美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記 一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至2020年9月30日的季度
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 從 到
Duddell 街道收購公司。
(註冊人名稱與其章程中規定的確切名稱相同)
開曼羣島 | 333-249207 | 不適用 | ||
(州 或其他司法管轄區 公司 或組織) |
(佣金) 文件編號(br}) |
(IR.S. 僱主 標識 編號) |
都鐸街6號8樓 印刷廠 | ||
香港 香港 | 00000 | |
(主要執行機構地址 ) | (ZIP 代碼) |
+852 3468 6200
(註冊人電話號碼,含區號)
不適用
(前 姓名或前地址,如果自上次報告後更改)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 | 交易 個符號 |
註冊的每個交易所的名稱 | ||
A類普通股,每股票面價值0.0001美元 | DSAC | 納斯達克資本市場 | ||
可贖回 認股權證,每份完整的認股權證可行使一股A類普通股,行權價為11.50美元 | DSACW | 納斯達克資本市場 | ||
單位,每個單位由一個A類普通股和一個可贖回認股權證的一半組成 | DSACU | 納斯達克資本市場 |
勾選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人需要 提交此類報告的較短期限)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是,否,☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個互動數據文件。是,否,☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、 較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | 小型報表公司 | ||
新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期,以遵守根據交易所 法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是,否,☐
截至2020年12月14日,共發行發行A類普通股1750萬股,面值0.0001美元,發行B類普通股4375,000股,面值0.0001美元。
Duddell 街道收購公司。
表格10-Q中的季度 報告
目錄表
頁碼 | ||
第一部分 財務信息 | ||
第1項 | 財務 報表 | 1 |
截至2020年9月30日的未經審計的 簡明資產負債表 | 1 | |
2020年8月28日(開始)至2020年9月30日期間的未經審計的 簡明運營報表 | 2 | |
未經審計的 2020年8月28日(成立)至2020年9月30日期間股東赤字變動簡明報表 | 3 | |
未經審計的 2020年8月28日(開始)至2020年9月30日期間的現金流量表簡表 | 4 | |
未經審計的簡明財務報表附註 | 5 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 15 |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 17 |
項目4. | 控制 和程序 | 17 |
第二部分。 其他信息 | ||
第1項 | 法律訴訟 | 18 |
第1A項 | 風險 因素 | 18 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和登記證券收益的使用 | 18 |
項目3. | 高級證券違約 | 19 |
項目4. | 礦山 安全信息披露 | 19 |
第五項。 | 其他 信息 | 19 |
第6項 | 陳列品 | 19 |
簽名 | 20 |
i
第一部分 -財務信息
第1項。 財務報表。
Duddell 街道收購公司。
未經審計的 精簡資產負債表
2020年9月30日
資產 | ||||
流動資產: | ||||
預付費用 | $ | 25,000 | ||
流動資產總額 | 25,000 | |||
與首次公開發行相關的延期發行成本 | 304,762 | |||
總資產 | $ | 329,762 | ||
負債和股東赤字 | ||||
流動負債: | ||||
應付帳款 | $ | 34,876 | ||
應計費用 | 218,352 | |||
應付票據-關聯方 | 86,682 | |||
流動負債總額 | 339,910 | |||
總負債 | 339,910 | |||
承諾和或有事項 | ||||
股東赤字: | ||||
優先股,面值0.0001美元;1,000,000股 授權;未發行和未發行 | - | |||
A類普通股,面值0.0001美元;授權發行1.8億股 股;無已發行和已發行股票 | - | |||
B類普通股,面值0.0001美元;授權發行2000萬股 股;已發行和已發行5,031,250股(1) | 503 | |||
額外實收資本 | 24,497 | |||
累積赤字 | (35,148 | ) | ||
股東赤字總額 | (10,148 | ) | ||
總負債和股東赤字 | $ | 329,762 |
(1) | 這一數字包括最多656,250股B類普通股,如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權 ,則最多可沒收656,250股B類普通股。2020年11月30日,共有656,250股B類普通股被沒收。 |
附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
1
Duddell 街道收購公司。
未經審計的 簡明運營報表
從2020年8月28日(開始)至2020年9月30日
一般和行政費用 | $ | 35,148 | ||
淨損失 | (35,148 | ) | ||
加權 平均已發行B類普通股、基本普通股和稀釋後普通股(1) | 4,375,000 | |||
每股B類普通股基本和攤薄淨虧損 | $ | (0.01 | ) |
(1) | 如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售 選擇權,則不包括合計最多656,250股B類普通股,可予以沒收。 如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權,則不包括可被沒收的總計656,250股B類普通股。2020年11月30日,共有656,250股B類普通股被沒收。 |
附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
Duddell 街道收購公司。
未經審計的 股東赤字變動簡明報表
從2020年8月28日(開始)至2020年9月30日
普通股 | 附加 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
甲類 | 乙類 | 實繳 | 累積 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
餘額-2020年8月28日(開始) | - | $ | - | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||||||||
向保薦人發行 B類普通股(1) | - | - | 5,031,250 | 503 | 24,497 | - | 25,000 | |||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | (35,148 | ) | (35,148 | ) | |||||||||||||||||||
餘額-2020年9月30日 (未經審計) | - | $ | - | 5,031,250 | $ | 503 | $ | 24,497 | $ | (35,148 | ) | $ | (10,148 | ) |
(1) | 包括總計656,250股B類普通股,如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權,則可予以沒收。 2020年11月30日,共有656,250股B類普通股被沒收 。 |
附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
Duddell 街道收購公司。
未經審計的 簡明現金流量表
從2020年8月28日(開始)至2020年9月30日
經營活動的現金流: | ||||
淨損失 | $ | (35,148 | ) | |
將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整 : | ||||
保薦人在應付票據項下支付的一般和行政費用 | 272 | |||
營業資產和負債變動情況: | ||||
應付帳款 | 34,876 | |||
經營活動中使用的現金淨額 | - | |||
現金淨增 | - | |||
現金-期初 | - | |||
期末現金 | $ | - | ||
補充披露非現金投資和融資活動 : | ||||
保薦人支付的預付費用,以換取 發行B類普通股 | $ | 25,000 | ||
應付賬款中包含的報價成本 | $ | - | ||
計入應計費用的發售成本 | $ | 218,352 | ||
應付票據相關方中包含的報價成本 方 | $ | 86,410 |
附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
Duddell
街道收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
注 1-組織、業務運作和呈報依據説明
Duddell Street Acquisition Corp.(“本公司”)是一家空白支票公司,於2020年8月28日註冊為開曼羣島豁免公司 。本公司註冊成立的目的是與本公司尚未確定的一項或多項業務(“業務 合併”)進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。
截至2020年9月30日 ,公司尚未開始運營。從2020年8月28日(成立) 至2020年9月30日期間的所有活動都與公司的成立和首次公開募股(“首次公開募股”)有關,詳情如下。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。
該公司的保薦人是開曼羣島豁免公司Duddell Street Holdings Limited(“保薦人”)。本公司首次公開募股(IPO)註冊聲明於2020年10月28日宣佈生效。於2020年11月2日,本公司完成首次公開發售17,500,000股(“單位”),就所發行單位所包括的A類普通股而言, “公開發行股份”,每股10.00美元,產生毛收入1.75億美元,招致發售成本約1,010萬美元,包括約610萬美元遞延承銷佣金 (附註6)。承銷商被授予45天的選擇權,從與首次公開發行(IPO)相關的最終招股説明書 之日起,以每單位10.00美元的價格額外購買最多2,625,000個單位,以彌補超額認購(如果有的話)。超額配售選擇權到期未行使。
同時,隨着首次公開發售的結束,本公司與保薦人完成了5,500,000份認股權證的私募(“私募”) (每份為“私募認股權證”,統稱為“私募認股權證”), 與保薦人的每份私募認股權證價格為1.00美元,產生了550萬美元的總收益(附註4)。
在首次公開募股(IPO)和定向增髮結束後,首次公開發行(IPO)和私募的單位銷售淨收益 中的1.75億美元(每單位10.00美元)被存入一個信託賬户 (“信託賬户”),由大陸股票轉讓和信託公司擔任受託人,並投資於美國 《投資公司法》第2(A)(16)條所指的、到期日在185天或以下的“政府證券”,或投資於符合第2a條規定某些條件的貨幣市場基金-只投資於直接的美國政府國庫券,由本公司決定,在(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配之前,以較早者為準:(br}完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配。
公司管理層對其首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權,儘管基本上所有的淨收益一般都將用於完成業務合併 。公司的初始業務組合必須是一個或多個 經營業務或資產,其公平市值至少等於信託賬户中持有的淨資產的80%(不包括 遞延承銷佣金和信託賬户利息應付税款)在公司簽署與初始業務合併相關的最終協議時。然而,本公司將 只有在交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券 ,或以其他方式獲得目標公司的控股權,足以使其不需要根據修訂後的《1940年投資公司法》或《投資公司法》註冊為 投資公司時,才會完成業務合併。
5
Duddell Street
收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
本公司將向公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開批准企業合併的股東 大會有關,或(Ii)以要約收購的方式贖回全部或部分公眾股份。(B)本公司將向公眾股東(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開批准企業合併的股東 大會有關或(Ii)以收購要約方式贖回。公司 是否尋求股東批准企業合併或進行要約收購將由公司自行決定,僅憑其 酌情決定權。公眾股東將有權按當時信託賬户中金額的一定比例贖回其公開發行的股票(最初預計為每股10.00美元,外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息,這些利息以前沒有發放給本公司以支付其納税義務)。將分配給贖回其公開股票的公眾股東的每股金額不會因公司將向承銷商支付的遞延承銷佣金而減少(如附註6所述)。根據會計準則編纂(“ASC”) 主題480“區分負債與股權”,這些公開發行的股票將按贖回價值入賬,並在首次公開發行完成後列為 臨時股權。在這種情況下,如果公司在完成企業合併後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值,並且投票的股份中有大多數 投票支持企業合併,則公司將繼續進行企業合併。 如果公司在完成企業合併後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產,則公司將繼續進行企業合併。如果法律不要求股東投票,且公司 出於業務或其他法律原因未決定舉行股東投票,公司將, 根據本公司於完成首次公開發行(IPO)時採納的經修訂及 重述的組織章程大綱及章程細則(“經修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則”),根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的投標要約規則進行贖回,並在完成業務合併前向 證券交易委員會提交投標要約文件。然而,如果法律要求股東批准交易, 或公司出於業務或法律原因決定獲得股東批准,公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則,在 募集委託書的同時提出贖回股份。此外,每個 公眾股東都可以選擇贖回其公開發行的股票,無論他們投票支持還是反對擬議的交易。 如果公司尋求股東批准與企業合併相關的交易,則在 本次首次公開發行之前的創始人股票持有人(“初始股東”)已同意將其創始人股份(如 注5所述)以及在首次公開發行期間或之後購買的任何公開發行股票投票支持企業合併。此外,初始股東同意放棄與完成企業合併相關的創始人股票和公開股票的贖回權。 此外,初始股東同意放棄與完成企業合併相關的創始人股票和公開股票的贖回權。 此外,初始股東已同意放棄其創始人股票和公開股票的贖回權。此外,本公司同意在未經贊助商事先同意的情況下,不會就初始業務合併達成最終的 協議。
儘管 如上所述,本公司經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則將規定,公眾股東、 連同該股東的任何附屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”(定義見1934年證券交易法(經修訂的“交易法”)第13條)的任何其他人士,將被 限制贖回超過20%或更多A類股份的股份。
公司的發起人、高管、董事和董事提名人將同意不對 公司修訂和重新制定的組織章程大綱和章程提出修正案,這將影響公司 規定贖回與企業合併相關的公開股票或在公司未完成企業合併的情況下贖回100%公開股票的義務的實質或時間,除非公司向公眾股東提供贖回機會 ,否則公司將不會對 公司的修訂和重新制定的組織章程和章程提出修訂,這將影響公司 規定贖回與企業合併相關的公開股票的義務的實質或時間,或者如果公司沒有完成企業合併,則贖回100%的公開股票,除非公司向公眾股東提供贖回機會
如果本公司未能在首次公開募股結束(br})或2022年11月2日(合併期)後24個月內完成企業合併,本公司將(I)停止除清盤目的 以外的所有業務,(Ii)在合理可能範圍內儘快(但不超過10個工作日)贖回公開發行的股票, 以每股價格贖回公開發行的股票,以現金支付,相當於當時存入信託賬户的總金額。包括信託賬户資金賺取的利息 (減去應繳税款和最高10萬美元用於支付解散費用的利息), 除以當時已發行的公眾股票數量,贖回將完全消除公眾股東作為股東的 權利(包括獲得進一步清算分配(如果有)的權利)和(Iii)在贖回之後儘可能合理地 ,經其餘股東和董事會批准,清算和解散 。根據開曼羣島法律規定債權人債權的義務,在所有情況下均須遵守適用法律的其他要求。
在 贖回公司100%已發行的公開發行股票以贖回信託賬户中持有的部分資金時,每位持有人將按比例獲得信託賬户中當時金額的全部部分,外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計息 , 之前未發放給公司以支付公司應繳税款 (減去最高100,000美元的利息以支付解散費用)。
6
Duddell
街道收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
如果公司未能在合併期內 完成企業合併, 初始股東同意放棄對方正股份的清算權。然而,如果初始股東在首次公開發行(IPO)中或之後收購公開發行的股票 ,如果公司未能在合併期內完成業務合併,他們將有權清算信託賬户對該等公開發行股票的分配 。承銷商 已同意,如果本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利,在這種情況下,該金額將 計入信託賬户中持有的資金,可用於贖回本公司公開發行的 股票。 承銷商已同意放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利(見注6),如果公司在合併期內未完成業務合併,則該金額將包括在信託賬户中可用於贖回公司公開股票的資金中。在這種分配情況下,剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能只有每股10.00美元,最初存放在信託賬户中。為了保護信託賬户中持有的金額,發起人同意,如果 第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司簽訂了書面意向書、保密或其他類似協議或業務合併協議的潛在目標企業提出任何索賠,發起人將對本公司承擔責任。 如果且在一定範圍內,發起人將對本公司負責, 本公司與其簽訂了書面意向書、保密協議或其他類似協議或商業合併協議的潛在目標企業。 將信託賬户中的資金減少到(I)每股10.00美元和(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中實際持有的每股公共股票金額(如果由於信託資產價值減少而低於每股10.00美元 )和(Ii)信託賬户中實際持有的每股公共股票金額中較小的金額(以較小者為準),如因信託資產價值減少而減少應繳税款,則將信託賬户中的資金金額降至(I)每股10.00美元和(Ii)截至信託賬户清算日信託賬户中實際持有的每股公共股票金額, 只要該責任不適用於執行放棄信託賬户中所持資金的任何和所有權利(無論該豁免是否可強制執行)的第三方或潛在目標企業的任何索賠,也不適用於根據公司對首次公開發行(IPO)承銷商的賠償 針對某些負債(包括根據1933年證券法(經修訂的證券法)(“證券法”)下的負債)提出的任何索賠。如果已執行的棄權被視為無法針對 第三方強制執行,保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將 努力使供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議,放棄信託賬户中持有的任何權利、所有權、 權益或索賠,從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。
流動性 和資本資源
截至2020年9月30日,公司沒有約315,000美元的現金和營運資金赤字。
公司迄今的流動資金已通過以下方式得到滿足:發起人出資25,000美元代表公司支付某些費用 以換取發行創始人股票(定義見下文),發起人提供高達250,000美元的貸款(見附註5)(截至2020年9月30日,其中約87,000美元尚未償還),以及完成非信託賬户持有的私募所得的淨收益200萬美元。該賬户存放在贊助商的關聯公司的銀行賬户中,應本公司的要求,該賬户將在本公司的銀行賬户設立後轉給本公司。私募完成後,保薦人的關聯公司繼續代表公司支付合計約677,000美元的費用,而關聯公司應支付的200萬美元已降至約 130萬美元。公司打算在公司的銀行賬户設立後償還票據。此外,為支付與企業合併相關的交易成本,本公司的高級職員、董事和初始股東可以(但沒有義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註5)。截至2020年9月30日,沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額 。發起人已同意自本申請之日起為本公司的運營提供一年的資金 。
基於上述 ,管理層相信,本公司將有足夠的營運資金和借款能力,通過完成業務合併或自本申請之日起一年來滿足其 需求。在此期間, 公司將使用這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務 組合候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完善業務組合。
管理層 繼續評估新冠肺炎疫情的影響,並得出結論,截至資產負債表日期,具體影響尚不容易 確定。財務報表不包括 此不確定性的結果可能導致的任何調整。
7
Duddell
街道收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
演示基礎
隨附的本公司未經審核簡明財務報表 是根據美國中期財務信息公認會計原則(“美國公認會計原則”)和S-X法規第8條編制的。因此, 它們不包括美國GAAP要求的所有信息和腳註。管理層認為,為公平列報而考慮的所有調整 (由正常應計項目組成)均已包括在內。從2020年8月28日(開始)到2020年9月30日期間的運營業績不一定代表截至2020年12月31日的 期間的預期結果。
未經審計的簡明財務報表隨附的 應與公司分別於2020年11月6日和2020年10月29日提交給證券交易委員會的8-K表格和最終招股説明書中包含的已審計財務報表及其 附註一併閲讀。
新興 成長型公司
公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,並經2012年“啟動我們的商業創業法案”(“JOBS法案”)修訂,它可以利用適用於其他非新興成長型公司的 各種報告要求的某些豁免,包括 但不限於,不需要遵守薩班斯-奧克斯法第404節的審計師認證要求。以及 免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,《就業法案》 第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求,直到要求非上市公司(即那些尚未宣佈 證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的 財務會計準則為止。《就業法案》規定,新興成長型公司可以選擇退出延長過渡期 ,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何此類 選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的過渡期,這意味着 當發佈或修訂一項標準時,如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期,本公司作為一家新興成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。 本公司作為一家新興成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。
此 可能會使本公司未經審計的簡明財務報表與另一家上市公司進行比較,該上市公司既不是新興成長型公司,也不是新興成長型公司,由於所用會計準則的潛在差異,選擇不使用延長的過渡期 是困難或不可能的。
風險和不確定性
2020年1月30日,世界衞生組織(“世衞組織”)宣佈全球衞生緊急狀態,原因是一種新的冠狀病毒株 (“新冠肺炎爆發”)。2020年3月,世界衞生組織根據全球接觸人數的迅速增加,將新冠肺炎疫情歸類為大流行。新冠肺炎疫情的全面影響還在繼續演變。新冠肺炎疫情對公司運營業績、財務狀況和現金流的影響將取決於未來的事態發展,包括疫情的持續時間和傳播範圍以及相關的建議和限制。 疫情爆發對公司運營業績、財務狀況和現金流的影響將取決於未來的事態發展,包括疫情的持續時間和蔓延以及相關的建議和限制。這些事態發展以及新冠肺炎疫情對金融市場和整體經濟的影響具有很高的不確定性,無法預測。如果金融市場 和/或整體經濟受到較長時間的影響,公司的經營業績、財務狀況 和現金流可能會受到重大不利影響。此外,公司完成初始業務合併的能力 可能會受到重大不利影響,原因是政府正在實施重大措施來遏制新冠肺炎爆發或處理其影響,包括旅行限制、關閉業務和隔離等,這些措施可能會 限制公司與潛在投資者會面的能力,或者影響潛在目標公司的 人員、供應商和服務提供商及時談判和完善初始業務合併的能力。公司完成初始業務合併的能力 還可能取決於籌集額外股本和債務融資的能力 ,這可能會受到新冠肺炎疫情和隨之而來的市場低迷的影響。
8
Duddell
街道收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
附註 2-重要會計政策摘要
使用預估的
按照美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層作出估計和 假設,這些估計和假設會影響 於 未經審計的簡明財務報表的日期和期間內報告的費用金額的資產和負債的報告金額和或有資產和負債的披露。做出估計 需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在編制其估計時考慮的財務報表日期存在的 條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此,實際 結果可能與這些估計值大不相同。
金融工具的公允價值
根據FASB ASC 820“公允價值計量和披露”,該公司資產和負債的公允價值接近未經審計的簡明資產負債表中的賬面金額,這些資產和負債符合財務會計準則(FASB ASC 820)規定的金融工具。
延期 與首次公開發行(IPO)相關的發售成本
遞延 發售成本包括法律、會計、承銷費用及截至資產負債表日發生的其他成本,而該等費用 與首次公開發售直接相關,並於2020年11月2日首次公開發售完成時計入股東虧損 。截至2020年9月30日,公司產生了約305,000美元的延期 發售成本。
所得税 税
財務會計準則委員會(FASB)ASC 740規定了確認閾值和計量屬性,用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸的財務報表確認和計量。要確認這些優惠,税務機關審查後,納税狀況必須比不持續的可能性更大 。截至2020年9月30日,沒有未確認的税收優惠。本公司管理層認定開曼羣島是本公司唯一的主要税務管轄區。 本公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税支出。截至2020年9月30日,未累計利息和罰款金額 。本公司目前不知道在 審查中存在任何可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。本公司自成立之日起接受主要税務機關的 所得税審核。
開曼羣島政府目前不對收入徵税。根據開曼羣島所得税規定,本公司不徵收所得税。因此,所得税不會反映在公司未經審計的簡明財務報表 中。公司管理層預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有實質性變化。
每股普通股淨收益
公司遵守ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。每股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。截至2020年9月30日,本公司並無任何攤薄證券及其他合約,可能會被行使 或轉換為普通股,然後分享本公司的收益。因此,稀釋後的每股虧損與列示期間的基本每股虧損相同 。
9
Duddell
街道收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
最近的 會計聲明
管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計聲明(如果當前採用)會對本公司未經審計的簡明財務報表產生重大 影響。
注 3-首次公開發行
2020年11月2日,該公司完成了首次公開募股(IPO)17,500,000個單位,單位價格為10.00美元,產生了1.75億美元的總收益 ,產生了約1,010萬美元的發售成本,其中包括約610萬美元的遞延承銷佣金 。在首次公開發售的17,500,000個單位中,有4,000,000個單位是由保薦人的某些附屬基金(“附屬單位”)購買的 。
從與首次公開發行(IPO)相關的最終招股説明書之日起, 承銷商獲得了45天的選擇權,可以額外購買最多2,625,000個單位,以彌補超額配售(如果有),每單位10.00美元。截至2020年9月30日,超額配售選擇權尚未行使 。超額配售選擇權到期未行使。
每個 單位由一股A類普通股和一隻可贖回認股權證(“公共認股權證”)的一半組成。每份完整的 公共認股權證將使持有人有權以每股11.50美元的行使價購買一股A類普通股,但 可進行調整(見附註7)。
注 4-私募
在首次公開發行(IPO)結束的同時, 本公司完成了5,500,000份私募認股權證的私募配售,每份私募認股權證的價格為1.00美元。 保薦人的私募認股權證價格為1.00美元,總收益為550萬美元。如果行使超額配售選擇權,保薦人 同意以每份私募認股權證1.00美元的價格額外購買最多525,000份私募認股權證。 超額配售選擇權到期而未行使。
每隻 全私募認股權證可按每股11.50美元的價格行使一股完整的A類普通股。 向保薦人出售私募認股權證的部分收益被添加到信託賬户中首次公開發行的收益 。如果公司未在合併期內完成業務合併, 私募認股權證到期將一文不值。只要由保薦人或其獲準受讓人持有,私募認股權證將不可贖回現金,並可在無現金基礎上 行使。
保薦人與本公司的高級管理人員和董事同意,除有限的例外情況外,在初始業務合併完成後30天之前,不得轉讓、轉讓或出售其任何私募認股權證 。
注 5-關聯方交易
方正 共享
2020年8月31日,初始股東代表公司支付了總計25,000美元的若干費用,以換取 發行5,031,250股B類普通股(“方正股份”)。贊助商將25,000股創始人 股票轉讓給馬克·霍爾茨曼和布拉德福德·艾倫,並將300,000股創始人股票轉讓給三名獨立 董事小彼得·李·科克(Peter Lee Coker Jr.)。如果承銷商的超額配售選擇權未被行使,這350,000股股票將不會被沒收。 方正股份的持有者已同意按比例沒收總計656,250股方正股份,條件是承銷商沒有全面行使購買額外單位的選擇權。沒收 將進行調整,以使承銷商不完全行使購買額外單位的選擇權,以便 創始人股票將佔首次公開募股(IPO)後本公司已發行和已發行股票的20%。 如果本公司增加或減少首次公開募股的規模,本公司將實施股份資本化 或股份回購或贖回或其他適當的機制(視情況而定)。關於首次公開發售完成前的B類普通股 ,金額為首次公開發售完成後方正股份數量維持在本公司已發行及已發行普通股的20% 。2020年11月30日,共有656,250股B類普通股被沒收。
10
Duddell
街道收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
初始股東同意在(A) 初始業務合併完成一年或(Ii)初始業務合併完成後的次日(br}本公司完成清算、合併、換股或其他類似交易,導致 所有股東有權將其普通股交換為現金、證券或其他財產)之前,不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份,以較早的時間為準(A) 在初始業務合併完成一年後或(Ii)初始業務合併完成後的第二天,本公司完成清算、合併、換股或其他類似交易,導致 所有股東有權將其普通股交換為現金、證券或其他財產。儘管 如上所述,如果A類普通股在初始業務合併後至少150天開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內的收盤價等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票資本化、重組、資本重組等調整),創始人股票將被解除鎖定。
關聯方到期
於2020年11月2日,本公司應向保薦人的關聯公司支付200萬美元,其中包括完成首次公開募股(IPO)和在保薦人的關聯公司的銀行賬户中持有的私募所得的淨收益,這些款項將在本公司的銀行賬户設立後 發放給本公司。
相關 黨的貸款
於2020年8月28日,保薦人同意向本公司提供至多250,000美元貸款,用於支付與首次公開募股相關的成本 根據本票(“票據”)。票據為無息、無抵押,於 首次公開發售(IPO)結束時到期。截至2020年9月30日,本公司在票據項下借款約8.7萬美元。 在2020年11月2日之後,贊助商的關聯公司繼續代表本公司支付總計約67.7萬美元的費用 。公司打算在銀行賬户設立後償還票據。
此外,為支付與企業合併相關的交易成本,發起人、公司 創始團隊成員或其任何附屬公司可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併,公司將從發放給公司的信託賬户收益中 償還營運資金貸款。否則,營運資金貸款將僅從信託賬户以外的 資金中償還。如果企業合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中的任何收益都不會 用於償還營運資金貸款。營運資金貸款將在企業合併完成後償還, 無息,或者貸款人自行決定,此類營運資金貸款中最多150萬美元可轉換為企業合併後實體的認股權證,每份認股權證的價格為1.00美元。認股權證將與 私募認股權證相同。除上述規定外,該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定 ,亦不存在與該等貸款有關的書面協議。截至2020年9月30日,公司在營運資金貸款 項下沒有借款。
附註 6-承付款和或有事項
註冊 和股東權利
根據登記和股東權利協議,創始人股票、私募認股權證和在營運資金轉換時可能發行的認股權證的持有人將有權獲得登記權。 這些證券的持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求),要求公司登記此類證券。 這些證券的持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求)。 這些證券的持有者有權根據登記和股東權利協議獲得登記權。 這些證券的持有人有權提出最多三項要求,要求公司登記此類證券。此外,持有者對初始業務合併完成後提交的登記 報表有一定的“搭載”登記權。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用 。
11
Duddell
街道收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
承銷 協議
公司授予承銷商45天的選擇權,自最終招股説明書發佈之日起按首次公開發行(IPO)價格減去承銷折扣和佣金後最多額外購買2,625,000個單位。截至2020年9月30日,超額配售選擇權尚未行使。超額配售 期權到期,未行使。
承銷商有權在首次公開募股(IPO)結束 時獲得每單位0.20美元的承銷折扣,或總計350萬美元。此外,每單位0.35美元,總計約610萬美元(將支付給 承銷商延期承銷佣金)。僅在公司完成業務合併的情況下,根據承銷協議的條款,遞延費用將從信託賬户中持有的金額 中支付給承銷商。
承銷商在超額配售選擇權結束時將有權獲得50萬美元的額外費用 ,如果超額配售選擇權全部行使,承銷商將有權獲得約90萬美元的遞延承銷佣金 。超額配售選擇權到期未行使。
注 7-股東赤字
A類 普通股-本公司獲授權發行1.8億股A類普通股,每股票面價值為 -0.0001美元。公司A類普通股的持有者每股有權投一票。截至2020年9月30日,沒有發行或發行的A類普通股。
B類 普通股-本公司獲授權發行20,000,000股B類普通股,每股票面價值為 -0.0001美元。於二零二零年八月三十一日,首次股東向本公司發行及發行5,031,250股B類普通股,包括合共最多656,250股須予沒收的B類普通股 ,但承銷商的超額配售選擇權未獲全部或部分行使,因此 首次公開發售後,首次股東將合共擁有本公司已發行及已發行普通股的20%。2020年11月30日,共有656,250股B類普通股被沒收。
登記在冊的普通 股東有權就所有由股東投票表決的事項持有的每股股份投一票。除法律另有規定外, A類普通股持有者和B類普通股持有者將在提交給 股東投票的所有事項上作為一個類別一起投票。
B類普通股將在 初始業務合併完成的同時或緊隨其後以一對一的方式自動轉換為A類普通股,並可根據股份分拆、股份資本化、重組、資本重組等情況進行調整,並可進一步調整。 B類普通股將在 初始業務合併完成的同時或緊隨其後自動轉換為A類普通股,並可根據股份分拆、股份資本化、重組、資本重組等情況進行調整。如果與最初的業務合併相關 增發或被視為發行了A類普通股或股權掛鈎證券,則所有方正股份轉換後可發行的A類普通股數量合計將相當於轉換後已發行的A類普通股總數的20%(在公眾股東贖回任何A類普通股 後),包括已發行的A類普通股總數 或視為已發行或可發行的A類普通股總數 本公司與完成初始業務合併有關的或與完成初始業務合併相關的,但不包括可為或可轉換為A類普通股而可行使或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的證券,以及向初始業務合併中的任何賣方發行或將發行的 向保薦人、高級管理人員或董事發行的任何私募認股權證; 轉換營運資金貸款時向保薦人、高級管理人員或董事發行的任何私募認股權證;前提是方正股份的這種轉換永遠不會在 低於一對一的基礎上發生。
優先股 股-公司有權發行100萬股優先股,每股面值0.0001美元。截至2020年9月30日,沒有已發行或已發行的優先股。
12
Duddell
街道收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
權證-公共 認股權證只能針對整數股行使。拆分單位後,不會發行零碎的公開認股權證,只會進行整體公開認股權證的交易。公開認股權證將在(A)企業合併完成後30天或(B)首次公開發行(IPO)結束後12個月(以較晚者為準)行使;在任何情況下,本公司均須根據證券法擁有一份有效的註冊聲明,涵蓋在行使公開認股權證時可發行的A類普通股 ,並備有有關該等股份的現行招股説明書,且該等股份已根據持有人所在國家的證券或藍天法律進行登記、符合資格或獲豁免登記 (或本公司準許持有人在某些情況下以無現金方式行使認股權證)。本公司已同意 本公司將在實際可行範圍內儘快,但在任何情況下不得遲於初始業務合併結束後15個工作日, 本公司將盡商業上合理的努力向美國證券交易委員會提交一份有效的註冊説明書,涵蓋因行使認股權證而可發行的A類普通股,並維持與該等A類普通股有關的現行招股説明書,直至認股權證協議規定的認股權證期滿或贖回為止。如果在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記 説明書在初始業務合併結束後的第60天 仍未生效,權證持有人可以在有有效的登記 説明書之前以及在本公司未能保持有效的登記説明書的任何期間內, 根據證券法第3(A)(9)節或另一項豁免,在“無現金基礎上”行使認股權證 。儘管有上述規定,如果A類普通股在行使並非在國家證券交易所上市的認股權證時符合《證券法》第18(B)(1)條所規定的“備兑證券”的定義,本公司可以選擇要求行使認股權證的公募認股權證持有人在“無現金 基礎上”這樣做,如果本公司選擇這樣做,本公司將不會被要求提交擔保證券文件。(注:本公司將不會要求本公司提交備兑證券);如果A類普通股在行使認股權證時未在國家證券交易所上市,則A類普通股符合證券法第18(B)(1)條規定的“備兑證券”的定義,本公司可自行選擇要求認股權證持有人以“無現金 為基礎”進行申請。如果公司沒有做出這樣的選擇,它將在沒有豁免的情況下,根據適用的藍天法律,盡商業上合理的努力註冊股票或使其符合資格 。
認股權證的行使價為每股11.50美元,可能會有所調整,並將在企業合併完成後五年或在贖回或清算時更早到期。此外,如果(X)本公司以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價發行額外的A類普通股或股權掛鈎證券,用於與初始業務合併的結束相關的融資 ,則該發行價或有效發行價 將由董事會真誠地確定,如果向初始股東或其關聯方發行任何此類股票,則不考慮初始股東或其關聯方持有的任何方正股票。 發行前)(“新發行價格”),(Y)該等發行的總收益佔可用於初始業務合併資金的股權收益總額及其利息的60%以上, 及(Z)A類普通股在公司完成初始業務合併的前一個交易日起的20個交易日內的成交量加權平均交易價格(該價格為“市值”) 。 (以下簡稱“新發行價格”) 該等發行的總收益佔可用於初始業務合併資金的股權收益總額及其利息的60%以上。 及(Z)本公司完成初始業務合併的前一個交易日起的20個交易日內A類普通股的成交量加權平均價格(該價格即“市值”){br認股權證的行使價格將調整為(最接近的)等於市場價值和新發行價格的115%, 而“每股A類普通股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證”和“當每股A類普通股價格等於或超過18.00美元時贖回權證 ”中描述的每股10.00美元和18.00美元的贖回觸發價格將調整(最接近)為 ,分別等於市值和新發行價格的較高者的100%和180%。
私募認股權證與首次公開發售(IPO)中出售的單位相關的公開認股權證相同,但 私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股 在企業合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售,但 某些有限例外情況除外。此外,私募認股權證只要由 初始購買者或此類購買者的許可受讓人持有,則不可贖回。如果非公開配售認股權證由非初始股東或其獲準受讓人持有,則非公開配售認股權證可由本公司贖回 ,並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
當A類普通股每股價格等於或超過18.00美元時贖回認股權證 :一旦 認股權證可行使,本公司即可召回尚未贖回的認股權證(除此處與私募認股權證有關的 描述外):
● | 全部而非部分; |
● | 價格為 每份認股權證0.01美元; |
● | 在 向每位權證持有人發出至少30天的提前贖回書面通知後; 以及 |
● | 如果, 且僅當,A類普通股在本公司向權證持有人發出贖回通知 前30個交易日內任何20個交易 天的最後報告銷售價格(“參考值”) 等於或超過18美元.00每股(經股票細分調整後,分紅、 重組、資本重組等)。 |
13
Duddell Street Acquisition Corp.
未經審計的簡明財務報表附註
公司將不會贖回上述認股權證,除非證券法規定的有關在行使認股權證時可發行的 A類普通股的註冊聲明生效,並且有關該等 類普通股的最新招股説明書在整個30天的贖回期內可供查閲。
當A類普通股每股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證 :一旦可行使認股權證,本公司即可贖回尚未贖回的認股權證:
● | 全部而非部分; |
● | 最少提前30天發出書面贖回通知,每份認股權證0.10美元 ,條件是持有人可以在贖回前 以無現金方式行使認股權證,並獲得由 確定的數量的A類普通股參考基於贖回日期和A類普通股“公平市場 價值”的議定表格;和 |
● | 如果, 且僅當參考值等於或超過每股10.00美元(根據 股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等調整後); 和 |
● | 如果 參考值低於每股18.00美元(根據股票細分、股票分紅、重組、資本重組等進行調整),如上所述,私募 認股權證還必須按照與未償還的 公開認股權證相同的條款同時贖回。 |
上述A類普通股的 “公允市值”是指在向認股權證持有人發出贖回通知之日起10個交易日內A類普通股的成交量加權平均價 。在任何情況下,每份認股權證不得行使與此贖回功能相關的超過0.361股A類普通股的認股權證(可予調整)。
在 任何情況下,本公司均不需要以現金淨額結算任何認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併 ,並且本公司清算信託賬户中持有的資金,則認股權證持有人將不會收到有關其認股權證的任何此類資金,也不會從信託賬户以外持有的 本公司資產中獲得與該等認股權證相關的任何分派。因此,認股權證可能會到期變得一文不值。
注 7-後續事件
管理層 已評估後續事件,以確定截至未經審計簡明財務報表發佈之日發生的事件或交易是否需要對未經審計簡明財務報表進行潛在調整或披露,並已得出結論 所有此類需要確認或披露的事件均已確認或披露。
14
項目2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
提及“公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是Duddell Street Acquisition Corp. 以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其附註一併閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息 包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
警示 有關前瞻性陳述的説明
本《Form 10-Q》季度報告包括修訂後的1933年證券法第27A條 和修訂後的1934年證券交易法第21E條(“交易所 法”)所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些 前瞻性聲明會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響,這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際 結果、活動水平、績效或成就與此類前瞻性聲明明示或暗示的任何未來結果、活動水平、 績效或成就大不相同。在某些情況下,您可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將會”、“預期”、“ ”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”等術語或此類術語的否定 來識別前瞻性的 陳述。此類陳述包括但不限於可能的業務合併及其融資,以及相關事項,以及本10-Q表格中包含的歷史事實陳述以外的所有其他陳述。可能導致 或導致此類差異的因素包括但不限於我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中描述的那些因素。
概述
吾等 為空白支票公司,於2020年8月28日註冊為開曼羣島豁免公司,目的為與一項或多項業務進行 合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似業務合併 (“業務合併”)。我們的贊助商是Duddell Street Holdings Limited,一家開曼羣島豁免公司 (“贊助商”)
我們首次公開募股(“首次公開募股”)的 註冊聲明於2020年10月28日生效。於2020年11月2日,我們完成首次公開發售17,500,000個單位(“單位”,連同 單位所包括的A類普通股,“公開股份”),每單位10.00美元, 產生約1.75億美元的毛收入,併產生約1,010萬美元的發售成本,包括 約610萬美元的遞延承銷佣金。
同時 隨着首次公開發售(IPO)的結束,我們完成了5,500,000份 權證的私募(“私募”)(每份為“私募認股權證”,統稱為“私募認股權證”), 保薦人每份私募認股權證的價格為1.00美元,產生的總收益約為550萬美元。
首次公開募股和定向增髮結束後,首次公開募股的淨收益和定向增發的部分收益中約1.75億美元(每單位10.00美元)被存入一個信託賬户(“信託 賬户”),該賬户位於美國,由大陸股票轉讓信託公司作為受託人。並且 僅投資於“投資公司法”第2(A)(16)節所指的美國“政府證券” ,到期日不超過185天,或投資於符合根據 投資公司法頒佈的規則2a-7規定的某些條件的貨幣市場基金,這些基金僅投資於我們確定的直接美國政府國庫券,直至(I)完成企業合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配 之前的 。
15
如果我們在首次公開募股(IPO)結束後24個月內或2022年11月2日(“合併期”)內沒有完成業務合併,我們將(I)停止除清盤以外的所有業務;(Ii)在合理可能的情況下,儘快贖回公眾股票,但贖回時間不得超過10個工作日,以每股價格支付 現金,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息,以及以前沒有發放給我們用於支付所得税的利息,如果有的話(最高可減少10萬美元用於支付解散 費用的利息)除以當時已發行的公眾股票數量,贖回將完全(如有);及(Iii)在該等贖回後,在獲得其餘股東及董事會批准的情況下,在合理 可能範圍內儘快清盤及解散(在第(Ii)及(Iii)條的情況下),以符合我們根據開曼羣島法律就債權人的債權及其他適用法律的要求作出規定的義務。我們的未清償認股權證不會有贖回權或清算分配 ,如果我們未能在合併 期限內完成業務合併,這些認股權證將到期變得一文不值。
運營結果
我們的 從2020年8月28日(成立)到2020年9月30日的整個活動都在為首次公開募股(IPO)做準備 自首次公開募股以來,我們的活動僅限於搜索預期的初始業務合併。 在完成初始業務合併之前,我們不會產生任何運營收入。
從2020年8月28日(成立)到2020年9月30日,我們虧損了大約35,000美元,其中僅包括一般和行政費用。
流動性 與資本資源
截至2020年9月30日,我們沒有大約315,000美元的現金和營運資本赤字。
到目前為止,我們的 流動資金需要通過以下方式得到滿足:保薦人出資25,000美元來支付我們的某些費用 以換取向保薦人發行方正股票,保薦人提供高達250,000美元的貸款(“票據”),其中截至2020年9月30日約有87,000美元未償還,以及完成私募的收益 不在信託賬户中,這些收益被確認為在成立之前從保薦人的附屬公司獲得的應收款項我們打算在公司的銀行賬户設立後償還這張票據。此外,為了 為與企業合併相關的交易成本提供資金,我們的保薦人或保薦人的關聯公司,或我們的某些 高級管理人員和董事可以(但沒有義務)向我們提供營運資金貸款。截至2020年9月30日,任何營運資金貸款項下均無未償還金額 。
基於上述 ,管理層相信,本公司將有足夠的營運資金和借款能力,通過完成業務合併或自本申請之日起一年來滿足其 需求。在此期間, 公司將使用信託賬户之外持有的這些資金支付現有應付帳款,識別和評估 潛在的初始業務組合候選者,對潛在的目標業務進行盡職調查,支付差旅費用 ,選擇要合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完成業務 組合。
合同義務
我們 不承擔任何長期債務義務、資本租賃義務、經營租賃義務、購買義務或長期 負債,但根據本附註應向保薦人支付的金額除外。
關鍵會計政策
管理層對我們財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們根據美國公認會計準則編制的未經審計的簡明財務報表。這些未經審計的簡明財務報表的編制要求我們作出估計和判斷,這些估計和判斷會影響我們財務報表中報告的資產、負債、收入和費用的金額以及或有資產和負債的披露。我們會持續評估我們的估計和判斷,包括與金融工具公允價值和應計費用相關的估計和判斷。我們的估計基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在這種情況下合理的各種其他因素,這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值並不容易從其他來源顯現 。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。在我們分別於2020年11月6日和2020年10月29日提交給證券交易委員會的8-K表格和最終招股説明書中討論的,我們的關鍵會計政策並未 發生重大變化。
16
最近的 會計聲明
我們的 管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則如果當前採用會對隨附的未經審計的簡明財務報表產生實質性影響 。
表外安排
截至2020年9月30日,我們沒有任何S-K條例第303(A)(4)(Ii)項中定義的表外安排。
工作 法案
2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)包含多項條款,其中包括放寬符合條件的上市公司的某些 報告要求。我們符合“新興成長型公司”的資格,根據“就業法案”(JOBS Act),我們可以遵守基於非公開(非公開交易)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則,因此,我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守 此類準則 。因此,未經審計的簡明財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守 新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
此外, 我們正在評估依賴JOBS法案提供的其他降低的報告要求的好處。 在符合JOBS法案中規定的某些條件的情況下,如果作為一家“新興成長型公司”,我們選擇依賴 此類豁免,除其他事項外,我們可能不需要(I)根據第404條提供關於我們財務報告內部控制系統的審計師證明報告 ,(Ii)提供非新興成長型上市公司根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法可能要求的所有薪酬披露,(Iii) 遵守PCAOB可能通過的關於強制性審計公司輪換的任何要求,或補充審計師的 報告,提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的更多信息,以及(Iv) 披露某些高管薪酬相關項目,如高管薪酬與業績之間的相關性和 這些豁免將在我們首次公開募股(IPO)完成後的五年 年內適用,或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”為止。 以較早者為準。
第3項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們 是交易法規則12b-2所定義的較小的報告公司,不需要提供本項目另外要求的 信息。
項目4. 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在 監督下,在包括首席執行官、首席財務官和會計官在內的管理層的參與下,我們對截至2020年9月30日的財政季度末的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。 基於此評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論:在本報告所涵蓋的 期間,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,在本報告所涵蓋的 期間,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,在本報告涵蓋的 期間,我們的首席執行官和首席財務官得出結論:在本報告涵蓋的 期間,我們的首席執行官和首席財務官
披露 控制和程序旨在確保我們在交易法報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內 被記錄、處理、彙總和報告,並且此類 信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和主要財務 主管人員或執行類似職能的人員,以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制變更
在本Form 10-Q季度報告涵蓋的2020年8月28日(成立)至2020年9月30日期間,我們的財務報告內部控制沒有 發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者 很可能對財務報告內部控制產生重大影響。
17
第 第二部分-其他信息
項目1. 法律訴訟
沒有。
項目1A。 風險因素。
與公司於2020年10月29日提交給證券交易委員會的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中披露的風險因素相比, 沒有發生實質性變化。
項目2. 未登記的股權證券銷售和登記證券收益的使用
未登記的銷售額
2020年8月31日,初始股東支付了總計25,000美元的某些費用,以換取發行5,031,250股B類普通股(“創始人股票”)。 發起人將25,000股創始人股票轉讓給馬克·霍爾茨曼和布拉德福德·艾倫,並將300,000股創始人股票 轉讓給三名獨立董事小彼得·李·科克(Peter Lee Coker Jr.)。如果承銷商不行使 超額配售選擇權,這350,000股股票將不會被沒收。方正股份的持有者已同意按比例沒收總計656,250股方正股份,條件是承銷商不完全行使購買額外單位的選擇權 。沒收將進行調整,以使承銷商未全面行使購買額外單位的選擇權 ,以便創始人股份在首次公開發行(IPO)後將佔本公司已發行和已發行股份的20% 。2020年11月30日,共有656,250股B類普通股被沒收。該等證券 是根據證券法第 4(A)(2)節所載的豁免註冊規定,與本公司的組織有關而發行的。
在2020年11月2日,我們的保薦人以每份私募認股權證1美元的價格購買了5,500,000份私募認股權證, 在首次公開募股(IPO)結束的同時進行了一次私募,總收益約為550萬美元。本次發行是根據證券法第4(A)(2)節 中所載的註冊豁免進行的。
未就此類銷售支付 承保折扣或佣金。
使用收益的
於2020年11月2日,我們完成了17,500,000股首次公開發行(“單位”,關於所發行單位所包括的A類普通股,稱為“公開股份”),每股10.00美元,產生了約1.75億美元的毛收入。
在 首次公開募股(IPO)方面,我們產生了約1,010萬美元的發售成本,其中包括約610萬美元的遞延承銷佣金。其他已產生的發售成本主要包括與首次公開發售相關的籌備費用 。扣除承銷折扣和佣金(不包括遞延部分, 完成初始業務合併時將支付的金額)和首次公開發行 費用後,我們首次公開發售的淨收益1.75億美元和私募認股權證的部分收益(或首次公開發行中出售的單位每單位10.00美元)存入 信託賬户。首次公開發行(IPO)的淨收益和出售私募認股權證的某些收益 存放在信託賬户中,並按照本季度報告10-Q表中的其他部分所述進行投資。
如本公司有關首次公開發售的最終招股説明書所述,首次公開發售及私募所得款項的計劃用途並無重大改變 。
18
項目3. 高級證券違約
沒有。
項目4. 礦山安全信息披露
不適用。
項目5. 其他信息
沒有。
物品6。 展品。
展品編號: |
描述 | |
31.1 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)頒發的首席執行官證書 。 | |
31.2 | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302條通過的1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證 。 | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書 。 | |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證 。 | |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
19
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已於2020年12月14日正式授權以下簽名人代表註冊人在本報告上簽字。
Duddell 街道收購公司。 | ||
依據: | /s/ Manoj Jain | |
姓名: | Manoj Jain | |
標題: | 首席執行官 |
20