目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-Q

(馬克一)

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

截至2020年9月30日的季度

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

從到的過渡期

委託檔案編號：001-33678

NovaBay製藥公司

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

特拉華州	68-0454536
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)	(國際税務局僱主識別號碼)

鮑威爾大街2000號，加利福尼亞州埃默裏維爾，1150室，郵編：94608

(主要行政辦公室地址)(郵編)

註冊人電話號碼，包括區號：(510)899-8800

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元	NBy	紐約證券交易所美國證券交易所

勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份互動數據文件。

是，否，☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐	新興成長型公司	☐
非加速文件管理器	☐	小型報表公司

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，☐否

截至2020年11月10日，註冊人的普通股流通股為41,782,584股。

		九月三十日，				十二月三十一號，
		2020				2019
		(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物		$	13,413			$	6,937
應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額(2020年9月30日和2019年12月31日分別為0美元和51美元)			1,119				1,066
存貨，扣除過剩和陳舊存貨以及減去成本或估計的可實現淨值調整後的淨額(2020年9月30日和2019年12月31日分別為194美元和247美元)			785				492
預付費用和其他流動資產			695				886
流動資產總額			16,012				9,381
經營性租賃使用權資產			518				1,252
財產和設備，淨額			76				110
其他資產			476				477
總資產		$	17,082			$	11,220
負債和股東權益
負債：
流動負債：
應付帳款		$	796			$	331
應計負債			1,655				1,778
經營租賃負債			400				930
應付票據，關聯方			104				1,202
可轉換票據			—				1,409
其他流動負債			48				37
流動負債總額			3,003				5,687
經營租賃負債--非流動負債			197				505
認股權證責任			—				4,055
總負債			3,200				10,247
股東權益：
優先股：授權發行5,000股；截至2020年9月30日和2019年12月31日均未發行和發行			—				—
普通股，面值0.01美元；在2020年9月30日和2019年12月31日分別授權發行75,000股和50,000股；在2020年9月30日和2019年12月31日分別發行和發行41,760股和27,938股			417				279
額外實收資本			147,774				125,718
累積赤字			(134,309	)			(125,024	)
股東權益總額			13,882				973
總負債和股東權益		$	17,082			$	11,220

		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2020				2019				2020				2019
銷售：
產品收入，淨額		$	2,167			$	1,615			$	8,038			$	4,854
其他收入，淨額			3				—				8				41
總銷售額(淨額)			2,170				1,615				8,046				4,895
銷售商品的產品成本			536				401				3,157				1,145
毛利			1,634				1,214				4,889				3,750
研究與發展			125				49				249				166
銷售及市場推廣			1,692				1,544				4,675				6,610
一般和行政			1,879				1,333				4,633				4,136
業務費用共計			3,696				2,926				9,557				10,912
營業虧損			(2,062	)			(1,712	)			(4,668	)			(7,162	)
權證負債公允價值變動的非現金(虧損)收益			(1,589	)			1,480				(5,224	)			936
內含衍生負債公允價值變動的非現金收益			1				669				3				423
其他收入(費用)，淨額			429				(719	)			605				(1,166	)
所得税撥備前虧損			(3,221	)			(282	)			(9,284	)			(6,969	)
所得税撥備			—				—				(1	)			(3	)
淨虧損和綜合虧損		$	(3,221	)		$	(282	)		$	(9,285	)		$	(6,972	)
普通股股東每股淨虧損(基本)		$	(0.08	)		$	(0.01	)		$	(0.28	)		$	(0.36	)
普通股股東每股淨虧損(稀釋後)		$	(0.08	)		$	(0.02	)		$	(0.28	)		$	(0.36	)
加權平均普通股流通股，用於計算普通股每股淨虧損(基本)			40,037				23,096				32,614				19,623
加權平均普通股流通股，用於計算普通股每股淨虧損(稀釋後)			40,067				23,213				32,642				19,623

		截至9個月 9月30日，
		2020				2019
經營活動：
淨損失		$	(9,285	)		$	(6,972	)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊攤銷			40				50
經營性租賃使用權資產減值			—				125
提前終止租約的收益			(54	)			—
(收益)處置財產和設備的損失			(1	)			32
發放給員工和董事的期權和股票的基於股票的薪酬費用			279				270
發放給非僱員的期權和股票的基於股票的薪酬費用			27				28
股票期權修改費用			53				45
向員工發放回覆單位			2				8
發放與員工離職協議相關的回覆單位			—				220
向非僱員發放服務回覆單位			220				—
發出服務認股權證			—				59
權證負債公允價值變動的非現金損失(收益)			5,224				(936	)
內含衍生負債公允價值變動的非現金收益			(3	)			(423	)
與債務發行和債務貼現攤銷有關的利息支出			141				498
與關聯方應付票據有關的債務發行攤銷相關利息支出			2				16
營業資產和負債變動情況：
應收帳款			(226	)			1,880
盤存			(293	)			(558	)
預付費用和其他流動資產			191				573
經營性租賃使用權資產			734				679
其他資產-長期			1				10
應付賬款和應計負債			355				(1,551	)
經營租賃負債			(784	)			(788	)
應付關聯方票據			73				159
其他流動負債			28				(41	)
長期債務			—				117
經營活動中使用的現金淨額			(3,276	)			(6,500	)
投資活動：
購買財產和設備			(5	)			(19	)
投資活動所用現金淨額			(5	)			(19	)
融資活動：
優先股發行收益淨額			—				2,598
普通股發行收益淨額			5,220				6,700
發行應付票據的收益，關聯方			—				1,000
行使期權所得收益(淨額)			6				189
出售股票期權和RSU以支付税款的收益			—				4
行使認股權證所得款項，淨額			7,094				67
可轉換票據的收益，扣除貼現後的淨額			—				2,000
可轉換票據的支付			(1,563	)			—
應付票據的付款，關聯方			(1,000	)			—
發債成本			—				(202	)
融資活動提供的現金淨額			9,757				12,356
現金、現金等價物和限制性現金淨增長			6,476				5,837
期初現金、現金等價物和限制性現金			7,412				3,658
期末現金、現金等價物和限制性現金		$	13,888			$	9,495

		截至9月30日的9個月，
		2020				2019
補充披露現金流信息：
已付利息		$	61			$	—
補充披露非現金信息：
權證負債轉股權		$	9,293			$	553
非現金支付關聯方貸款應計利息衝抵關聯方應收賬款-見附註9		$	173			$	—
2017-11年度採用ASU的累積效果		$	—			$	56
增加經營租賃、使用權資產		$	—			$	2,473
固定資產購買，包括在應付賬款和應計負債中		$	—			$	10
與融資相關發行的權證的公允價值		$	—			$	5,269

		普通股								附加								總計
2020		股份				金額				實繳 資本				累積 赤字				股東的 權益(赤字)
2019年12月31日的餘額			27,938			$	279			$	125,718			$	(125,024	)		$	973
淨損失			—				—				—				(1,582	)			(1,582	)
與行使認股權證有關的普通股發行			299				3				198				—				201
僱員限制性股票獎勵的歸屬			2				—				2				—				2
與員工和董事股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				45				—				45
與非員工股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				12				—				12
2020年3月31日的餘額			28,239			$	282			$	125,975			$	(126,606	)		$	(349	)
淨損失			—				—				—				(4,482	)			(4,482	)
發行普通股(扣除發行成本)			5,838				58				5,162				—				5,220
與行使認股權證有關的普通股發行			571				6				462				—				468
與員工和董事股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				92				—				92
與非員工股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				(2	)			—				(2	)
股票期權修改			—				—				36				—				36
2020年6月30日的餘額			34,648			$	346			$	131,725			$	(131,088	)		983
淨損失			—				—				—				(3,221	)			(3,221	)
認股權證負債的重新分類-見附註11			—				—				9,293				—				9,293
與行使認股權證有關的普通股發行，淨額			6,899				69				6,356				—				6,425
向非僱員發放服務回覆單位			193				2				218				—				220
發行股票以行使期權			20				—				6				—				6
與員工和董事股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				142				—				142
與非員工股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				17				—				17
股票期權修改			—				—				17				—				17
2020年9月30日的餘額			41,760			$	417			$	147,774			$	(134,309	)		$	13,882

																		附加								總計
		優先股								普通股								已付-				累積				股東的
2019		股份				金額				股份				金額				在《資本論》中				赤字				權益
2018年12月31日的餘額			—			$	—				17,089			$	171			$	119,764			$	(114,981	)		$	4,954
淨損失			—				—				—				—				—				(4,189	)			(4,189	)
認股權證負債的重新分類-見附註2			—				—				—				—				412				(356	)			56
僱員限制性股票獎勵的歸屬			—				—				6				—				10				—				10
與員工和董事股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				—				—				107				—				107
與非員工股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				—				—				7				—				7
與可轉換票據有利的轉換功能相關的債務折扣			—				—				—				—				184				—				184
2019年3月31日的餘額			—			$	—				17,095			$	171			$	120,484			$	(119,526	)		$	1,129
淨損失			—				—				—				—				—				(2,501	)			(2,501	)
與權證相關的下一輪特徵調整			—				—				—				—				29				(29	)			—
發行與發行相關的普通股，扣除發行成本			—				—				3,269				33				2,434				—				2,467
與行使認股權證有關的普通股發行			—				—				286				3				443				—				446
發行普通股以行使期權			—				—				83				—				189				—				189
與員工和董事股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				—				—				95				—				95
與非員工股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				—				—				7				—				7
股票期權修改			—				—				—				—				21				—				21
與可轉換票據有利的轉換功能相關的債務折扣			—				—				—				—				(184	)			—				(184	)
2019年6月30日的餘額			—			$	—				20,733			$	207			$	123,518			$	(122,056	)		$	1,669
淨損失			—				—				—				—				—				(282	)			(282	)
發行A系列優先股和普通股認股權證(扣除發行成本)			2,700				584				—				—				—				—				—
發行與發行相關的普通股，扣除發行成本			—				—				4,198				42				994				—				1,036
與行使認股權證有關的普通股發行			—				—				103				1				173				—				174
發放與員工離職協議相關的回覆單位			—				—				168				2				218				—				220
與員工和董事股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				—				—				68				—				68
與非員工股票期權相關的股票薪酬費用			—				—				—				—				14				—				14
股票期權修改			—				—				—				—				24				—				24
2019年9月30日的餘額			2,700			$	584				25,202			$	252			$	125,009			$	(122,338	)		$	2,923

注1.組織

NovaBay製藥公司(以下簡稱“公司”)是一家主要專注於眼部護理的醫療設備公司。我們的主要產品是Avenova®，這是FDA批准在美國銷售的產品，在實驗室測試中證明它具有廣泛的抗菌性能，因為它可以去除眼部周圍皮膚(包括眼皮)的微生物和碎片等異物。Avenova由我們專有、穩定和純淨的次氯酸配製而成，可通過在線分銷渠道直接提供給消費者，也經常由眼部護理專業人員為眼緣炎和乾眼病開具處方和處方。在2020年第二季度，我們的主要收入來源是第三方生產的一次性KN95面膜(“KN95面膜”)，這些面膜是我們為應對新冠肺炎疫情帶來的消費者需求而提供的。我們KN95口罩的銷售在2020年第三季度繼續，但不是我們該季度的主要收入來源。我們預計KN95口罩不會成為未來重要的收入來源。

該公司於2000年1月19日根據加利福尼亞州的法律成立，名稱為NovaCal製藥公司，直到2002年7月1日才開始運營。2002年7月1日，該公司收購了加利福尼亞州有限責任公司NovaCal製藥有限責任公司的所有經營資產。2007年2月，該公司將其名稱從NovaCal PharmPharmticals，Inc.更名為NovaBay PharmPharmticals，Inc.。2010年6月，該公司更改了其註冊所在的州(“重新註冊”)，目前根據特拉華州的法律註冊。本文中所有提及的“本公司”是指在重新註冊之日之前的加利福尼亞公司和在重新註冊之日及之後的特拉華州公司。該公司作為一個單一部門進行管理，專注於在美國將Avenova商業化。

流動資金

主要基於2020年9月30日的可用資金，管理層相信，公司現有的現金和現金等價物以及產品銷售產生的現金流將足以使公司至少在2021年11月12日之前滿足其計劃的運營開支。然而，不斷變化的情況可能會導致該公司花費現金的速度大大快於目前的預期，由於其無法控制的情況，該公司可能需要花費比目前預期更多的現金。此外，我們未來的業績、現金支出和獲得額外外部融資的能力可能會受到新冠肺炎疫情和總體不利經濟狀況的不利影響。

附註2.主要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，並以美元表示。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層需要做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。這些估計包括財產和設備的使用年限以及相關折舊計算、期權和認股權證的估值假設、所得税和其他或有事項。實際結果可能與這些估計不同。

未經審計的中期財務信息

隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表及相關披露乃根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則及規定編制。通常包括在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已根據這些規則和規定被精簡或省略，儘管該公司相信所披露的信息足以使信息不具誤導性。建議將這些簡明財務報表與公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中的財務報表一併閲讀。年終簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。任何中期的簡明綜合經營業績並不一定代表全年或任何其他未來年度或中期的預期業績。

現金、現金等價物和限制性現金

該公司將所有在購買之日規定到期日不超過3個月的高流動性票據視為現金等價物。現金和現金等價物按成本列報，接近公允價值。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的現金和現金等價物存放在美國一家評級較高的主要金融機構。

下表將簡明合併資產負債表中報告的現金和現金等價物與現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬：

壓縮綜合資產負債表中其他資產所包含的受限現金金額，是指我們的金融機構和房東根據合同要求作為長期融資和租賃安排的存單持有的金額。

信用風險和主要合作伙伴的集中度

可能使我們面臨高度集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和限制性現金。該公司在美國一家評級較高的主要金融機構存有現金、現金等價物和限制性現金。

該銀行的存款可能超過為此類存款提供的聯邦保險金額。本公司認為，由於存款所在金融機構的財務狀況，本公司不會面臨重大信用風險。

在截至2020年9月30日的3個月和9個月中，收入主要來自Avenova的銷售。Avenova通過亞馬遜(Amazon.com)和Avenova.com直接銷售給消費者。Avenova還通過當地藥店、三個主要分銷合作伙伴、眼科護理專家辦公室和有限數量的合作藥店隨處方銷售。在截至2020年9月30日的9個月中，主要是在第二季度，該公司還通過該公司的網上商店和線下批量訂單銷售KN95口罩獲得了收入。該公司預計KN95口罩不會在未來提供重要的收入來源。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，每種產品的收入如下：

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，Avenova從我們的主要分銷合作伙伴那裏獲得的收入超過10%如下：

*不超過10%

截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的客户和分銷合作伙伴超過10%的應收賬款如下：

該公司依靠兩家合同製造商生產Avenova。該公司不擁有任何製造設施，並打算繼續依賴第三方提供製成品。合同製造商可能滿足也可能無法滿足公司在時間、數量或質量方面的需求。特別是，鑑於全球範圍內的新冠肺炎疫情，我們可能會遭遇意想不到的供應鏈延誤。

金融資產負債公允價值

該公司的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款、應計負債、應付關聯方票據和認股權證負債。現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計負債及應付關聯方票據的公允價值按成本列賬，管理層認為由於該等工具的短期性質，其公允價值接近公允價值。

預計在TLF Bio Innovation實現未來里程碑時發行的權證的負債(見附註8，“承諾和或有事項”)按公允價值列賬，並計入公司簡明綜合資產負債表的應計負債。

本公司遵循會計準則編纂(“ASC”)820，公允價值計量和披露關於按公允價值經常性基礎和非經常性基礎上計量的資產和負債。根據這一準則，公允價值被定義為退出價格，或截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。該標準還為計量公允價值時使用的投入建立了層次結構，通過要求在可用情況下使用最可觀察的投入，最大限度地利用可觀測投入，最大限度地減少不可觀測投入的使用。可觀察到的投入是市場參與者將用來評估基於從本公司以外的來源獲得的市場數據開發的資產或負債的投入。不可觀察的投入是反映公司對市場參與者將使用的因素進行評估的假設，這些因素是根據當時可獲得的最佳信息對資產或負債進行估值的。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：

第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價；

第2級-在活躍的市場或可觀察到的投入中對類似資產和負債的報價；以及

級別3-無法觀察到的輸入(例如，基於假設的現金流建模輸入)。

估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

壞賬準備

當管理層認為不太可能收回具體發票時，公司會計入壞賬費用，並計入壞賬準備。管理層確定了存在爭議的到期金額，並認為不太可能收回。截至2020年9月30日，管理層沒有記錄任何應收賬款準備金。截至2019年12月31日，管理層根據存在爭議或逾期120天以上的具體金額預留了5.1萬美元。

盤存

庫存包括(1)原材料和供應品，如瓶子、包裝材料、標籤、盒子和泵；(2)在製品，通常是未貼標籤的瓶子；(3)成品。我們利用合同製造商來生產我們的產品，與製造相關的成本包括在庫存中。存貨以先進先出法確定的成本或估計可變現淨值中的較低者表示。截至2020年9月30日和2019年12月31日，管理層分別記錄了19.4萬美元和24.7萬美元的超額和陳舊庫存撥備，以及成本或估計可變現淨值調整的較低金額。

財產和設備

財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷。折舊以直線法計算，相關資產的估計使用年限為辦公室及實驗室設備為五至七年，電腦設備及軟件為三年，傢俱及固定裝置為七年。租賃改進將在較短的七年或租賃期內攤銷。

正常維護、維修和少量更換的費用在發生時計入費用。

長期資產減值與經營性租賃使用權資產

本公司按照美國會計準則第360條對長期資產和經營性租賃使用權資產進行會計核算。物業、廠房及設備它要求公司考慮內部和外部事實和環境的事件或變化是否可能表明持有供使用的長期資產或使用權資產存在減值。管理層定期評估長期資產和使用權資產的賬面價值。可回收性的確定基於對資產使用及其最終處置所產生的未貼現未來現金流的估計。如果該等現金流量預期不足以收回資產的賬面金額，則該等資產會減記至其估計公允價值，而虧損會在簡明綜合經營報表及全面虧損中確認。2019年第一季度，由於其美國銷售隊伍的重組，該公司審查了其機隊租賃的減值，並記錄了12.5萬美元的減值費用。截至2020年9月30日的三個月和九個月內，並無此類減值費用。

租約

2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2016-02號文件。租賃(主題842)，提高與租賃安排有關的財務報告的透明度和可比性。本標準自2019年1月1日起生效。使用可選的過渡方法，上期財務報表沒有重新編制以反映新的租賃標準。

在一項安排開始時，本公司根據目前的獨特事實和情況確定該安排是否為租約或包含租約。經營性租賃負債及其相應的使用權資產按預期租賃期內的租賃付款現值入賬。租賃合同中隱含的利率通常不容易確定。因此，本公司利用其遞增借款利率，即在類似經濟環境下以抵押方式在類似期限內借入相當於租賃付款的金額所產生的利率。對於支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目，可能需要對使用權資產進行某些調整。

該公司已選擇將租賃和非租賃組成部分合併為其作為承租人或出租人的所有租賃的單一組成部分。租賃費用以直線方式在預期期限內確認。經營租賃在資產負債表上確認為使用權資產、經營租賃負債流動和經營租賃負債非流動。因此，自生效日期起，本公司不再確認壓縮綜合資產負債表上的遞延租金。

綜合收益(虧損)

ASC 220、綜合收入、要求報告實體在一段時間內因非所有者來源的交易和其他事件而發生的權益或淨資產變化。

收入確認

客户通過多家第三方運營商收到Avenova和KN95口罩的網上商店所產生的收入即可確認。運輸和搬運成本作為履行成本支出，並計入簡明綜合經營報表和綜合虧損中的售出貨物成本。我們公佈的是扣除銷售税和退款後的收入淨額。

通過Amazon.com為Avenova和其他產品產生的收入在履行時確認，這通常發生在相關產品交付給第三方運營商或(如果是亞馬遜交付的情況下)交付給客户時。我們提供的是扣除佣金以及這些合作伙伴收取的任何相關履約和運輸費用後的淨收入。為推廣我們的產品而支付給合作伙伴的費用在發生時計入銷售和營銷費用，並計入簡明綜合經營報表和全面虧損中的運營費用。

該公司還通過向其主要分銷夥伴銷售產品來獲得Avenova產品收入。Avenova的產品供應是這些安排中包含的唯一履約義務，公司在將控制權移交給其主要分銷夥伴時確認產品收入，其對價金額為公司預計有權獲得的對價，通常是在發貨給分銷商時以“賣出”為基礎。在確認產品銷售後，對於可能發生重大沖銷的發票金額，將記錄合同負債，包括支付給客户的服務、折扣、返點計劃、退款和產品退貨的現金代價的產品收入津貼。由於本公司沒有足夠的歷史數據來計算其自身的回報率，因此用於估計產品退貨的可變對價約束的回報率是基於同行和競爭對手公司的歷史回報率的平均值。該公司每季度更新退貨率假設，並將其應用於經銷商持有的尚未出售給最終客户的庫存餘額。產品供應的付款通常應在控制權移交給經銷商後30天內支付。在任何時間點，銷售渠道中通常都有一個月的庫存，因此，圍繞可變對價約束的不確定性通常從控制權轉移之日起一個月內解決。

通過該公司的合作伙伴藥店產生的收入在產品控制權轉移到最終客户時確認。

批量訂購的KN95口罩直接從中國的一家制造商運到客户手中。當產品控制權移交給客户時，即在向客户交付KN95口罩時確認收入。因此，客户訂單在產品交付之前被記錄為遞延收入。

銷貨成本

銷售成本包括第三方製造成本、運輸和搬運成本以及與銷售產品相關的其他成本。銷貨成本還包括任何必要的存貨超額和陳舊備用額，以及成本和估計可變現淨值的降低。

研發成本

本公司將研發費用計入已發生的費用中。這些成本包括與研發和監管活動相關的所有成本，包括向食品和藥物管理局(FDA)提交的緊急使用授權(EUA)。研發成本可能因所涉及的產品或服務的類型、性能或生產地點、產品或服務的可獲得性水平以及某些化合物在生產中所需的專一性而有所不同。

專利費

專利費用，包括法律費用，在發生期間支出。專利費用計入簡明合併經營報表和綜合虧損中的一般費用和行政費用。

基於股票的薪酬

該公司的股票薪酬包括向員工、顧問和非員工董事授予股票期權和限制性股票單位(“RSU”)。與這些項目相關的費用在公司的簡明綜合股東權益(虧損)報表中確認，該報表以股東根據適用的歸屬條款賺取的公允價值為基礎。對於授予的股票期權，股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。有關基於股票的薪酬費用以及估算該費用時使用的假設的詳細信息，請參閲附註13，“基於股權的薪酬”。該公司根據發行之日公司普通股的公平市場價值，對發放給員工和非員工(顧問和顧問董事會成員)的RSU進行核算。

所得税

本公司按資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債確認為可歸因於現有資產及負債賬面值及其各自税基與營業虧損及税項抵免結轉之間差異的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。如果部分或全部遞延税項資產更有可能不被確認，則確認估值備抵。

普通股認股權證責任

本公司根據美國會計準則第480條的規定，對與其股權發行相關發行的普通股認購權證進行會計處理。區分負債與股權和ASC 815，衍生工具與套期保值.

本公司根據美國會計準則第718條的規定，對與基於股份的薪酬協議相關發行的普通股認購權證進行會計處理。股票薪酬，其包含ASC 480的規定，區分負債與股權.

本公司將任何(I)要求實物結算或股份淨額結算或(Ii)讓本公司選擇以現金淨額結算或以本身股份進行結算(實物結算或淨股份結算)的合約歸類為股權。本公司將以下任何合同歸類為資產或負債：(I)需要淨現金結算(包括要求在發生事件且該事件不在本公司控制範圍內的情況下以淨現金結算合同)或(Ii)讓交易對手選擇淨現金結算或股票結算(實物結算或淨股份結算)。此外，對於根據美國會計準則(ASC)718入賬的普通股認購權證，股票薪酬，本公司將其認為有可能發行認股權證的任何合同歸類為負債。

對於被歸類為負債的權證，本公司在每個資產負債表日記錄權證的公允價值，並將估計公允價值的變動作為非現金損益記錄在簡明綜合經營報表和全面虧損中。這些認股權證的公允價值已使用Black-Scholes期權定價模型、二項式格子(“格子”)估值模型或蒙特卡洛模擬模型(視情況而定)來確定。這些價值觀在很大程度上取決於管理層的判斷。

2019年1月1日，本公司採用ASU 2017-11，每股收益(主題260)，區分負債和股權(主題480)和衍生工具與對衝(主題815)：一、某些具有下行特徵的金融工具的會計處理；二、某些非公有制實體和某些強制可贖回的非控制性權益的無限期延期，但範圍除外“在修改後的追溯性基礎上。在採用ASU 2017-11年度後，該公司改變了權證的會計方法，在其2019年3月31日的合併資產負債表上，將與具有下行特徵的未償還權證相關的權證負債重新歸類為額外實收資本，從而增加了5.6萬美元的額外實收資本，減少了5.6萬美元的權證負債。此外，由於修改後的追溯採用，本公司在截至2019年1月1日的公司期初累計虧損中記錄了35.6萬美元的累計調整，與之相抵，增加了35.6萬美元的額外實收資本。

每股淨虧損

該公司通過列報每股基本收益(虧損)和稀釋後每股收益(“EPS”)來計算每股淨虧損。

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益採用庫存股方法，對期內發行的所有稀釋性潛在普通股生效，包括股票期權和認股權證。在計算稀釋每股收益時，該期間的平均股價被用來確定因行使股票期權或認股權證而假定購買的股票數量。潛在攤薄普通股等價物在淨損失期的攤薄每股收益計算中不包括在內，因為它們的影響將是反攤薄的。

在截至2020年9月30日的三個月裏，基本每股收益和稀釋後每股收益都出現了每股0.08美元的淨虧損。2015年10月認股權證負債公允價值變動帶來的收益對稀釋後每股收益有名義影響。在截至2019年9月30日的三個月內，由於認股權證負債公允價值的變化帶來的收益，基本每股收益為每股0.01美元，稀釋後每股淨虧損為0.02美元。在截至2020年和2019年9月30日的9個月中，基本每股和稀釋後每股淨虧損分別為0.28美元和0.36美元。2015年10月認股權證負債公允價值變動帶來的收益對稀釋後每股收益有名義影響。

下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：

以下已發行的股票期權和認股權證不包括在稀釋後每股淨虧損的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的：

近期會計公告

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。ASU 2018-13提高了經常性和非經常性公允價值計量的披露要求的有效性。該標準刪除、修改和增加了某些披露要求。公司採用了新的準則，從2020年1月1日起生效，這一指導方針的採用並未對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13年的修正案要求，按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)應按預期收取的淨額列報。ASU 2016-13在2023年1月1日開始的年度和中期報告期內對公司有效。本公司將採用新標準，自2023年1月1日起生效。我們目前正在評估新指引對我們的精簡合併財務報表的影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計(ASU 2019-12)，這簡化了所得税的會計處理。這一指導意見將在2021年第一季度對我們生效。我們目前正在評估新指引對我們的精簡合併財務報表的影響。

附註3.公允價值計量

本公司遵循ASC 820標準，公允價值計量和披露關於按公允價值經常性基礎和非經常性基礎上計量的資產和負債。根據這一準則，公允價值被定義為退出價格，或截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。

該公司的現金等價物被歸類在公允價值等級的第一級，因為它們是使用活躍市場的報價、經紀人或交易商報價或價格透明程度合理的替代定價來源進行估值的。通常被歸入公允價值等級第一級的投資類型包括貨幣市場證券和存單。

本公司對未清償認股權證的權證負債被歸類在公允價值等級的第3級，因為該價值是根據本公司自己的假設，使用Black-Scholes估值方法或格子估值模型(視情況而定)的重大判斷來計算的。截至2020年9月30日，本公司的權證責任由38,000份權證組成(見附註11，“權證責任”)。2019年境內權證和2019年境外權證(見附註11，《權證責任》)於2020年7月修訂並行使(見附註12，《股東權益(虧損)》)，權證負債減少910萬美元。2019年拉登堡權證也於2020年7月進行了修訂(見附註12，“股東權益(赤字)”)，從而減少了19.7萬美元的權證負債。

預計在TLF生物創新公司實現未來里程碑時發行的認股權證的負債(見附註8，“承諾和或有事項”)被歸類在公允價值等級的第3級，因為該價值是根據公司自身對這一負債的估值假設使用重大判斷計算的。公司採用蒙特卡洛模擬模型確定負債的公允價值。該負債計入本公司簡明綜合資產負債表的應計負債。

與可換股票據(定義見下文)有關的內含衍生工具負債已於2020年9月悉數清償。有關截至2020年9月30日的季度內可轉換票據和嵌入衍生債務的結算情況，請參閲附註10，“可轉換票據”。

下表列出了該公司截至2020年9月30日的按公允價值經常性計量的資產和負債：

下表為公司截至2019年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債：

以下是在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，使用重大不可觀察到的投入(第3級)，按公允價值經常性計量的負債期初餘額和期末餘額的對賬：

注4.預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容：

注5.庫存

庫存包括以下內容：

注6.財產和設備

財產和設備包括：

截至2020年和2019年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用分別為1.2萬美元和1.7萬美元，截至2019年9月30日的九個月的折舊和攤銷費用分別為4萬美元和5萬美元。

在截至2020年9月30日的三個月內，沒有減值費用。在截至2020年9月30日的三個月內，該公司處置了損壞、無法使用和全額折舊的財產和設備。因此，該公司在出售這些資產時確認了一項無形損失。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，公司記錄了與以前資本化的軟件相關的減值費用3.2萬美元。

附註7.應計負債

應計負債包括以下內容：

附註8.承付款和或有事項

董事及高級職員的彌償

在特拉華州法律允許的情況下，根據公司章程，當高級管理人員或董事正在或正在應公司要求擔任高級管理人員和董事職務時，公司會就某些事件或事件向其進行賠償。補償期的期限為該官員或主管的終身任期。未來潛在賠償的最高金額是無限制的；然而，該公司有一份董事和高級管理人員保險單，限制了其風險敞口，並可能使其能夠收回未來任何付款的一部分。該公司認為這些賠償協議的公允價值微乎其微。因此，截至2020年9月30日，該公司尚未記錄任何針對這些協議的負債。

在正常業務過程中，該公司根據其與其他公司的協議提供不同範圍的賠償，通常是其臨牀研究機構、研究人員、臨牀場所、供應商和其他公司。根據這些協議，它一般賠償、保持無害，並同意賠償受補償方因使用或測試其產品或候選產品，或因任何美國專利或任何第三方對其產品提出的任何版權或其他知識產權侵權索賠而蒙受或招致的損失。這些賠償協議的期限通常是永久性的。根據這些賠償協議，該公司未來可能需要支付的款項是無限的。從歷史上看，與這些賠償條款相關的成本一直都是微不足道的。該公司還保留各種限制其風險敞口的責任保險單。因此，它認為這些賠償協議的公允價值微乎其微。因此，截至2020年9月30日，公司沒有記錄這些協議的任何負債。

法律事項

本公司可能不時涉及日常業務過程中出現的各種法律程序。

2019年7月29日，公司前臨時總裁兼首席執行官兼首席財務官約翰·麥戈文先生就其離職一事提交了仲裁請求。2020年9月29日，麥戈文在一項臨時仲裁裁決中獲得了37萬美元的遣散費；有關額外損害賠償的仲裁仍在進行中。截至2020年9月30日，該公司已累計與此事相關的負債502,000美元。

截至2020年9月30日，管理層認為沒有其他事項最終會導致負債對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

租約

該公司為其位於加利福尼亞州埃默裏維爾的公司總部租用辦公空間。最初的租賃期到2022年2月28日。本公司有權在書面通知房東後將租期延長一次五(5)年。本公司擬行使本租約的續期選擇權。

根據經營租約，本公司還擁有位於加利福尼亞州埃默裏維爾的EmeryStation North(“EmeryStation”)的實驗室設施和辦公空間的租賃承諾。於二零一六年七月，本公司轉租EmeryStation空間(“分租協議”)。轉租協議自2016年9月8日起生效。EmeryStation租賃及分租協議已根據於2020年7月31日簽署的分租終止協議於2020年8月31日終止。在終止交易的同時，公司確認了5.4萬美元的收益，這筆收益計入了公司截至2020年9月30日的三個月的簡明綜合經營報表的運營費用和全面虧損中。

除了設施租賃外，該公司此前還根據總車隊租賃協議租賃了54輛汽車。每份租約為期36個月，從2017年第一季度車輛交付之日起開始。2019年第一季度，隨着其美國銷售隊伍的重組，該公司審查了其機隊租賃的減值情況。本公司根據可識別的估計未來現金流量最低水平估計公允價值，並計入減值費用125,000美元，計入截至2019年12月31日止年度的綜合經營報表營運開支及全面虧損內的銷售及營銷費用。2019年第四季度，公司提前解除了與閒置車輛相關的租賃協議，截至2019年12月31日已租賃車輛15輛。租賃協議於2020年第一季度到期。

在計算租賃付款的現值時，本公司選擇以原始租賃期而不是剩餘租賃期為基礎，利用其遞增借款利率。本公司已選擇將每個租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理，並僅在租賃組成部分之間分配所有合同對價。這可能會導致最初和隨後對租賃使用權資產和租賃負債餘額的計量大於不適用政策選擇的情況。租賃包括可變部分(例如公共區域維護)，這些部分根據實際發生的成本與每月基本付款分開支付，因此不包括在使用權資產和租賃負債中，但在發生的期間反映為費用。

截至2020年9月30日的三個月和九個月的總經營租賃成本和與經營租賃相關的補充現金流信息如下(單位：千)：

本公司已按每項經營租賃的剩餘期限內的遞增借款利率計量其經營租賃負債。加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率摘要如下：

截至2020年9月30日，不可取消租賃下的未來租賃付款如下(以千為單位)：

合約

於2020年5月13日，本公司與關聯方TLF Bio Innovation Lab LLC(“TLF Bio Innovation”)訂立協議，管理本公司CelleRx產品的重新推出事宜(“TLF協議”)，該協議於2020年9月4日進一步修訂。根據協議，該公司每月向TLF生物創新公司支付現金費用。此外，在成功完成某些里程碑後，TLF生物創新公司有資格獲得最多200萬股公司普通股的認股權證，行使價格等於緊接實現個人里程碑之日之前最後一個日曆月公司普通股的平均收盤價。截至2020年9月30日，第一個里程碑的實現被認為是有可能的。因此，在截至2020年9月30日的三個月裏，公司為預期的權證發行記錄了10.9萬美元的諮詢費用和相關負債。這筆費用被計入銷售和營銷費用，在簡明合併經營報表和全面虧損的營業費用中計入。這筆費用是根據使用Black-Scholes估值模型計算的權證的公允價值和管理層對權證可能發行日期、可能發行的權證數量以及使用蒙特卡洛估值模型計算的截至2020年9月30日的估計行使價格的估計計算得出的。蒙特卡洛估值模型用來計算預估行權價格的關鍵假設如下：

Black-Scholes估值模型中用於評估截至2020年9月30日與潛在權證發行相關的TLF生物創新諮詢服務負債的關鍵假設如下：

2020年4月16日，本公司與深圳市微利生物科技有限公司(“微利”)簽訂國際分銷協議(“微利協議”)。根據這項微利協議，該公司將在2021年12月31日之前在美國獨家經銷微利公司的SARS-CoV-2 IgG和IgM抗體聯合檢測試劑盒(“試劑盒”)。根據微利協議，該公司正在協助微利申請美國食品和藥物管理局(FDA)對檢測試劑盒的批准。根據微利協議的條款，如果該等批准獲得批准，公司將向某些微利高級職員發行可行使的認股權證，認股權證的總股數相當於批准當日公司已發行普通股的12%。截至2020年9月30日，本公司已確定不可能根據本協議發行認股權證。

關於微利協議，本公司於二零二零年四月十六日與關聯方重慶先鋒醫藥控股有限公司(“重慶先鋒”)訂立中介分銷協議，該協議其後於二零二零年六月二十九日修訂。修訂後的協議規定，該公司將作為中介從先鋒公司購買所有檢測套件。

附註9.應付關聯方票據

2019年2月27日，本公司發行了應付先鋒藥業(香港)有限公司(以下簡稱先鋒藥業)的100萬美元本票，並於2019年6月25日和2020年5月14日進行了修改(以下簡稱《本票》)。本票規定支付15萬美元的利息，最初修改為支付30萬美元，隨後向先鋒製藥公司交付了65,178單位(40毫升)的中性相(40毫升)，其中包括之前在2020年第一季度交付的40,644單位。對本票的第二次修訂也賦予了公司隨時償還本票的權利。2020年5月14日，公司用自動取款機計劃籌集的資金償還了本票本金餘額100萬美元(見附註12，“股東權益(赤字)”)。截至2020年9月30日，剩餘應付利息為10.4萬美元，於2020年10月交割了24,534套NeutroAge。在2020年第四季度全額償還本金和利息後，本公司從先鋒製藥的本票中解脱出來。

關於本票，本公司向中國金頓支付了2%的交易撮合費，並與中國金頓簽訂了為期一年的諮詢協議，該協議於2020年3月1日到期。同時擔任公司董事會成員和中國金頓公司負責人的吳彥祖(Bob Wu)根據這樣的諮詢協議獲得了10萬美元的報酬。原諮詢協議期滿，雙方簽訂諮詢協議，不支付現金補償。與發行20000美元本票相關的債務發行成本已確認並計入簡明綜合資產負債表中應付關聯方票據的抵銷。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，確認的利息支出(包括髮行成本的攤銷)分別為0美元和7.5萬美元。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，確認的利息支出(包括髮行成本的攤銷)分別為4.5萬美元和17.5萬美元。

注10.可轉換票據

於2019年3月26日(“成交日期”)，本公司與伊利亞特研究及交易有限公司(“貸款人”)訂立證券購買協議(“伊利亞特證券購買協議”)，據此，本公司於成交日期向貸款人發行日期為二零一零年三月二十六日的有擔保可換股本票(“可換股票據”)。可轉換票據的原始本金為220萬美元，年利率為10%。扣除20萬美元的原始發行折扣和1.5萬美元的貸款人交易手續費的債務發行成本，該公司獲得200萬美元的淨收益。該公司確認了與發行可轉換票據相關的額外18.2萬美元的債務發行成本。可轉換票據已在2020年9月30日之前全額償還。在全額償還後，本公司解除了與貸款人簽訂的伊利亞特證券購買協議。

可轉換票據使貸款人有權在任何時候將全部或任何部分未償還本金和應計但未支付的利息轉換為公司普通股的未登記股份，轉換價格為每股1.65美元。從2019年9月26日開始，可轉換票據還向貸款人提供了贖回全部或任何部分可轉換票據(“贖回金額”)的權利，每月最高可贖回20萬美元。每筆贖回金額可由本公司選擇以現金支付，方法是將該贖回金額轉換為普通股的未登記股份(“贖回轉換股份”)或兩者的組合。贖回轉換股份的數量等於轉換中的適用贖回金額除以1.65美元或市價中較小者的部分。市場價定義為緊接適用計量日期前20個交易日內最低收盤價的85%。此外，該公司可隨時按其選擇權贖回可轉換票據，贖回價格相當於未償還本息餘額總額的115%。

可轉換票據包含違約事件，在違約事件發生和持續期間，所有債務都可以被宣佈立即到期和支付。在某些違約事件下，未償還的本金和利息餘額可能會自動到期並以現金支付。在發生其他違約事件時，貸款人可以選擇將未償還餘額增加至多15%，具體取決於違約的規模，而不會加速未償還餘額的增加。

公司的預付款條款代表嵌入式看漲期權，貸款人的股票贖回條款代表嵌入式看跌期權，某些違約事件代表嵌入式衍生品，每一項都需要分叉。使用蒙特卡羅模擬模型以公允價值測量包含所有分支特徵的單個導數。嵌入衍生品在2019年3月26日發行可轉換票據時的公允價值為40萬美元。用於在2019年3月26日發行時對合並嵌入式衍生品進行估值的關鍵假設如下：

用於評估截至2019年12月31日的合併嵌入式衍生品的主要假設如下：

62.7萬美元的折扣(包括原始發行折扣)和19.7萬美元的債務發行成本(包括公司的發行成本和貸款人交易費用的支付)在發行時被記錄下來，並在壓縮的綜合資產負債表上被歸類為對可轉換票據的抵消。貼現和發債成本按實際利率法在可轉換票據期限內攤銷為利息支出。截至2020年9月30日止三個月及九個月內，可換股票據的實際利率分別為22%及20%。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，已確認的利息支出(包括髮行成本的攤銷和債務貼現)分別為1.6萬美元和21.5萬美元。截至2019年9月30日止三個月及九個月內，可換股票據的實際利率分別為52%及53%。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，包括髮行成本攤銷和債務貼現在內的已確認利息支出分別為29.3萬美元和61.5萬美元。

在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司償還了總計40萬美元和160萬美元的現金，分別用於抵銷可轉換票據的未償還本金餘額。

注11.認股權證責任

2011年7月，本公司以註冊直接融資方式出售普通股和認股權證。作為此次交易的一部分，發行了139,520份權證，行使價為33.25美元，可在2012年1月1日至2016年7月5日期間行使。認股權證的條款要求在每份認股權證行使時交付記名股票，並要求在涉及公司普通股的特定基本交易(合同定義包括各種合併、收購或股票轉讓活動)時向認股權證持有人支付可能的現金(代替認股權證的行使)。在ASC 480下，區分負債與股權此外，本公司在行使認股權證時交付記名股份的能力，以及本公司在發生特定基本交易時現金結算認股權證的潛在責任，均被視為超出本公司的控制範圍。權證包含一項條款，根據該條款，在發生基本面交易的情況下，權證持有人將有權選擇獲得現金，相當於權證剩餘未行使部分的Black-Scholes公允價值，作為現金結算。由於這一規定，ASC 480要求將這些認股權證歸類為負債。這些認股權證的公允價值均採用格子模型確定，公允價值變動計入簡明綜合經營報表和全面虧損。格子模型提供了關於整個到期期內的波動性和無風險利率的假設。此外，如果在連續15個交易日內的任何10個交易日(不必是連續的)，主板市場普通股的每股收盤價等於或超過66.50美元，公司有權要求行使權證持有人當時持有的三分之一的權證。

於2015年10月，根據本公司日期為2015年3月3日的證券購買協議(“2015年證券購買協議”)發行的所有認股權證持有人同意將本公司發行新證券前向該等投資者發出通知的期限由二十個營業日減至兩個營業日，直至該等投資者的優先購買權期限(於2016年3月3日屆滿)屆滿。本公司訂立該等協議，使其能夠在二零一五年十月發售(如下所述)及未來發售中迅速籌集資金。作為該等協議的代價，本公司修訂根據2015年證券購買協議發行的15個月期認股權證(“短期認股權證”)及5年期認股權證(“長期認股權證”)及根據日期為二零一一年六月二十九日的配售代理協議發行的認股權證(統稱為“二零一五年三月認股權證”)的若干條文。具體地説，修訂將2015年3月權證和2011年7月權證的行使價均降至每股5.00美元。此外，修正案延長了短期權證和2011年7月權證的行使到期日，這兩種權證已於2020年3月6日到期。二零一一年七月及二零一五年三月的認股權證亦加入一項價格保障條款，使本公司其後以低於每股5.00美元的價格出售或以其他方式處置本公司普通股，或以低於5.00美元的行使價換取普通股的任何證券，則該等認股權證的行使價將降至該較低價格。

2015年10月，本公司還與Roth Capital Partners，LLC簽訂了一項承銷協議，內容涉及(I)公開發售最多492,000股本公司普通股；及(Ii)以每股5.00美元的行使價購買最多442,802股本公司普通股的權證(“2015年10月認股權證”)(“2015年10月發售”)。普通股和權證分別發行。每份認股權證在發行後可立即行使，有效期為自發行之日起60個月。2015年10月的公開發行價格為每股普通股及相關認股權證5.00美元。扣除承保折扣和佣金以及發售費用後，該公司的淨收益約為210萬美元。

二零一六年二月，根據該等認股權證的價格保障條款，2011年7月、2015年3月及2015年10月認股權證的行使價降至每股1.81美元，原因是本公司按該價格向簡平富先生出售普通股。

2019年5月，根據認股權證的價格保護條款，2011年7月、2015年3月和2015年10月的權證的執行價格進一步降至每股0.2061美元，因為本公司以該價格向Triton Funds LP出售普通股。

2020年3月6日，35,107份2011年7月權證和7,419份2015年3月權證到期，未予行使。截至2020年9月30日，沒有2011年7月或2015年3月的權證到期。

截至2019年12月31日，用於評估2011年7月權證價值的主要假設如下：

如上所述，該公司就2015年10月的發行發行了認股權證。本公司評估了2015年10月認股權證的條款，並注意到，根據ASC 480，如果發生特定的基本交易，本公司現金結算認股權證的潛在義務被視為超出本公司的控制範圍。由於這一規定，ASC 480要求將這些認股權證歸類為負債。這些認股權證的公允價值均採用格子估值模型確定，公允價值變動計入簡明綜合經營報表和全面虧損。權證在2015年10月27日發行時的公允價值為130萬美元。

用於評估截至2020年9月30日和2019年12月31日的2015年10月權證的主要假設如下：

2019年第二季度，與2011年7月的權證和2015年10月的權證相關，總共行使了158,400份認股權證，以購買158,400股普通股，產生了33,000美元的總收益。在行使時，與這些認股權證相關的認股權證負債調整為其截至行使日的公允價值40萬美元，公允價值的任何變化均記錄在簡明綜合經營報表和全面虧損中。截至行使之日，40萬美元的公允價值隨後轉移至股權。

2019年第三季度，與2015年10月的認股權證相關的102,602股普通股的認股權證被行使，總收益為21,000美元。在行使時，與這些認股權證相關的認股權證負債調整為其截至行使日的公允價值20萬美元，公允價值的任何變化均記錄在簡明綜合經營報表和全面虧損中。公允價值20萬美元隨後在行使之日轉至股權。

如附註12“股東權益(赤字)”所述，本公司於2019年第三季度發行了2019年境內權證、2019年境外權證及2019年拉登堡權證。自2020年7月20日起，本公司與2019年境內認股權證及2019年境外認股權證持有人訂立行權協議(定義見下文)，令認股權證的行使價下調，並以降低後的行使價現金行使權證。本公司還與拉登堡訂立了重新定價協議(定義見下文)，並修訂了2019年拉登堡認股權證，將行使價格降至每股0.99美元。在行使協議之前，2019年國內權證、2019年外國權證和2019年拉登堡權證均被歸類為負債。這些負債的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，公允價值的變化記錄在簡明綜合經營報表和全面虧損中。

根據以下關鍵假設，2019年8月13日發行的2019年國內權證的公允價值被確定為310萬美元：

截至2019年12月31日，用於評估2019年國內權證價值的關鍵假設如下：

2019年國內權證的公允價值被確定為490萬美元，隨後根據以下關鍵假設在公司截至2020年7月21日行使日的精簡綜合資產負債表中轉入股權：

根據以下關鍵假設，2019年8月13日發行的2019年外國權證的公允價值被確定為200萬美元：

截至2019年12月31日，用於評估2019年外國權證價值的主要假設如下：

2019年境外權證的公允價值被確定為420萬美元，隨後根據以下關鍵假設在公司截至2020年7月21日行使日的精簡綜合資產負債表中轉入股權：

2019年8月13日發行的2019年拉登堡權證的公允價值根據以下關鍵假設確定為12.4萬美元：

截至2019年12月31日，用於評估2019年拉登堡認股權證的主要假設如下：

正如下文附註12“股東權益(虧損)”中關於重新定價協議的進一步討論，本公司在發生特定基本交易時現金結算認股權證的潛在義務已重新談判，僅適用於本公司控制範圍內的情況。根據這一變化，2019年拉登堡權證不再被歸類為負債。

2019年拉登堡權證的公允價值被確定為20萬美元，隨後根據以下關鍵假設在2020年7月21日修訂後轉移到公司精簡綜合資產負債表中的股權：

2019年拉登堡權證在未來一段時間內將不再調整為公允價值。

截至2020年9月30日，被歸類為責任的權證總數為3.8萬份2015年10月權證，權證負債為2萬美元。認股權證負債計入簡明綜合資產負債表中的其他流動負債。

附註12.股東權益(虧損)

優先股

根據本公司經修訂的公司章程，本公司獲授權發行最多5,000,000股優先股，並享有董事會批准的權利及優先權。截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有流通股優先股。

於2019年8月8日，本公司訂立證券購買協議，出售(I)2,700,000股A系列優先股，經本公司股東於2019年10月9日批准後，按1：1比例自動轉換為2,700,000股普通股；及(Ii)2,700,000股可行使2,700,000股普通股的普通股認購權證(“2019年境外認股權證”)。

由於轉換觸發點取決於股東批准，而股東批准被認為不在本公司控制範圍之內，因此，A系列優先股被認為是或有可贖回的，因此，於2019年9月30日在公司中期資產負債表中被歸類為夾層股權。A系列優先股於2019年10月轉換為本公司普通股後，在本公司綜合資產負債表中重新分類為權益。

該公司採用公允價值分配方法來分配從首輪融資中獲得的270萬美元收益。該公司首先根據認股權證截至發行日的公允價值分配200萬美元，剩餘金額分配給A系列優先股。關於用於評估認股權證價值的關鍵假設的進一步討論，見附註11，“認股權證責任”。

中國金頓擔任配售代理，以相當於總收益的6%(6%)的佣金換取總計16.2萬美元的佣金。該公司產生了3.3萬美元的額外發行成本。該公司分配了9.3萬美元用於認股權證負債，這筆債務在此期間已支出，而10.2萬美元被記錄為A系列優先股的減值。

2019年10月9日，本公司召開股東特別大會(“特別大會”)，會上本公司股東批准(I)根據紐約證券交易所美國證券交易所(NYSE American)的股東批准要求，將2,700,000股A系列優先股轉換為2,700,000股本公司普通股，以及(2)根據紐約證券交易所美國證券交易所(NYSE American)的股東批准要求，將行使2,700,000股外國認股權證後可能發行的2,700,000股公司普通股轉換為2,700,000股本公司普通股。80萬美元的有利轉換特徵被記錄為優先股的折扣和額外實收資本的增加。由於A系列優先股為永久優先股，本公司於2019年10月全數攤銷了與綜合經營及全面虧損報表中的視為股息的實益轉換功能相關的折讓，這一折讓反映在截至2019年12月31日的年度業績中。

普通股

2020年5月27日，在公司2020年股東年會上獲得股東批准後，公司提交了修訂後的公司註冊證書修正案，將普通股法定股數由5000萬股增加到7500萬股。

於2019年3月29日，本公司與特拉華州有限合夥企業Triton Funds LP(“Triton”)訂立普通股購買協議，根據該協議，本公司有權出售最多300萬美元本公司普通股，收購價相等於適用結算日前五個營業日本公司普通股最低交易價的90%。本公司亦於2019年3月29日與Triton訂立登記權協議，據此，本公司於2019年4月1日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交併於2019年4月12日宣佈生效的S-3表格登記聲明中，登記該等股份以供Triton轉售。關於與Triton Funds LP的交易，公司與Triton Funds LLC(Triton Funds LLC)簽訂了一項書面協議，根據該協議，公司向Triton Funds LLC發行15萬股普通股。2019年第二季度，本公司向Triton Funds LP發行了總計1,747,312股本公司普通股，每股面值0.01美元，總收購價為36萬美元。該公司還產生並支付了12萬2千美元的其他發售費用。2019年9月5日，公司收到了與融資相關的額外28.8萬美元(沒有因此而發行額外的股票)，並將發行普通股的額外實收資本計入。與Triton Funds LP的普通股購買協議於2019年12月31日到期，剩餘的已登記但未出售的股票於2020年2月1日註銷登記。

於2019年6月26日，本公司進行私募出售1,371,427股本公司普通股及認股權證(“該等認股權證”)，向劉曉鋭先生、龐海東先生及黃平先生等三名認可投資者分別認購1,371,427股本公司普通股及認股權證(“認股權證”)，認購價合計為240萬美元，分別認購100萬美元、40萬美元及100萬美元。中國金頓擔任配售代理，以換取相當於總收益的6%(6%)的佣金，總計14.4萬美元。該公司還產生並支付了27000美元的其他發售費用。

2019年8月8日，本公司簽訂了以每股1.00美元的發行價出售和發行4,198,566股普通股的購買協議。與該購買協議相關，本公司發行了4,198,566股認股權證(“2019年境內認股權證”)，以購買4,198,566股本公司普通股，行使價為1.15美元。拉登堡·塔爾曼公司(“配售代理”)擔任此次交易的配售代理，以換取相當於總收益的6%(6%)的佣金，總計25.2萬美元，併發行2019年拉登堡認股權證，以每股1.25美元的行使價購買最多167,942股公司普通股。此外，公司還向安置代理報銷了6萬美元的某些費用。該公司還產生並支付了31.2萬美元的其他發售費用。

該公司採用公允價值分配方法來分配從融資中獲得的420萬美元收益。該公司首先根據截至發行日的2019年國內權證的公允價值分配了310萬美元，剩餘金額分配給普通股。關於用於評估認股權證價值的關鍵假設的進一步討論，見附註11，“認股權證責任”。

在融資方面，公司產生了48.8萬美元的發行成本，其中23.3萬美元被分配給認股權證負債並在此期間支出，255,000美元被記錄為發行普通股的額外實收資本的減少額。由於2019年拉登堡權證被計入股票發行成本，在此期間，5.9萬美元被分配給權證負債並支出，6.5萬美元被記錄為發行普通股帶來的額外實收資本的減少。

2020年7月，所有2019年國內權證和2019年外國權證的持有人以每股0.99美元的折扣價行使了權證，本公司由此獲得的總收益約為680萬美元。該公司產生並支付了20萬美元的其他發售成本。該公司還為撮合這筆交易向中國金頓支付了20萬美元的費用，相當於2019年外國權證總收益的6%(6%)。有關2019年國內權證和2019年外國權證的重新定價、拉登堡權證的重新定價以及2020年7月發行的6898,566份新權證(定義見下文)的更多詳細信息，請參閲以下小節“股票認股權證”。

於2020年4月27日，本公司與拉登堡塔爾曼股份有限公司(“拉登堡”)在市場發售協議(“ATM協議”)訂立一項市場股權計劃(“ATM計劃”)，根據該計劃，本公司可不時按ATM協議的規定，以每股面值0.01美元發售普通股股份。自動櫃員機協議規定，出售我們普通股的總髮行價最高可達根據一般指示I.B.6提供的金額。S-3表格，最近增加到4,105,492個。欲瞭解有關該協議和自動取款機計劃的更多信息，請參閲該公司分別於2020年4月27日和2020年6月15日提交給證券交易委員會的8-K表格的最新報告。在截至2020年6月30日的三個月裏，根據自動櫃員機計劃發行了5836792股普通股，扣除發行成本40萬美元后，總收益為560萬美元。

2020年5月13日，關聯方TLF Bio Innovation購買了1,000股公司普通股，總收益為1,000美元，連同附註8“承諾和或有事項”中描述的服務協議。

認股權證

2016年2月，根據認股權證的價格保護條款，2011年7月、2015年3月和2015年10月的認股權證的行使價降至每股1.81美元，因為本公司以該價格向簡平富先生出售了普通股。2019年5月，根據權證中的價格保護條款，2011年7月、2015年3月和2015年10月認股權證的執行價格進一步降至每股0.2061美元，因為公司以該價格向Triton Funds LP出售普通股。在ASU 2017-11年度通過後，2015年3月的權證從權證負債重新分類為股權。2020年3月，所有剩餘的未償還和未行使的權證於2011年7月和2015年3月到期。

2019年5月，由於與Triton Funds LP完成普通股購買協議，2015年3月長期和短期權證的執行價格降至每股0.2061美元，觸發了向下一輪特徵，根據該協議，本公司以每股0.2061美元的價格向Triton Funds LP出售普通股。本公司根據ASC 820的規定，以(1)2015年3月權證的公允價值(不含下調特性)的觸發前行權價與(2)2015年3月的權證公允價值(不含下調特性)的權證公允價值(不含下調特性)之間的差額來衡量下行特徵的影響價值，因此記錄了2.9萬美元的股息，在基本每股收益計算中被視為普通股股東可獲得的收入的減少。

2019年第二季度，與2015年10月的認股權證相關的，共有158,400股普通股的認股權證被行使，總收益為33,000美元。

2019年第二季度，與2015年3月的認股權證相關的，共有133,167份認股權證被行使，以購買133,167股普通股。在已行使的133,167份認股權證中，有70,000份以無現金交易方式行使，共發行64,979股。其餘的認股權證是以1.3萬元的總收益行使的。

2019年6月，本公司發行了1,371,427股認股權證，以私募方式購買1,371,427股公司普通股。有關這類定向增發的更多細節，請參閲上一小節“普通股”。這些認股權證的期限為一(1)年，行使價為0.87美元，如果公司普通股的收盤價如《紐約證券交易所美國人》報道的那樣為1.00美元或更高，則可由公司贖回。

2019年7月，與2015年10月的認股權證有關，總共行使了102,602份認股權證，以購買102,602股普通股，產生了2.1萬美元的毛收入。

2019年8月，本公司發行了4,198,566股認股權證，以購買與登記直接發行普通股相關的4,198,566股公司普通股。此類認股權證可在發行之日起6個月後行使，行使價為每股1.15美元。該公司發行了167,942股認股權證，向配售代理購買167,942股公司普通股，與此次發售相關。該等認股權證一經發行即可行使，並將於2024年8月8日到期，行權價為每股1.25美元。2019年8月，本公司還發行了2,700,000股認股權證，以購買2,700,000股與其私募A系列優先股相關的公司普通股。此類認股權證可在股東批准後行使，行使價為每股1.15美元。

自2020年7月20日起，本公司與2019年境內權證及2019年境外權證的所有持有人(統稱“持有人”)分別訂立權證重新定價函件協議(“行使協議”)。根據行權協議，作為悉數行使購回認股權證(定義見下文)的代價，本公司同意：(1)將合共4,198,566份本地認股權證及2,700,000份境外認股權證(“回價權證”)的行使價格降至每股0.99美元；及(2)以私募方式發行新的普通股認購權證(“新認股權證”)，以購買最多數目的普通股。相當於該等持有人在行使認股權證時目前持有的2019年境內權證和2019年境外權證數量的100%。本公司亦與拉登堡訂立權證重新定價函件協議(“重新定價協議”)，並修訂2019年拉登堡認股權證，將總計167,942份拉登堡認股權證的行使價降至每股0.99美元。新的認股權證將在發行6個月後可行使，總計6898566股普通股。新權證的行權價為每股1.65美元，將在發行後五年半到期。關於行權協議和重新定價協議，本公司在發生特定基本交易時現金結算認股權證的潛在義務已重新談判，僅適用於本公司控制範圍內的情況。根據這一變化，新認股權證被歸類為股權。本公司決定，2019年境內權證和2019年境外權證行使後發行的普通股，新權證為一個記賬單位, 因此，沒有在普通股和新認股權證之間分配收益，因為即使分配了收益，也都將在額外的實收資本中確認。

在2020年第一季度，與2015年3月的認股權證有關，總共行使了7萬份認股權證，購買了7萬股普通股，產生了1.4萬美元的毛收入。

2020年3月6日，有35,107份2011年7月權證和7,419份2015年10月權證到期，未予行使。截至2020年9月30日，沒有2011年7月或2015年3月的權證未償還，2015年10月仍有3.8萬份未償還權證，將於2020年10月27日到期。

2020年第一季度，與2019年6月的認股權證相關的購買228,571股普通股的權證總共行使了228,571股，總收益為19.9萬美元。該公司向中國金頓支付了相當於總收益的6%(6%)的費用，總計1.2萬美元，作為撮合行使交易的費用。

在2020年第二季度，總共行使了571,428份認股權證，購買了571,428股普通股，與2019年6月的認股權證相關，產生了49.7萬美元的總收益。該公司向中國金頓支付了相當於總收益的6%(6%)的費用，總計2.9萬美元，作為撮合行使交易的費用。

2020年6月17日，571,428份2019年6月權證到期，未行使。截至2020年9月30日，沒有2019年6月未償還的權證。

截至2020年9月30日，所有未清償認股權證的詳細情況如下：

注13.基於股權的薪酬

股權補償計劃

2007年10月，公司通過了2007年綜合激勵計劃(“2007年計劃”)，規定由董事會(“董事會”)決定向員工、董事和外部顧問授予股票期權、無限制和限制性普通股、股票單位、股息等價權和股票增值權等股權獎勵。在2007年計劃開始時，根據2007年計劃預留了8萬股用於獎勵。

於二零零九至二零一二年間，根據2007年計劃獲授權獎勵的普通股數目每年增加，數額相等於(A)40,000股；(B)上一年度最後一天本公司已發行普通股數目的4%；或(C)董事會釐定的較小數目。因此，根據2007年計劃，分別於2012年1月、2011年和2010年批准了另外40,000股、37,427股和37,207股普通股的獎勵。從2013年開始，股東投票取消了40,000股的上限，2007計劃授權獎勵的股票數量每年增加前一年最後一天公司普通股流通股數量的4%。因此，2016年、2015年、2014年和2013年分別批准了139,449股、82,461股、32,646股和59,157股普通股根據2007年計劃進行獎勵。2016年5月26日，公司股東批准了對2007年計劃的修訂，將根據該計劃授權授予的公司普通股數量增加1,124,826股。2017年1月，根據2007年計劃的常青樹條款，公司在2007年計劃授權獎勵的股份中增加了610,774股。如上所述，於二零一七年三月十五日到期前，根據二零零七年計劃獲授權獎勵的股份總數為2,318,486股(計及先前根據二零零七年計劃授予的股份)。

2007計劃到期後，不能根據2007計劃頒發新的獎勵，但截至2017年3月15日計劃到期日的未完成獎勵將繼續受其條款管轄。根據2007年計劃的條款，激勵性股票期權的行使價格不得低於授予日普通股公平市值的100%，如果授予持有公司10%以上股份的所有者，則不低於授予日普通股公平市值的110%。根據2007年計劃授予的股票期權不遲於授予之日起十年到期。授予員工的股票期權一般在四年內授予，而授予董事和顧問的期權通常授予較短的期限，但須繼續服務。

2017年3月，本公司通過了股東於2017年6月2日通過的《2017年度綜合激勵計劃》(以下簡稱《2017計劃》)，對董事會確定的向員工、董事、顧問授予不合格股票期權(NQSO)、激勵性股票期權(ISO)、限制性股票、業績股票、股票增值權(SARS)、股票增值權(RSU)等股權獎勵作出規定。2017年計劃不會影響之前根據2007年計劃頒發的獎勵。2017年計劃允許獎勵最多2,318,486股本公司普通股，外加在2018年1月1日至2027年1月1日的每個公司財政年度的第一天授權獎勵的普通股數量自動增加，相當於(I)上一財年最後一天已發行普通股數量的4%，或(Ii)董事會決定的低於2017財年第4(A)(I)節規定的普通股數量。截至2020年9月30日，根據2017年計劃，可供未來獎勵的股票有2160,894股。

根據2017年計劃條款，NQSO、ISO和SARS的行權價格不得低於授予日普通股公平市值的100%，如果ISO授予持有本公司10%以上股份的所有者，則不低於授予日普通股公平市值的110%。對於持有公司10%以上股份的股東，獎勵期限不超過十年，如果是ISO，則不超過五年。授予員工的股票期權一般在四年內授予，而授予董事和顧問的期權通常授予較短的期限，但須繼續服務。公司發行新股以滿足2007年計劃和2017年計劃下的期權行使。

股票期權摘要

下表彙總了截至2020年9月30日該公司的未償還股票期權信息，以及截至那時的9個月內的活動：

總內在價值是指相關股票期權獎勵的行權價格與截至上表所述日期在紐約證券交易所美國證券交易所(NYSE American)報價的公司普通股收盤價之間的差額，這些股票的行權市價高於行權價格。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，公司共行使了2萬份股票期權獎勵，其中公司收到了6000美元的現金支付。在截至2020年9月30日的9個月中，行使的股票期權獎勵的內在價值約為9000美元。截至2019年9月30日的9個月內，本公司共行使了8.3萬份股票期權獎勵，其中本公司收到了18.9萬美元的現金支付。截至2019年9月30日的9個月，行使的股票期權獎勵沒有內在價值。

截至2020年9月30日，與未授予股票期權和限制性股票單位相關的未確認薪酬總成本約為116.7萬美元。這一數額預計將在公司未經審計的簡明綜合經營報表中確認為基於股票的補償費用，並在2.81年的剩餘加權平均歸屬期間確認為全面虧損。

向員工和董事頒發股票期權獎勵

該公司向其員工和董事授予購買普通股的期權，價格等於或高於授予期權之日股票的市值。該公司採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型，採用單一期權估值方法，估算了截至授予日的股票期權獎勵價值。這一估值模型的應用涉及具有判斷性和主觀性的假設。有關該公司用來評估其股票獎勵價值的會計政策的説明，請參閲附註2，“重要賬户政策摘要”。

在截至2020年和2019年9月30日的9個月內，公司向員工和董事授予了分別購買總計115.6萬股和14萬股普通股的選擇權。

在確定期權價值時使用的加權平均假設如下：

預期價格波動--這是衡量股價已經或預期波動幅度的指標。預期波動率的計算是基於我們自己股票的歷史波動率。

預期期限-這是預計授予的期權將保持未償還狀態的時間段。預期壽命假設是基於公司的歷史數據。

無風險利率-這是贈款當週的美國國債利率，其期限近似於期權的預期壽命。

股息收益率-我們沒有支付任何股息，也沒有計劃在可預見的未來支付股息。

沒收是在授予時估計的，並在歸屬期間按比例減少補償費用。這一估計會根據實際沒收與先前估計不同或預計不同的程度定期進行調整。

此外，在截至2020年9月30日的9個月中，公司向員工發放了16萬個RSU。在截至2019年9月30日的9個月內，公司沒有向員工發放RSU。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，公司確認員工和董事的股票薪酬支出分別為15.9萬美元和9.2萬美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日止九個月，公司確認員工和董事的股票薪酬支出分別為33.2萬美元和31.5萬美元。

2019年4月，本公司修改了辭去本公司董事職務的馬永浩(Carl)先生持有的股票期權，自2019年4月29日起生效。馬雲的期權行使期限從辭職之日起從三個月延長至三年。此外，在他辭職之日，他的股票期權獎勵已經完全授予。關於股票期權的修改，公司確認了1.4萬美元的股票薪酬費用，這筆費用包括在上圖中。

2019年5月，本公司修改辭去本公司董事職務的劉彥斌(Lawrence)先生持有的股票期權，自2019年5月1日起生效。劉先生的期權行使期限從他辭職之日起從三個月延長到三年。此外，在他辭職之日，他的股票期權獎勵已經完全授予。關於股票期權的修改，公司確認了7000美元的股票薪酬費用，這筆費用包括在上圖中。

2019年7月，本公司修改了辭去本公司董事職務的Mark Sieczarek先生持有的股票期權，自2019年7月20日起生效。Mark Sieczarek先生的期權行使期限從他辭職之日起從三個月延長至三年。此外，在他辭職之日，他的股票期權獎勵已經完全授予。關於股票期權的修改，公司確認了6萬美元的股票薪酬費用，這筆費用包括在上圖中。

2019年9月，本公司修改了辭去本公司董事職務的託德·扎沃德尼克先生持有的股票期權，自2019年9月11日起生效。扎沃德尼克的期權行使期限從他辭職之日起從三個月延長至三年。此外，在他辭職之日，他的股票期權獎勵已經完全授予。關於股票期權的修改，公司確認了2.4萬美元的股票薪酬支出，這筆費用包括在上圖中。

2020年4月，公司修改了辭去公司董事職務的蓋爾·馬德里斯女士持有的股票期權，從2020年4月1日起生效。馬德里斯女士的期權行使期限從她辭職之日起從三個月延長至三年。此外，在她辭職之日，她的股票期權獎勵已經完全授予。關於股票期權的修改，公司確認了3.6萬美元的股票薪酬費用，這筆費用包括在上圖中。

2020年8月，本公司修改了辭去本公司董事職務的王曉培先生持有的股票期權，自2020年8月21日起生效。王健林的期權行使期限從辭職之日起從三個月延長至三年。此外，在他辭職之日，他的股票期權獎勵已經完全授予。在股票期權修改方面，公司確認的股票薪酬支出為1.7萬美元，包括在上圖中。

以股票為基礎的獎勵給非僱員

在截至2020年9月30日的9個月中，該公司向非僱員授予10萬份普通股可行使期權，以換取諮詢和諮詢服務。在截至2019年9月30日的9個月內，公司沒有向非僱員授予普通股可行使的期權，以換取諮詢和諮詢服務。

該等股票期權於計量日按其公允價值記錄，並於各自的服務或歸屬期間確認。授予的股票期權的公允價值是根據以下假設使用Black-Scholes期權定價模型計算的：

在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，公司確認了與非僱員顧問股票和期權授予相關的基於股票的薪酬支出分別為1.7萬美元和1.4萬美元。在截至2020年和2019年9月30日的9個月中，公司確認了與非僱員顧問股票和期權授予相關的基於股票的薪酬支出分別為2.7萬美元和2.8萬美元。

就Mark Sieczkarek先生如上所述辭職一事，本公司於截至2019年9月30日止九個月內向Sieczkarek先生授予16.8萬股全資歸屬登記股票，作為其和解協議的一部分。與本分居協議相關的費用在2019年7月期間應計和支出。本公司還與Sieczkarek先生簽訂了一份為期兩年的諮詢協議(“諮詢協議”)，根據該協議，Sieczkarek先生將向本公司提供諮詢服務，以換取本公司2017年綜合激勵計劃中的限制性股票單位，截至授予日，這些股票的公平總市值相當於44萬美元。限制性股票單位將分別於2020年7月1日和2021年7月1日分兩批等量發行，股份金額分別使用各自授予日的收盤價計算。股份將於授予之日起全部歸屬。與本離職協議相關的費用將在諮詢協議期限內入賬。於二零二零年七月，本公司根據諮詢協議向Sieczkarek先生發行192,983股全數歸屬登記股份。

股票薪酬費用匯總表

上述期權和限制性股票獎勵的運營結果中包含的基於股票的薪酬費用摘要如下：