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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
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形式10-Q
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| ☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2020年10月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內，英國政府和中國政府之間的過渡期將由中國政府向日本政府過渡，中國政府和中國政府將繼續向中國政府過渡，由中國政府向中國政府過渡，由中國政府向中國政府移交債務，由中國政府向中國政府移交債務，由中國政府向中國政府過渡。
_________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選委會
檔案號 | | 註冊人的確切姓名，如其《註冊憲章》中所規定的，
地址：行政長官辦公室地址：電話號碼： | | 州政府或其他
管轄範圍
成立公司或
組織 | | 美國國税局(IRS)的僱主
鑑定
不是的。 |
| 001-35832 | | 科學與應用
國際運輸公司 | | 特拉華州 | | 46-1932921 |
東山路12010號, 雷斯頓, VA20190
703-676-4300
_________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.0001美元 | 上汽 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。是*☒*☐*
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。是**☒No☐*
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | ☐ |
| | | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐沒有☒公司，也沒有公司。
截至2020年11月20日，註冊人普通股已發行和已發行股票數量如下：
58,224,324普通股(每股面值0.0001美元)
| | | | | | | | | | | |
| | | | 頁 |
| 第I部分 | | 財務信息 | |
| | | |
| 項目1 | | 財務報表 | 1 |
| | | 簡明和合並損益表 | 1 |
| | 簡明合併全面收益表 | 2 |
| | | 簡明和合並資產負債表 | 3 |
| | | 簡明合併權益表 | 4 |
| | | 現金流量表簡明表和合並表 | 5 |
| | | 簡明合併財務報表附註 | 6 |
| | | 注1-業務概述和重要會計政策摘要 | 6 |
| | | 注2-每股收益和股息 | 8 |
| | | 注3--收入 | 8 |
| | | 注4-收購 | 10 |
| | 附註5--重組 | 13 |
| | 附註6-商譽和無形資產 | 13 |
| | | 附註7--所得税 | 14 |
| | | 附註8--債務義務 | 14 |
| | | 附註9-指定為現金流對衝的衍生工具 | 16 |
| | | 附註10-按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動 | 17 |
| | 附註11-應收款的銷售 | 18 |
| | 附註12-租契 | 18 |
| | | 附註13--法律訴訟和其他承諾及或有事項 | 19 |
| | | |
| 項目2 | | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 21 |
| | | |
| 項目3 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 28 |
| | | |
| 項目4 | | 管制和程序 | 29 |
| | | |
| 第二部分 | | 其他資料 | 30 |
| | | |
| 項目1 | | 法律程序 | 30 |
| | | |
| 項目A | | 危險因素 | 30 |
| | | |
| 項目2 | | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 30 |
| | | |
| 項目3 | | 高級證券違約 | 30 |
| | | |
| 項目4 | | 礦場安全資料披露 | 30 |
| | | |
| 項目5 | | 其他資料 | 30 |
| | | |
| 項目6 | | 陳列品 | 31 |
| | | |
| | | 簽名 | 32 |
第一部分-財務信息
第一項。財務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | (單位：百萬，每股除外) |
| 營業收入 | $ | 1,818 | | | $ | 1,630 | | | $ | 5,339 | | | $ | 4,839 | |
| 收入成本 | 1,609 | | | 1,456 | | | 4,747 | | | 4,300 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 96 | | | 68 | | | 261 | | | 227 | |
| 收購和整合成本 | 3 | | | 12 | | | 47 | | | 30 | |
| 其他營業收入 | — | | | — | | | (4) | | | — | |
| 營業收入 | 110 | | | 94 | | | 288 | | | 282 | |
| 利息支出 | 32 | | | 22 | | | 95 | | | 69 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | — | | | (1) | | | — | | | (4) | |
| 所得税前收入 | 78 | | | 73 | | | 193 | | | 217 | |
| 所得税撥備 | (18) | | | (17) | | | (43) | | | (48) | |
| 淨收入 | 60 | | | 56 | | | 150 | | | 169 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 60 | | | $ | 55 | | | $ | 147 | | | $ | 167 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本型 | $ | 1.03 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.53 | | | $ | 2.85 | |
| 稀釋 | $ | 1.02 | | | $ | 0.94 | | | $ | 2.51 | | | $ | 2.82 | |
見簡明和合並財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百萬) |
| 淨收入 | $ | 60 | | | $ | 56 | | | $ | 150 | | | $ | 169 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | |
| 衍生工具未實現淨收益(虧損) | 11 | | | (3) | | | (26) | | | (48) | |
| 固定福利義務調整 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 | 11 | | | (3) | | | (26) | | | (48) | |
| 綜合收益 | $ | 71 | | | $ | 53 | | | $ | 124 | | | $ | 121 | |
| 可歸因於非控股權益的全面收益 | — | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 普通股股東應佔綜合收益 | $ | 71 | | | $ | 52 | | | $ | 121 | | | $ | 119 | |
見簡明和合並財務報表附註。
| | | | | | | | | | | |
| | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | (百萬) |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 182 | | | $ | 188 | |
| 應收賬款淨額 | 1,052 | | | 1,099 | |
| 存貨、預付費用和其他流動資產 | 167 | | | 143 | |
| 流動資產總額 | 1,401 | | | 1,430 | |
| 商譽 | 2,789 | | | 2,139 | |
| 無形資產，淨額 | 1,177 | | | 711 | |
不動產、廠房和設備(扣除累計折舊#美元)160百萬和$181分別為2020年10月30日和2020年1月31日的百萬美元) | 105 | | | 91 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 244 | | | 190 | |
| 其他資產 | 159 | | | 150 | |
| 總資產 | $ | 5,875 | | | $ | 4,711 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款和應計負債 | $ | 951 | | | $ | 814 | |
| 應計工資總額和員工福利 | 392 | | | 244 | |
| 長期債務，流動部分 | 90 | | | 70 | |
| 流動負債總額 | 1,433 | | | 1,128 | |
| 長期債務，扣除當期部分後的淨額 | 2,446 | | | 1,851 | |
| 經營租賃負債 | 215 | | | 172 | |
| 其他長期負債 | 271 | | | 133 | |
| 承付款和或有事項(附註13) | | | |
| 權益： | | | |
普通股，$0.0001票面價值，110億股授權股份，58截至2020年10月30日和2020年1月31日已發行和已發行的百萬股 | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 1,010 | | | 983 | |
| 留存收益 | 587 | | | 506 | |
| 累計其他綜合損失 | (98) | | | (72) | |
| 普通股股東權益總額 | 1,499 | | | 1,417 | |
| 非控股權益 | 11 | | | 10 | |
| 股東權益總額 | 1,510 | | | 1,427 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 5,875 | | | $ | 4,711 | |
見簡明和合並財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份
普普通通
股票 | | 附加
付清
資本 | | 留用
收益 | | 累積
其他
全面
損失 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| | (百萬) |
| 2020年7月31日的餘額 | 58 | | | $ | 996 | | | $ | 550 | | | $ | (109) | | | $ | 13 | | | $ | 1,450 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | 60 | |
| 股票發行 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
現金股息為$0.37每股 | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | |
| 以股票為基礎的薪酬 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| 股票回購 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 2020年10月30日的餘額 | 58 | | | $ | 1,010 | | | $ | 587 | | | $ | (98) | | | $ | 11 | | | $ | 1,510 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年1月31日的餘額 | 58 | | | $ | 983 | | | $ | 506 | | | $ | (72) | | | $ | 10 | | | $ | 1,427 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 147 | | | — | | | 3 | | | 150 | |
| 股票發行 | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | (26) | |
現金股息為$1.11每股 | — | | | — | | | (66) | | | — | | | — | | | (66) | |
| 以股票為基礎的薪酬 | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| 股票回購 | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 2020年10月30日的餘額 | 58 | | | $ | 1,010 | | | $ | 587 | | | $ | (98) | | | $ | 11 | | | $ | 1,510 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年8月2日的餘額 | 58 | | | $ | 963 | | | $ | 435 | | | $ | (59) | | | $ | 10 | | | $ | 1,349 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 55 | | | — | | | 1 | | | 56 | |
| 股票發行 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
現金股息為$0.37每股 | — | | | — | | | (22) | | | — | | | — | | | (22) | |
| 以股票為基礎的薪酬 | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 股票回購 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 2019年11月1日的餘額 | 58 | | | $ | 974 | | | $ | 468 | | | $ | (62) | | | $ | 9 | | | $ | 1,389 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年2月1日的餘額 | 60 | | | $ | 1,132 | | | $ | 367 | | | $ | (14) | | | $ | 14 | | | $ | 1,499 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 167 | | | — | | | 2 | | | 169 | |
| 股票發行 | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (48) | | | — | | | (48) | |
現金股息為$1.11每股 | — | | | — | | | (66) | | | — | | | — | | | (66) | |
| 以股票為基礎的薪酬 | — | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 股票回購 | (2) | | | (181) | | | — | | | — | | | — | | | (181) | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| 2019年11月1日的餘額 | 58 | | | $ | 974 | | | $ | 468 | | | $ | (62) | | | $ | 9 | | | $ | 1,389 | |
見簡明和合並財務報表附註。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | (百萬) |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 150 | | | $ | 169 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊攤銷 | 131 | | | 98 | |
| 攤銷場外客户合同 | (11) | | | — | |
| 債務發行成本攤銷 | 19 | | | 5 | |
| 遞延所得税 | 17 | | | 27 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 30 | | | 29 | |
| 資產剝離損失 | 10 | | | — | |
因經營資產和負債的變化而增加(減少)，扣除收購影響後的增加(減少)： | | | |
| 應收賬款 | 131 | | | (68) | |
| 存貨、預付費用和其他流動資產 | 9 | | | (9) | |
| 其他資產 | (11) | | | (1) | |
| 應付賬款和應計負債 | 9 | | | 61 | |
| 應計工資總額和員工福利 | 141 | | | 78 | |
| 營業租賃資產和負債淨額 | (7) | | | (2) | |
| 其他長期負債 | 84 | | | 2 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 702 | | | 389 | |
| 投資活動的現金流量： | | | |
| 房地產、廠房和設備的支出 | (32) | | | (14) | |
| 購買有價證券 | (5) | | | (23) | |
| 有價證券的銷售 | 8 | | | 2 | |
| 收購支付的現金 | (1,202) | | | — | |
| 資產剝離收益 | 4 | | | — | |
| 其他 | (2) | | | (5) | |
| 投資活動所用現金淨額 | (1,229) | | | (40) | |
| 籌資活動的現金流量： | | | |
| 向股東支付股息 | (65) | | | (65) | |
| 借款本金支付 | (376) | | | (258) | |
| 股票發行 | 9 | | | 7 | |
| 股票回購、報廢或扣繳股權獎勵税 | (13) | | | (196) | |
| 借款收益 | 1,000 | | | 100 | |
| 發債成本 | (27) | | | — | |
| 對非控股權益的分配 | (2) | | | (7) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 526 | | | (419) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (1) | | | (70) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 202 | | | 246 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 201 | | | $ | 176 | |
他們可以看到簡明和合並財務報表的附註。
注1-業務概述和重要會計政策摘要：
概述
科學應用國際公司(以下簡稱“公司”)是一家主要向美國政府提供技術、工程和企業信息技術(IT)服務的領先供應商。該公司為大型、複雜的項目提供工程和集成服務，並提供範圍廣泛的服務，重點是高端、差異化的技術服務。本公司的組織形式是由以下內容組成的矩陣三由解決方案和技術團隊支持的面向客户的運營部門。公司的每一位員工三面向客户的運營部門專注於向美國聯邦政府的一個或多個機構提供公司全面的技術和企業IT服務。該公司的運營部門彙總為一用於財務報告目的的可報告部門。
2020年3月13日，公司完成了對Unisys Corporation前運營部門Unisys Federal的收購，這增強了我們在政府優先領域的能力，擴大了我們的知識產權和技術驅動型產品組合，並增加了我們接觸新老客户的機會。
2019年1月14日，該公司完成了對Engility Holdings，Inc.的收購(與其合併的子公司一起)，提供了更多的客户和市場準入，並在國防、聯邦文職機構、情報和太空等涉及國家利益的戰略業務領域擴大了規模。
合併原則和列報依據
所附財務信息由本公司根據美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)的規則和規定編制，用於中期報告目的。財務報表是指公司的簡明合併財務報表，包括損益表和全面收益表、資產負債表、權益表和現金流量表。這些財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的。公司內部的所有公司間交易和賬户餘額均已取消。財務報表未經審計，但管理層認為包括為公平列報財務報表所需的所有調整，包括正常經常性調整。這些財務報表中報告的結果不一定代表全年的預期結果，應與公司截至2020年1月31日的10-K表格年度報告中包含的信息一起閲讀。上一年度財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
非控股權益。本公司持有50.1Ffeiture Support Associates J.V.(FSA)的%多數股權。金融服務管理局的經營結果包含在公司的簡明綜合損益表和全面收益表中。在濃縮及綜合資產負債表中報告的非控股權益代表金融服務管理局應佔非控股權益的權益部分。
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有事項的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額。編制財務報表所固有的重大估計可能包括但不限於長期合同的估計盈利能力、所得税、公允價值計量、商譽和其他無形資產的公允價值、養老金和固定福利計劃債務以及或有事項。管理層根據估計時最新和最好的可用信息編制了估計數，實際結果可能與這些估計數不同。
報告期
該公司採用52/53周的會計年度，截止日期為1月31日最接近的星期五，會計季度通常由13周組成。2020財年從2019年2月2日開始，到2020年1月31日結束；2021財年從2020年2月1日開始，到2021年1月29日結束。
運行週期
公司的運營週期可能大於一年並以從開始到完成合同之間的平均時間來衡量。
被指定為現金流對衝的衍生工具
衍生工具以公允價值計入簡明綜合資產負債表。被指定為現金流對衝的衍生品的未實現收益和虧損在其他全面收益(虧損)中報告，並以與對衝交易對收益影響的時間相匹配的方式重新分類為收益。
該公司的固定利率掉期被認為是場外衍生品，公允價值是使用利率掉期的標準定價模型計算的，其中包括到期日、攤銷和利率的合同條款。為了確定公允價值，在標準定價模型中使用了第二級，即市場可觀察到的輸入(如收益率和信用曲線)。公允價值是對如果協議被轉讓給第三方或被取消，公司在衡量日期將支付或收到的金額的估計。有關本公司指定為現金流對衝的衍生工具的進一步討論，請參閲附註9。
有價證券
有價證券投資包括以公允價值記錄的權益證券，使用可觀察到的投入，如活躍市場的報價(第1級)。截至2020年10月30日和2020年1月31日，我們投資的公允價值總計為24百萬和$27分別為600萬歐元，並計入壓縮和綜合資產負債表中的其他資產。該公司的投資主要存放在託管賬户中，其中包括為我們的遞延補償計劃債務提供資金的投資。
現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了現金、現金等價物和限制性現金的對賬，並將其與所列各時期的簡明和合並資產負債表中報告的金額進行了比較：
| | | | | | | | | | | |
| | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | (百萬) |
| 現金和現金等價物 | $ | 182 | | | $ | 188 | |
| 存貨、預付費用和其他流動資產中包括的限制性現金 | 5 | | | 4 | |
| 包括在其他資產中的受限現金 | 14 | | | 10 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 201 | | | $ | 202 | |
採購和整合成本
不屬於收購價格對價一部分的收購相關成本一般在發生時計入費用，但與發行債務有關的某些遞延成本除外。這些成本通常包括與交易相關的成本，如尋找人費用、法律、會計和其他專業成本。與整合相關的成本是指與公司及其收購業務合併直接相關的成本。與整合相關的成本通常包括戰略諮詢服務、員工相關成本(如遣散費和假定股票獎勵的加速授予)、整合信息技術基礎設施、企業規劃系統、流程的成本，以及其他與整合相關的非經常性成本。收購和整合成本在簡明合併損益表中作為收購和整合成本一併列示。
資產剝離
2020年7月3日，與Engility的整合相關，該公司以美元的價格出售了某些非戰略性的國際業務。222000萬美元，並確認了資產剝離虧損美元112000萬美元，包括美元1700萬美元的交易成本。虧損計入簡明合併損益表的收購和整合成本。公司已經收到了$4截至2020年10月30日，現金收益為3.5億美元，剩餘餘額將在2021年10月之前分期付款。
會計準則更新
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具-信用損失(主題326)：金融信用損失的測量
儀器它要求實體使用前瞻性模型來估計金融資產合同期限內的信貸損失，包括短期應收貿易賬款和合同資產。該公司在2021財年第一季度採用了修改後的回溯法，採用了ASU 2016-13年度。這一採用並未對公司的財務報表產生實質性影響。
2020年10月30日之後生效的其他會計準則更新預計不會對本公司的財務報表產生實質性影響。
注2-每股收益和股息：
基本每股收益(EPS)的計算方法是將普通股股東的淨收入除以基本加權平均流通股數量。稀釋每股收益的計算方法與基本每股收益相似，不同之處在於加權平均流通股數量增加，以計入已發行股票期權和其他基於股票的獎勵的稀釋效應。
用於計算基本和稀釋每股收益的加權平均流通股數量的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | (百萬) |
基本加權平均流通股數 | 58.2 | | | 57.7 | | | 58.1 | | | 58.5 | |
稀釋普通股等價物-股票期權和其他基於股票的獎勵 | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.5 | | | 0.7 | |
稀釋加權平均流通股數量 | 58.7 | | | 58.3 | | | 58.6 | | | 59.2 | |
以下基於股票的獎勵不包括在用於計算稀釋每股收益的加權平均流通股數量中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | (百萬) |
| 反稀釋股票期權除外 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.3 | |
分紅
該公司宣佈並支付季度股息美元。0.37在截至2020年10月30日的三個月裏，其普通股的每股收益。2020年12月1日，公司董事會宣佈季度分紅美元。0.372021年1月29日向2021年1月15日登記在冊的股東支付的公司普通股每股收益。
注3-收入：
預算的更改
收入、收入成本或與一段時間內履行的業績義務相關的利潤估計的變化在作出此類變化的期間的營業收入中確認，以反映這些變化的開始至今的影響。在業績期間，由於各種原因，這些估算經常會發生變化，包括：範圍的變化；由於意外的成本增長或對影響成本的風險的重新評估而導致的成本估算的變化；估計的交易價格的變化，例如獎勵或獎勵費用的可變金額；以及業績好於或差於先前的估計。如果預期總成本超過履約義務的總估計收入，公司將確認確定季度的總估計虧損。總估計損失包括任何可能被判給的未行使期權，只有當它們增加損失金額時才包括在內。
這些估計的淨變化合計使營業收入減少了#美元。4百萬(美元)0.05稀釋後每股)及$1百萬(美元)0.01分別為截至2020年10月30日的三個月和九個月的每股稀釋後收益)，營業收入增加了美元3百萬(美元)0.05稀釋後每股)及$15百萬(美元)0.20分別為截至2019年11月1日的三個月和九個月的稀釋後每股收益)。這些估計的變化使淨收入減少了#美元。3百萬和$1截至2020年10月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。此外，該公司的營收為美元。1百萬美元以下和$5截至2020年10月30日的三個月和九個月的淨收入分別增加了100萬，這是由於之前幾個季度履行的業績義務確認的淨收入。
收入分解
該公司的收入主要來自與美國政府簽訂的長期合同，包括與為美國政府工作的其他承包商簽訂的分包合同。該公司按客户、合同類型、主承包商與分包商對聯邦政府的收入進行分類。
按客户分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百萬) |
| 國防部 | $ | 851 | | | $ | 854 | | | $ | 2,543 | | | $ | 2,564 | |
| 其他聯邦政府機構 | 926 | | | 743 | | | 2,683 | | | 2,181 | |
| 商業、州和地方 | 41 | | | 33 | | | 113 | | | 94 | |
| 總計 | $ | 1,818 | | | $ | 1,630 | | | $ | 5,339 | | | $ | 4,839 | |
按合同類型分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百萬) |
| 費用報銷 | $ | 962 | | | $ | 925 | | | $ | 2,869 | | | $ | 2,764 | |
| 時間和材料(T&M) | 405 | | | 333 | | | 1,181 | | | 979 | |
| 固定價格(FFP) | 451 | | | 372 | | | 1,289 | | | 1,096 | |
| 總計 | $ | 1,818 | | | $ | 1,630 | | | $ | 5,339 | | | $ | 4,839 | |
按主承包商和分包商分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百萬) |
| 聯邦政府的主承包商 | $ | 1,632 | | | $ | 1,452 | | | $ | 4,813 | | | $ | 4,291 | |
| 聯邦政府的分包商 | 145 | | | 145 | | | 413 | | | 454 | |
| 其他 | 41 | | | 33 | | | 113 | | | 94 | |
| 總計 | $ | 1,818 | | | $ | 1,630 | | | $ | 5,339 | | | $ | 4,839 | |
合同餘額
所列各期間的合同餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表行項目 | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | | (百萬) |
已開票和應收帳款，淨額(1) | 應收賬款淨額 | $ | 671 | | | $ | 720 | |
| 合同資產--應收賬款 | 應收賬款淨額 | 381 | | | 379 | |
| 合同資產-合同保留權 | 其他資產 | 18 | | | 17 | |
| 合同負債--流動負債 | 應付賬款和應計負債 | 99 | | | 41 | |
| 合同負債--非流動負債 | 其他長期負債 | $ | 15 | | | $ | 10 | |
(1)扣除津貼後的淨額為$4截至2020年10月30日和2020年1月31日。
在截至2020年10月30日和2019年11月1日的9個月內，公司確認的收入為27百萬和$21與截至2020年1月31日和2019年2月1日合同負債期初餘額分別包括的金額有關的百萬美元。在截至2020年10月30日和2019年11月1日的三個月內，公司確認的收入為5300萬美元和300萬美元2與截至2020年1月31日和2019年2月1日合同負債期初餘額分別包括的金額有關的百萬美元。
遞延成本
所列各期間的遞延費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表行項目 | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | | (百萬) |
| 合同前成本 | 存貨、預付費用和其他流動資產 | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 履行成本-非當前成本 | 其他資產 | $ | 16 | | | $ | 12 | |
合同前成本為$5在截至2020年10月30日的9個月中，消費了100萬美元，1在截至2019年11月1日的9個月裏，消費了1.8億美元。實施成本為$1百萬和$3在截至2020年10月30日的三個月和九個月內，分別攤銷了1.3億美元和1300萬美元和300萬美元3在截至2019年11月1日的三個月和九個月內，分別攤銷了1.3億歐元。
剩餘履約義務
截至2020年10月30日，該公司擁有5.6數十億美元的剩餘履約義務。剩餘的履約義務不包括完全分配給我們供應鏈合同上未履行的履約義務的任何可變對價。該公司預計將在以下方面確認收入：80未來12個月剩餘履約義務的%，大約90在接下來的24個月裏，剩下的部分將在以後確認。
注4-收購：
2020年3月13日，公司完成了對Unisys Corporation前運營部門Unisys Federal的收購。Unisys Federal為美國聯邦文職機構和國防部提供基礎設施現代化、雲遷移、託管服務和企業IT即服務解決方案。這一戰略收購增強了我們在政府優先領域的能力，擴大了我們的知識產權和技術驅動型產品組合，並增加了我們接觸現有和新客户的機會。該公司幾乎收購了Unisys Federal的所有資產和負債，總收購價為#美元。1.2十億。本公司利用發行高級票據所得款項淨額及定期貸款B2貸款項下借款所得款項淨額(如附註8所述)、出售其MARPA貸款項下應收賬款所得款項(如附註11所述)，以及資產負債表上的現金，為收購提供資金，並支付相關費用及開支。
收購價格初步在收購日(2020年3月13日)收購的資產和按公允價值承擔的負債之間分配，以可獲得的最佳信息為基礎，超出的收購價格記為商譽。收購的非金融資產和承擔的負債的公允價值採用收益法、市場法和成本估值法初步確定。公允價值計量
使用在市場上看不到的重要投入來估算，因此代表了3級測量。截至2020年10月30日，本公司尚未最終確定分配給各種資產和負債的公允價值，包括但不限於應收賬款、無形資產、物業、廠房和設備、其他資產、應付賬款和應計負債、場外客户合同和商譽。隨着公司繼續獲取和評估截至收購日存在的相關信息，包括但不限於物業、廠房和設備、租賃安排、遞延所得税、與客户的合同、應收賬款和遞延收入，收購價格的分配可能會發生變化。
該公司預計到2022財年第一季度將有足夠的信息來解決這些項目，這可能會導致Unisys Federal公司的期初資產負債表上的資產或負債發生變化，並對商譽進行調整。
在2021財年第二季度，該公司對初步收購價格進行了調整，產生了1美元41商譽淨增100萬美元。測算期調整包括：$6與最終淨營運資本調整相關的收購價格增加400萬美元；67與場外客户合同相關的其他長期負債增加100萬美元；26無形資產淨增1000萬美元；以及，#億美元6遞延税項資產增加100萬美元。
調整後的初步購進價格分配如下：
| | | | | |
| (百萬) |
| 應收賬款 | $ | 114 | |
| 存貨、預付費用和其他流動資產 | 14 | |
| 商譽 | 656 | |
| 無形資產 | 574 | |
| 物業、廠房和設備 | 4 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 43 | |
| 其他資產 | 7 | |
| 收購的總資產 | 1,412 | |
| 應付賬款和應計負債 | 105 | |
| 應計工資總額和員工福利 | 7 | |
| 經營租賃負債 | 30 | |
| 其他長期負債 | 68 | |
| 承擔的總負債 | 210 | |
| 獲得的淨資產 | $ | 1,202 | |
| 可抵税商譽金額 | $ | 595 | |
收購Unisys Federal產生的商譽主要與智力資本、獲得的集合勞動力以及未來的客户關係有關。本公司取得的可識別無形資產和商譽可為税務目的攤銷。
下表彙總了截至收購日的無形資產公允價值和相關加權平均使用壽命：
| | | | | | | | | | | |
| 金額 | | 加權平均攤銷期 |
| (百萬) | | (以年為單位) |
| 客户關係 | $ | 520 | | | 13 |
| 積壓 | 47 | | | 1 |
| 發達的技術 | 7 | | | 1 |
| 無形資產總額 | $ | 574 | | | 12 |
截至收購日，積壓的無形資產僅由資金積壓構成。客户關係無形資產包括截至收購日期的未到位資金積壓以及預計的未來續訂和重新競爭。積壓和客户關係無形資產採用超額收益法(收益法)進行估值，該方法的價值是根據對被估值無形資產的具體應佔税後現金流的估計得出的。這項分析包括對收入和支出、税率、繳款資產費用、貼現率和税收攤銷福利的預測假設。
已開發技術資產的估值採用特許權使用費減免法(收益法)，其價值是通過估計擁有已開發技術資產所節省的税後特許權使用費來計算的。這項分析中的假設包括對收入的預測、代表因擁有開發的技術資產而避免的成本的特許權使用費、貼現率、税收攤銷收益以及該技術的未來淘汰。
該公司記錄了一美元67為某些場外客户合同撥備100萬美元，這些合同的條款與截至收購日的當前市場條款相比是不利的。採用收益法估計公允價值，包括對完成合同下剩餘業績的未來成本的估計，以及市場參與者的利潤回報率。場外客户合同的撥備包括在其他長期負債中，並將在剩餘的合同條款中攤銷，作為收入的增加。截至2020年10月30日的三個月和九個月的攤銷為$4300萬美元和300萬美元11分別為2000萬人。未來五年的攤銷預計如下：$42021年剩餘時間為1.2億美元，182022年為2.5億美元，182023年為2.5億美元，142024年為2.5億美元，2024年為2到2025年，這一數字將達到2000萬。
該公司產生了$49與收購Unisys Federal相關的2.5億美元成本，包括美元27百萬美元的債務發行成本(如附註8所述)。與收購相關的成本為$22020財年第四季度產生了100萬美元。
在簡明和綜合損益表上確認的收購和整合成本金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百萬) |
採辦(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
整合(2)(3) | 3 | | | 12 | | | 27 | | | 30 | |
| 採購和整合總成本 | $ | 3 | | | $ | 12 | | | $ | 47 | | | $ | 30 | |
(1)截至2020年10月30日的9個月確認的其他收購費用與收購Unisys Federal有關。
(2)成本包括重組成本$2300萬美元和300萬美元6截至2020年10月30日的三個月和九個月分別為3.6億美元和3.8億美元4300萬美元和300萬美元10截至2019年11月1日的三個月和九個月分別為3.6億美元和3.8億美元。
(3)截至2020年10月30日的9個月的預算整合費用包括1美元11與剝離非戰略性國際業務相關的百萬美元虧損(見附註1)。
Unisys Federal在截至2020年10月30日的三個月和九個月的精簡和綜合損益表中包括的收入為#美元。200百萬和$479截至2020年10月30日的三個月和九個月的簡明和綜合損益表中包括的普通股股東應佔淨收入為$21百萬和$40分別為2000萬人。
以下未經審計的備考財務信息顯示了Unisys Federal和本公司分別在截至2020年10月30日和2019年11月1日的三個月和九個月的綜合運營結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百萬) |
| 營業收入 | $ | 1,818 | | | $ | 1,835 | | | $ | 5,429 | | | $ | 5,370 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 71 | | | $ | 40 | | | $ | 186 | | | $ | 132 | |
上述未經審計的備考合併財務信息是根據歷史財務報表編制的，這些財務報表已進行調整，以使對Unisys Federal的收購生效，就像它發生在2019年2月2日一樣。它們包括無形資產攤銷的調整；長期債務的利息支出和債務發行成本；收購和其他交易成本；以及從前母公司分配的某些成本。未經審計的備考財務信息不旨在反映如果收購發生在2019年2月2日將會發生的運營的實際結果，也不能指示未來的運營結果。
注5-重組：
在截至2020年10月30日的三個月和九個月內，本公司產生了4700萬美元的遣散費和其他與內部重組相關的員工成本。這些成本在銷售、一般和行政費用在簡明合併損益表中。
注6-商譽和無形資產：
商譽
商譽的賬面價值為$。2,789百萬和$2,139分別截至2020年10月30日和2020年1月31日。商譽增加了$650在截至2020年10月30日的9個月中，由於收購Unisys Federal($656百萬美元)，如附註4所述，由分配給剝離非戰略性國際業務的商譽部分抵消(#美元6百萬)，如註釋1所述。不是的列報期間的商譽減值。
無形資產
所有無形資產都是有限壽命的，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年10月30日 | | 2020年1月31日 |
| 總運載量
價值 | | 累積
攤銷 | | 淨載客量
價值 | | 總運載量
價值 | | 累積
攤銷 | | 淨載客量
價值 |
| (百萬) |
| 客户關係 | $ | 1,371 | | | $ | (215) | | | $ | 1,156 | | | $ | 851 | | | $ | (142) | | | $ | 709 | |
| 積壓 | 47 | | | (30) | | | 17 | | | — | | | — | | | — | |
| 發達的技術 | 9 | | | (5) | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 無形資產總額 | $ | 1,427 | | | $ | (250) | | | $ | 1,177 | | | $ | 853 | | | $ | (142) | | | $ | 711 | |
與無形資產相關的攤銷費用為#美元。40百萬和$108截至2020年10月30日的三個月和九個月分別為100萬美元和24300萬美元和300萬美元73截至2019年11月1日的三個月和九個月分別為3.6億美元和3.8億美元。有不是的列報期間的無形資產減值損失。
截至2020年10月30日，預計未來與無形資產相關的年度攤銷費用如下：
| | | | | |
| 財政年度結束 | (百萬) |
| 2021年剩餘時間 | $ | 39 | |
| 2022 | 110 | |
| 2023 | 106 | |
| 2024 | 103 | |
| 2025 | 103 | |
| 此後 | 716 | |
| 總計 | $ | 1,177 | |
由於未來的收購、資產剝離、減值和其他因素，未來期間的實際攤銷費用可能與這些估計不同。
注7-所得税：
公司的實際所得税税率為22.4%和22.2截至2020年10月30日的三個月和九個月分別為%和23.8%和22.3截至2019年11月1日的三個月和九個月分別為3%和9%。該公司截至2020年10月30日的3個月和9個月的有效税率低於上年同期，主要原因是不確定税收狀況的訴訟時效失效。截至2020年10月30日的三個月和九個月的税率低於聯邦和州法定税率的總和，主要原因是與基於員工股份的薪酬相關的超額税收優惠，以及對不確定税收職位的訴訟時效失效。
截至2020年10月30日，公司未確認税收優惠的總負債為$57在濃縮及綜合資產負債表中被列為其他長期負債的百萬歐元，若予以確認，將對實際税率產生積極影響。
雖然本公司認為其有足夠的應計項目來應對所得税的不確定性，但税務機關在審查本公司的税務申報文件後，可能會認定本公司的應繳税款超過了已記錄的應計項目，或已記錄的應計項目可能超過税務機關同意的最終結算金額。雖然該等審核的時間尚不確定，但在未來12個月內，本公司預計於2020年10月30日錄得的未確認税項優惠不會大幅增加或減少。
注8-債務義務：
截至公佈日期，該公司的長期債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年10月30日 | | 2020年1月31日 |
| | 陳述
利息
率 | | 有效
利息
率 | | 校長 | | 未攤銷
債款
發行
費用 | | 網 | | 校長 | | 未攤銷
債款
發行
費用 | | 網 |
| | | | | | (百萬) |
2023年10月到期的定期貸款 | 1.90 | % | | 2.22 | % | | $ | 864 | | | $ | (7) | | | $ | 857 | | | $ | 904 | | | $ | (9) | | | $ | 895 | |
2025年10月到期的定期貸款B貸款 | 2.02 | % | | 2.22 | % | | 1,029 | | | (9) | | | 1,020 | | | 1,037 | | | (11) | | | 1,026 | |
定期貸款B2貸款，2027年3月到期 | 2.40 | % | | 2.81 | % | | 272 | | | (7) | | | 265 | | | — | | | — | | | — | |
優先債券將於2028年4月到期 | 4.88 | % | | 5.04 | % | | 400 | | | (6) | | | 394 | | | — | | | — | | | — | |
| 長期債務總額 | | | | | $ | 2,565 | | | $ | (29) | | | $ | 2,536 | | | $ | 1,941 | | | $ | (20) | | | $ | 1,921 | |
| 較少電流部分 | | | | | 90 | | | — | | | 90 | | | 70 | | | — | | | 70 | |
長期債務總額，扣除當期部分 | | | | | $ | 2,475 | | | $ | (29) | | | $ | 2,446 | | | $ | 1,871 | | | $ | (20) | | | $ | 1,851 | |
截至2020年10月30日，該公司擁有美元2.6億美元的信貸安排(信貸安排)，包括4002023年10月到期的百萬美元擔保循環信貸安排，864百萬美元擔保定期貸款A貸款到期
2023年10月，一美元1,0292025年10月到期的100萬美元擔保定期貸款B貸款，以及1美元2722027年3月到期的百萬擔保定期貸款B2貸款(加起來，定期貸款貸款)。截至2020年10月30日，循環信貸安排沒有餘額。截至2020年10月30日，該公司遵守了其信貸安排下的契約。
2020年3月13日，本公司簽訂了第三次修訂和重新簽署的信貸協議的第二修正案(第二修正案)，其中設立了一個新的$600在完成對Unisys Federal的收購(見附註4)的同時，將有100萬優先擔保定期貸款“B”信貸安排承諾(2027年3月到期的定期貸款B2安排)全額提供資金。2027年3月到期的定期貸款B2貸款根據倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或基本利率，外加適用的保證金，按浮動利率計息。2.25倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和1.25基本利率貸款的利率為%。在為2027年3月到期的定期貸款B2貸款提供資金後生效，2025年10月到期的定期貸款B貸款的適用保證金從1.75%至1.875倫敦銀行同業拆借利率及0.75%至0.875基本利率貸款的利率為%。
根據定期貸款B2貸款安排，2027年3月到期的借款從2020年7月31日開始按季度攤銷，日期為0.25原借款金額的%，剩餘未攤銷餘額於2027年3月13日到期時全額到期。2027年3月到期的定期貸款B2貸款必須與本公司現有信貸貸款相同的強制性預付款，並須遵守與本公司2025年10月到期的定期貸款B貸款相同的契諾和違約事件。於截至2020年10月30日止三個月及九個月內，本公司就2027年3月到期的定期貸款B2貸款自願預付本金美元。200百萬和$325分別為100萬美元。截至2020年10月30日止三個月及九個月，本公司沖銷與自願本金預付相關的債務發行成本$5百萬和$8分別為100萬美元。
2020年3月13日，為了為收購Unisys Federal提供部分資金，該公司發行了$400數以百萬計的無擔保資產4.8752028年到期的優先債券(優先債券)百分比通過非公開發售。利息每半年支付一次，分別為每年4月1日和10月1日，自2020年10月1日開始，本金於2028年4月1日到期。
該公司產生了$27與第二修正案、發行高級票據和一項在完成對Unisys Federal的收購後終止的未提取的橋樑設施相關的債務發行成本高達數百萬美元。公司延期$22百萬美元的融資費用，並確認為5與未提取的橋樑設施相關的費用為1.6億美元，這筆費用包括在利息支出中。遞延融資費採用有效利息法攤銷為利息支出。
截至2020年10月30日和2020年1月31日，本公司未償債務的賬面價值接近其公允價值。長期債務的公允價值是根據與公司的定期貸款工具和優先票據類似的期限和到期日的債務的利率，使用第2級投入計算的。
截至2020年10月30日的長期債務到期日為：
| | | | | |
| 財政年度結束 | 總計 |
| (百萬) |
| 2021年剩餘時間 | $ | 23 | |
| 2022 | 68 | |
| 2023 | 147 | |
| 2024 | 661 | |
| 2025 | 10 | |
| 此後 | 1,656 | |
| 本金支付總額 | $ | 2,565 | |
注9-指定為現金流對衝的衍生工具：
該公司指定為現金流對衝的衍生工具包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 負債公允價值(1)在… |
| | 2020年10月30日的名義金額 | | 固定薪酬
率 | | 收納
變量
率 | | 安置點和
終止 | | 十月三十日，
2020 | | 2020年1月31日 |
| | (百萬) | | | | | | | | (百萬) |
| 利率互換#1 | $ | 245 | | | 2.78 | % | | 1個月
倫敦銀行同業拆借利率 | | 每月至
2021年7月30日 | | $ | (5) | | | $ | (6) | |
| 利率互換#2 | 500 | | | 3.07 | % | | 1個月
倫敦銀行同業拆借利率 | | 每月至2025年10月31日 | | (85) | | | (62) | |
| 利率互換#3 | 563 | | | 2.49 | % | | 1個月
倫敦銀行同業拆借利率 | | 每月至2023年10月31日 | | (36) | | | (24) | |
| 總計 | $ | 1,308 | | | | | | | | | $ | (126) | | | $ | (92) | |
(1)此外，固定利率掉期負債的公允價值計入壓縮資產負債表和綜合資產負債表的應付賬款和應計負債。
該公司是固定利率掉期工具的一方，這些工具被指定為現金流對衝工具，用於管理與公司部分浮動利率債務的利率波動相關的風險。所有互換協議的對手方都是金融機構。有關在其他全面虧損中確認的現金流量對衝的公允價值未實現變動，以及從累計其他全面虧損中重新分類為本期和比較期間收益的金額，請參閲附註10。該公司估計，它將把#美元重新分類。34在2020年10月30日之後的12個月內，累計其他綜合虧損中的未實現虧損100萬美元計入收益。
注10-按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動情況：
下表列出了附註9和公司的固定收益計劃中討論的公司固定利率掉期現金流對衝造成的累計其他綜合虧損的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未實現收益 (虧損)固定 利率，利率 互換現金流 籬笆(1) | | 固定收益
義務
調整，調整 | | 總計 |
| | (百萬) |
| 截至2020年10月30日的三個月 | | | | | |
| 2020年7月31日的餘額 | $ | (104) | | | $ | (5) | | | $ | (109) | |
| 改敍前其他綜合收益 | 7 | | | — | | | 7 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | 8 | | | — | | | 8 | |
| 所得税影響 | (4) | | | — | | | (4) | |
| 淨其他綜合收益 | 11 | | | — | | | 11 | |
| 2020年10月30日的餘額 | $ | (93) | | | $ | (5) | | | $ | (98) | |
| | | | | |
| 截至2019年11月1日的三個月 | | | | | |
| 2019年8月2日的餘額 | $ | (59) | | | $ | — | | | $ | (59) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | (5) | | | — | | | (5) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 所得税影響 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 淨其他綜合虧損 | (3) | | | — | | | (3) | |
| 2019年11月1日的餘額 | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | (62) | |
| | | | | |
| 截至2020年10月30日的9個月 | | | | | |
| 2020年1月31日的餘額 | $ | (67) | | | $ | (5) | | | $ | (72) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | (55) | | | — | | | (55) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | 20 | | | — | | | 20 | |
| 所得税影響 | 9 | | | — | | | 9 | |
| 淨其他綜合虧損 | (26) | | | — | | | (26) | |
| 2020年10月30日的餘額 | $ | (93) | | | $ | (5) | | | $ | (98) | |
| | | | | |
| 截至2019年11月1日的9個月 | | | | | |
| 2019年2月1日的餘額 | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | (14) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | (66) | | | — | | | (66) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | 1 | | | — | | | 1 | |
所得税影響 | 17 | | | — | | | 17 | |
| 淨其他綜合虧損 | (48) | | | — | | | (48) | |
| 2019年11月1日的餘額 | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | (62) | |
(1)從累計其他綜合虧損中重新分類的金額計入利息支出。
注11-Oracle Receivables的銷售：
2020年1月21日，公司與三菱UFG銀行有限公司(買方)簽訂了一份主應收賬款購買協議(MARPA貸款)，最高銷售金額為$200美國政府指定的符合條件的應收賬款中的100萬美元。2020年3月17日，該公司修訂了MARPA貸款，將貸款總額上限從1美元提高到1美元。200百萬至$300百萬根據MARPA融資機制出售的應收賬款對任何美國政府信用風險都沒有追索權。MARPA基金的初始期限為一年。
該公司在MARPA貸款項下將這些應收賬款轉賬記為會計準則編纂(ASC)860項下的銷售、轉賬和服務，並將出售的應收賬款從資產負債表中剔除。由於其短期性質，出售應收賬款的公允價值接近其賬面價值。
除現金收款和行政服務外，公司不保留轉讓應收賬款的持續財務權益。該公司估計其維修費為公允價值，因此截至2020年10月30日尚未確認維修資產或負債。出售應收賬款所得款項在簡明綜合現金流量表上反映為經營活動的現金流量。
在截至2020年10月30日的9個月內，本公司產生的購買折扣費為$2在簡明綜合損益表中以其他(收益)費用列報的淨額為100萬美元。
MARPA設施活動包括以下內容：
| | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 2020年10月30日 |
| | (百萬) |
| 期初餘額 | | $ | — | |
| 出售應收賬款 | | 2,416 | |
| 現金收款 | | (2,216) | |
| 增加經營活動的現金流 | | 200 | |
收取的現金，而不是匯給買方(1) | | (25) | |
| 剩餘售出應收賬款 | | $ | 175 | |
(1)這包括截至2020年10月30日代表買方收取但尚未匯給買方的現金。這一餘額計入截至2020年10月30日的簡併資產負債表上的應付帳款和應計負債。
注12-租約：
運營租賃總成本由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 損益表項目 | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | | (百萬) |
| 經營租賃成本 | | 收入和銷售成本、一般費用和行政費用 | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | 53 | | | $ | 47 | |
| 可變租賃成本 | | 收入和銷售成本、一般費用和行政費用 | 5 | | | 3 | | | 16 | | | 10 | |
| 短期租賃成本 | | 收入和銷售成本、一般費用和行政費用 | 10 | | | 1 | | | 25 | | | 3 | |
| 轉租收入 | | 銷售、一般和行政費用 | — | | | (1) | | | (2) | | | (3) | |
| 總租賃成本 | | | $ | 33 | | | $ | 17 | | | $ | 92 | | | $ | 57 | |
該公司的使用權(ROU)資產和租賃負債包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表行項目 | | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | | | (百萬) |
| 經營租賃ROU資產 | | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 244 | | | $ | 190 | |
| | | | | | |
| 經營租賃流動負債 | | 應付賬款和應計負債 | | 46 | | | 34 | |
| 經營租賃非流動負債 | | 經營租賃負債 | | 215 | | | 172 | |
| 經營租賃負債總額 | | | | $ | 261 | | | $ | 206 | |
其他補充經營租賃信息包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| (百萬) |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 60 | | | $ | 49 | |
| 為換取新的經營租賃義務而獲得的淨資產 | $ | 101 | | | $ | 63 | |
截至2020年10月30日的經營租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | 總計 |
| | (百萬) |
| 2021年剩餘時間 | | $ | 13 | |
| 2022 | | 59 | |
| 2023 | | 54 | |
| 2024 | | 46 | |
| 2025 | | 37 | |
| 此後 | | 83 | |
| 最低租賃付款總額 | | 292 | |
| 減去：推定利息 | | (31) | |
| 經營租賃負債現值 | | $ | 261 | |
截至2020年10月30日，加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率為5年和3.5%。
該公司將IT設備和硬件租賃給其客户。本公司所有出租人安排均為營運租約。當轉讓的時間和方式相同時，公司將租賃和非租賃部分作為單一履約義務進行會計處理。經營租賃收入在租賃期內按直線法確認。
截至2020年10月30日的三個月和九個月，運營租賃收入為$11百萬和$28分別為100萬美元。經營租賃收入在簡明合併損益表中作為收入列報。
注13-法律訴訟及其他承諾和或有事項：
法律程序
本公司涉及在其正常經營業務中產生的各種索賠和訴訟，根據目前的信息，本公司管理層認為，這些索賠和訴訟均不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
為方便起見終止AAV
2018年8月27日，該公司收到了美國海軍陸戰隊關於突擊兩棲車輛(AAV)合同的停工令，為方便起見，該計劃於2018年10月3日被客户終止。
從2018財年開始，該公司與多家供應商簽訂了長交付期材料的合同，這些材料是完成該計劃的低速率初始生產(LRIP)階段所必需的，包括LRIP階段尚未授予的部分。由於該計劃的終止，該公司在2019財年確認了長期提前期項目的庫存撥備。該公司正在繼續與海軍陸戰隊談判，以收回與終止合同有關的所有費用。
政府的調查、審計和審查
該公司經常接受與遵守各種法律法規有關的調查和審查，特別是它作為聯邦、州和地方政府客户的承包商的角色，以及與在美國以外的國家提供服務有關的遵守情況。美國政府機構，包括國防合同審計署(DCAA)、國防合同管理局(DCAA)和其他機構，定期審計和審查承包商在政府合同、間接費率和定價做法方面的表現，以及遵守適用的合同和採購法律、法規和標準的情況。他們亦會檢討承辦商是否符合政府對其業務系統的標準。這些調查、審計或審查中的不利結果可能導致刑事、民事或行政訴訟，該公司可能面臨先前開出的費用、罰金、罰款、補償性損害賠償以及暫停或禁止與政府機構開展業務的許可。由於該公司依賴政府合同，不利的結果也可能對該公司的業務產生實質性影響，包括其財務狀況、經營結果和現金流。
DCAA對公司業務的間接成本審計在某些前幾年和本年度仍然開放。儘管該公司已根據其認為將在最終審計中獲得批准的成本估算記錄了合同收入，但該公司不知道任何持續或未來審計的結果。如果未來完成的審計調整超過公司的潛在調整準備金，公司的盈利能力可能會受到重大不利影響。
該公司已記錄了將退還給客户的估計淨額的準備金，以供間接成本審計和遵守成本會計準則的潛在調整之用。截至2020年10月30日，公司已記錄的總負債為$45這筆款項在簡明和綜合資產負債表的應付帳款和應計負債中列示。
信用證和保證金
該公司與信用證有關的未償債務為#美元。11截至2020年10月30日，100萬美元，主要與保單擔保有關。該公司還有與擔保債券有關的未償債務，金額為#美元。18100萬美元，主要與公司合同的履約和付款保證金有關。
第二項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及關於市場風險的定量和定性披露，應與我們未經審計的簡明和綜合財務報表以及相關附註一起閲讀。它包含前瞻性陳述(可以通過最近提交的Form 10-K年度報告第一部分中的“風險因素-前瞻性陳述風險”中描述的詞語來識別)，包括關於我們對影響我們的財務狀況或經營結果的趨勢(包括下面在“經營業績和報告的管理”和“流動性和資本資源”中討論的我們的財務目標)的意圖、信念或當前預期的陳述；積壓；我們的行業；政府預算和支出；市場機會；競爭的影響；以及影響。這類陳述不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定因素，由於各種因素，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的風險、不確定因素和假設包括以下討論的風險、不確定因素和假設，在本報告第二部分的“風險因素”和最近提交的Form 10-K年度報告的第一部分中討論的風險、不確定因素和假設。由於這些風險、不確定性和假設，謹告誡您不要過度依賴此類前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至本文發佈之日的情況。我們不承擔任何義務來更新這些因素或公開宣佈我們的前瞻性陳述因未來的結果或發展而發生的任何變化的結果。
我們使用術語“上汽”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”來指代科學應用國際公司及其合併子公司。
該公司採用52/53周的財政年度，截止於最接近1月31日的星期五，財政季度通常由13周組成。2020財年從2019年2月2日開始，到2020年1月31日結束；2021財年從2020年2月1日開始，到2021年1月29日結束。
業務概述
我們是一家領先的技術集成商，在技術、工程和企業信息技術(IT)市場提供全生命週期服務和解決方案。50多年來，我們通過滿足客户的關鍵任務需求和解決他們最複雜的問題來發展我們的品牌。作為美國政府最大的純技術服務提供商之一，我們為規模和機遇巨大的市場提供服務。我們的主要客户是美國政府的部門和機構。我們通過大約1800份有效合同和任務訂單為我們的客户提供服務，並僱傭了2.6萬名員工，他們由經驗豐富的行業領導者組成的執行團隊領導。我們為美國政府服務的悠久歷史使我們有能力與我們所服務的市場中一些最大的客户發展牢固和長期的關係。我們幾乎所有的收入和有形的長期資產都是由位於美國的實體產生或擁有的。
經濟機遇、挑戰和風險
在2020財年，我們95%以上的收入來自與美國政府的合同，包括我們履行的分包合同。我們的業務業績受到美國政府支出總體水平的影響，以及我們的產品和能力與美國政府預算優先事項的一致性。2019年12月通過的撥款措施為聯邦政府提供了全額資金，直至2020年政府財政年度結束。這些法案的資金來源是基於2019年8月兩黨預算法案協議的國防和非國防支出水平，該協議提高了2011年8月頒佈的預算控制法案支出上限，並將聯邦債務上限暫停至2021年7月31日。
財政和經濟狀況的不利變化可能會對我們的業務產生重大影響。一些可能對我們的業務產生不利影響的變化包括實施未來的開支削減(包括自動減支)和政府關門。目前，政府正在根據2020年10月1日開始的2021年GFY持續決議運作。當這一措施到期時，政府可能會關門。
美國政府越來越依賴經過競爭性招標過程的合同(包括不確定交貨、不確定數量(IDIQ)、美國總務署(GSA)時間表和其他多合同)，這導致競爭加劇，定價壓力增加。我們預計，在可預見的未來，我們尋求的大部分業務將通過競爭性招標過程中標。
儘管預算和競爭壓力影響着該行業，但我們相信，我們處於有利地位，能夠保護和擴大現有的客户關係，並從我們以前從未追求過的機遇中受益。我們的規模、規模和主承包商的領導地位有望幫助我們從競爭對手中脱穎而出，特別是在大型合同機會上。我們相信，我們長期、值得信賴的客户關係和深厚的技術專長為我們提供了處理高度複雜的關鍵任務合同的經驗。上汽集團的價值主張體現在其作為客户值得信賴的顧問的公認能力上。在這樣做的過程中，我們利用我們的專業知識和規模來幫助他們執行他們的使命。
作為一家企業，我們的成功基於我們提供的解決方案、我們過去的業績以及我們在價格上的競爭力。我們的解決方案的靈感來自於基於採用最佳實踐的創新和現有最佳能力的技術集成。我們過去的業績是由致力於支持客户最具挑戰性任務的員工實現的。我們目前的成本結構，以及通過戰略性採購和開發可重複銷售的“作為服務”和以更商業化的商業模式作為託管服務來降低成本的持續努力，預計將使我們能夠在不斷變化的環境中有效地在價格上競爭。我們在未來保持競爭力的能力將繼續受到我們成功執行項目的聲譽、有競爭力的成本結構、新定價和業務模式的開發，以及在正確的時間指派適當的人員來支持我們的合同的效率的推動。
2019年1月14日，我們完成了對Engility Holdings，Inc.的收購(與其合併後的子公司一起)。對Engility的收購加速了我們長期戰略的執行，使我們成為政府服務市場上首屈一指的技術集成商，並實現持續的盈利增長。收購Engility通過以下方式加強了我們長期戰略的執行：(1)將兩傢俱有高度互補性的能力、客户和文化的領先政府服務提供商合併在一起；(2)加快兩家公司的長期戰略，在國家利益的戰略業務領域創造細分市場規模；(3)通過改善現金流和利潤率來提高股東價值，這是由成本協同效應推動的，並通過更具競爭力和差異化的解決方案擴大客户准入而實現增長。
2020年3月13日，我們完成了對Unisys Corporation前運營部門Unisys Federal的收購。收購Unisys Federal符合我們的長期戰略，使上汽集團成為數字轉型領域領先的政府服務技術集成商。收購Unisys Federal：(1)增強上汽集團在政府優先領域的能力，包括IT現代化、雲遷移、託管服務以及開發、安全和運營；(2)擴大上汽集團的知識產權和技術驅動型產品組合，支持政府量身定做的、基於商業的解決方案；(3)通過強大的新商機渠道，增加上汽集團接觸現有和新客户的機會；(4)在所有關鍵財務指標上實現高度增值。
新冠肺炎疫情的影響
我們正在繼續監測2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)的持續爆發，並繼續與我們的利益相關者合作，評估對我們的業務、供應鏈和客户可能產生的進一步影響，並採取行動努力減輕不利後果。隨着旅行限制和社會距離建議在3月份開始實施，我們指示我們的員工開始儘可能地遠程工作。雖然我們的大多數員工能夠遠程工作，但一些員工仍必須前往客户或公司的設施才能工作。合同活動減少，包括差旅和其他直接成本，導致截至2020年10月30日的9個月收入減少約1.7億美元。
美國國會於2020年3月27日通過並由總統簽署的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案》為我們提供了一種收回勞動力成本的機制，使我們的員工做好準備並能夠工作，但由於新冠肺炎原因而無法使用所需的設施。我們通常無法為這些成本開具利潤賬單，在某些情況下，資金限制和合同修改的必要性可能會導致我們無法收回所有人工成本。因此，截至2020年10月30日的9個月的營業收入減少了約2500萬美元。我們將繼續與我們的客户合作，以執行CARE法案的相關條款。然而，這一減免條款將於2020年12月11日到期。如果國會不延長這一計劃，我們的收入和營業收入可能會受到不利影響
經營業績和報告的管理
我們的業務和項目管理流程由專業經理指導，專注於通過在滿足項目要求方面提供高質量的服務來滿足我們的客户。這些經理通過不斷評估合同風險和機會，仔細監控合同保證金表現。在每個合同的生命週期中，項目經理都會審查績效並更新合同績效評估，以反映他們對現有最佳信息的理解。對於隨着時間推移而履行的業績義務，對估計的更新在調整期間的初始至今活動中確認，從而對營業收入產生有利或不利的影響。
我們通過考慮導致收入、營業收入和營業現金流變化的驅動因素來評估我們的經營業績。考慮到由於合同授予和完成、客户要求的變化以及材料訂購量的增加或減少，我們的合同組合的收入隨着時間的推移而波動，我們評估這些條款中的重大趨勢和波動。無論是由我們的員工還是由我們的分包商執行，我們主要提供服務，因此，我們的收入成本主要是可變的。我們還分析我們的成本構成(勞動力、分包商或材料)，以瞭解運營利潤率，因為上汽用工比例較高的項目通常更有利可圖。收入成本佔收入的百分比(收入數量或成本組合除外)的變化通常是由分享或公司成本的波動推動的，或者由於估計的變化而導致的累計收入調整。
營運現金流的變化描述了通過提供服務產生的現金變化、資產或負債波動的主要驅動因素以及現金收入或支出時間變化的影響。
運營結果
我們用來管理業務和監控經營結果的主要財務業績衡量標準是營業收入、營業收入和經營活動的現金流。下表彙總了我們的運營結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 百分比
變化 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 百分比
變化 | | 11月1日
2019 |
| | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 1,818 | | | 12 | % | | $ | 1,630 | | | $ | 5,339 | | | 10 | % | | $ | 4,839 | |
| 收入成本 | 1,609 | | | 11 | % | | 1,456 | | | 4,747 | | | 10 | % | | 4,300 | |
| 佔收入的百分比 | 88.5 | % | | | | 89.3 | % | | 88.9 | % | | | | 88.9 | % |
銷售、一般和行政費用 | 96 | | | 41 | % | | 68 | | | 261 | | | 15 | % | | 227 | |
| 收購和整合成本 | 3 | | | (75 | %) | | 12 | | | 47 | | | 57 | % | | 30 | |
| 其他營業收入 | — | | | — | % | | — | | | (4) | | | 100 | % | | — | |
| 營業收入 | 110 | | | 17 | % | | 94 | | | 288 | | | 2 | % | | 282 | |
| 佔收入的百分比 | 6.1 | % | | | | 5.8 | % | | 5.4 | % | | | | 5.8 | % |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 60 | | | 9 | % | | $ | 55 | | | $ | 147 | | | (12 | %) | | $ | 167 | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 231 | | | 99 | % | | $ | 116 | | | $ | 702 | | | 80 | % | | $ | 389 | |
收入。截至2020年10月30日的三個月，收入比去年同期增加1.88億美元，增幅為11.5%，原因是收購了Unisys Federal(2億美元)，主要支持美國空軍的新合同收入(4,300萬美元)，以及現有項目數量的增加(3,600萬美元)，但被新冠肺炎(6,000萬美元)和合同完成(2,700萬美元)的影響部分抵消。經收購收入的影響調整後，收入收縮了0.7個百分點，主要原因是新冠肺炎的影響。
截至2020年10月30日的9個月，收入同比增長5億美元，增幅10.3%，原因是收購了Unisys Federal(4.79億美元)，主要支持情報界和美國空軍的新合同收入(1.09億美元)，以及現有項目數量的增加(1.44億美元)，但被新冠肺炎(1.7億美元)和合同完成(6,000萬美元)的影響部分抵消。經收購收入的影響調整後，收入增長了0.5%，這主要歸因於新的獎勵和項目數量的淨增長。
收入成本。收入成本增加 截至2020年10月30日的三個月為1.53億美元，與上年同期相比，主要是由於收購了Unisys Federal。收入成本佔收入的百分比從上年同期的89.3%下降到88.5%，這主要是由於收購了Unisys Federal。
與去年同期相比，截至2020年10月30日的9個月的收入成本增加了4.47億美元，這主要是由於收購了Unisys Federal。收入成本佔收入的百分比與上年同期持平。對Unisys Federal的收購被新冠肺炎的影響和較低的淨利潤調整所抵消。
銷售、一般和行政費用。在截至2020年10月30日的三個月裏，SG&A比去年同期增加了2800萬美元，這主要是由於無形資產攤銷增加和收購Unisys Federal。
在截至2020年10月30日的9個月中，SG&A與上年同期相比增加了3400萬美元，主要原因是無形資產攤銷增加和收購Unisys Federal，但間接費用減少和與解決某些法律問題有關的收益部分抵消了這一增長。
營業收入。截至2020年10月30日的三個月，營業收入佔收入的6.1%，高於上年同期的5.8%，原因是收購了Unisys Federal，收購和整合成本降低，間接成本降低，但被無形資產攤銷增加和新冠肺炎的影響部分抵消。
截至2020年10月30日的9個月中，營業收入佔收入的比例從上年同期的5.8%降至5.4%，主要原因是無形資產攤銷增加、新冠肺炎的影響、收購和整合成本上升以及淨利潤調整減少，但被收購Unisys Federal以及與解決某些法律和其他項目合同事項有關的收益部分抵消。
普通股股東應佔淨收益。在截至2020年10月30日的三個月裏，普通股股東的淨收入比上年同期增加了500萬美元，主要原因是營業收入增加(税後淨額為1200萬美元)，但部分被利息支出增加所抵消。
在截至2020年10月30日的9個月裏，普通股股東的淨收入與上年同期相比減少了2000萬美元，原因是利息支出增加，但營業收入的增加(扣除税後為500萬美元)部分抵消了這一下降。
經營活動提供的淨現金。截至2020年10月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為7.02億美元，比上年增加3.13億美元，主要原因是MARPA貸款項下應收賬款的銷售(2億美元)、Unisys Federal經營活動提供的現金(受益於CARE法案規定的工資税延期支付)以及幾個大型項目的收款時間。這些增長被上一年同期較高的客户收入部分抵消，這些客户來自美國聯邦政府在2019年第四季度發生的部分停擺，以及延遲向新冠肺炎收取與待命合同相關的成本。
非GAAP衡量標準
EBITDA和調整後的EBITDA。扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(EBITDA)是一種非GAAP財務業績衡量標準，計算方法是計算淨收益，不包括銷售應收賬款的利息和虧損、所得税撥備以及折舊和攤銷。調整後的EBITDA是通過扣除EBITDA，不包括收購和整合成本以及我們認為不能反映我們持續經營業績的重組成本來計算的。收購和整合成本與該公司對Engility和Unisys Federal的重大收購有關。有關我們重組成本的説明，請參閲附註5。
雖然我們認為這些非GAAP財務指標可能有助於評估我們的財務信息，但它應被視為補充性質，而不是替代根據GAAP編制的財務信息。其他公司對類似措施的定義可能會有所不同。
我們相信，EBITDA和調整後的EBITDA為管理層和投資者提供了有用的信息，有助於評估我們持續經營業績的趨勢，並可能為了解公司的長期財務業績提供更大的可見性。
本報告所列期間的EBITDA和調整後的EBITDA計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | | | | | |
| 淨收入 | $ | 60 | | | $ | 56 | | | $ | 150 | | | $ | 169 | |
| 應收賬款的利息、費用和銷售損失 | 33 | | | 22 | | | 97 | | | 69 | |
| 利息收入 | — | | | (1) | | | (1) | | | (3) | |
| 所得税撥備 | 18 | | | 17 | | | 43 | | | 48 | |
| 折舊攤銷 | 48 | | | 32 | | | 131 | | | 98 | |
| EBITDA | 159 | | | 126 | | | 420 | | | 381 | |
EBITDA佔收入的百分比 | 8.7 | % | | 7.7 | % | | 7.9 | % | | 7.9 | % |
| 收購和整合成本 | 3 | | | 12 | | | 47 | | | 30 | |
| 重組成本 | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 包括在收購和整合成本中的折舊 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
收回收購和整合成本以及重組成本(1) | (2) | | | (2) | | | (3) | | | (6) | |
| 調整後的EBITDA | $ | 164 | | | $ | 135 | | | $ | 468 | | | $ | 404 | |
調整後的EBITDA佔收入的百分比 | 9.0 | % | | 8.3 | % | | 8.8 | % | | 8.3 | % |
(1)*進行調整，以反映根據成本會計準則通過公司間接率收回的收購和整合成本以及重組成本部分。
在截至2020年10月30日的三個月裏，調整後的EBITDA佔收入的比例從上年同期的8.3%增加到9.0%，這主要是由於收購Unisys Federal和降低間接成本，部分被新冠肺炎的影響所抵消。
在截至2020年10月30日的9個月裏，調整後的EBITDA佔收入的比例從上一年的8.3%增加到8.8%，原因是與解決某些法律和項目合同事宜以及收購Unisys Federal有關的收益，部分被新冠肺炎的影響和較低的淨利潤調整所抵消。
其他關鍵績效指標
除了上述財務措施外，我們相信預訂量和積壓是管理層和投資者評估我們未來潛在收入的有用指標。我們還認為，合同類型和收入組合成本等指標對管理層和投資者評估我們的營業收入和業績是有用的。
淨預訂量和積壓。淨預訂量是指在此期間收到的有資金和經談判的無資金來源的合同授予，扣除對以前授予的合同估計數的調整後，未來預計將獲得的收入。我們計算的淨預訂量是當期的期末積壓加上當期的收入減去上一期的期末積壓和通過收購獲得的初始積壓。
積壓是指在執行工作時根據談判合同確認的未來收入的估計數額。我們沒有將IDIQ合同的收入預估計入積壓，而是記錄了在這些合同上授予任務訂單時的積壓和預訂量。鑑於我們的大部分收入來自每年續訂的IDIQ合同任務訂單，因此隨着任務訂單的續訂，這些合同的預訂量往往每年都會更新。此外，在對我們有利的抗議得到解決之前，我們不會在積壓合同中包括被抗議的合同授予。
我們將積壓的訂單分為以下兩類：
•資金積壓。與政府機構簽訂的合同的資金積壓主要是指未來從撥付資金的合同中賺取的估計收入減去以前在這些合同上確認的收入。它不包括合同中沒有資金的部分，在這些合同中，資金是由美國政府和其他客户按季度或年度遞增撥款或授權的，即使合同可能要求在幾年內履行。與非政府客户簽訂的合同的資金積壓是指合同的估計價值，這些合同可能涵蓋未來多年，根據這些合同，我們有義務履行合同，減去以前在這些合同上確認的收入。
•協商資金不足的積壓。談判無資金積壓是指未來從未撥出或以其他方式授權的談判合同以及未行使的定價合同期權中賺取的估計收入數額。協商的無資金積壓不包括對未來預計根據IDIQ、GSA時間表或其他主協議合同工具授予的潛在任務訂單的任何估計。
我們預計將在未來12個月內確認來自我們資金積壓的很大一部分收入。不過，美國政府可以隨時調整服務範圍或取消合同。同樣，與商業客户簽訂的某些合同包括允許客户在合同完成前取消合同的條款。我們的大多數合同都有取消條款，允許我們收回所完成工作的全部或部分成本和費用(合同利潤)。
截至提交日期，我們總積壓的估計價值為：
| | | | | | | | | | | |
| | 十月三十日，
2020 | | 1月31日
2020 |
| | (百萬) |
| 資金積壓 | $ | 3,346 | | | $ | 2,569 | |
| 協商的無資金積壓 | 19,207 | | | 12,748 | |
| 總積壓 | $ | 22,553 | | | $ | 15,317 | |
在截至2020年10月30日的三個月和九個月裏，我們的淨預訂量估計分別為50億美元和112億美元。第三季度末的總積壓比上年末的總積壓有所增加，主要是因為在此期間從美國陸軍、情報界和其他各種聯邦政府客户那裏獲得了幾個大筆獎勵。此外，截至收購日期，Unisys Federal的15億美元收購積壓被記錄為積壓的增加。
合同類型。我們的收益和盈利能力可能會有很大差異，這取決於從每種類型的合同中獲得的收入所佔比例的變化。有關我們產生收入的合同類型的討論，請參閲最近提交的Form 10-K年度報告第一部分中的“合同類型”。下表按合同類型彙總了顯示期間的收入佔收入的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| 費用報銷 | 54 | % | | 57 | % |
| 時間和材料(T&M) | 22 | % | | 20 | % |
| 固定價格(FFP) | 24 | % | | 23 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % |
我們截至2020年10月30日的9個月的合同組合反映了由於收購Unisys Federal而增加的固定價格以及時間和材料類型的合同，Unisys Federal在歷史上擁有更高的此類合同比例。
收入成本構成。我們通過向客户提供定製的服務組合來創造收入。我們服務合同產生的利潤受員工努力產生的收入成本的比例(以下稱為與勞動力相關的收入成本)、分包商的努力以及履行合同規定的服務義務所使用的材料成本的影響。上汽用工比例較高的合同通常更有利可圖。下表顯示了所列期間的成本組合變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 | | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | | | | | | | |
| 與勞動有關的收入成本 | 54 | % | | 54 | % | | 55 | % | | 55 | % |
| 與分包商相關的收入成本 | 29 | % | | 28 | % | | 30 | % | | 29 | % |
| 供應鏈材料相關收入成本 | 7 | % | | 10 | % | | 8 | % | | 11 | % |
| 其他與材料相關的收入成本 | 10 | % | | 8 | % | | 7 | % | | 5 | % |
截至2020年10月30日的三個月和九個月的收入成本組合反映了其他材料相關內容的增加，這主要是由於收購了Unisys Federal，後者在歷史上佔此類成本的比例更高，以及供應鏈材料相關內容的減少。
流動性與資本資源
作為一家服務提供商，我們的業務通常只需要最少的基礎設施投資。我們預計將用手頭的現金、未來的運營現金流和(如果需要)我們4億美元循環信貸安排和3億美元應收保理安排下的借款，為我們正在進行的營運資本、承諾和任何其他可自由支配的投資提供資金。
我們預計，我們未來的現金需求將用於營運資本、資本支出以及合同和其他承諾。我們在制定和更新資本配置戰略時會考慮各種財務措施，包括評估經營活動提供的現金、自由現金流和財務槓桿。當我們的現金產生使我們能夠超過我們的目標平均最低現金餘額時，我們打算通過股息、股票回購、債務預付或戰略收購來部署多餘的現金。
我們為這些需求提供資金的能力將在一定程度上取決於我們未來產生現金的能力，而這取決於我們未來的財務業績。我們未來的業績受到一般經濟、金融、競爭、立法和監管因素的影響，這些因素可能不是我們直接控制的。儘管我們相信現有的融資安排將使我們至少在明年能夠以可接受的條款和條件為我們的運營融資，但我們未來獲得和獲得融資的機會將受到許多因素的影響(包括我們的信用評級、資本市場流動性和整體經濟狀況)。因此，我們不能保證我們能以可接受的條件獲得這些融資，或者完全可以獲得這些融資。然而，我們相信，我們手頭現有的現金、未來運營現金流的產生，以及獲得銀行融資和資本市場的機會，將提供足夠的資源來滿足我們的短期流動性和長期資本需求。
歷史現金流趨勢
下表彙總了我們的現金流：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 十月三十日，
2020 | | 11月1日
2019 |
| | (百萬) |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 702 | | | $ | 389 | |
| 投資活動所用現金淨額 | (1,229) | | | (40) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 526 | | | (419) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (1) | | | $ | (70) | |
經營活動提供的淨現金。有關截至2020年10月30日的9個月與上年同期相比的經營活動提供的現金變化的討論，請參閲上文“經營業績”。
用於投資活動的淨現金。截至2020年10月30日的9個月，投資活動中使用的現金比去年同期有所增加，原因是收購Unisys Federal支付的現金以及房地產、廠房和設備的資本支出增加，但部分抵消了對有價證券購買量的減少。
融資活動提供的淨現金。截至2020年10月30日的9個月，融資活動提供的現金與上年同期相比有所增加，主要是因為為Unisys Federal收購融資而獲得的借款收益，以及本年度我們公開宣佈的回購計劃下沒有進行股票回購。這些變化被本年度較高的自願本金支付和支付與額外借款有關的債務發行成本部分抵消。
合同義務
下面提供的表格是對我們最近提交的Form 10-K年度報告中合同義務表格的更新，以增加與Unisys Federal收購相關的某些義務。除了下面提供的更新，我們最近提交的年報中報告的信息沒有重大變化。下表顯示的是截至2020年10月30日的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按會計年度到期付款 |
| 總計 | | 剩餘部分
2021財年 | | 2022-
2023 | | 2024-
2025 | | 2026年和
此後 |
| (百萬) |
| 合同義務： | | | | | | | | | |
包括本期部分在內的長期債務(1) | $ | 2,565 | | | $ | 23 | | | $ | 215 | | | $ | 671 | | | $ | 1,656 | |
長期債務的利息支付(2) | 352 | | | 12 | | | 126 | | | 109 | | | 105 | |
| 經營租賃義務 | 292 | | | 13 | | | 113 | | | 83 | | | 83 | |
| 合同義務總額 | $ | 3,209 | | | $ | 48 | | | $ | 454 | | | $ | 863 | | | $ | 1,844 | |
(1)提交的金額是根據預期的還貸時間表計算的。然而，我們可能會被要求根據我們的現金流產生水平進行某些強制性預付款，我們也可以選擇在任何時候預付貸款本金金額。
(2)金額包括基於預定未償還本金、當前適用保證金和截至2020年10月30日的預計1個月LIBOR對定期貸款安排未來可變利息支付的估計。此外，上表剔除了用於對衝1個月期LIBOR變動的利率互換的影響。
關鍵會計政策
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡和綜合財務報表，這些報表是按照美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告期內報告的資產和負債額以及或有事項的披露，以及報告的收入、費用、損益。管理層在持續的基礎上評估這些估計和假設。我們的估計和假設是根據最新的合理可獲得的信息編制的，在某些情況下是我們對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。隨着更多最新信息的出現，估計和假設在未來可能會發生變化。
管理層認為，我們的關鍵會計政策既對我們的財務狀況和經營結果的呈現具有重要意義，也需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。通常情況下，讓這些判斷變得困難、主觀和複雜的情況與對本質上不確定的事情的影響做出估計有關。在截至2020年10月30日的9個月裏，我們現有的關鍵會計政策與我們最近提交的Form 10-K年度報告中披露的政策沒有任何變化。
最近發佈但尚未採用的會計公告
有關最近發佈但尚未採納的會計聲明的信息，請參閲本報告所載精簡和合並財務報表附註1。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們最近提交的Form 10-K年度報告中討論的風險相比，我們的市場風險沒有實質性變化。
第四項。管制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估，並得出結論，截至2020年10月30日，這些控制和程序正在運作和有效。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他信息
第一項。法律程序
我們已在2020財年的Form 10-K年度報告中提供了我們涉及的法律程序的信息，並在本報告中包含的精簡和綜合財務報表的附註13中提供了此信息的最新信息。
除了上述法律程序外，我們還經常接受與遵守各種法律法規有關的調查和審查。有關此類調查和審查的更多信息包括在我們2020財年的Form 10-K年度報告中，我們還在本報告中包含的精簡和綜合財務報表附註的附註13中更新了這些信息，標題為“政府調查、審計和審查”。
項目1A。危險因素
與我們最近提交的Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
不需要提供任何信息來回答此問題。
第三項。高級證券違約
不需要提供任何信息來回答此問題。
第四項。礦場安全資料披露
不需要提供任何信息來回答此問題。
第五項。其他資料
不需要提供任何信息來回答此問題。
項目6.陳列品
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陳列品
數 | 展品説明 |
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31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發的首席執行官證書。 |
| | |
31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。 |
| | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
| | |
32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書。 |
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| 101 | 交互式數據文件。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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| 104 | 本季度報告的封面位於Form 10-Q上，格式為內聯XBRL。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
日期：2020年12月3日
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| 科學應用國際公司 |
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| /查爾斯·A·馬西斯 |
查爾斯·A·馬西斯
執行副總裁兼首席財務官 |