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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
按季度計算告一段落9/30/2020
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，美國將從歐洲過渡到日本。

委託文件編號：001-31566
普羅維登斯金融服務公司
(註冊人的確切姓名，詳見其約章) 
特拉華州
42-1547151
(法人團體或組織的州或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主識別號碼)
華盛頓大街239號澤西城新澤西07302
(主要行政辦事處地址)
(城市)(州)
(郵政編碼)
(732) 590-9200
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱
商品代號
符號
每間交易所的註冊名稱
普普通通
PFS
紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告；(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類備案要求。是  ý他説：“我不知道你的意思是什麼。”¨

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是  ý他説：“我不知道你的意思是什麼。”¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器☒
加速後的文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。回答是肯定的。☐他説：“我不知道你的意思是什麼。”ý
截至2020年11月6日，已發行股票83,209,293股，78,572,138註冊人普通股的流通股，每股面值0.01美元，包括第一儲蓄銀行董事遞延費用計劃持有的180,897股，否則根據美國公認會計原則不被視為流通股。
1


普羅維登斯金融服務公司
表格10-Q的索引
 
項目編號
頁碼
第一部分-財務信息
1
財務報表：
截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併財務狀況報表
3
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計)
4
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
5
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)
6
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
8
未經審計合併財務報表附註
10
2
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
45
3
關於市場風險的定量和定性披露
55
4
管制和程序
56
第二部分--其他信息
1
法律程序
57
1A.
危險因素
57
2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
57
3
高級證券違約
57
4
礦場安全資料披露
57
5
其他資料
57
6
陳列品
58
簽名
59



2

第一部分-財務信息
第一項財務報表。

普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併財務狀況報表
2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日
(千美元)
 
2020年9月30日2019年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$382,014 $131,555 
短期投資128,124 55,193 
現金和現金等價物合計510,138 186,748 
可供出售的債務證券，公允價值1,100,391 976,919 
持有至到期的債務證券，淨額(公允價值為#美元)467,693截至2020年9月30日(未經審計)和美元467,9662019年12月31日)
446,591 453,629 
股權證券，按公允價值計算869 825 
聯邦住房貸款銀行股票69,975 57,298 
貸款9,756,809 7,332,885 
信貸損失撥備減少106,314 55,525 
淨貸款9,650,495 7,277,360 
喪失抵押品贖回權的資產淨值4,720 2,715 
銀行房舍和設備，淨值72,909 55,210 
應計應收利息43,967 29,031 
無形資產467,128 437,019 
銀行人壽保險234,410 195,533 
其他資產269,729 136,291 
總資產$12,871,322 $9,808,578 
負債和股東權益
存款：
活期存款$7,104,322 $5,384,868 
儲蓄存款1,310,231 983,714 
10萬美元或以上的存單627,041 438,551 
其他定期存款517,647 295,476 
總存款9,559,241 7,102,609 
抵押貸款託管存款27,510 26,804 
借入資金1,413,029 1,125,146 
次級債券25,099 — 
其他負債244,874 140,179 
總負債11,269,753 8,394,738 
股東權益：
優先股，$0.01票面價值，50,000,000授權股份，未發行
— — 
普通股，$0.01票面價值，200,000,000授權股份，83,209,293已發行及已發行的股份78,481,159在2020年9月30日發行的股票和65,787,900截至2019年12月31日未償還
832 832 
額外實收資本960,863 1,007,303 
留存收益694,240 695,273 
累計其他綜合收入13,331 3,821 
庫存股(45,118)(268,504)
員工持股計劃持有的未分配普通股(22,579)(24,885)
遞延薪酬計劃獲得的普通股(4,666)(3,833)
遞延補償計劃4,666 3,833 
股東權益總額1,601,569 1,413,840 
總負債和股東權益$12,871,322 $9,808,578 
見未經審計的合併財務報表附註。
3

普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併損益表
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
利息收入：
房地產擔保貸款$58,897 $56,402 $162,635 $167,051 
商業貸款20,622 20,104 58,238 63,788 
消費貸款4,305 4,648 12,024 14,216 
可出售債務證券、股權證券和聯邦住房貸款銀行股票6,321 7,918 19,669 24,584 
持有至到期的債務證券2,836 3,075 8,661 9,408 
存款、出售的聯邦基金和其他短期投資472 879 1,932 2,038 
利息收入總額93,453 93,026 263,159 281,085 
利息支出：
存款7,400 11,730 26,000 33,940 
借入資金3,862 7,768 13,120 22,055 
次級債206 — 206 — 
利息支出總額11,468 19,498 39,326 55,995 
淨利息收入81,985 73,528 223,833 225,090 
信貸損失準備金6,400 500 32,017 10,200 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入75,585 73,028 191,816 214,890 
非利息收入：
收費5,736 7,634 17,179 20,617 
財富管理收入6,847 6,084 19,075 16,406 
保險代理收入1,711 — 1,711 — 
銀行人壽保險1,644 1,272 4,290 4,253 
證券交易淨收益— — 55 29 
其他收入4,688 3,057 9,672 4,764 
非利息收入總額20,626 18,047 51,982 46,069 
非利息支出：
薪酬和員工福利35,700 29,376 96,095 86,735 
入住費淨額6,993 6,413 19,362 19,629 
數據處理費用5,026 4,114 14,439 12,447 
FDIC保險1,185 — 1,953 1,167 
無形資產攤銷918 827 2,373 2,161 
廣告費和促銷費773 1,098 2,774 3,059 
表外信貸敞口的信貸損失(收益)費用(575)— 5,714 — 
其他運營費用9,763 7,910 26,447 22,650 
非利息支出總額59,783 49,738 169,157 147,848 
所得税前收入支出36,428 41,337 74,641 113,111 
所得税費用9,285 9,938 18,257 26,429 
淨收入$27,143 $31,399 $56,384 $86,682 
基本每股收益$0.37 $0.49 $0.84 $1.34 
加權平均基本流通股72,519,123 64,511,956 67,093,442 64,720,642 
稀釋後每股收益$0.37 $0.49 $0.84 $1.34 
加權平均稀釋流通股72,604,298 64,632,285 67,173,876 64,852,983 

見未經審計的合併財務報表附註。
4

普羅維登斯金融服務公司和子公司
綜合全面收益表
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
淨收入$27,143 $31,399 $56,384 $86,682 
其他綜合收入，税後淨額：
可供出售債務證券的未實現損益：
期內產生的未實現(虧損)淨收益(428)2,614 15,388 19,854 
淨收入中包含的收益的重新分類調整— — — — 
總計(428)2,614 15,388 19,854 
衍生品未實現收益(虧損)880 137 (6,117)(813)
與退休後債務相關的攤銷85 35 239 57 
其他綜合收益合計537 2,786 9,510 19,098 
綜合收益總額$27,680 $34,185 $65,894 $105,780 

見未經審計的合併財務報表附註。

5

普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併股東權益變動表
截至2019年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)
截至2019年9月30日的三個月
普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益特雷索里斯托克(TREASURYSTOCK)未分配的員工持股計劃股份延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃股東權益總額
2019年6月30日的餘額$832 $1,025,855 $666,415 $3,976 $(277,364)$(28,268)$(4,169)$4,169 $1,391,446 
淨收入— — 31,399 — — — — — 31,399 
其他綜合收益，扣除税後的淨額— — 2,786 — — — — 2,786 
支付的現金股利— — (15,274)— — — — — (15,274)
來自DDFP的分發— 38 — — — — 168 (168)38 
購買庫存股— — — — (15,817)— — — (15,817)
購買員工限售股，為法定預扣税款提供資金— — — (32)— — — (32)
股票發行股息再投資計劃— 116 — — 345 — — — 461 
股票期權行權— — — — — — — — — 
員工持股計劃的股份分配— 298 — — — 704 — — 1,002 
股票獎勵計劃(“SAP”)股票的分配— 1,778 — — — — — — 1,778 
股票期權的分配— 46 — — — — — — 46 
2019年9月30日的餘額$832 $1,028,131 $682,540 $6,762 $(292,868)$(27,564)$(4,001)$4,001 $1,397,833 


截至2019年9月30日的9個月
通信停靠站(COMMONSTOCK)附加
實收資本		RETAINEDEARNINGS累計其他綜合(虧損)收入特雷索里斯托克(TREASURYSTOCK)未分配
員工持股計劃股票		延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃共計
股東權益
2018年12月31日餘額$832 $1,021,533 $651,099 $(12,336)$(272,470)$(29,678)$(4,504)$4,504 $1,358,980 
淨收入— — 86,682 — — — — — 86,682 
其他綜合收益，扣除税後的淨額— — — 19,098 — — — — 19,098 
支付的現金股利— — (59,591)— — — — — (59,591)
採用會計準則更新的效果(“亞利桑那州立大學”)第2016-02號
— — 4,350 — — — — — 4,350 
來自DDFP的分發— 123 — — — — 503 (503)123 
購買庫存股— — — — (19,867)— — — (19,867)
購買員工限售股，為法定預扣税款提供資金— — — — (1,985)— — — (1,985)
股票發行股息再投資計劃— 545 — — 1,219 — — — 1,764 
股票期權行權— (96)— — 235 — — — 139 
員工持股計劃的股份分配— 1,007 — — — 2,114 — — 3,121 
SAP股份的分配— 4,884 — — — — — — 4,884 
股票期權的分配— 135 — — — — — — 135 
2019年9月30日的餘額$832 $1,028,131 $682,540 $6,762 $(292,868)$(27,564)$(4,001)$4,001 $1,397,833 
見未經審計的合併財務報表附註。





6


普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併股東權益變動表
截至2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(千美元)

截至2020年9月30日的三個月
普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益庫存股未分配的員工持股計劃股份延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃股東權益總額
2020年6月30日的餘額832 1,009,978 685,509 12,794 (275,359)(23,347)(3,498)3,498 1,410,407 
淨收入— — 27,143 — — — — — 27,143 
其他綜合收益，扣除税後的淨額— — — 537 — — — — 537 
支付的現金股利— — (18,412)— — — — — (18,412)
領養的效果ASU編號2016-13(“CECL”)
— — — — — — — — — 
獲得遞延補償計劃— — — — — — (1,336)1,336 — 
來自DDFP的分發— 16 — — — — 168 (168)16 
購買庫存股— — — — (961)— — — (961)
購買員工限售股，為法定預扣税款提供資金— — — — (13)— — — (13)
股票發行股息再投資計劃— — — — — — — — — 
股票期權行權— — — — — — — — — 
員工持股計劃的股份分配— (163)— — — 768 — — 605 
SAP股份的分配— 1,371 — — — — — — 1,371 
因收購而發行的庫存股— (50,387)— — 231,215 — — — 180,828 
股票期權的分配— 48 — — — — — — 48 
2020年9月30日的餘額$832 $960,863 $694,240 $13,331 $(45,118)$(22,579)$(4,666)$4,666 $1,601,569 

截至2020年9月30日的9個月
通信停靠站(COMMONSTOCK)附加
已繳費
資本		留存收益累積
其他
全面
收入		財政部
股票		未分配
員工持股計劃
股份		延期補償計劃獲得的普通股遞延補償計劃股東權益總額
2019年12月31日的餘額$832 $1,007,303 $695,273 $3,821 $(268,504)$(24,885)$(3,833)$3,833 $1,413,840 
淨收入— — 56,384 — — — — — 56,384 
其他綜合收益，扣除税後的淨額— — — 9,510 — — — — 9,510 
支付的現金股利— — (49,106)— — — — — (49,106)
領養的效果ASU編號2016-13(“CECL”)
— — (8,311)— — — — — (8,311)
收購董事退休計劃— — — — — — (1,336)1,336 — 
來自DDFP的分發— 68 — — — — 503 (503)68 
購買庫存股— — — — (7,256)— — — (7,256)
購買員工限售股，為法定預扣税款提供資金— — — — (974)— — — (974)
股票發行股息再投資計劃— 50 — — 401 — — — 451 
股票期權行權— — — — — — — — — 
員工持股計劃的股份分配— (179)— — — 2,306 — — 2,127 
SAP股份的分配— 3,866 — — — — — — 3,866 
因收購而發行的庫存股— (50,387)— — 231,215 — — — 180,828 
股票期權的分配— 142 — — — — — — 142 
2020年9月30日的餘額$832 $960,863 $694,240 $13,331 $(45,118)$(22,579)$(4,666)$4,666 $1,601,569 
見未經審計的合併財務報表附註。
7

普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併現金流量表
截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月(未經審計)
(千美元)
 
截至9月30日的9個月，
20202019
來自經營活動的現金流：
淨收入$56,384 $86,682 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
無形資產的折舊和攤銷7,799 7,962 
貸款和證券信貸損失準備金32,017 10,200 
表外信貸風險計提信貸損失準備金5,714 — 
遞延税金優惠(7,531)(112)
經營性租賃使用權資產攤銷6,565 6,303 
銀行自營壽險收入(4,290)(4,253)
證券溢價和折價淨攤銷6,881 5,619 
遞延貸款淨費用的增加(6,079)(3,872)
購入貸款保費攤銷淨額779 584 
來自銷售的貸款淨增加(13,559)(14,414)
出售用於出售的貸款所得款項14,347 15,235 
出售和償還喪失抵押品贖回權資產的收益3,491 1,063 
員工持股計劃費用2,127 3,121 
股票獎勵股份的分配3,866 4,884 
股票期權的分配142 135 
出售貸款的淨收益(788)(821)
證券交易淨收益(55)(29)
出售房舍和設備的淨收益(806)— 
出售喪失抵押品贖回權資產的淨收益(859)(182)
應計應收利息減少5,989 2,384 
其他資產增加(145,561)(50,146)
其他負債增加78,047 38,291 
經營活動提供的淨現金44,620 108,634 
投資活動的現金流量：
持有至到期債務證券的到期日、催繳和償付所得收益49,422 30,789 
購買持有至到期的債務證券(31,686)(15,976)
出售證券所得收益13,905 — 
可供出售債務證券的到期日和償付所得247,660 151,632 
購買可供出售的債務證券(137,879)(116,972)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益88,909 125,894 
購買聯邦住房貸款銀行股票(90,370)(125,802)
收到的現金，扣除為收購而支付的現金對價78,089 (15,022)
博利索賠收到的福利6,527 1,891 
貸款淨增量(668,612)(13,967)
出售房舍和設備所得收益806 — 
購置房舍和設備(6,977)(2,796)
投資活動提供的淨現金(用於)(450,206)19,671 
籌資活動的現金流量：
存款淨增量698,854 131,249 
抵押貸款託管存款增加706 404 
支付給股東的現金股利(49,106)(59,591)
8

截至9月30日的9個月，
20202019
股票發行股息再投資計劃451 1,764 
購買庫存股(7,256)(19,867)
購買員工限售股，為法定預扣税款提供資金(974)(1,985)
行使的股票期權— 139 
長期借款收益1,810,999 1,009,000 
償還長期借款(1,649,915)(891,955)
短期借款淨減少(74,783)(179,264)
融資活動提供(用於)的現金淨額728,976 (10,106)
現金及現金等價物淨增加情況323,390 118,199 
期初現金及現金等價物186,748 142,661 
期末現金和現金等價物$510,138 $260,860 
期內支付的現金：
存款和借款利息$37,506 $55,474 
所得税$22,534 $21,137 
非現金投資活動：
經營性租賃使用權資產的初步確認$— $44,946 
經營租賃負債的初步確認$— $46,050 
將應收貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產$2,516 $850 
收購：
按公允價值收購的非現金資產：
投資證券$255,242 — 
貸款，淨額1,752,529 — 
銀行人壽保險37,237 — 
商譽和其他無形資產32,404 21,562 
銀行房舍和設備16,620 — 
其他資產19,786 71 
按公允價值收購的非現金資產總額$2,113,818 $21,633 
承擔的負債
存款$1,757,777 $— 
借款和次級債務226,656 — 
其他負債26,648 — 
承擔的總負債$2,011,081 $— 
為收購而發行的普通股$180,828 $— 
見未經審計的合併財務報表附註。
9

普羅維登斯金融服務公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
注1。重要會計政策摘要
A. 財務報表列報基礎
隨附的未經審計的綜合財務報表包括普羅維登特金融服務公司及其全資子公司普羅維登特銀行(“銀行”，以及普羅維登斯金融服務公司，“本公司”)的賬目。
在編制中期未經審核綜合財務報表時，管理層須作出影響截至綜合財務狀況表和綜合損益表日期報告的資產和負債額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。信貸損失撥備和遞延税項資產估值是特別容易受到短期變化影響的重大估計。
中期未經審核綜合財務報表反映所有正常和經常性調整，管理層認為這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況和經營業績是必要的。這些中期財務報表包括於2020年7月31日從SB One收購的資產和負債，幷包括截至2020年9月30日的三個月和九個月與收購SB One相關的兩個月的運營業績。截至2020年9月30日的3個月和9個月的運營結果不一定代表2020年全年可能預期的運營結果。
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定予以精簡或省略。
這些未經審計的合併財務報表應與2019年12月31日提交給股東的10-K表格年度報告一併閲讀。
B.每股收益
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋後每股收益計算的分子和分母的對賬(以千美元為單位，但每股金額除外)：
截至9月30日的三個月，
20202019
網
收入		加權
平均值
普普通通
股份
出類拔萃		人均
分享
金額		網
收入		加權
平均值
普普通通
股份
出類拔萃		人均
分享
金額
淨收入$27,143 $31,399 
基本每股收益：
普通股股東可獲得的收入$27,143 72,519,123 $0.37 $31,399 64,511,956 $0.49 
稀釋股份85,175 120,329 
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的收入$27,143 72,604,298 $0.37 $31,399 64,632,285 $0.49 

10

截至9月30日的9個月，
20202019
網
收入		加權
平均值
普普通通
股份
出類拔萃		人均
分享
金額		網
收入		加權
平均值
未償還普通股		人均
分享
金額
淨收入$56,384 $86,682 
基本每股收益：
普通股股東可獲得的收入$56,384 67,093,442 $0.84 $86,682 64,720,642 $1.34 
稀釋股份80,434 132,341 
稀釋後每股收益：
普通股股東可獲得的收入$56,384 67,173,876 $0.84 $86,682 64,852,983 $1.34 
2020年和2019年9月30日的反稀釋股票期權和獎勵，總計1.1百萬股和678,583股票分別被排除在每股收益的計算之外。
C.應收貸款和信貸損失撥備
2020年1月1日，公司採用了美國會計準則2016-13年度的“金融工具信用損失計量”，用被稱為當前預期信用損失(“CECL”)的預期損失方法取代了已發生損失的方法。公司對所有以攤銷成本和表外信用風險計量的金融資產使用了修改後的追溯方法。2020年1月1日以後的報告期的業績在CECL項下列報，而上期金額繼續按照以前適用的GAAP報告。有關CECL影響的進一步信息。附註3“投資證券”，附註4“應收貸款及信貸損失撥備”，以及附註8“表外信貸風險的信貸損失撥備”。
注2。業務合併
SB One Bancorp收購
2020年7月31日，公司完成對SB One Bancorp(“SB One”)的收購。2.2020億美元至總資產，美元1.7720億美元，貸款總額和美元1.7610億美元，並補充説18位於新澤西州和紐約的全方位服務銀行辦事處。該公司預計將在2020年第四季度關閉被收購的三個銀行辦事處。作為收購的一部分，SB One保險代理公司的加入使該公司能夠擴大其向客户提供的產品，包括一系列商業和個人保險產品。
根據合併協議，每股外購某人一股普通股。1.357公司普通股的股份。公司發行了12.8在收購SB One時，從庫存股中拿出1.2億股普通股，外加現金代替零股。收購SB One支付的總代價是$180.82000萬。就收購事項而言，SB One的全資附屬公司SB One Bank與本公司的全資附屬公司普惠銀行合併，併入本公司的全資附屬公司普惠銀行。
本次收購按照會計收購法核算。在這種會計方法下，收購價格已根據收購資產和承擔的資產的估計公允價值(扣除税後)分配給各自的資產和負債。支付的對價超出所購淨資產的估計公允價值共計2240萬美元，並記為商譽。
下表彙總了在收購之日從SB One獲得的資產和承擔的負債的估計公允價值，扣除支付的現金對價(以千為單位)：

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2020年7月31日
收購資產：
現金和現金等價物，淨額$78,089 
可供出售的債務證券231,645 
持有至到期的債務證券12,381 
聯邦住房貸款銀行股票11,216 
貸款1,766,115 
PCD貸款信貸損失撥備(13,586)
貸款，淨額1,752,529 
銀行人壽保險37,237 
銀行房舍和設備16,620 
應計應收利息8,947 
商譽22,439 
其他無形資產9,965 
喪失抵押品贖回權的資產淨值2,441 
其他資產12,199 
收購的總資產$2,195,708 
承擔的債務：
存款1,757,777 
借入資金201,582 
次級債券25,074 
其他負債30,447 
承擔的總負債$2,014,880 
獲得的淨資產$180,828 
商譽的計算可能在收購之日起最多一年內發生變化，因為可以獲得與截止日期估計和不確定性相關的更多信息。隨着公司完成對收購資產和負債的審查，可能需要對記錄的賬面價值進行某些調整。
承擔資產和承擔負債的公允價值計量
確定SB One收購中收購的資產和承擔的負債的公允價值的方法如下：
可供出售的證券
可供出售的債務證券(主要由美國政府機構抵押貸款支持證券和SB One資產負債表上的美國政府機構和市政債券組成)的估計公允價值是根據多家獨立證券經紀商提供的公開市場定價確認的。管理層審查了用於為證券定價的公開市場報價，投資沒有記錄公允價值調整。
持有至到期的債務證券
持有至到期債務證券(主要由市政債券組成)的估計公允價值是根據多家獨立證券經紀商提供的公開市場定價確定的。管理層審查了用於為證券定價的公開市場報價。公允價值溢價$133,000都記錄在投資上了。
貸款
於SB One收購中取得的貸款按公允價值入賬，並無有關貸款及租賃損失的結轉撥備。從SB One購入的貸款的公允價值採用基於剩餘期限和重新定價條款的貼現現金流量法進行估計。現金流根據預期虧損和提前還款進行了調整。預計現金
12

然後根據以下因素將流量貼現至現值：考慮到貸款類型、流動性風險、貸款到期日、服務成本和要求的資本回報率，現金流量的相對風險；每月本金和利息現金流量貼現至現值，然後相加，得出貸款的計算價值。收購應收貸款的公允價值按毛攤銷成本基準為#美元。1.7715億美元。
對於自發放以來未發現信用質量顯著惡化的貸款，本公司編制了利率貸款公允價值和信用公允價值調整。貸款根據相似的特徵進行分組，如貸款類型、固定或可調整利率、支付類型、指數利率和上限/下限以及非應計狀態。這些貸款在子集合級別進行估值，並根據貸款類型在彙總級別集合。類似貸款的市場利率是從各種內部和外部數據來源獲得的，並由管理層審查其合理性。這些市場利率的平均值被用作市場參與者將利用的公允價值利率。採用現值法計算利率公允價值溢價#美元。10.62000萬。
所獲得的貸款自發放以來信用質量惡化幅度極小的貸款被視為購買信用惡化(“PCD”)貸款。該公司根據以下任何一項(但不限於)對收購貸款的信用質量惡化進行評估：(1)非應計狀態；(2)問題債務重組指定；(3)特別提及、不達標或可疑的風險評級；(4)觀察信用；以及(5)拖欠狀態，包括在收購日當前但以前拖欠的貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個人PCD貸款的預期信貸損失進行估計。
此外，對於PCD貸款，根據ASC 326-20，使用管理層對貸款剩餘壽命內預計損失的最佳估計，計算了信貸損失準備金。這是根據公司對每個PCD貸款池未來現金流的預期，考慮到新冠肺炎疫情的影響以及相關的財政和監管幹預措施的前景和預測，被認為無法收回的貸款餘額部分。預期終身損失是根據在世行、SB One和同業銀行觀察到的歷史損失計算出來的。A$13.6PCD貸款記錄了100萬英鎊的信貸損失撥備。與PCD貸款相關的利率公允價值調整將實質上被確認為按水平收益率攤銷或直線法在貸款預期壽命內的利息收入。
下表説明瞭對攤銷成本基礎進行的公允價值調整，以顯示所獲得貸款的公允價值(以千計)：
2020年7月31日的毛攤銷成本基礎$1,784,945 
所有貸款的利率公允價值調整2,567 
非PCD貸款的信用公允價值調整(21,397)
PCD貸款信貸損失撥備(13,586)
收購貸款在2020年7月31日的公允價值$1,752,529 
下表彙總了截至截止日期在SB One收購中根據ASC 310-26入賬的PCD貸款(單位：千)：
2020年7月31日的毛攤銷成本基礎$315,784 
預期現金流的利息部分(可累加差額)(7,988)
PCD貸款信貸損失撥備(13,586)
PCD淨貸款$294,210 
銀行房舍和設備
該公司從SB One收購了18家分支機構，其中8家是自有物業。該公司預計將在2020年第四季度關閉被收購的三個銀行辦事處。某人房產的公允價值是根據房產所在市場的持牌估價師進行的獨立第三方評估確定的。
核心存款無形和客户關係無形
核心無形存款的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，貼現率與市場參與者相稱。為了計算現金流，存款賬户服務成本(扣除存款手續費收入)和存款利息支出與通過國家中介CD提供利率獲得的替代資金來源的成本進行了比較。預計現金流是根據預計存款流失率計算得出的。
13

客户關係無形資產的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，該現金流量分析使用的是未來現金流入(即來自現有客户和客户關係的收入)相對於收購客户羣使用年限產生的相關現金流出(即運營成本)的超額金額。這些現金流使用特定於資產的風險調整貼現率貼現至現值。預計現金流是根據預計的客户收入保留率計算得出的。
核心無形存款總額為#美元。3.21000萬美元，並將在其估計的使用壽命內進行攤銷，預計使用壽命約為10以美元加權存款徑流量為基礎的年化年份。保險公司的客户關係無形總額為$6.81000萬美元，並將在其估計的使用壽命內進行攤銷，預計使用壽命約為13按年率計算的客户收入流失率。商譽將每年進行減值評估。商譽不能在納税時扣除。
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)
某人的BOLI現金退還價值為$37.21000萬美元，沒有公允價值調整。
定期存款
定期存款的公允價值調整是指使用類似期限定期存款的現行市場利率，從定期存款合同償還的價值中折讓。大約$的定期存款折扣4.3100萬美元將在存款的合同期限內按水平收益率攤銷法攤銷為收入。
借款
紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)墊款的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，貼現率與截至2020年7月31日的FHLBNY利率相當。預付款的現金流是根據每筆預付款的固定費率的預定付款進行預測的。
附屬債券
於估值日期，SB One有一項未償還信託優先股及一項次級債券發行，總結餘為$27.51000萬美元。信託優先債券和次級債券發行的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，貼現率與可比債券的收益率和條款相稱。現金流是通過信託優先發行的剩餘合同期限並根據次級債券發行的贖回日期預測的。
合併相關費用
合併相關費用在合併損益表的其他營業費用中記錄，總額為#美元。2.0及$3.1截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元，主要包括諮詢和法律費用。
收購Tirschwell&Loewy，Inc.
2019年4月1日，Beacon Trust Company(“Beacon”)完成了對總部位於紐約市的獨立註冊投資顧問公司Tirschwell&Loewy，Inc.(“T&L”)某些資產的收購。Beacon是普羅維登斯銀行的全資子公司。此次收購將公司的財富管理業務擴大了#美元。822.4在收購時管理的資產達百萬美元。
本次收購按照會計收購法核算。該公司記錄的商譽為#美元。8.2百萬美元，無形的客户關係12.6百萬美元和$800,000與收購相關的其他可識別無形資產。此外，該公司按公允價值記錄了一項或有對價負債#美元。6.6百萬或有對價安排要求公司向T&L以前的利益相關者支付額外的現金對價。三-如果達到了某些財務和業務保留目標，則在收購結束日期後的一年內。收購協議將額外支付的總金額限制在最高#美元。11.0百萬美元，將根據未來的實際結果確定。此次收購的總成本為$21.6百萬美元，其中包括現金對價#美元15.0百萬美元和或有代價，公允價值為$6.6百萬在這筆交易中獲得的有形資產只是象徵性的。此次收購沒有承擔任何債務。交易中記錄的商譽可在納税時扣除。
在2019年第四季度，該公司確認了一美元2.8或有對價負債的估計公允價值增加100萬美元。雖然在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，由於經濟狀況惡化和資產估值下降，被收購業務的業績受到了不利影響，但
14

新冠肺炎大流行，資產估值在2020年第三季度有所改善，管理層尚未發現由於客户基礎下降而管理的資產減少。因此，美元9.4或有負債的公允價值從2019年12月31日起在2020年9月30日保持不變，未來最大潛在付款總額為美元。11.02000萬。
注3。投資證券
截至2020年9月30日，該公司擁有1.1010億美元和446.6可供出售的債務證券和持有至到期的債務證券分別為100萬美元。許多因素，包括某些證券的二級市場缺乏流動性、定價信息的變化、監管行動、商業環境的變化或競爭市場的任何變化都可能對公司的投資組合產生不利影響。截至2020年9月30日，可供出售並持有至到期的未實現虧損債務證券的總數為68，與852019年12月31日。
2020年1月1日，公司採用CECL法，以預期損失法取代已發生損失法。該公司沒有記錄可供出售的債務證券的信用損失準備金，因為這一投資組合主要由美國政府明示或默示支持的債務證券組成，信用風險被認為是無關緊要的。未來的影響將取決於證券組合的組成、特徵和信用質量，以及未來報告期的經濟狀況。該公司記錄了一美元70,000增加持有至到期債務證券的信貸損失撥備，並進行相應的累積效應調整，使留存收益減少#美元。52,000，扣除所得税後的淨額。(有關更多詳細信息，請參閲下表採用CECL。)
管理措施預計持有至到期債務證券的信用損失按證券類型分類。管理層將持有至到期的債務證券組合分為以下證券類型：
•代理義務；
•抵押貸款支持證券；
•州和市政義務；以及
•公司義務。

該公司持有的所有代理義務都是由美國政府實體和機構發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，獲得主要評級機構的高度評級，且有很長一段沒有信用損失的歷史。截至2020年9月30日，大多數州和市政債券以及公司債券的評級不低於評級機構的A級，該公司有一隻證券被穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service)評為BBB級。
對於在2020年1月1日之前已確認非臨時性減值的債務證券，該公司採用了CECL的前瞻性過渡方法。因此，攤銷成本基礎在CECL生效日期前後保持不變。
可供出售的債務證券
下表列出了2020年9月30日和2019年12月31日的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和可供出售債務證券的公允價值(單位：千)：
2020年9月30日
攤銷
成本		毛
未實現
利得		毛
未實現
損失		公平
價值
機關義務$1,081 4 (1)1,084 
抵押貸款支持證券903,628 31,407 (864)934,171 
資產支持證券53,018 877 (27)53,868 
州和市政義務69,931 918 (331)70,518 
公司義務40,216 589 (55)40,750 
$1,067,874 33,795 (1,278)1,100,391 

15

2019年12月31日
攤銷
成本		毛
未實現
利得		毛
未實現
損失		公平
價值
抵押貸款支持證券$936,196 12,367 (1,133)947,430 
州和市政義務3,907 172 — 4,079 
公司義務25,032 393 (15)25,410 
$965,135 12,932 (1,148)976,919 
按合同到期日計算，2020年9月30日可供出售的債務證券的攤餘成本和公允價值如下(以千為單位)。由於發行人的預付款或提前贖回特權，預期到期日可能與合同到期日不同。
2020年9月30日
攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$— — 
在一年到五年後到期5,679 5,792 
在五年到十年後到期38,089 38,737 
十年後到期66,379 66,739 
$110,147 111,268 
定期支付本金總額為$的投資957.7百萬美元(按攤銷成本計算)和$989.1由於本金預付，按公允價值計算的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，可供出售的債務證券組合中證券的贖回收益總計為1美元。13.9百萬美元，沒有確認任何收益或損失。
下表列出了2020年9月30日和2019年12月31日未實現虧損狀況下可供出售的債務證券的公允價值和未實現虧損總額(單位：千)：
2020年9月30日
不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失
機關義務$478 (1)— — 478 (1)
抵押貸款支持證券84,276 (835)8,489 (29)92,765 (864)
資產支持證券7,624 (27)— — 7,624 (27)
州和市政義務34,033 (331)— — 34,033 (331)
公司義務6,938 (11)1,981 (44)8,919 (55)
$133,349 (1,205)10,470 (73)143,819 (1,278)

2019年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值
*葛羅斯
未實現
損失
公平
價值
毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失
抵押貸款支持證券$136,270 (629)46,819 (504)183,089 (1,133)
公司義務2,013 (15)— — 2,013 (15)
$138,283 (644)46,819 (504)185,102 (1,148)
截至2020年9月30日，處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券總數為55，與502019年12月31日。截至2020年9月30日，未實現虧損頭寸的證券數量增加，是由於收購SB One帶來的可供出售的債務證券。在2020年9月30日，有一私人標籤抵押貸款支持證券(MBS)處於未實現虧損狀態，攤銷成本為$17,000以及未實現虧損#美元2,000.
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持有至到期的債務證券
下表列出了2020年9月30日和2019年12月31日的攤餘成本、未實現收益總額、未實現損失總額、信貸損失撥備和持有至到期債務證券的估計公允價值(單位：千)：
2020年9月30日
攤銷
成本		毛
未實現
利得		毛
未實現
損失		信貸損失撥備公平
價值
機關義務$9,100 4 (16)— 9,088 
抵押貸款支持證券75 2 — — 77 
州和市政義務428,532 21,018 (35)(67)449,448 
公司義務8,960 133 (4)(9)9,080 
$446,667 21,157 (55)(76)467,693 
截至2020年9月30日，扣除信貸損失撥備後的攤銷成本總額為#美元。446.6百萬
2019年12月31日
攤銷
成本		毛
未實現
利得		毛
未實現
損失		信貸損失撥備公平
價值
機關義務$6,599 11 (9)— 6,601 
抵押貸款支持證券118 4 — — 122 
州和市政義務437,074 14,394 (115)— 451,353 
公司義務9,838 58 (6)— 9,890 
$453,629 14,467 (130)— 467,966 
本公司一般以長期投資為目的購買證券，攤銷成本與公允價值之間的差額可能在投資期內波動。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的3個月和9個月裏，從持有到到期的債務證券組合沒有出售證券。截至2020年9月30日的三個月和九個月，持有至到期債務證券組合中證券的贖回收益總計為美元。13.7百萬美元和$39.5分別為百萬美元。至於這些證券贖回，在截至2020年9月30日的三個月裏，有不是的毛利和不是的總損失。在截至2020年9月30日的9個月中，毛利為美元55,000和不是的總損失。截至2019年9月30日的三個月和九個月，贖回持有至到期債務證券組合中證券的收益總計為$14.4百萬美元和$26.6分別為百萬美元。至於這些證券的贖回，有不是的毛利和不是的截至2019年9月30日的三個月和九個月的總虧損。
截至2020年9月30日，按合同到期日計算，持有至到期債務證券組合中投資證券的攤餘成本和公允價值如下(以千計)。由於發行人的預付款或提前贖回特權，預期到期日可能與合同到期日不同。
2020年9月30日
攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$22,685 22,792 
在一年到五年後到期130,032 134,202 
在五年到十年後到期221,305 234,041 
十年後到期72,569 76,658 
$446,591 467,693 
抵押貸款支持證券，總額為$75,000按攤餘成本和$77,000按公允價值計算，由於本金預付，其預期壽命可能短於合同到期日，因此不包括在上表中。此外，信貸損失撥備總額為#美元。76,000不在上表中。
17

下表説明瞭2020年1月1日採用CECL對持有至到期債務證券的影響(以千為單位)：
2020年1月1日
根據CECL報告在CECL之前採用CECL的影響
持有至到期的債務證券
公司證券信貸損失準備$6 — 6 
市政債券信貸損失撥備64 — 64 
持有至到期債務證券的信貸損失撥備$70 — 70 
下表列出了持有至到期的債務證券在2020年9月30日和2019年12月31日的未實現虧損頭寸的公允價值和未實現虧損總額(單位：千)：
2020年9月30日未實現虧損
不到12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失
機關義務$3,985 (16)— — 3,985 (16)
州和市政義務3,552 (18)406 (17)3,958 (35)
公司義務1,577 (4)— — 1,577 (4)
$9,114 (38)406 (17)9,520 (55)

2019年12月31日未實現虧損
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失		公平
價值		毛
未實現
損失
機關義務$3,601 (9)— — 3,601 (9)
州和市政義務7,675 (42)2,093 (73)9,768 (115)
公司義務3,254 (6)— — 3,254 (6)
$14,530 (57)2,093 (73)16,623 (130)
截至2020年9月30日，持有至到期的未實現虧損債務證券的總數為13，與352019年12月31日。截至2020年9月30日，未實現虧損頭寸的證券數量減少，原因是當前市場利率低於2019年12月31日的現行市場利率。











18

信用質量指標。下表按信用評級提供了截至2020年9月30日持有至到期債務證券的攤銷成本(單位：千)：
2020年9月30日
總投資組合AAA級AA型A血腦屏障未定級總計
機關義務$9,100 — — — — 9,100 
抵押貸款支持證券75 — — — — 75 
州和市政義務50,128 313,053 54,217 1,115 10,019 428,532 
公司義務— 2,719 5,816 400 25 8,960 
$59,303 315,772 60,033 1,515 10,044 446,667 
2019年12月31日
總投資組合AAA級AA型A血腦屏障未定級總計
機關義務$6,599 — — — — 6,599 
抵押貸款支持證券118 — — — — 118 
州和市政義務49,316 330,322 56,317 1,119 — 437,074 
公司義務— 3,128 6,335 350 25 9,838 
$56,033 333,450 62,652 1,469 25 453,629 
信用質量指標是提供有關債務證券相對信用風險的信息的指標。截至2020年9月30日，持有至到期的債務證券組合包括13%被評為AAA級71%被評為AA級13評級為A及以下的百分比2%低於A評級或未被穆迪投資者服務公司或標準普爾評級。未明確評級的證券在可能的情況下被歸類為證券發行人的信用評級。
截至2020年9月30日，持有至到期債務證券的信貸損失撥備為1美元。76,000，從1美元增加到1美元。70,0002020年1月1日，公司採用CECL。
注4.應收貸款和信貸損失撥備
2020年1月1日，公司採用CECL法，以預期損失法取代已發生損失法。由於採用了新的標準，該公司記錄了#美元。7.9貸款信貸損失準備增加100萬美元，並進行相應的累積效應調整，使留存收益減少美元。5.92000萬，扣除所得税後的淨額。(有關更多詳細信息，請參閲下表採用CECL。)
2020年9月30日和2019年12月31日的應收貸款彙總如下(單位：千)：
2020年9月30日2019年12月31日
按揭貸款：
住宅$1,320,222 1,077,689 
商品化3,750,639 2,578,393 
多家庭1,544,924 1,225,551 
施工462,161 429,812 
按揭貸款總額7,077,946 5,311,445 
商業貸款
商户佔用934,104 853,269 
商業非業主自住906,355 732,277 
其他商業貸款449,737 49,213 
商業貸款總額2,290,196 1,634,759 
消費貸款406,451 391,360 
總貸款總額9,774,593 7,337,564 
CECL之前的PCI貸款— 746 
購入貸款的保費1,514 2,474 
不勞而獲的折扣(26)(26)
遞延費用淨額(19,272)(7,873)
貸款總額$9,756,809 7,332,885 
19

下表彙總了按投資組合細分和貸款類別分列的應收貸款賬齡(單位：千)。2020年9月30日的餘額包括PCD貸款，而2019年12月31日的餘額不包括PCI貸款(根據ASC 310，在2020年1月1日採用ASU 2016-13之前)：
2020年9月30日
30-59天60-89天非應計項目錄下來
投資
>90天
應計		過去合計
到期		電流貸款總額
應收賬款		無相關津貼的非權責發生制貸款
按揭貸款：
住宅$8,719 7,215 9,424 — 25,358 1,294,864 1,320,222 1,491 
商品化3,914 4,629 16,568 — 25,111 3,725,528 3,750,639 4,134 
多家庭— 488 — — 488 1,544,436 1,544,924 — 
施工7,396 918 151 — 8,465 453,696 462,161 — 
按揭貸款總額20,029 13,250 26,143 — 59,422 7,018,524 7,077,946 5,625 
商業貸款5,575 949 21,269 — 27,793 2,262,403 2,290,196 6,060 
消費貸款745 862 1,541 — 3,148 403,303 406,451 9 
總貸款總額$26,349 15,061 48,953 — 90,363 9,684,230 9,774,593 11,694 

2019年12月31日
30-59天60-89天非應計項目錄下來
投資
>90天
應計		過去合計
到期		電流應收貸款總額無相關津貼的非權責發生制貸款
按揭貸款：
住宅$5,905 2,579 8,543 — 17,027 1,060,662 1,077,689 2,989 
商品化— — 5,270 — 5,270 2,573,123 2,578,393 — 
多家庭— — — — — 1,225,551 1,225,551 — 
施工— — — — — 429,812 429,812 — 
按揭貸款總額5,905 2,579 13,813 — 22,297 5,289,148 5,311,445 2,989 
商業貸款2,383 95 25,160 — 27,638 1,607,121 1,634,759 3,238 
消費貸款1,276 337 1,221 — 2,834 388,526 391,360 569 
總貸款總額$9,564 3,011 40,194 — 52,769 7,284,795 7,337,564 6,796 

應收貸款包括因借款人財務狀況惡化而停止計提利息收入的貸款。這些非應計貸款的本金為#美元。49.0百萬美元和$40.22020年9月30日和2019年12月31日分別為100萬。包括在非權責發生制貸款中的是#美元。4.9百萬美元和$13.1截至2020年9月30日和2019年12月31日，逾期不到90天的貸款分別為100萬筆。有不是的貸款逾期90天或更長時間，在2020年9月30日或2019年12月31日仍應計利息。

管理層已選擇計量應計利息應收賬款的信貸損失撥備，具體涉及因新冠肺炎事件而延期的任何貸款。一般來説，應計利息是在貸款從應計項目轉為非應計項目的當季通過轉回利息收入來註銷的。
公司將減值貸款定義為大於#美元的非同質貸款。1.0根據目前的信息，世行預計不會收回貸款協議合同條款規定的所有到期款項。不良貸款還包括所有修改為問題債務重組(TDR)的貸款。在TDR中修改的抵押品依賴型減值貸款的撥備是根據按貸款的有效利率貼現的預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價格或抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來計量的。該公司在分析抵押品依賴貸款時，使用第三方評估來確定標的抵押品的公允價值。第三方評估通常在貸款被指定為抵押品依賴型貸款後立即訂購，並每年更新，如果需要，也可以更頻繁地更新。
當債務人遇到財務困難時，金融資產被認為是依賴抵押品的，預計將通過出售或經營抵押品提供相當大的還款。對於被認為依賴抵押品的所有類別的貸款，本公司根據抵押品的公允價值減去任何銷售成本來估計預期的信貸損失。為每筆賬面餘額較大的抵押品依賴型貸款確定信貸損失撥備的具體分配。
20

低於抵押品的公允價值，減去估計的銷售成本。在大多數情況下，公司會記錄部分沖銷，以將貸款的賬面價值減去抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。在每個財政季度結束時，如果一筆貸款被指定為抵押品依賴型的，而第三方評估尚未收到，則將使用當時可用的最佳信息對所有可用的抵押品進行評估，包括租金清單、借款人財務報表和納税申報表、以前的評估、管理層對市場和抵押品的瞭解，以及基於市場假設的內部準備的抵押品估值(每種評估都是基於有關空置率和資本化率的假設，在適用的情況下)。一旦收到並審查了評估，具體準備金就會進行調整，以反映評估的價值。該公司認為，這一過程沒有造成重大的時間延誤。
截至2020年9月30日，有151不良貸款總額為$65.8百萬包括在這一總數中的有122與TDRS相關的TDRS119借款人總額為$38.0100萬隻根據重組後的條款表現良好，並在2020年9月30日繼續計息的公司。截至2019年12月31日，有158不良貸款總額為$70.6百萬，其中147貸款總額為$48.3百萬是TDR。包括在這一總數中的有133TDRS至128借款人總額為$42.7根據重組條款表現良好，並於2019年12月31日繼續計息的100萬家公司。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司擁有18.0百萬美元和$20.4分別有數百萬的抵押品依賴的不良貸款。截至2020年9月30日的抵押品依賴減值貸款包括13.2百萬美元的商業貸款，4.7100萬美元的住宅房地產貸款，以及9,000在消費貸款方面。這些不良貸款的抵押品主要是房地產。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，按投資組合細分的信貸損失撥備活動如下(以千計)：
截至9月30日的三個月，按揭貸款商業貸款消費貸款總計
2020
期初餘額$54,871 25,284 6,104 86,259 
記入業務費用的撥備2,922 2,767 722 6,411 
與PCD貸款有關的信用貸款的初步免税額11,984 1,582 20 13,586 
追討以前註銷的貸款35 679 144 858 
已註銷的貸款(22)(727)(51)(800)
期末餘額$69,790 29,585 6,939 106,314 
2019
期初餘額$27,280 33,549 1,981 62,810 
記入業務費用的撥備(2,092)2,880 (288)500 
追討以前註銷的貸款24 126 343 493 
已註銷的貸款(131)(6,212)(116)(6,459)
期末餘額$25,081 30,343 1,920 57,344 

21

截至9月30日的9個月，按揭貸款商業貸款消費貸款總計
2020
期初餘額$25,511 28,263 1,751 55,525 
由於最初採用CECL-留存收益而增加(減少)14,188 (9,974)3,706 7,920 
與PCD貸款有關的信用貸款的初步免税額11,984 1,582 20 13,586 
記入業務費用的撥備17,987 12,672 1,352 32,011 
追討以前註銷的貸款143 1,597 370 2,110 
已註銷的貸款(23)(4,555)(260)(4,838)
期末餘額$69,790 29,585 6,939 106,314 
2019
期初餘額$27,678 25,693 2,191 55,562 
計入業務的撥備(貸記)(2,814)13,337 (323)10,200 
追討以前註銷的貸款361 291 596 1,248 
已註銷的貸款(144)(8,978)(544)(9,666)
期末餘額$25,081 30,343 1,920 57,344 

由於2020年1月1日採用CECL，本公司錄得7.9貸款信貸損失撥備增加100萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司錄得6.4300萬美元和300萬美元32.0分別為貸款信貸損失撥備100萬美元。考慮到與新冠肺炎疫情相關的經濟前景和預測，以及前所未有的財政、貨幣和監管幹預的影響，截至2020年9月30日的三個月和九個月的信貸損失撥備增加，反映了管理層根據CECL方法對我們投資組合中貸款期限內預計損失的最佳估計。截至2020年9月30日的三個月和九個月，貸款信貸損失撥備增幅最大的是商業地產投資組合。
下表説明瞭2020年1月1日採用CECL對貸款組合信用額度的影響(以千為單位)：
2020年1月1日
根據CECL報告在CECL之前採用CECL的影響
貸款
住宅$8,950 3,411 5,539 
商品化17,118 12,885 4,233 
多家庭9,519 3,370 6,149 
施工4,152 5,885 (1,733)
按揭貸款總額39,739 25,551 14,188 
商業貸款18,254 28,228 (9,974)
消費貸款5,452 1,746 3,706 
貸款信貸損失準備$63,445 55,525 7,920 
下表按投資組合細分和減值方法彙總了應收貸款(單位：千)：
2020年9月30日
抵押貸款
貸款		商品化
貸款		消費者
貸款		總投資組合
分段
單獨評估損害情況$43,397 20,963 1,449 65,809 
集體評估損害7,034,549 2,269,233 405,002 9,708,784 
總貸款總額$7,077,946 2,290,196 406,451 9,774,593 

22

2019年12月31日
抵押貸款
貸款		商品化
貸款		消費者
貸款		總投資組合
分段
單獨評估損害情況$39,910 28,357 2,374 70,641 
集體評估損害5,271,535 1,606,402 388,986 7,266,923 
總貸款總額$5,311,445 1,634,759 391,360 7,337,564 
信貸損失準備按投資組合分類和減值分類彙總如下(以千計)：
2020年9月30日
抵押貸款
貸款		商業貸款消費貸款總計
單獨評估損害情況$1,391 1,876 33 3,300 
集體評估損害68,399 27,709 6,906 103,014 
總貸款總額$69,790 29,585 6,939 106,314 

2019年12月31日
抵押貸款
貸款		商業貸款消費者
貸款		總計
單獨評估損害情況$1,580 3,462 25 5,067 
集體評估損害23,931 24,801 1,726 50,458 
總貸款總額$25,511 28,263 1,751 55,525 
對財政有困難的借款人作出貸款修訂，而這些貸款被視為全面性貸款，主要是透過把利率調低至市場利率以下、延長貸款年期而不對利率所反映的風險溢價作出相應調整，或同時採用這兩種方法來調低這類貸款的每月還款額。這些修改通常不會導致本金或應計利息的免除。此外，管理層在修改此類貸款時還試圖獲得額外的抵押品或擔保人支持。如果借款人已在以前的條款下表現出業績，並且我們的承保流程顯示借款人有能力在重組後的條款下繼續履行，貸款將繼續計息。非應計重組貸款可以在有持續的還款履約期(通常是連續六個月的還款)並且本金和利息都被視為可收回的情況下恢復應計狀態。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內修改為TDR的貸款數量，以及緊接修改日期之前和修改後截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的餘額(單位：千)：
在截至的三個月內
2020年9月30日2019年9月30日
問題債務重組數量：
貸款		修改前
出類拔萃
錄音記錄
投資		修改後
出類拔萃
記錄的投資		數量：
貸款		修改前
出類拔萃
已記錄的投資		修改後
出類拔萃
已記錄的投資
(千美元)
按揭貸款：
住宅1 $91 $79 — $— $— 
按揭貸款總額1 91 79 — — — 
商業貸款1 1,399 1,399 — — — 
消費貸款— — — 1 20 16 
重組貸款總額2 $1,490 $1,478 1 $20 $16 

23

在截至的9個月內
2020年9月30日2019年9月30日
問題債務重組數量
貸款		修改前
出類拔萃
錄音記錄
投資		修改後
出類拔萃
已記錄的投資		數量：
貸款		修改前
出類拔萃
已記錄的投資		修改後
出類拔萃
已記錄的投資
(千美元)
按揭貸款：
住宅2 $434 $360 2 $749 $716 
商品化— — — 1 14,010 14,010 
按揭貸款總額2 434 360 3 14,759 14,726 
商業貸款5 2,882 2,791 7 2,707 1,878 
消費貸款— — — 1 20 16 
重組貸款總額7 $3,316 $3,151 11 $17,486 $16,620 
所有TDR都是減值貸款，都會單獨評估減值情況。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，612,000及$3.8數以百萬計的沖銷記錄在抵押品依賴型減值貸款上。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，5.7百萬美元和$7.7分別有數百萬筆沖銷記錄在抵押品依賴型減值貸款上。截至二零二零年九月三十日止九個月，上表所列與TDR有關的信貸損失撥備合共為#美元。421,000，當有不是的截至2020年9月30日的三個月與TDR相關的撥備，幷包括在單獨評估減值的貸款的信貸損失撥備中。(關於新冠肺炎貸款修改的進一步討論見第26頁)
截至二零二零年九月三十日止三個月及九個月，上表所載的存託憑證加權平均修訂利率為4.82%和5.46%，而加權平均利率為4.83%和5.51修改前的百分比，分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
下表顯示了在2020年和2019年9月30日之前的12個月內修改為TDR的貸款，以及在截至2020年和2019年9月30日的季度出現付款違約(90天或更長時間逾期)的貸款。
2020年9月30日2019年9月30日
問題債務重組隨後違約貸款數量：未完成的記錄投資貸款數量：記錄在案的未清償債務
投資
(千美元)
按揭貸款：
住宅— $— 1 $578 
按揭貸款總額— — 1 578 
重組貸款總額— $— 1 $578 
有不是的在截至2020年9月30日的12個月內，被修改為TDR的貸款發生違約(逾期90天或以上)的貸款. 有一在截至12個月的期限內，對於修改為TDR的貸款，拖欠一個借款人的款項(逾期90天或更長時間) 2019年9月30日。對於隨後違約的TDR，本公司根據單獨評估減值的貸款信用損失撥備的會計政策確定該貸款的撥備金額。
在CECL的允許下，公司選擇保留ASC 310-30規定的貸款池。截至2019年12月31日，購買的信用減值(PCI)貸款總額為#美元。746,000。根據CECL標準，管理層沒有重新評估對池中個別收購的金融資產的修改是否為截至通過之日的TDR。在2020年1月1日之前被認為是PCI的貸款在該日被轉換為購買的信用惡化(PCD)貸款。該公司在2020年1月1日之後獲得的任何額外貸款，如果在發放後信用質量出現了微乎其微的惡化，都將被歸類為PCD貸款。
下表是截至2020年7月31日收購日在SB One收購中根據ASC 310-26入賬的PCD貸款彙總(單位：千)：
24

2020年7月31日的毛攤銷成本基礎$315,784 
預期現金流的利息部分(可累加差額)(7,988)
PCD貸款信貸損失撥備(13,586)
PCD淨貸款$294,210 

下表列出了按類別和貸款類別單獨評估的減值貸款，不包括PCD貸款(以千為單位)：
2020年9月30日2019年12月31日
未付本金餘額記錄的投資相關津貼平均記錄投資確認利息收入未付本金餘額記錄的投資相關津貼平均記錄投資確認利息收入
沒有相關津貼的貸款
按揭貸款：
住宅$14,144 11,541 — 11,694 386 13,478 10,739 — 10,910 533 
商品化19,543 19,543 — 19,548 431 — — — — — 
總計33,687 31,084 — 31,242 817 13,478 10,739 — 10,910 533 
商業貸款7,959 5,713 — 7,300 29 3,927 3,696 — 4,015 17 
消費貸款1,396 895 — 921 39 2,086 1,517 — 1,491 86 
不良貸款總額$43,042 37,692 — 39,463 885 19,491 15,952 — 16,416 636 
有津貼記錄的貸款
按揭貸款：
住宅$7,922 7,503 728 7,440 235 10,860 10,326 829 10,454 428 
商品化4,810 4,810 663 4,822 41 18,845 18,845 751 18,862 569 
總計12,732 12,313 1,391 12,262 276 29,705 29,171 1,580 29,316 997 
商業貸款17,050 15,250 1,876 18,280 293 27,762 24,661 3,462 27,527 444 
消費貸款569 554 33 560 13 868 857 25 878 46 
不良貸款總額$30,351 28,117 3,300 31,102 582 58,335 54,689 5,067 57,721 1,487 
不良貸款總額
按揭貸款：
住宅$22,066 19,044 728 19,134 621 24,338 21,065 829 21,364 961 
商品化24,353 24,353 663 24,370 472 18,845 18,845 751 18,862 569 
總計46,419 43,397 1,391 43,504 1,093 43,183 39,910 1,580 40,226 1,530 
商業貸款25,009 20,963 1,876 25,580 322 31,689 28,357 3,462 31,542 461 
消費貸款1,965 1,449 33 1,481 52 2,954 2,374 25 2,369 132 
不良貸款總額$73,393 65,809 3,300 70,565 1,467 77,826 70,641 5,067 74,137 2,123 
減值貸款信貸損失撥備的具體撥款總額為#美元。3.32020年9月30日為百萬美元，5.12019年12月31日為100萬。截至2020年9月30日和2019年12月31日，未計提信貸損失相關撥備的減值貸款總額為美元。37.7百萬美元和$16.0分別為百萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日的9個月不良貸款平均餘額為1美元。70.6百萬美元和$74.1分別為百萬美元。
管理層利用內部九點風險評級系統將其貸款組合總結為具有相似風險特徵的類別。被認為是“可接受質量”的貸款評級為1到4，對符合以下條件的貸款的評級為1
25

風險最小。被認為“質量有問題”的貸款被評為5級(手錶)或6級(特別提及)。不良分類(不達標、可疑或損失)的貸款分別被評為7級、8級或9級。商業抵押貸款、商業貸款、多户住宅貸款和建築貸款是單獨評級的，每個貸款官員都負責對其投資組合中的貸款進行風險評級。這些風險評級然後由部門經理和/或首席貸款官以及信貸部進行審查。風險評級也是通過定期貸款審查來確認的，目前這些審查是由獨立的第三方進行的。獨立第三方的報告直接提交給董事會審計委員會。
為了應對新冠肺炎疫情及其對商業和零售借款人的不利經濟影響，本公司實施了一項修訂計劃，推遲向直接受疫情影響且截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人支付本金或本金和利息，所有這些都符合冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的規定。
已經或預計將獲得新冠肺炎相關延期或修改的貸款已從#美元的峯值水平下降。1.311000億美元，或16.8貸款的%，至$310.81000萬美元，或3.2截至2020年10月16日的貸款比例。這一美元310.8700萬美元的貸款包括47.5從SB One收購的400萬美元，包括$27.0在第一個90天的延遲期內，2000萬美元84.92000萬美元，第二個90天的延遲期，以及$198.92000萬人已經完成了最初的延遲期，但預計將需要持續的援助。包括在$310.82000萬美元的貸款，92.41000萬美元由酒店擔保，$43.71000萬美元由零售物業擔保，$31.41000萬美元由餐館擔保，$15.11000萬美元由郊區寫字樓擔保，另有150萬美元由郊區寫字樓提供擔保。42.7100萬美元由住房抵押貸款擔保，其餘部分由各種商業貸款組成。根據CARE法案，本公司已選擇不對2020年3月1日之後對截至2019年12月31日在任的借款人進行的任何新冠肺炎相關貸款修改適用問題債務重組分類。因此，這些修改不被歸類為問題債務重組(TDR)。
此外，公司還通過美國財政部和小企業管理局(SBA)參與了Paycheck保護計劃(PPP)。 截至2020年9月30日，公司確保1,289為其客户提供的購買力平價貸款總額 $474.82000萬。PPP貸款由SBA全額擔保，只要在貸款發放後24周內，只要滿足有關員工留任和補償水平的某些條件，所得資金用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本，就有資格獲得SBA的寬恕。SBA認為有資格獲得寬恕的PPP貸款將由SBA償還給公司。PPP貸款包括在商業貸款組合中。
下表按發起年份和內部分配的信用等級彙總了公司持有的用於投資的貸款總額(單位：千)：
2020年9月30日
總投資組合住宅商業抵押貸款多家庭施工總計
抵押		商品化消費者
貸款總額(1)
特別提及$4,483 54,368 101 872 59,824 168,833 362 229,019 
不合標準41,255 52,847 124 — 94,226 103,132 3,680 201,038 
疑團— — — — — 76 — 76 
損失— — — — — — — — 
完全批評和分類45,738 107,215 225 872 154,050 272,041 4,042 430,133 
通過/值班1,274,484 3,643,424 1,544,699 461,289 6,923,896 2,018,155 402,409 9,344,460 
總計$1,320,222 3,750,639 1,544,924 462,161 7,077,946 2,290,196 406,451 9,774,593 
2020
特別提及$— — — 872 872 657 — 1,529 
不合標準2,079 — — — 2,079 — 25 2,104 
疑團— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
完全批評和分類2,079 — — 872 2,951 657 25 3,633 
通過/值班198,722 375,324 230,034 28,187 832,267 586,510 27,605 1,446,382 
總貸款總額$200,801 375,324 230,034 29,059 835,218 587,167 27,630 1,450,015 
26

2019
特別提及$1,753 $12,434 $— $— $14,187 $6,755 $— $20,942 
不合標準6,321 — — — 6,321 2,742 343 9,406 
疑團— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
完全批評和分類8,074 12,434 — — 20,508 9,497 343 30,348 
通過/值班139,391 547,969 139,633 164,333 991,326 225,447 46,745 1,263,518 
總貸款總額$147,465 560,403 139,633 164,333 1,011,834 234,944 47,088 1,293,866 
2018
特別提及$318 6,630 — — 6,948 10,908 — 17,856 
不合標準2,152 — — — 2,152 4,948 356 7,456 
疑團— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
完全批評和分類2,470 6,630 — — 9,100 15,856 356 25,312 
通過/值班79,552 361,309 171,555 119,980 732,396 169,974 40,927 943,297 
總貸款總額$82,022 367,939 171,555 119,980 741,496 185,830 41,283 968,609 
2017
特別提及$— — — — — 31,465 — 31,465 
不合標準3,233 17,529 — — 20,762 8,040 15 28,817 
疑團— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
完全批評和分類3,233 17,529 — — 20,762 39,505 15 60,282 
通過/值班80,813 387,846 134,166 37,564 640,389 148,737 33,340 822,466 
總貸款總額$84,046 405,375 134,166 37,564 661,151 188,242 33,355 882,748 
2016及更早版本
特別提及$2,412 35,304 101 — 37,817 119,048 362 157,227 
不合標準27,470 35,318 124 — 62,912 87,402 2,941 153,255 
疑團— — — — — 76 — 76 
損失— — — — — — — — 
完全批評和分類29,882 70,622 225 — 100,729 206,526 3,303 310,558 
通過/值班805,888 2,041,598 869,536 111,225 3,828,247 1,094,013 257,095 5,179,355 
總貸款總額$835,770 2,112,220 869,761 111,225 3,928,976 1,300,539 260,398 5,489,913 
2019年12月31日
住宅商業抵押貸款多家庭施工總計
抵押		商品化消費者貸款總額
特別提及$2,402 46,758 — — 49,160 79,248 286 128,694 
不合標準10,204 13,458 — 6,181 29,843 57,015 1,668 88,526 
疑團— — — — — 836 — 836 
損失— — — — — — — — 
完全批評和分類12,606 60,216 — 6,181 79,003 137,099 1,954 218,056 
通過/值班1,065,083 2,518,177 1,225,551 423,631 5,232,442 1,497,660 389,406 7,119,508 
總計$1,077,689 2,578,393 1,225,551 429,812 5,311,445 1,634,759 391,360 7,337,564 
(1) 截至2020年9月30日，被批評和分類的貸款中包含的是與新冠肺炎有關的延期付款貸款，總額為$。310.81000萬美元.
27

注5.存款
2020年9月30日和2019年12月31日的存款彙總如下(單位：千)：
2020年9月30日2019年12月31日
儲蓄$1,310,231 983,714 
貨幣市場2,124,907 1,738,202 
現在2,603,551 2,092,413 
無息2,375,864 1,554,253 
存單1,144,688 734,027 
總存款$9,559,241 7,102,609 

注6。淨週期效益成本的構成要素
世行有一項非繳費型固定收益養老金計劃，覆蓋年滿21歲且至少年滿21週歲的全職員工。一截至2003年4月1日的服務年限。該養老金計劃於2003年4月1日被凍結。該計劃的所有參與者都是100%既得利益。養老金計劃的資產投資於投資基金和集團年金合同，目前由信安金融集團和Allmerica Financial管理。
除了養老金福利外，世行的某些退休員工目前還可以享受某些醫療保健和人壽保險福利。這類福利的成本是根據精算假設從僱用之日起到僱員完全有資格領取福利之日累計的。自2003年1月1日起，新入職人員享受退休人員醫療福利的資格被凍結，低於十截至2002年12月31日的服務年限。自2007年1月1日起，新入職人員享受退休人壽保險福利的資格被凍結，以下員工的退休人壽保險福利被取消。十截至2006年12月31日的服務年限。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，養老金福利和其他退休後福利福利成本的定期(減少)淨增長包括以下組成部分(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
養老金福利其他退休後福利養老金福利其他退休後福利
20202019202020192020201920202019
服務成本$— — 19 20 $— — 59 60 
利息成本250 299 178 209 750 899 534 628 
計劃資產的預期收益(737)(640)— — (2,211)(1,922)— — 
先前服務費用攤銷— — — — — — — — 
淨虧損(收益)攤銷174 254 (62)(206)522 762 (186)(620)
效益成本的定期(遞減)淨增長$(313)(87)135 23 $(939)(261)407 68 
在截至2019年12月31日止年度的綜合財務報表中，本公司此前披露，預計於2020年不會為養老金計劃供款。截至2020年9月30日，不是的已經為養老金計劃繳了款。
截至2020年9月30日的三個月和九個月，養老金福利和其他退休後福利的福利成本淨定期(減少)增加是使用2020年1月1日養老金和其他退休後福利精算估值計算的。
注7.近期會計公告的影響
2020年通過的會計公告
2019年5月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-05號文件，《金融工具--信貸損失(話題326)；定向過渡救濟》。本ASU允許實體在採用ASU 2016-13年時，不可撤銷地選擇(1)以前按攤餘成本記錄的金融工具的公允價值期權，以及(2)在ASC 326-20的範圍內(如果該工具符合ASC 825-10項下的公允價值期權)。公允價值期權選擇不會
28

適用於持有至到期的債務證券。實體需要在逐個工具的基礎上進行此選擇。亞利桑那州立大學2019-05年度與亞利桑那州立大學2016-13年度的生效日期相同(即2020年第一季度)。採用這一指導方針對公司的合併財務報表沒有影響。
2019年4月，FASB發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2019-04號“對第326號主題(金融工具)-信用損失、815號主題(衍生品和對衝)和825號主題(金融工具)的編纂改進”，澄清和改進了與最近發佈的信用損失、對衝、確認和計量標準相關的指導領域。本ASU中最重要的條款涉及公司將如何評估第326主題下的預期信貸損失，納入(1)預期的金融資產回收，包括預期註銷的金額和之前註銷的金額的回收，以及(2)澄清在確定衡量預期信用損失的合同條款時，貸款人不能無條件取消的合同延期或續簽選擇權。ASU編號2019-04從2020年1月1日起在報告期內有效。本指南的採用對815主題(衍生工具和對衝)和825主題(金融工具)對公司合併財務報表沒有影響。在2020年1月1日，一美元1.3表外信貸敞口的信貸損失撥備為600萬歐元，與建築貸款延期有關，如下所示反映在亞利桑那州2016-13年度的計算中。
2018年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2018-13號“披露框架--公允價值計量披露要求的變化”。本會計準則取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中，實體將不再被要求披露公允價值層次第一級和第二級之間轉移的金額和原因，但將被要求披露用於為第三級公允價值計量產生重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。ASU第2018-13號在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效；允許提前採用。實體還可以選擇提前採納已取消或修改的披露要求，並將新披露要求的採納推遲到生效日期。採用這一指導方針對公司的合併財務報表沒有影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU2016-13“金融工具信用損失的計量”。這一會計準則的主要目的是為財務報表使用者提供更多關於報告實體在每個報告日期預期的金融工具信貸損失的決策有用信息。本ASU的修正案要求，按攤餘成本計量的金融資產應按預計收取的淨額列報。信貸損失準備將代表一個估值賬户，該賬户將從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以按金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。對預期信貸損失的衡量將基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。一個實體將被要求在確定適合其情況的相關信息和估算方法時使用判斷。此外，ASU 2016-13年度將有必要為持有至到期的債務證券建立預期信貸損失撥備。這也適用於表外信貸敞口，包括貸款承諾、未使用的信用額度和其他類似工具。ASU 2016-13財年的修正案在2019年12月15日之後開始的財年(包括過渡期)內有效。允許在2018年12月15日之後的財年提前採用此ASU。採用亞利桑那州立大學2016-13年度需要從“已招致損失”模式改變, 該模型包括對投資組合中當前已知和固有損失的撥備，到“預期損失”模型(“CECL”)，該模型包含對投資組合生命週期內預計發生的損失的撥備。本公司於2020年1月1日採用CECL，對所有按攤餘成本和表外信貸風險計量的金融資產採用修正的追溯法。2020年1月1日以後報告期間的業績按美國會計準則第326條列報，而上一時期的金額繼續按照以前適用的公認會計原則記錄。該公司記錄了一美元7.9將信貸損失撥備增加100萬美元，並增加1,300萬美元3.2對錶外信貸敞口的負債為2000萬美元，導致8.3扣除税收後，留存收益的累計影響調整減少了1.5億美元。關於監管資本，本公司選擇使用CECL為期五年的過渡期，該過渡期允許將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後再用三年過渡期逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。
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尚未採用的會計公告
ASU 2020-04，“參考利率改革(主題848)”(“ASU 2020-04”)為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及其他受預期從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉向新利率基準影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。對於因參考利率改革而修改並符合一定範圍指導的交易，(一)貸款協議的修改應通過前瞻性調整有效利率來核算，修改將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/成本將結轉並繼續攤銷；(二)租賃協議的修改應作為現有協議的延續，不重新評估租賃分類和貼現率或重新計量租賃付款，否則將需要對未作為單獨合同進行的修改進行核算。ASU 2020-04還為衍生品會計提供了許多可選的權宜之計。ASU 2020-04的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。一個實體可以選擇從2020年1月1日起適用ASU 2020-04進行合同修改，或者從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可供發佈之日為止。一旦被選為編撰中的主題或行業子主題，本ASU中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有合格合同修改。公司預計，此ASU將簡化我們在選定的開始日期(待定)到2022年12月31日之間執行的與LIBOR過渡直接相關的任何修改，因為它允許預期承認合同的續訂, 而不是取消舊合同，從而註銷未攤銷的費用/成本。公司正在評估這一ASU的影響，尚未確定倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡和這一ASU是否會對公司的業務運營和合並財務報表產生實質性影響。

注8.表外信貸風險計提信貸損失準備
2020年1月1日，公司採用CECL法，以預期損失法取代已發生損失法。這種新方法適用於表外信貸敞口，包括貸款承諾和信用額度。採用這一新標準後，該公司記錄了#美元。3.2表外信貸敞口的信貸損失撥備增加100萬美元，並進行相應的累積效應調整，以減少留存收益$2.42000萬，扣除所得税後的淨額。
管理層使用一致的定量框架和定性框架方法，分析公司在資產負債表內和資產負債表外活動的信貸損失風險。為估計表外信貸風險的信貸損失撥備，違約風險包括根據歷史信貸使用率和當前損失因素估計的未使用信貸的提取，從而產生一定比例的預期信貸損失。
下表説明瞭2020年1月1日採用CECL對錶外信貸敞口的影響：
2020年1月1日
根據CECL報告在CECL之前採用CECL的影響
負債
表外信貸風險撥備$3,206 — 3,206 
在截至2020年9月30日的三個月中，該公司錄得575,000計入表外信貸風險的信貸損失準備金。這主要是因為與上一時期的經濟預測相比，當前經濟預測中的損失因數減少，減少了對這些風險敞口所需的撥備。截至2020年9月30日的9個月，信貸損失撥備總額為1美元。5.72000萬。
表外信貸風險的信貸損失撥備為#美元。8.9截至2020年9月30日，包括在合併財務狀況報表上的其他負債。
注9.公允價值計量
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值通常需要使用估計值。當活躍市場的報價市值不容易獲得時，管理層利用各種估值技術來估計公允價值。
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公允價值是對在計量日市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的價格的估計。然而，在許多情況下，與獨立市場相比，公允價值估計可能無法得到證實，也可能無法通過立即出售金融工具來實現。
GAAP建立了一個公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。公允價值層次的三個層次如下：
一級：
相同、不受限制的資產或負債在計量日可獲得的活躍市場的未經調整的報價；
第2級：
在資產或負債的幾乎整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入；以及
第3級：
價格或估值技術需要既對公允價值計量有重要意義又不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
估值方法僅以未付本金餘額為基礎，不包括於計量日的任何應計利息或股息。利息收入、支出和股息收入在綜合收益表中記錄，具體取決於工具的性質，採用基於獲得的貼現或溢價的實際利息方法。
資產負債按公允價值經常性計量
以下描述的估值技術用於計量下表中截至2020年9月30日和2019年12月31日的金融工具的公允價值。
可按公允價值出售債務證券
對於可供出售的債務證券，公允價值採用市場法進行估計。該公司的大多數證券都是固定收益工具，沒有在交易所報價，但在活躍的市場上交易。這些工具的價格是通過第三方數據服務提供商或交易商市場參與者獲得的，該公司歷史上與他們進行過證券買賣交易。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種二級輸入，是一種數學技術，主要用於對某些證券進行估值，以便與可比證券進行基準比較。該公司通過與流動性更強的類似資產進行比較以及對預計現金流的評估，來評估二級矩陣定價的質量。由於管理層負責釐定公允價值，故管理層會按季度分析從定價服務收到的價格，以確定該等價格是否公允價值的合理估計。具體地説，管理層將從定價服務收到的價格與二級定價來源進行比較。此外，管理層會比較報告市值的變動和相關市場指數的回報，以測試報告價格的合理性。該公司的內部價格核實程序和對獨立定價服務提供的公允價值方法文件的審查通常沒有導致從定價服務獲得的價格調整。
股權證券，按公允價值計算
該公司持有在活躍市場交易的股本證券，這些證券的市場報價被認為是一級投入。
衍生物
本公司在財務狀況表上按公允價值記錄所有衍生品。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生品並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否滿足應用套期保值會計所需的標準。本公司擁有利率衍生工具，該衍生工具是在與貸款有關的交易中向若干合資格借款人提供的服務所產生的，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。因此，公司衍生品的公允價值的所有變化都直接在收益中確認。
該公司還將利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝並滿足對衝會計要求的利率掉期，涉及從
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交易對手，以換取公司在協議有效期內按固定利率付款，而不交換相關名義金額。這些衍生品被用來對衝與FHLBNY借款相關的可變現金流出。這些衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，隨後重新分類為對衝預測交易影響收益期間的收益。
該公司衍生品的公允價值是通過使用可觀察到的基於市場的投入(被視為二級投入)的貼現現金流分析來確定的。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
以下描述的估值技術用於估計截至2020年9月30日和2019年12月31日按非經常性基礎計量的金融工具的公允價值。
抵押品依賴型不良貸款
對於根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款，公允價值是使用市場法估計的。該公司主要通過獲得獨立評估來衡量作為減值貸款基礎的抵押品的公允價值，這些評估依賴於活躍市場上類似資產的市場報價。這些評估包括根據估價師的市場知識和經驗對可比資產進行個別調整，以及對估計的出售成本進行調整。5%和10%。管理層將這些貸款歸類為公允價值等級中的第三級。
喪失抵押品贖回權的資產
通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產，按公允價值減去估計銷售成本列賬，公允價值的範圍在5%和10%。公允價值一般基於獨立的評估，該評估依賴於活躍市場中類似資產的報價市場價格。這些評估包括根據評估師的市場知識和經驗對可比資產進行個別調整，並被歸類為3級。當一項資產被收購時，超出公允價值的貸款餘額減去估計的銷售成本將計入信貸損失撥備。可以為喪失抵押品贖回權的資產建立準備金，以準備在喪失抵押品贖回權後可能發生的減記和出售成本。喪失抵押品贖回權的資產是從相關準備金中扣除的。自有房地產的經營結果，包括租金收入、營業費用和出售自有房地產實現的損益，計入已發生的費用。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公允價值計量的估值技術沒有變化。
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下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日在合併財務狀況報表上按公允價值報告的資產和負債，按公允價值層次劃分(以千為單位)：
報告日期的公允價值計量使用：
2020年9月30日相同資產在活躍市場的報價(1級)重大和其他可觀察到的經濟投入(第2級)未觀察到的重大投入(第3級)
以循環方式衡量：
可供出售的債務證券：
機關義務$1,084 1,084 — — 
抵押貸款支持證券934,171 — 934,171 — 
資產支持證券53,868 — 53,868 — 
州和市政義務70,518 — 70,518 — 
公司義務40,750 — 40,750 — 
可供出售的債務證券總額1,100,391 1,084 1,099,307 — 
股權證券869 869 — — 
衍生資產117,722 — 117,722 — 
$1,218,982 1,953 1,217,029 — 
衍生負債$126,577 — 126,577 — 
在非經常性基礎上衡量：
根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款$17,998 — — 17,998 
喪失抵押品贖回權的資產4,720 — — 4,720 
$22,718 — — 22,718 

報告日期的公允價值計量使用：
2019年12月31日相同資產在活躍市場的報價(1級)重大和其他可觀察到的經濟投入(第2級)未觀察到的重大投入(第3級)
以循環方式衡量：
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券$947,430 — 947,430 — 
州和市政義務4,079 — 4,079 — 
公司義務25,410 — 25,410 — 
可供出售的債務證券總額976,919 — 976,919 — 
股權證券825 825 — — 
衍生資產39,305 — 39,305 — 
$1,017,049 825 1,016,224 — 
衍生負債$39,356 — 39,356 — 
在非經常性基礎上衡量：
根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款$20,403 — — 20,403 
喪失抵押品贖回權的資產2,715 — — 2,715 
$23,118 — — 23,118 
在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，1級、2級和3級之間沒有轉移。
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其他公允價值披露
本公司須披露資產負債表內外金融工具的估計公允價值，對其進行公允價值估計是可行的。以下是對這些資產和負債所使用的估值方法的説明。
現金和現金等價物
對於現金和銀行到期、出售的聯邦基金和短期投資，賬面價值接近公允價值。在2020年9月30日和2019年12月31日包括在現金和現金等價物中的是$136.7300萬美元和300萬美元77.0600萬美元，分別代表為獲得銀行監管規定的貸款水平掉期和準備金而承諾的現金抵押品。
持有至到期的債務證券，扣除信貸損失撥備
對於持有至到期的債務證券，公允價值採用市場法進行估計。該公司的大多數證券都是固定收益工具，沒有在交易所報價，但在活躍的市場上交易。這些工具的價格是通過第三方數據服務提供商或交易商市場參與者獲得的，該公司在歷史上與他們進行過證券買賣。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種二級輸入，是一種數學技術，主要用於對某些證券進行估值，以便與可比證券進行基準比較。管理層通過與流動性更強的類似資產的比較和對預計現金流的評估，來評估二級矩陣定價的質量。由於管理層負責釐定公允價值，故管理層會按季度分析從定價服務收到的價格，以確定該等價格是否公允價值的合理估計。具體地説，管理層將從定價服務收到的價格與二級定價來源進行比較。此外，管理層會比較報告市值的變動和相關市場指數的回報，以測試報告價格的合理性。該公司的內部價格核實程序和對獨立定價服務提供的公允價值方法文件的審查通常沒有導致從定價服務獲得的價格調整。該公司還持有由美國政府和美國政府機構發行的債務工具，這些債務工具在活躍的市場上交易，容易獲得被認為是公允價值等級中的第一級的報價市場價格。
紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)股票
FHLBNY股票的賬面價值是其成本。FHLBNY股票的公允價值是以面值贖回為基礎的。本公司將估計公允價值歸類為公允價值等級中的第一級。
貸款
公允價值是對具有相似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型劃分，如商業抵押貸款、住宅抵押貸款、商業貸款、建築貸款和消費貸款。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率條款，以及不良貸款和不良貸款類別。履約貸款的公允價值是使用多種技術來估算的，包括貼現現金流模型，該模型利用一個貼現率，該貼現率反映了該公司對具有相似特徵和剩餘期限的貸款的當前定價，並根據資產負債表日期投資組合中固有的估計信貸損失金額進行了調整(即退出定價)。利率考慮了預期收益率曲線，以及對提前還款風險的調整(如果適用)。該公司將其貸款組合的估計公允價值歸類為3級。
重大不良貸款的公允價值是基於最近對擔保此類貸款的抵押品的外部評估，並根據預期現金流的時間進行了調整。該公司將其不良貸款組合的估計公允價值歸類為3級。
存款
無法定到期日的存款，如無息活期存款和儲蓄存款的公允價值等於即期應付金額，屬於一級。存單的估計公允價值是基於合同現金流的貼現價值。貼現率是根據該公司為剩餘期限相似的存款提供的當前利率估算的。本公司將其存單投資組合的估計公允價值歸類為2級。
借入資金
借入資金的公允價值是通過使用類似期限和到期日債務的可用利率貼現未來現金流來估計的，並被本公司歸類為公允價值等級中的第二級。
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關於延長信用證和信用證的承諾
提供信用證和信用證的承諾的公允價值是根據簽訂類似協議時目前收取的費用估算的，同時考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。
侷限性
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。
不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括商譽和其他無形資產、遞延税項資產以及房地和設備。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
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下表顯示了本公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的賬面價值和公允價值的金融工具。公允價值在公允價值層次中按級別列示。
2020年9月30日的公允價值計量使用：
(千美元)賬面價值公允價值相同資產在活躍市場的報價(1級)其他可觀察到的重要投入(第2級)未觀察到的重大投入(第3級)
金融資產：
現金和現金等價物$510,138 510,138 510,138 — — 
可供出售的債務證券：
機關義務1,084 1,084 1,084 — — 
抵押貸款支持證券934,171 934,171 — 934,171 — 
資產支持證券53,868 53,868 53,868 
州和市政義務70,518 70,518 — 70,518 — 
公司義務40,750 40,750 — 40,750 — 
可供出售的債務證券總額$1,100,391 1,100,391 1,084 1,099,307 — 
持有至到期的債務證券，扣除信貸損失撥備：
機關義務9,100 9,088 9,088 — — 
抵押貸款支持證券75 77 — 77 — 
州和市政義務428,465 449,448 — 449,448 — 
公司義務8,951 9,080 — 9,080 — 
持有至到期的債務證券總額，扣除信貸損失撥備$446,591 467,693 9,088 458,605 — 
FHLBNY股票69,975 69,975 69,975 — — 
股權證券869 869 869 — — 
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額9,650,495 9,917,269 — — 9,917,269 
衍生資產117,722 117,722 — 117,722 — 
財務負債：
存單以外的存款$8,414,553 8,414,553 8,414,553 — — 
存單1,144,688 1,148,156 — 1,148,156 — 
總存款$9,559,241 9,562,709 8,414,553 1,148,156 — 
借款1,413,029 1,424,689 — 1,424,689 — 
次級債券25,099 24,050 — 24,050 — 
衍生負債126,577 126,577 — 126,577 — 

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2019年12月31日的公允價值計量使用：
(千美元)賬面價值公允價值相同資產在活躍市場的報價(1級)重大和其他可觀察到的經濟投入(第2級)未觀察到的重大投入(第3級)
金融資產：
現金和現金等價物$186,748 186,748 186,748 — — 
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券947,430 947,430 — 947,430 — 
州和市政義務4,079 4,079 — 4,079 — 
公司義務25,410 25,410 — 25,410 — 
可供出售的債務證券總額$976,919 976,919 — 976,919 — 
持有至到期的債務證券：
機關義務$6,599 6,601 6,601 — — 
抵押貸款支持證券118 122 — 122 — 
州和市政義務437,074 451,353 — 451,353 — 
公司義務9,838 9,890 — 9,890 — 
持有至到期的債務證券總額$453,629 467,966 6,601 461,365 — 
FHLBNY股票57,298 57,298 57,298 — — 
股權證券825 825 825 — — 
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額7,277,360 7,296,744 — — 7,296,744 
衍生資產39,305 39,305 — 39,305 — 
財務負債：
存單以外的存款$6,368,582 6,368,582 6,368,582 — — 
存單734,027 734,047 — 734,047 — 
總存款$7,102,609 7,102,629 6,368,582 734,047 — 
借款1,125,146 1,127,569 — 1,127,569 — 
衍生負債39,356 39,356 — 39,356 — 

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注10.其他綜合收益
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的其他全面收入(税後毛收入和税淨收入)的組成部分(單位：千)：
截至9月30日的三個月，
20202019
在此之前
税收		税收
效應		事後
税收		在此之前
税收		税收
效應		事後
税收
其他全面收入的組成部分：
可供出售債務證券的未實現損益：
期內產生的未實現(虧損)淨收益$(578)150 (428)3,594 (980)2,614 
淨收入中包含的收益的重新分類調整— — — — — — 
總計(578)150 (428)3,594 (980)2,614 
衍生工具的未實現收益(現金流對衝)1,186 (306)880 188 (51)137 
與退休後債務相關的攤銷115 (30)85 48 (13)35 
其他綜合收益合計$723 (186)537 3,830 (1,044)2,786 

截至9月30日的9個月，
20202019
在此之前
税收		税收
效應		事後
税收		在此之前
税收		税收
效應		事後
税收
其他全面收入的組成部分：
可供出售債務證券的未實現損益：
期內產生的未實現淨收益$20,733 (5,345)15,388 27,291 (7,437)19,854 
淨收入中包含的收益的重新分類調整— — — — — — 
總計20,733 (5,345)15,388 27,291 (7,437)19,854 
衍生工具未實現虧損(現金流對衝)(8,242)2,125 (6,117)(1,119)306 (813)
與退休後債務相關的攤銷322 (83)239 78 (21)57 
其他綜合收益合計$12,813 (3,303)9,510 26,250 (7,152)19,098 
38

下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月累計其他綜合收入(税後淨額)組成部分的變化(單位：千)：
按構成部分、税後淨額列出的累計其他收入(虧損)的變動情況
截至9月30日的三個月，
20202019
未實現
收益(虧損)
可供出售的債務證券		退休後
義務		衍生工具的未實現(虧損)收益(現金流對衝)累積
其他
綜合
收入		未實現收益
可供出售的債務證券		退休後退休
義務		衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損)累積
其他
綜合(虧損)收益
餘額為
六月三十日，		$24,562 (5,086)(6,682)12,794 7,635 (3,603)(56)3,976 
當期其他綜合收益(428)85 880 537 2,614 35 137 2,786 
餘額在9月30日，$24,134 (5,001)(5,802)13,331 10,249 (3,568)81 6,762 

按構成部分、税後淨額列出的累計和其他綜合收益(虧損)的變動情況
在截至9月30日的9個月裏，
20202019
未實現
在以下方面取得進展
可供出售的債務證券		退休後退休
義務		衍生工具的未實現(虧損)收益(現金流對衝)累積
其他
綜合
收入		未實現收益(虧損)
可供出售的債務證券		退休後
義務		衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損)累積
其他
綜合(虧損)收益
餘額在12月31日，$8,746 (5,240)315 3,821 (9,605)(3,625)894 (12,336)
當期其他綜合收益15,388 239 (6,117)9,510 19,854 57 (813)19,098 
餘額在9月30日，$24,134 (5,001)(5,802)13,331 10,249 (3,568)81 6,762 
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月從累計其他全面收益(虧損)到合併損益表的重新分類(單位：千)：
從積累的數據到其他綜合數據的重新分類
收入(“AOCI”)
從AOCI重新分類的截至9月30日的三個月的金額，合併中受影響的行項目
損益表
20202019
AOCI詳情：
退休後的義務：
精算損失攤銷$112 48 
薪酬調整和員工福利調整。(1)
(27)(13)所得税費用
完全重新分類$85 35 税後淨額

39

從積累的數據到其他綜合數據的重新分類
收入(“AOCI”)
從AOCI重新分類的截至9月30日的9個月的金額，合併中受影響的行項目
損益表
20202019
AOCI詳情：
退休後的義務：
精算損失攤銷$336 142 
薪酬調整和員工福利調整。(1)
(97)(39)所得税費用
完全重新分類$239 103 税後淨額
(1) 本項目計入定期淨收益成本的計算中。見附註6.定期收益淨成本的構成。

注11.衍生工具和套期保值活動
該公司在業務運作和經濟狀況方面都面臨一定的風險。本公司主要通過對其核心業務活動的管理來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。
非指定的模糊限制語。在符合資格的對衝關係中沒有指定的衍生品不是投機性的，是本公司在貸款相關交易中向某些符合條件的商業借款人提供的服務的結果，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。本公司與符合條件的商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使公司將此類交易產生的淨風險降至最低。本公司與商業借款人簽訂的利率互換協議，以本公司提供融資的借款人的商業房地產為抵押。由於本公司並未選擇採用對衝會計，而該等利率掉期並不符合對衝會計要求，客户掉期及抵銷掉期的公允價值變動均直接於盈利中確認。於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司158和92分別為貸款相關利率掉期，名義總金額為#美元。2.4410億美元和1.61分別為10億美元。
本公司定期簽訂風險分擔協議(“RPA”)，本公司作為牽頭機構，或當另一家公司是商業貸款的牽頭機構時，作為參與者。簽訂這些RPA是為了管理與這些貸款參與協議相關的利率合同的信貸風險。根據RPA，公司將在借款人拖欠相關利率合同的情況下收到或支付款項。該公司對某些風險參與交易對手設定了最低抵押品入賬門檻，並已入賬抵押品金額為$。650,000以防範借款人在這些協議下的潛在違約風險。於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司13信用衍生品，名義總金額為#美元111.8百萬美元和$106.0作為這些貸款參與安排的一部分，利率互換的參與額分別為100萬美元。在2020年9月30日和2019年12月31日，這些信用衍生品的公允價值為1美元。540,000及$47,000分別為。
利率風險的現金流對衝。 該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收到可變支付金額，以換取公司在協議有效期內進行固定利率付款，而不交換基礎名義金額。
指定及符合利率風險現金流對衝資格的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，隨後在對衝的預測交易影響收益期間重新分類為收益。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，此類衍生品被用於對衝與FHLBNY借款相關的可變現金流出。
在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的借款需要支付利息。在接下來的12個月裏，該公司估計3.5百萬美元將被重新歸類為利息支出的增加。截至2020年9月30日，公司擁有15未償還利率衍生品，名義總額為#美元640.0每一筆都被指定為利率風險的現金流對衝。
40

下表為本公司衍生金融工具於2020年9月30日及2019年12月31日的公允價值及其在綜合財務狀況報表中的分類(單位：千)：
2020年9月30日
資產衍生品負債衍生品
合併財務狀況報表公平
價值		合併財務狀況報表公平
價值
未被指定為套期保值工具的衍生品：
利率產品其他資產$124,995 其他負債126,577 
信貸合同其他資產540 其他負債— 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額$125,535 126,577 
被指定為套期保值工具的衍生品：
利率產品其他資產$— 其他負債7,813 
指定為對衝工具的衍生工具總額$— 7,813 

2019年12月31日
資產衍生品負債衍生品
合併財務狀況報表公平
價值		合併財務狀況報表公平
價值
未被指定為套期保值工具的衍生品：
利率產品其他資產$38,830 其他負債39,356 
信貸合同其他資產47 其他負債— 
未被指定為對衝工具的衍生工具總額$38,877 39,356 
被指定為套期保值工具的衍生品：
利率產品其他資產$428 其他負債— 
指定為對衝工具的衍生工具總額$428 — 
下表顯示了本公司衍生金融工具對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表的影響(單位：千)。
在截至三個月的衍生品收益中確認的收益(虧損)
合併損益表2020年9月30日2019年9月30日
未被指定為套期保值工具的衍生品：
利率產品其他收入$26 2,307 
信貸合同其他收入460 (71)
總計$486 2,236 
被指定為套期保值工具的衍生品：
利率產品利息支出$855 157 
總計$855 157 

41

截至9個月的衍生品收益中確認的收益(虧損)
合併損益表2020年9月30日2019年9月30日
未被指定為套期保值工具的衍生品：
利率產品其他收入$(1,022)212 
信貸合同其他收入459 (56)
總計$(563)156 
被指定為套期保值工具的衍生品：
利率產品利息支出$875 466 
總計$875 466 
本公司與若干交易商交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，則本公司亦可被視為拖欠其衍生工具債務。
此外，本公司與若干交易商交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如果本公司未能維持其作為資本充足或良好的機構的地位，則交易對手可終止衍生工具倉位，而本公司將須履行協議下的責任。
截至2020年9月30日，公司擁有四交易商交易對手。該公司對所有公司都有淨負債頭寸。四交易對手中的一員。這一淨負債頭寸(包括應計利息)的終止價值為#美元。135.5截至2020年9月30日，為100萬人。該公司對某些衍生產品交易對手設定了最低抵押品發佈門檻，並已發佈了#美元的抵押品。136.1根據這些協議，該公司將承擔其應承擔的義務。如果本公司於2020年9月30日違反任何此等規定，本可被要求按終止價值清償協議項下的義務。
注12。收入確認
該公司通過幾個商業渠道獲得收入。亞利桑那州立大學2014-09年度的指導意見，與客户的合同收入(主題606)不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和投資的利息收入，這些收入構成了公司收入的大部分。截至2020年9月30日的三個月和九個月，與金融工具相關的範圍外收入為81.9%和83.5分別佔公司總收入的%，而85.8%和87.0分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。主題606範圍內的創收活動是非利息收入的組成部分。這些收入來源一般分為三類：財富管理收入、保險代理收入以及銀行服務費和其他費用。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2020201920202019
非利息收入
主題範圍內606：
財富管理費$6,847 6,084 19,075 16,406 
保險代理收入1,711 — 1,711 — 
銀行服務費和其他費用：
存款賬户手續費2,473 3,386 7,520 9,853 
借記卡和自動取款機費用1,693 1,474 4,167 4,271 
銀行服務費和其他費用合計4,166 4,860 11,687 14,124 
範圍內非利息收入總額12,724 10,944 32,473 30,530 
超出範圍的非利息收入總額7,902 7,103 19,509 15,539 
非利息收入總額$20,626 18,047 51,982 46,069 
42

財富管理費收入是指從客户那裏賺取的費用，作為資產管理、投資諮詢和信託服務的對價。該公司的履約義務一般按月履行，由此產生的費用按月確認。費用一般基於當月管理資產的平均市值(“AUM”)和適用的費率。對於在2019年4月1日T&L交易中獲得的客户，費用基於上一季度末的AUM和適用的費率。每月應計財富管理費計入本公司綜合財務狀況表中的其他資產。客户按月或按季收取費用。該公司不賺取基於績效的獎勵。現有客户也可獲得其他可選服務，如準備報税表、財務規劃和遺產結算。公司對這些以交易為基礎的服務的履約義務通常在服務完成時得到履行，相關收入在服務完成時得到確認，或者在遺產結算的情況下，在每項服務完成時在相對較短的時間內得到履行。
保險代理收入，包括佣金和手續費，自保險單生效之日或保單保費進入本公司系統之日起確認，以較晚者為準。與分期付款相關的佣金收入在保單生效日期或發票日期較晚的時候確認。隨後的佣金調整將在我們收到保險公司關於需要調整佣金的事項的通知後予以確認。利潤分享或有佣金是在可確定的情況下確認的，通常是在從保險公司收到此類佣金時，或者當我們收到此類支付金額的正式通知時。
存款賬户手續費包括透支手續費、賬户分析費和其他存款相關費用。這些費用通常是基於交易或基於時間的服務。在交易完成或提供的服務完成時，公司對這些服務的履行義務一般都得到了履行，收入也得到了確認。這些服務的費用通常是在交易時或按月從客户那裏收到的。借記卡和自動取款機的費用通常是以交易為基礎的。借記卡收入主要包括客户的公司卡通過卡支付網絡處理時賺取的交換費。當公司持卡人使用非公司自動取款機，或者非公司持卡人使用公司自動取款機時，自動取款機手續費主要產生。本公司對這些服務的履約義務在提供服務時履行。付款一般在交易時或每月收到。
超出範圍的非利息收入主要包括銀行所有的人壽保險和貸款水平利率互換的淨費用，以及出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的損益、貸款預付費和貸款服務費。所有這些收入流都不受主題606的要求。
注13.租約
2019年1月1日，本公司通過了ASU 2016-02“租賃”(主題842)以及隨後所有修改主題842的華碩。對公司而言，主題842主要影響到公司作為承租人的經營租賃協議的會計處理。本公司選擇經修訂的追溯過渡期方案，在採用期間生效，選擇不重新計算過渡至新租賃標準時的比較期間，如有需要，在期初通過對期初留存收益的累積效應調整進行調整。本公司還選擇了實用的權宜之計，這使得本公司可以放棄重新評估(1)任何到期或現有合同是否為租約或包含租約，(2)任何到期或現有租約的租約分類，以及(3)任何現有租約的初始直接成本。採用新準則後，公司記錄了使用權資產和經營租賃負債#美元。44.9百萬美元和$46.1根據截至2019年1月1日的預期剩餘租賃付款的現值，分別為100萬歐元。
此外，在2019年1月1日，公司有$5.9在採用ASU 2016-02年度之前執行的幾筆銷售和回租交易相關的淨遞延收益100萬美元。根據指導意見，這些遞延淨收益在扣除所得税後進行了調整，作為對期初留存收益的累積效應調整。
本公司作為承租人的所有租約均被歸類為經營性租賃，主要由分支機構和行政辦公室的房地產組成，租期至2040年。
下表為截至2020年9月30日公司使用權--資產和租賃負債的財務狀況分類合併報表(單位：千)：
43

分類2020年9月30日2019年12月31日
租賃使用權資產：
經營性租賃使用權資產其他資產$41,709 $41,754 
租賃負債：
經營租賃負債其他負債$42,654 $42,815 
上表中使用權資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果租賃開始時，本公司認為行使續期選擇權是合理確定的，本公司將在計算使用權資產和租賃負債時計入延長的期限。一般而言，本公司認為首次續期選擇權是合理確定的，並將其計入使用權資產和租賃負債的計算中。關於貼現率，主題842要求只要該費率是容易確定的，就使用租賃中隱含的費率。由於這一利率很少確定，本公司在租賃開始時根據租賃期限利用其遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，適用截至2019年1月1日的剩餘租賃期的費率。
於2020年9月30日，本公司經營租賃之加權平均剩餘租期及加權平均折現率為9.0年和3.25%。
下表代表了公司經營租賃的租賃成本和其他租賃信息。可變租賃成本主要是指公共區域維護和水電費等可變費用(以千為單位)：
截至2020年9月30日的三個月截至2019年9月30日的三個月
租賃費
經營租賃成本$2,303 $2,127 
可變租賃成本754 727 
總租賃成本$3,057 $2,854 

截至2020年9月30日的9個月截至2019年9月30日的9個月
租賃費
經營租賃成本$6,565 $6,303 
可變租賃成本2,085 2,083 
總租賃成本$8,650 $8,386 

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：截至2020年9月30日的9個月截至2019年9月30日的9個月
來自營業租賃的營業現金流$6,528 6,179 
在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，本公司增加了九項與SB One收購相關的新租賃義務。該公司記錄了一美元3.8這些租賃義務的使用權資產和租賃負債為100萬歐元。
截至2020年9月30日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃的未來最低付款如下(以千為單位)：
44

經營租賃
截至12個月：
2020年剩餘時間$2,322 
20217,018 
20226,137 
20235,622 
20245,219 
此後23,584 
未來最低租賃付款總額49,902 
相當於利息的數額7,248 
未來最低租賃付款淨值$42,654 


第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
前瞻性陳述
本文中包含的某些陳述屬於“前瞻性陳述”，符合1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節的規定。此類前瞻性陳述可以通過參考一個或多個未來時期，或通過使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“繼續”，或這些術語的類似術語或變化，或這些術語的否定。前瞻性陳述會受到許多風險和不確定因素的影響，包括但不限於，公司年度報告10-K表第1A項所闡述的風險和不確定性，以及與經濟環境有關的風險和不確定性，特別是在公司經營的市場領域，競爭產品和定價，美國政府的財政和貨幣政策，監管機構和會計準則制定者可能採取的會計政策和做法的變化，影響金融機構的政府法規的變化，包括監管費用和資本要求。這些風險和不確定性包括但不限於公司的10-K年度報告和10-Q季度報告中所闡述的風險和不確定因素，以及與經濟環境有關的風險和不確定性，特別是在公司經營的市場領域，競爭產品和定價，美國政府的財政和貨幣政策，監管機構和會計準則制定者可能採取的會計政策和做法的變化收購和被收購企業的整合、信用風險管理、資產負債管理、金融和證券市場以及與流動性來源相關的可獲得性和成本。
此外，新冠肺炎疫情繼續對本公司、其客户和所服務的社區產生不利影響。鑑於新冠肺炎疫情的持續性和動態性，很難預測其對我們的業務、財務狀況和經營業績的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，包括何時可以控制和減弱冠狀病毒，以及經濟可以保持開放的程度。由於新冠肺炎疫情及其對地方和國家經濟的不利影響，我們可能面臨以下任何風險，任何一種風險都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生實質性的不利影響：對我們的產品和服務的需求可能下降，使資產和收入難以增長；如果經濟無法保持實質性開放，高失業率持續較長一段時間，貸款違約、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致收費增加和收入減少；貸款抵押品，特別是房地產的價值可能會下降，這可能會導致貸款損失增加；如果借款人遇到財務困難，我們的信貸損失撥備可能會增加，這將對我們的淨收入產生不利影響；貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力；由於聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的目標聯邦基金利率降至接近0%，我們資產收益率的降幅可能會超過我們的有息負債成本的降幅。, 降低我們的淨息差和利差，減少淨收入；我們的財富管理收入可能隨着市場持續動盪而下降；我們可能面臨因股價下跌而出現商譽減記的風險；我們的網絡安全風險因遠程工作員工數量的增加而增加。
該公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些陳述只能説明截止日期的情況。公司提醒讀者，上述因素可能會影響公司的財務業績，並可能導致公司未來的實際結果與任何當前報表中對未來期間表達的任何意見或陳述大不相同。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本陳述日期之後發生的事件或情況。
45

採辦
SB One Bancorp收購
2020年7月31日，公司完成了對SB One Bancorp(簡稱SB One)的收購，使總資產增加了22.億美元，貸款總額增加了17.7億美元，存款總額增加了17.6億美元，並在新澤西州和紐約增加了18個提供全方位服務的銀行辦事處。該公司預計將在2020年第四季度關閉被收購的三個銀行辦事處。作為收購的一部分，SB One保險代理公司的加入使該公司能夠擴大其向客户提供的產品，包括一系列商業和個人保險產品。
根據合併協議，SB每股一股普通股可換取1.357股本公司普通股。該公司從庫存股中發行了1,280萬股普通股，外加現金代替收購SB One時的零碎股份。收購SB One支付的總代價為180.8-10萬美元。就收購事項而言，SB One的全資附屬公司SB One Bank與本公司的全資附屬公司普惠銀行合併，併入本公司的全資附屬公司普惠銀行。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月，合併相關費用分別為200萬美元和310萬美元，主要包括諮詢和法律費用。合併相關費用計入綜合損益表的其他運營費用。
收購Tirschwell&Loewy，Inc.
2019年4月1日，Beacon Trust Company(“Beacon”)完成了對總部位於紐約市的獨立註冊投資顧問公司Tirschwell&Loewy，Inc.(“T&L”)某些資產的收購。Beacon是普羅維登斯銀行的全資子公司。此次收購使公司的財富管理業務在收購時管理的資產增加了8.224億美元。
本次收購按照會計收購法核算。該公司記錄的商譽為820萬美元，無形客户關係為1260萬美元，以及與此次收購相關的其他可識別無形資產80萬美元。此外，該公司還記錄了一項公允價值為660萬美元的或有對價負債。或有對價安排要求，如果達到某些財務和業務保留目標，公司必須在收購截止日期後的三年內向T&L的前股東支付額外的現金對價。收購協議將額外支付的總金額限制在最高1,100萬美元，具體金額將根據未來的實際結果確定。此次收購的總成本為2160萬美元，其中包括1500萬美元的現金對價和660萬美元的公允價值或有對價。在這筆交易中獲得的有形資產只是象徵性的。此次收購沒有承擔任何債務。交易中記錄的商譽可在納税時扣除。
2019年第四季度，公司確認或有代價負債的估計公允價值增加了280萬美元。雖然在截至2020年9月30日的三個月和九個月，由於經濟狀況惡化和新冠肺炎疫情導致的資產估值下降，被收購業務的業績受到了不利影響，但資產估值在2020年第三季度有所改善，管理層尚未發現由於客户基礎下降而管理的資產減少。因此，或有負債的940萬美元公允價值從2019年12月31日起保持在2020年9月30日不變，未來最大潛在付款總額為110萬美元。
關鍵會計政策
本公司認為某些會計政策對於公平展示其財務狀況和經營結果至關重要。這些政策要求管理層對本質上具有不確定性因素的問題作出複雜的判斷。該公司合併財務報表對這些關鍵會計政策的敏感性，以及適用的假設和估計，可能會對其財務狀況和經營結果產生重大影響。管理層作出的這些假設、估計和判斷可能會受到許多因素的影響，包括總體經濟環境。該公司已將以下內容確定為關鍵會計政策：
•信貸損失撥備是否充足；以及
•遞延税項資產的估值
2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13《金融工具信用損失計量》，用當前的預期信用損失(CECL)方法取代了已發生損失的方法。它也適用於表外信用敞口，包括貸款承諾和信用額度。新標準的採用導致公司記錄的信用損失準備金增加了790萬美元，表外信用敞口的負債增加了320萬美元。這一標準的採用確實做到了這一點。這一標準的採用使公司記錄的信用損失準備金增加了790萬美元，表外信用敞口的負債增加了320萬美元。這一標準的採用也適用於表外信貸敞口，包括貸款承諾和信用額度。新準則的採用導致公司記錄的信貸損失準備金增加了790萬美元，表外信貸敞口的負債增加了320萬美元。
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公司採用後的運營結果，因為它被記錄為扣除所得税後對留存收益的830萬美元累積影響調整。
信用損失準備的計算是公司的一項重要會計政策。CECL要求使用預測的宏觀經濟因素。該公司目前的預測期為六個季度，其中四個季度的預測期將恢復到歷史平均宏觀經濟因素的水平。公司的經濟預測得到了公司資產負債委員會的批准。信貸損失準備是一個估值賬户，反映了管理層對貸款組合中當前預期信貸損失的評估。本公司通過計入收入的信貸損失準備金來維持信貸損失撥備。在管理層認為不可能收回貸款本金的情況下，對信貸損失撥備進行沖銷。對已經註銷的貸款所做的收回計入信貸損失撥備。
管理層每季度對信貸損失撥備的充分性進行評估。信貸損失準備的分析有兩個要素：集體評估減值的貸款和單獨評估減值的貸款。作為評估信貸損失撥備充分性的一部分，每個季度管理層都會準備一份分析報告，將整個貸款組合按貸款類型劃分為具有共同屬性和風險特徵的貸款組。對減值進行集體評估的信貸損失準備由數量損失係數和質量調整部分組成。管理層通過對貸款組合進行細分，並採用貼現現金流(“DCF”)模型框架來估計貸款組合的信貸損失撥備，從而估計貸款組合的數量成分。CECL的估計通過這種貼現現金流方法納入了貸款壽命方面。對於每個部門，這種方法將每筆貸款的攤餘成本與其合同現金流的現值進行比較，根據預計的信貸損失、提前還款和削減進行調整，以確定該貸款的適當準備金。量化損失係數將至少每年評估一次。管理層於2020年1月1日完成了對其定量損失因素的初步開發和評估。定性調整考慮了其他定性因素，如行業狀況的趨勢、信貸集中變化的影響、公司貸款審查程序的變化、公司貸款政策和程序的變化、經濟預測的不確定性和模型的不精確性。定性調整反映了貸款組合中的風險，而不是量化損失因素所反映的風險。質量調整至少每年重新校準一次。每季度評估一次。運用這兩套虧損因素所產生的準備金合併在一起，可得出對貸款的信貸損失準備，這些貸款對減值進行了集體評估。
個別評估為減值的貸款的信貸損失撥備是基於通過本公司正常貸款審查程序確定的貸款。這一過程包括在公司的拖欠、信用、信用風險管理和津貼委員會審查拖欠和問題貸款。一般來説，公司只有在貸款是非應計、非同質且餘額至少為100萬美元，或者貸款在問題債務重組中被修改時，才會對貸款進行單獨的減值評估。
管理層認為，該投資組合固有的主要風險是經濟普遍下滑、房地產市場價值下降、失業率上升或失業率長期居高不下、商業投資物業空置率上升，以及在經濟沒有改善的情況下可能加息。隨着新冠肺炎疫情的影響繼續顯現，醫療進步、政府項目的有效性，以及由此對消費者行為和就業條件的影響，將對未來的信貸狀況產生實質性影響。這些事件中的任何一種或其組合都可能對借款人償還貸款的能力產生不利影響，導致拖欠增加、信用損失和撥備水平上升。因此，該公司已按當前預期水平計提了當前預期信貸損失，以應對其貸款組合中的當前風險。管理層認為，鑑於當前和預測的經濟狀況、利率和投資組合的構成，將信貸損失撥備與貸款總額的比率維持在可接受的水平是很重要的。
儘管管理層相信公司已經建立並維持了適當的信貸損失撥備，但如果未來的經濟和其他條件與目前的經營環境和經濟預測有很大不同，則可能有必要增加撥備。管理層會持續評估其估計及假設，並考慮預測的經濟因素、歷史虧損經驗及其他因素。這樣的估計和假設會在事實和情況需要時進行調整。除了新冠肺炎疫情的持續影響外，流動性差的信貸市場、動盪的證券市場以及住房和商業房地產市場以及整體經濟的下滑可能會增加此類估計和假設所固有的不確定性。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計大不相同。經濟環境持續變化造成的估計變化將反映在今後的財務報表中。此外，各監管機構定期審查公司的信貸損失撥備是否充足，這是其審查過程中不可或缺的一部分。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認對津貼的增加或額外的減記。這類機構可能要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認增加的津貼或額外的減記。雖然管理層
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根據現有的最佳信息，信貸損失撥備的水平仍然是一個估計值，可能會受到重大判斷和短期變化的影響。
遞延税項資產是否可變現的確定依據是現有遞延税項負債的沖銷和對未來應税收入的估計。這樣的估計取決於管理層的判斷。當管理層不能根據這些項目的性質和時間得出結論認為它更有可能實現遞延税項資產時，就會建立估值撥備。本公司於2020年9月30日或2019年12月31日不需要估值津貼。
2020年9月30日與2019年12月31日財務狀況對比
截至2020年9月30日的總資產為128.7億美元，比2019年12月31日增加了30.6億美元。總資產的增長主要是由於從SB One收購的22億美元的資產，其中包括2240萬美元的商譽和1000萬美元的其他無形資產，以及與根據Paycheck Protection Program(PPP)發放的商業貸款有關的4.748億美元的增長。
截至2020年9月30日，該公司的貸款組合增加了24.2億美元，從2019年12月31日的73.3億美元增加到97.6億美元，其中包括從SB One獲得的17.7億美元貸款和4.748億美元的商業PPP貸款。在截至2020年9月30日的九個月裏，包括信貸額度墊款在內的貸款來源總額為26.3億美元，而2019年同期為20.4億美元。在截至2020年9月30日的9個月中，貸款組合淨增加11.7億美元的商業抵押貸款、6.554億美元的商業貸款、3.192億美元的多户抵押貸款、2.42億美元的住宅抵押貸款、3,230萬美元的建築貸款和1,510萬美元的消費貸款。截至2020年9月30日，商業房地產、商業和建築貸款佔貸款組合的82.3%，而2019年12月31日為80.0%。
本公司參與其他銀行發起的貸款，包括指定為共享國家信用(SNC)的貸款。截至2020年9月30日，公司作為SNCS參與者的總承諾額和未償還餘額分別為2.182億美元和1.266億美元，而截至2019年12月31日，該公司的總承諾額和未償還餘額分別為2.132億美元和1.053億美元。截至2020年9月30日，一項由三筆個人貸款組成的SNC關係拖欠90天或更長時間。
截至2020年9月30日，該公司的未償還初級留置權抵押貸款總額為1.291億美元。其中18筆貸款拖欠天數達90天或以上，總額達927,738元。這些貸款被分配了總計26447美元的損失準備金。
下表列出了本公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的不良資產信息(單位：千)：
2020年9月30日2019年12月31日
按揭貸款：
住宅$9,424 8,543 
商品化16,568 5,270 
施工151 — 
按揭貸款總額26,143 13,813 
商業貸款21,269 25,160 
消費貸款1,541 1,221 
不良貸款總額48,953 40,194 
喪失抵押品贖回權的資產4,720 2,715 
不良資產總額$53,673 42,909 
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下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日公司60-89天拖欠貸款的信息(單位：千)：
2020年9月30日2019年12月31日
按揭貸款：
住宅$7,215 2,579 
商品化4,629 — 
多家庭488 — 
施工918 — 
按揭貸款總額13,250 2,579 
商業貸款949 95 
消費貸款862 337 
60-89天拖欠貸款總額$15,061 3,011 
截至2020年9月30日，貸款損失撥備總額為1.063億美元，佔總貸款的1.09%，佔不包括PPP的總貸款的1.16%，而在2019年12月31日採用CECL之前，貸款損失撥備為5550萬美元，佔總貸款的0.76%。截至2020年9月30日的9個月裏，貸款損失撥備增加了5080萬美元。信貸損失撥備增加的主要原因是信貸損失撥備增加，主要原因是新冠肺炎疫情和採用CECL導致當前經濟預測疲弱，以及與收購SB One貸款組合相關的貸款和已購買信貸惡化貸款的信貸損失撥備分別增加1,550萬美元和1,360萬美元。此外，在截至2020年9月30日的三個月和九個月，該公司的淨回收和淨沖銷分別為5.9萬美元和550萬美元，而2019年同期的淨沖銷分別為600萬美元和840萬美元。
截至2020年9月30日，不良貸款總額為4900萬美元，佔總貸款的0.50%，而截至2019年12月31日，不良貸款總額為4020萬美元，佔總貸款的0.55%。不良貸款增加880萬美元，其中商業不良按揭貸款增加1130萬美元，住宅按揭不良貸款增加88.1萬美元，消費不良貸款增加32萬美元，但商業不良貸款減少390萬美元，部分抵消了不良貸款的增加。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司分別持有470萬美元和270萬美元的止贖資產。在截至2020年9月30日的9個月裏，止贖資產增加了3處，賬面價值為260萬美元，售出了11處房產，賬面價值為250萬美元，估值費用為55.6萬美元。從SB One獲得的止贖資產總計240萬美元。截至2020年9月30日，喪失抵押品贖回權的資產包括280萬美元的商業房地產，150萬美元的商業車輛和40萬美元的住宅房地產。
截至2020年9月30日，不良資產總額為5370萬美元，佔總資產的0.42%，而截至2019年12月31日，不良資產總額為4290萬美元，佔總資產的0.44%。
截至2020年9月30日，現金和現金等價物為5.101億美元，比2019年12月31日增加3.234億美元，主要是由於為確保貸款水平掉期和短期投資而向交易對手承諾的現金抵押品增加，以及從SB One獲得的7810萬美元現金和現金等價物。
截至2020年9月30日，總投資為16.2億美元，比2019年12月31日增加了1.292億美元。這一增長主要歸因於從SB One收購的投資證券，但部分被抵押貸款支持證券的償還、到期以及某些市政和機構債券的贖回所抵消。
在截至2020年9月30日的9個月裏，銀行房地和設備增加了1770萬美元，達到7290萬美元，主要是由於以1660萬美元的公允價值從SB One收購的資產。
截至2020年9月30日的9個月裏，存款總額增加了24.6億美元，達到95.6億美元。存款總額的增加包括從SB One獲得的17.6億美元存款和6.989億美元的額外淨存款增長。截至2020年9月30日，包括儲蓄和活期存款賬户在內的核心存款總額增加20.5億美元，至84.1億美元，定期存款總額增加4.107億美元，至11.4億美元。核心存款增加的主要原因是無息活期存款增加8.216億美元，部分受益於購買力平價貸款和政府刺激計劃相關活動保留的存款，有息活期存款增加5.111億美元，貨幣市場存款增加3.867億美元，儲蓄存款增加3.265億美元。定期存款的增加主要是因為從SB One購入5.773億美元，但部分被總計1.66億美元的定期存款流出所抵銷。截至2020年9月30日，核心存款佔總存款的88.0%，而截至2019年12月31日，這一比例為89.7%。
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在截至2020年9月30日的9個月裏，借款資金增加了2.879億美元，達到14.1億美元。這一期間借款增加的主要原因是從SB One獲得的2.016億美元和資產資金需求。截至2020年9月30日，借款佔總資產的11.0%，低於2019年12月31日的11.5%。
在截至2020年9月30日的9個月裏，股東權益增加了1.877億美元，達到16億美元，這主要是因為為購買SB One而發行的普通股、這一時期的淨收入以及可供出售的債務證券的未實現收益的增加，但這部分被支付給股東的股息、2020年1月1日採用CECL以及相關的扣除税後的830萬美元的股本費用所抵消，以建立針對信貸損失和表外信貸敞口的初始撥備，以及普通股回購。公司在收購SB One時從庫存股中發行了12,788,370股普通股。在截至2020年9月30日的9個月裏，普通股回購總額為453,343股，平均成本為18.04美元，其中49,461股，平均成本為19.69美元，是與預扣相關的，以支付股票薪酬授予的所得税。截至2020年9月30日，根據當前的股票回購授權，仍有約110萬股股票有資格回購。
流動性和資本資源。流動性是指公司有能力產生足夠的現金，以履行對儲户的財務義務，為貸款和證券購買提供資金，併為存款流出和運營費用提供資金。資金來源包括貸款的預定攤銷、貸款預付款、投資的預定到期日、抵押貸款支持證券的現金流以及從FHLBNY和經批准的經紀自營商借入資金的能力。
貸款支付的現金流和到期的投資證券通常是可預測的資金來源。利率、當地、國家和國際經濟狀況的變化，以及競爭激烈的市場，都會影響貸款本金的償還、貸款提前還款、抵押貸款支持證券的提前還款和存款流動。現金流可能會受到新冠肺炎疫情和相關政府應對措施的進一步影響。

為應對新冠肺炎疫情，公司加強了對存款行為、信用額度使用和借款能力的監控，並正在加強與這些資金來源的抵押品頭寸。
美國聯邦存款保險公司(FDIC)和其他聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了槓桿和基於風險的資本金要求以及風險加權資產的計算方法，使其與巴塞爾銀行監管委員會達成的協議以及2015年1月1日生效的《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)的某些條款保持一致。其中，該規定規定了新的普通股一級資本最低要求(風險加權資產的4.5%)，採用了統一的最低槓桿資本比率為4%，將一級資本與基於風險的資產的最低要求(從風險加權資產的4%提高到6%)，並對逾期90天以上或處於非權責發生狀態的風險敞口以及某些為房地產收購、開發或建設提供資金的商業房地產設施賦予了更高的風險權重(150%)。該規定還要求，在計算監管資本時，必須計入某些“可供出售”證券的未實現損益，除非執行了一次性退出。該公司行使了在計算監管資本時不計入未實現損益的選擇權。對抵押貸款服務資產、遞延税金資產和少數股權納入監管資本也施加了額外的限制。該規則限制了銀行機構的資本分配和某些可自由支配的獎金支付，前提是該銀行組織除了滿足其基於風險的最低資本金要求所需的金額外，還不得持有2.5%的“資本節約緩衝”。
2020年第一季度，美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許在2020日曆年採用CECL的銀行機構可以選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲(即總共五年過渡期)期間提供的資本收益總額。在2020年1月1日通過CECL的過程中，公司選擇利用CECL為期五年的過渡期。
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於2020年9月30日，本行及本公司超過所有現行最低監管資本要求如下：
2020年9月30日
必填項資本節約緩衝要求實際
金額比率金額比率金額比率
(千美元)
銀行：(1)
一級槓桿資本$464,247 4.00 %$464,247 4.00 %$1,074,518 9.26 %
普通股一級風險資本477,948 4.50 743,475 7.00 1,074,518 10.12 
一級風險資本637,264 6.00 902,791 8.50 1,074,518 10.12 
基於風險的資本總額849,686 8.00 1,115,212 10.50 1,207,888 11.37 
公司：
一級槓桿資本$464,675 4.00 %$464,675 4.00 %$1,165,320 10.03 %
普通股一級風險資本480,805 4.50 747,919 7.00 1,152,433 10.79 
一級風險資本641,073 6.00 908,187 8.50 1,165,320 10.91 
基於風險的資本總額854,764 8.00 1,121,878 10.50 1,272,647 11.91 
(1)根據聯邦存款保險公司的迅速糾正措施條款，滿足以下條件的銀行被視為資本充足：槓桿(一級)資本比率至少為5.00%；普通股一級風險資本比率為6.50%；一級風險資本比率至少為8.00%；總風險資本比率至少為10.00%。
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月經營業績對比
一般信息。該公司公佈截至2020年9月30日的三個月的淨收益為2710萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.37美元，而截至2019年9月30日的三個月的淨收益為3140萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.49美元。在截至2020年9月30日的9個月中，該公司公佈的淨收益為5640萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.84美元，而去年同期的淨收益為8670萬美元，或每股基本和稀釋後收益1.34美元。
公司在截至2020年9月30日的三個月和九個月的收益受到了2020年1月1日採用的新會計準則的影響，新會計準則要求當前確認擔保資產壽命內預期發生的損失的撥備(“CECL”)。收購SB One以及因新冠肺炎疫情和預期經濟復甦而改變經濟預測，導致截至2020年9月30日的三個月和九個月的信貸損失和表外信貸敞口撥備總額分別為670萬美元和3860萬美元。本公司的盈利進一步受到新冠肺炎相關成本的影響，截至2020年9月30日止三個月及九個月的新冠肺炎相關成本分別為200,000美元及120,000美元。
淨利息收入. 截至2020年9月30日的季度，總淨利息收入增加了850萬美元，達到8200萬美元，而截至2019年9月30日的季度為7350萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，總淨利息收入從2019年同期的2.251億美元減少到2.238億美元，減少了130萬美元。截至2020年9月30日的季度，利息收入增加了42.7萬美元，從2019年同期的9300萬美元增至9350萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，利息收入從截至2019年9月30日的9個月的2.811億美元減少到2.632億美元，減少了1790萬美元。截至2020年9月30日的季度，利息支出減少了800萬美元，從截至2019年9月30日的1,950萬美元降至1,150萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，利息支出從截至2019年9月30日的9個月的5600萬美元減少到3930萬美元，減少了1670萬美元。這兩個比較時期都受到了從SB One收購的淨資產的有利影響，但由於產生利息的資產收益率的下降超過了公司計息負債成本的下降，淨利差的同比壓縮部分抵消了這一影響。平均未償還貸款以及成本較低的平均有息和無息核心存款均有所增加，緩和了這一跌幅。截至2019年9月30日的三個月和九個月，本公司確認提前償還未計提貸款的利息收入增加了220萬美元。
截至2020年9月30日的季度，淨息差下降了22個基點，至3.01%，而截至2019年9月30日的季度為3.23%。截至2020年9月30日的季度，生息資產的加權平均收益率下降65個基點，至3.44%，而截至2019年9月30日的季度為4.09%，而
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與2019年第三季度相比，截至2020年9月30日的季度，加權平均有息負債成本下降了56個基點，至0.57%。截至2020年9月30日當季的平均計息存款成本為0.44%，上年同期為0.87%。截至2020年9月30日的季度，平均無息活期存款總額為22.1億美元，而截至2019年9月30日的季度為15.1億美元。截至2020年9月30日的季度，包括無息存款在內的所有存款的平均成本為33個基點，而截至2019年9月30日的季度為68個基點。截至2020年9月30日的季度，借款資金的平均成本為1.19%，上年同期為2.13%。
截至2020年9月30日的9個月，淨息差下降29個基點至3.06%，而截至2019年9月30日的9個月淨息差為3.35%。截至2020年9月30日的9個月，計息資產的加權平均收益率下降59個基點，至3.60%，而截至2019年9月30日的9個月，加權平均收益率為4.19%，而截至2020年9月30日的9個月，有息負債的加權平均成本下降38個基點，至0.72%，而去年同期為1.10%。截至2020年9月30日的9個月，平均計息存款成本下降26個基點至0.58%，而去年同期為0.84%。截至2020年9月30日的9個月，平均無息活期存款總額為18.5億美元，而截至2019年9月30日的9個月為14.7億美元。截至2020年9月30日的9個月，包括無息存款在內的所有存款的平均成本為44個基點，而截至2019年9月30日的9個月的平均成本為61個基點。截至2020年9月30日的九個月平均借款成本為1.42%，上年同期為2.13%。
截至2020年9月30日的三個月，房地產擔保貸款的利息收入增加了250萬美元，從截至2019年9月30日的三個月的5640萬美元增加到5890萬美元。截至2020年9月30日的三個月，商業貸款利息收入增加了51.8萬美元，達到2060萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為2010萬美元。截至2020年9月30日的三個月，消費貸款利息收入減少了34.3萬美元，從截至2019年9月30日的三個月的460萬美元降至430萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，與2019年同期相比，貸款總額的平均餘額增加了17.3億美元，達到89.3億美元，這主要是由於從SB One獲得的貸款總額。截至2020年9月30日的三個月，總貸款平均收益率從2019年同期的4.44%下降73個基點至3.71%。
截至2020年9月30日的9個月，房地產擔保貸款的利息收入減少了440萬美元，從截至2019年9月30日的9個月的1.671億美元降至1.626億美元。截至2020年9月30日的9個月，商業貸款利息收入減少了560萬美元，從截至2019年9月30日的9個月的6380萬美元降至5820萬美元。截至2020年9月30日的9個月，消費貸款利息收入減少了220萬美元，從截至2019年9月30日的9個月的1420萬美元降至1200萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，總貸款的平均餘額從2019年同期的71.7億美元增加到79.3億美元，這主要是由於從SB One獲得的貸款總額，以及包括PPP貸款在內的有機增長。截至2020年9月30日的9個月，總貸款平均收益率從2019年同期的4.53%下降65個基點至3.88%。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的季度，持有至到期債務證券的利息收入減少了23.9萬美元，降至280萬美元。截至2020年9月30日的季度，平均持有至到期的債務證券減少了2030萬美元，從去年同期的4.646億美元降至4.442億美元。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，持有至到期債務證券的利息收入減少了74.7萬美元，至870萬美元。截至2020年9月30日的9個月，平均持有至到期的債務證券減少了2490萬美元，從去年同期的4.708億美元降至4.459億美元。
截至2020年9月30日的季度，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的利息收入減少了160萬美元，從截至2019年9月30日的季度的790萬美元降至630萬美元。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的平均餘額減少了270萬美元，至11.6億美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的利息收入從去年同期的2460萬美元減少到1970萬美元，減少了490萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，可供出售的債務證券和FHLBNY股票的平均餘額減少了7150萬美元，至10.8億美元。
截至2020年9月30日的三個月，總證券的平均收益率降至2.12%，而2019年同期為2.71%。截至2020年9月30日的9個月，總證券平均收益率降至2.31%，而2019年同期為2.80%。
截至2020年9月30日的季度，存款賬户的利息支出減少了430萬美元，至740萬美元，而截至2019年9月30日的季度為1,170萬美元。截至2020年9月30日的9個月，
52

存款賬户的利息支出從去年同期的3390萬美元減少到2600萬美元，減少了790萬美元。計息存款平均成本從截至2019年9月30日的三個月和九個月的0.87%和0.84%分別降至2020年第三季度的0.44%和截至2020年9月30日的九個月的0.58%。截至2020年9月30日的季度，核心存款的平均計息餘額增加了12.3億美元，達到57.8億美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，平均計息核心存款增加了6.271億美元，從2019年同期的46.2億美元增加到52.5億美元。截至2020年9月30日的3個月和9個月的平均核心存款增加，很大程度上是由於從SB One獲得的存款，加上有機增長、與PPP貸款相關的活動以及政府刺激。截至2020年9月30日的季度，定期存款賬户平均餘額從截至2019年9月30日的8.271億美元增加到9.575億美元，增幅為1.304億美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，定期存款賬户的平均餘額從2019年同期的8.024億美元減少到7.788億美元，減少了2360萬美元。
截至2020年9月30日的季度，借款的利息支出減少了390萬美元，從截至2019年9月30日的季度的780萬美元降至390萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，借款的利息支出從截至2019年9月30日的9個月的2210萬美元減少到1310萬美元。截至2020年9月30日的三個月，平均借款成本從截至2019年9月30日的三個月的2.13%降至1.19%。截至2020年9月30日的9個月，平均借款成本從去年同期的2.13%降至1.42%。截至2020年9月30日的季度，平均借款減少1.525億美元，至12.9億美元，而截至2019年9月30日的季度平均借款為14.5億美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，平均借款減少了1.528億美元，降至12.3億美元，而截至2019年9月30日的9個月的平均借款為13.9億美元。
信貸損失準備金。信貸損失準備金計入業務，以便將信貸損失撥備維持在管理層認為必要的水平，以吸收在投資組合中每筆貸款的預期期限內可能出現的預計信貸損失。在釐定信貸損失撥備水平時，管理層會根據內部及外部提供的有關過往事件、當前情況及合理及可支持的預測的相關資料，估計撥備餘額。津貼的數額是基於估計的，隨着獲得更多信息或後來的事件發生變化，最終損失可能與這樣的估計不同。管理層按季度評估信貸損失撥備的充分性，並在必要時為信貸損失撥備，以維持撥備的估值。
該公司在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別記錄了640萬美元和3200萬美元的信貸損失撥備，而截至2019年9月30日的三個月和九個月的撥備分別為50萬美元和1020萬美元。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的信貸損失撥備增加，原因是2020年1月1日採用CECL，以及與收購SB One貸款組合相關的1,550萬美元信貸損失撥備，但與往績季度相比，910萬美元的逆轉部分抵消了910萬美元的逆轉，這一逆轉歸因於仍令人擔憂但有所改善的經濟預測。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的信貸損失撥備有所增加，這與2020年1月1日採用CECL有關，目前可歸因於新冠肺炎疫情的疲弱經濟預測，以及與收購SB One貸款組合相關的1,550萬美元信貸損失撥備有關。鑑於未來經濟狀況變化的不確定性，隨着新冠肺炎疫情的影響繼續顯現，未來的信貸損失撥備面臨重大不確定性。醫療進步、政府計劃的有效性，以及由此對消費者行為和就業條件的影響，將對未來的信貸條件和準備金要求產生實質性影響。
非利息收入。截至2020年9月30日的季度，非利息收入總計2060萬美元，與2019年同期相比增加了260萬美元。截至2020年9月30日的三個月的非利息收入，包括與前SB One特許經營權運營相關的兩個月收入。保險代理收入是收購SB One為公司帶來的一個新的收入機會，在截至2020年9月30日的季度裏，保險代理收入總計170萬美元。與截至2019年9月30日的季度相比，截至2020年9月30日的三個月，其他收入增加了160萬美元，達到470萬美元，主要原因是貸款利率掉期交易的淨費用增加了120萬美元，出售喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益增加了17.1萬美元，出售固定資產的淨收益增加了15.9萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，財富管理收入增加了76.3萬美元，達到680萬美元。這一增長在很大程度上是由於市場改善了所管理資產的價值，以及管理共同基金費用的增加。此外，與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，銀行擁有的人壽保險(BOLI)的收入增加了37.2萬美元，達到160萬美元，這主要是由於福利索賠增加，但部分被較低的股權估值所抵消。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的手續費收入減少了190萬美元，降至570萬美元，這主要是由於100萬美元，這部分抵消了這些增長
53

商業貸款預付費減少，存款相關費用減少85萬美元。手續費收入減少在很大程度上是因為新冠肺炎對消費者和企業活動的影響。
在截至2020年9月30日的9個月裏，非利息收入總計5200萬美元，比2019年同期增加了590萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，其他收入增加了490萬美元，達到970萬美元，而2019年同期為480萬美元，這是因為貸款利率掉期交易的淨費用增加了390萬美元，出售固定資產的淨收益增加了80萬美元，出售喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益增加了68.4萬美元，部分被出售貸款淨收益減少30萬美元所抵消。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，財富管理收入增加了270萬美元，達到1910萬美元，主要原因是2019年4月1日收購Tirschwell&Loewy(T&L)時收購的管理資產賺取的費用，但部分被管理共同基金費用的下降所抵消。此外，2020年7月31日收購SB One帶來的保險代理收入總計170萬美元。費用收入減少340萬美元，部分抵消了這些增加，這主要是由於存款相關費用減少了210萬美元，商業貸款預付費用減少了83.8萬美元，非存款投資費用收入減少了10萬美元，這主要是由於新冠肺炎對消費者和商業活動的影響。
非利息支出。截至2020年9月30日的三個月，非利息支出總額為5980萬美元，比截至2019年9月30日的三個月增加了1000萬美元。截至2020年9月30日的三個月的非利息支出，包括與收購SB相關的非經常性成本，以及與前SB One特許經營權運營相關的兩個月費用。截至2020年9月30日的三個月，薪酬和福利支出增加了630萬美元，達到3570萬美元，而2019年同期為2940萬美元。這一增長主要是由於與增加前SB One員工相關的工資支出增加、分公司員工新冠肺炎補充工資以及遣散費增加所致，但股票薪酬的減少部分抵消了這一增長。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，其他運營費用增加了190萬美元，達到980萬美元，這主要是由於法律和諮詢費用的增加，其中包括與收購SB One相關的180萬美元。由於SB One的加入，FDIC保險增加了120萬美元，同時保險評估率和需要評估的總資產都有所增加。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，數據處理費用增加了91.2萬美元，達到500萬美元，主要原因是軟件訂閲服務費用和在線銀行成本的增加。部分抵消了這些增長，CECL標準下的表外信貸敞口的信貸損失費用在本季度減少了57.5萬美元，這是由於與當前經濟預測相關的損失因素的減少，部分被等待關閉的已批准貸款的增加所抵消，這主要是由於增加了SB One貸款管道。
截至2020年9月30日的9個月，非利息支出總額為1.692億美元，增加了2130萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的非利息支出為1.478億美元。截至2020年9月30日的9個月，薪酬和福利支出增加940萬美元，至9610萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為8,670萬美元，主要原因是與增加前SB One和T&L員工相關的工資支出增加，遣散費增加，以及分支機構員工新冠肺炎補充工資的增加，但與PPP貸款來源相關的工資支出延期增加部分抵消了這一增長。在截至2020年9月30日的9個月裏，表外信貸敞口的信貸損失費用為570萬美元，這與2020年1月1日採用CECL有關，以及隨後虧損因素的增加，原因是當前的經濟預測，等待關閉的已批准貸款增加，以及由於利用率低於平均水平，承諾信貸額度的可用性增加。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，其他運營費用增加了380萬美元，達到2640萬美元，這主要是由於與SB One交易相關的法律和諮詢費用增加，以及喪失抵押品贖回權的房地產的市場估值調整。在截至2020年9月30日的9個月裏，數據處理費用增加了200萬美元，達到1440萬美元，而2019年同期為1240萬美元，這主要是由於軟件訂閲服務費用和在線銀行成本的增加。在截至2020年9月30日的9個月裏，FDIC保險增加了78.6萬美元，主要是因為增加了SB One，以及保險評估率和需要評估的總資產都有所增加。部分抵消了這些增長, 與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，淨入住費減少了26.7萬美元，至1940萬美元，原因是除雪、折舊費用和分支機構關閉減少，但與SB One相關的額外入住費部分抵消了這一減少。
所得税支出。截至2020年9月30日的三個月，公司所得税支出為930萬美元，有效税率為25.5%，而截至2019年9月30日的三個月的所得税支出為990萬美元，有效税率為24.0%。截至2020年9月30日的9個月，公司所得税支出為1,830萬美元，有效税率為24.5%，而截至2019年9月30日的9個月為2,640萬美元，有效税率為23.4%。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的税費減少在很大程度上是由於應税收入的減少，而截至2019年9月30日的三個月和九個月的實際税率與2019年同期相比有所增加。
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這主要是由於對今年剩餘時間的應税收入預測增加，以及來自免税來源的收入佔税前收入總額的比例下降。

第三項。
關於市場風險的定量和定性披露。
定性分析。利率風險是指銀行當前和未來因利率的不利變動而產生的收益和資本的風險敞口。該公司利率風險政策的指導方針旨在限制對影響資產和負債、收益和資本的潛在經濟價值的利率變化的風險敞口。為了將利率風險降至最低，該公司通常在發行時出售所有20年期和30年期的固定利率抵押貸款。商業房地產貸款的利率一般在五年後重置，而其他商業貸款，如建築貸款和商業信用額度，則隨着最優惠利率、聯邦基金利率(LIBOR)的變化而重置。投資證券的購買期限一般為五年或更短，抵押貸款支持證券的加權平均壽命在三到五年之間。
資產/負債委員會至少每月召開一次會議，審查利率變化對淨利息收入、淨利差、淨收益和股權經濟價值的影響。資產/負債委員會審查預測資產或負債組合變化的各種戰略，以及這些變化對預計淨利息收入和淨收入的影響。
該公司的負債戰略一直是通過專注於核心存款賬户的收購和增加每户的產品和服務來保持穩定的核心資金基礎。該公司能夠保留即將到期的定期存款賬户，是其在市場上保持有競爭力的定價戰略的結果。公司的定價策略可能會有所不同，這取決於當前的資金需求以及公司通過其他來源為運營提供資金的能力，主要是通過在定價混亂期間獲得FHLBNY的短期信貸額度。
定量分析。目前和未來對利率變化的敏感度是通過使用資產負債表和收益模擬模型來衡量的。這項分析以固定利率為基數，捕捉了淨利息收入的變化，最有可能的利率預測，以及利率上升和下降的預測。對預測期(通常為12至24個月)的淨利息收入和淨收入的變化進行衡量，並與政策限制進行比較，以確定可接受的變化。該公司定期審查歷史上的存款重新定價活動，並對其收益模擬模型中使用的某些假設進行修改，這些假設涉及無到期日存款的利率敏感性。這些修改是為了更貼近地反映各種利率變化情景下最可能的結果。由於生息存款對利率變動的敏感度本來就很難預測，因此無法準確預測因利率變動而導致的淨利息收入的變化。有多種原因可能導致實際結果與下面提出的預測大不相同，這些原因包括但不限於利率、利差、提前還款的時間、幅度和頻率的變化，以及為應對這些變化而採取的行動。
模擬模型中使用的具體假設包括：
•市場利率的收益率曲線平行移動；
•流動資產和負債與市場利率的利差是固定的；
•傳統的儲蓄和計息活期賬户在兩個方向的利率升幅都有10%的變動；
•散户貨幣市場賬户和商業貨幣市場賬户的利率上下浮動幅度分別為25%和75%，但須受一定利率下限的限制；以及
•餘額較高的活期存款和促銷性活期賬户在利率上浮50%至75%的兩個方向上移動，但受某些利率下限的限制。
下表列出了截至2020年9月30日的12個月淨利息收入預測模型的結果(單位：千美元)：
利率變化(基點)-利率階梯淨利息收入
美元金額美元兑換百分比變化
-100$326,241 $(10,885)(3.2)%
靜電337,126 — — 
+100
339,822 2,696 0.8 
+200
341,120 3,994 1.2 
+300
341,971 4,845 1.4 
55

上表顯示，截至2020年9月30日，如果利率上調300個基點，利率在12個月內均勻上升，淨利息收入將增加1.4%，即480萬美元。如果利率下調100個基點，同期淨利息收入將減少3.2%，即1,090萬美元。

利率敏感性的另一個衡量標準是通過使用即時和持續的利率衝擊來模擬股票經濟價值的變化。下表説明瞭截至2020年9月30日的股權經濟價值模型的結果(單位：千美元)：
  股權現值股權現值佔資產現值的百分比
利率變動(基點)美元金額美元兑換百分比
變化		現值
成交率		百分比
變化
-100$1,249,446 $(271,227)(17.8)%9.6 %(18.7)%
扁平化1,520,673 — — 11.8 — 
+100
1,530,725 10,052 0.7 12.1 2.7 
+200
1,555,203 34,530 2.3 12.5 6.2 
+300
1,566,332 45,659 3.0 12.9 8.9 
上表顯示，截至2020年9月30日，如果利率立即持續上調300個基點，股本現值預計將增加3.0%，即4570萬美元。如果差餉下調100個基點，股本現值將減少17.8%，即2.712億美元。
上述利率風險衡量方法存在某些固有缺陷。模擬淨利息收入的變化需要使用關於提前還款和存款衰減率的某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。雖然管理層相信這些假設是合理的，但不能保證假設的提前還款額和衰減率將接近未來實際的貸款提前還款和存款提取活動。此外，所提供的淨利息收入表假設，在被計量的期間內，期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成保持不變，還假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，而不考慮特定資產和負債的到期期限或重新定價。因此，雖然淨利息收入表提供了公司在特定時間點的利率風險敞口的指標，但這種衡量並不是為了也不能準確預測市場利率變化對公司淨利息收入的影響，因此將與實際結果不同。
 

56


第四項。
控制和程序。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，在本報告所述期間結束時，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則第13a-15(E)或15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。由於2020年1月1日採用CECL和與SB One相關的控制，公司對財務報告的內部控制進行了修改。

第二部分--其他信息
 

第(1)項。
法律程序
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為，這些法律行動和索賠預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。

項目71A。
危險因素
公司此前在截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中披露的風險因素，在截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度報告中得到了補充。

第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用。
發行人購買股權證券
期間(A)股份總數
購得		(B)平均水平
每股支付的價格
(C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股份總數(1)
(D)根據新計劃或新計劃可能購買的新股的最大數量。(1)
2020年7月1日至2020年7月31日69,045 $13.90 69,045 1,139,892 
2020年8月1日至2020年8月31日302 13.65 302 1,139,590 
2020年9月1日至2020年9月30日202 12.81 202 1,139,388 
總計69,549 13.90 69,549 
(1) 2012年12月20日，公司董事會批准根據第八次一般回購計劃回購最多3,017,770股普通股，該計劃在前一次回購計劃完成後開始。回購計劃沒有到期日。

第三項。
高級證券違約。
不適用 

第四項。
礦場安全資料披露
不適用

第五項。
其他信息。
無




57


項目6.
展品。
茲將以下證物存檔：
2.1
普羅維登特金融服務公司和SB One Bancorp之間於2020年3月11日簽署的合併協議和計劃。(於2020年3月12日向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)/註冊號001-31566提交，作為公司當前報告Form 8-K的證物。
3.1
普羅維登特金融服務公司的註冊證書(作為公司S-1表格註冊聲明的證物，以及向證券交易委員會/註冊號第333-98241號提交的任何修訂)。
3.2
修訂和重新修訂《公積金金融服務公司章程》(作為本公司2011年12月31日提交給股東的年度報告Form 10-K(於2012年2月29日提交給美國證券交易委員會/第001-31566號文件)的證物)。
4.1
公積金金融服務公司普通股證書表格(作為公司S-1表格註冊聲明的證物，以及向證券交易委員會/註冊號第333-98241號提交的任何修訂)。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發的首席執行官證書。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。
32
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行官和首席財務官。
101
本公司以iXBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的截至2020年9月30日季度的公司季度報告中的以下財務報表：(I)合併財務狀況報表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併附註(Vi)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併附註，這些財務報表以iXBRL(可擴展商業報告語言)格式提供給股東的季度報告中包括：(I)合併財務狀況報表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併附註

101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104
公司截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面已採用iXBRL格式。

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
 
普羅維登斯金融服務公司
日期：2020年11月9日依據：克里斯托弗·馬丁
克里斯托弗·馬丁
董事長兼首席執行官(首席執行官)
日期：2020年11月9日依據：託馬斯·M·萊昂斯
託馬斯·M·萊昂斯
高級執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)
日期：2020年11月9日依據：/s/弗蘭克·S·穆齊奧(Frank S.Muzio)
弗蘭克·S·穆齊奧
執行副總裁兼首席會計官

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