BANF-10q_20200930.htm

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BankMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000760498美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000760498BANF：ExecutiveOperationsAndSupportMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000760498US-GAAP：部門間消除成員2020-01-012020-09-300000760498BANF：大都會銀行成員US-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-09-300000760498BANF：社區銀行成員US-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-09-300000760498BANF：Pegasus BankMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-09-300000760498美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-09-300000760498BANF：ExecutiveOperationsAndSupportMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-09-300000760498US-GAAP：部門間消除成員2019-01-012019-09-300000760498BANF：大都會銀行成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-09-300000760498BANF：社區銀行成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-09-300000760498BANF：Pegasus BankMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-09-300000760498美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-09-300000760498BANF：ExecutiveOperationsAndSupportMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-09-300000760498US-GAAP：部門間消除成員2020-09-300000760498BANF：大都會銀行成員US-GAAP：運營細分市場成員2019-12-310000760498BANF：社區銀行成員US-GAAP：運營細分市場成員2019-12-310000760498BANF：Pegasus BankMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-12-310000760498美國-GAAP：所有其他部門成員US-GAAP：運營細分市場成員2019-12-310000760498BANF：ExecutiveOperationsAndSupportMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-12-310000760498US-GAAP：部門間消除成員2019-12-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間九月三十日，2020

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在從中國到日本的過渡期內，美國將從歐洲過渡到日本。

佣金檔案編號0-14384

BancFirst公司

(註冊人的確切姓名見憲章)

俄克拉荷馬州		73-1221379
(述明或其他司法管轄權		(I.R.S.僱主
公司或組織)		識別號碼)

百老匯北段101號, 俄克拉荷馬城, 俄克拉荷馬州		73102-8405
(主要行政機關地址)		(郵政編碼)

(405) 270-1086

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)節登記的證券：

每一類的名稱

交易

符號

每間交易所的註冊名稱

普通股，每股面值1.00美元

BANF

納斯達克全球精選市場系統

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 ☒*☐.

用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(見本章的232-405)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。是 ☒*☐.

用複選標記標明註冊人是大型加速申報者、加速申報者還是非加速申報者。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對《加速申報者》和《大型加速申報者》的定義。

大型數據庫加速文件管理器	☒	加速的文件管理器	☐

非加速文件管理器	☐	規模較小的新聞報道公司	☐

新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(根據《交易法》第12b-2條的定義)。--是☐*☒

截至2020年10月30日，有32,682,269註冊人已發行普通股的股份。

BancFirst公司

Form 10-Q季度報告

2020年9月30日

項目		頁
	第一部分-財務信息
1.	財務報表(未經審計)	2
	合併資產負債表	2
	綜合全面收益表	3
	合併股東權益報表	4
	合併現金流量表	5

	合併財務報表附註	6
2.	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	33
3.	關於市場風險的定量和定性披露	42
4.	管制和程序	43

	第II部分-其他信息
1.	法律程序	44
1A.	危險因素	44
2.	未登記的股權證券銷售	44
3.	高級證券違約	44
4.	礦場安全資料披露	45
5.	其他資料	45
6.	陳列品	46
簽名		48

第一部分-財務信息

第一項財務報表

BancFirst公司

綜合資產負債表

(千美元)

	九月三十日，			十二月三十一號，
		2020			2019
	(未經審計)			(見注1)
資產
現金和銀行到期款項	$	226,062		$	222,043
銀行的有息存款		1,609,462			1,646,238
聯邦基金出售		—			1,000
為投資而持有的證券(公允價值：$3,011及$1,903，分別)		2,971			1,903
可按公允價值出售的證券		593,970			489,723
持有待售貸款		48,601			11,001
銀行貸款(扣除未賺取利息後的淨額)		6,612,093			5,662,143
*信貸損失撥備		(106,126	)		(54,238	)
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額		6,505,967			5,607,905
房舍和設備，淨值		247,494			206,275
擁有的其他房地產		4,739			5,607
無形資產，淨額		19,914			22,608
商譽		149,922			148,604
應計利息、應收賬款和其他資產		209,766			202,851
總資產	$	9,618,868		$	8,565,758

負債和股東權益
存款：
不計息	$	3,759,305		$	2,956,370
計息		4,736,586			4,527,265
總存款		8,495,891			7,483,635
短期借款		300			1,100
應計應付利息和其他負債		52,121			49,230
次級債券		26,804			26,804
總負債		8,575,116			7,560,769

股東權益：
*高級優先股，$1.00標準桿；10,000,000授權股份；無已發佈		—			—
*累計優先股，$5.00標準桿；900,000授權股份；無已發佈		—			—
普通股，$1.00標準桿，40,000,000授權股份；已發行股份和：32,679,191和32,694,268，分別		32,679			32,694
--資本盈餘		155,431			153,353
--留存收益		846,934			815,488
累計其他綜合收入，扣除所得税淨額為#美元。2,943 *和美元1,187，分別		8,708			3,454
股東權益總額		1,043,752			1,004,989
總負債和股東權益	$	9,618,868		$	8,565,758

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

BancFirst公司

綜合全面收益表

(未經審計)

(千美元，每股數據除外)

	三個月						截至9個月
	九月三十日，						九月三十日，
		2020			2019			2020			2019
利息收入
貸款，包括手續費	$	76,612		$	75,260		$	231,985		$	214,980
證券：
應税		2,032			2,361			6,665			10,551
免税		131			103			383			347
聯邦基金出售		—			1			—			3
銀行的有息存款		422			8,704			5,586			24,587
利息收入總額		79,197			86,429			244,619			250,468
利息支出
存款		2,854			13,644			16,004			40,983
短期借款		—			7			8			29
次級債券		491			491			1,474			1,474
利息支出總額		3,345			14,142			17,486			42,486
淨利息收入		75,852			72,287			227,133			207,982
信貸損失準備金		18,740			2,758			57,656			6,875
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		57,112			69,529			169,477			201,107
非利息收入
信託收入		3,131			3,490			10,154			9,917
押金手續費		19,078			19,866			54,642			56,643
證券交易(包括不是的累計其他全面收入重新分類)		—			—			(545	)		821
貸款銷售收入		1,873			964			4,215			2,530
保險佣金		5,197			5,535			15,316			15,220
現金管理		3,701			4,430			12,276			12,608
(虧損)/出售其他資產的收益		(15	)		(1	)		120			(12	)
其他		1,610			1,343			5,624			3,978
非利息收入總額		34,575			35,627			101,802			101,705
非利息支出
薪金和員工福利		41,995			40,354			123,977			112,649
入住率，淨額		4,503			3,386			11,888			8,966
折舊		3,795			3,268			10,830			9,268
無形資產攤銷		968			842			2,900			2,359
數據處理服務		1,669			1,467			4,990			4,209
其他不動產的淨虧損/(收益)		196			26			(1,951	)		(361	)
市場營銷和商業推廣		1,485			2,047			5,325			6,227
存款保險		723			(81	)		1,224			996
其他		10,749			10,882			32,936			30,692
總非利息支出		66,083			62,191			192,119			175,005
税前收入		25,604			42,965			79,160			127,807
所得税費用		4,714			9,597			14,932			28,435
淨收入	$	20,890		$	33,368		$	64,228		$	99,372
每股普通股淨收入
基本型	$	0.64		$	1.02		$	1.97		$	3.04
稀釋	$	0.63		$	1.00		$	1.94		$	2.98
其他綜合(虧損)收益
證券未實現(虧損)收益，税後淨額#美元335, $1, $(1,756)和$(1,979)		(982	)		(26	)		5,254			5,768
綜合收益	$	19,908		$	33,342		$	69,482		$	105,140

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

BancFirst公司

合併股東權益報表

(未經審計)

(千美元)

	三個月						截至9個月
	九月三十日，						九月三十日，
	2020			2019			2020			2019
普通股
在期初簽發	$	32,663		$	32,640		$	32,694		$	32,604
為股票期權發行的股票		16			4			44			40
收購和註銷的股份		—			—			(59	)		—
期末簽發	$	32,679		$	32,644		$	32,679		$	32,644
資本盈餘
期初餘額	$	154,692		$	150,995		$	153,353		$	149,709
為股票期權發行的普通股		306			128			813			873
基於股票的薪酬安排		433			347			1,265			888
期末餘額	$	155,431		$	151,470		$	155,431		$	151,470
留存收益
期初餘額	$	837,154		$	769,090		$	815,488		$	722,615
淨收入		20,890			33,368			64,228			99,372
會計原則變更的累積影響，扣除税金淨額$925(注1)		—			—			2,270			—
普通股股息(美元)0.34, $0.32, $0.98及$0.92分別為每股)		(11,110	)		(10,449	)		(32,013	)		(29,978	)
普通股收購和註銷		—			—			(3,039	)		—
期末餘額	$	846,934		$	792,009		$	846,934		$	792,009
累計其他綜合收益(虧損)
證券未實現收益/(虧損)：
期初餘額	$	9,690		$	3,655		$	3,454		$	(2,139	)
淨變化		(982	)		(26	)		5,254			5,768
期末餘額	$	8,708		$	3,629		$	8,708		$	3,629
股東權益總額	$	1,043,752		$	979,752		$	1,043,752		$	979,752

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

BancFirst公司

合併現金流量表

(未經審計)

(千美元)

	截至9個月
	九月三十日，
	2020			2019
經營活動的現金流
淨收入	$	64,228		$	99,372
調整至經營活動提供的現金淨額：
信貸損失準備金		57,656			6,875
折舊攤銷		13,730			11,627
證券溢價和折價淨攤銷		(240	)		(3,764	)
已實現證券損失(收益)		545			(821	)
貸款銷售收益		(4,215	)		(2,530	)
從出售貸款中獲得的現金收入來自於可供出售的貸款		297,690			164,319
用於銷售的貸款的現金支付		(309,623	)		(169,740	)
遞延所得税優惠		(8,664	)		(752	)
出售其他資產的收益		(2,308	)		(454	)
(增加)/減少應收利息		(1,084	)		1,243
(減少)/增加應付利息		(1,286	)		235
以股票為基礎的薪酬安排的攤銷		1,265			888
股票薪酬安排帶來的超額税收優惠		(219	)		(288	)
其他，淨		3,781			6,255
經營活動提供的淨現金		111,256			112,465
投資活動
從收購中收到的現金淨額，扣除支付的現金後的淨額		18,397			77,672
聯邦基金銷售淨額(減少)/增加		1,000			(300	)
購買為投資證券持有的證券		(1,395	)		(1,010	)
購買可供出售的證券		(455,069	)		(99,093	)
投資證券到期、催繳和償付所得收益		554			527
可供出售證券的到期日、催繳和償付所得收益		357,845			369,073
購買股權證券		(624	)		(2,806	)
償還和出售股權證券的收益		445			1,897
貸款淨變動		(955,531	)		(250,095	)
購置房舍、設備和計算機軟件		(48,317	)		(19,865	)
購買税收抵免		(731	)		(7,180	)
其他，淨		6,565			4,587
投資活動提供的淨現金(用於)		(1,076,861	)		73,407
融資活動
存款淨變動		967,250			121,260
短期借款淨變化		(800	)		(1,075	)
長期借款收益		3,000		—
償還長期借款		(3,000	)	—
發行與股票期權有關的普通股，淨額		857			913
收購普通股		(3,098	)	—
支付的現金股利		(31,361	)		(29,359	)
融資活動提供的現金淨額		932,848			91,739
現金淨額(減少)/增加，來自銀行和有息存款		(32,757	)		277,611
期初銀行到期的現金和有息存款		1,868,281			1,424,255
銀行到期的現金和期末的有息存款	$	1,835,524		$	1,701,866
現金流量信息的補充披露：
期內支付的利息現金	$	18,741		$	42,100
期內繳納所得税的現金	$	22,025		$	26,775
非現金投資和融資活動：
收購的現金對價	$	2,861		$	123,457
收購中獲得的資產的公允價值	$	47,838		$	729,365
收購中承擔的負債	$	45,040		$	605,908
宣佈未支付普通股股息	$	11,105		$	10,445

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

BancFirst公司

合併財務報表附註

(未經審計)

(1)	業務描述和重要會計政策摘要

BancFirst Corporation及其子公司(“本公司”)的會計和報告政策符合美國公認的會計原則和銀行業的慣例。重要會計政策摘要可在公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的附註(1)中找到。

陳述的基礎

隨附的未經審計的中期綜合財務報表包括BancFirst公司、Council Oak Partners，LLC、BancFirst Insurance Services，Inc.、BancFirst Risk&Insurance Company、Pegasus Bank和BancFirst及其子公司的賬目。BancFirst的主要運營子公司是Council Oak Investment Corporation、Council Oak Real Estate，Inc.、BFTpower、LLC和BancFirst Agency，Inc.所有重要的公司間賬户和交易都已被註銷。以受託或代理身份持有的資產不是本公司的資產，因此不包括在未經審計的中期綜合財務報表中。

隨附的未經審計的中期綜合財務報表和附註是根據美國公認會計準則(GAAP)中的中期財務信息以及美國證券交易委員會(SEC)通過的Form 10-Q指示編制的。這些未經審計的中期合併財務報表應參考BancFirst Corporation截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的財務報表和腳註中包含的信息。本文披露的中期經營業績並不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。

本文件所載未經審核中期綜合財務報表反映管理層認為為公平反映本公司於呈列中期內的財務狀況及經營業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。

重新分類

以前財務報表中的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。這種重新分類對以前報告的現金流量、股東權益或綜合收益沒有影響。

預算在編制財務報表中的使用

按照美國公認的會計原則編制財務報表，本質上涉及使用影響財務報表和相關披露中報告金額的估計和假設。這些估計主要涉及信貸損失撥備、所得税、金融工具公允價值和無形資產估值的確定。這樣的估計和假設可能會隨着時間的推移而改變，實際實現的金額可能與報告的不同。

近期會計公告

本期採用的標準：

2018年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新》(ASU)第2018-13號，《披露框架--公允價值計量披露要求的變化(話題820)》。ASU 2018-13修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求。ASU 2018-13於2020年1月1日對公司生效。ASU第2018-13號於#年通過2020年1月1日並未對本公司的財務報表產生重大影響。

在……上面2020年1月1日，公司通過了美國會計準則第2016-13號，“金融工具--信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”。會計準則編纂(“ASC”)326用被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。根據CECL方法對預期信貸損失的計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計入保險的表外信貸敞口(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和#年的淨投資。

出租人根據租賃主題842確認的租賃。此外，ASC 326對購買的貸款和信用惡化的證券以及可供出售的債務證券的會計進行了調整。

該公司採用ASC 326，對所有按攤銷成本和表外信貸風險計量的金融資產採用修改後的追溯法。2020年1月1日起的經營業績按照美國會計準則委員會326的規定列報，而上期金額則繼續按照以前適用的準則和我們的2019年Form 10-K中描述的會計政策進行報告。該公司的留存收益錄得淨增長#美元。2.3百萬美元，税後淨額為$925,000截至2020年1月1日，採用ASC 326的累積效果，對我們的運營結果和現金流的影響並不大。

該公司採用了ASC 326，對以信用惡化(PCD)購買的金融資產採用了預期過渡方法，這些資產以前被歸類為購買的信用受損(PCI)，並根據ASC 310-30核算。根據該標準，管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映大約增加了#美元。1.2為信貸損失撥備100萬美元。

由於信用風險不大，本公司並未就其可供出售的證券計入信貸損失撥備。下表説明瞭截至2020年1月1日，ASC 326對公司貸款信貸損失撥備的影響。

	2020年1月1日
	根據《標準》、《標準》、《ASC》326條的規定，報告了這一點。		採用ASC 326之前版本		採用ASC 326的影響
	(千美元)
BancFirst
中國房地產：
商業地產業主入住率	$	2,819	$	5,625	$	(2,806	)
商業地產非業主自住		2,851		8,358		(5,507	)
建設和發展		1,158		2,214		(1,056	)
建築住宅房地產		1,155		1,933		(778	)
住宅房地產第一留置權		4,861		8,692		(3,831	)
所有其他住宅房地產		1,359		2,767		(1,408	)
土地被徵用，耕地也被徵用。		1,413		2,821		(1,408	)
*商業和農業非房地產		27,194		15,345		11,849
*消費非房地產		2,630		3,252		(622	)
包括其他貸款		2,516		2,632		(116	)
飛馬銀行		3,087		599		2,488
貸款信貸損失準備	$	51,043	$	54,238	$	(3,195	)

預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。為了利用歷史損失信息估計預期損失，該公司選擇對我們幾乎所有的貸款組合使用一種被稱為歷史損失分析的方法。年份損失分析是根據賬户的年限和具有相似風險特徵的資產的歷史資產表現來衡量減值的。年份損失分析通過允許公司計算給定貸款池的累積損失率來計算預期損失，從而確定貸款池的終身預期損失體驗。這包括對通過將歷史淨沖銷信息應用於前瞻性、定性和環境因素而確定的可能和可估測的未來虧損的合理近似值。首先，公司確定了具有相似風險特徵的適當類型的金融資產，然後公司根據歷史數據，使用按起源年份分析的不同“年份”，為適用的金融資產製定了累計損失曲線，這是通過將每年的淨沖銷除以原始本金餘額來實現的。各個年份的原始本金餘額仍然是每次年度計算的分母，因為它引用了特定年份的原始餘額。該原始餘額的損失經驗是每年跟蹤的，並對每個單獨貸款池的貸款壽命進行彙總，留下一個累積的信用損失率壽命，這是基於歷史平均值對最近的損失經驗加權得出的。除了信用損失數據的壽命之外, 主要驅動力，如定性因素的宏觀經濟指標，被用來調整預期損失計算，以得出由定量和定性數據點支持的預測。其目的是表達外部因素變化的影響，同時納入對貸款池在其虧損歷史中所處位置的分析。

不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。本公司已作出會計政策選擇，使用抵押品的公允價值來衡量抵押品依賴型金融資產的預期信貸損失。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期將透過經營或出售抵押品而提供大部分還款時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。

與採用ASC 326相關，公司修訂了某些會計政策，並實施了會計政策選擇。修訂後的會計政策如下所述。

貸款：管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款，或者直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣後的本金餘額。應計應收利息總額為#美元。28.72020年9月30日為百萬美元，27.4於2019年12月31日，應收利息及其他資產列報於綜合資產負債表。本公司已作出會計政策選擇，將應計應收貸款利息從信貸損失估計中剔除。利息收入在未付本金餘額上按單利法按未付本金的每日餘額計提。

消費和商業貸款的利息收入在貸款發生時停止，並處於非權責發生狀態。90拖欠天數，除非貸款得到很好的擔保並處於催收過程中。消費貸款的沖銷金額為180逾期天數和商業貸款按本金或利息被認為無法收回的程度進行沖銷。逾期狀態取決於貸款的合同條款。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被放在非應計項目上，或在較早的日期註銷。

以非應計項目發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直到有資格恢復權責發生製為止。在成本回收法下，利息收入只有在貸款餘額降至零後才能確認。在現金收付制下，利息收入在收到現金時入賬。當合同規定的所有到期本金和利息都被支付時，貸款就恢復到應計狀態，目前和未來的付款都得到了合理的保證。

不良債務重組是指由於借款人的財務困難，本公司給予借款人特許權，否則本公司不會考慮類似信用質量的借款人的貸款。這可能包括從借款人轉移房地產或其他資產，修改貸款條款，或者兩者兼而有之。可能符合重組條件的條款修改包括降低合同利率，以低於當前類似風險的新債務利率的合同利率延長到期日，以及減少債務面額或免除本金或應計利息。一筆貸款繼續符合重組的條件，直到有一致的付款歷史或借款人財務狀況的變化被證明，通常不少於12個月。如果重組協議規定重組時的利率大於或等於本公司願意接受的具有可比風險的新信貸展期的利率，則如果貸款在重組當年之後的歷年符合修改後的條款，則不再被視為重組貸款。

購買的信用惡化(PCD)貸款：本公司購買了貸款，其中一些自發起以來經歷了微不足道的信用惡化。信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。集體確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失撥備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過撥備費用入賬。

信貸損失撥備--貸款：信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨額。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款就會從備用金中沖銷。預期收回的金額不超過之前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎來衡量的。在採用ASC 326的過程中，我們對主要投資組合部分進行了更改，以與CECL項下確定津貼的方法保持一致。該公司確定了以下投資組合細分，包括適用的加權平均壽命，並使用經定性因素調整的年份損失分析來衡量信貸損失撥備：

貸款部分	壽命(以年為單位)
BancFirst
中國房地產：
商業地產業主入住率		8
商業地產非業主自住		6
建設和發展		3
建築住宅房地產		1
住宅房地產第一留置權		13
所有其他住宅房地產		6
土地被徵用，耕地也被徵用。		12
*商業和農業非房地產		3
*消費非房地產		4
包括其他貸款		9
飛馬銀行		4

這些投資組合部分被單獨識別，因為它們表現出獨特的風險特徵，如金融資產類型、貸款目的、抵押品和借款人的行業。以下是我們主要投資組合細分市場的摘要：

商業地產業主入夥。商業地產業主自住是指非住宅物業貸款，其主要償還來源是擁有該物業的實體或其附屬機構進行的持續經營和活動所產生的現金流。除其他貸款外，這類貸款包括以寫字樓、花園寫字樓、製造設施、倉庫和靈活的倉庫設施、醫院和洗車場為抵押的貸款，除非物業歸投資者所有，該投資者將物業出租給經營者，而經營者又與投資者沒有關係或關聯。

商業地產非業主自住。非業主佔用的商業房地產是指非住宅物業貸款，其主要償還來源是與物業相關的租金收入或物業出售、再融資或永久融資的收益。除其他貸款外，這類貸款包括由購物中心、寫字樓、酒店/汽車旅館、療養院、輔助生活設施、迷你倉庫設施和類似物業擔保的貸款。

建設和發展。住宅開發貸款包括將原始土地開發為住宅開發項目的貸款。貸款的預付款通常包括土地成本、硬成本(分級、水電、道路等)、軟成本(工程費、開發費、權利費等)。並承擔開發完成前的成本。開發完成後，貸款通常通過向房屋建築商出售地塊的方式償還。

建築住宅房地產住宅建設包括向建築商提供貸款，用於投機或定製住房，以及向個人提供直接貸款，用於建設其個人住宅。定製建築和自建貸款通常會在建設完成時做出長期融資承諾。投機性建築貸款通常會有周期性的削減計劃，從建設完成後開始，並在合理的時間內進行銷售。

住宅房地產第一留置權。住宅房地產第一留置權貸款包括由1至4個家庭住宅物業的第一留置權擔保的所有封閉式貸款。這一類別包括包含1至4個住宅單元(包括度假屋)或4個以上住宅單元的財產(如果每個住宅單元通過從地面延伸到屋頂的牆與其他單元隔開)。這一類別還包括個人共管公寓住宅單元和以個人合作住房單元的權益為擔保的貸款，即使是在有五個或五個以上住宅單元的建築中也是如此。

所有其他的住宅房地產。住宅房地產所有其他貸款包括以1至4個家庭住宅物業的初級(即第一)留置權擔保的貸款。這一類別包括由初級留置權擔保的貸款，即使公司還持有由同一1至4個家庭住宅物業的第一留置權擔保的貸款。

農田。這一類別包括以所有已知用於或可用於農業用途的土地(如農作物和畜牧業生產)為擔保的貸款。農田包括牧場或牧場，不論是否可耕種，也不論是否有林木。

商業和農業非房地產。商業和農業非房地產是指主要位於俄克拉何馬州的商業客户的營運資金、設施購置或擴建、購買設備和其他需求的貸款。這類貸款包括商業和工業、石油和天然氣、農業以及州和政治部門。

非房地產消費。消費貸款是向個人發放的用於家庭、家庭和其他個人支出的貸款。通常，這樣的貸款是為了資助購買消費品，如汽車、船隻、家居用品、度假和教育。

其他貸款。其他貸款包括貸款由小型企業A批准行政管理n(SBA)，包括通過工資保障計劃(PPP).由於PPP貸款完全由SBA擔保，因此不會出現與這些貸款相關的預期信用損失。

飛馬銀行。飛馬銀行的貸款是商業和消費貸款，主要發放給德克薩斯州境內以房地產為抵押的客户。飛馬銀行還包括商業和工業貸款，其中包括對石油和天然氣行業公司的貸款。

公司會考慮各種因素來監控貸款組合中的信用風險，包括貸款拖欠的數量和嚴重程度、非應計貸款、貸款的內部評級、歷史貸款損失經驗和經濟狀況。

管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的不同，以及環境條件的變化，如政治、法律和監管環境、技術和消費者偏好。歷史損失信息也會根據國家和地方經濟狀況的合理和可支持的變化進行調整，例如石油和天然氣價格、全國和地方失業率、實際國內生產總值(GDP)、房價指數(HPI)、消費物價指數(CPI)、租賃空置率和零售額。在預測期內，經濟狀況被預測為“當前狀況”。預測模型被用來驗證預測期內的信貸表現。超出合理和可支持的預測，經濟預期將恢復到歷史平均值，這是由每個貸款池的加權平均壽命決定的。

確定合同條款：預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理的預期，即問題債務重組將與個別借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。

問題債務重組(TDR))：除特許權價值無法使用貼現現金流法以外的其他方法衡量外，TDR上的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。

表外信貸風險計提信貸損失準備：本公司通過履行提供信貸的合同義務，估計在本公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信用風險的信用損失準備調整為信用損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。基於融資發生的可能性很低，以及公司管理向借款人提供信貸的能力，表外信貸敞口的信貸損失撥備並不重要。

信貸損失撥備-可供出售證券：該公司至少每季度審查其未實現虧損的證券組合。該公司首先評估其是否打算出售證券，或者很可能需要在攤銷成本基礎收回之前出售證券。如果符合上述任何一項標準，證券攤餘成本基礎將作為當期費用減記為公允價值。如果不符合上述任何一項標準，本公司將評估公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，除其他事項外，本公司會考慮證券處於未變現虧損狀態的時間，以及與該證券特別相關的任何相關抵押品及不利條件的表現。在2019年12月31日和2020年9月30日，大約95本公司持有的可供出售的證券中，有%是由美國財政部或美國政府支持的實體和機構發行的。本公司不認為這些證券的未實現狀況是信貸因素的結果，因為公允價值下降是由於利率變化和流動性不足，而不是信用質量，本公司無意出售這些證券，而且很可能不需要在這些證券預期收回之前出售這些證券。因此，由於信貸風險並不重大，本公司並無就其證券組合計入信貸損失撥備。

PPP費用收入政策：PPP是作為冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的一部分建立的，規定SBA將支付高達5根據購買力平價貸款的額度向貸款人支付%。這筆費用是根據每筆購買力平價貸款在全額支付時的餘額計算的。截至2020年9月30日，該公司已收到約30.1來自SBA的百萬加工費。每筆貸款的這些費用的未攤銷餘額在公司的資產負債表上報告為與之相關的貸款餘額的一部分，並在貸款剩餘期限內確認為收益調整。在接到小企業管理局關於PPP貸款減免金額的通知後，將按照減免貸款的百分比加速確認遞延貸款費用。

(2)近期發展，包括併購

CARE法案第4013條和關於金融機構貸款修改的機構間聲明暫時免除了TDR對金融機構提供的與新冠肺炎有關的某些貸款修改的會計和報告要求

具體地説，CARE法案規定，金融機構可以選擇暫停(1)美國公認會計原則(GAAP)對某些貸款修改的要求，否則這些貸款修改將被歸類為TDR，以及(2)任何關於此類貸款修改將被視為TDR的確定，包括出於會計目的的相關減值。符合這一例外條件的修改包括涉及截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款的任何修改，該修改發生在“適用期限”內，包括以下任何修改：

•

一種忍耐的安排。

•

利率調整。

•

還款計劃。

•

推遲或延遲支付本金或利息的任何其他類似安排。

這一例外不適用於與新冠肺炎疫情無關的對借款人信用的任何不利影響。此外，即使在適用例外的情況下，實體也可以確定將貸款置於非權責發生狀態是合適的。

截至2020年9月30日，該公司已確定104.5根據CARE法案條款修改的百萬貸款。截至2020年9月30日，這些貸款尚未被視為非權責發生貸款。

該公司的主要附屬銀行BancFirst已達成一項協議，將出售約美元21.5百萬美元的貸款和38.0從其俄克拉荷馬州雨果分行向位於俄克拉何馬州阿託卡的美國州立銀行(AmeriState Bank)存款100萬美元。這筆交易計劃在2021年第一季度完成，還有待監管部門的批准。

在……上面2020年3月5日，該公司購買了大約$47.8總資產為100萬美元，其中包括22.9百萬美元的貸款，並假設約為$45.0俄克拉荷馬州奧克馬市公民州立銀行的存款和某些其他債務，收購價為#美元。2.9百萬作為收購的結果，該公司記錄了一筆無形的核心存款，金額約為#美元。206,000和大約$的商譽1.3百萬此次收購的影響自收購之日起計入公司的綜合財務報表。此次收購對公司的合併財務報表沒有實質性影響。公民銀行是一家俄克拉荷馬州特許銀行，在俄克拉何馬州的奧克馬和帕登設有銀行辦事處。這些銀行地點成為BancFirst的分支機構。

2020年1月，該公司以1美元的價格出售了持有的其他房地產。2.2百萬美元的收益。

在……上面2019年8月15日該公司收購了飛馬銀行(Pegasus Bank)，這是一家德克薩斯州註冊的銀行，在德克薩斯州達拉斯有三個銀行辦事處。本次收購在公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告附註(2)中披露。

(3)

證券

下表彙總了為投資而持有的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：


	攤銷成本		毛未實現收益		毛未實現損失			估計數公平價值
2020年9月30日	(千美元)
抵押貸款支持證券(1)	$	66	$	3	$	—		$	69
州和政治分區		2,405		37		—			2,442
其他證券		500		—		—			500
總計	$	2,971	$	40	$	—		$	3,011
2019年12月31日
抵押貸款支持證券(1)	$	93	$	4	$	—		$	97
州和政治分區		1,310		1		(5	)		1,306
其他證券		500		—		—			500
總計	$	1,903	$	5	$	(5	)	$	1,903

下表彙總了可供出售的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：


	攤銷成本		毛未實現收益		毛未實現損失			估計數公平價值
2020年9月30日	(千美元)
美國國債	$	500,268	$	11,425	$	—		$	511,693
美國聯邦機構		20,852		—		(63	)		20,789
抵押貸款支持證券(1)		15,709		429		—			16,138
州和政治分區		32,157		479		—			32,636
資產支持證券		13,333		—		(619	)		12,714
總計	$	582,319	$	12,333	$	(682	)	$	593,970
2019年12月31日
美國國債	$	409,488	$	4,974	$	(13	)	$	414,449
美國聯邦機構		23,039		23		(38	)		23,024
抵押貸款支持證券(1)		16,941		128		(64	)		17,005
州和政治分區		22,294		282		(45	)		22,531
資產支持證券		13,320		—		(606	)		12,714
總計	$	485,082	$	5,407	$	(766	)	$	489,723

(1)

主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通過美國機構發行的抵押貸款支持證券組成。

下表使用合同到期日彙總了持有的可供投資和可供出售的債務證券的到期日。實際到期日可能與合同到期日不同，原因是需要支付或預付的債務。就到期表而言，抵押貸款支持證券(不是在一個到期日到期)是在合同到期日提交的。

	2020年9月30日				2019年12月31日
	攤銷成本		估計數公平價值		攤銷成本		估計數公平價值
	(千美元)
持有以供投資
債務證券的合約到期日：
一年之內	$	805	$	811	$	300	$	300
一年後但在五年內		1,597		1,631		1,058		1,055
五年後，但在十年內		568		568		543		546
十年後		1		1		2		2
總計	$	2,971	$	3,011	$	1,903	$	1,903
可供出售
債務證券的合約到期日：
一年之內	$	331,600	$	332,496	$	186,373	$	186,539
一年後但在五年內		209,080		219,983		252,519		257,430
五年後，但在十年內		3,850		4,005		5,873		6,008
十年後		37,789		37,486		40,317		39,746
債務證券總額	$	582,319	$	593,970	$	485,082	$	489,723

下表彙總了公司作為公共資金存款抵押品、回購協議和法律規定或允許的其他目的質押的證券的賬面價值：

	2020年9月30日		2019年12月31日
	(美元) (以千計)
質押證券的賬面價值	$	433,138	$	445,702

(4)	為投資而持有的貸款和貸款信貸損失撥備

與我們採用的ASC 326，對我們的主要投資組合部分進行了更改，以與根據CECL確定津貼時採用的方法保持一致。持有的投資貸款按投資組合分類彙總如下：

	2020年9月30日		2019年12月31日
	金額		金額
	(千美元)
BancFirst
中國房地產：
中國商業地產業主入住率下降	$	648,972	$	621,188
*商業地產非業主入住者		974,308		851,200
中國的建設和發展		229,116		287,138
*住宅地產		205,543		189,480
*住宅房地產第一留置權		853,654		834,849
*住宅房地產--所有其他		175,370		187,647
退耕還林還田		251,410		246,988
*商業和農業非房地產		1,375,246		1,499,404
*消費非房地產		349,338		359,529
其他貸款(2)		1,024,539		154,015
飛馬銀行		524,597		430,705
*(1)	$	6,612,093	$	5,662,143
(1)不包括應計應收利息$28.72020年9月30日為百萬美元，27.4截至2019年12月31日，這筆款項記錄在應計應收利息和其他資產中。
(2)包括為投資而持有的購買力平價貸款#830.3百萬美元，扣除未攤銷加工費$22.5截至2020年9月30日，這一數字為100萬。

BancFirst的貸款主要發放給俄克拉荷馬州境內的客户，大約50有%的貸款是以房地產為抵押的。貸款的信用風險是通過對個人和相關借款人的貸款額度限制、承銷標準和貸款監控程序來管理的。為獲得貸款而獲得的抵押品(如果有的話)的金額和類型取決於公司的承銷標準和管理層的信用評估。抵押品各不相同，但可能包括房地產、設備、應收賬款、庫存、牲畜和證券。公司對抵押品的權益是通過申請抵押和留置權來保證的，在某些情況下，還通過擁有抵押品來保證。

BancFirst的商業和農業非房地產貸款類別包括上游和中游能源貸款，以及向向能源行業提供輔助服務的公司提供的貸款，如運輸、準備承包商和設備製造商。上游能源貸款餘額約為#美元。219在2020年9月30日為百萬美元，約為1892019年12月31日為100萬。中游能源貸款餘額約為#美元。47在2020年9月30日為百萬美元，約為412019年12月31日為100萬。輔助服務能源貸款餘額約為#美元。80在2020年9月30日為百萬美元，約為902019年12月31日為100萬。

飛馬銀行的貸款主要發放給德克薩斯州境內的客户，貸款金額約為266百萬或50截至2020年9月30日，以房地產為抵押的貸款佔比為30%。飛馬銀行的商業和農業非房地產貸款約為#美元。242在2020年9月30日為百萬美元，約為1722019年12月31日為100萬。飛馬銀行的商業和農業非房地產貸款類別包括上游能源貸款，以及向向能源行業提供輔助服務的公司提供的貸款，如運輸、準備承包商和設備製造商。上游能源貸款餘額約為#美元。102在2020年9月30日為百萬美元，約為572019年12月31日為100萬。輔助服務能源貸款餘額約為#美元。9在2020年9月30日為百萬美元，約為72019年12月31日為100萬。

截至2020年9月30日，該公司擁有830.3持有用於投資的購買力平價貸款100萬美元，扣除未攤銷手續費#美元22.5百萬美元，約合1.4數以百萬計的購買力平價貸款被持有出售。到2020年9月30日，$7.6上百萬的手續費被確認為利息收入。

與評估和註銷相關的會計政策在公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告附註(1)中披露。

問題債務重組英格,其他擁有和收回的房地產資產併為出售資產而持有

以下為問題債務重組及其他房地產擁有和收回資產的摘要：

	九月三十日，		十二月三十一號，
	2020		2019
	(千美元)
問題債務重組	$	2,837	$	18,010
其他擁有和收回的房地產資產	$	4,939	$	6,073

該公司在延期期間對問題債務重組的未償還本金餘額收取利息。被認為是問題債務重組的已記錄貸款餘額目前和未來的財務影響不是很大。

截至2020年9月30日，該公司的主要附屬銀行BancFirst約為21.5在其位於俄克拉何馬州雨果的分行獲得了100萬美元的貸款，該銀行已達成協議，將出售給位於俄克拉何馬州阿託卡的美國州立銀行(AmeriState Bank)。因此，截至2020年9月30日，該公司已將21.5從持有用於投資的貸款(扣除未賺取利息)到持有用於出售的貸款。

非權責發生制貸款

如果非權責發生貸款按照其原來的合同條款履行，公司將確認大約$的額外利息收入。2.1在截至2020年9月30日的9個月中，1.4截至2019年9月30日的9個月為100萬。

大約$8.4數以百萬計的非權責發生貸款由政府機構擔保。

下表是非權責發生制貸款中包含的金額彙總，按投資組合細分。住宅房地產是指一至四個家庭的房地產。

	2020年9月30日
	(千美元)
BancFirst
中國房地產：
商業地產業主入住率	$	2,447
商業地產非業主自住		20,476
建設和發展		115
建築住宅房地產		—
住宅房地產第一留置權		4,131
所有其他住宅房地產		1,487
農田		10,517
*商業和農業非房地產		37,554
*消費非房地產		363
包括其他貸款		5,295
飛馬銀行		—
總計	$	82,385

	2019年12月31日
	(千美元)
BancFirst
中國房地產：
非住宅房地產業主自住	$	2,275
非住宅房地產其他		1,815
住宅房地產永久抵押		1,206
所有其他住宅房地產		3,060
非消費性非房地產		2,915
*消費非房地產		264
包括其他貸款		1,083
*收購的貸款		4,496
飛馬銀行		851
總計	$	17,965

如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息，貸款就被認為是逾期的。下表列出了我們為投資而持有的貸款的年齡分析：

	逾期貸款的年齡分析
	30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		90天和更大		總計逾期貸款		電流貸款		貸款總額		應計貸款90 天數或更多逾期
	(千美元)
截至2020年9月30日
BancFirst
中國房地產：
商業地產業主入住率	$	509	$	461	$	2,038	$	3,008	$	645,964	$	648,972	$	78
商業地產非業主自住		248		38		35		321		973,987		974,308		35
建設和發展		179		—		1,605		1,784		227,332		229,116		1,605
建築住宅房地產		203		—		406		609		204,934		205,543		406
住宅房地產第一留置權		4,326		1,292		3,310		8,928		844,726		853,654		651
所有其他住宅房地產		1,177		65		942		2,184		173,186		175,370		217
農田		5,940		338		3,256		9,534		241,876		251,410		384
*商業和農業非房地產		5,436		10,661		23,273		39,370		1,335,876		1,375,246		2,681
*消費非房地產		1,996		519		527		3,042		346,296		349,338		288
包括其他貸款		199		250		5,232		5,681		1,018,858		1,024,539		67
飛馬銀行		—		—		—		—		524,597		524,597		—
總計	$	20,213	$	13,624	$	40,624	$	74,461	$	6,537,632	$	6,612,093	$	6,412

截至2019年12月31日
BancFirst
中國房地產：
非住宅房地產業主自住	$	1,600	$	967	$	5,159	$	7,726	$	699,690	$	707,416	$	3,799
非住宅房地產其他		971		—		1,228		2,199		1,134,976		1,137,175		—
住宅房地產永久抵押		4,705		973		2,215		7,893		332,679		340,572		1,660
住宅地產(其他)		4,496		1,028		2,541		8,065		912,767		920,832		549
非消費性非房地產		2,290		1,446		1,763		5,499		1,448,894		1,454,393		354
*消費者和其他人		2,829		858		592		4,279		358,075		362,354		491
包括其他貸款		1,670		8		4,613		6,291		147,724		154,015		4,426
*收購的貸款		2,167		1,376		3,447		6,990		147,691		154,681		555
飛馬銀行		—		—		851		851		429,854		430,705		—
總計	$	20,728	$	6,656	$	22,409	$	49,793	$	5,612,350	$	5,662,143	$	11,834

由於新冠肺炎疫情的影響，該公司約有美元104.5截至2020年9月30日，修改後的貸款為100萬美元，其中大部分由商業房地產擔保。這些修改是為了響應CARE法案第4013條和機構間聲明中概述的監管意圖，這些聲明是關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改，並在經濟有時間恢復到更正常的活動水平之前為企業提供財務靈活性。然而，這些修改通常涉及付款修改和忍耐，也會推遲最終可能永久受損的貸款的確認。因此，有理由預計，當臨時監管會計減免和支付修改停止時，信用減值和重組貸款可能會顯著增加。目前很難確定出現這種後果的時間和程度，這取決於新冠肺炎疫情的持續時間、政府經濟刺激的水平和成功程度，以及進一步的監管指導。這些修改後的貸款包括在上表的當期貸款中。

信用質量指標

公司考慮使用信用質量指標來監測貸款組合中的信用風險，包括貸款拖欠的數量和嚴重程度、非應計貸款、貸款的內部評級、歷史信用損失經驗和經濟狀況。內部風險分級系統用來表示貸款的信用風險。本公司使用的貸款等級用於內部風險識別目的，與監管分類類別或任何財務報告定義沒有直接關係。風險等級的一般特徵在公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告附註(5)中披露。

該公司轉換為定期貸款的循環貸款不是實質性的，因此沒有列報。

下表按發起年份和內部指定的信用等級彙總了我們持有的用於投資的貸款總額：

	按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
	2020	2019	2018	2017	2016	在先	循環貸款攤銷成本基礎	總計
	(千美元)
截至2020年9月30日
BancFirst
商業地產業主入住率
1級	$119,516	$109,276	$77,708	$52,686	$39,161	$97,123	$11,040	$506,510
二年級	35,152	28,126	12,584	9,588	12,940	27,302	3,957	129,649
3年級	448	3,990	345	1,239	1,324	2,823	85	10,254
4年級	44	75	1,118	—	388	467	467	2,559
商業地產業主自住貸款總額	155,160	141,467	91,755	63,513	53,813	127,715	15,549	648,972
商業地產非業主自住
1級	203,748	170,966	93,283	81,087	86,160	97,595	12,388	745,227
二年級	43,767	51,241	26,932	10,397	8,930	51,047	3,917	196,231
3年級	1,126	3,087	7,107	555	41	296	70	12,282
4年級	20,477	91	—	—	—	—	—	20,568
商業地產非業主自住貸款總額	269,118	225,385	127,322	92,039	95,131	148,938	16,375	974,308
建設和發展
1級	98,335	67,064	15,893	4,877	1,998	2,493	12,078	202,738
二年級	9,837	8,828	1,637	835	167	551	350	22,205
3年級	4,050	—	9	—	—	—	—	4,059
4年級	—	68	9	23	—	—	—	100
五年級	14	—	—	—	—	—	—	14
全面建設和發展	112,236	75,960	17,548	5,735	2,165	3,044	12,428	229,116
建築住宅房地產
1級	136,683	30,650	69	22	36	180	6,047	173,687
二年級	22,814	6,202	113	—	—	475	285	29,889
3年級	1,848	119	—	—	—	—	—	1,967
總建築住宅房地產	161,345	36,971	182	22	36	655	6,332	205,543
住宅房地產第一留置權
1級	193,583	152,017	87,058	68,286	52,044	151,406	—	704,394
二年級	21,833	24,877	22,230	12,256	12,252	34,614	—	128,062
3年級	2,623	1,986	1,511	1,991	1,902	5,816	—	15,829
4年級	581	843	589	291	1,363	1,651	—	5,318
五年級	—	—	—	—	51	—	—	51
住宅房地產第一留置權總額	218,620	179,723	111,388	82,824	67,612	193,487	—	853,654
所有其他住宅房地產
1級	17,918	15,800	11,956	7,509	5,819	12,591	31,491	103,084
二年級	2,735	2,010	1,535	1,914	465	2,593	56,292	67,544
3年級	358	486	355	121	223	299	922	2,764
4年級	183	257	570	65	75	702	56	1,908
五年級	—	70	—	—	—	—	—	70
住宅房地產總額(包括所有其他項目)	21,194	18,623	14,416	9,609	6,582	16,185	88,761	175,370
農田
1級	37,586	29,261	21,463	14,672	14,438	32,080	7,156	156,656
二年級	12,109	31,102	6,920	7,212	5,097	9,858	6,620	78,918
3年級	1,801	313	1,498	1,057	580	810	1,934	7,993
4年級	450	14	4,594	304	374	378	1,729	7,843
總耕地	51,946	60,690	34,475	23,245	20,489	43,126	17,439	251,410
商業和農業非房地產
1級	246,924	205,433	137,219	83,013	51,528	42,830	281,100	1,048,047
二年級	78,784	37,525	27,662	7,598	6,626	25,172	71,701	255,068
3年級	10,273	5,326	1,605	1,305	363	384	16,684	35,940
4年級	25,556	2,036	1,865	2,312	1,362	302	2,758	36,191
商業和農業非房地產總額	361,537	250,320	168,351	94,228	59,879	68,688	372,243	1,375,246
消費性非房地產
1級	129,050	110,557	50,270	17,947	6,330	2,605	6,432	323,191
二年級	9,299	7,265	4,171	1,092	648	334	281	23,090
3年級	389	895	569	272	95	74	16	2,310
4年級	70	300	169	94	40	73	1	747
非房地產消費總額	138,808	119,017	55,179	19,405	7,113	3,086	6,730	349,338

其他貸款
1級	883,501	30,094	27,022	21,115	18,894	14,807	21,178	1,016,611
二年級	—	—	17	2,963	1,163	1,978	753	6,874
3年級	—	—	12	—	—	66	—	78
4年級	—	—	—	13	28	69	866	976
其他貸款總額	883,501	30,094	27,051	24,091	20,085	16,920	22,797	1,024,539
飛馬銀行
1級	77,749	71,121	38,632	29,364	13,934	42,795	85,867	359,462
二年級	19,119	32,094	4,321	20,939	3,942	7,285	76,104	163,804
3年級	—	—	—	—	—	1,331	—	1,331
飛馬銀行合計	96,868	103,215	42,953	50,303	17,876	51,411	161,971	524,597
為投資而持有的貸款總額	$2,470,333	$1,241,465	$690,620	$465,014	$350,781	$673,255	$720,625	$6,612,093

信貸損失準備方法

2020年1月1日，公司採用了ASC 326，用被稱為CECL模型的預期損失法取代了用於確定其信貸損失撥備和信貸損失準備的已發生損失法。有關影響公司當前預期信貸損失估計的因素的更多信息，請參見附註(1)。通過後，信貸損失準備金減少了#美元。3.2百萬美元，不影響合併損益表。在採用ASC 326之後，公司記錄了$57.7利用新採用的CECL方法，為2020年前9個月的信貸損失撥備100萬美元，較2019年前9個月大幅增加。這一增長主要是由於與新冠肺炎疫情相關的經濟前景以及能源價格下降對我們貸款組合的預期影響，其次是2020年前九個月的貸款增長。能源價格長期低迷不僅會對能源投資組合產生直接影響，還會對俄克拉荷馬州和德克薩斯州達拉斯的經濟產生間接影響，包括失業率上升，對地價和房地產價格產生後遺症。

下表詳細説明瞭本報告所述期間貸款信貸損失撥備方面的活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。

	信貸損失準備
	餘額為開始於週期		採用CECL的影響			因信用惡化而購買的貸款的初始免税額		指控- 關閉			恢復		網沖銷			備抵貸款的信用損失			餘額為結束週期
	(千美元)
截至2020年9月30日的三個月
BancFirst
中國房地產：
商業地產業主入住率	$	6,630	$	—		$	—	$	(24	)	$	1	$	(23	)	$	1,287		$	7,894
商業地產非業主自住		9,483		—			—		(87	)		—		(87	)		5,508			14,904
建設和發展		1,755		—			—		—			3		3			(169	)		1,589
建築住宅房地產		2,259		—			—		(368	)		—		(368	)		769			2,660
住宅房地產第一留置權		8,553		—			—		(133	)		5		(128	)		1,839			10,264
所有其他住宅房地產		2,720		—			—		(84	)		1		(83	)		219			2,856
土地被徵用，耕地也被徵用。		2,511		—			—		(3	)		—		(3	)		1,902			4,410
*商業和農業非房地產		44,505		—			—		(594	)		13		(581	)		5,518			49,442
*消費非房地產		4,714		—			—		(195	)		43		(152	)		539			5,101
包括其他貸款		2,513		—			—		(100	)		8		(92	)		800			3,221
飛馬銀行		3,857		—			—		(600	)		—		(600	)		528			3,785
總計	$	89,500	$	—		$	—	$	(2,188	)	$	74	$	(2,114	)	$	18,740		$	106,126
截至2020年9月30日的9個月
BancFirst
中國房地產：
商業地產業主入住率	$	5,625	$	(2,806	)	$	432	$	(137	)	$	2	$	(135	)	$	4,778		$	7,894
商業地產非業主自住		8,358		(5,507	)		—		(87	)		—		(87	)		12,140			14,904
建設和發展		2,214		(1,056	)		—		(59	)		6		(53	)		484			1,589
建築住宅房地產		1,933		(778	)		—		(397	)		—		(397	)		1,902			2,660
住宅房地產第一留置權		8,692		(3,831	)		7		(351	)		11		(340	)		5,736			10,264
所有其他住宅房地產		2,767		(1,408	)		—		(116	)		29		(87	)		1,584			2,856
土地被徵用，耕地也被徵用。		2,821		(1,408	)		1		(3	)		—		(3	)		2,999			4,410
*商業和農業非房地產		15,345		11,849			62		(968	)		96		(872	)		23,058			49,442
*消費非房地產		3,252		(622	)		—		(751	)		157		(594	)		3,065			5,101
包括其他貸款		2,632		(116	)		—		(100	)		10		(90	)		795			3,221
飛馬銀行		599		2,488			—		(841	)		424		(417	)		1,115			3,785
總計	$	54,238	$	(3,195	)	$	502	$	(3,810	)	$	735	$	(3,075	)	$	57,656		$	106,126

	信貸損失準備
	餘額為開始於週期		指控- 關閉			恢復		網沖銷			貸款信貸損失準備金		餘額為結束週期
	(千美元)
截至2019年9月30日的三個月
BancFirst
中國房地產：
非住宅房地產業主自住	$	6,887	$	(2	)	$	1	$	(1	)	$	72	$	6,958
非住宅房地產其他		11,287		(35	)		33		(2	)		478		11,763
住宅房地產永久抵押		3,325		(63	)		2		(61	)		97		3,361
所有其他住宅房地產		11,721		(29	)		2		(27	)		507		12,201
非消費性非房地產		15,232		(244	)		49		(195	)		347		15,384
*消費非房地產		3,234		(287	)		66		(221	)		261		3,274
包括其他貸款		2,449		—			9		9			189		2,647
*收購的貸款		973		(1,517	)		53		(1,464	)		767		276
飛馬銀行		—		—			24		24			40		64
總計	$	55,108	$	(2,177	)	$	239	$	(1,938	)	$	2,758	$	55,928
截至2019年9月30日的9個月
BancFirst
中國房地產：
非住宅房地產業主自住	$	6,328	$	(11	)	$	2	$	(9	)	$	639	$	6,958
非住宅房地產其他		11,027		(57	)		34		(23	)		759		11,763
住宅房地產永久抵押		3,261		(130	)		11		(119	)		219		3,361
所有其他住宅房地產		10,673		(224	)		29		(195	)		1,723		12,201
非消費性非房地產		13,151		(401	)		201		(200	)		2,433		15,384
*消費非房地產		3,065		(569	)		175		(394	)		603		3,274
包括其他貸款		2,423		—			87		87			137		2,647
*收購的貸款		1,461		(1,713	)		206		(1,507	)		322		276
飛馬銀行		—		—			24		24			40		64
總計	$	51,389	$	(3,105	)	$	769	$	(2,336	)	$	6,875	$	55,928

購買的信用不良貸款

該公司購買了貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來，信用質量出現了微不足道的惡化。本期購入的信用不良貸款情況如下：

	獲得的貸款變壞了信用質量
	(千美元)
截至2020年9月30日的期間
購入貸款收購價	$	860
已獲得貸款的信貸損失撥備		460
收購貸款的面值	$	1,320

抵押品依賴型貸款

當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計償還將主要通過抵押品的運營或出售來提供。下表按抵押品類型彙總了依賴抵押品的投資貸款總額如下：

	宣傳品類型
	房地產		商業資產		能源儲備		其他資產
	(千美元)
截至2020年9月30日
BancFirst
中國房地產：
商業地產業主入住率	$	1,508	$	—	$	—	$	—
商業地產非業主自住		20,477		—		—		—
建設和發展		14		—		—		—
建築住宅房地產		—		—		—		—
住宅房地產第一留置權		1,279		—		—		—
所有其他住宅房地產		759		—		—		—
土地被徵用，耕地也被徵用。		3,814		—		—		—
*商業和農業非房地產		—		2,759		28,256		4,856
*消費非房地產		—		—		—		141
包括其他貸款		—		12		—		—
飛馬銀行		1,257		—		—		—
持有用於投資的抵押品依賴貸款總額	$	29,108	$	2,771	$	28,256	$	4,997

貸款、房舍和設備的非現金轉賬

從貸款、房屋和設備轉移到其他不動產擁有和收回的資產屬於非現金交易，不包括在現金流量表中。

在本報告所述期間，從貸款、房舍和設備轉移到其他不動產擁有和收回的資產的情況彙總如下：

	截至9個月九月三十日，
	2020		2019
	(千美元)
擁有的其他房地產	$	3,458	$	2,972
收回的資產		965		946
總計	$	4,423	$	3,918

(5)

無形資產和商譽

以下為無形資產摘要：

	毛攜載金額		累積攤銷			網攜載金額
	(千美元)
截至2020年9月30日
核心存款無形資產	$	35,561	$	(16,366	)	$	19,195
客户關係無形資產		3,350		(2,631	)		719
總計	$	38,911	$	(18,997	)	$	19,914
截至2019年12月31日
核心存款無形資產	$	35,856	$	(14,131	)	$	21,725
客户關係無形資產		3,391		(2,508	)		883
總計	$	39,247	$	(16,639	)	$	22,608

以下為按業務分類的商譽摘要：

							其他		執行，
	大都會		社區		帕伽索斯		財務		運籌學
	銀行		銀行		銀行		服務		支持(&S)		固形
	(千美元)
截至2020年9月30日的9個月
期初餘額	$	13,767	$	59,894	$	68,855	$	5,464	$	624	$	148,604
收購		—		1,318		—		—		—		1,318
期初和期末餘額	$	13,767	$	61,212	$	68,855	$	5,464	$	624	$	149,922

該公司收購了2020年3月5日，這增加了$1.3百萬美元的善意。有關無形資產的更多信息可在公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告附註(7)中找到。

(6)簽訂新的租約

承租人

該公司擁有經營性租約，主要包括建築物內的辦公空間、自動取款機位置、存儲設施、停車場、設備和其擁有某些建築物的土地。

所有營運租約的租金開支，包括按月或臨時租用的租約，租金總額約為#美元。504,000及$392,000分別截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月。所有營運租約的租金開支，包括按月或臨時租用的租約，租金總額約為#美元。1.4百萬美元和$1.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。

截至2020年9月30日，資產負債表上計入應計應收利息和其他資產的使用權租賃資產總額為#美元。4.3資產負債表上的應計應付利息和其他負債中包括的相關租賃負債共計#億美元。4.2百萬自2019年12月31日以來，我們預期的未來最低租賃付款沒有重大變化。未來最低租賃支付金額在截至2019年12月31日的公司年報10-K表格附註(20)中披露。截至2020年9月30日，我們的經營租賃的加權平均剩餘租期為3.4年，加權平均貼現率為3.3百分比。

經營租賃負債到期日

	2020年9月30日
	(千美元)
2020(三個月)	$	325
2021		1,242
2022		1,002
2023		569
2024		345
此後		1,165
租賃付款總額		4,648
扣除利息		(457	)
經營租賃負債	$	4,191

出租人

本公司是經營性租賃的出租方，主要包括建築物和停車場的辦公空間。這些資產在資產負債表上被歸類為房舍和設備。該公司的營業租賃收入為#美元。1.3百萬美元和$1.6截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元。該公司的營業租賃收入為#美元。4.1百萬美元和$4.7截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。租賃收入計入入住率，淨額計入綜合全面收益表。

未來將收到的最低租賃付款

該公司沒有超過2030年的經營租約。下表列出了在經營租約的剩餘不可撤銷期限下預定的未來最低合同租金：

	2020年9月30日
	(千美元)
2020(三個月)	$	967
2021		3,290
2022		2,635
2023		2,240
2024		2,156
2025-2030		5,955
未來最低租賃付款總額	$	17,243

(7)

基於股票的薪酬

自1986年5月以來，該公司實施了一項非限制性激勵性股票期權計劃(“BancFirst ISOP”)。截至2020年9月30日，321,500可供將來授予的股份。BancFirst ISOP將於2024年12月31日，如果不延長的話。期權授予並可在開始時行使四年了自批出之日起按25每年的百分比四年了。期權到期時間不晚於十五年自授予之日起。期權價格必須不低於100與該期權有關的股票在授予日的公允價值的%。

本公司自1999年6月開始實施BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃(簡稱“BancFirst董事股票期權計劃”)。每位非僱員董事都有權選擇10,000分享。截至2020年9月30日，30,000可供將來授予的股份。BancFirst董事股票期權計劃將於2024年12月31日，如果不延長的話。期權授予並可在開始時行使一年自批出之日起按25每年的百分比四年了，並在不晚於十五年自授予之日起生效。期權價格必須不低於100與該期權有關的股票在授予日的公允價值的%。

本公司目前使用新發行的股票行使股票期權，但保留在未來使用根據本公司股票回購計劃(“SRP”)購買的股票的權利。

下表是BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期權計劃下的活動摘要：

						Wgtd.平均
				Wgtd.平均		剩餘	集料
				鍛鍊		合同	內在性
	選項			價格		術語	價值
	(千美元，期權數據除外)
截至2020年9月30日的9個月
在2019年12月31日未償還		1,257,730		$	32.70
授予的期權		170,000			48.92
行使的選項		(42,900	)		19.27
選項已取消、被沒收或已過期		(139,000	)		51.75
截至2020年9月30日未償還		1,245,830			33.25	8.74年	$	9,459
可於2020年9月30日行使		699,080			24.72	7.05年	$	11,267

下表提供了有關根據BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期權計劃行使的期權的更多信息：

	三個月九月三十日，				截至9個月九月三十日，
	2020		2019		2020		2019
	(千美元)				(千美元)
行使期權的總內在價值	$	414	$	87	$	1,140	$	991
從行使期權獲得的現金		323		99		827		710
通過行使期權實現的税收優惠		105		22		290		252

每項期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，並基於某些假設，包括無風險回報率、股息率、股價波動性和預期期限，以及每項期權的公允價值在其歸屬期內支出。

下表為公司入賬的股票薪酬費用匯總：

	三個月九月三十日，				截至9個月九月三十日，
	2020		2019		2020		2019
	(千美元)				(千美元)
基於股票的薪酬費用	$	433	$	347	$	1,265	$	888
税收優惠		110		88		322		226
基於股票的薪酬費用，扣除税收後的淨額	$	323	$	259	$	943	$	662

公司將繼續在剩餘的歸屬期間內攤銷未賺取的基於股票的補償費用，時間約為七年了.下表為未賺取的基於股票的薪酬支出：

	2020年9月30日
	(千美元)
未賺取的基於股票的薪酬費用	$	3,961

下表顯示了在公允價值法下對所列期間授予的期權計算基於股票的薪酬費用時所使用的假設：

	截至9個月九月三十日，
	2020		2019
加權平均授予日已授予期權每股公允價值	$	11.70	$	13.31
無風險利率	0.64至1.13%		1.55%至2.76%
股息率	2.00%		2.00%
股價波動	22.84%至35.94%		22.93%至23.63%
預期期限	10年		10年

無風險利率是參考美國國債的現貨零息利率確定的，期限與期權的預期期限相似。股息率是預期期限的預期收益率，股價波動率是根據公司股票近期的歷史波動率估算的。預期期限是根據歷史期權行使經驗估計的。本公司對發生的沒收行為進行核算。

本公司自1999年5月起實行BancFirst公司董事遞延股票補償計劃(簡稱“BancFirst遞延股票補償計劃”)。截至2020年9月30日，有24,982根據BancFirst遞延股票補償計劃可供未來發行的股票。BancFirst遞延股票薪酬計劃將於2024年12月31日，如果不延長的話。根據該計劃，公司及其子公司的董事和社區顧問委員會成員可以100他們董事會費用的%。每一次延期，他們都會被記入基於公司股票當前市場價格的若干股票單位的貸方，這些股票在一個賬户中積累，直到董事或社區董事會成員終止擔任董事會成員的時間。然後，根據終止董事或社區董事會成員賬户中積累的股票單位數量，將公司普通股分配給該董事或社區董事會成員。有1,307和9,542分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內從BancFirst遞延股票補償計劃分配的普通股。

累積庫存單位摘要如下：

	九月三十日，		十二月三十一號，
	2020		2019
累計庫存單位		152,150		143,362
平均價格	$	28.13	$	27.17

(8)

股東權益

1999年11月，該公司通過了SRP計劃。SRP可用作提高每股收益和股本回報率、購買庫存股以行使股票期權或根據遞延股票補償計劃進行分配、為期權持有人通過行使其股票期權處置股票提供流動資金，以及為希望出售其股票的股東提供流動資金的一種手段。該計劃可用於提高每股收益和股本回報率，購買庫存股用於行使股票期權或根據遞延股票補償計劃進行分配，為行使股票期權而處置股票提供流動資金，併為希望出售股票的股東提供流動資金。根據SRP回購的所有股票都已註銷，並不作為庫存股持有。這個

股票回購的時機、價格和金額在SRP下可能由管理層決定並由公司的執行委員會。

下表是該計劃下的股票摘要：

	截至9個月九月三十日，
	2020		2019
回購股份數量		59,284		—
回購股份均價	$	52.26	$	—
有待回購的股份		62,782		148,736

本公司、BancFirst和Pegasus Bank須遵守聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司(“FDIC”)發佈的基於風險的資本準則。這些準則用於評估資本充足性，涉及對公司、BancFirst和Pegasus Bank的資產、負債以及根據監管慣例計算的某些表外項目的定量和定性評估。未能達到最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性或酌情行動，這可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。管理層認為，截至2020年9月30日，公司、BancFirst和Pegasus Bank滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。實際和要求的資本額和比率如下表所示：

				必填項						為了身體健康
				對於資本			使用			大寫為
				充分性			資本節約			及時更正
	實際			目的			緩衝層			行動條款
	金額		比率	金額		比率	金額		比率	金額		比率
	(千美元)
截至2020年9月30日：
總資本
(對加權資產進行風險評估)-
BancFirst公司	$	971,248	15.23%	$	510,168	8.00%	$	669,595	10.50%	不適用		不適用
BancFirst		878,442	15.10%		465,403	8.00%		610,841	10.50%	$	581,754	10.00%
飛馬銀行		68,927	12.52%		44,046	8.00%		57,811	10.50%		55,058	10.00%
普通股一級資本
(對加權資產進行風險評估)-
BancFirst公司	$	865,208	13.57%	$	286,969	4.50%	$	446,397	7.00%	不適用		不適用
BancFirst		785,357	13.50%		261,789	4.50%		407,227	7.00%	$	378,140	6.50%
飛馬銀行		64,861	11.78%		24,776	4.50%		38,541	7.00%		35,788	6.50%
一級資本
(對加權資產進行風險評估)-
BancFirst公司	$	891,208	13.98%	$	382,626	6.00%	$	542,053	8.50%	不適用		不適用
BancFirst		805,357	13.84%		349,052	6.00%		494,491	8.50%	$	465,403	8.00%
飛馬銀行		64,861	11.78%		33,035	6.00%		46,799	8.50%		44,046	8.00%
一級資本
(佔總資產)-
BancFirst公司	$	891,208	9.43%	$	377,862	4.00%	不適用		不適用	不適用		不適用
BancFirst		805,357	9.28%		347,274	4.00%	不適用		不適用	$	434,092	5.00%
飛馬銀行		64,861	8.65%		30,003	4.00%	不適用		不適用		37,504	5.00%

截至2020年9月30日，堪薩斯城聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Kansas City)和聯邦存款保險公司(FDIC)的最新通知將BancFirst和Pegasus Bank歸類為“資本充足”，符合及時糾正措施條款。本公司、BancFirst和Pegasus Bank的普通股一級資本包括普通股及相關實繳資本和留存收益。在通過巴塞爾III資本規則的情況下，選擇退出將累積的其他綜合收益的大部分納入普通股一級資本的要求。普通股一級資本-公司、BancFirst和Pegasus銀行的一級資本減去商譽和其他無形資產，扣除相關的遞延税項負債。公司的信託優先證券繼續納入一級資本，因為公司的總資產不超過$15十億。自從最近一次通知BancFirst和Pegasus銀行的資本類別以來，管理層認為，在截至報告日期的現有資本要求下，沒有任何條件或事件會大幅改變其類別。

2020年4月，“公司”(The Company)根據小企業管理局管理的購買力平價計劃，開始向符合條件的小企業發放貸款。聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行中和監管資本影響

參加Paycheck Protection Program Lending Facility(“PPP貸款機制”)，並澄清PPP貸款有零百分比適用的基於風險的資本規則下的風險權重。具體地説，為了計算槓桿率，銀行可以將所有抵押給購買力平價機制的購買力平價貸款從其平均綜合資產中剔除，而沒有質押給購買力平價機制的購買力平價貸款。是包括在內。購買力平價貸款“公司”(The Company)始於2020年第二季度的項目計入本公司的槓桿率截至九月2020年4月30日“公司”(The Company)沒有將購買力平價機制用於資助目的。

如附註1-重要會計政策所述，與採用ASC/326相關，公司確認留存收益的税後累計影響減少了總計#美元。2.3百萬2019年2月，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則(2019年CECL規則)，修訂了某些資本規定，以應對美國公認會計準則(GAAP)下信用損失會計的變化。2019年CECL規則包括一個過渡選項，允許銀行組織在三年內逐步消除CECL對其監管資本比率的第一天不利影響(三年過渡選項)。2020年3月，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，維持了2019年CECL規則的三年過渡期選項，併為根據美國公認會計準則(截至2020年1月)要求在2020年底之前實施CECL的銀行組織提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選擇權，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司決定不採用五年制過渡選項。

(9)

每股普通股淨收入

普通股基本淨收益和稀釋後淨收益計算如下：

	收入 (分子)		股份 (分母)		每股金額
	(千美元，每股數據除外)
截至2020年9月30日的三個月
基本型
普通股股東可獲得的收入	$	20,890		32,668,789	$	0.64
股票期權的稀釋效應		—		500,149
稀釋
普通股股東可獲得的收益加上假設的收益三、股票期權的行權	$	20,890		33,168,938	$	0.63
截至2019年9月30日的三個月
基本型
普通股股東可獲得的收入	$	33,368		32,641,902	$	1.02
股票期權的稀釋效應		—		685,311
稀釋
普通股股東可獲得的收益加上假設的收益三、股票期權的行權	$	33,368		33,327,213	$	1.00
截至2020年9月30日的9個月
基本型
普通股股東可獲得的收入	$	64,228		32,666,554	$	1.97
股票期權的稀釋效應		—		523,740
稀釋
普通股股東可獲得的收益加上假設的收益三、股票期權的行權	$	64,228		33,190,294	$	1.94
截至2019年9月30日的9個月
基本型
普通股股東可獲得的收入	$	99,372		32,627,924	$	3.04
股票期權的稀釋效應		—		686,374
稀釋
普通股股東可獲得的收益加上假設的收益三、股票期權的行權	$	99,372		33,314,298	$	2.98

下表顯示了在計算每個時期的稀釋每股普通股淨收入時被排除在外的期權的數量和平均行使價格，因為這些期權在該時期是反稀釋的：

	股份
截至2020年9月30日的三個月		377,071
截至2019年9月30日的三個月		164,696
截至2020年9月30日的9個月		408,867
截至2019年9月30日的9個月		174,489

(10)

公允價值計量

會計準則將公允價值定義為在計量日出售資產所收到的價格，或在市場參與者之間進行有序交易時實體可獲得的本金或最有利市場上的負債轉移所支付的價格。

FASB會計準則編纂(“ASC”)主題820為估值投入建立了公允價值層次結構，對於相同的資產或負債，該層次結構對活躍市場的報價給予最高優先權，對不可觀察的投入給予最低優先權。公允價值層次結構如下：

•

估值方法的第一級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。

•

估值方法的第二級投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價，以及該資產和負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。

•

第三級不可觀察的投入，只有很少或沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。這一類別包括某些減值貸款、收回的資產、擁有的其他房地產、商譽和其他無形資產。

金融資產和金融負債按公允價值經常性計量

用於按公允價值經常性計量金融資產和金融負債的估值方法和主要投入的説明，以及根據估值層次對這類工具的一般分類的説明如下。這些估值方法適用於以下類別的公司金融資產和金融負債。

可供出售的證券

分類為可供出售的證券按公允價值報告。美國國債的估值使用1級投入。其他可供出售的證券，包括美國聯邦機構、註冊的抵押貸款支持證券以及州和政治部門，使用獨立定價服務的價格進行估值，該服務利用二級數據。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。該公司還投資於沒有現成可觀察信息的自有品牌抵押貸款支持證券。這些證券利用第3級投入按公允價值報告。對於這些證券，管理層根據重置成本、收益方法或外部顧問或主要投資者提供的信息來確定公允價值。貼現率主要基於國家認可評級機構根據交易量不足進行調整後確定的類似存續期和信用評級的可比證券的利差。重大的不可觀察的投入是由參與類似證券活躍交易的投資證券專業人士開發的。

該公司審查由獨立定價服務提供的1級和2級證券的價格是否合理，並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。一般而言，本公司不會購買深奧或結構複雜的投資組合證券。該公司的投資組合主要包括傳統投資，包括美國國債、聯邦機構抵押貸款傳遞證券、一般義務市政債券和少量市政收入債券。這類工具的定價相當普遍，很容易獲得。對於發行規模和流動性相對較低的州內債券，本公司採用上一段所述的相同參數進行定價，並對具體發行進行了調整。本公司將定期驗證由獨立定價服務提供的價格，並將其與從第三方來源獲得的價格進行比較。

下表彙總了截至所列期間按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：

	級別1輸入		級別2輸入		級別3輸入		總公平價值
	(千美元)
2020年9月30日
可供出售的證券：
美國財政部	$	511,693	$	—	$	—	$	511,693
美國聯邦機構		—		20,789		—		20,789
抵押貸款支持證券		—		16,138		—		16,138
州和政治分區		—		32,120		516		32,636
資產支持證券		—		—		12,714		12,714

2019年12月31日
可供出售的證券：
美國財政部	$	414,449	$	—	$	—	$	414,449
美國聯邦機構		—		23,024		—		23,024
抵押貸款支持證券		—		17,005		—		17,005
州和政治分區		—		22,531		—		22,531
資產支持證券		—		—		12,714		12,714

在本報告所述期間，按估計公允價值經常性計量的第3級資產變動如下：

	截至9個月九月三十日，			截至12個月十二月三十一號，
	2020			2019
	(千美元)
年初餘額	$	12,714		$	13,443
從級別2轉接		1,643			—
安置點		(1,117	)		(695	)
未實現收益/(虧損)合計		(10	)		(34	)
期末餘額	$	13,230		$	12,714

公司的政策是在報告期末確認1級、2級和3級的調入和調出。在截至2020年9月30日的9個月內，公司將證券從2級轉移到3級，原因是對定價模型進行了審查，確定了一些州和政治分支債券為3級。在截至2019年12月31日的12個月內，公司確實將證券從2級轉移到了3級不是的不要在公允價值層次結構中的各個級別之間轉移任何證券。

按公允價值非經常性計量的金融資產和金融負債

若干金融資產及金融負債以非經常性基礎按公允價值計量；即該等工具並非持續按公允價值計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。這些金融資產和金融負債利用第三級投入按公允價值報告。

該公司投資於公允價值不容易確定的股權證券，並利用第3級投入。從2018年1月1日開始，一旦採用ASU 2016-01，這些證券將以成本減去減值(如果有的話)報告，加上或減去同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化造成的變化。已實現和未實現損益在綜合全面收益表的非利息收入部分作為證券交易列報。

抵押品依賴於lOANS 如果抵押品的償還取決於抵押品的清算，則按抵押品的公允價值報告。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期將透過經營或出售抵押品而提供大部分還款時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。在任何情況下，抵押品依賴型貸款的公允價值都不會超過基礎抵押品的公允價值。抵押品依賴貸款通過特定的撥備調整為公允價值。學分損失或直接減記貸款。

收回資產於初步確認時，根據收回資產的公允價值對可能的信貸損失撥備進行沖銷，並按公允價值計量和調整至公允價值。

其他擁有的房地產在初始確認後按公允價值重估，任何損失在其他擁有的房地產的淨費用中確認。

下表彙總了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產。公允價值代表期末價值，它近似於在整個期間內不同計量日期發生的公允價值計量：

	總公平價值
	第3級
	(千美元)
截至2020年9月30日的年初至今
股權證券	$	9,755
抵押品依賴型貸款		38,625
收回的資產		186
擁有的其他房地產		3,924
截至2019年12月31日及截至2019年12月31日的年初至今
股權證券	$	10,121
抵押品依賴型貸款		45,687
收回的資產		465
擁有的其他房地產		3,024

金融工具的估計公允價值

根據現行權威會計指引，本公司須披露其未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。對本公司而言，與大多數金融機構一樣，其幾乎所有的資產和負債都被視為金融工具。金融工具被定義為現金、實體所有權權益的證據，或產生向第二實體交付或接收現金或其他金融工具的合同義務或權利的合同。以下方法和假設被用於估算每類金融工具的公允價值：

現金和現金等價物包括：現金和銀行到期存款以及銀行的有息存款

這些短期票據的賬面價值是基於對公允價值的合理估計。

聯邦基金出售

這些短期票據的賬面價值是基於對公允價值的合理估計。

為投資而持有的證券

對於為投資而持有的證券，通常在二級市場交易，公允價值基於市場報價或交易商報價(如果有)。如果沒有報價市場價格，公允價值將使用類似證券的報價市場價格進行估計，並在適用的情況下對信貸或流動性進行調整。

持有待售貸款

本公司發起待售按揭貸款。*於發起時，收購行已確定，貸款條款(包括利率)亦已由收購行釐定，使本公司可按公允價值發放貸款。抵押貸款一般在30起源的日子。該公司已達成一項協議，將出售約美元21.5在雨果，俄克拉荷馬向美國州立銀行提供了100萬美元的貸款。這些貸款包括在持有的待售貸款中。持有的貸款

待售資產使用二級投入進行估值。出售貸款時確認的損益在特定的識別基礎上確定。

貸款

為了確定貸款的公允價值，本公司採用退出價格計算，考慮了流動性、信用和貸款的不良風險等因素。對於某些同類貸款，例如一些住宅抵押貸款，公允價值是根據類似貸款支持的證券的報價市場價格估計的，並根據貸款特徵的差異進行了調整。包括購買力平價貸款在內的其他類型貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。

存款

交易和儲蓄賬户的公允價值是指報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估算的。

短期借款

這些短期票據的應付金額是對公允價值的合理估計。

次級債券

次級債券的公允價值是使用剩餘期限相近的次級債券的利率來估算的。

貸款承諾和信用證

承諾額的公允價值是根據目前簽訂類似協議所收取的費用估算的，並考慮到協議的條款。信用證的公允價值是基於目前對類似協議收取的費用。

公司綜合資產負債表中按攤餘成本報告的金融工具的估計公允價值(按用於計量公允價值的公允價值體系中的估值投入水平劃分)如下：

	九月三十日，				十二月三十一號，
	2020				2019
	攜載金額		公允價值		攜載金額		公允價值
	(千美元)
金融資產
級別2輸入：
現金和現金等價物	$	1,835,524	$	1,835,524	$	1,868,281	$	1,868,281
聯邦基金出售		—		—		1,000		1,000
為投資而持有的證券		66		69		1,403		1,403
持有待售貸款		48,601		48,601		11,001		11,001
級別3輸入：
為投資而持有的證券		2,905		2,942		500		500
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額		6,505,967		6,560,188		5,607,905		5,625,005
金融負債
級別2輸入：
存款		8,495,891		8,512,546		7,483,635		7,497,429
短期借款		300		300		1,100		1,100
次級債券		26,804		30,771		26,804		29,324
表外金融工具
貸款承諾				3,091				2,832
信用證				518				485

非金融資產和非金融負債按公允價值計量

本公司擁有不是的非金融資產或非金融負債按公允價值經常性計量。某些按公允價值非經常性計量的非金融資產和非金融負債包括按公允價值計量並經減值調整的無形資產和其他非金融長期資產。這些項目至少每年進行一次減損評估。按公允價值在非經常性基礎上計量的非金融資產和非金融負債的總水平為不是的在2020年9月30日或2019年12月31日被認為對公司意義重大。

(11)細分市場信息

該公司通過內部盈利能力衡量系統評估其業績，該系統在税前基礎上衡量其業務部門的盈利能力。這個五主要業務單位是大都會銀行、社區銀行、飛馬銀行、其他金融服務以及行政、運營和支持。大都會銀行、社區銀行和飛馬銀行(Pegasus Bank)提供商業和零售貸款等傳統銀行產品，以及全系列存款賬户。大都會銀行由俄克拉荷馬城和塔爾薩地區的銀行網點組成。社區銀行由俄克拉荷馬州各地社區的銀行網點組成。飛馬銀行由達拉斯大都市區的銀行網點組成。其他金融服務是特殊產品業務部門，包括擔保小企業貸款、住宅抵押貸款、信託服務、證券經紀、電子銀行和保險。執行、運營和支持組代表未分配給其他業務部門的執行管理、運營支持和公司職能。

這五個業務部門的經營結果和選定的財務信息如下：

	大都會銀行		社區銀行		帕加索斯是中國投資銀行的一員。		其他財務服務		執行，運籌學支持(&S)			淘汰			固形
	(千美元)
截至2020年9月30日的三個月
淨利息收入	$	20,476	$	43,369	$	5,078	$	6,816	$	(104	)	$	217		$	75,852
非利息收入		4,735		15,149		379		10,882		25,969			(22,539	)		34,575
税前收入		6,669		18,257		1,429		3,819		17,158			(21,728	)		25,604

截至2019年9月30日的三個月
淨利息收入	$	21,955	$	44,707	$	2,954	$	1,654	$	1,017		$	—		$	72,287
非利息收入		4,862		16,823		109		10,916		39,640			(36,723	)		35,627
税前收入		15,670		29,710		1,404		6,239		25,882			(35,940	)		42,965

截至2020年9月30日的9個月
淨利息收入	$	64,970	$	131,784	$	15,662	$	14,304	$	196		$	217		$	227,133
非利息收入		14,006		44,843		631		31,100		79,226			(68,004	)		101,802
税前收入		20,695		58,225		4,372		17,364		44,793			(66,289	)		79,160

截至2019年9月30日的9個月
淨利息收入	$	64,746	$	132,889	$	2,954	$	4,236	$	3,157		$	—		$	207,982
非利息收入		13,706		47,951		109		30,894		113,078			(104,033	)		101,705
税前收入		45,905		87,796		1,404		16,310		78,495			(102,103	)		127,807

總資產：
2020年9月30日	$	2,952,325	$	5,718,312	$	761,505	$	809,354	$	487,192		$	(1,109,820	)	$	9,618,868
2019年12月31日		2,806,021		4,998,247		738,351		102,442		950,920			(1,030,223	)		8,565,758

每個業務部門的財務信息是在管理層內部用於評估業績和分配資源的基礎上提供的。*公司利用轉移定價系統來分配各個業務部門提供或使用的資金的收益或成本。*支持小組向其他業務部門提供的某些服務(如項目處理)的分配費率與提供服務的成本大致相同。抵消是指為合併業務部門和公司而進行的調整。資本支出通常計入使用該資產的業務單位。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

以下對我們截至2020年9月30日和2019年12月31日的財務狀況以及截至2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績的討論和分析，應與我們截至2019年12月31日的年度的合併財務報表和財務報表附註以及公司截至2019年12月31日的年度Form 10-K年報。某些風險、不確定因素和其他因素，包括2019年表格10-K第一部分第1A項中“風險因素”項下列出的風險、不確定性和其他因素第1A項，風險因素在這份關於Form 10-Q的季度報告中，可能會導致實際結果與本討論和分析中的前瞻性陳述中討論的結果大不相同。

前瞻性陳述

公司可能就收益、信用質量、公司目標、利率和其他金融和商業事項作出1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括估計，並提供管理層目前對未來事件的預期或預測。公司提醒讀者，這些前瞻性陳述受到許多假設、風險和不確定性的影響，包括經濟狀況；金融市場和利率的表現；立法和監管行動和改革；競爭；以及前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)對收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測；(Ii)計劃、目標和預期的陳述，包括與產品或服務有關的陳述；(Iii)未來經濟表現的陳述；以及(Iv)此類陳述所依據的假設的陳述。諸如“相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“留下來”、“將”、“應該”、“可能”以及其他類似表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。

前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的不同的因素包括但不限於：

•

新冠肺炎疫情對我們以及我們的客户、員工和第三方服務提供商的不利影響；疫情對我們的業務、財務狀況、運營和前景的不利影響可能是實質性的。無法準確預測疫情的程度、嚴重程度或持續時間，也無法準確預測正常的經濟和運營狀況何時會恢復。

•

政府刺激計劃的效果。

•

當地、地區、國家和國際經濟狀況及其可能對公司及其客户造成的影響，以及公司對這種影響的評估。

•

貸款地域、行業和類型組合或不良資產和沖銷水平的變化。

•

通貨膨脹、利率、能源價格、證券市場和貨幣波動。

•

公司必須遵守的法律法規(包括税收、銀行、證券和保險方面的法律法規)變化的影響。

•

公司商譽或其他無形資產的減值。

•

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變。

•

本公司借款人的財務業績和/或條件的變化。

•

技術變革。

•

收購和整合被收購的企業。

•

監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響。

•

本公司成功管理上述項目所涉及的風險。

實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。

新冠肺炎大流行

自2020年第一季度下半年以來，新冠肺炎疫情及其應對措施對全球經濟和所有金融市場都產生了負面影響。自2020年3月31日以來，這些狀況和相關的金融影響一直在持續，在某些情況下甚至惡化。該公司認為，目前確定影響的大小還為時過早。雖然本公司目前無法從長期角度評估新冠肺炎疫情的影響及其造成的經濟環境，但新冠肺炎疫情可能會對本公司的財務和經營業績產生重大影響。見項目1.A.風險因素以供進一步討論。

該公司正密切關注其貸款組合，以瞭解與新冠肺炎有關的影響。疫情導致經濟活動下降，導致原油價格自2020年2月以來大幅下跌。這一下降對石油和天然氣行業以及我們俄克拉何馬州和德克薩斯州達拉斯市場的整體經濟產生了負面影響，預計將導致能源公司、油田服務公司、相關業務和公司一級市場整體經濟活動的狀況進一步惡化。如果石油和天然氣的定價壓力持續或增加，可能導致公司能源投資組合的信貸壓力增加，與該投資組合相關的虧損增加，能源貸款需求減弱，借款需求下降，對與能源相關的建築和房地產產生負面影響，以及其他一些潛在影響。

如果新冠肺炎事件造成的負面影響持續下去，再加上能源價格低迷，本公司的商譽有可能在未來一段時間內受到損害。

摘要

BancFirst Corporation 2020年第三季度的淨收入為2090萬美元，而2019年第三季度為3340萬美元。2020年第三季度和2019年第三季度每股普通股稀釋後淨收益分別為0.63美元和1.00美元。2020年第三季度的業績受到了更高的信貸損失撥備的負面影響。2020年第三季度包括位於德克薩斯州達拉斯的飛馬銀行(Pegasus Bank)於2019年8月15日收購的淨收入，以及與2020年3月5日從俄克拉何馬公民州立銀行(Citizens State Bank Of Okemah)購買某些資產和承擔某些債務相關的收入和費用。

截至2020年9月30日的9個月，淨收益為6420萬美元，或每股稀釋後收益1.94美元，而截至2019年9月30日的9個月，淨收益為9940萬美元，或每股稀釋後收益2.98美元。

該公司2020年第三季度的淨利息收入增至7590萬美元，而2019年第三季度為7230萬美元。該季度的淨息差為3.40%，而去年同期為3.89%。該公司2020年第三季度的信貸損失準備金為1870萬美元，而一年前為280萬美元。準備金的增加與為新冠肺炎疫情和低能源價格造成的預期信貸損失積累準備金有關。該公司淨沖銷了平均貸款的0.03%，而2019年第三季度的平均貸款為0.04%。該季度的非利息收入總計3460萬美元，而去年同期為3560萬美元。非利息收入減少的主要原因是經濟活動減少導致存款費用減少。該季度的非利息支出總額為6610萬美元，而去年同期為6220萬美元。非利息支出的增加主要是由於2020年與年度業績增長和收購Pegasus銀行相關的工資增長。該公司的有效税率為18.4%，而2019年第三季度為22.3%。

截至2020年9月30日，公司總資產為96億美元，較2019年12月31日增加11億美元。5.69億美元的債務證券比2019年12月31日增加了1.053億美元。貸款總額67億美元，比2019年12月31日增加9.876億美元。存款總額為85億美元，比2019年12月31日增加了10億美元。資產、貸款和存款增加，主要是因為工資保障計劃(PPP)和其他政府刺激措施。截至2020年9月30日，該公司持有用於投資的購買力平價貸款8.303億美元，扣除未攤銷手續費2250萬美元，以及持有待售的購買力平價貸款約140萬美元。公司股東權益總額為10億美元，比2019年12月31日增加3880萬美元。

截至2020年9月30日，非權責發生貸款佔總貸款的1.24%，高於2019年底的0.32%。貸款總額的撥備為1.59%，高於2019年底的0.96%。對非權責發生貸款的撥備為128.82%，而2019年底為301.91%。

T和公司’s校長子公司BancFirst銀行已經簽訂了一項協議，出售大約2美元1.5百萬美元貸款和3800萬美元.0從其俄克拉荷馬州雨果分行向位於俄克拉何馬州阿託卡的美國州立銀行(AmeriState Bank)存款100萬美元。這筆交易計劃在2021年第一季度完成，還有待監管部門的批准。

2020年3月5日，該公司購買了大約4780萬美元的總資產，其中包括2290萬美元的貸款，並承擔了大約4500萬美元的俄克拉荷馬州公民州立銀行的存款和某些其他債務，收購價格為290萬美元。作為這項收購的結果，該公司記錄了大約20.6萬美元的無形核心存款和大約130萬美元的商譽。此次收購的影響自收購之日起計入公司的綜合財務報表。此次收購對公司的合併財務報表沒有實質性影響。公民銀行是一家俄克拉荷馬州特許銀行，在俄克拉何馬州的奧克馬和帕登設有銀行辦事處。這些銀行地點成為BancFirst的分支機構。

2020年第一季度，根據公司的股票回購計劃，公司以每股52.26美元的平均價格以310萬美元的價格回購了59284股普通股。

2019年8月15日，公司收購了飛馬銀行(Pegasus Bank)，這在截至2019年12月31日的年度10-K表格中有所描述。

會計準則的未來應用

關於最近發佈的會計聲明的討論見合併財務報表附註(1)。

細分市場信息

有關業務部門的披露，請參閲合併財務報表附註(11)。

行動結果

選定的損益表數據和其他選定的可比時期數據如下：

BancFirst公司

選定的合併財務數據

(未經審計)

(千美元，每股數據除外)

	三個月九月三十日，						截至9個月九月三十日，
	2020			2019			2020			2019
損益表數據
淨利息收入	$	75,852		$	72,287		$	227,133		$	207,982
信貸損失準備金		18,740			2,758			57,656			6,875
證券交易		—			—			(545	)		821
非利息收入總額		34,575			35,627			101,802			101,705
薪金和員工福利		41,995			40,354			123,977			112,649
總非利息支出		66,083			62,191			192,119			175,005
淨收入		20,890			33,368			64,228			99,372
每個普通股數據
淨收入-基本收入	$	0.64		$	1.02		$	1.97		$	3.04
淨收益-攤薄		0.63			1.00			1.94			2.98
現金股利		0.34			0.32			0.98			0.92
性能數據
平均資產回報率		0.86	%		1.65	%		0.93	%		1.71	%
平均股東權益回報率		7.89			13.80			8.24			14.14
現金股利支付率		53.13			31.37			49.75			30.26
淨息差		3.27			3.34			3.36			3.30
淨息差		3.40			3.89			3.58			3.88
效率比		59.84			57.63			58.41			56.51
對平均貸款的淨沖銷		0.03			0.04			0.05			0.05

淨利息收入

在截至2020年9月30日的三個月中，淨利息收入(該公司的主要營業收入來源)比截至2019年9月30日的三個月增加了360萬美元或4.9%。淨利息收入因貸款增長而增加，購買力平價手續費收入和存款利率下降。淨息差是當期應税淨利息收入與平均盈利資產的比率。如上表所示，本公司2020年第三季度的淨息差較2019年第三季度有所下降，主要原因是該季度聯邦基金和證券的平均利率較低。

與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的淨利息收入增加了1920萬美元，增幅為9.2%。淨利息收入因貸款增長而增加，購買力平價手續費收入和存款利率下降。如上表所示，與截至2019年9月30日的9個月相比，該公司截至2020年9月30日的9個月的淨利差有所下降，主要原因是該季度聯邦基金和證券的平均利率較低。

本公司的淨利息收入和淨息差一直受到市場利率下降的影響，本公司目前預計它們將繼續受到影響，因為鑑於新冠肺炎疫情造成的持續經濟混亂，預計利率將在一段時間內保持在這些低水平。在此情況下，本公司的淨利息收入和淨利差一直受到影響，本公司目前預計它們將繼續受到市場利率下降的影響，並預計利率將在一段時間內保持在這些低水平。

信貸損失準備金

該公司2020年第三季度的信貸損失準備金為1870萬美元，而一年前為280萬美元。撥備的增加與為新冠肺炎疫情和低能源價格造成的預期信貸損失積累準備金有關。該公司本季度的撥備是基於該公司對新冠肺炎疫情何時結束的持續不確定性和不明確性的季度評估，以及政府對此做出的刺激反應的規模。只要經濟繼續受到不利影響的時間比公司目前的預測更長，公司預計未來的撥備將繼續高於正常水平。公司設立了一項撥備，作為對資產負債表日貸款組合中預期信貸損失的估計。管理層認為，根據管理層對現有貸款組合預期損失的最佳估計，信貸損失撥備是適當的。如果管理層在評估信貸損失撥備的適當水平時考慮的任何因素髮生變化，本公司對預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來信貸損失撥備的金額。2020年第三季度淨貸款沖銷為210萬美元，而2019年第三季度淨貸款沖銷為190萬美元。如上表所示，淨沖銷率與平均貸款總額之比繼續處於較低水平。

截至2020年9月30日的9個月，公司的信貸損失撥備為5770萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為690萬美元。淨貸款沖銷為310萬美元，而去年同期為230萬美元。

非利息收入

如上表所示，與2019年第三季度相比，2020年第三季度的非利息收入減少了110萬美元。非利息收入的減少主要是由於經濟活動減少和政府刺激導致存款服務費下降。非利息收入包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月期間總計640萬美元和880萬美元的非充分基金費用。這分別佔本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日三個月的非利息收入的18.6%和24.6%。此外，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月期間，該公司的借記卡使用費總額分別為970萬美元和870萬美元。這分別佔公司截至2020年9月30日和2019年9月30日三個月非利息收入的27.9%和24.3%。

截至2020年9月30日的9個月，非利息收入總計1.018億美元，而截至2019年9月30日的9個月，非利息收入總計1.017億美元。非利息收入的增加主要是由於借記卡使用費的增長，但部分被存款服務費和股權證券損失的減少所抵消。非利息收入包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內借記卡使用費總額分別為2,700萬美元和2,510萬美元。這分別佔公司截至2020年和2019年9月30日的9個月非利息收入的26.5%和24.6%。此外，在截至2020年和2019年9月30日的9個月內，本公司的基金費用總額分別為1970萬美元和2450萬美元。這分別佔公司截至2020年和2019年9月30日的9個月非利息收入的19.3%和24.1%。

德賓修正案(Durbin Amendment)是規模更大的多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)中的一項條款，該法案授權美聯儲(Federal Reserve)制定借記卡交易費率。德賓修正案的目的是控制借記卡交換費，並限制反競爭行為。這項法律適用於資產超過100億美元的銀行，並限制這些銀行收取借記卡交換費。在新冠肺炎疫情爆發之前，該公司幾乎不可能或根本不可能超過100億美元。

幾年的總資產。然而，有了CARE法案，包括購買力平價貸款、對家庭的刺激性支付，以及人為抬高的家庭儲蓄率，我們的存款和資產已經大幅增長，超出了合理的可預見水平。在一定程度上，新冠肺炎大流行繼續而政府對此的迴應仍在繼續。%s在相同或相似的基礎上，該公司有一家n 日益到2020年12月31日總資產超過100億美元的可能性增加。根據《德賓》A對多德-弗蘭克法案的修正，這將引發大致的收入損失借記卡轉換費在16美元到16美元之間18在接下來的幾年裏。該公司正在制定戰略，以避免超過100億美元的資產和交換收入的損失，但這些戰略的成功還不確定。

非利息支出

上表所示的非利息支出在2020年第三季度比2019年第三季度增加了390萬美元。非利息支出的增加主要是由於2020年與飛馬銀行年度業績增長和非利息支出相關的工資增長。

在截至2020年9月30日的9個月中，非利息支出比截至2019年9月30日的9個月增加了1710萬美元。非利息支出的增加主要是由於2020年的工資增長，涉及年度業績增長、與流行病相關的工資支出、飛馬銀行(Pegasus Bank)的非利息支出以及與從公民手中購買資產相關的收購費用，這些費用被出售其他所擁有房地產的淨收益230萬美元部分抵消。

所得税

2020年第三季度，公司税前收益的有效税率為18.4%，而2019年第三季度為22.3%。2020年第三季度有效税率的下降是由於較低收入導致的税收抵免的影響更大。

公司2020年前九個月的税前收益有效税率為18.9%，而2019年前九個月為22.3%。但2020年前九個月的有效税率下降是由於收入減少帶來的税收抵免效應較大。

財務狀況

BancFirst公司

選定的合併財務數據

(千美元，每股數據除外)

	九月三十日，			十二月三十一號，
	2020			2019
	(未經審計)
資產負債表數據
總資產	$	9,618,868		$	8,565,758
貸款總額(扣除未賺取利息)		6,660,694			5,673,144
信貸損失撥備		106,126			54,238
債務證券		596,941			491,626
存款		8,495,891			7,483,635
股東權益		1,043,752			1,004,989
每股賬面價值		31.94			30.74
每股有形賬面價值(非公認會計準則)(1)		26.74			25.50
資產負債表比率
存款平均貸款額(年初至今)		78.73	%		76.06	%
平均收益資產佔總資產的比例(年初至今)		91.92			92.13
平均股東權益與平均資產之比(年初至今)		11.26			12.06
資產質量數據
逾期90天且仍在累積的貸款	$	6,412		$	11,834
非權責發生制貸款(5)		82,385			17,965
重組貸款		2,837			18,010
不良貸款和重組貸款總額		91,634			47,809
其他擁有和收回的房地產資產		4,939			6,073
不良資產和重組資產總額		96,573			53,882
非權責發生制貸款佔總貸款的比例		1.24	%		0.32	%
非權責發生貸款佔非購買力平價貸款總額(非公認會計準則)(3)		1.41			0.32
不良貸款和重組貸款佔總貸款的比例		1.38			0.84
不良貸款和重組貸款佔非購買力平價貸款總額(非公認會計準則)(3)		1.57			0.84
不良資產和重組資產佔總資產的比例		1.00			0.63
信貸損失撥備佔貸款總額的比例		1.59			0.96
信貸損失撥備佔非購買力平價貸款總額(非公認會計準則)(3)		1.82			0.96
非權責發生貸款的信貸損失撥備		128.82			301.91
每股普通股有形賬面價值對賬(非公認會計準則)(2)
股東權益	$	1,043,752		$	1,004,989
商譽降低		149,922			148,604
無形資產減少，淨額		19,914			22,608
有形股東權益(非公認會計準則)	$	873,916		$	833,777
已發行普通股		32,679,191			32,694,268
每股有形賬面價值(非公認會計準則)	$	26.74		$	25.50
(一)詳見《每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)對賬》表。
(2)每股普通股的有形賬面價值是股東權益減去商譽和無形資產淨值除以已發行普通股。這一數額是一個非公認會計準則的財務指標，但由於它被認為是分析和評估公司財務狀況和資本實力的關鍵指標，因此被包括在內。這一措施不應被視為替代根據公認會計原則確定的經營結果。
非購買力平價貸款比率對賬(非公認會計準則)(4)
貸款總額(扣除未賺取利息)	$	6,660,694		$	5,673,144
購買力平價貸款總額減少		831,703			—
非購買力平價貸款總額(非GAAP)	$	5,828,991		$	5,673,144
非權責發生制貸款(5)	$	82,385		$	17,965
非權責發生貸款佔非購買力平價貸款總額(非GAAP)		1.41	%		0.32	%
不良貸款和重組貸款總額	$	91,634		$	47,809
不良貸款和重組貸款佔非購買力平價貸款總額(非公認會計準則)		1.57	%		0.84	%
信貸損失撥備	$	106,126		$	54,238
信貸損失撥備佔非購買力平價貸款總額(非公認會計準則)		1.82	%		0.96	%
(三)詳見《非PPP貸款比率對賬(非GAAP)》表。
(4)非應計貸款佔非PPP貸款總額的比例為非應計貸款，除以貸款總額減去Paycheck Protection Program(PPP)貸款。不良貸款和重組貸款佔非購買力平價貸款總額的比例是不良貸款和重組貸款除以貸款總額減去購買力平價貸款。信貸損失撥備佔非購買力平價貸款總額的比例是信貸損失撥備除以貸款總額減去購買力平價貸款。這些金額是非公認會計準則的財務指標，但由於它們被認為是分析和評估公司財務狀況和資本實力的關鍵指標，因此將其包括在內。這些措施不應被視為根據公認會計原則確定的經營結果的替代品。
(5)目前約有840萬美元的非權責發生貸款由政府機構擔保。

現金和銀行的有息存款

從2019年12月31日到2020年9月30日，銀行的現金和到期存款以及銀行的有息存款總額減少了3280萬美元，降幅為1.8%，降至18億美元。如公司現金流量表所示，現金的主要用途是貸款增加。

有價證券

截至2020年9月30日，債務證券總額增加1.053億美元，比2019年12月31日增加21.4%。公司證券投資組合的規模由公司的流動性和資產/負債管理決定。截至2020年9月30日，可出售證券的税前未實現淨收益為1170萬美元，而截至2019年12月31日的未實現淨收益為460萬美元。這些未實現收益包括在公司股東權益中，作為累積的扣除所得税的其他全面收益，在2020年9月30日的收益為870萬美元，在2019年12月31日的收益為350萬美元。由於新冠肺炎疫情的經濟影響，美聯儲在2020年3月將利率降至接近於零，導致2020年未實現淨收益增加。隨着新冠肺炎疫情對經濟的影響在第一季度末變得更加明顯，資金流向了高質量的固定收益工具，如短期國債。在這9個月期間，三年期國債收益率下降了146個基點，估值也相應上升。

貸款(包括收購貸款)

截至2020年9月30日，貸款總額67億美元，比2019年12月31日增加9.876億美元。貸款增加主要與購買力平價、內部增長和向公民購買貸款有關。截至2020年9月30日，PPP貸款總額餘額為8.317億美元，扣除未攤銷手續費2250萬美元。能源價格長期低迷不僅會對能源投資組合產生直接影響，還會對俄克拉荷馬州和德克薩斯州達拉斯的經濟產生間接影響，包括失業率上升，對地價和房地產價格產生後遺症。截至2020年9月30日，該公司對受新冠肺炎疫情影響的行業的風險敞口如下：能源4.569億美元，醫療1.547億美元，酒店/汽車旅館1.284億美元，餐飲8,380萬美元。這些行業總共約佔貸款組合的13%。

此外，由於新冠肺炎疫情的影響，截至2020年9月30日，該公司大約有1.045億美元的修改貸款，其中大部分是以商業房地產為抵押的。這些修改是為了響應CARE法案第4013條和機構間聲明中概述的監管意圖，這些聲明涉及與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改，併為企業提供財務靈活性，直到經濟有時間恢復到更正常的活動水平。然而，這些修改通常涉及付款修改和忍耐，也會延遲對最終可能永久受損的貸款的確認。因此，有理由預計，當臨時監管會計減免和支付修改停止時，信用惡化和重組貸款可能會顯著增加。目前還無法確定出現這種後果的時間和程度，這取決於新冠肺炎疫情的持續時間、政府經濟刺激措施的水平和成功程度，以及進一步的監管指導。

信貸損失撥備/已獲得貸款的公允價值調整

2020年1月1日，公司採用了ASC 326，用被稱為CECL的預期損失法取代了已發生的損失法。因此，該公司在2020年1月1日記錄的信貸損失準備金減少了320萬美元。截至2020年9月30日，信貸損失撥備佔貸款總額的比例從2019年12月31日的0.96%提高到1.59%，原因是新冠肺炎疫情和能源價格低迷導致的預期信貸損失準備金增加。

收購貸款的公允價值調整由利率部分和信貸部分組成，利率部分將貸款的實際利率調整為市場利率，信貸部分將根據收購貸款的估計信貸風險進行調整。2020年9月30日的利率部分為84.6萬美元，2019年12月31日的利率部分為170萬美元。截至2020年9月30日，調整的信貸部分為280萬美元，截至2019年12月31日，調整的信貸部分為680萬美元。這些公允價值調整將在貸款剩餘期限內計入收入。

非應計項目和重組貸款

截至2020年9月30日，非權責發生貸款總額為8240萬美元，而2019年底為1800萬美元。非權責發生制貸款增加，是因為商業貸款的財務狀況進一步惡化。該公司的非權責發生貸款主要是商業和房地產貸款。非應計貸款對公司的淨息差產生負面影響。當管理層認為未來利息或本金或兩者的可收回性存在嚴重疑問時，貸款被置於非權責發生狀態。如果全部收回剩餘本金餘額，利息收入將以現金為基礎確認其中某些貸款。

這是合理的預期。否則，在本金餘額全部收回之前，利息收入不會被確認。非權責發生貸款按照原來的合同條款履行，該公司本應確認額外的利息收入約為#美元。210萬為.九個月告一段落九月30美元、2020年和1美元。4百萬美元九個月告一段落九月 30, 2019. 預計最終只會收取一小部分利息。

截至2020年9月30日，問題債務重組貸款總額為280萬美元，而2019年底為1800萬美元。問題債務重組減少的主要原因是對該期間的問題債務重組和借款人的相關表現進行了審查。公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。因此，被視為不良債務重組的已記錄貸款餘額的當前和未來財務影響不被認為是重大的，這些貸款的條款在此期間進行了修改。

截至2020年9月30日，其他房地產擁有和收回的資產總額為490萬美元，而截至2019年12月31日為610萬美元。2020年，其他擁有和收回的房地產資產減少，主要原因是出售了一處房產。

潛在問題貸款是指向財務狀況較弱的借款人或其財務狀況出現不利趨勢的借款人發放的履行貸款，這導致管理層擔心這些借款人是否有能力遵守現有的還款條款。截至2020年9月30日，該公司的此類貸款約為960萬美元，而截至2019年12月31日，這一數字為1370萬美元。潛在問題貸款不包括在不良貸款和重組貸款中。但一般來説，這些貸款有充分的抵押，沒有具體的可識別損失。被認為具有可識別的潛在損失的貸款被置於非應計狀態，被分配了特定的損失準備金，或者被直接減記，並被報告為不良貸款。

流動性和資金

存款

截至2020年9月30日，存款總額為85億美元，比2019年12月31日增加10億美元，增幅為13.5%。存款增加，主要是因為購買力平價計劃所得款項的存款，以及現有客户存款的流入。該公司的核心存款為其提供了一個穩定、低成本的資金來源。截至2020年9月30日，公司核心存款佔總存款的比例為98.2%，截至2019年12月31日，核心存款佔總存款的比例為98.4%；截至2020年9月30日，無息存款佔總存款的比例為44.3%，2019年12月31日為39.5%。

短期借款

短期借款(主要包括購買的聯邦資金和回購協議)是該公司的另一個資金來源。這些借款的水平是由各種因素決定的，包括客户需求和公司從所獲得的資金中賺取有利利差的能力。截至2020年9月30日，短期借款為30萬美元，而2019年12月31日為110萬美元。

長期借款

該公司從堪薩斯州託皮卡的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)獲得了一筆信用額度，用於流動性或為某些長期固定利率貸款提供等額資金。該公司的資產，包括8.366億美元的住宅第一抵押，被質押作為信貸額度下借款的抵押品。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司在FHLB的信貸額度下沒有未償還的預付款。此外，該公司與另一家金融機構有循環信貸額度，該金融機構有能力提取高達1000萬美元的資金，而沒有未清償的預付款。這一信貸額度的浮動利率是基於最優惠利率減25個基點，並於2020年第三季度到期。

本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年報中管理層討論及分析中有關流動資金及資金的討論並無任何其他重大改變。

資本資源

截至2020年9月30日和2019年12月31日，股東權益總額均為10億美元。除了6420萬美元的淨收益外，在截至2020年9月30日的9個月中，股東權益的其他變化包括與普通股發行有關的85.8萬美元，與基於股票的薪酬有關的130萬美元，與CECL有關的會計原則變化230萬美元，以及其他全面收益的530萬美元的增長，這些變化被3200萬美元的股息和310萬美元的普通股回購部分抵消。截至2020年9月30日，公司的槓桿率和基於風險的總資本比率遠遠超過監管要求。

關於資本比率要求的討論見合併財務報表附註(8)。

合同義務

在截至2019年12月31日的公司年度報告Form 10-K中，管理層討論和分析的合同現金債務表中包括的合同現金債務表中，預定償還合同債務所需的資源沒有任何實質性變化。

BancFirst公司

綜合平均資產負債表和利差分析

(未經審計)

應税等值基礎

(千美元)

	截至9月30日的三個月，
	2020								2019
				利息		平均值						利息		平均值
	平均值			收入/		產量/			平均值			收入/		產量/
	天平			費用		率			天平			費用		率
資產
盈利資產：
貸款(1)	$	6,671,344		$	76,744		4.56	%	$	5,376,278		$	75,446		5.57	%
證券--應納税		591,933			2,032		1.36			427,152			2,361		2.19
證券-免税		33,785			166		1.95			17,399			130		2.96
出售的聯邦基金和銀行的有息存款		1,567,437			422		0.11			1,577,446			8,705		2.19
盈利資產總額		8,864,499			79,364		3.55			7,398,275			86,642		4.65
非盈利資產：
現金和銀行到期款項		241,160								178,862
應收利息和其他資產		619,570								500,067
信貸損失撥備		(88,823	)							(56,056	)
非盈利資產總額		771,907								622,873
總資產	$	9,636,406							$	8,021,148
負債和股東權益
有息負債：
交易性存款	$	678,447		$	125		0.07	%	$	737,162		$	646		0.35	%
儲蓄存款		3,393,158			890		0.10			2,835,855			10,127		1.42
定期存款		699,074			1,839		1.04			690,867			2,871		1.65
短期借款		3,117			—		0.05			1,063			7		2.72
長期借款		2,119			—		—			—			—		—
次級債券		26,804			491		7.27			26,804			491		7.27
有息負債總額		4,802,719			3,345		0.28			4,291,751			14,142		1.31
免息資金：
無息存款		3,722,973								2,720,830
應付利息和其他負債		60,574								49,262
股東權益		1,050,140								959,305
免息資金總額		4,833,687								3,729,397
總負債和股東權益	$	9,636,406							$	8,021,148
淨利息收入				$	76,019							$	72,500
淨息差							3.27	%							3.34	%
免息資金的效果							0.13	%							0.55	%
淨息差							3.40	%							3.89	%

(1)	非應計貸款包括在平均貸款餘額中，此類非應計貸款的任何利息都以現金為基礎確認。

BancFirst公司
綜合平均資產負債表和利差分析
(未經審計)
應税等值基礎
(千美元)
	截至9月30日的9個月，
	2020								2019
				利息		平均值						利息		平均值
	平均值			收入/		產量/			平均值			收入/		產量/
	天平			費用		率			天平			費用		率
資產
盈利資產：
貸款(1)	$	6,376,221		$	232,380		4.85	%	$	5,158,737		$	215,462		5.58	%
證券--應納税		556,557			6,665		1.60			613,365			10,551		2.30
證券-免税		28,579			485		2.26			19,687			439		2.98
出售的聯邦基金和銀行的有息存款		1,509,493			5,586		0.49			1,397,739			24,590		2.35
盈利資產總額		8,470,850			245,116		3.85			7,189,528			251,042		4.67
非盈利資產：
現金和銀行到期款項		210,558								178,826
應收利息和其他資產		603,167								469,615
信貸損失撥備		(69,603	)							(53,814	)
非盈利資產總額		744,122								594,627
總資產	$	9,214,972							$	7,784,155
負債和股東權益
有息負債：
交易性存款	$	755,835		$	809		0.14	%	$	743,158		$	1,967		0.35	%
儲蓄存款		3,230,145			8,482		0.35			2,700,393			30,852		1.53
定期存款		699,211			6,713		1.28			688,056			8,164		1.59
短期借款		3,306			8		0.33			1,650			29		2.31
長期借款		1,478			—		—			—			—		—
次級債券		26,804			1,474		7.33			26,804			1,474		7.35
有息負債總額		4,716,779			17,486		0.49			4,160,061			42,486		1.37
免息資金：
無息存款		3,414,106								2,643,189
應付利息和其他負債		46,175								41,138
股東權益		1,037,912								939,767
免息資金總額		4,498,193								3,624,094
總負債和股東權益	$	9,214,972							$	7,784,155
淨利息收入				$	227,630							$	208,556
淨息差							3.36	%							3.30	%
免息資金的效果							0.22	%							0.58	%
淨息差							3.58	%							3.88	%

(1)	非應計貸款包括在平均貸款餘額中，此類非應計貸款的任何利息都以現金為基礎確認。

第三項關於市場風險的定量和定性披露。

除下文所述外，自2019年12月31日(即註冊人向股東提交最新年度報告的日期)以來，註冊人關於市場風險的披露沒有重大變化。

該公司尋求通過利率變動降低其淨息差和淨利息收入的波動性。因此，本公司的利率敏感度及流動資金由其資產及負債委員會(“ALCO”)持續監察。ALCO為管理利率風險量及其對淨利息收入和資本的影響建立了風險度量、限制和政策指南。各種工具被用來評估利率風險的大小、風險的分佈、一段時間內的風險水平以及對某些利率關係變化的風險敞口。

ALCO還利用收益模擬模型作為一種量化工具來衡量與市場利率變化相關的利率風險。該模型量化了各種利率情景對未來12個月預計淨利息收入的影響。這些模擬納入了有關利率變化以及盈利資產和有息負債的到期和重新定價的假設。

ALCO根據其盈利資產和有息負債的到期日和重新定價頻率，使用缺口分析來監測利率敏感性。這一分析表明，該公司的狀況對資產敏感，截至2020年9月30日，0至12個月的正缺口為3.56億美元，佔總資產的4.19%，而截至2019年12月31日，0至12個月的正缺口為1.72億美元，佔總資產的2.30%。

ALCO持續監測和管理對利率敏感的資產和負債之間的餘額。目標是將市場利率波動對淨利息收入的影響控制在可接受的水平內。為了實現這一目標，管理層可以延長或縮短資產或負債的存續期。

截至2020年9月30日，模型模擬預測，未來12個月，相對於基本情況，100和200個基點的上調將分別導致淨利息收入出現1.05%和2.94%的正差異。

截至2019年12月31日，模型模擬預測，未來12個月，相對於基本情況，100和200個基點的上調將分別導致淨利息收入出現1.97%和4.08%的正差異。相反，模型模擬預測，未來12個月，利率下調100個基點將導致淨利息收入相對於基本情況出現2.84%的負方差。

第4項控制和程序

公司首席執行官、首席財務官及其披露委員會(包括公司執行主席、首席風險官、首席內部審計師、首席資產質量官、財務總監、總法律顧問和公司財務副總裁)已經評估了截至本報告所述期間的最後一天公司的披露控制和程序。根據他們的評估，他們得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司在根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。

採用ASC 326要求實施新的會計政策和程序，包括加強我們的信息系統，這改變了公司在分析信貸損失撥備和相關披露時對財務報告的內部控制。除了與採用ASC 326相關的變化外，在本季度報告所涵蓋的期間，本公司財務報告內部控制表格10-Q中沒有對這些控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。

第II部分-其他資料

第1項法律訴訟

該公司已被列為因其正常業務活動而引起的各種法律訴訟的被告。雖然該等行動可能產生的任何負債金額無法準確預測，但本公司認為，任何該等負債將不會對本公司的綜合財務報表造成重大不利影響。

第1A項風險因素。

除下文所述外，截至2020年9月30日，本公司截至2019年12月31日的年報第I部分第(1A)項披露的風險因素未發生實質性變化：

新冠肺炎疫情對我們的業務產生了影響，對我們業務和財務業績的最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括疫情的範圍和持續時間以及政府當局應對疫情的行動。

由於缺乏先例，我們無法很有把握地預測新冠肺炎疫情將如何影響我們的業務。新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成了金融市場的顯著波動和混亂，並增加了失業率。此外，疫情還導致許多企業倒閉。因此，對我們產品和服務的需求可能會受到重大影響。此外，疫情已經並可能進一步影響我們貸款組合中信貸損失的確認，增加並可能進一步增加我們的信貸損失撥備，特別是如果企業長期關閉或受到其他不利影響，甚至是永久性的。此外，我們還為美國小企業管理局(SBA)的Paycheck Protection Program(PPP)以及已經或未來可能創建的其他SBA、美聯儲或美國財政部項目提供貸款。這些項目是新的，條款受到政治影響，它們對我們業務的影響是不確定的。截至2020年9月30日，我們批准了8,476筆貸款，扣除2250萬美元的未攤銷手續費後，貸款總額約為8.317億美元。新冠肺炎疫情對我們的業務、經營結果、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，無法預測。

此外，由於新冠肺炎疫情的影響，截至2020年9月30日，該公司大約有1.045億美元的修改貸款，其中大部分是以商業房地產為抵押的。這些修改是為了響應CARE法案第4013條和機構間聲明中概述的監管意圖，這些聲明是關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改，並在經濟有時間恢復到更正常的活動水平之前為企業提供財務靈活性。然而，這些修改通常涉及付款修改和忍耐，也會推遲最終可能永久受損的貸款的確認。因此，有理由預計，當臨時監管會計減免和支付修改停止時，信用減值和重組貸款可能會顯著增加。目前還無法確定出現這種後果的時間和程度，這取決於新冠肺炎疫情的持續時間、政府經濟刺激措施的水平和成功程度，以及進一步的監管指導。

在新冠肺炎疫情之前，該公司總資產在幾年內突破100億美元的可能性很小，甚至根本不可能。然而，有了CARE法案，包括購買力平價貸款、對家庭的刺激性支付以及人為抬高的家庭儲蓄率，我們的存款和資產已經大幅增長，超出了任何合理的可預見水平。只要新冠肺炎疫情繼續，政府繼續以相同或類似的方式應對，公司到2020年12月31日總資產超過100億美元的可能性越來越大。根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的德賓修正案(Durbin Amendment)，這將在隨後幾年引發大約1600萬至1800萬美元的借記卡交換費收入損失。該公司正在制定戰略，以避免超過100億美元的資產和交換收入的損失，但這些戰略的成功還不確定。

未來經濟形勢存在重大不確定性，我們已經採取了深思熟慮的應對措施。此外，經濟壓力導致2020年信貸損失撥備增加。我們繼續密切關注新冠肺炎疫情的影響，以及CARE法案可能帶來的任何影響；然而，新冠肺炎疫情將在多大程度上影響我們在2020年剩餘時間內的運營和財務業績仍是一個高度不確定的問題。

第二項股權證券的未登記銷售和收益使用。

沒有。

第三項高級證券違約

沒有。

第四項礦山安全信息披露

沒有。

第5項其他資料

沒有。

第六項展品

陳列品數		陳列品


2.1		BancFirst Corporation和Pegasus Bank於2019年4月23日簽訂的換股協議(作為本公司於2019年4月25日提交的8-K/A表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
3.1		修訂並重新修訂了BancFirst公司的章程(於2015年3月30日作為公司當前報告的8-K表格的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。

3.2		日期為2017年5月31日的BancFirst公司第三次修訂和重新註冊的公司註冊證書(作為公司當前報告的附件3.1，日期為2017年5月31日的8-K表格存檔，並通過引用併入本文)。

4.1		界定證券持有人權利的文書(見上文表3.1和3.2)。
4.2		註冊人證券説明書(作為公司截至2019年12月31日年度報告10-K表的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。
4.3		關於BFC資本信託II的7.20%累計信託優先證券的修訂和重新簽署的信託協議表(作為本公司2004年2月23日的S-3/A表格註冊説明書的附件4.5，文件編號333-112488，併入本文作為參考)。

4.4		7.20%BFC資本信託II累計信託優先擔保證書表格(2004年2月23日作為公司註冊説明書附件D至附件4.5提交，檔案號為333-112488，併入本文作為參考)。

4.5		與BancFirst公司發行給BFC Capital Trust II的7.20%次級可遞延利息債券有關的契約格式(作為2004年2月4日公司註冊表S-3文件第333-112488號的附件4.1提交，並通過引用併入本文)。

4.6		BancFirst公司7.20%次級可遞延利息債券證書表格(作為本公司2004年2月4日S-3註冊表第333-112488號文件的附件4.2存檔，並通過引用併入本文)。

4.7		BancFirst公司關於BFC Capital Trust II的7.20%累計信託優先證券的擔保書(作為2004年2月23日公司註冊表S-3/A文件第333-112488號的附件4.7存檔，併入本文作為參考)。

4.8		CSB BancShares，Inc.和Wilmington Trust Company之間的擔保協議表格(作為公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件4.7提交，並通過引用併入本文)。

4.9		發行給威爾明頓信託公司的CSB BancShares，Inc.浮動利率次級可遞延利息債券的契約表格(作為公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件4.8提交，並通過引用併入本文)。

4.10		與Wilmington Trust Company和BancFirst Corporation之間發行的浮動利率次級可遞延利息債券有關的第一補充契約表格(作為公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件4.9提交，並通過引用併入本文)。

10.1		2015年1月1日生效的BancFirst Corporation員工持股與信託協議(作為本公司截至2015年3月31日的10-Q表季度報告的附件10.1存檔，並通過引用併入本文)。
10.2		BancFirst Corporation員工持股計劃的第一號修正案(作為本公司於2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。

10.3		BancFirst Corporation Thrift Plan的收養協議於2016年4月21日通過，自2016年1月1日起生效。(作為公司截至2016年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。
10.4		BancFirst公司儲蓄計劃的第一修正案。(作為本公司於2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。

陳列品數		陳列品
10.5		俄克拉荷馬州科特塔公司和BancFirst公司之間的買賣協議和第三方託管説明。(作為本公司於2018年9月5日提交的8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
10.6		俄克拉荷馬州科特塔公司和BancFirst公司之間買賣協議和第三方託管指示的第一修正案。(作為本公司於2018年9月5日提交的8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
10.7		第六次修訂和重新修訂的BancFirst公司董事遞延股票薪酬計劃(作為公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.7提交，並通過引用併入本文)。

10.8		BancFirst Corporation 2019年員工持股計劃第一修正案(作為截至2019年12月31日的公司年度報告10-K表格的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。

10.9		2019年修正BancFirst公司儲蓄計劃(作為公司截至2019年12月31日年度報告10-K表的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。
10.10		第七次修訂和重新修訂了BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃(作為公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。

10.11		第16次修訂和重新啟動的BancFirst公司股票期權計劃(作為公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。

31.1*		根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)頒發的首席執行官證書。

31.2*		首席財務官符合規則13a-14(A)或規則15d-14(A)的證明。

32*		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席執行官和首席財務官證書。

101.INS*		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH*		內聯XBRL分類擴展架構文檔。

101.CAL*		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.DEF*		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB*		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

101.PRE*		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

104*		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中的內聯XBRL實例文檔中)

謹此提交。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。

		BancFirst公司
		(註冊人)

日期：2020年11月9日		/s/大衞·哈洛
		大衞·哈洛
		總統
		首席執行官
		(首席行政主任)

日期：2020年11月9日		/s/凱文·勞倫斯
		凱文·勞倫斯
		執行副總裁
		首席財務官
		(首席財務官)