公文
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後續事件
後續事件是指在資產負債表日期之後、財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認的後續事件是指為資產負債表日期存在的條件提供額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計。未確認的後續事件是指提供有關資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據的事件。
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末的季度業績2020年9月30日或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至
佣金檔案編號001-38671
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1419536/000141953620000103/capitalbancorplogoa19.jpg
Capital Bancorp Inc..
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
馬裏蘭州
 
52-2083046
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)
 
(税務局僱主身分證號碼)
研究大道2275號
600套房
 
 
 
洛克維爾
馬裏蘭州
20850
 
20850
(主要行政機關地址)
 
(郵政編碼)
(301) 468-8848
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
(前姓名或前地址，如果自上次報告後更改)

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《交易法》第13條或第15(D)條規定的所有報告，以及(2)在過去90天內是否滿足了此類提交要求。(2)在過去的90天內，註冊人是否已經提交了《1934年交易法》第13條或第15條(D)項規定的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短期限)。.是 x不是的¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。*是 x不是的¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
¨
 
加速文件管理器
☒
非加速文件管理器
¨
 
小型報表公司
☒
 
 
 
新興成長型公司
☒
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。.☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。註冊人是空殼公司還是空殼公司？☐不是的x



根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱
交易代碼
每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元
CBNK
納斯達克股票市場
截至2020年11月5日，公司擁有13,680,974普通股，每股面值0.01美元，已發行。

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
表格10-Q
索引


第一部分-綜合財務信息
頁
第1項
合併財務報表
 
 
合併資產負債表
2
 
合併損益表
3
 
綜合全面收益表
4
 
合併股東權益變動表
5
 
合併現金流量表
6
 
合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
38
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
65
項目4.
管制和程序
68
第二部分--其他信息
 
第1項
法律程序
69
第1A項
危險因素
69
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
71
項目3.
高級證券違約
73
項目4.
礦場安全資料披露
73
第五項。
其他資料
73
第6項
陳列品
73
 
 
 
 
 
 
 
 
 


第一部分綜合財務信息
項目1.合併財務報表
Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併資產負債表
(除共享數據外，以千為單位)
2020年9月30日(未經審計)
 
2019年12月31日(經審計)
資產
 
 
 
現金和銀行到期款項
$
20,138

 
$
10,530

其他金融機構的有息存款
179,789

 
102,447

聯邦基金出售
5,590

 
1,847

現金和現金等價物合計
205,517

 
114,824

可供出售的投資證券
53,992

 
60,828

限制性投資
3,958

 
3,966

持有待售貸款
137,717

 
71,030

小企業管理局工資保護計劃(“SBA-PPP”)扣除費用後的應收貸款
233,349

 
—

組合應收貸款，扣除遞延費用和成本後的淨額，以及貸款損失準備金淨額22,016美元和13,301美元
1,222,597

 
1,157,820

房舍和設備，淨值
5,021

 
6,092

應計應收利息
7,678

 
4,770

遞延所得税
3,589

 
4,263

喪失抵押品贖回權的房地產
3,326

 
2,384

其他資產
2,285

 
2,518

總資產
$
1,879,029

 
$
1,428,495

 
 
 
 
負債
 
 
 
存款
 
 
 
無息，包括關聯方餘額20821美元和16009美元
$
596,239

 
$
291,777

計息，包括關聯方餘額126703美元和125304美元
1,065,972

 
933,644

總存款
1,662,211

 
1,225,421

聯邦住房貸款銀行預付款
22,222

 
32,222

其他借款資金
17,516

 
15,423

應計應付利息
1,523

 
1,801

其他負債
26,180

 
20,297

總負債
1,729,652

 
1,295,164

 
 
 
 
股東權益
 
 
 
普通股，面值0.01美元；授權股票49,000,000股；已發行和已發行股票分別為13,682,198股和13,894,842股
137

 
139

額外實收資本
49,866

 
51,561

留存收益
97,580

 
81,618

累計其他綜合收入
1,794

 
13

股東權益總額
149,377

 
133,331

總負債和股東權益
$
1,879,029

 
$
1,428,495




請參閲合併財務報表附註
2



Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併損益表
(未經審計)

 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
(千美元，每股數據除外)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
利息收入
 
 
 
 
 
 
 
貸款，包括手續費
$
24,836

 
$
21,900

 
$
67,520

 
$
59,548

可供出售的投資證券
273

 
215

 
929

 
707

出售的聯邦基金和其他
80

 
239

 
484

 
706

利息收入總額
25,189

 
22,354

 
68,933

 
60,961

 
 
 
 
 
 
 
 
利息支出

 

 
 
 
 
存款，包括截至2020年9月30日的三個月和九個月分別向關聯方支付的184美元和862美元，以及截至2019年9月30日的三個月和九個月分別支付的479美元和1,448美元。
2,634

 
3,449

 
9,201

 
9,887

借入資金
516

 
721

 
1,382

 
1,615

利息支出總額
3,150

 
4,170

 
10,583

 
11,502

 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
22,039

 
18,184

 
58,350

 
49,459

貸款損失準備金
3,500

 
1,071

 
9,209

 
1,869

計提貸款損失撥備後的淨利息收入
18,539

 
17,113

 
49,141

 
47,590

 
 
 
 
 
 
 
 
非利息收入
 
 
 
 
 
 
 
押金手續費
119

 
146

 
378

 
382

信用卡手續費
5,773

 
2,059

 
10,694

 
5,521

抵押貸款銀行收入
14,359

 
4,900

 
28,496

 
10,991

出售可供出售的投資證券的收益
—

 
—

 
—

 
26

其他費用及收費
895

 
116

 
2,058

 
320

非利息收入總額
21,146

 
7,221

 
41,626

 
17,240

 
 
 
 
 
 
 
 
非利息支出
 
 
 
 
 
 
 
薪金和員工福利
12,609

 
9,238

 
32,362

 
24,136

入住率和設備
1,328

 
1,111

 
3,658

 
3,307

專業費用
1,307

 
724

 
2,971

 
1,952

數據處理
7,880

 
4,193

 
17,664

 
11,222

廣告
633

 
584

 
1,875

 
1,557

貸款辦理
1,264

 
634

 
2,451

 
1,279

喪失抵押品贖回權的房地產費用淨額
9

 
7

 
137

 
57

其他操作
3,089

 
1,737

 
7,547

 
5,258

非利息支出總額
28,119

 
18,228

 
68,665

 
48,768

所得税前收入
11,566

 
6,106

 
22,102

 
16,062

所得税費用
3,128

 
1,625

 
5,968

 
4,239

淨收入
$
8,438

 
$
4,481

 
$
16,134

 
$
11,823

 
 
 
 
 
 
 
 
基本每股收益
$
0.61

 
$
0.33

 
$
1.17

 
$
0.86

稀釋後每股收益
$
0.61

 
$
0.32

 
$
1.17

 
$
0.85

 
 
 
 
 
 
 
 
加權平均已發行普通股：
 
 
 
 
 
 
 
基本型
13,794,628

 
13,727,519

 
13,829,341

 
13,714,260

稀釋
13,794,628

 
13,986,382

 
13,832,176

 
13,921,995




請參閲合併財務報表附註
3

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)

 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
(千)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
淨收入
$
8,438

 
$
4,481

 
$
16,134

 
$
11,823

 
 
 
 
 
 
 
 
其他全面收益(虧損)：
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的投資證券的未實現收益
37

 
57

 
2,458

 
867

出售可供出售的投資證券的實現收益的重新分類
—

 
—

 
—

 
(26
)
現金流套期保值衍生產品未實現虧損
—

 
—

 
—

 
(5
)
 
37

 
57

 
2,458

 
836

與上述項目有關的所得税費用
(10
)
 
(16
)
 
(677
)
 
(230
)
其他綜合收益
27

 
41

 
1,781

 
606

綜合收益
$
8,465

 
$
4,522

 
$
17,915

 
$
12,429



請參閲合併財務報表附註
4

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)

 
普通股
 
附加
實繳
資本
 
留用
收益
 
累計其他綜合收益(虧損)
 
總計
股東的
權益
(千美元)
股份
 
金額
 
 
 
 
餘額，2018年12月31日
13,672,479

 
$
137

 
$
49,321

 
$
65,701

 
$
(595
)
 
$
114,564

採用ASC 842租約
—

 
—

 
—

 
(54
)
 
—

 
(54
)
淨收入
—

 
—

 
—

 
3,319

 
—

 
3,319

可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益
—

 
—

 
—

 
—

 
270

 
270

現金流套期保值衍生工具未實現虧損，扣除所得税
—

 
—

 
—

 
—

 
(5
)
 
(5
)
行使的股票期權
21,706

 
—

 
155

 
(48
)
 
—

 
107

作為補償發行的股票
18,380

 
—

 
150

 
—

 
—

 
150

以股票為基礎的薪酬
—

 
—

 
199

 
—

 
—

 
199

餘額，2019年3月31日
13,712,565

 
137

 
49,825

 
68,918

 
(330
)
 
118,550

淨收入
—

 
—

 
—

 
4,023

 
—

 
4,023

可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益
—

 
—

 
—

 
—

 
300

 
300

行使的股票期權
6,100

 
—

 
47

 
(1
)
 
—

 
46

以股票為基礎的薪酬
—

 
—

 
199

 
—

 
—

 
199

餘額，2019年6月30日
13,718,665

 
137

 
50,071

 
72,940

 
(30
)
 
123,118

淨收入
—

 
—

 
—

 
4,481

 
—

 
4,481

可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益
—

 
—

 
—

 
—

 
41

 
41

行使的股票期權
85,003

 
1

 
578

 
(326
)
 
—

 
253

基於股票的薪酬
—

 
—

 
199

 
—

 
—

 
199

回購並註銷的股份
(21,130
)
 
—

 
(263
)
 
—

 
—

 
(263
)
餘額，2019年9月30日
13,782,538

 
$
138

 
$
50,585

 
$
77,095

 
$
11

 
$
127,829

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
餘額，2019年12月31日
13,894,842

 
$
139

 
$
51,561

 
$
81,618

 
$
13

 
$
133,331

淨收入
—

 
—

 
—

 
2,934

 
—

 
2,934

可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益
—

 
—

 
—

 
—

 
754

 
754

行使的股票期權
34,015

 
—

 
263

 
(163
)
 
—

 
100

以股票為基礎的薪酬
—

 
—

 
244

 
—

 
—

 
244

回購並註銷的股份
(112,134
)
 
(1
)
 
(1,282
)
 
—

 
—

 
(1,283
)
平衡，2020年3月31日
13,816,723

 
138

 
50,786

 
84,389

 
767

 
136,080

淨收入
—

 
—

 
—

 
4,761

 
—

 
4,761

可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益
—

 
—

 
—

 
—

 
1,000

 
1,000

作為補償發行的股票
3,000

 
—

 
37

 
—

 
—

 
37

以股票為基礎的薪酬
—

 
—

 
243

 
1

 
—

 
244

回購並註銷的股份
(1,500
)
 
—

 
(14
)
 
—

 
—

 
(14
)
平衡，2020年6月30日
13,818,223

 
138

 
51,052

 
89,151

 
1,767

 
142,108

淨收入
—

 
—

 
—

 
8,438

 
—

 
8,438

可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益
—

 
—

 
—

 
—

 
27
 
27

行使的股票期權
5,175
 
—

 
57
 
—

 
—

 
57

以股票為基礎的薪酬
—

 
—

 
249
 
(1
)
 
—

 
248

回購並註銷的股份
(141,200
)
 
(1
)
 
(1,492
)
 
(8
)
 
—

 
(1,501
)
平衡，2020年9月30日
13,682,198

 
$
137

 
$
49,866

 
$
97,580

 
$
1,794

 
$
149,377




請參閲合併財務報表附註
5
Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)


 
截至9月30日的9個月，
(千)
2020
 
2019
經營活動現金流
 
 
 
淨收入
$
16,134

 
$
11,823

將淨收入與經營活動使用的淨現金進行調整：
 
 
 
貸款損失準備金
9,209

 
1,869

出售按揭貸款損失準備金
475

 
128

表外信用風險撥備
233

 
138

投資攤銷淨額
216

 
113

折舊攤銷
1,401

 
844

基於股票的薪酬費用
736

 
597

以股票形式支付的董事和員工薪酬
37

 
150

遞延所得税優惠
(3
)
 
(132
)
債務發行費用攤銷
139

 
23

出售可供出售的證券的收益
—

 
(26
)
抵押貸款銀行收入
(28,496
)
 
(10,991
)
出售所持待售貸款的收益
888,454

 
367,986

持有待售貸款的來源
(926,645
)
 
(407,451
)
資產負債變動情況：
 
 
 
應計應收利息
(2,908
)
 
(174
)
預繳所得税和應付税款
—

 
(263
)
其他資產
233

 
(1,312
)
應計應付利息
(278
)
 
548

其他負債
5,175

 
1,601

經營活動中使用的現金淨額
(35,888
)
 
(34,529
)
 
 
 
 
投資活動的現金流
 
 
 
購買可供出售的證券
(2,000
)
 
(8,202
)
可供出售證券的到期日、贖回和本金償付
11,078

 
15,535

出售可供出售的證券所得款項
—

 
3,280

限制性投資的銷售(購買)
8

 
(1,504
)
SBA-PPP應收貸款淨額增加
(233,349
)
 
—

投資組合應收貸款淨額增加
(74,928
)
 
(140,468
)
處置(購買)房舍和設備，淨額
(330
)
 
622

出售喪失抵押品贖回權的房地產的收益
—

 
50

投資活動所用現金淨額
(299,521
)
 
(130,687
)

請參閲合併財務報表附註
6
Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)


 
截至9月30日的9個月，
(千)
2020
 
2019
融資活動的現金流
 
 
 
淨增加(減少)：
 
 
 
無息存款
304,461

 
51,119

有息存款
132,328

 
106,085

根據回購協議出售的證券
—

 
(3,332
)
購買的聯邦基金
—

 
(2,000
)
聯邦住房貸款銀行預付款，淨額
(10,000
)
 
33,556

其他借款資金
1,954

 
—

普通股回購
(2,798
)
 
(263
)
行使股票期權所得收益
157

 
406

融資活動提供的現金淨額
426,102

 
185,571

 
 
 
 
現金及現金等價物淨增加情況
90,693

 
20,355

 
 
 
 
現金和現金等價物，年初
114,824

 
34,723

 
 
 
 
期末現金和現金等價物
$
205,517

 
$
55,078

 
 
 
 
非現金活動：
 
 
 
轉移到喪失抵押品贖回權的房地產的貸款
$
942

 
$
57

投資未實現收益的變動
$
2,458

 
$
841

現金流量套期保值衍生工具公允價值變動
$
—

 
$
(5
)
租賃使用權資產的設立
$
—

 
$
5,158

租賃法律責任的設立
$
—

 
$
5,358

 
 
 
 
期內支付的現金：
 
 
 
賦税
$
7,350

 
$
4,406

利息
$
10,861

 
$
10,954


請參閲合併財務報表附註
7
Capital Bancorp，Inc.及其子公司
表格10-Q
索引


Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註1-業務性質及呈報基礎
運營性質：
Capital Bancorp，Inc.是馬裏蘭州的一家公司，也是Capital Bank，N.A.(以下簡稱“銀行”)的銀行控股公司(以下簡稱“公司”)。該公司的主要業務由該銀行進行，該銀行在哥倫比亞的羅克維爾、馬裏蘭州的北貝塞斯達、弗吉尼亞州的萊斯頓和哥倫比亞特區設有分行。銀行主要從事商業、房地產和信用卡貸款的投資和吸收存款業務。該公司通過我們的住房抵押貸款銀行分支--首都銀行住房貸款(“CBHL”)發起在二級市場出售的住房抵押貸款，並通過OpenSky發行信用卡。®，一個安全的、數字驅動的全國性信用卡平臺。
該公司於2014年成立Church Street Capital，LLC(“Church Street Capital”)，向華盛頓特區地區的投資者和開發商提供短期擔保房地產融資，這些投資者和開發商可能不符合所有銀行信貸標準。在…2020年9月30日，Church Street Capital的貸款總額為$4.3百萬.
此外，公司還擁有Capital Bancorp(MD)法定信託I(簡稱“信託”)的全部股份。信託是一個特殊目的的非合併實體，其唯一目的是發行信託優先證券。
陳述依據：
隨附的合併財務報表包括公司及其全資子公司銀行和教堂街資本公司的活動。所有的公司間交易都在合併中被取消了。該公司報告其活動如下四業務細分。在確定分部定義的適當性時，公司將考慮與資源分配和業績評估相關的、可獲得財務信息並定期評估的業務組成部分。隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，並符合銀行業的一般慣例。
風險和不確定性
新型冠狀病毒(新冠肺炎)於2020年第一季度在全球迅速傳播，並被世界衞生組織宣佈為大流行。2020年3月，政府和私營部門遏制其傳播的應對措施開始對業務產生重大影響，並在當前時期繼續這樣做。運營很可能會繼續受到不利影響。目前還不能合理估計較長期影響的持續時間和程度。疫情帶來的風險和不確定因素最有可能影響未來幾個季度的收益、現金流和財務狀況，主要包括我們的客户感受到的財務影響的性質和持續時間，以及對客户履行對公司的財務義務的能力產生的隨之而來的影響；以及市場混亂可能導致的房地產價值下降，這可能損害依賴抵押品的貸款的價值。因此，編制財務報表時使用的估計數在未來期間可能會有重大調整。大流行的持續時間和嚴重性越大，其影響對結果產生實質性影響的可能性就越大。
重要會計政策：
根據公認會計原則編制合併財務報表需要對資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露產生影響的估計和判斷。估計的主要參考點是有關某些資產的賬面價值的歷史經驗和被認為是合理的假設。

 
8
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

其他來源無法輕易獲得的負債。估算值是在持續的基礎上進行評估的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
為了報告現金流，現金和現金等價物包括手頭現金、金融機構的應付金額、金融機構的有息存款和出售的聯邦基金。一般來説，聯邦基金的出售期限為一天。
投資證券
投資證券被歸類為可供出售並按公允價值列賬，未實現損益按税後計入股東權益。投資證券的溢價和折價採用利息法攤銷或累加。可供出售的債務證券的公允價值變動在扣除相關税收影響後作為未實現損益計入股東權益。未實現損失被定期審查，以確定該損失是否代表暫時性減值以外的其他損失。任何被判定為非暫時性減值的未實現虧損都計入收入。
持有待售貸款
自資產負債表之日起，已發放及擬出售的按揭貸款按個別釐定的公允價值記錄。公允價值乃根據未償還投資者承諾釐定，或如無該等承諾，則根據現行投資者收益率要求釐定。貸款銷售的損益由特定的識別方法確定。本公司目前的做法是以還本付息為基礎出售住宅按揭貸款，因此，本公司並無就該等還本付息的價值記錄還本付息權利。持有待售貸款的利息根據未償還本金金額計入收入。
在出售和交付時，貸款在法律上與本公司隔離，本公司沒有能力限制或限制第三方投資者質押或交換抵押貸款的能力。本公司無權或有能力回購按揭貸款，或單方面促使第三方投資者將按揭貸款歸還本公司。貸款銷售的未實現收益和已實現收益是使用特定識別方法確定的，並通過合併損益表中的抵押貸款銀行活動予以確認。
該公司選擇以公允價值計量持有的待售貸款，以更好地使報告的結果與公司資產負債表上貸款價值的基本經濟變化保持一致。
小企業管理局支付卡保護計劃
小企業管理局薪資保護計劃(SBA-PPP)是冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)的核心內容之一，該法案於2020年3月27日通過，以應對冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發，並得到後續立法的補充。由美國監管(“美國”)在財政部，SBA-PPP通過擔保貸款向非營利組織和小企業僱主提供現金流援助，用於支付2020年2月15日至2020年8月8日期間發生的費用。借款人有資格免除SBA-PPP貸款的本金和應計利息，前提是所得資金用於支付貸款發放後8至24周內符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本。

 
9
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

只要借款人保留其僱員及其薪酬水平。CARE法案授權SBA為這些貸款提供全額擔保。
由於這些撥備的獨特性質，SBA-PPP貸款已作為單獨的資產負債表項目披露。小企業管理局收到的發起費被資本化為貸款的賬面價值。遞延手續費收入扣除發起成本後，在貸款有效期內確認為實際利息法收益的調整。截至SBA-PPP應收貸款2020年9月30日總計$238.7百萬使用$5.4百萬在未賺取的費用淨額中，併產生$1.5百萬年內的利息收入第三季度和$2.5百萬為.截至2020年9月30日的9個月.
貸款及貸款損失撥備
貸款按未償還本金列報，經遞延發放費和成本、獲得貸款的貼現和貸款損失撥備調整後計算。利息是根據貸款本金餘額和規定的利率應計的。發端費用和成本採用近似利息方法確認為對相關貸款收益率的調整。當任何部分本金及利息逾期90天，或很可能不會收回全部本金及利息，而抵押品不足以清償債務時，本公司將終止應計利息。一般來説，非權責發生貸款的利息支付被記錄為本金餘額的減少。
如果根據目前的信息，管理層認為公司不會根據合同條款收取全部本金和利息，則認為貸款已減值。一般來説，當貸款的風險等級被降級為分類資產類別時，就會對貸款進行減值審查。對這些貸款進行適當的分類、應計、減值和問題債務重組(“TDR”)狀態的評估。如果本金的收取被評估為可疑，則所有付款均適用於本金。當借款人遇到財務困難時，貸款的修改被認為是TDR，修改構成了一種讓步；然而，CARE法案為金融機構提供了可選的臨時TDR和減值救濟，並對與新冠肺炎疫情相關的某些貸款修改進行了核算。根據CARE法案第401條，銀行可以選擇不將貸款修改歸類為TDR，條件是：(1)與新冠肺炎有關；(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；(3)在2020年3月1日與(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間執行，以較早者為準。
所有其他因應新冠肺炎的要求而在誠信基礎上對在任何救濟之前在任的借款人所做的短期修改，都不是TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。
當管理層確定貸款無法收回時，貸款通常會部分或全部沖銷。可能被考慮的沖銷因素包括：被認為超過合理時間框架的預計償還、客户破產和缺乏資產，和/或抵押品缺陷。
貸款損失撥備估計足以彌補現有貸款未來可能出現的損失。津貼由具體部分和一般部分組成。對於被歸類為減值的貸款，如果貸款是抵押品依賴的，或者減值貸款的貼現現金流低於該貸款的賬面價值，則建立抵押品撥備。一般部分包括非分類貸款池，並基於歷史損失經驗，經定性因素調整後進行調整，這些因素包括：貸款數量和條件的趨勢；拖欠和非應計項目的水平和趨勢；貸款政策、經驗、能力和管理深度的任何變化的影響；國家和地方經濟。

 
10
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

(具體評估新冠肺炎的影響)；信貸承諾和集中度；公司貸款審查系統質量的變化；以及發現財務文件不完整的貸款額。實際貸款表現可能與這些估計有很大不同。當管理層認為不太可能收回貸款時，損失被確認為津貼的費用。收回之前註銷的貸款，在收回時加入津貼。
本公司根據各組成部分的累計情況確定貸款損失撥備，這些組成部分按照以下規定獨立計算財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)450用於貸款池，ASC 310用於TDR和單獨評估的貸款。確定適當的貸款損失撥備的過程是基於對貸款組合的全面和一致的應用分析。該分析考慮了影響投資組合可回收性的所有重要因素，並支持這一過程估計的信用損失。重要的是要認識到，相關的流程、方法和基本假設需要相當程度的判斷。關於貸款損失準備、定性因素和新冠肺炎的潛在影響的其他披露見第二部分第1A項-風險因素和附註5--組合應收貸款.
考慮到明確的政府擔保，對SBA-PPP貸款的貸款損失準備金進行了單獨評估。這項分析納入了類似SBA擔保和承銷的歷史經驗，得出的結論是，損失的可能性微乎其微，因此沒有為這些貸款分配貸款損失撥備。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷。二至七年了。折舊和攤銷在相關財產的預計使用年限內使用直線法計算。租賃改進在改進的估計使用年限內攤銷，大約十年，或租約期限，兩者以較短者為準。維護、修理和小規模更換的費用在發生時計入非利息費用。
租約
2019年第一季度，本公司採用了《會計準則更新》(ASU)第2016-02號，租賃(主題842)(“亞利桑那州立大學2016-02年度”)。ASU 2016-02年度採用使用權(“ROU”)模式，要求承租人為所有租期超過12個月的租約記錄代表其使用相關資產的權利的資產和支付租賃付款的負債。本公司選擇應用一攬子實際權宜之計，允許實體不必重新評估：1)任何過期或現有合同是否為租約或包含租約；2)任何過期或現有租約的租約分類；以及3)任何現有租約的初始直接成本。此外，根據ASU 2016-02年度的規定，本公司選擇不將ASC 842的確認要求應用於期限為12個月或以下的短期租賃，並以直線方式確認租賃期限內短期租賃的淨收益中的租賃付款。
除遞增資產負債表確認租賃外，該公司在很大程度上按照先前的指導原則對現有的經營租賃進行會計處理。採用本準則後，公司確認租賃使用權資產及相關租賃負債合計$5.5百萬和$5.6百萬分別截至2019年1月1日。租賃資產和租賃負債之間的差額為$146千人部分遞延租金被重新歸類為租賃負債，其餘部分記錄為對留存收益金額的調整。$54千人。該ASU的採用

 
11
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

並未對本公司的綜合損益表產生重大影響。有關更多信息，請參閲附註7-租契.
衍生金融工具
本公司承諾為住宅按揭貸款(利率鎖定)提供資金，目的是在二級市場出售這些貸款。該公司還就某些融資貸款和貸款承諾簽訂遠期銷售協議。該公司按公允價值記錄用於持有的待售貸款和遠期銷售協議的無資金承諾，公允價值的變化記錄為抵押銀行收入的一部分。在二級市場發放並擬出售的貸款按公允價值列賬。對於未預售給投資者的渠道貸款，本公司努力 通過簽訂遠期銷售合同來管理利率鎖定承諾的利率風險，據此公司獲得未來以特定價格向投資者交割證券的權利。這類合約被計入衍生品，並以公允價值計入衍生品資產或負債，公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。
本公司根據ASC 815-10規定的準則對衍生工具和套期保值活動進行會計處理。衍生工具和套期保值活動的會計處理，經修訂。本公司確認所有衍生工具為資產負債表上的資產或負債，並按公允價值計量這些工具。指定併入賬為現金流對衝的衍生工具的公允價值變動，只要它們是有效的對衝，在扣除遞延税項後計入其他全面收益。任何套期保值無效都將在與被套期保值項目相關的損益表項目中確認。
公允價值計量
公允價值是指在計量日期，在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上，為出售資產或轉移負債而收取的價格或支付的價格。確定金融工具公允價值所涉及的管理層判斷程度取決於是否有報價的市場價格或可觀察到的市場投入。對於交易活躍且報價為市場價格或可觀察到的市場投入的金融工具，計量公允價值所涉及的主觀性最小。然而，當報價市場價格或可觀察到的市場投入不能完全獲得時，估計公允價值可能需要重大的管理層判斷。在制定我們的公允價值估計時，我們努力最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
公允價值層次將一級估值定義為基於活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的估值。二級估值包括基於活躍市場上類似資產或負債的報價的投入，以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。3級估值基於至少一個在市場上無法觀察到的重大假設，或重大管理層判斷或估計，其中一些可能是內部開發的。
按公允價值經常性記錄的金融資產包括可供出售的投資證券、待售貸款和衍生金融工具。在經常性基礎上按公允價值記錄的金融負債由衍生金融工具組成。有關更多信息，請參閲附註8-公允價值.

 
12
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

所得税
遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債税基之間的差額釐定，並採用預期差額將轉回的年度的現行税率。當認為這種遞延所得税的好處更有可能實現時，遞延所得税資產就會被確認。
每股收益：
每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以加權平均流通股數量。稀釋每股收益的計算方法是將淨收入除以已發行普通股的加權平均數，並使用庫存股方法根據股票期權和限制性股票的稀釋效應進行調整。在…2020年9月30日和2019，這裏有510,550和273,600不包括在計算中的股票期權，因為它們的影響將是反稀釋的。

綜合收益：
該公司將本年度股東權益的所有變動作為綜合收益報告，這些變動來自股東以外的其他來源。其他全面收益是指不計入淨收入的全面收益的所有組成部分(收入、費用、損益)。
該公司其他全面收益的唯一組成部分是扣除所得税後可供出售的投資證券的未實現損益。本公司截至目前的累計其他綜合收益情況2020年9月30日和2019年12月31日具體如下：
(千)
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
可供出售證券的未實現收益
 
$
2,475

 
$
18

遞延税費
 
(681
)
 
(5
)
累計綜合收益總額
 
$
1,794

 
$
13


最近發佈的會計聲明：
2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈指導意見，要求改變信貸損失的會計處理，並修改某些債務證券的減值模型。FASB隨後修訂了ASU 2019-10，推遲了實施，新標準現在從2022年12月15日之後的財年開始生效，包括這些財年內的過渡期。本公司預計本準則的規定將影響本公司的合併財務報表，特別是信貸損失準備金的水平。該公司正在繼續評估潛在影響的程度，並預計採用時的投資組合構成和經濟狀況將是一個因素。
2019年11月，FASB發佈指導意見，推遲私營公司、非營利組織和某些規模較小的報告公司適用當前預期貸款損失標準(CECL)的生效日期。新的生效日期將是2022年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。此外，FASB發佈了指導意見，解決了利益相關者在ASU 2016-13年度實施過程中提出的問題，“金融工具-貸款損失(主題326)：金融工具貸款損失的衡量”。這些修訂影響到會計準則編纂中的各種主題。對於尚未採納ASU 2016-13年修正案的實體，修正案在2022年12月15日之後的財政年度(包括過渡期)有效

 
13
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

在這幾個財政年度內。只要實體通過了ASU 2016-13年的修正案，在任何過渡期內都允許及早採用。雖然公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響，但公司正在繼續評估潛在影響的程度，並預計採用時的投資組合構成和經濟狀況將是一個因素。
該公司將通過累積效應調整將ASU應用於採用當年的期初留存收益。雖然自2019年第一季度開始允許提前採用，但公司預計不會提前採用。除貸款損失準備外，公司還將在債務證券上計入信用損失準備，而不是採用目前使用的減值模式。調整的金額將受到每個投資組合在採用日的構成和信貸質量，以及當時的經濟狀況和預測的影響。
2019年4月，FASB發佈了對ASU主題326-金融工具-信用損失，主題815-衍生品和對衝，以及副主題825-10-金融工具的編纂改進。這一編纂提供了技術更正，並澄清了與公允價值對衝相關的問題。公司在發佈之初就採納了這一指導意見，並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了簡化所得税會計的指導意見，取消了特定的技術例外，這些例外往往會產生投資者很難理解的信息。修正案還通過澄清和修訂現有指南，改進了對740專題其他領域的公認會計準則的一致適用和簡化。這些修正案在2020年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。允許提前收養。該公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這一新的ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準，實體可以選擇不對受參考匯率改革影響的合同適用某些修改會計要求。做出這種選擇的實體將不必在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計決定。這些實體可以選擇各種可選的權宜之計，如果滿足某些標準，它們就可以繼續對受參考匯率改革影響的套期保值關係應用對衝會計。修訂後的指導方針及其選擇臨時可選權宜之計和例外情況的能力，從2020年3月12日起至2022年12月31日對公司有效。ASU 2020-04主題848的採用預計不會對公司的財務報表產生實質性影響。
2020年3月，包括美聯儲理事會和聯邦存款保險公司在內的多個監管機構(簡稱《機構》)發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明。機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計處理。根據美國會計準則第310-40條，“應收款-債權人的問題債務重組”，如果債權人出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因，向債務人提供了它本來不會考慮的特許權，則債務重組構成了TDR。這些機構向財務會計準則委員會證實，出於善意對新冠肺炎做出的短期修改不會被視為TDR，這些修改的借款人在任何救濟之前都是在任的。該等修訂包括短期(例如六個月)修訂，包括延遲支付(I)本金及利息、(Ii)只計利息及(Iii)只計本金、豁免費用、延長還款期限或其他被視為微不足道的延遲付款。

 
14
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。自.起2020年9月30日，該公司為商業和消費者客户提供了最長六個月的延期付款。向借款人提出的貸款修改以減免或延期付款的形式向借款人提供了最多90天(在某些情況下為6個月)的付款減免，在此期間利息仍在繼續增加。預計這一跨部門指導不會對公司的財務報表產生實質性影響；然而，這種影響不會在這個時候被量化。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提議的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
重新分類：
已對上期報告的金額進行了某些重新分類，以符合本期列報。重新分類對淨利潤或股東權益總額沒有實質性影響。
後續活動：
後續事件是指在資產負債表日期之後、財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認的後續事件是指為資產負債表日期存在的條件提供額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計。未確認的後續事件是指提供有關資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據的事件。管理層審查了截至財務報表可供發佈之日的事件，此後沒有發生需要應計或披露的事件。
注2-現金和現金等價物
現金現金等價物包括現金和銀行到期金額、計息存款和出售的聯邦基金。根據規定，銀行必須根據存款的一定比例保持平均現金儲備餘額。在…2020年9月30日和2019年12月31日，這些要求是通過存放在聯邦儲備銀行的金額和手頭的現金來滿足的。
注3-投資證券
投資證券的攤餘成本和估計公允價值2020年9月30日和2019年12月31日總結如下：

 
15
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
注3-投資證券(續)

可供出售的投資證券
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年9月30日
 
攤銷
成本
 
未實現
收益
 
未實現
損失
 
公平
價值
市政
 
$
513

 
$
31

 
$
—

 
$
544

公司
 
4,260

 
35

 
(25
)
 
4,270

抵押貸款支持證券
 
46,744

 
2,434

 
—

 
49,178

總計
 
$
51,517

 
$
2,500

 
$
(25
)
 
$
53,992

 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府支持的企業
 
$
1,000

 
$
—

 
$
(1
)
 
$
999

市政
 
515

 
13

 
—

 
528

公司
 
2,542

 
46

 
(23
)
 
2,565

抵押貸款支持證券
 
56,754

 
117

 
(135
)
 
56,736

總計
 
$
60,811

 
$
176

 
$
(159
)
 
$
60,828


有不是的在此期間出售的證券截至2020年9月30日的9個月. 出售在年內出售的證券所得款項截至2019年9月30日的9個月是$3.3百萬。投資銷售帶來了以下的實際收益$26千人對於三個和截至2019年9月30日的9個月.
與截至的投資組合中的未實現虧損有關的信息2020年9月30日和2019年12月31日總結如下：
投資證券未實現虧損
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
少於12個月
 
12個月或更長時間
 
總計
2020年9月30日
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
公司
 
$
—

 
$
—

 
$
235

 
$
(25
)
 
$
235

 
$
(25
)
總計
 
$
—

 
$
—

 
$
235

 
$
(25
)
 
$
235

 
$
(25
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府支持的企業
 
$
—

 
$
—

 
$
999

 
$
(1
)
 
$
999

 
$
(1
)
公司
 
—

 
—

 
519

 
(23
)
 
519

 
(23
)
抵押貸款支持證券
 
21,487

 
(78
)
 
5,246

 
(57
)
 
26,733

 
(135
)
總計
 
$
21,487

 
$
(78
)
 
$
6,764

 
$
(81
)
 
$
28,251

 
$
(159
)

在…2020年9月30日，那裏有一處於未實現虧損狀態超過12個月的公司證券。在…2019年12月31日，那裏有一美國政府支持的企業安全，二公司證券，以及四處於虧損狀態超過12個月的抵押貸款支持證券。管理層認為，該公司的未實現虧損2020年9月30日這是利率和當前市場狀況變化的結果，而不是信貸惡化的結果。管理層有能力和意圖持有這些投資證券，直到到期或價值回升。

 
16
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
注3-投資證券(續)

已質押證券摘要載於2020年9月30日和2019年12月31日如下圖所示：
質押證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
(千)
 
攤銷
成本
 
公平
價值
 
攤銷
成本
 
公平
價值
聯邦住房貸款銀行
 
$
47,257

 
$
49,722

 
$
1,508

 
$
1,522


美國政府支持的企業、市政當局和公司證券的合同到期日為2020年9月30日和2019年12月31日如下所示。實際到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳保費或提前還款罰金。
合同到期日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
(千)
 
攤銷
成本
 
公平
價值
 
攤銷
成本
 
公平
價值
一年之內
 
$
—

 
$
—

 
$
1,542

 
$
1,518

超過一到五年
 
—

 
—

 
—

 
—

超過五到十年
 
4,000

 
4,035

 
2,000

 
2,046

十多年來
 
773

 
779

 
515

 
528

抵押貸款支持證券(1)
 
46,744

 
49,178

 
56,754

 
56,736

總計
 
$
51,517

 
$
53,992

 
$
60,811

 
$
60,828

_______________
(1) 
抵押貸款支持證券按合同規定按月分期付款。


 
17
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
 
注4-SBA-PPP應收貸款


根據CARE法案，E SBA-PPP為小企業提供可免除的貸款，使他們能夠維持工資總額，重新僱用被解僱的員工，並支付適用的管理費用。SBA-PPP貸款的利率為1%，期限為2年和5年，並由SBA提供100%的擔保。
考慮到明確的政府擔保，對SBA-PPP貸款的貸款損失準備金進行了單獨評估。這項分析納入了類似SBA擔保和承銷的歷史經驗，得出的結論是，損失的可能性微乎其微，因此沒有為這些貸款分配貸款損失撥備。
在…2020年9月30日，SBA-PPP應收貸款，總額$238.7百萬，都被評為通行證積分，而不是過期、非應計、TDR或其他減損。與SBA-PPP貸款相關的未賺取淨費用總額為$5.4百萬2020年9月30日。沒有未履行的承諾延長額外的SBA-PPP貸款2020年9月30日.
注5-組合應收貸款
組合貸款的主要分類如下：
組合貸款類別
 
 
 
 
(千)
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
房地產：
 
 
 
 
住宅
 
$
422,698

 
$
427,926

商品化
 
372,972

 
348,091

施工
 
227,662

 
198,702

工商業
 
134,889

 
151,109

信用卡
 
84,964

 
46,412

其他消費者
 
2,268

 
1,285

投資組合應收貸款，毛
 
1,245,453

 
1,173,525

遞延發起費，淨額
 
(840
)
 
(2,404
)
貸款損失撥備
 
(22,016
)
 
(13,301
)
投資組合應收貸款淨額
 
$
1,222,597

 
$
1,157,820


該公司向主要位於華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市區的客户提供貸款。雖然貸款組合是多樣化的，但其表現受到地區經濟的影響。本公司的貸款類別(不包括SBA-PPP貸款，在附註4中討論過)如下所述。
住宅房地產貸款。一到四個家庭抵押貸款主要由業主自住的主要住宅擔保，其次是投資者所有的住宅。住宅貸款是通過商業銷售團隊和資本銀行住房貸款部門發起的。住宅貸款還包括房屋淨值信用額度。業主自住型住宅房地產貸款通常有固定利率五或七年了並在初始期限後每年根據典型的30好多年了。投資者住宅房地產貸款一般基於25-一年條款，氣球付款在之後到期五年。一般來説，要求的最低償債覆蓋率為115%。住宅房地產貸款在我們的貸款組合中佔了一個穩定且不斷增長的部分。
商業地產貸款。商業房地產貸款是在業主自住和非業主自住物業上發放的。這些貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。以業主自住型商業地產為抵押的商業貸款

 
18
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註5--投資組合應收貸款(續)

房地產和主要以經營現金流為抵押的貸款也包括在這類貸款中。自.起2020年9月30日，大約有$181.2百萬業主自住型商業房地產貸款，約佔48.6%商業地產投資組合。商業房地產貸款期限一般延長至10年限或更短時間，並在一般情況下攤銷25幾年或更短的時間。商業房地產貸款的利率通常有初始固定利率條款，通常調整為5好多年了。發起費通常是對服務收取的。通常要求企業主要所有者提供個人擔保，並對主要所有者的個人財務報表和全球償債義務進行審查。確保投資組合安全的物業在術語和類型上都有些不同。這種多樣性可能有助於減少影響任何單一行業的不利經濟事件的風險敞口。
建築貸款。該公司在華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩的大都市經營區域內向建築商提供建築貸款，主要用於建造獨棟住宅和共管公寓和聯排別墅的改建或翻新，其次是向個人提供貸款。建築貸款通常有以下條款12至18月份。該公司經常將最終購買者轉變為通過首創銀行住房貸款進行永久融資或再承銷並進入二級市場銷售。根據承銷標準，由獨立評估確定的貸款本金與抵押品價值之比不得超過75%對於投資者擁有的和80%適用於業主自住物業。有時也會有例外。每半年對建設貸款組合進行一次壓力測試，並密切監測潛在的房地產狀況，以及銷售結果與承銷估值的趨勢，作為持續風險管理努力的一部分。當局會密切監察借款人的建造進度，以執行原先有關建造里程碑和完工時間表的承保指引。
工商業。除其他貸款產品外，還提供一般商業貸款，包括商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、信用證和其他貸款產品，主要在目標市場提供，並根據借款人的收入償債能力進行承銷。這些貸款主要基於借款人確認的現金流，其次是借款人提供的抵押品。大多數商業貸款是通過對一般商業資產的留置權來擔保的，這些資產包括可用房地產、應收賬款、期票、存貨和設備等。借款人或其他委託人的個人擔保通常是有效的。d.
信用卡。我們的OpenSky®信用卡部門在全國範圍內為銀行賬户不足的人羣和那些希望通過完全數字化和移動平臺重建信用評分的人提供信用卡。幾乎所有的信貸額度都由銀行的無息活期賬户擔保，金額相當於信用卡的全部信用額度。此外，使用專有評分模型，該模型考慮信用評分和還款歷史(通常至少六個月按時還款，但最終要視具體情況而定)，世行最近開始提供某些客户的無擔保額度超過了他們的擔保信用額度.大致 $81.1百萬和$43.3百萬的信用卡餘額以本公司持有的儲蓄存款作抵押。2020年9月30日和2019年12月31日分別為。
其他消費貸款。在有限的範圍內，通常作為對現有客户的便利，提供個人消費貸款，例如定期貸款、汽車貸款或船貸。
通過收購獲得的貸款在購入日按估計公允價值入賬，不結轉相關的貸款損失撥備。在估計收購貸款的公允價值時，考慮了某些因素，包括收購貸款的剩餘壽命、付款歷史、估計提前還款、估計損失率、基礎抵押品的估計價值和淨現值。

 
19
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註5--投資組合應收貸款(續)

預期現金流。在收購時未被視為減值的貸款的折扣被記錄為可增加的折扣，這將在相關貸款條款的利息收入中確認。對於被認為是減值的貸款，合同要求的付款與預期現金流之間的差額被記錄為不可增值折扣。所獲得貸款的剩餘不可增值折扣為$285千人自.起2020年9月30日和2019年12月31日。具有不可增值折扣的貸款的賬面價值為$841千人和$864千人自.起2020年9月30日和2019年12月31日.
獲得貸款的可增加折扣摘要如下：
獲得貸款的可增加折扣
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
在截至的三個月內
 
在結束的9個月裏
 
 
2020年9月30日
 
2019年9月30日
 
2020年9月30日
 
2019年9月30日
期初可增加的折扣
 
$
230

 
$
424

 
$
429

 
$
438

低成本：貸款的增值和償還
 
(4
)
 
(13
)
 
(203
)
 
(27
)
其他變更，淨額
 
—

 
22

 
—

 
22

期末可增加折扣
 
$
226

 
$
433

 
$
226

 
$
433


下表列出了貸款損失撥備的變動情況和貸款損失撥備按類別分配的情況。三個和九個截至的月份2020年9月30日和2019年9月30日.
貸款損失撥備
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
起頭
天平
 
就以下事項作出規定
貸款損失
 
沖銷
 
恢復
 
收尾
天平
截至2020年9月30日的三個月
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
6,244

 
$
737

 
$
—

 
$
—

 
$
6,981

商品化
 
5,232

 
1,158

 
—

 
—

 
6,390

施工
 
3,952

 
537

 
—

 
—

 
4,489

工商業
 
1,743

 
671

 
(85
)
 
—

 
2,329

信用卡
 
1,497

 
376

 
(85
)
 
7

 
1,795

其他消費者
 
11

 
21

 
—

 
—

 
32

總計
 
$
18,679

 
$
3,500

 
$
(170
)
 
$
7

 
$
22,016

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2020年9月30日的9個月
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
4,135

 
$
2,846

 
$
—

 
$
—

 
$
6,981

商品化
 
3,573

 
2,817

 
—

 
—

 
6,390

施工
 
2,668

 
1,821

 
—

 
—

 
4,489

工商業
 
1,548

 
892

 
(111
)
 
—

 
2,329

信用卡
 
1,367

 
811

 
(408
)
 
25

 
1,795

其他消費者
 
10

 
22

 
—

 
—

 
32

總計
 
$
13,301

 
$
9,209

 
$
(519
)
 
$
25

 
$
22,016


 
20
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註5--投資組合應收貸款(續)

貸款損失撥備
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
起頭
天平
 
就以下事項作出規定
貸款損失
 
沖銷
 
恢復
 
收尾
天平
截至2019年9月30日的三個月
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
3,915

 
$
269

 
$
(8
)
 
$
—

 
$
4,176

商品化
 
3,116

 
307

 
—

 
3

 
3,426

施工
 
2,204

 
173

 
—

 
—

 
2,377

工商業
 
1,472

 
140

 
(54
)
 
—

 
1,558

信用卡
 
1,199

 
181

 
(120
)
 
3

 
1,263

其他消費者
 
7

 
1

 
—

 
—

 
8

總計
 
$
11,913

 
$
1,071

 
$
(182
)
 
$
6

 
$
12,808

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年9月30日的9個月
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
3,541

 
$
643

 
$
(8
)
 
$
—

 
$
4,176

商品化
 
3,003

 
413

 
—

 
10

 
3,426

施工
 
2,093

 
284

 
—

 
—

 
2,377

工商業
 
1,578

 
62

 
(82
)
 
—

 
1,558

信用卡
 
1,084

 
468

 
(303
)
 
14

 
1,263

其他消費者
 
9

 
(1
)
 
—

 
—

 
8

總計
 
$
11,308

 
$
1,869

 
$
(393
)
 
$
24

 
$
12,808


 
21
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註5--投資組合應收貸款(續)

下表按類別和準備金方法列出了貸款損失撥備和貸款總投資的分配情況。貸款損失撥備由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款。一般部分包括非減值貸款，並基於根據當前經濟因素調整後的歷史損失經驗。
貸款損失構成撥備
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
貸款損失撥備
評估期末餘額
對於減損：
 
未償還投資組合
貸款餘額評估
對於減損：
2020年9月30日
 
單獨地
 
集體地
 
單獨地
 
集體地
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
—

 
$
6,981

 
$
1,626

 
$
421,072

商品化
 
—

 
6,390

 
1,466

 
371,506

施工
 
—

 
4,489

 
6,464

 
221,198

工商業
 
574

 
1,755

 
1,395

 
133,494

信用卡
 
—

 
1,795

 
—

 
84,964

其他消費者
 
—

 
32

 
—

 
2,268

總計
 
$
574

 
$
21,442

 
$
10,951

 
$
1,234,502

 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
—

 
$
4,135

 
$
2,192

 
$
425,734

商品化
 
—

 
3,572

 
1,433

 
346,658

施工
 
—

 
2,668

 
—

 
198,702

工商業
 
119

 
1,429

 
474

 
150,635

信用卡
 
—

 
1,368

 
—

 
46,412

其他消費者
 
—

 
10

 
—

 
1,285

總計
 
$
119

 
$
13,182

 
$
4,099

 
$
1,169,426



 
22
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註5--投資組合應收貸款(續)

逾期貸款，按年齡和貸款類別分類，截至2020年9月30日和2019年12月31日具體情況如下：
逾期投資組合貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款
30-89天
逾期
 
貸款
90人或以上
日數
逾期
 
過去合計
到期貸款
 
電流
貸款
 
總計
投資組合
貸款
 
應計
貸款90%或
更多天數
逾期
 
非應計項目
貸款
(千)
 
 
 
 
 
 
 
2020年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
708

 
$
1,580

 
$
2,288

 
$
420,410

 
$
422,698

 
$
—

 
$
1,626

商品化
 
3,331

 
1,695

 
5,026

 
367,946

 
372,972

 
230

 
1,466

施工
 
4,750

 
589

 
5,339

 
222,323

 
227,662

 
297

 
6,464

工商業
 
425

 
323

 
748

 
134,141

 
134,889

 
—

 
1,395

信用卡
 
7,698

 
2

 
7,700

 
77,264

 
84,964

 
2

 
—

其他消費者
 
—

 
—

 
—

 
2,268

 
2,268

 
—

 
—

總計
 
$
16,912

 
$
4,189

 
$
21,101

 
$
1,224,352

 
$
1,245,453

 
$
529

 
$
10,951

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獲得的貸款包括在上述總額中
 
$
—

 
$
576

 
$
576

 
$
5,141

 
$
5,717

 
$
230

 
$
393

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
704

 
$
2,436

 
$
3,140

 
$
424,786

 
$
427,926

 
$
374

 
$
2,192

商品化
 
275

 
1,671

 
1,946

 
346,145

 
348,091

 
237

 
1,433

施工
 
756

 
—

 
756

 
197,946

 
198,702

 
—

 
—

工商業
 
172

 
353

 
525

 
150,584

 
151,109

 
—

 
474

信用卡
 
5,526

 
8

 
5,534

 
40,878

 
46,412

 
9

 
—

其他消費者
 
—

 
—

 
—

 
1,285

 
1,285

 
—

 
—

總計
 
$
7,433

 
$
4,468

 
$
11,901

 
$
1,161,624

 
$
1,173,525

 
$
620

 
$
4,099

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獲得的貸款包括在上述總額中
 
$
305

 
$
1,243

 
$
1,548

 
$
4,873

 
$
6,421

 
$
464

 
$
880


以銀行擔保的貸款一-到-四家庭住宅物業在喪失抵押品贖回權的過程中2020年9月30日和2019年12月31日相當於$11千人和$481千人分別為。

 
23
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註5--投資組合應收貸款(續)

不良貸款如下：
不良貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未付
合同
校長
天平
 
錄下來
投資
沒有
津貼
 
錄下來
投資
使用
津貼
 
總計
錄下來
投資
 
相關
津貼
(千)
 
 
 
 
 
2020年9月30日
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
1,843

 
$
1,626

 
$
—

 
$
1,626

 
$
—

商品化
 
1,594

 
1,466

 
—

 
1,466

 
—

施工
 
6,566

 
6,464

 
—

 
6,464

 
—

工商業
 
1,548

 
—

 
1,395

 
1,395

 
574

信用卡
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

其他消費者
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

總計
 
$
11,551

 
$
9,556

 
$
1,395

 
$
10,951

 
$
574

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
上述包括的獲得性貸款
 
$
552

 
$
393

 
$
—

 
$
393

 
$
—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
2,309

 
$
2,192

 
$
—

 
$
2,192

 
$
—

商品化
 
1,477

 
1,433

 
—

 
1,433

 
—

施工
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

工商業
 
574

 
201

 
273

 
474

 
119

信用卡
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

其他消費者
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

總計
 
$
4,360

 
$
3,826

 
$
273

 
$
4,099

 
$
119

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
上述包括的獲得性貸款
 
$
1,148

 
$
880

 
$
—

 
$
880

 
$
—

下表彙總了已確認的不良貸款利息：
已確認的不良貸款利息
 
 
 
 
截至2020年9月30日的三個月
 
截至2020年9月30日的9個月
(千)
平均值
錄下來
投資
 
利息
公認
 
平均值
錄下來
投資
 
利息
公認
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
1,860

 
$
1

 
$
1,864

 
$
1

商品化
1,616

 
8

 
1,618

 
10

施工
6,531

 
169

 
6,462

 
178

工商業
1,813

 
54

 
1,841

 
54

總計
$
11,820

 
$
232

 
$
11,785

 
$
243


 
24
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註5--投資組合應收貸款(續)

已確認的不良貸款利息
 
 
 
 
截至2019年9月30日的三個月
 
截至2019年9月30日的9個月
(千)
平均值
錄下來
投資
 
利息
公認
 
平均值
錄下來
投資
 
利息
公認
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
2,612

 
$
8

 
$
2,620

 
$
11

商品化
1,160

 
2

 
1,161

 
2

施工
2,133

 
—

 
2,132

 
—

工商業
1,003

 
8

 
1,005

 
9

總計
$
6,908

 
$
18

 
$
6,918

 
$
22


不良貸款包括管理層記錄了不可增值折扣的貸款。
信用質量指標
作為對公司貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨沖銷、不良貸款以及公司市場總體經濟狀況相關的趨勢。
該公司利用風險分級矩陣為其每筆貸款分配風險等級。現將分類貸款的一般特徵説明如下：
特別提及
特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不良分類，也不會使本公司面臨足夠的風險，不足以保證不良分類。
借款人可能表現出較差的流動性和槓桿頭寸，這是由於一般為負的現金流或負的收益趨勢造成的。對於商業借款人來説，獲得替代融資的渠道可能僅限於金融公司，而商業房地產借款人可能無法獲得。
不合標準
不合格貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前財務狀況和償付能力的充分保護。不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點，這會危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。
借款人可能會表現出最近或意想不到的無利可圖的業務，償債覆蓋率不足，或者邊際流動性和資本化。這些貸款需要公司管理層進行更嚴格的監管。

 
25
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註5--投資組合應收貸款(續)

疑團
不良貸款具有不合格貸款固有的所有弱點，但其附加特徵是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全額清償或清償是高度可疑和不可能的。
下表列出了按風險等級分類的貸款餘額。分類貸款包括特別提及貸款、不合標準貸款和不良貸款：
組合貸款分類
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
經過(1)
 
特別提及
 
不合標準
 
疑團
 
總計
2020年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
411,957

 
$
8,245

 
$
2,496

 
$
—

 
$
422,698

商品化
 
361,474

 
10,243

 
1,255

 
—

 
372,972

施工
 
220,086

 
1,112

 
6,464

 
—

 
227,662

工商業
 
121,707

 
10,965

 
2,217

 
—

 
134,889

信用卡
 
84,964

 
—

 
—

 
—

 
84,964

其他消費者
 
2,268

 
—

 
—

 
—

 
2,268

投資組合應收貸款，毛
 
$
1,202,456

 
$
30,565

 
$
12,432

 
$
—

 
$
1,245,453

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
425,661

 
$
—

 
$
2,265

 
$
—

 
$
427,926

商品化
 
340,313

 
6,345

 
1,433

 
—

 
348,091

施工
 
198,702

 
—

 
—

 
—

 
198,702

工商業
 
145,178

 
4,505

 
1,426

 
—

 
151,109

信用卡
 
46,412

 
—

 
—

 
—

 
46,412

其他消費者
 
1,285

 
—

 
—

 
—

 
1,285

投資組合應收貸款，毛
 
$
1,157,551

 
$
10,850

 
$
5,124

 
$
—

 
$
1,173,525

________________________
(1)  
類別包括評級為“非常”、“非常好”、“良好”、“令人滿意”和“及格/觀察”的貸款，以及未評級的信用卡和消費信貸。

不良貸款還包括在TDR中修改的某些貸款，在這些貸款中，已經向經歷或預計會經歷財務困難的借款人提供了經濟優惠。這些讓步通常源於公司的減損活動，可能包括降低利率、延期付款、本金寬免、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良貸款，只有在確認借款人在一段合理的時期(通常是六個月)內持續還款後，才能恢復履約狀態。

 
26
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註5--投資組合應收貸款(續)

修改，例如通過以下方式延遲付款2020年9月30日這些貸款都是短期的，包括在延期發放的貸款中，並沒有影響到TDR。這個TDR的狀態如下：
問題債務重組
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
數量
合約
 
記錄的投資
2020年9月30日
 
表演
 
不良資產
 
總計
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
3

 
$
—

 
$
145

 
$
145

工商業
 
2

 
—

 
301

 
301

總計
 
5

 
$
—

 
$
446

 
$
446

 
 
 
 
 
 
 
 
 
獲得的貸款包括在上述總額中
 
3

 
$
—

 
$
145

 
$
145

 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
3

 
$
—

 
$
145

 
$
145

工商業
 
2

 
—

 
314

 
314

總計
 
5

 
$
—

 
$
459

 
$
459

 
 
 
 
 
 
 
 
 
獲得的貸款包括在上述總額中
 
3

 
$
—

 
$
145

 
$
145


沒有新的TDR在這個截至2020年9月30日的9個月. 該公司在過去12個月中沒有違約的TDR貸款。
未償還貸款承擔額如下：
貸款承諾
 
 
 
 
(千)
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
未使用的信貸額度
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
住宅
 
$
10,360

 
$
13,754

住宅-房屋淨值
 
29,838

 
26,407

商品化
 
17,069

 
31,411

施工
 
116,714

 
114,999

工商業
 
46,537

 
36,442

有擔保的信用卡
 
95,854

 
37,517

個人
 
634

 
43

總計
 
$
317,006

 
$
260,573

 
 
 
 
 
發放持有待售住宅貸款的承諾
 
$
9,823

 
$
2,646

 
 
 
 
 
信用證
 
$
5,102

 
$
5,305


信用額度是指只要不違反任何合同條件，就向客户提供貸款的協議。信貸額度通常有浮動利率。這些額度並不代表未來的現金需求，因為不太可能所有客户都會在任何時候全額支取額度。貸款承諾通常有浮動的利率，固定的到期日，並可能需要支付

 
27
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註

 
附註5--投資組合應收貸款(續)

費。
在客户違約的情況下，公司面臨的信用損失的最大風險是信用承諾的合同金額。貸款承諾和信用額度通常與未償還貸款的條款(包括抵押品)相同。管理層不知道為這些貸款承諾提供資金會產生任何會計損失。該公司為資產負債表外項目(如無資金來源的信貸額度)保留了估計準備金，這反映在其他負債中，變動將計入營業費用或從營業費用中扣除。此帳户在所示期間的活動如下：
表外儲備
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
在截至的三個月內
 
在結束的9個月裏
 
 
2020年9月30日
 
2019年9月30日
 
2020年9月30日
 
2019年9月30日
期初餘額
 
$
1,271

 
$
1,146

 
$
1,226

 
$
1,053

表外信貸承諾撥備
 
188

 
45

 
233

 
138

期末餘額
 
$
1,459

 
$
1,191

 
$
1,459

 
$
1,191

該公司作出陳述和保證，出售給投資者的貸款符合其計劃的指導方針，借款人提供的信息是準確和完整的。如果出售的貸款發生違約，投資者可能有權要求賠償因文件缺陷、計劃合規性、提前付款違約以及欺詐或借款人失實陳述造成的損失。
該公司為出售抵押貸款的潛在損失保留了估計準備金，這一準備金反映在其他負債中，變化將計入營業費用或從營業費用中扣除。本保護區在本報告所列期間的活動情況如下：
按揭貸款歸還儲備金
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
在截至的三個月內
 
在結束的9個月裏
 
 
2020年9月30日
 
2019年9月30日
 
2020年9月30日
 
2019年9月30日
期初餘額
 
$
823

 
$
527

 
$
575

 
$
501

按揭貸款撥備退還
 
213

 
61

 
475

 
128

沖銷
 
—

 
(48
)
 
(14
)
 
(89
)
期末餘額
 
$
1,036

 
$
540

 
$
1,036

 
$
540




 
28
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
 
附註6-衍生金融工具

作為其抵押銀行業務的一部分，該公司簽訂利率鎖定承諾，即承諾發放貸款，貸款利率在融資之前確定，客户已鎖定該利率。然後，公司將貸款和利率鎖定在投資者手中，並承諾在達成和解(盡力而為)時交付貸款，或者承諾以具有約束力的(強制性)交付計劃將鎖定的貸款交付給投資者。利率鎖定承諾下的某些貸款包含在遠期銷售合同中。遠期銷售合同按公允價值計入，公允價值變動計入抵押貸款銀行收入。利率鎖定承諾和向投資者提供貸款的承諾被視為衍生品。利率鎖定承諾和盡力而為合約的市場價值不容易準確確定，因為它們在獨立市場上的交易並不活躍。本公司通過估計標的資產的公允價值來確定利率鎖定承諾和交付合同的公允價值，該資產受到當前利率的影響，並考慮到利率鎖定承諾將結束或將獲得資金的可能性。
下表報告了未償還衍生品的承諾和公允價值金額：
衍生物
 
 
 
(千)
 
2020年9月30日
2019年12月31日
未平倉遠期銷售協議名義金額
 
$
66,000

$
61,000

未平倉遠期交割銷售協議的公允價值
 
(278
)
(125
)
未履行的強制性交付承諾名義金額
 
8,899

22,888

未結強制性交付承諾的公允價值
 
158

115

利率鎖定承諾名義金額
 
42,906

32,365

利率鎖定承諾的公允價值
 
267

122




 
29
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
 
附註7-租契

該公司的主要租賃活動涉及為支持該公司的分支機構運營和後臺運營而簽訂的某些房地產租賃。本公司承租。五四家提供全方位服務的分支機構中的一家五用於公司/行政活動、運營和貸款生產的其他地點。所有租賃協議下的物業租賃均被指定為經營租賃。本公司並無指定為融資租賃的租賃。
該公司在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃使用權(“ROU”)資產計入房舍和設備，經營租賃負債作為其他負債計入綜合資產負債表。ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的租約並未提供隱含利率，因此本公司採用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。使用的加權平均貼現率為2.23%在…2020年9月30日和2.24%在…2019年12月31日。經營租賃ROU資產還包括任何租賃預付款。本公司的租賃條款可能包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。本公司與租賃和非租賃組成部分有租賃協議，公司選擇單獨核算，因為根據大多數租賃，非租賃組成部分的金額很容易確定。
截至2010年2020年9月30日因此，公司的租賃ROU資產和相關租賃負債。$3.5百萬和$3.8百萬，分別與2019年12月31日餘額$3.9百萬ROU資產和$4.3百萬租賃債務，剩餘期限在以下範圍內1-6年，包括本公司合理確定將會行使的延期期權。自.起2020年9月30日，本公司並無訂立任何尚未開始的重大租約。該公司的租賃信息摘要如下：
租約
 
 
 
 
(千)
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
租賃使用權資產：
 
 
 
 
租賃資產
 
$
5,462

 
$
5,158

減去：累計攤銷
 
(1,974
)
 
(1,238
)
租賃淨資產
 
$
3,488

 
$
3,920

 
 
 
 
 
租賃責任：
 
 
 
 
租賃責任
 
$
3,837

 
$
4,291




 
30
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
 
附註7-租約(續)

對於初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃，未來的最低付款如下：
租賃付款義務
 
 
(千)
 
2020年9月30日
到期金額：
 
 
2020
 
$
361

2021
 
1,408

2022
 
1,023

2023
 
777

2024
 
420

未來租賃支付總額
 
3,989

現金流貼現
 
(152
)
未來租賃付款淨額現值

 
$
3,837


注8-公允價值
公認會計原則界定公允價值，建立公允價值計量框架，推薦公允價值披露，建立公允價值計量層次結構。該層次結構包括三個層次，基於用於衡量資產和負債的估值技術。這三個級別如下：
第一級--估值方法的投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)；
第2級-估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入；以及
第3級-估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。
公允價值經常性計量s
可供出售的投資證券-公司可供出售的投資證券的公允價值由獨立的定價服務提供。本公司證券的公允價值是根據第二級投入項下類似證券的報價確定的。
持有待售貸款-持有待售貸款的公允價值是使用類似資產報價的第2級投入確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整。
衍生金融工具-用於對衝持有供出售的住宅抵押貸款的衍生工具和相關的利率鎖定承諾包括出售抵押貸款的遠期承諾，並利用第2級投入按公允價值報告。衍生金融工具的公允價值基於截至估值日的衍生市場數據輸入以及利率鎖定承諾的抵押貸款的基礎價值。

 
31
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
 
附註8--公允價值(續)

本公司已將其按公允價值按經常性基礎計量的金融工具分類，截至2020年9月30日和2019年12月31日詳情如下：
金融工具的公允價值
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年9月30日
 
總計
 
級別1輸入
 
級別2輸入
 
級別3輸入
可供出售的投資證券
 
 
 
 
 
 
 
 
市政
 
$
544

 
—

 
$
544

 
—

公司
 
4,270

 
—

 
4,270

 
—

抵押貸款支持證券
 
49,178

 
—

 
49,178

 
—

總計
 
$
53,992

 
$
—

 
$
53,992

 
$
—

持有待售貸款
 
$
137,717

 
$
—

 
$
137,717

 
$
—

衍生資產
 
$
425

 
$
—

 
$
425

 
$
—

衍生負債
 
$
278

 
$
—

 
$
278

 
$
—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的投資證券
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府支持的企業
 
$
999

 
$
—

 
$
999

 
$
—

市政
 
528

 
—

 
528

 
—

公司
 
2,565

 
—

 
2,565

 
—

抵押貸款支持證券
 
56,736

 
—

 
56,736

 
—

總計
 
$
60,828

 
$
—

 
$
60,828

 
$
—

持有待售貸款
 
$
71,030

 
$
—

 
$
71,030

 
$
—

衍生資產
 
$
237

 
$
—

 
$
237

 
$
—

衍生負債
 
$
125

 
$
—

 
$
125

 
$
—


使用FASB ASC 825-10記錄的金融工具
根據財務會計準則委員會ASC 825-10，公司可選擇按公允價值逐項報告大多數金融工具和某些其他項目，公允價值變動在淨收入中報告。在最初採用後，選擇是在獲得合格的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的複議事件時做出的。公允價值選擇一經作出，不得撤銷。
下表反映了根據FASB ASC 825-10以公允價值計量的待售貸款的公允價值賬面金額與該公司根據合同有權在到期時收到的未償還本金總額之間的差額：
持有待售貸款的公允價值
 
 
 
 
(千)
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
合計公允價值
 
$
137,717

 
$
71,030

合同本金
 
127,934

 
67,118

差異化
 
$
9,783

 
$
3,912


本公司已選擇按公允價值持有待售貸款入賬，以消除因記錄衍生工具市值變動而出現的錯配情況，衍生工具用於對衝持有待售貸款，同時以成本或市價較低者為準。

 
32
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
 
附註8--公允價值(續)

公允價值非經常性計量
不良貸款-該公司一般根據貸款抵押品的公允價值和貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據物業的獨立第三方評估或基於預期收益的貼現現金流確定。這些資產計入3級公允價值。自.起2020年9月30日和2019年12月31日,公允價值由以下貸款餘額組成：$11.0百萬和$4.1百萬，其特定儲量為$574千人和$119千人分別為。
喪失抵押品贖回權的房地產-該公司喪失抵押品贖回權的房地產是按公允價值減去出售成本計算的。公允價值是根據報價和/或評估確定的。房地產的銷售成本是基於標準的市場因素。該公司已將其喪失抵押品贖回權的房地產歸類為3級。
該公司將其不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產分類如下：
不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值
 
 
(千)
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
不良貸款
 
 
 
 
級別1輸入
 
$
—

 
$
—

級別2輸入
 
—

 
—

級別3輸入
 
10,377

 
3,980

總計
 
$
10,377

 
$
3,980

 
 
 
 
 
喪失抵押品贖回權的房地產
 
 
 
 
級別1輸入
 
$
—

 
$
—

級別2輸入
 
—

 
—

級別3輸入
 
3,326

 
2,384

總計
 
$
3,326

 
$
2,384


下表提供的信息描述了在第3級公允價值計量中使用的不可觀察的輸入2020年9月30日和2019年12月31日:
不可觀測的輸入
 
 
 
 
估價技術
 
不可觀測的輸入
 
輸入範圍
 
 
 
不良貸款
評估價值/貼現現金流
 
評估折扣或估計持有和/或出售成本的現金流
 
11%至25%
喪失抵押品贖回權的房地產
評估價值/可比銷售額
 
估計持有和/或出售成本的評估折扣
 
11%至25%

金融工具的公允價值
有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，其價值的估計都是基於該工具的特徵和相關市場信息。金融工具包括現金、實體所有權的證據，或將接受或交付現金作為另一種金融工具的合同權利或義務轉讓或強加給實體的合同。

 
33
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
 
附註8--公允價值(續)

用於確定公允價值的信息具有高度的主觀性和判斷性，因此結果可能不準確。主觀因素包括對現金流的估計、風險特徵、信貸質量和利率，所有這些都可能發生變化。由於公允價值是在資產負債表日期估計的，這些不同工具在結算或到期時實際變現或支付的金額可能會有很大不同。
本公司貸款組合的公允價值在確定其貸款公允價值時包括信用風險假設。這一信用風險假設旨在近似市場參與者在假設的有序交易中實現的公允價值。該公司的貸款組合最初是採用分段方法進行公允估值的。該公司將其貸款組合分為以下幾類：浮動利率貸款、減值貸款和所有其他貸款。然後對結果進行調整，以計入如上所述的信用風險。然而，在新的指導方針下，公司認為必須根據貼現現金流模型中包括的某些假設，通過使用貼現現金流模型來補償非流動性風險，從而進一步應用信用風險折扣，主要是使用更好地捕捉貸款生命週期內在信用風險的貼現率。這種對信用風險增強的考慮為公司的貸款組合提供了一個估計的退出價格。
對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值接近賬面價值。減值貸款的公允價值是使用貼現現金流模型或基於相關抵押品的公允價值來估計的。
現金及現金等價物和限制性股票投資的公允價值為賬面價值。限制性股票包括美聯儲和其他銀行的股權。
根據回購協議出售的無息存款和證券的公允價值為賬面價值。
支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的公允價值是報告日期的即期應付金額。固定到期日賬户和個人退休賬户的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的賬户提供的利率來估計的。
其他金融機構存單的公允價值是根據目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估算的。
借款的公允價值是通過使用類似期限和剩餘期限借款的當前市場利率對合同現金流的價值進行貼現來估計的。
表中不包括未償還貸款承諾、未使用的信用額度和信用證的公允價值，因為賬面價值通常接近公允價值。這些工具產生的費用與目前發起類似承諾所收取的費用相近。
下表列出了本公司金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置。

 
34
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
 
附註8--公允價值(續)

選定金融工具的公允價值
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
(千)
賬面金額
 
公允價值
 
賬面金額
 
公允價值
金融資產
 
 
 
 
 
 
 
1級
 
 
 
 
 
 
 
現金和銀行到期款項
$
20,138

 
$
20,138

 
$
10,530

 
$
10,530

其他金融機構的有息存款
179,789

 
179,789

 
102,447

 
102,447

聯邦基金出售
5,590

 
5,590

 
1,847

 
1,847

第3級
 
 
 
 
 
 
 
應收貸款淨額(1)
$
1,455,946

 
$
1,467,771

 
$
1,157,820

 
$
1,155,922

限制性投資
3,958

 
3,958

 
3,966

 
3,966

 
 
 
 
 
 
 
 
金融負債
 
 
 
 
 
 
 
1級
 
 
 
 
 
 
 
無息存款
$
596,239

 
$
596,239

 
$
291,777

 
$
291,777

第3級
 
 
 
 
 
 
 
計息存款
$
1,065,972

 
$
1,072,067

 
$
933,644

 
$
934,349

FHLB預付款和其他借入資金
39,738

 
39,663

 
47,645

 
47,678

________________________
(1)  
包括SBA-PPP貸款和組合貸款。

 
35
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
 
注9-細分市場


該公司的可報告部門代表產品線部門，管理層出於戰略規劃的目的單獨查看這些部門。這個四細分業務包括商業銀行、首創銀行住房貸款(公司的抵押貸款部門)、OpenSky®(公司的信用卡部門)和公司辦公室。T以下時間表顯示了每個可報告部門的財務信息2020年9月30日.
分段
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2020年9月30日的三個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
商業銀行
 
CBHL
 
OpenSky®
 
公司
 
淘汰
 
固形
利息收入
 
$
16,695

 
$
856

 
$
7,070

 
$
607

 
$
(39
)
 
$
25,189

利息支出
 
2,214

 
565

 
—

 
410

 
(39
)
 
3,150

淨利息收入
 
14,481

 
291

 
7,070

 
197

 
—

 
22,039

貸款損失準備金
 
3,123

 
—

 
377

 
—

 
—

 
3,500

撥備後淨利息收入
 
11,358

 
291

 
6,693

 
197

 
—

 
18,539

非利息收入
 
164

 
15,209

 
5,773

 
—

 
—

 
21,146

非利息支出
 
9,148

 
8,912

 
9,974

 
85

 
—

 
28,119

税前淨收益
 
$
2,374

 
$
6,588

 
$
2,492

 
$
112

 
$
—

 
$
11,566

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
 
$
1,611,947

 
$
138,781

 
$
95,124

 
$
172,269

 
$
(139,092
)
 
$
1,879,029

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年9月30日的三個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息收入
 
$
15,878

 
$
896

 
$
5,180

 
$
400

 
$
—

 
$
22,354

利息支出
 
3,888

 
277

 
—

 
5

 
—

 
4,170

淨利息收入
 
11,990


619


5,180


395


—


18,184

貸款損失準備金
 
882

 
—

 
189

 
—

 
—

 
1,071

撥備後淨利息收入
 
11,108


619


4,991


395


—

 
17,113

非利息收入
 
228

 
4,933

 
2,059

 
1

 
—

 
7,221

非利息支出
 
7,859

 
4,411

 
5,564

 
394

 
—

 
18,228

税前淨收益
 
$
3,477


$
1,141


$
1,486


$
2


$
—

 
$
6,106

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


總資產
 
$
1,157,332

 
$
70,110

 
$
46,694

 
$
148,016

 
$
(110,745
)
 
$
1,311,406


 
36
 

Capital Bancorp，Inc.及其子公司
合併財務報表附註
 
注9-分段(續)


分段
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2020年9月30日的9個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
商業銀行
 
CBHL
 
OpenSky®
 
公司
 
淘汰
 
固形
利息收入
 
$
49,147

 
$
1,912

 
$
16,151

 
$
1,817

 
$
(94
)
 
$
68,933

利息支出
 
8,536

 
1,161

 
—

 
980

 
(94
)
 
10,583

淨利息收入
 
40,611

 
751

 
16,151

 
837

 
—

 
58,350

貸款損失準備金
 
8,399

 
—

 
810

 
—

 
—

 
9,209

撥備後淨利息收入
 
32,212

 
751

 
15,341

 
837

 
—

 
49,141

非利息收入
 
574

 
30,356

 
10,694

 
2

 
—

 
41,626

非利息支出
 
26,039

 
19,634

 
22,700

 
292

 
—

 
68,665

税前淨收益
 
$
6,747

 
$
11,473

 
$
3,335

 
$
547

 
$
—

 
$
22,102

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
 
$
1,611,947

 
$
138,781

 
$
95,124

 
$
172,269

 
$
(139,092
)
 
$
1,879,029

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年9月30日的9個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息收入
 
$
44,641

 
$
1,928

 
$
13,362

 
$
1,031

 
—

 
$
60,961

利息支出
 
10,781

 
520

 
—

 
202

 
—

 
11,502

淨利息收入
 
33,860

 
1,408

 
13,362

 
829

 
—

 
49,459

貸款損失準備金
 
1,283

 
—

 
536

 
50

 
—

 
1,869

撥備後淨利息收入
 
32,577

 
1,408

 
12,826

 
779

 
—

 
47,590

非利息收入
 
573

 
11,142

 
5,521

 
4

 
—

 
17,240

非利息支出
 
22,271

 
10,472

 
14,799

 
1,226

 
—

 
48,768

税前淨收益
 
$
10,879

 
$
2,078

 
$
3,548

 
$
(443
)
 
$
—

 
$
16,062

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
 
$
1,157,332

 
$
70,110

 
$
46,694

 
$
148,016

 
$
(110,745
)
 
$
1,311,406



 
37
 

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
 
以下討論和分析旨在回顧影響公司財務狀況的重要因素和所指時期的經營結果。本討論和分析應與所附的合併財務報表和相關附註以及公司截至年度的Form 10-K年度報告一併閲讀2019年12月31日.
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
這份關於Form 10-Q的季度報告以及我們的代表不時作出的口頭陳述包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”，這些陳述可能會受到風險和不確定性的影響。您不應過度依賴此類陳述，因為它們與我們的運營和經營所處的商業環境有關，存在許多風險和不確定性，所有這些風險和不確定性都很難預測，而且很多都超出了我們的控制範圍。前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來經營結果的信息，包括對我們的業務戰略、預期、信念、預測、預期事件或趨勢、增長前景、財務業績以及與非歷史事實有關的類似表述的描述。這些陳述通常包括諸如“可能”、“相信”、“預期”、“預期”、“潛在”、“機會”、“打算”、“計劃”、“估計”、“可能”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將”或“將”等詞語，或這些詞語和短語或類似詞語的否定意義。
此外，新冠肺炎疫情正在對我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。總體商業和經濟狀況的持續惡化，包括失業率的進一步上升，或國內或全球金融市場的動盪，可能會對我們的收入以及我們的資產和負債的價值產生不利影響，減少資金的可獲得性，導致信貸緊縮，並進一步增加股票價格的波動性，這可能會導致我們未來的商譽受損。新冠肺炎導致或迴應的法律、法規或監管政策或做法的變化可能會對我們產生重大且不可預測的影響，包括根據最近的監管指導實施的貸款修改和延期付款的潛在不利影響。除其他因素外，以下因素可能導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同：
新冠肺炎大流行
•
與新冠肺炎疫情相關的應對行動可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和現金流產生不利影響。要可靠地預測任何此類影響的程度是不可能的；
•
公共衞生官員建議並授權採取預防措施，以緩解新冠肺炎的傳播，包括禁止在人口稠密地區聚集，並下令就地避難或採取類似措施。因此，在過去的幾個月裏，我們暫時關閉了我們的一些分支機構和其他地點。我們的業績可能會因為這些關閉和其他遏制新冠肺炎影響的行動而受到不利影響，這種影響的程度將取決於未來的發展，這些事態發展具有高度的不確定性，無法可靠地預測；
•
雖然我們預計新冠肺炎的影響可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，但目前我們無法可靠地預測這些影響的程度或性質；
•
我們的住房抵押貸款銀行、消費信用卡和商業業務可能會受到新冠肺炎疫情等情況的影響；

 
38
 

•
儲備的充足性，包括我們的貸款損失準備金，可能會受到新冠肺炎疫情和其他情況的影響；他説。
•
本公司貸款組合中的資產質量和擔保我們貸款的抵押品價值可能會惡化，並受到新冠肺炎疫情的影響和持續時間以及其他情況的不利影響；
•
如果借款人遇到財務困難，我們的貸款損失撥備可能會增加，這將對我們的經營業績產生不利影響；貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們的承諾的能力；
•
如果經濟無法大幅重新開放，高失業率持續較長一段時間，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致收費增加和收入減少；貸款抵押品，特別是房地產，可能會貶值，這可能導致貸款損失增加；
•
與我們業務相關的流動性風險可能會受到新冠肺炎疫情和其他情況的不利影響；
•
我們維持重要存款客户關係的能力和我們的聲譽可能會受到新冠肺炎疫情和其他情況的影響；
•
我們資本的充足性，包括資金來源，以及為了實現我們的目標可能需要籌集更多資金的程度，可能會受到新冠肺炎疫情和其他情況的影響；
•
我們投資證券公允價值的波動超出了我們的控制範圍，可能會受到新冠肺炎疫情持續時間的影響；
•
由於新冠肺炎疫情和其他情況的影響，潛在的欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪的風險可能會增加；
•
我們風險管理框架的充分性可能會受到新冠肺炎疫情的影響，因為隨着遠程工作員工數量的增加，我們的網絡安全風險也隨之增加;
一般經濟狀況
•
影響整個金融服務業和/或我們業務的經濟狀況(包括利率環境、政府經濟和貨幣政策、全球金融市場的強勢以及通貨膨脹和通貨緊縮)；
•
與我們的業務相關的利率風險，包括我們的生息資產和計息負債對利率的敏感性，以及利率變化對我們收益的影響；
•
我們的業務集中在華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩，以及經濟、政治和環境條件的變化對這些市場的影響；
一般業務運營
•
我們有能力謹慎地管理我們的增長並執行我們的戰略；

 
39
 

•
我們計劃擴大商業地產和商業商業貸款組合，這些貸款組合可能帶來無法償還或其他不利後果的重大風險；
•
為了實現我們的目標，我們可能會進行戰略性收購；
•
我們對信息技術和電信系統的依賴，以及任何系統故障或中斷的可能性；
•
我們對外部第三方處理和處理我們的記錄和數據的依賴；
•
我們適應技術變革的能力；
•
我們參與衍生品交易；
•
市場利率的波動和走向；
•
未來的不確定性可能帶來的影響倫敦銀行同業拆借利率關於我們的淨利息收入；
•
由於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將聯邦基金目標利率降至接近0%，我們的資產收益率可能會比有息負債成本的下降幅度更大，從而縮小我們的淨利差和利差，減少淨收益；
•
我們財務報告內部控制的有效性，以及我們彌補未來財務報告內部控制重大缺陷的能力；
•
我們對管理團隊和董事會的依賴以及管理層和董事會組成的變化；
•
我們不時參與監管機構的法律訴訟、審查和補救行動；
•
與我們的OpenSky信用卡部門相關的風險，包括遵守適用的消費金融和防欺詐法規；
•
我們可能會被要求回購由我們的抵押貸款銀行部門發放的用於銷售的貸款；
•
監管機構對我們的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產的可能性；
•
有關金融機構、會計、税收、貿易、貨幣、財政等方面的法律、法規、法規、解釋或政策的變更；
•
金融服務業的競爭加劇，特別是來自區域和國家機構的競爭；
•
其他金融機構的財務穩健程度；
•
如果聯邦存款保險公司遇到額外的解決成本，保費可能會增加；
•
政府進一步幹預美國金融體系；
•
自然災害和惡劣天氣、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難，以及其他我們無法控制的事情；

 
40
 

•
潛在的欺詐、疏忽、電腦盜竊和網絡犯罪風險。
當你閲讀和考慮前瞻性陳述時，你應該明白這些陳述不能保證業績或結果。它們涉及風險、不確定性和假設，並可能因許多可能發生的事件或因素而發生變化，這些事件或因素並非我們都知道或控制的。儘管我們認為這些前瞻性陳述是基於合理的假設、信念和預期，但如果發生變化或我們的信念、假設或預期不正確，我們的業務、財務狀況、流動性或經營結果可能與前瞻性陳述中表達的大不相同。您應該意識到，許多因素可能會影響我們的實際財務結果或經營結果，並可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同。這些因素包括本公司截至該年度的10-K表格年報第1A項下“風險因素”項下所描述的因素。2019年12月31日除了第二部分，本10-Q表格季度報告和提交給證券交易委員會的其他報告中的第1A項-風險因素。
您應該記住，我們所作的任何前瞻性聲明都只是針對我們作出這一聲明的日期。新的風險和不確定因素時有出現，我們無法預測這些事件或它們可能對我們造成的影響。我們沒有責任、也不打算在任何行業信息或前瞻性聲明發表之日之後更新或修改這些信息或前瞻性聲明，也不承擔任何義務。
概述
Capital Bancorp，Inc.(“公司”)於1998年在馬裏蘭州註冊成立，擔任Capital Bank，N.A.(“銀行”)的銀行控股公司。Capital Bank於1999年獲得特許，並於1999年開始運營。世行總部設在馬裏蘭州羅克維爾，通過以下途徑為華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市地區提供服務五家商業銀行分行，五家抵押貸款辦事處，兩家貸款生產處，一家有限服務分行和三家公司和運營機構，分佈在我們整個經營區域的關鍵市場。我們為該地區的企業、非營利組織和企業家提供服務，與他們合作設計定製的金融解決方案，並提供定製技術和“客户至上”的建議。
該公司報告了其在四個業務部門的活動：商業銀行、抵押貸款、信用卡和公司活動。在確定分部定義的適當性時，公司將考慮與資源分配和業績評估相關的、可獲得財務信息並定期評估的業務組成部分。隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，並符合銀行業的一般慣例。
我們的商業銀行部門佔銀行總資產的大部分。我們的商業銀行為我們運營市場的商業客户提供優質的服務、定製的解決方案和量身定做的建議。
我們的資本銀行住房貸款(“CBHL”)部門在全國範圍內發起常規和政府擔保的住宅抵押貸款，主要用於向二級市場銷售，在某些有限的情況下，用於銀行的貸款組合。
我們的OpenSky®該部門在全國範圍內為銀行賬户不足的人羣和那些希望重建信用評分的人提供安全信用卡。OpenSky® 卡在完全數字化和支持移動的平臺上運行，所有營銷和應用程序都通過網站和移動應用程序進行。當賬户開立時，相當於信用卡全部信用額度的存款被存入銀行的無息活期賬户，並要求在卡的整個生命週期內保持這筆存款。USING我們專有的評分模型，它考慮了信用評分和還款歷史(通常至少六個月按時還款，但最終根據具體情況確定)，OpenSky®還提供某些現有客户的無擔保額度超過其擔保信用額度.

 
41
 

新冠肺炎大流行
新冠肺炎於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行，最近的疫情對經濟狀況造成了不利影響，並給金融市場帶來了不確定性。2020年3月初，公司開始準備應對潛在的幹擾和政府對我們服務的市場活動的限制。我們的團隊啟動了我們的業務連續性計劃，並能夠快速執行多項計劃來調整我們的運營，以保護我們員工和客户的健康和安全。目前，我們有很大一部分員工正在遠程工作，而不會對我們的工作效率產生實質性影響，同時繼續提供高水平的客户服務。自危機開始以來，我們一直與我們的客户保持密切聯繫，評估對他們業務的影響程度，並根據每個客户的具體情況和資質提供救助計劃。目前，該公司的三個分支機構仍在營業，兩個分支機構仍處於暫時關閉狀態。我們提高了對數字銀行服務的認識，限制了分行的客户數量，並已採取措施遵守政府關於“社交距離”的各種指令，以及加強所有表面區域的清潔和消毒，以保護我們的客户和員工。
小企業管理局的支付卡保護計劃
我們能夠迅速建立我們的流程，參與小企業管理局的Paycheck Protection Program(“SBA-PPP”)，使我們的客户能夠利用這一寶貴的資源。小企業協會-購買力平價貸款旨在新冠肺炎疫情期間為小企業提供援助，以幫助支付與工資、抵押貸款利息、租金和水電費相關的成本。這些貸款由小企業管理局100%擔保，在某些情況下，小企業管理局可以免除借款人的貸款。寬恕還基於小企業維持或迅速重新僱用員工，以及維持員工的工資水平。SBA-PPP貸款不需要任何抵押品或個人擔保。穿過2020年9月30日，大約2.387億美元SBA-PPP貸款是在該計劃的第一輪和第二輪中發起的。這些努力使我們能夠進一步加強和深化我們的客户關係，同時對成千上萬的個人產生積極影響。我們監控貸款組合的信用質量，並監控信貸額度是否偏離正常活動，以改善貸款業績並降低信用風險。
對借款人的短期修改
根據監管機構在這種前所未有的情況下與借款人合作的指導方針，以及“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法”)第4013節所述，公司將在適當的情況下提供貸款修改，包括為受新冠肺炎疫情不利影響的客户提供潛在的只計利息的付款或延期付款。CARE法案第4013條也涉及與新冠肺炎有關的修改，並明確規定，對截至2019年12月31日不是TDR。根據四月份發佈的跨部門指導意見2020對於受新冠肺炎疫情和政府關停令影響的借款人，如果貸款在修改計劃實施時是有效的，這些短期修改，如延期付款、免除費用和延長還款期，不需要被識別為TDR。我們對商業和消費貸款的短期延期付款的貸款是$144.0百萬美元2020年6月30日並且已經減少到3030萬美元或大約2.05%截至截止日期的應收貸款2020年9月30日.

 
42
 

流動資金
隨着疫情形勢的不斷髮展，我們正在持續監測我們的流動性狀況。該公司有幾個可利用的表內和表外流動資金來源。目前，該公司還不需要利用這些可用的流動性來源。根據疫情的影響及其對存款水平和其他因素的影響，可能需要增加對現有流動資金來源的依賴。關於截至報告日期我們的流動性的額外討論反映在管理層討論和分析的“流動性”部分。
資本
自.起2020年9月30日，該銀行超過了其受到的所有資本金要求，根據其主要聯邦監管機構的最新通知，被認為資本充足。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件會改變世行的分類。我們正在密切監測我們的資本狀況，並正在採取適當措施，以確保我們的資本水平保持強勁。我們的首都雖然很重要，但在未來一段時間內可能會因為大流行的影響而惡化。

 
43
 

運營結果
淨收入
下表列出了所示期間淨收入的主要組成部分。
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
%變化
(千)
 
 
 
利息收入
$
25,189

 
$
22,354

 
12.7
 %
利息支出
3,150

 
4,170

 
(24.5
)%
淨利息收入
22,039

 
18,184

 
21.2
 %
貸款損失準備金
3,500

 
1,071

 
226.8
 %
撥備後淨利息收入
18,539

 
17,113

 
8.3
 %
非利息收入
21,146

 
7,221

 
192.8
 %
非利息支出
28,119

 
18,228

 
54.3
 %
所得税前淨收益
11,566

 
6,106

 
89.4
 %
所得税費用
3,128

 
1,625

 
92.5
 %
淨收入
$
8,438

 
$
4,481

 
88.3
 %
該公司的淨收入截至2020年9月30日的三個月 增額 88.3%至840萬美元從…450萬美元為.截至2019年9月30日的三個月。這一增長主要是由於利息收入和抵押貸款銀行收入(包括在非利息收入中)水平上升，以及利息支出減少所致。這些改善被增加的貸款損失準備金部分抵銷。350萬美元本季度，這是新冠肺炎疫情在全球範圍內導致宏觀經濟惡化的結果。非利息支出是2,810萬美元為.截至2020年9月30日的三個月，與1820萬美元為.截至2019年9月30日的三個月，增加了990萬美元，或54.3%。這一增長主要是由340萬美元，或36.5%，工資和福利期間的增長。此外，還增加了370萬美元在數據處理費用方面，由於信用卡數量以及貸款和存款賬户數量的增加，截至2019年9月30日的三個月.
 
截至9月30日的9個月，
 
2020
 
2019
 
%變化
(千)
 
 
 
利息收入
$
68,933

 
$
60,961

 
13.1
 %
利息支出
10,583

 
11,502

 
(8.0
)%
淨利息收入
58,350

 
49,459

 
18.0
 %
貸款損失準備金
9,209

 
1,869

 
392.7
 %
撥備後淨利息收入
49,141

 
47,590

 
3.3
 %
非利息收入
41,626

 
17,240

 
141.5
 %
非利息支出
68,665

 
48,768

 
40.8
 %
所得税前淨收益
22,102

 
16,062

 
37.6
 %
所得税費用
5,968

 
4,239

 
40.8
 %
淨收入
$
16,134

 
$
11,823

 
36.5
 %
該公司的淨收入截至2020年9月30日的9個月曾經是1610萬美元，大約增加了430萬美元，或36.5%，從該公司的淨收入中截至2019年9月30日的9個月的1180萬美元. 收益的增長歸因於淨利息收入和非利息收入水平的提高。淨利息收入的增加主要是由於在此期間盈利資產水平較高導致利息收入增加，以及利息支出減少。非利息收入的增加被較高的非利息支出和增加的貸款損失準備金部分抵銷。920萬美元。非利息收入增加2440萬美元與上一可比期間相比，主要是由於抵押貸款銀行收入增加了1750萬美元和信用卡手續費520萬美元。非利息支出增加的主要原因是820萬美元，或34.08%，數據處理640萬美元，或57.4%，和貸款處理120萬美元。這些增長歸因於年內抵押貸款和有擔保信用卡的顯著增長。截至9個月

 
44
 

2020年9月30日.
淨利息收入和淨利潤率分析
我們通過淨息差和淨息差來分析我們從生息資產中產生收入的能力，並控制我們負債的利息支出(以淨利息收入衡量)。淨利息收入是指從貸款和證券等生息資產賺取的利息和手續費與利息支出之間的差額。因與以下事項有關而招致的費用有息負債，如存款和借款，用於為這些資產提供資金。淨息差是指淨利息收入除以同期平均可賺取利息資產的比率。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的平均利率與計息負債所支付的平均利率之間的差額。
市場利率和我們從生息資產或有息負債上賺取的利率，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化，通常是淨利息收入、淨利差和淨利差週期性變化的最大驅動因素。市場利率的波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率變化、貨幣供應、國內外政治和國際形勢以及金融市場狀況。除其他因素外，我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受到華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩地區的經濟和競爭狀況的影響，以及影響我們目標市場以及整個華盛頓特區和巴爾的摩地區的房地產、技術、政府服務、酒店、旅遊和金融服務部門的發展。我們利用有效的資產負債管理技術應對這些因素變化的能力，將影響我們淨利息收入和淨息差的穩定性。

 
45
 

下表顯示了我們的資產、負債和股東權益的每一個主要類別的平均未償還餘額，以及我們的資產的平均收益率和我們的負債的平均成本。這些收益和成本的計算方法是將收入或支出除以同期相應資產或負債的日均餘額。
平均資產負債表和淨利息分析
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
平均值
出類拔萃
天平
 
利息收入/
費用
 
平均值
產量/
率(1)
 
平均值
出類拔萃
天平
 
利息收入/
費用
 
平均值
產量/
率(1)
(千美元)
 
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生息資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息存款
$
119,279

 
$
29

 
0.10
%
 
$
35,723

 
$
164

 
1.83
%
聯邦基金出售
3,980

 
—

 
0.01
%
 
1,325

 
7

 
2.12
%
投資證券
54,989

 
273

 
1.97
%
 
38,389

 
215

 
2.22
%
限制性投資
4,007

 
51

 
5.04
%
 
5,629

 
68

 
4.77
%
持有待售貸款
112,890

 
856

 
3.02
%
 
56,301

 
896

 
6.31
%
SBA-PPP應收貸款
235,160

 
1,470

 
2.49
%
 
—

 
—

 
—
%
組合應收貸款(2)
1,218,589

 
22,510

 
7.35
%
 
1,099,191

 
21,004

 
7.58
%
生息資產總額
1,748,894

 
25,189

 
5.73
%
 
1,236,558

 
22,354

 
7.17
%
非息資產
22,768

 
 
 
 
 
15,908

 
 
 
 
總資產
$
1,771,662

 
 
 
 
 
$
1,252,466

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債與股東權益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息活期賬户
$
218,415

 
156

 
0.28
%
 
$
116,820

 
191

 
0.65
%
儲蓄
5,126

 
1

 
0.05
%
 
3,913

 
3

 
0.35
%
貨幣市場賬户
532,973

 
1,186

 
0.89
%
 
339,751

 
1,484

 
1.73
%
定期存款
267,970

 
1,291

 
1.92
%
 
286,605

 
1,771

 
2.45
%
借入資金
41,069

 
516

 
5.00
%
 
89,746

 
721

 
3.19
%
計息負債總額
1,065,553

 
3,150

 
1.18
%
 
836,835

 
4,170

 
1.98
%
無息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
無息負債
22,702

 
 
 
 
 
17,163

 
 
 
 
無息存款
539,220

 
 
 
 
 
271,851

 
 
 
 
股東權益
144,187

 
 
 
 
 
126,617

 
 
 
 
總負債和股東權益
$
1,771,662

 
 
 
 
 
$
1,252,466

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨息差
 
 
 
 
4.55
%
 
 
 
 
 
5.19
%
淨利息收入
 
 
$
22,039

 
 
 
 
 
$
18,184

 
 
淨息差(3)
 
 
 
 
5.01
%
 
 
 
 
 
5.83
%
_______________
(1) 
按年計算。
(2) 
包括非權責發生制貸款。
(3) 
對於截至2019年9月30日的三個月和2020，SBA-PPP貸款和信用卡貸款合計佔比117和146分別為報告的淨息差基點。



 
46
 

下表列出了各主要計息資產和計息負債在所指期間的利息收入和利息支出變化的美元金額信息，並區分了可歸因於數量變化的變化和可歸因於利率變化的變化。在此表中，不能分開的可歸因於費率和業務量的變化已按比例分配給業務量和業務量。
淨利息收入變動分析
 
截至2020年9月30日的三個月
 
截至2020年9月30日的9個月
 
相較於
 
相較於
 
截至2019年9月30日的三個月
 
截至2019年9月30日的9個月
 
由於以下原因造成的更改
 
利息差異
 
由於以下原因造成的更改
 
利息差異
(千)
體積
 
率
 
 
體積
 
率
 
利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息存款
$
(227
)
 
$
92

 
$
(135
)
 
$
(376
)
 
$
165

 
$
(211
)
聯邦基金出售
(14
)
 
7

 
(7
)
 
17

 
(42
)
 
(25
)
投資證券
78

 
(20
)
 
58

 
252

 
(30
)
 
222

限制性股票
(21
)
 
4

 
(17
)
 
(9
)
 
23

 
14

持有待售貸款
(83
)
 
43

 
(40
)
 
(35
)
 
16

 
(19
)
SBA-PPP應收貸款
1,470

 
—

 
1,470

 
2,482

 
—

 
2,482

組合應收貸款
2,098

 
(592
)
 
1,506

 
8,121

 
(2,612
)
 
5,509

利息收入總額
3,301

 
(466
)
 
$
2,835

 
10,452

 
(2,480
)
 
7,972

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息支出：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息活期賬户
(100
)
 
65

 
(35
)
 
229

 
(62
)
 
167

儲蓄
2

 
(4
)
 
(2
)
 
4

 
(9
)
 
(5
)
貨幣市場賬户
(2,111
)
 
1,813

 
(298
)
 
(165
)
 
115

 
(50
)
定期存款
(110
)
 
(370
)
 
(480
)
 
(171
)
 
(627
)
 
(798
)
借入資金
4,387

 
(4,592
)
 
(205
)
 
(618
)
 
385

 
(233
)
利息支出總額
2,068

 
(3,088
)
 
(1,020
)
 
(721
)
 
(198
)
 
(919
)
淨利息收入
$
1,233

 
$
2,622

 
$
3,855

 
$
11,173

 
$
(2,282
)
 
$
8,891


淨利息收入增長了390萬美元，或21.2%，用於2020年第三季度與2019年第三季度作為一個平均可產生利息的資產總額從12億美元 至17億美元。平均可賺取利息資產的增加主要是由於的平均組合貸款餘額增加1.194億美元，或10.9%, 從平均11億美元截至本季度的2019年9月30日至12億美元截至本季度的2020年9月30日。平均可賺取利息的資產也受到了SBA-PPP貸款的提振，SBA-PPP貸款的平均利率為2.352億美元高於上年同期。R由於2019年第三季開始的利率環境下降，以及小額信貸管理局-購買力平價貸款的收益率低於市場水平，年化生息資產收益率下降。144基點，從7.17%為.截至2019年9月30日的三個月至5.73%為.截至2020年9月30日的三個月.
平均利息軸承負債增加了2.287億美元，或27.3%自$836.8百萬美元第三四分之一2019至11億美元為.第三四分之一2020. 這一增長是由於2.774億美元，或37.1%，平均有息存款餘額減少，借入資金平均餘額減少。4870萬美元，或54%。計息負債支付的年化平均利率減少80基點至 1.18%為.第三四分之一2020從…1.98%為.第三四分之一2019。有息存款和拆借資金的平均年化利率下降了80基點。年化平均利率的下降反映了#年利率的下降。2019和2020.
淨息差下降。82基點為5.01%在截至的三個月內2020年9月30日自5.83%為.截至2019年9月30日的三個月。不包括信用卡和SBA-PPP貸款，該公司的年化淨息差為3.84%為.截至9月30日的三個月，

 
47
 

2020，向下53基點來自4.37%為.截至2019年9月30日的三個月。淨息差同比下降82基點主要是由於利率環境下降所致。該公司的淨息差為4.55%和5.19%在截至的三個月內2020年9月30日 和2019年。

平均資產負債表和淨利息分析
 
截至9月30日的9個月，
 
2020
 
2019
 
平均值
出類拔萃
天平
 
利息收入/
費用
 
平均值
產量/
率(1)
 
平均值
出類拔萃
天平
 
利息收入/
費用
 
平均值
產量/
率(1)
(千)
 
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生息資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息存款
$
98,661

 
$
306

 
0.41
%
 
$
35,164

 
$
518

 
1.97
%
聯邦基金出售
2,319

 
4

 
0.22
%
 
1,685

 
28

 
2.23
%
投資證券
58,071

 
929

 
2.14
%
 
42,281

 
707

 
2.24
%
限制性投資
4,025

 
174

 
5.78
%
 
4,276

 
160

 
4.99
%
持有待售貸款
77,878

 
1,909

 
3.27
%
 
35,229

 
1,928

 
7.32
%
SBA-PPP應收貸款
134,130

 
2,482

 
2.47
%
 
—

 
—

 
—
%
組合應收貸款(2)
1,197,719

 
63,129

 
7.04
%
 
1,041,364

 
57,620

 
7.40
%
生息資產總額
1,572,803

 
68,933

 
5.85
%
 
1,159,999

 
60,961

 
7.03
%
非息資產
21,779

 
 
 
 
 
15,115

 
 
 
 
總資產
$
1,594,582

 
 
 
 
 
$
1,175,114

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債與股東權益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息活期賬户
$
181,597

 
$
555

 
0.41
%
 
$
97,325

 
$
387

 
0.53
%
儲蓄
4,686

 
4

 
0.13
%
 
3,613

 
9

 
0.35
%
貨幣市場賬户
484,412

 
4,153

 
1.15
%
 
330,086

 
4,203

 
1.70
%
定期存款
284,844

 
4,489

 
2.11
%
 
294,693

 
5,288

 
2.40
%
借入資金
43,823

 
1,382

 
4.21
%
 
59,816

 
1,615

 
3.61
%
計息負債總額
999,362

 
10,583

 
1.41
%
 
785,533

 
11,502

 
1.96
%
無息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
無息負債
21,401

 
 
 
 
 
14,971

 
 
 
 
無息存款
433,381

 
 
 
 
 
252,353

 
 
 
 
股東權益
140,438

 
 
 
 
 
122,257

 
 
 
 
總負債和股東權益
$
1,594,582

 
 
 
 
 
$
1,175,114

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨息差
 
 
 
 
4.44
%
 
 
 
 
 
5.07
%
淨利息收入
 
 
$
58,350

 
 
 
 
 
$
49,459

 
 
淨息差(3)
 
 
 
 
4.96
%
 
 
 
 
 
5.70
%
_______________
(1) 
年化
(2) 
包括非權責發生制貸款。
(3) 
對於截至2019年9月30日的9個月和2020，SBA-PPP貸款和信用卡貸款合計佔比104和135分別為報告的淨息差基點。

對於截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入增長了890萬美元，或18.0%，從截至2019年9月30日的9個月作為一個平均可產生利息的資產總額從12億美元 至16億美元。平均可賺取利息資產的增加主要是由於的平均組合貸款餘額增加1.564億美元，或15.0%, 從平均餘額10億美元至12億美元在同一時期。R由於2019年第三季開始的利率環境下降，以及小額信貸管理局-購買力平價貸款的收益率低於市場水平，年化生息資產收益率下降。118基點，從7.03%為.截至2019年9月30日的9個月至5.85%為.截至2020年9月30日的9個月.

 
48
 

對於截至2020年9月30日的9個月，平均利息軸承負債增加了2.138億美元，或27.2%自7.855億美元至9.994億美元一段時間一段時間。這一增長是由於2.298億美元，或31.7%，平均有息存款餘額減少，借入資金平均餘額減少。1600萬美元，或26.7%。計息負債支付的年化平均利率減少55基點為.截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月。有息存款的平均年化利率下降了156基點，但因借款平均年化利率增加而被部分抵銷。60基點。年化平均利率的下降反映了#年利率的下降。2019和2020.
淨息差下降。74基點為4.96%為.截至2020年9月30日的9個月自5.70%為.截至2019年9月30日的9個月。不包括信用卡和SBA-PPP貸款，年化淨息差為3.92%為.截至2020年9月30日的9個月，向下43基點來自4.35%為.截至2019年9月30日的9個月。淨息差同比下降74利率下降的環境導致了基點的下降。淨息差為4.44%和5.07%為.截至2020年9月30日的9個月 和2019年。
貸款損失準備金
貸款損失撥備是從收入中扣除，以使我們的貸款損失撥備達到管理層認為適當的水平。有關我們管理層在確定貸款損失撥備時所考慮的因素的説明，請參閲“財務狀況-貸款損失撥備”。
貸款損失準備金為350萬美元和110萬美元為.截至2020年9月30日的三個月和2019分別為。截至該季度的2020年9月30日，圍繞新冠肺炎疫情相關宏觀經濟環境惡化的不確定性導致350萬美元條文。淨沖銷總額為16.3萬美元 為.截至2020年9月30日的三個月，與176,000美元為.截至2019年9月30日的三個月。德淨沖銷中的摺痕截至2020年9月30日的三個月主要是由於以下方面的沖銷減少8000美元在住宅房地產和35000美元信用卡投資組合的減記，但因商業及工業投資組合的撇賬增加而被部分抵銷。31000美元.
圍繞新冠肺炎疫情相關宏觀經濟環境惡化的不確定性導致的貸款損失撥備920萬美元為.截至9月30日的9個月， 2020與.相比190萬美元在流感大流行前截至9月30日的9個月， 2019。淨沖銷總額為49萬4千美元 為.截至9個月 2020年9月30日，與36.9萬美元為.截至2019年9月30日的9個月。這個淨沖銷的增加截至9月30日的9個月， 2020主要是由於以下方面的沖銷增加105,000美元在信用卡投資組合中。我們的貸款損失撥備佔投資組合貸款的百分比是1.77%和1.14%在…2020年9月30日和2019年12月31日分別為。
非利息收入
我們經常性非利息收入的主要來源是存款賬户的服務費，某些信用卡費用，如交換費和對賬單費用，以及抵押貸款銀行收入。非利息收入不包括(I)超出直接貸款發放成本的貸款發放費，後者通常在相關貸款的有效期內確認為使用利息法的收益率調整，或(Ii)與我們的信用卡投資組合相關的年費、續約費和滯納金，這些費用通常在相關貸款的12個月期限內確認為使用利息法的收益率調整。
下表列出了所示期間的主要非利息收入類別：
非利息收入

 
49
 

 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
 
2020
 
2019
 
%變化
 
2020
 
2019
 
%變化
(千)
 
 
 
 
 
 
 
非利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
存款賬户手續費
$
119

 
$
146

 
(18.5
)%
 
$
378

 
$
382

 
(1.0
)%
信用卡手續費
5,773

 
2,059

 
180.4
 %
 
10,694

 
5,521

 
93.7
 %
抵押貸款銀行收入
14,359

 
4,900

 
193.0
 %
 
28,496

 
10,991

 
159.3
 %
出售證券的收益
—

 
—

 
—
 %
 
—

 
26

 
(100.0
)%
其他費用及收費
895

 
116

 
671.6
 %
 
2,058

 
320

 
543.1
 %
非利息收入總額
$
21,146

 
$
7,221

 
192.8
 %
 
$
41,626

 
$
17,240

 
141.5
 %
非利息收入增加1390萬美元，或193%vt.向，向.2,110萬美元為.截至2020年9月30日的三個月從…720萬美元為.截至2019年9月30日的三個月。增加的主要原因是信用卡手續費增加了370萬美元，或180.4%，和抵押貸款銀行業收入，增長了950萬美元，或193%期間第三四分之一2020與第三四分之一2019。由於整體較低的利率環境加速了本年度的再融資，購買量佔貸款發放量的百分比下降到34%為.第三四分之一2020，與44.0%為.2019年第三季度。出售所持待售貸款的收益為4.231億美元為.截至2020年9月30日的三個月與.相比1.77億美元 為.截至2019年9月30日的三個月.
OpenSky®信用卡發行量繼續保持在較高水平，總計14.8萬為.截至2020年9月30日的三個月，與31000人為.截至2019年9月30日的三個月。信用卡費用也相應提高。370萬美元至580萬美元為.截至2020年9月30日的三個月從…210萬美元為.截至2019年9月30日的三個月.
非利息收入增加2440萬美元，或141%vt.向，向.4160萬美元為.截至2020年9月30日的9個月與.相比1720萬美元為.截至2019年9月30日的9個月。增加的主要原因是信用卡手續費增加。520萬美元，或93.7%，和抵押貸款銀行業收入，增長了1750萬美元，或159%期間截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月。購買量佔貸款發放量的百分比是32.7%為.截至2020年9月30日的9個月，與62.1%為.截至2019年9月30日的9個月。出售所持待售貸款的收益為8.885億美元為.截至2020年9月30日的9個月與.相比3.68億美元 為.截至2019年9月30日的9個月.
OpenSky®信用卡費用增加520萬美元至1070萬美元為.截至2020年9月30日的9個月從…550萬美元為.截至2019年9月30日的9個月主要原因是信用卡賬户增加。
非利息支出
一般來説，非利息支出包括所有員工支出以及與運營我們的設施、獲得和保持客户關係以及提供銀行服務相關的成本。非利息支出的最大組成部分是工資和員工福利。非利息支出還包括運營費用，如佔用和設備費用、專業費用、廣告費用、貸款處理費用以及其他一般和行政費用，包括FDIC評估、通信、差旅、餐飲、培訓、用品和郵資。

 
50
 

下表列出了所示期間的主要非利息費用類別：
非利息支出
 
截至9月30日的三個月，
 
截至9月30日的9個月，
 
2020
 
2019
 
%變化
 
2020
 
2019
 
%變化
(千)
 
 
 
 
 
 
 
非利息支出：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
薪金和員工福利
12,609

 
9,238

 
36.5
%
 
32,362

 
24,136

 
34.1
%
入住率和設備
1,328

 
1,111

 
19.5
%
 
3,658

 
3,307

 
10.6
%
專業服務
1,307

 
724

 
80.5
%
 
2,971

 
1,952

 
52.2
%
數據處理
7,880

 
4,193

 
87.9
%
 
17,664

 
11,222

 
57.4
%
廣告
633

 
584

 
8.4
%
 
1,875

 
1,557

 
20.4
%
貸款辦理
1,264

 
634

 
99.4
%
 
2,451

 
1,279

 
91.6
%
喪失抵押品贖回權的房地產費用淨額
9

 
7

 
28.6
%
 
137

 
57

 
140.4
%
其他
3,089

 
1,737

 
77.8
%
 
7,547

 
5,258

 
43.5
%
總非利息支出
$
28,119

 
$
18,228

 
54.3
%
 
$
68,665

 
$
48,768

 
40.8
%
非利息支出總計為2,810萬美元為.截至2020年9月30日的三個月，增加了990萬美元，或54.3%，與1820萬美元為.截至2019年9月30日的三個月。這一增長主要是由於工資和員工福利(包括髮放抵押貸款時支付的佣金)、數據處理費用、貸款處理費用和其他費用的增加。C抵押貸款發放中支付的遺漏增加94.5%從…190萬美元至370萬美元反映出抵押貸款發放量大幅上升。工資和福利的增加也反映了該公司的有機增長，其中包括商業銀行和抵押銀行部門創收團隊的13名新員工。此外，還增加了370萬美元數據處理費用增加，反映期內未結清信用卡數量增加以及貸款和存款餘額增加。此外，運營費用增加140萬美元由於營銷和廣告、信貸費用、專業費用和FDIC保險增加。
非利息支出總計為6870萬美元為.截至2020年9月30日的9個月，增加了1990萬美元，或40.8%，與4880萬美元為.截至2019年9月30日的9個月。這一增長主要是由於工資和員工福利的增加，其中包括髮放抵押貸款的佣金、專業服務、數據處理費用、貸款處理和其他費用。C抵押貸款發放中支付的遺漏增加87.2%從…400萬美元至750萬美元，反映了更高水平的抵押貸款發放。工資和員工福利支出增加的另一個組成部分是員工人數增加5.6%，至250人。2020年9月30日，從231美元2019年9月30日。員工人數的增加反映了公司的有機增長，其中包括商業銀行和抵押銀行部門創收團隊的13名新員工。此外，還增加了640萬美元數據處理費用增加，反映期內未結清信用卡數量增加以及貸款和存款餘額增加。
所得税費用
我們產生的所得税費用的數額受我們的税前收入和其他不可扣除的費用的影響。遞延税項資產及負債按預期實現或清償遞延税項資產及負債期間的現行所得税率反映。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。估值免税額在必要時設立，以將遞延税項資產降至預期變現金額。
所得税支出是310萬美元為.截至2020年9月30日的三個月與.相比160萬美元為.截至2019年9月30日的三個月。我們的有效税率大約是27.0%和26.6%為.2020和2019分別為句號。對於截至2020年9月30日的9個月，所得税支出是600萬美元與.相比420萬美元為.截至2019年9月30日的9個月，有效税率為27.0%和26.4%為2020和2019分別為。與2019年同期相比，2020年和2020年這兩個時期的所得税支出都有所增加，原因是税前收入增加。

 
51
 

財務狀況
自.起2020年9月30日，總資產增加4.505億美元從…2019年12月31日到大約19億美元。這一增長主要歸因於以下項目的發起和資助：2.387億美元在2020年第二季度和第三季度，SBA-PPP貸款的增長伴隨着強勁的有機存款增長。出售的聯邦基金、應收貸款、其他金融機構的有息存款和待售貸款都有所增加。在此期間，房地和設備以及投資證券減少。無息存款增加至5.962億美元在…2020年9月30日從…2.918億美元在…2019年12月31日有息存款增加到11億美元從…9.336億美元在那個時期。股東權益增加1600萬美元，或12.0%vt.向，向.1.494億美元在…2020年9月30日，主要是由於收益。
其他金融機構的有息存款
自.起2020年9月30日，其他金融機構的有息存款增加。7740萬美元，或75.5%vt.向，向.1.798億美元從…1.024億美元在…2019年12月31日。這一增長主要是由於客户受託存款賬户的存款增加。
有價證券
我們利用我們的證券組合提供流動性來源、提供適當的投資資金回報、管理利率風險、滿足抵押品要求以及滿足監管資本要求。
管理層根據我們的意圖和公司持有此類證券至到期的能力，將投資證券分類為持有至到期或可供出售。在確定此類分類時，管理層具有積極意圖且公司有能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本列賬。所有其他證券均被指定為可供出售，並按估計公允價值列賬，未實現損益按税後計入股東權益。在公佈的年度內，所有證券均被歸類為可供出售的證券。
我們的投資組合減少了11.2%，或大約680萬美元自6080萬美元在…2019年12月31日vt.向，向.5400萬美元在…2020年9月30日主要是因為980萬美元抵押貸款支持證券收到的償還金額，被以下證券增加的未實現收益所抵消250萬美元。年初至今的催繳和到期日總數130萬美元。為了補充從貸款組合中賺取的利息收入，我們投資於抵押貸款支持證券、政府機構債券以及高質量的市政和公司債券。

 
52
 

下表彙總了以下投資證券的合約到期日和加權平均收益率2020年9月30日以及這些證券截至指定日期的攤餘成本和賬面價值。
投資到期日
 
 
五年至十年以上
 
10年以上
 
總計
 
 
2020年9月30日
 
賬面價值
 
加權平均收益率
 
賬面價值
 
加權平均收益率
 
賬面價值
 
公允價值
 
加權平均收益率
(千)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
市政
 
$
—

 
—
%
 
$
513

 
17.55
%
 
$
513

 
$
544

 
17.55
%
公司債券
 
4,000

 
1.59
%
 
260

 
—
%
 
4,260

 
4,270

 
1.79
%
抵押貸款支持證券
 
16,569

 
4.01
%
 
30,175

 
0.91
%
 
46,744

 
49,178

 
1.84
%
總計
 
$
20,569

 
3.54
%
 
$
30,948

 
1.18
%
 
$
51,517

 
$
53,992

 
1.99
%
組合應收貸款
我們的主要收入來源是貸款利息。我們的組合貸款包括以房地產為抵押的貸款，以及商業商業貸款和信用卡貸款，基本上所有這些貸款都以本行相應的存款為抵押，在非常有限的程度上，還包括其他消費貸款。我們的貸款客户主要是中小型企業、專業人士、房地產投資者、小型住宅建築商和個人。我們的自住型商業房地產貸款、住宅建設貸款、商業和投資貸款具有更高的風險調整收益、更短的期限和對利率波動更敏感的特點，並輔之以對個人風險相對較低的住宅房地產貸款。在較小程度上，我們的信用卡投資組合以更高的收益率補充了我們的傳統貸款產品。我們的貸款活動主要針對我們的市場區域，包括華盛頓特區和馬裏蘭州的巴爾的摩大都市。
下表彙總了截至指定日期按貸款類型劃分的我們的貸款組合：
組合貸款的構成
 
截至2020年9月30日
 
 
 
截至2019年12月31日
 
 
(千)
金額
 
百分比
 
金額
 
百分比
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
422,698

 
34
%

$
427,926

 
36
%
商品化
372,972

 
30
%

348,091

 
30
%
施工
227,662

 
18
%

198,702

 
17
%
工商業
134,889

 
11
%

151,109

 
13
%
信用卡
84,964

 
7
%

46,412

 
4
%
其他消費者
2,268

 
—
%

1,285

 
—
%
投資組合應收貸款，毛
1,245,453

 
100
%
 
1,173,525

 
100
%
遞延發起費，淨額
(840
)
 
 
 
(2,404
)
 
 
投資組合貸款，扣除非勞動收入後的淨額
1,244,613

 
 
 
1,171,121

 
 
貸款損失撥備
(22,016
)
 
 
 
(13,301
)
 
 
投資組合應收貸款淨額
$
1,222,597

 
 
 
$
1,157,820

 
 


 
53
 

償還貸款是我們額外流動性的來源。下表詳細説明瞭我們貸款組合的到期日和對利率變化的敏感度2020年9月30日:
貸款期限和對利率變化的敏感性
 
截至2020年9月30日
(千)
一年後到期
或更少
 
由於在一個月內
五年
 
截止日期為
五年
 
總計
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
82,873

 
$
163,625

 
$
176,200

 
$
422,698

商品化
66,765

 
193,032

 
113,175

 
372,972

施工
202,005

 
24,506

 
1,151

 
227,662

工商業
69,244

 
36,126

 
29,519

 
134,889

信用卡
84,964

 
—

 
—

 
84,964

其他消費者
1,862

 
243

 
163

 
2,268

投資組合應收貸款，毛
$
507,713

 
$
417,532

 
$
320,208

 
$
1,245,453

固定利率金額
$
148,552

 
$
297,130

 
$
73,373

 
$
519,055

實行浮動利率的金額
$
359,161

 
$
120,402

 
$
246,835

 
$
726,398

除了上面顯示的組合貸款外，SBA-PPP應收貸款總額為2.387億美元在…2020年9月30日，在1-5年期限內到期，利率固定。
不良資產
不良資產貸款增加到1,150萬美元，或0.92%在投資組合貸款總額中，2020年9月30日與.相比470萬美元，或0.40%在投資組合貸款總額中，2019年12月31日。這個680萬美元，或143.2%，在截至2020年9月30日的9個月主要是由於增加了650萬美元不良建築貸款。這一增長歸因於兩筆逾期建築貸款，涉及總額為470萬美元的單一關係，以及另一筆140萬美元的貸款，屬於單一借款人關係。我們認為這三筆貸款擔保良好，目前預計不會出現減值。包括在以下位置的不良貸款中：2020年9月30日有問題的債務重組是44.6萬美元.
喪失抵押品贖回權的房地產增加到330萬美元自.起2020年9月30日與.相比240萬美元自.起2019年12月31日由於一筆住宅貸款被取消抵押品贖回權。
不良資產總額為1480萬美元在…2020年9月30日與.相比710萬美元在…2019年12月31日，或0.79%和0.50%分別佔相應總資產的1/3。
由於新冠肺炎疫情，我們預計我們的商業、商業房地產、住宅和消費借款人將繼續遇到經濟困難，這可能導致我們的不良資產水平上升，不良貸款和不良債務重組。

 
54
 

下表顯示了在指定日期有關不良資產的信息：
不良資產(1) 
(千)
2020年9月30日
 
2019年12月31日
非權責發生制貸款
 
 
 
房地產：
 
 
 
住宅
$
1,626

 
$
2,192

商品化
1,466

 
1,433

施工
6,464

 
—

工商業
1,395

 
474

累計逾期90天或以上的貸款
529

 
620

不良資產組合貸款總額
11,480

 
4,719

喪失抵押品贖回權的房地產
3,326

 
2,384

不良資產總額
$
14,806

 
$
7,103

 
 
 
 
重組貸款--非應計項目
$
446

 
$
459

重組貸款--應計
$
—

 
$
—

不良貸款與組合貸款的比率
0.92
%
 
0.40
%
不良資產佔總資產的比率
0.79
%
 
0.50
%
_______________
(1) 
不包括SBA-PPP應收貸款，這些貸款都不是不良貸款。
下表列出了按類別劃分的貸款餘額以及所示日期的風險評級。在列報期間，沒有資產被歸類為損失。
組合貸款分類
 
經過(1)
 
特別提及
 
不合標準
 
疑團
 
總計
(千)
 
2020年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
411,957

 
$
8,245

 
$
2,496

 
$
—

 
$
422,698

商品化
361,474

 
10,243

 
1,255

 
—

 
372,972

施工
220,086

 
1,112

 
6,464

 
—

 
227,662

工商業
121,707

 
10,965

 
2,217

 
—

 
134,889

信用卡
84,964

 
—

 
—

 
—

 
84,964

其他消費者
2,268

 
—

 
—

 
—

 
2,268

投資組合應收貸款，毛
$
1,202,456

 
$
30,565

 
$
12,432

 
$
—

 
$
1,245,453

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
425,661

 
$
—

 
$
2,265

 
$
—

 
$
427,926

商品化
340,313

 
6,345

 
1,433

 
—

 
348,091

施工
198,702

 
—

 
—

 
—

 
198,702

工商業
145,178

 
4,505

 
1,426

 
—

 
151,109

信用卡
46,412

 
—

 
—

 
—

 
46,412

其他消費者
1,285

 
—

 
—

 
—

 
1,285

投資組合應收貸款，毛
$
1,157,551

 
$
10,850

 
$
5,124

 
$
—

 
$
1,173,525

_______________
(1) 
類別包括評級為“非常”、“非常好”、“良好”、“令人滿意”和“及格/觀察”的貸款，以及未評級的信用卡和消費信貸。

 
55
 

在…2020年9月30日，記錄的不良貸款投資為1100萬美元，其中140萬美元所需的特定儲備金為57萬4千美元。相比之下，有記錄的不良貸款投資為410萬美元在…2019年12月31日，包括27.3萬美元這需要一筆特定的儲備金119,000美元。不良貸款的增加主要歸因於兩筆逾期建築貸款。470萬美元與一種關係和另一種商業關係相關140萬美元。我們相信這些貸款得到了很好的擔保，目前預計不會出現減值。
受損的貸款還包括某些已修改為TDR的貸款。該公司有五筆貸款，總額為44.6萬美元 at 2020年9月30日，以及五筆貸款，共計45.9萬美元在…2019年12月31日那些被認為是TDR的人。
貸款損失撥備
我們保留貸款損失準備金，這是管理層對貸款組合中固有的貸款損失和風險的最佳估計。貸款損失撥備的數額不應被解釋為表明未來一定會發生這些數額的沖銷，或者根本不會沖銷。在確定貸款損失撥備時，我們估計特定貸款或貸款組的損失，在這種情況下，可能的損失可以確定併合理確定。貸款損失撥備的餘額是基於內部分配的貸款風險分類、歷史貸款損失率、我們貸款組合性質的變化、整體投資組合質量、行業集中度、拖欠趨勢、當前經濟因素以及當前經濟狀況對某些歷史貸款損失率的估計影響。下表彙總了所示期間和日期的貸款損失準備變動情況：
貸款損失準備問題分析
 
截至2020年9月30日的9個月
 
截至2019年12月31日的年度
(千)
 
期初貸款損失準備
$
13,301

 
$
11,308

沖銷：
 
 
 
住宅
—

 
(40
)
工商業
(111
)
 
(331
)
信用卡
(408
)
 
(461
)
總沖銷
(519
)
 
(832
)
 
 
 
 
恢復：
 
 
 
房地產：
 
 
 
商品化
—

 
13

工商業
—

 
2

信用卡
25

 
19

總回收率
25

 
34

淨沖銷
(494
)
 
(798
)
貸款損失準備金
9,209

 
2,791

期末貸款損失準備
$
22,016

 
$
13,301

 
 
 
 
未償還投資組合貸款，扣除非勞動收入後的淨額
$
1,244,613

 
$
1,171,121

平均投資組合貸款餘額，扣除非勞動收入
$
1,197,719

 
$
1,064,421

 
 
 
 
為期末投資組合貸款計提貸款損失撥備
1.77
%
 
1.14
%
年化淨沖銷與平均投資組合貸款之比
0.06
%
 
0.10
%

 
56
 

我們的貸款損失準備金為2020年9月30日和2019年12月31日曾經是$22.0百萬美元，或1.77%投資組合貸款，以及1330萬美元，或1.14%投資組合貸款的比例。津貼的增加是由於920萬美元年內貸款損失準備金截至2020年9月30日的9個月由於新冠肺炎的經濟影響不確定。考慮到明確的政府擔保，對SBA-PPP貸款的貸款損失準備金進行了單獨評估。這項分析結合了類似SBA擔保和承保的歷史經驗，得出的結論是，虧損的可能性微乎其微，因此這些貸款沒有在貸款損失撥備中分配準備金。貸款損失撥備為2020年9月30日包括特定儲量的57萬4千美元為不良貸款設立的。會計科目的沖銷截至2020年9月30日的9個月是51.9萬美元並被部分抵消，因為恢復了25000美元。貸款損失撥備為2019年12月31日包括特定儲量的119,000美元為不良貸款設立的。截至本年度的沖銷2019年12月31日是83.2萬美元，並被部分抵消3.4萬美元。第一次沖銷截至2020年9月30日的9個月在截至今年年底的一年裏2019年12月31日主要是由於信用卡沖銷所致。
儘管我們認為我們已經根據美國公認會計原則建立了貸款損失撥備，並且貸款損失撥備足以彌補上述投資組合中的已知和固有損失，但未來的貸款損失撥備將取決於對我們貸款組合風險的持續評估。
下表顯示了截至所示日期貸款類別之間的貸款損失撥備分配情況以及某些其他信息。總免税額可用於吸收任何貸款類別的損失。
貸款損失準備問題分析
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
 
金額
 
百分比(1)
 
金額
 
百分比(1)
(千)
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
6,981

 
32
%
 
$
4,135

 
31
%
商品化
6,390

 
29
%
 
3,572

 
27
%
施工
4,489

 
20
%
 
2,668

 
20
%
工商業
2,329

 
11
%
 
1,548

 
12
%
信用卡
1,795

 
8
%
 
1,368

 
10
%
其他消費者
32

 
—
%
 
10

 
—
%
貸款損失撥備總額
$
22,016

 
100
%
 
$
13,301

 
100
%
_______________
(1)貸款類別佔投資組合貸款總額的百分比。
從#年第一季度開始2020新冠肺炎疫情影響了美國經濟。管理層正在積極監測貸款組合，以確定我們認為最有可能受到疫情影響的行業集中度。同時該公司對能源部門的風險敞口微乎其微，共享國家信貸或槓桿貸款，世行確實對受影響的風險敞口例如，酒店業、餐飲業和零售業。疫情的持續時間和嚴重程度可能會導致這些和其他商業部門未來面臨信貸挑戰。
管理層一直在與客户合作推遲付款，以幫助公司應對疫情。下表為新冠肺炎相關延期貸款的分配情況：

 
57
 

貸款修改 (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年9月30日
 
 
2020年6月30日
(百萬美元)
延期貸款
 
 
延期貸款
扇區
未償還貸款總額
 
天平
延期貸款數量
 
未償還貸款總額
 
天平
 
延期貸款數量
住宿和餐飲服務
$
86.4

 
$
11.2

14

 
$
83.9

 
$
42.6

 
36

房地產與租賃
503.1
 
9.3
16

 
527.9
 
45.6
 
67

包括私人家庭在內的其他服務
273.9
 
5.6
11

 
193.8
 
17.3
 
36

教育服務
20.5
 
—

—

 
20.4
 
9.8
 
6

施工
246.0

 
0.3

1

 
220.4
 
4.2
 
6

專業、科學和技術服務
87.3
 
1.1
2

 
88.4
 
5.0

 
11

藝術、娛樂和康樂
30.4
 
1.4
2

 
14.9
 
5.0

 
9

零售業
24.5
 
—

—

 
25.5
 
3.0

 
8

醫療保健和社會救助
78.0

 
0.9
1

 
77.2
 
4.7
 
11

批發貿易
2.6
 
—

—

 
13.0

 
0.9
 
1

所有其他(1)
125.3
 
0.5
2

 
175.7
 
5.9
 
13

**總計：
$
1,478.0

 
$
30.3

49

 
$
1,441.1

 
$
144.0

 
204

_______________
(1)不包括為我們的OpenSky安全卡客户所做的修改和延期。

未償還遞延貸款減少$113.7百萬美元，或79%2020年6月30日至2020年9月30日。已從延期狀態移除的貸款已恢復到原來的付款條件。
存款
存款是公司的主要資金來源。我們提供各種各樣的存款產品，包括有息活期、儲蓄、貨幣市場和定期賬户，所有這些產品我們都積極地以具有競爭力的價格進行營銷。我們在客户關係的基礎上，通過我們的商業貸款官員和商業銀行官員的努力，從我們的客户那裏獲得存款。我們的信用卡客户是無息存款的重要來源。並説明瞭1.767億美元，或30%，佔我們截至的無息存款餘額總額的1/3。2020年9月30日，增加了9900萬美元從一開始九幾個月來2019. 在…2020年9月30日，無息存款總額為5.962億美元，增加了3.045億美元，或104.3%，相比之下， 2019年12月31日這在很大程度上是由於1.375億美元在信託賬户和上述由我們的OpenSky安全信用卡計劃產生的存款增加的情況下。機會主義地説，我們用經紀存款等批發資金來源來補充我們的存款。
有息存款增加1.323億美元，或14.2%自2019年12月31日至2020年9月30日計入計息活期及貨幣市場賬目的增加，但因存款證減少而被抵銷。該公司繼續執行其戰略舉措，改善存款組合組合，從批發存款到包括無息存款在內的核心存款。期內存單減少。6270萬美元，或19.2%，其中經紀存款佔下降的大部分。計息需求和貨幣市場賬户增加9400萬美元，或54.0%和7840萬美元，或18.3%從…2019年12月31日至2020年9月30日分別為。
二月份有息存款的平均利率下降。51基點來自1.80%截至年底的年度2019年12月31日至1.29%為.截至2020年9月30日的9個月。存單利率下降27同期基點。平均利率的下降反映了2019年第三季度開始的市場利率下降。

 
58
 

下表列出了所示期間存款的平均餘額和平均利率：
平均存款的構成
 
截至2020年9月30日的9個月
 
截至2019年12月31日的年度
 
平均值
天平
 
平均值
率
 
平均值
天平
 
平均值
率
(千)
 
計息活期賬户
$
181,597

 
0.41
%
 
$
109,977

 
0.61
%
貨幣市場賬户
484,412

 
1.15
%
 
344,272

 
1.69
%
儲蓄賬户
4,686

 
0.13
%
 
3,597

 
0.36
%
存單
284,844

 
2.11
%
 
302,149

 
2.38
%
有息存款總額
955,539

 
1.29
%
 
759,995

 
1.80
%
無息活期賬户
433,381

 
 
 
260,726

 
 
總存款
$
1,388,920

 
0.88
%
 
$
1,020,721

 
1.34
%
下表列出了截止到目前為止我們存單的到期日。2020年9月30日.
存單到期日
 
三
幾個月前或之前
較少
 
完畢
三
穿過
六
月份
 
六歲以上
穿過
十二
月份
 
完畢
十二
月份
 
總計
(千)
 
10萬美元或更多
$
40,130

 
$
51,324

 
$
105,983

 
$
115,043

 
$
312,480

不到10萬美元
6,112

 
4,745

 
14,758

 
3,339

 
28,954

總計
$
46,242

 
$
56,069

 
$
120,741

 
$
118,382

 
$
341,434

借款
我們主要利用短期和長期借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金，下面將對每一項活動進行討論。
FHLB進展。FHLB允許我們以浮動留置權狀態借入高達25%的資產，並以某些證券和貸款為抵押。自.起2020年9月30日，大約2.07億美元在房地產貸款和4820萬美元在投資證券中作為抵押品質押給FHLB，支持4.474億美元信用額度。我們利用這些借款來滿足流動性需求，並在我們的投資組合中為某些固定利率貸款提供資金。自.起2020年9月30日，我們有過2220萬美元在未償還的預付款中，我們在FHLB的可用借款能力是$233.0百萬美元2020年9月30日。這個1000萬美元與3220萬美元未清償的預付款2019年12月31日這是由於我們的長期FHLB預付款的本金支付所致。

 
59
 

下表列出了上述期間我們的FHLB借款的某些信息：
FHLB進展
 
截至2020年9月30日的9個月
 
截至2019年12月31日的年度
(千)
 
期末未償還金額
$
22,222

 
$
32,222

期末加權平均利率
2.40
%
 
2.40
%
期內最高月末結餘
$
31,111

 
$
72,778

期內平均未償還餘額
$
27,232

 
$
43,472

期內加權平均利率
2.42
%
 
2.47
%
公司還發行了次級債券和其他次級票據。在…2020年9月30日，這些其他借款相當於1750萬美元.
在…2020年9月30日，我們的次級債券相當於210萬美元。次級債券於2006年6月發行，2036年6月15日到期，在某些情況下可以在該日期之前贖回。債券的本金自發行以來沒有變化，按相當於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加1.87%的浮動利率計息。
2015年11月24日，本公司發佈1350萬美元本金總額為到期日期為2025年12月1日的次級票據。在某些情況下，票據可以在到期日之前贖回。這些票據頭五年的利息為6.95%，然後調整為三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加5.33%。
裏士滿聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Richmond)有一個可以託管的借款人安排，允許我們在抵押的基礎上借款。該公司在美聯儲貼現窗口計劃下的借款能力為1,560萬美元自.起2020年9月30日。在這一安排下，某些商業貸款被質押。根據我們的應急資金計劃，我們維持這一借款安排，以滿足流動性需求。截至目前，該貸款下沒有未清償的預付款。2020年9月30日。世界銀行已經200萬美元在薪資保護計劃流動性安排(PPPLF)下的借款中，裏士滿聯邦儲備銀行接受作為抵押品的SBA-PPP貸款，併為SBA-PPP貸款的期限(一般為24個月)以0.35%的利率向銀行提供資金。
該公司還擁有以下可用信用額度7600萬美元與其他代理銀行在2020年9月30日，以及通過金融網絡和批發經紀商獲得存單資金。我們的資金政策將這一資金來源的使用限制在世行存款的30%以內。這些線路沒有在2020年9月30日.

 
60
 

流動資金
流動性被定義為銀行以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。維持充足的流動資金水平取決於銀行能否有效地滿足預期和意外的現金流和抵押品需求，而不會對銀行的日常運營或財務狀況造成不利影響。流動性風險是指我們將無法履行到期債務的風險，因為我們無法清算資產或獲得足夠的資金。銀行的債務和用於履行這些債務的資金來源在很大程度上取決於我們的業務組合、資產負債表結構以及我們表內和表外債務的現金流狀況。在管理我們的現金流時，管理層經常面臨可能導致流動性風險增加的情況。這些問題包括資金錯配、市場對將資產轉換為現金或獲取資金來源(即市場流動性)的能力的限制，以及或有流動性事件。經濟狀況的變化或對信貸、市場、運營、法律和聲譽風險的敞口也可能影響銀行的流動性風險狀況，並在評估流動性和資產/負債管理時予以考慮。
管理層建立了識別、衡量、監測和控制流動性風險的管理流程。由於流動性風險管理對銀行的生存至關重要，因此流動性風險管理已完全融入我們的風險管理流程。我們流動性風險管理的關鍵要素包括：由董事會監督和管理層積極參與組成的公司治理；用於管理和緩解流動性風險的戰略、政策、程序和限制；流動性風險衡量和監測系統(包括對當前和未來現金流或資金來源和用途的評估)，據信與銀行的複雜性和業務活動相適應；積極管理日內流動性和抵押品；現有和潛在未來資金來源的多樣化組合；持有流動性有價證券，不受法律、監管或操作障礙的影響。應對潛在不利流動性事件和緊急現金流要求的應急資金計劃；以及據信足以確定該機構流動性風險管理程序充分性的內部控制和內部審計程序。
我們預計資金將來自多個基本銀行活動來源，包括核心存款基礎、貸款償還和到期以及投資安全現金流。其他潛在的資金來源包括經紀存單、存款掛牌服務、CDAR、從FHLB借款以及其他信貸額度。
自.起2020年9月30日，我們有過$233.0可從FHLB借入的百萬美元，1,560萬美元裏士滿聯邦儲備銀行的可用借款能力和可用信貸額度7600萬美元與其他代理銀行。此外，作為PPPLF的參與者，世行在裏士滿聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Richmond)承諾提供SBA-PPP貸款時有資金可用。可供質押的SBA-PPP貸款總額為200萬美元在…2020年9月30日。該融資安排可在2020年12月31日之前以0.35%的利率提取基礎SBA-PPP貸款抵押品的相應期限。現金和現金等價物是$205.5百萬美元2020年9月30日和1.148億美元在…2019年12月31日。我們相信，我們的流動性資源足以為貸款提供資金，並在必要時滿足其他現金需求。

 
61
 

資本資源
股東權益增加1600萬美元在…2020年9月30日與.相比2019年12月31日。該公司的淨收入截至2020年9月30日的9個月留存收益增加了1610萬美元。行使股票期權、作為補償發行的股票和基於股票的補償使普通股和額外實收資本合計增加了170萬美元。除了這些增加外，可供出售的證券的未實現淨收益的變化180萬美元補充股東權益。作為公司股票回購計劃的一部分，截至2020年9月30日的9個月總計254,834加權平均價為$10.84，總成本為280萬美元，包括佣金。
該公司使用多個資本實力指標。最常用的衡量標準是普通股一級資本比率(普通股一級資本除以風險加權資產)，即11.48%在…2020年9月30日和11.10%在…2019年12月31日. 本公司擁有高於平均水平資本水平，並已採取措施應對新冠肺炎相關的中斷，包括採取高於正常水平的貸款損失條文及保持資產負債表上高於正常水平的流動性。
下表顯示了這三家公司的平均資產回報率(以淨收入除以平均總資產計算)、平均股本回報率(以淨收入除以平均股本計算)和普通股一級資本比率。截至2020年9月30日的9個月在截至今年年底的一年裏2019年12月31日.
 
 
 
在截至的三個月內
 
在結束的9個月裏
 
截至年底的年度
 
 
 
2020年9月30日
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
平均資產回報率(1)
 
 
1.89
%
 
1.35
%
 
1.38
%
平均股本回報率(1)
 
 
23.28
%
 
15.35
%
 
13.66
%
普通股一級資本
 
 
11.48
%
 
11.48
%
 
10.73
%
_______________
(1)這些比率是按年率計算的，截至2020年9月30日的9個月.
該銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
監管為確保資本充足而建立的量化措施要求銀行維持一級資本、普通股一級資本和總資本佔資產和表外敞口的最低比率，根據風險權重從0%到1250%進行調整。世行還被要求將資本維持在基於季度平均資產的最低水平，即所謂的槓桿率。
2013年7月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了基於風險的資本要求和風險加權資產的計算方法，使其與巴塞爾III制定的某些標準和多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的某些條款保持一致。最終規定適用於所有合併資產總額超過10億美元的存款機構和銀行控股公司以及儲蓄和貸款控股公司。世行被要求從2015年1月1日起實施新的巴塞爾III資本標準(取決於新規則的某些部分的逐步實施)。在……裏面

 
62
 

2018年8月，監管救濟法案指示美聯儲董事會修改小型BHC政策聲明，將小型BHC政策聲明中的總合並資產上限從10億美元提高到30億美元。本公司先前曾被要求在綜合基礎上遵守最低資本要求；然而，本公司繼續滿足經修訂的小型BHC政策聲明的條件，並在反映的期間豁免遵守綜合資本要求。
自.起2020年9月30日此外，該銀行遵守了其必須遵守的所有適用的監管資本要求，根據及時糾正行動條例的規定，該銀行被歸類為“資本充足”。隨着我們部署資本並繼續擴大我們的業務，我們的監管資本水平可能會根據我們的收益水平而下降。然而，我們打算監測和控制我們的增長，以便繼續遵守適用於我們的所有監管資本標準。
下表列出了截至所示日期本公司(如同適用於本公司)和銀行的監管資本比率。
(千)
 
實際
 
最低資本
充分性
 
為了身體健康
大寫
2020年9月30日
 
金額
 
比率
 
金額
 
比率
 
金額
 
比率
“公司”(The Company)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一級槓桿率(對平均資產的比率)
 
$
149,644

 
8.63
%
 
$
69,360

 
4.00
%
 
不適用

 
不適用

一級資本(風險加權資產)
 
149,644

 
12.93
%
 
98,407

 
8.50
%
 
不適用

 
不適用

普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)
 
147,582

 
12.75
%
 
81,041

 
7.00
%
 
不適用

 
不適用

總資本比率(對風險加權資產的比率)
 
177,727

 
15.35
%
 
121,561

 
10.50
%
 
不適用

 
不適用

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
The Bank of the Bank(銀行)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一級槓桿率(對平均資產的比率)
 
$
129,051

 
7.44
%
 
$
69,360

 
4.00
%
 
$
86,700

 
5.00
%
一級資本(風險加權資產)
 
129,051

 
11.48
%
 
95,525

 
8.50
%
 
89,906

 
8.00
%
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)
 
129,051

 
11.48
%
 
78,668

 
7.00
%
 
73,049

 
6.50
%
總資本比率(對風險加權資產的比率)
 
143,215

 
12.74
%
 
118,001

 
10.50
%
 
112,382

 
10.00
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
“公司”(The Company)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一級槓桿率(對平均資產的比率)
 
135,380

 
9.96
%
 
54,397

 
4.00
%
 
不適用

 
不適用

一級資本(風險加權資產)
 
135,380

 
12.31
%
 
66,011

 
6.00
%
 
不適用

 
不適用

普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)
 
133,318

 
12.12
%
 
49,508

 
4.50
%
 
不適用

 
不適用

總資本比率(對風險加權資產的比率)
 
149,142

 
13.56
%
 
88,015

 
8.00
%
 
不適用

 
不適用

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
The Bank of the Bank(銀行)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
一級槓桿率(對平均資產的比率)
 
114,613

 
8.65
%
 
53,005

 
4.00
%
 
66,256

 
5.00
%
一級資本(風險加權資產)
 
114,613

 
10.73
%
 
64,093

 
6.00
%
 
85,458

 
8.00
%
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)
 
114,613

 
10.73
%
 
48,070

 
4.50
%
 
69,435

 
6.50
%
總資本比率(對風險加權資產的比率)
 
127,976

 
11.98
%
 
85,458

 
8.00
%
 
106,822

 
10.00
%

合同義務
我們有合同義務就債務協議支付未來款項。雖然我們的流動資金監控和管理同時考慮當前和未來對流動資金的需求和來源，但下表的合同承諾只關注未來的義務，並彙總了截至以下日期的我們的合同義務2020年9月30日.
合同義務
 
截至2020年9月30日
(千)
在一年或更短的時間內到期
 
在一到三年後到期
 
在三到五年後到期
 
5年後到期
 
總計
FHLB進展
$
13,333

 
$
8,889

 
$
—

 
$
—

 
$
22,222

存單10萬美元或以上
197,437

 
114,813

 
230

 
—

 
312,480

10萬美元以下的存單
25,615

 
3,060

 
279

 
—

 
28,954

FRB借款
—

 
1,954

 
—

 
—

 
1,954

租賃費
361

 
3,208

 
420

 
—

 
3,989

次級債
—

 
—

 
—

 
15,562

 
15,562

總計
$
236,746

 
$
131,924

 
$
929

 
$
15,562

 
$
385,161

表外項目
在正常的業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信貸和簽發信用證的承諾，這些交易在不同程度上涉及超過我們綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險因素。我們對信用損失的敞口是由這些承諾的合同金額表示的。在作出這些承諾時，通常使用與資產負債表內工具相同的信貸政策和程序。吾等並不知悉任何因資助該等承諾而招致的會計虧損，但我們保留一項計入綜合資產負債表其他負債的表外信貸風險撥備。
我們與未付信用證有關的承諾，以及在所示日期按期限延長信用證的承諾摘要如下。由於與信用證相關的承諾和延期信貸的承諾可能到期而未使用，因此所顯示的金額不一定反映未來的實際現金資金需求。
信貸延期承諾
 
截至2020年9月30日
 
截至2019年12月31日
(千)
 
資金不足的信貸額度
$
317,006

 
$
260,573

發放持有待售住宅貸款的承諾
9,823

 
2,646

信用證
5,102

 
5,305

信貸延期承諾總額
$
331,931

 
$
268,524

沒有資金的信用額度代表着我們目前借款人的未使用的信貸安排。信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。信貸額度通常有浮動利率。如果客户沒有按照與第三方的協議條款履行義務，我們將被要求提供資金。我們未來可能需要支付的最大潛在金額由承諾的合同金額表示。如果承諾得到資金支持，我們將有權要求客户收回相關抵押品，這些抵押品可能包括商業房地產、實物廠房和物業、庫存、應收賬款、現金和/或有價證券。我們的政策一般要求信用證安排包含與貸款協議類似的擔保和債務契約。我們與開立信用證相關的信用風險被認為與向我們的客户提供貸款服務所涉及的風險基本相同。

 
63
 

我們尋求將我們在信用證和信貸承諾項下的損失降至最低，方法是對它們進行與我們對資產負債表內工具相同的信貸審批和監督程序。這些信用證承諾的未使用部分對我們的收入、費用、現金流和流動性的影響無法準確預測，因為不能保證這些信用額度會被使用。
提供信貸的承諾是指為特定目的向客户提供資金的協議，只要不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有浮動利率、固定到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將在沒有全部提取的情況下到期，上述披露的承諾額總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果我們認為有必要，在展期時獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。
我們在目前的渠道中就抵押貸款的交付達成了前瞻性承諾。利率鎖定承諾是為了在經濟上對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。這些為出售到二級市場的抵押貸款提供資金的承諾，以及利率鎖定承諾和未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾，都被視為衍生品。

 
64
 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感性與市場風險
作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的資產負債和資金管理政策為管理層提供了資金管理的指導方針，我們已經建立了一套衡量系統來監控我們的淨利率敏感度頭寸。. 我們在既定的指導方針內管理我們的敏感立場。
利率波動最終將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及除短期到期資產外的所有有息資產和有息負債的市場價值。利率風險是指未來利率變動可能帶來的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公平市場價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少固有風險，同時最大化收入。
我們努力通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們不會為了降低利率風險而簽訂槓桿衍生品、金融期權或金融期貨合約等工具。我們通過使用抵押貸款支持證券和空頭頭寸來對衝我們可供出售的抵押貸款渠道的利率風險。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們沒有任何交易資產。
本行的利率風險敞口由本行的資產/負債管理委員會(“ALCO”)根據董事會批准的政策進行管理。該委員會根據感知到的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時，委員會考慮了當前利率前景、利率潛在變化、地區經濟、流動性、商業策略和其他因素對收益和資本的影響。委員會定期召開會議，審查資產和負債對利率變化的敏感度、資產和負債的賬面和市值、未實現的損益、買賣活動、發放貸款的承諾以及投資和借款的到期日。此外，委員會還審查流動性、現金流靈活性、存款期限以及消費者和商業存款活動。管理層運用方法論來管理利率風險，其中包括分析計息資產和計息負債之間的關係，以及利率衝擊模擬模型。
下表顯示，在不到一年的時間裏，利率敏感型資產超過了利率敏感型負債，導致了資產敏感型頭寸。對於一家擁有資產敏感型頭寸或正缺口的銀行來説，利率上升通常會對淨利息收入產生積極影響，而利率下降通常會產生相反的影響。

 
65
 

利息敏感度差距
2020年9月30日
一個月內
 
在一個月到三個月之後
 
三到十二個月後
 
一年之內
 
超過一年或不敏感
 
總計
(千)
 
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生息資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款(1)
$
773,614

 
$
85,290

 
$
321,659

 
1,180,563

 
$
435,116

 
1,615,679

有價證券
906

 
—

 
—

 
906

 
53,086

 
53,992

其他金融機構的有息存款
179,789

 
—

 
—

 
179,789

 
—

 
179,789

聯邦基金出售
5,590

 
—

 
—

 
5,590

 
—

 
5,590

盈利資產總額
$
959,899

 
$
85,290

 
$
321,659

 
$
1,366,848

 
$
488,202

 
$
1,855,050

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息存款
$
724,538

 
$
—

 
$
—

 
$
724,538

 
$
—

 
$
724,538

定期存款
22,160

 
24,082

 
176,810

 
223,052

 
118,382

 
341,434

有息存款總額
746,698

 
24,082

 
176,810

 
947,590

 
118,382

 
1,065,972

FHLB進展
3,021

 
2,140

 
9,736

 
14,897

 
7,325

 
22,222

其他借款資金
—

 
—

 
—

 
—

 
17,516

 
17,516

計息負債總額
$
749,719

 
$
26,222

 
$
186,546

 
$
962,487

 
$
143,223

 
$
1,105,710

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
週期間隔
$
210,180

 
$
59,068

 
$
135,113

 
$
404,361

 
$
344,979

 
$
749,340

累積缺口
$
210,180

 
$
269,248

 
$
404,361

 
$
404,361

 
$
749,340

 
 
累計缺口占總收益資產的比率
11.33
%
 
14.51
%
 
21.80
%
 
21.80
%
 
40.39
%
 
 
_______________
(1) 
包括持有的待售貸款和根據SBA-PPP貸款計劃發放的貸款。

我們使用季度風險收益(“EAR”)模擬來評估在各種情景和時間範圍內利率變化對我們收益的影響。這些模擬既利用了利率水平的即時和平行變化，也利用了非平行變化，如改變收益率曲線的斜率和扭曲。靜態模擬模型基於當前的風險敞口，假設資產負債表保持不變，沒有新的增長。還利用了動態模擬模型，這些模型依賴於有關現有業務線、新業務以及管理和客户行為變化的假設。
我們還使用基於經濟價值的方法來衡量銀行頭寸的經濟價值在不同利率情景下的變化程度。經濟價值法着眼於較長期的時間範圍，並捕捉現有資產和負債預期的所有未來現金流。經濟價值模型使用靜態方法，因為分析沒有納入新業務；相反，分析顯示了資產負債表中固有風險的時間快照。

 
66
 

許多假設被用來計算利率波動對我們淨利息收入的影響，例如資產提前還款、無到期日存款價格敏感度和衰減率，以及關鍵的利率驅動因素。由於模型中對這些估計和假設的固有使用，我們的實際結果可能，而且很可能會與我們的靜態EAR結果不同。此外，靜態EAR結果不包括我們的管理層可能採取的應對利率或客户行為預期變化的風險管理措施。例如，作為我們資產/負債管理戰略的一部分，管理層有能力增加資產期限和降低負債期限以降低資產敏感度，或者降低資產久期和增加負債期限以提高資產敏感度。
下表彙總了我們的EAR分析結果，該分析模擬了截至以下日期的12個月期間淨利息收入和股權公允價值的變化2020年9月30日:
靜態資產負債表、平行利率衝擊對淨利息收入的影響
風險收益
-200 bps
 
-100 bps
 
扁平化
 
+100 bps
 
+200 bps
 
+300 bps
2020年9月30日
(3.5
)%
 
(1.4
)%
 
0.0
%
 
0.4
%
 
1.4
%
 
2.8
%
利用權益經濟價值(“EVE”)方法，我們通過一個長期貼現現金流模型分析了各種利率情景對資本的風險。它衡量的是我們資產的經濟價值和我們負債的經濟價值之間的差額，而負債的經濟價值是我們清算價值的一個指標。雖然這提供了一些作為風險衡量工具的價值，但管理層認為，根據持續經營原則，EAR更合適。
下表説明瞭截至以下日期的EVE分析結果2020年9月30日.
靜態資產負債表、平行利率衝擊下股票分析的經濟價值
公平的經濟價值
 
-200 bps
 
-100 bps
 
扁平化
 
+100 bps
 
+200 bps
 
+300 bps
2020年9月30日
 
7.1
%
 
2.0
%
 
0.0
%
 
9.5
%
 
15.9
%
 
20.3
%

 
67
 

第4項控制和程序
對披露控制和程序的評價
公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)第13a-15(E)條規定的)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息(I)在需要時被記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化
在與本報告相關的會計季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化(該詞的定義見《交易法》第13a-15(F)條)，這對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。


 
68
 

第二部分：其他資料
第1項法律程序

時不時地，我們會參與與我們日常業務相關的各種訴訟事宜。我們目前不是任何重大法律程序的一方。
第1A項風險因素。

我們的2019年10-K表格第I部分第1A項中的風險因素一節討論了我們面臨的許多風險和不確定性，其中任何一個或多個風險和不確定性都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況(包括資本和流動性)或前景、對公司的投資價值或回報產生實質性的不利影響。下面提供的信息是對我們2019 Form 10-K中包含的風險因素和其他信息的更新，應結合這些信息進行閲讀。
最近的新冠肺炎疫情導致金融、大宗商品和其他市場出現大幅波動，可能會損害我們的業務和運營業績。
2019年12月，中國湖北省武漢市首次報道新冠肺炎。自那以後，新冠肺炎的感染蔓延到了包括美國在內的其他國家。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為流感大流行。鑑於情況持續和動態，很難預測冠狀病毒大流行對我們業務的影響，也不能保證我們為應對或減輕冠狀病毒的不利影響所做的努力將是有效的。到目前為止，影響包括金融、大宗商品和其他市場的大幅波動時期。這種波動已經並將繼續對我們的客户、我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們的增長戰略產生不利影響。
我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。新冠肺炎的傳播已經並可能繼續對整個美國經濟造成嚴重幹擾，已經並可能繼續導致我們客户的業務中斷，消費者信心和業務普遍下降。此外，美國聯邦、州和地方政府最近為應對疫情而採取的行動，包括旅行禁令、居家命令以及學校、商業和娛樂場所的關閉，已經並可能繼續對我們的客户和我們開展業務的市場產生重大不利影響。冠狀病毒大流行和其他我們無法控制的事件造成的影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括可能出現的有關冠狀病毒大流行嚴重程度的新信息，以及為遏制冠狀病毒或其影響而採取的行動等。
對我們客户的幹擾可能導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。疫情的升級還可能在一段時間內對區域經濟狀況產生負面影響，導致當地貸款需求、貸款擔保人的流動性、貸款抵押品(特別是房地產)、貸款來源和存款供應下降。如果全球遏制新冠肺炎的行動升級或失敗，我們可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
新冠肺炎疫情的蔓延和政府的應對措施可能會擾亂我們所在地區的銀行和其他金融活動，並可能給我們帶來廣泛的業務連續性問題。
新冠肺炎的爆發以及美國聯邦、州和地方政府的應對措施可能會導致我們提供的服務中斷。我們依賴第三方供應商開展業務，並處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一個不能繼續向我們提供這些

 
69
 

如果我們無法為客户提供服務或遇到他們向我們提供這些服務的能力中斷的情況，可能會對我們為客户提供服務的能力產生負面影響。此外，冠狀病毒大流行可能會對我們的員工和客户在我們運營的地理區域從事銀行和其他金融交易的能力產生負面影響，並可能給我們帶來廣泛的業務連續性問題。如果關鍵人員或大量員工因感染、檢疫或新冠肺炎疫情在我們市場地區爆發的其他影響和限制而無法聯繫到我們，我們也可能受到不利影響。雖然我們有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施會有效。如果我們不能及時從這些業務中斷中恢復過來，我們的業務和財務狀況以及經營業績將受到不利影響。我們還可能產生額外的費用，以補救此類中斷造成的損害，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們參與SBA-PPP貸款計劃使我們面臨與不遵守SBA-PPP貸款計劃相關的風險，以及與我們管理SBA-PPP貸款計劃相關的訴訟風險，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
本公司是小企業管理局-購買力平價貸款計劃(SBA-PPP)的參與方之一，該貸款計劃通過小企業管理局管理，旨在幫助符合條件的企業、組織和個體户在新冠肺炎疫情期間為其運營成本提供資金。根據這一計劃，SBA為SBA-PPP下的貸款金額提供100%的擔保。SBA-PPP於2020年4月3日開業；然而，由於CARE法案通過到SBA-PPP開業之間的時間較短，有關SBA-PPP運作的法律、規則和指導存在一些模糊之處，這使公司面臨與不遵守SBA-PPP相關的風險。例如，其他金融機構在處理SBA-PPP申請時所用的流程和程序就曾遭遇訴訟。SBA-PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，如果SBA認定SBA-PPP貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷，本公司可能面臨SBA-PPP貸款的信用風險。如果發現不足之處，小企業管理局可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果已經在擔保項下付款，則要求向公司追回與不足之處有關的任何損失。
新冠肺炎引發的利率波動可能會對我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力產生負面影響。
我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力可能會受到新冠肺炎不確定性導致的利率波動的負面影響。2020年3月，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%，理由是擔心新冠肺炎對市場的影響以及能源行業的壓力。長期極度動盪和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解戰略產生負面影響。利率和基準指數的利差變化導致的收入波動性上升，可能會導致未來淨利息收入的損失，並導致我們資產的當前公平市場價值下降。利率波動將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
由於新冠肺炎疫情，我們面臨着越來越大的信用風險，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們的業務取決於我們成功衡量和管理信用風險的能力。作為一家商業貸款機構，我們面臨貸款本金或利息無法及時支付或根本不能支付的風險，或者任何支持貸款的抵押品的價值將不足以彌補我們的未償還風險。此外，我們還面臨經濟和行業環境變化帶來的風險，以及與個人貸款和借款人打交道所固有的風險。作為美國的整體經濟氣候，總體來説，

 
70
 

在我們的市場領域，特別是在我們的市場領域，由於新冠肺炎疫情的爆發，我們的借款人可能會在償還貸款方面遇到困難，政府行動可能會向受新冠肺炎影響的借款人提供還款減免，並在某些情況下排除我們啟動止贖程序的能力，因此，我們持有的抵押品可能會貶值或變得缺乏流動性，我們的不良貸款、沖銷和拖欠水平可能會上升，因此需要為信用損失撥備大量額外撥備。與某些商業房地產貸款的信用質量相關的其他因素包括州和地方暫停因不支付租金或其他費用而驅逐的期限。以創收物業為抵押的這些貸款的償付通常依賴於相關房地產的成功運營，並可能使我們面臨房地產市場或整體經濟狀況不利的風險。
我們正在積極努力支持我們的借款人，以減輕新冠肺炎疫情對他們和我們貸款組合的影響，包括通過貸款修改，推遲向那些因新冠肺炎疫情而陷入困境的人償還貸款。儘管最近的監管指引規定，此類貸款修改可以豁免計算和報告TDR和貸款拖欠，但我們無法預測此類貸款修改最終是否會對我們未來的盈利能力產生不利影響。我們無法成功管理新冠肺炎疫情導致的信用風險增加，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與新冠肺炎疫情相關或由其引起的不可預測的未來事態發展可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。.
由於最近沒有類似的全球性疫情造成類似的全球影響，我們還不知道新冠肺炎疫情對我們的業務、運營或整個全球經濟的影響有多大。未來的任何發展都將是高度不確定和不可預測的，包括疫情的範圍和持續時間、我們在家工作安排的有效性、第三方供應商支持我們行動的能力，以及政府當局和其他第三方為應對疫情采取的任何行動。我們正在繼續監測新冠肺炎大流行及其相關風險，儘管局勢的迅速發展和變化無常使我們無法對其對我們的最終影響作出任何具體預測。然而，如果疫情繼續蔓延或以其他方式導致當前經濟和商業環境的持續或惡化，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流以及我們的監管資本和流動性比率可能會受到重大不利影響，我們2019年Form 10-K中描述的許多風險將會加劇。

第二條未登記的股權證券銷售和收益使用。

2019年4月25日，公司宣佈了股票回購計劃。該計劃使該公司能夠回購最多500萬美元的已發行普通股，並將於2020年12月31日到期。於截至該年度止年度內2019年12月31日而截至2020年9月30日的9個月，公司根據股票回購計劃回購股份，如下表所示。

 
71
 

期間
購買的股份總數
 
每股平均支付價格
 
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
 
根據計劃或計劃可購買的股票的最高美元價值
截止到2019年12月31日
28,480

 
$
13.00

 
28,480

 
$
4,629,646

截至2020年3月31日的三個月
112,134

 
$
11.41

 
112,134

 
3,349,806

截至2020年6月30日的三個月
1,500

 
$
9.41

 
1,500

 
3,335,691

2020年7月1日至2020年7月31日
—

 
$
—

 
—

 
3,335,691

2020年8月1日至2020年8月31日
25,000

 
$
10.55

 
25,000

 
3,071,941

2020年9月1日至2020年9月30日
116,200

 
$
10.37

 
116,200

 
1,866,947

截至2020年9月30日的三個月
141,200

 
$
10.40

 
141,200

 
1,866,947

截至2020年9月30日的9個月
254,834

 
$
10.84

 
254,834

 
1,866,947

總計
283,314

 
 
 
283,314

 


 
72
 

第三項優先證券違約

沒有。

第四項礦山安全信息披露

不適用。

第五項其他資料

沒有。

第六項展品


展品編號
 
描述
3.1

 
修訂和重新修訂的公司章程(通過參考本公司於2018年8月31日提交的S-1表格的附件3.1合併而成)。
3.2

 
修訂和重新修訂的章程(通過參考2018年8月31日提交的公司S-1表格的附件3.2併入)。
31.1

 
規則13a-14(A)首席執行幹事的證明。
31.2

 
細則13a-14(A)首席財務官的證明。

32

 
第1350條首席執行官和首席財務官的認證。
101

 
以下材料摘自Capital Bancorp公司截至2020年9月30日的季度10-Q表格，格式為可擴展商業報告語言(XBRL)：(I)合併資產負債表，(Ii)合併收益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)未經審計的合併財務報表附註。
104

 
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

 
73
 

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
Capital Bancorp，Inc.(Capital Bancorp，Inc.)：
R發情者
日期：2020年11月9日        /s/埃德·巴里(Ed Barry)對他説，他説他説了算。
埃德·巴里
首席執行官(首席執行官)
日期：2020年11月9日        /s/艾倫·W·傑克遜(Alan W.Jackson)對他的評論。
艾倫·W·傑克遜
首席財務官(首席財務和會計官)


 
74