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GAAP：汽車貸款會員2020-09-300000894671美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行先行成員2019-12-310000894671美國-美國公認會計準則：貸款可支付成員2020-09-300000894671美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行先行成員2020-09-300000894671美國-美國公認會計準則：貸款可支付成員2019-12-310000894671美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-09-300000894671美國-公認會計準則：商業貸款成員2020-09-300000894671Us-gaap:FederalHomeLoanBankCertificatesAndObligationsFHLBMember2020-09-300000894671SRT：最小成員數2020-09-300000894671SRT：最大成員數2020-09-300000894671SRT：加權平均成員2020-09-300000894671美國-美國公認會計準則：貸款可支付成員2020-01-012020-09-300000894671SRT：加權平均成員美國-美國公認會計準則：貸款可支付成員2019-12-310000894671美國-美國公認會計準則：貸款可支付成員SRT：加權平均成員2020-09-300000894671美國-美國公認會計準則：貸款可支付成員SRT：最大成員數2020-09-300000894671美國-美國公認會計準則：貸款可支付成員SRT：最小成員數2020-09-300000894671US-GAAP：LineOfCreditMember2019-12-310000894671US-GAAP：LineOfCreditMember2020-09-300000894671US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMember2019-07-012019-09-300000894671美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-07-012020-09-300000894671OVBC：Consumer 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☒ 根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《交換法》
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號0-20914
俄亥俄河谷銀行(Ohio Valley BANC Corp).
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
俄亥俄州 |
31-1359191 |
(法團成立狀態) |
(國際税務局僱主識別號碼) |
第三大道420號, 加利波利斯, 俄亥俄州 |
45631 |
(主要行政機關地址) |
(郵政編碼) |
(740) 446-2631
(註冊人電話號碼，包括區號)
_____________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
普通股，無面值 |
OVBC |
納斯達克股票市場有限責任公司 |
(每節課的標題) |
(商品代號) |
(註冊的每間交易所的名稱) |
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 ☒ 不是的☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是 ☒ 不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 |
☐ |
|
加速文件管理器 |
☒ |
非加速文件管理器 |
☐ |
|
小型報表公司 |
☒ |
新興成長型公司 |
☐ |
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如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是的☒
截至2020年11月9日，註冊人發行的普通股數量為4,787,446.
俄亥俄山谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
指數
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頁碼 |
第一部分： |
財務信息 |
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第1項 |
財務報表(未經審計) |
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合併資產負債表 |
3 |
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合併損益表 |
4 |
| |
綜合全面收益表 |
5 |
| |
合併股東權益變動表 |
6 |
| |
簡明現金流量表合併表 |
7 |
| |
合併財務報表附註 |
8 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
29 |
項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
42 |
項目4. |
管制和程序 |
43 |
| |
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
|
| |
|
|
第1項 |
法律程序 |
44 |
第1A項 |
危險因素 |
44 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
44 |
項目3. |
高級證券違約 |
44 |
項目4. |
礦場安全資料披露 |
44 |
第五項。 |
其他資料 |
44 |
第6項 |
陳列品 |
45 |
| |
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|
簽名 |
|
46 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
俄亥俄山谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併資產負債表(未經審計)
*(千美元，不包括每股和每股數據)
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九月三十日， 2020 |
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十二月三十一號， 2019 |
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資產 |
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|
銀行的現金和無息存款 |
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$ |
13,745 |
|
|
$ |
12,812 |
|
銀行的有息存款 |
|
|
69,809 |
|
|
|
39,544 |
|
現金和現金等價物合計 |
|
|
83,554 |
|
|
|
52,356 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融機構存單 |
|
|
2,745 |
|
|
|
2,360 |
|
可供出售的證券 |
|
|
110,349 |
|
|
|
105,318 |
|
持有至到期的證券(估計公允價值：2020-$12,022; 2019 - $12,404) |
|
|
11,674 |
|
|
|
12,033 |
|
對銀行股的限制性投資 |
|
|
7,506 |
|
|
|
7,506 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
|
853,038 |
|
|
|
772,774 |
|
減去：貸款損失撥備 |
|
|
(7,730 |
) |
|
|
(6,272 |
) |
淨貸款 |
|
|
845,308 |
|
|
|
766,502 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備，淨值 |
|
|
21,332 |
|
|
|
19,217 |
|
持有待售房產和設備，淨價 |
|
|
641 |
|
|
|
653 |
|
擁有的其他房地產，淨值 |
|
|
96 |
|
|
|
540 |
|
應計應收利息 |
|
|
3,779 |
|
|
|
2,564 |
|
商譽 |
|
|
7,319 |
|
|
|
7,319 |
|
其他無形資產，淨額 |
|
|
125 |
|
|
|
174 |
|
銀行擁有的人壽保險和年金資產 |
|
|
35,796 |
|
|
|
30,596 |
|
經營性租賃使用權資產淨額 |
|
|
918 |
|
|
|
1,053 |
|
其他資產 |
|
|
6,796 |
|
|
|
5,081 |
|
總資產 |
|
$ |
1,137,938 |
|
|
$ |
1,013,272 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
$ |
270,086 |
|
|
$ |
222,607 |
|
有息存款 |
|
|
674,898 |
|
|
|
598,864 |
|
總存款 |
|
|
944,984 |
|
|
|
821,471 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他借款資金 |
|
|
29,321 |
|
|
|
33,991 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
8,500 |
|
經營租賃負債 |
|
|
918 |
|
|
|
1,053 |
|
應計負債 |
|
|
21,317 |
|
|
|
20,078 |
|
總負債 |
|
|
1,005,040 |
|
|
|
885,093 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款和或有負債(見附註5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股($1.00規定的每股價值，10,000,000授權股份；2020-5,447,185已發行股份；2019年-5,447,185(已發行股份) |
|
|
5,447 |
|
|
|
5,447 |
|
額外實收資本 |
|
|
51,165 |
|
|
|
51,165 |
|
留存收益 |
|
|
89,294 |
|
|
|
86,751 |
|
累計其他綜合收入 |
|
|
2,704 |
|
|
|
528 |
|
庫存股，按成本計算(659,739股份) |
|
|
(15,712 |
) |
|
|
(15,712 |
) |
股東權益總額 |
|
|
132,898 |
|
|
|
128,179 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,137,938 |
|
|
$ |
1,013,272 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄山谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併損益表(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
|
|
截至三個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款，包括手續費 |
|
$ |
10,877 |
|
|
$ |
11,362 |
|
|
$ |
32,389 |
|
|
$ |
34,576 |
|
有價證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
535 |
|
|
|
637 |
|
|
|
1,723 |
|
|
|
1,911 |
|
免税 |
|
|
73 |
|
|
|
85 |
|
|
|
220 |
|
|
|
253 |
|
分紅 |
|
|
58 |
|
|
|
91 |
|
|
|
188 |
|
|
|
308 |
|
銀行的有息存款 |
|
|
20 |
|
|
|
333 |
|
|
|
200 |
|
|
|
977 |
|
其他利益 |
|
|
11 |
|
|
|
13 |
|
|
|
38 |
|
|
|
37 |
|
| |
|
|
11,574 |
|
|
|
12,521 |
|
|
|
34,758 |
|
|
|
38,062 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
1,274 |
|
|
|
1,592 |
|
|
|
4,150 |
|
|
|
4,446 |
|
其他借款資金 |
|
|
174 |
|
|
|
215 |
|
|
|
561 |
|
|
|
676 |
|
次級債券 |
|
|
44 |
|
|
|
88 |
|
|
|
166 |
|
|
|
274 |
|
| |
|
|
1,492 |
|
|
|
1,895 |
|
|
|
4,877 |
|
|
|
5,396 |
|
淨利息收入 |
|
|
10,082 |
|
|
|
10,626 |
|
|
|
29,881 |
|
|
|
32,666 |
|
貸款損失準備金(追回) |
|
|
(2 |
) |
|
|
444 |
|
|
|
3,451 |
|
|
|
2,015 |
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
|
10,084 |
|
|
|
10,182 |
|
|
|
26,430 |
|
|
|
30,651 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款賬户手續費 |
|
|
423 |
|
|
|
553 |
|
|
|
1,249 |
|
|
|
1,573 |
|
信託費 |
|
|
64 |
|
|
|
59 |
|
|
|
193 |
|
|
|
195 |
|
銀行擁有的人壽保險和年金資產的收入 |
|
|
207 |
|
|
|
179 |
|
|
|
616 |
|
|
|
534 |
|
抵押貸款銀行收入 |
|
|
445 |
|
|
|
80 |
|
|
|
966 |
|
|
|
227 |
|
借記卡/信用卡轉賬收入 |
|
|
1,130 |
|
|
|
1,049 |
|
|
|
3,003 |
|
|
|
2,935 |
|
擁有的其他房地產的損失 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(15 |
) |
|
|
(84 |
) |
|
|
(1 |
) |
納税籌備費 |
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
643 |
|
|
|
— |
|
訴訟和解 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,000 |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
157 |
|
|
|
202 |
|
|
|
539 |
|
|
|
493 |
|
| |
|
|
2,434 |
|
|
|
2,107 |
|
|
|
9,125 |
|
|
|
5,956 |
|
非利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和員工福利 |
|
|
5,973 |
|
|
|
5,652 |
|
|
|
16,854 |
|
|
|
16,715 |
|
入住率 |
|
|
481 |
|
|
|
479 |
|
|
|
1,362 |
|
|
|
1,370 |
|
傢俱和設備 |
|
|
284 |
|
|
|
255 |
|
|
|
824 |
|
|
|
788 |
|
專業費用 |
|
|
525 |
|
|
|
598 |
|
|
|
1,596 |
|
|
|
1,959 |
|
營銷費用 |
|
|
306 |
|
|
|
270 |
|
|
|
867 |
|
|
|
810 |
|
FDIC保險 |
|
|
69 |
|
|
|
— |
|
|
|
93 |
|
|
|
113 |
|
數據處理 |
|
|
538 |
|
|
|
540 |
|
|
|
1,841 |
|
|
|
1,629 |
|
軟體 |
|
|
318 |
|
|
|
362 |
|
|
|
1,111 |
|
|
|
1,200 |
|
喪失抵押品贖回權的資產 |
|
|
38 |
|
|
|
62 |
|
|
|
117 |
|
|
|
187 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
14 |
|
|
|
27 |
|
|
|
48 |
|
|
|
89 |
|
其他 |
|
|
1,345 |
|
|
|
1,493 |
|
|
|
4,299 |
|
|
|
4,237 |
|
| |
|
|
9,891 |
|
|
|
9,738 |
|
|
|
29,012 |
|
|
|
29,097 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
|
2,627 |
|
|
|
2,551 |
|
|
|
6,543 |
|
|
|
7,510 |
|
所得税撥備 |
|
|
333 |
|
|
|
414 |
|
|
|
984 |
|
|
|
1,101 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
2,294 |
|
|
$ |
2,137 |
|
|
$ |
5,559 |
|
|
$ |
6,409 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
$ |
0.48 |
|
|
$ |
0.45 |
|
|
$ |
1.16 |
|
|
$ |
1.35 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄山谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
綜合全面收益表(未經審計)
(千美元)
|
|
截至三個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
2,294 |
|
|
$ |
2,137 |
|
|
$ |
5,559 |
|
|
$ |
6,409 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他全面收益(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券的未實現收益(虧損)變動 |
|
|
(267 |
) |
|
|
(251 |
) |
|
|
2,755 |
|
|
|
3,200 |
|
相關税收(費用)優惠 |
|
|
56 |
|
|
|
52 |
|
|
|
(579 |
) |
|
|
(672 |
) |
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 |
|
|
(211 |
) |
|
|
(199 |
) |
|
|
2,176 |
|
|
|
2,528 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合收益總額 |
|
$ |
2,083 |
|
|
$ |
1,938 |
|
|
$ |
7,735 |
|
|
$ |
8,937 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄山谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併變動表
股東權益(未經審計)
(千美元，不包括每股和每股數據)
本季度至今 |
|
普普通通 股票 |
|
|
附加 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
財務處 股票 |
|
|
總計 股東的 權益 |
|
2020年7月1日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
88,006 |
|
|
$ |
2,915 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
131,821 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,294 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,294 |
|
其他綜合虧損，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(211 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(211 |
) |
現金股息，$0.21每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,006 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,006 |
) |
2020年9月30日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
89,294 |
|
|
$ |
2,704 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
132,898 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年7月1日的餘額 |
|
$ |
5,427 |
|
|
$ |
50,492 |
|
|
$ |
83,121 |
|
|
$ |
592 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
123,920 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,137 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,137 |
|
其他綜合虧損，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(199 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(199 |
) |
通過股息再投資發行的普通股10,120股票 |
|
|
10 |
|
|
|
334 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
344 |
|
現金股息，$0.21每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,001 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,001 |
) |
2019年9月30日的餘額 |
|
$ |
5,437 |
|
|
$ |
50,826 |
|
|
$ |
84,257 |
|
|
$ |
393 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
125,201 |
|
年初至今 |
|
普普通通 股票 |
|
|
附加 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
財務處 股票 |
|
|
總計 股東的 權益 |
|
2020年1月1日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
86,751 |
|
|
$ |
528 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
128,179 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,559 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,559 |
|
其他全面收益，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,176 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,176 |
|
現金股息，$0.63每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,016 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,016 |
) |
2020年9月30日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
89,294 |
|
|
$ |
2,704 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
132,898 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年1月1日的餘額 |
|
$ |
5,400 |
|
|
$ |
49,477 |
|
|
$ |
80,844 |
|
|
$ |
(2,135 |
) |
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
117,874 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,409 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,409 |
|
其他全面收益，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,528 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,528 |
|
發行給員工持股計劃的普通股，8,333股票 |
|
|
8 |
|
|
|
320 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
328 |
|
通過股息再投資發行的普通股29,219股票 |
|
|
29 |
|
|
|
1,029 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,058 |
|
現金股息，$0.63每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,996 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,996 |
) |
2019年9月30日的餘額 |
|
$ |
5,437 |
|
|
$ |
50,826 |
|
|
$ |
84,257 |
|
|
$ |
393 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
125,201 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄山谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
的簡明合併報表
現金流(未經審計)
(千美元)
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的現金淨額： |
|
$ |
7,530 |
|
|
$ |
9,571 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券的到期日收益 |
|
|
23,344 |
|
|
|
14,145 |
|
購買可供出售的證券 |
|
|
(25,884 |
) |
|
|
(20,127 |
) |
持有至到期證券的到期日收益 |
|
|
328 |
|
|
|
2,301 |
|
金融機構存單到期收益 |
|
|
735 |
|
|
|
— |
|
在金融機構購買存單 |
|
|
(1,120 |
) |
|
|
(295 |
) |
貸款淨變動 |
|
|
(82,347 |
) |
|
|
(5,646 |
) |
出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
446 |
|
|
|
393 |
|
購置房舍和設備 |
|
|
(3,101 |
) |
|
|
(4,828 |
) |
購買銀行擁有的人壽保險和年金資產 |
|
|
(4,583 |
) |
|
|
— |
|
淨現金(用於)投資活動 |
|
|
(92,182 |
) |
|
|
(14,057 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款的變動 |
|
|
123,536 |
|
|
|
10,622 |
|
通過股息再投資獲得的普通股收益 |
|
|
— |
|
|
|
1,058 |
|
現金股利 |
|
|
(3,016 |
) |
|
|
(2,996 |
) |
償還聯邦住房貸款銀行借款 |
|
|
(3,994 |
) |
|
|
(3,017 |
) |
其他長期借款的變動 |
|
|
(406 |
) |
|
|
(1,899 |
) |
其他短期借款的變動 |
|
|
(270 |
) |
|
|
— |
|
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
115,850 |
|
|
|
3,768 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物的變動 |
|
|
31,198 |
|
|
|
(718 |
) |
期初現金及現金等價物 |
|
|
52,356 |
|
|
|
71,180 |
|
期末現金和現金等價物 |
|
$ |
83,554 |
|
|
$ |
70,462 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的現金 |
|
$ |
5,117 |
|
|
$ |
4,791 |
|
繳納所得税的現金 |
|
|
1,950 |
|
|
|
890 |
|
從貸款轉移到其他擁有的房地產 |
|
|
86 |
|
|
|
112 |
|
經營性租賃使用權資產的初步確認 |
|
|
— |
|
|
|
1,280 |
|
取得使用權資產所產生的經營租賃負債 |
|
|
— |
|
|
|
1,280 |
|
見合併財務報表附註
合併財務報表附註
(千美元，每股數據除外)
注1-重要會計政策摘要
陳述依據： 隨附的合併財務報表包括俄亥俄谷銀行公司(“俄亥俄谷”)及其全資子公司俄亥俄谷銀行公司(“銀行”)、消費金融公司Loan Central，Inc.(“Loan Central”)、保險機構俄亥俄谷金融服務局有限責任公司(OVBC Captive，Inc.)以及有限目的財產和意外傷害保險公司OVBC Captive，Inc.(“專屬公司”)的賬目。本行有一家全資子公司--俄亥俄谷房地產公司(Ohio Valley RE.)。本行將本行通過俄亥俄谷REO止贖出售而獲得的某些房地產轉讓給該公司。俄亥俄谷及其子公司統稱為“公司”。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。
這些中期財務報表由本公司在未經審計的情況下編制，反映了所有正常經常性的調整，管理層認為，這些調整對於公平反映本公司於2020年9月30日的綜合財務狀況及其所列期間的運營結果和現金流是必要的。截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至12月31日的整個財政年度的預期運營結果。2020年。隨附的合併財務報表並不聲稱包含美國公認會計原則(“US GAAP”)要求的所有必要財務披露，否則在這種情況下可能是必要的。*本公司截至2019年12月31日的年度報告包含合併財務報表及相關附註，應與隨附的合併財務報表一併閲讀。
2019年合併財務報表已重新分類，以符合2020年的列報。但這些重新分類對淨利潤或股東權益沒有影響。
時事： 2020年3月，世界衞生組織宣佈冠狀病毒(“新冠肺炎”)疫情為全球大流行。新冠肺炎繼續對全球經濟造成負面影響，擾亂全球供應鏈，造成巨大波動，擾亂金融市場，增加失業率。由此導致的許多企業的臨時關閉以及社會疏遠和就地避難政策的實施，已經並可能繼續影響到該公司的許多客户。
新冠肺炎的潛在財務影響目前還不得而知，很大程度上取決於政府當局和其他第三方採取的行動。此外，新冠肺炎可能會對我們地理位置範圍內的幾個行業造成不利影響，並削弱我們的客户履行對公司的合同義務的能力。這可能會對我們的業務運營、資產估值、流動性、財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。影響可能包括：
| ● |
增加貸款損失撥備。持續不確定的新冠肺炎的嚴重程度和持續時間以及相關的經濟影響將繼續影響貸款損失的會計處理。資產質量也有可能惡化，貸款沖銷可能會增加。本公司正積極參與薪資保障計劃(“PPP”)由向受到新冠肺炎負面影響的小企業提供貸款。購買力平價貸款由美國政府全額擔保，如果情況發生變化，該公司可能被要求通過額外的貸款損失撥備計入收益，從而增加貸款損失撥備。 |
| ● |
估值和公允價值計量挑戰。新冠肺炎的重大不利影響可能導致本公司證券、不良貸款、商譽、擁有的其他房地產以及利率互換協議的估值減值。 |
注1--重要會計政策摘要(續)
在編制財務報表時使用估計數：*公司遵循的會計和報告政策符合財務會計準則委員會(FASB)制定的美國公認會計準則(GAAP)。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能會有所不同。
行業細分信息：*內部財務信息主要報告和彙總在二業務範圍：銀行和消費金融。
每股收益：每股收益的計算依據是淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量。已發行普通股的加權平均數量為4,787,446和4,773,258在截至的三個月內九月三十日, 2020和2019分別是。已發行的加權平均普通股為4,787,446和4,761,954分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。俄亥俄河谷沒有稀釋效應，也沒有任何潛在的普通股可以根據股票期權或其他協議在任何提交的時期內發行。
採用新的會計準則更新(“ASU”)： 2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，披露框架-公允價值計量披露要求的變化。本會計準則取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中，實體將不再被要求披露公允價值層次第一級和第二級之間轉移的金額和原因，但將被要求披露用於為第三級公允價值計量產生重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。ASU 2018-13在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效，允許提前採用。對於非公共實體，本ASU在2019年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。採用這種ASU並沒有對公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。
未來將採用的會計準則： 2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2016-13號文件--《金融工具不良信貸損失》。ASU 2016-13年要求各實體用被稱為當前預期信用損失(CECL)的模型來取代當前的“已發生損失”模型。這些在報告日期持有的金融資產的預期信用損失應基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。這一ASU還將要求加強披露，以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷，以及實體投資組合的信用質量和承保標準。這些披露包括提供有關財務報表中記錄金額的額外信息的定性和定量要求。CECL指導委員會已經開發了CECL模型，並正在評估與新的ASU指南相關的來源數據、各種信用損失方法和模型結果。管理層預計，自新標準生效的第一個報告期開始，對貸款損失撥備的一次性累積影響調整。管理層預計，採用該標準將導致貸款損失撥備餘額大幅增加。目前，正在評估影響。2019年10月16日，FASB確認，將把本ASU對本公司等規模較小的報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年。
附註2-金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日期，在市場參與者之間的有序交易中，為轉移資產或負債在本金或最有利市場上的負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個水平：
1級：截至計量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未經調整)。
第2級：除一級價格外的其他重大可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的投入。
第3級：無法觀察到的重大輸入，反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
以下是該公司用於在經常性或非經常性基礎上計量和披露其金融資產和負債的公允價值的估值方法的説明：
證券：*證券的公允價值由報價的市場價格(如果有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券，公允價值根據同類證券的市場價格計算(二級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的證券，公允價值採用貼現現金流或其他市場指標計算(第三級)。在交易流動性較高的時候，會使用經紀人報價(如果有)來驗證模型。評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期情況都會得到審查，並納入計算。
不良貸款：當一筆貸款被認為是減值時，它的估值是成本或公允價值中的較低者。按公允價值列賬的不良貸款一般會獲得特定的貸款損失撥備。對於抵押品依賴型貸款，公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以使用單一的估值方法，也可以使用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，這些報告根據管理層的歷史知識、估值時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。在某些情況下，公允價值調整可以基於可觀察的投入(如購買協議)的報價進行。此類調整將被歸類為二級分類。減值貸款按季度評估是否有額外減值，並進行相應調整。
注2--金融工具公允價值(續)
擁有的其他房地產：通過或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產，最初是以公允價值減去收購時的出售成本記錄的，從而建立了一個新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以使用單一的估值方法，也可以使用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。在某些情況下，可以根據可觀察到的投入(如採購協議)的報價進行公允價值調整。但此類調整將被歸類為二級分類。
對抵押品依賴型減值貸款和擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資質和許可證已由本公司審核和核實。收到後，管理層成員根據包括最新市場數據或全行業統計在內的因素，與管理層自己對公允價值的假設進行比較，審查評估中使用的假設和方法，以及最終產生的公允價值。
在必要的基礎上，公司會考慮當前的市場數據以及通常接近的所有銷售成本來審核抵押品的公允價值。10%.
利率互換協議：利率互換協議的公允價值是採用折現的未來固定現金支付(或收款)和折現的預期可變現金收款(或付款)的市場標準方法確定的。可變現金收款(或付款)是基於從觀察到的市場利率曲線(第二級)得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。
按經常性基礎計量的資產和負債
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
|
|
2020年9月30日的公允價值計量使用 |
|
| |
|
有效報價 相同資產的市場 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
|
— |
|
|
$ |
15,506 |
|
|
|
— |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
94,843 |
|
|
|
— |
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
1,096 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
(1,096 |
) |
|
|
— |
|
|
|
2019年12月31日的公允價值計量使用 |
|
| |
|
有效報價 相同資產的市場 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
|
— |
|
|
$ |
16,736 |
|
|
|
— |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
88,582 |
|
|
|
— |
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
(465 |
) |
|
|
— |
|
有不是的在2020或2019年期間在1級和2級之間進行轉移。
注2--金融工具公允價值(續)
按非經常性基礎計量的資產和負債
按公允價值於2020年9月30日和2019年12月31日按非經常性基礎計量的資產和負債摘要如下：
|
2020年9月30日的公允價值計量使用 |
|
| |
有效報價 相同資產的市場 (1級) |
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
不良貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非所有者自住 |
|
|
— |
|
|
$ |
199 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的公允價值計量使用 |
|
| |
有效報價 相同資產的市場 (1級) |
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
不良貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非所有者自住 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
1,644 |
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,559 |
|
於2020年9月30日，以抵押品依賴貸款的抵押品公允價值計量的減值減值貸款的記錄投資總額為#美元。242，相應的估價免税額為#美元。43，因此增加了$43在截至2020年9月30日的三個月和九個月的撥備費用中，不是的確認了相應的沖銷。這與不是的截至2019年9月30日的三個月和九個月的撥備費用。截至2019年12月31日，使用抵押品依賴貸款的抵押品公允價值計量的減值貸款的記錄投資總額為#美元。7,010，相應的估價免税額為#美元。807，因此增加了$807在截至2019年12月31日的年度內的撥備費用中，不是的確認了相應的沖銷。
有不是的在2020年9月30日和2019年12月31日以公允價值減去出售成本計算的其他房地產。有不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內進行了相應的減記。
下表提供了有關在2019年12月31日按公允價值非經常性計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：
十二月三十一號，2019 |
|
公平 價值 |
|
|
估價 技術 |
|
看不見的 輸入 |
|
量程 |
|
|
(加權平均值) |
|
不良貸款： |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
1,644 |
|
|
銷售方法 |
|
對可比較對象的調整 |
|
0%至20% |
|
|
|
9.7 |
% |
工商業 |
|
|
4,559 |
|
|
銷售方法 |
|
對可比較對象的調整 |
|
0%至61% |
|
|
|
10.3 |
% |
注2--金融工具公允價值(續)
金融工具在2020年9月30日和2019年12月31日的賬面金額和估計公允價值如下：
|
|
攜載 |
|
|
2020年9月30日的公允價值計量使用 |
|
| |
|
價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
|
總計 |
|
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
83,554 |
|
|
$ |
83,554 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
83,554 |
|
金融機構存單 |
|
|
2,745 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,745 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,745 |
|
可供出售的證券 |
|
|
110,349 |
|
|
|
— |
|
|
|
110,349 |
|
|
|
— |
|
|
|
110,349 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
11,674 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,974 |
|
|
|
8,048 |
|
|
|
12,022 |
|
貸款，淨額 |
|
|
845,308 |
|
|
|
— |
|
|
|
199 |
|
|
|
841,318 |
|
|
|
841,517 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
1,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,096 |
|
應計應收利息 |
|
|
3,779 |
|
|
|
— |
|
|
|
370 |
|
|
|
3,409 |
|
|
|
3,779 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
944,984 |
|
|
|
270,086 |
|
|
|
677,187 |
|
|
|
— |
|
|
|
947,273 |
|
其他借款資金 |
|
|
29,321 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,610 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,610 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,556 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,556 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
1,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,096 |
|
應計應付利息 |
|
|
1,349 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,348 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,349 |
|
|
|
攜載 |
|
|
2019年12月31日的公允價值計量使用： |
|
| |
|
價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
|
總計 |
|
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
52,356 |
|
|
$ |
52,356 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
52,356 |
|
金融機構存單 |
|
|
2,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,360 |
|
可供出售的證券 |
|
|
105,318 |
|
|
|
— |
|
|
|
105,318 |
|
|
|
— |
|
|
|
105,318 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
12,033 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,446 |
|
|
|
5,958 |
|
|
|
12,404 |
|
貸款，淨額 |
|
|
766,502 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
771,285 |
|
|
|
771,285 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
|
|
465 |
|
應計應收利息 |
|
|
2,564 |
|
|
|
— |
|
|
|
315 |
|
|
|
2,249 |
|
|
|
2,564 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
821,471 |
|
|
|
222,607 |
|
|
|
599,937 |
|
|
|
— |
|
|
|
822,544 |
|
其他借款資金 |
|
|
33,991 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,345 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,345 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,275 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,275 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
|
|
465 |
|
應計應付利息 |
|
|
1,589 |
|
|
|
3 |
|
|
|
1,586 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,589 |
|
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此無法準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
注3-證券
下表彙總了2020年9月30日和2019年12月31日可供出售的證券和持有至到期的證券的攤餘成本和公允價值，以及在累計其他綜合(虧損)和未確認損益總額中確認的相應未實現損益總額：
可供出售的證券 |
|
攤銷 成本 |
|
|
未實現總額 收益 |
|
|
未實現總額 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
九月三十日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
$ |
15,111 |
|
|
$ |
395 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
15,506 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
91,815 |
|
|
|
3,032 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
94,843 |
|
總證券 |
|
$ |
106,926 |
|
|
$ |
3,427 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
110,349 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一號，2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
$ |
16,579 |
|
|
$ |
163 |
|
|
$ |
(6 |
) |
|
$ |
16,736 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
88,071 |
|
|
|
807 |
|
|
|
(296 |
) |
|
|
88,582 |
|
總證券 |
|
$ |
104,650 |
|
|
$ |
970 |
|
|
$ |
(302 |
) |
|
$ |
105,318 |
|
持有至到期的證券 |
|
攤銷 成本 |
|
|
未確認總額 收益 |
|
|
未確認總額 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
九月三十日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
11,672 |
|
|
$ |
348 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12,020 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
總證券 |
|
$ |
11,674 |
|
|
$ |
348 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12,022 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一號，2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
12,031 |
|
|
$ |
372 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
12,402 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
總證券 |
|
$ |
12,033 |
|
|
$ |
372 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
12,404 |
|
截至2020年9月30日，按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。實際到期日可能與合約到期日不同，因為某些發行人可能有權在合約到期日之前贖回或預付債務。
|
|
可供出售 |
|
|
持有至到期 |
|
債務證券： |
|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
6,895 |
|
|
$ |
6,938 |
|
|
$ |
1,817 |
|
|
$ |
2,005 |
|
在一到五年後到期 |
|
|
8,216 |
|
|
|
8,568 |
|
|
|
5,646 |
|
|
|
5,658 |
|
將在五到十年後到期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,209 |
|
|
|
4,357 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
91,815 |
|
|
|
94,843 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
債務證券總額 |
|
$ |
106,926 |
|
|
$ |
110,349 |
|
|
$ |
11,674 |
|
|
$ |
12,022 |
|
注3-證券(續)
下表彙總了2020年9月30日和2019年12月31日未實現虧損的證券，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：
2020年9月30日 |
|
不到12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
| |
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
機構抵押貸款支持證券， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*住宅 |
|
$ |
10,102 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,102 |
|
|
$ |
(4 |
) |
可供出售的總數量 |
|
$ |
10,102 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,102 |
|
|
$ |
(4 |
) |
截至2020年9月30日，沒有持有至到期的證券出現未實現虧損。
2019年12月31日 |
|
不到12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
| |
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,999 |
|
|
$ |
(6 |
) |
|
$ |
1,999 |
|
|
$ |
(6 |
) |
機構抵押貸款支持證券， *住宅 |
|
|
15,041 |
|
|
|
(84 |
) |
|
|
21,344 |
|
|
|
(212 |
) |
|
|
36,385 |
|
|
|
(296 |
) |
可供出售的總數量 |
|
$ |
15,041 |
|
|
$ |
(84 |
) |
|
$ |
23,343 |
|
|
$ |
(218 |
) |
|
$ |
38,384 |
|
|
$ |
(302 |
) |
|
不到12個月 |
|
12個月或更長時間 |
|
總計 |
|
| |
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
204 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
(1 |
) |
持有至到期總額 |
|
$ |
204 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
(1 |
) |
有不是的在截至2020年或2019年9月30日的三個月和九個月內出售投資證券。本公司債務證券的未實現虧損尚未確認為收益，因為截至2020年9月30日，發行人的證券具有高信用質量，管理層不打算在預期收回之前出售這些證券，管理層很可能也不會被要求出售這些證券。不是的I don‘我不認為2020年9月30日和2019年12月31日的任何個人未實現虧損代表着非臨時性的減值。
附註4-貸款及貸款損失撥備
貸款包括以下內容：
|
|
九月三十日， 2020 |
|
|
十二月三十一號， 2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
313,090 |
|
|
$ |
310,253 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
52,214 |
|
|
|
55,825 |
|
非所有者自住 |
|
|
161,934 |
|
|
|
131,398 |
|
中國建築業 |
|
|
35,247 |
|
|
|
34,913 |
|
工商業 |
|
|
158,833 |
|
|
|
100,023 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
56,370 |
|
|
|
63,770 |
|
房屋淨值 |
|
|
19,531 |
|
|
|
22,882 |
|
其他 |
|
|
55,819 |
|
|
|
53,710 |
|
| |
|
|
853,038 |
|
|
|
772,774 |
|
減去：貸款損失撥備 |
|
|
(7,730 |
) |
|
|
(6,272 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款，淨額 |
|
$ |
845,308 |
|
|
$ |
766,502 |
|
商業和工業貸款包括#美元。35,114截至2020年9月30日，根據PPP發放的貸款的比例。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：
九月三十日, 2020 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
2,024 |
|
|
$ |
2,700 |
|
|
$ |
1,649 |
|
|
$ |
1,608 |
|
|
$ |
7,981 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(275 |
) |
|
|
(98 |
) |
|
|
230 |
|
|
|
141 |
|
|
|
(2 |
) |
貸款註銷 |
|
|
(90 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(96 |
) |
|
|
(398 |
) |
|
|
(584 |
) |
恢復 |
|
|
110 |
|
|
|
15 |
|
|
|
44 |
|
|
|
166 |
|
|
|
335 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,769 |
|
|
$ |
2,617 |
|
|
$ |
1,827 |
|
|
$ |
1,517 |
|
|
$ |
7,730 |
|
九月三十日, 2019 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
1,973 |
|
|
$ |
2,222 |
|
|
$ |
1,095 |
|
|
$ |
2,111 |
|
|
$ |
7,401 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(165 |
) |
|
|
(536 |
) |
|
|
1,193 |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
444 |
|
已註銷的貸款 |
|
|
(465 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,168 |
) |
|
|
(419 |
) |
|
|
(2,052 |
) |
恢復 |
|
|
80 |
|
|
|
92 |
|
|
|
11 |
|
|
|
177 |
|
|
|
360 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,423 |
|
|
$ |
1,778 |
|
|
$ |
1,131 |
|
|
$ |
1,821 |
|
|
$ |
6,153 |
|
附註4--貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：
2020年9月30日 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
1,250 |
|
|
$ |
1,928 |
|
|
$ |
1,447 |
|
|
$ |
1,647 |
|
|
$ |
6,272 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
715 |
|
|
|
1,131 |
|
|
|
505 |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
3,451 |
|
已註銷的貸款 |
|
|
(340 |
) |
|
|
(516 |
) |
|
|
(185 |
) |
|
|
(1,677 |
) |
|
|
(2,718 |
) |
恢復 |
|
|
144 |
|
|
|
74 |
|
|
|
60 |
|
|
|
447 |
|
|
|
725 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,769 |
|
|
$ |
2,617 |
|
|
$ |
1,827 |
|
|
$ |
1,517 |
|
|
$ |
7,730 |
|
九月三十日, 2019 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
1,583 |
|
|
$ |
2,186 |
|
|
$ |
1,063 |
|
|
$ |
1,896 |
|
|
$ |
6,728 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
96 |
|
|
|
(403 |
) |
|
|
1,497 |
|
|
|
825 |
|
|
|
2,015 |
|
已註銷的貸款 |
|
|
(872 |
) |
|
|
(579 |
) |
|
|
(1,512 |
) |
|
|
(1,612 |
) |
|
|
(4,575 |
) |
恢復 |
|
|
616 |
|
|
|
574 |
|
|
|
83 |
|
|
|
712 |
|
|
|
1,985 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,423 |
|
|
$ |
1,778 |
|
|
$ |
1,131 |
|
|
$ |
1,821 |
|
|
$ |
6,153 |
|
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，按投資組合細分和減值方法計提的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資：
九月三十日, 2020 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於貸款的期末津貼餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
43 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
43 |
|
集體評估損害 |
|
|
1,769 |
|
|
|
2,574 |
|
|
|
1,827 |
|
|
|
1,517 |
|
|
|
7,687 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,769 |
|
|
$ |
2,617 |
|
|
$ |
1,827 |
|
|
$ |
1,517 |
|
|
$ |
7,730 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別評估減值的貸款 |
|
$ |
417 |
|
|
$ |
4,130 |
|
|
$ |
2,536 |
|
|
$ |
485 |
|
|
$ |
7,568 |
|
集體評估減值貸款 |
|
|
312,673 |
|
|
|
245,265 |
|
|
|
156,297 |
|
|
|
131,235 |
|
|
|
845,470 |
|
總期末貸款餘額 |
|
$ |
313,090 |
|
|
$ |
249,395 |
|
|
$ |
158,833 |
|
|
$ |
131,720 |
|
|
$ |
853,038 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於貸款的期末津貼餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
385 |
|
|
$ |
303 |
|
|
$ |
119 |
|
|
$ |
807 |
|
集體評估損害 |
|
|
1,250 |
|
|
|
1,543 |
|
|
|
1,144 |
|
|
|
1,528 |
|
|
|
5,465 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,250 |
|
|
$ |
1,928 |
|
|
$ |
1,447 |
|
|
$ |
1,647 |
|
|
$ |
6,272 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別評估減值的貸款 |
|
$ |
438 |
|
|
$ |
11,300 |
|
|
$ |
4,910 |
|
|
$ |
487 |
|
|
$ |
17,135 |
|
集體評估減值貸款 |
|
|
309,815 |
|
|
|
210,836 |
|
|
|
95,113 |
|
|
|
139,875 |
|
|
|
755,639 |
|
* |
|
$ |
310,253 |
|
|
$ |
222,136 |
|
|
$ |
100,023 |
|
|
$ |
140,362 |
|
|
$ |
772,774 |
|
附註4--貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按貸款類別單獨評估減值的貸款相關信息：
九月三十日, 2020 |
|
未付 本金餘額 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
貸款津貼 分攤的損失 |
|
有記錄的零用錢： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
$ |
242 |
|
|
$ |
242 |
|
|
$ |
43 |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
421 |
|
|
|
417 |
|
|
|
— |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
3,157 |
|
|
|
3,157 |
|
|
|
— |
|
非所有者自住 |
|
|
731 |
|
|
|
731 |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
2,536 |
|
|
|
2,536 |
|
|
|
— |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
485 |
|
|
|
485 |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
7,572 |
|
|
$ |
7,568 |
|
|
$ |
43 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
未付 本金餘額 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
貸款津貼 分攤的損失 |
|
有記錄的零用錢： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
2,030 |
|
|
$ |
2,030 |
|
|
$ |
385 |
|
工商業 |
|
|
4,861 |
|
|
|
4,861 |
|
|
|
303 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
其他 |
|
|
111 |
|
|
|
111 |
|
|
|
111 |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
438 |
|
|
|
438 |
|
|
|
— |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
1,778 |
|
|
|
1,778 |
|
|
|
— |
|
非所有者自住 |
|
|
7,492 |
|
|
|
7,492 |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
49 |
|
|
|
49 |
|
|
|
— |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
368 |
|
|
|
368 |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
17,135 |
|
|
$ |
17,135 |
|
|
$ |
807 |
|
附註4--貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和前九個月按貸款類別分別評估減值的貸款相關信息：
|
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
| |
|
平均值 不良貸款 |
|
|
利息收入 公認 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
|
平均值 不良貸款 |
|
|
利息收入 公認 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
有記錄的零用錢： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
$ |
242 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
242 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
420 |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
|
|
426 |
|
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
3,161 |
|
|
|
23 |
|
|
|
23 |
|
|
|
2,957 |
|
|
|
124 |
|
|
|
124 |
|
非所有者自住 |
|
|
753 |
|
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
|
|
772 |
|
|
|
39 |
|
|
|
39 |
|
工商業 |
|
|
2,807 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
3,543 |
|
|
|
149 |
|
|
|
149 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
444 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
415 |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
總計 |
|
$ |
7,827 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
8,355 |
|
|
$ |
339 |
|
|
$ |
339 |
|
|
|
截至2019年9月30日的三個月 |
|
|
截至2019年9月30日的9個月 |
|
| |
|
平均值 不良貸款 |
|
|
利息收入 公認 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
|
平均值 不良貸款 |
|
|
利息收入 公認 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
有記錄的零用錢： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
446 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
469 |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
20 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
3,349 |
|
|
|
53 |
|
|
|
53 |
|
|
|
3,144 |
|
|
|
167 |
|
|
|
167 |
|
非所有者自住 |
|
|
7,949 |
|
|
|
142 |
|
|
|
142 |
|
|
|
6,243 |
|
|
|
370 |
|
|
|
370 |
|
工商業 |
|
|
6,089 |
|
|
|
110 |
|
|
|
110 |
|
|
|
6,110 |
|
|
|
352 |
|
|
|
352 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*房屋淨值 |
|
|
175 |
|
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
|
|
87 |
|
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
其他 |
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
18,014 |
|
|
$ |
324 |
|
|
$ |
324 |
|
|
$ |
16,058 |
|
|
$ |
924 |
|
|
$ |
924 |
|
貸款的投資記錄是其賬面價值，不包括應計利息和遞延貸款費用。
非權責發生制貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款既包括餘額較小的同質貸款，也包括集體評估減值和單獨歸類為減值貸款的較小余額同質貸款。
本公司於本公司取得物業實際佔有權期間(透過法定業權或以代位契據)，以公允價值減去出售成本，將貸款轉讓給其他擁有的房地產。截至2020年9月30日，97在為住宅房地產而擁有的其他房地產中，與美元相比682019年12月31日。此外，正在喪失抵押品贖回權的非應計住宅按揭貸款的投資記錄為#美元。684及$1,780分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
附註4--貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日記錄的非權責發生貸款和逾期90天或以上、按貸款類別劃分的仍應計貸款的投資情況：
九月三十日, 2020 |
|
逾期貸款 90天及 仍在增加 |
|
|
非應計項目 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
58 |
|
|
$ |
4,648 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
— |
|
|
|
208 |
|
非所有者自住 |
|
|
— |
|
|
|
597 |
|
施工 |
|
|
— |
|
|
|
167 |
|
工商業 |
|
|
30 |
|
|
|
150 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
56 |
|
|
|
155 |
|
房屋淨值 |
|
|
— |
|
|
|
211 |
|
其他 |
|
|
46 |
|
|
|
31 |
|
總計 |
|
$ |
190 |
|
|
$ |
6,167 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
逾期貸款 90天及 仍在增加 |
|
|
非應計項目 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
255 |
|
|
$ |
6,119 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
— |
|
|
|
863 |
|
非所有者自住 |
|
|
— |
|
|
|
804 |
|
施工 |
|
|
— |
|
|
|
229 |
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
590 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
239 |
|
|
|
61 |
|
房屋淨值 |
|
|
— |
|
|
|
392 |
|
其他 |
|
|
395 |
|
|
|
91 |
|
總計 |
|
$ |
889 |
|
|
$ |
9,149 |
|
附註4--貸款及貸款損失撥備(續)
下表為截至2020年9月30日和2019年12月31日按貸款類別劃分的記錄逾期貸款投資賬齡：
九月三十日, 2020 |
|
30-59 日數 逾期 |
|
|
60-89 日數 逾期 |
|
|
90天 或更多 逾期 |
|
|
總計 逾期 |
|
|
貸款備註 逾期 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
2,515 |
|
|
$ |
1,134 |
|
|
$ |
1,337 |
|
|
$ |
4,986 |
|
|
$ |
308,104 |
|
|
$ |
313,090 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
2,814 |
|
|
|
923 |
|
|
|
195 |
|
|
|
3,932 |
|
|
|
48,282 |
|
|
|
52,214 |
|
非所有者自住 |
|
|
157 |
|
|
|
— |
|
|
|
597 |
|
|
|
754 |
|
|
|
161,180 |
|
|
|
161,934 |
|
施工 |
|
|
161 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
161 |
|
|
|
35,086 |
|
|
|
35,247 |
|
工商業 |
|
|
104 |
|
|
|
21 |
|
|
|
180 |
|
|
|
305 |
|
|
|
158,528 |
|
|
|
158,833 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
705 |
|
|
|
133 |
|
|
|
183 |
|
|
|
1,021 |
|
|
|
55,349 |
|
|
|
56,370 |
|
房屋淨值 |
|
|
145 |
|
|
|
84 |
|
|
|
112 |
|
|
|
341 |
|
|
|
19,190 |
|
|
|
19,531 |
|
其他 |
|
|
365 |
|
|
|
226 |
|
|
|
76 |
|
|
|
667 |
|
|
|
55,152 |
|
|
|
55,819 |
|
總計 |
|
$ |
6,966 |
|
|
$ |
2,521 |
|
|
$ |
2,680 |
|
|
$ |
12,167 |
|
|
$ |
840,871 |
|
|
$ |
853,038 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
30-59 日數 逾期 |
|
|
60-89 日數 逾期 |
|
|
90天 或更多 逾期 |
|
|
總計 逾期 |
|
|
貸款備註 逾期 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
4,015 |
|
|
$ |
1,314 |
|
|
$ |
1,782 |
|
|
$ |
7,111 |
|
|
$ |
303,142 |
|
|
$ |
310,253 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交通擁有者自住 |
|
|
383 |
|
|
|
59 |
|
|
|
144 |
|
|
|
586 |
|
|
|
55,239 |
|
|
|
55,825 |
|
**非業主自住 |
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
697 |
|
|
|
709 |
|
|
|
130,689 |
|
|
|
131,398 |
|
中國建築業 |
|
|
186 |
|
|
|
19 |
|
|
|
49 |
|
|
|
254 |
|
|
|
34,659 |
|
|
|
34,913 |
|
工商業 |
|
|
1,320 |
|
|
|
312 |
|
|
|
241 |
|
|
|
1,873 |
|
|
|
98,150 |
|
|
|
100,023 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國汽車工業公司(Automobile) |
|
|
986 |
|
|
|
329 |
|
|
|
246 |
|
|
|
1,561 |
|
|
|
62,209 |
|
|
|
63,770 |
|
**房屋淨值 |
|
|
106 |
|
|
|
18 |
|
|
|
279 |
|
|
|
403 |
|
|
|
22,479 |
|
|
|
22,882 |
|
中國和其他國家 |
|
|
559 |
|
|
|
139 |
|
|
|
443 |
|
|
|
1,141 |
|
|
|
52,569 |
|
|
|
53,710 |
|
總計 |
|
$ |
7,567 |
|
|
$ |
2,190 |
|
|
$ |
3,881 |
|
|
$ |
13,638 |
|
|
$ |
759,136 |
|
|
$ |
772,774 |
|
問題債務重組：
問題債務重組(“TDR”)是指公司同意以特許權的形式對正在經歷財務困難的借款人進行貸款修改。所有的TDR都被認為是受損的。這類貸款條款的修改包括以下一項或多項：降低貸款的規定利率；以低於具有類似風險的新債務的現行市場利率的規定利率延長到期日；減少貸款的合同本金和利息支付；或僅限利息的短期支付條件。
本公司已為部分TDR撥備，以反映相關抵押品的公允價值或授予客户的優惠條款的現值。
附註4--貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按貸款類別劃分的TDR貸款修改類型：
九月三十日, 2020 |
|
TDRS 按照修改後的條款執行 |
|
|
TDRS註釋 按照修改後的條款執行 |
|
|
總計 TDRS |
|
住宅房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
$ |
203 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
203 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
減少本金和利息支付 |
|
|
1,494 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,494 |
|
以低於市場利率的規定利率延長到期日 |
|
|
354 |
|
|
|
— |
|
|
|
354 |
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
386 |
|
|
|
— |
|
|
|
386 |
|
非所有者自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
工商業： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
2,536 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,536 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總TDR |
|
$ |
5,364 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,364 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
TDRS 按照修改後的條款執行 |
|
|
TDRS註釋 按照修改後的條款執行 |
|
|
總計 TDRS |
|
住宅房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
$ |
209 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
209 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
882 |
|
|
|
— |
|
|
|
882 |
|
減少本金和利息支付 |
|
|
1,521 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,521 |
|
以低於市場利率的規定利率延長到期日 |
|
|
393 |
|
|
|
— |
|
|
|
393 |
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
393 |
|
|
|
— |
|
|
|
393 |
|
非所有者自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
395 |
|
|
|
— |
|
|
|
395 |
|
工商業： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
4,574 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,574 |
|
減少本金和利息支付 |
|
|
185 |
|
|
|
— |
|
|
|
185 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總TDR |
|
$ |
8,552 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,552 |
|
在…九月三十日, 2020，TDR貸款餘額減少1美元。3,188，或37.3%，從年底開始2019. 該公司擁有不是的特定準備金分配給貸款條款已在TDR中修改的客户 九月三十日, 2020，與美元相比227在12月31日的儲備中，2019。在…九月三十日, 2020，公司有$2,964承諾向擁有未償還貸款的客户提供額外貸款，這些貸款被歸類為TDR，而不是#美元941十二月三十一號，2019.
附註4--貸款及貸款損失撥備(續)
有不是的在截至2020年9月30日的三個月和九個月內發生的TDR貸款修改。此外，還有不是的截至2019年9月30日的三個月內發生的TDR貸款修改。下表列出了截至2019年9月30日的前9個月按貸款類別劃分的TDR貸款修改修改前和修改後餘額：
|
|
|
|
|
TDRS 按照修改後的條款執行 |
|
|
TDRS註釋 按照修改後的條款執行 |
|
九截至的月份九月三十日, 2019 |
|
數 貸款 |
|
|
已記錄預修改 投資 |
|
|
修改後記錄 投資 |
|
|
已記錄預修改 投資 |
|
|
修改後記錄 投資 |
|
住宅房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
1 |
|
|
$ |
292 |
|
|
$ |
292 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
工商業： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
1 |
|
|
|
282 |
|
|
|
282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總TDR |
|
|
2 |
|
|
$ |
574 |
|
|
$ |
574 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
上述全息審查對貸款損失撥備並無影響，並導致不是的截至2019年9月30日的9個月內的沖銷。
在2019年第三季度，公司有一筆TDR貸款，總額為$133在貸款修改後的12個月內發生了付款違約。這筆商業和工業貸款於2019年4月首次修改為TDR，並於2019年8月轉換為非權責發生狀態。該公司擁有不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，在貸款修改後12個月內發生任何付款違約的額外TDR。一旦TDR逾期90天或更長時間，或被置於非應計項目，違約即被視為發生。當合同到期的所有本金和利息金額均已到期，且對未來付款有合理保證時，TDR貸款將恢復應計狀態。
這個冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法案“(”CARE法案“)於2020年3月27日簽署成為法律，並就因新冠肺炎而修改貸款提供了指導，該法案概述了除其他標準外，在任何救濟之前出於善意對根據CARE法案定義的借款人所做的短期修改不是TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案和相關監管指導，如果借款人在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天，則被視為當前借款人。截至2020年9月30日，公司已修改745與新冠肺炎有關的貸款，總貸款餘額為#美元。151,595. 自.起九月三十日, 2020，該公司擁有231與新冠肺炎有關的修改後的剩餘貸款，總貸款餘額為#美元。38,926在上面的表格中沒有報告為TDR。
附註4--貸款及貸款損失撥備(續)
信用質量指標：
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。這些風險類別由從1到11的貸款評級等級表示。該公司對信用風險評級較高的貸款進行單獨分析，並將這些貸款分為“批評”和“分類”資產兩類。公司認為其被批評的資產為8級貸款，其分類資產為9級至11級貸款。公司的風險類別至少每年對借款總額達到或超過#美元的貸款進行審查。750.
該公司對其受到批評的貸款風險評級使用以下定義：
特別值得一提的是。被歸類為特別提到的貸款表明，由於潛在的一次還款來源薄弱或拖欠付款，(在最早階段)由於還款情況惡化，存在相當大的風險。這些貸款將受到持續監督，不被分類，也不會使機構面臨足夠的風險，不足以保證分類。這些缺陷應該在正常的業務過程中是可以糾正的。儘管可能需要對公司結構或政策進行重大改變以糾正缺陷。但這些貸款被認為是可銀行資產，沒有預期的本金或利息明顯損失。繼續放貸的感知風險被認為已經超過了此類貸款通常被授予的水平。被定義為TDR的信用評級不應高於特別提及的評級，直到報告稱它們在重組一年後表現良好。
本公司對其分類貸款風險評級使用以下定義：
不合標準。被歸類為不合格的貸款代表着非常高的風險、嚴重的拖欠、非應計或不可接受的信用。由於存在一個或多個定義明確的弱點，通過主要還款來源償還貸款處於危險之中，質押的抵押品可能不足以保護貸款的收回。如果弱點得到糾正，本金就不太可能損失，儘管財務報表通常會顯示出嚴重的弱點。貸款仍然被認為是可收回的，儘管本金損失的可能性比特別提到的貸款更大。抵押品清算被認為有可能償還債務。
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款顯示出很高的損失概率，儘管分類時的實際損失金額尚不確定。這種分類應該是暫時的，直到可以確定實際損失，或者進行改進以降低分類的嚴重性。這些貸款表現出所有不合標準的特徵，此外，弱點使全額收回或清算變得非常可疑和不太可能。這一分類包括基於現有事實、市場狀況和價值，抵押品清算後損失可能性很高的貸款。損失將遞延，直至某些可能加強信用的重要和合理的具體待決因素能夠得到更準確的確定。這些因素可能包括擬議的收購、清算程序、注資、收到額外抵押品、合併或再融資計劃。當收集特定部分的可能性很高，且有充分保障的部分評級不合格時，應避免對整個信用證進行可疑的分類。
損失。被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着信貸絕對沒有回收或殘值價值，而是説，推遲註銷這項產生如此低價值的資產是不切實際或不可取的，即使未來可能會影響部分回收。被歸類為損失的金額應該迅速註銷。
附註4--貸款及貸款損失撥備(續)
批評和分類貸款將主要由商業和工商業房地產貸款組成。該公司將不符合批評和分類資產評級標準的貸款視為合格評級貸款，包括從1級(優質)到7級(觀察)的貸款。所有商業貸款在發放之日或重新評估之日都被歸類為風險類別。截至2020年9月30日和2019年12月31日，根據執行的最新分析，按貸款類別劃分的商業貸款風險類別如下：
九月三十日, 2020 |
|
經過 |
|
|
受到批評 |
|
|
分類 |
|
|
總計 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
46,934 |
|
|
$ |
682 |
|
|
$ |
4,598 |
|
|
$ |
52,214 |
|
非所有者自住 |
|
|
154,757 |
|
|
|
6,031 |
|
|
|
1,146 |
|
|
|
161,934 |
|
施工 |
|
|
35,247 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
35,247 |
|
工商業 |
|
|
154,048 |
|
|
|
1,773 |
|
|
|
3,012 |
|
|
|
158,833 |
|
總計 |
|
$ |
390,986 |
|
|
$ |
8,486 |
|
|
$ |
8,756 |
|
|
$ |
408,228 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
經過 |
|
|
受到批評 |
|
|
分類 |
|
|
總計 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
49,486 |
|
|
$ |
2,889 |
|
|
$ |
3,450 |
|
|
$ |
55,825 |
|
非所有者自住 |
|
|
123,847 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,551 |
|
|
|
131,398 |
|
施工 |
|
|
34,864 |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
34,913 |
|
工商業 |
|
|
89,749 |
|
|
|
298 |
|
|
|
9,976 |
|
|
|
100,023 |
|
總計 |
|
$ |
297,946 |
|
|
$ |
3,187 |
|
|
$ |
21,026 |
|
|
$ |
322,159 |
|
本公司還會在發起時獲得借款人的信用評分(如果信用機構提供的話)，但評分不會更新。本公司主要關注借款人的表現和還款能力作為信用風險的指標，並不認為借款人的信用評分對確定貸款的信用風險評級有重大影響。
對於住宅和消費貸款類別，該公司根據先前提交的貸款的老化狀態以及支付活動來評估信用質量。下表為截至2020年9月30日和2019年12月31日，按還款活動劃分的貸款類別的住宅和消費貸款投資記錄：
九月三十日, 2020 |
|
消費者 |
|
|
住宅 |
|
|
|
|
| |
|
汽車 |
|
|
房屋資產 |
|
|
其他 |
|
|
房地產 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
56,159 |
|
|
$ |
19,320 |
|
|
$ |
55,742 |
|
|
$ |
308,384 |
|
|
$ |
439,605 |
|
不良資產 |
|
|
211 |
|
|
|
211 |
|
|
|
77 |
|
|
|
4,706 |
|
|
|
5,205 |
|
總計 |
|
$ |
56,370 |
|
|
$ |
19,531 |
|
|
$ |
55,819 |
|
|
$ |
313,090 |
|
|
$ |
444,810 |
|
十二月三十一號，2019 |
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消費者 |
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住宅 |
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汽車 |
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房屋資產 |
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其他 |
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房地產 |
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總計 |
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
表演 |
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$ |
63,470 |
|
|
$ |
22,490 |
|
|
$ |
53,224 |
|
|
$ |
303,879 |
|
|
$ |
443,063 |
|
不良資產 |
|
|
300 |
|
|
|
392 |
|
|
|
486 |
|
|
|
6,374 |
|
|
|
7,552 |
|
總計 |
|
$ |
63,770 |
|
|
$ |
22,882 |
|
|
$ |
53,710 |
|
|
$ |
310,253 |
|
|
$ |
450,615 |
|
該公司向主要位於俄亥俄州東南部以及西弗吉尼亞州西部縣的客户提供住宅、消費和商業貸款。4.33截至2020年9月30日，無擔保貸款佔總貸款的比例從5.002019年12月31日。
注5--具有表外風險的金融工具
本行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證、備用信用證和財務擔保的承諾。在承諾提供信用證和備用信用證的金融工具另一方不履行承諾時，本行面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。這些工具的合同金額不包括在合併財務報表中。截至2020年9月30日，合同86,146，相比之下，75,1782019年12月31日。銀行在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與資產負債表上記錄的工具相同。由於這些工具中的許多預計將在沒有動用的情況下到期，因此合同總額不一定代表未來的現金需求。
注6--其他借款資金
截至2020年9月30日和2019年12月31日的其他借款資金包括辛辛那提聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款和本票。
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FHLB借款 |
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本票 |
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總計 |
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| |
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|
|
|
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|
|
|
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2020年9月30日 |
|
$ |
25,763 |
|
|
$ |
3,558 |
|
|
$ |
29,321 |
|
2019年12月31日 |
|
$ |
29,758 |
|
|
$ |
4,233 |
|
|
$ |
33,991 |
|
根據與FHLB的抵押品協議，墊款由#美元擔保。305,131在符合資格的按揭貸款方面，$79,447商業貸款和美元5,365在2020年9月30日的FHLB股票中，固定利率FHLB預付款為$25,763到期至2042年，利率在1.53%至3.31%，年初至今的加權平均成本為2.40%。不是的2020年9月30日的可變利率FHLB借款。
截至2020年9月30日，該公司擁有現金管理信用額度，使其能夠借入至多$100,000所有現金管理預付款的原始到期日為90天數。信貸額度必須每年續簽一次。100,000此信用額度將於2020年9月30日生效。
根據公司目前的FHLB股權、總資產和可質押貸款，公司有能力從FHLB獲得最高不超過#美元的借款。203,193截至2020年9月30日。在這一最大借款能力中，該公司有$109,189可用作額外借款，其中#美元100,000可用於短期現金管理預付款，如上所述。
期票主要由俄亥俄谷發行，到期日期各不相同，最終到期日為2021年5月18日，並有固定的費率，從2.00%至2.85%，年初至今的加權平均成本為2.31在2020年9月30日，與2.73截至2019年12月31日，這一數字為1%。七俄亥俄谷應付關聯方的本票共計$3,558在2020年9月30日和2019年12月31日，不是的2020年9月30日應付給其他銀行的本票，相比之下，應付金額為#美元。4052019年12月31日。
聯邦住房金融局為抵押法律規定的某些公共單位存款而代表銀行簽發的信用證總額為#美元。68,240在2020年9月30日和$56,5002019年12月31日。
截至2020年9月30日的計劃本金支付：
|
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FHLB 借款 |
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|
期票 注意事項 |
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|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
$ |
858 |
|
|
$ |
1,998 |
|
|
$ |
2,856 |
|
2021 |
|
|
2,888 |
|
|
|
1,560 |
|
|
|
4,448 |
|
2022 |
|
|
2,727 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,727 |
|
2023 |
|
|
2,588 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,588 |
|
2024 |
|
|
2,214 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,214 |
|
此後 |
|
|
14,488 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,488 |
|
| |
|
$ |
25,763 |
|
|
$ |
3,558 |
|
|
$ |
29,321 |
|
注7-細分市場信息
可報告的部門由提供的產品和服務決定，主要區別於銀行和消費金融。它們的區別還在於提供給首席運營決策者的信息級別，首席運營決策者使用這些信息來審查業務的各個組成部分的績效，然後在運營績效、產品/服務和客户相似的情況下彙總這些績效。貸款、投資和存款提供了銀行業務淨收入的大部分，而貸款提供了消費金融部門的大部分淨收入。所有公司部門都是國內的。
銀行部門的總收入佔公司總收入的大部分，總額為94.0%和93.9分別佔截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度總合並收入的3%。
本公司應報告部門所使用的會計政策與附註1--重要會計政策摘要中所述的會計政策相同。所得税是根據税前收入分配的。
該公司可報告部門的信息如下：
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截至2020年9月30日的三個月 |
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|
銀行業 |
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|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
9,562 |
|
|
$ |
520 |
|
|
$ |
10,082 |
|
撥備費用 |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(2 |
) |
非利息收入 |
|
|
2,385 |
|
|
|
49 |
|
|
|
2,434 |
|
非利息支出 |
|
|
9,295 |
|
|
|
596 |
|
|
|
9,891 |
|
税費 |
|
|
339 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
333 |
|
淨收入 |
|
|
2,313 |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
2,294 |
|
資產 |
|
|
1,126,202 |
|
|
|
11,736 |
|
|
|
1,137,938 |
|
|
|
截至2019年9月30日的三個月 |
|
| |
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
10,048 |
|
|
$ |
578 |
|
|
$ |
10,626 |
|
撥備費用 |
|
|
450 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
444 |
|
非利息收入 |
|
|
2,043 |
|
|
|
64 |
|
|
|
2,107 |
|
非利息支出 |
|
|
9,115 |
|
|
|
623 |
|
|
|
9,738 |
|
税費 |
|
|
409 |
|
|
|
5 |
|
|
|
414 |
|
淨收入 |
|
|
2,117 |
|
|
|
20 |
|
|
|
2,137 |
|
資產 |
|
|
1,034,209 |
|
|
|
11,749 |
|
|
|
1,045,958 |
|
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
| |
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
28,350 |
|
|
$ |
1,531 |
|
|
$ |
29,881 |
|
撥備費用 |
|
|
3,445 |
|
|
|
6 |
|
|
|
3,451 |
|
非利息收入 |
|
|
8,073 |
|
|
|
1,052 |
|
|
|
9,125 |
|
非利息支出 |
|
|
27,110 |
|
|
|
1,902 |
|
|
|
29,012 |
|
税費 |
|
|
843 |
|
|
|
141 |
|
|
|
984 |
|
淨收入 |
|
|
5,025 |
|
|
|
534 |
|
|
|
5,559 |
|
資產 |
|
|
1,126,202 |
|
|
|
11,736 |
|
|
|
1,137,938 |
|
|
|
截至2019年9月30日的9個月 |
|
| |
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
30,173 |
|
|
$ |
2,493 |
|
|
$ |
32,666 |
|
撥備費用 |
|
|
1,900 |
|
|
|
115 |
|
|
|
2,015 |
|
非利息收入 |
|
|
5,822 |
|
|
|
134 |
|
|
|
5,956 |
|
非利息支出 |
|
|
27,146 |
|
|
|
1,951 |
|
|
|
29,097 |
|
税費 |
|
|
984 |
|
|
|
117 |
|
|
|
1,101 |
|
淨收入 |
|
|
5,965 |
|
|
|
444 |
|
|
|
6,409 |
|
資產 |
|
|
1,034,209 |
|
|
|
11,749 |
|
|
|
1,045,958 |
|
附註8-租約
該公司幾乎所有的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債都是對分支機構大樓和辦公空間進行業務的租賃。初始期限為12個月或以下的租賃不會記錄在綜合資產負債表中。這些租約的租賃費用是在租賃期內以直線方式記錄的。初始期限超過12個月的租賃在綜合資產負債表上記錄為營業租賃或融資租賃。本公司並無融資租賃安排。經營租約的剩餘租約條款範圍為12幾個月後17幾年，其中一些包括延長租約最多可達15好多年了。經營租賃ROU資產和經營租賃負債基於未來最低租賃付款的現值進行估值，並以與標的租賃相同期限的遞增借款利率貼現。該公司有一項租賃安排，其中包含根據指數定期調整的可變租賃付款。在2019年1月1日採用新的租賃指南後，初始ROU資產為$1,280確認為合併資產負債表中的非現金資產。
與租賃相關的資產負債表信息如下：
|
|
自.起 2020年9月30日 |
|
|
自.起 2019年12月31日 |
|
經營租賃： |
|
|
|
|
|
|
經營性租賃使用權資產 |
|
$ |
918 |
|
|
$ |
1,053 |
|
經營租賃負債 |
|
|
918 |
|
|
|
1,053 |
|
租賃費的構成如下：
|
三個月 九月三十日， |
|
截至9個月 九月三十日， |
|
| |
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
經營租賃成本 |
|
$ |
32 |
|
|
$ |
70 |
|
|
$ |
127 |
|
|
$ |
216 |
|
短期租賃費用 |
|
|
7 |
|
|
|
14 |
|
|
|
23 |
|
|
|
45 |
|
截至2020年9月30日，初始期限為一年或一年以上的經營租賃的未來未折扣租賃付款如下：
|
|
經營租約 |
|
2020(剩餘) |
|
$ |
40 |
|
2021 |
|
|
157 |
|
2022 |
|
|
157 |
|
2023 |
|
|
116 |
|
2024 |
|
|
95 |
|
此後 |
|
|
546 |
|
租賃付款總額 |
|
|
1,111 |
|
減去：推定利息 |
|
|
(193 |
) |
營業租約合計 |
|
$ |
918 |
|
其他資料如下：
|
|
自.起 2020年9月30日 |
|
|
自.起 2019年12月31日 |
|
加權平均經營租賃剩餘租期 |
|
9.8年份 |
|
|
10.6年份 |
|
營業租賃加權平均貼現率 |
|
|
2.78 |
% |
|
|
2.76 |
% |
(千美元，不包括每股和每股數據)
前瞻性陳述
本報告中包含的某些陳述和本文引用的其他公開文件構成了《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券法》(經修訂)第21E節的含義以及1995年《私人證券訴訟改革法》所定義的“前瞻性陳述”。此類陳述通常(但並非總是)通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“項目”等詞語來識別。“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該”、“將會”以及類似的表達方式。這樣的陳述涉及各種重要的假設、風險、不確定性和其他因素，其中許多都超出了我們的能力範圍。這些因素包括但不限於：*新冠肺炎對我們的業務、運營、客户和資本狀況的影響；向我們客户發放的與新冠肺炎相關的貸款違約率較高及其對我們客户的運營和財務狀況的影響；新冠肺炎對當地、全國和全球經濟狀況的影響；與新冠肺炎相關的利率意外變化或抵押貸款市場中斷或對健康危機的反應；政府對新冠肺炎的各種迴應的效果；政黨、圍繞當前社會經濟格局的緊張局勢以及2020年美國總統大選等因素造成的政治不確定性；政治、經濟或其他因素的變化，如通貨膨脹率、衰退或擴張趨勢、税收、立法實施的影響以及世界各地持續的經濟不確定性；競爭壓力；利率波動；公司貸款的違約和提前還款水平；意想不到的訴訟、索賠或評估；獲得貸款資金成本的波動；以及監管變化。有關這些因素的更多詳細信息，請參閲公司根據1934年《證券交易法》提交給證券交易委員會的文件。在截至2020年3月31日的季度的Form 10-Q季度報告第二部分以及公司截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第I部分，風險因素被視為風險因素。提醒讀者不過分依賴此類前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本新聞稿發佈之日發表。公司不承擔任何義務，也不打算重新發布修訂或更新後的前瞻性陳述，無論是由於新信息、不可預見的未來事件或其他原因。
財務概述
業務概述：該公司主要從事商業和零售銀行業務，在俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部提供商業和消費銀行服務。該銀行提供的銀行服務包括接受支票、儲蓄、時間和貨幣市場賬户中的存款；製作個人、商業、平面圖和學生貸款並提供服務；發放建築和房地產貸款；以及信用卡服務。此外，該銀行還提供個人退休賬户、保險箱、電匯和其他標準銀行產品和服務。自2020年1月起，該銀行開始提供退税服務。TAL代表銀行向Loan Central的納税準備客户提供的短期貸款。此前，Loan Central提供併發起了退税預期貸款，這些貸款佔其年度收入的很大一部分。然而，2019年4月生效的俄亥俄州新法律對俄亥俄州某些非銀行貸款機構發放的短期和小額貸款施加了大量限制。因此，Loan Central不再能夠直接向其納税準備客户提供這項服務，但它能夠通過貸款中心提供這項服務。客户有機會通過與銀行簽訂TAL立即獲得預期退税的一部分。作為流程的一部分，税務客户完成貸款申請，並授權預期退税在美國國税局簽發後存入銀行。一旦銀行收到退税，退款將用於償還TAL和Loan Central的納税準備費用，然後退款的剩餘部分將匯給Loan Central的税務客户。
新冠肺炎的影響：新冠肺炎繼續對美國和國際經濟和金融市場造成重大破壞。公司服務的俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部的主要市場受到新冠肺炎的重大影響，他改變了我們的生活和工作方式。俄亥俄州和西弗吉尼亞州州長從2020年3月開始採取的行動是為了緩解新冠肺炎的傳播，減輕對公共健康的影響。在此期間，銀行為客户提供服務的主要渠道主要包括免下車服務、手機和網上銀行服務以及僅限預約的大堂服務。從2020年9月開始，世行在我們所有的銀行中心重新向客户開放大堂服務。在這樣做的過程中，世行遵循了國家的所有規定，為我們所有的客户提供了一個安全的環境。雖然世行對能夠完全向客户敞開大門感到興奮，但我們理解，在疫情爆發期間，這些便利措施可能會繼續對公司的運營業績產生負面影響，並可能導致不良資產的增加，具體取決於客户業務在疫情發生後反彈的速度。公司還繼續通過參與購買力平價計劃、幫助CARE法案刺激付款的加急存款以及根據需要修改貸款，繼續支持因新冠肺炎而陷入財務困境的客户。
財務結果概述：2020年第三季度淨收入總計2294美元，比2019年第三季度的2137美元增加了157美元，增幅為7.3%。2020年第三季度每股收益為0.48美元，而2019年第三季度每股收益為0.45美元。在截至2020年9月30日的9個月中，公司淨收入總計5559美元，與截至2019年9月30日的9個月的6409美元相比，減少了850美元，降幅為13.3%。2020年前9個月的每股收益為1.16美元，而2019年前9個月的每股收益為1.35美元。季度收益的改善在很大程度上是由於撥備費用的減少和非利息收入的增加，但淨利息收入的下降和非利息費用的增加部分抵消了這一下降。今年迄今收益的下降繼續受到利息和手續費貸款收入下降和撥備費用增加的影響，但部分被非利息收入的增加和非利息費用的減少所抵消。
2020年前9個月淨收益下降的負面影響也直接影響了公司的年化淨收益與平均資產收益率，即資產回報率，從2019年9月30日的0.83%降至2020年9月30日的0.69%。公司的淨收益與平均股本比率，即股本回報率，也從2019年9月30日的7.07%降至2020年9月30日的5.70%。
在截至2020年9月30日的三個月裏，淨利息收入比2019年同期減少了544美元，降幅為5.1%。在截至2020年9月30日的9個月裏，淨利息收入比2019年同期減少了2785美元，降幅為8.5%。減少的主要原因是淨息差持續壓縮，這與市場利率下降有關，這導致2020年前九個月的盈利資產收益率較低。2019年下半年，由於擔心新冠肺炎對經濟的影響，美聯儲先後降息75個基點，隨後於2020年3月再次降息150個基點，儘管市場利率下降的效應降低了收益性資產收益率，但影響尚未完全影響本公司的計息存款成本。本公司的定期存款利率已重新定價，這將繼續對未來發行新定期存款時降低利息支出產生影響。此外，某些計息存款已處於或接近其利率下限，這也限制了本公司在2020年前九個月降低存款成本的能力。*由於存款成本降低的滯後效應，加上對利率更敏感的盈利資產組合，本公司在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間的淨利差比去年同期下降了53個基點。淨利息收入也受到貸款費用下降的影響，貸款費用下降是因為公司改變了貸款中心如上所述評估TALS費用的業務模式。這導致2020年前9個月貸款費用減少了727美元, 與2019年同期相比，貸款中心2020年前九個月來自TAL發行的備税手續費收入計入了非利息收入，如下所述。由於退税業務是季節性的，2020年第三季度手續費收入的影響微乎其微。與2019年同期相比，平均收益資產的增長部分抵消了資產收益率和手續費收入下降的負面影響，與2019年同期相比，2020年第三季度平均收益資產增加了78298美元，2020年前九個月增加了33172美元。在購買力平價貸款中，有114筆主要是在2020年第二季度末發放的，為2020年9月30日的商業和工業貸款做出了貢獻。在2020年第二季度存款餘額增加的推動下，公司在聯邦儲備銀行的有息存款賬户也帶來了平均盈利資產的增長。
在截至2020年9月30日的三個月內，公司經歷了負增長貸款損失撥備，與2019年同期相比，撥備費用減少了446美元。與2019年同期相比，季度業績的改善主要是因為與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月期間，淨沖銷部分被一般分配的變化所抵消。在截至2020年9月30日的9個月中，公司的撥備費用比2019年同期增加了1,436美元2020年前九個月撥備費用的增加在很大程度上受到新冠肺炎經濟影響的影響，這導致貸款損失撥備在2020年第一季度得到了更高的一般撥備。*基於經濟狀況的下降和失業率的上升，管理層增加了2,287美元的一般準備金，以反映由於新冠肺炎對客户的預期財務影響而導致的更高的預期損失。*公司將繼續密切關注新冠肺炎，並根據疫情的發展在貸款損失撥備範圍內做出適當調整。
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的非利息收入總額分別增加了327美元和3169美元。非利息收入的同比增長主要來自與第三方達成訴訟和解時收到的2000美元的收益，而税收籌備費收入的進一步增長也來自納税籌備費收入，比上年增加了643美元。納税籌備費收入是公司在2020年根據州法律的頒佈將其業務模式從評估TAL費用改為現在評估納税籌備費的結果。非利息收入也受到抵押貸款銀行收入激增的影響，與2019年同期相比，在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，抵押貸款銀行收入分別增加了365美元和739美元。抵押貸款銀行收入的增長是對創紀錄的低抵押貸款利率的迴應，抵押貸款利率在2020年產生了大量抵押貸款再融資。存款賬户服務費的下降部分抵消了這些因素，在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，與2019年同期相比，存款賬户服務費分別減少了130美元和324美元。而下降的主要原因是透支費。
儘管非利息支出在2020年第三季度增加了153美元，但本公司仍受益於全年非利息支出的減少，與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月非利息支出減少了85美元。季度增長主要受到影響。工資和員工福利支出，比2019年第三季度增加了321美元。這一增長主要涉及與員工遣散費方案支出相關的費用，以及與選定的非合格福利計劃相關的成本。*隨着市場利率的下降，維持福利計劃應計項目所需的費用繼續增加。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月裏，今年的工資和員工福利支出增加了139美元。這一增長被與2019年12月出售兩家分支機構的員工數量減少以及2019年第四季度完成的自願遣散費計劃相關的費用節省所抵消。這些費用節省也抵消了2020年年度業績增長帶來的費用增加。非利息支出的變化受p與2019年同期相比，在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，職業費用分別減少了73美元和363美元。這一費用節省歸因於審計費用和與訴訟相關的法律費用的降低。進一步影響2020年非利息成本的是數據處理費用，該費用在2020年第三季度保持穩定，比2019年增加了212美元。增加的主要原因是與用於促進購買力平價貸款的平臺相關的費用、信用卡處理和網站維護費用。
與2019年同期相比，本公司在截至2020年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備分別減少了81美元和117美元，這在很大程度上是由於受上述因素影響的應納税所得額的變化。
截至2020年9月30日，總資產為1,137,938美元，比2019年底的1,013,272美元增加了124,666美元。更高的資產主要受到貸款、現金和現金等價物以及投資證券增加的影響，與2019年底相比總共增加了116,134美元，增幅為12.3%。該公司的貸款組合增加了80,264美元，截至2020年9月30日達到853,038美元，而2019年底為772,774美元。商業貸款部門比2019年底增長了26.7%，這在一定程度上與PPP貸款的35,114美元有關。住宅房地產部門較2019年底增長0.9%，而消費貸款部門較2019年底下降6.2%。現金及現金等價物和證券的增加與主要在2020年第二季度收到的增加的存款餘額的投資有關。資產進一步增加來自銀行擁有的人壽保險(BOLI)和年金資產，受2020年第二季度新BOLI計劃購買的影響，這兩項資產比2019年底增加了5200美元。受公司在俄亥俄州加里波利斯的第二街和道富銀行新設施建設的影響，廠房和設備也比2019年年底增加了2103美元。該設施於2020年第一季度正式開業，主要由行政辦公室和貸款處理區域組成。
截至2020年9月30日，總負債為1005040美元，比2019年底增加119,947美元。這一增長主要是由於存款餘額增加，自2019年底以來增加了123,513美元，這在很大程度上受到了接受刺激資金的客户的影響。部分抵銷存款增長的是，由於FHLB繼續償還長期墊款本金，借款減少了4,670美元。
截至2020年9月30日，公司股東權益總額為132,898美元，自2019年12月31日以來增加了4,719美元。公司的監管資本充足率仍高於“資本充足”的最低要求。
財務狀況比較
2020年9月30日和2019年12月31日
以下討論更詳細地集中於公司於2020年9月30日與2019年12月31日的合併財務狀況。本討論應與中期合併財務報表和本10-Q表中的腳註一起閲讀。
現金和現金等價物
截至2020年9月30日，現金和現金等價物為83,554美元，比2019年12月31日的52,356美元增加了31,198美元。現金和現金等價物的增加主要來自代理銀行的生息存款增加。超過80%的現金和現金等價物由公司的有息聯邦儲備銀行清算賬户組成。該公司利用其計息的聯邦儲備銀行清算賬户來管理多餘的資金，並協助為盈利的資產增長提供資金。聯邦儲備銀行賬户準備金率和超額準備金餘額的支付利率均基於聯邦公開市場委員會制定的聯邦基金目標利率。2019年下半年，由於美聯儲降低短期市場利率的行動，與本公司聯邦儲備銀行清算賬户相關的利率下降了75個基點，至1.75%。由於擔心新冠肺炎對經濟的影響，美聯儲於2020年3月再次下調短期利率150個基點。因此，聯邦基金的目標利率區間為0%至0.25%。儘管聯邦儲備銀行的有息存款是公司收益最低的資產，但投資利率高於公司從出售的聯邦基金投資中獲得的利率。此外，聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的餘額是100%有擔保的。
在流動性增加的時期，公司的重點將是在機會出現時將多餘的資金投資於長期、高收益的資產，主要是貸款。由於流動性水平隨着消費者活動的不同而不斷變化，現金和現金等價物的數量在任何給定的時間點都可能有很大的變化。
如前所述，本行於2020年3月就一宗針對第三方退税提供商的違約訴訟達成和解。此外，本行與該第三方簽訂了一項新協議，將處理未來通過包含納税人退款的賬户提交的電子退款支票和押金，以代表納税人付款。新協議規定，世行將處理五個税季的退税，從2021年税季開始，一直持續到2025年税季。因此，世行預計，這項新的税收協議將在2021年開始的協議期限內對其流動性水平產生實質性影響。
存單
截至2020年9月30日，該公司擁有2745美元的存單，高於2019年底的2360美元。截至2020年9月30日，手頭的存單由12張存單組成，剩餘期限從不到3個月到32個月不等。
有價證券
與2019年年底相比，總證券餘額增加了4672美元，增幅為4.0%。本公司的投資證券組合主要由美國政府機構抵押貸款支持證券組成，比2019年年底增加了6261美元，增幅為7.1%，佔2020年9月30日總投資的77.7%。在2020年前9個月，本公司在新的機構抵押貸款支持證券上投資了25884美元。同時獲得21,873美元的本金償還。與其他類型的投資證券相比，每月償還本金一直是機構抵押貸款支持證券的主要優勢，其他類型的投資證券在到期日或贖回日交付收益。
此外，2020年期間市場利率的下降導致與公司的可供出售證券相關的未實現淨虧損頭寸減少了2755美元，這增加了證券在2020年9月30日的公允價值。由於投資證券的公允價值與利率走勢相反，因此隨着利率的下降，投資組合中的未實現虧損也減少了。這些利率的變化是典型的，只要證券持有到全部到期日，就不會影響公司的收益。
貸款
貸款組合是該公司最大的資產類別，也是其最重要的利息收入來源。截至2020年9月30日，貸款餘額總額增至853,038美元，比2019年12月31日的772,774美元增加了80,264美元，增幅為10.4%。貸款增長在很大程度上受到商業和工業貸款部門PPP貸款來源的影響。商業和住宅房地產投資組合的額外增長也來自商業和住宅房地產投資組合，這部分被2019年底以來消費貸款組合的減少所抵消。
自2019年底以來，該公司增加的貸款主要來自商業和工業投資組合，較2019年底增加了58,810美元，增幅為58.8%。商業和工業貸款包括向企業借款人發放的貸款，主要是向中小型工商企業提供的貸款，這些企業包括服務業、零售業和批發商。獲得這些貸款的抵押品包括設備、庫存和股票。此外，在2020年第一季度，為迴應新冠肺炎，本公司獲授權根據CARE法案發起購買力平價貸款。購買力平價貸款由小企業管理局擔保，利率為1.0釐，貸款期限為兩年至到期日，本息自支付之日起延期六個月支付。只要小企業借款人在貸款收益的使用上符合一定的標準，小企業管理局就有資格免除全部本金和應計利息。截至2020年9月30日，該公司有362筆PPP貸款未償還，總額為35114美元。
額外的貸款增長來自商業房地產貸款組合，比2019年底增加了27,259美元，增幅為12.3%。截至2020年9月30日，商業房地產部門在公司商業貸款組合中所佔比例最大，為61.1%。商業房地產增長的領頭羊是非業主自住貸款的增加，餘額比2019年底增加了30,536美元，增幅為23.2%，這主要是由於新客户的持續需求。雖然管理層相信公司的市場存在貸款機會，但未來的商業貸款活動將取決於經濟和其他相關條件，例如公司一級市場對貸款的一般需求、公司提供的利率、競爭壓力的影響以及正常的承銷考慮。管理層將繼續重視其商業貸款，與其他類型的貸款相比，商業貸款通常產生更高的投資回報。
貸款的進一步增長也來自公司的住宅房地產貸款部門，自2019年底以來增加了2837美元，增幅為0.9%。住宅房地產貸款部門佔公司整體貸款組合的最大部分，為36.7%，主要由一至四户住宅抵押貸款組成，承擔着許多與商業貸款組合相同的客户和行業風險。住宅房地產貸款的增長主要來自銀行的倉庫貸款額。倉庫貸款包括銀行向另一家抵押貸款機構提供的信貸額度，該貸款機構為購買一至四户住宅房地產提供貸款。抵押貸款機構最終出售貸款並償還銀行。在2020年抵押貸款利率創歷史新低的情況下，房地產再融資在2020年第二季度開始顯著增加。這不僅導致了倉庫貸款量的上升，也影響了出售給二級市場的長期固定利率抵押貸款的數量增加。
消費貸款餘額比2019年底減少了8,642美元，降幅為6.2%，部分抵消了商業和住宅房地產貸款組合的增長，最終收於131,720美元。這一變化主要受2019年底以來汽車貸款餘額下降的影響。汽車貸款是公司最大的消費貸款部門，佔消費貸款總額的42.8%。汽車貸款減少的主要原因是新冠肺炎和限制公司市場區域內汽車銷售的居家訂單。進一步限制汽車貸款發放量的是，受約束的汽車金融公司為應對疫情而提供的更高激勵措施。
貸款損失撥備
該公司於2020年9月30日設立了7730美元的貸款損失撥備，比2019年底的6272美元有所增加。這項津貼受到一般撥款自2019年底增加2222美元的影響。作為本公司貸款損失準備季度分析的一部分，管理層將審查直接影響貸款損失準備一般分配需求的各種因素，包括：歷史貸款損失、貸款拖欠水平、當地經濟狀況和失業率、批評/分類資產覆蓋率水平和貸款損失收回情況。2020年第一季度，本公司在與新冠肺炎有關的貸款損失準備評估中增加了一個新的風險因素。風險因素是必須考慮的。由於失業增加而導致的經濟狀況的變化，這將產生更高的預期損失，這是新冠肺炎的結果。鑑於自3月初宣佈疫情以來，經濟形勢已顯著惡化，因此確定貸款組合中的信用風險增加，因此需要額外的信貸損失準備金。因此，截至2020年9月30日，與新冠肺炎有關的總儲備分配總額為2,287美元，對2020年前9個月的撥備費用產生了相應的影響。雖然本公司尚未經歷與新冠肺炎有關的任何重大減記，但有關疫情的嚴重性和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性將繼續影響公司對貸款損失撥備和由此產生的撥備費用的估計。
剔除新冠肺炎的風險因素，本公司的歷史貸款損失率從2019年年底的0.23%上升至2020年9月30日的0.25%，一般撥款額也有所增加。增加的原因還包括本公司市場區域內失業率上升，以及2020年9月30日的年化貸款回收率低於2019年末。這些風險因素的影響被2019年年底較低的分類資產風險因素所抵消，受到各種商業貸款升級的影響，這是由於某些借款人償還貸款能力的財務表現有所改善。這導致2019年年底以來分類資產較低，特別是在商業非所有者自住和商業和工業貸款領域。此外，公司的拖欠水平較2019年底有所下降，截至2020年9月30日，不良貸款佔總貸款的比例為0.75%，而截至2019年12月31日為1.30%，不良資產較低，至2020年9月30日的總資產為0.57%，而截至2019年底為1.04%。2020年前9個月購買力平價貸款的大幅增加，對貸款損失準備金的一般分配影響微乎其微，因為這些貸款是由小企業管理局全額擔保的。
一般撥款的增加被具體撥款自2019年底以來減少764美元部分抵消。貸款損失準備的具體撥款通過衡量基礎抵押品的公允價值和估計的未來現金流的現值來確定貸款減值。與2019年底相比，特定準備金的變化主要與2020年第一季度一個商業借款人的貸款償還有關。
截至2020年9月30日，本公司的貸款損失撥備佔總貸款的比率為0.91%，於2019年底為0.81%。公司管理層認為，截至2020年9月30日的貸款損失撥備是足夠的，並反映了貸款組合中可能發生的損失。然而，不能保證未來不需要調整貸款損失撥備。個別借款人的情況發生變化，以及經濟的不利發展，特別是新冠肺炎的情況，可能會導致所需的貸款撥備進一步提高。資產質量仍將是一個關鍵關注點，因為管理層不僅繼續強調貸款增長，還將繼續強調貸款承銷的質量。
存款
存款仍然是公司用於履行儲户取款義務、為貸款客户的借款需求提供資金以及為持續運營提供資金的最重要的資金來源。*2020年9月30日的存款總額比2019年底增加了123,513美元，增幅為15.0%。存款的這種變化主要來自有息存款餘額，比2019年底增加了76,034美元，增幅為12.7%，而無息存款增加了47,479美元，增幅為21.3%存款的大幅增加在很大程度上受到了政府刺激計劃(如購買力平價)的資金和收到的消費者經濟影響付款的影響。
有息存款的增加主要來自2019年底以來的貨幣市場餘額，增加了35,532美元，增幅為27.3%，主要是因為消費者偏好轉向更具競爭力、成本更高的存款賬户。這一增長被經紀貨幣市場餘額的減少部分抵消，這是由於零售存款增加帶來的有利流動性狀況。生息存款的增長也來自於2019年底以來生息賬户餘額的增加，增加了26,429美元，增幅為16.7%。這一增長在很大程度上是由更高的市政產品平衡推動的，特別是在俄亥俄州的加利亞縣和西弗吉尼亞州的梅森縣市場區域。儲蓄存款也比2019年底增加了15,297美元，增幅為15.3%，這主要是因為之前提到的政府刺激計劃收益影響了儲蓄賬户結算表餘額的增加。定期存款餘額的增加部分抵消了計息存款餘額的增加，定期存款餘額比2019年底減少了1,225美元，降幅為0.6%。存款減少的原因是，由於產品利率下降，從2019年底開始，零售定期存款的需求減少，而批發存單發行從2019年底開始相對穩定。
無息存款的增加主要來自公司2019年底以來的業務和獎勵支票賬户餘額。
在面臨市場領域日益激烈的存款競爭的同時，本公司將在2020年剩餘時間內繼續強調其核心存款關係的增長和保留，這反映出本公司努力減少對成本較高資金的依賴，並提高淨利息收入。
其他借款資金
截至2020年9月30日，其他借款資金為29,321美元，較2019年底減少4,670美元，降幅為13.7%。這一減少主要與2020年前9個月用於各種FHLB預付款的本金償還有關。特別是，該公司利用其在2020年第二季度增加的流動性狀況，將額外1195美元的本金預付款用於各種FHLB預付款，以進一步減少較高成本資金來源的利息支出。雖然存款仍然是盈利資產增長的主要資金來源，但管理層將繼續利用FHLB預付款和本票來幫助管理利率敏感性和流動性。
股東權益
截至2020年9月30日，總股東權益增加4719美元，漲幅3.7%，至132,898美元，而2019年12月31日為128,179美元。可供出售證券的未實現淨收益比2019年底增加了2176美元，這是因為2020年前九個月市場利率繼續下降，導致公司投資組合的公允價值增加。
三種經營方式的效果比較
在過去的三個月和九個月內
2020年9月30日和2019年9月30日
以下討論更詳細地討論了本公司截至2020年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績與2019年同期相比的情況。本討論應與中期合併財務報表和本表格10-Q中的腳註一併閲讀。
淨利息收入
公司收入中最重要的部分--淨利息收入，是通過妥善管理盈利資產的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額而產生的。在截至2020年9月30日的三個月中，淨利息收入與2019年同期相比減少了544美元，降幅為5.1%。在截至2020年9月30日的9個月中，淨利息收入與2019年同期相比減少了2785美元，降幅為8.5%。這兩個時期的下降主要歸因於與市場利率下降相關的淨息差壓縮，這導致2020年前九個月的盈利資產收益率較低。
與2019年同期相比，本公司盈利資產上確認的利息和手續費收入總額在2020年第三季度減少了947美元，降幅為7.6%，2020年前九個月減少了3,304美元，降幅為8.7%。季度和年初迄今的降幅受到貸款利息和手續費的影響，與2019年9月30日的同期相比，貸款利息和手續費減少了485美元，降幅為4.3%，減少了2,187美元，降幅為6.3%。這些結果與貸款收益率下降有直接關係，2019年三季度與2020年相比，貸款收益率分別從5.86%降至5.24%；2019年前九個月與2020年相比，貸款收益率分別從5.99%降至5.46%。貸款收益率受到美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)2019年下半年和2020年3月降息的影響。這種市場利率下降的趨勢導致該公司貸款組合的收益率較低，貸款利息收入也較低。貸款平均增長部分抵消了貸款收益率下降的影響。與截至2019年9月30日的季度相比，截至2020年9月30日的季度平均貸款增加了58428美元，增幅為7.5%。與2019年前9個月相比，2020年前9個月的平均貸款增加了21,874美元，增幅為2.8%。季度和年初至今的平均貸款增長主要來自35114美元的購買力平價貸款，主要是在2020年第二季度末。購買力平價貸款雖然提高了盈利資產餘額，但由於每筆貸款的利率為1%，因此對貸款收益率也有稀釋作用。與2019年同期相比，這些因素導致截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款利息收入分別減少了661美元和2038美元。
貸款收入也受到貸款手續費的影響，與2019年同期相比，在截至2020年9月30日的三個月裏，貸款手續費增加了176美元，但在截至2020年9月30日的9個月裏減少了149美元。季度增長在很大程度上受到了政府擔保的購買力平價貸款所賺取的126美元貸款手續費的影響。今年迄今的變化主要來自與TALS相關的費用下降。如前所述，從2020年開始，本公司將Loan Central評估費用的業務模式從評估TAL費用改為現在評估納税籌備費。為了遵守俄亥俄州新的貸款規定，收費結構的這一根本性變化是必要的。因此，2020年前9個月的TAL費用比去年同期減少了727美元，2020年和2019年第三季度的影響都很小。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，銀行有息存款的利息收入分別比2019年同期減少了313美元，降幅為94.0%，減少了777美元，降幅為79.5%。利息收入的這些變化主要來自公司的計息聯邦儲備銀行清算賬户。季度和年初至今利息收入的下降主要是由於與該計息清算賬户掛鈎的利率，2020年9月30日為0.25%，而2019年9月30日為2.0%。存款負債激增帶來的流動資金增加使公司能夠保持更高的賬户平均餘額，與2019年同期相比，2020年第三季度增加了17,823美元，2020年前9個月增加了10,349美元。
與2019年同期相比，本公司計息負債的利息支出總額在2020年第三季度減少了403美元，降幅為21.3%，與2019年同期相比減少了519美元，降幅為9.6%。儘管與2019年同期相比，2020年第三季度平均有息存款增加了49296美元，2020年前9個月增加了25010美元，但這兩個時期的利息支出都有所下降。增加平均有息負債與降低利息支出之間的反向關係與較低利率環境下的重新定價努力有關，這種努力在2020年壓低了平均成本。該公司還繼續經歷向成本更高的貨幣市場賬户的結構轉變，這在2020年產生了更多的利息支出。然而，由於存款重新定價的滯後，節省利息支出的步伐已經放緩。考慮到該公司對資產的敏感性，短期利率的下降對淨利息收入產生了負面影響，因為生息資產的重新定價速度快於計息負債。這對降低市場利率對降低存款費用的影響造成了滯後效應，特別是對存單而言。隨着存單利率的重新定價，只有在發行利率更低的新存單的情況下，本公司才能從較低的利息支出中受益。由於CDS在2020年第二季度和第三季度繼續展期至較低利率，加上其他計息存款產品的降息，截至2020年9月30日的三個月，存款利息支出與2019年同期相比減少了318美元，降幅為20.0%。相比之下，在截至2020年6月30日的三個月裏，存款利息減少了145美元。, 與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月存款利息增加了167美元。因此，公司的計息存款總加權平均成本從2019年9月30日的0.97%降至2020年9月30日的0.87%，降幅為10個基點。
公司的淨息差被定義為完全等值於税的淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。2020年，公司第三季度的淨息差為3.88%，而2019年第三季度的淨息差為4.41%。截至2020年9月30日，今年迄今的淨息差為4.04%，而截至2019年9月30日的淨息差為4.57%。利潤率的下降在很大程度上受到市場利率下降的影響，市場利率下降是導致2020年盈利資產收益率下降的原因之一。2020年第一季度降息，主要是因為人們越來越擔心新冠肺炎會對經濟產生重大負面影響。此外，該公司在低利率環境下降低存款費用的能力受到CD利率滯後效應以及定期存款和貨幣市場賬户等高成本存款構成增加的限制。該公司的主要重點是在機會出現時將其資金投資於收益更高的資產，特別是貸款。然而，如果貸款餘額不繼續擴大，並繼續在整體盈利資產中佔更大的比例，該公司將面臨淨利息收入和利潤率提高的壓力。
貸款損失準備金
在截至2020年9月30日的三個月裏，公司的撥備費用比2019年同期減少了446美元，而在截至2020年9月30日的9個月裏，撥備費用增加了1,436美元。季度業績的改善主要來自於截至2020年9月30日的三個月中，與2019年同期相比，淨沖銷減少了1443美元。這主要與2019年9月一項商業和工業貸款關係記錄的沖銷有關。淨沖銷減少的影響被一般準備金分配的變化部分抵消。2020年第三季度，該公司將一般撥款從2020年6月30日的7981美元減少到2020年9月30日的7687美元。與之相比，2019年同期的一般撥款減少了1214美元。2020年第三季度和2019年第三季度一般儲備的釋放是由於經濟風險因素計算中的各種改進造成的，其中包括：減少批評和分類資產，降低違約率，降低失業率。在截至2020年9月30日的9個月中，撥備費用的增加在很大程度上是因為增加了新的風險準備金撥備。如前所述，由於新冠肺炎預期的財務影響，本公司2020年第一季度的一般準備金受到貸款損失撥備1,942美元的重大影響。這一分配導致了相應的撥備費用條目。由於新冠肺炎相關失業率上升趨勢的影響，人們對風險的擔憂日益加劇，截至2020年9月30日，這一分配已增長至2,287美元。這一新風險因素的影響被與較低分類資產相關的一般準備金的釋放部分抵消。
未來對貸款損失撥備的撥備將繼續以管理層的季度深入評估為基礎，這一評估將在本管理層的討論和分析中的“關鍵會計政策-貸款損失撥備”的標題下進一步詳細討論。
非利息收入
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的非利息收入增加了327美元，增幅為15.5%。與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的非利息收入增加了3169美元，增幅為53.2%。非利息收入每年增長的關鍵因素是與第三方達成訴訟和解時收到的收益。在2020年第一季度，該行與此前披露的針對第三方税務軟件產品提供商的違約訴訟達成和解協議。根據和解協議，第三方向銀行支付了2000美元的和解款項，這筆款項被記錄為非利息收入。
本年度非利息收入的進一步增長來自税收籌備費收入。正如前面所討論的，該公司在2020年改變了評估與TALS相關的費用的商業模式。通過對納税準備服務收費，本公司在2020年前9個月錄得643美元的納税籌備費收入，其中包括2020年第三季度錄得的9美元的納税籌備費收入。
抵押貸款銀行的收入也促進了非利息收入的增加。房貸銀行收入受房貸利率和房市狀況的影響很大，尤其是新冠肺炎導致房貸利率創歷史新低，消費者對長期、固息房地產抵押貸款再融資的需求明顯增加。這導致二級市場貸款銷售增加，與2019年同期相比，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，抵押貸款銀行收入分別增加了365美元和739美元。
2020年錄得的服務費減少部分抵消了非利息收入的增長。在截至2020年9月30日的三個月裏，存款賬户的手續費與2019年同期相比下降了130美元，降幅為23.5%，與2019年同期相比，也下降了324%，降幅為20.6%。這在很大程度上是因為客户收到的經濟刺激收入導致透支費下降，同時新冠肺炎的不確定性越來越大，擾亂了消費者支出。
與2019年同期相比，剩餘的非利息收入類別在2020年第三季度增加了83美元，增幅5.6%，在2020年前九個月增加了111美元，增幅2.7%。這一收入增長主要來自這兩個時期的利率互換協議以及借記和信貸互換收入，部分被2020年前九個月出售其他自有房地產發生的虧損所抵消。
非利息支出
與2019年同期相比，2020年第三季度的非利息支出增加了153美元，增幅為1.6%。與2019年同期相比，2020年前9個月的非利息支出減少了85美元，降幅為0.3%。本季度非利息支出增加的主要原因是工資和員工福利，與2019年同期相比，在截至2020年9月30日的三個月裏，工資和員工福利增加了321美元，增幅為5.7%。如前所述，每季度增加的主要原因是遣散費和受市場費率下降影響的非合格福利計劃成本上升。這些季度到目前為止的因素導致了今年到目前為止的增長薪金和員工福利與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的成本增長為139美元，漲幅為0.8%。將成本增長限制在工資和員工福利上是一項支出與2019年12月出售兩家分行和2019年第四季度完成的自願遣散費計劃導致的員工數量減少相關的節省。*該行截至2020年9月30日的平均全職等值員工基數為243人，低於2019年9月30日的平均全職等值員工基數265人。員工基數下降的影響抵消了2020年年度績效增加帶來的費用增加。
進一步影響管理費用的是更高的數據處理費用，2020年第三季度減少了2美元，降幅為0.4%，但與2019年同期相比，2020年前九個月增加了212美元，增幅為13.0%。今年迄今的增長主要是由於2020年第二季度與用於促進PPP貸款的平臺相關的186美元費用。其他費用也來自信用卡的處理，以及提高該公司基於互聯網的技術質量的網站維護成本。
與2019年同期相比，專業費用在一定程度上抵消了間接費用的增加，與2019年同期相比，專業費用在2020年第三季度減少了73美元，降幅為12.2%，在2020年前九個月減少了363美元，降幅為18.5%。降低了與世行起訴第三方税務軟件產品提供商相關的訴訟成本。正如前面所討論的，在2020年第一季度與第三方達成了和解，這有助於降低法律成本。此外，由於新冠肺炎的影響，與破產相關的貸款案件數量大幅減少，在疫情期間，新冠肺炎曾多次關閉市政法院。此外，在截至2020年9月30日的季度和年初至今期間，公司產生的審計相關費用較低。這與成本有關自2019年起，與本公司準備於2020年採用的“預期虧損”撥備模式相關。2019年第四季度，該公司宣佈，這一必要的會計指引將推遲到2023年。
與2019年同期相比，剩餘的非利息費用類別在2020年第三季度減少了93美元，降幅為3.2%，在2020年前九個月減少了73美元，降幅為0.8%。這些減少主要是由於與降低軟件、止贖、差旅和研討會成本相關的費用節省所致。
效率
該公司的效率比率被定義為非利息支出佔完全等值税收的淨利息收入加上非利息收入的百分比。撥備費用的影響被排除在效率比率之外。管理層繼續強調管理其資產負債表組合和利率敏感度，以及開發更具創新性的方式來產生非利息收入。對比2020年第三季度和2019年第三季度，本公司的資產收益率受到與新冠肺炎相關的市場利率下調的負面影響，導致淨利息收入下降5.1%。這抵消了本季度非利息收入增加15.5%減去管理費用增加1.6%的積極影響。因此，在截至2020年9月30日的季度期間，該公司的效率數字增至78.3%，而2019年同期為75.8%。將2020年前9個月與2019年前9個月進行比較，由於市場利率下調，平均收益資產收益率仍然較低。再加上TAL費用減少了727美元，導致該公司的淨利息收入減少了8.5%。然而，這完全被非利息收入增加的3169美元所抵消，這受到訴訟和解收入2,000美元和報税準備費用收入643美元的影響。此外，提供遣散費以及2019年12月出售兩家分支機構有助於將2020年工資和員工福利成本的增長降至最低。因此，在2020年9月30日的前9個月，公司的效率數字降至73.8%，而2019年同期為74.7%。
所得税撥備
在截至2020年9月30日的三個月中，公司的所得税撥備減少了81美元，降幅為19.6%，與2019年同期相比，在截至2020年9月30日的9個月中，所得税撥備也減少了117美元，降幅為10.6%。税費的變化直接對應於2020至2019年期間相關應税收入的變化。
資本資源
聯邦監管機構已將資本分類和定義為以下組成部分：(I)一級資本，包括普通股、合格優先股和某些合格混合工具的有形股東權益；以及(Ii)二級資本，包括部分貸款損失準備金、某些符合條件的長期債務、優先股和混合工具，它們不符合一級資本的條件。(I)一級資本，包括普通股、合格優先股和某些合格混合工具的有形股東權益；以及(Ii)二級資本，包括部分貸款損失準備金、某些合格長期債務、優先股和不符合資格的混合工具。
2019年9月，根據經濟增長、監管救濟和消費者保護法第201條，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，對某些社區銀行組織(銀行和控股公司)提供了簡化的資本金要求。根據該規則，符合資格的社區銀行組織(“QCBO”)如果總綜合資產少於100億美元、某些交易資產和負債數額有限、資產負債表外風險敞口有限且槓桿率高於9.0%，則有資格選擇加入社區銀行槓桿率框架，而不是巴塞爾III資本要求。新規定於2020年1月1日生效，QCBO可以在2020年第一季度開始的Call報告中選擇加入新的CBLR框架。
選擇加入CBLR框架的QCBO必須保持9.0%的CBLR，有兩個季度的寬限期才能恢復合規，前提是QCBO在寬限期內保持超過8.0%的槓桿率。未能滿足這些要求的合格境外機構必須遵守銀行業監管機構於2013年7月實施的現有巴塞爾III資本金要求。
根據現行規則計算，CBLR的分子是一級資本。CBLR的分母是QCBO的平均資產，根據QCBO的催繳報告指令計算，減去從一級資本中扣除的資產。
該銀行已選擇加入CBLR，因此不會被要求遵守巴塞爾III的資本金要求。截至2020年9月30日，銀行的CBLR為10.70%，本公司的CBLR為11.74%。
根據CARE法案，聯邦銀行業監管機構於2020年4月發佈了臨時最終規則，將CBLR從2020年第二季度開始至2020年底設定為8%。從2021年開始，CBLR將提高到本日曆年的8.5%。QCBO將在2022年1月1日之前，CBLR要求將恢復到9%。
2020年前9個月，該公司支付的現金股息為3016美元。今年迄今支付的股息總額為每股0.63美元。
流動資金
流動資金與公司滿足客户的現金需求和信貸需求的能力有關，是由隨時將資產轉換為現金並在市場上籌集資金的能力提供的。截至2020年9月30日，持有至到期、一年內到期並可供出售的證券的現金和現金等價物總額為195,720美元，佔總資產的17.2%。此外，FHLB向世行提供墊款，進一步增強了世行滿足流動性需求的能力。到2020年9月30日，世行可以從FHLB額外借款109,189美元，其中8萬美元可以用於短期現金管理預付款。此外，世行還與美聯儲(Federal Reserve)建立了借款額度。截至2020年9月30日，該系列的總可用價格為58,804美元。最後，世行也有能力從代理銀行購買聯邦資金。
表外安排
如附註5--具有表外風險的金融工具所述，本公司從事某些與表外信貸相關的活動，包括承諾發放信貸和備用信用證，這可能要求本公司在未來發生特定事件時支付現金。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。備用信用證是對第三方保證客户履行義務的有條件承諾。雖然這些承諾對於滿足公司客户的融資需求是必要的，但其中許多承諾預計將在沒有兑現的情況下到期。因此，承諾額總額並不一定代表未來的現金需求。
關鍵會計政策
公司遵循的最重要的會計政策在公司提交給股東的2019年年度報告的財務報表附註A中介紹。這些政策，以及其他財務報表附註中的披露，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。管理層認為，關鍵會計政策高度依賴於主觀或複雜的判斷、估計和假設， 這些估計和假設可能會對財務報表產生重大影響。管理層目前認為貸款損失撥備的充分性是一項重要的會計政策。
貸款損失撥備
貸款損失準備是對可能發生的信貸損失的估值準備。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入這筆津貼。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的備付金餘額。免税額可以用於特定的貸款，但對於管理層認為應該註銷的任何貸款，都可以獲得全部免税額。
津貼由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款。如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則該貸款被減值。不良貸款通常包括餘額為200美元或以上的非應計狀態或不良性質的貸款。條款已修改且借款人遇到財務困難的貸款被視為TDR，並被歸類為減值貸款。
管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的重要性，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲付款的時間和原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的不足金額。
商業和商業房地產貸款分別進行減值評估。如果貸款出現減值，撥備的一部分將按貸款現有利率按估計未來現金流的現值淨額報告貸款，如果僅由抵押品償還，則按抵押品的公允價值報告。較小的餘額同質貸款，如消費房地產和大多數住宅房地產，都是集體評估減值的，因此，它們沒有被單獨識別為減值披露。TDR按估計的未來現金流的現值使用貸款開始時的有效利率來衡量。如果TDR被認為是抵押品依賴型貸款，這筆貸款將按抵押品的公允價值淨額報告。對於後來違約的TDR，本公司根據貸款損失準備的會計政策確定準備金金額。
一般部分包括非減值貸款和減值貸款，這些貸款沒有單獨進行減值審查，並基於根據當前因素調整後的歷史虧損經驗。歷史虧損經驗由投資組合部門決定，並基於該公司最近三年的消費和房地產投資組合部門和五年的商業投資組合部門的實際虧損歷史。總貸款組合的實際損失經驗與其他經濟因素相輔相成，這些因素基於每個投資組合存在的風險。這些經濟因素包括考慮以下因素：拖欠和不良貸款的水平和趨勢；註銷和收回貸款的水平和趨勢；貸款數量和條款的趨勢；風險選擇和承保標準的任何變化的影響；貸款政策、程序和做法的其他變化；貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度；國家和地方的經濟趨勢和條件；行業狀況；以及信貸集中變化的影響。已確定以下投資組合細分：商業房地產、商業和工業、住宅房地產和消費者。
商業和工業貸款包括個人、公司、合夥企業、獨資企業和其他商業企業為商業目的而借款。商業和工業貸款通常由企業資產擔保，如設備、應收賬款、存貨或房地產以外的任何其他資產，通常用於資本支出或運營。該公司的風險敞口與抵押品價值惡化有關，一旦有必要取消抵押品贖回權，就可以獲得貸款。一般來説，在業務中使用或生產的業務資產在喪失抵押品贖回權時不會保持其價值，這可能需要公司大幅減記價值才能出售。
商業房地產包括由業主自住和非業主自住的商業房地產擔保的非農、非住宅貸款以及商業建築貸款。業主自住貸款涉及借款人購買的建築物或空間，其本金的償還取決於擁有房產的一方或其附屬公司進行的持續業務運營的現金流。依賴於運營現金流的業主自住貸款可能會受到其產品或服務當前市場狀況的不利影響。非業主自住貸款是一種房產貸款，其本金的償還取決於與房產相關的租金收入或隨後的房產出售。非業主自住貸款依賴於租金收入，主要受當地經濟狀況的影響，這些經濟狀況決定了入住率和收取的租金金額。商業建築貸款包括購買原始土地並將其開發為一至四户住宅物業的借款。建築貸款發放給個人和公司，用於建造一處或多處房產，並以原始土地和隨後的改善工程為擔保。償還給房地產開發商的貸款取決於完工後及時將物業出售給第三方。如果該等物業的建造工程出現延誤或市場低迷，該公司可吸收的價值可能會大幅縮水。
住宅房地產貸款包括向個人發放的貸款，用於購買一至四户家庭的主要住房，主要通過個人借款人的工資或其他收入來源償還。本公司對這些貸款的虧損風險取決於當地住宅物業的市場狀況，因為貸款金額部分取決於該物業在發放時的公允價值。
消費貸款包括以汽車作擔保的個人貸款、無固定期限房屋淨值貸款和其他個人貸款，用於家庭、家庭和其他有擔保和無擔保的個人支出。這些貸款的期限通常為六年或更短，還款取決於個人的工資和收入。消費者貸款的損失風險會增加，因為擔保這些貸款的抵押品(如果有的話)會迅速貶值，或者如果有必要收回的話，可能會變得一文不值和/或很難找到。在過去的幾年裏，該公司淨貸款沖銷中最重要的部分之一來自消費貸款。然而，由於美元餘額較大以及與該等投資組合相關的固有風險較大，該公司已將其貸款損失撥備中佔貸款比例最高的部分分配給了其他確定的貸款組合部門。
信用風險集中
該公司保持着多元化的信貸組合，目前住宅房地產貸款佔最重要的部分。信用風險主要取決於向俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部的企業和個人發放的貸款。管理層認為，這種風險本質上是普遍的，因為任何行業或消費羣體的貸款都沒有實質性的集中。在可能的範圍內，該公司將其貸款組合多樣化，以避免行業集中來限制信貸風險。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.安全控制和程序
對披露控制和程序的評價
由首席執行幹事(首席執行幹事)和高級副總裁兼首席財務官(首席財務官)參加根據俄亥俄谷(Ohio Valley)的報告，俄亥俄谷管理層評估了截至2020年9月30日俄亥俄谷的信息披露控制和程序(見1934年證券交易法(下稱“交易法”)第13a-15(E)條規定)的有效性。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保俄亥俄谷根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積，並酌情傳達給俄亥俄谷的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。基於這一評估，俄亥俄谷首席執行官、高級副總裁兼首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，由於描述的重大弱點，俄亥俄谷的披露控制和程序無效管理層在截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K(我們的“2019 Form 10-K”)中對財務報告的內部控制進行了報告。
財務報告內部控制的變化
根據我們對截至2019年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估(如我們的2019年Form 10-K所述)，管理層得出結論，截至2019年12月31日，俄亥俄谷沒有對財務報告保持有效的內部控制，這是因為公司在隨後的事件期間對適當監測貸款的控制有效，包括沒有及時評估在財年結束後收到的影響貸款損失撥備估計中使用的貸款等級和減值分類的適當性的信息。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷，使得重大錯報有可能無法得到及時預防或發現。關於實質性的弱點，我們的補救工作始於截至2020年3月31日的季度。我們改變了某些控制的設計、執行和記錄方式。我們的信用管理部門會同擴大的管理團隊，在隨後的事件期間至報告提交日之前加強了對問題信用的監控。這包括關於及時識別和溝通後續事件的培訓，以及增加參與監督對可能影響貸款等級或減值估值評估的後續事件的控制的管理人員。我們現在必須在足夠長的時間內，以適當的一致性證明這些變更的有效性，以得出控制運行正常的結論。在截至2020年9月30日的季度內，俄亥俄谷對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告產生了重大影響，或有可能對俄亥俄谷的財務報告內部控制產生重大影響。我們還在持續監測和評估新冠肺炎可能對我們內部控制的設計和運行有效性產生的影響(如果有的話)。
第二部分--其他信息
項目1.法律程序
俄亥俄河谷目前沒有受到任何實質性的法律訴訟。
項目1A：風險因素
本公司截至2020年3月31日的季度報告中，2019年10-K表格中第I部分第1A項“風險因素”和第II部分第1A項“風險因素”中所列的風險因素沒有實質性的變化，這些風險因素與本公司截至2020年3月31日的季度報告中的第I部分第1A項“風險因素”和第II部分第1A項“風險因素”中列出的風險因素沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益使用
俄亥俄谷沒有出售任何未註冊的股權截至2020年9月30日的三個月的證券。
在截至2020年9月30日的三個月裏，俄亥俄谷沒有購買任何股票。
第三項優先證券違約
不適用。
第四項--煤礦安全信息披露
不適用。
第五項：其他信息
不適用。
項目6.展品
展品編號 |
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*説明 |
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3.1 |
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修訂後的俄亥俄山谷銀行公司註冊章程。[僅限於SEC報告合規性，未向俄亥俄州國務卿提交]在此引用註冊人於2008年3月17日提交的Form 10-K年度報告(文件號：000-20914)的附件3(A)。 |
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3.2 |
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俄亥俄河谷銀行股份有限公司的規章，在此引用註冊人於2010年8月9日提交的10-Q表格季度報告的附件3(B)(文件編號：000-20914)。 |
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4 |
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提供界定長期債務持有人權利的文書和協議的協議：隨函提交。 |
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31.1 |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)證書(首席執行官)：茲存檔。 |
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31.2 |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)證書(首席財務官)：茲存檔。 |
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32 |
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第1350條認證(首席執行官和首席財務官)：茲存檔。 |
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101.INS# |
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XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH# |
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XBRL分類擴展模式：隨函提交。# |
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101.CAL編號 |
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XBRL分類可拓計算鏈接庫：隨函提交。# |
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101.定義# |
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XBRL分類擴展定義鏈接庫：隨函提交。# |
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101.LAB# |
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XBRL分類擴展標籤Linkbase：隨函提交。# |
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101.PRE編號 |
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XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫：隨函提交。# |
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104 |
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隨函提交的封面互動數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)# |
附件101為以下以內聯XBRL(廣泛業務報告語言)格式表示的文件：(I)未經審計的綜合資產負債表；(Ii)未經審計的綜合收益表；(Iii)未經審計的綜合全面收益表；(Iv)未經審計的股東權益變動表；(V)未經審計的綜合現金流量表；(Vi)綜合財務報表附註。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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俄亥俄山谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.) |
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日期： |
2020年11月9日 |
依據： |
/s/託馬斯·E·懷斯曼 |
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託馬斯·E·懷斯曼 |
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首席執行官 |
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日期： |
2020年11月9日 |
依據： |
/s/Scott W.Shockey |
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斯科特·W·肖基 |
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高級副總裁兼首席財務官 |