則的變更情況。此更新於2019年10月1日生效，對公司的綜合財務狀況或經營業績沒有實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-13，披露框架2-公允價值計量披露要求的變化。此次更新刪除、修改和增加了公允價值計量的某些披露要求。在其他變化中，實體將不再被要求披露公允價值層次結構的第一級和第二級之間轉移的金額和原因、水平之間轉移的時間政策以及第三級公允價值計量的估值過程，但將被要求披露用於制定第三級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。更新中的修正案對所有實體在2019年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期有效。更新發布後，允許及早採用。採用這一最新情況預計不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。

公司已經確定，最近發佈的所有其他會計聲明不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響，也不適用於公司的運營。

​

​

F-19

目錄

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2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(2)*完成對DEARMIN Bancorp和奧登第一國家銀行(First National Bank Of Odon)的收購

2018年2月9日，公司收購了Dearmin Bancorp，Inc.(簡稱Dearmin)及其控股子公司First National Bank of Odon(簡稱FNBO)，這是一家位於印第安納州奧頓市的提供全方位服務的社區銀行。此次收購將該公司的業務擴展到印第安納州的戴維斯縣。

根據合併協議的條款，FNBO的股東收到了$265.00以現金換取每股FNBO普通股，總現金代價為$10.6百萬在收購會計方法下，收購價格是根據收購資產和承擔的負債的估計公允價值，扣除適用的所得税影響後分配給收購的資產和負債的。在對收購進行會計處理時，成本超出收購淨資產公允價值的部分為#美元。1.9一百萬美元已記錄為商譽。與收購相關的交易和整合成本總計為$1.3在截至2018年9月30日的財年發生的支出為100萬英鎊。不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度確認了交易和整合成本。

以下是一份簡明的資產負債表，提供了截至收購日收購資產和承擔的負債的估計公允價值：

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

現金和銀行到期款項

​

$

1,310

銀行的有息存款

​

 

15,957

銀行的有息定期存款

​

 

3,817

投資證券

​

 

39,978

貸款，淨額

​

 

34,467

房舍和設備

​

 

1,125

收購中產生的商譽

​

 

1,912

巖心礦藏無形

​

 

1,487

其他資產

​

 

2,890

收購的總資產

​

 

102,943

​

​

​

​

存款賬户

​

 

91,765

遞延税項淨負債

​

 

205

其他負債

​

 

373

承擔的總負債

​

 

92,343

​

​

​

​

總對價

​

$

10,600

​

在此次收購的會計核算中，$1.5百萬美元被分配給一個無形的核心存款，該核心存款在加權平均估計經濟壽命內攤銷。9.1三年了。預計核心礦藏無形資產不會有顯著的剩餘價值。收購中產生的任何金額的商譽或核心存款都不能從所得税中扣除。

FASB ASC 310-30，在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券適用於有證據表明信貸質量自產生以來惡化的貸款，該貸款是通過完成轉讓而獲得的，而投資者在收購時很可能無法收回所有合同要求的應收款項。於購置日，並無任何貸款被確認為信貸質量自發起以來惡化的證據。獲得的不受ASC 310-30約束的貸款包括公允價值為#美元的非減值貸款。34.5應收合同金額為百萬美元和毛額41.5在收購之日的百萬美元。

​

F-20

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合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(3)*

該公司被要求保持手頭和聯邦儲備銀行的儲備餘額，這些餘額不能用於投資，但要計息。這些準備金餘額的平均數額約為#美元。10.6百萬，$20.3百萬美元，以及$17.4截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的財年分別為100萬美元。

​

(4)*投資證券(GIC Investment Securities)

投資證券已經根據管理層的意圖進行了分類。

交易賬户證券

2018年6月30日之前，本公司通過管理券商賬户投資中小批量、投資級市政債券。該經紀賬户由一家在美國證券交易委員會(SEC)註冊的投資諮詢公司管理。交易賬户投資組合於2018年6月清算。

有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度交易損益。

以下為截至2018年9月30日的會計年度交易賬户證券申報淨收益摘要：

​

​

​

​

(單位：千)

    

2018

銷售已實現淨收益

​

$

43

截至資產負債表日持有的證券未實現淨虧損

​

 

—

交易賬户證券淨收益

​

$

43

​

可供出售並持有至到期的證券

可供出售並持有至到期的證券的攤餘成本及其近似公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

毛

    

毛

    

​

​

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

公平

(單位：千)

​

成本

​

利得

​

損失

​

價值

2020年9月30日：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

機構抵押貸款支持

​

$

7,499

​

$

453

​

$

—

​

$

7,952

代理CMO

​

 

9,398

​

 

407

​

 

—

​

 

9,805

私人發行的CMO

​

 

886

​

 

80

​

 

8

​

 

958

私人發行的ABS

​

 

884

​

 

81

​

 

5

​

 

960

SBA證書

​

 

639

​

 

58

​

 

3

​

 

694

市政債券

​

 

168,472

​

 

13,180

​

 

56

​

 

181,596

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券總額

​

$

187,778

​

$

14,259

​

$

72

​

$

201,965

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

機構抵押貸款支持

​

$

82

​

$

7

​

$

—

​

$

89

市政債券

​

 

2,020

​

 

276

​

 

—

​

 

2,296

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券總額

​

$

2,102

​

$

283

​

$

—

​

$

2,385

​

F-21

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(4-續)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

毛

    

毛

    

​

​

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

公平

(單位：千)

​

成本

​

利得

​

損失

​

價值

2019年9月30日：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

機構抵押貸款支持

​

$

13,743

​

$

366

​

$

12

​

$

14,097

代理CMO

​

 

8,834

​

 

221

​

 

7

​

 

9,048

私人發行的CMO

​

 

1,242

​

 

142

​

 

2

​

 

1,382

私人發行的ABS

​

 

1,022

​

 

156

​

 

—

​

 

1,178

SBA證書

​

 

1,119

​

 

41

​

 

6

​

 

1,154

市政債券

​

 

141,995

​

 

8,465

​

 

17

​

 

150,443

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券總額

​

$

167,955

​

$

9,391

​

$

44

​

$

177,302

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

機構抵押貸款支持

​

$

102

​

$

7

​

$

—

​

$

109

市政債券

​

 

2,234

​

 

327

​

 

—

​

 

2,561

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券總額

​

$

2,336

​

$

334

​

$

—

​

$

2,670

​

截至2020年9月30日，合同到期日可供出售並持有至到期的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。抵押貸款和其他資產支持證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為抵押貸款和其他作為債務基礎的資產可能是預付的，而不會受到懲罰。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供銷售的產品

​

持有至到期

​

    

攤銷

    

公平

    

攤銷

    

公平

​

​

成本

​

價值

​

成本

​

價值

​

​

(單位：萬人)

一年內到期

​

$

4,845

​

$

4,933

​

$

247

​

$

277

在一年到五年後到期

​

 

29,929

​

 

31,229

​

 

1,019

​

 

1,153

在五年到十年後到期

​

 

27,453

​

 

29,605

​

 

683

​

 

784

十年後到期

​

 

106,245

​

 

115,829

​

 

71

​

 

82

CMO

​

 

10,284

​

 

10,763

​

 

—

​

 

—

ABS

​

 

884

​

 

960

​

 

—

​

 

—

SBA證書

​

 

639

​

 

694

​

 

—

​

 

—

抵押貸款支持證券

​

 

7,499

​

 

7,952

​

 

82

​

 

89

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

187,778

​

$

201,965

​

$

2,102

​

$

2,385

​

F-22

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(4-續)

有關2020年9月30日和2019年9月30日未實現虧損總額的證券的信息，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

數量：

    

​

​

    

毛

​

​

投資

​

公平

​

未實現

​

​

職位

​

價值

​

損失

​

​

(美元，單位：萬美元)

2020年9月30日：

 

​

可供出售的證券：

 

  

 

​

  

 

​

  

連續虧損頭寸少於12個月：

 

  

 

​

  

 

​

  

私人發行的ABS

 

1

​

$

446

​

$

5

市政債券

 

2

​

​

2,444

​

​

56

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計不到12個月

 

3

​

 

2,890

​

 

61

​

​

​

​

​

​

​

​

​

連續虧損頭寸超過12個月：

 

  

​

 

  

​

 

  

私人發行的CMO

 

1

​

 

26

​

 

8

SBA證書

 

1

​

 

188

​

 

3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計超過12個月

 

2

​

 

214

​

 

11

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券總額

 

5

​

$

3,104

​

$

72

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019年9月30日：

 

  

​

 

  

​

 

  

可供出售的證券：

 

  

​

 

  

​

 

  

連續虧損頭寸少於12個月：

 

  

​

 

  

​

 

  

機構抵押貸款支持

 

3

​

$

1,248

​

$

1

代理CMO

 

1

​

 

1,962

​

 

1

市政債券

 

3

​

 

1,694

​

 

16

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計不到12個月

 

7

​

 

4,904

​

 

18

​

​

​

​

​

​

​

​

​

連續虧損頭寸超過12個月：

 

  

​

 

  

​

 

  

機構抵押貸款支持

 

2

​

 

785

​

 

11

代理CMO

​

2

​

​

956

​

​

6

私人發行的CMO

 

1

​

 

33

​

 

2

SBA證書

 

1

​

 

451

​

 

6

市政債券

 

1

​

 

140

​

 

1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計超過12個月

 

7

​

 

2,365

​

 

26

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券總額

 

14

​

$

7,269

​

$

44

​

於2020年9月30日及2019年9月30日，本公司並無任何持有至到期的證券出現未實現虧損。

F-23

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合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(4-續)

管理層至少在季度的基礎上評估證券的非臨時性減值，當經濟或市場考慮需要這樣的評估時，管理層會更頻繁地評估證券。考慮因素包括(1)公允價值已低於成本的時間長度及程度；(2)發行人的財務狀況及近期前景；及(3)本公司將其於發行人的投資保留一段時間的意向及能力，以容許任何預期的公允價值收回。

截至2020年9月30日，可供出售的虧損債務證券總額，包括私人發行的ABS、私人發行的CMO、SBA證書和市政債券，已經大約貶值。2.27為固定及浮動利率證券，加權平均收益率為1.42%，加權平均票面利率為1.56截至2020年9月30日。所有市政債券都是由市政府發行的，通常以第一抵押貸款和市政項目收入作為擔保。

該公司利用獨立的第三方分析，每季度評估是否存在與私人發行的CMO和ABS投資組合的公允價值下降有關的潛在信用損失部分。截至2020年9月30日，該公司持有12種非公開發行的CMO和ABS證券，這些證券是在2009年銀行收購中收購的，總攤銷成本為$918,000和公允價值$986,000由於多家評級機構下調了該證券的信用質量評級，這些證券已被降級至不符合監管標準的級別。

截至2020年9月30日，一傢俬人發行的CMO和一傢俬人發行的ABS處於虧損狀態，並已大致貶值2.78公司賬面價值的%。這些證券以住宅按揭貸款作抵押，總公平值為#美元。472,000未實現虧損總額為#美元。13,000於2020年9月30日，並被多家評級機構評為低於投資級。根據對預期現金流的獨立第三方分析，管理層已確定這些證券的公允價值下降是暫時的，因此，除了暫時性減值外，不需要確認其他減值。雖然本公司預計2020年9月30日不會出現額外的信貸相關減值損失，但市場和經濟狀況的進一步惡化可能會對未來的信貸質量產生不利影響，因此需要額外的信貸相關減值費用。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的幾年裏，沒有其他臨時減記計入收益。在截至2018年9月30日的年度內，本公司確認了一項非臨時減記費用，計入收益$95,000相當於私人發行的CMO的總攤銷成本。該證券被確定為非暫時受損，公司預計不會收回其在該證券上的投資。

美國政府機構抵押貸款支持證券(MBS)、CMO、SBA證書和市政債券的未實現虧損主要與類似類型證券的當前利率有關。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是由聯邦政府、其機構還是其他政府發行的，債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。由於管理層有能力持有債務證券到到期日，或者在可預見的未來(如果被歸類為可供出售)，任何下跌都不被視為非臨時性的。

F-24

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(4-續)

以下是截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度報告的可供出售證券和定期存款的銷售毛利和虧損摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

總銷售額已實現收益

​

$

17

​

$

68

​

$

119

銷售已實現總虧損

​

 

(10)

​

 

(142)

​

 

(20)

出售可供出售證券和定期存款的已實現淨收益(虧損)

​

$

7

​

$

(74)

​

$

99

​

某些可供出售的債務證券在2020年9月30日和2019年9月30日被質押以獲得FHLB借款，並可能被質押以獲得聯邦基金借款(見附註11、12和13)。

截至2020年9月30日和2019年9月30日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的證券賬面價值總額超過公司合併股東權益的10%。

​

(5)*提供更多貸款和貸款損失撥備。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的貸款包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

​

​

​

(單位：萬人)

房地產抵押貸款：

 

​

  

 

​

  

1-4户住宅

​

$

191,781

​

$

197,472

商品化

​

 

141,522

​

 

170,763

單租户淨租賃

​

​

334,636

​

​

223,392

SBA

​

​

55,508

​

​

46,123

多户住宅

​

 

42,368

​

 

38,226

住宅建設

​

 

9,361

​

 

12,545

商業性建築

​

 

6,941

​

 

3,332

土地和土地開發

​

 

9,403

​

 

10,536

商業業務

​

 

60,513

​

 

53,557

小型企業協會(SBA)商業業務(1)

​

​

206,807

​

​

19,477

消費者

​

​

50,576

​

​

44,661

貸款總額

​

 

1,109,416

​

 

820,084

​

​

​

​

​

​

​

遞延貸款發放費和成本，淨額(2)

​

 

(2,327)

​

 

614

貸款損失撥備

​

 

(17,026)

​

 

(10,040)

​

​

​

​

​

​

​

貸款，淨額

​

$

1,090,063

​

$

810,658

​

(1)費用包括$180.6截至2020年9月30日的購買力平價貸款為百萬美元。

(2)費用包括$3.2截至2020年9月30日，與PPP貸款相關的遞延貸款淨費用為100萬美元。

截至2020年9月30日和2019年9月30日，從其他金融機構獲得的貸款的未攤銷淨溢價為#美元。245,000及$339,000分別為。

F-25

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

本公司已與若干董事、高級職員及其關聯方(關聯方)訂立貸款交易。管理層認為，該等負債乃於正常業務過程中產生，其條款與當時與其他人士進行可比交易時的條款大致相同，並不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。

以下為截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個年度的關聯方貸款活動摘要：

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

期初餘額

​

$

9,115

​

$

8,231

新增貸款和墊款

​

 

8,438

​

 

3,906

還款

​

 

(4,162)

​

 

(2,875)

已售出貸款

​

​

(4,250)

​

​

—

因高級人員和主任變動而改敍

​

 

(1,425)

​

 

(147)

​

​

​

​

​

​

​

期末餘額

​

$

7,716

​

$

9,115

​

截至2020年9月30日和2019年9月30日，對關聯方的表外承諾(包括貸款承諾、未使用的信用額度和信用證)為#美元。2.6百萬和$2.4分別為100萬美元。

F-26

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

下表提供了截至2020年9月30日記錄的貸款投資的組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

校長

    

累計

    

淨延遲

    

錄下來

​

​

貸款

​

利息

​

貸款來源

​

投資

記錄的貸款投資：

​

天平

​

應收賬款

​

費用及訟費

​

在貸款中

​

​

(單位：萬人)

住宅房地產

​

$

191,781

​

$

644

​

$

(156)

​

$

192,269

商業地產

​

 

141,522

​

 

812

​

 

(197)

​

 

142,137

單租户淨租賃

​

 

334,636

​

 

1,198

​

 

(234)

​

 

335,600

SBA商業地產

​

​

55,508

​

​

387

​

​

1,082

​

​

56,977

多家庭

​

 

42,368

​

 

139

​

 

(37)

​

 

42,470

住宅建設

​

​

9,361

​

​

25

​

​

(28)

​

​

9,358

商業性建築

​

​

6,941

​

​

24

​

​

(26)

​

​

6,939

土地和土地開發

​

​

9,403

​

​

20

​

​

(11)

​

​

9,412

商業業務

​

​

60,513

​

​

186

​

​

43

​

​

60,742

SBA商業業務

​

 

206,807

​

 

975

​

 

(2,740)

​

 

205,042

消費者

​

​

50,576

​

​

175

​

​

(23)

​

​

50,728

​

​

$

1,109,416

​

$

4,585

​

$

(2,327)

​

$

1,111,674

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

錄下來

​

​

評估對象為

​

評估對象為

​

投資於

​

​

損損

    

損損

    

貸款

​

​

(單位：千)

減值評估後記錄的貸款投資：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

$

5,359

​

$

186,910

​

$

192,269

商業地產

​

​

1,134

​

​

141,003

​

​

142,137

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

335,600

​

​

335,600

SBA商業地產

​

​

6,927

​

​

50,050

​

​

56,977

多家庭

​

​

698

​

​

41,772

​

​

42,470

住宅建設

​

​

—

​

​

9,358

​

​

9,358

商業性建築

​

​

—

​

​

6,939

​

​

6,939

土地和土地開發

​

​

2

​

​

9,410

​

​

9,412

商業業務

​

​

1,670

​

​

59,072

​

​

60,742

SBA商業業務

​

​

695

​

​

204,347

​

​

205,042

消費者

​

​

199

​

​

50,529

​

​

50,728

​

​

$

16,684

​

$

1,094,990

​

$

1,111,674

​

F-27

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

下表提供了截至2019年9月30日記錄的貸款投資組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

校長

​

累計

​

淨延遲

​

錄下來

​

    

貸款

    

利息

    

貸款來源

    

投資

記錄的貸款投資：

​

天平

​

應收賬款

​

費用及訟費

​

在貸款中

​

​

(單位：萬人)

​

​

​

住宅房地產

​

$

197,472

​

$

609

​

$

(109)

​

$

197,972

商業地產

​

​

170,763

​

​

612

​

​

(231)

​

​

171,144

單租户淨租賃

​

 

223,392

​

 

752

​

 

(138)

​

 

224,006

SBA商業地產

​

​

46,123

​

​

655

​

​

865

​

​

47,643

多家庭

​

 

38,226

​

 

99

​

 

(33)

​

 

38,292

住宅建設

​

​

12,545

​

​

2

​

​

(33)

​

​

12,514

商業性建築

​

​

3,332

​

​

36

​

​

(41)

​

​

3,327

土地和土地開發

​

​

10,536

​

​

29

​

​

(1)

​

​

10,564

商業業務

​

 

53,557

​

 

206

​

 

39

​

 

53,802

SBA商業業務

​

​

19,477

​

​

242

​

​

327

​

​

20,046

消費者

​

​

44,661

​

​

87

​

​

(31)

​

​

44,717

​

​

$

820,084

​

$

3,329

​

$

614

​

$

824,027

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

錄下來

​

​

評估對象為

​

評估對象為

​

投資於

​

​

損損

    

損損

    

貸款

​

​

(單位：千)

減值評估後記錄的貸款投資：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

$

4,448

​

$

193,524

​

$

197,972

商業地產

​

​

5,282

​

​

165,862

​

​

171,144

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

224,006

​

​

224,006

SBA商業地產

​

​

2,365

​

​

45,278

​

​

47,643

多家庭

​

​

—

​

​

38,292

​

​

38,292

住宅建設

​

​

—

​

​

12,514

​

​

12,514

商業性建築

​

​

—

​

​

3,327

​

​

3,327

土地和土地開發

​

​

—

​

​

10,564

​

​

10,564

商業業務

​

​

105

​

​

53,697

​

​

53,802

SBA商業業務

​

​

—

​

​

20,046

​

​

20,046

消費者

​

​

234

​

​

44,483

​

​

44,717

​

​

$

12,434

​

$

811,593

​

$

824,027

​

F-28

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日，按投資組合細分和減值方法計提的貸款損失準備餘額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

單獨地

​

集體地

​

​

​

​

​

評估對象為

    

評估對象為

    

收尾

​

​

損損

​

損損

​

天平

2020:

​

(單位：萬人)

住宅房地產

 

$

30

 

$

1,225

 

$

1,255

商業地產

​

​

—

​

​

3,058

​

​

3,058

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

3,017

​

​

3,017

SBA商業地產

​

 

1,366

​

 

2,788

​

 

4,154

多家庭

​

​

—

​

​

772

​

​

772

住宅建設

​

​

—

​

​

243

​

​

243

商業性建築

​

​

—

​

​

181

​

​

181

土地和土地開發

​

​

—

​

​

243

​

​

243

商業業務

​

​

—

​

​

1,449

​

​

1,449

SBA商業業務

​

​

47

​

​

1,492

​

​

1,539

消費者

​

​

—

​

​

1,115

​

​

1,115

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1,443

​

$

15,583

​

$

17,026

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019:

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

10

​

$

307

​

$

317

商業地產

​

​

—

​

​

2,540

​

​

2,540

單租户淨租賃

​

 

—

​

 

1,675

​

 

1,675

SBA商業地產

​

​

512

​

​

1,781

​

​

2,293

多家庭

​

​

—

​

​

478

​

​

478

住宅建設

​

​

—

​

​

248

​

​

248

商業性建築

​

​

—

​

​

67

​

​

67

土地和土地開發

​

​

—

​

​

209

​

​

209

商業業務

​

​

—

​

​

889

​

​

889

SBA商業業務

​

​

—

​

​

750

​

​

750

消費者

​

​

23

​

​

551

​

​

574

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

545

​

$

9,495

​

$

10,040

​

F-29

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

下表按投資組合細分列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三年貸款損失撥備中的活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

起頭

    

​

    

​

​

    

​

​

    

收尾

​

​

天平

​

條文

​

沖銷

​

恢復

​

天平

​

​

(單位：萬人)

2020:

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅房地產

​

$

317

​

$

945

​

$

(36)

​

$

29

​

$

1,255

商業地產

​

 

2,540

​

 

614

​

 

(102)

​

 

6

​

 

3,058

單租户淨租賃

​

​

1,675

​

​

1,342

​

​

—

​

​

—

​

​

3,017

SBA商業地產

​

​

2,293

​

​

2,175

​

​

(360)

​

​

46

​

​

4,154

多家庭

​

​

478

​

​

294

​

​

—

​

​

—

​

​

772

住宅建設

​

​

248

​

​

(5)

​

​

—

​

​

—

​

​

243

商業性建築

​

​

67

​

​

114

​

​

—

​

​

—

​

​

181

土地和土地開發

​

​

209

​

​

28

​

​

—

​

​

6

​

​

243

商業業務

​

​

889

​

​

567

​

​

(38)

​

​

31

​

​

1,449

SBA商業業務

​

 

750

​

 

1,109

​

 

(396)

​

 

76

​

 

1,539

消費者

​

 

574

​

 

779

​

 

(238)

​

 

—

​

 

1,115

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

10,040

​

$

7,962

​

$

(1,170)

​

$

194

​

$

17,026

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019:

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

278

​

$

30

​

$

(21)

​

$

30

​

$

317

商業地產

​

 

2,493

​

 

45

​

 

—

​

 

2

​

 

2,540

單租户淨租賃

​

​

2,843

​

​

(1,168)

​

​

—

​

​

—

​

​

1,675

SBA商業地產

​

​

1,581

​

​

1,286

​

​

(574)

​

​

—

​

​

2,293

多家庭

​

​

195

​

​

283

​

​

—

​

​

—

​

​

478

住宅建設

​

​

388

​

​

(140)

​

​

—

​

​

—

​

​

248

商業性建築

​

​

96

​

​

(29)

​

​

—

​

​

—

​

​

67

土地和土地開發

​

​

210

​

​

(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

209

商業業務

​

​

647

​

​

237

​

​

(8)

​

​

13

​

​

889

SBA商業業務

​

 

394

​

 

427

​

 

(71)

​

 

—

​

 

750

消費者

​

 

198

​

 

493

​

 

(174)

​

 

57

​

 

574

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

9,323

​

$

1,463

​

$

(848)

​

$

102

​

$

10,040

​

F-30

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

下表列出了截至2018年9月30日的年度按投資組合細分的貸款損失撥備活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

起頭

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

天平

​

條文

​

沖銷

​

恢復

​

期末餘額

​

​

(單位：千)

2018:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

$

252

​

$

18

​

$

(98)

​

$

106

​

$

278

商業地產

​

​

2,342

​

​

151

​

​

—

​

​

—

​

​

2,493

單租户淨租賃

​

​

2,696

​

​

147

​

​

—

​

​

—

​

​

2,843

SBA商業地產

​

​

826

​

​

755

​

​

—

​

​

—

​

​

1,581

多家庭

​

​

106

​

​

89

​

​

—

​

​

—

​

​

195

住宅建設

​

​

347

​

​

41

​

​

—

​

​

—

​

​

388

商業性建築

​

​

338

​

​

(242)

​

​

—

​

​

—

​

​

96

土地和土地開發

​

​

223

​

​

(13)

​

​

—

​

​

—

​

​

210

商業業務

​

​

625

​

​

10

​

​

—

​

​

12

​

​

647

SBA商業業務

​

​

214

​

​

180

​

​

—

​

​

—

​

​

394

消費者

​

​

123

​

​

217

​

​

(223)

​

​

81

​

​

198

​

​

$

8,092

​

$

1,353

​

$

(321)

​

$

199

​

$

9,323

​

F-31

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

下表列出了截至2020年9月30日的年度和截至2020年9月30日的年度，對減值貸款進行了單獨評估。在截至2020年9月30日的會計年度，公司沒有使用現金收入法確認任何減值貸款的利息收入。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

未付

    

​

​

    

平均值

    

利息

​

​

錄下來

​

校長

​

相關

​

錄下來

​

收入

​

​

投資

​

天平

​

津貼

​

投資

​

公認

​

​

(單位：萬人)

無相關免税額記錄的貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅房地產

​

$

5,185

​

$

5,697

​

$

—

​

$

5,411

​

$

127

商業地產

​

 

1,134

​

 

1,185

​

 

—

​

 

3,914

​

 

167

單租户淨租賃

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

SBA商業地產

​

​

1,245

​

​

1,178

​

​

—

​

​

586

​

​

—

多家庭

​

​

698

​

​

700

​

​

—

​

​

421

​

​

—

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

土地和土地開發

​

 

2

​

 

1

​

 

—

​

 

1

​

 

—

商業業務

​

 

1,670

​

 

1,675

​

 

—

​

 

745

​

 

1

SBA商業業務

​

 

322

​

 

416

​

 

—

​

 

250

​

 

—

消費者

​

 

61

​

 

63

​

 

—

​

 

72

​

 

3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

10,317

​

$

10,915

​

$

—

​

$

11,400

​

$

298

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有免税額記錄的貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

174

​

$

175

​

$

30

​

$

59

​

$

—

商業地產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

20

​

 

—

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

SBA商業地產

​

​

5,682

​

​

6,086

​

​

1,366

​

​

5,048

​

​

—

多家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商業性建築

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

土地和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

328

​

 

—

SBA商業業務

​

 

373

​

 

399

​

 

47

​

 

143

​

 

—

消費者

​

 

138

​

 

138

​

 

—

​

 

154

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

6,367

​

$

6,798

​

$

1,443

​

$

5,752

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

共計：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

5,359

​

$

5,872

​

$

30

​

$

5,470

​

$

127

商業地產

​

 

1,134

​

 

1,185

​

 

—

​

 

3,934

​

 

167

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

SBA商業地產

​

​

6,927

​

​

7,264

​

​

1,366

​

​

5,634

​

​

—

多家庭

​

​

698

​

​

700

​

​

—

​

​

421

​

​

—

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商業性建築

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

土地和土地開發

​

 

2

​

 

1

​

 

—

​

 

1

​

 

—

商業業務

​

 

1,670

​

 

1,675

​

 

—

​

 

1,073

​

 

1

SBA商業業務

​

 

695

​

 

815

​

 

47

​

 

393

​

 

—

消費者

​

 

199

​

 

201

​

 

—

​

 

226

​

 

3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

16,684

​

$

17,713

​

$

1,443

​

$

17,152

​

$

298

​

F-32

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

下表顯示了截至2019年9月30日和截至2019年9月30日的年度，對減值貸款進行了單獨評估。截至2019年9月30日止年度，本公司並未使用現金收據會計方法確認任何減值貸款利息收入。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

未付

    

​

​

    

平均值

    

利息

​

​

錄下來

​

校長

​

相關

​

錄下來

​

收入

​

​

投資

​

天平

​

津貼

​

投資

​

公認

​

​

(單位：萬人)

無相關免税額記錄的貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅房地產

​

$

4,438

​

$

4,967

​

$

—

​

$

5,037

​

$

115

商業地產

​

​

5,282

​

​

5,264

​

​

—

​

​

6,225

​

​

305

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

SBA商業地產

​

​

119

​

​

144

​

​

—

​

​

112

​

​

—

多家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

住宅建設

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業性建築

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

土地和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

6

​

 

—

商業業務

​

 

105

​

 

106

​

 

—

​

 

183

​

 

7

SBA商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

32

​

 

—

消費者

​

 

78

​

 

81

​

 

—

​

 

107

​

 

4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

10,022

​

$

10,562

​

$

—

​

$

11,702

​

$

431

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有免税額記錄的貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

10

​

$

7

​

$

10

​

$

122

​

$

—

商業地產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

10

​

 

—

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

SBA商業地產

​

​

2,246

​

​

2,637

​

​

512

​

​

2,116

​

​

—

多家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商業性建築

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

土地和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

10

​

 

—

SBA商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

18

​

 

—

消費者

​

 

156

​

 

155

​

 

23

​

 

157

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

2,412

​

$

2,799

​

$

545

​

$

2,433

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

共計：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

4,448

​

$

4,974

​

$

10

​

$

5,159

​

$

115

商業地產

​

​

5,282

​

​

5,264

​

​

—

​

​

6,235

​

​

305

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

SBA商業地產

​

​

2,365

​

​

2,781

​

​

512

​

​

2,228

​

​

—

多家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

住宅建設

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業性建築

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

土地和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

6

​

 

—

商業業務

​

 

105

​

 

106

​

 

—

​

 

193

​

 

7

SBA商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

50

​

 

—

消費者

​

 

234

​

 

236

​

 

23

​

 

264

​

 

4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

12,434

​

$

13,361

​

$

545

​

$

14,135

​

$

431

​

F-33

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

下表顯示了截至2018年9月30日的年度和截至2018年9月30日的年度，對減值貸款進行了單獨評估。截至2018年9月30日止年度，本公司並未使用現金收據會計方法確認任何減值貸款利息收入。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

未付

    

​

​

    

平均值

    

利息

​

​

錄下來

​

校長

​

相關

​

錄下來

​

收入

​

​

投資

​

天平

​

津貼

​

投資

​

公認

​

​

(單位：萬人)

無相關免税額記錄的貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅房地產

​

$

4,833

​

$

5,285

​

$

—

​

$

5,082

​

$

142

商業地產

​

 

6,435

​

 

6,569

​

 

—

​

 

6,683

​

 

312

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

SBA商業地產

​

​

133

​

​

146

​

​

—

​

​

11

​

​

—

多家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商業性建築

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

土地和土地開發

​

 

27

​

 

28

​

 

—

​

 

29

​

 

—

商業業務

​

 

231

​

 

241

​

 

—

​

 

316

​

 

13

SBA商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

消費者

​

 

122

​

 

123

​

 

—

​

 

120

​

 

4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

11,781

​

$

12,392

​

$

—

​

$

12,241

​

$

471

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有免税額記錄的貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

274

​

$

282

​

$

7

​

$

315

​

$

—

商業地產

​

 

70

​

 

117

​

 

5

​

 

9

​

 

—

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

SBA商業地產

​

​

1,081

​

​

1,176

​

​

487

​

​

247

​

​

—

多家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商業性建築

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

土地和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

SBA商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

消費者

​

 

121

​

 

128

​

 

12

​

 

137

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1,546

​

$

1,703

​

$

511

​

$

708

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

共計：

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

5,107

​

$

5,567

​

$

7

​

$

5,397

​

$

142

商業地產

​

 

6,505

​

 

6,686

​

 

5

​

 

6,692

​

 

312

單租户淨租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

SBA商業地產

​

​

1,214

​

​

1,322

​

​

487

​

​

258

​

​

—

多家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商業性建築

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

土地和土地開發

​

 

27

​

 

28

​

 

—

​

 

29

​

 

—

商業業務

​

 

231

​

 

241

​

 

—

​

 

316

​

 

13

SBA商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

消費者

​

 

243

​

 

251

​

 

12

​

 

257

​

 

4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

13,327

​

$

14,095

​

$

511

​

$

12,949

​

$

471

​

F-34

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

不良貸款包括非應計貸款和逾期90天以上並仍在應計利息的貸款。下表顯示了2020年9月30日和2019年9月30日記錄的不良貸款投資情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年9月30日

​

2019年9月30日

​

    

​

​

    

貸款超過90美元

    

​

​

    

​

​

    

貸款超過90美元

    

​

​

​

​

​

​

​

日數

​

總計

​

​

​

​

日數

​

總計

​

​

非應計項目

​

逾期付款

​

不良資產

​

非應計項目

​

逾期付款

​

不良資產

​

​

貸款

​

仍在不斷增加

​

貸款

​

貸款

​

仍在不斷增加

​

貸款

​

​

(單位：萬人)

住宅房地產

​

$

2,797

​

$

—

​

$

2,797

​

$

2,580

​

$

12

​

$

2,592

商業地產

​

 

685

​

 

—

​

 

685

​

 

60

​

 

—

​

 

60

單租户淨租賃

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

SBA商業地產

​

​

6,927

​

​

—

​

​

6,927

​

​

2,365

​

​

—

​

​

2,365

多家庭

​

​

698

​

​

—

​

​

698

​

​

—

​

​

—

​

​

—

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

土地和土地開發

​

 

2

​

 

—

​

 

2

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業業務

​

 

1,668

​

 

—

​

 

1,668

​

 

—

​

 

—

​

 

—

SBA商業業務

​

 

695

​

 

—

​

 

695

​

 

—

​

 

—

​

 

—

消費者

​

 

143

​

 

—

​

 

143

​

 

163

​

 

—

​

 

163

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

13,615

​

$

—

​

$

13,615

​

$

5,168

​

$

12

​

$

5,180

​

下表顯示了截至2020年9月30日記錄的逾期貸款投資賬齡：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

30-59

    

60-89

    

90+

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

日數

​

日數

​

日數

​

總計

​

​

​

​

總計

​

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

電流

​

貸款

​

​

(單位：萬人)

住宅房地產

​

$

1,693

​

$

480

​

$

1,631

​

$

3,804

​

$

188,465

​

$

192,269

商業地產

​

 

109

​

 

—

​

 

685

​

 

794

​

 

141,343

​

 

142,137

單租户淨租賃

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

335,600

​

 

335,600

SBA商業地產

​

​

—

​

​

—

​

​

1,874

​

​

1,874

​

​

55,103

​

​

56,977

多家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

42,470

​

​

42,470

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

9,358

​

​

9,358

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,939

​

​

6,939

土地和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

2

​

 

2

​

 

9,410

​

 

9,412

商業業務

​

 

63

​

 

—

​

 

—

​

 

63

​

 

60,679

​

 

60,742

SBA商業業務

​

 

373

​

 

—

​

 

322

​

 

695

​

 

204,347

​

 

205,042

消費者

​

 

233

​

 

59

​

 

4

​

 

296

​

 

50,432

​

 

50,728

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

2,471

​

$

539

​

$

4,518

​

$

7,528

​

$

1,104,146

​

$

1,111,674

​

F-35

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

下表顯示了截至2019年9月30日記錄的逾期貸款投資賬齡：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

30-59 

    

60-89

    

90+ 

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

日數

​

日數

​

日數

​

總計

​

​

​

​

總計

​

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

電流

​

貸款

​

​

(單位：萬人)

住宅房地產

​

$

1,619

​

$

577

​

$

1,121

​

$

3,317

​

$

194,655

​

$

197,972

商業地產

​

 

—

​

 

102

​

 

—

​

 

102

​

 

171,042

​

 

171,144

單租户淨租賃

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

224,006

​

 

224,006

SBA商業地產

​

​

892

​

​

670

​

​

1,523

​

​

3,085

​

​

44,558

​

​

47,643

多家庭

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

38,292

​

​

38,292

住宅建設

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

12,514

​

​

12,514

商業性建築

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,327

​

​

3,327

土地和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

10,564

​

 

10,564

商業業務

​

 

44

​

 

—

​

 

—

​

 

44

​

 

53,758

​

 

53,802

SBA商業業務

​

 

138

​

 

—

​

 

—

​

 

138

​

 

19,908

​

 

20,046

消費者

​

 

77

​

 

17

​

 

19

​

 

113

​

 

44,604

​

 

44,717

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

2,770

​

$

1,366

​

$

2,663

​

$

6,799

​

$

817,228

​

$

824,027

​

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、公共信息、歷史付款經驗、信用文件和當前經濟趨勢等。該公司至少每季度根據信用風險對貸款進行分類。本公司對風險評級使用以下監管定義：

特別説明：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。

令人懷疑的是：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。

損失：被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由將其作為資產繼續留在公司的賬面上。

F-36

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

不符合上述標準的貸款，作為上述過程的一部分單獨分析的，被認為是通過評級的貸款。下表顯示了截至2020年9月30日按風險類別劃分的貸款投資記錄：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

特殊

    

​

​

    

​

​

    

​

    

​

​

​

經過

​

提一下

​

不合標準

​

疑團

​

損失

​

總計

​

​

(單位：萬人)

2020年9月30日：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅房地產

​

$

188,707

​

$

—

​

$

3,435

​

$

127

​

$

—

​

$

192,269

商業地產

​

 

133,685

​

 

4,112

​

 

4,340

​

 

—

​

 

—

​

 

142,137

單租户淨租賃

​

​

335,600

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

335,600

SBA商業地產

​

​

38,124

​

​

6,518

​

​

12,335

​

​

—

​

​

—

​

​

56,977

多家庭

​

​

41,772

​

​

—

​

​

698

​

​

—

​

​

—

​

​

42,470

住宅建設

​

​

9,358

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

9,358

商業性建築

​

​

6,939

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,939

土地和土地開發

​

​

9,410

​

​

—

​

​

2

​

​

—

​

​

—

​

​

9,412

商業業務

​

 

58,707

​

 

235

​

 

1,800

​

 

—

​

 

—

​

 

60,742

SBA商業業務

​

 

200,578

​

 

294

​

 

4,170

​

 

—

​

 

—

​

 

205,042

消費者

​

 

50,701

​

 

—

​

 

27

​

 

—

​

 

—

​

 

50,728

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

1,073,581

​

$

11,159

​

$

26,807

​

$

127

​

$

—

​

$

1,111,674

​

下表顯示了截至2019年9月30日按風險類別劃分的貸款投資記錄：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

特殊

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

經過

​

提一下

​

不合標準

​

疑團

​

損失

​

總計

​

​

*(單位：千)

2019年9月30日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地產

​

$

193,967

​

$

—

​

$

3,946

​

$

59

​

$

—

​

$

197,972

商業地產

​

 

167,029

​

 

102

​

 

4,013

​

 

—

​

 

—

​

 

171,144

單租户淨租賃

​

 

224,006

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

224,006

SBA商業地產

​

 

38,397

​

 

802

​

 

8,444

​

 

—

​

 

—

​

 

47,643

多家庭

​

 

37,823

​

 

—

​

 

469

​

 

—

​

 

—

​

 

38,292

住宅建設

​

 

12,514

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

12,514

商業性建築

​

 

3,327

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

3,327

土地和土地開發

​

 

10,564

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

10,564

商業業務

​

 

51,479

​

 

—

​

 

2,323

​

 

—

​

 

—

​

 

53,802

SBA商業業務

​

 

19,571

​

 

—

​

 

475

​

 

—

​

 

—

​

 

20,046

消費者

​

 

44,618

​

 

—

​

 

97

​

 

2

​

 

—

​

 

44,717

總計

​

$

803,295

​

$

904

​

$

19,767

​

$

61

​

$

—

​

$

824,027

​

F-37

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

問題債務重組

下表按計提狀態彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的TDR。有一塊錢538,000截至2020年9月30日，包括在與TDR相關的貸款損失準備金中的特定準備金。截至2019年9月30日，與TDR相關的貸款損失撥備中沒有具體的準備金。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

應計

    

非應計項目

    

總計

​

​

(單位：萬人)

2020年9月30日：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅房地產

​

$

2,562

​

$

116

​

$

2,678

商業地產

​

​

449

​

​

512

​

​

961

SBA商業地產

​

 

—

​

 

3,800

​

 

3,800

多家庭

​

​

—

​

​

698

​

​

698

商業業務

​

 

2

​

 

1,668

​

 

1,670

消費者

​

 

56

​

 

—

​

 

56

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

3,069

​

$

6,794

​

$

9,863

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019年9月30日：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

1,868

​

$

351

​

$

2,219

商業地產

​

 

5,222

​

 

59

​

 

5,281

商業業務

​

 

105

​

 

—

​

 

105

消費者

​

 

70

​

 

—

​

 

70

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

7,265

​

$

410

​

$

7,675

​

F-38

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

在截至2019年9月30日的一年中，沒有重組的TDR。下表彙總了截至2020年9月30日和2018年9月30日的三年中重組的TDR的相關信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

預-

    

後-

​

​

​

​

改型

​

改型

​

​

數量：

​

校長

​

校長

​

​

貸款

​

天平

​

天平

​

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

2020年9月30日：

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

 

1

​

$

1,099

​

$

1,100

SBA商業地產

 

1

​

 

3,832

​

 

3,832

多家庭

 

2

​

 

700

​

 

700

商業業務

 

9

​

 

1,737

​

 

1,737

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

 

13

​

$

7,368

​

$

7,369

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2018年9月30日：

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

 

1

​

$

140

​

$

120

商業地產

 

1

​

 

1,674

​

 

1,674

商業業務

 

1

​

 

170

​

 

170

消費者

​

1

​

​

3

​

​

3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

 

4

​

$

1,987

​

$

1,967

​

在2020年9月30日和2019年9月30日，該公司承諾借出$1,000給有未償還貸款的客户，歸類為TDR。

就上述全息存託憑證而言，修訂條款包括臨時只收利息付款期、調低所述利率、延長到期日、延遲支付合約本金及利息，以及在債務人無法在其他地方以市場利率取得類似風險特徵的債項的到期貸款續期。

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三年內，沒有因TDR而記錄的本金沖銷。與TDR有關的貸款損失準備金總額為#美元。538,000及$5,000分別截至2020年9月30日和2018年9月30日的兩個年度。有不是的截至2019年9月30日的年度與TDR相關的貸款損失撥備。如果TDR隨後違約，公司將評估重組是否存在可能的減值。因此，可能會增加相關的貸款損失撥備，或者採取沖銷措施，以減少貸款的賬面金額。

在截至2019年9月30日的年度內，本公司有一份TDR在發生付款違約(定義為逾期90天以上或喪失抵押品贖回權的過程中)的前12個月內被修改。截至2019年9月30日，TDR未償還餘額為#美元。114,000。於截至2020年9月30日及2018年9月30日止三個年度內，本公司並無任何TDR在過去十二個月內因出現付款違約(定義為逾期超過90天或在喪失抵押品贖回權的過程中)而被修改。

F-39

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構慎重對待因新冠肺炎影響可能無法履行合同義務的借款人。指導意見指出，在與財務會計準則委員會協商後，聯邦銀行機構得出結論，在善意的基礎上對截至救助計劃實施日期的借款人進行的短期修改(例如，6個月)不是TDR。CARE法案還解決了與新冠肺炎相關的修改，並明確規定，截至2019年12月31日有效的新冠肺炎相關貸款修改不是TDR。截至2020年9月30日，公司已使用此指導批准了延期付款或貸款容忍協議，金額約為88.1貸款組合中的百萬餘額，其中#79.5與商業房地產相關的百萬美元，$7.1與住宅房地產和消費貸款有關的100萬美元，以及1.5與SBA貸款關係相關的百萬美元。這些付款延期或貸款寬限協議的期限一般為三個月或更短，但如果借款人繼續受到新冠肺炎疫情的影響，則可能會被延長。截至2020年9月30日，貸款總額為14.1根據公司的延期付款計劃或貸款暫緩協議，仍有100萬美元，其中#美元13.4與商業房地產相關的百萬美元和713,000與住宅房地產和消費貸款相關。

SBA貸款服務權

本公司根據SBA 7(A)計劃和其他計劃向商業客户發放貸款，並出售SBA貸款的擔保部分，保留服務。已出售的小型企業管理局貸款的還款權最初按公允價值記錄。然後，資本化的小企業管理局維修權按估計淨服務收入期間的比例攤銷。SBA維修權的減值使用估計的未來現金流的現值進行評估。

2020年9月30日和2019年9月30日的SBA貸款償還權的總公允價值接近其賬面價值。獨立第三方採用的估值模型計算未來現金流的現值，並用於估計出售當日的公允價值，並按季度進行減值分析。管理層定期將估值模型輸入和結果與公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計SBA貸款償還權在2020年和2019年9月30日的公允價值的主要假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

假設區間為0(加權平均)

假定

    

2020

    

2019

貼現率

 

3.58%至19.86% (8.36%)

 

6.82%至26.61% (11.11%)

預付率

 

8.69%至26.68% (17.46%)

 

6.80%至21.17% (14.10%)

​

就減值而言，風險特徵(如利率、貸款類型、期限和投資者類型)被用來對SBA的貸款償還權進行分層。減值在公允價值小於賬面值的範圍內通過估值撥備確認。估值津貼的變動在綜合損益表的其他非利息收入中列報。

為他人服務的小型企業管理局貸款的未付本金餘額為#美元。209.1百萬，$165.0百萬和$120.6分別為2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日。以下是截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日止三個年度的SBA貸款付息費用分析：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

滯納金及所賺取的輔助費

​

$

54

​

$

41

​

$

17

維修淨收入

​

 

1,806

​

 

1,245

​

 

863

SBA淨服務費

​

$

1,860

​

$

1,286

​

$

880

​

F-40

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

根據合同規定，從小企業管理局貸款中賺取的滯納金和附屬費用計入綜合損益表中的貸款利息收入。與小型企業管理局貸款有關的淨服務收入(合同規定的服務費用由直接服務費用抵消)計入合併損益表中的其他非利息收入。

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止的三個年度的SBA貸款償還權分析如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

截至10月1日的餘額

​

$

3,030

​

$

2,405

​

$

1,389

服務權資本化

​

 

1,450

​

 

1,334

​

 

1,565

攤銷

​

 

(848)

​

 

(596)

​

 

(372)

直接核銷

​

 

—

​

 

(142)

​

 

—

更改估值免税額

​

 

116

​

 

29

​

 

(177)

截至9月30日的餘額

​

$

3,748

​

$

3,030

​

$

2,405

​

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止三個年度與SBA貸款償還權相關的估值津貼分析如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

截至10月1日的餘額

​

$

148

​

$

177

​

$

—

計入收益的增加(減少)

​

 

(116)

​

 

113

​

 

177

記入津貼的減記

​

 

—

​

 

(142)

​

 

—

截至9月30日的餘額

​

$

32

​

$

148

​

$

177

​

抵押貸款服務權(“MSR”)

該公司發起在二級市場出售的住宅抵押貸款，並在2019年8月出售時開始為其中某些貸款保留服務。為已出售的原始貸款保留的MSR按公允價值入賬。MSR的公允價值是使用預期抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他經濟因素的假設(基於當前市場狀況確定)，使用估計預期淨服務收入的現值來確定的。這些基本假設的變化可能會導致MSR的公允價值在未來發生重大變化。MSR的公允價值變動在隨附的綜合收益表中記錄在抵押貸款銀行收入中。MSR會受到價值變化的影響，這些變化包括利率的變化、基礎貸款的提前還款以及基礎投資組合的信用質量的變化。

獨立第三方使用的估值模型計算未來現金流的現值，並用於按月對MSR進行估值。管理層定期將估值模型輸入和結果與公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計MSR在2020年和2019年9月30日的公允價值的主要假設如下：

​

​

​

​

​

假定

​

假設區間為0(加權平均)

​

    

2020

    

2019

貼現率

​

9.25%

​

9.25%

預付率

​

2.99%至86.98% (18.08%)

​

4.42%至72.79% (18.75%)

​

F-41

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(5-續)

為他人提供服務的住宅按揭貸款的未償還本金餘額為2.2610億美元和91.6分別為2020年9月30日和2019年9月30日。與上述還貸和其他負債有關的保管代管餘額為#美元。19.3百萬和$427,000分別於2020年9月30日和2019年9月30日。合同規定的維修費(扣除直接維修費)、滯納金和其他輔助費用#美元。621,000及$30,000分別計入截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度的綜合損益表中的其他非利息收入。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度，按公允價值計入的MSR賬面價值變動如下：

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

截至10月1日的公允價值

​

$

934

​

$

—

服務權資本化

​

​

24,058

​

​

940

公允價值變動與以下方面有關：

​

​

​

​

​

​

還貸

​

​

(1,542)

​

​

(6)

評估模型輸入或假設的變化

​

​

(1,747)

​

​

—

截至9月30日的公允價值

​

$

21,703

​

$

934

​

​

​

(6)*投資歷史悠久的税收抵免實體

2014年10月15日，世行與一家地區商業開發商達成協議，參與修復位於肯塔基州路易斯維爾的一座經過認證的歷史建築。作為協議的一部分，世行承諾投資#美元。4.2由商業開發商在肯塔基州組織的一家有限責任公司，該公司獲得了99%的實體股權，並將獲得99營業損益的%，以及該實體產生的任何歷史税收抵免。最初預計將分配給世行的税收抵免包括總計#美元的聯邦復興投資抵免。4.7根據國內收入法典第47節提供的100萬美元。隨後，在截至2017年3月31日的季度，税收抵免估計增至#美元。5.0100萬美元，世行的股權投資增加到#美元4.5百萬美元，或90預計收到的積分的%。

銀行對這家歷史悠久的税收抵免實體的投資採用權益會計方法核算。在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三年中，世行確認了與歷史悠久的税收抵免實體分配相關的收入#美元。426,000, $210,000及$585,000分別為。

​

F-42

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(7)*

截至2020年9月30日和2019年9月30日，房地和設備包括：

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

土地及土地改善工程

​

$

4,071

​

$

2,816

辦公樓

​

 

20,062

​

 

17,575

租賃權的改進

​

 

66

​

 

61

傢俱、固定裝置和設備

​

​

8,036

​

​

6,596

在建

​

 

1,057

​

 

1,193

​

​

 

33,292

​

 

28,241

減去：累計折舊

​

 

(8,880)

​

 

(9,003)

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

24,412

​

$

19,238

​

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止的三個年度確認的房地和設備折舊費用如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

折舊費

​

$

1,576

​

$

1,305

​

$

920

​

2016年9月，世行在出售一個房地產開發項目的同時出售了房產。銀行在交易中出售的財產包括由銀行經營的一家零售分行和租賃給第三方租户的其他零售空間。根據買賣協議，銀行與買方簽訂租賃協議，將零售分行組成的部分物業租回。租約的初始期限為10年並可延長最多六個連續五年的期限。銀行將回租作為經營租賃進行會計處理。出售該物業所得的總收益為$。471,000，附$307,000可歸因於銀行經營的零售分行物業和#美元164,000歸因於其他零售空間。其他零售空間的收益在2016年的合併損益表中確認為非利息收入。零售分支物業的應佔收益已遞延，餘額為#美元。218,0002019年9月30日。2019年10月1日，公司通過了FASB ASC 842和所有修改FASB ASC 842的後續更新，導致通過對留存收益的累積效應調整確認剩餘的遞延收益。有關公司租賃的更多信息，請參見附註19。

​

(8)*擁有的其他房地產

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度的其他房地產自有資產活動如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

截至10月1日的餘額

​

$

1,893

​

$

103

​

$

852

從FNBO獲得

​

 

—

​

 

—

​

 

31

從貸款轉移到其他擁有的房地產

​

 

—

​

 

114

​

 

133

從房舍和設備轉移到REO

​

 

—

​

 

1,893

​

 

—

直接減記

​

 

—

​

 

—

​

 

(63)

銷貨

​

 

(165)

​

 

(217)

​

 

(827)

其他調整

​

 

—

​

 

—

​

 

(23)

截至9月30日的餘額

​

$

1,728

​

$

1,893

​

$

103

​

截至2020年9月30日、2020年9月30日、2019年9月30日，其他自有房產不包括已取得實物佔有的任何住宅房產。以正在進行正式止贖程序的住宅房地產為抵押的消費按揭貸款的記錄投資額為#美元。1.32020年9月30日和2019年9月30日均為100萬。

F-43

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(8-續)

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度，擁有的其他房地產淨(收益)虧損如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

銷售淨收益

​

$

(16)

​

$

(78)

​

$

(278)

直接減記

​

 

—

​

 

—

​

 

63

營業費用，扣除租金收入後的淨額

​

 

15

​

 

21

​

 

55

​

​

$

(1)

​

$

(57)

​

$

(160)

​

​

(9)*商譽及其他無形資產

在2009年9月30日收購Community First Bank(“Community First”)、2012年7月6日收購伊麗莎白鎮第一聯邦儲蓄銀行(First Federal Bank，Inc.)分行以及2018年2月9日收購Dearmin/FNBO時獲得的商譽和核心存款無形資產，至少每年或更頻繁地在事件發生時或當情況表明賬面金額大於其公允價值時進行減值評估。不是的商譽減值或核心存款無形資產在2020、2019年或2018年期間確認。

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止三個年度商譽賬面金額變動情況摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

期初餘額

​

$

9,848

​

$

9,848

​

$

7,936

收購Dearmin/FNBO

​

 

—

​

 

—

​

 

1,912

期末餘額

​

$

9,848

​

$

9,848

​

$

9,848

​

以下為其他應攤銷無形資產摘要：

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

在社區優先收購中獲得的核心存款無形資產

​

$

2,741

​

$

2,741

在第一次聯邦分行收購中獲得的核心無形存款

​

 

566

​

 

566

Dearmin/FNBO收購中獲得的無形巖心礦藏

​

 

1,487

​

 

1,487

累計攤銷較少

​

 

(3,592)

​

 

(3,378)

期末餘額

​

$

1,202

​

$

1,416

​

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止三個年度的無形資產攤銷費用摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

攤銷費用

​

$

214

​

$

312

​

$

453

​

F-44

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(9-續)

核心存款無形資產在隨後五年每年及總計的估計攤銷費用如下：

​

​

​

​

截至9月30日的年度：

    

(單位：萬人)

2021

​

$

214

2022

​

 

214

2023

​

 

214

2024

​

 

163

2025

​

 

163

2026年及其後

​

 

234

總計

​

$

1,202

​

​

(10)*存款*

2020年9月30日和2019年9月30日的存款包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

無息活期存款

​

$

242,673

​

$

173,072

現在帳目

​

 

218,581

​

 

173,746

貨幣市場賬户

​

 

143,867

​

 

121,281

儲蓄賬户

​

 

142,609

​

 

120,393

零售定期存款

​

 

168,276

​

 

146,227

經紀定期存款

​

 

54,688

​

 

99,665

互惠定期存款

​

​

77,382

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

1,048,076

​

$

834,384

​

存款餘額達到或超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險限額#美元的定期存款賬户總額250,000是$33.6百萬和$22.3分別為2020年9月30日和2019年9月30日。

截至2020年9月30日，定期存款預定到期日如下：

​

​

​

​

截至9月30日的年度：

    

(單位：萬人)

2021

​

$

248,406

2022

​

 

25,022

2023

​

 

9,145

2024

​

 

8,906

2025

​

 

8,867

總計

​

$

300,346

​

銀行為關聯方持有存款#美元。9.4百萬和$9.2分別為2020年9月30日和2019年9月30日。

​

F-45

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2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(11)*購買的聯邦基金*

銀行已經與另一家金融機構簽訂了聯邦基金購買的信貸額度安排，該金融機構建立的信貸額度不超過#美元，以較小的金額為準。20百萬或25銀行權益資本的%，不包括準備金。信貸額度下的可獲得性取決於借款人的持續資格，並於2021年6月30日除非延長期限。信貸額度旨在支持短期流動性需求，協議規定，世行可以在不抵押抵押品的情況下，在該安排下借款最多連續七個交易日，以確保借款的安全。截至2020年9月30日和2019年9月30日，世行沒有根據該安排購買的未償還聯邦資金。

世界銀行還與另一家金融機構簽訂了單獨的聯邦基金購買信貸額度安排，該金融機構建立了不超過#美元的可自由支配信貸額度。22百萬信貸額度旨在支持短期流動性需求。截至2020年9月30日，世行沒有根據該安排購買的未償還聯邦資金。截至2019年9月30日，世行擁有4.0在該機制下購買的百萬未償還聯邦資金。

世界銀行還與另一家金融機構簽訂了單獨的聯邦基金購買信貸額度安排，該金融機構建立了不超過#美元的可自由支配信貸額度。15百萬信貸額度旨在支持短期流動性需求。在2020年9月30日和2019年9月30日，世行不是的根據該機制購買的未償還聯邦資金。

​

(12)*回購協議

回購協議包括代表存款客户隔夜借款的零售回購協議。

截至2020年9月30日和2019年9月30日，我們沒有未完成的回購協議。

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日及截至2018年9月30日的兩個年度，零售回購協議下的借款信息摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2020

    

2019

    

2018

 

年內加權平均利率

 

​

—

%  

​

0.25

%  

​

0.25

%

全年平均餘額

​

​

—

​

$

1,075

​

$

1,350

​

年內最高月末結餘

​

 

—

​

 

1,354

​

 

1,352

​

​

有不是的回購協議的基礎證券將於2020年9月30日和2019年9月30日可供出售。

​

F-46

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2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(13)**停止從聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)借款。

截至2020年9月30日和2019年9月30日，FHLB的借款如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

    

加權

    

​

​

    

加權

    

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

平均值

​

​

​

(千美元)

​

費率：

​

金額

​

費率：

​

金額

在以下時間到期的預付款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

 

—

%  

$

—

 

1.88

%  

$

40,000

2021

 

1.26

​

 

40,000

 

2.12

​

 

30,000

2022

 

2.01

​

 

10,000

 

2.01

​

 

10,000

2023

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

2024

 

2.02

​

 

50,000

 

2.02

​

 

50,000

2025年及以後

 

0.85

​

 

190,000

 

0.91

​

 

80,000

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

預付款總額

 

  

​

 

290,000

 

  

​

 

210,000

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用額度餘額

 

0.50

​

 

20,858

 

2.33

​

 

12,544

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

從FHLB借款總額

 

  

​

$

310,858

 

  

​

$

222,544

​

世行與FHLB簽訂了一項墊款、質押和擔保協議，允許世行從FHLB發起墊款。這些預付款是根據一攬子抵押品協議進行擔保的。截至2020年9月30日，符合資格的一攬子抵押品包括賬面價值為#美元的住宅按揭貸款。400.0百萬美元和商業房地產貸款，賬面價值為$382.9百萬截至2020年9月30日，沒有可供出售的質押證券。

2020年8月14日，世行與FHLB簽訂了透支信貸額度協議，確定了不超過#美元的信貸額度。30.0根據一攬子抵押品協議擔保的100萬美元。本協議將於2021年8月16日到期。在2020年9月30日，20.9本協議項下未償還的百萬美元。

2014年6月19日，銀行與FHLB簽訂了信用證協議，確立了不超過$的信用證。3.3根據一攬子抵押品協議擔保的100萬美元。該協議的初始到期日為2015年7月1日，並自動連續延長一年，不超過2034年7月3日。*截至2020年9月30日，信用證項下可用的最高金額為$2.1百萬美元，而且還有不是的本協議項下的未付餘額。

2017年5月31日，銀行與FHLB簽訂了信用證協議，確立了不超過$的信用證。2.2百萬該協議的初始到期日為2018年5月31日，並自動延長一年，連續一年，不超過2037年6月1日。截至2020年9月30日，信用證規定的最高可用金額為#美元。1.9百萬美元，而且還有不是的本協議項下的未付餘額。

銀行擁有由FHLB簽發的不可撤銷的備用信用證，以保證公共資金存款。信用證規定的最高金額是$185.0在2020年9月30日，不是的本協議項下的未付餘額。

​

F-47

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2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(14)*其他借款。

2018年9月20日，本公司簽訂本金為美元的次級票據購買協議。20百萬附屬票據最初的固定利率為6.02到2023年9月30日，每年1%，此後實行浮動利率，每季度重置一次，相當於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加310個基點。所有利息每季度支付一次，次級票據定於2028年9月30日到期。附屬票據為本公司的無抵押次級債券，可於2023年9月30日或之後全部或部分償還，不受懲罰。根據監管指引，附屬票據旨在符合本公司二級資本的資格。附屬票據在扣除未攤銷債務發行成本$後淨額列示。203,000及$271,000分別於2020年9月30日和2019年9月30日，在隨附的合併資產負債表中。債券發行成本將在五年內攤銷，這五年是從債券發行到2023年9月30日第一個贖回日期的時間。

2020年4月，本公司開始使用美聯儲購買力平價流動性工具(“PPPLF”)。*PPPLF的收益用於資助某些PPP貸款，這些貸款被質押為抵押品，以確保借款的安全。*PPPLF下的借款總額為#美元174.8百萬美元，2020年9月30日，固定利率為0.35%.

​

​

(15)*延期補償計劃

該公司已經推遲了與前任和現任官員的薪酬協議。這些協議規定在退休後支付特定的福利。這些協議的應計福利餘額為#美元。208,000及$211,000分別於2020年9月30日和2019年9月30日。

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度遞延薪酬支出如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

遞延薪酬支出(收入)

​

$

(4)

​

$

80

​

$

51

​

本公司設有一項董事遞延補償計劃，根據該計劃，董事可根據其每年的選擇，將全部或部分董事酬金延遲存入本公司的賬户。公司對遞延債務應計利息的年利率等於上一日曆季度的最優惠利率加2%，但利率在任何情況下都不超過8%。延長期延長至主任離職為止。該計劃下的福利在離職後最長10年的時間內一次性支付或按月分期付款；然而，協議規定在殘疾、提前退休、終止服務或死亡的情況下支付福利。董事計劃的應計福利餘額為#美元。1.5百萬和$1.4分別為2020年9月30日和2019年9月30日。

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止三個年度的遞延董事費用支出如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

遞延董事費用支出

​

$

187

​

$

263

​

$

224

​

​

(16)*福利計劃

確定繳費計劃：

公司有一個合格的繳費固定繳款計劃，適用於所有符合條件的員工。該計劃允許參與計劃的員工根據美國國税法第401(K)節進行遞延納税貢獻。

F-48

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2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(16-續)

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度，公司對該計劃的貢獻如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

公司對該計劃的貢獻

​

$

1,420

​

$

762

​

$

576

​

員工持股計劃：

2008年10月6日，公司設立了槓桿式員工持股計劃，幾乎覆蓋了所有員工。收購的員工持股計劃信託203,363公司普通股，成本價為$10.00每股由公司定期貸款提供資金。僱主貸款和相關利息收入不在合併財務報表中確認，因為債務是從公司繳款中償還的。已分配股票的應付股息記入留存收益，通過將現金股息分配到參與者賬户或將股息用作員工持股計劃貸款的額外償債來支付。未分配股份的應付股息在財務報告中不被視為股息。ESOP信託持有的股票根據當前一年的本金和利息支付與僱主貸款將支付的當前一年和未來五年的本金和利息總額的比率分配給參與者賬户。薪酬費用是根據在過去一年中分配到參與者賬户的股份的平均公允價值確認的，並相應地計入股東權益。

有不是的截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止的三年確認的補償費用。

僱主貸款已於2015年12月全額償還，截至2016年9月30日，公司股票的所有股票均分配到參與者賬户。持有的員工持股計劃信託119,654和136,219分別於2020年9月30日和2019年9月30日分配給參與者賬户的公司普通股。

​

(17)*股票薪酬計劃

本公司維持兩項股權激勵計劃，分別是本公司股東於2010年2月批准的2010年股權激勵計劃計劃(“2010計劃”)及本公司股東於2016年2月批准的2016年股權激勵計劃(“2016計劃”)，根據該計劃，股票期權及限制性股票已獲授予或可獲授予。*根據2016年計劃可供發行的公司普通股總股數不得超過88,000股份，包括66,000股票期權和22,000限制性股票。-於2020年9月30日，根據2010年計劃，沒有剩餘的公司普通股可供發行。*2020年9月30日，7,255根據2016年計劃，公司普通股可供發行，所有普通股均可用於股票期權。*本公司對發生的任何沒收進行核算，之前確認的任何獎勵補償成本在沒收獎勵期間沖銷。

截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的三個年度，與股票期權和限制性股票相關的股票薪酬支出如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

股票期權費用

​

$

86

​

$

72

​

$

68

限制性股票費用

​

 

193

​

 

173

​

 

148

​

F-49

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2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(17-續)

股票期權：

根據這些計劃，該公司可以授予期限不超過十年的非法定和激勵性股票期權。就激勵性股票期權而言，在任何日曆年度內首次可行使的公允價值合計(在授予激勵性股票期權時確定)不得超過$。100,000。行權價格一般不得低於授權日標的股票的公平市價。這些計劃的條款還包括這樣的條款，即所有未賺取的期權和限制性股票在控制權發生變化後立即可以行使和完全歸屬。

授予的股票期權一般在五年內按差餉授予，自授予之日起可全部或部分行使，期限最長為十年。補償開支按授出日購股權的公平市價計量，並於股份賺取期間(歸屬期間)按比例確認。授予的股票期權的公平市場價值在授予之日使用二項式期權定價模型進行估計。預期的波動性是基於該公司股票的歷史波動性。授予期權的預期期限代表期權預期未償還的時間段。期權預期壽命的無風險利率基於授予日生效的美國國債收益率曲線。

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度內授予的期權的公允價值是使用以下假設確定的：

​

​

​

​

​

預期股息收益率

    

​

1.75

%

無風險利率

 

​

2.13

%

預期波動率

 

​

14.6

%

期權的預期壽命

 

​

7.5

年份

授權日加權平均公允價值

​

$

6.13

​

​

以下是截至2020年9月30日的股票期權活動摘要，以及截至當時的一年內的變化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

加權

    

​

​

​

​

​

​

加權

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

剩餘

​

集料

​

​

數量：

​

鍛鍊

​

合同

​

內在性

​

​

股票價格

​

價格

​

期限(年)

​

價值

年初未償還款項

 

84,806

​

$

34.13

 

  

 

​

  

授與

 

11,958

​

 

66.35

 

  

 

​

  

已行使

 

(28,361)

​

 

14.01

 

  

 

​

  

沒收或過期

 

—

​

 

—

 

  

 

​

  

年終未清償債務

 

68,403

​

$

48.11

 

6.9

​

$

659,000

已歸屬和預期歸屬

 

68,403

​

$

48.11

 

6.9

​

$

659,000

可在年底行使

 

30,027

​

$

42.91

 

6.3

​

$

377,000

​

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止三個年度內行使的股票期權內在價值為1.4百萬，$2.6百萬和$2.8億美元，分別為300萬美元和300萬美元。在2020年9月30日，161,000與非既得股票期權相關的未確認薪酬支出。補償費用預計將在以下加權平均期內確認2.57三年了。行使股票期權收到的現金為#美元。148,000, $408,000及$362,000分別截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度。*行使股票期權的税收優惠為$134,000, $237,000及$204,000分別截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度。

F-50

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2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(17-續)

限制性股票：

根據該計劃授予的限制性股票的歸屬期限一般為自授予獎勵之日起一年後的五年。補償費用以授予日受限制股票的公平市價為基礎計量，並在歸屬期間按比例確認。

以下是本公司截至2020年9月30日的非既有限制性股票活動以及截至該年度的變化的摘要。

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

加權

​

​

數

​

平均值

​

​

的

​

授予日期

​

​

股份

​

公允價值

2019年10月1日未歸屬

 

13,458

​

$

44.62

授與

 

1,436

​

$

66.35

既得

 

(4,086)

​

$

43.24

沒收

 

—

​

$

—

2020年9月30日未歸屬

 

10,808

​

$

48.04

​

有4,086, 3,653和3,453分別在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的五年內歸屬的限制性股票。在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的五年內，歸屬的限制性股票的公允價值總額為$271,000, $216,000及$195,000分別為。在2020年9月30日，348,000與非既得限制性股票相關的未確認補償費用。補償費用預計將在以下加權平均期內確認2.42三年了。

​

(18)*

本公司及其子公司提交合並所得税申報表。截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度，綜合所得税費用的構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

電流

​

$

8,295

​

$

2,493

​

$

1,753

估值免税額

​

 

193

​

 

166

​

 

102

遞延

​

 

4,173

​

 

436

​

 

567

所得税費用

​

$

12,661

​

$

3,095

​

$

2,422

​

F-51

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(18-續)

所得税費用與本應按聯邦法定税率提供的金額的對賬。21截至2020年9月30日和2019年9月30日的兩個年度的%，混合聯邦法定利率24.5截至2018年9月30日的年度百分比如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

按聯邦法定利率撥備

​

$

9,816

​

$

4,219

​

$

3,616

州所得税-扣除聯邦税收優惠

​

 

1,815

​

 

327

​

 

110

聯邦税率變化-2017年減税和就業法案

​

 

—

​

 

—

​

 

(145)

免税利息收入

​

 

(962)

​

 

(890)

​

 

(917)

銀行自營人壽保險

​

 

(154)

​

 

(111)

​

 

(104)

專屬自保保險淨保費

​

 

(295)

​

 

(223)

​

 

(208)

提高聯邦遞延税額估值免税額

​

 

193

​

 

166

​

 

102

不可扣除的高級職員薪酬

​

 

2,373

​

 

—

​

 

—

其他

​

 

(125)

​

 

(393)

​

 

(32)

所得税費用

​

$

12,661

​

$

3,095

​

$

2,422

​

截至2020年9月30日和2019年9月30日的遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

遞延税項資產：

 

​

  

 

​

  

貸款損失撥備

​

$

2,833

​

$

1,681

經營租賃負債

​

 

1,882

​

 

—

遞延補償計劃

​

 

409

​

 

391

股權激勵計劃

​

 

45

​

 

48

可供出售證券的非暫時性減值損失

​

 

28

​

 

27

非權責發生制貸款利息

​

 

191

​

 

111

税收抵免投資損失

​

 

1,673

​

 

1,418

遞延貸款費用和成本，淨額

​

 

166

​

 

138

對子公司的投資

​

 

584

​

 

493

其他

​

 

423

​

 

65

遞延税項總資產

​

 

8,234

​

 

4,372

估值免税額

​

 

(1,681)

​

 

(1,412)

遞延税項淨資產

​

 

6,553

​

 

2,960

​

​

​

​

​

​

​

遞延税項負債：

​

 

  

​

 

  

可供出售證券的未實現收益

​

 

(2,980)

​

 

(2,017)

累計折舊

​

 

(1,611)

​

 

(690)

經營性租賃使用權資產

​

​

(1,854)

​

​

—

分期付款銷售

​

 

(378)

​

 

(314)

購置採購會計調整

​

 

(789)

​

 

(777)

抵押貸款償還權

​

 

(5,401)

​

 

(223)

FHLB股票股息

​

 

(88)

​

 

(84)

預付費用

​

 

(609)

​

 

(515)

其他

​

 

(67)

​

 

(107)

遞延税項負債

​

 

(13,777)

​

 

(4,727)

​

​

​

​

​

​

​

遞延納税淨負債

​

$

(7,224)

​

$

(1,767)

​

F-52

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(18-續)

2017年12月22日，《減税和就業法案》(簡稱《税法》)簽署成為法律。除其他事項外，税法將公司的公司聯邦税率從34%至212018年1月1日起生效。本公司在9月30日至30日財年提交聯邦所得税申報單，因此根據美國國税法規定，本公司截至2018年9月30日的年度的聯邦所得税税率基於24.5%。根據税法的規定，本公司必須通過所得税支出，使用本公司預期收回或清償遞延税項資產和負債的制定税率，重新計量遞延税項資產和負債。對遞延税項淨負債的重新計量產生了大約#美元的所得税優惠。145,000截至2018年9月30日的財年。

於2018年3月31日，公司提前採用ASU 2018-02，並從留存收益中重新分類為累積的其他全面收益約為$619,000在2017年12月31日通過所得税費用記錄的所得税優惠，原因是重新計量到21可供出售證券的遞延税金百分比。

2013年和2014年頒佈的税法降低了印第安納州金融機構的税率，從2014年開始，到2023年結束。遞延税金已經進行了調整，以反映新頒佈的税率和預計暫時差異將逆轉的時期。

在評估本公司變現遞延税項資產利益的能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額可扣除期間未來應税收入的產生情況。管理層在進行這項評估時會考慮遞延税項負債的預定沖銷、營業虧損結轉的可用性、預計未來的應税收入以及税務籌劃策略。根據歷史應税收入水平和對遞延税項資產可抵扣期間未來應税收入的預測，管理層認為，公司更有可能在2020年9月30日產生足夠的應税收入，以實現這些可抵扣差額的好處，但估值免税額為#美元。1.7與歷史税收抵免投資實體虧損相關的遞延税項淨資產為100萬美元7.5百萬在評估歷史性税收抵免投資的遞延税項資產是否需要估值津貼時，本公司在評估現有證據的權重是否支持確認與投資相關的部分或全部遞延税項資產時，考慮了所有積極和消極的證據。由於投資最終出售時要確認的虧損的税務性質(出於税收目的，這將導致歷史性税收抵免投資的資本虧損)，本公司未來可能無法產生資本利得，以便能夠利用投資的資本損失。因此，本公司對遞延税項資產的評估證明有必要計入估值津貼。

截至2020年9月30日和2019年9月30日，公司沒有未確認所得税優惠的負債，預計未來12個月未確認所得税優惠的負債不會增加。該公司相信，經審查後，其所得税狀況將得以維持，預計不會有任何會導致其財務狀況或經營結果發生重大變化的調整。該公司提交合並的美國聯邦和印第安納州所得税申報單。在這些司法管轄區提交的截至2016年9月30日或之後的納税年度的報税表，須經相關税務機關審查。包括在公司提交的合併聯邦和州所得税申報表中的每個實體都被收取或抵免適用的税款，就像單獨提交申報單一樣。

F-53

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(18-續)

銀行在2020年9月30日和2019年9月30日的留存收益包括大約#美元4.6100萬美元，其中沒有確認遞延的聯邦所得税負債。這一數額代表了截至1988年9月30日的壞賬扣除收入分配，僅用於税收目的。將此類分配金額減少用於除税收壞賬損失以外的其他目的，包括贖回銀行股票、超額股息或喪失“銀行”地位，將僅為税收目的創造收入，但須遵守當時的企業所得税税率。這些金額的未記錄遞延所得税負債約為#美元。957,000在2020年9月30日和2019年9月30日。

​

(19)*租約

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，它轉讓在一段時間內控制已確定的房屋和設備的使用的權利，以換取對價。*本公司是某些租賃協議(如辦公空間)的出租人，也是其他租賃協議(如某些辦公空間和設備)的承租人。*公司的經營租賃條款在不同日期到期至2028年8月，其中一些條款包括以下選項延展租約以五年為一次遞增。

2019年10月1日，公司通過了FASB ASC 842和所有後續更新，對FASB ASC 842進行了修改。*對於本公司來説，這一更新主要影響了經營租賃協議的會計處理。*隨着FASB ASC 842的採用，經營租賃協議要求在合併資產負債表上確認為ROU資產和相應的租賃負債。*本公司的所有租約均分類為經營租賃，因此以前未在本公司的綜合資產負債表中確認。

公司在租賃期內使用資產的權利被記錄為合併資產負債表中包括在其他資產中的淨資產收益率(ROU)，為$7.9截至2020年9月30日，這一數字為100萬。對柔支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目可能需要資產。*公司記錄了一份租約責任綜合資產負債表上的其他負債，餘額為#美元。8.0截至2020年9月30日，這一數字為100萬。

ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。關於貼現率，FASB ASC 842要求只要該利率容易確定，就使用租賃中隱含的利率。*由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其增量借款利率。對於2019年10月1日之前存在的經營租賃，使用截至2019年10月1日的剩餘租賃期的費率。

F-54

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(19-續)

初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在資產負債表上，本公司在租賃期內按直線原則確認這些租約的租賃費用。*某些租約包括一個或多個選項，以續約，其續訂條款可以將租賃期從一至20年或者更多。*本公司全權酌情決定是否行使經營租約的續期選擇權，某些租約可能包括購買租賃物業的選擇權。*如果在租賃開始時，本公司認為行使續期選擇權是合理確定的，則本公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。*本公司不訂立包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾的租賃協議。-於二零二零年九月三十日，本公司並無訂立任何尚未開始將物業使用權轉讓予本公司的租約。

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止年度的租賃費用為1.9百萬，$1.2百萬和$462,000分別為。*截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止年度的租賃費用構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

經營租賃成本

​

$

1,294

​

$

527

​

$

227

短期租賃成本

​

​

644

​

​

679

​

​

235

​

​

$

1,938

​

$

1,206

​

$

462

​

截至2020年9月30日，根據這些租賃協議到期的未來最低承諾如下，包括合理確定將行使的續訂選擇權：

​

​

​

​

截至9月30日的年度：

    

(單位：萬人)

2021

​

$

1,337

2022

​

 

1,158

2023

​

 

890

2024

​

 

758

2025

​

 

536

此後

​

 

5,528

租賃付款總額

​

 

10,207

扣除利息

​

 

(2,194)

總計

​

$

8,013

​

截至2020年9月30日的租賃期限和折扣率如下：

​

​

​

​

​

加權平均剩餘租賃年限(年)

    

18.5

​

加權平均貼現率

​

2.35

%

​

截至2020年9月30日的年度與租賃相關的補充現金流信息如下：

(單位：千)

​

​

​

​

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：

    

​

​

營業租賃產生的營業現金流

​

$

1,221

以租賃義務換取的淨收益資產：

​

​

​

經營租賃

​

​

9,083

​

F-55

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(19-續)

出租人

本公司以不可撤銷的經營租約向租户出租商業寫字樓，租約條款為三至十年。以下是截至2020年9月30日，初始或剩餘期限超過一年的未來最低租賃付款年數的時間表：

​

​

​

​

截至9月30日的年度：

    

(單位：萬人)

2021

 

$

584

2022

 

​

507

2023

 

​

461

2024

 

​

461

2025

 

​

346

2026年及其後

 

​

—

總計

 

$

2,359

​

​

​

​

(20)*

本公司是在正常經營過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。

本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同名義金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用，總承諾額不一定代表未來的現金需求。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時有必要，獲得的抵押品的數量和類型會有所不同，並基於管理層對交易對手的信用評估。未償還備用信用證項下的承付款總額為#美元。8.8百萬和$5.0分別為2020年9月30日和2019年9月30日。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件貸款承諾。備用信用證通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。本公司取得抵押品的政策，以及此類抵押品的性質，基本上與作出信貸承諾時所涉及的政策相同。

本公司沒有義務履行任何財務擔保，在2020或2019年的承諾中也沒有出現任何虧損。

F-56

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(20-續)

以下為2020年9月30日和2019年9月30日的信貸發放承諾摘要。符合衍生品定義的利率鎖定承諾不包括在這些總數中。

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

貸款承諾：

 

​

  

 

​

  

固定費率

​

$

12,547

​

$

28,079

可調費率

​

 

25,512

​

 

22,546

​

​

​

​

​

​

​

第三方循環信貸擔保

​

 

182

​

 

157

房屋淨值信貸額度的未支付部分

​

 

33,567

​

 

32,269

商業和個人信用額度的未支付部分

​

 

40,136

​

 

35,718

在建工程貸款中未支付部分

​

 

18,735

​

 

23,182

提供信貸的總承諾額

​

$

130,679

​

$

141,951

​

就出售住宅按揭貸款予第三方投資者而言，本公司就其發起活動的適當性作出慣常及慣常的陳述及保證。*在某些情況下，投資者要求本公司回購根據保修條款出售給他們的貸款。當這種情況發生時，貸款按公允價值記錄，並相應計入估值準備金。*於2020年9月30日，本公司已設立貸款回購或賠償準備金$290,000，計入隨附的綜合資產負債表中的其他負債。*貸款回購或賠償撥備共計#美元614,000在截至2020年9月30日的年度內計入，並在隨附的綜合損益表中計入抵押貸款銀行收入。

​

於2020年9月30日，本公司已記錄一項或有虧損，以供向透過本公司按揭銀行部門發起貸款的若干借款人償還潛在賠償。*雖然公司的監管機構尚未發出正式命令，但公司估計潛在的賠償金額為$951,000基於最可能的結果，並已於2020年9月30日確認損失。該公司預計此事將在明年內解決，至少有合理的可能在近期內改變估計。

​

(21)*衍生金融工具

本公司承諾發放貸款，貸款利率在融資前確定(即利率鎖定承諾)。該公司還簽訂遠期抵押貸款承諾，向各種投資者出售，以保護自己免受各種因素的影響，並降低對利率變動的敏感性。利率鎖定承諾和相關遠期抵押貸款銷售合同均被視為衍生品，並根據財務會計準則委員會(FASB ASC)815以公允價值記錄在資產負債表上。衍生工具與套期保值，公允價值變動在隨附的綜合損益表的按揭銀行收入中記錄。所有這類衍生品都被視為獨立衍生品，管理層尚未正式指定為對衝。

某些金融工具(包括衍生工具)在“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額結算協議約束時，可能有資格在資產負債表中抵銷，該總淨額結算協議包括非違約方或不受影響方有權抵銷已確認的金額(包括向交易對手過帳的抵押品)，以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。該公司的某些衍生工具受總淨額結算協議的約束。然而，本公司並未選擇在綜合資產負債表中抵銷該等金融工具。

F-57

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合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(21-續)

根據與交易商的協議，公司可能被要求向衍生品交易對手提供保證金抵押品。截至2020年9月30日，本公司向某些衍生品交易對手提供的現金抵押品為#美元。3.0百萬美元抵銷其衍生債務。該公司擁有不是的截至2019年9月30日，向衍生品交易對手提交的現金抵押品。與衍生工具合約相關的現金抵押品計入綜合資產負債表中銀行或其他資產的計息存款。

下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日公司衍生金融工具的信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年9月30日：

    

概念上的

    

資產

    

負債

(單位：千)

​

金額

​

衍生物

​

衍生物

利率鎖定承諾

​

$

793,671

​

$

14,937

​

$

—

遠期抵押貸款銷售合同

​

 

605,750

​

 

226

​

 

1,827

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1,399,421

​

$

15,163

​

$

1,827

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019年9月30日：

    

概念上的

    

資產管理

    

負債

(單位：千)

​

金額

​

衍生物

​

衍生物

利率鎖定承諾

​

$

258,545

​

$

3,269

​

$

—

遠期抵押貸款銷售合同

​

 

203,250

​

 

130

​

 

329

​

​

$

461,795

​

$

3,399

​

$

329

​

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度，抵押貸款銀行收入中包括的與衍生金融工具相關的收入(虧損)如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

利率鎖定承諾

​

$

11,668

​

$

2,889

​

$

380

遠期抵押貸款銷售合同

​

 

(22,412)

​

 

(3,462)

​

 

37

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

(10,744)

​

$

(573)

​

$

417

​

​

(22)*公允價值計量。

FASB ASC主題820、公允價值計量、提供了公允價值計量的框架。該框架提供了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。FASB ASC主題820下的公允價值層次的三個級別描述如下：

一級：

估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。活躍市場的報價是公允價值最可靠的證據，應隨時用於計量公允價值。

第二級：

估值方法的投入包括活躍市場中類似資產或負債的市場報價；不活躍市場中相同或類似資產或負債的市場報價；或主要源自或可通過相關或其他方式由可觀察市場數據證實的投入。

​

F-58

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(22-續)

第三級：

估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。第三級資產及負債包括其價值採用貼現現金流量法釐定的金融工具，以及其公允價值的釐定需要管理層作出重大判斷或估計的工具。

按公允價值計量的工具所使用的估值方法説明，以及根據估值層次對該等工具進行的一般分類如下。該等估值方法適用於本公司所有按公允價值或按成本或公允價值較低者列賬的金融資產。

下表列出了截至2020年9月30日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債餘額。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

賬面價值

​

    

1級

    

二級

    

3級

    

總計

​

​

(單位：萬人)

2020年9月30日：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

按經常性基礎計量的資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

機構抵押貸款支持

​

$

—

​

$

7,952

​

$

—

​

$

7,952

代理CMO

​

 

—

​

 

9,805

​

 

—

​

 

9,805

私人發行的CMO

​

 

—

​

 

958

​

 

—

​

 

958

私人發行的ABS

​

 

—

​

 

960

​

 

—

​

 

960

SBA證書

​

 

—

​

 

694

​

 

—

​

 

694

市政債券

​

 

—

​

 

181,596

​

 

—

​

 

181,596

可供出售的證券總額

​

$

—

​

$

201,965

​

$

—

​

$

201,965

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有待售住宅按揭貸款-公允價值選擇

​

$

—

​

$

208,493

​

$

—

​

$

208,493

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生資產(包括在其他資產中)

​

$

—

​

$

226

​

$

14,937

​

$

15,163

權益證券(包括在其他資產中)

​

$

66

​

$

—

​

$

—

​

$

66

住宅按揭還款權

​

$

—

​

$

—

​

$

21,703

​

$

21,703

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已計量負債--經常性基礎

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生負債(包括在其他負債中)

​

$

—

​

$

1,827

​

$

—

​

$

1,827

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按非經常性基礎計量的資產

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

不良貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

—

​

$

—

​

$

5,329

​

$

5,329

商業地產

​

​

—

​

​

—

​

​

1,134

​

​

1,134

SBA商業地產

​

​

—

​

​

—

​

​

5,561

​

​

5,561

多家庭

​

 

—

​

 

—

​

 

698

​

 

698

土地和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

2

​

 

2

商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

1,670

​

 

1,670

SBA商業業務

​

​

—

​

​

—

​

​

648

​

​

648

消費者

​

 

—

​

 

—

​

 

199

​

 

199

減值貸款總額

​

$

—

​

$

—

​

$

15,241

​

$

15,241

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有待售住宅按揭貸款-公允價值選項未選出

​

$

—

​

$

54,913

​

$

—

​

$

54,913

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有待售的SBA貸款

​

$

—

​

$

22,119

​

$

—

​

$

22,119

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SBA貸款償還權

​

$

—

​

$

—

​

$

3,748

​

$

3,748

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

擁有、持有待售的其他房地產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

前銀行處所

​

$

—

​

$

—

​

$

1,728

​

$

1,728

擁有的其他房地產合計

​

$

—

​

$

—

​

$

1,728

​

$

1,728

​

F-59

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(22-續)

下表列出了截至2019年9月30日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產餘額。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

賬面價值

​

    

1級

    

二級

    

3級

    

總計

​

​

(單位：萬人)

2019年9月30日：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

按經常性基礎計量的資產

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售的證券：

​

 

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

機構抵押貸款支持

​

$

—

​

$

14,097

​

$

—

​

$

14,097

代理CMO

​

 

—

​

 

9,048

​

 

—

​

 

9,048

私人發行的CMO

​

 

—

​

 

1,382

​

 

—

​

 

1,382

私人發行的ABS

​

 

—

​

 

1,178

​

 

—

​

 

1,178

SBA證書

​

 

—

​

 

1,154

​

 

—

​

 

1,154

市政債券

​

 

—

​

 

150,443

​

 

—

​

 

150,443

可供出售的證券總額

​

$

—

​

$

177,302

​

$

—

​

$

177,302

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有待售住宅按揭貸款-公允價值選擇

​

$

—

​

$

80,457

​

$

—

​

$

80,457

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生資產(包括在其他資產中)

​

$

—

​

$

130

​

$

3,269

​

$

3,399

權益證券(包括在其他資產中)

​

$

85

​

$

—

​

$

—

​

$

85

住宅按揭還款權

​

$

—

​

$

—

​

$

934

​

$

934

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已計量負債--經常性基礎

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

衍生負債(包括在其他負債中)

​

$

—

​

$

329

​

$

—

​

$

329

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按非經常性基礎計量的資產

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

不良貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

住宅房地產

​

$

—

​

$

—

​

$

4,438

​

$

4,438

商業地產

​

 

—

​

 

—

​

 

5,282

​

 

5,282

SBA商業地產

​

 

—

​

 

—

​

 

1,853

​

 

1,853

商業業務

​

 

—

​

 

—

​

 

105

​

 

105

消費者

​

 

—

​

 

—

​

 

211

​

 

211

減值貸款總額

​

$

—

​

$

—

​

$

11,889

​

$

11,889

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有待售的SBA貸款

​

$

—

​

$

15,613

​

$

—

​

$

15,613

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SBA貸款償還權

​

$

—

​

$

—

​

$

3,030

​

$

3,030

擁有、持有待售的其他房地產：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

前銀行處所

​

$

—

​

$

—

​

$

1,893

​

$

1,893

擁有的其他房地產合計

​

$

—

​

$

—

​

$

1,893

​

$

1,893

​

F-60

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(22-續)

公允價值以可用的市場報價為基礎。如果沒有報價的市場價格，公允價值基於內部開發的模型或從第三方獲得，這些模型主要使用可觀察的基於市場的參數或矩陣定價模型作為輸入，該矩陣定價模型採用債券市場協會的現金流和價格/收益率分析的標準計算以及基於可觀察的市場參數。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值或成本或公允價值中較低者入賬。這些調整可能包括不可觀測的參數。隨着時間的推移，任何此類估值調整都得到了一致的應用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。雖然管理層認為本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。

可供出售的證券和股權證券。分類為可供出售的證券和股權證券按公允價值經常性報告。這些證券被歸類為估值層次的第一級，在活躍的市場上可以獲得來自信譽良好的第三方經紀商的報價。如果沒有報價的市場價格，公司將從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。這些證券使用第2級投入進行報告，公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國政府和機構收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。對於無法獲得報價市價、類似證券市價或獨立第三方定價服務價格的證券，公允價值採用貼現現金流或其他市場指標計算，並歸類於公允價值等級的第三級。權益證券的公允價值變動在非利息收入中報告。可供出售證券的公允價值變動計入扣除所得税影響的其他綜合收益。

持有待售住宅按揭貸款。該公司已選擇根據財務會計準則委員會(FASB ASC)825-10的規定，以公允價值記錄其持有的幾乎所有待售住宅抵押貸款。*所有其他持有以供出售的住宅按揭貸款，均以成本或市值較低者為準。*持有以供出售的住宅按揭貸款的公允價值，是根據出售予投資者的標的合約的具體價格或具有類似特徵的貸款的現行二手市場價格而釐定，並在公允價值層級中被列為第二級。

SBA持有待售貸款。持有待售的SBA貸款以成本或市場價值較低的價格計價。持有待售的小型企業管理局貸款的公允價值是根據向投資者出售的標的合約的具體價格或具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格從獨立第三方定價公司獲得的，並在公允價值層次中被歸類為第二級。

衍生金融工具。衍生金融工具包括抵押銀行利率鎖定承諾和遠期抵押貸款銷售承諾。遠期抵押貸款銷售承諾的公允價值是從獨立的第三方獲得的，基於本公司與投資者配對銷售交易將產生的收益或虧損。遠期抵押貸款銷售承諾的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級。

利率鎖定承諾的公允價值也是從獨立第三方獲得的，基於相關貸款的投資者價格或具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格，減去發起貸款的估計成本，並根據預期融資概率(拉通率)進行調整。利率鎖定承諾的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

F-61

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(22-續)

下表列出了在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度中，使用重大不可觀察到的投入(級別3)以公允價值經常性計量的衍生品資產的對賬：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

期初餘額

​

$

3,269

​

$

380

​

$

—

在扣除結算後的收益中確認的未實現收益

​

 

11,668

​

 

2,889

​

 

380

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末餘額

​

$

14,937

​

$

3,269

​

$

380

​

上表所列收益中確認的已實現和未實現收益包括在隨附的綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中。截至2020年9月30日、2019年和2018年的三個年度的收益中確認的收益可歸因於資產負債表日持有的3級衍生資產14.9百萬，$3.3百萬和$380,000分別為。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日在按公允價值經常性計量的衍生金融工具估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)的信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

意義重大

​

2020年的投入範圍

    

2019年投入範圍

金融工具

 

不可觀測的輸入

 

(加權平均)

​

(加權平均)

利率鎖定承諾

 

拉通率

 

0% - 100% (80%)

​

55% - 100% (79.24%)

​

​

關閉的直接成本

​

0.31%-1.01% (0.52%)

​

1%

​

住宅抵押服務權。目前的MSR市場流動性不足，無法向參與者提供報價的市場價格。因此，本公司使用來自獨立第三方的貼現現金流估值模型來確定MSR的公允價值。貼現現金流模型方法包括預測預期服務現金流和計算現值。評估MSR時使用的關鍵假設包括抵押貸款提前還款速度、貼現率和貸款服務成本。由於估值輸入的性質，MSR被歸類在估值層次結構的第三級。

下表列出了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的年度中，使用重大不可觀察到的投入(級別3)以公允價值定期計量的MSR的對賬：

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

期初餘額

 

$

934

​

​

—

發行(出售貸款，保留服務)

 

​

24,058

​

​

940

淨結算額

 

​

(1,542)

​

​

(6)

計入收益的未實現收益(虧損)

 

​

(1,747)

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

期末餘額

 

$

21,703

​

​

934

​

MSR的公允價值變動包括在隨附的綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中。

F-62

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(22-續)

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日，在按公允價值經常性計量的MSR估值中使用的重大不可觀察投入(級別3)的信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

意義重大

​

2020

​

2019

​

​

看不見的

​

輸入範圍

​

數據輸入範圍範圍

金融工具

    

輸入量

    

(加權平均)

    

(加權平均)

MSR

    

貼現率

​

9.25%

    

9.25%

​

 

預付率

​

2.99% - 86.98% (18.08%)

 

4.42% - 72.79% (18.75%)

​

不良貸款。減值貸款至少每季度進行一次審查和評估，以確定是否存在額外減值，並進行相應調整。減值貸款的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

減值貸款以估計未來現金流的現值計量，如果貸款是抵押品依賴型貸款，則使用貸款的實際利率或抵押品的公允價值進行計量。在2020年9月30日和2019年9月30日，為了確定公允價值，所有減值貸款都被認為是依賴抵押品的。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款，其公允價值通常根據房地產評估或合格專業人士的其他獨立評估確定。然後對評估進行貼現，以反映管理層在考慮到當前市場狀況和抵押品狀況的情況下對抵押品公允價值的估計。於2020年9月30日和2019年9月30日，用於計量減值貸款公允價值的重大不可觀察投入包括從評估價值折價0.0%至75.0%，並估計出售抵押品的成本範圍為0.0%至12.0%.

截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日止三個年度的減值貸款確認貸款損失撥備如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

已確認貸款損失準備金

​

$

2,424

​

$

860

​

$

573

​

SBA貸款服務權。SBA貸款償還權代表與已售出的SBA貸款服務相關的價值。SBA貸款償還權的公允價值由獨立第三方估值模型使用基於市場的貼現率和提前還款假設按季度確定，並在公允價值層次中被歸類為第三級。截至2020年9月30日，小企業管理局貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括貼現率，範圍為3.58%至19.86%，加權平均值為8.36%和預付費速度假設範圍為8.69%至26.68%，加權平均利率為17.46%。截至2019年9月30日，小企業管理局貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入包括貼現率6.82%至26.61%，加權平均值為11.11%和預付費速度假設範圍為6.80%至21.17%，加權平均利率為14.10%。SBA貸款償還權的減值按季度通過估值撥備確認，但以公允價值小於賬面價值為限。

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度，將SBA貸款償還權減記為公允價值的減值費用如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

減記小型企業管理局貸款償還權的費用

​

$

(116)

​

$

113

​

$

177

​

​

F-63

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(22-續)

擁有的其他房地產。持有待售的其他房地產至少每季度進行一次審查和評估，以確定是否存在額外減值，並進行相應調整。擁有的其他房地產的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

擁有的其他房地產以公允價值報告，減去處置財產的估計成本。公允價值由房地產評估確定，然後進行折現，以反映管理層在當前市場狀況和抵押品狀況下對物業公允價值的估計。截至2020年9月30日，用於計量擁有的其他房地產的公允價值的重大不可觀察投入包括從評估價值(包括出售物業的估計成本)30.9%。截至2019年9月30日，用於計量擁有的其他房地產的公允價值的重大不可觀察投入包括從評估價值(包括出售物業的估計成本)開始的折扣，範圍為0.0%至15.0%，加權平均值為10.5%.

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度，減記其他按公允價值擁有的房地產的費用如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

減記其他擁有的房地產的費用

​

$

—

​

$

—

​

$

63

​

類別之間的轉移。截至2020年9月30日和2019年9月30日的兩個年度，按公允價值經常性和非經常性計量的資產的估值技術和相關投入沒有變化。截至2020年9月30日和2019年9月30日的兩個年度，沒有資金轉入或流出3級金融資產或負債。此外，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的兩個年度內，沒有調入或調出公允價值層次的1級和2級。

使用公允價值期權記錄的金融工具。根據財務會計準則委員會ASC 825-10，本公司可選擇按公允價值逐項報告大多數金融工具和某些其他項目，公允價值變動在收入中報告。該選擇是在獲得符合條件的金融資產或金融負債時作出的，一經作出，不得撤銷。

該公司已為其持有的幾乎所有待售住宅按揭貸款選擇了公允價值選項，包括基本上所有由本公司按揭銀行部門發放的貸款。*該等貸款擬供出售，本公司相信公允價值是反映該等貸款清償情況的最佳指標。利息收入是根據貸款的合同條款並按照本公司持有用於投資的貸款的政策來記錄的。*截至2020年9月30日和2019年9月30日，這些貸款中沒有一筆逾期90天或更長時間，也沒有一筆處於非應計狀態。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日，公允價值合計與持有待售住宅抵押貸款本金餘額合計之間的差額，其中公允價值期權已被選擇。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

集料

    

​

​

2020年9月30日：

​

集料

​

校長

​

​

​

(單位：千)

​

公允價值

​

天平

​

差異化

持有待售住宅按揭貸款

​

$

208,493

​

$

198,138

​

$

10,355

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

集料

    

​

​

2019年9月30日：

​

總和：

​

校長

​

​

​

(單位：千)

​

公允價值

​

收支平衡

​

差異化

持有待售住宅按揭貸款

​

$

80,457

​

$

77,787

​

$

2,670

​

F-64

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(22-續)

下表列出了截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度，根據公允價值期權按公允價值計量的金融資產相關收益中包括的損益和利息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(單位：千)

​

2020

    

2019

    

2018

收益-包括在抵押貸款銀行收入中

​

$

7,504

​

$

2,492

​

$

257

利息收入

​

 

7,256

​

 

1,516

​

 

376

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

14,760

​

$

4,008

​

$

633

​

金融工具的公允價值

下表彙總了金融工具的賬面價值和估計公允價值，以及公允價值計量在2020年和2019年9月30日所處的公允價值層次內的水平。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

公允價值計量

​

​

攜載

​

使用：

​

    

金額

    

1級

    

二級

    

3級

​

​

(單位：萬人)

2020年9月30日：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

金融資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項

​

$

12,807

​

$

12,807

​

$

—

​

$

—

銀行的有息存款

​

 

20,919

​

 

20,919

​

 

—

​

 

—

有息定期存款

​

 

2,964

​

 

—

​

 

2,964

​

 

—

可供出售的證券

​

 

201,965

​

 

—

​

 

201,965

​

 

—

持有至到期的證券

​

 

2,102

​

 

—

​

 

2,385

​

 

—

持有待售住宅按揭貸款

​

 

263,406

​

 

—

​

 

263,519

​

 

—

持有待售的SBA貸款

​

​

22,119

​

​

—

​

​

24,666

​

​

—

貸款，淨額

​

 

1,090,063

​

 

—

​

 

—

​

 

1,152,962

FRB和FHLB股票

​

 

17,293

​

 

不適用

​

 

不適用

​

 

不適用

應計應收利息

​

 

6,462

​

 

—

​

 

6,462

​

 

—

SBA貸款償還權

​

 

3,748

​

 

—

​

 

—

​

 

3,934

住宅按揭還款權

​

​

21,703

​

​

—

​

​

—

​

​

21,703

衍生資產(包括在其他資產中)

​

 

15,163

​

 

—

​

 

226

​

 

14,937

權益證券(包括在其他資產中)

​

​

66

​

​

66

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

1,048,076

​

 

—

​

 

—

​

 

1,050,569

從FHLB借款

​

 

310,858

​

 

—

​

 

310,766

​

 

—

附屬票據

​

 

19,797

​

 

—

​

 

23,788

​

 

—

美聯儲PPPLF借款

​

 

174,834

​

 

—

​

 

174,808

​

 

—

應計應付利息

​

 

683

​

 

—

​

 

683

​

 

—

借款人預付税款和保險費

​

​

2,615

​

​

—

​

​

2,615

​

​

—

衍生負債(包括在其他負債中)

​

 

1,827

​

 

—

​

 

1,827

​

 

—

​

F-65

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(22-續)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

公允價值計量

​

​

攜載

​

使用：

​

    

金額

    

1級

    

二級

    

3級

​

​

(單位：萬人)

2019年9月30日：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

金融資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項

​

$

13,008

​

$

13,008

​

$

—

​

$

—

銀行的有息存款

​

 

28,424

​

 

28,424

​

 

—

​

 

—

有息定期存款

​

 

2,265

​

 

—

​

 

2,265

​

 

—

可供出售的證券

​

 

177,302

​

 

—

​

 

177,302

​

 

—

持有至到期的證券

​

 

2,336

​

 

—

​

 

2,670

​

 

—

持有待售住宅按揭貸款

​

 

80,457

​

 

—

​

 

80,457

​

 

—

持有待售的SBA貸款

​

 

15,613

​

 

—

​

 

17,040

​

 

—

貸款，淨額

​

 

810,658

​

 

—

​

 

—

​

 

841,646

FRB和FHLB股票

​

 

13,040

​

 

不適用

​

 

不適用

​

 

不適用

應計應收利息

​

 

5,041

​

 

—

​

 

5,041

​

 

—

SBA貸款償還權

​

 

3,030

​

 

—

​

 

—

​

 

3,030

住宅按揭還款權

​

​

934

​

​

—

​

​

—

​

​

934

衍生資產(包括在其他資產中)

​

​

3,399

​

​

—

​

​

130

​

​

3,269

權益證券(包括在其他資產中)

​

​

85

​

​

85

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

834,384

​

 

—

​

 

—

​

 

835,384

購買的聯邦基金

​

​

4,000

​

​

—

​

​

4,000

​

​

—

從FHLB借款

​

 

222,544

​

 

—

​

 

222,432

​

 

—

附屬票據

​

 

19,729

​

 

—

​

 

21,143

​

 

—

應計應付利息

​

 

935

​

 

—

​

 

935

​

 

—

借款人預付税款和保險費

​

 

1,906

​

 

—

​

 

1,906

​

 

—

衍生負債(包括在其他負債中)

​

 

329

​

 

—

​

 

329

​

 

—

​

上表的賬面金額計入綜合資產負債表的適用標題下。*存在表外風險的金融工具的合同金額或名義金額在附註20中披露，這些工具的公允價值被認為是非實質性的。

​

(23)*資本要求及股息限制

銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

F-66

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(23-續)

監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行維持總資本、一級資本和普通股一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義的)以及一級資本(定義的)與平均資產(定義的)的最低金額和比率(見下表)。2015年1月1日，實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本金指導方針的最終規則(簡稱巴塞爾III規則)對世行生效，完全遵守所有要求將在2019年之前的多年時間表內分階段實施。(注：巴塞爾III規則)於2015年1月1日起對世行生效，完全遵守所有要求，將在2019年之前的多年時間表內分階段實施。根據巴塞爾協議III的規定，銀行必須持有高於下表披露的充分資本化風險資本比率的保護緩衝。資本節約緩衝從2015年的0.0%分階段實施到2019年的2.5%。*2019年和2020年的資本節約緩衝為2.50%。*截至2020年9月30日和2019年9月30日，該行滿足了所有資本充足率要求。

截至2020年9月30日，FRB的最新通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所列的基於總風險、基於一級風險、基於普通股一級風險和基於一級風險的最低總槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。

F-67

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(23-續)

表中還列出了公司和銀行的實際資本金金額和比率。該公司不受財務報告委員會的合併資本要求的約束，因為它的總合並資產不到30億美元。然而，管理層已選擇在下表中披露銀行要求披露的信息之外，還披露公司的資本金額和比率。在這兩個日期，都沒有從資本中扣除利率風險的金額。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

​

    

    

    

    

​

    

    

    

最小

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

要做好這件事

 

​

​

​

​

​

​

​

最小

​

下的大寫字母

 

​

​

​

​

​

​

​

對於Capital來説

​

提示：更正

 

​

​

實際

​

目的的充分性

​

行動條款：

 

(千美元)

    

金額

    

比率

  

金額

    

比率

  

金額

    

比率

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總資本(與風險加權資產之比)：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

固形

​

$

168,617

 

13.37

%  

$

100,929

 

8.00

%  

​

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

160,452

 

12.75

%

 

100,672

 

8.00

%

$

125,840

 

10.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一級資本(相對於風險加權資產)：

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

固形

​

$

133,520

 

10.58

%  

$

75,697

 

6.00

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

145,152

 

11.53

%

 

75,504

 

6.00

%

$

100,672

 

8.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級資本(相對於風險加權資產)：

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

固形

​

$

133,520

 

10.58

%  

$

56,773

 

4.50

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

145,152

 

11.53

%

 

56,428

 

4.50

%

$

81,796

 

6.50

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一級資本(相對於平均調整後總資產)：

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

固形

​

$

133,520

 

8.53

%  

$

62,617

 

4.00

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

145,152

 

9.37

%

 

61,966

 

4.00

%

$

77,458

 

5.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2019年9月30日：

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總資本(與風險加權資產之比)：

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

固形

​

$

130,700

 

13.85

%  

$

75,474

 

8.00

%  

​

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

121,160

 

12.88

%

 

75,249

 

8.00

%

$

94,061

 

10.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一級資本(相對於風險加權資產)：

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

固形

​

$

100,931

 

10.70

%  

$

56,606

 

6.00

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

111,120

 

11.81

%

 

56,437

 

6.00

%

$

75,249

 

8.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級資本(相對於風險加權資產)：

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

固形

​

$

100,931

 

10.70

%  

$

42,454

 

4.50

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

111,120

 

11.81

%

 

42,327

 

4.50

%

$

61,140

 

6.50

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一級資本(相對於平均調整後總資產)：

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

 

​

​

固形

​

$

100,931

 

8.39

%  

$

48,142

 

4.00

%  

 

不適用

 

不適用

​

銀行

​

 

111,120

 

9.34

%

 

47,564

 

4.00

%

$

59,455

 

5.00

%

​

F-68

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(23-續)

股息限制

作為印第安納州的一家公司，本公司在支付股息方面受印第安納州法律的約束。根據印第安納州的法律，只要公司有能力在正常業務過程中償還到期債務，並且其資產超過其總負債的總和，再加上公司在分紅時解散所需的金額，公司就可以支付股息，以滿足任何優先於獲得股息的人的權利的權利。(注：根據印第安納州法律，公司可以支付股息，只要它有能力支付在正常業務過程中到期的債務，並且其資產超過其總負債的總和，再加上公司在股息發放時解散所需的金額)，就可以支付股息。公司支付股息的能力主要取決於銀行向公司支付股息的能力。

本行支付股息須遵守銀行法規和適用的印第安納州法律。本行在任何日曆年可在未經銀行業監管機構事先批准的情況下向本公司支付的股息金額不得超過該年度迄今的淨收入加上前兩個日曆年的留存淨收入(定義)。本行不得宣佈或派發現金股息或回購其任何股本，如其影響會導致本行的監管資本降至低於銀行業監管機構或聯邦存款保險公司施加的監管資本要求，或低於完成轉換後設立的清算賬户金額。

清算賬户

銀行於2008年10月6日完成由互助形式轉為股票形式後，設立了一個清算賬户，金額相當於其於2008年3月31日的留存收益，總額為$。29.3百萬清算賬户是為了2007年3月31日資格記錄日期(或2008年6月30日補充資格記錄日期)的儲户的利益，這些儲户在轉換後保持在銀行的存款。

在完全清算的情況下，且僅在這種情況下，每一合格存款人有權在對銀行股東進行任何清算分配之前，從清算賬户獲得一筆清算分配，金額為當時調整後的存款餘額的比例。除銀行回購股票和支付股息外，清算賬户的存在不限制銀行留存收益的使用或運用。

​

F-69

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(24)*要求對每股收益進行補充披露。

普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以列報期間已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股普通股收益包括根據股票期權、限制性股票和其他潛在稀釋性已發行證券發行的額外潛在普通股的稀釋效應。自財務報表發佈之日起，每股收益和股息因股票拆分和股息而重新列報。以下是截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度的每股收益信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的年度，

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

    

2020

    

2019

    

2018

基本：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

收益：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

第一儲蓄金融集團公司可供普通股股東使用的淨收入

​

$

33,354

​

$

16,177

​

$

10,902

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股份：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

加權平均已發行普通股，基本股

​

 

2,356,680

​

 

2,315,697

​

 

2,258,020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股淨收入

​

$

14.15

​

$

6.99

​

$

4.83

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

稀釋：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

第一儲蓄金融集團公司可供普通股股東使用的淨收入

​

$

33,354

​

$

16,177

​

$

10,902

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股份：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

加權平均已發行普通股，基本股

​

 

2,356,680

​

 

2,315,697

​

 

2,258,020

新增：未平倉期權的稀釋效應

​

 

16,180

​

 

50,623

​

 

107,274

補充：限制性股票的稀釋效應

​

 

3,094

​

 

5,764

​

 

7,260

經調整的加權平均已發行普通股

​

 

2,375,954

​

 

2,372,084

​

 

2,372,554

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

稀釋後每股普通股淨收益

​

$

14.04

​

$

6.82

​

$

4.60

​

在計算加權平均已發行普通股時，非既得限制性股票不被視為已發行普通股。

在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度，在計算稀釋後每股淨收益時，沒有排除反稀釋限制性股票獎勵。的股票期權22,158, 7,200和4,800在截至2020年9月30日、2019年和2018年9月30日的三個年度中，普通股分別被排除在普通股每股稀釋淨收入的計算之外，因為它們的影響是反稀釋的。

​

F-70

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(25)*母公司濃縮財務信息

第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)(僅限母公司)的簡要財務信息如下：

資產負債表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日，

(單位：千)

    

2020

    

2019

資產：

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項

​

$

4,762

​

$

6,474

其他資產

​

 

988

​

 

816

對子公司的投資

​

 

171,871

​

 

133,760

​

​

$

177,621

​

$

141,050

​

​

​

​

​

​

​

負債和股權：

​

 

  

​

 

  

附屬票據

​

$

19,797

​

$

19,729

應計費用

​

 

552

​

 

268

股東權益

​

 

157,272

​

 

121,053

​

​

$

177,621

​

$

141,050

​

損益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的年度，

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

來自子公司的股息收入

​

$

1,000

​

$

750

​

$

9,875

利息支出

​

 

(1,274)

​

 

(1,277)

​

 

(33)

其他運營費用

​

 

(1,002)

​

 

(882)

​

 

(921)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

子公司未分配淨收入中的所得税和權益前收益(虧損)

​

 

(1,276)

​

 

(1,409)

​

 

8,921

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税優惠

​

 

598

​

 

747

​

 

408

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

子公司未分配淨收入中的權益前收益(虧損)

​

 

(678)

​

 

(662)

​

 

9,329

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

子公司未分配淨收入中的權益

​

 

34,032

​

 

16,839

​

 

1,573

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

33,354

​

$

16,177

​

$

10,902

​

F-71

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(25-續)

現金流量表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的年度，

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

經營活動：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

淨收入

​

$

33,354

​

$

16,177

​

$

10,902

將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

子公司未分配淨收入中的權益

​

 

(34,032)

​

 

(16,839)

​

 

(1,573)

股票補償費用

​

 

279

​

 

246

​

 

217

其他資產和負債淨變動

​

 

182

​

 

(184)

​

 

(162)

經營活動提供(用於)的現金淨額

​

 

(217)

​

 

(600)

​

 

9,384

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資活動：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

收購Dearmin

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,148)

對銀行子公司的投資

​

 

—

​

 

(2,000)

​

 

(10,000)

計息定期存款到期日所得款項

​

 

—

​

 

—

​

 

10

投資活動所用現金淨額

​

 

—

​

 

(2,000)

​

 

(19,138)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資活動：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

次級票據的淨收益

​

 

—

​

 

—

​

 

19,661

股票期權的行使

​

 

148

​

 

408

​

 

362

為員工支付股票獎勵股票所繳納的税款

​

 

(53)

​

 

(32)

​

 

(46)

支付的股息

​

 

(1,590)

​

 

(1,472)

​

 

(1,343)

融資活動提供(用於)的現金淨額

​

 

(1,495)

​

 

(1,096)

​

 

18,634

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金淨增(減)和銀行應繳款項

​

 

(1,712)

​

 

(3,696)

​

 

8,880

年初銀行的現金和到期款項

​

 

6,474

​

 

10,170

​

 

1,290

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和銀行年底到期

​

$

4,762

​

$

6,474

​

$

10,170

​

​

(26)*

截至2020年9月30日和2019年9月30日，本公司在代理銀行的信用風險集中超過聯邦存款保險限額$7.2百萬和$8.8分別為100萬美元。

​

F-72

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(27)*要求補充披露現金流信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的年度，

(單位：千)

    

2020

    

2019

    

2018

以下項目的現金付款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

利息

​

$

10,817

​

$

10,729

​

$

5,873

所得税(扣除收到的退款後的淨額)

​

 

3,971

​

 

1,572

​

 

1,759

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非現金活動：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

從貸款轉移到持有以待出售的貸款

​

​

15,916

​

​

—

​

​

—

從貸款轉移到其他擁有的房地產

​

 

—

​

 

114

​

 

133

通過貸款自有的其他房地產的銷售收益

​

 

—

​

 

112

​

 

453

股票期權的無現金行使

​

 

249

​

 

542

​

 

387

從房舍和設備轉移到擁有的其他房地產

​

 

—

​

 

1,893

​

 

—

​

​

(28)*精選季度財務信息(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一

​

第二

​

第三

​

第四

(單位為千，每股數據除外)

    

季

    

季

    

季

    

季

2020年9月30日：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

利息收入

​

$

13,767

​

$

13,693

​

$

15,344

​

$

17,125

利息支出

​

 

2,875

​

 

2,783

​

 

2,543

​

 

2,337

淨利息收入

​

 

10,892

​

 

10,910

​

 

12,801

​

 

14,788

貸款損失準備金

​

 

505

​

 

1,705

​

 

2,980

​

 

2,772

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

​

 

10,387

​

 

9,205

​

 

9,821

​

 

12,016

非利息收入

​

 

18,126

​

 

10,994

​

 

46,337

​

 

55,664

非利息支出

​

 

24,272

​

 

22,075

​

 

35,009

​

 

44,452

所得税前收入(虧損)

​

 

4,241

​

 

(1,876)

​

 

21,149

​

 

23,228

所得税費用(福利)

​

 

638

​

 

(774)

​

 

5,540

​

 

7,257

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收益(虧損)

​

 

3,603

​

 

(1,102)

​

 

15,609

​

 

15,971

可歸因於子公司非控股權益的淨收益(虧損)

​

 

164

​

 

(475)

​

 

204

​

 

834

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的淨收益(虧損)

​

$

3,439

​

$

(627)

​

$

15,405

​

$

15,137

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股淨收益(虧損)

​

$

1.47

​

$

(0.27)

​

$

6.51

​

$

6.40

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

稀釋後每股普通股淨收益(虧損)

​

$

1.44

​

$

(0.26)

​

$

6.51

​

$

6.39

​

F-73

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(28-續)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一

​

第二

​

第三

​

第四

(單位為千，每股數據除外)

    

季

    

季

    

季

    

季

2019年9月30日：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

利息收入

​

$

11,801

​

$

12,307

​

$

13,058

​

$

13,829

利息支出

​

 

2,225

​

 

2,446

​

 

3,166

​

 

3,069

淨利息收入

​

 

9,576

​

 

9,861

​

 

9,892

​

 

10,760

貸款損失準備金

​

 

315

​

 

340

​

 

337

​

 

471

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

​

 

9,261

​

 

9,521

​

 

9,555

​

 

10,289

非利息收入

​

 

5,781

​

 

7,089

​

 

12,644

​

 

18,340

非利息支出

​

 

11,416

​

 

12,880

​

 

16,488

​

 

21,606

所得税前收入

​

 

3,626

​

 

3,730

​

 

5,711

​

 

7,023

所得税費用

​

 

522

​

 

466

​

 

748

​

 

1,359

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

 

3,104

​

 

3,264

​

 

4,963

​

 

5,664

可歸因於子公司非控股權益的淨收益(虧損)

​

 

173

​

 

(269)

​

 

571

​

 

343

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的淨收入

​

$

2,931

​

$

3,533

​

$

4,392

​

$

5,321

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股淨收入

​

$

1.28

​

$

1.53

​

$

1.88

​

$

2.28

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

稀釋後每股普通股淨收益

​

$

1.24

​

$

1.50

​

$

1.85

​

$

2.24

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2018年9月30日：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利息收入

​

$

9,426

​

$

10,146

​

$

11,206

​

$

11,381

利息支出

​

 

1,373

​

 

1,423

​

 

1,699

​

 

1,842

淨利息收入

​

 

8,053

​

 

8,723

​

 

9,507

​

 

9,539

貸款損失準備金

​

 

462

​

 

371

​

 

266

​

 

254

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

​

 

7,591

​

 

8,352

​

 

9,241

​

 

9,285

非利息收入

​

 

2,906

​

 

2,567

​

 

3,254

​

 

4,568

非利息支出

​

 

6,382

​

 

8,359

​

 

8,122

​

 

10,143

所得税前收入

​

 

4,115

​

 

2,560

​

 

4,373

​

 

3,710

所得税費用

​

 

622

​

 

338

​

 

696

​

 

766

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

 

3,493

​

 

2,222

​

 

3,677

​

 

2,944

附屬公司非控股權益應佔淨收益

​

 

87

​

 

576

​

 

571

​

 

200

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的淨收入

​

$

3,406

​

$

1,646

​

$

3,106

​

$

2,744

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股普通股淨收入

​

$

1.53

​

$

0.73

​

$

1.37

​

$

1.20

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

稀釋後每股普通股淨收益

​

$

1.44

​

$

0.69

​

$

1.31

​

$

1.15

​

​

​

​

F-74

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(29)*部門報告

該公司的業務包括三主要領域：核心銀行業務、SBA貸款業務和抵押貸款業務。核心銀行部門發起住宅、商業和消費貸款，並從其客户羣中吸引存款。由存款和借款提供資金的貸款和投資的淨利息收入是核心銀行部門的主要收入。SBA貸款部門發起由SBA擔保的貸款，隨後將擔保部分出售給外部投資者。貸款銷售的淨收益和淨利息收入是SBA貸款部門的主要收入來源。抵押貸款銀行部門發起住宅抵押貸款，並在二級市場出售。銷售貸款的淨收益、衍生金融工具的收入和淨利息收入是抵押銀行部門的主要收入來源。

核心銀行部門主要由銀行和First Savings Investments，Inc.組成，而SBA貸款部門的收入主要由淨利息收入和第二季度產生的SBA貸款銷售收益組成。抵押貸款銀行部門作為銀行的一個獨立部門運營，於2018年4月開始運營，直到截至2019年9月30日的一年才被確認為一個獨立的運營部門。

以下部分財務信息摘自公司的內部財務報表，供管理層用來監測和管理財務業績。這三個部門的會計政策與本公司的會計政策相同。下表“其他”欄所反映的金額代表本公司與專屬公司的合併結餘，是分部金額總和與合併總額之間的主要差額，以及抵銷分部間交易的金額。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

堆芯

​

SBA

​

抵押

​

​

​

​

固形

(單位：萬人)

    

銀行業

    

放款

    

銀行業

    

其他

    

總計

截至2020年9月30日的年度：

 

​

  

 

​

  

 

​

​

​

​

  

 

​

  

淨利息收入(虧損)

​

$

39,408

​

$

5,911

​

$

5,276

​

$

(1,204)

​

$

49,391

貸款損失準備金

​

 

4,636

​

 

3,326

​

 

—

​

 

—

​

 

7,962

扣除撥備後的淨利息收入(虧損)

​

​

34,772

​

​

2,585

​

​

5,276

​

​

(1,204)

​

​

41,429

貸款銷售淨收益，SBA

​

 

—

​

 

5,673

​

 

—

​

 

—

​

 

5,673

抵押貸款銀行收入

​

​

8

​

​

—

​

​

117,844

​

​

—

​

​

117,852

非利息收入

​

​

5,905

​

​

6,751

​

​

118,465

​

​

—

​

​

131,121

非利息支出(收入)

​

​

29,772

​

​

7,853

​

​

88,573

​

​

(390)

​

​

125,808

税前收益(虧損)

​

​

10,905

​

​

1,483

​

​

35,168

​

​

(814)

​

​

46,742

所得税費用(福利)

​

 

2,265

​

 

189

​

 

10,793

​

 

(586)

​

 

12,661

分部利潤(虧損)

​

 

8,640

​

 

1,294

​

 

24,375

​

 

(228)

​

 

34,081

非現金項目：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

折舊攤銷

​

 

1,558

​

 

51

​

 

181

​

 

68

​

 

1,858

2020年9月30日的部門資產

​

 

1,459,467

​

 

283,994

​

 

293,973

​

 

(272,809)

​

 

1,764,625

​

F-75

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(29-續)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

堆芯

​

SBA

​

抵押貸款

​

​

​

固形

(單位：萬人)

    

銀行業

    

放款

    

銀行業

​

其他

    

總計

截至2019年9月30日的年度：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

淨利息收入(虧損)

​

$

36,524

​

$

4,145

​

$

636

​

$

(1,216)

​

$

40,089

貸款損失準備金(貸方)

​

​

(242)

​

​

1,705

​

​

—

​

​

—

​

​

1,463

扣除撥備後的淨利息收入(虧損)

​

​

36,766

​

​

2,440

​

​

636

​

​

(1,216)

​

​

38,626

貸款銷售淨收益，SBA

​

 

—

​

 

4,569

​

 

—

​

 

—

​

 

4,569

抵押貸款銀行收入

​

​

33

​

​

—

​

​

32,974

​

​

—

​

​

33,007

非利息收入

​

​

5,650

​

​

5,182

​

​

33,022

​

​

—

​

​

43,854

非利息支出

​

​

28,852

​

​

5,953

​

​

27,760

​

​

(175)

​

​

62,390

税前收益(虧損)

​

​

13,564

​

​

1,669

​

​

5,898

​

​

(1,041)

​

​

20,090

所得税費用(福利)

​

​

2,143

​

​

213

​

​

1,475

​

​

(736)

​

​

3,095

分部利潤(虧損)

​

​

11,421

​

​

1,456

​

​

4,423

​

​

(305)

​

​

16,995

非現金項目：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

折舊攤銷

​

 

1,467

​

 

49

​

 

100

​

 

68

​

 

1,684

截至2019年9月30日的部門資產

​

 

1,124,526

​

 

84,661

​

 

88,645

​

 

(75,253)

​

 

1,222,579

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

堆芯

​

SBA

​

抵押貸款

​

​

​

​

固形

(單位：千)

    

銀行業

    

放款

    

銀行業

​

其他

    

總計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2018年9月30日的年度：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

​

淨利息收入(虧損)

​

$

32,436

​

$

3,012

​

$

376

​

$

(2)

​

$

35,822

貸款損失準備金(貸方)

​

 

(69)

​

 

1,422

​

 

—

​

 

—

​

​

1,353

扣除撥備後的淨利息收入(虧損)

​

 

32,505

​

 

1,590

​

 

376

​

 

(2)

​

​

34,469

貸款銷售淨收益，SBA

​

 

—

​

 

5,493

​

 

—

​

 

—

​

​

5,493

抵押貸款銀行收入

​

 

587

​

 

—

​

 

1,731

​

 

—

​

​

2,318

非利息收入

​

 

5,752

​

 

5,812

​

 

1,731

​

 

—

​

​

13,295

非利息支出

​

 

25,622

​

 

4,434

​

 

2,872

​

 

78

​

​

33,006

税前收益(虧損)

​

 

12,635

​

 

2,968

​

 

(765)

​

 

(80)

​

​

14,758

所得税費用(福利)

​

​

2,615

​

​

424

​

​

(214)

​

​

(403)

​

​

2,422

分部利潤(虧損)

​

​

10,020

​

​

2,544

​

​

(551)

​

​

323

​

​

12,336

非現金項目：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

折舊攤銷

​

​

1,309

​

​

50

​

​

14

​

​

—

​

​

1,373

截至2018年9月30日的部門資產

​

​

1,014,301

​

​

66,970

​

​

10,834

​

​

(57,699)

​

​

1,034,406

​

​

F-76

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(30)增加與客户的合同收入

該公司從FASB ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的幾乎所有收入都包括在核心銀行業務中，並在非利息收入中確認。*下表列出了本公司截至2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日的年度非利息收入來源：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至年底的一年

​

​

9月30日，

(單位：萬人)

    

2020

​

2019

    

2018

​

 

​

​

​

​

​

​

存款賬户手續費

​

$

1,581

​

$

1,957

​

$

1,731

自動櫃員機和交換費

​

 

2,116

​

​

1,949

​

 

1,580

投資顧問收入

​

 

288

​

​

324

​

 

550

其他

​

 

101

​

​

137

​

 

139

與客户簽訂合同的收入

​

 

4,086

​

​

4,367

​

 

4,000

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

證券收益(虧損)

​

 

7

​

​

(74)

​

 

99

出售SBA貸款的收益

​

 

5,673

​

​

4,569

​

 

5,493

抵押貸款銀行收入

​

 

117,852

​

​

33,007

​

 

2,318

增加人壽保險的現金價值

​

 

732

​

​

580

​

 

430

房地產租賃收入

​

 

589

​

​

594

​

 

5

其他

​

 

2,182

​

​

811

​

 

950

其他非利息收入

​

 

127,035

​

​

39,487

​

 

9,295

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入總額

​

$

131,121

​

$

43,854

​

$

13,295

​

根據財務會計準則委員會(FASB ASC)606的規定，該公司的收入來源描述如下：

存款賬户手續費：*公司從存款客户那裏賺取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括電匯費用、停止付款費用、對賬單呈遞和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生的時間點確認。--

自動櫃員機和交換費：*本公司從通過支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取自動櫃員機使用費和交換費。自動取款機手續費在交易發生時確認。*持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，每天與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。相關忠誠度獎勵計劃的成本作為創收活動的直接成本從交換收入中扣除。

投資諮詢收入：*公司從與客户簽訂的管理投資資產和/或在客户賬户上進行交易的合同中賺取信託、保險佣金、經紀佣金和年金收入。*這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供合同服務，通常根據所管理資產的市值進行評估。基於交易的費用，包括交易執行服務，在交易執行時確認。其他相關費用是基於固定收費表的，在提供服務時確認。

F-77

目錄

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註

2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日

​

(30-續)

其他收入：*與客户簽訂合同的其他收入包括支票兑現和本票手續費、保險箱手續費和預付現金手續費。如果這筆收入在交易執行時或公司履行履約義務期間確認。

​

​

​

F-78