預算的使用

根據美國公認會計原則編制精簡合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表中報告金額的估計和假設。受該等估計及假設影響的重要項目包括物業、廠房及設備的使用年限、無形資產、商譽減值、遞延税項資產估值撥備及重組成本。管理層相信，編制簡明綜合財務報表所用的估計是合理的，管理層已就新型冠狀病毒(“COVID-”)的可能影響作出假設。19”)對關鍵和重大會計估計的大流行。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和行動的最好了解，但實際結果可能與這些估計不同。估計的任何變化都會在公司的簡明綜合財務報表中進行前瞻性調整。

營業收入

該公司利用五-ASC中給出的步驟流程606,收入確認的重點是控制權的轉移，而不是風險和回報的轉移。它還就合同購置和履行成本的會計處理提供了補充指導。請參閲備註4有關更多信息，請訪問“與客户的合同收入”。

租約

在……上面2019年1月1日公司採用會計準則編碼842,租約,(主題842) 使用 過渡性方法. 然而，本公司已根據會計準則編纂將租賃計入可比期間840.

我們在開始時就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入我們綜合資產負債表中的使用權(“ROU”)資產、經營租賃負債的當前到期日和經營租賃負債。融資租賃包括在我們綜合資產負債表中的物業、廠房和設備、長期債務、應計費用和其他流動負債中。

ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日按餘額租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。就像我們的大多數租約一樣不在提供隱含利率的情況下，我們使用基於首次申請之日可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。我們的租賃條款可能包括延長或終止租約的選擇權，當我們有理由確定我們將行使該選擇權時。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。

本公司選擇了本課題過渡指導下允許的實際權宜之計842,除其他事項外，允許公司(I)不將確認要求適用於短期租約(租期為12月或以下)、(Ii)不重新評估是否有任何到期或現有的合約是租約或包含租約，(Iii)不重新評估任何到期或現有租約的租約類別；及(Iv)不重新評估任何現有租約的初始直接成本

我們與租賃和非租賃部分簽訂了租賃協議，這些部分通常是分開核算的。

在.期間第一四分之一2020,COVID-19大流行確實發生了。不觸發對公司任何租約條款的更改，但在第二第四季度，我們從少數業主那裏得到了部分減免，包括一定時期的租金折扣和幾個新設施的延期租金。我們沒有在沒有修改租約的情況下，利用FASB提供的最實用的權宜之計，計入了租金折扣和延期租金。在這方面，我們已經得到了很少的房東的部分減免。在這方面，我們在沒有修改租約的情況下，使用了FASB提供的最實用的權宜之計不是的在截至本季度的季度收到新的延期租金/折扣2020年9月30日。

業務合併

公司按照ASC會計收購法對企業合併進行會計核算805,業務合併，按其公允價值確認收購的可識別有形和無形資產、承擔的負債以及收購業務中的非控股權益。被收購企業的成本超過可確認的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值，計入商譽。與收購相關的成本在發生時計入費用。

商譽與無形資產

商譽是指被收購企業的成本超過購買的可識別有形和無形淨資產的公允價值。商譽是不已攤銷，但至少每年進行一次減值測試十二月三十一號，基於多個因素，包括經營業績、業務計劃和未來現金流。公司對定性因素進行評估，以確定事件或情況的存在是否導致其更有可能不報告單位的公允價值小於其賬面價值。根據對事件或情況的評估，如果公司確定商譽減值的可能性大於不報告單位的公允價值小於其賬面價值。如果根據量化減值分析，報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，則確認減值損失的金額等於超出的金額。此外，公司在年度測試之間對商譽減值進行量化評估，如果發生的事件或情況發生變化的可能性大於不將報告單位的公允價值降低到低於其賬面價值。請參閲備註3以獲取信息和相關披露。

在企業合併中收購的無形資產在收購日按公允價值記錄，採用適用於該類型無形資產的普遍接受的估值方法。具有確定使用年限的無形資產將在估計使用年限內攤銷，並至少每年進行減值評估，或在出現減值指標時進行更頻繁的評估。

外幣事務

該公司在阿根廷有業務，其功能貨幣歷來是阿根廷比索。該公司按照美國公認會計原則的要求監測其業務所在國家的通貨膨脹率。在ASC下830-10-45-12,一個經濟體必須被歸類為高度通貨膨脹，當累積三-年增長率超過100%.考慮到阿根廷的通脹數據，該公司認為阿根廷從#年開始處於高通脹狀態。2018年7月1日。根據ASC830,阿根廷業務的本位幣已改為美元，這需要將當地賬簿重新計量為美元。匯兑損益通過淨收入記錄，而不是像以往那樣通過其他全面收入記錄。在改變本位幣之前的換算調整是不他們被從股權中除名。

基於股票的薪酬

我們根據授予日期的公允價值在員工被要求提供服務以換取股權工具期間直線攤銷的公允價值，確認與向員工支付所有基於股票的付款相關的費用，包括授予員工股票期權。在計算補償費用時，我們將沒收的估計值包括在內。我們使用布萊克-斯科爾斯(Black-Scholes)方法來評估基於股票的獎勵。請參閲備註10,“以股份為基礎的薪酬”，以瞭解更多信息。

普通股認股權證會計

根據我們認股權證協議的具體條款，我們將普通權證視為股權工具。有關更多信息，請參閲備註10,“以股份為基礎的薪酬。”

近期會計公告

在……裏面2019年12月，FASB發佈的ASU2019-12它修改了ASC740簡化所得税的核算。ASU2019-12修正了與“混合”税制會計有關的要求。財務會計準則委員會修訂的ASC740-10-15-4(A)説明一個實體應將以收入為基礎的税額包括在税額撥備中，並應將記錄為税項的任何增量金額記錄為税額不以收入為基礎。這一修正實際上顛倒了實體在當前美國公認會計原則下確定税種的順序。該公司確實是這樣做的。不目前實行混合税制。

FASB還取消了之前的指導意見，該指導意見禁止在税基提高的情況下承認DTA，“除非新的可扣除商譽金額超過賬面商譽餘額”。相反，修訂後的指引包含一種模式，在這種模式下，實體可以考慮一系列因素，以確定税基的提高是與導致商譽最初確認的業務合併有關，還是與單獨的交易有關。該公司確實是這樣做的。不提高商譽的計税基礎。

ASU2019-12還將期內税收分配例外修改為增量法。根據修改，實體應確定持續經營所得的税收影響，而不考慮下列項目的税收影響不包括在持續經營中，例如非持續經營或其他全面收益。該公司確實是這樣做的。不相信這會對他們的合併財務報表產生實質性影響。

亞利桑那州州立大學還一對編纂主題的細微改進。已分配和未分配的員工持股計劃股票的減税紅利的税收優惠應在損益表中確認。FASB決定將“在損益表中確認”改為“在分配給持續經營的所得税中確認”，以澄清與可抵税股息相關的所得税優惠應在損益表中的什麼位置列示。這一改進是不預計將對公司產生實質性影響。

上述修正案自下列財政年度起生效2020年12月15日。

在……裏面2018年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈會計準則更新(“ASU”)2018-14,薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(小主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃(“ASU”)的披露要求2018-14”)。修正案對發起固定福利養老金和/或其他退休後福利計劃的僱主的披露要求進行了微小的修改。新的指導意見取消了對以下某些披露的要求不是的更長時間被認為對成本有利，並需要財務會計準則委員會認為相關的新方法。ASU不是的。 2018-14在截至以下財年的財政年度內有效2020年12月15日。

在……裏面2016年6月，FASB發佈的ASU2016-13,金融工具--信貸損失(主題326)(“亞利桑那州立大學2016-13")，金融工具信貸損失的計量。該標準極大地改變了實體衡量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失的方式，這些工具不是通過淨利潤以公允價值計量的。該標準將用以攤銷成本計量的工具的“預期損失”模型取代目前的“已發生損失”方法。對於可供出售的債務證券，實體將被要求記錄備抵，而不是減少賬面金額，就像它們現在在非臨時性減值模式下所做的那樣。它還簡化了購買的信用受損債務證券和貸款的會計模型。此ASU在以下年度期間有效2022年12月15日對於規模較小的報告公司，則為過渡期。我們有不期待ASU的採用2016-13將對我們的合併財務報表產生實質性影響。

在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-03,“金融工具的編碼化改進。”本ASU代表澄清或改進編纂的更改。修正案消除了與金融工具有關的不一致之處，並作出澄清，從而使法典更易於理解和適用。本指導意見發佈後立即生效。亞利桑那州立大學的其他人員做到了不對公司的綜合經營業績、現金流、財務狀況和/或披露有實質性影響。

在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04,“促進參考匯率改革對財務報告的影響。”本ASU為美國公認會計原則(GAAP)中關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時可選的權宜之計和例外，以減輕與預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆放利率向替代參考利率(如有擔保隔夜融資利率(SOFR))過渡相關的財務報告負擔。實體可以選擇不在符合某些標準的情況下，對受《指導意見》所稱參考匯率改革影響的合同適用某些修改會計要求。進行這次選舉的實體將會不必須在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計決定。本指南自發布之日起生效，一般可通過十二月31, 2022.該公司仍在評估這一ASU的影響。