美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549

表格10-Q

(馬克一)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
截至2020年9月30日的季度

或

☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在從美國到日本的過渡期內，從美國到日本的過渡期

委託檔案編號：001-38656

Bank7 Corp.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)

俄克拉荷馬州
  
20-0763496
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)
  
(國際税務局僱主識別號碼)
     
1039號西北63號研發街道
  
73116-7361
(主要行政機關地址)
  
(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：405-810-8600

根據該法第12(B)條登記的證券：

每一類的名稱
交易代碼
每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元
BSVN
納斯達克全球精選市場系統

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。*是-否-☐

用複選標記表示註冊人是否已在前12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。*☐：是；否？

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器
☐
加速文件管理器
☐
       
非加速文件管理器
(不要檢查是否有規模較小的報告公司)
小型報表公司
☐
       
新興成長型公司
   

如果是新興成長型公司，請打勾表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐：是，不是。

截至2020年11月16日，註冊人擁有9044,765股普通股，面值0.01美元。

目錄
 
   
頁
第一部分：
財務信息
  
     
第1項
財務報表
  
 
未經審計的綜合資產負債表
2
 
未經審計的合併損益表
3
 
未經審計的股東權益合併報表
4
 
未經審計的現金流量表合併報表
5
 
未經審計合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
27
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
 50
項目4.
管制和程序
 50
     
第二部分。
其他信息
 50
   
第1項
法律程序
 50
第1A項
危險因素
51
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
 51
第6項
陳列品
 51
 
簽名
 52
 
目錄
前瞻性陳述

本10-Q表格包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和我們財務業績的看法。有關我們的預期、信念、計劃、預測、預測、目標、假設或未來事件或業績的任何陳述都不是歷史事實，可能是前瞻性的。這些陳述通常(但並非總是)通過使用諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“預測”、“潛在”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“預期”、“打算”以及類似的詞語或短語來表達。本演示文稿中的任何 或所有前瞻性陳述(或口頭傳達的)可能被證明是不準確的。本演示文稿中包含或提及前瞻性信息不應被視為我們或任何其他人表示我們預期的未來計劃、估計或期望將會實現。我們的這些前瞻性陳述主要基於其對未來事件和財務趨勢的當前預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略和財務需求。由於風險、 難以預測的不確定性和假設，包括與新冠肺炎疫情對我們的業務運營、財務業績和財務狀況的預期影響相關的不確定性，我們的實際結果可能與這類前瞻性陳述中預期的結果大不相同。可能導致這種 差異的因素在我們最新的Form 10-K年度報告中題為“風險因素”的部分進行了討論, 如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。提醒您不要過度依賴前瞻性陳述。此外，任何前瞻性聲明僅表示截至聲明發表之日，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性聲明，以反映聲明發表之日之後的事件或情況，或反映 意外事件的發生，除非法律另有要求。本文中的所有前瞻性陳述均受這些警告性陳述的限制。
 
目錄
第1項
財務報表

Bank7 Corp.
未經審計的簡明綜合資產負債表
(美元金額(千美元))
 
資產
  
九月
30, 2020
(未經審計)
    
十二月
31, 2019
  
             
現金和銀行到期款項
  
$
60,718
    
$
117,128
  
其他銀行的有息定期存款
    
23,384
      
30,147
  
貸款，截至2020年9月30日和2019年12月31日的貸款損失撥備分別為11,131美元和7,846美元
    
869,448
      
699,458
  
按公允價值持有的待售貸款
    
315
      
1,031
  
房舍和設備，淨值
    
9,387
      
9,624
  
非流通股證券
    
1,165
      
1,100
  
商譽和其他無形資產，淨額
    
1,634
      
1,789
  
應收利息和其他資產
    
7,303
      
6,115
  
                 
總資產
  
$
973,354
    
$
866,392
  
                 
負債與股東權益
                
                 
存款
                
不計息
  
$
272,008
    
$
219,221
  
計息
    
591,661
      
538,262
  
                 
總存款
    
863,669
      
757,483
  
                 
應付所得税
    
565
      
357
  
應付利息和其他負債
    
3,890
      
8,426
  
                 
總負債
    
868,124
      
766,266
  
                 
股東權益
                
優先股，每股面值0.01美元，100萬美元
授權股份；未發行或未發行的股份
    
-
      
-
  
普通股，無投票權，每股面值0.01美元，
授權發行2000萬股；無已發行或已發行股票
    
-
      
-
  
普通股，面值0.01美元；授權股份50,000,000股；股份
已發行和未償還：9,241,689和10,057,506，日期：
2020年9月30日和2019年12月31日
    
92
      
101
  
額外實收資本
    
92,960
      
92,391
  
留存收益
    
12,178
      
7,634
  
                 
股東權益總額
    
105,230
      
100,126
  
 
                
總負債和股東權益
  
$
973,354
    
$
866,392
  

見未經審計的簡明合併財務報表附註

2
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併損益表
(美元金額以千為單位，每股數據除外)

   
截至三個月
9月30日，
    
截至9個月
9月30日，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
利息收入
                        
貸款，包括手續費
  
$
12,777
    
$
12,179
    
$
39,268
    
$
35,902
  
其他銀行的有息定期存款
    
123
      
500
      
419
      
1,414
  
其他銀行的有息存款
    
26
      
392
      
303
      
1,398
  
                                 
利息收入總額
    
12,926
      
13,071
      
39,990
      
38,714
  
                                 
利息支出
                                
存款
    
1,325
      
2,471
      
5,028
      
7,178
  
                                 
利息支出總額
    
1,325
      
2,471
      
5,028
      
7,178
  
                                 
淨利息收入
    
11,601
      
10,600
      
34,962
      
31,536
  
                                 
貸款損失準備金
    
1,250
      
-
      
3,300
      
-
  
                                 
計提貸款損失撥備後的淨利息收入
    
10,351
      
10,600
      
31,662
      
31,536
  
                                 
非利息收入
                                
二級市場收益
    
57
      
69
      
134
      
146
  
存款賬户手續費
    
104
      
110
      
318
      
279
  
其他
    
173
      
330
      
513
      
602
  
                                 
非利息收入總額
    
334
      
509
      
965
      
1,027
  
                                 
非利息支出
                                
薪金和員工福利
    
2,505
      
14,256
      
7,576
      
18,792
  
傢俱和設備
    
224
      
229
      
658
      
606
  
入住率
    
543
      
436
      
1,417
      
1,157
  
數據和項目處理
    
276
      
276
      
821
      
814
  
會計、市場營銷和律師費
    
135
      
218
      
338
      
507
  
監管評估
    
164
      
31
      
281
      
94
  
廣告和公共關係
    
62
      
71
      
360
      
349
  
旅行、住宿和娛樂
    
50
      
153
      
146
      
287
  
其他
    
625
      
402
      
1,463
      
1,269
  
                                 
總非利息支出
    
4,584
      
16,072
      
13,060
      
23,875
  
                                 
税前收益(虧損)
    
6,101
      
(4,963
)
    
19,567
      
8,688
  
所得税費用
    
1,661
      
1,556
      
5,040
      
4,965
  
淨收益(虧損)
  
$
4,440
    
$
(6,519
)
  
$
14,527
    
$
3,723
  
                                 
普通股每股收益-基本
  
$
0.48
    
$
(0.64
)
  
$
1.53
    
$
0.37
  
每股普通股收益-稀釋後
    
0.48
      
(0.64
)
    
1.53
      
0.37
  
加權平均已發行普通股-基本
    
9,228,128
      
10,149,007
      
9,483,540
      
10,174,528
  
加權平均已發行普通股-稀釋後
    
9,228,128
      
10,161,778
      
9,483,540
      
10,176,360
  

見未經審計的簡明合併財務報表附註

3
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的股東權益簡明合併報表
(美元金額以千為單位，股票數據除外)

   
三個月
九月三十日，
    
截至9個月
9月30日，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
普通股(股份)
                        
期初餘額
    
9,226,252
      
10,187,500
      
10,057,506
      
10,187,500
  
為限制性股票單位發行的股票
    
19,437
      
19,431
      
19,437
      
19,431
  
收購和註銷的股份
    
(4,000
)
    
(149,425
)
    
(835,254
)
    
(149,425
)
期末餘額
    
9,241,689
      
10,057,506
      
9,241,689
      
10,057,506
  
                                 
普通股(金額)
                                
期初餘額
  
$
92
    
$
102
    
$
101
    
$
102
  
收購和註銷的股份
    
-
      
(1
)
    
(9
)
    
(1
)
期末餘額
  
$
92
    
$
101
    
$
92
    
$
101
  
 
                                
額外實收資本
                                
期初餘額
  
$
92,762
    
$
80,604
    
$
92,391
    
$
80,275
  
基於股票的薪酬費用
    
198
      
11,749
      
569
      
12,078
  
期末餘額
  
$
92,960
    
$
92,353
    
$
92,960
    
$
92,353
  
                                 
留存收益
                                
期初餘額
  
$
8,765
    
$
18,331
    
$
7,634
    
$
8,089
  
淨收益(虧損)
    
4,440
      
(6,519
)
    
14,527
      
3,723
  
普通股收購和註銷
    
(103
)
    
(2,645
)
    
(7,210
)
    
(2,645
)
宣佈的現金股息(每股0.10美元)
    
(924
)
    
(1,006
)
    
(2,773
)
    
(1,006
)
期末餘額
  
$
12,178
    
$
8,161
    
$
12,178
    
$
8,161
  
                                 
股東權益總額
  
$
105,230
    
$
100,615
    
$
105,230
    
$
100,615
  

見未經審計的簡明合併財務報表附註

4
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
(美元金額(千美元))

   
在結束的9個月裏
九月三十日，
  
   
2020
    
2019
  
             
經營活動
            
淨收入
  
$
14,527
    
$
3,723
  
不需要(提供)現金的物品
                
折舊攤銷
    
815
      
651
  
貸款損失準備金
    
3,300
      
-
  
貸款銷售收益
    
(134
)
    
(146
)
基於股票的薪酬費用
    
569
      
12,078
  
房屋和設備的銷售損失
    
-
      
182
  
從出售貸款中獲得的現金收入來自於可供出售的貸款
    
6,922
      
6,767
  
用於銷售的貸款的現金支付
    
(6,072
)
    
(6,109
)
出售所擁有的其他房地產的收益
    
-
      
(362
)
遞延所得税(福利)費用
    
(780
)
    
176
  
中的變化
                
應收利息和其他資產
    
(408
)
    
785
  
應付利息和其他負債
    
(223
)
    
(3,076
)
                 
經營活動提供的淨現金
    
18,516
      
14,669
  
                 
投資活動
                
其他銀行有息定期存款的到期日
    
21,190
      
12,606
  
購買其他銀行的有息定期存款
    
(14,427
)
    
(12,737
)
貸款淨變動
    
(173,290
)
    
(74,755
)
購置房舍和設備
    
(423
)
    
(1,697
)
出售房舍和設備所得收益
    
-
      
377
  
非流通股證券的變動
    
(65
)
    
(17
)
出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益
    
-
      
473
  
                 
投資活動所用現金淨額
    
(167,015
)
    
(75,750
)
                 
籌資活動
                
存款淨變動
    
106,186
      
46,231
  
現金分配
    
(6,878
)
    
-
  
普通股收購和註銷
    
(7,219
)
    
(2,646
)
                 
融資活動提供的現金淨額
    
92,089
      
43,585
  
                 
銀行現金和應付現金增加(減少)
    
(56,410
)
    
(17,496
)
                 
期初銀行的現金和到期款項
    
117,128
      
128,090
  
                 
現金和銀行到期，期末
  
$
60,718
    
$
110,594
  
                 
現金流量信息的補充披露
                
已付利息
  
$
5,301
    
$
6,912
  
已繳所得税
  
$
5,498
    
$
5,458
  
已宣佈和未支付的股息
  
$
924
    
$
1,006
  
非現金股票出資
  
$
-
    
$
11,627
  
                 
補充披露非現金投資活動
                
為清償貸款而獲得的止贖資產
  
$
-
    
$
78
  

見未經審計的簡明合併財務報表附註

5
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註

注1：
業務性質和重要會計政策摘要
 
業務性質
 
Bank7 Corp.(以下簡稱“公司”)前身為Haines Financial Corp，是一家銀行控股公司，其主要業務是擁有和管理其全資子公司Bank7(以下簡稱“Bank7”)。Bank7主要為位於俄克拉何馬州、堪薩斯州和德克薩斯州的個人和公司客户提供全方位的銀行和金融服務。此外，本行還面臨來自其他金融機構的競爭。本公司受某些聯邦機構的監管，並定期接受監管。*Bank7 Corp.(以下簡稱“公司”)前身為海恩斯金融公司(Haines Financial Corp)，是一家銀行控股公司，其主要業務是擁有和管理其全資子公司Bank7(以下簡稱“Bank7”)。
 
陳述的基礎
 
本文件所載未經審核中期綜合財務報表反映管理層認為為提供本公司所呈報中期財務狀況、經營業績及現金流量的公允報表所需的所有調整。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。自2019年12月31日，即最近一次年報發佈之日起，公司的會計政策沒有發生重大變化。在截至12月31日的公司精簡合併資產負債表中，2019年已從本公司截至該日經審計的綜合資產負債表中提取。按照公認會計原則編制的本公司年度財務報表中通常包含的某些信息和 附註已被精簡或遺漏。本公司截至2019年12月31日的年度報告中的財務報表和附註中包含的信息應在這些未經審計的中期綜合財務報表中參考。本文披露的中期經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
 
股票回購計劃
 
在截至2020年9月30日的9個月內，根據公司的股票回購計劃，835,254股股票被以每股8.70美元的平均價格回購，並被註銷並恢復為授權但未發行的股票的狀態。在截至2019年9月30日的9個月裏，沒有回購股票。
 
鞏固原則
 
隨附的合併財務報表包括本公司、本行及其附屬公司的賬目，1039 NW 63研發，LLC，持有銀行使用的房地產。“所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。 所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。
 
預算的使用
 
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
 
6
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Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註

特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失撥備的確定、擁有的其他房地產的估值、非臨時性減值、所得税、商譽和無形資產以及金融工具的公允價值。
 
貸款
 
管理層有意願和能力在可預見的未來或直至到期或償付時持有的貸款，在其未償還本金餘額中報告，該餘額經未賺取收入、沖銷、貸款損失撥備、原始貸款的任何未攤銷遞延費用或成本以及已購買貸款的未攤銷溢價或折扣調整後報告。
 
對於按成本攤銷的貸款，利息收入是根據未償還本金餘額應計的。貸款發放費(扣除某些直接發放費以及保費和折扣)將遞延，並在貸款期限內攤銷。
 
貸款利息應計在貸款逾期90天時停止，除非信貸擔保良好且正在收款。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在 所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被放在非應計項目上，或在較早的日期註銷。
 
所有計入非應計或註銷的貸款的應計利息，但未收回的利息，將從利息收入中轉回。這些貸款的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格迴歸權責發生製為止。當合同規定的所有到期本金和利息都被支付時，貸款就恢復到應計狀態，目前和未來的付款都得到了合理的保證。
 
貸款損失撥備
 
貸款損失撥備的設立是因為估計損失是通過計入收入的貸款損失準備金而發生的。當管理層認為貸款餘額已確認無法收回時，貸款損失將計入備抵金額。隨後的回收(如果有的話)將計入這筆津貼。
 
貸款損失撥備由管理層定期評估，並基於管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況以及任何相關抵押品的估計價值和當前經濟狀況對貸款可收回性的定期審查。此評估具有固有的主觀性，因為它需要的估計值可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。
 
津貼由已分配部分和一般部分組成。分配的部分涉及分類為減值的貸款。對於被歸類為減值的貸款，當減值貸款的貼現現金流或抵押品價值或可觀察到的市場價格低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。一般部分涵蓋非減值貸款，並基於歷史沖銷經驗和因公司內部風險評級過程導致的違約而產生的預期損失。在評估了未在歷史損失或風險評級數據中充分反映的對信用質量的內部或外部影響後，可能會對貸款池額度進行其他調整。
 
7
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未經審計的簡明合併財務報表附註
 
如果根據當前信息和事件，本公司很可能無法收回根據貸款協議的 合同條款到期的預定本金或利息，則該貸款被視為減值。管理層在釐定減值時考慮的因素包括付款狀況、抵押品價值，以及在到期收取預定本金及利息的可能性。出現 微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款一般不會被歸類為減值貸款。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的嚴重程度，考慮到貸款和借款人的所有 情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足金額。對於商業和建築貸款，減值是在逐筆貸款的基礎上通過按貸款的實際利率折現的預期未來現金流現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)來衡量的。
 
具有相似風險特徵的貸款組根據集團的歷史虧損經驗對減值進行集體評估，並根據影響貸款償還的趨勢、條件和其他相關因素的變化進行調整。因此，本公司不單獨確定個人消費貸款以進行減值計量，除非該等貸款因借款人財務困難而成為重組協議的標的。
 
近期會計公告
 
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)。ASU要求承租人在開始 日期確認所有租賃(短期租賃除外)的租賃負債和使用權資產。ASU中的指導意見在2021年12月15日之後的報告期內有效。此外，對於在提交的最早比較期間存在的租賃，需要修改追溯過渡方法。管理層正在評估這一影響。然而，預計這不會對公司的財務狀況、經營業績或資本狀況產生實質性影響，但會影響公司當前經營租賃的資產負債表上的列報。*公司將在2021年第一季度採用這一ASU。
 
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)。ASU要求用預期損失模型(稱為當前的預期信用損失(CECL)模型)取代當前的已發生損失模型。ASU中的指導意見對2022年12月15日之後的報告期有效，並對第一個報告期要求的留存收益進行累積效果調整。ASU管理層仍在 評估此ASU的影響。*公司將在2022年12月15日之後的報告期內對第一個報告期要求的留存收益進行累積效果調整。*公司管理層仍在 評估此ASU的影響。*公司將於2022年12月15日之後的報告期內對第一個報告期要求的留存收益進行累積效果調整。

2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試。ASU修改了現有的指導意見，通過取消商譽減值測試中的步驟2，簡化了後續商譽的測量。在新的指導方針下，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，實體將根據這一差額記錄減值費用。該標準取消了目前使用步驟2計算商譽減值費用的要求，該步驟要求實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值費用。允許提前收養。自2020年1月1日起採用ASU 2017-04，對公司財務報表無重大影響。
 
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2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，公允價值計量(話題820)。ASU 2018-13刪除、修改和增加了關於公允價值計量的披露要求。ASU 2018-13於2020年1月1日通過，並未對公司財務報表產生重大影響。
 
立法和監管的發展
 
2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)簽署成為法律。它包含大量的税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎疫情的影響。 CARE法案的目標是通過各種措施防止經濟嚴重下滑，包括向美國家庭提供直接財政援助，以及對受到重大影響的行業實施經濟刺激。CARE法案還包括一系列其他條款，旨在支持美國經濟並減輕新冠肺炎對金融機構及其客户的影響，包括授權美國財政部、小企業管理局、聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行機構可能或要求實施的各種計劃和措施。此外，為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲已經實施或宣佈了一系列措施，為美國經濟和金融市場的各個領域提供緊急流動性。
 
CARE Act創建了一項3490億美元的貸款計劃，名為Paycheck Protection Program(PPP)，用於向小企業提供貸款，其中包括工資、團體醫療福利成本以及合格的抵押貸款、租金和公用事業付款。購買力平價貸款由美國小企業管理局(SBA)全額擔保。截至2020年9月30日，該公司發起了333筆購買力平價貸款，餘額總計6430萬美元。
 
新冠肺炎疫情對公司的業務、流動性、資產估值、經營業績和財務狀況以及監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的發展，這些事態發展具有高度的不確定性，包括疫情的範圍和持續時間以及政府當局和其他第三方針對疫情采取的行動。此外，新冠肺炎疫情的影響 可能對本公司無形資產、貸款或遞延税項資產的全部或組合估值減值產生重大不利影響。
 
注2：
對銀行現金和到期款項的限制
 
該公司被要求以現金和/或存放在聯邦儲備銀行的形式保留儲備資金。截至2020年9月30日，要求的儲備為0美元。
 
注3：
每股收益
 
每股普通股基本收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益金額。基本每股收益是根據淨收入除以本年度已發行普通股的加權平均數 計算得出的。
 
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稀釋每股收益是指每股已發行普通股(包括本應發行的普通股)在每個報告期內可獲得的收益金額，假設在每個報告期內發行所有 股已發行的稀釋性潛在普通股的普通股。稀釋每股收益以淨收入股息為基礎計算，以每期已發行普通股的加權平均數計算，經稀釋的 潛在普通股的影響進行調整，如限制性股票獎勵和不合格股票期權，採用庫藏股方法計算。
 
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
 
   
在截至的三個月內
九月三十日，
    
在截至的9個月內
九月三十日，
  
   
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
(千美元，每股除外)
                        
分子
                        
淨收益(虧損)
  
$
4,440
    
$
(6,519
)
  
$
14,527
    
$
3,723
  
                                 
分母
                                
加權平均流通股基本每股收益
    
9,228,128
      
10,149,007
      
9,483,540
      
10,174,528
  
股票補償的稀釋效應(1)
    
-
      
12,771
      
-
      
1,832
  
稀釋後每股收益的分母
    
9,228,128
      
10,161,778
      
9,483,540
      
10,176,360
  
                                 
普通股每股收益
                                
基本型
  
$
0.48
    
$
(0.64
)
  
$
1.53
    
$
0.37
  
稀釋
  
$
0.48
    
$
(0.64
)
  
$
1.53
    
$
0.37
  

(1)以下內容未計入稀釋後每股收益，因為這樣做會對列示期間產生反攤薄作用：截至2020年和2019年9月30日的三個月期間的未償還非合格股票期權分別為185,250和163,000份；截至2020年和2019年9月30日的九個月期間的未償還非合格股票期權分別為185,250份和130,000份；截至2020年9月30日的三個月和九個月期間的限制性股票單位為108,000個單位。
 
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注4：
貸款及貸款損失撥備
 
截至2020年9月30日和2019年12月31日的貸款摘要如下(單位：千美元)：
 
 
  
九月三十日，
    
十二月三十一號，
  
 
  
2020
    
2019
  
 
            
建設與發展
  
$
108,453
    
$
70,628
  
1-4套家庭房產
    
31,113
      
34,160
  
商業地產-其他
    
282,447
      
273,278
  
總商業地產
    
422,013
      
378,066
  
 
                
工商業
    
400,378
      
260,762
  
農耕
    
50,578
      
57,945
  
消費者
    
10,253
      
11,895
  
 
                
總貸款
    
883,222
      
708,668
  
 
                
貸款損失撥備減少
    
(11,131
)
    
(7,846
)
遞延貸款費用減少
    
(2,643
)
    
(1,364
)
 
                
淨貸款
  
$
869,448
    
$
699,458
  

截至2020年9月30日，商業和工業貸款餘額中包括6430萬美元的貸款，這些貸款來自SBA PPP計劃。
 
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下表按投資組合細分列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的貸款損失撥備活動(千美元)：
 
   
建築與建築
發展
    
1-4個家庭
商品化
    
商品化
房地產--
其他
    
商品化
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總計
  
                                           
2020年9月30日
                                          
期初餘額
  
$
1,086
    
$
349
    
$
3,358
    
$
4,380
    
$
579
    
$
126
    
$
9,878
  
                                                         
沖銷
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(1
)
    
(1
)
恢復
    
-
      
-
      
-
      
4
      
-
      
-
      
4
  
                                                         
淨回收
    
-
      
-
      
-
      
4
      
-
      
(1
)
    
3
  
                                                         
貸款損失準備金(信貸)
    
281
      
43
      
202
      
662
      
58
      
4
      
1,250
  
                                                         
期末餘額
  
$
1,367
    
$
392
    
$
3,560
    
$
5,046
    
$
637
    
$
129
    
$
11,131
  

   
建築與建築
發展
    
1-4個家庭
商品化
    
商品化
房地產--
其他
    
商品化
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總計
  
                                           
2019年9月30日
                                          
期初餘額
  
$
1,031
    
$
448
    
$
2,329
    
$
3,171
    
$
695
    
$
162
    
$
7,836
  
                                                         
沖銷
    
-
      
(2
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(2
)
恢復
    
-
      
1
      
-
      
6
      
-
      
-
      
7
  
                                                         
淨回收
    
-
      
(1
)
    
-
      
6
      
-
      
-
      
5
  
                                                         
貸款損失準備金(信貸)
    
(234
)
    
(99
)
    
618
      
(248
)
    
(16
)
    
(21
)
    
-
  
                                                         
期末餘額
  
$
797
    
$
348
    
$
2,947
    
$
2,929
    
$
679
    
$
141
    
$
7,841
  

下表按投資組合細分列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的貸款損失撥備活動(千美元)：
 
   
建築與建築
發展
    
1-4個家庭
房地產
    
商品化
房地產--
其他
    
商品化
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總計
  
                                           
2020年9月30日
                                          
期初餘額
  
$
782
    
$
378
    
$
3,025
    
$
2,887
    
$
642
    
$
132
    
$
7,846
  
                                                         
沖銷
    
-
      
-
      
-
      
(39
)
    
-
      
(1
)
    
(40
)
恢復
    
-
      
2
      
-
      
13
      
10
      
-
      
25
  
                                                         
淨沖銷
    
-
      
2
      
-
      
(26
)
    
10
      
(1
)
    
(15
)
                                                         
貸款損失準備金(信貸)
    
585
      
12
      
535
      
2,185
      
(15
)
    
(2
)
    
3,300
  
                                                         
期末餘額
  
$
1,367
    
$
392
    
$
3,560
    
$
5,046
    
$
637
    
$
129
    
$
11,131
  


 
建築與建築
    
1-4個家庭
    
商品化
房地產--
    
商品化
                

 
   
發展
    
房地產
    
其他
    
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總計
  
                                           
2019年9月30日
                                          
期初餘額
  
$
1,136
    
$
433
    
$
2,035
    
$
3,231
    
$
818
    
$
179
    
$
7,832
  
                                                         
沖銷
    
-
      
(2
)
    
-
      
(4
)
    
(11
)
    
-
      
(17
)
恢復
    
-
      
3
      
-
      
20
      
3
      
-
      
26
  
                                                         
淨回收
    
-
      
1
      
-
      
16
      
(8
)
    
-
      
9
  
                                                         
貸款損失準備金(信貸)
    
(339
)
    
(86
)
    
912
      
(318
)
    
(131
)
    
(38
)
    
-
  
                                                         
期末餘額
  
$
797
    
$
348
    
$
2,947
    
$
2,929
    
$
679
    
$
141
    
$
7,841
  
 
下表按投資組合細分列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，基於投資組合細分和減值方法的貸款損失撥備餘額和貸款總額 (以千美元為單位)：
 
12
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Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註

   
建築與建築
發展
    
1-4個家庭
房地產
    
商品化
房地產--
其他
    
商品化
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總計
  
                                           
2020年9月30日
                                          
津貼餘額
                                          
單獨評估減值的期末餘額
  
$
-
    
$
130
    
$
26
    
$
-
    
$
200
    
$
-
    
$
356
  
集體評估損害
    
1,367
      
262
      
3,534
      
5,046
      
437
      
129
      
10,775
  
                                                         
總計
  
$
1,367
    
$
392
    
$
3,560
    
$
5,046
    
$
637
    
$
129
    
$
11,131
  
                                                         
總貸款
                                                        
單獨評估減值的期末餘額
  
$
-
    
$
1,128
    
$
5,124
    
$
26,281
    
$
1,948
    
$
-
    
$
34,481
  
集體評估損害
    
108,453
      
29,985
      
277,323
      
374,097
      
48,630
      
10,253
      
848,741
  
                                                         
總計
  
$
108,453
    
$
31,113
    
$
282,447
    
$
400,378
    
$
50,578
    
$
10,253
    
$
883,222
  
                                                         
2019年12月31日
                                                        
津貼餘額
                                                        
單獨評估減值的期末餘額
  
$
-
    
$
-
    
$
26
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
26
  
集體評估損害
    
782
      
378
      
2,999
      
2,887
      
642
      
132
      
7,820
  
                                                         
總計
  
$
782
    
$
378
    
$
3,025
    
$
2,887
    
$
642
    
$
132
    
$
7,846
  
                                                         
總貸款
                                                        
單獨評估減值的期末餘額
  
$
-
    
$
-
    
$
5,841
    
$
2,750
    
$
2,527
    
$
-
    
$
11,118
  
集體評估損害
    
70,628
      
34,160
      
267,437
      
258,012
      
55,418
      
11,895
      
697,550
  
                                                         
總計
  
$
70,628
    
$
34,160
    
$
273,278
    
$
260,762
    
$
57,945
    
$
11,895
    
$
708,668
  

13
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註

內部風險類別
 
每個貸款部門都由具有相似風險特徵的貸款類別組成。
 
適用於貸款組合各部分的風險特徵如下：
 
房地產-房地產投資組合由住宅和商業物業組成。住宅貸款通常由業主自住的1-4個家庭住宅提供擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入和信用評級。這些貸款的信用風險可能會受到公司市場區域內的經濟狀況的影響，這些經濟狀況可能會影響房地產價值 或借款人的個人收入。由於貸款的個人金額較小，且分散在大量借款人身上，這一風險得到了緩解。這類商業房地產貸款通常涉及較大的本金金額 ，主要通過借款人主營業務的現金流償還。與貸款目的無關的房地產或收入的出售。這些貸款中的信用風險是由借款人的信譽、財產價值、當地經濟和其他影響借款人業務或個人收入的經濟條件驅動的。
 
商業和工業-商業投資組合包括向商業客户提供的貸款，用於為營運資金需求、設備採購和擴建提供資金。這類貸款主要從借款人的主要業務運營的現金流中償還。這些貸款中的信用風險由借款人的信譽和影響業務運營現金流穩定性的經濟狀況驅動 。
 
由農業資產擔保的農業貸款通常是為了獲得專門用於農作物生產、牛或家禽生產的土地，或在擔保物業上經營類似類型的業務。這些貸款的償還來源通常包括在物業上經營業務產生的收入、租金收入或出售物業。這些貸款中的信用風險可能受到作物和大宗商品價格、借款人的信用以及可能影響潛在物業價值和公司當地經濟的經濟狀況變化的影響。*這些貸款的信用風險可能受到作物和大宗商品價格、借款人的信用以及經濟狀況變化的影響，這些變化可能會影響公司的潛在房地產價值和當地經濟。*這些貸款中的信用風險可能受到作物和大宗商品價格、借款人的信用以及可能影響公司潛在物業價值和當地經濟的經濟狀況變化的影響
 
消費貸款組合-消費貸款組合包括各種期限和信用額度的貸款，如汽車貸款和其他個人用途貸款。這些 類型貸款的償還將來自借款人的收入來源，這些收入來源通常與貸款目的無關。信用風險是由消費經濟因素驅動的，例如失業和公司所在市場地區的一般經濟狀況以及借款人的信用狀況。
 
貸款等級從1到4。1級被認為是令人滿意的。2級和3級，或手錶和特別説明，分別代表較低質量的貸款，被認為是批評。4級，或不合格，是指被分類的貸款。
 

 •
1級(PASS)-這些貸款通常符合銀行政策，其特點是政策符合抵押品預付款利率，並有明確的還款來源。此外，這些信貸還適用於資產負債表強勁、流動性充足或收入記錄可靠的借款人和/或擔保人。
 

 •
2級(觀察)-這些貸款仍被視為“合格”信用；然而，各種因素，如行業壓力、現金流或財務狀況的重大變化、貸款文件的缺陷，或貸款官、商業貸款委員會(CLC)或信用質量委員會(CQC)確定的其他風險問題，都需要加強監控意識和頻率。
 
14
目錄
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未經審計的簡明合併財務報表附註
 

 •
3級(特別提及)-這些貸款必須有可觀察到的弱點或輕率處理或結構性問題的證據。這些弱點需要密切關注，需要對這些弱點進行補救 。不存在可能的損失風險。這一類別的信用預計將迅速轉移到“2”或“4”，因為這被視為暫時性貸款等級。
 

 •
4級(不合標準)-這些貸款沒有得到借款人的健全價值和償債能力的充分保護，但可能得到了很好的擔保。他們定義了與現金流、抵押品、財務狀況或其他可能危及及時償還所有本金和利息的因素相關的弱點。如果弱點得不到彌補，未來可能會出現虧損。
 
本公司持續評估貸款等級的定義和貸款損失撥備方法。在截至2020年9月30日的期間內，兩者均未發生變化。
 
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，基於內部評級類別的公司貸款組合的信用風險概況(單位：千美元)：
 

  
建築與建築
發展
    
1-4個家庭
房地產
    
商品化
房地產--
其他
    
商品化
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總計
  
                                           
2020年9月30日
                                          
職等
                                          
1(通過)
  
$
108,453
    
$
29,209
    
$
264,337
    
$
352,477
    
$
48,630
    
$
10,253
    
$
813,359
  
2(觀看)
    
-
      
776
      
9,988
      
11,662
      
-
      
-
      
22,426
  
3(特別提及)
    
-
      
-
      
2,998
      
9,958
      
-
      
-
      
12,956
  
4(不合標準)
    
-
      
1,128
      
5,124
      
26,281
      
1,948
      
-
      
34,481
  
                                                         
總計
  
$
108,453
    
$
31,113
    
$
282,447
    
$
400,378
    
$
50,578
    
$
10,253
    
$
883,222
  

   
建築與建築
發展
    
1-4個家庭
房地產
    
商品化
房地產--
其他
    
商品化
&工業
    
農耕
    
消費者
    
總計
  
                                           
2019年12月31日
                                          
職等
                                          
1(通過)
  
$
70,628
    
$
33,622
    
$
267,437
    
$
241,176
    
$
53,290
    
$
11,895
    
$
678,048
  
2(觀看)
    
-
      
538
      
-
      
5,312
      
-
      
-
      
5,850
  
3(特別提及)
    
-
      
-
      
-
      
11,524
      
2,128
      
-
      
13,652
  
4(不合標準)
    
-
      
-
      
5,841
      
2,750
      
2,527
      
-
      
11,118
  
                                                         
總計
  
$
70,628
    
$
34,160
    
$
273,278
    
$
260,762
    
$
57,945
    
$
11,895
    
$
708,668
  

15
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註

下表列出了該公司截至2020年9月30日和2019年12月31日記錄的貸款投資的貸款組合賬齡分析(以千美元為單位)：
 
   
逾期
                
貸款總額
  
   
30–59
    
60–89
    
大於
                
總計
    
>90天&
  
   
日數
    
日數
    
90天
    
總計
    
電流
    
貸款
    
應計
  
                                               
2020年9月30日
                                              
建設與發展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
108,453
    
$
108,453
    
$
-
  
1-4套家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
31,113
      
31,113
      
-
  
商業地產--其他
    
-
      
1,957
      
-
      
1,957
      
280,490
      
282,447
      
-
  
工商業
    
920
      
7,071
      
-
      
7,991
      
392,387
      
400,378
      
-
  
農耕
    
-
      
1,948
      
-
      
1,948
      
48,630
      
50,578
      
-
  
消費者
    
-
      
-
      
-
      
-
      
10,253
      
10,253
      
-
  
                                                         
總計
  
$
920
    
$
10,976
    
$
-
    
$
11,896
    
$
871,326
    
$
883,222
    
$
-
  
                                                         
2019年12月31日
                                                        
建設與發展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
70,628
    
$
70,628
    
$
-
  
1-4套家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
34,160
      
34,160
      
-
  
商業地產--其他
    
-
      
-
      
-
      
-
      
273,278
      
273,278
      
-
  
工商業
    
-
      
-
      
14
      
14
      
260,748
      
260,762
      
14
  
農耕
    
-
      
-
      
598
      
598
      
57,347
      
57,945
      
598
  
消費者
    
90
      
-
      
-
      
90
      
11,805
      
11,895
      
-
  
                                                         
總計
  
$
90
    
$
-
    
$
612
    
$
702
    
$
707,966
    
$
708,668
    
$
612
  

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的減值貸款(以千美元為單位)：
 
 
 
 
 
  
未付
校長
天平
    
錄下來
投資
沒有
津貼
    
錄下來
投資
vbl.用一種.
津貼
    
總計
錄下來
投資
    
相關
津貼
    
平均值
錄下來
投資
    
利息
收入
公認
    
平均值
錄下來
投資
    
利息
收入
公認
  
 
                                
三個月
2020年9月30日
    
截至9個月
2020年9月30日
  
 
                              
2020年9月30日
                                                      
建設與發展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1-4套家庭房地產
    
1,128
      
-
      
1,128
      
1,128
      
130
      
1,133
      
15
      
3,732
      
47
  
商業地產--其他
    
5,124
      
3,468
      
1,656
      
5,124
      
26
      
5,160
      
144
      
2,121
      
274
  
工商業
    
26,281
      
26,281
      
-
      
26,281
      
-
      
26,549
      
996
      
21,780
      
1,317
  
農耕
    
1,948
      
-
      
1,948
      
1,948
      
200
      
2,681
      
(54
)
    
1,483
      
(13
)
消費者
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,590
      
-
  
 
                                                                        
總計
  
$
34,481
    
$
29,749
    
$
4,732
    
$
34,481
    
$
356
    
$
35,523
    
$
1,101
    
$
30,706
    
$
1,625
  

2019年12月31日
                                
三個月
2019年9月30日
    
截至9個月
2019年9月30日
  
建設與發展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
1-4套家庭房地產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3
      
-
      
277
      
-
  
商業地產--其他
    
5,841
      
4,032
      
1,809
      
5,841
      
26
      
3,354
      
131
      
1,883
      
197
  
工商業
    
2,750
      
2,750
      
-
      
2,750
      
-
      
6,612
      
91
      
6,164
      
49
  
農耕
    
2,527
      
1,744
      
-
      
1,744
      
-
      
2,421
      
(56
)
    
2,267
      
269
  
消費者
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
128
      
-
  
 
                                                                        
總計
  
$
11,118
    
$
8,526
    
$
1,809
    
$
10,335
    
$
26
    
$
12,390
    
$
166
    
$
10,719
    
$
515
  

不良貸款包括不良貸款，也包括在問題債務重組中修改的貸款，這些貸款向遇到財務困難的借款人提供了優惠。這些優惠可能 包括降低貸款利率、延期還款、本金寬免、忍耐或其他旨在最大限度地收回債務的行動。

不良貸款中的某些貸款類別包括被歸類為減值的不良債務重組。截至2020年9月30日，該公司有1,656,000美元的商業房地產貸款在問題債務重組中進行了修改和減值，1,809,000美元的商業房地產貸款和912,000美元的農業貸款修改，截至2019年12月31日。在截至2020年9月30日的前9個月裏，沒有新修改的問題債務重組。

16
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註

在過去九個月中，沒有任何問題債務重組被修改，隨後在截至2020年9月30日的一段時間內違約。
 
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的不良資產信息(以千美元為單位)：
 

  
自.起
  
   
九月三十日，
2020
    
十二月三十一號，
2019
  
非權責發生制貸款
  
$
20,515
    
$
1,809
  
問題債務重組(1)
    
-
      
912
  
累計逾期90天或以上的貸款
    
-
      
612
  
不良貸款總額
  
$
20,515
    
$
3,333
  
   
(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日的TDR分別為166萬美元和181萬美元
包括在上行的非權責發生貸款餘額中。
  

CARE法案包括一項條款，允許金融機構在某些情況下選擇暫停ASC分主題310-40項下的臨時問題債務重組會計(“第4013條”)。根據第4013條，貸款修改必須(1)與新冠肺炎有關；(2)在截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款上籤立；(3)在2020年3月1日與(A)國家緊急狀態終止之日後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，兩者中以較早者為準。為了迴應CARE法案的這一條款，聯邦銀行機構於2020年4月7日發佈了一份修訂後的跨機構聲明，在與金融會計準則委員會協商後確認，對於不受第4013條約束的貸款，在任何救濟之前出於善意對目前借款人進行的針對新冠肺炎的短期修改不屬於美國會計準則委員會第310-40分主題下的問題債務重組 。這包括短期(例如，長達六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。截至2020年9月30日，有23筆貸款被修改，總計1.21億美元，與新冠肺炎有關，這些貸款不被視為陷入困境的債務重組 。
 
注5：
股東權益
 
2019年9月5日，公司通過了回購計劃。RP最初授權回購至多50萬股本公司普通股。2020年3月13日，公司董事會批准了50萬股擴股計劃，並於2020年11月2日批准了對現有股票回購計劃的75萬股擴股計劃，根據該計劃授權的股份總數為175萬股。根據RP 回購的所有股票均已註銷，不作為庫存股持有。根據RP回購股票的時間、價格和金額可能由管理層決定。截至2020年9月30日，根據 公司的回購計劃，尚有164,746股可供回購。該計劃下的股票回購將根據規則10b5-1計劃進行，其定價和購買參數由管理層制定。(該計劃下的活動摘要如下所示：
 
17
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
 
 
  
截至9個月
九月三十日，
    
三個月
九月三十日，
  
 
  
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
回購股份數量
    
835,254
      
-
      
38,160
      
-
  
回購股份均價
  
$
8.56
    
$
-
    
$
8.96
    
$
-
  
有待回購的股份
    
164,746
      
-
      
164,746
      
-
  

本公司和銀行受聯邦銀行機構發佈的基於風險的資本準則的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對本公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正措施的監管框架，本公司和銀行必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據GAAP計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。監管報告要求和監管資本標準。 公司和銀行的資本金金額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。此外，公司和銀行的監管機構可以要求對這些財務報表中未反映的監管資本進行調整 。
 
法規為確保資本充足性而制定的量化措施要求本公司和銀行維持總資本、一級資本和普通股資本(見下表)與風險加權資產(定義)和一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。管理層認為，截至2020年9月30日，本公司和銀行滿足其遵守的所有資本充足率要求，並維持允許本公司和銀行保持資本保存緩衝的最低資本充足率(如下表所示)。公司管理層認為，截至2020年9月30日，本公司和銀行滿足其遵守的所有資本充足率要求，並保持允許本公司和銀行保持資本保存緩衝的最低金額和比率包括向某些高管支付股息和某些可自由支配的獎金。
 
截至2020年9月30日，聯邦存款保險公司(FDIC)的最新通知將該銀行歸類為資本充足的銀行，以便迅速採取糾正行動。如果要被歸類為資本充足，銀行必須保持表中所列的資本比率。*自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別。
 
2020年4月，我們開始根據小企業管理局管理的PPP向符合條件的小企業發放貸款。聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行 中和參與Paycheck Protection Program Lending Facility(簡稱PPP貸款)的監管資本影響，並澄清根據適用的基於風險的資本金規則，PPP貸款的風險權重為零。 具體地説，銀行可以將質押給PPP貸款的所有PPP貸款從其平均綜合資產中剔除，以計算其槓桿率，而未質押為PPP貸款的PPP貸款則不能作為PPP貸款的抵押品。 銀行可以將抵押給PPP貸款的所有PPP貸款從其平均綜合資產中剔除，以計算其槓桿率，而未質押給PPP貸款的PPP貸款則不能作為PPP貸款的抵押品。 我們發起的6430萬美元的PPP貸款包括在我們截至2020年9月30日的槓桿率計算中，因為我們沒有將PPP貸款用於融資目的。
 
18
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
 
公司和銀行的實際資本金額和比率見下表(以千美元為單位)：
 

實際


最小
資本要求


有了資本
保護緩衝區

最小
資本充足
在提示下
糾正措施
  
 
 
 
金額
    
比率
    
金額
    
比率
    
金額
    
比率
    
金額
    
比率
  
                                                 
截至2020年9月30日
                                                
總資本與風險加權資產之比
                                                
公司
  
$
113,695
      
14.09
%
  
$
64,551
      
8.00
%
  
$
84,723
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
  
$
113,640
      
14.10
%
  
$
64,469
      
8.00
%
  
$
84,615
      
10.50
%
  
$
80,586
      
10.00
%
一級資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
  
$
103,596
      
12.84
%
  
$
48,413
      
6.00
%
  
$
68,585
      
8.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
  
$
103,554
      
12.85
%
  
$
48,352
      
6.00
%
  
$
68,498
      
8.50
%
  
$
64,469
      
8.00
%
CET I資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
  
$
103,596
      
12.84
%
  
$
36,310
      
4.50
%
  
$
56,482
      
7.00
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
  
$
103,554
      
12.85
%
  
$
36,264
      
4.50
%
  
$
56,410
      
7.00
%
  
$
52,381
      
6.50
%
一級資本與平均資產之比
                                                                
公司
  
$
103,596
      
10.72
%
  
$
38,672
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
  
$
103,554
      
10.72
%
  
$
38,632
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
    
$
48,289
      
5.00
%
 
                                                                
截至2019年12月31日
                                                                
總資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
  
$
105,137
      
15.25
%
  
$
55,157
      
8.00
%
  
$
72,393
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
  
$
106,148
      
15.42
%
  
$
55,076
      
8.00
%
  
$
72,287
      
10.50
%
  
$
68,845
      
10.00
%
一級資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
  
$
97,291
      
14.11
%
  
$
41,368
      
6.00
%
  
$
58,604
      
8.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
  
$
98,302
      
14.28
%
  
$
41,307
      
6.00
%
  
$
58,518
      
8.50
%
  
$
55,076
      
8.00
%
CET I資本與風險加權資產之比
                                                                
公司
  
$
97,291
      
14.11
%
  
$
31,026
      
4.50
%
  
$
48,262
      
7.00
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
  
$
98,302
      
14.28
%
  
$
30,980
      
4.50
%
  
$
48,192
      
7.00
%
  
$
44,749
      
6.50
%
一級資本與平均資產之比
                                                                
公司
  
$
97,291
      
11.53
%
  
$
33,833
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
  
$
98,302
      
11.65
%
  
$
33,793
      
4.00
%
    
不適用
      
不適用
    
$
42,241
      
5.00
%

2013年7月，聯邦監管當局發佈了一項新的資本規則，部分依據是巴塞爾銀行監管委員會對巴塞爾資本框架(Basel III)制定的修訂。該行 自2015年1月1日起接受新規則的約束。一般來説，新規則實施了更高的最低資本要求，修訂了監管資本構成的定義和相關計算，增加了新的普通股一級資本比率 ，實施了新的資本保護緩衝，提高了逾期貸款的風險權重，併為新規則的幾個方面提供了過渡期。此外，根據巴塞爾III資本規則，資產低於2500億美元的銀行獲得了一次性退出選擇，以從監管資本中過濾某些累積的其他綜合收益(AOCI)組成部分。銀行做出了退出選擇，並從資本比率計算中排除了AOCI組成部分。
 
現行(新)資本規則規定，為了避免資本分配的限制，包括支付股息和向高管支付某些可自由支配的獎金，銀行組織 必須持有由普通股一級資本組成的資本保護緩衝，該緩衝由高於其基於風險的最低資本要求的普通股一級資本組成。該緩衝是相對於風險加權資產來衡量的。
 
隨着全面分階段實施，緩衝大於2.5%的銀行組織將不受股息支付或酌情獎金支付的額外限制；然而，隨着緩衝接近於零，緩衝 低於2.5%的銀行組織將受到越來越嚴格的限制。新規定還禁止銀行組織支付股息或酌情獎金，前提是該銀行組織的合格留存收益 在該季度為負值，且截至該季度初其保本緩衝比率低於2.5%。符合條件的淨收入定義為本日曆季度之前四個日曆季度的淨收入，扣除尚未反映在淨收入中的任何分配和相關税收影響。基於資本保存緩衝的支出限制摘要如下：
 
19
目錄
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未經審計的簡明合併財務報表附註
 
資本節約緩衝
(佔風險加權資產的百分比)
 
最高支付額度
(佔合格留存收入的百分比)
高於2.5%
 
不適用支付限制
≤2.5%和>1.875%
 
60%
≤1.875%和>1.25%
 
40%
≤1.25%和>0.625%
 
20%
≤0.625%
 
0%
 
本銀行在未經監管部門事先批准的情況下可以宣佈的股息數額受到一定的限制。截至2020年9月30日，該行在未經監管部門事先批准的情況下宣佈股息的留存收益約為3310萬美元。
 
注6：
關聯方交易
 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司對高管、董事、大股東及其關聯方(關聯方)的未償還貸款分別約為0美元和110萬美元， 。這些貸款摘要如下(單位：千美元)：
 
天平
開始於
這段時期

  
加法

 
收藏品/
終止合同

天平
結束
這段時期
  
 
 
 
                        
截至2020年9月30日的9個月
  
$
1,055
    
$
-
    
$
(1,055
)
  
$
-
  
截至2019年12月31日的年度
  
$
6,897
    
$
2,613
    
$
(8,455
)
  
$
1,055
  
 
管理層認為，該等貸款及其他信貸及存款擴展是在正常業務過程中作出的，其條款(包括利率及抵押品)與當時與其他人士進行可比交易時的條款(包括利率及抵押品)大致相同。此外，管理層認為，該等貸款並不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。
 
本銀行從本公司的關聯方海恩斯房地產投資公司(Haines Realty Investments Company，LLC)租賃俄克拉荷馬州伍德沃德的辦公和零售銀行空間。截至2020年和2019年9月30日的三個月，租賃費用總計4.6萬美元，截至2020年和2019年9月30日的九個月，租賃費用總計13.8萬美元。此外，本公司與其某些附屬公司之間達成了工資和辦公共享安排。
 
20
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未經審計的簡明合併財務報表附註

注7：
僱員福利
 
401(K)儲蓄計劃
 
該公司的退休儲蓄401(K)計劃基本上覆蓋了所有員工。員工可以繳納最高法定上限，銀行最多可以支付員工工資的5%。僱主 在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中計入費用的繳費總額為5.8萬美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，計入費用的僱主繳費總額分別為17.3萬美元和17.8萬美元。
 
基於股票的薪酬
 
本公司於2018年9月採用了不合格激勵性股票期權計劃(“Bank7 Corp.2018股權激勵計劃”)。Bank7 Corp.2018股權激勵計劃將於2028年9月終止，如果不延長的話 。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，與該計劃相關的薪酬支出分別為19.8萬美元和12.1萬美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，計入費用的僱主繳費總額分別為56.9萬美元和45萬美元。但截至2020年9月30日，可供未來授予的股票有704,750股。
 
2019年9月5日，我們的最大股東海恩斯家族信託公司向公司貢獻了約6.5%的股份(656,925股)。隨後，公司立即向 某些高管發行了這些股份，並通過公司的損益表作為1180萬美元的薪酬支出(包括工資税)支出。此外，在獲得股票以協助繳納税款的員工自行決定的情況下，149,425股被扣留並隨後被取消，由此產生了260萬美元的留存收益費用。
 
公司向員工和董事授予在三年或五年內按比例授予的限制性股票單位(RSU)，以及在四年內按比例授予的股票期權。*所有RSU和股票期權均按授予時普通股的公允價值授予。*RSU被視為固定獎勵，因為授予日的股票數量和公允價值已知，且授予日的公允價值在授予時和/或服務期內攤銷。
 
該公司使用新發行的股票授予RSU和股票期權。
 
下表是Bank7 Corp.2018年股權激勵計劃下的股票期權活動摘要(以千美元為單位，每股數據除外)：
 
 
 
 
 
  
選項
    
Wgtd.平均鍛鍊
價格
    
Wgtd.平均
剩餘
合同條款
    
集料
內在性
價值
  
截至2020年9月30日的9個月
                        
在2019年12月31日未償還
    
163,000
    
$
18.75
              
授予的期權
    
26,500
      
18.49
              
行使的期權
    
-
      
-
              
被沒收的期權
    
(4,250
)
    
17.73
              
截至2020年9月30日未償還
    
185,250
      
18.73
      
8.19
    
$
0
  
可於2020年9月30日行使
    
75,625
      
18.88
      
8.00
    
$
0
  
 
每個期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，並基於某些假設，包括無風險回報率、股息收益率、股價波動和預期期限。每個期權的公允價值在其歸屬期間支出。
 
21
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未經審計的簡明合併財務報表附註
 
下表顯示了在公允價值法下計算本報告期間授予期權的股票薪酬費用時所使用的假設：
 
 
  
截至9個月
  
 
  
2020年9月30日
    
2019年9月30日
  
無風險利率
    
1.71
%
    
2.48
%
股息率
    
2.20
%
    
2.20
%
股價波動
    
41.27
%
    
31.14
%
預期期限
    
7.51
      
7.01
  

下表彙總了截至2020年9月30日的9個月的RSU份額信息：
 
 
  
數量
股份
    
Wgtd.平均格蘭特
日期公允價值
  
在2019年12月31日未償還
    
104,000
    
$
19.09
  
已授股份
    
31,000
      
18.49
  
已結算股份
    
26,000
      
19.09
  
沒收的股份
    
(1,000
)
    
18.49
  
期末餘額
    
108,000
    
$
18.92
  

截至2020年9月30日，與10.8萬個未歸屬RSU相關的未確認補償費用約為190萬美元，與185,250個未歸屬和/或未行使股票期權相關的未確認補償費用約為406,000美元。股票期權費用預計將在2.46年的加權平均期間確認，RSU費用預計將在3.24年的加權平均期間確認。
 
注8：
關於資產和負債公允價值的披露
 
公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格。公允價值計量必須最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少不可觀測投入的使用。公允價值計量有三個層次的投入，可用於計量公允價值：
 

 1級
相同資產或負債的活躍市場報價
 

 2級
除一級價格外的其他可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可由資產或負債的整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。
 

 第3級
很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對資產或負債的公允價值有重大影響
 
重複測量
 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有按公允價值經常性計量的資產。
 
22
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非重複測量
 
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及公允價值計量在2020年9月30日和2019年12月31日所處的公允價值層次中的水平(以千美元為單位)：
 
 
  
公允價值
    
(1級)
    
(2級)
    
(3級)
  
 
                        
2020年9月30日
                        
不良貸款(依賴抵押品)
  
$
4,376
    
$
-
    
$
-
    
$
4,376
  
                                 
2019年12月31日
                                
不良貸款(依賴抵押品)
  
$
1,783
    
$
-
    
$
-
    
$
1,783
  

以下是對按公允價值在非經常性基礎上計量並在隨附的綜合資產負債表中確認的資產的估值方法和投入的説明，以及根據估值層次對這類資產進行的一般分類。對於公允價值層次中的第三級分類的資產，以下描述了用於編制報告公允價值的流程。
 
抵押品依賴型減值貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額
 
抵押品依賴型減值貸款的估計公允價值是基於公允價值減去估計銷售成本。抵押品依賴型減值貸款被歸類在公允價值等級的第三級。
 
本公司將評估分析作為確定公允價值的起點，然後考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。當確定貸款依賴於抵押品，隨後執行管理層和貸款管理部門認為有必要時，獲得抵押品依賴型貸款的抵押品價值。執行管理層和貸款管理部門會審查抵押品價值的準確性和一致性。*最終抵押品價值會減去折扣，以考慮缺乏市場性，如果貸款的償還或滿足取決於貸款的償還或滿足，則估計出售成本。
 
23
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無法觀察到的(3級)輸入
 
下表提供了經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的量化信息。

       
企業估值
  
看不見的
  
加權的-
  
   
公允價值
  
技法
  
輸入量
  
平均值
  
2020年9月30日
      
 
  
 
      
抵押品依賴型不良貸款
  
$
4,376
  
來自可比房產的評估
  
預計銷售成本
    
3-5
%
         
 
  
 
        
2019年12月31日
        
 
  
 
        
抵押品依賴型不良貸款
  
$
1,783
  
來自可比房產的評估
  
預計銷售成本
    
3-5
%

下表列出了本公司在2020年9月30日和2019年12月31日未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值(單位：千美元)：

   
攜載
    
公允價值計量
  
   
金額
    
1級
    
2級
    
第3級
    
總計
  
2020年9月30日
                              
                               
金融資產
                              
現金和銀行到期款項
  
$
60,718
    
$
60,718
    
$
-
    
$
-
    
$
60,718
  
其他銀行的有息定期存款
  
$
23,384
    
$
-
    
$
23,384
    
$
-
    
$
23,384
  
貸款，扣除津貼後的淨額
  
$
869,448
    
$
-
    
$
864,956
    
$
4,376
    
$
869,332
  
持有供出售的按揭貸款
  
$
315
    
$
-
    
$
315
    
$
-
    
$
315
  
非流通股證券
  
$
1,165
    
$
-
    
$
1,165
    
$
-
    
$
1,165
  
應收利息
  
$
4,786
    
$
-
    
$
4,786
    
$
-
    
$
4,786
  
 
                                        
金融負債
                                        
存款
  
$
863,669
    
$
-
    
$
862,490
    
$
-
    
$
862,490
  
應付利息
  
$
362
    
$
-
    
$
362
    
$
-
    
$
362
  
 
                                        
2019年12月31日
                                        
                                         
金融資產
                                        
現金和銀行到期款項
  
$
117,128
    
$
117,128
    
$
-
    
$
-
    
$
117,128
  
其他銀行的有息定期存款
  
$
30,147
    
$
-
    
$
30,147
    
$
-
    
$
30,147
  
貸款，扣除津貼後的淨額
  
$
699,458
    
$
-
    
$
698,672
    
$
1,809
    
$
700,481
  
持有供出售的按揭貸款
  
$
1,031
    
$
-
    
$
1,031
    
$
-
    
$
1,031
  
非流通股證券
  
$
1,100
    
$
-
    
$
1,100
    
$
-
    
$
1,100
  
應收利息
  
$
3,954
    
$
-
    
$
3,954
    
$
-
    
$
3,954
  
                                         
金融負債
                                        
存款
  
$
757,483
    
$
-
    
$
757,520
    
$
-
    
$
757,520
  
應付利息
  
$
636
    
$
-
    
$
636
    
$
-
    
$
636
  

以下方法用於估計合併資產負債表中確認的除公允價值以外的所有其他金融工具的公允價值：

24
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註

銀行的現金和到期，其他銀行的有息定期存款，非流通股證券，應收利息和應付利息
 
賬面價值接近公允價值。

持有待售貸款及按揭貸款
 
貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款的市場利率對未來現金流進行貼現來估計的。 出於計算的目的，將具有類似特徵的貸款彙總在一起。

存款
 
存款包括活期存款、儲蓄賬户、活期賬户和某些貨幣市場存款。賬面價值接近公允價值。固定期限定期存款的公允價值是採用折現現金流計算方法估算的，該折現現金流計算方法適用於目前為類似剩餘期限存款提供的利率。

關於提供信貸、信貸額度和備用信用證的承諾
 
無資金承諾的公允價值是根據簽訂類似協議目前收取的費用估算的，考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。備用信用證和信用證額度的公允價值是根據類似協議目前收取的費用或在報告日期終止或以其他方式與交易對手清償債務的估計成本計算的。截至2020年9月30日或2019年12月31日，本公司承諾提供信貸、信用額度和備用信用證的估計公允價值並不重要。

注9：
具有表外風險的金融工具
 
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放 信用證和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過隨附的綜合資產負債表中確認的金額的信用風險元素。以下彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同金額代表信用風險的金融工具 (以千美元為單位)：
 
 
  
九月三十日，
    
十二月三十一號，
  
 
  
2020
    
2019
  
 
            
提供信貸的承諾
  
$
191,479
    
$
191,459
  
財務和履約備用信用證
    
860
      
3,338
  
 
                
 
  
$
192,339
    
$
194,797
  

25
目錄
Bank7 Corp.
未經審計的簡明合併財務報表附註
 
授信承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。每種工具通常都有固定的到期日或其他 終止條款。*由於許多工具預計將在沒有動用的情況下到期，因此對授信金額的總承諾不一定代表未來的現金需求。*公司根據具體情況評估每個客户的信用。如果認為有必要，獲得抵押品的金額。本公司根據管理層對客户的信用評估進行信用評估。備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的不可撤銷的有條件承諾。開出信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同。
 
注10：
重要的估計和濃度
 
GAAP要求披露某些重大估計和由於某些集中度造成的當前脆弱性。與貸款損失撥備相關的估計反映在關於貸款的附註4中。目前由於表外信用風險造成的脆弱性在附註9中進行了討論。
 
截至2020年9月30日，酒店業貸款佔總貸款的21%，未償還餘額為1.887億美元，無資金承諾為4710萬美元；能源貸款佔總貸款的14%，未償還餘額為1.26億美元，無資金承諾為1660萬美元。
 
本公司每年評估商譽的潛在商譽減值，如果發生任何減值指標，則更頻繁地基於考慮因素進行評估。如果美國經濟長期處於緊張狀態，影響到 公司，可能會導致商譽部分或全部受損。截至2020年9月30日，合併資產負債表上記錄的商譽為100萬美元。
 
26
目錄
第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表以及本季度報告其他部分和截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的相關注釋一起閲讀。
 
除非上下文另有説明，否則本管理層在討論和分析中提及的“我們”、“我們”和“我們”指的是Bank7公司及其合併子公司。所有提及的“本銀行”指的是我們的全資子公司Bank7。

一般信息

我們是Bank7 Corp.，這是一家總部位於俄克拉何馬州俄克拉何馬城的銀行控股公司。通過我們的全資子公司Bank7，我們在俄克拉何馬州、達拉斯/沃斯堡、德克薩斯州大都市區和堪薩斯州經營着9個地點。我們專注於為企業主和企業家提供快速、一致和精心設計的貸款和存款產品，以滿足他們的融資需求。我們打算通過有選擇地在目標市場開設更多分支機構和進行戰略性收購來實現有機增長。
 
作為一家銀行控股公司，我們的大部分收入來自貸款利息收入和短期投資。我們貸款和短期投資的主要資金來源是我們的 子公司Bank7持有的存款。我們通過平均資產回報率、平均股本回報率、每股收益、資本比率、效率比率(非利息支出除以税收 等值基礎上的淨利息收入之和)和非利息收入來衡量我們的業績。
 
截至2020年9月30日，我們的總資產為9.734億美元，貸款總額為8.694億美元，存款總額為8.637億美元，股東權益總額為1.052億美元。
 
GAAP對賬及非GAAP財務指標的管理解釋

我們的會計和報告政策符合公認會計原則和銀行業的通行做法。但是，我們也會根據某些額外的財務指標來評估我們的業績，這些財務指標是非GAAP 財務指標。

我們在本表格10-Q中討論的非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP計算的最直接可比財務指標或其他財務指標的替代品。此外，我們在10-Q表格中討論的非GAAP財務指標的計算方式可能與其他報告類似名稱的指標的公司不同。在比較非GAAP財務指標時，瞭解其他銀行 組織如何計算其名稱與我們在本通信中討論的非GAAP財務指標類似的財務指標，這一點很重要。

不包括貸款手續費收入。我們計算(1)貸款收益率(不包括貸款手續費收入)為貸款利息收入減去貸款手續費收入除以平均貸款總額，(2) 淨息差(不包括貸款手續費收入)為淨利息收入減去貸款手續費收入除以平均生息資產。對於貸款收益率(不包括貸款手續費收入)，最直接可比較的GAAP財務指標是貸款收益率(不包括貸款手續費收入)和淨利差(不包括貸款手續費收入)。我們認為，不包括貸款手續費收入的貸款收益率和不包括貸款手續費收入的淨利差對 市場上的許多投資者非常重要，他們對我們的貸款收益率和淨利差(不包括非經常性貸款手續費收入的波動水平)的變化感興趣。下表對截至以下日期的貸款收益率(不包括貸款手續費收入)與貸款收益率(不包括貸款手續費收入)與淨利差(不包括貸款手續費收入)與淨利差的關係進行了核對：

27
目錄
   
截至三個月
九月三十日，
    
截至9個月
九月三十日，
  
(千美元，每股數據除外)
  
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
貸款利息收入(不含貸款手續費)
                        
貸款利息收入總額，包括貸款手續費收入
  
$
12,777
    
$
12,179
    
$
39,268
    
$
35,902
  
貸款手續費收入
    
(1,078
)
    
(841
)
    
(3,969
)
    
(3,498
)
不含貸款手續費收入的貸款利息收入
  
$
11,699
    
$
11,338
    
$
35,299
    
$
32,404
  
                                 
平均貸款總額
  
$
847,076
    
$
651,186
    
$
807,134
    
$
617,398
  
貸款收益率(含貸款手續費收入)
    
6.00
%
    
7.42
%
    
6.50
%
    
7.77
%
貸款收益率(不包括貸款手續費收入)
    
5.49
%
    
6.91
%
    
5.84
%
    
7.02
%
                                 
淨息差(不包括貸款費用)
                                
淨利息收入
  
$
11,601
    
$
10,600
    
$
34,962
    
$
31,536
  
貸款手續費收入
    
(1,078
)
    
(841
)
    
(3,969
)
    
(3,498
)
扣除貸款費用的淨利息收入
  
$
10,523
    
$
9,759
    
$
30,993
    
$
28,038
  
                                 
平均收益資產
  
$
959,658
    
$
797,667
    
$
929,410
    
$
773,752
  
淨息差(含貸款手續費收入)
    
4.81
%
    
5.27
%
    
5.02
%
    
5.45
%
淨息差(不包括貸款手續費收入)
    
4.36
%
    
4.85
%
    
4.45
%
    
4.84
%

税前，撥備前淨收益被定義為税前收入和貸款損失撥備。披露這一指標使您能夠在考慮税收和撥備費用之前，將我們的業務與其他銀行公司的業務進行比較，一些投資者可能認為，考慮到從貸款損失撥備中重新計入，這是一個更合適的比較。對税前、撥備前淨收益而言，最直接可比的GAAP財務指標是淨收入。

28
目錄
   
截至三個月
九月三十日，
    
截至9個月
九月三十日，
  
(千美元，每股數據除外)
  
2020
    
2019
    
2020
    
2019
  
                         
税前、撥備前淨收益
                        
所得税前淨收益(虧損)
  
$
6,101
    
$
(4,963
)
  
$
19,567
    
$
8,688
  
另外：為貸款損失撥備
    
(1,250
)
    
-
      
(3,300
)
    
-
  
税前、撥備前淨收益
  
$
7,351
    
$
(4,963
)
  
$
22,867
    
$
8,688
  
                                 
比率
                                
淨收益(虧損)(分子)
  
$
4,440
    
$
(6,519
)
  
$
14,527
    
$
3,723
  
                                 
平均資產(分母)
  
$
967,044
    
$
806,440
    
$
937,849
    
$
782,694
  
平均資產回報率
    
1.83
%
    
-3.21
%
    
2.07
%
    
0.64
%
                                 
平均股東權益(分母)
  
$
102,929
    
$
100,012
    
$
101,377
    
$
95,655
  
平均股東權益回報率
    
17.16
%
    
-25.86
%
    
19.14
%
    
5.20
%
                                 
平均有形普通股權益(分母)
  
$
101,269
    
$
98,145
    
$
99,667
    
$
93,736
  
平均有形普通股權益回報率
    
17.44
%
    
-26.35
%
    
19.47
%
    
5.31
%
                                 
                                 
每股數據
                                
加權平均已發行普通股基本(分母)
    
9,228,128
      
10,149,007
      
9,483,540
      
10,174,528
  
每股普通股淨收入--基本
  
$
0.48
    
$
(0.64
)
  
$
1.53
    
$
0.37
  
                                 
加權平均已發行普通股稀釋(分母)
    
9,228,128
      
10,161,778
      
9,483,540
      
10,176,360
  
每股普通股淨收益--稀釋後
  
$
0.48
    
$
(0.64
)
  
$
1.53
    
$
0.37
  

有形普通股權益和每股有形賬面價值。我們計算(1)有形股本為股東權益總額減去商譽和其他無形資產；(2)有形 每股賬面價值為有形股本除以我們在相關期間末的流通股。對於有形股本，最直接可比的GAAP財務指標是股東權益總額，對於每股有形賬面價值而言， 是每股賬面價值。

有形股東對有形資產的權益。我們計算(1)有形資產為總資產減去商譽和其他無形資產；(2)有形股東權益與有形資產之比為有形資產(見前款定義)除以相關期間末的有形資產。對於有形資產，最直接可比的GAAP財務指標是總資產，而對於有形資產， 股東權益與有形資產之比是股東權益與總資產之比。

我們相信，有形每股賬面價值和有形股東權益與有形資產之比對於市場上的許多投資者來説都很重要，他們對我們的股東權益(不包括無形資產的變動)在不同時期的變化感興趣。無形資產具有增加股東權益總額的效果，但不會將我們的每股有形賬面價值或有形股東權益增加到 有形資產。下表將截至以下日期的股東權益總額與有形股東權益、總資產與有形資產進行核對，並將每股有形賬面價值與每股賬面價值進行比較，並將有形股東權益與有形資產的比率與股東權益總額與總資產的比率進行比較：

29
目錄
   
九月三十日，
  
(千美元，每股數據除外)
  
2020
    
2019
  
有形股東權益
            
股東權益總額
  
$
105,230
    
$
100,615
  
減去：商譽和其他無形資產
    
(1,634
)
    
(1,840
)
有形股東權益
  
$
103,596
    
$
98,775
  
                 
有形資產
                
總資產
  
$
973,354
    
$
826,349
  
減去：商譽和其他無形資產
    
(1,634
)
    
(1,840
)
有形資產
  
$
971,720
    
$
824,509
  
                 
有形股東權益
                
有形股東權益(分子)
  
$
103,596
    
$
98,775
  
有形資產(分母)
  
$
971,720
    
$
824,509
  
有形普通股權益與有形資產之比
    
10.66
%
    
11.98
%
                 
期末已發行普通股
    
9,241,689
      
10,057,506
  
每股賬面價值
  
$
11.39
    
$
10.00
  
每股有形賬面價值
  
$
11.21
    
$
9.82
  
總股東權益與總資產之比
    
10.81
%
    
12.18
%

運營結果

性能摘要。2020年第三季度，我們報告的税前收益為610萬美元，而2019年第三季度的税前虧損(500萬美元)。我們報告2020年前9個月的税前收入為1,960萬美元，而2019年同期為870萬美元。2020年第三季度，利息收入比2019年第三季度減少了14.5萬美元，降幅為1.1%。 2020年前9個月，與2019年同期相比，利息收入增加了130萬美元，增幅為3.3%。2020年第三季度，平均總貸款為8.471億美元，貸款收益率為6.0%，而2019年第三季度為6.512億美元，貸款收益率為7.4%。2020年前9個月，平均貸款總額為8.071億美元，貸款收益率為6.5%，而2019年同期的平均貸款總額為6.174億美元，貸款收益率為7.8%。

2019年第三季度，我們完成了一筆一次性的非現金高管股票交易，這筆交易通過 公司的損益表作為1180萬美元的薪酬費用(包括工資税)支出。此外，在獲得股票以幫助繳納預扣税款的員工的自由裁量權下，149,425股被預扣，隨後被取消，導致留存收益計入260萬美元。

該公司2020年第三季度的貸款損失準備金為125萬美元，而一年前為0美元。準備金的增加與為新冠肺炎疫情以及圍繞選舉和經濟狀況的不確定性造成的預期貸款損失建立準備金有關。

2020年第三季度的平均資產税前回報率為2.51%，而2019年同期為2.44%。2020年第三季度的税前平均股本回報率為23.58%，而2019年同期為19.69%。截至2019年9月30日的9個月，平均資產税前回報率為2.79%，而2019年同期為1.48%。截至2019年9月30日的9個月，平均税前股本回報率為25.78%，而2019年同期為12.14%。效率比率為38.4%，而2019年同期為144.7。截至2020年9月30日的9個月，效率比率為36.3%，而2019年同期為73.3%。

2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)簽署成為法律。它包含大量的税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎疫情的影響。 CARE法案創建了一個3,490億美元的貸款計劃，名為Paycheck Protection Program(PPP)，用於向小企業提供貸款，用於支付工資、團體醫療福利成本以及合格的抵押貸款、租金和公用事業付款等。 PPP貸款由小企業管理局(SBA)全額擔保。截至2020年9月30日，我們已發起了333筆PPP貸款，餘額總計6430萬美元。在截至2020年9月30日的9個月期間，我們收到了180萬美元的PPP發起費，其中110萬美元已確認利息收入，73.1萬美元已遞延。

30
目錄
新冠肺炎影響。正如本報告其他部分所討論的那樣，我們一直在積極管理我們對正在蔓延的新冠肺炎疫情的應對措施。我們特別關注並感謝我們的Bank7團隊成員，並將繼續共同努力，支持彼此、我們的客户和我們的社區。

疫情引發的進一步經濟低迷可能導致信用質量惡化加劇、逾期貸款、貸款沖銷和抵押品價值下降，這可能導致我們的運營業績和財務狀況受到負面影響。

淨利息收入和淨息差(包括貸款手續費收入)。淨利息收入，即利息收入減去利息支出，是所示期間收入和收益的主要貢獻者。利息收入來源於貸款利息、股息收入和其他機構存款利息收入。利息支出來自包括存款 和其他借款在內的有息負債。淨利息收入是通過衡量(I)貸款和其他生息資產的收益率，(Ii)存款和其他資金來源的成本，以及(Iii)淨利差來評估的。淨息差的計算方式為： 年淨利息收入除以平均生息資產。

市場利率和有息資產或有息負債的利率變化，以及有息資產、有息負債和無息負債的數量和類型，通常是淨息差和淨利息收入階段性變化的最大驅動因素。

下表列出了所示期間的以下信息：(一)加權平均餘額，來自生息資產的利息收入的美元總額和相應的平均收益率；(二) 平均餘額，計息負債的利息支出的美元總額和相應的平均利率；(三)淨利息收入；(四)淨利差。

   
扣除貸款手續費收入的淨息差
  
   
截至9月30日的三個月，
  
   
2020
    
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
費用
    
平均值
產量/
率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
費用
    
平均值
產量/
率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
短期投資(1)
  
$
111,019
    
$
147
      
0.53
%
  
$
145,147
    
$
888
      
2.43
%
投資證券(2)
    
1,138
      
2
      
0.70
      
1,069
      
4
      
1.48
  
持有待售貸款
    
425
      
—
      
0.00
      
265
      
—
      
0.00
  
貸款總額(3)
    
847,076
      
12,777
      
6.00
      
651,186
      
12,179
      
7.42
  
生息資產總額
    
959,658
      
12,926
      
5.36
      
797,667
      
13,071
      
6.50
  
非息資產
    
7,386
                      
8,773
                  
總資產
  
$
967,044
                    
$
806,440
                  
                                                 
資金來源：
                                                
有息負債：
                                                
存款：
                                                
交易賬户
  
$
381,572
      
545
      
0.57
%
  
$
287,241
      
1,234
      
1.70
%
定期存款
    
200,961
      
780
      
1.54
      
220,935
      
1,237
      
2.22
  
有息存款總額
    
582,533
      
1,325
      
0.90
      
508,176
      
2,471
      
1.93
  
有息負債總額
    
582,533
      
1,325
      
0.90
      
508,176
      
2,471
      
1.93
  
                                                 
無息負債：
                                                
無息存款
    
276,219
                      
193,785
                  
其他無息負債
    
5,363
                      
4,467
                  
無息負債總額
    
281,582
                      
198,252
                  
股東權益
    
102,929
                      
100,012
                  
總負債和股東權益
  
$
967,044
                    
$
806,440
                  
                                                 
淨利息收入，包括貸款手續費收入
          
$
11,601
                    
$
10,600
          
包括貸款手續費收入在內的淨息差(4)
                    
4.45
%
                    
4.57
%
包括貸款手續費收入在內的淨息差
                    
4.81
%
                    
5.27
%

31
目錄
(1)這包括出售的聯邦基金的收入和平均餘額、銀行的生息存款和其他各種生息資產。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均餘額。

(3)
非權責發生制貸款包括在貸款中。

(4)
淨息差是生息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。

2020年第三季度與2019年第三季度相比：

 -
短期投資的利息收入總額為147,000美元，與888,000美元相比，減少了741,000美元，降幅為83.4%，這是由於在其他金融機構存款的平均利息餘額減少了3410萬美元，降幅為23.5%，收益率下降了190個基點，降幅為78.2%。

-
包括貸款手續費收入在內的貸款利息收入總額增加了59.8萬美元，增幅為4.9%，達到1280萬美元，這是由於平均貸款總額增加了1.959億美元，達到8.471億美元，而2019年第三季度的平均貸款為6.512億美元。

-
貸款費用總額為110萬美元，增加23.7萬美元，增幅28.2%。

-
生息資產收益率總計5.36%，比2019年第三季度6.50%的生息資產收益率下降114個基點，降幅17.5%；

-
2020年第三季度淨息差為4.81%，而2019年第三季度為5.27%。

   
扣除貸款手續費收入的淨息差
  
   
截至9月30日的9個月內，
  
   
2020
    
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
費用
    
平均值
產量/
率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
費用
    
平均值
產量/
率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
短期投資(1)
  
$
120,909
    
$
701
      
0.77
%
  
$
155,073
    
$
2,785
      
2.40
%
投資證券(2)
    
1,109
      
21
      
2.53
      
1,062
      
27
      
3.40
  
持有待售貸款
    
258
      
—
      
0.00
      
219
      
—
      
0.00
  
貸款總額(3)
    
807,134
      
39,268
      
6.50
      
617,398
      
35,902
      
7.77
  
生息資產總額
    
929,410
      
39,990
      
5.75
      
773,752
      
38,714
      
6.69
  
非息資產
    
8,439
                      
8,942
                  
總資產
  
$
937,849
                    
$
782,694
                  
                                                 
資金來源：
                                                
有息負債：
                                                
存款：
                                                
交易賬户
  
$
366,162
      
2,259
      
0.82
%
  
$
289,306
      
3,924
      
1.81
%
定期存款
    
208,650
      
2,769
      
1.77
      
206,575
      
3,254
      
2.11
  
有息存款總額
    
574,812
      
5,028
      
1.17
      
495,881
      
7,178
      
1.94
  
有息負債總額
    
574,812
      
5,028
      
1.17
      
495,881
      
7,178
      
1.94
  
                                                 
無息負債：
                                                
無息存款
    
256,429
                      
186,379
                  
其他無息負債
    
5,231
                      
4,779
                  
無息負債總額
    
261,660
                      
191,158
                  
股東權益
    
101,377
                      
95,655
                  
總負債和股東權益
  
$
937,849
                    
$
782,694
                  
                                                 
淨利息收入，包括貸款手續費收入
          
$
34,962
                    
$
31,536
          
包括貸款手續費收入在內的淨息差(4)
                    
4.58
%
                    
4.75
%
包括貸款手續費收入在內的淨息差
                    
5.02
%
                    
5.45
%

32
目錄
(1)資產包括出售的聯邦基金的收入和平均餘額、銀行的生息存款和其他各種生息資產。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均餘額。

(3)
非權責發生制貸款包括在貸款中。

(4)
淨息差是生息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。

與2019年同期相比，2020年前9個月：

 -
短期投資的利息收入總額為701,000美元，與280萬美元相比，減少了210萬美元，降幅為74.8%，這是由於其他金融機構的計息存款平均餘額減少了3420萬美元，降幅為22.0%，收益率下降了163個基點，降幅為67.9%。

-
包括貸款手續費收入在內的貸款利息收入總額增加了340萬美元，增幅為9.4%，達到3930萬美元，這是由於平均貸款總額增加了1.897億美元，達到8.071億美元，而2019年第三季度的平均貸款總額為6.174億美元。

-
貸款手續費總額為400萬美元，增加47.1萬美元，增幅13.5%。

-
生息資產收益率總計5.75%，比2019年同期6.69%的生息資產收益率下降94個基點，降幅為14.1%；

-
2020年前9個月的淨息差為5.02%，而2019年同期為5.45%。

淨利息收入和不包括貸款手續費收入的淨利差。由於非經常性貸款手續費收入水平的波動，我們在下面説明瞭我們的淨息差(不包括貸款手續費收入)。淨利息收入，即利息收入減去利息支出，是以下所示期間收入和收益的主要貢獻者。利息收入來自貸款利息、股息和其他機構存款的利息。利息支出是由存款和其他借款等計息負債產生的。淨利息收入是通過衡量(I)貸款和其他生息資產的收益率，(Ii)存款和其他資金來源的成本，以及(Iii)淨利差來評估的。淨息差的計算方法是年化淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。

生息資產的市場利率(或我們為有息負債支付的利率)以及生息資產、有息負債和無息負債的數量和類型的變化，通常是淨息差和淨利息收入階段性變化的最大驅動因素。

下表列出了所示期間的以下信息：(一)加權平均餘額，來自生息資產的利息收入的美元總額和相應的平均收益率；(二) 平均餘額，計息負債的利息支出的美元總額和相應的平均利率；(三)淨利息收入；(四)淨利差。

33
目錄
     
不包括貸款手續費收入的淨息差
  
     
截至9月30日的三個月，
  
   
2020
  
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
費用
    
平均值
產量/
率
  
平均值
天平
    
利息
收入/
費用
    
平均值
產量/
率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
短期投資(1)
  
$
111,019
    
$
147
      
0.53
%
  
$
145,147
    
$
888
      
2.43
%
投資證券(2)
    
1,138
      
2
      
0.70
      
1,069
      
4
      
1.48
  
持有待售貸款
    
425
      
—
      
0.00
      
265
      
—
      
0.00
  
貸款總額(3)
    
847,076
      
11,699
      
5.49
      
651,186
      
11,338
      
6.91
  
生息資產總額
    
959,658
      
11,848
      
4.91
      
797,667
      
12,230
      
6.08
  
非息資產
    
7,386
                      
8,773
                  
總資產
  
$
967,044
                    
$
806,440
                  
                                                 
資金來源：
                                                
有息負債：
                                                
存款：
                                                
交易賬户
  
$
381,572
      
545
      
0.57
%
  
$
287,241
      
1,234
      
1.70
%
定期存款
    
200,961
      
780
      
1.54
      
220,935
      
1,237
      
2.22
  
有息存款總額
    
582,533
      
1,325
      
0.90
      
508,176
      
2,471
      
1.93
  
有息負債總額
    
582,533
      
1,325
      
0.90
      
508,176
      
2,471
      
1.93
  
                                                 
無息負債：
                                                
無息存款
    
276,219
                      
193,785
                  
其他無息負債
    
5,363
                      
4,467
                  
無息負債總額
    
281,582
                      
198,252
                  
股東權益
    
102,929
                      
100,012
                  
總負債和股東權益
  
$
967,044
                    
$
806,440
                  
                                                 
淨利息收入(不包括貸款手續費收入)
          
$
10,523
                    
$
9,579
          
不包括貸款手續費收入的淨息差(4)
                    
4.01
%
                    
4.15
%
不包括貸款手續費收入的淨息差
                    
4.36
%
                    
4.85
%

(1)
包括出售的聯邦基金的收入和平均餘額，銀行的生息存款和其他各種生息資產。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均餘額。

(3)
非權責發生制貸款包括在貸款中。

(4)
淨息差是生息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。

2020年第三季度與2019年第三季度相比：

 -
短期投資的利息收入總額為147,000美元，與888,000美元相比，減少了741,000美元，降幅為83.4%，這是由於在其他金融機構存款的平均利息餘額減少了3410萬美元，降幅為23.5%，收益率下降了190個基點，降幅為78.2%。

-
不包括貸款手續費收入的貸款利息收入總額增加了361,000美元，增幅為3.2%，達到1170萬美元，這是由於平均貸款總額增加了1.959億美元，達到8.471億美元 ，而2019年第三季度的平均貸款總額為6.512億美元。

-
不包括貸款手續費收入的生息資產收益率總計4.91%，比2019年第三季度不包括手續費收入的生息資產收益率6.08%下降117個基點或19.2%。

-
扣除貸款手續費收入的淨息差總計為4.36%，較2019年第三季扣除貸款手續費收入的淨息差4.85%減少49個基點或10.1%。

34
目錄
         
不包括貸款手續費收入的淨息差
  
         
截至9月30日的9個月內，
  
   
2020
  
2019
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
費用
    
平均值
產量/
率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
費用
    
平均值
產量/
率
  
   
(千美元)
  
生息資產：
                                    
短期投資(1)
  
$
120,909
    
$
701
      
0.77
%
  
$
155,073
    
$
2,785
      
2.40
%
投資證券(2)
    
1,109
      
21
      
2.53
      
1,062
      
27
      
3.40
  
持有待售貸款
    
258
      
—
      
0.00
      
219
      
—
      
0.00
  
貸款總額(3)
    
807,134
      
35,299
      
5.84
      
617,398
      
32,404
      
7.02
  
生息資產總額
    
929,410
      
36,021
      
5.18
      
773,752
      
35,216
      
6.09
  
非息資產
    
8,439
                      
8,942
                  
總資產
  
$
937,849
                    
$
782,694
                  
                                                 
資金來源：
                                                
有息負債：
                                                
存款：
                                                
交易賬户
  
$
366,162
      
2,259
      
0.82
%
  
$
289,306
      
3,924
      
1.81
%
定期存款
    
208,650
      
2,769
      
1.77
      
206,575
      
3,254
      
2.11
  
有息存款總額
    
574,812
      
5,028
      
1.17
      
495,881
      
7,178
      
1.94
  
有息負債總額
    
574,812
      
5,028
      
1.17
      
495,881
      
7,178
      
1.94
  
                                                 
無息負債：
                                                
無息存款
    
256,429
                      
186,379
                  
其他無息負債
    
5,231
                      
4,779
                  
無息負債總額
    
261,660
                      
191,158
                  
股東權益
    
101,377
                      
95,655
                  
總負債和股東權益
  
$
937,849
                    
$
782,694
                  
                                                 
淨利息收入(不包括貸款手續費收入)
          
$
30,993
                    
$
28,038
          
不包括貸款手續費收入的淨息差(4)
                    
4.01
%
                    
4.15
%
不包括貸款手續費收入的淨息差
                    
4.45
%
                    
4.84
%

(1)
包括出售的聯邦基金的收入和平均餘額，銀行的生息存款和其他各種生息資產。

(2)
包括FHLB和FRB股票的收入和平均餘額。

(3)
非權責發生制貸款包括在貸款中。

(4)
淨息差是生息資產的平均收益率減去有息負債的平均利率。

與2019年同期相比，2020年前9個月：

 -
短期投資的利息收入總額為701,000美元，與280萬美元相比，減少了210萬美元，降幅為74.8%，這是由於其他金融機構的計息存款平均餘額減少了3420萬美元，降幅為22.0%，收益率下降了163個基點，降幅為67.9%。

-
不包括貸款手續費收入的貸款利息收入總額增加了290萬美元，增幅為8.9%，達到3530萬美元，這是由於截至 ，平均貸款總額增加了1.897億美元，達到8.071億美元，而2019年第三季度的平均貸款總額為6.174億美元。

-
不含貸款手續費收入的生息資產收益率合計為5.18%，較2019年同期不含手續費收入的生息資產收益率6.09%下降91個基點或14.9%。

-
2020年前9個月的淨息差(不包括貸款手續費收入)為4.45%，而2019年同期為4.84%。

35
目錄
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額或數量的變化，以及平均利率的變化 。下表列出了利率和交易量變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。提供有關(I)交易量變動(交易量變動乘以先前利率)對利息收入的影響及(Ii)利率變動(利率變動乘以先前交易量)對利息收入的影響的資料。

   
利息收入變動情況分析
包括貸款手續費收入在內的費用
  
   
在截至的三個月內
2020年9月30日比2019年9月30日
  
   
更改原因：
        
   
體積(1)
    
率(1)
    
利息
方差
  
   
(千美元)
  
利息收入增加(減少)：
                  
短期投資
  
$
(208
)
  
$
(533
)
  
$
(741
)
投資證券
    
-
      
(2
)
    
(2
)
貸款總額
    
3,654
      
(3,056
)
    
598
  
利息收入合計增長
    
3,446
      
(3,591
)
    
(145
)
                         
利息支出增加(減少)：
                        
存款
                        
交易賬户
    
404
      
(1,093
)
    
(689
)
定期存款
    
(112
)
    
(345
)
    
(457
)
有息存款總額
    
293
      
(1,439
)
    
(1,146
)
利息支出增加總額
    
293
      
(1,439
)
    
(1,146
)
                         
淨利息收入增加(減少)
  
$
3,153
    
$
(2,152
)
  
$
1,001
  
 
   
利息收入變動情況分析
包括貸款手續費收入在內的費用
  
   
在結束的9個月裏
2020年9月30日比2019年9月30日
  
   
更改原因：
        
   
體積(1)
    
率(1)
    
利息
方差
  
   
(千美元)
  
利息收入增加(減少)：
                  
短期投資
  
$
(1,096
)
  
$
(988
)
  
$
(2,084
)
投資證券
    
2
      
(8
)
    
(6
)
貸款總額
    
19,704
      
(16,338
)
    
3,366
  
利息收入合計增長
    
18,611
      
(17,335
)
    
1,276
  
                         
利息支出增加(減少)：
                        
存款
                        
交易賬户
    
1,862
      
(3,527
)
    
(1,665
)
定期存款
    
58
      
(543
)
    
(485
)
有息存款總額
    
1,920
      
(4,070
)
    
(2,150
)
利息支出增加總額
    
1,920
      
(4,070
)
    
(2,150
)
                         
淨利息收入增加(減少)
  
$
16,691
    
$
(13,265
)
  
$
3,426
  

(1)
可歸因於成交量和成交量的差異在成交率和成交量之間以一致的基礎進行分配，其基礎是每一類別的方差的絕對值。

36
目錄
貸款損失準備金

信用風險是貸款業務所固有的。我們通過計入收益建立貸款損失撥備(“撥備”)，在損益表中顯示為貸款損失撥備 。具體可識別和可量化的已知損失從撥備中沖銷。貸款損失撥備是通過對我們的津貼的充分性進行季度評估，並將缺口或 超額(如果有)計入本季度的費用來確定的。見“關鍵會計政策和估算-貸款和租賃損失撥備”一節中的討論。這會導致我們的 收益在收費金額和頻率上產生變異性。每個時期的貸款損失撥備和撥備水平取決於許多因素，包括貸款增長、淨沖銷、貸款組合組成的變化、拖欠、管理層對貸款組合質量的評估、問題貸款的估值以及我們市場領域的總體經濟狀況。

截至2020年9月30日，津貼佔貸款的比例為1.26%，而2019年12月31日為1.11%。增加的主要原因是截至2020年9月30日的9個月內撥備費用為330萬美元。

非利息收入

截至2020年9月30日的三個月，我們的非利息收入為334,000美元，而2019年同期為509,000美元，減少了175,000美元，降幅為34.4%。以下表格列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月我們非利息收入的主要組成部分：

 
在截至的三個月內
九月三十日，
      
 
2020
  
2019
  
$增加
(減少)
  
增加百分比
(減少)
  
 
(千美元)
  
非利息收入：
                
二級市場收益
  
$
57
    
$
69
    
$
(12
)
    
-17.39
%
存款賬户手續費
    
104
      
110
      
(6
)
    
-5.45
  
其他收入和費用
    
173
      
330
      
(157
)
    
-47.58
  
非利息收入總額
  
$
334
    
$
509
    
$
(175
)
    
-34.38
%

截至2020年9月30日的9個月，非利息收入為96.5萬美元，而2019年同期為100萬美元，減少6.2萬美元或6.0%。以下表格列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月非利息收入的主要組成部分：

 
在結束的9個月裏
九月三十日，
      
 
2020
  
2019
  
$增加
(減少)
  
增加百分比
(減少)
  
 
(千美元)
  
非利息收入：
                
二級市場收益
  
$
134
    
$
146
    
$
(12
)
    
-8.22
%
存款賬户手續費
    
318
      
279
      
39
      
13.98
  
其他收入和費用
    
513
      
602
      
(89
)
    
-14.78
  
非利息收入總額
  
$
965
    
$
1,027
    
$
(62
)
    
-6.04
%

37
目錄
非利息支出

截至2020年9月30日的三個月，非利息支出為460萬美元，而2019年同期為1610萬美元，減少了1150萬美元，降幅為71.5%。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月我們的非利息支出的主要 組成部分：

   
在截至的三個月內
九月三十日，
        
   
2020
    
2019
    
$增加
(減少)
    
增加百分比
(減少)
  
   
(千美元)
  
非利息支出：
                        
薪金和員工福利
  
$
2,505
    
$
14,256
    
$
(11,751
)
    
(82.43
)%
傢俱和設備
    
224
      
229
      
(5
)
    
(2.18
)
入住率
    
543
      
436
      
107
      
24.54
  
數據和項目處理
    
276
      
276
      
-
      
-
  
會計、市場營銷和律師費
    
135
      
218
      
(83
)
    
(38.07
)
監管評估
    
164
      
31
      
133
      
429.03
  
廣告和公共關係
    
62
      
71
      
(9
)
    
(12.68
)
旅行、住宿和娛樂
    
50
      
153
      
(103
)
    
(67.32
)
其他費用
    
625
      
402
      
223
      
55.47
  
總非利息支出
  
$
4,584
    
$
16,072
    
$
(11,488
)
    
(71.48
)%

2020年第三季度的工資和員工福利總額為250萬美元，而2019年同期為1430萬美元，減少了1180萬美元，降幅為82.4%。這一下降與2019年第三季度的一次性非現金高管股票交易有關。

截至2020年9月30日的9個月，非利息支出為1310萬美元，而2019年同期為2400萬美元，減少了1090萬美元，降幅為45.5%。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月我們的非利息支出的主要 組成部分：

   
在結束的9個月裏
九月三十日，
        
   
2020
    
2019
    
$增加
(減少)
    
增加百分比
(減少)
  
   
(千美元)
  
非利息支出：
                        
薪金和員工福利
  
$
7,576
    
$
18,792
    
$
(11,216
)
    
(59.68
)%
傢俱和設備
    
658
      
606
      
52
      
8.58
  
入住率
    
1,417
      
1,157
      
260
      
22.47
  
數據和項目處理
    
821
      
814
      
7
      
0.86
  
會計、市場營銷和律師費
    
338
      
507
      
(169
)
    
(33.33
)
監管評估
    
281
      
94
      
187
      
198.94
  
廣告和公共關係
    
360
      
349
      
11
      
3.15
  
旅行、住宿和娛樂
    
146
      
287
      
(141
)
    
(49.13
)
其他費用
    
1,463
      
1,269
      
194
      
15.29
  
總非利息支出
  
$
13,060
    
$
23,875
    
$
(10,815
)
    
(45.30
)%

截至2020年9月30日的9個月，工資和員工福利總額為760萬美元，而2019年同期為1880萬美元，減少了1120萬美元，降幅為59.7%。這一下降與2019年第三季度的一次性非現金高管股票交易有關。

38
目錄
財務狀況

以下對我們財務狀況的討論將2020年9月30日和2019年12月31日進行了比較。

總資產

截至2020年9月30日，總資產增加1.07億美元，增幅12.3%，至9.734億美元，而截至2019年12月31日，總資產為8.664億美元。總資產的增長趨勢主要歸因於 俄克拉荷馬城和達拉斯/沃斯堡大都市區內強勁的有機貸款和存款增長、我們向塔爾薩市場的擴張以及購買力平價貸款的增加。

貸款組合

我們的貸款佔我們盈利資產的最大部分。貸款組合的質素和多元化，是檢討香港財政狀況時的重要考慮因素。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的貸款總額分別為8.832億美元和7.087億美元。在2020年9月30日的商業和工業貸款餘額中，有6430萬美元來自SBA PPP計劃。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日我們的貸款組合中每個主要類別的餘額和相關百分比：

   
截止到九月三十號，
    
截至12月31日，
  
   
2020
    
2019
  
   
金額
    
佔總數的百分比
    
金額
    
佔總數的百分比
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
108,453
      
12.3
%
  
$
70,628
      
10.0
%
1-4套家庭房產
    
31,113
      
3.5
      
34,160
      
4.8
  
商業地產-其他
    
282,447
      
32.0
      
273,278
      
38.5
  
總商業地產
    
422,013
      
47.8
      
378,066
      
53.3
  
                                 
工商業
    
400,378
      
45.3
      
260,762
      
36.8
  
農耕
    
50,578
      
5.7
      
57,945
      
8.2
  
消費者
    
10,253
      
1.2
      
11,895
      
1.7
  
總貸款
    
883,222
      
100.0
%
    
708,668
      
100.0
%
減去非勞動所得，淨額
    
(2,643
)
            
(1,364
)
        
貸款總額
    
880,579
              
707,304
          
貸款和租賃損失準備
    
(11,131
)
            
(7,846
)
        
淨貸款
  
$
869,448
            
$
699,458
          

我們在商業地產(CRE)貸款、酒店業貸款、能源貸款和建築貸款等貸款組合中設定了內部集中度限制。所有貸款類型都在我們 設定的限額之內。我們使用承保指引來評估每個借款人的歷史現金流，以確定償債能力，並進一步在較高利率情景下對客户的償債能力以及其他潛在的宏觀經濟因素進行壓力測試 。金融和業績契約被用於商業貸款，使我們能夠對借款人不斷惡化的財務狀況做出反應，如果這種情況發生的話。

下表顯示了截至以下期間我們總貸款的合同到期日：

   
截至2020年9月30日
  
   
在一年或更短的時間內到期
    
一年後到期
在過去的五年裏
    
五年後到期
        
   
固定
率
    
可調
率
    
固定
率
    
可調
率
    
固定
率
    
可調
率
    
總計
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
29
    
$
52,952
    
$
872
    
$
54,173
    
$
—
    
$
427
    
$
108,453
  
1-4個家庭商業廣告
    
116
      
15,471
      
5,121
      
9,691
      
40
      
674
      
31,113
  
商業地產-其他
    
876
      
53,982
      
48,216
      
174,398
      
312
      
4,663
      
282,447
  
總商業地產
    
1,021
      
122,405
      
54,209
      
238,262
      
352
      
5,764
      
422,013
  
                                                         
工商業
    
27,236
      
181,286
      
28,209
      
157,104
      
11
      
6,532
      
400,378
  
農耕
    
5,358
      
29,863
      
2,811
      
11,149
      
62
      
1,335
      
50,578
  
消費者
    
2,019
      
153
      
6,524
      
75
      
1,054
      
428
      
10,253
  
總貸款
  
$
35,634
    
$
333,707
    
$
91,753
    
$
406,590
    
$
1,479
    
$
14,059
    
$
883,222
  

39
目錄
   
截至2019年12月31日
  
   
在一年或更短的時間內到期
    
一年後到期
在過去的五年裏
    
五年後到期
        
   
固定
率
    
可調
率
    
固定
率
    
可調
率
    
固定
率
    
可調
率
    
總計
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
—
    
$
31,860
    
$
833
    
$
37,483
    
$
—
    
$
452
    
$
70,628
  
1-4套家庭房產
    
282
      
9,598
      
3,843
      
19,676
      
43
      
718
      
34,160
  
商業地產-其他
    
1,849
      
23,533
      
23,194
      
219,390
      
335
      
4,977
      
273,278
  
總房地產
    
2,131
      
64,991
      
27,870
      
276,549
      
378
      
6,147
      
378,066
  
                                                         
工商業
    
11,677
      
176,329
      
9,973
      
54,233
      
12
      
8,538
      
260,762
  
農耕
    
3,947
      
34,875
      
2,786
      
13,055
      
1,319
      
1,963
      
57,945
  
消費者
    
2,042
      
—
      
4,824
      
159
      
4,047
      
823
      
11,895
  
總貸款
  
$
19,797
    
$
276,195
    
$
45,453
    
$
343,996
    
$
5,756
    
$
17,471
    
$
708,668
  

貸款和租賃損失撥備

這項津貼是基於管理層對貸款組合內在潛在損失的估計。管理層認為，這項津貼足以抵銷截至每個資產負債表日期的投資組合的估計虧損 。雖然管理層使用現有信息來分析貸款損失，但根據經濟狀況的變化，未來可能有必要增加撥備。此外，作為其 審查流程的組成部分，各監管機構還會定期審查公司的津貼。在分析免税額是否足夠時，我們會利用一個全面的貸款評級系統，以確定貸款的潛在風險，以及內部信貸審查的結果。

為了確定津貼的充分性，貸款組合根據貸款類型被分成幾個部分。每個細分市場的歷史虧損經驗係數根據趨勢和條件的變化進行了調整，用於 確定每個投資組合細分市場的指示額度。這些因素是根據特定貸款部門的構成進行評估和更新的。其他考慮因素包括拖欠的數量和趨勢、非應計貸款、破產水平、批評和分類的貸款趨勢、房地產擔保貸款的預期損失、新的信貸產品和政策、經濟狀況、信用風險集中以及我們貸款人員的經驗和能力。

截至2020年9月30日，津貼為1110萬美元，而2019年12月31日為780萬美元。

下表分析了我們在指定期間的津貼活動：

40
目錄
   
在結束的9個月裏
  
   
九月三十日，
2020
    
十二月三十一號，
2019
  
   
(千美元)
  
期初餘額
  
$
7,846
    
$
7,832
  
貸款損失準備金
    
3,300
      
—
  
沖銷：
                
建設與發展
    
—
      
—
  
1-4個家庭商業廣告
    
—
      
(2
)
商業地產-其他
    
—
      
—
  
工商業
    
(39
)
    
(4
)
農耕
    
—
      
(11
)
消費者
    
(1
)
    
(1
)
總沖銷
    
(40
)
    
(18
)
恢復：
                
建設與發展
    
—
      
—
  
1-4個家庭商業廣告
    
2
      
5
  
商業地產-其他
    
—
      
—
  
工商業
    
13
      
24
  
農耕
    
10
      
3
  
消費者
    
—
      
—
  
總回收率
    
25
      
32
  
淨回收(沖銷)
    
(15
)
    
14
  
期末餘額
  
$
11,131
    
$
7,846
  

雖然整個津貼可用於吸收任何和所有貸款的損失，但下表顯示了管理層在所示期間按貸款類別分配的津貼，以及每個 類別的津貼百分比：

 
截止到九月三十號，
    
截至12月31日，
  
 
2020
    
2019
  
 
金額
    
百分比
    
金額
    
百分比
  
 
(千美元)
  
建設與發展
  
$
1,367
      
12.28
%
  
$
782
      
9.97
%
1-4個家庭商業廣告
    
392
      
3.52
      
378
      
4.82
  
商業地產-其他
    
3,560
      
31.98
      
3,025
      
38.55
  
工商業
    
5,046
      
45.33
      
2,887
      
36.80
  
農耕
    
637
      
5.73
      
642
      
8.18
  
消費者
    
129
      
1.16
      
132
      
1.68
  
總計
  
$
11,131
      
100.0
%
  
$
7,846
      
100.0
%

不良資產

當本金或利息逾期30天或更長時間時，貸款被認為是拖欠的。拖欠貸款可以在逾期30天到90天之間保持應計狀態。停止計息的貸款被指定為非權責發生貸款。通常情況下，當本金或利息支付逾期90天或管理層認為債務是否可收回存在合理懷疑時，貸款利息的應計項目就會停止。當貸款處於非權責發生制狀態時，所有以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。非權責發生制貸款的收入隨後只在收到現金和貸款本金餘額被視為可收回的範圍內確認。當貸款變得擔保良好，管理層認為本金和利息有可能全部收回時，貸款就恢復到應計狀態。

當我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額時，貸款被視為減值。不良貸款包括非權責發生狀態的貸款和在問題債務重組(TDR)中修改的貸款。非權責發生制貸款的收入在收到現金的程度和貸款本金餘額被認為是可收回的情況下確認。根據特定貸款的情況，我們 根據按貸款有效利率貼現的預期未來現金流現值、貸款的可觀察市場價格或抵押品公允價值減去預計出售成本(如果貸款依賴抵押品)來衡量貸款減值。當貸款的償還完全基於抵押品的清算時，貸款被認為是抵押品依賴型的。在可能的情況下，公允價值由獨立評估確定，通常以年度為基礎 。在評估期之間，公允價值可能會根據具體事件進行調整，例如，如果作為問題貸款監控流程的一部分，抵押品的質量惡化引起我們的注意，或者如果與借款人的討論導致我們認為最後評估的價值不再反映抵押品的實際市場。抵押品依賴型貸款的減值金額在被認為不可收回的情況下記入撥備，而非抵押品依賴型貸款的減值金額則設立為特定準備金。

如果借款人遇到財務困難，我們對合同條款進行了某些優惠修改，貸款被歸類為TDR。不良貸款的某些貸款類別中包括TDR，由於借款人遇到財務困難，我們已在TDR上給予借款人優惠。我們給予的優惠可能包括但不限於：(1)修改到期日、付款時間或付款頻率，(2)類似風險的新貸款利率低於當前市場利率，或(3)前兩項優惠的組合。

41
目錄
CARE法案包括一項條款，允許金融機構在某些情況下選擇暫停ASC分主題310-40項下的臨時問題債務重組會計(“第4013條”)。根據第4013條，貸款修改必須(1)與新冠肺炎有關；(2)在截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款上籤立；(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，兩者中以較早者為準。作為對CARE法案這一條款的迴應，聯邦銀行機構於2020年4月7日發佈了一份修訂後的機構間聲明，在與金融會計準則委員會協商後確認，對於不受第4013條約束的貸款，在任何救濟之前出於善意對借款人進行的、基於善意基礎上進行的短期修改不是根據ASC第310-40主題進行的問題債務重組。在截至2020年9月30日的9個月裏，總計1.21億美元的23筆貸款被修改，相關

如果重組TDR上的借款人在以前的條款下表現良好，沒有遇到財務困難，並顯示出在重組條款下繼續履行的能力，貸款 將保持應計狀態。否則，貸款將被置於非應計項目狀態，直到借款人表現出持續的履約期，這通常需要連續六個月的付款。如果貸款依賴抵押品，確認為TDR的貸款將使用預期現金流的現值或抵押品的估計公允價值進行減值評估。在可能的情況下，公允價值是通過評估資產減去與清算抵押品相關的估計成本而確定的。評估金額也可能根據當前的市場狀況進行調整。反映預期現金流現值或抵押品依賴型貸款的估計公允價值的調整是確定適當撥備的一個組成部分，因此可能導致當前和未來收益的貸款損失撥備增加或減少。

我們因喪失抵押品贖回權或通過替代抵押品贖回權而獲得的房地產，在出售之前被歸類為其他擁有的房地產，或OREO，最初以公允價值減去收購時的銷售成本進行記錄，從而建立了一個新的成本基礎。

下表列出了截至所示日期的不良資產信息。

   
自.起
九月三十日，
    
自.起
十二月
31,
  
   
2020
    
2019
  
   
(千美元)
  
非權責發生制貸款
  
$
20,515
    
$
1,809
  
問題債務重組(1)
    
—
      
912
  
累計逾期90天或以上的貸款
    
—
      
612
  
不良貸款總額
    
20,515
      
3,333
  
擁有的其他房地產
    
—
      
—
  
不良資產總額
  
$
20,515
    
$
3,333
  
不良貸款率
    
2.33
%
    
0.47
%
不良資產佔總資產的比率
    
2.11
%
    
0.38
%

(1)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別有166萬美元和181萬美元的TDR包括在上述行的非應計貸款餘額中。

下表顯示了截至所示日期的貸款賬齡分析。

   
截至2020年9月30日
  
   
貸款
30-59天
逾期
    
貸款
60-89天
逾期
    
貸款
90多天
逾期
    
總計
貸款90+
天數和
應計
    
過去合計
到期
貸款
    
電流
    
毛
貸款
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
108,453
    
$
108,453
  
1-4個家庭商業廣告
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
31,113
      
31,113
  
商業地產-其他
    
—
      
1,957
      
—
      
—
      
1,957
      
280,490
      
282,447
  
工商業
    
920
      
7,071
      
—
      
—
      
7,991
      
392,387
      
400,378
  
農耕
    
—
      
1,948
      
—
      
—
      
1,948
      
48,630
      
50,578
  
消費者
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
10,253
      
10,253
  
總計
  
$
920
    
$
10,976
    
$
—
    
$
—
    
$
11,896
    
$
871,326
    
$
883,222
  

42
目錄
   
截至2019年12月31日
        
   
貸款
30-59天
逾期
    
貸款
60-89天
逾期
    
貸款
90多天
逾期
    
總計
貸款90+
天數和
應計
    
過去合計
到期
貸款
    
電流
    
毛
貸款
  
   
(千美元)
        
建設與發展
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
70,628
    
$
70,628
  
1-4個家庭商業廣告
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
34,160
      
34,160
  
商業地產-其他
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
273,278
      
273,278
  
工商業
    
—
      
—
      
14
      
14
      
14
      
260,748
      
260,762
  
農耕
    
—
      
—
      
598
      
598
      
598
      
57,347
      
57,945
  
消費者
    
90
      
—
      
—
      
—
      
90
      
11,805
      
11,895
  
總計
  
$
90
    
$
—
    
$
612
    
$
612
    
$
702
    
$
707,966
    
$
708,668
  

除了逾期和非應計項目的標準外，我們還根據我們的內部風險分級系統對貸款進行評估。貸款分為通行證、手錶、特別提及和不合標準的類別。這些類別的 定義如下：

通行證：這些貸款通常符合世行政策，具有符合政策的抵押品預付利率，並有明確的還款來源。此外，這些信用額度適用於資產負債表強勁、流動性充足或收入記錄可靠的借款人和擔保人。

觀察：這些貸款仍被視為“合格”信貸；然而，各種因素，如行業壓力、現金流或財務狀況的重大變化、貸款文件中的不足之處，或貸款官員、商業貸款委員會或信用質量委員會確定的其他風險問題，都需要加強監測的意識和頻率。

特別提示：這些貸款有明顯的弱點，或者有輕率處理或結構性問題的證據。這些弱點需要密切關注，需要對這些弱點進行補救。 不存在可能的損失風險。這一類別的信用預計將迅速轉移到“觀察”或“不合標準”，因為這被視為暫時性貸款等級。

不合標準：這些貸款沒有得到借款人的健全價值和償債能力的充分保護，但可能得到了很好的擔保。這些貸款定義了相對於現金流、抵押品、財務狀況或其他可能危及及時償還所有本金和利息的因素的弱點 。如果弱點得不到彌補，未來可能會出現虧損。

截至2020年9月30日，不合標準貸款總額為3450萬美元，比2019年12月31日增加2340萬美元。這一增長主要涉及兩個商業地產關係，總額為350萬美元，一個農業關係，總額為190萬美元，以及四個商業和工業關係，每個關係為一張票據，總額為2530萬美元，沒有特別儲備。

現將截至所示期間按內部風險等級分類的未償還貸款餘額彙總如下：

   
截至2020年9月30日
  
   
經過
    
觀看
    
特別提及
    
不合標準
    
總計
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
108,453
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
108,453
  
1-4個家庭商業廣告
    
29,209
      
776
      
—
      
1,128
      
31,113
  
商業地產-其他
    
264,337
      
9,988
      
2,998
      
5,124
      
282,447
  
工商業
    
352,477
      
11,662
      
9,958
      
26,281
      
400,378
  
農耕
    
48,630
      
—
      
—
      
1,948
      
50,578
  
消費者
    
10,253
      
—
      
—
      
—
      
10,253
  
總計
  
$
813,359
    
$
22,426
    
$
12,956
    
$
34,481
    
$
883,222
  

43
目錄
   
截至2019年12月31日
  
   
經過
    
觀看
    
特別提及
    
不合標準
    
總計
  
   
(千美元)
  
建設與發展
  
$
70,628
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
70,628
  
1-4個家庭商業廣告
    
33,622
      
538
      
—
      
—
      
34,160
  
商業地產-其他
    
267,437
      
—
      
—
      
5,841
      
273,278
  
工商業
    
241,176
      
5,312
      
11,524
      
2,750
      
260,762
  
農耕
    
53,290
      
—
      
2,128
      
2,527
      
57,945
  
消費者
    
11,895
      
—
      
—
      
—
      
11,895
  
總計
  
$
678,048
    
$
5,850
    
$
13,652
    
$
11,118
    
$
708,668
  

問題債務重組

TDR的定義是，銀行出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供它原本不會考慮的優惠。如果根據當前信息和事件，公司很可能無法按照貸款的原始合同條款向借款人收取所有到期金額，則該貸款被視為減值。預期收款金額出現輕微延遲或出現輕微差額的貸款不被視為減值。根據適用的會計指導，被定義為個人減值的貸款包括餘額較大的不良貸款和TDR。

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日重組為TDR的貸款。

 
截至2020年9月30日
  
 
數量
合約
  
修改前
出類拔萃
記錄的投資
  
修改後
出類拔萃
記錄的投資
  
比儲量
已分配
  
 
(千美元)
  
商業地產-其他
    
1
    
$
1,656
    
$
1,656
    
$
26
  
總計
    
1
    
$
1,656
    
$
1,656
    
$
26
  

 
截至2019年12月31日
  
 
(千美元)
  
工商業
    
1
    
$
1,809
    
$
1,809
    
$
26
  
農耕
    
2
      
912
      
912
      
—
  
總計
    
3
    
$
2,721
    
$
2,721
    
$
26
  

截至2020年9月30日和2019年12月31日，修改為TDR的貸款沒有出現付款違約。截至2020年9月30日，由兩張票據組成的一種關係在此期間被從TDR列表中刪除，因為它不再符合TDR身份。

TDR的減值分析是與正常的津貼流程一起編制的。截至2020年9月30日的9個月內沒有重組的TDR，而截至2019年12月31日的12個月內重組的TDR需要26,000美元的特定準備金。截至2020年9月30日的9個月或截至2019年12月31日的12個月，TDR沒有沖銷。

下表列出了截至所示期間的應計和非應計TDR合計：


   
截至2020年9月30日
    
截至2019年12月31日
  
   
數量
合約
    
金額
    
數量
合約
    
金額
  
       
(千美元)
  
應計項目
    
—
    
$
—
      
2
    
$
912
  
非應計項目
    
1
      
1,656
      
1
      
1,809
  
總計
    
1
    
$
1,656
      
3
    
$
2,721
  

44
目錄
存款

我們主要通過我們的九個分支機構和我們的網站收集存款。我們提供各種存款產品，包括活期存款賬户和計息產品，如儲蓄 賬户和存單。我們通過貸款產品交叉銷售、客户推薦、市場推廣和與社區網絡的各種參與，不斷努力收集無息活期存款賬户。 我們的一些有息存款是通過中介交易獲得的。我們參與CDARS和ICS計劃，將客户資金存入多個存款賬户，每個賬户的金額低於標準FDIC保險 最高25萬美元，並存放在美國各地的銀行網絡中。

截至2020年9月30日和2019年12月31日的存款總額分別為8.637億美元和7.575億美元。下表列出了截至所示日期的某些類別的存款餘額，以及每個存款類別佔總存款的百分比。

   
截止到九月三十號，
    
截至12月31日，
  
   
2020
    
2019
  
   
金額
    
百分比
的
總計
    
金額
    
百分比
的
總計
  
   
(千美元)
  
無息需求
  
$
272,008
      
31.5
%
  
$
219,221
      
29.0
%
計息：
                                
現在存款
    
177,366
      
20.6
      
112,420
      
14.8
  
貨幣市場
    
172,852
      
20.0
      
150,554
      
19.9
  
儲蓄存款
    
57,928
      
6.7
      
72,750
      
9.6
  
定期存款(超過10萬美元)
    
159,079
      
18.4
      
173,898
      
22.9
  
定期存款(10萬美元或以下)
    
24,436
      
2.8
      
28,640
      
3.8
  
全額計息
    
591,661
      
68.5
      
538,262
      
71.0
  
總存款
  
$
863,669
      
100.0
%
  
$
757,483
      
100.0
%

下表彙總了截至2020年9月30日的9個月期間和截至2019年12月31日的年度的平均存款餘額和加權平均利率：

 
   
在結束的9個月裏
九月三十日，
    
截至年底的年度
十二月三十一號，
  
   
2020
    
2019
  
   
平均值
天平
    
加權
平均值
率
    
平均值
天平
    
加權
平均值
率
  
   
(千美元)
  
無息需求
  
$
256,429
      
0.00
%
  
$
192,562
      
0.00
%
計息：
                                
現在
    
153,653
      
0.89
      
95,694
      
1.83
  
貨幣市場
    
152,092
      
0.84
      
132,265
      
1.83
  
儲蓄
    
60,417
      
0.63
      
67,617
      
1.30
  
時間
    
208,650
      
1.77
      
208,375
      
2.14
  
全額計息
    
574,812
      
1.17
      
503,951
      
1.89
  
總存款
  
$
831,241
      
0.81
%
  
$
696,513
      
1.37
%

45
目錄
下表列出了截至以下日期的定期存款到期日：

 
截至2020年9月30日，到期日在以下範圍內：
  
 
三個月
    
三到
六個月
    
六到六個人
12個月
    
事後
12個月
    
總計
  
 
(千美元)
  
定期存款(10萬美元或以下)
  
$
4,436
    
$
6,791
    
$
8,407
    
$
7,902
    
$
27,536
  
定期存款(超過10萬美元)
    
29,764
      
34,022
      
55,497
      
36,696
      
155,979
  
定期存款總額
  
$
34,200
    
$
40,813
    
$
63,904
    
$
44,598
    
$
183,515
  

 
截至2019年12月31日，到期日在以下範圍內：
  
 
三個月
    
三到
六個月
    
六到六個人
12個月
    
事後
12個月
    
總計
  
 
(千美元)
  
定期存款(10萬美元或以下)
  
$
6,998
    
$
5,024
    
$
8,387
    
$
8,231
    
$
28,640
  
定期存款(超過10萬美元)
    
52,048
      
34,126
      
49,700
      
38,024
      
173,898
  
定期存款總額
  
$
59,046
    
$
39,150
    
$
58,087
    
$
46,255
    
$
202,538
  

流動資金

流動性是指我們有能力滿足存款人和借款人的現金流要求，同時滿足我們的運營、資本和戰略現金流需求，所有這些都是以合理的成本進行的。我們 持續監控我們的流動性狀況，以確保資產和負債的管理方式符合所有短期和長期現金需求。我們管理我們的流動性狀況以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足股東的投資回報目標。

我們的流動性狀況得到流動資產管理和其他資金來源的支持。我們的流動資產包括現金、代理銀行的有息存款和出售的聯邦基金。其他可用的流動性來源包括批發存款和代理銀行借款以及FHLB預付款。

我們的短期和長期流動性需求主要通過運營現金流、貸款組合中預付和到期餘額的重新部署以及客户存款的增加來滿足。其他 替代資金來源將在必要的程度上補充這些主要來源，以滿足短期或長期的額外流動性需求。

截至2020年9月30日，我們與代理存款機構之間沒有無擔保的聯邦基金額度，也沒有預付款。此外，根據作為抵押品質押的貸款的價值，截至2020年9月30日，我們在FHLB的借款可用金額為6530萬美元，截至2019年12月31日，我們的借款金額為7170萬美元。

資本要求

該銀行受到聯邦和州銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足監管資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和“迅速糾正措施”的監管框架(如下所述)，我們 必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計政策對我們的資產、負債和某些表外項目進行量化衡量。資本額和分類取決於聯邦銀行監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。法規為確保資本充足而建立的定性措施要求我們維持普通股1級資本、1級資本、總資本與風險加權資產以及1級資本與平均合併資產的最低金額和比率，稱為“槓桿率”。

截至2020年9月30日，世行符合所有適用的監管要求，並在迅速糾正行動框架下被歸類為“資本充足”。自2020年9月30日以來，管理層認為沒有任何條件或 事件會改變這一分類。

下表列出了我們適用的資本要求，以及截至2020年9月30日和2019年12月31日的資本充足率。該公司超出了所有監管資本要求 ，截至下表所示日期，該行被視為“資本充足”。
 
46
目錄
巴塞爾III資本規則

根據巴塞爾III資本規則，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，銀行組織必須持有由CET1資本超過其基於風險的最低資本要求組成的資本保存緩衝。截至2020年9月30日，公司和銀行符合巴塞爾III資本規則的所有資本充足率要求。
 
   
實際
    
使用
資本節約
緩衝層
    
最小
有待考慮
“資本充足”
  
   
金額
    
比率
    
金額
    
比率
    
金額
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2020年9月30日：
                                    
總資本與風險加權資產之比
                                    
公司
  
$
113,695
      
14.09
%
  
$
84,723
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
113,640
      
14.10
      
84,615
      
10.50
      
80,586
      
10.00
%
一級資本與風險加權資產之比
                                                
公司
    
103,596
      
12.84
      
68,585
      
8.50
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
103,554
      
12.85
      
68,498
      
8.50
      
64,469
      
8.00
  
CET 1資本與風險加權資產之比
                                                
公司
    
103,596
      
12.84
      
56,482
      
7.00
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
103,554
      
12.85
      
56,410
      
7.00
      
52,381
      
6.50
  
第1級槓桿率
                                                
公司
    
103,596
      
10.72
      
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
103,554
      
10.72
      
不適用
      
不適用
      
48,289
      
5.00
  
 
   
實際
    
使用
資本節約
緩衝層
    
最小
有待考慮
“資本充足”
  
   
金額
    
比率
    
金額
    
比率
    
金額
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2019年12月31日：
                                    
總資本與風險加權資產之比
                                    
公司
  
$
105,137
      
15.25
%
  
$
72,393
      
10.50
%
    
不適用
      
不適用
  
銀行
    
106,148
      
15.42
      
72,287
      
10.50
      
68,845
      
10.00
%
一級資本與風險加權資產之比
                                                
公司
    
97,291
      
14.11
      
58,604
      
8.50
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
98,302
      
14.28
      
58,518
      
8.50
      
55,076
      
8.00
  
CET 1資本與風險加權資產之比
                                                
公司
    
97,291
      
14.11
      
48,262
      
7.00
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
98,302
      
14.28
      
48,192
      
7.00
      
44,749
      
6.50
  
第1級槓桿率
                                                
公司
    
97,291
      
11.53
      
不適用
      
不適用
      
不適用
      
不適用
  
銀行
    
98,302
      
11.65
      
不適用
      
不適用
      
42,241
      
5.00
  

股東權益提供了永久的資金來源，允許未來的增長，並提供了一種緩衝，以抵禦不可預見的不利發展。截至2020年9月30日，股東權益總額增至1.052億美元，而截至2019年12月31日，股東權益總額為1.01億美元。這一增長是由當期淨收入中的留存資本推動的。

47
目錄
合同義務

下表包含有關截至2020年9月30日和2019年12月31日我們的總合同義務的補充信息：

 
付款截止日期為2020年9月30日
  
 
在.內
一年
    
一比一
三年
    
三到
五年
    
事後
五年
    
總計
  
 
(千美元)
  
未註明到期日的存款
  
$
680,154
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
680,154
  
定期存款
    
138,917
      
43,633
      
965
      
—
      
183,515
  
借款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
經營租賃承諾
    
536
      
451
      
83
      
—
      
1,070
  
合同義務總額
  
$
819,607
    
$
44,084
    
$
1,048
    
$
—
    
$
864,739
  

 
付款截止日期為2019年12月31日
  
 
在.內
一年
    
一比一
三年
    
三到
五年
    
事後
五年
    
總計
  
 
(千美元)
  
未註明到期日的存款
  
$
554,945
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
554,945
  
定期存款
    
156,283
      
44,310
      
1,945
      
—
      
202,538
  
借款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
經營租賃承諾
    
623
      
845
      
49
      
—
      
1,517
  
合同義務總額
  
$
711,851
    
$
45,155
    
$
1,994
    
$
—
    
$
759,000
  

我們相信，通過維持充足的現金水平，我們將能夠履行到期的合同義務。我們預計將通過盈利能力、貸款償還和到期活動以及持續的存款收集活動來維持充足的現金水平。我們有各種借款機制，既能滿足短期流動性需求，也能滿足長期流動性需求。

表外安排

我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款 ，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用，因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求。我們根據具體情況評估每個客户的信譽 。如果我們認為在展期時有必要獲得抵押品，那麼抵押品的金額是根據管理層對交易對手的信用評估而定的。該公司還估計了與表外承諾和信用證相關的潛在損失準備金。該準備金計入本公司合併條件表中的其他負債，與準備金相關的準備金計入合併損益表中的非利息支出 。

在確定無資金貸款承諾的準備金時，採用了與津貼類似的程序。根據歷史經驗，根據預期資金調整的虧損係數適用於公司的表外承諾和信用證，以估計潛在的虧損。

備用信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。根據借款人的要求(br})，這些貸款將在一定條件下發放。

下表彙總了截至提交日期的承諾。

 
自.起
九月三十日，
2020
    
自.起
十二月三十一號，
2019
  
 
(千美元)
  
提供信貸的承諾
  
$
191,479
    
$
191,459
  
備用信用證
    
860
      
3,338
  
總計
  
$
192,339
    
$
194,797
  

48
目錄
關鍵會計政策和估算

我們的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合我們所在行業的一般慣例。為了按照公認會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息作出估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着這些信息的變化，實際結果可能與財務報表中反映的估計、假設和判斷不同。特別是，管理層已經確定了幾項會計政策，由於這些政策所固有的估計、假設和判斷，這些政策對於理解我們的財務報表至關重要。

就業法案允許我們延長過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們選擇利用這一延長的過渡期，這意味着 只要我們仍是一家新興成長型公司，或者在我們根據《就業法案》明確且不可撤銷地選擇退出延長的過渡期之前，本10-Q表中包含的財務報表以及我們未來提交的任何財務報表將不受適用於上市公司的所有新的或修訂後的會計準則的約束。 只要我們仍是一家新興成長型公司。

以下是我們認為需要我們做出最複雜或最主觀的決定或評估的關鍵會計政策和重大估計的討論。有關這些 政策的更多信息可在截至2020年9月30日的合併未經審計財務報表的附註1中找到。
 
貸款和租賃損失撥備
 
這一津貼是基於管理層對貸款組合中固有的可能損失的估計。管理層認為，這項津貼足以抵銷截至每個資產負債表日期的投資組合的估計虧損 。雖然管理層使用現有信息來分析貸款損失，但根據經濟狀況的變化和貸款組合的變化，未來可能有必要增加撥備。此外，各監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分，會定期審查世行的津貼額度。在分析津貼的充分性時，綜合貸款評級系統被用來確定貸款中的潛在風險 與內部信用審查的結果一起使用。
 
為了確定津貼的充分性，根據貸款類型和風險特徵將貸款組合分為幾個部分。每個細分市場的歷史虧損經驗係數根據趨勢和 條件的變化進行了調整，用於確定每個投資組合細分市場的指示額度。這些因素是根據特定貸款部門的構成進行評估和更新的。其他考慮因素包括違約量和趨勢、非應計貸款、破產程度、批評和分類貸款趨勢、房地產擔保貸款的預期損失、新的信貸產品和政策、經濟狀況、信用風險集中以及我們貸款人員的經驗和能力。除了分類評估外，還會根據貸款的事實和情況對餘額為25萬美元或更高的不良貸款進行單獨評估，以確定是否需要特定的撥備金額。 如果確定與貸款相關的風險與為其貸款分類確定的風險因素金額有很大不同，還可以為未償還餘額低於25萬美元門檻的貸款設立特定的撥備。
 
商譽和無形資產
 
收購商譽是指被收購的無法辨認的無形要素所產生的價值。至少需要對商譽價值進行年度評估。管理層評估了截至2020年9月30日和2019年12月31日我們商譽的賬面價值。在截至2020年9月30日的期間，新冠肺炎疫情造成的經濟壓力和市場波動導致我們的股價和市值大幅下降。 管理層認為，這種下降是一個觸發指標，需要進行中期商譽減值定性分析，從而導致截至2020年9月30日的期間沒有減值費用。有關更多信息，請參閲本報告其他部分包括的合併財務報表附註中的附註1， 業務性質和重要會計政策摘要。
 
實體可以評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。評估因素包括所有相關事件及 環境，包括宏觀經濟狀況、行業及市場狀況、對盈利及現金流有負面影響的成本因素、整體財務表現、其他相關實體或報告單位特定事件，以及(如適用)股價持續下跌。
 
如果在對上述事件或情況進行總體評估後，某一實體確定報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值，則該實體將進行兩步減值測試。
 
49
目錄
減值測試的第一步是將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則在商譽減值可能性較大的情況下，進行減值測試的第二步，以計量減值損失金額(如果有的話)。
 
其他無形資產包括核心存款無形資產，按預計使用年限10年按直線攤銷。該等資產會定期評估其賬面價值的可回收性。
 
所得税
 
我們提交了一份綜合所得税申報單。遞延税項根據資產負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的未來税務後果在資產負債表法下確認，採用預期適用於相關暫時性差異預期實現期間的應税收入的税率。
 
應計當期所得税和遞延所得税的數額是基於對税務機關當前或將來應繳或應收税款的估計。這些應計項目的變動被報告為税費， 並涉及確定應納税所得額、税收抵免、其他税收和暫時性差異時所包括的各種組成部分的估計。由於税率、税收法律法規的變化以及新的税收籌劃策略的實施，估計會定期發生變化。確定所得税應計税額的過程必然涉及相當多的判斷和許多主觀因素的考慮。
 
管理層每年都會對我們的税務頭寸進行分析，並認為其所有的税務頭寸很可能在未來幾年都會被利用。

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

自2019年12月31日以來，我們關於市場風險的披露沒有重大變化，這是我們最近一次向股東提交年度報告的日期。

第四項。

管制和程序
 
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據《交易法》規定的規則13a-15(E)和15d-15(E)，對截至2020年9月30日我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作有多好，都只能提供實現預期控制目標的合理保證，管理層在評估其控制和程序時必須做出判斷。我們的首席執行官和首席財務官得出結論 ，截至本10-Q表格所涵蓋的財季末，我們的信息披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2020年9月30日的9個月內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《外匯法案》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何變化， 已經或很可能對此類控制產生重大影響。

第二部分

第1項。

法律程序

時不時地，我們也會參與一些例行公事和與我們業務相關的法律訴訟。鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管環境的性質、範圍和複雜性， 包括有關消費者保護、公平貸款、公平勞動、隱私、信息安全、反洗錢和反恐法律的法律和法規，我們和所有銀行組織一樣，面臨更高的法律和監管合規以及訴訟風險。然而，根據現有信息並諮詢法律顧問，管理層認為不存在任何訴訟程序，無論是個別訴訟還是整體訴訟，如果判定為不利，將對我們的財務報表產生重大不利影響。

50
目錄
第1A項。

危險因素

與截至2019年12月31日的年報10-K表格中的風險因素部分披露的風險以及截至2020年3月31日的表格 10-Q中披露的補充風險因素信息相比，並無重大變化。

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表列出了我們在截至2020年9月30日的9個月中，因淨結算限制性股票獎勵而對Bank7 Corp.普通股和保留的Bank7普通股進行的市場回購。 2019年9月5日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購至多50萬股公司普通股。2020年3月13日，公司董事會批准將現有股票回購計劃擴大50萬股，根據該計劃授權的股份總數為100萬股。本公司可在公開市場或透過私下協商的交易回購普通股股份，並視其對資金的其他用途、股票交易價格、一般市況及監管因素的評估而定，並視其認為適當的價格及價格而定。股票回購計劃不要求 公司購買任何特定數量的股票，並將持續有效，直至公司董事會終止。根據這些計劃回購的普通股股票將在收購後註銷。在截至2020年9月30日的9個月內，根據該計劃購買的股票數量為835,254股，董事會授權的股票回購計劃剩餘的股票數量為164,746股。

 
  
股份數
購得
    
每股平均支付價格
    
5月份的股票數量
但仍可在以下條件下購買
程序
  
 
  
(千美元，每股數據除外)
  
2020年1月1日至2020年1月31日
    
—
      
—
      
—
  
2020年2月1日至2020年2月29日
    
—
      
—
      
—
  
2020年3月1日至2020年3月31日
    
793,094
    
$
8.59
      
206,906
  
2020年4月1日至2020年4月30日
    
28,395
    
$
7.28
      
178,511
  
2020年5月1日至2020年5月31日
    
9,765
    
$
9.69
      
168,746
  
2020年6月1日至2020年6月30日
    
—
      
—
      
168,746
  
2020年7月1日至2020年7月31日
    
—
      
—
      
168,746
  
2020年8月1日至2020年8月31日
    
—
      
—
      
168,746
  
2020年9月1日至2020年9月30日
    
4,000
    
$
8.96
      
164,746
  
截至2020年9月30日的9個月
    
835,254
    
$
8.56
      
164,746
  

第六項。

陳列品

31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
   
101.INS
XBRL實例文檔。
   
101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔。
   
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
   
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
   
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
   
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

*本展品隨函提供，不應被視為根據《證券法》第18條的規定提交，也不應被視為以其他方式承擔該條的責任，也不應被視為通過引用被納入《證券法》或《交易法》下的任何申請文件中。

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目錄
簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 
BANK7公司
  
     
日期：
2020年11月16日
作者：託馬斯·L·特拉維斯
  
   
託馬斯·L·特拉維斯
  
   
總裁兼首席執行官
  
       
日期：
2020年11月16日
作者：/s/凱莉·J·哈里斯
  
   
凱利·J·哈里斯
  
   
高級副總裁兼首席財務官
  


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