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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格：10-Q
 (馬克一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 
在截至本季度末的季度內2020年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 在從日本到日本的過渡期內，從日本到日本的過渡期將從現在的英國過渡到現在的日本。在這一過渡期內，英國將從日本過渡到日本，而日本將從日本過渡到日本。
委託文件編號：000-19756
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/882104/000088210420000181/pdli-20200930_g1.jpg
PDL BioPharma，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州94-3023969
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
南伍德大道932號
斜坡村，內華達州89451
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)

(775) 832-8500
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據1934年證券交易法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱商品代號每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元PDLI納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內是否符合此類提交要求。巴塞羅那是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。巴塞羅那是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型數據庫加速文件管理器☐加速文件管理器☒非加速文件管理器☐規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司☐
如果一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。☐*☒
截至2020年10月30日，有114,226,566註冊人已發行普通股的股份。


 PDL BioPharma，Inc.
2020表格10-Q
目錄
 頁
第一部分-財務信息
   
第1項。財務報表(未經審計)
4
截至2020年9月30日的簡明合併淨資產報表(清算基礎)
4
 截至2019年12月31日的簡明綜合資產負債表(持續經營基礎)
5
截至2020年9月30日一個月的簡明綜合淨資產變動表(清算基礎)
6
 截至2020年8月31日的2個月和8個月以及截至2019年9月30日的3個月和9個月的簡明綜合經營報表(持續經營基礎)
7
   
 截至2020年8月31日的2個月和8個月以及截至2019年9月30日的3個月和9個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表(持續經營基礎)
8
   
截至2020年8月31日的8個月和截至2019年9月30日的9個月的股東權益簡明綜合報表(持續經營基礎)
9
 截至2020年8月31日的8個月和截至2019年9月30日的9個月的簡明現金流量表(持續經營基礎)
11
   
 簡明合併財務報表附註
12
   
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
50
   
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
70
   
第四項。控制和程序
71
 
第二部分--其他信息
   
第1項。法律程序
72
   
第1A項。危險因素
72
   
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
73
第三項。高級證券違約
73
第四項。礦場安全資料披露
73
第五項。其他信息
73
第六項。展品
73
  
簽名
76
2

我們擁有或擁有在我們的業務中使用的某些商標、商號、版權和其他知識產權，包括PDL BioPharma和PDL徽標，每一個都被視為商標。本季度報告Form 10-Q中包含的所有其他公司名稱、產品名稱、商號和商標均為其各自所有者的商標、註冊商標或商號。
3

第一部分財務信息

項目1、會計報表編制、財務報表編制

PDL BioPharma，Inc.
簡明合併淨資產報表
(未經審計)
(單位：千)

(形式)
九月三十日，九月三十日，
 20202020
(根據“會計清算基礎”)
 (注1)(不包括LENSAR-注21)
資產 
現金和現金等價物$125,736 $83,035 
應收帳款8,323 5,894 
資產出售應收賬款39,389 39,389 
應收票據53,070 52,081 
盤存13,685 — 
特許權使用費資產227,738 227,738 
應收所得税88,778 76,949 
財產和設備783 — 
租賃設備3,033 — 
無形資產42,113 — 
其他資產12,462 7,599 
總資產$615,110 $492,685 
負債 
應付帳款$3,639 $1,290 
應計負債7,678 — 
不確定的税收狀況34,942 34,942 
薪酬和福利成本21,219 21,219 
租賃擔保10,700 10,700 
出售資產的成本5,007 5,007 
其他應計清算費用14,770 14,770 
可轉換應付票據15,238 15,238 
總負債$113,193 $103,166 
清算中的淨資產$501,917 $389,519 
請參閲隨附的説明。
4

PDL BioPharma，Inc.
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，每股金額除外) 
十二月三十一號，
 2019
(注1)
 (在持續經營會計基礎下)
資產 
流動資產： 
現金和現金等價物$168,982 
應收帳款，淨額6,559 
應收票據52,583 
盤存8,061 
持有待售資產(附註3)70,366 
預付和其他流動資產7,344 
流動資產總額313,895 
財產和設備，淨額2,560 
長期應收票據827 
無形資產，淨額13,186 
持有待售的長期資產(附註3)377,491 
其他資產9,247 
總資產$717,206 
負債與股東權益 
流動負債： 
應付帳款$2,675 
應計負債11,923 
持有待售負債(附註3)31,095 
流動負債總額45,693 
可轉換應付票據27,250 
長期持有待售負債(附註3)120 
其他長期負債50,865 
總負債123,928 
承付款和或有事項(附註14)
股東權益： 
優先股，每股面值0.01美元，授權發行10,000股；未發行和流通股— 
普通股，每股票面價值0.01美元，授權發行350,000股；截至2019年12月31日發行和發行的124,303股1,243 
額外實收資本(78,875)
留存收益670,832 
PDL股東權益總額593,200 
非控制性利益78 
股東權益總額593,278 
總負債和股東權益$717,206 

請參閲隨附的説明。
5


PDL BioPharma，Inc.
簡明合併淨資產變動表
(未經審計)
(單位：千)

(注1)
(根據“會計清算基礎”)
清算中的淨資產，截至2020年9月1日$446,553 
清算中的資產和負債變動：
特許權使用費資產清算價值減少(3,944)
資產出售應收賬款減少(9,078)
應收票據清算價值增加7,460 
其他資產增加1,768 
應收所得税增加53,106 
出售資產的估計成本降低3,048 
不確定税收頭寸的減少4,414 
估計清算費用增加(413)
其他負債增加(997)
清算中淨資產變動總額55,364 
清算中的淨資產，截至2020年9月30日$501,917 
請參閲隨附的説明。
6


PDL BioPharma，Inc.
簡明合併操作報表
(未經審計)
(以千為單位，每股金額除外)
截止兩個月三個月截至八個月截至9個月
 8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
 2020201920202019
(在持續經營會計基礎下-附註1)
營業收入  
產品收入，淨額$2,831 $5,856 $10,946 $15,860 
租賃收入703 1,322 2,139 3,854 
服務收入544 898 2,126 2,510 
皇后等人支付的版税。專利— — — 9 
許可證和其他37 (45)110 (48)
總收入4,115 8,031 15,321 22,185 
運營費用    
產品收入成本(不包括無形資產攤銷)1,127 4,765 6,626 13,494 
無形資產攤銷204 321 841 983 
遣散費和留用2,400 — 24,713 — 
一般和行政7,224 10,062 29,695 27,067 
銷售及市場推廣835 1,545 3,322 4,980 
研究與發展1,053 4,310 4,374 6,106 
業務費用共計12,843 21,003 69,571 52,630 
持續經營造成的營業虧損(8,728)(12,972)(54,250)(30,445)
營業外費用淨額    
利息和其他收入，淨額26 1,460 608 4,984 
利息支出(210)(3,011)(996)(8,950)
投資損失(5,576)— (5,576)— 
出售無形資產的收益— 3,476 — 3,476 
可轉換票據清償損失— (3,900)(606)(3,900)
營業外總費用(淨額)(5,760)(1,975)(6,570)(4,390)
所得税前持續經營虧損(14,488)(14,947)(60,820)(34,835)
持續經營帶來的所得税優惠(3,636)(3,136)(17,780)(6,558)
持續經營淨虧損(10,852)(11,811)(43,040)(28,277)
非持續經營的所得税前收益(虧損)(包括截至2020年8月31日的兩個月和八個月的分類虧損，分別為零和28904美元)191 (4,962)(57,921)18,555 
停業所得税(福利)費用(15,045)1,193 (23,006)6,141 
停業收入(虧損)15,236 (6,155)(34,915)12,414 
淨收益(虧損)4,384 (17,966)(77,955)(15,863)
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損(14)(182)(659)(340)
PDL股東應佔淨收益(虧損)$4,398 $(17,784)$(77,296)$(15,523)
每股淨收益(虧損)-基本    
持續經營淨虧損$(0.10)$(0.10)$(0.36)$(0.23)
非持續經營的淨收益(虧損)0.14 (0.06)(0.30)0.10 
PDL股東應佔淨收益(虧損)$0.04 $(0.16)$(0.66)$(0.13)
稀釋後每股淨收益(虧損)
持續經營淨虧損$(0.10)$(0.10)$(0.36)$(0.23)
非持續經營的淨收益(虧損)0.14 (0.06)(0.30)0.10 
PDL股東應佔淨收益(虧損)$0.04 $(0.16)$(0.66)$(0.13)
加權平均流通股    
基本型113,889 112,986 118,001 119,966 
稀釋113,889 112,986 118,001 119,966 
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7

PDL BioPharma，Inc.
簡明綜合全面收益表(虧損)
(未經審計)
(單位：千)
截止兩個月三個月截至八個月截至9個月
 8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
 2020201920202019
(在持續經營會計基礎下-附註1)
淨收益(虧損)$4,384 $(17,966)$(77,955)$(15,863)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額    
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額— — — — 
綜合收益(虧損)4,384 (17,966)(77,955)(15,863)
減去：可歸因於非控股權益的綜合虧損(14)(182)(659)(340)
PDL股東應佔的全面收益(虧損)$4,398 $(17,784)$(77,296)$(15,523)

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8

PDL BioPharma，Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位為千，不包括份額)
(未經審計)
PDL股東權益
普通股庫存股附加
實繳
資本		留存收益非控股權益總計
股東權益
股份金額
(在持續經營會計基礎下-附註1)
2019年12月31日的餘額124,302,616 $1,243 $— $(78,875)$670,832 $78 $593,278 
發行普通股，扣除沒收後的淨額1,781,197 18 — (18)— — — 
基於股票的薪酬費用— — — 14,453 — — 14,453 
普通股回購和退回(5,564,841)(56)(2,244)— (17,978)— (20,278)
將子公司股份轉讓給非控股權益— — — 683 — 100 783 
可轉換票據的終絕— — — (3,911)— — (3,911)
有上限的呼叫交易— — — 801 — — 801 
綜合虧損：
淨損失— — — — (31,723)(288)(32,011)
全面損失總額— — — — — — (32,011)
2020年3月31日的餘額120,518,972 1,205 (2,244)(66,867)621,131 (110)553,115 
發行普通股，扣除沒收後的淨額183,903 2 — 458 — — 460 
基於股票的薪酬費用— — — 245 — — 245 
普通股回購和退回(6,758,147)(68)2,244 — (21,267)— (19,091)
非現金清算分配(Evofem Biosciences，Inc.普通股每股分配0.11591985股Evofem Biosciences，Inc.普通股)— — — — (64,400)— (64,400)
綜合虧損：
淨損失— — — — (49,971)(357)(50,328)
全面損失總額— — — — — — (50,328)
2020年6月30日的餘額113,944,728 1,139 — (66,164)485,493 (467)420,001 
發行普通股，扣除沒收後的淨額166,630 2 — (2)— — — 
基於股票的薪酬費用— — — 829 — — 829 
綜合虧損：
淨收益(虧損)— — — — 4,398 (14)4,384 
綜合收益總額— — — — — — 4,384 
2020年8月31日的餘額114,111,358 $1,141 $— $(65,337)$489,891 $(481)$425,214 

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9

PDL股東權益
普通股庫存股附加
實繳
資本		留存收益非控股權益總計
股東權益
股份金額
(在持續經營會計基礎下-附註1)
2018年12月31日的餘額136,512,522 $1,365 $(2,103)$(98,030)$828,547 $— $729,779 
發行普通股，扣除沒收後的淨額764,785 8 — (8)— — — 
基於股票的薪酬費用— — — 1,169 — — 1,169 
普通股回購和退回(13,460,164)(135)613 — (44,831)— (44,353)
將子公司股份轉讓給非控股權益— — — — — 572 572 
綜合收益：
淨收入— — — — 6,680 (63)6,617 
綜合收益總額— — — — — — 6,617 
2019年3月31日的餘額123,817,143 1,238 (1,490)(96,869)790,396 509 693,784 
發行普通股，扣除沒收後的淨額37,996 — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — 2,175 — — 2,175 
普通股回購和退回(8,185,970)(81)944 — (26,897)— (26,034)
將子公司股份轉讓給非控股權益— — — 229 — (216)13 
綜合虧損：
淨損失— — — — (4,419)(95)(4,514)
全面損失總額— — — — — — (4,514)
2019年6月30日的餘額115,669,169 1,157 (546)(94,465)759,080 198 665,424 
發行普通股，扣除沒收後的淨額(18,061)— — — 8 — 8 
基於股票的薪酬費用— — — 2,059 — — 2,059 
普通股回購和退回(1,466,498)(15)546 — (4,609)— (4,078)
可轉換票據交易所— — — (8,013)— — (8,013)
綜合虧損：
淨損失— — — — (17,784)(182)(17,966)
全面損失總額— — — — — — (17,966)
2019年9月30日的餘額114,184,610 $1,142 $— $(100,419)$736,695 $16 $637,434 

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10

PDL BioPharma，Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
 截至8月31日的八個月，截至9月30日的9個月，
 20202019
(在持續經營會計基礎下-附註1)
經營活動現金流  
淨損失$(77,955)$(15,863)
減去：(虧損)停產收入(34,915)12,414 
持續經營淨虧損(43,040)(28,277)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
  
可轉換票據轉換期權攤銷與發債成本622 5,776 
可轉換票據本金的增值利息44 79 
無形資產攤銷841 983 
使用權資產攤銷497 544 
投資損失5,576 — 
衍生資產公允價值變動110 (48)
出售無形資產的收益— (3,476)
可轉換票據清償損失606 — 
其他攤銷和折舊1,017 2,124 
可轉換票據兑換損失— 3,900 
處置財產和設備的損失331 — 
基於股票的薪酬費用18,802 5,192 
遞延所得税(18,723)8,936 
資產負債變動情況：  
應收帳款3,344 1,462 
預付和其他流動資產(29,875)1,706 
盤存(8,062)(3,079)
其他資產306 337 
應付帳款371 6,502 
應計負債5,762 3,518 
其他長期負債1,030 493 
經營活動提供的現金淨額(用於持續經營)(60,441)6,672 
經營活動提供(用於)的現金淨額--非持續經營28,318 (19,971)
投資活動的現金流  
和解協議收到的現金7,500 — 
出售無形資產所得款項— 5,000 
購買無形資產— (1,700)
財產和設備，淨購買量(221)(504)
投資活動提供的現金淨額--持續經營7,279 2,796 
投資活動提供(用於)的現金淨額--非持續經營38,966 (1,710)
融資活動的現金流  
行使股票期權所得收益461 — 
回購可轉換票據(18,845)— 
支付兑換可轉換票據的費用— (7,451)
有上限的呼叫交易的淨收入(付款)801 (3,694)
支付或有代價— (1,071)
公司普通股回購(39,373)(75,891)
股票薪酬的淨結算額(3,462)— 
用於籌資活動的現金淨額--持續經營(60,418)(88,107)
用於籌資活動的現金淨額--非連續性業務(359)— 
現金和現金等價物淨減少(46,655)(100,320)
期初現金及現金等價物193,451 394,590 
期末現金及現金等價物146,796 294,270 
減去：停產業務的現金和現金等價物25,060 16,982 
期末持續經營的現金和現金等價物$121,736 $277,288 
補充現金流信息  
退還所得税的現金$(4)$(2,685)
支付利息的現金$298 $2,063 
非現金清算分配$64,400 $— 
請參閲隨附的説明。
11
PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)


1.主要會計政策摘要
 
陳述的基礎
 
縱觀歷史，PDL BioPharma，Inc.及其子公司(統稱為“公司”或“PDL”)的使命
一直致力於通過幫助創新療法和醫療保健技術的成功開發來改善患者的生活。PDL成立於1986年，前身是蛋白質設計實驗室公司，當時它開創了單克隆抗體的人性化，使新一代定向治療得以發現，這些治療對患有不同癌症和其他各種令人衰弱的疾病的患者產生了深遠的影響。2006年，該公司更名為PDL BioPharma，Inc.

從歷史上看，該公司收入的很大一部分是通過與涉及抗體人性化的專利有關的許可協議獲得的，該公司將其稱為女王等人(Queen Et Al)。專利。2012年，公司開始通過特許權使用費貨幣化和債務融資提供替代資金來源，2016年，公司開始收購商業階段的產品，並推出致力於這些產品商業化的專業公司，首先於2016年從諾華公司(Novartis AG)、諾華製藥公司(Novartis Pharma AG)和斯皮德爾控股公司(Speedel Holding AG)(統稱為諾華公司)收購了品牌處方藥，並於2017年收購了醫療器械眼科設備製造公司LENSAR，Inc.2019年，它與Evofem Biosciences，Inc.(“Evofem”)簽訂了一項證券購買協議，根據協議，它投資了1美元。60.0100萬美元，私募分兩批發行的證券。Evofem是一家公開上市的商業階段生物製藥公司，致力於開發創新產品並將其商業化，以解決女性在性健康和生殖健康方面未得到滿足的需求。Evofem正在利用其專有的多功能陰道pH調節器(MVP-R™)平臺，用於PhexxiTM(L-乳酸、檸檬酸和酒石酸氫鉀)，以實現無激素節育。

根據其投資組合的構成，該公司歷史上在四被指定為醫療器械、戰略職位、製藥和創收資產的部門。以下是該公司部門的摘要，包括那些被歸類為非持續業務的部門：

•該公司的醫療器械部門由來自LENSAR的收入組成®激光系統由公司的子公司LENSAR銷售，可能包括設備、患者接口設備(“PID”或“耗材”)、操作許可、培訓、安裝、保修和維護協議。
•該公司的戰略頭寸部門包括對Evofem的投資，其中包括普通股和購買普通股的認股權證。
•該公司的製藥部門包括以Tekturna名義銷售的品牌處方藥產品的收入®和Tekturna Hct®在美國和Rasilez®和Rasilez HCT®在世界其他地區銷售，並在美國銷售的授權仿製藥Tekturna(統稱為“諾登產品”)。品牌處方諾登產品於2016年7月由公司的全資子公司諾登製藥DAC(“Noden DAC”)從諾華收購(“Noden交易”)。
•該公司的創收資產部門包括來自(I)票據和其他長期應收賬款、(Ii)股權投資以及(Iii)在美國和其他地方發行的抗體人性化專利的使用費(“Queen等人”)的收入。專利“)。

2019年9月，該公司聘請了財務和法律顧問，並啟動了對其戰略的審查。本次審查於2019年12月完成，當時本公司宣佈決定停止執行其增長戰略，停止額外的戰略交易和投資，轉而通過將其資產貨幣化並將淨收益返還給股東來尋求釋放價值的正式程序(“貨幣化戰略”)。根據公司的貨幣化戰略，公司預計不會進行任何額外的戰略投資。本公司於2019年12月進一步宣佈，將探索與貨幣化戰略相關的各種潛在交易，包括整個公司出售、資產剝離、剝離運營實體、合併機會或兩者的組合。在接下來的幾個月裏，公司董事會(“董事會”)和管理層與外部財務和法律顧問一起分析瞭如何根據貨幣化戰略最大限度地獲取價值，並將其投資組合中的資產價值最佳地返還給股東。

12
PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

於二零二零年第一季，董事會批准了一項徹底清盤計劃(“清盤計劃”)，並通過決議案，尋求股東批准在特拉華州公司法(“DGCL”)許可下解散本公司。該提議於2020年8月19日在公司2020年股東年會上獲得股東批准。於2020年11月5日，本公司董事會批准於2021年1月4日(“最終記錄日期”)向特拉華州州務卿提交解散證書，並根據特拉華州公司法完成本公司的解散程序。清算和解散過程至少需要三年時間。然而，由於訴訟懸而未決或其他可能影響公司結束業務能力的因素，這一時間可能會延長。在2021年1月4日(最終記錄日期)提交解散證書後，我們將關閉股票轉讓賬簿。在此之後，我們將不會記錄普通股的任何進一步轉讓，除非根據已故股東遺囑、無遺囑繼承或法律的規定，並且我們不會發行任何新的股票，但替換股票除外。此外，在最終記錄日期之後，我們將不會在行使已發行股票期權時發行任何普通股。由於我們的轉讓賬簿關閉，預計與解散有關的分配(如果有的話)將按比例分配給與最終記錄日期登記在冊的股東相同的股東，預計在最終記錄日期之後，我們的普通股將不再進行進一步交易。根據我們的解散計劃, 我們打算啟動自願退市程序。納斯達克股票市場我們希望在2020年12月31日市場收盤時退市，我們預計不會轉入場外交易。

根據公司的貨幣化戰略，公司探索了各種潛在的交易，包括整個公司的出售、資產剝離、剝離經營實體、合併機會或合併。在截至2020年3月31日的季度裏，該公司的製藥部門和創收資產部門內的特許權使用費資產符合被歸類為持有待售的標準。這些投資在截至2020年8月31日的兩個月和八個月以及截至2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表上報告為非持續經營，並在截至2019年12月31日的簡明綜合資產負債表上報告為待售資產和負債。

在截至2020年6月30日的季度裏，戰略頭寸部門持有的Evofem普通股分配給了公司的股東，因此戰略頭寸部門和戰略頭寸部門包括的所有投資都符合被歸類為非持續經營的標準。因此，戰略頭寸部分也作為簡明綜合經營報表的非連續性業務列報。該公司繼續持有購買Evofem普通股的認股權證。

2020年9月，本公司將諾登業務，包括其諾登製藥美國分公司(“諾登美國”，與諾登DAC一起，稱為“諾登”)出售給第三方。另外，該公司還於2020年8月將三項特許權使用權資產出售給了第三方。

由於公司股東批准根據解散計劃解散公司，公司的會計基礎自2020年9月1日起根據美國公認會計原則(“GAAP”)從持續經營會計基礎(“持續經營基礎”)過渡到清算會計基礎(“清算基礎”)。根據清算基礎，所有資產按公司預計收取的現金或其他對價估值。具有特定合同金額的負債按照適用的公認會計原則計量，所有其他負債按其在剩餘估計清算期間的估計結算金額列報。淨資產表中包含的LENSAR的資產和負債反映了預期分配價值。LENSAR於2020年10月1日剝離出來。見注21，後續事件，瞭解更多信息。

隨附的PDL未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則(GAAP)編制的，以提供中期財務信息。財務報表包括公司管理層認為對所列期間進行公允陳述所需的所有調整。這些中期財務結果不一定代表整個會計年度的預期結果。
 
隨附的未經審計綜合財務報表和相關財務信息應與公司截至2019年12月31日的財政年度的經審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀，該報表包括在2020年6月29日提交給美國證券交易委員會(SEC)的當前Form 8-K報告中，該報告重寫了我們2019年年報Form 10-K中的某些歷史財務信息，將製藥部門和創收資產部門內的特許權使用費資產作為
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

所列所有期間的停產經營。本文所包括的截至2019年12月31日的簡明綜合資產負債表是根據截至2020年8月31日的兩個月和八個月的經審計綜合財務報表進行調整，以符合附註3所述的財務報表列報。根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，但不包括GAAP要求的所有披露。

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註中報告的金額。需要管理層作出最重大、最困難和最主觀判斷的會計估計包括我們清算資產的估計銷售收益和我們負債的估計清償金額，以及根據清算基礎預測的解散期間的估計收入和運營費用。重大估計包括：特許權使用費的估值、產品收入確認和客户回扣津貼、應收票據和存貨的估值、無形資產的可回收性評估及其估計的使用壽命、基於股票的補償的估值和確認、當期和遞延所得税資產和負債的確認和計量(包括根據冠狀病毒援助、救濟和經濟保障(“CARE”)法案可收回的金額)，以及用於收購普通股的認股權證的估值。此外，新冠肺炎事件對公司財務狀況和經營業績的會計估計和判斷帶來了額外的不確定性。實際結果可能與這些估計大不相同。

本文所包括的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司(截至出售之日)和控股子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

為與本年度列報保持一致，對上一年度的某些金額進行了重新分類。這些重新分類對報告的業務結果沒有影響。

冠狀病毒新冠肺炎(CoronaVirus)在全球範圍內的傳播給全球經濟帶來了巨大的不確定性。近期並無類似事件就新冠肺炎作為一場全球性流行病的蔓延可能產生的影響提供指引，因此，新冠肺炎的最終影響以及新冠肺炎對本公司業務、經營業績和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性和難以預測。如果金融市場或整體經濟受到較長時間的影響，公司的流動性、收入和資產可能會受到不利影響。

重大會計政策

會計清算基礎

根據清算基礎，本公司資產和負債的價值包括管理層對剩餘資產在預期出售日期之前將產生的收入的估計、估計銷售收益、運營費用估計和清償負債所需的預期金額。來自未來收入流和資產出售的資產的估計清算價值以及估計負債的清償反映在合併合併清算淨資產報表中。實際實現的金額可能與估計的金額大不相同。

持有待售資產

資產和負債被歸類為持有待售，條件是：(1)有權批准出售計劃的管理層承諾制定出售資產的計劃；(2)按照目前的狀況，資產可以立即出售，但須遵守出售此類資產的慣常條款；(3)找到買家的現行計劃和完成出售資產計劃所需的其他行動已經啟動；(4)資產的出售可能完成，並有望完成。(5)資產正以相對於其當前公允價值合理的價格進行積極營銷；(6)完成該計劃所需採取的行動表明，該計劃不太可能發生重大改變或撤回該計劃。當所有這些標準都滿足時，資產和負債在資產負債表中被歸類為持有待售資產。被歸類為持有待售資產的報告以賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者為準。資產折舊和攤銷在指定為待售資產時停止。截至2019年12月31日持有待售的資產和負債分別作為待售資產和待售負債計入本公司的簡明綜合資產負債表。
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(未經審計)


停產運營

非持續業務包括在期末被處置或被歸類為持有待售的活動，代表着一個獨立的主要業務線或地理區域，在運營和財務報告方面可以清晰區分，代表着對公司的運營和財務業績已經或將會產生重大影響的戰略轉變。損益在簡明綜合經營報表中作為非持續經營列報。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解更多信息。

遣散費和留用

在該公司宣佈其貨幣化戰略後，該公司認識到，其執行計劃和優化股東回報的能力在很大程度上取決於其能否保留必要的專業知識，以便有效地進行資產交易。2019年12月21日，董事會薪酬委員會通過了一項遞減留任計劃，公司高管和參與本公司服務計劃的其他員工有資格參加該計劃。根據減速留任計劃，參與者有資格獲得留任福利，作為他們繼續受僱於公司的報酬。逐步減少保留權益相當於先前披露的與本公司現有離職計劃下控制權變更相關的補償支付。根據減持留任計劃，本公司目前有責任在參與者無故終止或參與者有充分理由終止受僱時，向每位參與者支付留任福利。如果支付留任福利，將取代(而不是補充)根據公司的離職計劃可能支付給參與者的任何其他遣散費補償。與採納“持續經營保留計劃”有關，在持續經營基準下，參與計劃的僱員在剩餘服務期內錄得遣散費負債。在2020年9月1日採用清算基礎後，所有剩餘的估計遣散費和留任費用均應計。截至2020年9月30日，公司已記錄的遣散費負債為$10.9這筆費用在公司的簡明綜合淨資產報表中作為補償和福利成本列報。與遣散費和應計項目相關的費用反映在公司截至2020年8月31日的兩個月和八個月的簡明綜合營業報表的分期付款和留存中。

減持保留計劃亦規定，根據本公司經修訂及重訂的2005年股權激勵計劃(“股權計劃”)的現有條款，參與者於減持保留計劃通過之日所持有的所有未償還股權獎勵，將於(I)本公司無故終止或參與者有充分理由終止與本公司的僱傭關係，或(Ii)完成本公司控制權(定義見股權計劃)的變更(以較早者為準)的情況下加速授予：(I)本公司無故終止參與者在本公司的僱傭關係；或(Ii)完成本公司控制權(定義見股權計劃)的變更；或(Ii)完成本公司控制權變更(定義見股權計劃)時，將加快授予參與者在本公司持有的所有尚未完成的股權獎勵：(I)本公司無故終止參與者與本公司的僱傭關係；或此外，所有未到期股票期權的終止後行權期將延長至到期日。與董事會於2020年第一季採納清盤計劃有關，除2016/20年長期激勵計劃下的若干未償還獎勵外，所有授予本公司僱員及高管的未償還及未歸屬股票期權及限制性股票，均根據股權計劃中控制權定義的改變而加速及歸屬。與加速歸屬相關的費用，總額為$15.7在截至2020年8月31日的兩個月和八個月的公司簡明綜合經營報表中，70萬美元被報告為離散費和留存。

有關其他會計政策的討論，請參閲公司截至2019年12月31日的財年的當前Form 8-K報告。以下概述了2019年12月31日之後採用的會計聲明和政策，以及上述聲明和政策。

採用的會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號。金融工具.信用損失：金融工具信用損失的測量。該指引修正了減值模型，使用預期損失法取代目前使用的已發生損失法，這將導致更及時地確認損失。本公司於2020年1月1日採用修改後的回溯法通過了ASU 2016-13號文件。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。由於採用ASU 2016-13年度，公司的應收賬款會計政策已更新如下：

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(未經審計)

應收賬款和應收票據

本公司對應收賬款的應收賬款進行評估。在此過程中，本公司在評估信用損失準備的充分性時，分析歷史壞賬趨勢、客户信用、當前經濟趨勢和客户付款模式的變化。當本公司確定不太可能收回且本公司停止催收工作時，這些金額將從信用損失準備中註銷。本公司對其抵押品依賴型應收票據適用實際權宜之計。估計的信貸損失是基於抵押品的公允價值(如果適用，減去出售成本)。

2020年4月，財務會計準則委員會發布了一份工作人員問答文件，題為“第842題和第840題：新冠肺炎疫情影響下的租賃特許權的核算”(“新冠肺炎問答”)，回答了新冠肺炎疫情影響下有關租賃特許權的一些常見問題。現行租賃指引要求各實體確定租賃特許權是否是與承租人達成的新安排的結果(將在租約修訂會計框架下處理)，或者租賃特許權是否屬於現有租賃協議內的可強制執行的權利和義務(不屬於租賃修訂框架)。新冠肺炎問答澄清，實體可以選擇不評估因新冠肺炎的影響而給予的租約救濟是租約還是租約義務。此選項適用於使修改後的合同要求的總付款與原始合同要求的總付款基本相同或更少的讓步。

由於新冠肺炎疫情的爆發，LENSAR與23通過LENSAR同意免除月租和最低月度許可費的客户，月租和最低月度許可費從一至四個月總計$0.9截至2020年8月31日的8個月的收入為400萬美元，其中包括0.52000萬美元的產品收入，$0.32000萬美元的租賃收入，以及0.1300萬美元的服務收入。作為對這些特許權的回報，相關合同被延長了相同的豁免月數。本公司於本報告列示的2020年度內，並無應收賬款或應收票據被視為欠新冠肺炎的壞賬，但本公司在估計本期信貸損失時已考慮新冠肺炎的影響。

2018年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2018-13號。公允價值計量新指引修改了與公允價值計量相關的披露要求。本公司於2020年1月1日採納了美國會計準則第2018-13號。*採納不會對採納日的合併財務報表產生影響，也不需要對上一年度的合併財務報表進行調整。

2018年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2018-15號。無形資產-商譽和其他-內部使用軟件新的指導意見降低了實施雲計算服務安排成本會計的複雜性，並將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化要求與資本化開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本的要求保持一致。本公司於2020年1月1日通過了ASU第2018-15號，使用預期過渡選項。採用該指導意見對採納日的合併財務報表沒有影響，也沒有對上一年度合併財務進行調整。

最近發佈的會計公告

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外，還澄清和修改了現有指南，以改進一致性應用。對於上市公司，ASU No.2019-12中的修正案在這些財年和這些財年內的過渡期(從2020年12月15日之後開始)有效，允許提前採用。該公司目前正在評估這一指導方針對其合併財務報表的影響。

2. 清算中的淨資產

於2020年9月1日採用清算基礎後，本公司估計了清算中的淨資產，即與剩餘資產相關的預期未來現金流量以及通過解散而估計的負債和運營成本。實際現金流入和流出可能與預估金額不同。

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(未經審計)

(千)
合併淨股本，截至2020年8月31日$425,214 
採用清算會計基礎的效果：
特許權使用費的估計價值變動(1)
13,770 
出售Noden的應收賬款的變化(2)
9,056 
無形資產增加額(3)
28,702 
其他資產的估計價值變動(4)
(4,813)
預計清算和未來運營成本(5)
(25,376)
採用清算基礎會計的總體效果21,339 
清算中的淨資產，截至2020年9月1日$446,553 

(1) 特許權使用費資產由Assertio和密歇根大學(“U-M”)組成，在估計出售日期之前，使用未貼現的估計現金收入加上剩餘估計現金流的折現值進行估值，以確定此類出售的預期現金對價。以前，在持續經營會計基礎下，特許權使用費資產使用貼現現金流模型進行估值，見附註7。公允價值計量.

(千)2020年8月31日2020年9月1日變化
(持續經營基礎)(清盤依據)
--Assertio$200,463 $211,626 $11,163 
U-M
17,450 20,057 2,607 
總計$217,913 $231,683 $13,770 

(2) 調整反映清算基礎，不貼現未來的估計現金收入。此前，在持續經營會計基礎下，我們使用貼現現金流模型估計了Noden作為待售資產的公允價值，見附註7。公允價值計量.
(3) 無形資產的增加是指採用清算會計基礎後，利納特別行政區的現有資產和負債與其企業價值之間的差額，這些資產和負債將在分拆時分配給PDL股東。企業價值是通過對可比上市公司的分析結合現金流預測來確定的。另請參閲附註10，無形資產和注21，隨後發生的事件。
(4) 對其他資產的調整包括Evofem認股權證的流動性折扣，以及註銷某些不會轉換為現金的資產，如預付費用、固定資產和使用權資產。
(5) 指與通過解散和清償未來債務經營業務有關的估計未來費用，包括處置我們資產的估計成本。出售我們資產的部分估計成本已在持續經營基準下應計，並與我們持有的待售資產淨額列報。

3. 根據持續經營原則分類為待售資產和負債的停產業務

由於上述貨幣化戰略以及隨後對公司關鍵資產貨幣化的努力，代表着公司運營的戰略轉變，2020年第一季度，公司的特許權使用費資產(包括在創收資產部門)及其諾登子公司(製藥部門)的持有待售資產和停止運營的資產達到了標準。2020年第二季度，在公司將其持有的所有依沃費姆普通股股份分配給公司股東後，該公司對依沃費姆(戰略頭寸部門)的投資達到了停止運營的標準。對Evofem、特許權使用費資產和Noden的投資的歷史財務結果在公司的綜合財務報表中反映為本文所述所有持續經營基期的非持續經營，資產和負債被追溯地重新分類為持有待售資產和負債。

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(未經審計)

2020年7月30日，本公司簽署了一項最終協議，將本公司在Noden DAC和Noden USA的權益出售給Cat Capital Bidco Limited(“Stanley Capital”)。根據協議條款，該公司將獲得高達$的對價52.82000萬。斯坦利資本向該公司支付了一筆初步現金款項，金額為#美元。12.2在2020年9月9日的收盤日，為100萬美元。該公司還有權追回$0.5與從諾華購買庫存的增值税(“增值税”)相關的3.6億歐元。該協議提供了額外的$33.0將於#年向本公司支付1,300萬美元十二等額季度分期付款，從2021年1月至2023年10月。額外的$3.9100萬美元將在2023年1月至2023年10月期間分四個等額季度分期付款。該協議還規定了向該公司支付額外或有付款的可能性。該公司有權獲得$2.5對斯坦利資本或其任何關聯公司在以下時間內就一項指定交易簽訂具有約束力的協議一年截止日期。該公司還有權50從第三方分銷商那裏獲得許可費的%10諾登收到的天數。交易結束時，該公司錄得收益#美元。0.22000萬。隨着交易的結束，諾華公司和該公司之間的擔保協議終止，該協議為諾登公司欠諾華公司的某些款項提供擔保。

2020年8月31日，該公司宣佈簽署並完成了出售Kybella特許權使用費權益的最終協議®、扎爾維索®和Coflex®向SWK Funding，SWK控股公司的全資子公司有限責任公司(SWK Funding，LLC)收購美元4.35300萬美元現金。

反映在公司簡明綜合經營報表的非持續業務收入(虧損)中的金額構成如下：
截止兩個月三個月截至八個月截至9個月
 8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
(千)2020201920202019
營業收入  
產品收入，淨額$6,281 $12,269 $29,479 $42,644 
特許權使用費-公允價值變動(1,893)23,865 (8,804)(4,277)
總收入4,388 36,134 20,675 38,367 
運營費用  
產品收入成本(不包括無形資產攤銷)3,894 10,268 17,576 26,697 
無形資產攤銷— 1,253 389 3,760 
一般和行政1,540 2,029 6,105 5,969 
銷售及市場推廣59 168 257 1,536 
研究與發展— — — (41)
業務費用共計5,493 13,718 24,327 37,921 
非持續經營的營業(虧損)收入(1,105)22,416 (3,652)446 
營業外收入(費用)，淨額  
股權聯屬公司-公允價值變動1,296 (27,378)(25,365)18,109 
持有待售的分類損失— — (28,904)— 
營業外收入(費用)合計(淨額)1,296 (27,378)(54,269)18,109 
所得税前非持續經營的收益(虧損)191 (4,962)(57,921)18,555 
非持續經營的所得税(福利)費用(15,045)1,193 (23,006)6,141 
停業收入(虧損)$15,236 $(6,155)$(34,915)$12,414 

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公司簡明綜合資產負債表中列為“待售資產”的主要資產類別的賬面價值如下：
(千)2019年12月31日
現金和現金等價物(1)
$24,469 
應收帳款，淨額6,993 
盤存31,712 
預付和其他流動資產7,192 
財產和設備，淨額2,960 
特許權使用費--按公允價值計算266,196 
對股權關聯公司的投資82,267 
無形資產，淨額10,112 
其他資產15,956 
持有待售資產總額$447,857 
________________
(1) 現金和現金等價物代表諾登截至2019年12月31日的餘額，這些餘額在出售諾登業務時由買方保留，用於結算與諾華的承諾，如附註14中進一步描述的那樣。承諾和或有事項.

公司簡明綜合資產負債表中列為“持有待售負債”的主要負債的賬面價值如下：
(千)2019年12月31日
應付帳款$14,695 
應計負債16,400 
其他長期負債120 
持有待售負債總額$31,215 

4.對Evofem Biosciences，Inc.的投資。

於2019年4月10日，本公司與Evofem及其他兩名買家訂立證券購買協議，據此，本公司購入$60.0以私募方式出售數以百萬計的Evofem證券。這筆交易分兩部分進行。

第一批於2019年4月11日結束，據此，本公司投資了$30.0百萬美元的購買量6,666,667Evofem普通股的價格為$4.50每股，並獲發行認股權證，最多可購買1,666,667Evofem普通股的股份。認股權證可於發行日期後六個月起行使，有效期為七年了自發行日起，行使價為$6.38每股。

第二期於2019年6月10日結束，據此，本公司再投資1美元。30.0百萬美元的購買量6,666,667Evofem普通股的額外股份價格為$4.50每股，並獲發認股權證，最多可額外購買1,666,667Evofem普通股，條款與第一批發行的認股權證相同。

2020年5月21日，本公司宣佈已完成本公司所有13,333,334向公司股東出售Evofem普通股，大約相當於26.7截至2020年5月15日收盤時，Evofem普通股流通股的百分比。這一分配被記錄為#美元的非現金分配。64.42000萬美元，減少留存收益。

分派後，本公司繼續持有認股權證，以購買最多3,333,334Evofem普通股的股份。截至2020年9月30日，根據清算基礎，Evofem認股權證的估值為$2.52000萬美元，在公司的簡明綜合淨資產報表中被歸類為“其他資產”。Evofem普通股
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而依沃費姆的認股權證包括在“長期-持有待售定期資產“oN公司2019年12月31日合併合併餘額表埃特。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解更多信息。

截至2020年8月31日的8個月，公司錄得虧損$17.9Evofem普通股公允價值變動在公司簡明綜合營業報表的所得税前的非持續業務收益(虧損)1000萬歐元。

截至2020年8月31日的兩個月和八個月，公司錄得未實現收益$1.31000萬美元，未實現虧損1美元7.5分別為Evofem認股權證公允價值的變化。這些金額包括在公司簡明、綜合營業報表的所得税前非持續業務的收益(虧損)中。

5.現金及現金等價物
 
截至2020年9月30日和2019年12月31日， 該公司將其多餘的現金餘額主要投資於現金和貨幣市場基金。由於這類金融工具的短期性質，現金等價物的公允價值接近其賬面價值。

下表按重大投資類別彙總了公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的現金和現金等價物，分別在簡明綜合淨資產表和簡明綜合資產負債表上報告為現金和現金等價物：
(千)2020年9月30日2019年12月31日
(清盤依據)(持續經營基礎)
現金 (1) (2)
$74,580 $37,718 
貨幣市場基金51,156 131,264 
總計$125,736 $168,982 
________________
(1) 2019年12月31日的現金金額不包括$24.5諾登的數百萬現金被歸類為持有待售現金。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解更多信息。
(2) 上表包括2020年10月1日剝離出來的LENSAR持有的金額。見注21，後續事件，瞭解更多信息。

6.庫存

庫存包括以下內容：
(千)2020年9月30日2019年12月31日
(清盤依據)(持續經營基礎)
原料$3,840 $3,739 
在製品2,039 1,170 
成品7,806 3,152 
總庫存(1) (2)
$13,685 $8,061 
____________
(1)上述2019年12月31日的金額不包括$31.7在諾登，總共有1.8億的庫存被歸類為持有待售。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解更多信息。
(2) 上表包括2020年10月1日剝離出來的LENSAR持有的金額。見注21，後續事件，瞭解更多信息。

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PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

7. 公允價值計量

本公司金融工具的公允價值是對本公司在計量日出售資產或支付在市場參與者之間有序交易中轉移負債(退出價格)時將收到的金額的估計。資產和負債按下列三種類別之一進行分類和披露：

第1級--以活躍市場上相同資產和負債的市場報價為基礎；
 
第2級--基於相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察投入、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，或基本上整個資產或負債的可觀測或可被可觀測市場數據證實的其他投入；以及
 
級別3-基於不可見的輸入，當輸入不可用時，使用管理層的最佳估計和假設。

資產/負債按公允價值經常性計量和記錄

下表列出了在持續經營基礎上，公司的金融工具的公允價值按公允價值在持續經營基礎上的估值層次內按經常性基礎計量的公允價值：
 2019年12月31日
(千)1級2級第3級總計
   
金融資產：   
貨幣市場基金$131,264 $— $— $131,264 
公司證券(1)
82,267 — — 82,267 
權證(2)
— 14,152 — 14,152 
特許權使用費--按公允價值計算(3)
— — 266,196 266,196 
總計$213,531 $14,152 $266,196 $493,879 
___________________
(1)     公司證券在2019年12月31日簡併資產負債表上被歸類為“長期持有待售資產”。
(2)目前的權證包括Evofem權證和CareView Communications，Inc.(CareView)權證，截至2019年12月31日，Evofem權證在合併資產負債表上被歸類為“長期持有待售資產”，而CareView Communications，Inc.(簡稱“CareView”)權證則被歸類為“其他資產”。
(3)截至2019年12月31日，這些特許權使用費權利在簡併資產負債表上被歸類為“持有待售的長期資產”。

貨幣市場基金-由於這類金融工具的短期性質，現金等價物的公允價值接近其賬面價值。

公司證券-公司證券由Evofem的普通股組成，Evofem是一家在納斯達克(Nasdaq)上市的商業期生物製藥公司。有關更多信息，請參見附註3。根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，和注4，對Evofem Biosciences，Inc.的投資。

搜查證-權證包括購買Evofem和CareView普通股的權利，見附註3。根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營注4：對Evofem Biosciences，Inc.的投資。和注8，票據和其他長期應收賬款。認股權證的公允價值基於標的股票證券的最近報價和Black-Scholes期權定價模型，並根據出售時的估計折扣進行調整。

特許權使用費-按公允價值計算

在截至2020年3月31日的季度內，確定本公司的特許權使用費資產符合持有待售資產的標準，見附註3。根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營。根據持續經營基準，分類為持有待售資產按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者列報。
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PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

本公司歷來以公允價值計入該等特許權使用費資產，如下文所述，該等資產主要反映預期未來將收到的現金，但並未考慮出售該等資產的預期成本。該公司的特許權使用費資產由幾個獨立的、不同的特許權使用費權利組成。

Assertio(Depmed)版税協議

2013年10月18日，本公司與Assertio Treateutics，Inc.(前身為Depmed，Inc.)和Depo Dr Sub，LLC(統稱為Assertio)簽訂了《特許權使用費購銷協議》(以下簡稱《Assertio特許權使用費協議》)，根據該協議，本公司獲得了獲得Assertio許可的五種2型糖尿病產品銷售所需支付的特許權使用費和里程碑的權利，以換取1美元。240.5百萬現金支付。總對價為$241.3百萬美元，其中包括240.5向Assertio支付百萬現金和$0.8百萬的交易成本。

獲得的權利包括Assertio在2013年10月1日及之後應計的特許權使用費和里程碑式的付款：(A)來自Santarus，Inc.的特許權使用費和里程碑式的付款，Santarus，Inc.隨後被Salix PharmPharmticals，Inc.收購，Salix PharmPharmticals，Inc.本身也被Valeant PharmPharmticals International，Inc.(簡稱Valeant)收購，後者於2018年7月更名為博世健康公司(Bausch Health Companies Inc.)，涉及Glumetza(鹽酸二甲雙胍緩釋片)的銷售。®XR(西格列汀和鹽酸二甲雙胍緩釋片)；(C)揚森製藥公司(Janssen PharmPharmtica N.V.)關於未來潛在的開發里程碑及其批准的固定劑量Invokana組合的銷售®(Canagliflzin，一種葡萄糖共轉運蛋白2(SGLT2)抑制劑)和二甲雙胍緩釋片，市場名稱為INVOKAMET XR®(D)勃林格-英格爾海姆公司和禮來公司(“禮來”)和公司關於未來潛在的開發里程碑和藥物和緩釋二甲雙胍的研究固定劑量組合的銷售，但須符合Assertio與勃林格-英格爾海姆公司的許可協議，包括其批准的產品Jentadueto XR®和Synjardy XR®；和(E)LG化學有限公司和博世健康公司分別在韓國和加拿大銷售二甲雙胍緩釋片。

2013年2月，美國食品和藥物管理局(FDA)批准了Glumetza的仿製藥，2016年8月，FDA批准了另外兩種Glumetza的仿製藥。2016年2月，路平製藥有限公司(Lupin PharmPharmticals，Inc.)於2017年8月、Teva製藥工業有限公司(Teva Pharmtics Industries Ltd.)和2018年7月，太陽製藥(Sun Pharmtics，Inc.)分別推出了一款仿製藥等價物批准產品。2017年5月，本公司收到通知，Valeant的一家子公司已於2017年2月推出授權仿製藥等同產品，本公司根據與Glumetza品牌產品相同的條款收到該授權仿製藥等同產品的特許權使用費，並追溯至2017年2月。該公司繼續監測仿製藥競爭是否進一步影響Glumetza的銷售，從而影響支付給公司的此類銷售的特許權使用費，以及推出的授權仿製藥的影響。由於博世健康公司的營銷和定價策略存在不確定性，以及Sun公司的仿製藥產品和仿製藥進入市場後有限的歷史需求數據，如果Glumetza及其授權的仿製藥市場份額更快地減少或增加，和/或淨定價進一步下降，公司可能需要進一步評估未來的現金流。

該公司確定，其在Depo DR Sub，LLC的特許權使用費購買權益代表一個可變權益實體的可變權益。然而，本公司無權指導Depo Dr Sub，LLC對Depo DR Sub，LLC的經濟表現產生重大影響的活動，也不是Depo Dr Sub，LLC的主要受益人；因此，Depo Dr Sub，LLC不受本公司的合併。

於2018年8月2日，本公司全資附屬公司及Assertio特許權使用費協議項下本公司受讓人PDL Investment Holding，LLC(“PDLIH”)與Assertio訂立修訂Assertio特許權使用費協議。根據修正案，PDLIH以#美元的價格收購了Assertio在特許權使用費和銷售Assertio許可的2型糖尿病產品時應支付的里程碑式付款的所有剩餘權益。20.0百萬在修訂之前，Assertio特許權使用費協議規定，公司將收到根據Assertio與其被許可人之間的許可協議到期的所有特許權使用費和里程碑付款，直到公司收到等於二乘以支付給Assertio的現金，或大約$481.0在此之後，Assertio收到的所有淨付款將在公司和Assertio之間平分。修訂後，Assertio特許權使用費協議規定，公司將獲得根據Assertio與其被許可人之間的許可協議到期的所有特許權使用費和里程碑付款。修訂後，本公司選擇繼續沿用公允價值選擇，並按公允價值列賬金融資產。

Assertio版税協議在以下情況發生之日之後的三週年終止：(A)2021年10月25日，或(B)根據任何許可協議無需支付版税，且每個許可協議均已到期。
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(未經審計)


於2018年12月31日，連同上述修訂，本公司獲賦予權力指導Depo Dr Sub，LLC的活動，併為Depo Dr Sub，LLC的主要受益人；因此，Depo Dr Sub，LLC須經本公司合併。截至2019年12月31日及本期，Depo Dr Sub，LLC並無任何有價值的資產或負債與本公司合併。

收購的金融資產代表單一的會計單位。在持續經營的基礎上，這項金融資產於2019年12月31日被歸類為公允價值等級中的3級資產，因為公司的估值使用了重大的不可觀察的投入，包括對未來尚未獲得美國以外監管機構批准的產品商業化的可能性和時間的估計。收購金融資產的估計公允價值是通過使用折現現金流分析來確定的，該折現現金流分析與每個特許產品將產生的預期金額和未來現金流的時間安排有關。貼現現金流是基於在大約一年的時間內銷售特許產品的預期特許權使用費。八年制句號。在選擇適當的貼現率時，需要做出重大判斷。使用的折扣率範圍為10%至24%。如果這些現金流與公司的估計大不相同，資產的估計公允價值可能會發生變化。本公司定期評估預期未來現金流量，如該等付款較其最初估計為多或少，或該等付款時間與最初估計有重大不同，本公司將調整該資產的估計價值。在認為必要時，聘請第三方專家協助管理層制定對預期未來現金流的估計。

請參閲注2，清算中的淨資產，討論會計清算基礎下資產的估值。

Viscoliosi Brothers版税協議

於二零一四年六月二十六日，本公司與Viscoliosi Brothers，LLC(“VB”)訂立版税購銷協議(“VB版税協議”)，根據該協議，VB向本公司傳達就銷售由VB持有並由Paradigm Spine，LLC(“Paradigm Spine”)商業化並獲FDA批准的脊柱植入物，收取應付版税的權利，以換取$。15.5百萬現金支付，費用更少。範式脊柱於2019年3月被RTI Surgical Holdings，Inc.收購。

獲得的特許權使用費包括2014年4月1日及之後應計的特許權使用費。根據VB特許權使用費協議的條款，根據VB與Paradigm Spine之間的某些技術轉讓協議，公司有資格獲得應支付給VB的所有特許權使用費，直到公司收到相當於2.3乘以支付給VB的現金，之後所有收取版税的權利將返還給VB。VB在指定金額回購特許權的能力已於2018年6月26日到期。

2020年8月，該公司以#美元的價格將特許權使用費出售給了第三方。4.22000萬。不是的由於上一季度特許權使用費公允價值的調整，收益或虧損在銷售之日確認，這一調整是由收到的投標所告知的。

密歇根大學版税協議

2014年11月6日，本公司收購了密歇根大學(“密歇根大學”)董事會在Cerdelga的全球特許權使用費權益的一部分®(Eliglustat)$65.6根據與U-M訂立的特許權使用費買賣協議(“U-M特許權使用費協議”)，本公司的總權益為600萬歐元。根據U-M特許權使用費協議的條款，公司收到75根據與賽諾菲公司(以下簡稱“Genzyme”)簽訂的U-M許可協議，在許可專利到期前應支付的所有特許權使用費的百分比，不包括任何專利期延長。Cerdelga是由Genzyme開發的一種口服療法，用於治療成人1型高謝病患者。Cerdelga於2014年8月在美國獲批，2015年1月在歐盟(EU)獲批，2015年3月在日本獲批。此外，Cerdelga的營銷申請正在接受其他監管機構的審查。雖然美國、歐盟和日本已經批准了營銷申請，但一些國家推遲了國家定價和報銷決定。

特許權使用費在2019年12月31日的估計公允價值是通過使用與預期收到的未來現金流相關的貼現現金流分析來確定的。在持續經營的基礎上，這項資產被歸類為3級資產，因為公司的估值使用了重大的不可觀察的投入，包括對特許產品未來銷售的可能性和時間的估計。收購金融資產的估計公允價值是通過使用與未來現金流的預期金額和時間相關的貼現現金流分析來確定的。貼現現金流是
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(未經審計)

基於在大約一年的時間內銷售許可產品的預期版税兩年制句號。在選擇適當的貼現率時，需要做出重大判斷。使用的貼現率約為12.8%。如果這些現金流與公司的估計大不相同，資產的估計公允價值可能會發生變化。在每個報告期對這些估計數進行評估。在認為必要時，聘請第三方專家協助管理層制定對預期未來現金流的估計。

請參閲注2，清算中的淨資產，以討論清算會計基礎下的U-M特許權使用費協議的估值。

AcelRx版税協議

2015年9月18日，公司與AcelRx製藥公司的全資子公司ARPI LLC簽訂了一份特許權使用費權益轉讓協議(“AcelRx特許權使用費協議”)，據此公司獲得了獲得部分特許權使用費和銷售Zalviso的某些里程碑式付款的權利。®(舒芬太尼舌下片劑系統)由AcelRx的商業合作伙伴Grünenthal在歐盟、瑞士和澳大利亞購買，以換取$65.0百萬現金支付。根據AcelRx版税協議的條款，該公司有資格獲得75所有特許權使用費支付的百分比80第一個的百分比四根據AcelRx與Grünenthal的許可協議到期的商業里程碑付款，直至(I)公司收到等於三乘以支付給AcelRx的現金，以及(Ii)許可專利到期之時。Zalviso於2015年9月獲得歐盟委員會(European Commission)的營銷批准。Grünenthal在2016年第二季度推出了Zalviso，該公司在2016年第三季度開始收到特許權使用費。2020年5月15日，AcelRx收到通知，Zalviso的產品營銷商Grünenthal GmbH將行使權利終止與AcelRx的許可協議，從180自通知日期起計的天數。AcelRx有義務做出商業上合理的努力，根據不低於與Grünenthal的許可協議中的條款，找到一份新的許可協議。

2020年8月，公司將該資產出售給第三方零考慮。不是的損益於銷售當日確認，原因是上一季度對特許權使用費公允價值進行了調整。由於通知產品的營銷者終止了許可協議。

凱貝拉版税協議

2016年7月8日，本公司與一名個人簽訂了特許權使用費購銷協議，據此，本公司獲得了該個人在銷售Kybella時獲得某些特許權使用費的權利®由艾爾建公司(Allergan Plc)以$9.5百萬現金支付，最高可達$1.0基於產品銷售目標的未來里程碑付款為100萬英鎊。該公司於2016年第三季度開始收到特許權使用費。

2020年8月，該公司以#美元的價格將資產出售給第三方。0.22000萬。不是的收益或虧損在銷售之日確認，這是由於上一季度特許權使用費公允價值的調整，而這一調整是由收到的投標所告知的。



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(未經審計)

下表總結了在持續經營的基礎上，截至2020年8月31日的8個月，3級特許權使用費資產的變化以及收益中包括的損益：
使用重大不可觀察投入的公允價值計量(第3級)-特許權使用費資產
(千)版税權利-
按公允價值計算
截至2019年12月31日的公允價值$266,196 
當期公允價值淨變動總額
特許權使用費的公允價值變動--按公允價值計算(8,804)
從特許權使用費收到的現金(35,129)
當期公允價值淨變動總額(43,933)
出售特許權使用費權利(4,350)
截至2020年8月31日的公允價值$217,913 

上表不包括出售特許權使用費資產的剩餘估計成本合計為#美元。4.6百萬
使用重大不可觀察投入的公允價值計量(第3級)-特許權使用費資產
截至公允價值出售版税權利-截至公允價值
(千)2019年12月31日
特許權使用費(1)
公允價值變動
2020年8月31日(2)
斷言$218,672 $— $(18,209)$200,463 
VB13,590 (4,182)(9,408)— 
U-M20,398 — (2,948)17,450 
AcelRx12,952 — (12,952)— 
凱貝拉584 (168)(416)— 
$266,196 $(4,350)$(43,933)$217,913 
________________
(1)2020年8月，該公司將VB、AcelRx和Kybella的特許權使用費出售給了第三方。
(2) 不包括剩餘的預計銷售成本合計$4.6百萬

資產/負債在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄

本公司在發生某些事件時重新計量某些資產和負債的公允價值。該等資產包括長期資產，包括物業、設備和無形資產，以及永旺生物製藥有限公司(“永旺”)和Alphaeon 1，LLC(以前統稱為“Alphaeon”，目前統稱為“永旺”)的普通股，這些普通股是本公司在收購LENSAR之前向LENSAR提供的貸款而收到的，這些普通股是與永旺生物製藥有限公司(“永旺”)和Alphaeon 1，LLC(以前統稱為“Alphaeon”，目前統稱為“永旺”)在收購LENSAR之前向LENSAR提供的貸款相關而收到的普通股。本公司的賬面價值1.7根據持續經營基礎，截至2019年12月31日永旺普通股的百萬股為$6.6百萬美元，基於估計的每股價值$3.84，這是通過收購股票時進行的估值建立的。該公司對永旺的投資價值無法輕易確定，因為永旺的股票並未公開交易。在持續經營基礎下，公司通過在每個報告期進行定性評估來評估這項投資的公允價值。如果這項定性評估的結果顯示公允價值低於賬面價值，則該投資減記為其公允價值。根據從永旺收到的更多財務信息，該公司於2020年8月31日進行了分析，得出投資受損的結論，並將其減記為$1.02000萬。這一損失在公司的簡明綜合經營報表上報告為投資損失。本次投資在本公司截至2020年9月30日的簡明綜合淨資產表中計入其他資產，在2019年12月31日簡併資產負債表中計入其他長期資產。有關永旺投資的更多信息，請參見附註8。票據和其他長期應收賬款.
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在截至2020年3月31日的季度裏，諾登被確定為持有待售資產，符合標準。由於本公司對Noden的公允價值進行了分析，本公司記錄了一項分類虧損，即持有待售資產#美元。6.7在截至2020年3月31日的季度中，1.8與出售諾登的預計成本相關的百萬美元和4.9百萬美元，與賬面價值與公允價值的差額有關。公允價值的計算採用貼現現金流模型，折現率約為19%，幷包括3級輸入。在截至2020年6月30日的季度中，公司錄得額外虧損$16.82000萬美元，主要與賬面價值和公允價值的差異有關。公允價值的減少反映了公司銷售流程所告知的估計銷售收益減少。於2020年6月30日，公允價值計算採用貼現現金流模型，折現率約為17%，幷包括3級輸入。有關2020年9月出售該業務的信息，請參見附註3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營.

不受公允價值確認的資產/負債

該公司擁有二賬面總價值為$的應收票據資產52.1在持續經營的基礎上，截至2019年12月31日為100萬美元。這些應收票據的估計公允價值為#美元。57.3截至2019年12月31日，100萬美元超過賬面價值。應收票據在持續經營基礎上被歸類為公允價值等級中的第三級，因為公司的估值使用了重大的不可觀察的輸入，包括對未來收入、折扣率、結算預期、終端價值、所需收益率和相關抵押品價值的估計。本公司在認為必要時聘請第三方估值專家協助評估其投資和評估某些投資的公允價值所需的相關投入。

截至2019年12月31日，在持續經營的基礎上，CareView應收票據的估計公允價值是通過清算分析確定的。清算分析考慮資產負債表的資產方面，並根據與資產相關的相對風險和可能的清算價值調整價值。資產回收率因資產而異。截至2019年12月31日，在持續經營基礎上，Wellstat Diagnostics應收票據的估計公允價值是通過使用與標的抵押品相關的資產方法和貼現現金流模型確定的，並進行了調整，以考慮出售資產的估計成本。

本公司的負債由2021年和2024年可轉換票據組成，按持續經營基準不受公允價值確認。該公司的可轉換優先票據的公允價值是根據報價市場定價確定的，在公允價值等級中被歸類為第二級。這些可轉換票據的賬面價值合共為$。27.3截至2019年12月31日，為1.2億美元。可轉換票據的公允價值合計為$。33.9截至2019年12月31日，為1.2億美元。

下表為在持續經營基礎上確定Wellstat Diagnostics應收票據投資估計公允價值時使用的重大不可觀察的投入：
資產估價
技法		看不見的
輸入		2019年12月31日
Wellstat診斷公司
Wellstat為知識產權提供擔保收益法
貼現率12%
未打折的特許權使用費金額$21百萬
結算額收益法
貼現率15%
未貼現結算額$28百萬
房地產市場方法
年增值率—%
預計房地產經紀人費用6%
未貼現市值$16百萬

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8。票據和其他長期應收賬款

票據和其他長期應收賬款包括以下重要協議：

Wellstat Diagnostics應收賬款和信用證協議及相關訴訟

2012年11月2日，本公司與Wellstat Diagnostics簽訂了一項40.0百萬美元的信貸協議，根據該協議，本公司將按5年息%(以現金或實物支付)。此外，該公司將根據Wellstat Diagnostics公司淨收入的兩位數較低的特許權使用費，從其產品商業化開始銷售、分銷或以其他方式使用Wellstat Diagnostics公司的產品(如果有的話)，獲得季度特許權使用費。美元的一部分收益40.0為償還Wellstat Diagnostics於2012年3月簽訂的某些應收票據，使用了100萬歐元的信貸協議。

2013年1月，本公司獲悉，截至2012年12月31日，Wellstat Diagnostics違反信貸協議條款使用資金，並違反信貸協議第2.1.2和7節。2013年1月22日，該公司向Wellstat Diagnostics發送了違約通知，並加快了信貸協議下的欠款。關於違約通知，該公司行使了其現有補救措施之一，並轉移了大約#美元。8.1我們將從Wellstat Diagnostics的銀行賬户中提取100萬可用現金轉給該公司，並將這筆資金用於信貸協議項下的到期金額。2013年2月28日，雙方簽訂了一項容忍協議，根據該協議，本公司同意不對以下公司行使額外的補救措施120幾天。在這段忍耐期內，該公司提供了大約$1.3100萬美元給Wellstat Diagnostics，為該業務的持續運營提供資金。在截至2013年12月31日的年度內，大約8.7根據忍耐協議，預支了100萬英鎊。

2013年8月15日，本公司與Wellstat Diagnostics簽訂了修訂和重述的信貸協議。該公司決定，新協議應被視為對現有協議的修改。

除本文另有説明外，經修訂及重述的信貸協議的主要條款與原信貸協議的實質條款大體相同，包括按%的利率支付季度利息。5年息%(以現金或實物支付)。此外，根據Wellstat Diagnostics公司淨收入兩位數的低特許權使用費比率，該公司將繼續獲得季度特許權使用費。然而，根據修訂和重述的信貸協議：(I)本金金額重置為約#美元。44.1百萬美元，其中約包括$33.7百萬原始貸款本息，$1.3百萬美元定期貸款本息和美元9.1(3)提高了違約利率；(4)Wellstat Diagnostics有義務每月提供某些財務信息；(5)加強了內部財務控制，要求Wellstat Diagnostics保持一名獨立的第三方財務專業人員，控制資金支出；(6)本公司放棄了現有的違約事件；(7)要求Wellstat Diagnostics的所有者和附屬公司繳納一定數額的款項；以及(7)要求Wellstat Diagnostics的所有者和附屬公司繳納一定數額的資金；(6)本公司放棄了現有的違約事件；以及(Vii)要求Wellstat Diagnostics的所有者和附屬公司繳納款項。(V)本公司放棄了現有的違約事件；(Vii)要求Wellstat Diagnostics的所有者和附屬公司繳納款項修訂和重述的信貸協議的最終到期日為2021年12月31日(但隨後被加速，如下所述)。

於二零一四年六月，本公司從Wellstat Diagnostics收到的資料顯示，本公司一般無力償還到期債務，根據經修訂及重述的信貸協議，構成違約事件。

2014年8月5日，公司向Wellstat Diagnostics遞交了違約通知，Wellstat Diagnostics加快了修訂和重述信貸協議下的所有債務，並要求立即全額付款，金額約相當於$53.9(根據經修訂及重述的信貸協議條款，該金額包括一筆金額，連同已向本公司支付的利息及特許權使用費，將為本公司帶來指定的內部回報率)，以及應計費用、成本及利息，並要求Wellstat Diagnostics保護及保存所有擔保其責任的抵押品。

於二零一四年八月七日，本公司根據信貸協議向Wellstat Diagnostics對本公司承擔責任的每一位擔保人(統稱為“Wellstat Diagnostics擔保人”)發出通知，其中包括要求擔保人向本公司匯付未清償債務金額。擔保人包括Wellstat診斷公司的某些附屬公司和相關公司，包括Wellstat治療公司和Wellstat診斷公司的股東。

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(未經審計)

2014年9月24日，本公司單方面向馬裏蘭州蒙哥馬利縣巡迴法院提交了任命破產管理人的請願書，並於同一天獲得批准。在接管期間，Wellstat Diagnostics仍在運營，並從該公司獲得了額外的增量資金。2017年5月24日，Wellstat Diagnostics根據信貸投標將其幾乎所有資產轉讓給該公司。信貸投標使貸款的未償還餘額減少了一小部分。

2015年9月4日，本公司向紐約最高法院提交了一項代替申訴的簡易判決動議，要求法院對Wellstat Diagnostics的某些擔保人作出判決，賠償Wellstat Diagnostics債務的到期總額，以及本公司在執行相關擔保時發生的所有費用和開支(包括律師費)。2015年9月23日，本公司向同一法院提出單方面申請，要求對Wellstat Diagnostics擔保人被告的資產發出臨時限制令和扣押令。儘管法院在2015年9月24日的聽證會上拒絕了該公司發出臨時限制令的請求，但它命令Wellstat Diagnostics擔保人被告的資產應保存在現狀而且只在正常的業務過程中使用。

2016年7月29日，紐約最高法院批准了該公司的簡易判決動議，裁定Wellstat Diagnostics擔保人被告對Wellstat Diagnostics公司所欠公司的所有“義務”負有責任。在Wellstat診斷公司擔保人被告於2017年2月14日提出上訴後，紐約最高法院上訴庭以程序理由推翻了批准該公司簡易判決代替申訴的決定備忘錄的一部分，但確認了Mellstat Diagnostics擔保人對該公司的那部分因此，這起訴訟已發回紐約最高法院，作為全體訴訟繼續審理該公司的索賠。2017年6月21日，紐約最高法院裁定該公司提起訴訟，該公司於2017年7月20日提起訴訟。Wellstat診斷擔保人於2017年8月9日提交了答辯，包括對該公司的反訴，指控其違約、違反受託責任和侵權幹擾預期的經濟優勢。

2016年10月14日，本公司向Wellstat Diagnostics的若干擔保人發出違約通知和取消抵押品贖回權的程序，這些擔保人不是紐約訴訟的被告，但他們是房地產資產的所有者，已就這些資產簽署了一份有利於本公司確保向Wellstat Diagnostics提供貸款擔保的信託契約。2017年3月2日，公司第二次發出房產止贖通知，並通知2017年3月29日出售。根據信託契約，受託人已將這筆交易從日程表上刪除，目前還沒有重新安排。2017年3月6日，本公司致函Wellstat診斷擔保人，要求提供信息，為UCC第九條出售Wellstat診斷擔保人的部分或全部知識產權相關抵押品做準備。Wellstat診斷擔保人沒有對公司的信函作出迴應，但在2017年3月17日，向紐約最高法院提交了一份提出理由的命令，要求在涉及爭議擔保的任何訴訟懸而未決期間，禁止公司出售房地產或強制執行其在Wellstat診斷擔保人知識產權中的擔保權益。2018年2月6日，紐約最高法院從法官那裏發佈了一項命令，禁止Wellstat Diagnostics擔保人在其面臨的訴訟結果出來之前出售、扣押、移除、轉移或更改抵押品。紐約最高法院還發布了一項命令，禁止該公司在其審理的訴訟結果出來之前，取消Wellstat Diagnostics擔保人的某些抵押品的抵押品贖回權。2018年9月，紐約行動中的發現完成。2018年，Wellstat Diagnostics和該公司提交了簡易判決動議，並於2019年5月22日舉行了聽證會。9月11日, 2019年，紐約最高法院批准了本公司的簡易判決動議，法院認為Wellstat Diagnostics擔保人執行的擔保是有效和可強制執行的，Wellstat Diagnostics擔保人對貸款協議項下的欠款負有責任。法院下令在一名特別裁判面前進行損害調查，以計算根據Wellstat Diagnostics與該公司之間的貸款協議所欠的金額。2019年9月12日，Wellstat診斷擔保人就法院的裁決提交了上訴通知。2019年9月17日，Wellstat診斷擔保人請求暫停執行紐約最高法院的決定，等待他們對該決定的上訴，但於2019年11月21日被駁回。損害賠償聽證會原定於2019年12月17日在司法聽證會官員面前開始。應司法聽證官員的要求，雙方同意在損害賠償聽證開始之前調解他們的糾紛。因此，聆訊主任並未就欠本公司的損害賠償金額作出任何決定。

在另一起無關的訴訟中，Wellstat治療公司以違反合同為由對BTG國際公司提起訴訟(“BTG訴訟”)。2017年9月，特拉華州衡平法院做出有利於Wellstat治療公司的判決，判決金額為#美元。55.8百萬美元的損害賠償金，外加利息。2017年10月，公司向紐約最高法院提出動議
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(未經審計)

請求判決前附加裁決。2018年6月，特拉華州最高法院在很大程度上確認了特拉華州衡平法院2017年9月的裁決，包括55.8在判決中判給一百萬美元。2018年8月，在致公司律師的一封信中，Wellstat Diagnostics擔保人的律師證實，Wellstat Diagnostics擔保人保留了BTG訴訟判決裁決的收益，這與紐約法院之前的指示一致。

2015年10月22日，Wellstat Diagnostics的某些擔保人向紐約最高法院提交了針對公司的單獨申訴，要求宣告性判決：在Wellstat Diagnostics違約後雙方達成的某些合同安排(涉及在Wellstat Diagnostics擔保人自願將作為公司抵押品的任何資產貨幣化的情況下分割收益)沒有效力或效果。此案已出於所有目的被合併，包括髮現和審判，並與本公司提交的未決案件合併。Wellstat診斷擔保人就此案提交了簡易判決動議，法院在2019年5月22日的聽證會上也聽取了這一動議。法院在2019年9月11日的裁決中，全面駁回了Wellstat Diagnostics擔保人要求即決判決的動議。

自2014年4月1日起生效，由於違約事件，公司確定該貸款為減值貸款，並停止積累利息收入。截至2019年12月31日，已確定不需要對票據的賬面價值進行撥備，因為本公司認為，擔保Wellstat Diagnostics債務的抵押品的價值與資產的賬面價值一致，足以使本公司在2019年12月31日收回賬面價值$。50.2百萬

於2020年8月，本公司與Defined Diagnostics，LLC的相關實體訂立和解協議(“和解協議”)，以解決與本公司向Wellstat Diagnostics提供貸款有關的訴訟。Wellstat向該公司支付了一筆$7.5在簽署和解協議時，必須支付(1)美元5.0在2021年2月10日之前達到1000萬美元，並在2021年2月10日之前55.0在2021年7月26日之前達到1000萬美元；或(2)美元67.5到2021年7月26日達到400萬。此外，根據和解協議的條款，在支付以下兩筆款項中的一筆：5.0在2021年4月21日之前或完成付款$67.5到2021年7月26日，本公司將按“現狀”和“現狀”將公司目前擁有的某些資產轉讓給Wellstat Diagnostics，這些資產是通過本公司2017年對Wellstat Diagnostics資產的信貸投標獲得的，到2021年7月26日，本公司將按“現狀”和“現狀”將這些資產轉讓給Wellstat Diagnostics。如果Wellstat各方未能在2021年7月26日之前全額付款，本公司有權記錄並承認對Wellstat各方的判決，金額為$92.51000萬美元或根據和解協議可能欠下的較少金額。美元7.5本公司於2020年8月收到首筆簽約金300萬元。該公司與Defined Diagnostics、LLC和相關實體達成的和解協議還解決了它與Hyperion(Wellstat Diagnostics的擔保人)之間的糾紛。

截至2020年9月30日，在清算基礎上，預計可變現價值為51.41000萬美元已在公司的簡明綜合淨資產報表中反映為“應收票據”。

CareView信貸協議

2015年6月26日，公司與CareView簽訂了一項信貸協議，根據該協議，公司向CareView提供最高可達$40.0百萬美元的貸款，包括兩批20.0每套100萬美元，取決於CareView是否達到了與CareView系統佈局相關的指定里程碑。2015年10月7日，本公司與CareView簽訂了一項信貸協議修正案，以修改與第一批和第二批里程碑相關的某些定義，本公司為第一批貸款提供了#美元的資金。20.0百萬美元，扣除費用後，基於CareView實現的第一個里程碑(經修訂)。第二個$20.0由於CareView未能達到相關的融資里程碑，本公司沒有額外的融資義務，因此沒有為100萬股融資提供資金。信貸協議項下的未償還借款按%的利率計息。13.5年利率為%，每季度支付一次欠款。CareView應收票據基本上由CareView子公司的所有資產和股權擔保。

作為原始信貸協議的一部分，該公司收到了一份認股權證，購買了大約4.4百萬股CareView普通股，行權價為$0.45每股。該公司已將權證作為衍生資產入賬，並將抵銷信用作為債務貼現。在持續經營基準下的每個報告期，認股權證均按市價計價，以確定公允價值的變動。

關於2015年10月信貸協議的修訂，本公司和CareView還同意修訂認股權證以購買普通股協議，將認股權證的行權價從1美元降至1美元。0.45至$0.40每股。

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(未經審計)

於2018年2月，本公司與CareView訂立修訂協議(“2018年2月修訂協議”)，據此，本公司同意於二零一七年十二月二十八日起修改信貸協議，否則本公司可根據信貸協議就CareView可能無法履行的若干責任(包括支付本金的要求)獲得補救。根據2018年2月修訂協議，本公司同意(I)適用較低的流動資金契約及(Ii)本金償還將延遲至2018年12月31日。作為同意這些修改的交換，除其他事項外，公司認股權證的行使價4.4CareView的100萬股普通股從1美元重新定價0.40至$0.03此外，在某些事件發生後，CareView同意授予本公司額外股權。由於2018年2月的修訂協議，本公司確定貸款為減值貸款，自2017年10月1日起停止計入利息收入。

2018年9月，本公司與CareView簽訂了2018年2月修改協議的修正案，根據該協議，本公司同意適用較低的流動性契約，自2018年9月28日起生效。2018年12月，本公司進一步修改了貸款，同意(I)適用較低的流動性契約，(Ii)第一筆本金將推遲到2019年1月31日支付，以及(Iii)2018年12月31日到期的預定利息支付將推遲到2019年1月31日。於2018年12月，考慮到信貸協議的進一步修訂，本公司完成了減值分析，並確定票據已減值，並記錄了減值損失#美元。8.2百萬截至2019年3月31日，還本付息順延至2019年4月30日。根據額外的修訂，本金償還和利息支付隨後被推遲到2019年5月15日。2019年5月，考慮到CareView籌集的額外資本，本公司進一步修改了貸款，同意(I)第一筆本金和利息的支付將推遲到2019年9月30日，以及(Ii)取消剩餘的流動性契約。2019年9月，本公司進一步修改貸款，同意延期支付第一筆本金和利息，以及(Iii)利率將提高至15.5%。根據2019年9月、2019年12月、2020年1月、2020年4月和2020年9月對2018年2月修訂協議的進一步修訂，本公司同意將本金和利息的支付推遲到2020年11月30日。有關更多信息，請參見附註7。公允價值計量.

於2019年12月，考慮到信貸協議及2018年2月修訂協議的進一步修訂，本公司更新了減值分析，並確定有必要進行額外減值，並記錄了減值損失#美元10.8百萬於2020年9月30日，本公司估計認股權證的價值為$0.1百萬

9. 租約

出租人安排

該公司擁有從其醫療器械部門產生的醫療器械設備的經營租賃。租賃收入的構成如下：
截止兩個月三個月截至八個月截至9個月
8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
(千)分類2020201920202019
營業租賃收入租賃收入$703 $1,322 $2,139 $3,854 

承租人安排

該公司擁有公司辦公室和某些設備的運營租約。2020年8月20日，LENSAR修改了其公司寫字樓租約，根據該租約，租約期限從2020年9月1日起延長至2027年11月30日。租賃修訂是一種修改，因為它延長了原來的租賃期限，這要求對租賃負債和相應的使用權資產的重新計量進行評估。重新評估的結果是繼續將租賃歸類為經營性租賃，並根據延長的租賃期和修訂生效日的增量借款利率重新計量租賃負債。10%。修改的重新計量導致租賃負債和使用權資產增加#美元。3.32000萬。

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(未經審計)

在這一變化之後，截至2020年9月30日，該公司在不可取消租賃下的未來最低租賃支付如下(以千為單位)：

財政年度
金額
2020年剩餘時間
$88 
2021704
2022613
2023552
2024年及其後2,309 
經營租賃支付總額
4,266 
減去：推定利息
(121)
經營租賃負債總額
$4,145 

2020年10月1日，公司剝離了LENSAR業務。見注21，後續事件，瞭解更多信息。

10. 無形資產

作為2017年5月收購LENSAR的一部分，該公司收購了某些無形資產(客户關係、獲得的技術和獲得的商標)。它們是在加權平均時期內以直線方式攤銷的。15好多年了。用於客户關係的無形資產採用雙倍遞減法攤銷，因為這種方法更能代表將要獲得的經濟利益。

在2017年5月的收購之後，LENSAR在一次資產收購中進一步從一家國內分銷商手中收購了某些用於客户關係的無形資產，這些資產在一段時間內以直線方式攤銷。10好多年了。
在一次資產收購中，LENSAR還從一家醫療技術公司收購了某些無形資產，這些資產在一段時間內以直線方式攤銷。15好多年了。

截至2019年12月31日的無形資產構成如下：
2019年12月31日
(千)總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
有限壽命無形資產：
客户關係$4,045 $(884)$3,161 
獲得的技術11,500 (1,741)9,759 
已獲得的商標570 (304)266 
總計$16,115 $(2,929)$13,186 

美元的無形資產42.1於2020年9月30日的3.6億美元反映了在會計清算基礎下的LENSAR的估計價值。這些資產全部與LENSAR相關，代表客户關係、獲得的技術和獲得的商標，以及之前為開發當前的LENSAR激光系統和下一代ALI系統而產生的研發成本。這些研發成本以前要求在持續經營會計基礎下計入已發生的費用。

LENSAR於2020年10月1日剝離出來。見注21，後續事件，瞭解更多信息。

截至2020年8月31日的兩個月和八個月，攤銷費用為$0.2300萬美元和300萬美元0.8在截至2019年9月30日的3個月和9個月，攤銷費用分別為300萬美元和900萬美元0.3300萬美元和300萬美元1.0分別為2000萬人。

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(未經審計)

11。應計負債

持續經營基礎下的應計負債包括以下內容：
(千)十二月三十一號，
2019
補償$6,823 
遞延收入959 
利息70 
法務921 
應計回扣、按存儲容量使用計費和其他收入儲備5 
其他3,145 
總計(1) (2)
$11,923 
________________
(1) 以上金額不包括#美元。16.4截至2019年12月31日，諾登的應計負債中有1.8億被歸類為持有待售。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解更多信息。
(2) 上表包括2020年10月1日剝離出來的LENSAR持有的金額。見注21，後續事件，瞭解更多信息。
採用清算會計基礎後，公司應計所有未來預計費用和負債。有關更多信息，請參見附註2。清算中的淨資產。

12。可轉換優先債券
  
  未償還本金餘額賬面價值
九月三十日，九月三十日，十二月三十一號，
描述到期日202020202019
(千)  (清盤依據)(持續經營基礎)
可轉換優先債券    
2021年12月票據2021年12月1日$13,805 $14,238 $16,950 
2024年12月票據2024年12月1日1,000 1,000 10,300 
總計 $14,805 $15,238 $27,250 

2021年12月票據

2016年11月22日，公司發行了美元150.0本金總額為百萬美元，按面值計算，2.75%2021年12月1日到期的包銷公開發售的可轉換優先債券(“2021年12月債券”)，淨收益為$145.7百萬2021年12月發行的債券將於2021年12月1日到期，該公司的利息為2.75從2017年6月1日開始，2021年12月到期的債券每半年在6月1日和12月1日到期一次。

2019年9月，本公司與某些持有人簽訂了私下協商的交換協議，金額約為$86.12021年12月發行的未償還債券本金總額為百萬美元。該公司兑換了美元86.12021年12月發行的債券本金總額為百萬美元，本金金額相同2.752024年12月1日到期的可轉換優先債券百分比(“2024年12月債券”)，外加現金支付$70.00每$1,000投標本金金額(“2019年9月交易所交易”)。請參閲下面的“2024年12月筆記”。剩下的2021年12月的條款
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(未經審計)

票據保持不變。2019年9月的交換交易符合債務清償條件，本公司確認兑換可轉換票據虧損#美元。3.92019年第三季度為100萬。

當與2021年12月債券(“2021年12月債券契約”)訂立的契約所界定的根本改變發生時，持有人有權要求本公司以相等於以下收購價的價格回購其2021年12月債券100本金的%，外加應計利息。

根據《解散計劃》，股東於2020年8月19日批准本公司解散，由此引發了根本性的變化。這一根本性的變化也構成了2021年12月的票據契約中定義的徹底的根本性變化。如上所述，一旦發生根本變化，公司必須根據債券持有人的選擇，以現金方式回購債券持有人2021年12月的全部票據，或其本金的任何部分，相當於#美元。1,000或$的整數倍1,000價格相當於100本金的%，加上應計利息和未付利息。根本性變化的回購權利於2020年9月29日結束。根據這項要約，沒有2021年12月的債券進行回購。

由於基本變化和完全的基本變化，儘管有基本變化回購權利，2021年12月發行的債券可由債券持有人選擇在2020年9月28日(“2020年9月轉換期間”)之前的任何時間進行轉換。於2020年9月轉換期間，本公司接獲通知，債券持有人共行使其轉換權利達#美元。11.22021年12月發行的債券的票面價值為100萬美元(“2020年9月轉換”)。該公司打算完全以現金結算所有提交轉換的票據。收到的每一份轉換通知的現金結算價等於每日轉換價值的總和，如2021年12月票據契約所定義。60--交易日觀察期(“觀察期”)。每日轉換價值是每日成交量加權股價與每個交易日生效的轉換率的乘積。截至2020年9月30日的賬面金額包括超出票面價值的預計轉換結算金額。

2021年12月債券可在緊接2021年6月1日前一個交易日交易結束前的任何時間(或從2021年6月1日開始至緊接規定到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間)在以下任何情況下進行轉換：
•在截至2017年6月30日的財季之後開始的任何財季內(僅在該財季期間)，如果公司普通股最近一次報告的銷售價格至少20交易日(不論是否連續)，在30截至上一財季最後一個交易日(包括最後一個交易日)的連續交易日超過130票據在每個適用交易日的轉換價的百分比；
•在緊接任何連續五個交易日之後的五個營業日內，即本公司稱為測算期的五個營業日內，交易價格為每美元1,000該測算期內每個交易日的票據本金少於98公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的百分比，以及每個該等交易日票據的轉換率；或
•如2021年12月的票據契約所述，在發生特定的公司事件時。

2021年12月發行的債券的初始兑換率為262.2951公司普通股每$1股1,000本金為2021年12月發行的票據，相當於初始轉換價格約為$3.81每股普通股，根據2021年12月的票據契約中規定的某些特定事件的發生而進行調整。在本公司於2020年5月向PDL股東分派其持有的Evofem股票後，2021年12月發行的債券的轉換率增加至316.5801公司普通股每$1股1,000本金為2021年12月發行的票據，相當於換股價$3.16每股普通股。股東於二零二零年八月十九日批准本公司解散後，觸發了一項根本性的整體改變，並將二零二一年十二月發行的債券的換算率提高至343.1098.

根據轉換時可能以現金或其他資產結算的可轉換債務工具的會計指引，本公司須以反映類似不可轉換債務工具發行當日的市場利率的方式，單獨核算該工具的負債部分。因此，公司將2021年12月票據的本金餘額在債務部分的公允價值和剩餘的對價分配給股權部分之間進行了分離。使用假設借款利率9.5%，即發行當日本公司可使用的類似不可轉換票據的估計市場利率，本公司錄得債務貼現#美元。4.3百萬，分配了$23.8百萬美元到額外的實收資本，用於轉換
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功能和分配的$12.8百萬美元用於遞延納税義務。根據持續經營基準，債務折讓(包括分配予債務的轉換特徵及發行成本)於攤銷後及二零一九年九月交易所交易的影響下，將攤銷為2021年12月票據期限內的利息開支，以及於2021年12月票據期限內增加的利息開支。2.75%現金票面利率調整為實際利率9.7%.

2019年12月17日，公司回購了美元44.82021年12月發行的債券本金總額為百萬美元39.9百萬現金和3.5在私下協商的交易中持有100萬股普通股(“2019年12月交易所交易”)。經決定，回購本金金額應計入2021年12月票據的部分清償。因此，滅火損失為#美元。2.5在交易結束時，記錄了100萬美元。

在截至2020年8月31日的八個月內，公司回購了$5.42021年12月發行的債券本金總額為百萬美元6.0百萬現金。經決定，回購本金金額應計入2021年12月票據的部分清償。因此，滅火損失為#美元。0.1在交易結束時，記錄了100萬美元。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些債券的賬面價值如下：
(千)2020年9月30日2019年12月31日
(清盤依據)(持續經營基礎)
2021年12月發行的債券本金$13,805 $19,170 
超出票面價值的預計折算結算433 — 
負債部分未攤銷折價— (2,220)
2021年12月發行的債券的賬面價值$14,238 $16,950 

根據持續經營基礎，公司簡明綜合營業報表中包含的2021年12月票據的利息支出如下：
截止兩個月
三個月
截至八個月截至9個月
8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
(千)
2020201920202019
合同息票利息$63 $939 $281 $3,002 
債務發行成本攤銷1 17 5 57 
債務貼現攤銷9 130 39 406 
折算功能攤銷125 1,692 544 5,252 
總計$198 $2,778 $869 $8,717 

截至2020年9月30日，2021年12月發行的票據不可兑換。

有上限的呼叫交易

關於2021年12月債券的發售，本公司與此類發行的承銷商的一家關聯公司達成了一項私下談判的封頂贖回交易。(封頂贖回交易的總成本為美元。14.4百萬有上限的贖回交易通常預計將減少2021年12月票據轉換時的潛在攤薄，和/或部分抵消公司需要支付的超過2021年12月轉換票據本金的任何現金支付，前提是公司普通股的每股市場價格(根據上限贖回交易的條款衡量)高於上限贖回交易的執行價。這最初相當於大約美元。3.81換股價格為2021年12月債券的每股換股價格，並須作出與適用於2021年12月債券換算率的反攤薄調整大致相若的反攤薄調整。這筆有上限的看漲期權交易的上限價格最初為美元。4.88根據有上限的看漲期權交易的條款，每股價格可能會有一定的調整。在公司於2020年5月將其在Evofem的股票分配給PDL股東後，
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

2021年12月發行的債券的兑換價調整為$3.16每股，上限價格調整為1美元。4.04每股。在行使作為上限贖回交易一部分的期權時，公司將不會被要求向期權對手方支付任何現金，但公司將有權根據為相關可轉換優先票據選擇的結算方法，從其手中獲得公司普通股的現金和/或股票總數，其價值等於根據上限贖回交易條款衡量的公司普通股每股市場價高於上限贖回的執行價的金額。以該數量的本公司普通股和/或以上限價格為限的現金。

本公司在權威會計指引下評估封頂催繳交易，並確定該交易應作為獨立交易入賬，並歸類為股東權益內額外實收資本的淨減少，並無經常性公允價值計量記錄。

關於2019年9月的交易所交易，該公司解除了2021年12月債券發行時簽訂的部分上限看漲期權，因為這些債券不再計劃於2021年到期。關於2019年12月的交易所交易，本公司解除了與票據相關的封頂催繳的相應部分，並進行了回購1.6從交易對手手中拿出100萬股普通股。關於在截至2020年8月31日的8個月內回購2021年12月的票據，本公司解除了與票據相關的封頂催繳的相應部分。由於上述2020年9月票據轉換的個人觀察期要到2020年12月才會過去，因此在此之前不會解除上限贖回的相應部分。

2024年12月票據

2019年9月17日，關於2019年9月的交易所交易，本公司兑換了美元86.12021年12月的債券本金總額百萬美元債券，原始本金總額相同的2024年12月債券，另加現金付款$70.00每$1,000兑換本金，總額約為$6.0百萬2024年12月發行的債券將於2024年12月1日到期，該公司的利息為2.75% 關於2024年12月的債券，從2019年12月1日開始，每半年在每年的6月1日和12月1日拖欠一次。2024年12月發行的債券的原始本金將以2.375自2019年9月17日起至2024年12月期滿止的年利率(“增值利息”)。2024年12月票據的增值本金在到期時以現金支付，並計入本公司簡明綜合淨資產表中的其他應計清算成本。

在發生與2024年12月票據相關的契約(“2024年12月票據契約”)所界定的根本性改變時，持有人可選擇要求本公司回購其2024年12月票據的全部或其本金的任何部分，金額相等於$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。1,000或$的整數倍1,000以相當於以下價格的收購價1002024年12月發行的債券的本金總額的%，另加其原有本金的累算利息。

根據解散計劃，股東於2020年8月19日批准本公司解散，從而觸發了一個根本性的變化，這構成了2024年12月票據契約所界定的徹底的根本變化。根本性變化的回購權利於2020年9月29日結束。根據這項要約，沒有2024年12月的債券進行回購。

由於基本變化和完全的基本變化，儘管有基本變化回購權利，2024年12月發行的債券可由債券持有人選擇在2020年9月28日(“2020年9月轉換期間”)之前的任何時間進行轉換。於2020年9月轉換期間，並無收到2024年12月債券的轉換通知。

2024年12月債券可在緊接2024年6月1日前一個交易日交易結束前的任何時間(或從2024年6月1日開始至緊接規定到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間)在下列任何情況下進行轉換：
•在截至2019年12月31日的財季之後開始的任何財季內(僅在該財季期間)，如果公司普通股最近一次報告的銷售價格至少20交易日(不論是否連續)，在30連續交易日，截止於(包括)的最後一個交易日
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

緊隨其後的上一財季，超過130票據在每個適用交易日的轉換價的百分比；
•在緊接任何連續五個交易日之後的五個營業日內，即本公司稱為測算期的五個營業日內，交易價格為每美元1,000該測算期內每個交易日的票據原始本金金額小於98公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的百分比，以及每個該交易日票據的轉換率；
•在發生指明的公司事項或贖回債券時(如2024年12月的債券契約所述)；或
•在2024年6月1日或之後，在2024年12月1日之前的第二個預定交易日之前由持有人選擇。

根據2024年12月債券契約的條款，本公司有權(但無義務)贖回全部或部分2024年12月發行的面值$1,000原始本金或$的整數倍1,000在2021年12月1日或之後、2024年12月1日前第60個預定交易日或之前的贖回日到期，現金購買價相當於贖回價格，但前提是最後報告的公司普通股銷售價格超過1282024年12月發行的債券的換算價百分比，分別為(I)最少20交易日(不論是否連續)30在緊接贖回通知日期前一個交易日(包括該交易日在內)結束的連續交易日；及(Ii)緊接該贖回通知日期前一個交易日。2024年12月債券的贖回價格相當於當時增加的本金金額，另加其原有本金的應計未付利息。2024年12月任何債券的贖回將構成該等債券的徹底根本性變化，使在適用贖回日期之前轉換該等2024年12月債券的持有人有權獲得適用兑換率的提高，如2024年12月債券契約所述。

2024年12月發行的債券的初始兑換率為262.2951公司普通股每$1股1,0002024年12月發行的票據的原始本金金額，相當於初始轉換價格約為$3.81每股普通股，根據2024年12月的票據契約中規定的某些特定事件的發生而進行調整。在公司將其在Evofem的股票分配給PDL股東後，2024年12月債券的轉換率為316.5801公司普通股每$1股1,000本金為2024年12月發行的票據，相當於換股價$3.16每股普通股。股東於二零二零年八月十九日批准本公司解散後，觸發了一項根本性的整體改變，並將二零二四年十二月債券的換算率提高至378.8004.

根據具有現金轉換特徵的可轉換債務工具清償的會計指引，本公司須分配負債部分與權益部分之間轉移的對價的公允價值。為計算緊接終止確認前債務的公允價值，重新計算賬面價值的方式反映了類似不可轉換票據在發行日期的估計市場利率。使用假設借款利率7.05%公司計算債務的公允價值，代表分配給2024年12月票據負債部分的金額，其餘代價分配給股權轉換功能，以反映重新收購嵌入的轉換選擇權。轉換功能與分配給債務的費用一起計入債務折扣。作為9月份交易所交易的結果，該公司記錄了總計#美元的債務折扣。9.4100萬美元，其中包括#美元的現金轉換功能8.1100萬美元和發債手續費$1.3百萬美元，收費$5.5百萬美元至額外實收資本($13.52021年股本部分減少的額外實收資本費用(百萬美元)，由#美元部分抵消。8.1為2024年發行的紙幣分配了百萬美元的股本)，並記錄了$1.2百萬美元用於遞延納税義務。計入額外實收資本的淨額為9月交易所交易支付的對價與可轉換債券在清償前的公允價值之間的差額。

根據持續經營基準，增值利息及債務折價(包括轉換特徵及分配予債務的發行成本)將於二零二四年十二月期內攤銷為利息開支，從而增加二零二四年十二月期內的利息開支。2.75%現金票面利率調整為實際利率7.5%.

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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

2019年12月17日，與12月交易所交易相關，本公司回購了$74.62024年12月發行的債券本金總額為百萬美元58.0百萬現金和9.9在私下談判的交易中持有100萬股普通股，導致清盤虧損#美元。2.1百萬

在截至2020年8月31日的8個月內，公司回購了$10.52024年12月發行的票據本金總額為百萬美元12.9現金100萬美元，導致清償損失#美元0.5百萬

截至2020年9月30日和2019年12月31日，2024年12月票據的賬面價值、增值和未攤銷折價如下：
(千)2020年9月30日2019年12月31日
(清盤依據)(持續經營基礎)
2024年12月發行的債券本金$1,000 $11,500 
負債部分未攤銷折價— (1,200)
2024年12月發行的債券的賬面價值$1,000 $10,300 

根據持續經營基礎，公司簡明綜合營業報表中包含的2024年12月票據的利息支出如下：
截止兩個月
三個月
截至八個月截至9個月
8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
(千)
2020201920202019
合同息票利息$5 $92 $49 $92 
未償還本金的增值利息4 79 42 79 
債務發行成本攤銷1 8 6 8 
折算功能攤銷2 54 29 54 
總計$12 $233 $126 $233 

有上限的呼叫交易

關於在9月份的交易所交易中發行2024年12月的票據，本公司與該發行承銷商的一家關聯公司簽訂了一項私下協商的封頂催繳交易。而封頂催繳交易的總成本為美元。4.5百萬有上限的贖回交易通常預計將減少2024年12月票據轉換時的潛在攤薄，和/或部分抵消公司需要支付的超過2024年12月轉換票據本金的任何現金支付，前提是公司普通股的每股市場價格(根據上限贖回交易的條款衡量)高於上限贖回交易的執行價。這最初相當於大約$3.81二零二四年十二月債券的每股換股價格經反攤薄調整後，與適用於二零二四年十二月債券換算率的價格大致相若。這筆有上限的看漲期權交易的上限價格最初為美元。4.88根據有上限的看漲期權交易的條款，每股價格可能會有一定的調整。本公司於2020年5月向PDL股東派發其持有的Evofem股票後，2024年12月發行的債券的換股價格調整為$3.16每股，上限價格調整為1美元。4.04每股。在行使作為上限贖回交易一部分的期權時，公司將不會被要求向期權對手方支付任何現金，但公司將有權根據為相關可轉換優先票據選擇的結算方法，從其手中獲得公司普通股的現金和/或股票總數，其價值等於根據上限贖回交易條款衡量的公司普通股每股市場價高於上限贖回的執行價的金額。以該數量的本公司普通股和/或以上限價格為限的現金。

本公司在權威會計指引下評估封頂催繳交易，並確定該交易應作為獨立交易入賬，並歸類為股東權益內額外實收資本的淨減少，並無經常性公允價值計量記錄。關於12月的交易所交易，本公司
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(未經審計)

解除與票據和回購相關的已封頂通話的相應部分1.6從交易對手手中拿出100萬股普通股。關於在截至2020年8月31日的8個月內回購2024年12月債券，本公司解除了2024年12月債券發行時簽訂的有上限催繳的相應部分。

13. 其他長期負債

持續經營基礎下的其他長期負債包括：
十二月三十一號，
(千)2019
 
不確定的税收狀況$37,574 
遞延税項負債1,571 
應計租賃擔保10,700 
其他1,020 
總計(1) (2)
$50,865 
 
________________
(1) 以上金額不包括#美元。0.1截至2019年12月31日，諾登的其他長期負債中有1.8億被歸類為持有待售。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解更多信息。
(2) 上表包括2020年10月1日剝離出來的LENSAR持有的金額。見注21，後續事件，瞭解更多信息。

採用清算會計基礎後，公司應計所有未來預計費用和負債。有關更多信息，請參見附註2。清算中的淨資產。

14.承擔和或有事項

租賃擔保

關於本公司剝離Facet Biotech Corporation(“Facet”)，本公司修訂了本公司位於加利福尼亞州紅杉城的前設施的租約，根據該租約，Facet被加入為共同承租人，並簽訂了共同租賃協議，根據該協議，Facet同意就分拆日期後一段時間內與租約有關的所有事宜向本公司提供賠償。2010年4月，雅培實驗室收購了Facet，後來更名為AbbVie BioTreateutics，Inc.(“AbbVie”)。如果AbbVie拖欠其租賃義務，業主可能要求本公司作為聯租人承擔責任，因此，本公司實質上已根據紅木城設施的租賃協議為付款提供擔保。截至2020年9月30日，保證期至2021年12月的總租賃費約為美元。14.1百萬

該公司準備了一份貼現的概率加權現金流分析，以計算租賃擔保在剝離時的估計公允價值。本公司被要求對Facet在租賃付款上違約的可能性、執行轉租的可能性以及這些事件可能發生的時間做出假設。這些假設是基於公司從房地產經紀人那裏獲得的信息和當時的經濟狀況，以及對未來經濟狀況的預期。該租賃擔保的公允價值在分拆時計入額外實收資本。在未來期間，公司可能會根據事件最終結果的任何可能和可估量的變化來調整這一負債。

該公司已記錄了#美元的負債。10.7分別在截至2020年9月30日和2019年12月31日的簡明合併淨資產表和簡明合併資產負債表上顯示與此擔保相關的100萬美元。

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(未經審計)

購買義務

LENSAR就製造和供應某些部件簽訂了各種供應協議。供應協議承諾LENSAR的最低購買義務約為#美元。2.5100萬美元，這筆錢將在未來12個月內到期。該公司此前為這一承諾的一部分提供了擔保，並於2020年8月解除了擔保。

15.股東權益

股票回購計劃

2018年9月24日，本公司宣佈，董事會授權回購本公司已發行和已發行普通股，總價值最高可達$100.0根據一項股票回購計劃，這筆資金將達到100萬歐元。股份回購計劃下的回購不時在公開市場或私下協商的交易中進行，資金來自本公司的營運資金。根據這一股票回購計劃回購的所有普通股都已註銷，並恢復為授權但未發行的普通股。公司回購31.0根據股票回購計劃，購買其普通股100萬股，總回購價格為#美元。100.0百萬美元，或平均成本為$3.22每股，包括交易佣金。該項目於2019年7月完成.

2019年12月9日，本公司宣佈，董事會授權回購本公司已發行和已發行的普通股和可轉換票據，總價值最高可達$200百萬2019年12月16日，公司宣佈董事會批准了一項75百萬美元，增加到前述的$200百萬美元回購計劃，以收購未償還的PDL普通股和可轉換票據。根據董事會授權的回購計劃，回購可以不時在公開市場或私下協商的交易中進行，資金來自本公司的營運資金。回購的金額和時間將取決於股票或可轉換票據的價格和可獲得性、一般市場狀況以及現金的可獲得性。回購也可以根據規則10b5-1下的交易計劃進行，該規則將允許在公司因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股票或可轉換票據的情況下回購股票或可轉換票據。2019年12月17日，公司簽訂了10b5-1計劃。該計劃於2020年5月31日終止。根據這一股票回購計劃回購的所有普通股預計將被註銷，並恢復為授權但未發行的普通股。根據該計劃回購的所有可轉換票據都將停用。截至2019年12月31日止年度，本公司回購$44.82021年可轉換票據本金總額為百萬美元74.6本金總額為2024年的可轉換票據，本金為100萬美元，其中現金支付#美元97.9100萬美元，併發行了13.4百萬股公司普通股。在截至2020年8月31日的八個月內，公司回購了$5.42021年可轉換票據本金總額為百萬美元10.52024年可轉換票據本金總額為百萬美元，現金支付總額為$18.8百萬截至2020年9月30日，公司回購12.3根據股票回購計劃，購買其普通股100萬股，總回購價格為#美元。39.4百萬美元，或平均成本為$3.20每股，包括交易佣金。

16.股票薪酬

公司根據股東批准的股權計劃授予限制性股票獎勵和股票期權。2020年2月7日，董事會批准了清盤計劃，該計劃根據逐步減少保留計劃的規定，加快了本公司大部分未償還股權獎勵的歸屬。

清盤保留計劃進一步規定對參與者持有的已發行股票期權進行公平調整，以確保在一項或多項現金股息或其他分派支付給股東的情況下，這些參與者實現向股東提供的相同利益。根據股權計劃的現有條款，如果向股東支付一項或多項現金股息或其他分派，未行使股票期權的行權價將按美元折算，以反映該等股息或分派的每股價值；前提是該等行權價不會低於受購股權約束的股份的面值。此外，如果公司宣佈的現金股息或其他分配超過已發行股票期權的行權價格與相關股票面值之間的差額，則該股票期權持有人將有權從公司獲得現金支付，金額等於受該股票期權約束的股份數量乘以每股現金股息金額，超過未行使股票期權的行權價格與面值之間的差額，以代替該公平調整。
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(未經審計)

標的股份的價值(“補足款項”)。2020年5月，根據這一規定，結合Evofem分配，未償還期權獎勵的行權價格降低了#美元。0.58每股。

下表彙總了公司在截至2020年9月30日的9個月中的股票期權和限制性股票獎勵活動：
 股票期權限制性股票獎
(以千為單位，每股金額除外)流通股數量加權平均行使價流通股數量加權平均授予日期-每股公允價值
2019年12月31日的餘額12,613 $2.55 1,013 $3.53 
授與630 $3.56 3,045 $3.10 
行使/既得(600)$2.46 (2,746)$3.12 
沒收/取消(728)$3.08 (1,089)$3.39 
2020年9月30日的餘額11,915 $2.62 223 $3.43 

 17.與客户簽訂合同的收入

營業收入

商品和服務的性質

以下是對該公司產生收入的主要活動的描述(由可報告的部門分開)。如注3所示，根據持續經營原則分類為待售資產和負債的非持續經營該公司於2020年9月出售了其製藥部門。2020年10月1日，該公司剝離了醫療器械部門。見注21，後續事件，瞭解更多信息。有關可報告細分市場的更多詳細信息，請參見附註18。段信息.

醫療器械

產品和服務收入確認

產品和服務收入從我們的醫療器械部門確認。當公司轉讓對承諾的產品和服務的控制權時，收入將從產品和服務的銷售中確認。確認的收入金額反映了我們預期有權從這些產品和服務中獲得的對價。通過五步模型來實現核心原則，包括以下步驟：(1)確定客户合同；(2)確定合同的履約義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給履約義務；(5)在履行不同的履約義務時確認收入。

LENSAR的收入主要來自銷售和租賃LENSAR激光系統以及銷售其他相關產品和服務，包括ID、程序許可證和延長保修服務協議。手術許可證代表一次性使用與手術程序相關的LENSAR激光系統手術應用程序的權利。在購買LENSAR激光系統或根據單獨的後續合同單獨購買LENSAR授予的程序許可證之前，客户無權使用手術軟件應用程序執行手術程序。通常情況下，不允許退貨。

LENSAR與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的績效義務，應該分開核算，而不是放在一起核算，這可能需要很大的判斷力。需要判斷來確定LENSAR激光系統與其他相關產品和服務的銷售之間的相互依賴程度。LENSAR對合同中承諾的每一種產品或服務進行評估，以確定它是否代表了一項獨特的履約義務。在以下情況下，履約義務是明確的：(1)客户可以單獨受益於產品或服務，或者可以利用客户隨時可以獲得的其他資源受益；(2)產品或服務可以與合同中的其他承諾分開識別。
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對於涉及銷售或租賃LENSAR激光系統的合同，LENSAR的履約義務通常包括LENSAR激光系統、PID、程序許可和延長保修服務協議。此外，客户合同包含安裝和培訓服務的條款，這些服務不會被評估為履約義務，因為它們在合同中被確定為非實質性承諾，並且是客户使用LENSAR激光系統所必需的。

LENSAR已確定，LENSAR激光系統、PID和程序許可證各有不同，因為它們各自單獨銷售，客户可以從這些產品和公司銷售的其他現成資源中獲益。此外，LENSAR已確定每一個都是單獨可識別的，因為LENSAR激光系統、PID和程序許可證(1)不是高度相互依賴或相互關聯的；(2)不相互修改或定製；(3)LENSAR不提供將承諾的貨物集成到捆綁輸出中的重要服務。這是因為LENSAR能夠獨立於其他承諾履行合同中的每一項承諾。也就是説，即使客户沒有購買PID或程序許可，LENSAR也能夠履行其轉讓LENSAR激光系統的承諾，即使客户單獨購買了LENSAR激光系統，LENSAR也能夠履行其提供PID或程序許可的承諾。

與LENSAR的標準產品保修不同，延長保修是一項履約義務，因為它提供的增量服務不只是確保交付的產品符合規定的合同規格。

當合同包含多個履約義務時，收入根據其相對獨立的銷售價格分配給每個履約義務。

通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時，LENSAR確認收入，如下所述。當LENSAR有義務向客户提供產品或服務，並且在LENSAR業績之前收到或到期付款時，LENSAR記錄合同責任或遞延收入。

產品收入。LENSAR在控制權移交給客户的時間點確認產品銷售的收入。

裝備。當LENSAR轉讓系統控制權時，LENSAR激光系統的銷售被確認為產品收入。這通常發生在客户簽署合同、LENSAR安裝系統、LENSAR為直接客户執行必要的系統使用培訓之後。銷售給分銷商的LENSAR激光系統在發貨時確認為收入。

PID和程序許可證。LENSAR激光系統需要PID和程序許可證才能執行每個程序。當公司轉移對PID的控制權時，我們確認PID的產品收入。在程序控制權移交給客户時，LENSAR確認程序許可的產品收入，這代表了使用LENSAR激光系統外科軟件應用程序的一次性權利。控制權在客户收到許可證密鑰時轉移。對於銷售PID和程序許可證，LENSAR可能會向某些客户提供批量折扣。為了確定在將對這些產品的控制權轉移給客户時應確認的收入數額，LENSAR估計了扣除折扣後的平均每單位價格。

服務收入。LENSAR提供延長保修，在標準有限保修之外提供額外的維護服務，並按費率確認在保修期內銷售延長保修的服務收入。客户可以選擇續訂保修期，這被視為一份新的單獨合同。

租賃收入

租賃收入從我們的醫療器械部門確認。對於LENSAR激光系統運營租約，LENSAR在租賃期內確認租賃收入。有關租賃會計的更多信息，見附註1，重要會計政策摘要--收入確認和注9，租約我們的財務報表包括在此。

LENSAR根據運營租賃安排將設備租賃給客户。在合同開始時，LENSAR進行評估，以確定租賃安排是否傳達了對已確定資產的使用權。在這樣的程度上
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(未經審計)

在控制權轉讓後，LENSAR進一步評估適用的租賃類別。確定特定資產和確定適當的租賃分類可能需要使用管理層的判斷。

LENSAR的一些經營租賃包括一項購買選擇權，客户可以在租賃安排結束時購買租賃資產，但必須簽訂新的合同。LENSAR不認為這一收購價有資格成為討價還價的購買選項。

對於租賃和非租賃組成部分的租賃安排(其中LENSAR是出租人)，它按需要判斷的相對獨立銷售價格將合同的交易價格(包括折扣)分配給租賃和非租賃組成部分。對於具有可變租賃付款的租賃，可變租賃付款通常基於租賃設備的使用或購買與租賃設備一起使用的程序許可證和PID。

就經營租賃而言，租金收入在租賃期內以直線方式確認為租賃收入。與經營租賃安排下租賃設備相關的折舊費用反映在經營報表的租賃成本中。

製藥業

該公司的製藥部門由來自諾登產品的收入組成。諾登的營收計入停產業務的收入(虧損)。

製藥部門的收入主要來自銷售給批發商和分銷商的產品。客户訂單通常在收到後幾天內完成，因此訂單積壓最少。合同履行義務通常僅限於將產品轉讓給客户。在美國以外的某些國家，在考慮客户何時獲得對產品的控制權後，轉移發生在發貨或收到產品時。此外，在美國以外的一些國家，該公司以寄售方式銷售產品，直到客户將產品轉售給最終用户，控制權才會轉移。在這一點上，客户能夠直接使用該產品，並基本上獲得該產品的所有剩餘好處。

對客户的銷售最初是按合同價目表價格開具發票的。付款條件通常是30至90天數是根據每個國家的習慣慣例而定的。收入在確認預期的退款、折扣、回扣、銷售津貼和產品退貨時從價目表價格中減去，統稱為毛淨調整。這些減少歸因於各種商業協議、管理的醫療保健組織和政府計劃，如Medicare、Medicaid和340B藥品定價計劃，這些計劃包含各種定價影響，如強制性折扣、低於批發商價目表價格的定價保護以及當Medicare Part D受益人處於覆蓋缺口時的其他折扣。交易價格的這些不同降幅是使用最可能的金額(在即時支付折扣的情況下)或預期值法(對於所有其他可變對價)進行估計的，並反映為負債，並通過現金支付(通常在幾個月至一年的時間段內)結算。考慮到對適用法律法規的法律解釋、歷史經驗、付款人渠道組合、適用計劃下的當前合同價格、未開賬單的索賠、處理時間滯後和分銷渠道中的庫存水平，在估計毛淨調整時需要做出重大判斷。

對於與其他承諾捆綁在一起的許可證，該公司利用判斷來評估合併履行義務的性質，以確定合併履行義務是隨着時間的推移還是在某個時間點得到履行，如果隨着時間的推移，為確認來自不可退還的預付許可費的收入而衡量進展的適當方法。該公司對每個報告期的進展指標進行了評估，並在必要時調整了業績指標和相關收入確認。

收入的分類

由於公司認為其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響，本公司按部門和地理位置對其與客户簽訂的合同的收入進行了分類統計，認為這是對收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的最好描述
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PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

各種因素。在下表中，在持續經營的基礎上，收入按細分市場和主要地理市場分列，截至2020年8月31日的2個月和8個月，以及截至2019年9月30日的3個月和9個月：
截止兩個月三個月
2020年8月31日2019年9月30日
(千)醫療器械
製藥業(1)
醫療器械
製藥業(1)
主要地理市場：
北美$2,172 $1,709 $2,779 $6,119 
歐洲522 3,144 699 5,496 
亞洲618 1,428 3,178 654 
其他63 — 68 — 
與客户簽訂合同的總收入(2)
$3,375 $6,281 $6,724 $12,269 

截至八個月截至9個月
2020年8月31日2019年9月30日
(千)醫療器械
製藥業(1)
醫療器械
製藥業(1)
主要地理市場：
北美$6,656 $10,093 $7,066 $21,295 
歐洲2,078 13,008 2,421 16,532 
亞洲4,137 6,378 8,540 4,817 
其他200 — 253 — 
與客户簽訂合同的總收入(2)
$13,071 $29,479 $18,280 $42,644 
________________
(1)--截至2020年8月31日止兩個月及八個月，以及截至2019年9月30日止三個月及九個月，本公司醫藥部門收入計入停產業務收益(虧損)。有關更多信息，請參見附註3。非持續經營業務按持續經營原則分類為待售資產。    
(2)    以上表格不包括本公司醫療器械部門截至2020年8月31日的兩個月和截至2019年9月30日的三個月的租賃收入$0.7百萬美元和$1.4在截至2020年8月31日的8個月和截至2019年9月30日的9個月期間，分別為100萬美元2.1300萬美元和300萬美元3.9分別為2000萬人。有關更多信息，請參見附註9。租約。

合同餘額

下表提供了有關與客户簽訂的合同中的應收款、合同資產和合同負債的信息：
(千)2019年12月31日
應收賬款淨額$10,377 
合同資產$3,512 
合同責任$4,024 
________________
上表包括2020年10月1日剝離出來的LENSAR。見注21，後續事件，瞭解更多信息。

應收賬款淨額-應收賬款，淨額包括客户開出和應付的金額。到期金額根據公司預計收到付款的時間按其估計可變現淨值列報。本公司保留信貸損失撥備，以撥備預計不會收回的應收賬款。免税額是根據
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(未經審計)

於評估客户信譽、過往付款經驗、未償還應收賬款年齡、抵押品(在適用範圍內)及反映尚未反映於歷史虧損資料中的當前狀況及合理預測的可能影響後，本公司將於未來數個月內按實際情況作出調整。公司將截至2019年12月31日的公司簡明合併資產負債表上的應收賬款歸類為流動或非流動淨額。公司製藥部門的應收賬款淨額被歸類為流動資產，幷包括在截至2019年12月31日的待售資產中。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解更多信息。

合同資產-該公司的合同資產是在無條件獲得付款的權利存在之前已完成的履行義務確認的收入，因此還沒有發生客户關於產品淨銷售額計算的發票或相關報告。公司的合同資產僅可歸因於製藥部門，因此，在截至2019年12月31日的公司簡明綜合資產負債表中，該公司的合同資產被歸類為流動資產中的流動資產。
(千)醫療器械製藥業總計
截至2019年12月31日的合同資產$— $3,512 $3,512 
確認的合同資產— (6,730)(6,730)
收到的付款— 8,562 8,562 
與諾登子公司出售的合同資產— (5,344)(5,344)
截至2020年9月30日的合同資產$— $— $— 

合同責任-公司的合同負債包括銷售給客户的產品的遞延收入，但公司尚未履行其履約義務。該公司將醫療器械公司的遞延收入歸類為負債，並計入公司截至2020年9月30日的簡明綜合淨資產報表中的其他負債。該公司根據預期確認收入的時間將醫療設備公司的遞延收入分為當期收入和非當期收入。遞延收入的當期部分計入應計負債，遞延收入的非流動部分計入公司截至2019年12月31日的簡併資產負債表中的其他長期負債。醫藥遞延收入被歸類為流動負債，並計入截至2019年12月31日本公司簡明綜合資產負債表上的待售負債。
(千)醫療器械製藥業總計
截至2019年12月31日的合同負債$1,075 $2,949 $4,024 
已確認的合同責任658 1,659 2,317 
確認為收入的金額(851)(888)(1,739)
與諾登子公司出售的合同負債— (3,720)(3,720)
截至2020年9月30日的合同負債$882 $— $882 

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(未經審計)

18. 段信息

截至2020年8月31日的兩個月和八個月以及截至2019年9月30日的三個月和九個月的公司部門信息如下：
按細分市場劃分的收入截止兩個月三個月截至八個月截至9個月
8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
(千)2020201920202019
醫療器械$4,078 $8,076 $15,211 $22,224 
戰略地位— — — — 
製藥業— — — — 
創收資產37 (45)110 (39)
總收入$4,115 $8,031 $15,321 $22,185 
________________
上表不包括與停產業務相關的收入。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解更多信息。
按部門劃分的收入(虧損)截止兩個月三個月截至八個月截至9個月
8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
(千)2020201920202019
醫療器械$216 $(3,323)$(4,454)$(6,216)
戰略地位(1)
— (4,738)(15,723)14,306 
製藥業(1)
687 (2,123)(15,855)3,177 
創收資產(1)
2,201 (7,600)(37,217)(26,790)
總計3,104 (17,784)(73,249)(15,523)
未分配給分部的權證公允價值變動(2)
1,294 — (4,047)— 
PDL股東應佔淨收益(虧損)$4,398 $(17,784)$(77,296)$(15,523)
________________
(1) 上文按部門列出的收入(虧損)包括與持續業務和非持續業務有關的金額。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解更多信息。
(2) 未分配給上述分部的權證的公允價值變動包括與2020年5月21日Evofem普通股分配給PDL股東後Evofem權證的公允價值變動有關的金額。自該日起，戰略職位分部不再是報告分部。

截至2019年12月31日，本公司各部門信息如下：
按細分市場劃分的長期資產
(千)十二月三十一號，
2019
醫療器械$2,435 
戰略地位— 
製藥業(1)
2,960 
創收資產125 
長期資產總額(1)
$5,520 
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

________________
(1) 上述數額包括被歸類為待售資產的製藥部門的財產和設備。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解更多信息。

醫療器械部門的業務主要位於美國，製藥部門的業務主要位於意大利、愛爾蘭和美國。

19. 所得税
 
2020年3月27日，針對新冠肺炎疫情，頒佈了CARE法案。CARE法案除其他條款外，允許淨營業虧損(NOL)結轉和結轉在2021年前開始的應税年度中抵消100%的應税收入。此外，CARE法案允許將2018年、2019年和2020年發生的NOL追溯到之前五個納税年度的每一年，以退還之前繳納的所得税。本公司在較早的合格結轉年度是一個重要的納税人，並預計CARE法案中的NOL結轉條款將因2020年普通税收虧損而產生重大現金收益，並在較小程度上為2019年納税年度帶來收益。

從歷史上看，我們計算中期報告期間的所得税撥備是通過將整個會計年度的估計年度有效税率應用於税前收益或虧損來計算的。在本公司採用清算會計基礎後，我們採用離散方法，根據截至2020年8月31日的8個月期間和截至2020年9月30日的1個月期間的税前結果來確定我們的税前撥備。

截至2020年8月31日的兩個月和截至2019年9月30日的三個月，持續運營帶來的所得税優惠為$3.6300萬美元和300萬美元3.12000萬美元，截至2020年8月31日的8個月和截至2019年9月30日的9個月為美元17.8300萬美元和300萬美元6.6這主要是由於預計將在CARE法案允許的情況下使用NOL結轉。公司本年度的有效税率不同於美國聯邦法定税率21%主要是由於州所得税、不可抵扣的高管薪酬和CARE法案的税收條款的影響。

CARE法案應收賬款包括在截至2020年9月30日的簡明綜合淨資產報表的應收所得税中，金額為$80.5300萬美元，除運營虧損外，還包括諾登交易和出售特許權使用費資產造成的普通虧損。見注21，後續事件，瞭解有關LENSAR剝離的更多信息。截至2020年9月30日的應收所得税還包括退還#美元。7.9在2016年美國國税局(IRS)審計結清後，要求支付前一年多付的600萬美元。

不確定的税務頭寸減少了#美元。4.42020年9月，在美國國税局(IRS)2016納税年度審計結清後，為3.5億美元。該公司記錄了$1.0300萬美元和300萬美元1.1截至2020年8月31日的8個月和截至2019年9月30日的9個月，分別有1.8億英鎊的利息與不確定的税收頭寸有關。

從2000納税年度起，公司的所得税申報單將受到美國聯邦、外國、州和地方税務機關的審查。2020年9月，公司解決了2016納税年度的國税局審計。該公司目前正在接受加州特許經營税務局(以下簡稱CFTB)對2009至2015納税年度的審計。CFTB審計決議的時間以及最終支付的金額(如果有的話)尚不確定。這一複雜問題的最終解決可能會對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響。該公司認為，根據過去的經驗、對税法的解釋和判斷，其所得税負債的應計是適當的；然而，這些審計的結果可能導致支付的税款與公司預留的金額有很大不同，從而導致未來一段時期的增量支出或公司準備金的逆轉。目前，本公司預計與CFTB審計相關的未確認税收優惠不會發生重大變化，這將影響未來12個月的實際税率或遞延税項資產。

見注21，後續事件，獲取有關CFTB的更多信息。

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(未經審計)

每股淨收益(虧損)
截止兩個月三個月截至八個月截至9個月
 8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)2020201920202019
 (以千為單位，每股金額除外)
分子  
持續經營淨虧損$(10,852)$(11,811)$(43,040)$(28,277)
停業收入(虧損)$15,236 $(6,155)$(34,915)$12,414 
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損$(14)$(182)$(659)$(340)
可歸因於PDL股東的淨收益(虧損)，用於計算每股基本和稀釋後的淨收益(虧損)$4,398 $(17,784)$(77,296)$(15,523)
分母  
用於計算PDL股東每股基本股份應佔淨收益(虧損)的加權平均股份總數113,889 112,986 118,001 119,966 
用於計算PDL股東應佔淨收益(虧損)的股票，稀釋後每股113,889 112,986 118,001 119,966 
每股淨收益(虧損)-基本：
持續運營$(0.10)$(0.10)$(0.36)$(0.23)
停產經營0.14 (0.06)(0.30)0.10 
可歸因於PDL股東每股基本股票的淨收益(虧損)$0.04 $(0.16)$(0.66)$(0.13)
每股淨收益(虧損)-稀釋後：
持續運營$(0.10)$(0.10)$(0.36)$(0.23)
停產經營0.14 (0.06)(0.30)0.10 
可歸因於PDL股東的每股稀釋後淨收益(虧損)$0.04 $(0.16)$(0.66)$(0.13)

該公司使用已發行普通股和等值普通股的加權平均數之和來計算稀釋後每股的淨收益(虧損)。在計算稀釋後每股淨收益(虧損)時使用的普通股等值股份包括根據流通股期權和限制性股票獎勵可能發行的股份，在每種情況下，都是在流通期的加權平均基礎上發行的，包括使用庫存股方法的標的股份(如果適用)。

2021年12月的債券和2024年12月的債券允許全部或部分以現金結算，並按庫存股方法記賬。根據庫存股法，票據轉換後可發行的股份不計入每股攤薄收益的計算，除非票據的轉換價值超過其本金金額。就攤薄每股收益而言，其影響是，若本公司選擇清償該等超額股份，則只包括清償該等超額股份所需的普通股股份數目。

2021年12月債券和2024年12月債券上限贖回潛在攤薄

2016年11月，該公司發行了$150.02021年12月發行的債券本金總額為百萬英鎊。本公司於2019年9月訂立一項交換交易，將部分2021年12月的票據交換為2024年12月到期的較晚到期的2024年12月的票據。2021年12月到期的票據和2024年12月到期的票據在某些情況下都規定以預定的轉換率將已發行本金轉換為公司普通股的股票。於根據交易所交易發行2021年12月債券及發行2024年12月債券的同時，本公司訂立上限催繳
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PDL BioPharma，Inc.
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)

與對衝交易對手的交易。在轉換2021年12月的債券或2024年12月的債券時，有上限的看漲期權交易預計將在一定程度上減少公司可能選擇支付的超出本金的現金支付，並在一定程度上減少潛在的攤薄和/或抵消。本公司已將上限催繳交易剔除於每股攤薄後淨收益(虧損)的計算範圍內，因為該等證券會產生反攤薄效應，而該等證券在決定其對每股攤薄後淨收益(虧損)的影響是攤薄或反攤薄時，應分開而非整體考慮。有關本公司2021年12月債券和2024年12月債券的轉換率和上限看漲期權交易的更多信息，請參見附註12。可轉換優先債券.

限制性股票獎勵和股票期權的反稀釋效應

截至2020年8月31日止兩個月及截至2019年9月30日止三個月，本公司不包括約0.2百萬和1.0百萬股分別作為限制性股票獎勵的基礎，截至2020年8月31日和2019年8月31日的八個月和九個月，本公司排除了約0.21000萬美元，0.8限制性股票獎勵的基礎股票分別為2000萬股，每種情況下都是在加權平均的基礎上，從其稀釋後每股淨收益(虧損)的計算中計算出來的，因為它們的影響是反稀釋的。

截至2020年8月31日止兩個月及截至2019年9月30日止三個月，本公司不包括約11.9百萬和12.6百萬股已發行股票期權，截至2020年8月31日和2019年8月31日的八個月和九個月，本公司排除了約11.91000萬美元，10.7在每一種情況下，根據其稀釋後每股淨收益(虧損)的計算，分別為600萬股相關流通股期權，每種情況下都是在加權平均基礎上計算的，因為它們的影響是反稀釋的。

21. 後續事件

剝離LENSAR和未經審計的形式信息

2020年10月1日，本公司完成了先前宣佈的將LENSAR剝離為一家新的獨立上市公司的工作，將本公司擁有的所有LENSAR普通股的流通股以股息的形式按比例分派給本公司普通股持有人(“分派”)。分配給本公司截至2020年9月22日(“記錄日期”)收盤時登記在冊的股東，該等股東收到0.075879在記錄日期收盤時，每持有一股LENSAR普通股即可換取一股本公司普通股。在分配之前，公司擁有大約81.5LENSAR普通股的%。下文列示的LENSAR的清算基準淨資產已作出調整，以反映本公司的持股百分比。分配完成後，PDL不擁有LENSAR的任何股權。LENSAR成為一家獨立的上市公司，其股票在納斯達克股票市場以“LNSR”的代碼上市和交易。

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(未經審計)

2020年9月30日簡明合併淨資產報表包括以下與LENSAR相關的資產和負債：
九月三十日，
(千)2020
資產 
現金和現金等價物$42,701 
應收帳款2,429 
應收票據989 
盤存13,685 
財產和設備783 
租賃設備3,033 
無形資產42,113 
其他資產4,863 
總資產$110,596 
負債 
應付帳款$2,349 
其他負債7,678 
總負債$10,027 
可歸因於LENSAR的淨資產$100,569 

作為剝離LENSAR的結果，本公司預計將通過出售以下資產實現預計的税收收益$11.81000萬美元。這預計將導致該公司的應收所得税減少，並且不是剝離LENSAR時轉移的資產。

隨附的截至2020年9月30日的形式簡明淨資產綜合報表已經準備好，以使剝離LENSAR及其對PDL的相關税收影響生效，就像剝離在2020年9月30日完成一樣。備考財務信息僅供參考，並不是為了展示交易在2020年9月30日完成時的實際結果，也不是為了預測未來任何日期或未來任何時期的潛在結果。

董事會批准申請解散

在2020年11月5日的會議上，董事會批准於2021年1月4日向特拉華州提交解散證書。在董事會批准於2021年1月4日向特拉華州州務卿提交解散證書的同時，所有授予董事會的未償還和未授予的股票期權和限制性股票都加速並被授予。

關於加州特許經營税務局計劃審計的通知

該公司最近收到了日期為2020年11月3日的通知，CFTB計劃審查該公司2016至2018年的納税申報單。

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第二項：財務報告、財務報告和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
 
這份Form 10-Q季度報告包含修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。除有關歷史事實的陳述外，就這些規定而言，所有其他陳述均為“前瞻性陳述”，包括對收益、收入或其他財務項目的任何預測，對未來經營計劃和管理目標的任何陳述，包括與我們的貨幣化戰略、清算計劃、潛在解散有關的任何陳述，關於未來經濟狀況或業績的任何陳述，以及任何與上述任何假設有關的陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些風險、不確定性和其他重要因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過使用諸如“可能”、“將”、“打算”、“計劃”、“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”或“機會”等術語或其否定或其他類似術語來識別。本季度報告中的前瞻性陳述僅為預測。儘管我們認為本文中包含的前瞻性陳述中提出的預期在作出時是合理的，但不能保證這些預期或任何前瞻性陳述將被證明是正確的。這些前瞻性陳述，包括與我們未來的財務狀況和經營結果有關的陳述，都會受到固有風險和不確定性的影響。, 包括但不限於以下列出的或通過引用併入本文的風險因素，以及本10-Q表格季度報告中其他地方描述的原因。本季度報告(Form 10-Q)中包含的所有前瞻性陳述和結果可能不同的原因都是自本報告發布之日起作出的。新的風險因素和不確定因素可能會不時出現，管理層不可能預測到所有的風險因素和不確定因素。除非適用法律另有要求，否則我們不打算公開更新或修改本文中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化或其他原因。

概述

縱觀我們的歷史，我們的使命一直是通過幫助創新療法和醫療保健技術的成功開發來改善患者的生活。PDL BioPharma公司成立於1986年，當時它是蛋白質設計實驗室公司(Protein Design Labs，Inc.)的先驅，當時它開創了單克隆抗體的人性化，使新一代有針對性的療法得以發現，這種療法對患有不同癌症和其他各種令人衰弱的疾病的患者產生了深遠的影響。2006年，我們更名為PDL BioPharma，Inc.

從歷史上看，我們很大一部分收入來自與抗體人性化專利相關的許可協議，我們稱之為女王等人。專利。2012年，預計女王等人的收入將會下降。為了獲得專利，我們開始通過特許權使用費貨幣化和債務融資提供替代資金來源，2016年，我們開始收購商業階段的產品，並推出致力於這些產品商業化的專業公司。2016年，我們從諾華股份公司(Novartis AG)、諾華製藥公司(Novartis Pharma AG)和Speedel Holding AG(統稱為諾華)收購了品牌處方藥，並於2017年收購了醫療器械眼科設備製造公司LENSAR，Inc.(簡稱LENSAR)。2019年，我們與Evofem Biosciences，Inc.(“Evofem”)簽訂了一項證券購買協議，根據該協議，我們向私募證券投資了6000萬美元。這些投資為Evofem在Phexxi的商業前活動提供了資金TM，它的研究，非荷爾蒙，按需處方避孕凝膠為女性。

根據我們投資的性質，在適用的情況下，正如下面進一步討論的那樣，我們的業務被劃分為四個部門，分別為製藥、醫療設備、創收資產和戰略頭寸。

我們的製藥部門包括我們的子公司Noden Pharma DAC，Inc.(“Noden DAC”)從諾華收購的品牌處方藥產品的收入，並以Tekturna®和Tekturna HCT的名義銷售®在美國，Rasilez®和Rasilez HCT®在世界其他地區，以及諾登製藥美國公司(“諾登美國”)在美國推出的授權仿製藥Tekturna的銷售收入(統稱為“諾登產品”)。

我們的醫療器械部門由出售和租賃LENSAR獲得的收入組成®激光系統，可能包括設備、患者接口設備(“PID”)、操作許可、培訓、安裝、保修和維護協議。

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我們的創收資產部門包括來自(I)票據和其他長期應收賬款、(Ii)特許權使用費和混合票據/特許權使用費應收款、(Iii)股權投資和(Iv)在美國和其他地方發行的抗體人性化專利的特許權使用費。專利。

我們的戰略頭寸部分包括我們在Evofem的投資。

2019年9月，我們聘請了金融和法律顧問，並啟動了對我們戰略的審查。本次審查於2019年12月完成。當時，我們披露，我們計劃停止執行我們的增長戰略，停止進行額外的戰略交易和投資，轉而尋求一個正式的過程，通過將我們的資產貨幣化並最終將淨收益分配給股東來釋放我們投資組合的價值(“貨幣化戰略”)。根據我們的貨幣化戰略，我們預計不會進行任何額外的戰略投資。我們在2019年12月進一步宣佈，我們將探索與貨幣化戰略相關的各種潛在交易，包括整個公司出售、剝離我們的資產、剝離運營實體、合併機會或兩者的組合。在接下來的幾個月裏，我們的董事會(“董事會”)和管理層與我們的外部財務和法律顧問一起分析瞭如何根據我們的貨幣化戰略最大限度地獲取價值，並將我們投資組合中資產的重大內在價值最佳地回報給股東。

2020年2月，董事會批准了一項徹底清算我們資產的計劃(“清算計劃”)，並通過了一項決議，要求股東批准解散我們的公司。在我們2020年8月的年度股東大會上，我們的股東批准了根據解散計劃清算和解散我們公司的提議。2020年11月5日，我們的董事會批准於2021年1月4日向特拉華州州務卿提交解散證書，並根據特拉華州通用公司法着手完成我們公司的解散程序。由於解散證書的備案，我們將從最終記錄日期起關閉我們的股票轉讓賬簿。在此之後，我們將不會記錄普通股的任何進一步轉讓，除非根據已故股東遺囑、無遺囑繼承或法律的規定，並且我們不會發行任何新的股票，但替換股票除外。此外，在最終記錄日期之後，我們將不會在行使已發行股票期權時發行任何普通股。由於我們的轉讓賬簿關閉，預計與解散有關的分配(如果有的話)將按比例分配給與最終記錄日期登記在冊的股東相同的股東，預計在最終記錄日期之後，我們的普通股將不再進行進一步交易。根據我們的解散計劃，我們打算啟動納斯達克證券交易所的自願退市程序，以便在2020年12月31日收盤時退市，我們預計不會轉移到場外交易。

根據我們的貨幣化戰略，我們探索了各種潛在的交易，包括整個公司的出售、資產剝離、運營實體的剝離、合併機會或兩者的組合。此外，我們還分析並繼續分析了以節税方式向股東返還價值的最優機制，包括股票回購、現金分紅和其他資產分配。儘管面臨新冠肺炎的挑戰，但我們在2020年的貨幣化戰略中取得了重大進展，包括將我們的大部分關鍵資產貨幣化，並解決了一個長期存在的法律問題，如下所示：

•2020年5月，我們將我們在Evofem的所有普通股分配給了我們的股東
•於2020年8月，吾等與Defined Diagnostics，LLC(f/k/a Wellstat Diagnostics，LLC)(“Wellstat Diagnostics”及“Wellstat當事人”)的相關實體訂立和解協議(“和解協議”)，以了結先前報道的有關我們向Wellstat Diagnostics提供貸款的訴訟。
•2020年8月，我們出售了與Kybella的第三方銷售相關的三個特許權使用費權益®、扎爾維索®和Coflex®
•2020年9月，我們完成了之前宣佈的出售Noden DAC和Noden USA權益的交易
•2020年10月，我們完成了之前宣佈的對我們控股的醫療器械公司LENSAR的剝離，根據這一計劃，截至2020年9月22日，我們以股息的形式將我們持有的所有LENSAR普通股分配給了我們的股東。

與Wellstat各方的和解協議規定，在簽署和解協議時支付750萬美元，和解協議已經收到，並且(1)在2021年2月10日之前支付500萬美元，在2021年7月26日之前支付5500萬美元；或(2)在2021年7月26日之前支付6750萬美元。如果Wellstat雙方未能在2021年7月26日之前全額付款，我們有權記錄並承認針對Wellstat各方的判決，金額為9250萬美元或根據和解協議可能欠下的較小金額。

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出售這三項特許權使用費權益的收益總計435萬美元，其中90%是在交易完成時收到的。剩餘的10%目前由第三方代管，以備某些潛在的意外情況，並將在關閉一週年時釋放，但須視任何此類潛在意外情況的清償情況而定。

2020年7月30日，我們簽署了一項最終協議，將我們在Noden DAC和Noden USA的權益出售給Cat Capital Bidco Limited(“Stanley Capital”)。根據協議條款，我們將獲得最高5280萬美元的補償。斯坦利資本在2020年9月9日的結算日向我們支付了1220萬美元的初始現金。我們還有權向諾華公司追回與增值税(“增值税”)相關的50萬美元存貨。該協議規定，從2021年1月至2023年10月，我們將分12個等額的季度分期付款，額外支付3330萬美元。另外390萬美元將在2023年1月至2023年10月期間分四個等額季度分期付款。該協議還規定了向我們提供額外或有付款的可能性。我們有權從斯坦利資本或其任何關聯公司在成交之日起一年內就特定交易簽訂具有約束力的協議時獲得250萬美元。我們還有權在諾登收到後10天內從第三方分銷商那裏獲得50%的許可費。成交後，我們錄得20萬美元的收益。隨着交易的完成，諾華和我們之間的擔保協議終止，該協議為諾登欠諾華的某些款項提供擔保。

我們打算以一種有紀律、有成本效益的方式將我們剩餘的資產貨幣化，以最大限度地提高股東的回報。與此同時，我們認識到，在繼續優化資產價值的同時，加快完成貨幣化進程的時間表可以增加股東的回報，因為一般和行政費用減少，併為股東提供更快的回報。雖然我們意識到加速的時間表可能會為我們的股東帶來更大更快的回報，但我們也認識到，與新冠肺炎疫情相關的公共衞生問題的持續時間和程度使得出售我們所有或幾乎所有剩餘資產的時間可能需要額外的時間來執行，或者讓我們尋求出售這些資產的替代方案。例如，如果在解散過程之前或期間沒有收到購買剩餘特許權使用費資產的適當要約，這些資產可以由解散的實體保留，並最終放入清算信託。正在進行的特許權使用費收入或出售特許權使用費資產的可用收益最終將分配給我們的股東。我們將繼續評估我們剩餘資產的市場，以確定出售這些資產的適當時機，或者選擇其他途徑將其價值返還給我們的股東。

以下是對我們當前和歷史部分的討論。

醫療器械

LENSAR

LENSAR是一家商業階段的醫療設備公司，專注於設計、開發和銷售一種先進的飛秒激光系統，用於治療白內障和治療先前存在的或手術引起的角膜散光。LENSAR的飛秒激光使用專有的先進成像和激光技術來定製計劃和治療，與傳統的白內障手術相比，可以更快地恢復視力和改善結果。傳統的白內障手術是一種更手動的結合超聲的手術，稱為超聲乳化手術。LENSAR已經開發出LENSAR® 激光系統，這是唯一專門為屈光性白內障手術製造的飛秒白內障激光器。LENSAR在美國和世界其他地區已授予超過95項專利，在美國和世界其他地區有超過55項正在處理的專利申請。

白內障手術是世界上手術數量最大的手術；在新冠肺炎疫情爆發之前，預計2020年將完成3000萬例手術，其中大部分預計將使用傳統的超聲乳化技術。LENSAR目前正將其研究和開發努力集中在一種下一代集成工作站、ALLTM，它將增強型飛秒激光與超聲乳化系統結合在一個緊湊的移動工作站中，該工作站旨在允許外科醫生在單個手術室使用單一設備進行飛秒激光輔助白內障手術。。LENSAR最近收購了某些知識產權，這使LENSAR能夠開發一種可以在單一平臺上進行所有白內障手術的系統，這一點是獨一無二的。LENSAR預計，這種組合產品將是一個有意義的進步，並將以低於目前系統成本的成本，為外科醫生的執業提供重大的行政和財務利益。

LENSAR®激光系統為白內障外科醫生提供自動化和定製化的散光治療計劃和屈光手術程序的其他基本步驟，具有最高水平的精確度、精確度和效率。這些功能有助於外科醫生管理他們的散光治療計劃，以獲得最佳的整體視覺效果。
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LENSAR®美國食品和藥物管理局(FDA)已經批准激光系統用於前囊切開、晶狀體碎裂、角膜和弧形切口。配備增強現實™的LENSAR激光為每個患者眼前段的相關解剖特徵提供了精確的3D模型，允許精確的激光傳輸和增強手術信心，從而為所有級別的白內障執行精確的角膜切口，精確的自由漂浮囊膜切開術的大小、形狀和位置，以及高效的晶狀體碎裂。LENSAR®帶有Streamline™的激光系統-FS3D(LLS-FS3D)包括與多個術前診斷設備集成，利用自動虹膜配準和自動旋轉調整。IntelliAxis-C™(角膜)和IntelliAxis-L™(晶狀體囊)標記器為外科醫生提供了簡單、精確的對準工具，而不會出現手動調換術前數據、標記眼睛以切開和植入Toric IOL以及用於精確引導激光治療的治療計劃工具的錯誤。僅限角膜切口模式、擴展的遠程診斷功能、額外的預編程偏好、周到的人體工程學設計以及Streamline™的激光治療時間最多可縮短20秒，可實現無縫集成，並在患者舒適的情況下實現最大手術效率。

截至2020年9月22日，我們持有的所有LENSAR普通股流通股已於2020年10月1日分配給我們的普通股持有者。 (“記錄日期”)。10月1日，截至記錄日期，我們的每位股東每持有一股我們的普通股，就會收到0.075879股朗莎普通股。在分銷完成後，LENSAR繼續擁有和運營其飛秒激光系統業務。自2020年10月1日起，LENSAR成為一家獨立的上市公司，在納斯達克股票市場上市，代碼為“LNSR”。

戰略地位

埃沃費姆

我們在2019年第二季度向Evofem投資了6000萬美元，截至2020年3月31日，我們擁有該公司約27%的所有權。這筆交易分兩部分進行。第一批資金為3000萬美元，於2019年4月11日獲得資金。2019年6月10日，我們與兩名現有的Evofem股東一起，在第二批中額外投資了3000萬美元，他們每人額外投資了1000萬美元。2020年5月21日，我們宣佈，我們已經完成了向股東分配我們的全部13,333,334股Evofem普通股，這相當於截至2020年5月15日收盤時Evofem已發行普通股的約26.7%。在分配之後，我們繼續持有認股權證，購買最多3333334股Evofem普通股。

Evofem是一家商業階段的生物製藥公司，致力於開發創新產品並將其商業化，以解決女性在性健康和生殖健康方面未得到滿足的需求。依沃菲利用其專有的多功能陰道pH調節器(MVP-R™)平臺生產其首個商用產品PhexxiTM(L-乳酸、檸檬酸和酒石酸鉀)用於無激素節育。2020年5月22日，PhexxiTM該藥已獲美國食品和藥物管理局(FDA)批准，用於預防選擇按需避孕方法的女性懷孕。

截至2020年6月30日，戰略頭寸部門被歸類為非持續運營。

製藥業

諾登

於二零一六年七月一日，我們的附屬公司Noden DAC訂立一項資產購買協議(“Noden購買協議”)，根據該協議，其向諾華購買Noden產品及若干相關資產的全球獨家制造、營銷及銷售權利，並承擔若干相關負債(“Noden交易”)。諾登DAC和諾登美國(Noden USA)加在一起，包括它們各自的子公司，部署資本為1.912億美元。

Tekturna(或美國以外的Rasilez)含有阿利吉倫，一種直接的腎素抑制劑，用於治療高血壓。雖然它被認為是一線治療，但在那些對血管緊張素受體阻滯劑(ARB)或血管緊張素轉換酶抑制劑(ACEIs)不耐受的患者中，它更常被用作三線治療。研究表明，大約12%的高血壓患者對ARB/ACEI不耐受。Tekturna和Rasilez不適用於糖尿病或腎功能受損患者的ARB和ACEIs，禁止孕婦使用。在三月份
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2019年，我們推出了授權仿製藥Tekturna，阿利吉侖半富馬酸150毫克和300毫克片劑，與Tekturna的藥物配方相同。AG由Prasco，LLC d/b/a Prasco實驗室經銷。

Tekturna HCT是阿利吉倫和氫氯噻嗪(一種利尿劑)的組合，用於治療單一療法無法充分控制的患者的高血壓，並作為可能需要多種藥物才能實現血壓目標的患者的初始治療。它不適用於糖尿病或腎功能受損患者的ACEIs和ARB，也不適用於已知的無尿或對磺胺類藥物過敏的患者，禁止孕婦使用。

諾登的產品受到全球多項專利的保護，這些專利具體涵蓋物質的組成、藥物配方和生產方法。在美國，FDA針對Tekturna的橙皮書列出了美國第8,617,595號專利，該專利涵蓋了由阿利吉倫組成的某些組合物以及其他配方成分，將於2026年2月19日到期。FDA的Tekturna HCT橙皮書列出了將於2028年7月13日到期的美國第8,618,172號專利和將於2022年3月3日到期的9,023,893號專利，這些專利涵蓋由阿利吉倫和氫氯噻嗪組成的某些組合物以及其他配方成分。在歐洲，歐洲第678號503B號專利(“503B專利”)已於2015年到期。然而，基於‘503B專利並提供擴展保護的許多補充保護證書(“SPC”)已經被授予。這些SPC通常在2020年4月到期。歐洲專利公開號2 305 232，涵蓋阿利吉倫和HCT的某些藥物組合物，將於2021年12月到期。

2020年9月9日，我們將全資子公司Noden DAC和Noden USA的100%權益出售給第三方。

創收資產

我們的創收資產部門包括(I)票據和其他長期應收賬款，(Ii)特許權使用費權利和混合票據/特許權使用費應收款，(Iii)股權投資和(Iv)來自Queen ET的特許權使用費。Al專利..以下是我們在創收資產部門包括的更重要投資的摘要：
投資投資類型
已部署資本(2)
(百萬)
斷言 (1)
版税$260.5 
U-M版税$65.6 
CareView Communications，Inc.(“CareView”)債款$20.0 
______________
(1)前身為Depmed，Inc.
(2)不包括交易成本。

此外，我們在我們的創收資產部門有幾項其他投資，包括在上面沒有反映的我們的簡明綜合資產負債表中，以及從與以前的投資相關的額外合同和其他來源獲得收益的權利，這些投資沒有包括在我們的簡明綜合資產負債表中，因為目前它們被認為不太可能提供未來的經濟利益。我們精簡的綜合資產負債表中包括的其他資產包括：

•購買Evofem普通股的認股權證，如下所述
•購買CareView普通股的認股權證
•我們在永旺和Alphaeon 1，LLC(前身為Alphaeon Corporation，目前統稱為“永旺”)的股權投資

以下是對創收資產部門包括的資產的進一步討論：

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特許權使用費-按公允價值計算

我們已經與交易對手簽訂了各種特許權使用費購買協議，根據該協議，交易對手向我們傳達了收取特許權使用費的權利，這些特許權使用費通常是通過銷售、分銷或以其他方式使用交易對手的產品而產生的銷售收入而支付的。

我們的特許權使用費被歸類為持有待售。我們使用與預期未來現金流量減去估計銷售成本相關的貼現現金流，按公允價值記錄特許權使用費權利。我們使用重大判斷來確定我們的估值投入，包括對特許產品未來銷售的可能性和時間的估計。我們通常會聘請第三方專家來幫助我們估計預期的未來現金流。如果這些現金流與我們的估計有很大差異，資產的估計公允價值可能會發生變化。在每個報告期，都會進行評估，以評估這些估計、使用的貼現率以及影響公平市價的一般市場狀況。

在2020年第三季度，我們向Coflex出售了我們的特許權使用費權益®、扎爾維索®，和Kybella®給SWK Funding，LLC，SWK控股公司的全資子公司。截至2020年9月30日，我們有兩筆未完成的特許權使用費交易。

票據和其他長期應收賬款

我們已經與醫療保健行業的借款人簽訂了信貸協議，根據這些協議，我們提供現金貸款，供借款人使用。這些信貸協議下的債務通常由借款人及其任何子公司的幾乎所有資產的質押來擔保。截至2020年9月30日，我們有一筆未償還的應收票據交易。

股權投資

過去，我們曾收到與醫療保健行業借款人簽訂的信貸協議相關的股權工具，包括股票或收購股票的認股權證。我們對這些股權投資的投資目標是通過資本增值最大化我們的回報，並在適當的情況下，通過最佳時機的退出策略來獲取價值。於2020年9月30日，我們的股權投資包括Aeon Biophma，Inc.和Alphaeon 1，LLC的普通股，這是我們在收購LENSAR之前向LENSAR提供的貸款而收到的，以及與我們的貸款相關而收到的收購CareView普通股的認股權證。

皇后等人支付的版税。專利和專有技術

我們已經在美國和其他地方獲得了專利，包括抗體的人性化，我們稱之為我們的女王等人。專利。我們的女王等人。專利的最終專利於2014年12月到期，其中包括人源化抗體、人源化抗體的方法、人源化抗體中的多核苷酸編碼以及人源化抗體的生產方法。

我們之前在我們的女王等人的領導下籤訂了許可協議。擁有眾多獨立開發或已經開發人源化抗體的實體的專利。根據我們的許可協議，我們通常有權獲得統一費率的版税，這是基於我們的被許可人所覆蓋的抗體的淨銷售額。根據這些協議，特許權使用費基本上已經結束，但solanezumab例外，這是一種禮來公司授權的人源化單克隆抗體，正在對可能因阿爾茨海默病而面臨記憶力喪失和認知衰退風險的老年人進行測試。禮來公司將這項研究描述為評估一種抗澱粉樣蛋白研究藥物(Solanezumab)是否能延緩記憶喪失和認知衰退。該藥物用於尚未出現阿爾茨海默病、認知障礙或痴呆症症狀的老年人。這項研究還將在成像和其他生物標誌物上測試solanezumab治療是否可以延緩阿爾茨海默病相關腦損傷的進展。如果Solanezumab根據這項或另一項臨牀試驗獲得批准並商業化，我們將有權根據這種抗體設計中提供的技術的“專有技術”許可證獲得特許權使用費。淨銷售額的2%的特許權使用費在該產品首次商業銷售後的12.5年內支付。上述研究目前處於第三階段測試，預計研究完成日期為2023年1月。

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經濟和行業因素
 
各種經濟和行業因素與我們的業務相關，包括法律的變化和對保護我們知識產權的法律的解釋、我們的被許可人獲得或保留對我們專利許可的產品的監管批准的能力、外幣匯率的波動、吸引、留住和整合合格人才的能力，以及全球整體經濟狀況。我們積極監測影響我們業務的經濟、行業和市場因素；但是，我們無法預測這些因素可能對我們未來的運營結果、流動性和現金流產生的影響。

2020年3月11日，隨着一種新型冠狀病毒株的爆發在世界各地蔓延，世界衞生組織(World Health Organization)宣佈全球大流行。新冠肺炎的爆發擾亂了我們的業務運營，並對LENSAR造成了不利影響。為減輕冠狀病毒而採取的行動已經並預計將繼續對LENSAR活動所在的地理區域產生不利影響。白內障手術通常被認為是一種選擇性手術，因此，LENSAR的大多數客户並沒有像往常那樣使用LENSAR激光系統。LENSAR還經歷了輕微的供應鏈中斷。新冠肺炎疫情對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流的全面影響程度將取決於高度不確定的未來發展，對我們業務影響的估計可能會根據有關新冠肺炎的新信息以及遏制或處理其影響的行動以及對當地、地區、國內和國際市場的經濟影響而發生變化。

美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARS)法案於2020年3月底簽署成為法律，其中包含多種形式的經濟刺激措施，包括SBA擔保貸款和某些所得税條款。CARE法案的税收條款，除其他外，允許2018-2020納税年度淨營業虧損的五年結轉。

另見“第1A項”中包含的風險因素。我們在截至2019年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告以及隨後提交的文件中都提到了“風險因素”，以瞭解可能影響我們的業務和運營結果的其他因素。

關鍵會計政策和估算的使用

我們管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的，這些報表是我們按照美國公認會計原則編制的。如下文進一步討論，截至2020年8月31日止兩個月及八個月及2019年期間的經營業績乃根據持續經營會計基礎(“持續經營基礎”)編制，而截至2020年9月30日止一個月期間呈列的財務報表資料則根據會計清算基礎(“清算基礎”)編制。

按照公認會計原則編制這些財務報表需要我們做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。需要管理層作出最重大、最困難和最主觀的判斷的會計估計包括我們在清算中資產的估計銷售收益和我們負債的估計結算額，以及根據清算基礎預測的解散期間的估計收入和營業費用，特許權使用費的估值，待售資產和負債的估值，產品收入確認和客户回扣和津貼，應收票據和存貨的估值，無形資產的可回收性及其估計使用年限的評估，基於股票的補償的估值和確認，當期和年限的確認和計量。和經濟安全(“CARE”)法案，以及收購普通股的認股權證的估值。此外，新冠肺炎事件對我們財務狀況和經營業績的會計估計和判斷帶來了額外的不確定性。我們在可能的情況下，根據我們的歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素作出我們的估計，這些因素構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

在截至2020年3月31日的季度內，我們將製藥部門和創收資產部門中的特許權使用費資產重新分類為持有待售資產。在截至2020年6月30日的季度內，我們將Evofem普通股股票分配到戰略頭寸部門，並將該部門的財務業績重新分類為非持續業務，其餘資產重新分類為持有待售資產。資產和負債被歸類為持有
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當銷售計劃的下列所有標準均已滿足時出售：(1)有權批准行動的管理層承諾制定出售資產的計劃；(2)按照目前的狀況，資產可立即出售，但須遵守出售此類資產的慣常條款；(3)已啟動尋找買家的現行計劃以及完成出售資產計劃所需的其他行動；(4)資產的出售很可能在一年內完成；(4)資產的出售很可能在一年內完成；(3)啟動尋找買家的計劃，並採取其他行動完成出售資產的計劃；(4)出售資產的可能性很大，預計在一年內完成；(3)啟動尋找買家的計劃和完成出售資產計劃所需的其他行動；(4)出售資產的可能性很大，預計在一年內完成；(5)資產正以相對於其當前公允價值合理的價格進行積極營銷；(6)完成該計劃所需採取的行動表明，該計劃不太可能發生重大改變或撤回該計劃。當所有這些標準都滿足時，資產(和負債)在當前和比較報告期的資產負債表中被歸類為持有待售。被歸類為持有待售資產的報告以賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者為準。資產折舊和攤銷在指定為待售資產時停止。截至2019年12月31日，持有待售資產和負債分別記為持有待售資產和持有待售負債。利潤和虧損在簡明綜合經營報表中作為適用本期和前期的非持續經營列示。

2020年8月，由於我們的股東批准解散我們的公司並將資本返還給我們的股東，我們根據公認會計原則的會計基礎從持續經營基礎過渡到清算基礎，從2020年9月1日起生效。根據清算基礎，所有資產均按其估計清算價值列報。清算基礎下的合同負債按照適用的公認會計原則計量，所有其他負債按其在剩餘估計清算期間的估計結算金額列報。

除於2020年9月1日採納會計清算基礎外，於截至2020年9月30日止九個月內，我們的關鍵會計政策及估計與截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第II部分第7項所載內容相比，並無任何對吾等有重大或潛在意義的其他重大變動。以下是2019年12月31日之後採用的會計聲明和政策摘要。

採用的會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號。金融工具.信用損失：金融工具信用損失的測量。該指引修正了減值模型，使用預期損失法取代目前使用的已發生損失法，這將導致更及時地確認損失。本公司於2020年1月1日採用修改後的回溯法通過了ASU 2016-13號文件。採用這一標準並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。由於採用ASU 2016-13年度，公司的應收賬款會計政策已更新如下：

應收賬款和應收票據

本公司對應收賬款的應收賬款進行評估。在此過程中，本公司在評估信用損失準備的充分性時，分析歷史壞賬趨勢、客户信用、當前經濟趨勢和客户付款模式的變化。當本公司確定不太可能收回且本公司停止催收工作時，這些金額將從信用損失準備中註銷。本公司對其抵押品依賴型應收票據適用實際權宜之計。估計的信貸損失是基於抵押品的公允價值(如果適用，減去出售成本)。

2020年4月，財務會計準則委員會發布了一份工作人員問答文件，題為“第842題和第840題：新冠肺炎疫情影響下的租賃特許權的核算”(“新冠肺炎問答”)，回答了新冠肺炎疫情影響下有關租賃特許權的一些常見問題。現行租賃指引要求各實體確定租賃特許權是否是與承租人達成的新安排的結果(將在租約修訂會計框架下處理)，或者租賃特許權是否屬於現有租賃協議內的可強制執行的權利和義務(不屬於租賃修訂框架)。新冠肺炎問答澄清，實體可以選擇不評估因新冠肺炎的影響而給予的租約救濟是租約還是租約義務。此選項適用於使修改後的合同要求的總付款與原始合同要求的總付款基本相同或更少的讓步。

由於新冠肺炎疫情的爆發，LENSAR與23家客户簽訂了協議，通過這些協議，LENSAR同意在截至2020年8月31日的8個月內免除1至4個月的月租金和最低月度許可費，總共獲得90萬美元的收入，其中包括50萬美元的產品收入和30萬美元的租賃
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收入，以及10萬美元的服務收入。作為對這些特許權的回報，相關合同被延長了相同的豁免月數。本公司於本報告列示的2020年度內，並無應收賬款或應收票據被視為欠新冠肺炎的壞賬，但本公司在估計本期信貸損失時已考慮新冠肺炎的影響。

2018年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2018-13號。公允價值計量新指引修改了與公允價值計量相關的披露要求。本公司於2020年1月1日採納了美國會計準則第2018-13號。*採納不會對採納日的合併財務報表產生影響，也不需要對上一年度的合併財務報表進行調整。

2018年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2018-15號。無形資產-商譽和其他-內部使用軟件新的指導意見降低了實施雲計算服務安排成本會計的複雜性，並將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化要求與資本化開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本的要求保持一致。本公司於2020年1月1日通過了ASU第2018-15號，使用預期過渡選項。採用該指導意見對採納日的合併財務報表沒有影響，也沒有對上一年度合併財務進行調整。

最近發佈的會計公告

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外，還澄清和修改了現有指南，以改進一致性應用。對於上市公司，ASU No.2019-12中的修正案在這些財年和這些財年內的過渡期(從2020年12月15日之後開始)有效，允許提前採用。該公司目前正在評估這一指導方針對其合併財務報表的影響。


58

經營業績

如上所述，在截至2020年3月31日的季度內，我們將製藥部門和創收資產部門中的特許權使用費資產重新分類為待售資產。當符合持有待售標準時，該等資產的折舊及攤銷將暫停，損益在簡明綜合經營報表中列報為非持續經營。在截至2020年6月30日的季度裏，我們分配了Evofem普通股，並將投資重新歸類為停產業務。以下列出的經營業績分為持續經營和非持續經營。上一年比較期間的結果與本年度的列報結果一致。在截至2020年9月30日的季度內，我們從持續經營會計基礎過渡到清算會計基礎。我們的經營業績如下所示，在持續經營的基礎上討論截至2020年8月31日的2個月和8個月期間以及截至2019年9月30日的3個月和9個月期間。

截至2020年8月31日的2個月和8個月，而截至2019年9月30日的3個月和9個月

營業收入
截止兩個月三個月與之前的更改截至八個月截至9個月與之前的更改
 8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
(千美元)20202019年份百分比20202019年份百分比
      
營業收入      
產品收入，淨額(1)
$2,831 $5,856 (52%)$10,946 $15,860 (31%)
*租賃收入703 1,322 (47%)2,139 3,854 (44%)
*服務收入544 898 (39%)2,126 2,510 (15%)
皇后等人支付的版税。專利— — N/M— 9 N/M
許可證和其他37 (45)(182%)110 (48)(329%)
總收入$4,115 $8,031 (49%)$15,321 $22,185 (31%)
________________________
N/M這句話説起來沒有意義。

(1)     我們的產品收入、淨收入、租賃收入和服務收入全部來自醫療器械部門的收入。我們記錄產品收入，包括我們的LENSAR產品銷售淨額®激光系統、一次性耗材、程序許可證、培訓和安裝。我們記錄了來自LENSAR租賃的租賃收入®激光系統公司。我們記錄保修和維護服務的服務收入。

我們製藥部門的產品銷售包括在非持續經營的收入(虧損)中，並扣除估計的產品退貨、定價折扣(包括根據強制性聯邦和州政府計劃提供的回扣)、退款、及時支付折扣、分銷費用和每期產品銷售的共同支付援助。見注3，根據持續經營原則分類為待售資產的非持續經營，瞭解有關我們醫藥產品銷售的更多信息。

截至2020年8月31日的兩個月

截至2020年8月31日的兩個月，總收入為410萬美元，而截至2019年9月30日的三個月總收入為800萬美元。與去年同期相比，截至2020年8月31日的兩個月，我們的總收入下降了49%，即390萬美元。這一下降的原因是新冠肺炎疫情對醫療器械部門的影響，以及北美和世界其他地區選擇性外科手術的相關減少，此外，由於2020年9月1日向清算會計基礎過渡，本年度的計量期縮短。

59

截至2020年8月31日的8個月

截至2020年8月31日的8個月，總收入為1,530萬美元，而截至2019年9月30日的9個月總收入為2,220萬美元。與去年同期相比，截至2020年8月31日的8個月，我們的總收入下降了31%，即690萬美元。這一下降的主要原因是新冠肺炎疫情對醫療器械部門的影響，以及本年度較短的測量期之外，與之相關的選擇性外科手術的減少。

營業費用
截止兩個月三個月與之前的更改截至八個月截至9個月與之前的更改
 8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
(千美元)20202019年份百分比20202019年份百分比
      
產品收入成本(不包括無形攤銷)$1,127 $4,765 (76)%$6,626 $13,494 (51)%
無形資產攤銷204 321 (36)%841 983 (14)%
一般和行政7,224 10,062 (28)%29,695 27,067 10%
遣散費和留用2,400 — N/M24,713 — N/M
銷售及市場推廣835 1,545 (46)%3,322 4,980 (33)%
研究與發展1,053 4,310 (76)%4,374 6,106 (28)%
業務費用共計$12,843 $21,003 (39)%$69,571 $52,630 32%
佔總收入的百分比312 %262 %454 %237 %
_______________________
N/M這句話説起來沒有意義。

截至2020年8月31日的兩個月

截至2020年8月31日的兩個月，總運營費用為1,280萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為2,100萬美元，減少了820萬美元，降幅為39%。減少的主要原因是：
•一般和行政費用較低，主要是由於我們過渡到清算會計基礎，計價期限較短。
•我們醫療器械部門的研發減少，因為LENSAR花費了前期獲得的知識產權，
•產品收入成本降低，這是由於上述原因導致我們的醫療器械部門銷售額下降，以及
•由於新冠肺炎的影響，我們醫療器械部門的銷售和營銷費用減少，部分抵消了
•本年度期間記錄的遣散費和留用費用，上一年度期間沒有相應的費用。

截至2020年8月31日的兩個月和截至2019年9月30日的三個月的一般和行政費用匯總如下：
60

截至2020年8月31日的兩個月截至2019年9月30日的三個月
(千)醫療器械創收資產總計醫療器械創收資產總計
補償$463 $1,319 $1,782 $855 $4,867 $5,722 
工資(含税)449 885 1,334 454 1,449 1,903 
獎金(包括應計項目)(192)404 212 261 1,465 1,726 
權益206 30 236 140 1,953 2,093 
資產管理— 1,499 1,499 — 418 418 
業務發展— 123 123 — 614 614 
會計和税務服務720 1,821 2,541 6 834 840 
其他專業服務77 398 475 291 450 741 
其他256 548 804 462 1,265 1,727 
一般和行政合計(1)
$1,516 $5,708 $7,224 $1,614 $8,448 $10,062 
________________
(1) 截至2020年8月31日的兩個月或截至2019年9月30日的三個月，製藥或戰略職位部門沒有一般和行政運營費用。看見持有待售資產及停業經營以下是關於我們製藥部門的更多信息。

截至2020年8月31日的8個月

截至2020年8月31日的8個月，總運營費用為6960萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為5260萬美元，增幅為1690萬美元或32%。增加的主要原因是：
•我們的清盤保留計劃中的條款，由於採用了清盤計劃，在2020年第一季度加快了對員工的未償還股票獎勵的授予，以及
•一般和行政費用增加260萬美元，比上一季度增加10%，主要原因是與我們的貨幣化計劃相關的專業費用增加，但部分抵消了
•降低我們醫療器械部門的研發費用，
•產品收入成本降低，原因是我們的醫療器械部門銷售額下降，以及
•由於新冠肺炎的影響，我們的醫療器械部門降低了銷售和營銷費用。

在我們宣佈我們的貨幣化戰略後，我們認識到，我們執行計劃並優化股東回報的能力在很大程度上取決於我們是否有能力保留必要的專業知識，以便有效地處理我們的資產。2019年12月21日，董事會薪酬委員會通過了Wind Down Return Plan，我們的高管和參與我們Severance計劃的其他員工有資格參加該計劃。根據Wind Down留任計劃，參與者有資格獲得留任福利，作為他們繼續受僱於我們的考慮。清盤留任福利相當於之前披露的與我們現有的Severance計劃下的控制權變更相關的補償支付。根據清盤留任計劃，任何參與者的留任福利將在參與者無故終止受僱時由我們或參與者以正當理由支付給任何參與者。如果支付留任福利，將取代(而不是補充)根據我們的遣散費計劃可能支付給參與者的任何其他遣散費補償。與採納“持續經營保留計劃”有關，在持續經營基準下，參與計劃的僱員在剩餘服務期內錄得遣散費負債。在2020年9月1日採用清算基礎後，所有剩餘的估計遣散費和留任費用均應計。截至2020年9月30日，我們的遣散費估計為1090萬美元。與遣散費和應計項目相關的費用反映在我們的簡明綜合經營報表的分期付款和留存中。

清盤保留計劃還規定，根據我們修訂並重啟的2005年股權激勵計劃(“股權計劃”)的現有條款，參與者於清盤保留計劃通過之日持有的所有未償還股權獎勵將加速歸屬：(I)吾等或參與者無故終止受僱於吾等，或(Ii)完成吾等對本公司控制權的變更(定義見股權計劃)，以較早者為準：(I)吾等或參與者無故終止與吾等的僱傭關係；或(Ii)完成吾等的控制權變更(定義見股權計劃)時，將加速授予參與者的所有未償還股權獎勵：(I)吾等或參與者無故終止與吾等的僱傭關係；或(Ii)完成吾等的控制權變更(定義見股權計劃)。此外，所有未到期股票期權的終止後行權期將延長至到期日。關於董事會通過的清盤計劃
61

2020年第一季度，授予我們員工、高管和董事的所有未償還和未授予的股票期權和限制性股票，除了2016/20年度長期激勵計劃下的某些未償還獎勵外，都根據股權計劃中控制權定義的變化加速和授予。與加速歸屬相關的費用總計1570萬美元，也反映在我們的簡明綜合營業報表的分期付款和留存中。

截至2020年8月31日的8個月和截至2019年9月30日的9個月的一般和行政費用匯總如下：
截至2020年8月31日的8個月截至2019年9月30日的9個月
(千)醫療器械創收資產總計醫療器械創收資產總計
補償$2,464 $8,633 $11,097 $2,798 $12,651 $15,449 
工資(含税)1,666 4,468 6,134 1,426 4,639 6,065 
獎金(包括應計項目)410 1,890 2,300 831 2,894 3,725 
權益388 2,275 2,663 541 5,118 5,659 
資產管理— 5,299 5,299 — 807 807 
業務發展— 650 650 — 1,211 1,211 
會計和税務服務2,221 4,156 6,377 46 2,482 2,528 
其他專業服務369 2,365 2,734 993 1,253 2,246 
其他1,184 2,354 3,538 1,316 3,510 4,826 
一般和行政合計(1)
$6,238 $23,457 $29,695 $5,153 $21,914 $27,067 
________________
(1)截至2020年8月31日的8個月或截至2019年9月30日的9個月，製藥或戰略職位部門沒有一般和行政費用。看見待售資產和停產經營以下是關於我們製藥部門的更多信息。

營業外費用淨額
截止兩個月三個月與之前的更改截至八個月截至9個月與之前的更改
 8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
(千美元)20202019年份百分比20202019年份百分比
      
利息和其他收入，淨額$26 $1,460 (98%)$608 $4,984 (88%)
利息支出(210)(3,011)(93%)(996)(8,950)(89%)
投資損失(5,576)— N/M(5,576)— N/M
出售無形資產的收益— 3,476 N/M— 3,476 N/M
可轉換票據清償損失— (3,900)N/M(606)(3,900)(84%)
營業外總費用(淨額)$(5,760)$(1,975)192%$(6,570)$(4,390)50%
________________________
N/M這句話説起來沒有意義。

截至2020年8月31日的兩個月

與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年8月31日的兩個月的淨營業外費用增加，主要原因是：
•由於於2020年9月1日轉換為清算會計基礎，計量期較短。
•利息支出降低，加上我們相當一部分可轉換票據的清償，
•前期未計入本期費用的可轉換票據清償損失
•我們在永旺的投資價值下降，部分抵消了
•由於本期現金餘額減少而導致的利息和其他收入的減少。
62


截至2020年8月31日的8個月

與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年8月31日的8個月的淨營業外支出有所增加，主要原因是：
•由於於2020年9月1日轉換為清算會計基礎，計量期較短。
•利息支出降低，加上我們相當一部分可轉換票據的清償，
•與上年同期相比，截至2020年8月31日的8個月錄得的可轉換票據清償虧損減少
•我們在永旺的投資價值下降，部分抵消了
•由於本期現金餘額減少，利息和其他收入減少。

所得税

2020年3月27日，針對新冠肺炎疫情，頒佈了CARE法案。CARE法案除其他條款外，允許淨營業虧損(NOL)結轉和結轉在2021年前開始的應税年度中抵消100%的應税收入。此外，CARE法案允許將2018年、2019年和2020年發生的NOL追溯到之前五個納税年度的每一年，以退還之前繳納的所得税。我們在較早的合格結轉年份是一個重要的納税人，並預計CARE Act的NOL結轉條款將因2020年普通税收損失而產生實質性的現金好處，在較小程度上也會產生2019年的税收年度。

從歷史上看，我們計算中期報告期間的所得税撥備是通過將整個會計年度的估計年度有效税率應用於税前收益或虧損來計算的。在本公司採用清算會計基礎後，我們採用離散方法，根據截至2020年8月31日的8個月期間和截至2020年9月30日的1個月期間的税前結果來確定我們的税前撥備。

截至2020年8月31日的兩個月和截至2019年9月30日的三個月，持續運營帶來的所得税收益分別為360萬美元和310萬美元，截至2020年8月31日的八個月和截至2019年9月30日的九個月的所得税收益分別為1780萬美元和660萬美元，這主要是由於預計將在CARE法案允許的情況下使用NOL結轉。我們本年度的有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要原因是州所得税、不可抵扣的高管薪酬和CARE法案的税收條款的影響。

CARE法案應收賬款包括在截至2020年9月30日的簡明綜合淨資產報表的應收所得税中，為8050萬美元，除運營損失外，還包括諾登交易和出售特許權使用費資產產生的普通虧損。見注21，後續事件，瞭解有關LENSAR剝離的更多信息。截至2020年9月30日的應收所得税還包括2016年美國國税局(IRS)審計結算後要求退還的前一年多付的790萬美元。

在美國國税局完成2016納税年度審計後，不確定的税收頭寸在2020年9月減少了440萬美元。在截至2020年8月31日的8個月和截至2019年9月30日的9個月，我們分別記錄了與不確定税收頭寸相關的190萬美元和200萬美元的利息。

從2000年起，我們的所得税申報單要接受美國聯邦、外國、州和地方税務機關的審查。2020年9月，公司解決了2016納税年度的國税局審計。我們目前正在接受加州特許經營税務局(“CFTB”)對2009至2015納税年度的審計。CFTB審計決議的時間以及最終支付的金額(如果有的話)尚不確定。這一複雜問題的最終解決可能會對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響。我們認為，根據過去的經驗、對税法的解讀和判斷，我們對所得税負債的應計是適當的；然而，這些審計的結果可能導致支付的税額與我們預留的金額有很大不同，從而導致未來一段時期的增量支出或準備金逆轉。目前，我們預計與CFTB審計相關的未確認税收優惠不會發生重大變化，這將影響未來12個月的實際税率或遞延税項資產。

63

持有待售資產及停業經營

製藥部門、創收資產部門的特許權使用費資產以及戰略職位部門的Evofem投資已被歸類為持有出售，並被報告為非持續經營。非連續業務的經營結果在我們的簡明綜合營業報表中作為非連續業務單獨列示。反映在停產業務收入(虧損)中的金額構成如下(以千計)：
截止兩個月三個月截至八個月截至9個月
 8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
 2020201920202019
營業收入  
產品收入，淨額$6,281 $12,269 $29,479 $42,644 
特許權使用費-公允價值變動(1,893)23,865 (8,804)(4,277)
總收入4,388 36,134 20,675 38,367 
運營費用  
產品收入成本(不包括無形資產攤銷)3,894 10,268 17,576 26,697 
無形資產攤銷— 1,253 389 3,760 
一般和行政1,540 2,029 6,105 5,969 
銷售及市場推廣59 168 257 1,536 
研究與發展— — — (41)
業務費用共計5,493 13,718 24,327 37,921 
非持續經營的營業(虧損)收入(1,105)22,416 (3,652)446 
營業外收入(費用)，淨額  
股權聯屬公司-公允價值變動1,296 (27,378)(25,365)18,109 
持有待售的分類損失— — (28,904)— 
營業外收入(費用)合計(淨額)1,296 (27,378)(54,269)18,109 
所得税前非持續經營的收益(虧損)191 (4,962)(57,921)18,555 
非持續經營的所得税(福利)費用(15,045)1,193 (23,006)6,141 
停業收入(虧損)$15,236 $(6,155)$(34,915)$12,414 

截至2020年8月31日的兩個月

截至2020年8月31日的兩個月，非持續運營的收入為1520萬美元，比截至2019年9月30日的三個月確認的620萬美元的虧損增加了2140萬美元。有利的變化主要是由以下因素造成的：
•截至2019年9月30日的三個月，未確認虧損2740萬美元，而截至2020年8月31日的兩個月，未確認收益為130萬美元。
這些數額被以下各項部分抵消：
•與去年同期相比，截至2020年8月31日的兩個月，我們製藥部門的收入下降了600萬美元，降幅為49%。我們製藥部門收入減少的主要原因是美國的淨收入減少和測算期縮短。截至2020年8月31日的兩個月，我們在美國的製藥部門收入下降，原因是與2019年第三季度相比，我們授權仿製藥的銷售額增加，我們品牌藥物的銷售額下降。
•截至2020年8月31日的兩個月，我們特許權使用費資產的收入為負190萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的收入為2390萬美元。差異主要是由於2019年第三季度公允價值增加，主要是Assertio資產造成的。
64

•我們創收資產部門的特許權使用費資產在截至2020年8月31日的兩個月產生了1,010萬美元的現金流和公允價值減少1,200萬美元的虧損，而截至2019年9月30日的三個月的現金流為2,560萬美元，公允價值減少了170萬美元。

下表彙總了截至2020年8月31日的兩個月和截至2019年9月30日的三個月與我們的特許權使用費相關的活動-公允價值變動：
截至2020年8月31日的兩個月
改變版税權利-
(千)現金特許權使用費公允價值公允價值變動
斷言$9,910 $(11,771)$(1,861)
VB137 (208)(71)
U-M— — — 
AcelRx37 — 37 
凱貝拉— — — 
總計$10,084 $(11,979)$(1,895)

截至2019年9月30日的三個月
改變版税權利-
(千)現金特許權使用費公允價值公允價值變動
斷言$23,597 $1,058 $24,655 
VB254 89 343 
U-M1,574 (3,063)(1,489)
AcelRx80 236 316 
凱貝拉59 (19)40 
總計$25,564 $(1,699)$23,865 

截至2020年8月31日的8個月

截至2020年8月31日的8個月，停產業務虧損3490萬美元，比截至2019年9月30日的9個月確認的1240萬美元收入減少4730萬美元。不利的變化主要是由以下因素造成的：
•在截至2019年9月30日的9個月中，我們的股權附屬公司的公允價值發生了4350萬美元的變化，而截至2020年8月31日的8個月中，我們的股權關聯公司的未確認收益為1810萬美元，而未確認虧損為2540萬美元。
•由於Noden在出售前價值下降，本年度我們的製藥部門減記了2350萬美元。
•與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年8月31日的8個月，我們製藥部門的收入下降了1320萬美元，降幅為31%。我們製藥部門收入的減少反映了美國和世界其他地區淨收入的下降。截至2020年8月31日的八個月，我們在美國的製藥部門收入下降，反映出我們授權的仿製藥Tekturna和第三方仿製藥aliskiren將於2019年第一季度末推出。世界其他地區收入下降的原因是Rasilez在某些地區的銷售量下降。
•截至2020年8月31日的8個月，我們創收資產部門特許權使用費資產的收入為負880萬美元，而去年同期為負430萬美元。出現差異的主要原因是，與本年度同期相比，AcelRx減記6,000萬美元導致截至2019年9月30日的九個月公允價值出現較大幅度的下降，其中包括根據我們貨幣化過程中收到的投標進行的公允價值調整。
65

•在截至2020年8月31日的8個月裏，特許權使用費資產產生了3510萬美元的現金流，而截至2019年9月30日的9個月產生了5830萬美元的現金流。

下表彙總了截至2020年8月31日的8個月和截至2019年9月30日的9個月與我們的特許權使用費相關的活動-公允價值變動：
截至2020年8月31日的8個月
改變版税權利-
(千)現金特許權使用費公允價值公允價值變動
斷言$29,927 $(18,209)$11,718 
VB612 (9,408)(8,796)
U-M4,355 (2,948)1,407 
AcelRx194 (12,952)(12,758)
凱貝拉42 (416)(374)
總計$35,130 $(43,933)$(8,803)

截至2019年9月30日的9個月
改變版税權利-
(千)現金特許權使用費公允價值公允價值變動
斷言$52,980 $599 $53,579 
VB748 354 1,102 
U-M4,212 (4,379)(167)
AcelRx241 (57,650)(57,409)
凱貝拉109 (1,491)(1,382)
總計$58,290 $(62,567)$(4,277)

每股淨收益(虧損)
 
截至2020年8月31日的兩個月和八個月以及截至2019年9月30日的三個月和九個月的每股淨收益(虧損)如下：
截止兩個月三個月截至八個月截至9個月
 8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
 2020201920202019
每股淨收益(虧損)-基本：
持續運營$(0.10)$(0.10)$(0.36)$(0.23)
停產經營0.14 (0.06)(0.30)0.10 
可歸因於PDL股東每股基本股票的淨收益(虧損)$0.04 $(0.16)$(0.66)$(0.13)
每股淨收益(虧損)-稀釋後：
持續運營$(0.10)$(0.10)$(0.36)$(0.23)
停產經營0.14 (0.06)(0.30)0.10 
可歸因於PDL股東的每股稀釋後淨收益(虧損)$0.04 $(0.16)$(0.66)$(0.13)

66

用於計算每股淨收益(虧損)的加權平均基本股份和稀釋股份如下(以千為單位)：
截止兩個月三個月截至八個月截至9個月
8月31日九月三十日，8月31日九月三十日，
2020201920202019
    
基本型113,889 112,986 118,001 119,966 
稀釋113,889 112,986 118,001 119,966 

流動性與資本資源

我們以前主要通過特許權使用費和其他與許可證相關的收入、公開和私人配售債務和股權證券、投資資本的利息收入以及製藥和醫療器械產品銷售產生的現金來為我們的業務提供資金。我們計劃在短期內繼續主要通過現有的現金和我們貨幣化努力的現金收益以及我們的特許權資產來為我們的運營提供資金，直到這些資產被處置為止。

2019年9月，我們聘請了金融和法律顧問，並啟動了對我們戰略的審查。2019年12月，我們披露，我們計劃停止執行我們的增長戰略，停止進行額外的戰略交易和投資，並通過將資產貨幣化並最終將淨收益返還給股東來尋求正式程序，以釋放我們投資組合的價值。在接下來的幾個月裏，我們的董事會和管理層與其外部財務和法律顧問一起分析瞭如何根據其貨幣化戰略最好地獲取價值，並最佳地將其投資組合中資產的重大內在價值返還給股東。2020年2月，我們的董事會批准了一項徹底清算我們資產的計劃。2020年8月，我們獲得了股東的批准，根據特拉華州的法律解散了我們的公司。我們計劃於2021年1月在特拉華州提交解散證書，並根據特拉華州一般公司法開始逐步關閉和解散我們的公司。

根據我們的貨幣化戰略，我們探索了各種潛在的交易，包括整個公司的出售、資產剝離、運營實體的剝離、合併機會或它們的組合。此外，我們已經並將繼續分析以節税方式向股東返還價值的最佳機制，包括通過股票回購、現金分紅和其他資產分配。我們打算以一種有紀律、有成本效益的方式追求貨幣化，以最大限度地提高股東的回報。然而，我們認識到，在繼續優化資產價值的同時，加快時間表可以增加股東的回報，因為減少了一般和行政費用，併為股東提供了更快的回報。

作為這一貨幣化戰略的結果，我們希望通過出售我們投資組合中的一項或多項資產，包括追回根據CARE法案之前繳納的税款，獲得額外的現金，目的是管理我們業務的成功清盤，並將剩餘的淨收益分配給我們的股東。

我們未來的資本需求很難預測，將取決於許多因素，包括我們進行的分配類型，我們獲得的現金淨收益，扣除交易成本，以及將我們的資產貨幣化所需的時間。我們未來的資本需求還將取決於我們在回購計劃下回購的普通股和可轉換票據的數量。

我們的醫療器械、戰略頭寸、製藥和創收資產部門的一般現金需求可能會有很大差異。
•2020年10月1日，我們以股息的形式向截至2020年9月22日登記在冊的股東分配了我們持有的所有LENSAR普通股流通股。因此，LENSAR成為一家獨立的上市公司，我們預計PDL不會為這個實體提供任何額外的現金需求。
•我們的製藥部門是在截至2020年9月30日的三個月內出售的，我們預計PDL不會為這一部門提供任何額外的現金資金。
•我們創收資產部門的現金需求往往受到員工薪酬、運營上市公司所需的法律和專業服務費以及可能回購我們普通股和可轉換票據的資金的推動。

67

2019年12月9日，我們宣佈，根據股票回購計劃，我們的董事會批准回購我們普通股和可轉換票據的已發行和流通股，總價值高達2.0億美元。2019年12月16日，我們宣佈董事會批准對該回購計劃增加7500萬美元。根據這項回購計劃，回購可以不時在公開市場或私下協商的交易中進行，資金來自我們的營運資金。回購的金額和時間將取決於股票或可轉換票據的價格和可獲得性、一般市場狀況以及現金的可獲得性。普通股和可轉換票據的回購也有資格根據規則10b5-1的交易計劃進行，該規則將允許在我們因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而被禁止回購股票和可轉換票據的情況下回購股票和可轉換票據。考慮到新冠肺炎疫情給我們的貨幣化過程帶來的影響和不確定性，10b5-1計劃於2020年5月31日終止，此後不再回購普通股。根據我們的回購計劃回購的所有普通股都已註銷，並恢復為授權但未發行的普通股。根據該計劃回購的所有可轉換票據都將停用。

截至2020年9月30日，根據董事會授權的回購計劃，我們已經回購了2021年12月債券的本金總額5020萬美元和2024年12月債券的本金總額8500萬美元。截至2020年9月30日，可轉換票據的本金總額約為1480萬美元。根據可轉換票據回購交易和為票據訂立的部分上限贖回交易的解除，我們還根據這一計劃直接從上限贖回交易對手手中回購了320萬股普通股。在截至2020年8月31日的8個月裏，我們根據這一回購計劃回購了1230萬股普通股，總回購價格為3940萬美元，包括交易佣金在內的平均成本為每股3.20美元。本回購計劃可隨時暫停，恕不另行通知。

我們的償債義務包括支付利息和償還2021年12月票據和2024年12月票據的剩餘金額。我們可能會繼續努力回購剩餘的未償還可轉換票據。我們預計將用手頭的現金為這類回購提供資金。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的現金和現金等價物總額分別為1.257億美元和1.69億美元，減少了4330萬美元。減少的原因主要是：
•以3940萬美元回購我們的普通股，
•用於回購我們1800萬美元可轉換票據的現金淨額，以及
•與出售我們在Noden DAC和Noden USA的權益有關的Noden業務轉移的現金，部分抵消了
•特許權使用費支付的收益為4260萬美元。

我們相信，手頭的現金以及未來收入和資產出售產生的現金(扣除運營費用、償債和所得税)將足以為我們的運營提供資金，直到所有淨收益分配給我們的股東。我們的持續成功取決於我們是否有能力執行我們計劃的戰略，將我們的資產貨幣化，以便將資本返還給我們的股東，並償還我們剩餘的債務。

如上所述，2020年9月，我們出售了我們在諾登DAC和諾登美國的權益，這兩家公司構成了我們的製藥部門。在交易結束時，根據諾登的供應協議，我們解除了對諾華的擔保。根據出售我們在Noden DAC和Noden USA的權益的條款，我們在交易完成時獲得了1,220萬美元的收益，並將在2021年1月至2023年10月期間分12個季度平均支付3300萬美元，以及總計378萬美元的兩筆或有付款。還有386萬美元需要從2023年1月到2023年10月分四個季度等額支付給我們。

表外安排

截至2020年9月30日，我們沒有任何表外安排，如SEC法規S-K第303(A)(4)(Ii)項所定義。

68

合同義務

可轉換優先債券

截至2020年9月30日，我們的未償還票據包括2021年12月和2024年12月到期的票據，本金總額為1480萬美元。

我們積極利用手頭的現金，在私下協商的交易和公開市場上回購了我們的可轉換優先票據。截至2020年9月30日，我們的未償還票據由2021年12月和2024年12月到期的票據組成，本金總額為1480萬美元，不到原始發行本金餘額的10%。2020年9月下旬，我們收到通知，要求將我們2021年可轉換票據的面值1,120萬美元轉換為現金，我們打算以現金結算。在結清提交轉換的債務並在年底前等待任何進一步交易後，我們將在2020年年底發行總計360萬美元的可轉換票據。我們預計，在解散之前，我們的償債義務將包括支付利息以及回購或償還我們2021年12月的票據和2024年12月的票據。

擔保

紅杉城租賃擔保

關於剝離Facet Biotech Corporation(“Facet”)，吾等對我們位於加利福尼亞州紅杉城的舊設施的租約進行了修訂，根據該租約，Facet被加入為聯租人，並簽訂了一份共同租賃協議，根據該協議，Facet同意就分拆日期後一段時間內與租約有關的所有事宜向我們提供賠償。2010年4月，雅培實驗室收購了Facet，後來更名為AbbVie BioTreateutics，Inc.(“AbbVie”)。如果AbbVie拖欠租賃義務，我們可能會被房東作為共租人追究責任，因此，我們基本上已經根據紅木城設施的租賃協議保證了付款。截至2020年9月30日，保修期至2021年12月的總租賃費約為1410萬美元。有關我們租賃擔保的更多信息，請參見附註14，承諾和或有事項.

購買義務

諾登DAC和諾華達成了一項供應協議，根據該協議，諾華將製造並向諾登DAC供應諾登產品的散裝片狀產品和活性藥物成分。2020年7月30日，我們宣佈簽署一項最終協議，100%出售Noden DAC和Noden USA的流通股。這筆交易於2020年9月完成，當時我們解除了對諾華的諾華供應協議的擔保。

LENSAR就製造和供應某些部件簽訂了各種供應協議。根據供應協議，LENSAR將承擔大約250萬美元的最低購買義務，這筆義務將在未來12個月內到期。我們之前已經保證了這一承諾的一部分，並於2020年8月解除了擔保。

69

第三項：關於市場風險的定量和定性披露。
 
截至2020年9月30日，我們的市場風險與“第7A項”中所述的風險沒有實質性變化。在截至2019年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中，我們對市場風險進行了定量和定性的披露。

70

第四項：管理控制和程序。
 
對披露控制和程序的評價
 
在首席執行官和首席財務官的參與下，公司管理層評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
 
財務報告內部控制的變化

在截至2020年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

71

第二部分：其他信息

第一項：法院、法院

附註14所列信息，承諾和或有事項我們的簡明合併財務報表附註包括在本季度報告10-Q表的第一部分第1項中，在此引用作為參考。

集體訴訟反壟斷訴訟

2019年9月18日，普羅維登斯市代表加利福尼亞州北區一類假定的付款人對博世健康公司、薩利克斯製藥公司、桑塔魯斯公司、Assertio治療公司、Lupin製藥公司和該公司提起民事反壟斷訴訟，指控Assertio和Lupin之間的專利和解協議非法限制了Glumi所謂市場的競爭原告聲稱，和解協議違反了聯邦謝爾曼法和多個州的反壟斷法。由於於二零一三年向Assertio購買一項基於Glumetza出售的特許權使用費資產，本公司被若干End Payor原告(“EPPS”)點名為被告。2020年1月21日，EPP夫婦在沒有偏見的情況下自願駁回了他們對該公司的索賠。該公司已同意在有限的時間內對訴訟時效的運行收取費用，並對某些發現請求作出迴應，但須有合理的反對意見。

第(1A)項：風險因素；風險因素；風險因素

除以下所述的額外風險因素外，我們在截至2020年3月31日和2020年6月30日的10-Q季度報告中的第II部分第1A項“風險因素”所述的風險因素，以及我們於2020年7月7日提交給證券交易委員會的2020年年度股東大會的最終委託書中所列的風險因素(通過引用併入本文)，並未對“第1A項”中所包含的風險因素作出實質性改變。風險因素“在截至2019年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中列出。

清算會計基礎會影響我們的報告方法，並可能要求我們不時調整資產的賬面淨值。

2020年8月，由於我們的股東批准解散我們的公司並將資本返還給我們的股東，我們根據GAAP改變了我們的會計基礎，並從持續經營基礎過渡到清算基礎，從2020年9月1日起生效。根據清算基礎，我們的所有資產都必須按其估計清算價值申報，我們的所有負債都必須按其在剩餘的預計清算期間的預計清償金額申報。清算基礎可能導致我們的某些資產減記至遠低於其各自賬面價值的價值，並可能要求增加我們的某些負債或記錄某些其他負債，以反映有序清算的預期影響。我們資產的減記可能會降低第三方願意為收購您的股票或我們的資產而支付的價格，並可能對我們普通股的市場價格產生負面影響，導致其下跌。
72

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

在本報告所述期間，沒有未登記的股權證券銷售。

發行人購買股票證券

下表包含了我們在截至2020年9月30日的三個月中回購普通股的相關信息(單位為千，不包括每股金額)：
財務期回購股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數
根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元金額(1)
2020年7月1日至2020年7月31日— $— — $61,987 
2020年8月1日至2020年8月31日— $— — 61,987 
2020年9月1日至2020年9月30日— $— — 61,987 
截至2020年9月30日的三個月合計— $— — $61,987 
____________________
(1)根據股份回購計劃可能尚未購買的股份的大約美元金額減去了2019年12月作為回購可轉換票據的對價而發行的現金和PDL普通股，以及2020年第一季度用於回購可轉換票據的現金。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

沒有。

第5項：其他信息
於2020年11月5日，本公司與RDH Investments，LLC就租賃其位於內華達州里諾的總部訂立租賃協議(“租賃”)。租約從2020年11月15日開始，到2022年12月31日到期，約1750平方英尺的寫字樓面積。固定月租從2021年1月1日起生效，2021年12月31日至2021年12月31日為3062.50美元，2022年1月1日至到期為3154.38美元。本公司可選擇以相當於當時公平市價的月租，將租期再延長六個月。

項目6.所有展品
展品編號展品名稱
2.1
本公司與LENSAR，Inc.之間的分離和分銷協議(在2020年10月2日提交的Form 8-K當前報告中引用附件2.1)
3.1重述的公司註冊證書，1993年3月23日生效(參考1993年3月31日提交的10-K表格年度報告的附件3.1併入)
3.2
2001年8月21日生效的公司註冊證書修訂證書(參考2002年3月14日提交的10-K表格年報附件3.3)
3.3
2006年1月9日生效的公司註冊證書修訂證書(通過引用附件99.1併入2006年1月10日提交的當前8-K表格報告中
73

3.4
2006年8月25日生效的指定、優惠和條款權利證書(參考2006年9月6日提交的表格8-A的註冊聲明附件3.4併入)
3.5
2013年5月22日生效的重新註冊證書修訂證書(參考2013年6月21日提交的表格S-3註冊説明書附件4.4併入)
3.6
2020年8月26日生效的重新註冊證書的修訂證書(通過引用附件3.1併入2020年9月1日提交的當前8-K表格報告中)
3.7
2020年8月26日生效的第四次修訂和重新修訂的附例(通過引用附件3.2併入2020年9月1日提交的當前8-K表格報告中)
10.1#†
公司、Samuel J.Wohlstadter、Nadine H.Wohlstadter、Hyperion Catalysis International、Wellstat Vaccines、LLC、Wellstat Immuno Treeutics、LLC、Wellstat AVT Investment、LLC、Wellstat Biologics Corporation、Wellstat管理公司、LLC、Wellstat眼科公司、Wellstat治療公司、Wellstat治療公司、Wellstat AVT Investment、LLC、Wellstat Biologics Corporation、Wellstat管理公司、LLC、Wellstat眼科公司、Wellstat治療公司、Wellstat AVT Investment、LLC、Wellstat Biologics Corporation、Wellstat管理公司、LLC、Wellstat眼科公司、Wellstat治療公司
10.2#
截至2020年8月11日，Defined Diagnostics，LLC(F/K/A Wellstat Diagnostics LLC)與本公司之間的資產轉讓協議
10.3*
Jill Jene和公司之間的保密擔保協議和所有索賠的解除，自2020年8月15日起生效(通過引用附件10.1併入2020年8月20日提交的當前8-K表格報告中)
10.4*
公司與LENSAR，Inc.之間的過渡服務協議(通過引用附件10.1併入2020年10月2日提交的Form 8-K當前報告中)
10.5
本公司與LENSAR，Inc.之間的税務協議(通過引用附件10.2併入2020年10月2日提交的當前8-K表格報告中)
10.6#
RDH Investments LLC與本公司於2020年11月5日簽訂的商業分租協議
31.1#
根據經修訂的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條認證首席行政官和首席財務官
  
31.2#
依據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)條或第15d-14(A)條證明首席財務官
  
32.1#+
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證
  
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構
101.CALXBRL分類可拓計算鏈接庫
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL分類擴展標籤鏈接庫
101.PREXBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
隨函提交的#個文件。
*管理合同或補償計劃或安排。

†表示，根據S-K法規第601(A)(6)項的規定，本展品的某些時間表和附件已被省略。

+*本認證隨附於與之相關的10-Q表格季度報告，不被視為已提交給美國證券交易委員會(SEC)，且不得通過引用的方式納入註冊人根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券交易法(修訂本)提交的任何文件中(無論是在10-Q表格季度報告日期之前或之後做出的)，無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。
74


75

簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 
 
日期：2020年11月12日 
PDL BioPharma，Inc.(註冊人)
  
  
/s/*多米尼克·莫奈(Dominique Monnet) 
多米尼克·莫奈 
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)		 

/s/*愛德華·A·伊布洛格諾(Edward A.Imbrogno) 
愛德華·A·伊布羅格諾 
副總裁、首席財務官、首席會計官(首席財務官、首席會計官) 

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