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錯誤--07-03Q12021000091209399000000.0010.0011000000000100000000022900000022900000022900000022900000000美國公認會計準則：當前的其他責任美國公認會計準則：當前的其他責任美國-GAAP：其他責任非現行美國-GAAP：其他責任非現行00P1YP2Y00009120932020-06-282020-10-0300009120932020-10-3100009120932019-06-302019-09-280000912093美國-GAAP：ProductMember2020-06-282020-10-030000912093美國-GAAP：服務成員2020-06-282020-10-030000912093美國-GAAP：ProductMember2019-06-302019-09-280000912093美國-GAAP：服務成員2019-06-302019-09-2800009120932020-06-2700009120932020-10-0300009120932019-09-2800009120932019-06-290000912093美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-302019-09-280000912093美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-302019-09-280000912093美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-290000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-290000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-302019-09-280000912093美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-290000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-280000912093Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-290000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280000912093Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-06-290000912093美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-280000912093美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-280000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-290000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-280000912093美國-GAAP：CommonStockMember2020-10-030000912093美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-282020-10-030000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-282020-10-030000912093美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-10-030000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-282020-10-030000912093美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-270000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-030000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-270000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-270000912093美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-282020-10-030000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-030000912093美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-270000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2020-06-282020-10-030000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2020-06-282020-10-030000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2020-10-030000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMemberUS-GAAP：可轉換債務成員2020-10-030000912093US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-06-282020-10-030000912093US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-06-302019-09-280000912093Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-282020-10-030000912093Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-10-030000912093Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-06-270000912093Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-06-282020-10-030000912093Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-06-270000912093Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-06-282020-10-030000912093Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-270000912093Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-10-030000912093Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-10-030000912093Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMemberUS-GAAP：客户關係成員2019-06-302020-06-270000912093Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2020-06-270000912093Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2019-06-302020-06-270000912093Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember美國-GAAP：發達的技術權利成員2019-06-302020-06-270000912093Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMemberViav:AcquiredDevelopedTechnologyAndCustomerRelationshipsMember2019-06-302020-06-270000912093VIAV：A3ZTelecomInc.成員2019-05-312019-05-3100009120932020-10-042020-10-030000912093SRT：最大成員數2020-06-282020-10-030000912093SRT：最小成員數2020-06-282020-10-030000912093美國-GAAP：ShortTermInvestments成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-06-270000912093美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：非指定成員2019-06-302019-09-280000912093美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-06-270000912093美國-GAAP：其他非當前資產成員2020-10-030000912093美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2020-10-030000912093美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：成員較短2020-06-270000912093美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：成員較短2020-10-030000912093美國-GAAP：ShortTermInvestments成員美國-GAAP：債務證券成員2020-06-270000912093美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：非指定成員2020-06-282020-10-030000912093Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2020-10-030000912093美國-GAAP：ShortTermInvestments成員美國-GAAP：股權證券成員2020-10-030000912093美國-GAAP：ShortTermInvestments成員美國-GAAP：股權證券成員2020-06-270000912093美國-GAAP：ShortTermInvestments成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-10-030000912093美國-GAAP：ForeignExchangeForwardMemberUS-GAAP：非指定成員美國-GAAP：Long 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格：10-Q

(馬克一)

☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年10月3日

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節提交的過渡報告



從開始的過渡期				至

佣金檔案編號000-22874

Viavi Solutions Inc.

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)



特拉華州		94-2579683
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)		(I.R.S.僱主標識號)

美國中心大道6001號, 聖何塞, 加利福尼亞 95002

(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

(408) 404-3600

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：



每一類的名稱	商品代號	註冊的交易所名稱
普通股，每股票面價值0.001美元	VIAV	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)註冊人在過去90天內一直遵守此類提交要求。他説：是 ☒*否☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份互動數據文件。是 ☒*不是。☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：



大型加速濾波器	☒	加速文件管理器	☐	非加速文件管理器 (不要檢查是否有規模較小的報告公司)	☐	小型報表公司	☐	新興成長型公司	☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。									☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。是☐ 不是的☒

自.起2020年10月31日，註冊人有228,993,740 已發行普通股的股份。




目錄			頁
第一部分-財務信息			2
	第1項	財務報表(未經審計)	2
		截至2020年10月3日和2019年9月28日的三個月的綜合營業報表	2
		截至2020年10月3日和2019年9月28日的三個月綜合全面收益(虧損)表	3
		截至2020年10月3日和2020年6月27日的合併資產負債表	4
		截至2020年10月3日和2019年9月28日的三個月合併現金流量表	5
		截至2020年10月3日和2019年9月28日的三個月股東權益合併報表	6
		合併財務報表附註	7
	第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	28
	項目3.	關於市場風險的定量和定性披露	39
	項目4.	管制和程序	39

第二部分--其他信息			41
	第1項	法律程序	41
	第1A項	危險因素	41
	第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	54
	項目3.	高級證券違約	54
	項目4.	礦場安全資料披露	54
	第五項。	其他資料	54
	第6項	陳列品	54

簽名			55

第一部分-財務信息

第一項財務報表(未經審計)

維亞維解決方案公司

合併業務報表

(單位為百萬，每股數據除外)

(未經審計)



	三個月
	2020年10月3日			2019年9月28日
收入：
產品收入	$	247.9		$	264.8
服務收入	36.8			35.0
總淨收入	284.7			299.8
收入成本：
收入的產品成本	93.6			104.3
收入的服務成本	13.5			12.7
已獲得技術的攤銷	8.2			8.4
收入總成本	115.3			125.4
毛利	169.4			174.4
業務費用：
研究與發展	48.8			51.5
銷售、一般和行政	81.4			93.2
其他無形資產攤銷	8.5			8.7
重組和相關(福利)費用	(0.6		)	0.3
業務費用共計	138.1			153.7
營業收入	31.3			20.7
利息收入和其他收入，淨額	0.6			2.7
利息支出	(9.0		)	(8.3		)
税前收入	22.9			15.1
所得税撥備	8.6			8.3
淨收入	$	14.3		$	6.8

每股淨收益：
基本型	$	0.06		$	0.03
稀釋	$	0.06		$	0.03

每股計算中使用的股份：
基本型	228.8			229.4
稀釋	231.8			236.4

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

維亞維解決方案公司

綜合全面收益表(損益表)

(百萬)

(未經審計)



	三個月
	2020年10月3日		2019年9月28日
淨收入	$	14.3	$	6.8
其他全面收益(虧損)：
累計折算調整淨變化(税後淨額)	27.6		(27.4		)
精算收入(損失)攤銷	0.8		0.7
累計其他綜合收益(虧損)淨變化	28.4		(26.7		)
綜合收益(虧損)	$	42.7	$	(19.9	)

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

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綜合資產負債表

(單位：百萬，不包括股票和麪值數據)

(未經審計)



	2020年10月3日			2020年6月27日
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	590.8		$	539.0
短期投資	1.5			1.5
限制性現金	3.2			3.5
應收帳款，淨額	220.1			235.5
庫存，淨額	87.3			83.3
預付款和其他流動資產	58.7			50.8
流動資產總額	961.6			913.6
財產、廠房和設備、淨值	175.4			172.5
商譽，淨額	387.9			381.4
無形資產，淨值	134.4			148.1
遞延所得税	110.2			105.4
其他非流動資產	54.9			55.3
總資產	$	1,824.4		$	1,776.3
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款	$	45.2		$	53.0
應計工資總額及相關費用	51.2			51.4
遞延收入	60.1			54.6
應計費用	21.4			22.6
長期債務的當期部分	—			2.8
其他流動負債	49.6			48.4
流動負債總額	227.5			232.8
長期債務	606.6			600.9
其他非流動負債	236.5			231.2
承付款和或有事項(附註18)
股東權益：
普通股，面值0.001美元；授權發行10億股；2020年10月3日發行2.29億股，2020年6月27日發行發行2.29億股	0.2			0.2
額外實收資本	70,280.7			70,274.3
累積赤字	(69,389.6		)	(69,397.2		)
累計其他綜合損失	(137.5		)	(165.9		)
股東權益總額	753.8			711.4
總負債和股東權益	$	1,824.4		$	1,776.3

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

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綜合現金流量表

(百萬)

(未經審計)



	三個月
	2020年10月3日			2019年9月28日
經營活動：
淨收入	$	14.3		$	6.8
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊費	8.8			9.8
已獲得技術和其他無形資產的攤銷	16.7			17.1
以股票為基礎的薪酬	12.5			10.3
債務發行成本的攤銷和債務貼現的增加	5.9			5.5
或有負債公允價值淨變動	—			1.7
其他	0.6			0.6
營業資產和負債(扣除收購後的淨額)的變化：
應收帳款	19.7			0.5
盤存	(3.4		)	(3.4		)
其他流動和非流動資產	(3.2		)	(1.7		)
應付帳款	(8.5		)	(1.6		)
應付所得税	2.5			2.0
遞延收入，包括當期和非當期收入	4.0			(4.1		)
遞延税金，淨額	(1.0		)	(1.3		)
應計工資總額及相關費用	(1.4		)	3.8
應計費用及其他流動和非流動負債	(3.6		)	(14.7		)
經營活動提供的淨現金	$	63.9		$	31.3

投資活動：
資本支出	$	(8.0	)	$	(7.1	)
出售資產所得收益	0.5			1.2
投資活動所用現金淨額	$	(7.5	)	$	(5.9	)

融資活動：
債務發行成本的支付	$	(0.1	)	$	—
普通股回購和退回	(6.7		)	(1.5		)
在歸屬限制性股票獎勵時預扣税款	(9.3		)	(7.6		)
支付融資債務	(0.4		)	(1.0		)
員工購股計劃收益	3.5			2.3
償還債項	(2.8		)	—
用於融資活動的現金淨額	$	(15.8	)	$	(7.8	)

匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響	$	11.2		$	(14.4	)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)額	51.8			3.2
期初現金、現金等價物和限制性現金⁽¹⁾	547.4			530.4
期末現金、現金等價物和限制性現金⁽²⁾	$	599.2		$	533.6

⁽¹⁾ 這些金額包括總計受限現金的流動和非流動餘額。$8.4百萬和$8.9百萬截止日期：2020年6月27日和2019年6月29日分別為。

⁽²⁾ 這些金額包括總計受限現金的流動和非流動餘額。$8.4百萬和$8.3百萬截止日期：2020年10月3日和2019年9月28日分別為。

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

維亞維解決方案公司

合併股東權益報表

(百萬)

(未經審計)



截至2020年10月3日的三個月
	普通股
	股份		金額		額外實收資本			累計赤字			累計其他綜合損失			總計
2020年6月27日的餘額	228.3		$	0.2	$	70,274.3		$	(69,397.2	)	$	(165.9	)	$	711.4
淨收入	—		—		—			14.3			—			14.3
其他綜合收益	—		—		—			—			28.4			28.4
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨額	1.6		—		(6.1		)	—			—			(6.1		)
以股票為基礎的薪酬	—		—		12.5			—			—			12.5
普通股回購	(0.6	)	—		—			(6.7		)	—			(6.7		)
2020年10月3日的餘額	229.3		$	0.2	$	70,280.7		$	(69,389.6	)	$	(137.5	)	$	753.8



截至2019年9月28日的三個月
	普通股
	股份		金額		額外實收資本			累計赤字			累計其他綜合損失			總計
2019年6月29日的餘額	228.8		$	0.2	$	70,244.7		$	(69,384.5	)	$	(134.6	)	$	725.8
採用ASC 842的累計調整	—		—		—			3.0			—			3.0
淨收入	—		—		—			6.8			—			6.8
其他綜合損失	—		—		—			—			(26.7		)	(26.7		)
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨額	1.7		—		(9.7		)	—			—			(9.7		)
以股票為基礎的薪酬	—		—		10.4			—			—			10.4
普通股回購	(0.1	)	—		—			(1.5		)	—			(1.5		)
2019年9月28日的餘額	230.4		$	0.2	$	70,245.4		$	(69,376.2	)	$	(161.3	)	$	708.1

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

維亞維解決方案公司

合併財務報表附註

注1.陳述依據

Viavi Solutions Inc.(“Viavi”，也稱為“本公司”)的財務信息截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日未經審計，包括公司管理層認為公平陳述本文所述財務信息所必需的所有正常和經常性調整。隨附的合併財務報表是按照美國公認的會計原則列報的(美國公認會計原則)，以獲取美國證券交易委員會(SEC)的臨時財務信息和規章制度。因此，此類信息並不包括《公約》所要求的所有信息和腳註。美國公認會計原則年度合併財務報表。有關詳情，請參閲本公司截至該年度的年報Form 10-K所載的綜合財務報表及其附註2020年6月27日.

於本年度內，本公司的會計政策並無重大變動截至三個月 2020年10月3日，與《財務報告》中提出的重要會計政策相比，注1.陳述依據“本公司截至該年度年報所載的綜合財務報表附註2020年6月27日在表格10-K上，提交給證券交易委員會2020年8月24日.

截至目前的資產負債表2020年6月27日是從該日經審計的財務報表中得出的，但不包括以下要求的所有資料和腳註美國公認會計原則查看完整的財務報表。的結果截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日可能不代表截止財年的結果2021年7月3日或未來的任何時期。

財政年度

該公司利用52-53在最接近6月30日的週六結束的一週財年。公司的財政2021是一個53-截至以下日期的一週2021年7月3日。公司的財政2020是個52-截至以下日期的一週2020年6月27日。該公司2021會計年度第一季度為14周季度，而標準的季度為13周。

鞏固原則

合併財務報表包括本公司及其全資子公司。所有公司間賬户和交易都已取消。

預算的使用

公司合併財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期報告的資產和負債的報告金額、報告的淨收入和費用的報告金額，以及報告期內承諾和或有事項的披露。該公司根據歷史經驗和基於現有信息認為合理的對未來時期的假設作出估計。公司報告的財務狀況或經營結果可能因條件變化或使用不同的估計和假設而大不相同，特別是在重大會計政策方面。如果估計或假設與實際結果不同，隨後的期間將進行調整，以反映現成的當前信息。

一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎)於2019年12月由中國政府首次在中國武漢發現，隨後於2020年3月被世界衞生組織宣佈為國際大流行。新冠肺炎病毒的全球傳播已導致全球經濟活動放緩，這可能會減少對包括我們客户在內的各種商品和服務的需求，同時還會在一段未知的時間內繼續擾亂銷售渠道和營銷活動，直到疾病得到控制。雖然公司預計這將對我們的銷售額和經營結果產生負面影響，但公司不知道有任何具體事件或情況需要更新估計或判斷，或修訂截至本季度報告10-Q表格的資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和更多信息的出現，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計、假設或條件大不相同。

維亞維解決方案公司

合併財務報表附註(續)

附註2.最近發佈的會計公告

最近通過的會計公告

2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見，改變了確認金融資產減值的會計方法。在新的指導方針下，某些類型的金融資產的信貸損失將根據預期損失進行估計。在2021財年第一季度，該公司採用了修改後的回溯法會計準則。新準則的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

近期尚未採用的會計公告

2018年8月，FASB發佈指導意見，修改與固定收益養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。其中一些變化包括增加了與當期福利義務變化相關的重大損益的披露要求，並取消了預計將在下一財年確認為淨定期福利成本組成部分的累積其他全面收入中的金額。該指導原則在2022財年第一季度對公司有效，允許提前採用。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其合併財務報表的影響。

2019年12月，FASB發佈了指導意見，簡化了所得税的會計處理，消除了ASC 740中的某些例外。所得税，並澄清了當前指南的某些方面，以促進報告實體之間的一致性。該指導意見在2022財年第一季度對公司有效，允許提前採用。該公司正在評估採用這一指導方針將對其合併財務報表產生的影響。

2020年8月，FASB發佈了指導意見，簡化了具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有股權合同。該指南允許完全追溯性採用或修改後的追溯性採用。該指導意見在2023財年第一季度對公司有效，允許提前採用。該公司正在評估採用這一指導方針將對其合併財務報表產生的影響。

注3.每股收益

下表列出了每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法(百萬美元，每股數據除外):



	三個月
	2020年10月3日		2019年9月28日
分子：
淨收入	$	14.3	$	6.8
分母：
加權平均流通股：
基本型	228.8		229.4
假設轉換為可轉換票據的可發行股票⁽¹⁾	—		2.8
基於股票的福利計劃對稀釋證券的影響	3.0		4.2
稀釋	231.8		236.4

每股淨收益：
基本型	$	0.06	$	0.03
稀釋	$	0.06	$	0.03


⁽¹⁾	表示如果公司的高級可轉換票據已經轉換，將發行的股票數量。公司可轉換票據的面值以現金支付，等同於票據的本金加上任何應計和未付利息，轉換價格以上的“現金”轉換收益可由公司選擇以現金、公司普通股股票或兩者的組合支付。

維亞維解決方案公司

合併財務報表附註(續)

下表列出了不計入每股攤薄淨收入的加權平均潛在攤薄證券，因為它們的影響本來是反攤薄的(以百萬計):



	三個月
	2020年10月3日	2019年9月28日
	^{(2) (3)}
限制性股票單位	1.0	0.1

⁽²⁾

本公司的1.00%2024年到期的高級可轉換票據不包括在上表中。可轉換票據的面值以現金支付，等同於票據的本金額加上任何應計和未付利息，然後以上述轉換價格計算的現金轉換收益特徵。$13.22以現金、公司普通股或兩者的組合形式支付的每股股票，由公司選擇。本公司於報告期內的平均股價不超過$13.22。請參閲“注11.債務“瞭解更多細節。

⁽³⁾

本公司的1.75%2023年到期的高級可轉換票據不包括在上表中。可轉換票據的面值以現金支付，等同於票據的本金額加上任何應計和未付利息，然後以上述轉換價格計算的現金轉換收益特徵。$13.94以現金、公司普通股或兩者的組合形式支付的每股股票，由公司選擇。本公司於報告期內的平均股價不超過$13.94。請參閲“注11.債務“瞭解更多細節。

附註4.累計其他綜合虧損

公司累計的其他綜合虧損包括可供出售投資的累計未實現淨收益或虧損、外幣換算調整以及固定收益義務中未實現部分的變化。

對於截至三個月 2020年10月3日，按組成部分劃分的累計其他綜合虧損(扣除税項後淨額)的變動情況如下(以百萬計):



	可供出售的投資中的未實現虧損			外國公司貨幣換算調整			固定福利義務未實現部分的變化⁽¹⁾			總計
截至2020年6月27日的期初餘額	$	(5.1	)	$	(129.6	)	$	(31.2	)	$	(165.9	)
重新分類前的其他綜合收益	—			27.6			—			27.6
重新分類為累計其他綜合虧損的金額	—			—			0.8			0.8
當期其他綜合收益淨額	—			27.6			0.8			28.4
截至2020年10月3日的期末餘額	$	(5.1	)	$	(102.0	)	$	(30.4	)	$	(137.5	)

⁽¹⁾從累計其他全面虧損中重新分類的金額為精算損失攤銷，作為收入成本、研發成本(“R&D”)和銷售、一般及行政成本(“SG&A”)的一部分計入年度綜合經營報表。截至三個月 2020年10月3日。有不是的對税收的影響截至三個月 2020年10月3日。請參閲“注17.僱員退休金及其他福利計劃“有關計算退休金計劃的定期淨成本的更多詳情，請參閲。

注5.收購

在.期間截至12個月 2020年6月27日，公司完成了一項商業收購，總代價約為$10.7百萬，其中$5.2百萬現金是在收盤時支付的，$5.5百萬根據未來事件的發生情況進行付款。賺取負債的公允價值將在“附註8.公允價值計量”.

關於此次收購，該公司記錄了大約$6.2百萬先進的技術和客户關係，$1.4百萬因收購而產生的遞延税項負債。收購的已開發技術和客户關係資產將在其預計使用年限內攤銷。六年了.

維亞維解決方案公司

合併財務報表附註(續)

注6.資產負債表和其他細節

合同餘額

未開單應收款：當無條件對價權利存在且控制權發生轉移時，本公司記錄應收賬款，以便只需經過一段時間即可支付對價。收入確認的時間可能與客户開具發票的時間不同。付款條件根據產品或服務的不同而有所不同，通常要求在以下範圍內付款30至90自開具發票之日起的天數。某些履行義務可能需要在向客户交付服務之前付款.

合同資產：合同資產在有條件的對價權利存在且發生控制權轉移時予以確認。合同資產包括固定費用的專業服務，其中服務轉移發生在公司有權開票之前。合同資產包括在合併資產負債表上的應收賬款淨額中，對合並財務報表並不重要。上一年的綜合資產負債表和現金流量表已經更新，以符合本期的列報。合同資產餘額將根據服務轉移的時間、賬單和客户對合同里程碑的接受程度而波動。

應收賬款總額包括已開票和未開票的應收賬款/合同資產。自.起2020年10月3日和2020年6月27日，公司的未開票應收賬款(未開票應收賬款/合同資產)總額為$5.1百萬和$3.8百萬分別為。

遞延收入：遞延收入包括主要與支持、解決方案部署服務、軟件維護、產品、專業服務和培訓相關的合同負債，當公司有權開具發票或已收到付款且未發生控制權轉移時。當符合收入確認標準時，收入就會在這些項目上確認，通常會導致在合同期限內進行應課税額確認。合同負債計入綜合資產負債表中的遞延收入和非流動負債。

該公司還有與未交付硬件和專業服務相關的短期和長期遞延收入，包括安裝和諮詢服務，這些被認為是本公司在合同下的履約義務已被客户完成並接受。

下表彙總了與遞延收入相關的活動(以百萬計):



	2020年10月3日
		三個月
遞延收入：
期初餘額		$	74.6
新合同的收入延期⁽¹⁾		29.8
期內確認的收入		(24.3		)
期末餘額		$	80.1

短期遞延收入		$	60.1
長期遞延收入		$	20.0

剩餘履約義務：剩餘履約義務表示分配給未交付或未完成的履約義務的交易價格總額，截至2020年10月3日。剩餘的履約義務包括遞延收入加上尚未記錄的未開賬單金額。分配給剩餘履約義務的交易價格總額不包括沒有實質性終止罰金的可撤銷合同項下的欠款。

剩餘的履約債務估計數可能會發生變化，並受到幾個因素的影響，包括終止合同、合同範圍的變化、定期重新確認、對尚未實現的收入進行調整以及對貨幣進行調整。

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合併財務報表附註(續)

分配給剩餘履約義務的交易價2020年10月3日vt.，是.$205.5百萬。該公司預計將確認大約 88%將剩餘的績效債務作為下一年的收入12月份，其餘部分在此之後。

拆分收入

本公司的收入在綜合經營報表和“財務報表”中按分類列報。注19.運營區段和地理信息“。這一信息包括可報告部門的收入以及產品和服務的細分，如上所述，收入的性質和時間通常分別為某個時間點和一段時間。

應收賬款備抵

下表列出壞賬準備活動和餘額(以百萬計):



	2020年6月27日		計入成本和其他費用		扣減⁽¹⁾			2020年10月3日
壞賬準備	$	3.0	$	0.1	$	(0.4	)	$	2.7

⁽¹⁾表示扣除回收後的貨幣換算調整和壞賬核銷的影響。

庫存，淨額

下表列出了庫存的組成部分，淨額(以百萬計):



	2020年10月3日		2020年6月27日
成品	$	30.8	$	30.0
在製品	13.6		22.5
原料	42.9		30.8
庫存，淨額	$	87.3	$	83.3

預付款和其他流動資產

下表列出了預付款和其他流動資產的組成部分(以百萬計):



	2020年10月3日		2020年6月27日
提前還款	$	11.8	$	10.9
持有待售資產	2.5		2.5
給合同製造商的預付款	7.0		7.3
可退還的所得税	12.3		10.8
應收交易税	9.7		10.6
其他流動資產	15.4		8.7
預付款和其他流動資產	$	58.7	$	50.8

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合併財務報表附註(續)

其他流動負債

下表列出了其他流動負債的組成部分(以百萬計):



	2020年10月3日		2020年6月27日
客户預付款	$	0.4	$	0.5
重組應計項目	4.0		6.5
應付所得税	13.1		10.7
保修應計	4.6		4.6
應付交易税	4.2		3.2
經營租賃負債(附註12)	12.0		11.7
外匯遠期合約責任	1.5		1.5
其他	9.8		9.7
其他流動負債	$	49.6	$	48.4

其他非流動負債

下表列出了其他非流動負債的組成部分。(以百萬計):



	2020年10月3日		2020年6月27日
養老金和離職後福利	$	106.2	$	102.7
融資義務	16.2		16.2
遞延税項負債	23.6		23.9
長期遞延收入	20.0		20.0
或有對價的公允價值⁽¹⁾	8.9		9.4
經營租賃負債(附註12)	26.3		28.1
不確定的税收狀況	11.9		11.6
其他	23.4		19.3
其他非流動負債	$	236.5	$	231.2

⁽¹⁾ 參見“附註8.公允價值計量有關更多細節，請參閲我們的綜合財務報表附註。

注7.投資和遠期合同

可供出售的投資

下表列出了截至目前公司可供出售的證券。2020年10月3日 (以百萬計):



	攤銷成本/ 運輸成本		未實現毛利		未實現虧損總額			公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券	$	0.9	$	—	$	(0.4	)	$	0.5
可供出售的債務證券總額	$	0.9	$	—	$	(0.4	)	$	0.5

本公司一般根據規定期限將債務證券歸類為可供出售證券、現金等價物、短期投資或其他非流動資產；但某些規定期限大於或超過規定到期日的證券，應歸類為現金等價物、短期投資或其他非流動資產。12個月流動性高、可支持當前業務的資產也被歸類為短期投資。自.起2020年10月3日，估計公允價值總額$0.5百萬被歸類為其他非流動資產。

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合併財務報表附註(續)

*除上述金額外，本公司的短期投資分類為與遞延補償計劃相關的交易證券，截至2020年10月3日，我們$1.5百萬，其中$0.4百萬投資於債務證券，$0.2百萬投資於貨幣市場工具和基金，$0.9百萬投資於股權證券。交易證券按公允價值報告，公允價值變動產生的未實現收益或損失予以確認。在公司的綜合營業報表中，作為利息和其他收入的組成部分，淨額。

在.期間截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日，公司記錄了不是的除暫時性減損費用外，每一期間的減損費用。

下表列出了截至日前該公司分類為可供出售的債務證券的合同到期日2020年10月3日, (以百萬計):



	攤銷成本/ 運輸成本		估計數公允價值
超過5年的到期金額	$	0.9	$	0.5
可供出售的債務證券總額	$	0.9	$	0.5

下表列出了截至目前公司可供出售的證券。2020年6月27日, (以百萬計):



	攤銷成本/ 運輸成本		未實現毛利		未實現虧損總額			公允價值
可供出售的證券：
資產支持證券	$	0.9	$	—	$	(0.4	)	$	0.5
可供出售證券總額	$	0.9	$	—	$	(0.4	)	$	0.5

自.起2020年6月27日的估計公允價值。$0.5百萬被歸類為其他非流動資產。

除上述金額外，截至2020年6月27日，公司與遞延補償計劃有關的被歸類為交易性證券的短期投資為$1.4百萬，其中$0.3百萬投資於債務證券，$0.2百萬投資於貨幣市場工具和基金，$0.9百萬投資於股權證券。交易證券按公允價值報告，公允價值變動產生的未實現收益或虧損在公司的綜合經營報表中確認為利息和其他收入淨額的組成部分。

公允價值被定義為退出價格，即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。在計量公允價值時使用的投入有一個既定的層次結構，通過要求在可用情況下使用最能觀察到的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察的投入是指市場參與者將用來評估資產或負債的投入，是基於從本公司以外的獨立來源獲得的市場數據而開發的。不可觀察的投入是反映市場參與者在評估一項資產或負債時將使用的假設的投入。

該公司的現金和投資工具根據報價、經紀人或交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源，被歸類在公允價值等級的第一級或第二級。


•	一級：包括在活躍的市場上提供相同工具的市場報價的金融工具。本公司的一級資產包括貨幣市場基金、美國國債和有價證券，因為它們的交易量和交易頻率都足夠大。


•	第2級：包括估值基於類似資產或負債的報價、不活躍的市場報價或其他可觀察到的或可由資產或負債的整個期限的可觀察數據證實的其他投入的金融工具。本公司的二級證券一般包括某些美國和外國政府和機構證券、商業票據、公司和

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市政債券和票據、資產支持證券、存單和外幣遠期合約。為了估計它們的公允價值，該公司利用基於市場數據的定價模型。估值模型的重要投入通常包括基準收益率、報告的交易、經紀商和交易商報價、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據，以及行業和經濟事件。


•	第三級：包括公允價值源自基於估值的投入的金融工具，這些工具不可觀察，對整體公允價值計量具有重大意義。自.起2020年10月3日和2020年6月27日，本公司並無持有任何3級投資證券。本公司或有負債的公允價值是使用第3級投入確定的，詳見“附註8.公允價值計量”.

非指定外幣遠期合約

該公司在國外設有子公司，在世界各地的各個市場經營和銷售該公司的產品。因此，該公司面臨外匯風險。該公司利用外匯遠期合約來管理與外幣計價的貨幣資產和負債相關的外幣風險，主要是某些短期公司間應收賬款和應付賬款，並降低與外幣交易相關的收益和現金流的波動性。公司不會將這些外幣遠期合約用於交易目的。

自.起2020年10月3日，該公司的遠期合同實際上已完成，但到季度末仍未與交易對手結算。因此，這些合同的公允價值$8.0百萬和$1.5百萬分別反映為預付款、其他流動資產和其他流動負債。截至2010年2020年6月27日，這些合同的公允價值。$2.2百萬和$1.5百萬它分別反映為預付款和其他流動資產和其他流動負債。

未平倉且未有效成交的遠期合約，期限在30年以下。120幾天內，在接近季度末的時候進行了交易；因此，截至目前，這些合同的公允價值並不大。2020年10月3日和2020年6月27日，公司持有的購買外匯的遠期合同名義金額為$129.3百萬和$146.4百萬公司持有的出售外匯的遠期合同名義金額為$19.8百萬和$22.0百萬分別為。

外幣遠期合同公允價值的變化在公司的綜合營業報表中記為損益，作為利息和其他收入的一部分，淨額。與外幣遠期合約結算相關的現金流被歸類為經營活動。外匯遠期合約產生的收益為$6.5百萬以及損失$2.6百萬《華爾街日報》截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日分別為。

附註8.公允價值計量

3Z Telecom，Inc.收購

在……上面2019年5月31日(“3Z截止日期”)，本公司以約30%的價格收購了3Z電信公司(“3Z”)的全部股權。$23.2百萬現金和或有對價(“賺取”)負債最高可達$7.0百萬在3Z收盤日之後的大約兩年時間內，根據某些淨收入目標的實現情況，以現金計算。對3Z公司的收購擴大了該公司的現場儀器產品供應。

RPC Photonics，Inc.收購

在……上面2018年10月30日(“RPC成交日期”)，公司以大約30%的價格收購了RPC Photonics，Inc.(“RPC”)的全部股權。$33.4百萬現金和最高可達$53.0百萬現金，以在大約一年的時間內實現某些毛利目標為基礎四年了期間，在RPC結束日期之後。收益支付的實現或分配在任何一個時期都不受限制。對RPC的收購擴大了該公司的3D傳感產品。

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公允價值計量

本公司於列報期間按公允價值計量的資產及負債如下(以百萬計):



	2020年10月3日								2020年6月27日
	總計		1級		2級		第3級		總計		1級		2級		第3級
資產：
可供出售的債務證券：
資產支持證券	$	0.5	$	—	$	0.5	$	—	$	0.5	$	—	$	0.5	$	—
可供出售的債務證券總額	0.5		—		0.5		—		0.5		—		0.5		—
貨幣市場基金	347.7		347.7		—		—		334.6		334.6		—		—
交易證券	1.5		1.5		—		—		1.4		1.4		—		—
外幣遠期合約⁽¹⁾	8.0		—		8.0		—		2.2		—		2.2		—
總資產⁽²⁾	$	357.7	$	349.2	$	8.5	$	—	$	338.7	$	336.0	$	2.7	$	—

責任：
外幣遠期合約⁽³⁾	$	1.5	$	—	$	1.5	$	—	$	1.5	$	—	$	1.5	$	—
或有對價⁽⁴⁾	9.9		—		—		9.9		9.9		—		—		9.9
總負債	$	11.4	$	—	$	1.5	$	9.9	$	11.4	$	—	$	1.5	$	9.9

(1)$8.0百萬和$2.2百萬截至公司綜合資產負債表中的預付款和其他流動資產2020年10月3日和2020年6月27日分別為。

(2)包括截至2020年10月3日, $340.2百萬現金和現金等價物，$1.5百萬在短期投資中，$3.2百萬在受限現金中，$8.0百萬在預付款和其他流動資產中$4.8百萬在公司合併資產負債表中的其他非流動資產。包括截至2020年6月27日, $327.2百萬現金和現金等價物，$1.4百萬在短期投資中，$3.4百萬在受限現金中，$2.2百萬預付款和其他流動資產，以及$4.5百萬在公司合併資產負債表中的其他非流動資產。

(3)包括$1.5百萬和$1.5百萬截至公司綜合資產負債表中的其他流動負債2020年10月3日和2020年6月27日分別為。

(4)包括$8.9百萬和$9.4百萬其他非流動負債和$1.0百萬和$0.5百萬截至的其他流動負債2020年10月3日和2020年6月27日分別為。

本公司截至以下日期的3級負債2020年10月3日，包括或有購買對價。該公司擁有與其在財年完成的業務和資產收購相關的或有負債總額2020和2019。自.起2020年10月3日和2020年6月27日而且，或有對價的總公允價值為$9.9百萬分別為。盈利負債的公允價值是通過蒙特卡洛模擬來確定的，其中包括重大的不可觀察的輸入，如風險調整後的貼現率、毛利波動率以及盈利期間收購業務的預測財務預測。或有對價負債的公允價值在每個報告期根據重新計量日的投入按估計公允價值重新計量，公允價值變動在合併經營報表的銷售、一般和行政費用中確認。

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下表對本公司3級負債的公允價值變動進行了對賬。截至三個月 2020年10月3日 (以百萬計):



	三個月
	2020年10月3日
截至2020年6月27日的餘額	$	9.9
或有對價負債的公允價值調整	—
截至2020年10月3日的餘額	$	9.9

不是的支付的款項與本公司的或有盈利負債有關。截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日.

注9.商譽

下表列出了分配給公司應報告部門的商譽變動(百萬):



	網絡支持		服務支持		光纖網絡安全以及更好的表現產品		總計
截至2020年6月27日的餘額	$	334.9	$	4.3	$	42.2	$	381.4
貨幣換算調整	6.5		—		—		6.5
截至2020年10月3日的餘額	$	341.4	$	4.3	$	42.2	$	387.9

在每個會計年度的第四季度，公司每年都會在報告單位層面對商譽進行減值測試，或者在事件或情況表明資產可能減值的情況下更頻繁地進行商譽測試。在本財年第四季度2020根據權威指引的定性評估，本公司對商譽進行了審核，並得出結論認為，每個報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值，且不存在減值跡象。

於本年度內，並無任何事件或情況變化觸發減值審查。截至三個月 2020年10月3日.

附註10.後天開發的技術和其他無形資產

以下表格詳細介紹了該公司收購的開發技術、客户關係和其他無形資產(以百萬計):



截至2020年10月3日	總賬面金額		累計攤銷			網
後天開發的技術	$	441.9	$	(352.8	)	$	89.1
客户關係	197.3		(163.0		)	34.3
其他⁽¹⁾	36.6		(25.6		)	11.0
總無形資產	$	675.8	$	(541.4	)	$	134.4



截至2020年6月27日	總賬面金額		累計攤銷			網
後天開發的技術	$	437.1	$	(341.6	)	$	95.5
客户關係	194.7		(154.1		)	40.6
其他⁽¹⁾	35.7		(23.7		)	12.0
總無形資產	$	667.5	$	(519.4	)	$	148.1

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⁽¹⁾	其他無形資產包括客户積壓、競業禁止協議、專利、專有技術和商業祕密、商標和商號。

下表列出了與收購的開發技術、客户關係和其他無形資產有關的攤銷記錄(以百萬計):



	三個月
	2020年10月3日		2019年9月28日
收入成本	$	8.2	$	8.4
運營費用	8.5		8.7
無形資產攤銷總額	$	16.7	$	17.1

基於收購的開發技術、客户關係和其他無形資產的賬面價值2020年10月3日，並假設相關資產未來無減值，估計未來攤銷如下(以百萬計):



財政年度
2021年剩餘時間	$	48.4
2022	38.6
2023	24.7
2024	10.2
2025	5.6
此後	6.9
全攤銷	$	134.4

收購的已開發技術、客户關係和其他無形資產餘額每季度調整一次，以記錄貨幣換算調整的效果。

注11.債務

自.起2020年10月3日和2020年6月27日在綜合資產負債表中，公司的長期債務是高級可轉換票據負債部分的賬面價值，扣除未攤銷債務折扣和發行成本後的淨額。

下表列出了我們債務的負債和權益部分的賬面價值(以百萬美元計):



	2020年10月3日			2020年6月27日
本金1.00%高級可轉換票據	$	460.0		$	460.0
本金為1.75%的高級可轉換票據	225.0			225.0
負債部分未攤銷折價	(73.7		)	(79.1		)
未攤銷債務發行成本	(4.7		)	(5.0		)
負債構成的賬面金額	$	606.6		$	600.9

權益部分賬面金額⁽¹⁾	$	136.8		$	136.8


⁽¹⁾	計入綜合資產負債表的額外實收資本。

截至，該公司遵守了所有債務契約。2020年10月3日和2020年6月27日.

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循環信貸安排

在……上面2020年5月5日，我們與富國銀行(Wells Fargo Bank)、作為行政代理的全國協會(Wells Fargo)以及其他貸款人相關方簽訂了信貸協議(信貸協議)。信貸協議規定了一項$300百萬優先擔保循環信貸安排，將於9月1日到期2023年3月1日。信貸協議還規定，在某些情況下，我們可以產生定期貸款或增加循環承諾的本金總額，總額最高可達$200百萬外加額外金額，只要我們的擔保淨槓桿率(按形式確定)不超過1.50：1.00。根據信貸協議設立的信貸安排所得款項將用於營運資金和其他一般企業用途。信貸協議項下的債務以我們的幾乎所有資產為抵押。

信貸協議項下未清償款項的應計利息，利率等於我們選擇的LIBOR加保證金1.75%至2.50%年利率，或指定的基本利率外加0.75%至1.50%，在每種情況下，取決於我們的合併擔保槓桿率。我們需要為設施的未使用部分支付承諾費，承諾費的範圍為0.30%和0.40%根據我們的綜合擔保槓桿率而定。自.起2020年10月3日和2020年6月27日，我們有過不是的信貸協議項下的未償還金額。

1.75%高級可轉換票據(“2023年票據”)

在……上面2018年5月29日，公司發行了$225.0百萬本金總額1.75%*根據修訂後的1933年證券法第144A條，高級可轉換票據將於2023年以私募方式向合格機構買家發行。公司發行了$155.5百萬2023年債券的本金總額以2033年債券的某些持有人換取$151.5百萬發行和出售2033年債券的本金(“交換交易”)$69.5百萬以私募方式向認可機構買家配售的2023年債券本金總額(“私募”)。發行時負債部分的賬面價值是按照其現金流的現值計算的，貼現率為。5.3%根據調查結果得出的結論5-年掉期利率加上截至發行日的信用利差。自.起2020年10月3日，預計2023年債券的剩餘期為2.7三年了。

2023年債券私募所得款項為$67.3百萬扣除發行成本後。2023年債券是本公司的無抵押債務，年利率為1.75%自2018年12月1日起，每年6月1日和12月1日以現金支付一次，每半年拖欠一次。2023年發行的債券將於2023年6月1日除非早先轉換、贖回或回購。

以截至2010年的市場報價為基礎。2020年10月3日和2020年6月27日，2023年債券的公允價值約為$250.9百萬和$251.4百萬分別為。2023年債券被歸類為2級債券，因為它們在市場上交易不活躍。

1.00%高級可轉換債券(“2024年債券”)

在……上面2017年3月3日，公司發行了$400.0百萬本金總額1.00%根據1933年證券法下的第144A條規則，2024年到期的高級可轉換票據將以非公開方式向合格的機構買家發行。2017年3月22日，公司發佈了一份額外的$60.0百萬在初始購買者行使超額配售選擇權時。2024年發行的債券所得款項總額為$451.1百萬扣除發行成本後。2024年債券是本公司的無抵押債務，年利率為1.00%每半年以現金支付一次，每年3月1日和9月1日拖欠。除非提前兑換或回購，否則2024年3月1日到期的債券將於2024年3月1日到期。發行時負債部分的賬面價值是根據其現金流的現值使用貼現率計算的。4.8%根據調查結果得出的結論7-年掉期利率加上截至發行日的信用利差。自.起2020年10月3日，預計2024年發行的債券的剩餘期為3.4三年了。

基於截止到的市場報價2020年10月3日和2020年6月27日，2024年債券的公允價值約為$524.8百萬和$523.3百萬分別為。2024年債券被歸類為2級債券，因為它們在市場上交易不活躍。

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利息支出

下表為合同利息、債務發行成本攤銷和債務貼現增加的利息支出(以百萬計):



	三個月
	2020年10月3日		2019年9月28日
利息支出-合同利息	$	2.1	$	2.1
債務發行成本攤銷	0.5		0.3
債務貼現的增加	5.4		5.1

注12.租約

本公司是幾個經營性租約的承租人，主要是寫字樓的房地產設施。公司在一開始就確定一項安排是租約還是包含租約。經營租賃負債根據剩餘租賃付款的現值確認，並使用租賃開始日的貼現率進行貼現。由於租約中隱含的利率對於我們的經營租賃並不容易確定，本公司使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。租賃期是租約的不可撤銷期限，包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。營業ROU資產在開始時根據租賃負債的初始計量金額確認。營業ROU資產還包括租賃開始前支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。租賃費用是在租賃期限內以直線方式確認的。

操作柔資產計入其他非流動資產，租賃負債計入公司綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。所有租約的租賃和非租賃組成部分均單獨入賬。對於租期在12個月或以下的租賃，本公司不確認ROU資產和租賃負債。

本公司的租賃安排由不同到期日的經營租約組成。2030年3月31日。*本公司的租約不包含任何重大剩餘價值擔保。

對於截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日，總運營租賃成本為$3.4百萬和$3.3百萬分別為。總的可變租賃成本是無關緊要的截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日。在公司的綜合經營報表中，總運營成本包括收入成本、研發成本、銷售成本、一般成本和行政成本。

自.起2020年10月3日，加權平均剩餘租期為5.1年，加權平均貼現率為4.7%.

對於截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日，為計入經營租賃負債的金額支付的現金為$4.4百萬和$3.4百萬和通過交換新的經營租賃負債而獲得的經營ROU資產。$1.6百萬和$1.9百萬分別為。

與本公司營運租賃有關的資產負債表資料如下(以百萬計):



	2020年10月3日
其他非流動資產	$	40.2
運營ROU總資產	$	40.2

其他流動負債	$	12.0
其他非流動負債	26.3
經營租賃負債總額	$	38.3

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合併財務報表附註(續)

截至以下日期的未來最低運營租賃付款2020年10月3日詳情如下(以百萬計):



	經營租約
2021年剩餘時間	$	9.1
2022	11.0
2023	6.6
2024	4.8
2025	3.9
此後	7.7
租賃付款總額	$	43.1
減去：利息	(4.8		)
租賃負債現值	$	38.3

截至以下日期的未來最低運營租賃付款2020年6月27日，詳情如下(以百萬計):



	經營租約
2021財年	$	12.8
2022財年	10.2
2023財年	6.0
2024財年	4.6
2025財年	3.6
此後	7.5
租賃付款總額	$	44.7
減去：利息	(4.9		)
租賃負債現值	$	39.8

注13.重組及相關費用

該公司發起的重組活動主要是為了降低成本、整合業務、整合各種收購、簡化產品製造並調整業務以應對市場狀況。該公司的重組費用主要包括裁撤一定數量職位的遣散費和福利成本、騰出設施和合並業務的設施和設備成本以及租賃終止成本。相關現金支付的時間取決於重組費用的類型，可以延長到多個時期。

自.起2020年10月3日和2020年6月27日，公司的總重組應計項目為$4.0百萬和$6.5百萬分別為。在.期間截至三個月 2020年10月3日，公司記錄的重組和相關福利費用為$0.6百萬。在.期間截至三個月 2019年9月28日，本公司記錄的重組及相關費用為$0.3百萬.

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合併財務報表附註(續)

重組計劃摘要

下表列出了與以下所述的本公司所有重組計劃相關的應計重組費用的調整。截至三個月 2020年10月3日 (百萬):



	餘額2020年6月27日		截至2020年10月3日的三個月福利			現金安置點			非現金結算以及其他調整⁽²⁾		餘額2020年10月3日
2019財年計劃
NSE，包括AW⁽¹⁾	$	6.5	$	(0.6	)	$	(2.0	)	$	0.1	$	4.0
總計⁽³⁾	$	6.5	$	(0.6	)	$	(2.0	)	$	0.1	$	4.0


⁽¹⁾	計劃類型包括員工減少成本。


⁽²⁾	其他調整代表貨幣換算調整的影響。


⁽³⁾	$4.0百萬和$6.5百萬截至綜合資產負債表的其他流動負債2020年10月3日和2020年6月27日分別為。

2019財年計劃

NSE，包括AW重組計劃

在2019財年第一季度，管理層批准了其網絡服務和支持(“Network Service and Enablement”)內的重組和裁員計劃。NSE“)業務，包括與最近收購的AW業務相關的行動。這些行動進一步推動了公司的組織調整和整合戰略，作為其持續承諾的一部分，致力於建立一個更具成本效益和靈活性的組織，並提高公司NSE業務的整體盈利能力。這些重組計劃包括將新收購的AW業務整合到NSE業務部門中的具體行動。該計劃在本財年第三季度重新獲得批准。2019以及第四財季2020以包括額外的員工人數，並進一步推動運營改進。

在2021財年第一季度，重組帶來的好處$0.6百萬被記錄在截至三個月 2020年10月3日用於調整遣散費和員工福利。與遣散費和應計福利相關的付款預計將在年底前支付。2021財年第四季度。

注14.所得税

該公司記錄了一項所得税撥備：$8.6百萬和$8.3百萬為.截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日分別為。

企業所得税規定截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日主要涉及某些外國和州司法管轄區的所得税，基於該公司在各自會計年度的預測税前收益或虧損。

記錄的所得税撥備與預期的税項撥備不同，預期的税項撥備是通過將聯邦法定税率適用於公司持續經營的税前收入來計算的，這主要是由於公司持續經營的國內外收入(虧損)的遞延税項資產估值津貼的變化。

自.起2020年10月3日，及2020年6月27日，公司未確認的税收優惠總計$48.3百萬和$48.4百萬分別計入遞延税金和其他非流動税項負債淨額。該公司擁有$3.6百萬支付利息和罰款的應計費用2020年10月3日。所得税審查的時間和結果是不確定的，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與每年的應計金額不同。儘管公司預計我們的未確認税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化，但考慮到正在進行的所得税審查的發展的不確定性，公司無法估計對這一餘額可能進行的全部調整。

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注15.股東權益

普通股回購

2019年9月，董事會批准了一項最高可達$200百萬之前通過公開市場或私下交易購買公司普通股2021年9月30日。新的股票回購計劃取代了以前的$200百萬股票回購計劃將於2019年9月30日。根據新的回購計劃，公司管理層可以隨時回購普通股。

在.期間截至三個月 2020年10月3日，公司回購565千人年其普通股的股份$6.7百萬。自.起2020年10月3日，公司有剩餘的授權$148.8百萬為將來的股票回購做準備。將回購的股票數量和此類回購的時間將基於幾個因素，包括商業和金融市場狀況。

注16.股票薪酬

概述

按職能計入股票薪酬對公司經營業績的影響截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日，詳情如下(以百萬計):



	三個月
	2020年10月3日		2019年9月28日
收入成本	$	1.2	$	1.0
研究與發展	2.2		1.7
銷售、一般和行政	9.1		7.6
基於股票的薪酬總費用	$	12.5	$	10.3

大致$1.2百萬和$1.0百萬以股票為基礎的薪酬費用的%已資本化為存貨，截至2020年10月3日和2019年9月28日分別為。

全價值大獎

全價值獎勵是指授予沒有行使價並在授予後立即轉換為股票的限制性股票單位。基於業績的獎勵是以業績為基礎的，包括市場條件、業績條件、基於時間或兩者的組合，預計將授予超過一到四年了。當歸屬時轉換為股份時，價值相當於歸屬股份的最低預扣税責任的股份將由本公司預扣，以支付該等税款。

在.期間截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日，公司批准2.5百萬和2.9百萬分別以時間為基礎的獎勵。以時間為基礎的全價值獎勵的公允價值是基於授予之日公司普通股的收盤價。這些基於時間的獎勵通常授予符合條件的員工，在一段時間內按年或按季度分期付款。三年，須受僱員在本公司的持續服務所限，並無到期日。

在.期間截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日，公司批准0.6百萬和0.5百萬分別是基於績效的獎勵。這些基於業績的股份代表了授予的目標金額，歸屬時授予的實際股份數量可能會因相關業績條件的實現而有所不同。歸屬時超過目標的股份反映為期內授予的獎勵。因此，在截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日，公司額外批准了一項0.1百萬和0.1百萬基於業績的股票超額完成目標的股票。年內授予的績效獎勵截至授予日的合計公允價值截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日據估計是$8.9百萬和$6.2百萬分別為。大多數基於績效的獎勵都是按年等額分期付款。三年基於某一業績的實現

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合併財務報表附註(續)

衡量員工在背心日期之前的持續服務情況。基於市場條件的績效獎勵採用蒙特卡洛模擬方法進行估值。

自.起2020年10月3日, $75.5百萬與全額價值獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬成本仍有待攤銷。

注17.僱員退休金及其他福利計劃

本公司為在英國(“英國”)的某些過去和現在的員工提供大量合格和不合格養老金計劃。還有德國。該公司還負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務。

大多數計劃已對新參與者關閉，沒有產生額外的服務成本，除了德國假設的與2010財年收購相關的某些計劃。福利一般基於服務年限和薪酬或每一年的規定金額。

自.起2020年10月3日，英國的計劃得到了部分資金，而其他計劃則沒有資金。本公司對基金計劃的政策是出資等於或超過法律或法規規定的要求。對於沒有資金的計劃，公司將在到期時支付退休後的福利。在.期間截至三個月 2020年10月3日，公司出資$1.0百萬英國的計劃$0.8百萬其他計劃。基金計劃資產主要由管理投資組成。

下表列出了養老金和福利計劃的定期淨成本的組成部分(以百萬計):



	三個月
	2020年10月3日			2019年9月28日
服務成本	$	0.1		$	0.1
利息成本	0.3			0.4
計劃資產的預期收益	(0.4		)	(0.4		)
精算損失淨額攤銷	0.8			0.7
淨定期收益成本	$	0.8		$	0.8

預計福利債務和定期淨費用的計算都是以精算估值為基礎的。這些估值使用特定於參與者的信息，如工資、年齡、服務年限，以及關於利率、薪酬增長和其他因素的假設。該公司至少每年對這些假設進行評估，並在必要時做出改變。

該公司預計產生的現金支出約為$10.0百萬與其財政期間的固定收益養老金計劃相關2021支付當前的福利，併為未來的義務提供資金。自.起2020年10月3日，大約$1.8百萬已經招致了損失。這些付款是根據用於衡量公司預計福利義務的相同假設進行估計的。2020年6月27日.

附註18.承付款和或有事項

法律程序

2016年6月，本公司收到一項關於其一家外國子公司的養老金信託契約修正案的有效性的法院裁決，該修正案被本公司辯稱存在錯誤，要求本公司增加養老金計劃的福利。該公司其後進一步修訂有關契據，以糾正有關錯誤。法院裁定，增加養老金計劃福利的修正案在隨後的修正案之前有效。該公司估計負債範圍為(以GB表示英鎊)GB5.7百萬至£8.4百萬。公司確定損失的可能性為可能和應計GB5.7百萬自.起2016年7月2日根據權威性的應急指導意見。應計費用包括在養老金和離職後福利中，這是公司綜合資產負債表中其他非流動負債的一個組成部分。

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合併財務報表附註(續)

該公司對法院的裁決提出上訴。2018年3月，上訴法院確認了下級法院的判決。該公司正在進行糾正索賠，並繼續嚮應對該錯誤負責的英國律師事務所提出索賠。截至2010年2020年10月3日，有關的應計退休金負債為£6.5百萬或$8.4百萬.

在我們的正常業務過程中，公司不時會受到各種索賠和訴訟的影響。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對該公司的索賠不會對其財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些問題會受到固有不確定性的影響，未來管理層對這些問題的看法可能會發生變化。如果出現不利的最終結果，有可能對公司的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響，在這段時間內，這種影響變得可以合理評估。

擔保

本公司遵循權威指引，要求擔保人在出具擔保時，必須確認其在該擔保下承擔的義務的公允價值的責任。此外，還要求披露實體已出具的擔保，包括實體產品保修責任變更的表格對賬。

本公司不時簽訂某些類型的合同，這些合同臨時要求本公司就第三方索賠向當事人進行賠償。這些合同主要涉及：(I)資產剝離協議，根據該協議，公司可向公司業務或資產的購買者提供慣常的賠償；(Ii)某些房地產租賃，根據該協議，公司可能被要求賠償業主因使用適用的房產而產生的環境和其他責任以及其他索賠；以及(Iii)與公司高級管理人員、董事和員工簽訂的某些協議，根據這些協議，公司可能被要求賠償這些人因受僱而產生的責任。

這些義務的條款各不相同。一般來説，最大限度的義務沒有明確規定。由於這類協議的債務數額往往沒有明確説明，因此無法合理估計債務的總體最高限額。從歷史上看，本公司沒有義務為這些債務支付大量款項，並且不是的截至以下日期，這些債務已記錄在綜合資產負債表中2020年10月3日和2020年6月27日.

未償還信用證和履約保證金

截至2010年2020年10月3日，本公司有備用信用證。$7.5百萬公司的業績保證金和績效保證金。$0.9百萬以受限現金為抵押的債券。

產品保修

該公司在確認收入時為產品保修的估計成本預留了準備金。一般來説，該公司為其客户提供的保修最高可達美元。三年並在確認收入時為產品保修的估計成本計提了準備金。該公司根據其已知產品故障率的歷史經驗、使用材料修理或更換有缺陷的產品以及糾正產品故障所產生的服務交付成本來估計其保修義務的成本。如果出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。該公司定期評估其記錄的保修負債的充分性，並在必要時調整金額。

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合併財務報表附註(續)

下表為本公司保修準備金在截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日, (以百萬計):



	三個月
	2020年10月3日			2019年9月28日
期初餘額	$	9.4		$	8.7
關於保修的規定	0.4			0.4
儲備利用	(0.2		)	(1.0		)
對現有保修的調整(包括估計的變化)	—			0.7
截至期末的餘額	$	9.6		$	8.8

注19.運營區段和地理信息

本公司根據有關分部報告的權威指引對其可報告分部進行評估。公司首席執行官是公司的首席運營決策者(“CODM”)。該公司的可報告部門反映了該公司(CODM)審查和評估業務表現的方式。

該公司的可報告部門包括：

(I)網絡支持：

NE提供訪問網絡以執行擴建和維護任務的測試解決方案。這些解決方案包括用於設計、構建、激活、認證、故障排除和優化網絡的儀器、軟件和服務。公司還為我們的產品提供一系列的產品支持和專業服務，如維修、校準、軟件支持和技術支持。

(Ii)服務啟用：

SE解決方案是產生網絡、服務和應用程序性能數據的嵌入式系統。這些解決方案-包括儀器、微探針和軟件-監控、收集和分析網絡數據，以揭示實際客户體驗，並確定新收入來源和網絡優化的機會。

(三)光學安全性能產品：

OSP為防偽、政府、工業、汽車和消費電子市場提供創新、精確、高性能的光學產品，包括3D傳感應用。

CODM在以下方面管理公司二廣泛的業務類別：NSE和OSP。CODM根據合併的部門毛利和營業利潤率評估NSE業務的部門表現。與NSE業務相關的運營費用不會分配給NSE內的各個細分市場，因為它們是在業務單位級別集中管理的。CODM根據分部營業利潤率評估OSP業務的分部表現。除下文討論的某些非核心運營和非運營活動外，該公司將公司層面的運營費用分配給其部門業績。

該公司不會將基於股票的薪酬、收購相關費用、無形資產攤銷、重組和相關(福利)費用、商譽減值、或有對價負債的公允價值變化、非營業收入和支出或其他與核心經營業績無關的費用計入主要部門，因為管理層在衡量經營部門的業績時不包括這些信息。這些項目在下表中顯示為“其他項目”。此外，本公司沒有具體識別和分配所有按經營部門劃分的核心資產。

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合併財務報表附註(續)

下表列出了本公司應報告的部門的信息截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日 (以百萬計):



	截至2020年10月3日的三個月
	網絡和服務支持
	網絡支持			服務支持			網絡和服務支持			光學安全和性能產品			其他項目			合併GAAP衡量標準
產品收入	$	139.2		$	7.7		$	146.9		$	101.0		$	—		$	247.9
服務收入	22.9			13.7			36.6			0.2			—			36.8
淨收入	$	162.1		$	21.4		$	183.5		$	101.2		$	—		$	284.7

毛利	$	103.5		$	14.3		$	117.8		$	61.0		$	(9.4	)	$	169.4
毛利	63.8		%	66.8		%	64.2		%	60.3		%				59.5		%

營業收入							$	13.3		$	47.3		$	(29.3	)	$	31.3
營業利潤							7.2		%	46.7		%				11.0		%



	截至2019年9月28日的三個月
	網絡和服務支持
	網絡支持			服務支持			網絡和服務支持			光學安全和性能產品			其他項目			合併GAAP衡量標準
產品收入	$	177.3		$	7.7		$	185.0		$	79.8		$	—		$	264.8
服務收入	21.6			13.2			34.8			0.2			—			35.0
淨收入	$	198.9		$	20.9		$	219.8		$	80.0		$	—		$	299.8

毛利	$	128.0		$	12.6		$	140.6		$	43.3		$	(9.5	)	$	174.4
毛利	64.4		%	60.3		%	64.0		%	54.1		%				58.2		%

營業收入							$	22.3		$	30.4		$	(32.0	)	$	20.7
營業利潤							10.1		%	38.0		%				6.9		%



	三個月
	2020年10月3日			2019年9月28日
影響毛利的公司對賬項目：
部門毛利總額	$	178.8		$	183.9
以股票為基礎的薪酬	(1.2		)	(1.0		)
無形資產攤銷	(8.2		)	(8.4		)
其他與核心經營業績無關的費用⁽¹⁾	—			(0.1		)
公認會計準則毛利	$	169.4		$	174.4

影響營業收入的公司對賬項目：
部門總營業收入	$	60.6		$	52.7
以股票為基礎的薪酬	(12.5		)	(10.3		)
無形資產攤銷	(16.7		)	(17.1		)
或有負債公允價值變動	—			(1.7		)
其他與核心經營業績無關的費用⁽¹⁾	(0.7		)	(2.6		)
重組和相關(福利)費用	0.6			(0.3		)
GAAP持續經營營業收入	$	31.3		$	20.7

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合併財務報表附註(續)


⁽¹⁾	在.期間截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日，其他與核心運營業績無關的費用主要包括某些必備技能On和集成相關變革、變革性舉措，如網站整合和重組，出售投資損失和處置長期資產損失。

該公司主要在三地理區域：美洲、亞太地區、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。以下各表顯示了按年收入分列的淨收入三我們運營的地理區域和來自國家/地區的淨收入超過我們年淨收入總額的10%截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日 (單位：百萬)：



	三個月
	2020年10月3日						2019年9月28日
	產品收入		服務收入		總計		產品收入		服務收入		總計
美洲：
美國	$	63.7	$	14.1	$	77.8	$	71.4	$	13.6	$	85.0
其他美洲	14.3		3.3		17.6		16.6		4.1		20.7
全美洲	$	78.0	$	17.4	$	95.4	$	88.0	$	17.7	$	105.7

亞太地區：
大中華區	$	77.3	$	1.7	$	79.0	$	70.5	$	1.4	$	71.9
其他亞太地區	25.4		3.8		29.2		31.3		4.0		35.3
亞太地區總計	$	102.7	$	5.5	$	108.2	$	101.8	$	5.4	$	107.2

歐洲、中東和非洲地區：
11.瑞士	$	17.9	$	0.1	$	18.0	$	12.2	$	—	$	12.2
其他歐洲、中東和非洲地區	49.3		13.8		63.1		62.8		11.9		74.7
歐洲、中東和非洲地區總數	$	67.2	$	13.9	$	81.1	$	75.0	$	11.9	$	86.9

總淨收入	$	247.9	$	36.8	$	284.7	$	264.8	$	35.0	$	299.8

項目七、管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

本季度報告中包含的表格10-Q(我們也稱為報告)中的陳述(這些陳述不是歷史事實)是符合修訂後的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。前瞻性陳述可能包含諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“進行中”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將會”、“將繼續存在”、“將會”或其否定或其他與信仰有關的類似術語。對未來的計劃、期望或意圖。前瞻性陳述包括如下陳述：


•	我們對新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響的預期；


•	我們對產品需求的預期，包括可能推動這種需求的行業趨勢和技術進步，我們將在這些進步中扮演的角色，以及我們從這些進步中獲益的能力；


•	我們的增長和創新機會計劃；


•	財務預測和預期，包括某些業務部門的盈利能力、降低成本和提高效率的計劃、某些業務部門的季節性影響、我們很大一部分收入繼續依賴主要客户、未來收入來源、競爭和定價壓力、某些會計聲明的未來影響以及我們對訴訟的潛在影響和重要性的估計；


•	我們繼續開發、使用和保護我們的知識產權的計劃；


•	我們實現當前業務目標的戰略，包括相關風險和不確定性；


•	我們與投資、收購、合作伙伴關係和其他戰略機會有關的計劃或預期；


•	我們減少對獨家供應商的依賴或以其他方式減輕供應鏈中斷風險的策略；


•	我們的研發計劃以及這些計劃對我們財務業績的預期影響；以及


•	我們的期望與我們的產品有關，包括與新產品開發相關的成本、產品產量、質量和其他問題。

管理層告誡説，前瞻性陳述是基於當前的預期和假設，會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能會導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。這些前瞻性陳述只是預測，會受到風險和不確定性的影響，包括第II部分第11A項“風險因素”以及本季度報告(Form 10-Q)中的其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中所闡述的風險和不確定性。此外，我們或其他任何人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。前瞻性陳述僅在本報告發表之日作出，隨後的事實或情況可能會與這些陳述相矛盾、排除、破壞或以其他方式無法支持或證實此類陳述。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。

此外，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們截至財年的Form 10-K年度報告一起閲讀2020年6月27日.

你應該閲讀下面關於我們的財務狀況和經營結果的討論，以及財務報表及其附註，這些報表包括在本季度報告10-Q表的其他地方。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括本季度報告中關於Form 10-Q的下文和其他部分討論的因素，特別是在“風險因素”和“前瞻性陳述”方面。

我們的行業和季度發展

Viavi Solutions Inc. (“維亞維又稱“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”)，是一家為通信服務提供商、企業、網絡設備製造商、政府和航空電子設備提供網絡測試、監控和保證解決方案的全球供應商。我們幫助這些客户利用工具、自動化、智能和虛擬化的力量來指揮網絡。Viavi還是3D傳感、防偽、消費電子、工業、政府、汽車和國防應用的光管理解決方案的領導者。

為了服務於我們的市場，我們經營了以下業務部門：


•	網絡支持(NE)；


•	服務支持(SE)，以及


•	光學安全和性能產品(OSP)。

網絡支持

NE提供一套集成的測試解決方案組合，這些解決方案可以接入網絡以執行擴建和維護任務。這些解決方案包括用於設計、構建、激活、認證、故障排除和優化網絡的儀器、軟件和服務。它們還支持更有利可圖、更高性能的網絡，並加快了營收時間。

我們的解決方案針對實驗室和生產環境、現場部署以及無線和固定通信網絡(包括存儲網絡)的服務保證。我們的測試儀器產品組合是業內最大的產品組合之一，全球主要網絡設備製造商(“NEM”)、運營商和服務提供商都在積極使用數十萬台測試儀器。這些產品專為移動設計，包括訪問網絡以執行安裝和維護任務的儀器和軟件。它們幫助運營商技術人員評估網元和網段的性能，並驗證通過網絡傳輸的信息的完整性。這些儀器高度智能化，其用户界面旨在簡化操作並最大限度地減少操作所需的培訓。我們的網元解決方案也被NEM用於下一代網絡設備的設計和生產。其他測試和測量通信產品還服務於公共安全、政府以及航空航天和國防市場。

我們還提供一系列產品支持和專業服務，旨在全面滿足客户的需求。這些服務包括我們產品的維修、校準、軟件支持和技術支持。我們提供產品和技術培訓以及諮詢服務。我們的專業服務與系統集成項目一起提供，包括項目管理、安裝和實施。

NE客户包括CSP、NEM、政府機構和大型企業客户，例如主要的電信、移動和有線電視運營商、芯片和基礎設施供應商、存儲設備製造商、存儲網絡和交換機供應商，以及部署的私人企業客户。我們的客户包括América Móvil、AT&T Inc.、Lumen Technologies(前身為CenturyLink Inc.)、思科系統公司、諾基亞解決方案和網絡公司以及Verizon Communications，Inc.。

我們的網元產品和相關服務，包括收購的業務，介紹如下：

現場儀器：主要包括(A)接入和電纜產品；(B)航空電子產品；(C)光纖儀器產品；(D)城域產品；(E)射頻測試產品；(F)無線電測試產品。

實驗室儀器：主要包括(A)光纖生產實驗室測試；(B)光纖傳輸產品；(C)存儲網絡測試產品；以及(D)無線產品。

服務支持

SE提供嵌入式系統和企業性能管理解決方案，為全球CSP、企業和雲運營商提供對網絡、服務和應用數據的可見性。這些解決方案(主要由儀器、微探頭和軟件組成)監控、收集和分析網絡數據，以揭示實際客户體驗，並確定新收入來源和網絡優化的機會。

我們的SE解決方案產品組合解決了與我們的NE產品組合相同的實驗室和生產環境、現場部署以及運營和固定通信網絡(包括存儲網絡)的服務保證。

我們的解決方案使運營商能夠遠程監控整個網絡的性能和質量、服務和應用程序性能。這為我們的客户提供了增強的網絡管理、控制和優化，使網絡運營商能夠更快地向新客户發起服務，減少技術人員撥打現場服務電話的需要，幫助更快地進行必要的維修，從而降低成本，同時提供更高質量和更可靠的服務。遠程監控降低了運營成本，而早期檢測有助於增加正常運行時間、保護收入，並幫助運營商更好地實現網絡盈利。

SE客户包括類似的CSP、NEM、政府組織、大型企業客户以及由我們的NE細分市場提供服務的存儲細分市場客户。

我們的SE產品和相關服務介紹如下：

數據中心：由我們的網絡性能監控和安全工具組成。

保證：主要由我們的(A)成長型產品(位置智能和Nitro Mobile產品)和(B)成熟產品(傳統保險和傳統有線)組成。

光學安全和性能產品

我們的OSP部門利用其核心光學鍍膜技術和批量製造能力，針對防偽、消費和工業、政府、汽車工業和其他市場設計、製造和銷售產品。

我們為貨幣市場提供的防偽產品包括OVP和OVMP。OVP®可實現全球紙幣發行商和安全打印機在紙幣和其他高價值文件上的防偽應用中使用的變色效果。我們還提供OVMP®，這是一項可提供深度和運動效果的鈔票認證技術。今天，我們的防偽技術被部署在100多個國家的鈔票上。

利用我們在頻譜管理方面的專業知識和我們獨特的高精度鍍膜能力，OSP為消費和工業市場提供了一系列產品和技術，例如，包括3D傳感濾光片和工程漫射器^TM.

OSP增值解決方案滿足了商業和政府客户的嚴格要求。我們的產品廣泛應用於航空航天和國防領域，包括制導系統、激光護眼和夜視系統的光學元件。這些產品(包括塗層和光學濾光片)針對每種特定應用進行了優化。

OSP為SICPA Holding SA Company(SICPA)、意法半導體(STMicroElectronics N.V.)、洛克希德·馬丁公司(Lockheed Martin Corporation)和精工愛普生公司(Seiko Epson Corporation)等客户提供服務。

新冠肺炎疫情最新消息

新冠肺炎疫情已經在美國和我們在全球開展業務的大多數國家和地區確認了病例。這場大流行促使世界各地的當局採取措施遏制病毒，這些措施包括但不限於旅行禁令和限制、隔離、就地避難令、臨時關閉企業等。新冠肺炎疫情和上述措施已經並將繼續對全球企業和經濟產生重大的宏觀經濟影響。這些情況可能會持續下去，並對我們的運營造成不利影響。

在新冠肺炎疫情期間，我們的首要任務仍然是保護我們服務的所有人-我們的員工、客户、供應商和社區-的健康和安全，包括及早和定期更新

我們的健康和安全政策和程序。我們已經關閉、減緩或修改了某些地區的商業運營和活動，包括在某些情況下，將生產限制在基本商業服務上，所有這些都與聯邦、州和地方的健康和安全法規以及就地避難所指令相結合。我們繼續遵循地方和國家政府的指導，包括監測返回我們辦公室的員工的健康狀況，根據社交距離準則限制員工羣體在室內空間的聚集規模，並要求這些員工在進入我們辦公室之前戴上口罩並接受篩查。

新冠肺炎疫情並未對我們的流動性狀況產生實質性的淨影響。我們繼續產生運營現金流，以滿足我們的短期流動性需求，我們預計將繼續通過我們強大的信用評級進入資本市場。迄今為止，在權威指引下，我們沒有觀察到任何重大或重大不利跡象表明我們的任何資產受到損害，或由於新冠肺炎疫情而導致資產公允價值發生重大變化。

我們已經並可能繼續經歷我們的設施、供應商和合同製造商的中斷，這已經並可能繼續對我們的銷售和經營業績產生負面影響。此外，我們已經並可能繼續經歷運輸和物流挑戰，因為我們的許多客户也關閉了他們的設施，並在類似的限制下運營。此外，NSE還經歷了對客户需求的一些影響，包括對Field Instruments的需求。由於新冠肺炎疫情的性質和時機，客户需求將很難衡量。

雖然新冠肺炎帶來了前所未有的挑戰，但我們相信我們擁有強大和適應性強的供應鏈。我們的供應鏈團隊一直致力於通過執行風險緩解計劃來滿足我們的客户需求，包括多源、預購組件、改造我們的物流網絡、優先考慮關鍵客户、與當地政府機構合作瞭解挑戰，以及合作解決方案以限制我們的運營中斷，同時確保我們員工、合作伙伴和供應商的安全。

資本市場和全球經濟也受到新冠肺炎疫情的嚴重影響，2020年6月8日，美國國家經濟研究局宣佈美國陷入衰退。隨着客户削減和減少整體支出，宏觀經濟狀況惡化可能會對我們的長期業務產生實質性的不利影響。隨着疫情在全球蔓延，信貸市場開始收緊。我們於2020年5月簽訂了3億美元的擔保信貸安排，以加強我們的流動性狀況，但迄今尚未動用這一安排。在全球經濟長期衰退的情況下，我們可能會面臨未來的流動性挑戰，可能無法以優惠的條件獲得額外融資，甚至根本無法獲得融資。

儘管我們因新冠肺炎疫情而繼續面臨挑戰，但我們仍然相信，我們正在採取的應對這些挑戰的行動，加上我們強大的流動性，使我們能夠很好地駕馭當前的經濟環境，繼續執行我們的長期價值創造戰略。

最近發佈的會計公告

請參閲“附註2.最近發佈的會計公告關於最近的某些會計聲明對我們的綜合財務報表的影響。

關鍵會計政策和估算

我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的。這要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響報告的資產和負債額、淨收入和費用以及或有資產和負債的披露。我們的估計是基於我們認為在這種情況下是合理的歷史經驗和假設，其結果構成對資產和負債賬面價值作出判斷的基礎。吾等相信所採用的會計估計及由此產生的結餘是合理的；然而，實際結果可能與該等估計有所不同，而該等差異可能是重大的。

關於影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計的關鍵會計政策的説明，請參閲本公司會計年度財務狀況和經營結果的管理層討論與分析第7項2020提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告。我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。

行動結果

本期業務的結果不一定預示着未來各期的預期結果。下表彙總了選定的合併業務報表項目(以百萬為單位，但百分比除外):



	三個月
	2020年10月3日			2019年9月28日			變化			百分比變化
部門淨收入：
Ne	$	162.1		$	198.9		$	(36.8	)	(18.5	)%
硒	21.4			20.9			0.5			2.4	%
OSP	101.2			80.0			21.2			26.5	%
總淨收入	$	284.7		$	299.8		$	(15.1	)	(5.0	)%

毛利	$	169.4		$	174.4		$	(5.0	)	(2.9	)%
毛利	59.5		%	58.2		%

研究與發展	$	48.8		$	51.5		$	(2.7	)	(5.2	)%
淨收入百分比	17.1		%	17.2		%

銷售、一般和行政	$	81.4		$	93.2		$	(11.8	)	(12.7	)%
淨收入百分比	28.6		%	31.1		%

重組和相關(福利)費用	$	(0.6	)	$	0.3		$	(0.9	)	(300.0	)%
淨收入百分比	(0.2		)%	0.1		%

利息和其他收入，淨額	$	0.6		$	2.7		$	(2.1	)	(77.8	)%
淨收入百分比	0.2		%	0.9		%

利息支出	$	(9.0	)	$	(8.3	)	$	0.7		8.4	%
淨收入百分比	3.2		%	2.8		%

所得税撥備	$	8.6		$	8.3		$	0.3		3.6	%
淨收入百分比	3.0		%	2.8		%

淨收入

我們提供的服務的收入超過10%在我們的綜合淨收入總額中，我們的綜合淨收入佔總淨收入的一半，並在我們的綜合營業報表中單獨列示。服務收入主要包括維護和支持、延長保修、培訓、專業服務和合同後支持，以及校準和維修服務等其他服務。在評估我們部門的業績時，管理層關注的是總淨收入、毛利和營業收入，而不是產品或服務類別。因此，下面關於業務部門業績的討論將重點放在與我們的業務管理方法一致的總淨收入、毛利和營業收入上。

新冠肺炎

我們繼續監測迅速發展的形勢和國際和國內當局(包括聯邦、州和地方公共衞生當局)的指導，並可能根據他們的建議採取更多行動。在這種情況下，可能會出現我們無法控制的事態發展，需要我們調整

行動計劃。因此，鑑於此情況的動態性，本公司無法合理估計新冠肺炎對本公司未來財務狀況、經營業績或現金流的最終影響。然而，如果新冠肺炎疫情持續下去，恢復正常業務運營和活動的時間繼續拖延，我們預計可能會對我們未來的收入增長和整體盈利能力產生實質性的負面影響。

截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日

淨收入減少量vt.d.由.1510萬美元，或5.0%期間截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。這減少量這是由於我們的NE部門的收入減少，但被我們下面討論的OSP和SE部門的收入增加部分抵消。

產品收入減少量vt.d.由.1690萬美元，或6.4%期間截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。這減少量這主要是由於我們的NE和SE部門的收入下降，但我們的OSP部門的收入增加(如下所述)部分抵消了這一下降。

服務收入增額vt.d.由.180萬美元，或5.1%期間截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。這增額主要是由於我們的NE和SE部門的收入增加。

淨營收減少量vt.d.由.3680萬美元，或18.5%期間截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。這減少量主要是我們的現場儀器，如電纜、接入和AvComm產品，受到新冠肺炎封鎖對我們業務的影響。

SE淨收入增額vt.d.由.50萬美元，或2.4%期間截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。這增額這主要是由我們的增長保障產品帶來的收入增加推動的。

OSP淨收入增額D乘以$2120萬，或26.5%期間截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。這增額這主要是由所有產品線的收入增長推動的，其中包括我們的防偽、3D傳感以及航空航天和國防產品。

展望未來，我們預計將繼續遇到一些行業和市場風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會限制我們的可見性，從而限制我們預測未來收入、季節性、盈利能力和總體財務表現的能力，這可能會導致我們的財務指標在一段時間內變化無常，並帶來匯率風險。

此外，我們看到對我們的NE和SE產品的需求受到宏觀經濟不確定性的影響。我們無法預測這些不確定性將在何時或在多大程度上得到解決。我們的收入、盈利能力和總體財務業績也可能受到以下因素的影響：(A)高度集中的客户羣造成的定價壓力，日益激烈的競爭，特別是來自亞洲競爭對手的競爭，以及某些產品的普遍商品化趨勢；(B)我們的NE和SE市場的產品組合多變性，這會影響收入和毛利率；(C)客户購買模式的波動，這會導致需求、收入和盈利能力的波動；(D)當前通信行業整合的趨勢(預計將持續)直接影響我們的NE和SE客户羣，併為我們的財務和業務預測增加額外的風險和不確定性；(E)持續的全球貿易政策、關税和制裁的影響；以及(F)監管或經濟發展和/或技術挑戰，減緩或改變5G、3D傳感和其他新興世俗技術和平臺的採用速度。

按地區劃分的收入

我們在三個地理區域開展業務：美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲(“EMEA”)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。下表列出了我們運營的三個地理區域的淨收入，以及來自超過10%佔我們總淨收入的比例(以百萬計):



	三個月
	2020年10月3日				2019年9月28日
美洲：
中國和美國	$	77.8	27.3	%	$	85.0	28.4	%
美國和其他美洲國家	17.6		6.2	%	20.7		6.9	%
*	$	95.4	33.5	%	$	105.7	35.3	%

亞太地區：
*大中華區	$	79.1	27.8	%	$	71.9	24.0	%
亞洲是其他亞太地區的首屈一指的國家。	29.1		10.2	%	35.3		11.8	%
*	$	108.2	38.0	%	$	107.2	35.8	%

歐洲、中東和非洲地區：
瑞士的德國人説：“我是瑞士人。”	$	17.9	6.3	%	$	12.2	4.0	%
歐洲和其他歐洲、中東和非洲地區	63.2		22.2	%	74.7		24.9	%
*	$	81.1	28.5	%	$	86.9	28.9	%

總淨收入	$	284.7	100.0	%	$	299.8	100.0	%

年內來自美洲以外客户的淨收入截至三個月 2020年10月3日和2019年9月28日代表66.5%和64.7%分別佔淨收入的1/3。

我們預計，來自美國以外客户的收入將繼續成為我們整體淨收入的重要組成部分，並日益成為淨收入增長機會的重點。

毛利

毛利增額vt.d.由.1.3年內的百分比截至三個月 2020年10月3日從…58.2%在一年前的同一時期59.5%在本期內。這增額這主要是由我們OSP細分市場中有利的產品組合推動的。

更詳細的討論見“淨收入如上所述，我們在某些市場銷售產品，這些市場正在鞏固，正在經歷產品、架構和商業模式的轉變，具有高度的客户集中度，具有高度的競爭力(由於亞太地區的競爭而日益激烈)，對價格敏感，和/或受到客户季節性和混合不同購買模式的影響。我們預計這些因素將繼續導致我們毛利率的變化。

研究與發展

研發費用減少量vt.d.由.270萬美元，或5.2%期間截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。這減少量在此期間，主要受可變費用削減和成本效益的推動。作為淨收入的百分比，研發保持相對平穩，正在下降0.1年內的百分比截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。

我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。我們計劃繼續投資於研發和新產品，這將使我們在市場上進一步脱穎而出。

銷售、一般和行政

SG&A費用減少量vt.d.由.1180萬美元或12.7%期間截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。這減少量主要原因是當期銷售佣金、差旅和娛樂支出減少。SG&A佔淨收入的百分比減少量d 2.5個百分點在.期間截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。

我們打算繼續專注於降低SG&A費用佔淨收入的百分比。然而，我們未來可能會遇到一些與我們的核心經營業績無關的費用，例如與合併和收購相關的費用、訴訟費用以及我們或有對價負債的公允價值計量變化產生的費用，這可能會增加我們的SG&A費用，並可能影響我們在任何特定季度的盈利預期。

重組及相關費用

我們不時發起戰略重組活動，主要目的是降低成本、鞏固業務、整合各種收購、使我們產品的製造合理化，並使我們的業務適應市場狀況。

自.起2020年10月3日，我們的總重組收益是400萬美元。在.期間截至三個月 2020年10月3日，我們記錄了重組和福利費用60萬美元。在.期間截至三個月 2019年9月28日，本公司記錄的重組及相關費用為30萬美元。請參閲“注13.重組及相關費用“瞭解更多信息。

利息和其他收入，淨額

利息和其他收入，淨額為60萬美元在.期間截至三個月 2020年10月3日與.相比270萬美元一年前的同一時期。這210萬美元減少量主要是由一個130萬美元利息收入減少，原因是我們在本期和年內投資的貨幣市場基金收益率較低110萬美元不利的外匯影響，因為資產負債表對衝計劃對當期基礎外匯敞口的重新計量提供了不太有利的抵消。

利息支出

利息支出增額vt.d.由.70萬美元，或8.4%期間截至三個月 2020年10月3日與去年同期相比。這增額這主要是由於循環信貸安排未使用部分的承諾費、與循環信貸安排相關的發行成本的攤銷以及本期2023年和2024年債券的債務貼現增量增加所致。

所得税撥備

我們記錄了一筆所得税撥備860萬美元和830萬美元為.截至三個月2020年10月3日和2019年9月28日分別為。

截至2020年10月3日和2019年9月28日的三個月的所得税撥備主要涉及某些外國和州司法管轄區的所得税，這是基於我們對各自財年的税前收益或虧損的預測。

記錄的所得税撥備不同於預期的税收撥備，該撥備是通過將聯邦法定税率適用於我們持續經營的税前收入來計算的，這主要是由於可歸因於我們持續經營的國內和國外收入(虧損)的遞延税項資產估值免税額的變化。

自.起2020年10月3日，及2020年6月27日，我們未確認的税收優惠總計4830萬美元和4840萬美元分別計入遞延税金和其他非流動税項負債淨額。我們有360萬美元支付利息和罰款的應計費用2020年10月3日。所得税審查的時間和結果是不確定的，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與每年的應計金額不同。儘管我們預計我們的未確認税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化，但考慮到正在進行的所得税審查的發展的不確定性，我們無法估計對這一餘額可能進行的全部調整。

運營細分市場信息

與我們的運營部門相關的信息如下：(以百萬計):



	三個月
	2020年10月3日			2019年9月28日			變化			百分比變化
網絡支持
淨收入	$	162.1		$	198.9		$	(36.8	)	(18.5	)%
毛利	103.5			128.0			(24.5		)	(19.1	)%
毛利	63.8		%	64.4		%

服務支持
淨收入	$	21.4		$	20.9		$	0.5		2.4	%
毛利	14.3			12.6			1.7			13.5	%
毛利	66.8		%	60.3		%

網絡和服務支持
淨收入	$	183.5		$	219.8		$	(36.3	)	(16.5	)%
營業收入	13.3			22.3			(9.0		)	(40.4	)%
營業利潤	7.2		%	10.1		%

光學安全性和性能
淨收入	$	101.2		$	80.0		$	21.2		26.5	%
毛利	61.0			43.3			17.7			40.9	%
毛利	60.3		%	54.1		%
營業收入	47.3			30.4			16.9			55.6	%
營業利潤	46.7		%	38.0		%

網絡支持

在.期間截至三個月 2020年10月3日，東北毛利率減少量vt.d.由.0.6從64.4%在一年前的同一時期63.8%由於新冠肺炎的影響，本期收入較低。

服務支持

在.期間截至三個月 2020年10月3日，SE毛利率增額vt.d.由.6.5從60.3%在一年前的同一時期66.8%在本期內。這一增長主要是由於我們的保險增長產品中有利的產品組合。

網絡和服務支持(NSE)

在.期間截至三個月 2020年10月3日，NSE營業利潤率減少量vt.d.由.2.9從10.1%在一年前的同一時期7.2%在本期內。這減少量營業利潤率下降的主要原因是東北部門營收和毛利率下降，反映出有紀律的費用管理和持續的效率計劃的運營費用減少，以及大流行導致佣金、活動旅行和娛樂等可變費用的減少，抵消了這一影響。

光學安全和性能產品

在.期間截至三個月 2020年10月3日OSP毛利率增額vt.d.由.6.2從54.1%在一年前的同一時期60.3%在本期內。這增額這主要是由於產量增加和更好的製造成本吸收所致。

OSP營業利潤率增額vt.d.由.8.7年內的百分比截至三個月 2020年10月3日從…38.0%在一年前的同一時期46.7%在本期內。這個增額營業利潤率下降的主要原因是如上所述的較高的毛利率。

流動性與資本資源

自.起2020年10月3日和2020年6月27日，我們有分類為現金和現金等價物的資產，以及短期投資和短期限制性現金，總金額為5.955億美元和5.44億美元分別為。

我們的現金投資是根據我們董事會審計委員會批准的投資政策進行的，與我們的10-K報告中披露的投資政策沒有變化。自.起2020年10月3日，美國實體擁有大約50.9%我們的現金和現金等價物、短期投資和短期限制性現金。最近的新冠肺炎疫情已經擾亂了全球資本市場，隨着時間的推移，可能會影響我們獲得信貸和/或談判可接受的融資條款的能力。

自.起2020年10月3日，我們的大多數現金投資的到期日在90天或更短，信用質量很高。雖然我們打算持有這些投資至到期，但如果我們被要求在不利的市場條件下出售這些證券中的任何一種，我們可能會在此類出售中確認損失。在.期間截至三個月 2020年10月3日，我們還沒有意識到重大的投資損失，但不能保證我們的投資的價值或流動性不會受到金融市場不利條件的影響。此外，我們在第三方金融機構的運營賬户中保持現金餘額。美國的這些餘額可能會超過聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。雖然我們監控運營賬户中的現金餘額並適當調整現金餘額，但如果基礎金融機構倒閉，這些現金餘額可能會受到影響。

在……上面2020年5月5日，我們與富國銀行(Wells Fargo Bank)、作為行政代理的全國協會(“Wells Fargo”)以及其他貸款人相關方簽訂了信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定3億美元高級擔保循環信貸安排，於2023年3月1日。信貸協議還規定，在某些情況下，只要我們的擔保淨槓桿率不超過1.50：1.00，我們可以產生定期貸款或增加循環承諾的本金總額，總額最高可達2億美元，外加額外金額。根據信貸協議設立的信貸安排所得款項將用於營運資金和其他一般企業用途。信貸協議項下的債務以我們的幾乎所有資產為抵押。

信貸協議項下未清償款項的應計利息，按吾等選擇的LIBOR加1.75%至2.50%的保證金，或指定基本利率加0.75%至1.50%的保證金計算，每種情況均取決於我們的綜合擔保槓桿率。我們需要為貸款的未使用部分支付承諾費，根據我們的綜合擔保槓桿率，每年的承諾費在0.30%至0.40%之間。自.起2020年10月3日，我們在信貸協議下沒有未償還的金額。

三個月 2020年10月3日

自.起2020年10月3日，我們的現金和現金等價物以及限制性現金的綜合餘額增加了5180萬美元至5.992億美元從…5.474億美元自.起2020年6月27日.

在.期間截至三個月 2020年10月3日, 現金由經營活動是6,390萬美元，由以下淨收入組成：1430萬美元根據非現金費用(如折舊、攤銷和基於股票的薪酬)進行調整，總額為#美元4350萬，包括遞延税項餘額的變化，以及營業資產和負債的變化610萬美元。我們營業資產和負債的變化主要與應收賬款減少有關。1,970萬美元在本季度強勁收款的推動下，遞延收入增加了400萬美元，應納税所得額增加250萬美元。但這部分被應付賬款減少所抵消。850萬美元由於本季度的付款時機，其他流動和非流動資產增加320萬美元，庫存增加340萬美元，應計費用及其他流動和非流動負債減少360萬美元，以及應計薪金總額和相關費用減少140萬美元.

在.期間截至三個月 2020年10月3日, 使用的現金投資活動是750萬美元，主要與800萬美元用於資本支出的現金，由50萬美元出售資產所得收益。

在.期間截至三個月 2020年10月3日, 使用的現金融資活動是1,580萬美元，主要原因是930萬美元在對限制性股票獎勵的歸屬預扣税款方面，670萬美元在我們的股票回購計劃下回購普通股時支付的現金，280萬美元為清償2020財年收購中承擔的債務而支付的現金，以及40萬美元對融資義務的支付；由350萬美元根據我們的員工股票購買計劃，計入發行普通股的收益。

三個月 2019年9月28日

自.起2019年9月28日，我們的現金和現金等價物以及限制性現金的綜合餘額減少了320萬美元至$533.6從…5.304億美元自.起2019年6月29日.

在.期間截至三個月 2019年9月28日, 現金由經營活動是3130萬美元，由以下淨收入組成：680萬美元根據非現金費用(如折舊、攤銷和基於股票的薪酬)進行調整，總計4370萬美元，包括遞延税項餘額的變化，以及使用的營業資產和負債的變化1920萬美元。我們營業資產和負債的變化主要與庫存增加有關340萬美元，遞延收入減少410萬美元，其他流動和非流動資產增加170萬美元，應付賬款減少160萬美元，應計費用及其他流動和非流動負債減少1470萬美元。這些變化被應計工資總額和相關費用增加#%部分抵消。380萬美元，應繳所得税增加1%。200萬美元的應收賬款減少。50萬美元

在這段時間裏截至三個月 2019年9月28日, 使用的現金投資活動減少。590萬美元，主要與710萬美元用於資本支出的現金，由120萬美元出售資產所得收益。

在這段時間裏截至三個月 2019年9月28日, 使用的現金中國的融資活動受到了影響。780萬美元，主要是因為760萬美元在因授予限制性股票獎勵而扣繳税款時，150萬美元在我們的股票回購計劃下回購普通股所支付的現金，以及100萬美元用於支付融資義務；抵銷230萬美元根據我們的員工股票購買計劃，計入發行普通股的收益。

我們相信，我們現有的現金餘額和投資將足以滿足我們未來12個月的流動性和資本支出需求。然而，有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：


•	全球經濟狀況，影響對我們產品和服務的需求，影響我們供應商和客户的財務穩定；


•	新冠肺炎疫情對我國財政狀況的影響；


•	影響營運資金的應收賬款、存貨或其他經營性資產和負債的變化；


•	增加資本支出，以支持我們業務的收入增長機會；


•	客户付款條款和模式的變化，這通常會導致客户推遲付款或協商有利的付款條件，以管理自己的流動性頭寸；


•	向供應商付款的時間；


•	保理或者出售應收賬款；


•	固定收益和信貸市場波動，影響我們投資組合的流動性和估值；


•	影響我們財務業績的外匯市場波動；


•	可能投資或收購互補業務、產品或技術；


•	發行或回購債務或股權證券，這可能包括在2023年債券和/或2024年債券到期前公開市場購買或購買我們的普通股；以及


•	自願或根據法律或法規的要求，為養老金負債提供潛在資金。

合同義務

有不是的年內對我們現有合同承諾的重大更改第一本財年第四季度2021.

表外安排

根據SEC頒佈的規則，我們沒有任何資產負債表外的安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或可能產生當前或未來的影響，這些對投資者來説都是重要的，但以下所述的擔保除外。附註18.承付款和或有事項.”

員工股權激勵計劃

我們的基於股票的福利計劃是一個基礎廣泛的長期留任計劃，旨在吸引和留住員工，並協調股東和員工的利益。請參閲“注16.股票薪酬“瞭解更多細節。

養卹金和其他退休後福利

我們為某些過去和現在在英國(“英國”)的員工提供重要的養老金計劃。還有德國。我們還負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務(“PBO”)。所有這些計劃都已對新參與者關閉，沒有產生額外的服務成本，除了德國假設的與2010財年收購相關的某些計劃。英國的計劃有部分資金，而德國的其他計劃，最初被建立為“現收現付”計劃，現在沒有資金。自.起2020年10月3日，我們的養老金計劃資金不足$113.2自PBO超過計劃資產的公允價值以來，已有70萬美元。同樣，我們有責任$0.4與我們的非養老金退休後福利計劃相關的100萬美元。養老金計劃資產由外部第三方管理，我們監控投資經理的業績。截至2010年2020年10月3日，計劃資產的公允價值大約有所下降。2.4%因為2020年6月27日，我們最近的財政年度結束。

在計算淨週期成本和PBO時，一個關鍵的精算假設是貼現率。貼現率的變化影響淨定期收益成本計算和PBO的利息成本部分，因為PBO是以淨現值為基礎計算的。貼現率的降低通常會增加税前成本、確認費用和PBO。提高貼現率往往會產生相反的效果。我們估計，貼現率每下降50個基點或增加50個基點，將分別導致PBO相應增加或減少約920萬美元基於截至以下日期的數據2020年6月27日.

在估計計劃資產的預期回報時，我們考慮了計劃資產的歷史回報，並根據前瞻性考慮、通貨膨脹假設和積極管理計劃投資資產的影響進行了調整。雖然不可能準確預測未來的利率走勢，但我們相信我們目前的假設是適當的。請參閲“注17.僱員退休金及其他福利計劃“瞭解更多細節。

第三項：市場風險的定量和定性披露

本公司的市場風險與本公司截至財年的10-K表格年報第7A項披露的外匯和利率風險沒有實質性變化2020年6月27日.

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

我們維持披露控制和程序(如1934年修訂後的《證券交易法》或《交易法》下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)，旨在確保我們根據《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在以下方面是有效的2020年10月3日.

財務報告內部控制的變化

最近一個會計季度，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化(該詞的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條規則)。

對控制措施有效性的限制

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不指望我們內部控制的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標能夠實現。任何對控制的評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。因此，我們的披露控制和程序為實現其目標提供了合理的保證。

第II部分--其他資料

第一項：法律訴訟

在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些問題受到固有不確定性的影響，管理層對這些問題的看法未來可能會改變。如果出現不利的最終結果，可能會對我們的財務狀況、經營業績或影響變得合理可估量期間的現金流產生重大不利影響。

項目71A。危險因素

這個新冠肺炎疫情的影響對我們和我們的客户的業務運營方式產生了重大影響，這種影響的持續時間和程度仍不確定，這將在多大程度上影響我們未來的運營業績和整體財務業績。

新冠肺炎疫情導致了廣泛的健康危機，對更廣泛的經濟和金融市場產生了不利影響，並可能影響到對我們產品和服務的總體需求環境。

為了應對新冠肺炎疫情，我們將員工、客户和合作夥伴的安全放在首位，並暫時關閉、減緩或限制了某些地點的活動，包括將某些地點的生產限制為滿足基本業務需求，所有這些都與聯邦、州和地方的健康和安全法規以及就地避難令相結合。我們的全球員工大多在家工作，我們已經取消了參加貿易展和營銷活動，並限制了商務旅行，導致正常的銷售和業務開發活動受到限制。

我們已經並可能繼續經歷我們的設施、供應商和合同製造商的中斷，這已經並可能繼續對我們的銷售和經營業績產生負面影響。此外，我們已經並可能繼續經歷運輸和物流挑戰，因為我們的客户也關閉了他們的設施，並在類似的限制下運營。2020財年下半年，東北和東南地區的淨收入都出現了下降。由於新冠肺炎疫情導致某些客户運營和物流關閉，導致發貨或驗收延遲，導致現場儀器需求放緩，訂單推遲到未來時期，東南電收入下降，由於客户因工廠關閉和其他限制而無法提供現場核查和驗收，東南電收入下降。

目前還沒有針對新冠肺炎的疫苗，到目前為止，治療藥物在緩解症狀方面的效果有限。當企業恢復正常運營時，我們將需要在全球範圍內推廣我們已經在進行基本業務的場所採取的安全措施，如加強衞生程序、健康檢查和社會距離協議，這些措施都不能完全消除新冠肺炎接觸或傳播的風險。即使政府當局取消了就地避難所的限制，也可能會出現更多的感染浪潮或高峯，再次造成廣泛的社會、經濟和運營影響。

此外，新冠肺炎疫情已經並可能繼續對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響。2020年6月8日，美國國家經濟研究局(National Bureau Of Economic Research)宣佈美國陷入衰退。宏觀經濟狀況的惡化可能會進一步減少或推遲我們客户的支出，減少對我們產品的需求，並導致客户違約或延遲付款的風險增加。目前的經濟狀況已經導致信貸市場收緊。我們達成了一項3億美元的擔保信貸安排，以加強我們的流動性狀況，但到目前為止還沒有動用過這一安排。如果疫情導致經濟長期低迷或長期衰退，我們可能面臨額外的流動性需求和挑戰。不能保證我們能夠以優惠的條件獲得融資，或者根本不能保證。

由於這一事件的演變和高度不確定性，目前無法估計新冠肺炎疫情可能對我們的業務產生的最終直接或間接影響。然而，疫情導致我們的產品製造、商業和相關活動的任何長期中斷，或

對我們產品的需求可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。就新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績產生不利影響的程度而言，它可能還會增加本“風險因素”一節中描述的許多其他風險，例如與我們的季度收入和經營業績有關的風險，以及對我們的流動性和我們履行債務義務的能力的影響，包括遵守適用於我們債務的公約的情況。

我們請您參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”，以更詳細地討論新冠肺炎疫情和相關經濟中斷的潛在影響，以及我們迄今所經歷的實際運營和財務影響。

我們有有過淨虧損的歷史，我們未來的盈利能力也不確定。

2020財年和2019財年，我們分別實現淨收入2870萬美元和540萬美元。2018財年，我們淨虧損4860萬美元。從歷史上看，我們是作為一家由許多產品線組成的投資組合公司運營的，擁有不同的運營指標和市場。因此，我們在特定時期的盈利能力受到收入、產品組合和運營成本的影響，這些因素在我們的產品組合和業務部門之間差異很大。

這些轉變代價高昂，可能會損害我們的利潤目標。可能破壞我們的財務目標的具體因素包括：


•	未來電信運營商和有線電視運營商的資本和研發支出水平不確定，這尤其影響到我們的NE和SE部門；


•	我們產品組合的不利變化，既有根本性的(由於新產品轉型、某些傳統產品的盈利能力下降以及某些利潤率下降的產品的終止等原因)，也有季度需求波動所致；


•	我們NSE產品線的定價壓力來自競爭力量(越來越多地來自亞洲)，以及我們許多產品線高度集中的客户羣，這可能抵消部分成本改善；


•	由於3D傳感產品組合增加和運營費用增加，我們的OSP營業利潤率可能會面臨一定的下行壓力；


•	我們產品的零部件和資源有限，導致零部件價格上漲；


•	原有差異化產品的商品化程度不斷提高，對平均售價和利潤率產生負面影響；


•	執行挑戰，限制了營收機會，損害了盈利能力、市場機會和客户關係；


•	與終止或剝離產品線相關的收入減少；


•	與定期將製造和其他職能轉移到成本較低的地點相關的多餘成本；


•	與組織過渡、合併和重組相關的持續成本，這些成本預計將在短期內繼續；


•	持續高額的銷售、一般和行政費用(SG&A)；


•	對貨幣產品的週期性需求；


•	不斷變化的市場和經濟條件，包括關税和新冠肺炎疫情的影響；


•	我們的客户、合作伙伴、製造商和供應商購買、營銷、銷售、製造或供應我們的產品和服務的能力，包括新冠肺炎疫情造成的中斷；


•	我們客户的財務穩定性，包括私營部門客户的償債能力，這可能會受到新冠肺炎疫情和政府客户購買商品和服務的法定權限的影響；以及


•	這些不確定性因素包括公共衞生流行病、流行病及類似疫情導致的非我們所能控制的因素，以及對暴露在大範圍衞生流行病(例如新冠肺炎疫情)中的恐懼，生產限制、旅行限制和原地避難所訂單(以控制疾病在地區和全球範圍內的傳播)，以及我們員工和我們供應商及客户員工工作和旅行能力的限制。

綜上所述，這些因素限制了我們預測未來盈利水平和實現長期盈利目標的能力。如果我們不能實現盈利預期，我們的債務和股權證券的價格以及我們的業務和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

我們的經營業績可能會受到不利的經濟和市場狀況的影響。

全球宏觀經濟和地緣政治風險，包括新冠肺炎疫情導致的超出我們控制範圍的風險，可能會對客户業務狀況產生不利影響，可能會減少或推遲通信服務提供商的資本支出、企業預算和消費者需求。這還可能導致我們產品的價格競爭加劇，增加我們庫存過剩和陳舊的風險，以及更高的間接成本佔收入的百分比。

快速我們行業的技術變革給我們帶來了巨大的風險和挑戰，如果我們跟不上快速變化的步伐，我們的客户可能會減少購買我們的產品，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

我們產品的製造、質量和分銷，以及我們的客户關係，可能會受到幾個因素的影響，包括我們產品快速變化的市場、供應問題和內部重組努力。我們預計，隨着我們不斷推出新產品，以及總體需求增加，這些問題的影響將變得更加明顯。

我們的成功取決於我們是否有能力按時、以可接受的成本向客户交付我們現有的產品和新產品和技術。我們產品的市場特點是快速的技術變革，頻繁的新產品推出，大量的資本投資，客户需求的變化和不斷髮展的行業。我們未來的業績將取決於新產品和增強型產品的成功開發、推出和市場接受度，這些產品可以解決這些問題，並提供滿足客户當前和未來需求的解決方案。作為一家科技公司，我們也經常遇到質量、產量和成本方面的擔憂，例如：

•

我們持續的成本降低計劃，包括場地和組織整合、資產剝離、將某些產品的生產外包給合同製造商、其他外包計劃以及員工人數的減少，需要我們的客户重建複雜的生產線並重新鑑定，以及修改系統、規劃和運營基礎設施。在這一過程中，我們已經並可能繼續經歷額外的成本、重建批量生產水平的延遲、計劃困難、庫存問題、工廠吸收問題和系統集成問題。


•	我們經歷了製造過程中的困難、產品結構轉變、產品規格變化和新產品線推出的影響造成的製造產量的變化。這些困難可能會降低產量或擾亂生產，從而增加我們的製造成本，並對我們的利潤率產生不利影響。


•	我們糾正有缺陷的產品可能會產生巨大的成本(儘管我們的客户和我們都進行了嚴格的質量測試)，這可能包括受影響的產品和其他產品未來的銷售損失，以及潛在的嚴重客户關係問題、訴訟和對我們聲譽的損害。


•	我們依賴數量有限的供應商提供原材料、包裝和標準組件，這些供應商通常規模較小且專業。我們還依賴世界各地的合同製造商來生產我們的某些產品。我們的業務和經營業績一直並可能繼續受到這種依賴的不利影響。我們與供應商定期遇到的具體問題包括停工

或延遲供應，供應商資源不足以滿足我們的要求，更換更昂貴或不太可靠的產品，收到有缺陷的部件或受污染的材料，供應價格上漲，以及無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。此外，我們的合同製造商履行義務的能力可能會受到經濟、政治或其他我們無法控制的因素的影響，包括新冠肺炎疫情。任何這樣的失敗都可能對我們滿足客户期望的能力產生實質性影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。


•	新產品計劃和推出涉及更改產品規格和客户要求、意外的工程複雜性、重新分配資源和克服資源限制的困難以及它們日益增加的複雜性，這使我們在內部和與供應商之間面臨產量和產品風險。

這些因素對我們的執行能力和客户關係造成了相當大的壓力。我們已經並可能繼續看到：(A)週期性地難以滿足客户對我們某些產品的交付預期，(B)產量和質量問題，特別是我們的一些新產品和更大批量的產品，以及(C)應對這些執行挑戰所需的額外資金和其他資源。有時，我們不得不將資源從新產品研發和其他職能中轉移出來，以幫助解決這些問題。如果我們不改善所有這些領域的表現，我們的經營業績將受到損害，新產品的商業可行性可能會受到挑戰，我們的客户可能會選擇減少或終止購買我們的產品，而從我們的競爭對手那裏購買更多產品。

不利的在向5G過渡的過程中，不確定或意想不到的情況可能會導致我們的收入增長率或財務業績出現波動。

5G基礎設施市場可能不會以我們預期的方式或時間段發展。如果國內和全球經濟狀況惡化，包括新冠肺炎疫情的結果，5G基礎設施的整體支出可能會減少，這將對這些市場對我們產品的需求產生不利影響。此外，隨着全球與5G相關的法律法規的不斷髮展，不利的發展可能會限制或減緩全球採用5G的速度，阻礙我們的戰略，並對我們在這一領域的長期預期產生負面影響。此外，新冠肺炎疫情導致網絡服務提供商、網絡設備製造商及其相關供應鏈之間的全球辦公關閉和在家工作政策。這反過來又擾亂和推遲了新網絡建設、一般網絡維護和新技術開發。

即使5G基礎設施市場和採用率以我們預期的方式或時間段發展，如果我們沒有及時、具有競爭力的價格、市場接受的產品來滿足客户計劃推出的5G平臺和系統，我們可能會錯失一個重大機遇，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到實質性和不利的影響。

運動轉向虛擬化網絡和軟件解決方案可能會降低對我們硬件產品的需求，並加劇競爭。

我們的NE和SE細分市場越來越看重虛擬化網絡和軟件解決方案。雖然我們正在投入大量資源來滿足這些需求，但這一趨勢可能會導致對我們傳統硬件產品的需求下降。此外，軟件解決方案的進入門檻通常較低，這可能會導致對我們產品和服務的競爭加劇。

我們的與我們在3D傳感和其他應用領域的增長戰略相關的預測可能會被證明是不準確的。

增長預測受到重大不確定性的影響，並基於可能被證明不準確的假設和估計。我們對3D傳感相關市場機會的估計存在重大不確定性，基於假設和估計，包括我們的內部分析、行業經驗和第三方數據。因此，我們估計的市場機會可能會被證明是實質性的不準確。此外，我們的增長和為這一估計市場的很大一部分提供服務的能力受到許多因素的影響，包括我們成功實施我們的業務戰略，以及3D傳感和其他消費電子應用的擴展。我們不能向您保證，我們將能夠為這個市場的很大一部分提供服務，增長預測不應被視為我們未來增長的指示性指標。

天然災難和災難性事件

2017年10月和2019年10月，我們暫時關閉了我們在加利福尼亞州聖羅莎的工廠，由於該地區的野火以及設施靠近野火疏散，導致生產停產

區域。我們生產設施的位置可能會使我們受到生產延誤和/或設備和財產損失的影響。我們北加州總部和生產設施的地理位置使它們面臨地震和野火的風險。我們無法預測這些自然災害發生的時間、規模或地點，也無法預測它們對當地經濟和我們的運作造成的影響。如果一場大地震、野火或其他自然災害損壞或摧毀我們的設施或製造設備，我們可能會經歷從生產和發貨延遲到利潤和收入損失等各種潛在影響。

在……裏面2017年10月和2019年10月，由於該地區的野火以及設施靠近野火疏散區，我們暫時關閉了位於加利福尼亞州聖羅莎的工廠，導致生產停產。我們生產設施的位置可能會使我們受到生產延誤和/或設備和財產損失的影響。

我們北加州總部和生產設施的地理位置使它們面臨地震和野火的風險。我們無法預測這些自然災害發生的時間、規模或地點，也無法預測它們對當地經濟和我們的運作造成的影響。如果一場大地震、野火或其他自然災害損壞或摧毀我們的設施或製造設備，我們可能會經歷從生產和發貨延遲到利潤和收入損失等各種潛在影響。此外，2019年10月，我們北加州地區的公共電力公司太平洋燃氣電力公司(PG&E)開始計劃在野火高峯期進行大範圍停電，以避免和遏制因電線倒塌或設備故障而引發的強風事件引發的野火。雖然我們沒有經歷過這些停電對我們的設施造成的損害或對運營的實質性幹擾，但持續的停電，特別是如果持續或頻繁的停電，可能會影響我們未來的運營。

某些我們的大多數產品都受到政府和行業法規、認證和批准的約束。

由於需要政府批准和行業認可程序，我們通過OSP部門設計、製造和分銷的某些產品的商業化成本可能會更高。開發我們的防偽和特殊效果顏料的應用程序可能需要大量的測試，這可能會推遲我們的銷售。例如，化粧品中的某些用途可能受到美國食品和藥物管理局(U.S.Food and Drug Administration)的監管，該機構有廣泛而漫長的審批程序。汽車行業對我們用於汽車塗料的特效顏料進行的耐久性測試可能需要長達三年的時間。如果我們出於任何原因更改產品，包括技術更改或製造過程中的更改，先前的審批或認證可能無效，我們可能需要重新通過審批流程。如果我們不能及時或根本不能獲得這些或其他政府或行業認證，我們的經營業績可能會受到不利影響。

失穩為了保持對某些隱私和數據保護的滿意遵守，法律和法規可能會使我們面臨重大的負面經濟後果和民事或刑事處罰。

複雜的地方、州、國家、外國和國際法律法規適用於個人數據的收集、使用、保留、保護、披露、轉移和其他處理。這些隱私法律法規正在迅速演變，新的或修改的法律法規經常被提出和實施，現有的法律法規受到新的或不同的解釋。此外，我們在美國以外司法管轄區的法律和監管義務可能會發生意想不到的變化，包括監管或其他政府實體可能頒佈新的或額外的法律或法規，發佈使先前法律或法規無效的裁決，或大幅增加處罰。遵守這些法律和法規可能代價高昂，並可能阻礙新產品和服務的開發和提供。

例如，2018年5月生效的歐盟一般數據保護條例(GDPR)對數據保護提出了嚴格的要求，並對違反規定的行為規定了重大處罰。此外，加利福尼亞州最近頒佈了《加州消費者隱私法》(CCPA)，該法案於2020年1月1日生效。CCPA要求覆蓋的公司向加州消費者提供新的披露信息，並允許這些消費者有新的能力選擇退出某些個人數據的銷售。CCPA還規定了對違規行為的民事處罰，以及對可能增加數據泄露訴訟的數據泄露的私人訴權。根據適用於我們業務的行業標準的合同，我們還可能受到與個人數據相關的額外義務的約束。此外，其他州正在考慮在短期內擴大或通過隱私法。

我們未能遵守適用的法律法規或我們可能受到的與個人數據相關的其他義務，或保護個人數據不受未經授權訪問、使用或其他處理的影響，可能會導致針對我們的執法行動和監管調查，客户和其他受影響個人要求損害賠償，罰款，我們的聲譽受損，以及商譽損失，任何這些都可能對我們的運營、財務業績和業務產生實質性的不利影響。

我們面臨與我們的國際業務和收入相關的風險。

我們的客户遍佈世界各地。此外，我們在北美以外還有重要的業務，包括產品開發、製造、銷售和客户支持業務。

我們在國際上的存在使我們面臨某些風險，包括以下風險：


•	美元和我們開展業務的國家貨幣之間的匯率波動可能會對我們的經營業績產生不利影響，因為它會對我們的收入產生負面影響，或者增加我們的費用；


•	我們有能力遵守我們所在國家的各種法律法規，其中包括海關、進出口、反賄賂、反競爭、税收和數據隱私法，這些法律和法規可能會發生突然和意想不到的變化；


•	建立和執行我們的知識產權的困難；


•	關税和其他貿易壁壘；


•	外國市場的政治、法律和經濟不穩定，特別是在我們擁有製造和產品開發設施的市場；


•	美國與中國或其他國家關係緊張或惡化；


•	人員配備和管理困難；


•	語言和文化障礙；


•	我們的國際客户所在國家的商業活動季節性減少；


•	整合國外業務；


•	更長的付款週期；


•	管理外國分銷商的困難；以及


•	潛在的不利税收後果。

新冠肺炎的傳播已經並可能繼續影響全球的商品製造和運輸。例如，雖然中國政府已經取消了對人員和貨物流動的某些限制，以限制新冠肺炎的傳播，但它正在繼續採取控制措施，最近還實施了某些限制，以限制新冠肺炎在北京的傳播。此外，大多數其他國家已經或正在對人員和貨物的流動施加某些限制，並可能根據需要繼續取消和重新實施這種限制。由於努力限制新冠肺炎的傳播，我們供應商的工廠因延長關閉而導致產品生產或交付的任何延誤都可能對我們的業務造成不利影響。許多國家已經實施了全球旅行限制，包括航空旅行和運輸，這已經並可能繼續造成我們產品發貨的延誤和物流成本的增加，並將限制我們從其他國家吸引、發展、整合和留住具有適當資質的高技能員工的能力。

在2020財年、2019財年和2018財年，來自美洲以外客户的淨收入分別佔我們總淨收入的63.5%、62.3%和52.4%。我們預計，來自北美以外客户的淨收入將繼續佔我們總淨收入的很大一部分。通常發生在歐洲和其他一些海外市場夏季的較低銷售水平可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，我們從許多客户那裏獲得的收入依賴於國際銷售，這進一步使我們面臨與此類國際銷售相關的風險。

經濟上的英國即將退出歐盟可能導致的條件和監管變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

2016年6月，英國(The U.K.)舉行了全民公投，選民們以微弱優勢通過了退出歐盟(EU)的決定，也就是通常所説的“英國退歐”(Brexit)。英國退歐的宣佈引起了巨大的關注。

全球股市波動和匯率波動導致美元對我們開展業務的外國貨幣走強。英國在2020年1月退出歐盟以及目前的過渡期也可能會加劇全球經濟的不確定性，這可能會導致我們當前和未來的客户密切關注他們的成本，減少他們在我們產品和服務上的支出。

退出和過渡期可能會嚴重擾亂英國和歐盟之間商品、服務和人員的自由流動，導致法律和監管複雜性增加，並可能導致在歐洲開展業務的成本上升。鑑於缺乏可比的先例，目前尚不清楚英國脱歐會如何對英國、歐盟國家和其他國家的經濟以及我們在這些地區的業務產生負面影響。然而，英國退歐的任何這些影響，以及其他影響，都可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生不利影響。

儘管到目前為止，我們還沒有經歷過英國退歐對我們業務的任何實質性財務影響，但我們無法預測其未來的影響。

我們政府的貿易行動可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

美國和中國就中國政府在技術轉讓、知識產權和創新方面的行為、政策和做法進行了曠日持久的談判，特朗普政府認為這些行為、政策和做法不合理，給美國電子商務帶來負擔。迄今為止，總統已三次利用1974年貿易法第301條的權力，對6830個分目類別的中國進口高科技和消費品徵收25%的報復性關税，每年價值2500億美元。儘管單是清單3，價值2000億美元，最初將額外税率定為10%，但從2019年5月10日起，税率提高到25%。此外，2019年8月，總統宣佈對第四份價值近3000億美元的商品清單徵收15%的關税。根據2020年1月簽署的美中貿易協定，清單3税率保持在25%，清單4税率於2020年2月14日降至7.5%。這些關税，加上可能實施的任何額外關税或其他貿易行動，可能會增加我們從中國進口的某些材料和/或產品的成本，從而對我們的盈利能力產生不利影響。這些行動可能會要求我們提高價格，這可能會減少對我們產品的需求。因此，這些行動，包括中國可能採取的報復措施，以及進一步升級為潛在的“貿易戰”，可能會對我們的業務造成不利影響。考慮到美國或其他國家這些貿易行動的範圍和持續時間的不確定性，以及採取額外貿易行動的可能性，對我們的運營和結果的影響仍然不確定。

某些我們的憲章和特拉華州法律中的條款可能會阻礙收購企圖。

我們須遵守特拉華州公司法第2203節的規定，在某些情況下，未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有人批准，特拉華州上市公司不得在特定時間內與部分股東進行業務合併。這些規定可能會推遲或阻礙現任董事的罷免，並可能使涉及我們的合併、要約收購或代理權競爭變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於股東的利益。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和公司章程規定了董事和高級管理人員的責任限制和賠償，允許董事會空缺由剩餘董事的多數投票填補，授權董事會設立額外的優先股系列，並指定這些股份的權利、優先和特權(通常稱為“空白支票優先股”)，並規定我們的股東只能在正式召開的年度股東大會或特別股東大會上採取行動，該會議只能由董事會主席、行政總裁召集。這些規定還可能起到阻止敵意收購或推遲控制權變更或管理層變動的作用。

我們的實際運營結果可能與我們的指導意見大不相同。

我們在季度收益電話會議、季度收益發布或其他方面發佈關於我們未來業績的指引，這些指引代表了我們管理層截至發佈之日的估計。這份指導意見包括前瞻性陳述，將基於我們管理層準備的預測。

預測基於一些假設和估計，雖然這些假設和估計是以數字的特殊性呈現的，但本質上會受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的，是基於對未來業務決策的具體假設，其中一些將發生變化。我們將繼續説明可能的結果為高範圍和低範圍，這是

目的是在變量發生變化時提供敏感性分析，但並不意味着實際結果不能超出建議的範圍。我們發佈指導意見的主要原因是為我們的管理層提供一個基礎，以便與分析師和投資者討論我們的業務前景。對於任何此類第三方發佈的任何預測或報告，我們不承擔任何責任。

指引必然是投機性的，可以預期，我們提供指引的部分或全部假設將不會實現，或與實際結果大相徑庭。因此，我們的指導只是對管理層認為截至發佈之日可實現的情況的估計。實際結果可能與我們的指導不同，變化可能是實質性的。有鑑於此，我們敦促投資者在對我們的普通股作出投資決定時不要依賴我們的指導。

如果未能成功實施我們的經營戰略，或發生本年度報告10-K表格中“風險因素”一節所列的任何事件或情況，都可能導致實際經營結果與我們的指導意見不同，這種差異可能是不利的和重大的。

失穩維持有效的內部控制可能會對我們的股票價格產生不利影響。

有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和有效防止欺詐是必要的。我們被要求每年評估我們財務報告內部控制的設計和運作的有效性。基於這些評估，我們可以得出結論，加強、修改或改變內部控制是必要或可取的。此外，我們的獨立註冊會計師事務所必須報告我們對財務報告的內部控制的有效性。雖然管理層定期評估我們內部控制的有效性，但這些控制並不總是有效的。我們過去已經發現我們的內部控制存在重大缺陷，我們不能向您保證，我們或我們的獨立註冊會計師事務所未來不會發現我們的內部控制存在重大缺陷。如果我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，管理層和我們的獨立註冊會計師事務所將需要對我們的內部控制進行評估，認為其無效。如果我們對財務報告的內部控制不被認為是有效的，我們可能會經歷公眾信心的喪失，這可能會對我們的業務、財務狀況以及我們的普通股和其他證券的市場價格產生不利影響。

內部控制的有效性存在固有的侷限性，包括串通、管理凌駕和人為判斷失誤。此外，控制程序旨在降低而不是消除財務報表風險。此外，如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所對我們對財務報告的內部控制或這些控制在未來被記錄、設計、操作或審查的水平不滿意，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所對要求、規則和/或法規的解釋與我們的解釋不同，他們可能會出具有保留意見的報告。此外，我們可能會發現，我們收購的企業的內部控制不足，或者我們現有的業務發生變化，可能會影響我們內部控制的有效性。這些情況可能需要我們對內部控制做出改變，並可能導致我們的獨立註冊會計師事務所出具有保留意見的報告，這可能導致投資者對我們財務報表的可靠性失去信心，並可能對我們的股價產生負面影響。

在……裏面2017年3月，我們發行了4.6億美元2024年到期的1.00%高級可轉換債券，2018年5月我們發行了2.25億美元2023年到期的1.75%高級可轉換債券。票據的發行增加了我們的整體槓桿，可能稀釋我們現有的股東，並降低我們報告的每股收益。

我們發佈了-2017年3月負債4.6億美元，形式為2024年到期的1.00%高級可轉換債券(2024年債券)。2018年5月，我們發行了2.25億美元的債務，2023年到期的1.75%高級可轉換債券(2023年債券，以及與2024年債券一起發行的債券)。債券的發行大大增加了我們的本金支付義務。我們被槓桿化的程度可能會對我們成功獲得營運資金、收購或其他目的的融資能力產生實質性的負面影響，並可能使我們更容易受到行業低迷和競爭壓力的影響。此外，在某些情況下，債券持有人有權將債券轉換為我們普通股的股票或現金和普通股的組合，這將稀釋我們現有的股東，並降低我們報告的每股收益。

變化在釐定倫敦銀行同業拆息的方法上，或以另一參考利率取代倫敦銀行同業拆息，可能會對我們未來負債的利率產生不利影響，並可能在其他方面對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的某些債務是以可變利率產生的，這種利率使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)(或源自LIBOR或與LIBOR相關的指標)作為確定利率的基準。2017年7月27日，英國金融市場行為監管局宣佈，它打算停止勸説或強迫

銀行將在2021年之後提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。這些改革可能會導致倫敦銀行間同業拆借利率不復存在，建立新的計算倫敦銀行間同業拆借利率的方法，或者建立替代參考利率。潛在後果無法完全預測，並可能對我們持有或應付的與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的證券、貸款和其他財務義務或信用延期的市值或價值產生不利影響。市場利率的變化可能會影響我們的融資成本、金融投資回報和衍生品合約的估值，並可能減少我們的收益和現金流。此外，任何過渡過程都可能涉及依賴倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的工具在市場上的波動性增加或流動性不足、某些工具的價值下降或相關交易(如對衝)的有效性、借貸成本增加、適用文件下的不確定性，或困難而昂貴的同意程序。這可能會對我們的運營結果、現金流和流動性產生實質性的不利影響。我們無法預測倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的潛在變化或建立和使用替代利率或基準的影響。

我們的使用我們的淨營業虧損結轉來抵消未來應税收入的能力可能會受到一定的限制。

截至2020年6月27日，我們的聯邦和州淨營業虧損(NOL)分別為47.522億美元和5.758億美元，美國聯邦和州税收抵免結轉分別為1.058億美元和5260萬美元，這些虧損可用於未來的所得税。如果美國國税法第382條和第383條以及類似國家規定的所有權變更限制是由我們股本的所有權變化觸發的，則這些NOL和税收抵免結轉的使用可能受到每年的實質性限制。一般來説，如果“5%的股東”在三年滾動期間的累計所有權變動超過50個百分點，就會發生所有權變動。類似的規則可能適用於州税法。因此，其他人購買我們的股本可能會限制我們在未來利用我們的NOL和税收抵免結轉的能力。

此外，在我們的NOL和税收抵免結轉到期之前，我們可能無法產生足夠的應税收入來利用它們。由於我們未來盈利的時間和程度的不確定性，我們繼續記錄估值津貼，以抵消我們在美國和某些海外遞延税資產的影響，因為我們在到期前利用我們的NOL和税收抵免結轉的能力存在不確定性。

如果這些事件中的任何一種發生，我們可能無法從我們的NOL和税收抵免結轉中獲得部分或全部預期收益。

我們可能不會給我們的研發戰略帶來積極的回報。

開發我們的產品是昂貴的，在產品開發上的投資可能涉及很長的投資回收期。2019財年、2018財年和2017財年，我們的研發費用分別為1.87億美元(約佔我們收入的17.0%)、1.333億美元(約佔我們收入的16.5%)和1.363億美元(約佔我們收入的15.2%)。我們預計將繼續在研發上投入巨資，以擴大3D傳感和智能手機傳感器、手持光譜儀解決方案和便攜式測試儀器的能力，推出新產品和功能，並在我們的技術基礎上再接再厲。我們相信，我們最大的優勢之一在於我們的創新和產品開發努力。通過投資研發，包括通過我們的收購，我們相信我們處於有利地位，可以繼續執行我們的戰略，並利用市場機會。我們預計，我們的運營結果可能會受到這些投資的時機和規模的影響。此外，這些投資可能需要幾年時間才能產生正回報(如果有的話)。

我們我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户。

我們相信，在可預見的未來，我們收入的很大一部分將繼續依賴有限數量的客户。如果我們不能繼續抓住這些客户的重要份額，可能會對我們的業務造成實質性的損害。對數量有限的客户的依賴使我們面臨這樣的風險，即任何一個客户的訂單減少都可能對定期收入產生實質性的不利影響。此外，隨着通信設備製造商和服務提供商之間的整合，我們將更加依賴更少的客户，這些客户可能會對我們的價格和其他合同條款施加更大的壓力。客户整合活動以及定期的製造和庫存計劃也可能導致對我們產品的需求中斷，因為這類客户簡化、減少或推遲了採購決策。

我們與SICPA建立了戰略聯盟，SICPA是我們防偽顏料的主要客户，除其他外，防偽顏料用於為鈔票提供安全功能。根據一項許可和供應協議，我們完全依賴SICPA來營銷和銷售這些產品線中的一種，光學可變顏料(OVP？)和光學

可變磁性顏料(OVMP®)，適用於全球範圍內的文件認證應用。該協議要求SICPA在協議期限內購買這些顏料的最低數量。如果SICPA未能按協議要求購買這些數量，我們的業務和運營結果(包括(其中包括)我們的收入和毛利)將受到損害，因為我們可能無法找到替代的營銷和銷售合作伙伴，也無法自己開發這些能力。

我們的如果我們的信息技術基礎設施發生故障，業務和運營可能會受到不利影響。

我們依賴我們的信息技術基礎設施的容量、可靠性和安全性，以及我們根據不斷變化的需求擴展和持續更新這一基礎設施的能力。在某些情況下，我們依賴第三方託管和支持服務來滿足這些需求。不斷增長和不斷髮展的網絡風險環境意味着，個人、公司和各種規模的組織，包括我們自己以及我們的託管和支持合作伙伴，越來越容易受到各種行為者持續和定期入侵和破壞其網絡和系統的威脅。我們還為各種客户設計和管理包含IT系統的IT系統和產品，這些系統通常面臨與我們內部系統相同的威脅。

我們保留信息安全人員、管理網絡和信息系統風險的政策和程序，並對員工進行網絡安全培訓，以緩解持續和不斷髮展的網絡安全威脅。我們的網絡安全措施包括但不限於實施防火牆、防病毒保護、補丁、日誌監視器、例行備份、異地存儲、網絡審計和其他例行更新和修改。我們還定期監測和開發內部信息技術系統，以應對信息系統面臨的風險。儘管我們實施了這些和其他安全措施以及第三方供應商的安全措施，但我們的系統很容易受到計算機病毒、自然災害、未經授權的訪問以及其他不斷出現和發展的類似中斷和入侵的破壞。任何系統故障、事故或安全漏洞都可能導致我們的業務流程中斷、網絡降級和系統停機，並有可能被第三方利用我們的關鍵資產，如知識產權、專有業務信息以及與我們的客户、供應商和業務合作伙伴相關的數據。如果任何中斷、降級、停機或其他安全漏洞導致我們的數據或系統丟失或損壞，或導致機密信息的不當披露，可能會對我們和我們的客户造成不利影響，其中可能導致財務損失；我們無法代表我們的客户進行交易；違反適用的隱私和其他法律；監管罰款、處罰、訴訟、聲譽損害等。, 報銷或其他補償成本；和/或附加合規成本。我們還可能招致與網絡安全風險管理和補救相關的額外成本。我們不能保證我們或我們的服務提供商(如果適用)不會在未來遭受與網絡攻擊或其他信息安全漏洞相關的損失，也不能保證我們的保險覆蓋範圍足以支付此類事件造成的所有成本。不能保證我們降低此類襲擊風險的努力一定會成功。

新冠肺炎疫情可能會對我們的系統以及監控和應對針對Viavi的網絡威脅和攻擊的內部IT團隊成員的健康造成不利影響。特別是，在新冠肺炎疫情期間，互聯網正經歷着越來越多的網絡威脅，形式包括釣魚電子郵件、惡意軟件附件和似乎提供有關新冠肺炎信息的惡意網站。我們努力減輕網絡威脅增加和內部IT團隊成員流失可能帶來的任何潛在影響，併為員工提供增強的認識材料和培訓，更新業務連續性計劃，並對員工進行交叉培訓。

如果我們沒有足夠的所有權，或者如果我們不能保護我們擁有的那些權利，我們的業務將受到實質性的損害。我們的知識產權可能不足以保護我們的產品或產品路線圖。

我們尋求保護我們的產品和產品路線圖，部分是通過開發和/或獲得與這些產品相關的所有權，包括專利、商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新。我們為保護我們的知識產權而採取的措施可能不足以防止挪用，也不能確保其他國家不會開發有競爭力的技術或產品。其他公司可能正在研究或開發與我們的技術類似的其他技術。我們的任何待決申請或我們未來可能提交的申請可能不會授予專利，如果頒發了專利，所允許的權利要求可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或銷售與我們類似的產品。我們並不是在我們銷售或分銷產品的每個國家都擁有專利，因此其他國家可能能夠在我們沒有知識產權保護的國家提供相同的產品。此外，我們產品所在或可能開發、製造或銷售的一些地區(包括歐洲、亞太地區或拉丁美洲)的法律可能不會像美國法律那樣保護我們的產品和知識產權。

向我們頒發的任何專利都可能受到挑戰、無效或規避。此外，我們目前是來自學術機構、我們的競爭對手和其他方面的許多第三方技術、軟件和知識產權的所有運營部門的被許可人，並且需要向這些許可人支付使用這些技術、軟件和知識產權的許可費。除非我們能夠以商業上合理的條款獲得此類許可，否則其他公司持有的專利或其他知識產權可能會抑制我們的新產品開發，阻礙我們一些現有產品的銷售，大幅增加向客户提供這些產品的成本，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。過去，在第三方技術對我們的產品開發或生產是必要或有用的情況下，我們通常都可以獲得許可證。在未來，第三方技術的許可可能不會以商業上合理的條款(如果有的話)提供。

我們的產品可能會受到侵犯他人知識產權的指控。

專利侵權和侵犯其他知識產權的訴訟和指控在我們的行業裏經常發生。我們過去曾收到並預計將來會收到第三方的通知，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。在過去的幾年裏，第三方專利侵權索賠的數量和潛在嚴重性顯著增加，主要來自兩個不同的來源。首先，大型科技公司，包括我們的一些客户和競爭對手，正在尋求將他們的專利組合貨幣化，並發展了大型內部組織，這些組織已經與我們接洽，要求達成許可協議。其次，專利持有公司，即不生產或銷售產品的實體(通常被稱為“專利流氓”)，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。在我們的業務運營過程中，我們將繼續對這些索賠作出迴應。過去，這些糾紛的解決並沒有對我們的業務或財務狀況造成實質性的不利影響，但未來可能不會這樣。此外，無論索賠的是非曲直，對這些問題的訴訟或和解可能會給我們帶來鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的精力，無論我們是否成功。如果我們不成功，我們可能需要花費大量資源來開發非侵權技術或獲得訴訟標的技術的許可證。我們在此類開發中可能不會成功，或者此類許可證可能無法以我們可以接受的條款(如果有的話)提供。如果沒有這樣的許可證，我們可能被禁止未來銷售侵權產品，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。

這個在我們的產品以及我們的供應商、製造商和客户的產品中使用開源軟件，可能會使我們面臨額外的風險，並損害我們的知識產權地位。

我們使用和分發的某些軟件和/或固件(以及我們的供應商、製造商和客户的軟件)可能是、源自或包含“開源”軟件，即通常由其作者和/或其他第三方向公眾提供的軟件。此類開放源碼軟件通常是根據許可證提供的，這些許可證規定了在軟件或其衍生作品被分發或重新分發的情況下的義務。這些義務可能要求我們向公眾提供衍生作品的源代碼，和/或根據特定類型的許可許可此類衍生作品，而不是通常用於保護我們自己的軟件產品的許可形式。雖然我們相信我們已經遵守了各種適用於開源軟件的許可證所規定的義務，但如果法院裁定這些許可證不可執行，或者任何開源軟件的版權所有者在法庭上成功證明我們沒有遵守特定作品的許可證條款，我們可能會被要求向公眾發佈該作品的源代碼和/或停止分發該作品。此外，開放源碼許可證可能會偶爾修改。如果開放源碼軟件的未來版本在修訂後的許可證下可用，則此類許可證版本可能會對我們使用此類未來版本的能力產生不利影響。

我們面臨某些訴訟風險，這可能會損害我們的業務。

我們正在並可能受到在正常業務過程中或之外出現的各種法律程序和索賠的影響。複雜的法律程序的結果很難預測。此外，許多針對我們的投訴並沒有具體説明原告要求的賠償金額，因此，我們無法估計如果針對我們的訴訟得到解決，可能招致的損害賠償範圍。雖然我們無法估計這類訴訟可能造成的損害，但其中某些訴訟主張的索賠類型，如果對我們不利，可能會導致實質性的損害賠償。因此，一個或多個此類訴訟的不利結果或和解可能會對我們的財務狀況、流動性和經營結果產生實質性的不利影響。即使這些針對我們的訴訟得不到解決，與懸而未決的訴訟相關的不確定性和費用也可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和聲譽。訴訟費用高昂、耗時長，而且會擾亂正常的商業運營。為這些訴訟辯護的費用一直很高，而且將繼續代價高昂，而且可能不在我們的保單覆蓋範圍之內。對這些訴訟的辯護也可能導致繼續轉移注意力。

我們管理層的時間和注意力都不在業務運營上，這可能會損害我們的業務。有關訴訟的其他討論，請參閲本年度報告的Form 10-K中的“法律訴訟”部分。

我們可能會承擔環境責任，這可能會增加我們的費用並損害我們的經營業績。

我們必須遵守各種管理環境的聯邦、州和外國法律和法規，包括那些關於污染和保護人類健康和環境的法律和法規，以及最近那些限制電子產品中某些物質存在的法律和法規，以及要求這些產品的生產商對某些產品的收集、處理、回收和處置承擔經濟責任的法律和法規。這樣的法律和法規已經在我們運營的幾個司法管轄區獲得通過，往往很複雜，而且經常會發生變化。我們需要確保我們遵守頒佈的這些法律和法規，以及所有環境法律和法規，並根據需要或適當地確保我們的零部件供應商也遵守這些法律和法規。如果我們不遵守這些法律，我們可能會因這種不遵守而面臨制裁，我們的客户可能會拒絕購買我們的產品，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

一般而言，在遵守環保法規方面，我們已為清理受污染的物業(不論是我們擁有或經營的物業，或我們過去曾向其運送廢物的物業)，或為遵守這些環保法規，而已招致或將來可能招致的鉅額費用。此外，由於這種清理或合規義務，我們的運營和物流可能會受到幹擾。如果我們被發現違反了這些法律，我們可能會受到政府的罰款，並對此類違規行為造成的損害承擔賠償責任。如果我們為了遵守環境法律而不得不投入大量資本支出，或者如果我們因違反這些法律而遭受重大支出，我們的財務狀況或經營業績可能會受到實質性的不利影響。

損損商譽或其他資產賬面價值的增加可能會對我們的運營業績或淨值產生負面影響。

我們的資產負債表上記錄了大量長期資產。我們至少每年評估一次無形資產和商譽的減值，或者當事件或環境變化表明賬面價值可能無法收回時評估無形資產和商譽的減值。我們監控各種因素或指標，例如與預測現金流的不利差異、既定的商業計劃或需要進行減值測試的外部市場和行業固有的波動性。無形資產減值測試要求將資產或資產組的賬面價值與其估計的未貼現未來現金流進行比較。如果該資產或資產組的賬面價值被認為已減值，則就該資產或資產組的賬面價值超出其公允價值的金額計入減值費用。我們過去有過，將來可能會遇到商譽的減值費用。任何減值費用的金額可能很大，並可能對我們的財務狀況和收取費用期間的運營業績產生重大不利影響。此外，新冠肺炎疫情造成的經濟混亂也可能對某些長期資產、權益法投資和商譽的減值風險產生不利影響。有關商譽和長期資產減值測試的進一步討論，請參閲《管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析》中合併財務報表附註9和附註10以及《關鍵會計政策和估計》。

我們將繼續持續評估我們商譽和長期資產的賬面價值的可回收性，我們可能會產生大量減值費用，這將對我們的財務業績產生不利影響。不能保證未來此類審查的結果不會導致鉅額減值費用。減值評估本身涉及對預期未來現金流的假設以及市場狀況對該等假設的影響的判斷。未來的事件和不斷變化的市場狀況可能會影響我們對價格、成本、持有期或其他因素的假設，這些因素可能會導致我們對未來現金流的估計發生變化。儘管我們認為我們在減值測試中使用的假設是合理的，但我們的任何一個假設的重大改變都可能產生顯著不同的結果。如果在任何期間，我們的股票價格下跌到公司的公允價值(由我們的市值決定)低於我們的賬面價值的程度，這也可能意味着潛在的減值，我們可能需要在這段時間內記錄減值費用。

管理層換屆和留住人才會帶來不確定性，並可能損害我們的業務。

奧列格·海金(Oleg Khaykin)於2016年2月成為我們的總裁兼首席執行官，阿馬爾·馬利特拉(Amar Malentira)於2015年9月成為我們的首席財務官。馬利蒂拉先生最近宣佈辭職，以尋求2020年11月20日生效的新機會，公司任命了一名臨時首席財務官，同時開始正式尋找馬利蒂拉先生的繼任者。管理層變動可能會對我們的運營結果和客户關係產生不利影響，並可能使未來管理職位的招聘變得更加困難。此外，我們的總部設在舊金山灣區，在那裏和其他高支出地區擁有大量員工。如果我們無法吸引和留住合格的高管和員工，或無法成功整合任何新招聘的人員，我們可能無法實現我們的運營目標，這可能會對我們的財務業績和運營結果產生負面影響。

重組

我們繼續根據當前和預期的未來市場狀況重組和調整我們的成本基礎。與這些行動相關的重大風險可能會削弱我們實現預期成本降低的能力，或可能擾亂我們的業務，包括在美國以外高度監管的地點延遲實施預期的裁員，以及由於失去關鍵員工而未能實現運營目標。此外，我們能否在預期的時間內從這些行動中實現預期的成本節約和其他好處，取決於許多估計和假設。這些估計和假設會受到重大的經濟、競爭和其他不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。如果這些估計和假設是不正確的，如果我們遇到延誤，或者如果發生其他不可預見的事件，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。

我們面臨許多與我們的戰略交易相關的風險。

我們的戰略繼續包括定期收購和剝離業務和技術。這種性質的戰略交易涉及許多風險，包括以下風險：

•

最近新冠肺炎疫情的影響，以及我們業務或客户所在國家的任何其他不利公共衞生事態發展、流行病或其他流行病的影響，包括限制人員或貨物流動的地區隔離、勞動力供應或人員配備的減少、為保護員工(包括客户)而關閉的設施、全球供應鏈的中斷以及我們和我們的供應商及時或具有成本效益地交付材料和產品的能力、發貨、驗收或核實延遲，由此導致的整體金融市場的重大波動和混亂，以及影響客户支出的經濟不穩定。


•	內部控制程序和披露控制不充分，不符合2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404節的要求，或者目標公司或企業的程序和控制整合不力；


•	轉移管理層對企業正常日常運營的注意力；


•	在完成與正在進行的研發相關的項目時可能會遇到困難。


•	進入我們沒有經驗或經驗有限，而競爭對手的市場地位更強的市場遇到困難；


•	難以獲得或提供足夠的過渡服務，並準確預測提供這些服務所需的時間和成本；


•	收購可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格，或者無法實現預期的投資回報；


•	預期收益可能無法在時間框架內實現，也可能達不到預期的水平，甚至根本達不到；


•	我們可能無法確認或利用預期的增長、協同效應或成本節約；


•	淨收入不足以抵消與收購相關的增加的費用；


•	被收購公司關鍵員工的潛在流失；以及


•	很難預測收入和利潤率。

收購還可能導致我們：


•	發行普通股，這將稀釋我們目前股東的持股比例，並可能降低每股收益；


•	承擔債務，其中一些在收購時可能是未知的；


•	記錄將接受減值測試和潛在定期減值費用的商譽和不可攤銷無形資產；


•	招致額外的債務，為此類收購提供資金；


•	與某些無形資產有關的攤銷費用；


•	收購、承擔或成為與被收購企業或資產有關的訴訟對象。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。

第三項高級證券違約

沒有。

第294項礦山安全信息披露

沒有。

項目5.其他信息

沒有。

項目6.展品

以下文件作為本報告的證據提交：

以引用方式併入本文

歸檔

陳設

展品編號：

展品説明

形式

陳列品

提交日期

特此聲明

未歸檔

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)號規則對首席執行官的認證

31.2

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的第13a-14(A)和15d-14(A)號證券交易法規則對首席財務官的認證。

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。

32.2

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席財務官的認證。

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構

101.CAL

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101.DEF

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101.LAB

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101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

封面交互數據文件-(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。



截止日期：2020年11月10日	維亞維解決方案公司
	(註冊人)
	依據：	/s/阿馬爾·馬萊蒂拉
	姓名：	阿馬爾·馬利提拉
	標題：	執行副總裁兼首席財務官
		(獲正式授權的人員及首席財務及會計主任)