美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(標記一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至該季度的
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從日本到日本的過渡期內,日本將從日本過渡到日本,日本將從日本過渡到日本,日本將從中國過渡到日本,日本將從中國過渡到日本,中國將從中國過渡到日本,中國將從中國過渡到日本。
委託文件編號
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
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(州或其他司法管轄區) |
(I.R.S.僱主 |
公司或組織) |
識別號碼) |
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每個班級的頭銜是什麼 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱。 |
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勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義:
大型加速濾波器 |
☐ |
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☒ |
非加速文件管理器 |
☐ |
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小型報表公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2020年11月2日的已發行普通股數量:
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Peapack-Gladstone金融公司
第一部分財務信息
項目1 |
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財務報表 |
3 |
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2020年9月30日和2019年12月31日的綜合狀況報表 |
3 |
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截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表 |
4 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表 |
5 |
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截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表 |
6 |
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截至2020年和2019年9月30日的9個月合併現金流量表 |
8 |
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|
合併財務報表附註 |
9 |
項目2 |
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管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
44 |
項目3 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
65 |
項目4 |
|
管制和程序 |
67 |
第2部分其他信息
項目1 |
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法律程序 |
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68 |
第1A項 |
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危險因素 |
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68 |
項目2 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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68 |
項目3 |
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高級證券違約 |
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68 |
項目4 |
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礦場安全資料披露 |
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68 |
項目5 |
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其他資料 |
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68 |
項目6 |
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陳列品 |
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69 |
2
項目1.財務報表
Peapack-Gladstone金融公司
合併條件報表
(千美元,不包括每股和每股數據)
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(未經審計) |
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(經審計) |
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9月30日, |
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12月31日, |
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2020 |
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2019 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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聯邦基金出售 |
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生息存款 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的證券 |
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股權證券,按公允價值計算 |
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FHLB和FRB庫存,按成本計算 |
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按公允價值持有的待售貸款 |
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持有以較低成本或公允價值出售的貸款 |
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貸款 |
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減去:貸款和租賃損失撥備 |
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淨貸款 |
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房舍和設備 |
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擁有的其他房地產 |
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應計應收利息 |
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銀行自營人壽保險 |
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商譽 |
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其他無形資產 |
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融資租賃使用權資產 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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存款: |
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無息活期存款 |
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有息存款: |
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查證 |
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儲蓄 |
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貨幣市場賬户 |
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存單-零售 |
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存單掛牌服務 |
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存款小計 |
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有息需求--由中間人撮合 |
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存單-經紀 |
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總存款 |
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短期借款 |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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薪資保障計劃流動資金安排 |
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融資租賃負債 |
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經營租賃負債 |
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次級債務,淨額 |
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遞延税項負債,淨額 |
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由於經紀人,證券結算 |
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應計費用和其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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優先股(無面值;授權 |
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普通股(無面值;陳述價值$ 中國股票, 中國股票, |
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盈餘 |
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國庫股成本價, 日期:2019年12月31日 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損,扣除所得税後的淨額 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見合併財務報表附註
3
Peapack-Gladstone金融公司
合併損益表
(千美元,共享數據除外)
(未經審計)
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三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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利息收入 |
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貸款利息和手續費 |
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投資利息: |
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應税 |
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免税 |
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持有待售貸款的利息 |
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生息存款利息 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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儲蓄存款和有息存款賬户的利息 |
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存單利息 |
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借款利息 |
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融資租賃負債利息 |
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次級債利息 |
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小計-利息支出 |
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計息需求的利息-經紀 |
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存單利息-經紀 |
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利息支出總額 |
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扣除貸款和撥備前的淨利息收入 減少租賃損失 |
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貸款和租賃損失準備金 |
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扣除貸款和撥備後的淨利息收入 減少租賃損失 |
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其他收入 |
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財富管理費收入 |
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服務費及收費 |
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銀行自營人壽保險 |
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以公允價值持有待售貸款的收益(抵押貸款銀行) |
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以較低成本或公允價值持有待售貸款的損益 |
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與貸款水平、背靠背掉期相關的手續費收入 |
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出售SBA貸款的收益 |
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其他收入 |
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證券收益/(虧損),淨額 |
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其他收入總額 |
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運營費用 |
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薪酬和員工福利 |
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房舍和設備 |
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FDIC保險費/(信用) |
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其他運營費用 |
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業務費用共計 |
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所得税前收入支出 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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每股收益 |
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基本型 |
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稀釋 |
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加權平均流通股數量 |
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基本型 |
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稀釋 |
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見合併財務報表附註
4
Peapack-Gladstone金融公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)
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三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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淨收入 |
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綜合收益: |
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可供出售證券的未實現收益/(虧損): |
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期內產生的未實現持有收益/(虧損) |
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税收效應 |
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税後淨額 |
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現金流套期保值的未實現收益/(虧損): |
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期內產生的未實現持有收益/(虧損) |
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淨額所含金額的重新分類調整 一年的收入 |
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税收效應 |
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税後淨額 |
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其他綜合收益/(虧損)合計 |
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( |
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綜合收益總額 |
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$ |
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$ |
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見合併財務報表附註
5
Peapack-Gladstone金融公司
合併股東權益變動表
(千美元)
(未經審計)
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月
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累積 |
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其他 |
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(以千為單位,但分享和 |
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擇優 |
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普普通通 |
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財務處 |
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留用 |
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綜合 |
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每股數據) |
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股票 |
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股票 |
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盈餘 |
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股票 |
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收益 |
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損失 |
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總計 |
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2020年7月1日的餘額 股已發行普通股 |
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淨收入 |
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綜合收益 |
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— |
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— |
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限制性股票獎勵/單位的攤銷 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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普通股宣佈的現金股利 ($ |
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— |
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|
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— |
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— |
|
|
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( |
) |
|
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— |
|
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( |
) |
發行員工股票 -採購計劃, |
|
|
— |
|
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|
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|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
發行用於收購的普通股; |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年9月30日的餘額 股已發行普通股 |
|
$ |
— |
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$ |
|
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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累積 |
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|
其他 |
|
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|
(以千為單位,但分享和 |
|
擇優 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
|
財務處 |
|
|
留用 |
|
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綜合 |
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|||||
每股數據) |
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
盈餘 |
|
|
股票 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
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總計 |
|
|||||||
2019年7月1日的餘額 股已發行普通股 |
|
$ |
— |
|
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$ |
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|
|
$ |
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|
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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淨收入 |
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— |
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— |
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綜合損失 |
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
限制性股票獎勵/單位的攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
普通股宣佈的現金股利 ($ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股份回購,( |
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
行使普通股期權, |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
發行用於收購的普通股; |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2019年9月30日的餘額 股已發行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
6
|
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|
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|
|
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|
累積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
(以千為單位,但分享和 |
|
擇優 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
|
財務處 |
|
|
留用 |
|
|
綜合 |
|
|
|
|
|
|||||
每股數據) |
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
盈餘 |
|
|
股票 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
總計 |
|
|||||||
2020年1月1日的餘額 股已發行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
淨收入 |
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|
— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
|
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|
— |
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|
|
|
|
綜合損失 |
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|
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
已發行的限制性股票單位 |
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( |
) |
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— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
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|
|
— |
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回購的限制性股票單位/獎勵 授權納税,( |
|
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— |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
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|
— |
|
|
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— |
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— |
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|
( |
) |
限制性股票獎勵/單位的攤銷 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
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普通股宣佈的現金股利 ($ |
|
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— |
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— |
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— |
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( |
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( |
) |
股份回購,( |
|
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— |
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— |
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|
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
行使普通股期權, |
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
認股權證的行使, 這些股票過去是用來行使的, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
發行員工股票 -採購計劃, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
發行用於收購的普通股; |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年9月30日的餘額 股已發行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
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|
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|
|
累積 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
(以千為單位,但分享和 |
|
擇優 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
|
財務處 |
|
|
留用 |
|
|
綜合 |
|
|
|
|
|
|||||
每股數據) |
|
股票 |
|
|
股票 |
|
|
盈餘 |
|
|
股票 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
總計 |
|
|||||||
2019年1月1日的餘額 股已發行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
租約累計調整(ASU 842) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2019年1月1日的餘額,調整後 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
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— |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
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|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
綜合收益 |
|
|
— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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已發行的限制性股票單位 |
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( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
|
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|
— |
|
回購的限制性股票單位/獎勵 授權納税,( |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
限制性股票獎勵/單位的攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
普通股宣佈的現金股利 ($ |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股份回購,( |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
行使普通股期權, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
認股權證的行使 這些股票過去是用來行使的, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
發行員工股票 -採購計劃, |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
發行用於收購的普通股; |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2019年9月30日的餘額 股已發行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
見合併財務報表附註
7
Peapack-Gladstone金融公司
綜合現金流量表
(千美元)
(未經審計)
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
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經營活動: |
|
|
|
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|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
證券溢價攤銷和折價遞增淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
次級債務成本攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款和租賃損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税金(福利)/費用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
股票薪酬和員工股票購買計劃費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股權證券的公允價值調整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於銷售的貸款(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售所持待售貸款的收益(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售貸款的收益(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(損益)以成本或公允價值較低的價格持有待售貸款的損益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
人壽保險現金退保額淨增 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計應收利息增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(增加)/減少其他資產 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
(減少)/增加應計費用和其他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券的本金償還、到期日和贖回 |
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLB和FRB股票的贖回 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買可供出售的證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購買股權證券 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
購買FHLB和FRB股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以較低成本或公允價值出售所持待售貸款的收益 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
貸款淨增長(扣除已售出的參貸額) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購置房舍和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收購財富管理公司 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款淨增量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款淨額(減少)/增加 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
支付寶保護計劃流動資金工具的收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
支付支票保護計劃流動資金的償還 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
聯邦住房貸款銀行短期墊款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
聯邦住房貸款銀行墊款的償還 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通股支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票期權的行使,股票掉期淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬時回購的限制性股票以繳税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
為員工購股計劃發行股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買庫藏股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期末現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
現金流量信息的補充披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
年內支付的現金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所得税,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
將貸款轉移至持有以供出售的貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
將貸款轉移至其他擁有的房地產 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
後續期間結算的證券購買 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
收購商譽 |
|
|
— |
|
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見合併財務報表附註
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Peapack-Gladstone金融公司
合併財務報表附註
(未經審計)
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重要會計政策摘要 |
按照美國公認會計原則編制的經審計綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據美國證券交易委員會的規則和規定予以精簡或省略。這些未經審計的綜合財務報表應與Peapack-Gladstone Financial Corporation(“本公司”或“本公司”)截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。本公司管理層認為,隨附的未經審核綜合中期財務報表包含所有必要的調整(僅由正常和經常性應計項目組成),以公平地列報截至2020年9月30日的財務狀況、截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的經營業績、全面收益、股東權益以及截至2020年和2019年9月30日的九個月的現金流量表。截至2020年9月30日的3個月和9個月的運營結果不一定代表全年或未來任何時期的預期結果。
合併和組織原則:本公司的綜合財務報表按應計制編制,包括本公司及其全資附屬公司Peapack-Gladstone Bank(“本行”)的賬目。綜合財務報表還包括該行的全資子公司:
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特拉華州PGB信託與投資公司 |
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Peapack Capital Corporation(簡稱PCC)(成立於2017年第二季度) |
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墨菲資本管理公司(“Murphy Capital”)(2017年第三季度被收購) |
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Lassus Wherley and Associates(《Lassus Wherley》)(2018年第三季度收購) |
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Point View Wealth Management,Inc.(《Point View》)(2019年第三季度收購) |
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Peapack-Gladstone Mortgage Group,Inc.擁有 |
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特拉華州PGB信託投資公司擁有 |
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Peapack Ventures,LLC擁有剩餘股份 |
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PGB Securities,Inc.(成立於2020年第二季度) |
雖然以下腳註包括公司、銀行及其子公司的綜合業績,但這些腳註主要反映了銀行及其子公司的活動。所有重要的公司間餘額和交易均已從隨附的合併財務報表中註銷。
財務報表列報基礎:合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。在編制財務報表時,管理層必須作出估計和假設,這些估計和假設會影響截至財務狀況表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露以及列報期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
段信息:*公司的業務通過以下方式進行
銀行業務包括商業(包括C&I和設備融資)、商業地產、多户、住宅和消費貸款活動;財務管理服務;C&I諮詢服務;第三方託管管理;存款產生;自動取款機操作;電話和網上銀行服務;商業信用卡服務和客户支持服務。
Peapack Private包括:面向個人和機構的投資管理服務;個人信託服務,包括遺囑執行人、受託人、管理人和託管人等服務;以及其他財務規劃和諮詢服務。這一部分還包括特拉華州子公司、特拉華州PGB Trust&Investments、Murphy Capital、Lassus Wherley和Point View的活動。財富管理費主要是隨着時間的推移賺取的,因為該公司提供簽約的月度或季度服務,通常根據月底AUM市值的分級規模進行評估。基於交易的費用(包括交易執行服務)在交易執行時(即交易日期)確認。
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現金和現金等價物:在現金流量表中,現金和現金等價物包括現金和銀行到期、有利息的存款和出售的聯邦基金。一般來説,聯邦基金的售價是
其他金融機構的生息存款:其他金融機構的生息存款在年內到期
有價證券:所有債務證券均被歸類為可供出售,並按公允價值列賬,未實現的持有損益在扣除税收的其他綜合收益中報告。此外,本公司還投資於CRA投資基金,該基金被歸類為股權證券。
利息收入包括購買溢價和折扣的攤銷。證券的溢價和折價按水平收益率法攤銷,不預計提前還款,但預計會提前還款的抵押貸款支持證券和可贖回債務證券的溢價除外,可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。銷售損益在交易日被記錄下來,並使用特定的識別方法確定。
管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值,當經濟或市場狀況需要這樣的評估時,會更頻繁地評估。對於處於未實現虧損狀態的證券,管理層會考慮未實現虧損的範圍和持續時間,以及發行人的財務狀況和近期前景。管理層還評估它是否打算在攤銷成本基礎恢復之前出售處於未實現虧損狀態的證券,或者更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,攤銷成本和公允價值之間的全部差額將確認為收益減值。對於不符合上述標準的債務證券,減值金額分為兩部分:1)與信用損失相關的暫時性減值以外的減值,在損益表中確認;2)與其他因素相關的暫時性減值以外的減值,在其他全面收益中確認。信用損失被定義為預期收取的現金流量現值與攤銷成本基礎之間的差額。
聯邦住房貸款銀行(FHLB)和聯邦儲備銀行(FRB)股票:世行是FHLB系統的成員。根據借款水平和其他因素,會員被要求持有一定數量的FHLB股票。FHLB股票按成本列賬,分類為受限證券,並根據最終面值的恢復定期評估減值。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。
該銀行也是紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)的成員,並被要求持有一定數量的FRB股票。FRB股票是按成本計價的,並被歸類為受限證券。股息作為收入報告。
持有待售貸款:按揭貸款的目的是在二手市場出售,按投資者的未償還承諾釐定,按公允價值計算。
持有待售的按揭貸款一般隨還本付款權一起出售;因此,
美國小企業管理局(SBA)旨在在二級市場銷售的貸款以較低的成本或公允價值計價。SBA貸款通常在出售時保留維護權。出售SBA貸款的損益是根據出售價格與出售的相關貸款的賬面價值之間的差額計算的。
最初打算持有的貸款,後來轉移到持有以待售的貸款,以成本或公允價值較低的價格計價。這些貸款是該公司在可預見的未來不再打算持有的貸款。
貸款:美元管理層有意願和能力在可預見的未來或到期前持有的貸款按未償還本金列賬。貸款利息是根據未償還本金確認的。貸款按面值、減去購入的保費和折扣以及淨遞延費用列示。貸款發放費和某些直接貸款發放成本在貸款有效期內遞延,並按水平收益率法確認,作為對貸款收益率的調整。記錄的貸款投資的定義包括應計應收利息和遞延費用/成本,然而,對於公司的貸款披露,由於影響不大,因此不包括應計利息和遞延費用/成本。
如果貸款沒有在以下時間內付清,就被認為是逾期的。
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根據貸款協議的條款,或者在本金或利息逾期的情況下
貸款和租賃損失撥備:貸款和租賃損失撥備是信貸損失的估值撥備,即管理層對貸款組合中可能的損失的估計。在確定準備金的過程中,利用分析工具和管理層的判斷,並按季度進行審查。當管理層合理地確定貸款餘額不能完全收回時,將完成減值分析,據此可建立特定準備金或將全部或部分沖銷計入撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入撥備。管理層根據過去的貸款損失經驗、投資組合的規模和構成、關於特定借款人情況的信息、估計的抵押品價值、拖欠、分類和不良貸款的水平和趨勢、經濟狀況和其他因素來估計所需的撥備餘額。對於特定的貸款,可以通過特定的準備金進行撥備,但對於管理層認為應該註銷的任何貸款,都可以撥付全部備用金。
津貼由具體部分和一般部分組成。津貼的具體部分涉及個別歸類為減值的貸款。
如果根據目前的信息和事件,銀行很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額,貸款即為減值。管理層在釐定減值時考慮的因素包括付款狀況、抵押品價值,以及在到期收取預定本金及利息的可能性。一般情況下,出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及欠款本金和利息的差額,在個案基礎上確定延遲付款和付款不足的重要性,並考慮到與貸款和借款人有關的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的不足金額。
當貸款被管理層歸類為不合格時,將對其進行單獨的減值評估。如果一筆貸款被認為是減值的,可以分配一部分撥備,以便按貸款的現有利率按估計未來現金流的現值淨額報告貸款,或者如果預計僅從基礎抵押品償還,則將貸款本金餘額與抵押品的公允價值減去估計處置成本進行比較,以確定是否需要衝銷(如果有)。
這項津貼的一般組成部分涵蓋非減值貸款,主要基於該公司根據當前因素調整後的歷史虧損經驗。歷史虧損經驗由投資組合部門決定,並基於本公司過去三年加權平均的實際虧損歷史經驗。這一實際虧損體驗由其他定性因素根據每個投資組合細分市場存在的風險進行調整。由於新冠肺炎疫情的影響,公司增加了與失業率上升、經濟預測和批准的貸款延期付款請求有關的某些定性因素,因為當地和全國的企業都被關閉,只是逐步和部分重新開業。公司還考慮了與以下相關的定性因素:拖欠和不良貸款的水平和趨勢;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理和其他相關人員和經驗的經驗、能力和深度;國家和地方。以及信貸集中度變化的影響。對於評級為非減值的貸款,該公司使用每年通過遷移分析計算的倍數,分配比合格評級貸款更高的一般準備金百分比。在2020年9月30日和2019年12月31日,該倍數均為
問題債務重組(TDR)是一種修改後的貸款,貸款人向遇到財務困難的借款人提供優惠。TDR是減值的,通常以估計的未來現金流的現值計量,使用貸款開始時的有效利率。如果TDR被認為是抵押品依賴型貸款,這筆貸款將按抵押品的公允價值減去估計處置成本後淨額報告。對於後來違約的TDR,本公司根據貸款和租賃損失準備的會計政策確定準備金金額。
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2020年3月27日,美國總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARS)法案,該法案為實體提供可選的臨時救濟,使其免受美國公認會計準則(GAAP)規定的某些會計和財務報告要求的影響。
CARE法案允許金融機構暫停申請某些現行的TDR會計準則彙編(“ASC310-40”)關於在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天期間進行的與新冠肺炎疫情相關的貸款修改的會計指引,前提是符合某些標準。這一減免可適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的貸款修改,以及推遲或推遲支付本金或利息或改變貸款利率的貸款修改。2020年4月,聯邦和州銀行業監管機構發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》,以進一步解釋借款人何時遇到財務困難,特別指出,如果修改是短期的(例如6個月),或者是聯邦或州政府為應對新冠肺炎疫情而強制進行的,則借款人不會根據ASC310-40遇到財務困難。本公司繼續審慎地與受新冠肺炎疫情負面影響的借款人合作,同時管理信用風險,並確認其貸款組合中的貸款和租賃損失有適當的撥備。該公司根據CARE法案批准的貸款修改總額為#美元。
CARE法案下的另一個關鍵計劃是由SBA管理的Paycheck Protection Program(PPP),該計劃為符合條件的企業和組織提供了急需的資金。
在確定適當的津貼金額時,世行根據聯邦通知報告代碼(基於抵押品或目的)對貸款組合進行細分和評估。已確定以下投資組合類別:
主要住宅按揭銀行在三州地區(紐約州、新澤西州和康涅狄格州)、賓夕法尼亞州和佛羅裏達州發放一到四筆家庭住宅抵押貸款。這些貸款以主要住宅或投資物業的第一留置權為擔保。與住宅抵押貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人生活或生活方式的重大改變,包括失業或其他收入損失;意外的重大支出,如重大醫療問題或災難性事件;以及離婚或死亡。此外,在利率上升的環境下,利率可調的住宅抵押貸款可能會使借款人面臨更高的償債要求。此外,房地產價值可能大幅下降,導致房地產價值跌破貸款金額,給銀行帶來額外的潛在損失敞口。
房屋淨值信貸額度世界銀行為三州地區的一到四個家庭住宅提供循環信貸額度。與房屋淨值信用額度相關的主要風險特徵通常涉及借款人生活或生活方式的重大改變,包括失業或其他收入損失;意外的重大費用,如重大醫療問題或災難性事件;以及離婚或死亡。此外,房屋淨值信貸額度通常是浮動利率或浮動利率,這可能會讓借款人在利率上升的環境下面臨更高的償債要求。此外,房地產價值可能大幅下降,導致房地產價值跌破貸款金額,給銀行帶來額外的潛在損失敞口。
初級留置權居留貸款銀行為三州地區的一到四個家庭房產提供初級留置權貸款(“JLL”)。JLL可以是攤銷房屋淨值貸款的形式,也可以是循環房屋淨值信用額度的形式。這些貸款從屬於第一抵押貸款,第一抵押貸款可能來自另一家貸款機構。與JLL相關的主要風險特徵通常包括借款人生活或生活方式的重大改變,包括失業或其他收入損失;意外的重大費用,如重大醫療問題或災難性事件;以及離婚或死亡。此外,房地產價值可能大幅下降,導致房地產價值跌破貸款金額,給銀行帶來額外的潛在損失敞口。
多户和商業房地產貸款*本行為三州地區及賓夕法尼亞州的多户物業(即有五個或以上住宅單位的建築物)及其他業主自住或作為投資物業(非業主自住)管理的商業地產提供按揭貸款。商業地產主要包括零售建築/購物中心、酒店、寫字樓/醫療建築和工業/倉庫空間。一些物業被認為是“混合用途”,因為它們是建築類型的組合,例如底層有零售空間的建築,上層是住宅公寓或寫字樓套房。多户貸款預計將從基礎物業的現金流中償還,因此租金總額必須足以支付所有運營費用、物業管理和
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贍養費、税金和償債費用。空置率、利率或一般經濟狀況的其他變化可能會對借款人及其償還貸款的能力產生影響。商業房地產貸款通常被認為比多户貸款具有更高的信用風險,因為它們可能取決於佔用房產的較少租户的持續成功和經營能力,這些租户可能對經濟狀況有更大程度的敞口。
商業和工業貸款銀行為經營企業提供信用額度和定期貸款,用於商業目的。這些貸款通常由應收賬款、庫存、營業車輛和設備等企業資產以及公司股票(如果是私人持有的)擔保。商業和工業貸款通常首先由借款人的業務運營產生的現金流償還。主要風險特徵是特定於基礎業務及其產生可持續盈利能力和由此產生的正現金流的能力。可能影響企業盈利能力的因素包括但不限於對其產品或服務的需求、管理的質量和深度、競爭程度、監管變化和總體經濟狀況。商業和工業貸款通常由企業資產擔保;然而,銀行取消抵押品贖回權並從資產中實現足夠價值的能力往往非常不確定。為了減輕商業和工業貸款的風險特徵,這些貸款通常包括商業房地產作為抵押品,以加強世行的地位,世行往往會要求借款人更頻繁地提交報告,以便更好地監控其業務表現。
租賃和設備金融中國人民政治協商會議在全國範圍內提供一系列金融解決方案。PCC提供定期貸款和租賃,以資產為擔保,為美國的大中型公司提供融資。貸款往往是在固定利率條件下全額提取的。PCC服務於廣泛的行業,包括運輸、製造、重型建築和公用事業。
PCC投資組合中的資產風險一般通過貸款收入的變化確認,或通過租賃利率波動導致租賃相關收入流的變化確認。現有租賃合同到期、資產終止租賃或企業尋求籤訂新的租賃協議時,租賃收入可能發生變化。資產風險也可能因經營租賃資產的剩餘價值變化或通過資產賬面價值減值而改變折舊,這可能在資產生命週期內的任何時候發生。
PCC投資組合中的信用風險通常來自借款人或承租人的潛在違約,這可能是由客户特定或更廣泛的行業相關條件推動的。信用損失可能會影響損益表的多個部分,包括利息/租賃/租金收入的損失和/或與收回、翻新、再營銷和/或再租賃資產相關的更高成本和費用。
消費者和其他這些是向個人發放的家庭、家庭和其他個人支出的貸款,以及美國各州和政治分區的義務。這也代表了所有其他不能歸類於前面提到的任何貸款部分的貸款。消費貸款通常比住宅貸款的利率更高,期限更短,但由於獲得貸款的抵押品的類型,或者在某些情況下沒有抵押品,因此往往具有更高的信用風險。(注:消費者貸款通常比住宅貸款的利率更高,期限更短,但由於獲得貸款的抵押品的類型,或者在某些情況下沒有抵押品,這些貸款往往具有更高的信用風險。
租約:在開始時,對合同進行評估,以確定合同是否構成租賃協議。對於被確定為經營租賃的合同,相應的使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債在條件説明書上單獨列明。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司承諾支付合同義務的租賃款項。經營租賃ROU資產和負債在租賃開始日確認,並基於租賃期內租賃付款的現值。對經營租賃ROU資產的計量包括支付的任何租賃款項。
如果租賃中隱含的利率不容易確定,則使用遞增的抵押借款利率來確定租賃付款的現值。這一利率考慮了適用的FHLB抵押借款利率,並基於生效日期的可用信息。本公司已選擇對初始期限為12個月或以下的租賃適用短期租賃計量和確認豁免;因此,這些租賃不記錄在公司的條件説明書中,而是以直線方式在租賃期限內確認租賃費用。該公司的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選項。本公司行使續期選擇權的決定是基於對其目前的業務需求和續期時的市場因素的評估。*本公司在直接融資和經營租賃下維護某些物業和設備。*本公司作為承租人的租賃基本上全部由分支機構和寫字樓的房地產組成,並被歸類為經營租賃。
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ROU資產按經收到的租賃獎勵調整後的租賃負債金額、任何累計預付或應計租金(如果租賃付款在整個租賃期內不均勻)、任何未攤銷的初始直接成本以及ROU資產的任何減值來計量。經營租賃費用包括:按直線方式在剩餘租賃期內分攤的單一租賃成本、不計入租賃負債的可變租賃付款以及租賃負債的任何減值。柔資產。
沒有與剩餘價值擔保相關的條款或條件,也沒有影響公司支付股息或產生額外財務義務的能力的限制或契諾。
衍生品:中國在衍生工具合約開始時,本公司根據本公司的意圖和信念,將衍生工具指定為三種類型中的一種,以確定其作為對衝工具的可能效力。這三種類型是(1)已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”),(2)預測交易的對衝或與已確認資產或負債相關的應收或應支付現金流的變異性(“現金流量對衝”),或(3)未指定套期保值的工具。對於公允價值對衝,衍生工具的收益或損失以及被套期保值項目的抵銷損失或收益在當期收益中確認。(3)對於公允價值對衝,衍生工具的收益或損失,以及被套期保值項目的抵銷損失或收益,都在當期收益中確認。對於公允價值對衝,衍生工具的收益或損失,以及被套期保值項目的抵銷損失或收益,都在當期收益中確認。對於現金流對衝,衍生工具的收益或虧損在其他全面收益中報告,並重新分類為對衝交易影響收益的同一時期的收益。對於現金流量套期保值,對套期保值項目的公允價值變動或預期現金流變動不是很有效的衍生工具的公允價值變動立即在當期收益中確認。不符合對衝會計條件的衍生品的公允價值變動目前在收益中報告為非利息收入。當不再符合有效對衝資格的公允價值對衝終止時,衍生工具將繼續在條件陳述中按公允價值報告,但被套期保值項目的賬面價值不再根據公允價值的未來變化進行調整。對套期項目賬面金額的調整在套期會計終止之日已存在,並在套期項目的剩餘壽命內攤銷至收益。
符合對衝會計條件的衍生品的淨現金結算,根據被套期保值的項目,計入利息收入或利息支出。不符合對衝會計條件的衍生品的淨現金結算在非利息收入中報告。套期保值的現金流在現金流量表中的分類與被套期保值項目的現金流相同。
本公司正式記錄衍生品與套期保值項目之間的關係,以及風險管理目標和在套期保值關係開始時進行套期保值交易的策略。這些文件包括將公允價值或現金流量套期保值與資產負債表上的特定資產和負債掛鈎,或與特定的公司承諾或預測交易掛鈎。當公司確定衍生品在抵消套期保值項目的公允價值或現金流變化方面不再有效時,該衍生品被結算或終止,即被套期保值的預測。如果公司確定衍生品不再有效地抵消套期保值項目的公允價值或現金流的變化,則該衍生品被結算或終止,即被套期保值的預測或者,將衍生品作為對衝工具對待已不再合適,也不再有意。
當套期保值會計終止時,衍生工具的公允價值隨後的變動被記錄為非利息收入。當現金流對衝終止,但被套期保值的現金流或預測交易仍將發生時,在其他全面收益中積累的收益或虧損被攤銷至被套期保值交易將影響收益的同期收益中。
公司還向其客户提供特定於融資工具/貸款水平的掉期,並通過與金融機構/掉期交易對手簽訂鏡像掉期(貸款水平/背靠背掉期計劃)來抵消其風險敞口。*客户的通融和任何抵銷掉期被視為非套期保值衍生工具,不符合套期保值會計(“獨立衍生品”)的資格。*掉期的名義金額不代表雙方交換的金額。*交換的金額是參考名義金額和這些交易的其他資產和其他負債分別為等額的。如果客户交易對手未能根據本公司處於淨收款地位的合同付款,本公司將蒙受損失。目前,本公司預計我們的交易對手將能夠完全履行其在協議下的義務。本公司作為一方的所有合同均按月結算。此外,本公司與與其有業務往來的經銷商有淨額結算協議。
基於股票的薪酬:公司2006年長期股票激勵計劃和2012年長期股票激勵計劃允許向公司及其子公司的董事、高級管理人員和員工授予公司普通股股票作為激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和股票增值權。根據這些計劃授予的期權一般可以不早於授予日期後一年的價格行使,價格等於授予日普通股的公允價值,到期時間不超過
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T他的公司帳目s對於發生的沒收,而不是估計預期的沒收。
就公司的股票期權計劃而言,截至2020年9月30日的9個月內,未償還期權的變化如下:
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總內在價值代表税前內在價值總額(公司在2020年第三季度最後一個交易日的收盤價與行權價格之間的差額乘以現金期權數量)。該公司在2020年9月30日的收盤價為$
有
該公司此前曾授予基於業績和基於服務的限制性股票獎勵/單位。以服務為基礎的獎勵/單位按比例授予3-或
基於業績的獎勵取決於公司是否符合一定的業績標準,在符合業績標準的情況下,將在業績期滿時(通常為三年)授予懸崖獎勵。
根據截至2020年9月30日的9個月的業績標準,非既得股的變化如下:
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截至2020年9月30日的9個月,基於服務的限制性股票獎勵/單位的變化如下:
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截至2020年9月30日,
員工購股計劃(ESPP):2014年4月22日,公司股東批准了ESPP。2019年7月,董事會任命ESPP為修訂ESPP的委員會。ESPP規定授予的購買權最高可達
在符合某些資格要求和限制的情況下,ESPP規定的單一招股期限為
在2020年第二季度,ESPP進行了修訂,允許在四個三個月的發行期內購買股票。根據這一修訂計劃,第一個認購期於2020年5月16日開始。隨後的三個認購期將分別於8月16日、11月16日和2月16日開始。
在發售期間,每個參與者都被授予購買一定數量股票的選擇權,並可以在
該公司記錄了$
該公司記錄了$
每股收益-基本和稀釋後每股收益:
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三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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(千美元,每股數據除外) |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月,股票期權和限制性股票單位總計
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30,2020,認股權證
所得税:*公司提交一份合併的聯邦所得税申報單。根據現行法律法規,每個子公司都要單獨提交州所得税申報單。
該公司確認遞延税項資產和負債是其財務報表或納税申報表中已包括的事件的預期未來税務後果。遞延税項資產和負債的計量以制定的税率為基礎。該税項資產和負債根據制定期間税率變化的影響進行調整。
只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續的情況下,公司才會確認税務立場是一種利益,並推定會進行税務審查。確認的金額是經審查實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸,不會記錄任何税收優惠。
該公司在2016年前不再接受美國聯邦税務當局的審查,或在2015年前不再接受新澤西州税務當局的審查。
公司在所得税支出中確認與所得税相關的利息和/或罰款。
或有損失:或有損失,包括在正常業務過程中發生的索賠和法律訴訟,當損失的可能性很大,並且損失的金額或範圍可以合理估計時,被記錄為負債。管理層不認為有任何此類事項會對財務報表產生實質性影響。
現金限制:很大一部分手頭或存放在聯邦儲備銀行(FRB)的現金被要求滿足監管準備金和清算要求。在2020年3月之前,儲備是以現金和聯邦儲備委員會餘額的形式存在的,幷包括在我們的條件聲明中的可賺取利息的存款中。從2020年3月26日起,美聯儲暫停了現金準備金率要求。
綜合收益/(虧損):綜合收益/(虧損)由淨收益和本公司當期可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損、現金流對衝的未實現損益、税金淨額減去已實現損益調整後的變動構成。
金融資產轉移:金融資產的轉讓在放棄對資產的控制權時被計入出售。當資產與公司隔離時,受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓的資產的權利,並且公司不通過在資產到期前回購資產的協議來保持對轉讓資產的有效控制。
風險和不確定性:新冠肺炎疫情對當地和全國的企業都造成了毀滅性的影響。因此,國會通過了CARE法案,為美國工人、家庭和企業提供快速、直接的經濟援助。CARE法案包含大量的税收和支出條款,包括向美國家庭提供直接財政援助,為醫院和醫療提供者提供廣泛的緊急資金,以及對受到重大影響的行業實施經濟刺激。
本公司預計新冠肺炎將對我們的運營產生重大影響,但目前無法確定或估計全部影響。*本公司綜合財務報表中的估計可能會因新冠肺炎創造的條件而受到重大不利影響,包括有關貸款和租賃損失的預期撥備以及商譽減值的估計。
商譽和其他無形資產:商譽一般被確定為轉讓對價的公允價值,加上被收購方任何非控股權益(如果有)的公允價值,超過收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。收購業務合併中收購的商譽和無形資產被確定為具有無限期使用壽命的不攤銷,但如果存在表明應該進行商譽減值測試的事件和情況,則不會攤銷,但至少每年或更頻繁地進行減值測試。由於新冠肺炎疫情以及當地和全國政府關停企業對經濟市場的影響,管理層認定新冠肺炎疫情是一個觸發事件,並進行了中期評估,以確定是否應該進行量化商譽減損測試。商譽主要歸因於世行最近的財富收購。目前管理和/或管理的資產(以下簡稱:資產管理/管理資產)已從2020年第一季度經歷的市場波動中恢復過來,並有所增加。 至$
17
2019年12月31日,根據我們的評估。以及市場復甦,管理層得出的結論是定量自起不需要商譽減值測試九月 30, 2020.
具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽和集結的勞動力是我們資產負債表上最重要的無形資產,具有無限的生命力。
其他無形資產,主要包括因收購而產生的客户關係無形資產,在其估計使用年限內加速攤銷,其範圍為
2.可供出售的中國投資證券
截至2020年9月30日和2019年12月31日,綜合條件報表中包括的可供出售的投資證券的攤餘成本和大約公允價值摘要如下:
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2020年9月30日 |
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毛 |
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毛 |
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抵押貸款支持證券-住宅 |
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2019年12月31日 |
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未實現 |
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未實現 |
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(單位:千) |
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抵押貸款支持證券-住宅 |
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下表列出了該公司持續未實現虧損的可供出售證券,以及截至2020年9月30日和2019年12月31日這些投資的大約公允價值。
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2020年9月30日 |
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未實現虧損持續時間 |
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不到12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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近似值 |
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近似值 |
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公平 |
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(單位:千) |
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美國政府資助的機構 |
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2019年12月31日 |
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未實現虧損持續時間 |
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不到12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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近似值 |
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近似值 |
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近似值 |
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公平 |
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(單位:千) |
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美國政府資助的機構 |
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抵押貸款支持證券-住宅 |
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管理層認為,可供出售的投資證券的未實現虧損是暫時的,是由於利率波動和/或動盪的市場狀況,而不是發行人的信用狀況。截至2020年9月30日,本公司不打算出售這些證券,也不太可能需要在其預期的復甦之前出售這些證券;因此,處於未實現虧損狀態的證券均未被確定為非暫時受損。
T該公司投資了一家CRA投資基金,公允價值為#美元。
3.提供更多貸款和租賃
截至2020年9月30日和2019年12月31日,按總賬分類,未償還貸款(不包括持有的待售貸款)包括以下內容:
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所佔百分比 |
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9月30日, |
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總計 |
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總計 |
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(千美元) |
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2020 |
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貸款 |
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2019 |
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貸款 |
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住宅抵押貸款 |
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多户抵押貸款 |
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商業抵押貸款 |
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商業貸款(包括設備融資)(A) |
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(A) |
2020年9月30日的餘額包括購買力平價貸款$ |
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在確定適當的津貼金額時,世行根據聯邦政府數據對貸款組合進行細分和評估。呼叫R報告代碼。截至目前,已確定以下投資組合類別九月 30, 2020和二零一零年十二月三十一日9:
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所佔百分比 |
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所佔百分比 |
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9月30日, |
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2020 |
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初級住宅按揭 |
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房屋淨值信用額度 |
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
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多户房產 |
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投資性商業地產 |
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租賃融資 |
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商業性建設貸款 |
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消費貸款和其他貸款 |
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貸款總額 |
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遞延淨成本 |
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包括淨遞延成本在內的貸款總額 |
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(A) |
2020年9月30日的餘額包括購買力平價貸款$ |
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按資產組合類別、基於減值方法的貸款餘額,以及貸款和租賃損失準備(ALLL)中的相應餘額:
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2020年9月30日 |
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總計 |
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結束ALLL |
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總計 |
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結束ALLL |
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可歸因性 |
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可歸因性 |
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已評估 |
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單獨地 |
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已評估 |
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集體地 |
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為 |
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對以下項目進行了評估: |
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為 |
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對以下項目進行了評估: |
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收尾 |
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(單位:千) |
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損損 |
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損損 |
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損損 |
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損損 |
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貸款 |
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初級住宅按揭 |
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房屋淨值信用額度 |
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
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多户房產 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計ALLL |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
20
|
(A) |
餘額包括購買力平價貸款#美元。 |
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
結束ALLL |
|
|
總計 |
|
|
結束ALLL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
貸款 |
|
|
可歸因性 |
|
|
貸款 |
|
|
可歸因性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
單獨地 |
|
|
貸款 |
|
|
集體地 |
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
已評估 |
|
|
單獨地 |
|
|
已評估 |
|
|
集體地 |
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
為 |
|
|
對以下項目進行了評估: |
|
|
為 |
|
|
對以下項目進行了評估: |
|
|
總計 |
|
|
收尾 |
|
||||||
(單位:千) |
|
損損 |
|
|
損損 |
|
|
損損 |
|
|
損損 |
|
|
貸款 |
|
|
全部 |
|
||||||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户房產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃融資 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
農田/農業生產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業性建設貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款和其他貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計ALLL |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
不良貸款包括#美元的非應計貸款。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按貸款類別分別評估的減值貸款(下表中的平均減值貸款代表年初至今的減值貸款):
|
|
2020年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
未付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
校長 |
|
|
錄下來 |
|
|
特指 |
|
|
受損的 |
|
||||
(單位:千) |
|
天平 |
|
|
投資 |
|
|
儲量 |
|
|
貸款 |
|
||||
在沒有記錄相關津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
不含相關津貼的貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
已記錄相關津貼: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額及相關津貼 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
單獨評估減值的貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
87 |
|
|
$ |
|
|
21
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
未付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
校長 |
|
|
錄下來 |
|
|
特指 |
|
|
受損的 |
|
||||
(單位:千) |
|
天平 |
|
|
投資 |
|
|
儲量 |
|
|
貸款 |
|
||||
在沒有記錄相關津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
不含相關津貼的貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
已記錄相關津貼: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額及相關津貼 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
單獨評估減值的貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
2,800 |
|
|
$ |
|
|
截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度,已確認的減值貸款利息收入並不重要。但是,本公司沒有確認截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的任何非應計減值貸款收入。
下表按貸款類別列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日記錄的非應計和逾期90天以上貸款的投資情況:
|
|
2020年9月30日 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
逾期貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
超過90天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
仍然 |
|
|
(單位:千) |
|
非應計項目 |
|
|
應計利息 |
|
||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
逾期貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
超過90天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
仍然 |
|
|
(單位:千) |
|
非應計項目 |
|
|
應計利息 |
|
||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
|
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|
|
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
22
下表按貸款類別列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡,不包括非權責發生貸款:
|
|
2020年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
大於 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
日數 |
|
|
日數 |
|
|
90天 |
|
|
總計 |
|
||||
(單位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
||||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
多户房產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
租賃融資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
大於 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
日數 |
|
|
日數 |
|
|
90天 |
|
|
總計 |
|
||||
(單位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
||||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
消費貸款和其他貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
信用質量指標:
本公司基於對借款人的預期償債能力的評估,將所有商業貸款歸入各種信用風險評級類別。該評估考慮了許多因素,包括但不限於借款人的當前財務信息、歷史付款經驗、任何擔保人的實力、任何抵押品的性質和價值、貸款結構和文件的可接受性、相關公共信息和當前經濟趨勢。該信用風險評級分析是在貸款最初承保時進行的,然後每年根據貸款政策中設定的標準進行。
此外,世行還聘請了一家獨立的貸款審查公司來驗證風險評級,並確保遵守我們的政策和程序。*以下類型的貸款每季度進行一次審查:
|
• |
關係的大樣本或對現有關係的新貸款超過$ |
|
• |
所有對關係風險敞口超過$的被評級借款人進行批評和分類 |
|
• |
PASS評級(包括PASS Watch)借款人的大樣本,總關係超過$ |
|
• |
所有#美元的槓桿貸款 |
|
• |
每名商業銀行家至少管理兩個借款關係; |
|
• |
任何新的法規“O”貸款承諾超過$ |
|
• |
不包括承諾金額低於$的借款人 |
|
• |
銀行高級管理層或董事會成員以及任何借款人要求的任何其他信貸,審核員根據對投資組合、當地事件、行業壓力等的瞭解確定有必要對其進行審查。 |
23
本公司對批評和分類風險評級使用以下監管定義:
特別提及:中國這些貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正,這些潛在弱點可能會導致這些貸款的償還前景惡化,或在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。
不合標準:然而,這些貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點,危及債務的清算。但它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構將遭受一些損失的明顯可能性。
令人懷疑的是:這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點,另外一個特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,這些弱點使完全收回或清算變得非常可疑和不可能。
不符合上述標準的貸款,作為上述過程的一部分進行單獨分析的,被認為是合格評級的貸款。
被視為減值的貸款被單獨評估潛在損失和撥備充足性。未被視為減值的貸款被集體評估潛在損失和撥備充足性。
截至2020年9月30日,根據執行的最新分析,按貸款類別劃分的貸款風險類別如下:
|
|
|
|
|
|
特殊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(單位:千) |
|
經過 |
|
|
提一下 |
|
|
不合標準 |
|
|
疑團 |
|
||||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
多户房產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
業主自住型商業地產 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
租賃融資 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
農田/農業生產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
商業性建設貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
消費貸款和其他貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
截至2019年12月31日,根據執行的最新分析,按貸款類別劃分的貸款風險類別如下:
|
|
|
|
|
|
特殊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(單位:千) |
|
經過 |
|
|
提一下 |
|
|
不合標準 |
|
|
疑團 |
|
||||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
多户房產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
租賃融資 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
農田/農業生產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
商業性建設貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
消費貸款和其他貸款 |
|
|
|
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
在2020年9月30日,$
24
(酒店和餐飲服務以及零售業--非雜貨業)和這個2020年第三季度,這些類別中的幾筆貸款評級被下調。
截至2020年9月30日的三個月貸款和租賃損失準備活動摘要如下:
|
|
七月一日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九月三十日, |
|
||
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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2020 |
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起頭 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
備抵 |
|
|
收尾 |
|
|||
(單位:千) |
|
全部 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
(加分) |
|
|
全部 |
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初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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房屋淨值信用額度 |
|
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|
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— |
|
|
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( |
) |
|
|
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|
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
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多户房產 |
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|
— |
|
|
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— |
|
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業主自住型商業地產 |
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— |
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|
|
— |
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( |
) |
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投資性商業地產 |
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|
( |
) |
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|
— |
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工商業 |
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( |
) |
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租賃融資 |
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— |
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— |
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農田/農業生產 |
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— |
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— |
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( |
) |
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商業性建設貸款 |
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— |
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— |
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消費貸款和其他貸款 |
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( |
) |
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( |
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總計ALLL |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
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$ |
|
|
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$ |
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截至2019年9月30日的三個月貸款和租賃損失準備活動摘要如下:
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七月一日 |
|
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|
|
|
|
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|
|
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九月三十日, |
|
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2019 |
|
|
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|
|
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|
|
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|
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2019 |
|
||
|
|
起頭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備抵 |
|
|
收尾 |
|
|||
(單位:千) |
|
全部 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
(加分) |
|
|
全部 |
|
|||||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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$ |
( |
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$ |
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房屋淨值信用額度 |
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— |
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( |
) |
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
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— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
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多户房產 |
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— |
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— |
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業主自住型商業地產 |
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( |
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投資性商業地產 |
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— |
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— |
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工商業 |
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— |
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租賃融資 |
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— |
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|
— |
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農田/農業生產 |
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— |
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— |
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|
商業性建設貸款 |
|
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— |
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— |
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|
消費貸款和其他貸款 |
|
|
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( |
) |
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|
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|
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|
總計ALLL |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
25
截至2020年9月30日的9個月貸款和租賃損失準備活動摘要如下:
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九月三十日, |
|
||
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
||
|
|
起頭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備抵 |
|
|
收尾 |
|
|||
(單位:千) |
|
全部 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
(加分) |
|
|
全部 |
|
|||||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
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$ |
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|
$ |
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|
房屋淨值信用額度 |
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— |
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
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— |
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|
— |
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多户房產 |
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— |
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— |
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業主自住型商業地產 |
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投資性商業地產 |
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工商業 |
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租賃融資 |
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— |
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農田/農業生產 |
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— |
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— |
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( |
) |
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商業性建設貸款 |
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— |
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消費貸款和其他貸款 |
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總計ALLL |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
截至2019年9月30日的9個月貸款和租賃損失準備活動摘要如下:
|
|
1月1日 |
|
|
|
|
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|
九月三十日, |
|
||
|
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2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019 |
|
||
|
|
起頭 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備抵 |
|
|
收尾 |
|
|||
(單位:千) |
|
全部 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
(加分) |
|
|
全部 |
|
|||||
初級住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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房屋淨值信用額度 |
|
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|
— |
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( |
) |
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|
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以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
多户房產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
租賃融資 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
農田/農業生產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
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商業性建設貸款 |
|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
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消費貸款和其他貸款 |
|
|
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( |
) |
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|
|
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( |
) |
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|
總計ALLL |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
26
貸款修改:
CARE法案允許金融機構暫停申請某些現行的TDR根據ASC310-40的會計準則,在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內對與新冠肺炎疫情相關的貸款進行的修改,前提是符合某些標準。這一減免可適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的貸款修改,以及推遲或推遲支付本金或利息或改變貸款利率的貸款修改。2020年4月,聯邦和州銀行業監管機構發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》,以進一步解釋借款人何時遇到財務困難,特別指出,如果修改是短期的(例如6個月),或者是聯邦或州政府為應對新冠肺炎疫情而強制進行的,則借款人不會根據ASC310-40遇到財務困難。
截至2020年9月30日,世行已修改
|
|
|
|
|
|
修改後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
出類拔萃 |
|
|
|
|
數量 |
|
|
錄下來 |
|
||
(千美元) |
|
貸款 |
|
|
投資 |
|
||
初級住宅按揭 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以居住為抵押的初級留置權貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
多户房產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住型商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資性商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃融資 |
|
|
|
|
|
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農田/農業生產 |
|
|
|
|
|
|
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商業性建設貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
這個 這些貸款的未來表現,特別是在延期期限之後的表現是不確定的。為了確認與現有風險相稱的信用津貼,公司為上述每個投資組合類別分配了定性因素,用於津貼目的。
問題債務重組:
該公司已撥出$
在截至2020年9月30日的三個月期間,沒有任何貸款被修改為TDR。
下表列出了截至2020年9月30日的9個月期間按類別修改為TDR的貸款:
|
|
|
|
|
|
修改前 |
|
|
修改後 |
|
||
|
|
|
|
|
|
出類拔萃 |
|
|
出類拔萃 |
|
||
|
|
數量 |
|
|
錄下來 |
|
|
錄下來 |
|
|||
(千美元) |
|
貸款 |
|
|
投資 |
|
|
投資 |
|
|||
初級住宅按揭 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
工商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
27
下表列出了截至2019年9月30日的三個月和九個月期間按類別修改為TDR的貸款:
|
|
|
|
|
|
修改前 |
|
|
修改後 |
|
||
|
|
|
|
|
|
出類拔萃 |
|
|
出類拔萃 |
|
||
|
|
數量 |
|
|
錄下來 |
|
|
錄下來 |
|
|||
(千美元) |
|
貸款 |
|
|
投資 |
|
|
投資 |
|
|||
初級住宅按揭 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
TDR的確定對貸款和租賃損失撥備沒有重大影響。
下表按類別列出了修改為TDR的貸款,這些貸款在修改後的12個月內未能遵守修改後的條款,並導致2020年9月30日的付款違約:
|
|
數量 |
|
|
錄下來 |
|
||
(千美元) |
|
貸款 |
|
|
投資 |
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||
初級住宅按揭 |
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|
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$ |
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|
工商業 |
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|
|
|
|
|
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總計 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2019年9月30日,沒有任何貸款在修改後12個月內被修改為TDR而出現付款違約。
為了確定借款人是否遇到財務困難,對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下任何債務發生償付違約的可能性進行評估。*該評估是根據本公司的內部承保政策進行的。貸款條件的變更可以包括下列一項或幾項:(一)將貸款的規定利率降至低於當前市場利率的類似風險的新債利率;(二)將只計息期限延長一段預定的時間;(三)延長到期日;或(4)延長計算未來付款的攤銷期限。*在貸款重組時,銀行進行全面的再承銷分析,其中至少包括獲得當前財務報表和納税申報表、所有租約的副本,以及對物業的最新獨立評估。若能合理確定借款人應能在修改後的條款下履行義務,且該貸款自成立以來並未長期拖欠(包括償債和房地產税)或處於非應計狀態,且該貸款沒有沖銷,則該貸款將繼續計息。在TDR時,之前已沖銷的重組貸款將不會產生利息。(編者注:在此之前已沖銷過的重組貸款將不會在TDR時產生利息。)如果能合理確定借款人應該能夠在修改後的條款下履行義務,該貸款自成立以來沒有長期拖欠(包括償債和房地產税)或處於非應計狀態,並且沒有對該貸款進行沖銷。重組後的貸款至少需要連續6個月的合同付款,然後才能恢復應計狀態。一旦貸款被歸類為TDR,該貸款將被報告為TDR,直到貸款全部付清、出售或註銷。*在極少數情況下,如果貸款符合ASC 310-40-50-2的要求,可能會被取消TDR狀態。
4.存款過多
存單金額超過25萬美元,總額為1美元。
28
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的存款總額詳情:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||||||||||
|
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2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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無息活期存款 |
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$ |
|
|
|
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|
% |
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$ |
|
|
|
|
|
% |
計息支票 (1) |
|
|
|
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|
|
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|
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儲蓄 |
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|
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貨幣市場 |
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存單-零售 |
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存單掛牌服務 |
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存款小計 |
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有息需求--由中間人撮合 |
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存單-經紀 |
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|
|
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總存款 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
(1) |
|
截至2020年9月30日,包括經紀存單在內的存單預定到期日如下:
(單位:千) |
|
|
|
|
2020 |
|
$ |
|
|
2021 |
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
2023 |
|
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|
2024 |
|
|
|
|
超過5年 |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
5.支持聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款
聯邦住房金融局的預付款總額為$
最新進展 有固定的到期日,並以總額為1-4美元的某些家庭住宅抵押貸款的一攬子抵押擔保
FHLB預付款的最終到期日安排如下:
(單位:千) |
|
|
|
|
2021 |
|
$ |
|
|
2022 |
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
短期借款包括一個月的FHLB預付款,總額為#美元。
29
該公司有$
6.細分業務
該公司對其業績的評估如下
銀行業
銀行業務包括商業(包括C&I和設備融資)、商業房地產、多户、住宅和消費貸款活動;財務管理服務;C&I諮詢服務;第三方託管管理;存款產生;自動取款機操作;電話和網上銀行服務;商業信用卡服務以及客户支持和銷售。
Peapack Private
Peapack Private包括特拉華州的PGB Trust&Investments、Murphy Capital、Lassus Wherley和Point View,包括為個人和機構提供的投資管理服務;個人信託服務,包括遺囑執行人、受託人、管理人、託管人和監護人等服務,以及其他財務規劃、税務準備和諮詢服務。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的公司可報告部門的收入和總資產報表。
|
|
截至2020年9月30日的三個月 |
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|||||||||
|
|
|
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財源 |
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管理 |
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(單位:千) |
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銀行業 |
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師 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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非利息收入 |
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總收入 |
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貸款和租賃損失準備金 |
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薪酬和福利 |
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房舍和設備費用 |
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FDIC費用 |
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其他非利息支出 |
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總非利息支出 |
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所得税前收入支出 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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30
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截至2019年9月30日的三個月 |
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財源 |
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管理 |
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(單位:千) |
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銀行業 |
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師 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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非利息收入 |
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總收入 |
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貸款和租賃損失準備金 |
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薪酬和員工福利 |
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房舍和設備費用 |
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FDIC保險費 |
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( |
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( |
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其他運營費用 |
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總運營費用 |
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所得税前收入支出 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2020年9月30日的9個月 |
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財源 |
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管理 |
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(單位:千) |
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銀行業 |
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師 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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非利息收入 |
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總收入 |
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貸款和租賃損失準備金 |
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薪酬和員工福利 |
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房舍和設備費用 |
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FDIC保險費 |
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其他運營費用 |
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總運營費用 |
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所得税前收入(福利)/費用 |
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所得税(福利)/費用 |
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淨收益/(虧損) |
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期末總資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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31
|
|
截至2019年9月30日的9個月 |
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|||||||||
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財源 |
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|
管理 |
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|
(單位:千) |
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銀行業 |
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師 |
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總計 |
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|||
淨利息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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非利息收入 |
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總收入 |
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貸款和租賃損失準備金 |
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薪酬和員工福利 |
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房舍和設備費用 |
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FDIC保險費 |
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其他運營費用 |
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總運營費用 |
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所得税前收入支出 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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期末總資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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7.使用公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時,為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個級別:
1級: |
截至計量日期,該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
第2級: |
除一級價格外的其他重大可觀察輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或其他可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的輸入。 |
第3級: |
無法觀察到的重大輸入,反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。 |
該公司使用以下方法和重大假設來估計公允價值:
投資證券:投資證券的公允價值由市場報價(一級)確定。對於沒有報價的證券,公允價值根據同類證券的市場價格計算(二級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的證券,公允價值採用貼現現金流或其他市場指標計算(第三級)。
按公允價值持有的待售貸款:持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性或其他可觀察到的市場數據(如第三方投資者的未償還承諾)進行調整(第2級)。
衍生物:*衍生品的公允價值是基於使用截至測量日期(第2級)可觀察到的市場數據的估值模型。*我們的衍生品是在場外交易市場交易的,在那裏並不總是可以獲得報價的市場價格。因此,衍生品的公允價值是使用利用多個市場輸入的量化模型來確定的。*輸入的內容將根據衍生品的類型而有所不同,但可能包括利率、價格和指數,以生成連續的收益率或定價曲線、預付款率和波動因素,以對頭寸進行估值。*大多數市場輸入。市場交易和第三方定價服務。
不良貸款:因此,貸款和租賃損失準備的具體分配的減值貸款的公允價值一般是根據最近的房地產評估得出的。這些評估可以使用單一的估值方法,也可以使用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
32
擁有的其他房地產:*被歸類為其他房地產所有者(OREO)的某些商業和住宅房地產的非經常性調整按公允價值計量,減去估計數銷售成本。公允價值是基於最近的房地產評估。這些評估可以使用單一的估值方法,也可以結合使用,包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
對抵押品依賴型減值貸款和擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行,其資質和許可證已由管理層審核和核實。收到後,第三方將對評估是否符合《專業評估實務統一標準》和物業類型的適當分析方法進行審查。隨後,信貸部的一名成員審查評估中使用的假設和方法,以及與獨立數據來源(如最新市場數據或全行業統計數據)進行比較後得出的總體公允價值。對抵押品依賴減值貸款和擁有的其他房地產的評估(對所有貸款類型都是一致的)每年都會得到評估,除非市場的重大變化或其他因素需要進行更頻繁的評估。管理層每年會將已出售抵押品的實際售價與最近的評估價值進行比較,以確定應對評估價值進行何種額外調整,以得出其他物業的公允價值。最新的分析表明,最高可達
下表彙總了所示期間按公允價值經常性計量的資產,包括公司選擇公允價值選項的金融資產:
按經常性基礎計量的資產
|
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公允價值計量使用 |
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引自 |
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年價格 |
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主動型 |
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意義重大 |
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市場: |
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其他 |
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意義重大 |
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|||
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雷同 |
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可觀測 |
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看不見的 |
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|||
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|
九月三十日, |
|
|
資產 |
|
|
輸入量 |
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|
輸入量 |
|
||||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
(1級) |
|
|
(2級) |
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(3級) |
|
||||
資產: |
|
|
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可供銷售的產品有: |
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美國國債 |
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— |
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$ |
— |
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美國政府資助的機構 |
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— |
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— |
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抵押貸款支持證券-住宅 |
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— |
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SBA池證券 |
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— |
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州和政區 |
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公司債券 |
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CRA投資基金 |
|
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— |
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按公允價值持有的待售貸款 |
|
|
|
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— |
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|
|
|
|
— |
|
衍生品: |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
貸款水平掉期 |
|
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
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負債: |
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|
衍生品: |
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現金流對衝 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
|
貸款水平掉期 |
|
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— |
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— |
|
總計 |
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
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$ |
— |
|
33
按經常性基礎計量的資產
|
|
|
|
|
|
公允價值計量使用 |
|
|||||||||
|
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引自 |
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年價格 |
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主動型 |
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意義重大 |
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|
市場: |
|
|
其他 |
|
|
意義重大 |
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|||
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|
|
|
雷同 |
|
|
可觀測 |
|
|
看不見的 |
|
|||
|
|
十二月三十一號, |
|
|
資產 |
|
|
輸入量 |
|
|
輸入量 |
|
||||
(單位:千) |
|
2019 |
|
|
(1級) |
|
|
(2級) |
|
|
(3級) |
|
||||
資產: |
|
|
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|
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可供出售的證券: |
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美國政府資助的機構 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
|
抵押貸款支持證券-住宅 |
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— |
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— |
|
SBA池證券 |
|
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— |
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— |
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州和政區 |
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— |
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— |
|
公司債券 |
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— |
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— |
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CRA投資基金 |
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— |
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按公允價值持有的待售貸款 |
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— |
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— |
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衍生品: |
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現金流對衝 |
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— |
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貸款水平掉期 |
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— |
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總計 |
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$ |
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負債: |
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衍生品: |
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現金流對衝 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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貸款水平掉期 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
|
本公司為某些為出售而持有的貸款選擇了公允價值選項。*這些貸款是用於出售的,本公司認為公允價值是解決這些貸款的最佳指標。利息收入是根據貸款的合同條款和本公司持有用於投資的貸款的政策記錄的。*截至2020年9月30日和2019年12月31日,這些貸款均未逾期90天或以上,也未發生應計項目。
下表為所示期間持有的待售住宅貸款,按公允價值計算:
(單位:千) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
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住宅貸款合同餘額 |
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$ |
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$ |
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|
公允價值調整 |
|
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持有待售住宅貸款的公允價值總額 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
有
有
下表彙總了所示期間在非經常性基礎上按公允價值計量的資產:
|
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公允價值計量使用 |
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引自 |
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年價格 |
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主動型 |
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意義重大 |
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市場: |
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其他 |
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|
意義重大 |
|
|||
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|
|
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|
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雷同 |
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|
可觀測 |
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看不見的 |
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|||
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|
十二月三十一號, |
|
|
資產 |
|
|
輸入量 |
|
|
輸入量 |
|
||||
(單位:千) |
|
2019 |
|
|
(1級) |
|
|
(2級) |
|
|
(3級) |
|
||||
資產: |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
不良貸款: |
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投資性商業地產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
34
截至2020年9月30日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下:
|
|
|
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|
|
2020年9月30日的公允價值計量使用 |
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攜載 |
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|
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|
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|
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|
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(單位:千) |
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金額 |
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|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
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|
總計 |
|
|||||
金融資產 |
|
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|
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現金和現金等價物 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
可供出售的證券 |
|
|
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|
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|
— |
|
|
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|
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— |
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|
|
CRA投資基金 |
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|
|
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|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
|
FHLB和FRB股票 |
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
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按公允價值持有的待售貸款 |
|
|
|
|
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|
— |
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|
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|
|
— |
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|
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|
|
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 |
|
|
|
|
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|
— |
|
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|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
貸款,扣除貸款和租賃損失準備後的淨額 |
|
|
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— |
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|
— |
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|
應計應收利息 |
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|
— |
|
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|
|
|
|
|
|
|
貸款水平掉期 |
|
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— |
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— |
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|
|
金融負債 |
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存款 |
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$ |
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|
|
$ |
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$ |
|
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$ |
— |
|
|
$ |
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|
短期借款 |
|
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|
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— |
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— |
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|
|
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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— |
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— |
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|
薪資保障計劃流動資金安排 |
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— |
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— |
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次級債 |
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|
|
|
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— |
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|
— |
|
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|
應計應付利息 |
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|
現金流對衝 |
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— |
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|
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— |
|
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|
貸款水平互換 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下:
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的公允價值計量使用 |
|
|||||||||||||
|
|
攜載 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(單位:千) |
|
金額 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
|
總計 |
|
|||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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可供出售的證券 |
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— |
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|
— |
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|
CRA投資基金 |
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|
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|
|
— |
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|
— |
|
|
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|
FHLB和FRB股票 |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不適用 |
|
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按公允價值持有的待售貸款 |
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|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
貸款,扣除貸款和租賃損失準備後的淨額 |
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— |
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|
|
— |
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應計應收利息 |
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— |
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現金流對衝 |
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貸款水平掉期 |
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金融負債 |
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存款 |
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短期借款 |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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— |
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— |
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次級債 |
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— |
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— |
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應計應付利息 |
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現金流對衝 |
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— |
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|
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— |
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|
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|
|
貸款水平掉期 |
|
|
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|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
8.增加與客户簽訂合同的收入
該公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入都在非利息收入中確認。
下表列出了所示期間的非利息收入來源:
35
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2020 |
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2019 |
|
||
押金手續費 |
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|
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|
透支費 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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互換收入 |
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|
其他 |
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|
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財富管理費(A) |
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其他(B) |
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|
非利息其他收入合計 |
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
押金手續費 |
|
|
|
|
|
|
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透支費 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
互換收入 |
|
|
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|
其他 |
|
|
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|
|
|
|
財富管理費(A) |
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其他(B) |
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|
非利息其他收入合計 |
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$ |
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(a) |
|
(b) |
|
下表列出了所示期間按營業部門劃分的非利息收入來源:
|
|
在截至的三個月內 9月30日, |
|
|
在截至的三個月內 9月30日, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||||||||||
(單位:千) |
|
|
|
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|
財源 |
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|
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|
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財源 |
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按運營部門劃分的收入 |
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銀行業 |
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管理 |
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|
總計 |
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銀行業 |
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管理 |
|
|
總計 |
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押金手續費 |
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透支費 |
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互換收入 |
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其他 |
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財富管理費(A) |
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其他(B) |
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非利息收入總額 |
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$ |
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在結束的9個月裏 9月30日, |
|
|
在結束的9個月裏 9月30日, |
|
||||||||||||||||||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
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營業收入 |
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財源 |
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財源 |
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線段 |
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銀行業 |
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管理 |
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總計 |
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|
銀行業 |
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管理 |
|
|
總計 |
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||||||
押金手續費 |
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透支費 |
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互換收入 |
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其他 |
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財富管理費(A) |
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|
其他(B) |
|
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非利息收入總額 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
|
|
(a) |
包括投資經紀手續費。 |
(b) |
所有其他類別都不在ASC 606的範圍內。 |
下面介紹公司在ASC 606項下的收入來源:
36
存款賬户手續費:*公司向存款客户收取基於交易的費用、賬户維護費和透支費。這些基於交易的費用,包括自動櫃員機使用費、止付費、對賬單和ACH費用,在交易執行時確認,因為這是本公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的主要賬户維護費是在一個月的時間內賺取的。(注:本公司從存款客户那裏收取基於交易的費用、賬户維護費和透支費。這些基於交易的費用包括自動櫃員機使用費、止付費、對賬單和ACH費用等),這些費用在交易執行時確認,因為這是公司滿足客户要求的時間點。代表公司履行履約義務的期限。透支費用在透支發生時確認。存款的服務費從客户的賬户餘額中提取。
互換收入:*本公司從通過Visa支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取交換費。從持卡人交易中獲得的交換費代表基礎交易價值的一定百分比,並在向持卡人提供交易處理服務的同時按日確認。持卡人交換收入按持卡人獎勵毛數列示。持卡人獎勵包括在損益表中的其他費用中。持卡人獎勵使2020年第三季度的交換收入減少了$。
財富管理費(毛):*公司從與財富管理客户簽訂的管理投資資產的合同中賺取財富管理費,和/或在客户的賬户上進行交易。*這些費用主要是隨着時間的推移賺取的,因為公司根據其投資諮詢協議按月或季度向客户收取費用。這些費用通常根據月末AUM市值的分級比例進行評估。基於交易的費用,包括交易執行服務,在交易執行時(即交易日期)確認。
投資經紀手續費(淨額):*本公司從第三方服務提供商為其客户提供的投資經紀服務中賺取費用。*本公司根據客户當月的活動每月從第三方服務提供商收取兩次佣金。*費用按月確認,並記錄應收賬款,直到15%的客户普遍支付佣金為止。**本公司從第三方服務提供商向其客户提供的投資經紀服務中賺取費用。*本公司根據當月客户的活動每月從第三方服務提供商收取兩次佣金。由於本公司(I)作為代理安排客户與第三方服務提供商之間的關係,以及(Ii)不控制向客户提供的服務,因此,投資經紀手續費按扣除相關成本後列報。
OREO銷售損益:*當物業控制權轉讓給買方時,本公司記錄出售OREO的損益,這通常發生在籤立契據時。*當本公司為向買方出售OREO提供資金時,本公司會評估買方是否承諾履行合同規定的義務,以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準,OREO資產將被取消確認,並在將物業控制權轉讓給買家時記錄出售損益。在確定出售損益時,如果存在重要的融資成分,公司將調整交易價格和相關的出售損益。
其他:*所有其他收入項目都不在ASC 606的範圍內。
9.支付其他運營費用
下表列出了所示期間其他業務費用的主要組成部分:
|
|
三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
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|
9月30日, |
|
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9月30日, |
|
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(單位:千) |
|
2020 |
|
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2019 |
|
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2020 |
|
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2019 |
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專業費和律師費 |
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$ |
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$ |
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$ |
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電話 |
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廣告 |
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無形資產攤銷 |
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分支機構重組 |
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其他運營費用 |
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其他運營費用合計 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
10、累計其他綜合收益/(虧損)
以下為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月累計其他綜合收益/(虧損)餘額(扣除税後)摘要:
37
|
|
|
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|
|
金額 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||
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|
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重新分類 |
|
|
綜合 |
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||
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|
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其他 |
|
|
從… |
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|
收入/(虧損) |
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|||
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|
|
綜合 |
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累積 |
|
|
三個月 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
餘額為 |
|
|
收入/(虧損) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
餘額為 |
|
|||||
|
|
七月一日 |
|
|
在此之前 |
|
|
綜合 |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
重新分類 |
|
|
收入/(虧損) |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
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淨未實現持有收益/(虧損) 可供出售的所有證券(扣除税後) |
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$ |
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( |
) |
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現金流套期保值的損益 |
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( |
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累計其他綜合 税後淨收益/(虧損) |
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$ |
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( |
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金額 |
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其他 |
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|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重新分類 |
|
|
綜合 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
從… |
|
|
收入/(虧損) |
|
|
|
|
|
|||
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|
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|
|
|
綜合 |
|
|
累積 |
|
|
三個月 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
餘額為 |
|
|
收入/(虧損) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
餘額為 |
|
|||||
|
|
七月一日 |
|
|
在此之前 |
|
|
綜合 |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2019 |
|
|
重新分類 |
|
|
收入/(虧損) |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||||
淨未實現持有收益/(虧損) 可供出售的所有證券(扣除税後) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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|
|
|
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現金流套期保值的損益 |
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( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
|
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|
|
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累計其他綜合 税後淨收益/(虧損) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
以下為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月累計其他全面收益/(虧損)的重新分類:
|
|
三個月 |
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|||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
|||||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
損益表中受影響的行項目 |
||
現金流對衝的未實現收益 金融衍生品: |
|
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|
|
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|
金額的重新分類調整 包括在淨收入中的收入 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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利息支出 |
所得税費用 |
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|
所得税費用 |
總重新分類(扣除税收) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月累計其他綜合收益/(虧損)餘額(扣除税項)的摘要:
38
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|
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金額 |
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|
其他 |
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|
重新分類 |
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綜合 |
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|
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|
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其他 |
|
|
從… |
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|
收入/(虧損) |
|
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|||
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|
|
綜合 |
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|
累積 |
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|
九個月 |
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|
|
|
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|||
|
|
餘額為 |
|
|
收入/(虧損) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
餘額為 |
|
|||||
|
|
1月1日 |
|
|
在此之前 |
|
|
綜合 |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
重新分類 |
|
|
收入/(虧損) |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
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淨未實現持有收益/(虧損) 可供出售的所有證券(扣除税後) |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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現金流套期保值的損益 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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累計其他綜合 税後淨收益/(虧損) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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金額 |
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|
其他 |
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|
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|
|
|
重新分類 |
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|
綜合 |
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
從… |
|
|
收入/(虧損) |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
綜合 |
|
|
累積 |
|
|
九個月 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
餘額為 |
|
|
收入/(虧損) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
餘額為 |
|
|||||
|
|
1月1日 |
|
|
在此之前 |
|
|
綜合 |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2019 |
|
|
重新分類 |
|
|
收入/(虧損) |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
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淨未實現持有收益/(虧損) 可供出售的所有證券(扣除税後) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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現金流套期保值的損益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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累計其他綜合 税後淨收益/(虧損) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月累計其他全面收益/(虧損)的重新分類:
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|
截至9個月 |
|
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|
9月30日, |
|
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(單位:千) |
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2020 |
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2019 |
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|
收入中受影響的行項目 |
||
現金流對衝的未實現收益 金融衍生品: |
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金額的重新分類調整 包括在淨收入中的收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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利息支出 |
所得税費用 |
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所得税費用 |
總重新分類(扣除税收) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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11.金融衍生品
該公司利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分,以幫助管理其利率風險狀況。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額是參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款而釐定。
被指定為現金流對衝的利率掉期:名義金額為#美元的利率掉期
39
如果對衝不再被認為有效,累積的其他全面收益將被重新歸類為當期收益。這個公司預計對衝在掉期剩餘期限內將保持完全有效。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日被指定為現金流對衝的利率互換的相關信息:
(千美元) |
|
9月30日, 2020 |
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12月31日, 2019 |
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名義金額 |
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$ |
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$ |
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加權平均支付率 |
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% |
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% |
加權平均接收率 |
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% |
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% |
加權平均到期日 |
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未實現收益,淨額 |
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( |
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$ |
( |
) |
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合同數量 |
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這些掉期交易記錄的淨利息支出總額為#美元。
現金流對衝
下表為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的累計其他全面收益/(虧損)和與現金流量衍生工具相關的合併財務報表中記錄的淨收益/(虧損):
|
|
在截至的三個月內 9月30日, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
(單位:千) |
|
2020 |
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2019 |
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|
2020 |
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2019 |
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利率合約 |
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保險中確認的損益(有效部分) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
損益從保險重新分類為利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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在其他非利息支出中確認的損益(無效部分) |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在2020年第一季度,該公司確認了一項未實現的税後收益$
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|
2020年9月30日 |
|
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|
|
概念上的 |
|
|
公平 |
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(單位:千) |
|
金額 |
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|
價值 |
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||
與有息存款和FHLB墊款相關的利率掉期 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
包括在其他資產中的合計 |
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— |
|
|
|
— |
|
計入其他負債的總額 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
40
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||
|
|
概念上的 |
|
|
公平 |
|
||
(單位:千) |
|
金額 |
|
|
價值 |
|
||
與有息存款相關的利率掉期 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
包括在其他資產中的合計 |
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計入其他負債的總額 |
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( |
) |
未被指定為會計套期保值的衍生品:*公司向其客户提供融資特定/貸款水平掉期,並通過與金融機構/掉期交易對手簽訂鏡像掉期(貸款水平/背靠背掉期計劃)來抵消此類合同的風險敞口。*客户的通融和任何抵銷掉期被視為不符合對衝會計資格的非套期保值衍生工具(“獨立衍生品”)。*掉期的名義金額不代表雙方交換的金額。*交換的金額是參考名義金額確定的。被記錄為資產和負債,這些交易的其他資產和其他負債分別為等額的。
有關這些掉期的信息如下:
(千美元) |
|
9月30日, 2020 |
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|
12月31日, 2019 |
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名義金額 |
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$ |
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$ |
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公允價值 |
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$ |
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$ |
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加權平均工資率 |
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% |
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% |
加權平均收款率 |
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% |
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% |
加權平均到期日 |
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合同數量 |
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12.發行次級債
於二零一六年六月期間,本公司發行了$
大約$
在2017年12月期間,公司發行了$
大約$
次級債務在綜合條件報表中扣除發行成本後列示。次級債務發行計入本公司的監管資本總額和比率。
關於2017年債券的發行,本公司獲得了Kroll債券評級機構(“KBRA”)的評級。KBRA對公司次級債務的指定投資級評級為BBB-。
13.租契
在……上面
41
在亞利桑那州立大學2018-11年度,租賃(主題842)有針對性的改進, 這使得實體繼續應用ASC 840中的傳統指南,租約,到之前的時期,包括披露要求。因此,上期財務業績和披露沒有進行調整。
該公司以直接融資和經營租賃的方式維護某些物業和設備。採用新的租賃指南後,公司於2019年1月1日記錄了淨資產收益率(ROU)和相應的租賃負債#美元。
該公司的租約有剩餘的租約條款
總運營租賃成本為$
總運營租賃成本為$
以下是截至2020年9月30日公司按合同到期日計算的經營租賃負債明細表:
(單位:千) |
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2020 |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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*:歸因於利息 |
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租賃付款現值總額 |
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$ |
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下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月與公司直接融資和經營租賃相關的補充現金流信息:
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在結束的9個月裏 |
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(單位:千) |
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2020 |
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2019 |
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以租賃義務換取的使用權資產 |
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$ |
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$ |
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來自營業租賃的營業現金流 |
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直接融資租賃的營運現金流 |
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直接融資租賃的現金流融資 |
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14.會計聲明
2016年2月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2016-02號,“租賃(主題842)”。該標準要求承租人在資產負債表上確認租期超過12個月的租賃的資產和負債。對於承租人,幾乎所有的租賃都將被要求在資產負債表上通過記錄使用權資產和租賃負債來確認。租賃的後續會計處理因租賃是經營性租賃還是融資租賃而異。ASU要求更多的定性和定量披露,目的是使財務報表的使用者能夠評估租賃產生的現金流的數量、時間和不確定性。
42
2018年7月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2018-11年度《租賃(主題842)針對性改進》,允許採用ASU 2016-02號的實體選擇額外的過渡方法,在該方法下,實體在採用日期最初適用新的租賃標準,並確認在採用期間對留存收益期初餘額的累積效果調整。本次更新中的修訂在2018年12月15日之後的年度期間和過渡期內生效。本公司選擇了ASU第2018-11號允許的過渡方法,根據該方法,實體應確認和計量在申請日期存在且之前的比較期間沒有調整的租賃。*在通過新的租賃指導意見後
2016年6月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度報告,題為《金融工具--信用損失(話題326):金融工具信用損失的計量》。該ASU用預期損失模型取代了已發生的損失模型,並將其稱為“當前預期信用損失”(CECL)模型。該模型將改變與以攤銷成本計量的金融資產(包括應收貸款、持有至到期(HTM)債務證券和某些其他合同)相關的信用損失的估計值。由於預期損失模型的不確定性,根據CARE法案的規定,本公司決定推遲採納財務會計準則委員會涵蓋CECL標準的新規則,直至特朗普總統於2020年3月13日根據《國家緊急狀態法》宣佈的與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態終止日期或2020年12月31日(以較早日期為準)。一旦延期條款終止,採用將追溯至2020年1月1日。影響最大的將是貸款和租賃損失準備(ALLL),但對公司ALLL的影響尚未計算出來。該公司已經評估了這對我們的證券投資組合的潛在影響,這些證券投資組合主要由美國政府支持的實體、抵押貸款支持證券和市政證券組成,這些證券沒有信用損失的歷史,具有很高的信用評級。公司預計該標準不會對其財務報表產生實質性影響,因為它與公司的證券投資組合有關。因此,公司已經成立了一個由財務、會計和信貸成員組成的CECL委員會。本公司評估並選擇了一家第三方公司協助制定CECL計劃、選定的投資組合細分、損失方法和違約/損失概率,以協助計算ALLL,為向預期損失模型的轉變做準備。公司將繼續致力於實施新標準所要求的會計、報告和管理流程,並完成模型的實施和驗證。該公司預計將於2020年1月1日通過留存收益確認對我們所有總收益的一次性累積影響調整。該公司還不能確定任何此類一次性累積調整的幅度,或新標準對我們的綜合財務狀況或經營結果的整體影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12, “所得税(主題740):簡化所得税的核算”。本次更新中的修訂通過刪除第740主題中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。本會計準則取消了以下例外情況:當持續經營和收入或其他項目的收益出現虧損時,期間內税收分配的增量法例外;當外國子公司成為權益法投資時,確認權益法投資的遞延税項負債的要求例外;當外國權益法投資成為子公司時,不能確認外國子公司的遞延税項負債的例外;以及在今年迄今的虧損超過當年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法的例外情況。該指導意見適用於公共企業實體的財政年度和這些財政年度內的過渡期,從2020年12月15日之後開始。允許提前收養。該公司正在評估ASU 2019-12年度及其對其財務報表的影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響》。本次更新中的修訂為將公認會計原則(GAAP)應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,前提是滿足某些標準。本次更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預期因參考利率改革而終止的參考利率的合約和套期保值關係。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。本ASU中的修正案可立即通過,有效期至2020年12月31日。*本公司正在評估替代參考利率,包括擔保隔夜融資利率(SOFR),為更換費率指數和採用本ASU做準備。
43
項目2
管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
前瞻性陳述:因此,這份Form 10-Q季度報告可能包含1995年《私人證券訴訟改革法案》所指的前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實,包括關於管理層的信心和戰略的表述,以及管理層對新的和現有的計劃和產品、投資、關係、機會和市場狀況的期望。這些表述可以通過“預期”、“展望”、“相信”、“預期”、“可能”等前瞻性術語或類似表述或此類術語的變體來識別。實際結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。可能導致結果與此類前瞻性陳述中預期的結果大不相同的因素包括,公司在截至2019年12月31日的10-K報表中確定的風險因素,以及/其中包括:
|
• |
我們無法成功地發展我們的業務並實施我們的戰略計劃,包括無法創造收入來抵消與戰略計劃相關的增加的人員和其他成本; |
|
• |
預計2020年及以後運營費用增加的影響; |
|
• |
我們無法成功整合財富管理公司的收購; |
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• |
我們無法管理我們的增長; |
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• |
我們無法成功整合我們擴大的員工基礎; |
|
• |
經濟意外下滑,特別是在我們的新澤西和紐約市場地區; |
|
• |
利率環境和/或我們競爭激烈的市場導致我們的淨利差下降; |
|
• |
我們的投資組合價值下降; |
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• |
大流行事件對我們的業務、運營、客户、貸款損失撥備和資本水平的影響; |
|
• |
貸款和租賃損失撥備的增幅高於預期; |
|
• |
貸款、租賃損失增幅或者不良貸款水平高於預期的; |
|
• |
利率的變化; |
|
• |
我們市場範圍內的房地產價值下降; |
|
• |
可能導致合規成本增加的立法和監管行動(包括《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》、《巴塞爾協議III》和相關法規的影響); |
|
• |
針對我們的IT基礎設施以及我們的IT和第三方提供商的成功網絡攻擊; |
|
• |
高於預期的FDIC保險費; |
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• |
惡劣的天氣條件; |
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• |
我們無法在新的地理市場上成功地創造新的業務; |
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• |
我們無法執行新的業務計劃; |
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• |
我們缺乏流動性,無法為各種現金義務提供資金; |
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• |
減少我們的低成本資金來源; |
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• |
我們無法適應技術變革; |
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• |
與受託責任、環境法等事項有關的債權和訴訟; |
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• |
我們無法留住關鍵員工; |
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• |
在我們的市場領域對貸款和存款的需求; |
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• |
證券市場的不利變化; |
|
• |
會計政策和做法的變化;以及 |
|
• |
我們的運營或收益中其他意想不到的重大不利變化。 |
此外,考慮到疫情的持續性和動態性,很難預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展非常不確定,包括冠狀病毒何時可以得到控制和減弱,以及企業逐步重新開業何時以及是否會帶來經濟活動的顯著增加。由於新冠肺炎疫情以及相關的地方和國家經濟不良後果,我們可能面臨以下任何風險,任何一個風險都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生實質性的不利影響:
|
• |
對我們的產品和服務的需求可能會下降,使資產和收入難以增長; |
|
• |
如果經濟無法大幅重新開放,高失業率持續很長一段時間,貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加,導致收費增加和收入減少; |
|
• |
貸款(尤其是房地產)的抵押品可能會貶值,這可能會導致貸款損失增加; |
44
|
• |
如果借款人遇到經濟困難,我們的貸款損失撥備可能需要增加,這將對我們的淨收入產生不利影響; |
|
• |
貸款擔保人的資產淨值和流動性可能會下降,削弱他們履行對我們承諾的能力; |
|
• |
由於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將聯邦基金目標利率降至接近0%,我們的資產收益率可能會比計息負債成本的下降幅度更大,從而縮小我們的淨利差和利差,減少淨收益; |
|
• |
淨收益的實質性下降或幾個季度的淨虧損可能會導致我們季度現金股息率的下降; |
|
• |
隨着市場持續動盪,我們的財富管理收入可能會下降; |
|
• |
商業和經濟狀況的惡化或金融市場的惡化可能導致某些無形資產的減值,例如商譽; |
|
• |
由於疫情爆發導致關鍵員工意外流失或不可用,這可能會損害我們運營業務或執行業務戰略的能力,特別是在我們可能無法成功找到和整合合適的繼任者的情況下; |
|
• |
我們可能因為參與PPP而面臨訴訟、監管執行和聲譽風險,以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險; |
|
• |
我們的網絡安全風險因遠程工作員工數量的增加而增加;以及 |
|
• |
如果FDIC遇到額外的解決成本,FDIC保費可能會增加。 |
此外,我們的運營有賴於我們的高管和董事的管理技能,他們中的許多人在我們公司擔任過多年的高級管理人員和董事職位。疫情導致的關鍵員工意外流失或不可用,可能會阻礙我們運營業務或執行業務戰略的能力。
除非適用的法律或法規另有要求,否則公司沒有義務更新任何前瞻性陳述,以使陳述與實際結果或公司預期的變化保持一致。*儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但公司不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。
關鍵會計政策和估算:管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以公司的合併財務報表為基礎的,合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求公司作出影響報告的資產、負債、收入和費用金額的估計和判斷。本公司截至2019年12月31日的經審計綜合財務報表附註1包含本公司重要會計政策的摘要。
管理層認為,本公司關於貸款和租賃損失撥備確定方法的政策涉及更高程度的複雜性,要求管理層作出困難和主觀的判斷,這往往需要對高度不確定的事項作出假設或估計。這些判斷、假設或估計的變化可能會對經營結果產生重大影響。這一關鍵政策及其應用會與審計委員會和董事會定期進行審查。
貸款及租賃損失撥備是基於管理層對撥備充分性的評估,包括對投資組合中已知和固有風險的評估,考慮貸款組合的規模和構成、實際貸款損失經驗、拖欠水平、對可能無法完全收回的個別貸款的詳細分析、擔保貸款的任何基礎抵押品和擔保的存在和估計公允價值,以及當前的經濟和市場狀況。儘管管理層使用了現有的最佳信息,但貸款和租賃損失撥備的水平仍然是一個估計數字,可能會受到重大判斷和短期變化的影響。作為審查過程中不可或缺的一部分,各監管機構會定期審查公司的貸款和租賃損失撥備。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時獲得的信息,為貸款和租賃損失撥備額外的準備金。此外,本公司的大部分貸款以新澤西州的房地產為抵押,而紐約市的抵押程度較低。因此,本公司貸款組合中相當大一部分賬面價值的可收回性容易受到當地市場狀況變化和任何不利經濟狀況的影響。由於本公司無法控制的經濟、經營、監管和其他條件,未來可能需要對貸款和租賃損失撥備以及貸款和租賃損失撥備進行調整。
該公司的債務證券按照“會計準則彙編”(ASC)320,“投資-債務證券”核算,其股權證券根據ASC 321,“投資-股權證券”核算。所有證券都被歸類為可供出售,並按公允價值列賬,未實現的持有損益在其他
45
綜合收益/(損失),税後淨額,除本公司對CRA投資基金的投資被歸類為股權證券外,根據ASU 2016-01,“金融工具”未實現的持有損益通過損益表按市價計價。
執行摘要:下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月我們業績的某些關鍵方面。
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||
(千美元,每股數據除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
運營結果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
32,149 |
|
|
$ |
30,085 |
|
|
$ |
2,064 |
|
貸款和租賃損失準備金(1) |
|
|
5,150 |
|
|
|
800 |
|
|
|
4,350 |
|
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入 |
|
|
26,999 |
|
|
|
29,285 |
|
|
|
(2,286 |
) |
財富管理費收入(2) |
|
|
10,119 |
|
|
|
9,501 |
|
|
|
618 |
|
其他收入(3) |
|
|
10,092 |
|
|
|
4,915 |
|
|
|
5,177 |
|
運營費用 |
|
|
28,461 |
|
|
|
26,259 |
|
|
|
2,202 |
|
所得税前收入支出 |
|
|
18,749 |
|
|
|
17,442 |
|
|
|
1,307 |
|
所得税費用 |
|
|
5,202 |
|
|
|
5,216 |
|
|
|
(14 |
) |
淨收入 |
|
$ |
13,547 |
|
|
$ |
12,226 |
|
|
$ |
1,321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入(淨利息收入加財富 (管理費收入和其他收入) |
|
$ |
52,360 |
|
|
$ |
44,501 |
|
|
$ |
7,859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後的已發行普通股 |
|
|
19,132,650 |
|
|
|
19,484,905 |
|
|
|
(352,255 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益 |
|
$ |
0.71 |
|
|
$ |
0.63 |
|
|
$ |
0.08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年化平均資產回報率(ROAA) |
|
|
0.89 |
% |
|
|
1.00 |
% |
|
|
(0.11 |
)% |
平均股本年化回報率(ROAE) |
|
|
10.53 |
|
|
|
9.87 |
|
|
|
0.66 |
|
|
(1) |
2020年9月當季包括貸款和租賃損失撥備520萬美元,貸款和租賃損失撥備增加的主要原因是新冠肺炎疫情造成的當前環境。 |
|
(2) |
2020年9月這個季度包括與Point View相關的整整一個季度的財富管理費收入和支出,Point View是從2019年9月1日起收購的。 |
|
(3) |
2020年9月這個季度包括出售3.55億美元PPP貸款的740萬美元收益。 |
46
下表列出了我們在以下幾個方面的主要表現九截至的月份九月30、2020年和2019年。
|
|
在結束的9個月裏 9月30日, |
|
|
變化 |
|
||||||
(千美元,每股數據除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
運營結果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
$ |
95,867 |
|
|
$ |
89,360 |
|
|
$ |
6,507 |
|
貸款和租賃損失準備金(1) |
|
|
30,050 |
|
|
|
2,050 |
|
|
|
28,000 |
|
扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入 |
|
|
65,817 |
|
|
|
87,310 |
|
|
|
(21,493 |
) |
財富管理費收入(2) |
|
|
30,070 |
|
|
|
28,243 |
|
|
|
1,827 |
|
其他收入(3) |
|
|
17,284 |
|
|
|
10,928 |
|
|
|
6,356 |
|
運營費用 |
|
|
85,710 |
|
|
|
78,147 |
|
|
|
7,563 |
|
所得税前收入支出 |
|
|
27,461 |
|
|
|
48,334 |
|
|
|
(20,873 |
) |
所得税支出(4) |
|
|
4,299 |
|
|
|
13,133 |
|
|
|
(8,834 |
) |
淨收入 |
|
$ |
23,162 |
|
|
$ |
35,201 |
|
|
$ |
(12,039 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入(淨利息收入加財富 (管理費收入和其他收入) |
|
$ |
143,221 |
|
|
$ |
128,531 |
|
|
$ |
14,690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後的已發行普通股 |
|
|
19,052,605 |
|
|
|
19,496,721 |
|
|
|
(444,116 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益 |
|
$ |
1.22 |
|
|
$ |
1.81 |
|
|
$ |
(0.59 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年化平均資產回報率(ROAA) |
|
|
0.54 |
% |
|
|
0.99 |
% |
|
|
(0.45 |
)% |
平均股本年化回報率(ROAE) |
|
|
6.07 |
|
|
|
9.67 |
|
|
|
(3.60 |
) |
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
|
變化 |
|
|||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
選定的資產負債表比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本(Tier I+II)與風險加權資產之比 |
|
|
15.04 |
% |
|
|
14.20 |
% |
|
|
0.84 |
% |
第I級槓桿率 |
|
|
8.54 |
|
|
|
9.33 |
|
|
|
(0.79 |
) |
存款貸款 |
|
|
91.18 |
|
|
|
103.55 |
|
|
|
(12.37 |
) |
貸款和租賃損失撥備佔貸款總額的比例(5) |
|
|
1.49 |
|
|
|
0.99 |
|
|
|
0.50 |
|
津貼 銀行貸款和租賃貸款的虧損將導致不良貸款的減少。 |
|
|
768.15 |
|
|
|
151.23 |
|
|
|
616.92 |
|
不良貸款佔總貸款的比例 |
|
|
0.19 |
|
|
|
0.66 |
|
|
|
(0.47 |
) |
|
(1) |
截至2020年9月30日的九個月,包括貸款和租賃損失撥備3,010萬美元,貸款和租賃損失撥備增加的主要原因是新冠肺炎疫情造成的當前環境。 |
|
(2) |
截至2020年9月30日的9個月包括與Point View相關的財富管理費收入和費用,Point View於2019年9月1日生效。 |
|
(3) |
截至2020年9月30日的9個月中,包括出售3.55億美元PPP貸款獲得的740萬美元收益。 |
|
(4) |
2020年包括320萬美元的税收優惠,與結轉到前幾年的税收NOL有關,當時聯邦税率高出14%。 |
截至2020年9月30日的季度,公司收入為5236萬美元,税前收益為1875萬美元,淨收益為1355萬美元,稀釋後每股收益為0.71美元,而去年同期的收入為4450萬美元,税前收益為1744萬美元,淨收益為1223萬美元,稀釋後每股收益為0.63美元。2020年季度淨利息收入和非利息收入反映了購買力平價和財富管理收入的增加(主要是由於2019年9月收購Point View),但運營費用增加(部分原因是2019年9月收購的財富管理公司)以及貸款和租賃損失撥備增加至515萬美元,部分抵消了這一增長。貸款損失撥備的增加是由於與失業率上升、經濟預測和新冠肺炎疫情造成的貸款延期請求水平相關的定性因素增加。*將2020年第三季度與2019年第三季度進行比較,收入增長了18%.淨利息收入受益於我們平均可賺取利息的資產的增加,部分被我們截至2020年9月30日的季度的淨息差下降所抵消。資本市場活動(包括貸款水平背靠背互換活動、小企業貸款和銷售計劃以及抵押貸款銀行活動) 導致2020年第三季度的收入為103萬美元,
47
沒落的 $174萬從$2.77百萬2019年同期。這些項目每個季度的收入並不是線性的,因為一些季度會比另一些季度更高。
在截至2020年9月30日的9個月中,該公司錄得收入1.4322億美元,税前收入2746萬美元,淨收入2316萬美元,稀釋後每股收益1.22美元,而2019年同期收入1.2853億美元,税前收入4833萬美元,淨收益3520萬美元,稀釋後每股收益1.81美元。2020年9個月的淨利息收入和非利息收入反映了購買力平價和財富管理收入的增加(主要是由於2019年9月收購Point View),但增加的運營費用(部分是由於之前提到的2019年9月收購的公司)部分抵消了這一增長。淨利息收入受益於我們平均可賺取利息資產的增加,部分被我們截至2020年9月30日的9個月的淨息差下降所抵消。資本市場活動(包括貸款水平背靠背互換活動、小企業貸款和銷售計劃以及抵押貸款銀行活動) 在截至2020年9月30日的9個月裏,這些項目的收入為481萬美元,比2019年同期的493萬美元下降了12.6萬美元。這些項目的收入每個季度都不是線性的,因為有些季度會比其他季度更高。
2020年9個月期間還包括了2020年第一季度320萬美元的税收優惠,這是由於CARE法案對税收淨營業虧損的處理方式發生了變化。2020年9個月期間淨收入和每股收益的下降是因為新冠肺炎疫情導致的當前環境導致的貸款損失撥備305萬美元,而2019年同期的撥備為205萬美元。
新冠肺炎更新:新冠肺炎疫情繼續對當地和全國的企業造成毀滅性的影響。因此,國會通過了CARE法案,為美國工人、家庭和企業提供快速、直接的經濟援助。CARE法案包含大量税收和支出條款,包括向美國家庭提供直接財政援助,為醫院和醫療提供者提供廣泛的緊急資金,以及對受到重大影響的行業實施經濟刺激。以下是該公司為迴應新冠肺炎而實施的一些措施。
該公司有一個由高級和部門領導組成的事件響應團隊,他們經常開會,監測和應對新冠肺炎疫情帶來的持續發展和挑戰。以下是管理層對新冠肺炎的迴應:
|
• |
公司的分支機構通過免下車設施、自動取款機接入和在線銀行繼續營業; |
|
• |
管理層利用技術支持遠程工作的員工; |
|
• |
推出了零售客户計劃,包括: |
|
1) |
90天或180天的延期付款期限。該公司已經批准了根據CARE法案提出的大約9.402億美元的延期申請,其中截至2020年9月30日仍有8.278億美元。該公司預計,2.47億美元將在10月份結束延期狀態,另外4.49億美元計劃在11月結束。 |
|
2) |
免收4月/5月/6月的所有滯納金; |
|
3) |
截至9月未向信用機構報告延遲付款或逾期付款;以及 |
|
4) |
利用購買力平價來幫助客户和社區組織滿足與疫情相關的資金需求(處理了大約2500份申請,批准了約6億美元的貸款,截至2020年9月30日餘額為2.02億美元)。世行在2020年第三季度售出了3.55億美元的購買力平價貸款。 |
本公司在貸款組合中確定了幾個受新冠肺炎影響最大的行業,包括但不限於:製造業、交通運輸、住宿和餐飲服務、零售貿易、房地產-零售和藝術、娛樂和娛樂。管理層在2020年第二季度和第三季度進行了與這些行業相關的投資組合審查。截至2020年9月30日,約有9500萬美元或2%的貸款具有與COVID相關的剩餘風險。管理層將繼續密切關注這些行業,並評估對我們所有員工的潛在影響。
本公司將繼續審慎向我們的客户發放信貸。但本公司預計新冠肺炎將對我們的經營產生重大影響,但目前無法確定或估計影響。
合同義務:有關我們合同義務的討論,請參閲公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的信息,標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析-合同義務”。
表外安排:有關我們表外安排的討論,請參閲該公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的信息,標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析-表外安排”(Form 10-K Form 10-K),標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--表外安排”。
48
收益分析
淨利息收入(NII)/淨息差(NIM)/平均資產負債表:
公司營業收入的主要來源是淨利息收入,即賺取資產和貸款手續費所賺取的利息和股息以及有息負債支付的利息之間的差額。盈利資產包括貸款、投資證券、可賺取利息的存款和出售的聯邦基金。計息負債包括計息支票、儲蓄和定期存款、聯邦住房貸款銀行預付款、次級債務和其他借款。淨利息收入是由盈利資產的平均收益率與有息負債的平均成本(“淨息差”)與盈利資產和有息負債的相對金額之間的差額確定的。淨息差以淨利息收入佔總生息資產的百分比計算,按年率計算。此外,公司的淨利息收入、利差和利潤率受到監管、經濟和競爭因素的影響,這些因素影響着利率、貸款需求和存款流量以及不良資產的一般水平。
下表彙總了公司在所指時期的淨利息收入和利潤率:
|
三個月 |
|
|
三個月 |
|
||||||||||
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年9月30日 |
|
||||||||||
(千美元) |
NII |
|
|
尼姆 |
|
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
||||
NII/NIM,不包括以下內容 |
$ |
30,327 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
$ |
29,896 |
|
|
|
2.67 |
% |
在償還貸款時收到的預付保費 |
|
104 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
|
236 |
|
|
|
0.02 |
% |
維持超額利息賺取現金的效果 |
|
(266 |
) |
|
|
-0.24 |
% |
|
|
(47 |
) |
|
|
-0.09 |
% |
購買力平價貸款的效果 |
|
1,984 |
|
|
|
-0.02 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
據報道,NII/NIM |
$ |
32,149 |
|
|
|
2.20 |
% |
|
$ |
30,085 |
|
|
|
2.60 |
% |
|
截至9個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||||
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年9月30日 |
|
||||||||||
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
||||
NII/NIM,不包括以下內容 |
$ |
91,901 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
$ |
88,762 |
|
|
|
2.70 |
% |
在償還貸款時收到的預付保費 |
|
1,005 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
914 |
|
|
|
0.03 |
% |
維持超額利息賺取現金的效果 |
|
(1,000 |
) |
|
|
-0.19 |
% |
|
|
(316 |
) |
|
|
-0.08 |
% |
購買力平價貸款的效果 |
|
3,961 |
|
|
|
-0.01 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
據報道,NII/NIM |
$ |
95,867 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
$ |
89,360 |
|
|
|
2.65 |
% |
在完全等值的基礎上,淨利息收入在2020年第三季度增加了170萬美元,增幅為6%,從2019年同期的淨利息收入3080萬美元增加到3250萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏,淨利差分別為2.20%和2.60%,下降了40個基點。在完全等值的基礎上,淨利息收入在截至9月30日的前九個月增加了590萬美元,增幅為6%。2020年為9,720萬美元,2019年同期淨利息收入為9,130萬美元。截至2020年和2019年9月30日的9個月,淨息差分別為2.33%和2.65%,下降了32個基點。如上所示,該公司報告的NIM與2019年9月30日季度相比下降了40個基點,而核心NIM與2019年9月30日季度相比僅下降了22個基點。作為一家商業銀行,該公司對資產敏感,其大部分商業貸款組合與一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)掛鈎。NIM的下降是由於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)大幅下降(發生在2020年第二季度),以及收益率較低的高水平生息資產的作用。
截至2020年9月30日止三個月及九個月的淨利息收入增長,是由於生息資產平均餘額增加及有息負債平均成本下降所致,但因有息負債平均餘額增加及生息資產平均收益率下降所抵銷,因此本公司在吸引新貸款及存款方面繼續受到競爭壓力的影響。
淨利息收入受益於截至2020年9月30日的三個月和九個月的PPP貸款的利息和費用。截至2020年9月30日,該公司有2.02億美元的購買力平價貸款,其中150萬美元的淨遞延費用將在貸款期限內攤銷為淨利息收入,這些貸款的聲明期限為兩至五年。然而,這些貸款可能有資格提前獲得小企業管理局的貸款減免,這將加速淨遞延費用的攤銷。
未來的淨利息收入將受益於公司定期存單(“定期存單”)的重新定價。在截至20201年9月30日的12個月內,將有約5.1億美元的存單到期,平均利率約為1.35釐.
49
下表彙總了該公司在所述期間結清的貸款:
|
|
在截至的三個月內 |
|
|||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
住宅按揭貸款來源於貸款組合 |
|
$ |
32,599 |
|
|
$ |
19,073 |
|
住宅按揭貸款源自可供出售 |
|
|
54,521 |
|
|
|
15,846 |
|
住宅按揭貸款總額 |
|
|
87,120 |
|
|
|
34,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產貸款 |
|
|
1,613 |
|
|
|
43,414 |
|
多系列特性 |
|
|
1,500 |
|
|
|
77,138 |
|
C&I貸款(A)(B) |
|
|
118,048 |
|
|
|
228,903 |
|
小企業管理 |
|
|
4,962 |
|
|
|
3,510 |
|
財富信貸額度(A) |
|
|
2,000 |
|
|
|
6,980 |
|
商業貸款總額 |
|
|
128,123 |
|
|
|
359,945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分期付款貸款 |
|
|
253 |
|
|
|
362 |
|
房屋淨值信用額度(A) |
|
|
4,759 |
|
|
|
5,631 |
|
已結清貸款總額 |
|
$ |
220,255 |
|
|
$ |
400,857 |
|
|
|
在結束的9個月裏 |
|
|||||
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
住宅按揭貸款來源於貸款組合 |
|
$ |
66,057 |
|
|
$ |
51,910 |
|
住宅按揭貸款源自可供出售 |
|
|
110,973 |
|
|
|
28,721 |
|
住宅按揭貸款總額 |
|
|
177,030 |
|
|
|
80,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產貸款 |
|
|
11,219 |
|
|
|
98,643 |
|
多系列特性 |
|
|
75,458 |
|
|
|
156,864 |
|
C&I貸款(A)(B) |
|
|
260,250 |
|
|
|
513,975 |
|
小型企業管理(C) |
|
|
614,443 |
|
|
|
16,300 |
|
財富信貸額度(A) |
|
|
5,750 |
|
|
|
21,085 |
|
商業貸款總額 |
|
|
967,120 |
|
|
|
806,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分期付款貸款 |
|
|
1,459 |
|
|
|
2,417 |
|
房屋淨值信用額度(A) |
|
|
12,671 |
|
|
|
10,864 |
|
已結清貸款總額 |
|
$ |
1,158,280 |
|
|
$ |
900,779 |
|
(A) |
包括在此期間關閉但不一定獲得資金的貸款和信用額度。 |
(B) |
包括設備融資租賃和貸款。 |
(C)包括截至2020年9月30日的9個月5.96億美元的購買力平價貸款。
50
該公司結合預期支付和支付來管理其初始水平。該公司對其資產負債表進行了管理,使得多户和1-4户住宅貸款在整個貸款組合中的比例下降,而C&I貸款在整個貸款組合中的比例變得更大。截至2020年9月30日的三個月和九個月,商業房地產貸款發放量分別下降了4180萬美元和8140萬美元。C&I貸款發放量減少了#美元。110.9百萬美元和$253.7百萬美元,三個人和九截至的月份九月30,2020年。美國的多家庭起源也下降了美元。75.6一百萬到一百萬美元。5截至三個月的百萬美元九月30,2020年與前一年相比. 原始量減少的原因是該公司在第二季度集中精力進行購買力平價生產和貸款延期申請。第三季度s 2020年。住宅按揭貸款起源增加了$52.2百萬美元和$96.4百萬美元,三個人和九截至的月份九月增加的主要原因是住宅客户的需求增加,反映出低利率環境,以及本公司有能力在二級市場銷售這些抵押貸款以產生非利息收入。
在2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日,根據適用監管指引的定義,銀行集中在商業房地產(CRE)貸款上:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
|
9月30日, |
|
|||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||
多户按揭貸款佔 世界銀行的監管資本總額 |
|
|
195 |
% |
|
|
212 |
% |
|
|
208 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非業主自住型商業地產 貸款佔監管資本總額的百分比 世行行長 |
|
|
176 |
|
|
|
192 |
|
|
|
182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總Cre濃度 |
|
|
371 |
% |
|
|
404 |
% |
|
|
390 |
% |
世行相信,它解決了監管機構為有效管理CRE集中風險而制定的風險管理框架中的關鍵要素。
51
下表反映了所示期間的平均資產負債表和淨利息收入的構成:
平均資產負債表
未經審計
三個月
|
|
2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
|
|
|
||||
(千美元) |
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
產率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
產率 |
|
||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税(1) |
|
$ |
553,607 |
|
|
$ |
2,182 |
|
|
|
1.58 |
% |
|
$ |
393,386 |
|
|
$ |
2,477 |
|
|
|
2.52 |
% |
免税(1)(2) |
|
|
9,127 |
|
|
|
116 |
|
|
|
5.08 |
|
|
|
13,497 |
|
|
|
165 |
|
|
|
4.89 |
|
貸款(2)(3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
|
|
529,500 |
|
|
|
4,437 |
|
|
|
3.35 |
|
|
|
567,097 |
|
|
|
4,811 |
|
|
|
3.39 |
|
商業抵押貸款 |
|
|
1,929,319 |
|
|
|
15,115 |
|
|
|
3.13 |
|
|
|
1,856,216 |
|
|
|
17,870 |
|
|
|
3.85 |
|
商品化 |
|
|
2,134,399 |
|
|
|
17,653 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
1,530,131 |
|
|
|
18,605 |
|
|
|
4.86 |
|
商業性建築 |
|
|
4,395 |
|
|
|
55 |
|
|
|
5.01 |
|
|
|
2,619 |
|
|
|
51 |
|
|
|
7.79 |
|
分期付款 |
|
|
52,659 |
|
|
|
377 |
|
|
|
2.86 |
|
|
|
53,891 |
|
|
|
560 |
|
|
|
4.16 |
|
房屋淨值 |
|
|
53,373 |
|
|
|
444 |
|
|
|
3.33 |
|
|
|
58,573 |
|
|
|
736 |
|
|
|
5.03 |
|
其他 |
|
|
283 |
|
|
|
7 |
|
|
|
9.89 |
|
|
|
396 |
|
|
|
11 |
|
|
|
11.11 |
|
貸款總額 |
|
|
4,703,928 |
|
|
|
38,088 |
|
|
|
3.24 |
|
|
|
4,068,923 |
|
|
|
42,644 |
|
|
|
4.19 |
|
聯邦基金出售 |
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
|
|
|
101 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
|
生息存款 |
|
|
652,832 |
|
|
|
159 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
256,865 |
|
|
|
1,362 |
|
|
|
2.12 |
|
生息資產總額 |
|
|
5,919,596 |
|
|
|
40,545 |
|
|
|
2.74 |
% |
|
|
4,732,772 |
|
|
|
46,648 |
|
|
|
3.94 |
% |
非息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項 |
|
|
7,479 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,628 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款和租賃損失準備 |
|
|
(68,110 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(40,806 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備 |
|
|
21,511 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21,121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
242,017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
151,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非息資產總額 |
|
|
202,897 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
137,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
6,122,493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,869,980 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
查證 |
|
$ |
1,828,780 |
|
|
$ |
1,130 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
$ |
1,410,837 |
|
|
$ |
4,467 |
|
|
|
1.27 |
% |
貨幣市場 |
|
|
1,235,040 |
|
|
|
920 |
|
|
|
0.30 |
|
|
|
1,184,589 |
|
|
|
4,227 |
|
|
|
1.43 |
|
儲蓄 |
|
|
125,016 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
113,961 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.06 |
|
存單-零售 |
|
|
642,732 |
|
|
|
2,529 |
|
|
|
1.57 |
|
|
|
649,393 |
|
|
|
3,781 |
|
|
|
2.33 |
|
計息存款小計 |
|
|
3,831,568 |
|
|
|
4,595 |
|
|
|
0.48 |
|
|
|
3,358,780 |
|
|
|
12,491 |
|
|
|
1.49 |
|
有息需求--由中間人撮合 |
|
|
130,000 |
|
|
|
636 |
|
|
|
1.96 |
|
|
|
180,000 |
|
|
|
901 |
|
|
|
2.00 |
|
存單-經紀 |
|
|
33,742 |
|
|
|
267 |
|
|
|
3.17 |
|
|
|
33,688 |
|
|
|
267 |
|
|
|
3.17 |
|
有息存款總額 |
|
|
3,995,310 |
|
|
|
5,498 |
|
|
|
0.55 |
|
|
|
3,572,468 |
|
|
|
13,659 |
|
|
|
1.53 |
|
FHLB墊款和借款 |
|
|
475,465 |
|
|
|
1,221 |
|
|
|
1.03 |
|
|
|
114,584 |
|
|
|
886 |
|
|
|
3.09 |
|
融資租賃負債 |
|
|
7,054 |
|
|
|
84 |
|
|
|
4.76 |
|
|
|
7,866 |
|
|
|
94 |
|
|
|
4.78 |
|
次級債 |
|
|
83,552 |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
5.85 |
|
|
|
83,329 |
|
|
|
1,224 |
|
|
|
5.88 |
|
有息負債總額 |
|
|
4,561,381 |
|
|
|
8,025 |
|
|
|
0.70 |
% |
|
|
3,778,247 |
|
|
|
15,863 |
|
|
|
1.68 |
% |
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
872,560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
512,497 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計費用和其他負債 |
|
|
173,816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
83,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息負債總額 |
|
|
1,046,376 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
596,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
514,736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
495,682 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
6,122,493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,869,980 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入(税額當量基礎) |
|
|
|
|
|
|
32,520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,785 |
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.04 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.26 |
% |
淨息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.20 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.60 |
% |
税額調整 |
|
|
|
|
|
|
(371 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(700 |
) |
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
32,149 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
30,085 |
|
|
|
|
|
|
(1) |
可供出售證券的平均餘額是根據攤銷成本計算的。 |
|
(2) |
利息收入是在税收等值的基礎上提出的,使用21%的聯邦税率。 |
|
(3) |
貸款是扣除非勞動收入後的淨額,包括非應計貸款。 |
|
(4) |
在税額等值基礎上的淨利息收入佔總平均可賺取利息資產的百分比。 |
52
平均資產負債表
未經審計
截至9個月
|
|
2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
2019年9月30日 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
|
|
|
||||
(千美元) |
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
產率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
產率 |
|
||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税(1) |
|
$ |
467,881 |
|
|
$ |
6,749 |
|
|
|
1.92 |
% |
|
$ |
391,032 |
|
|
$ |
7,800 |
|
|
|
2.66 |
% |
免税(1)(2) |
|
|
9,930 |
|
|
|
376 |
|
|
|
5.05 |
|
|
|
15,904 |
|
|
|
581 |
|
|
|
4.87 |
|
貸款(2)(3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
|
|
531,563 |
|
|
|
13,510 |
|
|
|
3.39 |
|
|
|
568,902 |
|
|
|
14,541 |
|
|
|
3.41 |
|
商業抵押貸款 |
|
|
1,989,256 |
|
|
|
49,745 |
|
|
|
3.33 |
|
|
|
1,822,341 |
|
|
|
53,472 |
|
|
|
3.91 |
|
商品化 |
|
|
1,977,597 |
|
|
|
54,450 |
|
|
|
3.67 |
|
|
|
1,442,827 |
|
|
|
52,659 |
|
|
|
4.87 |
|
商業性建築 |
|
|
4,440 |
|
|
|
187 |
|
|
|
5.62 |
|
|
|
883 |
|
|
|
51 |
|
|
|
7.70 |
|
分期付款 |
|
|
53,165 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
3.04 |
|
|
|
54,552 |
|
|
|
1,722 |
|
|
|
4.21 |
|
房屋淨值 |
|
|
54,627 |
|
|
|
1,512 |
|
|
|
3.69 |
|
|
|
60,695 |
|
|
|
2,319 |
|
|
|
5.09 |
|
其他 |
|
|
321 |
|
|
|
23 |
|
|
|
9.55 |
|
|
|
394 |
|
|
|
32 |
|
|
|
10.83 |
|
貸款總額 |
|
|
4,610,969 |
|
|
|
120,639 |
|
|
|
3.49 |
|
|
|
3,950,594 |
|
|
|
124,796 |
|
|
|
4.21 |
|
聯邦基金出售 |
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
|
|
|
101 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.25 |
|
生息存款 |
|
|
468,064 |
|
|
|
820 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
245,153 |
|
|
|
3,897 |
|
|
|
2.12 |
|
生息資產總額 |
|
|
5,556,946 |
|
|
|
128,584 |
|
|
|
3.09 |
% |
|
|
4,602,784 |
|
|
|
137,074 |
|
|
|
3.97 |
% |
非息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項 |
|
|
6,149 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,436 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款和租賃損失準備 |
|
|
(58,896 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(39,638 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備 |
|
|
21,373 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21,253 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
212,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
133,830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非息資產總額 |
|
|
181,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120,881 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
5,738,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,723,665 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
查證 |
|
$ |
1,706,558 |
|
|
$ |
6,219 |
|
|
|
0.49 |
% |
|
$ |
1,321,248 |
|
|
$ |
12,299 |
|
|
|
1.24 |
% |
貨幣市場 |
|
|
1,211,720 |
|
|
|
5,374 |
|
|
|
0.59 |
|
|
|
1,196,778 |
|
|
|
12,978 |
|
|
|
1.45 |
|
儲蓄 |
|
|
118,291 |
|
|
|
47 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
113,552 |
|
|
|
48 |
|
|
|
0.06 |
|
存單-零售 |
|
|
672,308 |
|
|
|
9,370 |
|
|
|
1.86 |
|
|
|
622,509 |
|
|
|
10,476 |
|
|
|
2.24 |
|
計息存款小計 |
|
|
3,708,877 |
|
|
|
21,010 |
|
|
|
0.76 |
|
|
|
3,254,087 |
|
|
|
35,801 |
|
|
|
1.47 |
|
有息需求--由中間人撮合 |
|
|
153,358 |
|
|
|
2,259 |
|
|
|
1.96 |
|
|
|
180,000 |
|
|
|
2,476 |
|
|
|
1.83 |
|
存單-經紀 |
|
|
33,729 |
|
|
|
794 |
|
|
|
3.14 |
|
|
|
45,412 |
|
|
|
958 |
|
|
|
2.81 |
|
有息存款總額 |
|
|
3,895,964 |
|
|
|
24,063 |
|
|
|
0.82 |
|
|
|
3,479,499 |
|
|
|
39,235 |
|
|
|
1.50 |
|
FHLB墊款和借款 |
|
|
330,324 |
|
|
|
3,360 |
|
|
|
1.36 |
|
|
|
108,526 |
|
|
|
2,558 |
|
|
|
3.14 |
|
融資租賃負債 |
|
|
7,266 |
|
|
|
261 |
|
|
|
4.79 |
|
|
|
8,052 |
|
|
|
290 |
|
|
|
4.80 |
|
次級債 |
|
|
83,496 |
|
|
|
3,667 |
|
|
|
5.86 |
|
|
|
83,272 |
|
|
|
3,671 |
|
|
|
5.88 |
|
有息負債總額 |
|
|
4,317,050 |
|
|
|
31,351 |
|
|
|
0.97 |
% |
|
|
3,679,349 |
|
|
|
45,754 |
|
|
|
1.66 |
% |
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
763,414 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
494,023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計費用和其他負債 |
|
|
149,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
64,806 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息負債總額 |
|
|
912,601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
558,829 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
508,637 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
485,487 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
5,738,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,723,665 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入(税額當量基礎) |
|
|
|
|
|
|
97,233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91,320 |
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.31 |
% |
淨息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.65 |
% |
税額調整 |
|
|
|
|
|
|
(1,366 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,960 |
) |
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
95,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
89,360 |
|
|
|
|
|
53
交易量和利率變化對所指期間淨利息收入的影響(在税額等值基礎上)如下所示:
|
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
由於以下原因造成的差異 |
|
|
更改 |
|
||||||
|
|
更改: |
|
|
收入/ |
|
||||||
(以千為單位): |
|
體積 |
|
|
率 |
|
|
費用 |
|
|||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資 |
|
$ |
734 |
|
|
$ |
(1,078 |
) |
|
$ |
(344 |
) |
貸款 |
|
|
6,336 |
|
|
|
(10,892 |
) |
|
|
(4,556 |
) |
生息存款 |
|
|
860 |
|
|
|
(2,063 |
) |
|
|
(1,203 |
) |
利息收入總額 |
|
$ |
7,930 |
|
|
$ |
(14,033 |
) |
|
$ |
(6,103 |
) |
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息支票 |
|
$ |
632 |
|
|
$ |
(3,969 |
) |
|
$ |
(3,337 |
) |
貨幣市場 |
|
|
130 |
|
|
|
(3,437 |
) |
|
|
(3,307 |
) |
儲蓄 |
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
存單-零售 |
|
|
(38 |
) |
|
|
(1,214 |
) |
|
|
(1,252 |
) |
存單-經紀 |
|
|
— |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
經撮合的計息需求 |
|
|
(247 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
(265 |
) |
借入資金 |
|
|
339 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
335 |
|
資本租賃義務 |
|
|
(10 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
次級債 |
|
|
2 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(2 |
) |
利息支出總額 |
|
$ |
809 |
|
|
$ |
(8,647 |
) |
|
$ |
(7,838 |
) |
淨利息收入 |
|
$ |
7,121 |
|
|
$ |
(5,386 |
) |
|
$ |
1,735 |
|
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
|||||||||
|
|
由於以下原因造成的差異 |
|
|
更改 |
|
||||||
|
|
更改: |
|
|
收入/ |
|
||||||
(以千為單位): |
|
體積 |
|
|
率 |
|
|
費用 |
|
|||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資 |
|
$ |
1,017 |
|
|
$ |
(2,273 |
) |
|
$ |
(1,256 |
) |
貸款 |
|
|
20,070 |
|
|
|
(24,227 |
) |
|
|
(4,157 |
) |
生息存款 |
|
|
1,956 |
|
|
|
(5,033 |
) |
|
|
(3,077 |
) |
利息收入總額 |
|
$ |
23,043 |
|
|
$ |
(31,533 |
) |
|
$ |
(8,490 |
) |
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息支票 |
|
$ |
2,379 |
|
|
$ |
(8,459 |
) |
|
$ |
(6,080 |
) |
貨幣市場 |
|
|
52 |
|
|
|
(7,656 |
) |
|
|
(7,604 |
) |
儲蓄 |
|
|
8 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
(1 |
) |
存單-零售 |
|
|
783 |
|
|
|
(1,889 |
) |
|
|
(1,106 |
) |
存單-經紀 |
|
|
(267 |
) |
|
|
103 |
|
|
|
(164 |
) |
經撮合的計息需求 |
|
|
(384 |
) |
|
|
167 |
|
|
|
(217 |
) |
借入資金 |
|
|
817 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
802 |
|
資本租賃義務 |
|
|
(29 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(29 |
) |
次級債 |
|
|
8 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
(4 |
) |
利息支出總額 |
|
$ |
3,367 |
|
|
$ |
(17,770 |
) |
|
$ |
(14,403 |
) |
淨利息收入 |
|
$ |
19,676 |
|
|
$ |
(13,763 |
) |
|
$ |
5,913 |
|
2020年第三季度,在完全税負等值的基礎上,生息資產的利息收入總計4050萬美元,而2019年同期為4660萬美元,減少了610萬美元,降幅為13%。在截至2020年9月30日的9個月裏,生息資產的利息收入在完全税負等值的基礎上,總計1.286億美元,而2019年同期為1.371億美元,減少了850萬美元,降幅為6%。與2019年同期相比,反映了利息收益資產平均收益率的下降,但部分被利息收益資產平均餘額的增加所抵消。
54
平均可賺取利息的資產總額為5美元。9210億美元第三2020年第四季度,增長了$1.19 十億,或252019年同期為10%。平均可賺取利息的資產總額為5美元。5610億美元九截至的月份九月30,2020,增加$954.2百萬美元,或212019年同期為10%。三年和三年平均生息資產餘額的增加九截至的月份九月2020年30日,與2019年同期相比,反映了貸款平均餘額的增加,特別是C&I和商業抵押貸款組合的平均餘額增加。這個 C&I貸款組合的平均餘額增加了$604.3百萬到2美元。13十億,或39百分比,為這個第三四分之一2020, 相比之下,1美元。53十億為截止的三個月九月 30, 2019. C&I貸款組合的平均餘額增加了1美元。534.8百萬,或300萬7%,至1.9美元8 十億為.九截至的月份九月30,2020美元,相比之下,1.4美元4十億為2019年同期。這三個人的投資組合的增加和九 截至的月份九月 30,2020年是主要歸因於公司參與PPP計劃。這個公司創收5.96億美元購買力平價貸款2020年第二季度,這部分被3.55億美元的銷售所抵消購買力平價貸款2020年第三季度此外,該公司還通過以下方式支持C&I投資組合的增長:2019年增加一名經驗豐富的銀行家,包括一名新的執行副總裁,商業銀行業務主管,2017年增加一個設備財務團隊;繼續專注於客户服務和貸款流程的增值方面;繼續關注直接分行服務區域以外的市場,包括新澤西州私人銀行Teaneck和普林斯頓周圍的市場辦事處. 銀行間的平均收支平衡c商業抵押貸款組合增加了美元73.1百萬至$1.93十億,或4百分比,自$1.8610億美元這個第三2019年第四季度。商業抵押貸款組合的平均餘額 是$1.9910億美元九截至的月份九月30,2020美元的增長166.9百萬美元,或9與2019年同期相比,增長了2%。增加商業抵押貸款投資組合對於三個和九截至的月份九月 30, 2020是保持投資組合的規模預計該投資組合將於2020年下半年到期。住宅按揭貸款組合平均結餘減少37元,部分抵銷了上述增幅。6100萬美元,或7%,以及37美元。3100萬美元,或7%至5美元29.5百萬美元和$531.6百萬美元,三個人和九截至的月份九月 30, 2020分別,與2019年同期相比。該公司繼續管理其資產負債表,以降低-收益率(主要是固定利率的多户貸款)在整個貸款組合中所佔比例下降,甚至更高。-收益貸款(主要是浮動利率或短期C&I貸款)在整個貸款組合中佔據了更大的比例。
2020年第三季度,投資證券的平均餘額為5.627億美元,而2019年同期為4.069億美元,增加了1.559億美元,增幅為38%。截至2020年9月30日的9個月,投資證券的平均餘額為4.778億美元,而2019年同期為4.069億美元,增加了7090萬美元。投資證券平均餘額增加的原因是回購證券,以維持預期2020年第四季度到期日的投資組合規模,並利用2020年第三季度出售PPP貸款產生的過剩流動性。
截至2020年9月30日的三個月,平均生息存款餘額為6.528億美元,而2019年同期為2.569億美元,增加3.96億美元,增幅為154%。截至2020年9月30日的9個月,生息存款平均餘額增至4.681億美元,2019年同期為2.452億美元,增幅為2.229億美元,增幅為91%。2020年的主要目的是在儲户大量提取和/或借款人因新冠肺炎疫情造成的當前環境而動用現有未使用的信貸額度的情況下,增加本公司的資產負債表流動性。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度裏,生息資產的平均收益率分別為2.74%和3.94%,下降了120個基點。在截至2020年9月30日的9個月裏,與2019年同期相比,生息資產的平均收益率下降了88個基點,從3.97%降至3.09%。三個月和九個月貸款的平均收益率下降是由於利率環境下降以及計息現金和投資證券水平上升。一個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)自年初以來已經下降了約150個基點。由於新冠肺炎造成的經濟混亂,聯邦公開市場委員會(FOMC)也在2020年3月將聯邦基金目標利率下調至0至0.25%。隨着向商業銀行資產負債表和業務模式的轉變,公司的利率敏感度模型顯示,截至2020年9月30日,公司對資產敏感,在利率上升和利率下降的環境下,淨利息收入都將改善,因為我們的可調整利率資產在這種低利率環境下幾乎沒有重新定價的空間。我們在2020年第三季度看到淨利息收入略有下降,因為利率下降對我們的可調整利率資產的全面影響發生在2020年第二季度中期。*公司認為,考慮到我們的投資組合設定的下限,我們的可調整利率資產不會重新定價。
2020年第三季度,平均有息存款餘額為40億美元,比2019年同期的35.7億美元增加了4.228億美元,增幅為12%。截至2020年9月30日的9個月,平均有息存款餘額為39億美元,比2019年同期增加4.165億美元,增幅為12%。客户存款(不包括經紀存單和經紀計息活期存款,但包括下文討論的互惠基金)的增長來自我們分行網絡零售存款的增加;重點是提供
55
高觸覺客户服務;與購買力平價相關的新存款關係;以及支持核心存款增長的全套金庫管理產品。推動經濟增長曾經是部分被2美元的下降所抵消3.0百萬在平均餘額中列出服務存款來自九月2019年3月30日由於本公司已選擇在可預見的未來不參加此類計劃,因此到期的上市服務存款不會被新的上市服務存款取代。
2020年和2019年第三季度,有息存款的平均利率分別為0.55%和1.53%,下降了98個基點。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月,有息存款的平均利率分別為0.82%和1.50%,下降了68個基點。存款平均利率下降的主要原因是,我們的存款基礎重新定價,以與最近的美聯儲降息保持一致。
2020年第三季度,平均借款餘額為4.755億美元,比2019年同期增加3.609億美元。截至2020年9月30日的三個月,借款平均支付利率為1.03%,而2019年同期為3.09%。截至2020年9月30日的9個月,平均借款餘額為3.303億美元,比2019年同期增加2.218億美元。2020年,而2019年同期為3.14%。借款增加的主要原因也是公司參與了PPPLF,在截至2020年9月30日的9個月裏,FHLB在2020年3月獲得了5.0億美元的一個月預付款,於2020年4月到期。此外,截至2020年9月30日的3個月和9個月的平均借款利率都較低,因為PPPLF借款利率為0.35%。
本公司是帝國唐活期存款市場(“DDM”)計劃和海角計劃的參與者。公司利用這些存款清繳服務,將客户資金存入其他參加銀行發行的計息活期(支票)賬户,將客户資金存入一家或多家參加銀行,以確保每個存款客户都有資格獲得FDIC保險的全部金額,作為計劃參與者,公司從其他參加銀行獲得互惠金額的存款。此類互惠存款餘額包括在本公司的計息支票餘額中。截至2020年9月30日的三個月和九個月,互惠存款的平均餘額分別為6.636億美元和5.963億美元,而截至2019年9月30日的三個月和九個月的平均互惠存款餘額分別為4.709億美元和4.47億美元。
截至2020年9月30日的三個月和九個月,經紀計息活期存款的平均餘額分別為1.3億美元和1.534億美元,而截至2019年9月30日的三個月和九個月的平均餘額為1.8億美元。作為公司利率風險管理計劃的一部分,本公司已針對這些存款進行了1.3億美元的利率掉期交易。
可供出售的投資證券:可供出售的投資證券是作為公司整體資產負債表、流動性和利率風險管理戰略的一部分進行購買、出售和/或維護的。這些證券按估計公允價值列賬,公允價值的未實現變動在扣除所得税後確認為股東權益的單獨組成部分。已實現損益在證券出售時在收益中確認。股權證券按公允價值列賬,未實現損益計入非利息收入。
截至2020年9月30日,公司可供出售的投資證券的公允價值為5.969億美元,而2019年12月31日為3.908億美元。這一增長是由於購買了流動性過剩的住宅抵押貸款支持證券,因為存款和借款超過了貸款增長。*於2020年9月30日和2019年12月31日的股東權益中分別計入了620萬美元的未實現淨收益(扣除所得税淨額)和100萬美元的未實現淨收益(扣除所得税淨額)。
本公司擁有一種股權證券(CRA投資證券),於2020年9月30日的公允價值為1,520萬美元,而截至2019年12月31日的公允價值為1,080萬美元,公允價值變動在綜合收益表中確認。*本公司在截至2020年9月30日的9個月的綜合收益表上分別錄得323,000美元的未實現收益,而截至2019年9月30日的3個月和9個月的未實現收益分別為34,000美元和162,000美元。
56
可供出售的投資證券的賬面價值九月 30, 2020和二零一零年十二月三十一日9如下所示:
|
|
9月30日, |
|
|
12月31日, |
|
||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
美國國債 |
|
$ |
2,888 |
|
|
$ |
— |
|
美國政府資助的機構 |
|
|
78,946 |
|
|
|
34,784 |
|
抵押貸款支持證券-住宅(主要是 (美國政府資助的實體) |
|
|
466,295 |
|
|
|
338,904 |
|
SBA池證券 |
|
|
37,070 |
|
|
|
2,784 |
|
州和政區 |
|
|
8,694 |
|
|
|
11,215 |
|
公司債券 |
|
|
3,036 |
|
|
|
3,068 |
|
總計 |
|
$ |
596,929 |
|
|
$ |
390,755 |
|
下表列出了截至2020年9月30日可供出售的按公允價值表示的債務證券的合同到期日和收益率:
|
|
|
|
|
|
在1之後 |
|
|
在5點之後 |
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|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
但 |
|
|
但 |
|
|
事後 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
在.內 |
|
|
在.內 |
|
|
在.內 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
||||
(千美元) |
|
1年 |
|
|
5年 |
|
|
10年 |
|
|
年數 |
|
|
總計 |
|
|||||
美國國債 |
|
$ |
2,888 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,888 |
|
|
|
|
0.38 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.38 |
% |
美國政府資助的機構 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
44,339 |
|
|
$ |
34,607 |
|
|
$ |
78,946 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.43 |
% |
|
|
1.58 |
% |
|
|
1.50 |
% |
抵押貸款支持證券-住宅(1) |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
13,184 |
|
|
$ |
56,451 |
|
|
$ |
396,640 |
|
|
$ |
466,295 |
|
|
|
|
2.01 |
% |
|
|
1.67 |
% |
|
|
2.06 |
% |
|
|
1.41 |
% |
|
|
1.50 |
% |
SBA池證券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,998 |
|
|
$ |
28,072 |
|
|
$ |
37,070 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.64 |
% |
|
|
1.07 |
% |
|
|
1.21 |
% |
州級和政治部(2) |
|
$ |
2,657 |
|
|
$ |
5,466 |
|
|
$ |
571 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,694 |
|
|
|
|
3.14 |
% |
|
|
2.48 |
% |
|
|
4.72 |
% |
|
|
— |
|
|
|
2.83 |
% |
公司債券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,036 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,036 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5.25 |
% |
|
|
— |
|
|
|
5.25 |
% |
總計 |
|
$ |
5,565 |
|
|
$ |
18,650 |
|
|
$ |
113,395 |
|
|
$ |
459,319 |
|
|
$ |
596,929 |
|
|
|
|
1.70 |
% |
|
|
1.92 |
% |
|
|
1.88 |
% |
|
|
1.40 |
% |
|
|
1.52 |
% |
(1) |
使用聲明的最終成熟度顯示。 |
(2) |
收益率是在完全税額等值的基礎上列報的。 |
出售的聯邦基金和可賺取利息的存款是公司流動性和利率風險管理策略的附加部分。在截至2020年9月30日的9個月中,這些投資的綜合平均餘額為4.682億美元,而截至2019年12月31日的一年為2.237億美元。這一增長反映了存款和借款增長帶來的過剩現金,以及來自到期證券的現金超過了貸款增長。
其他收入:*下表列出了不包括財富管理收入的其他收入,後面將對此進行總結和討論:
57
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
服務費及收費 |
|
$ |
785 |
|
|
$ |
882 |
|
|
$ |
(97 |
) |
銀行自營人壽保險 |
|
|
314 |
|
|
|
332 |
|
|
|
(18 |
) |
出售貸款的收益(抵押貸款銀行業務) |
|
|
954 |
|
|
|
198 |
|
|
|
756 |
|
以較低成本或公允價值持有待售貸款的損益 |
|
|
7,429 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
7,435 |
|
與貸款水平、背靠背掉期相關的手續費收入 |
|
|
— |
|
|
|
2,349 |
|
|
|
(2,349 |
) |
出售SBA貸款的收益 |
|
|
79 |
|
|
|
224 |
|
|
|
(145 |
) |
其他收入 |
|
|
531 |
|
|
|
902 |
|
|
|
(371 |
) |
證券收益,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
34 |
|
|
|
(34 |
) |
其他收入總額 |
|
$ |
10,092 |
|
|
$ |
4,915 |
|
|
$ |
5,177 |
|
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|
變化 |
|
||||||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
服務費及收費 |
|
$ |
2,296 |
|
|
$ |
2,595 |
|
|
$ |
(299 |
) |
銀行自營人壽保險 |
|
|
960 |
|
|
|
996 |
|
|
|
(36 |
) |
出售貸款的收益(抵押貸款銀行業務) |
|
|
1,796 |
|
|
|
377 |
|
|
|
1,419 |
|
以較低成本或公允價值持有待售貸款的損益 |
|
|
7,426 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
7,432 |
|
與貸款水平、背靠背掉期相關的手續費收入 |
|
|
1,620 |
|
|
|
3,340 |
|
|
|
(1,720 |
) |
出售SBA貸款的收益 |
|
|
1,391 |
|
|
|
1,216 |
|
|
|
175 |
|
其他收入 |
|
|
1,472 |
|
|
|
2,248 |
|
|
|
(776 |
) |
證券收益,淨額 |
|
|
323 |
|
|
|
162 |
|
|
|
161 |
|
其他收入總額 |
|
$ |
17,284 |
|
|
$ |
10,928 |
|
|
$ |
6,356 |
|
該公司在2020年第三季度記錄的不包括財富管理費收入的其他收入總額為1010萬美元,與2019年同期相比增加了520萬美元,增幅為105%。在截至2020年9月30日的9個月中,公司記錄的不包括財富管理費收入的其他收入總額為1,730萬美元,比2019年同期增加640萬美元,增幅為58%。截至2020年9月30日的3個月和9個月,其他收入的增長主要歸因於2020年第三季度出售3.549億美元PPP貸款帶來的740萬美元收益。
2020年第三季度,銷售新發放的住宅按揭貸款的收入為95.4萬美元,而2019年同期為19.8萬美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月,銷售新發放的住宅按揭貸款的收入分別為180萬美元和37.7萬美元。這些收入是由於低利率環境導致2020年前9個月住宅抵押貸款數量增加的結果。
在截至2020年9月30日的季度,該公司沒有記錄任何貸款水平和背靠背掉期收入,而2019年同期為230萬美元。截至2020年9月30日的9個月,包括160萬美元的貸款水平,背靠背掉期收入,而2019年同期為330萬美元。該計劃為借款人提供了一定程度的浮動利率貸款利率保護,同時仍向本公司提供可調整的利率,從而幫助管理本公司的利率風險,同時增加收入。
2020年第三季度,與公司的SBA貸款和銷售計劃相關的收入為7.9萬美元,銷售額為82.5萬美元,而2019年同期的收入為22.4萬美元,銷售額為220萬美元。截至2020年9月30日的9個月中,與公司的SBA貸款和銷售計劃相關的收入為140萬美元,銷售額為1480萬美元,而2019年同期的收入為120萬美元,銷售額為1210萬美元。
背靠背掉期和SBA項目的收入取決於交易量,因此不同季度的收入不是線性的,因為有些季度會高於另一些季度。
截至2020年9月30日的9個月,公司的股權證券投資分別錄得323,000美元的按市值計價收益,而截至2019年9月30日的3個月和9個月,其股權證券投資的按市值計價收益分別為34,000美元和162,000美元。*截至2020年9月20日的3個月,我們的股權投資的未實現收益/(虧損)沒有變化。
58
其他收入為$531截至本季度的3,000美元九月 30,2020年,相比之下,9022019年同一季度為8,000美元。對於t他九截至的月份九月30,2020年其他收入為$150萬相比之下,美元2.22019年同期為100萬美元。其他收入的減少對於三個和九月份告一段落九月 30, 2020 主要是因為減少了S在商業貸款費用,特別是未使用的信貸額度費用,與我們的公司諮詢計劃相關的收入,以及貸款服務收入。
運營費用:下表列出了所示期間的營業費用構成:
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
19,202 |
|
|
$ |
17,476 |
|
|
$ |
1,726 |
|
房舍和設備 |
|
|
4,109 |
|
|
|
3,849 |
|
|
|
260 |
|
FDIC評估 |
|
|
605 |
|
|
|
(277 |
) |
|
|
882 |
|
其他運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*專業人士和律師費 |
|
|
1,079 |
|
|
|
1,228 |
|
|
|
(149 |
) |
一部電話 |
|
|
370 |
|
|
|
346 |
|
|
|
24 |
|
北京廣告公司(Advertising) |
|
|
226 |
|
|
|
337 |
|
|
|
(111 |
) |
*無形資產攤銷 |
|
|
321 |
|
|
|
229 |
|
|
|
92 |
|
上海分行重組 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
2,549 |
|
|
|
3,071 |
|
|
|
(522 |
) |
業務費用共計 |
|
$ |
28,461 |
|
|
$ |
26,259 |
|
|
$ |
2,202 |
|
|
|
在截至9月30日的9個月裏, |
|
|
變化 |
|
||||||
(單位:千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 vs 2019年 |
|
|||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
57,614 |
|
|
$ |
52,175 |
|
|
$ |
5,439 |
|
房舍和設備 |
|
|
12,188 |
|
|
|
10,837 |
|
|
|
1,351 |
|
FDIC評估 |
|
|
1,310 |
|
|
|
277 |
|
|
|
1,033 |
|
其他運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*專業人士和律師費 |
|
|
3,095 |
|
|
|
3,320 |
|
|
|
(225 |
) |
一部電話 |
|
|
1,089 |
|
|
|
1,003 |
|
|
|
86 |
|
北京廣告公司(Advertising) |
|
|
1,294 |
|
|
|
1,105 |
|
|
|
189 |
|
*無形資產攤銷 |
|
|
966 |
|
|
|
688 |
|
|
|
278 |
|
上海分行重組 |
|
|
278 |
|
|
|
— |
|
|
|
278 |
|
其他 |
|
|
7,876 |
|
|
|
8,742 |
|
|
|
(866 |
) |
業務費用共計 |
|
$ |
85,710 |
|
|
$ |
78,147 |
|
|
$ |
7,563 |
|
在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間,運營費用增加的主要原因是:(1)2020年第三季度薪酬和員工福利增加170萬美元至1920萬美元,截至2020年9月30日的九個月增加540萬美元至5760萬美元,其中包括與2019年9月1日完成的Point View收購相關的費用,與公司戰略計劃一致的招聘;以及正常的工資增長;(2)額外的房地和設備費用,其中包括與Point View相關的費用;以及(3)包括無形資產攤銷在內的持續運營費用。此外,與2019年同期相比,截至2020年9月30日的三個月和九個月包括了增加的醫療保險成本。在截至2020年9月30日的9個月中,公司還發生了與關閉一家分支機構有關的一次性費用278,000美元,以及與新冠肺炎疫情和公司參與購買力平價計劃直接相關的增加的營銷費用225,000美元。但公司預計分支機構的關閉將降低未來的支出。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏,FDIC的支出分別增加了88.2萬美元和100萬美元。在2019年期間,FDIC提供了一項小銀行評估信貸,因為FDIC已經達到了其存款準備金率。在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間,FDIC費用的增加也受到了資產增長的影響,這對用於計算評估率的某些比率產生了負面影響。
Peapack Private:*該部門包括:為個人和機構提供的投資管理服務;個人信託服務,包括遺囑執行人、受託人、管理人、託管人和監護人,以及其他財務規劃、税務準備和諮詢服務。Peapack Private的高級管理人員可以在世行位於貝德明斯特的總部、位於新澤西州莫里斯敦、普林斯頓和蒂內克的私人銀行地點,以及位於特拉華州格林維爾的PGB Trust&Investments,以及位於新澤西州格拉德斯通的墨菲資本(Murphy Capital)的子公司提供財富管理、信託和投資服務。
59
所管理和/或管理的資產的市值(“AUM”)/AUA“)是Peapack私人財富管理部門的7.6 10億美元九月 30, 2020, 反映出2% 增額從…75億美元2019年12月31日 以及19%的回升從…64億美元2020年3月31日.
在2020年9月這個季度,Peapack Private產生了1010萬美元的手續費收入,而2019年9月這個季度為950萬美元,增長了7%。在截至2020年9月30日的9個月裏,私人財富管理部門產生了3010萬美元的手續費收入,而2019年同期為2820萬美元,增長了6%。而手續費收入的增長主要是因為在2019年9月1日收購了Point View。
與Peapack Private相關的運營費用反映了由於業務的整體增長、新員工和選定的第三方支出的增加。截至2020年9月30日的九個月還包括Point View整整九個月的支出,其餘支出符合公司的戰略計劃,特別是關鍵管理層和創收人員的招聘。
Peapack私人財富管理部門目前產生足夠的收入來支持該部門的薪資、福利和其他支出,管理層相信,隨着公司的有機增長和/或通過收購,該行將繼續這樣做。管理層認為,如果有必要,該行產生足夠的流動性來支持Peapack私人財富管理部門的支出。
不良資產:根據OREO,逾期超過90天且仍在累積的貸款和非應計貸款被視為不良資產。
下表列出了指定日期的資產質量數據:
|
|
自.起 |
|
|||||||||||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
三月三十一號, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|||||
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||||
逾期超過90天且仍在累積的貸款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
非權責發生制貸款(1) |
|
|
8,611 |
|
|
|
26,697 |
|
|
|
29,324 |
|
|
|
28,881 |
|
|
|
29,383 |
|
擁有的其他房地產 |
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
336 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
8,661 |
|
|
$ |
26,747 |
|
|
$ |
29,374 |
|
|
$ |
28,931 |
|
|
$ |
29,719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
執行TDR |
|
$ |
2,278 |
|
|
$ |
2,376 |
|
|
$ |
2,389 |
|
|
$ |
2,357 |
|
|
$ |
2,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期30至89天且仍在累計的貸款(2) |
|
$ |
6,609 |
|
|
$ |
3,785 |
|
|
$ |
8,261 |
|
|
$ |
1,910 |
|
|
$ |
6,333 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
須特別註明的貸款 |
|
$ |
129,700 |
|
|
$ |
27,922 |
|
|
$ |
13,222 |
|
|
$ |
13,643 |
|
|
$ |
21,870 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分類貸款(1) |
|
$ |
41,263 |
|
|
$ |
63,562 |
|
|
$ |
58,938 |
|
|
$ |
58,908 |
|
|
$ |
53,882 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款(1) |
|
$ |
15,514 |
|
|
$ |
33,708 |
|
|
$ |
36,369 |
|
|
$ |
35,924 |
|
|
$ |
36,627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款佔總貸款的百分比(3) |
|
|
0.19 |
% |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.67 |
% |
|
|
0.66 |
% |
|
|
0.71 |
% |
不良資產佔總資產的百分比(3) |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.43 |
% |
|
|
0.50 |
% |
|
|
0.56 |
% |
|
|
0.60 |
% |
不良資產佔總貸款的百分比 房產外加其他自有房產(3) |
|
|
0.20 |
% |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.67 |
% |
|
|
0.66 |
% |
|
|
0.71 |
% |
(1) |
不包括截至2020年9月30日持有的一筆1000萬美元的商業貸款。 |
(2) |
包括一筆非所有者佔用的CRE貸款,截至2020年3月31日的餘額為350萬美元。這筆貸款於4月初全額兑現。截至2019年9月30日的630萬美元包括一筆430萬美元的商業房地產貸款,該貸款正在進行利率調整(而不是TDR修改)。此外,這筆貸款於2019年10月初全部兑現。 |
(3) |
不良貸款/資產不包括不良TDR。 |
特別提及貸款的增加主要涉及投資和業主自住的商業房地產分類貸款,這是世行對具有COVID高殘留風險的行業(酒店和食品服務以及零售-非雜貨)進行信用分析的結果,並在2020年第三季度下調了這些類別中的幾筆貸款的評級。
貸款和租賃損失準備金:*2020年和2019年第三季度貸款和租賃損失準備金分別為520萬美元和80萬美元。截至2020年和2019年9月30日的9個月,
60
貸款損失為#美元。30.1百萬美元和$2.1分別為100萬美元。這三家公司的貸款和租賃損失準備金增加九截至的月份9月3日2020年0點,主要是由於新冠肺炎疫情造成的當前環境,主要是由質量因素增加推動的。質量因素的增加主要與失業率上升和批准的貸款延期申請有關。同期非購買力平價貸款產量的下降部分抵消了這一影響。*有關更多細節,請參閲下表的貸款和租賃損失撥備。公司的貸款和租賃損失準備金以及貸款和租賃損失準備金的水平也反映了其他幾個因素,包括管理層在考慮了評估的抵押品價值、借款人的財務狀況和過去的信用記錄、貸款增長的類型和金額、資產質量指標、淨沖銷活動以及貸款組合的構成後,對投資組合中可能存在的損失進行的評估。與其他一些信貸相比,商業信貸通常具有更高的風險,這反映在管理層對貸款和租賃損失撥備是否充足的確定上。
截至2020年9月30日,貸款和租賃損失撥備為6610萬美元,而2019年12月31日為4370萬美元。貸款和租賃損失撥備佔貸款(不含PPP貸款)的比例,2020年9月30日為1.56%,2019年12月31日為0.99%。截至2020年9月30日,不良貸款的具體準備金為8.7萬美元,而截至2019年12月31日的具體準備金為280萬美元。2020年第三季度,不良貸款的特殊準備金減少了420萬美元,這主要是因為高級生活設施關係的準備金釋放,以及隨後在轉讓給持有出售時註銷這筆信貸。*截至2020年9月30日和2019年12月31日,不良貸款總額分別為1,550萬美元和3,590萬美元。由於上述原因,津貼的一般部分從2019年12月31日的4090萬美元增加到2020年9月30日的6610萬美元。
各季度貸款和租賃損失撥備摘要如下:
|
|
九月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
三月三十一號, |
|
|
十二月三十一號, |
|
|
九月三十日, |
|
|||||
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||||
貸款和租賃損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初 |
|
$ |
66,065 |
|
|
$ |
63,783 |
|
|
$ |
43,676 |
|
|
$ |
41,580 |
|
|
$ |
39,791 |
|
貸款和租賃損失準備金 |
|
|
5,150 |
|
|
|
4,900 |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
1,950 |
|
|
|
800 |
|
回收/(沖銷),淨額 |
|
|
(5,070 |
) |
|
|
(2,618 |
) |
|
|
107 |
|
|
|
146 |
|
|
|
989 |
|
期末 |
|
$ |
66,145 |
|
|
$ |
66,065 |
|
|
$ |
63,783 |
|
|
$ |
43,676 |
|
|
$ |
41,580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款和租賃損失撥備佔 --貸款總額(A) |
|
|
1.493 |
% |
|
|
1.359 |
% |
|
|
1.447 |
% |
|
|
0.994 |
% |
|
|
1.000 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款和租賃損失的一般免税額 佔貸款總額的1%(A) |
|
|
1.491 |
% |
|
|
1.270 |
% |
|
|
1.303 |
% |
|
|
0.930 |
% |
|
|
0.934 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款和租賃損失撥備佔 中國的不良貸款 |
|
|
768.15 |
% |
|
|
247.46 |
% |
|
|
217.51 |
% |
|
|
151.23 |
% |
|
|
141.51 |
% |
|
(A) |
2020年6月30日和2020年9月30日的ALLL覆蓋率分別包括總貸款中5.216億美元和2.02億美元的購買力平價貸款 |
|
下表詳細説明瞭該公司截至2020年9月30日的季度的貸款和租賃損失撥備:
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
貸款總額的百分比(A) |
|
|
2020年7月1日貸款和租賃損失撥備 |
|
$ |
66,065 |
|
|
|
1.36 |
% |
淨沖銷 |
|
|
(5,070 |
) |
|
|
|
|
貸款和租賃損失準備金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
*要求釋放與當前批評和分類信貸相關的儲備。 |
|
|
(4,234 |
) |
|
|
|
|
*基於與消費者信心下降相關的定性因素的調查結果,獲得批准 * |
|
|
1,616 |
|
|
|
|
|
**根據第三季度貸款來源和遷移情況進行評估。 |
|
|
7,768 |
|
|
|
|
|
貸款和租賃損失準備金 |
|
$ |
5,150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日的貸款和租賃損失撥備 |
|
$ |
66,145 |
|
|
|
1.49 |
% |
(A)2020年9月30日ALLL比率不包括2.02億美元的購買力平價貸款
61
下表詳細説明瞭本公司的貸款和租賃損失準備金。九截至的月份九月 30, 2020:
|
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
貸款總額的百分比(A) |
|
|
2020年1月1日貸款和租賃損失撥備 |
|
$ |
43,676 |
|
|
|
0.99 |
% |
淨沖銷 |
|
|
(7,581 |
) |
|
|
|
|
貸款和租賃損失準備金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
$ |
3,700 |
|
|
|
|
|
*要求釋放與當前批評和分類信貸相關的儲備。 |
|
|
(6,255 |
) |
|
|
|
|
*基於與消費者信心下降相關的定性因素的調查結果,獲得批准 * |
|
|
21,579 |
|
|
|
|
|
**根據貸款來源和移民情況進行分類。 |
|
|
11,026 |
|
|
|
|
|
貸款和租賃損失準備金 |
|
$ |
30,050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日的貸款和租賃損失撥備 |
|
$ |
66,145 |
|
|
|
1.49 |
% |
(A)2020年9月30日ALLL比率不包括2.02億美元的購買力平價貸款
所得税:截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的實際所得税支出分別為520萬美元。截至2020年9月30日的三個月的有效税率為27.75%,而2019年9月季度的有效税率為29.90%。2019年9月季度略高的税率包括以下提到的新澤西州税法變化導致的新澤西州所得税增加。
截至2020年9月30日的9個月的所得税支出為430萬美元,而2019年同期的所得税支出為1310萬美元。截至2020年9月30日的9個月的有效税率為15.65%,而2019年同期為27.17%。截至2020年9月30日的9個月的有效税率較低是由於2020年第一季度記錄的334萬美元的税收優惠。税收優惠主要是由於320萬美元的聯邦所得税優惠。由於税收加速折舊,該公司在2018年(當時的聯邦税率為21%)的税收方面出現了2300萬美元的運營虧損。根據CARE法案,該公司被允許將這一NOL帶回聯邦税率為35%的時期,從而產生永久的税收優惠。
2018年7月1日,新澤西州通過了2019年預算,對新澤西州分配淨收入超過100萬美元的企業徵收2.5%的附加税,並於2019年開始實施。從2020年9月開始,新澤西州將附加税永久提高到公司州税率。此外,從2019年1月1日或之後的納税年度起,銀行將被要求提交包括母公司控股公司在內的合併應税收入報告。新澤西州要求實體在單獨的實體基礎上報告其房地產投資信託、註冊投資公司和投資公司。
資本資源:雄厚的資本基礎為公司提供了支持未來增長和財務實力的能力,對執行公司的戰略計劃--“擴大我們的業務範圍”至關重要。該公司的資本戰略旨在為擴大業務提供穩定性,即使在壓力很大的環境下也是如此。季度壓力測試是公司資本管理過程中不可或缺的一部分。
該公司努力將資本水平維持在超過內部“觸發因素”和根據適用於銀行的監管準則被認為資本充足的水平。保持充足的資本狀況支持公司為股東提供有吸引力和穩定的長期投資回報的目標。
在截至2020年9月30日的9個月中,資本受益於2320萬美元的淨收益,這部分被公司通過股票回購計劃購買股票所抵消。第一季度初,該公司以29.45美元的平均價格購買了220,222股股票,總成本為650萬美元。
本公司採用季度資本壓力測試--不利情況和嚴重不利情況。在2020年6月30日嚴重不利的情況下,沒有增長的情況下,世行在兩年的壓力期內保持着充足的資本. 在大流行壓力疊加的情況下,世行在兩年的壓力期間仍保持充足的資本。
為確保資本充足性,監管規定的量化措施要求本公司和銀行維持總資本、普通股一級資本和一級資本(各自在監管規定中定義)與風險加權資產(定義)的最低金額和比率,以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率。 截至2020年9月30日和2019年12月31日,銀行的所有資本充足率均高於被視為“資本充足”的要求水平,公司的資本充足率也保持在監管要求之上。公司的資本比率不受我們的
62
參與PPP。該公司將其PPP貸款質押為抵押品,並利用了FRB的PPPLF提供的資金。由PPPLF提供資金的PPP貸款在基於監管風險的資本比率中的風險加權為0%,在計算監管槓桿率時不包括在平均資產中。
要被歸類為資本充足,銀行必須保持表中列出的基於總風險、基於一級風險的最低總股本一級和一級普通股槓桿率。
由於最近頒佈的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》,聯邦銀行機構被要求為資產低於100億美元的金融機構制定一個“社區銀行槓桿率”(一家銀行的有形權益資本與平均總合並資產的比率)。超過這一比率的“符合資格的社區銀行”將被視為符合所有其他資本和槓桿要求,包括根據“迅速糾正行動法”被視為“資本充足”的資本要求。聯邦銀行機構設定了最低資本金要求。自2020年1月1日起生效。根據CARE法案,社區銀行槓桿率暫時降至8%。但世行沒有選擇加入CBLR,並將繼續遵守巴塞爾III的要求。*截至2020年9月30日,世行的槓桿率為9.68%。
銀行的監管資本金額和比率如下表所示:
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為了身體健康 |
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對於資本 |
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||||||||||
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大寫為 |
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對於資本 |
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充分性目的 |
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|||||||||||||||
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|
|
及時更正 |
|
|
充分性 |
|
|
包括資本 |
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|||||||||||||||
|
|
實際 |
|
|
行動條款 |
|
|
目的 |
|
|
保育和緩衝基金(A) |
|
||||||||||||||||||||
(千美元) |
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金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
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|
比率 |
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||||||||
截至2020年9月30日: |
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|
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|
總資本 (風險加權資產) |
|
$ |
599,314 |
|
|
|
14.58 |
% |
|
$ |
410,967 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
328,774 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
431,515 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級資本 (風險加權資產) |
|
|
547,761 |
|
|
|
13.33 |
|
|
|
328,774 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
246,580 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
349,322 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
普通股權益I級 (風險加權資產) |
|
|
547,726 |
|
|
|
13.33 |
|
|
|
267,129 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
184,935 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
287,677 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級資本 (平均資產) |
|
|
547,761 |
|
|
|
9.68 |
|
|
|
282,899 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
226,319 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
226,319 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日: |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資本 (風險加權資產) |
|
$ |
571,509 |
|
|
|
13.76 |
% |
|
$ |
415,487 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
332,389 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
436,261 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級資本 (風險加權資產) |
|
|
527,833 |
|
|
|
12.70 |
|
|
|
332,389 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
249,292 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
353,164 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股權益I級 (風險加權資產) |
|
|
527,832 |
|
|
|
12.70 |
|
|
|
270,066 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
186,969 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
290,841 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級資本 (平均資產) |
|
|
527,833 |
|
|
|
10.63 |
|
|
|
248,252 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
198,602 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
198,602 |
|
|
|
4.00 |
|
(A) |
見下表腳註 |
63
這個公司監管資本額度和比率如下表所示:
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|
為了身體健康 |
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對於資本 |
|
|||||||
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|
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|
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大寫為 |
|
對於資本 |
|
|
充分性目的 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
及時更正 |
|
充分性 |
|
|
包括資本 |
|
||||||||||||
|
|
實際 |
|
|
行動條款 |
|
目的 |
|
|
保育和緩衝基金(A) |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
比率 |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
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||||||
截至2020年9月30日: |
|
|
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|
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|
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|
總資本 (風險加權資產) |
|
$ |
618,993 |
|
|
|
15.04 |
% |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
$ |
329,249 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
432,139 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級資本 (風險加權資產) |
|
|
483,782 |
|
|
|
11.76 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
246,937 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
349,827 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股權益I級 (風險加權資產) |
|
|
483,747 |
|
|
|
11.75 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
185,202 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
288,093 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級資本 (平均資產) |
|
|
483,782 |
|
|
|
8.54 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
226,547 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
226,547 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日: |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
總資本 (風險加權資產) |
|
$ |
590,614 |
|
|
|
14.20 |
% |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
$ |
332,783 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
436,778 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級資本 (風險加權資產) |
|
|
463,521 |
|
|
|
11.14 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
249,587 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
353,582 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股權益I級 (風險加權資產) |
|
|
463,520 |
|
|
|
11.14 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
187,190 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
291,185 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級資本 (平均資產) |
|
|
463,521 |
|
|
|
9.33 |
|
|
不適用 |
|
不適用 |
|
|
198,792 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
198,792 |
|
|
|
4.00 |
|
(A) |
巴塞爾規則要求公司和銀行在最低風險加權資產比率的基礎上,維持2.5%的“資本保存緩衝”.“資本保存緩衝”旨在吸收經濟壓力時期的損失.(I)CET1與風險加權資產的比率,(Ii)一級資本與風險加權資產的比率,或(Iii)總資本與風險加權資產的比率高於各自的最低限額但低於資本保護緩衝的銀行機構,將面臨股息、股權回購和向高管支付酌情獎金的限制,具體取決於缺口的數額。 |
該公司的監管總風險資本比率受益於2016年6月結束的4870萬美元(淨)次級債券發行。當時,該公司向下輸送了約4000萬美元的收益作為資本,使銀行的監管資本比率受益。
此外,2017年12月12日,該公司發行了本金總額為3500萬美元的固定至浮動次級票據,將於2027年12月15日到期。此外,該公司將其中約2910萬美元的收益作為資本向銀行下流。
Peapack-Gladstone Financial Corporation的股息再投資計劃,或稱“再投資計劃”,允許公司股東使用現金股息購買額外普通股,而無需支付任何經紀佣金或其他費用。股東還可以每季度自願支付最高20萬美元的現金購買額外普通股,截至2019年1月30日,這些普通股是以市價3%的折扣價購買的。自2019年1月30日以來,該公司提交了一份S-3表格的註冊聲明,取消了我們的“再投資計劃”中的一項功能,根據這一功能,參與者可以通過該計劃以市價3%的折扣購買我們的普通股。“再投資計劃”中的自願購股可由本公司自行決定,從本公司授權但未發行的股份和/或在公開市場購買。在截至2020年9月30日的季度內購買的所有股票都是在公開市場購買的。
64
在……上面十月 27, 2020,董事會宣佈定期現金股息為每股0.05美元,支付日期為十一月 25, 2020致登記在冊的股東11月10日, 2020.
管理層相信公司的資本狀況和資本比率是充足的。此外,管理層相信,該公司有足夠的資本支持其在不久的將來計劃中的資產負債表增長。該公司不斷評估其他潛在的資金來源,以支持未來的增長。
流動性: 流動性是指一家機構滿足短期要求的能力,包括為貸款、存款提取和到期債務提供資金,以及長期債務,包括潛在的資本支出。公司的流動性風險管理旨在確保公司擁有充足的資金和流動性,以支持其在各種市場環境和條件下的資產,包括壓力較大的條件。流動性的主要來源包括現金、臨時投資、可供出售的證券、客户存款流入、貸款償還和擔保借款。其他流動性來源包括貸款銷售和貸款參與。
管理層積極監控和管理公司的流動資金狀況,並相信這足以滿足未來的需求。截至2020年9月30日,包括出售的聯邦基金和生息存款在內的現金和現金等價物總計6.794億美元。此外,截至2020年9月30日,該公司還有5.969億美元的指定可供出售的證券。 出於對流動性的擔憂,這些證券可以出售,或用作借款抵押品。截至2020年9月30日,可供出售的公允價值為4.633億美元的證券承諾獲得公共資金,並用於法律要求或允許的其他目的。此外,該公司還從計劃內和計劃外償還貸款和抵押貸款支持證券的本金中獲得大量流動資金。
在截至2020年9月30日的季度,公司的資產負債表流動性來自客户存款增加6.156億美元和通過PPPLF借款增加1.838億美元。*公司根據PPP批准了約6億美元的貸款,截至2020年9月30日的餘額為2.02億美元。*美聯儲通過PPPLF向參與PPP的金融機構提供了PPP的流動性來源,PPPLF以0.35%的利率向符合條件的金融機構提供信貸,這些機構發放PPP貸款。
截至2020年9月30日,除了13億美元的資產負債表流動性外,公司還從聯邦住房貸款銀行獲得了約18億美元的擔保資金,其中截至2020年9月30日提取了1.2億美元。此外,公司還從美聯儲貼現窗口獲得了10億美元的擔保資金,但沒有一筆被提取。
截至2020年9月30日,經紀計息的活期(“隔夜”)存款為1.3億美元。這些存款支付的利率使銀行能夠以有吸引力的利率提供資金,並進行利率互換,以對衝其資產負債利率風險。本公司確保有充足的可用抵押流動性作為這些短期經紀存款的後盾。截至2020年9月30日,本公司已進行了固定薪酬、浮動利率掉期交易,名義金額總計2.7億美元。
公司有董事會批准的應急資金計劃。該計劃為管理不利的流動性壓力和或有流動性來源提供了一個框架。本公司定期進行流動性壓力測試,以確保在壓力較大的環境下有充足的流動性。但考慮到新冠肺炎疫情造成的當前環境,本公司相信其擁有充足的流動性。
管理層相信公司的流動資金狀況和來源是充足的。
第三項:關於市場風險的定量和定性披露
資產/負債管理:本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)負責制定、實施和監控資產/負債管理策略,並就該等策略以及相關的利率風險水平向董事會提供建議。對此,利率風險模擬模型按季度編制。這些模型展示了資產負債表缺口,並預測了不同利率情景下投資組合權益的淨利息收入和經濟/市場價值的變化。此外,這些模型以及ALCO流程和報告都要接受獨立第三方的年度審查。
美國鋁業一般獲授權通過管理資本、現金流以及資產和負債的存續期來管理利率風險,包括資產的出售和購買,以及增加批發借款和其他中期/較長期融資來源;該公司獲授權從事利率互換,以此作為延長較短期負債存續期的一種手段。
65
以下是用於管理利率風險的策略:
|
• |
積極營銷C&I貸款,這些貸款往往具有可調利率的特點,併產生客户關係,從而導致更高的核心存款賬户; |
|
• |
積極營銷設備融資租賃和貸款,它們往往比房地產貸款期限更短,利率更高; |
|
• |
管理源自住房抵押貸款組合的可調整利率和/或較短期和/或“關係”貸款,從而形成核心存款和/或財富管理關係; |
|
• |
積極營銷核心存款關係,一般是期限較長的負債; |
|
• |
利用中長期存單和/或批發借款延長負債期限; |
|
• |
利用利率互換延長負債期限; |
|
• |
利用貸款水平/背靠背利率互換計劃,將借款人的固定利率貸款轉換為公司的可調整利率; |
|
• |
密切監控和積極管理投資組合,包括對存續期、提前還款和利率風險的管理; |
|
• |
保持充足的資本水平;以及 |
|
• |
利用貸款銷售。 |
利率互換計劃由ALCO管理,並遵循ASC 815中規定的現金流對衝監管指南和標準的程序和文件。*該計劃包括購買前分析、負債指定、敏感性分析、相關性分析、每日按市值計價分析以及根據需要發佈抵押品。此外,董事會將獲悉所有互換活動。截至2020年9月30日,在所有這些互換中,公司將獲得浮動和支付固定利率,名義總價值為2.7億美元。
此外,本公司還啟動了貸款水平/背靠背掉期計劃,以支持其商業貸款業務。*根據該計劃,本公司發放浮動利率貸款,並與借款人執行浮動轉固定掉期。*同時,本公司執行第三方掉期,其條款完全抵消固定風險,並導致本公司最終的浮動利率風險。*截至2020年9月30日,本公司與借款人執行並未償還的掉期名義價值為8.535億美元。
如上所述,ALCO使用模擬建模來分析公司的淨利息收入敏感性,以及公司在各種利率情景下投資組合股權的經濟價值。這些模型基於利率敏感型資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。這些模型納入了某些提前還款和利率假設,管理層認為,截至2020年9月30日,這些假設是合理的。這些模型假設利率會發生變化,而管理層不會主動改變資產負債表。在模型中,截至2020年9月30日,收益率曲線的預測形狀保持不變。
在2020年9月30日市場利率立即持續提高100個基點的情況下,與固定利率方案相比,第一年的淨利息收入將增加約10.0%,第二年的淨利息收入將增加13.4%。
在2020年9月30日市場利率立即持續提高200個基點的情況下,第一年的淨利息收入將比固定利率方案增加約17.7%,而第二年的淨利息收入將比固定利率方案增加24.0%。
66
下表顯示了公司投資組合權益的經濟價值(“EVPE”)的估計變化,這些變化將導致市場利率立即同步變化。九月 30, 2020.
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預計增長/ |
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EVPE佔 |
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||||||||||
(千美元) |
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EVPE下降 |
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資產現值(2) |
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||||||||||
更改 |
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利息 |
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費率 |
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估計數 |
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EVPE |
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增加/(減少) |
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(基點) |
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EVPE(1) |
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金額 |
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百分比 |
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比率(3) |
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(基點) |
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+200 |
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$ |
647,904 |
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$ |
74,588 |
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13.01 |
% |
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11.15 |
% |
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155 |
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+100 |
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615,359 |
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42,043 |
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7.33 |
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10.44 |
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84 |
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固定利率 |
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573,316 |
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— |
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— |
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9.60 |
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— |
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-100 |
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519,955 |
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(53,361 |
) |
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(9.31 |
) |
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8.70 |
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(90 |
) |
(1) |
EVPE是資產和負債的預期現金流的貼現現值。 |
(2) |
資產現值是指計息資產應收現金流的貼現現值。 |
(3) |
EVPE比率代表EVPE除以資產現值。 |
在確定利率風險時使用的方法存在某些固有的缺陷。模擬建模需要做出某些假設,這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這一點上,建模假設我們在一個期間開始時存在的對利率敏感的資產和負債的構成在被衡量的期間內保持不變,並假設利率的特定變化在收益率曲線上被統一反映,而不管特定資產和負債的存續期或重新定價。因此,儘管該信息提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示,但該等衡量並不旨在也不能準確預測市場利率變化對我們淨利息收入的影響,因此將與實際結果不同。
該公司的利率敏感度模型表明,截至2020年9月30日,該公司對資產敏感,在利率上升和利率下降的環境下,淨利息收入將有所改善。在過去的一個季度裏,該公司一直在管理其資產負債表,使其更接近利率中性。
項目4.安全控制和程序
在首席執行官和首席財務官的參與下,公司管理層評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)或規則15d-15(E)所定義)的有效性。基於這樣的評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序在本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時是有效的。
公司首席執行官和首席財務官還得出結論,在截至2020年9月30日的季度內,公司財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化對公司的財務報告內部控制沒有重大影響,或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們的內部控制的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制系統的構思和運作如何完善,它都會提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。控制系統的設計反映了資源的限制;控制的好處必須相對於它們的成本來考慮。由於所有控制系統都有固有的侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)已經或將會被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障的發生是因為簡單的錯誤或錯誤。控制可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通,或者通過控制的管理超越性來規避。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設。不能保證任何設計在所有未來的條件下都能成功地實現其規定的目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的改變或對政策或程序的遵守程度的惡化而變得不充分。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
67
第二部分:其他信息
項目1.第三項法律訴訟
在其正常業務過程中,可能會對本公司及其附屬公司提出訴訟及索償。*目前並無針對本公司或其附屬公司的訴訟或法律程序懸而未決或受到威脅,如有不利決定,吾等相信會對本公司造成重大不利影響。
第1A項:風險因素
適用於本公司的風險因素與本公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K和截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q的第1A項“風險因素”中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
沒有。
第三項高級證券違約
沒有。
第四項:煤礦安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
68
項目6.所有展品
3 |
公司章程及附例: |
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A. 經修訂的註冊人註冊證書,通過引用2009年11月9日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件3(第001-16197號文件)併入本文。 |
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B. 註冊人章程,通過引用註冊人於2017年12月20日提交的當前8-K表格報告(文件編號001-16197)的附件3.2併入本文。 |
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31.1 |
根據證券交易法第13a-14(A)條,公司首席執行官道格拉斯·L·肯尼迪(Douglas L.Kennedy)獲得認證。 |
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31.2 |
根據證券交易法第13a-14(A)條,對該公司首席財務官傑弗裏·J·卡福拉(Jeffrey J.Carfora)進行認證。 |
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32 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證,由公司首席執行官道格拉斯·L·肯尼迪(Douglas L.Kennedy)和公司首席財務官傑弗裏·J·卡福拉(Jeffrey J.Carfora)簽署。 |
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101.INS |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為iXBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
69
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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Peapack-Gladstone金融公司 |
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(註冊人) |
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日期:2020年11月9日 |
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依據: |
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/s/道格拉斯·L·肯尼迪 |
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道格拉斯·L·肯尼迪 |
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總裁兼首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期:2020年11月9日 |
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依據: |
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傑弗裏·J·卡福拉 |
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傑弗裏·J·卡福拉 |
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高級執行副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務官) |
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日期:2020年11月9日 |
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依據: |
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/s/弗朗西斯科·S·羅西 |
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弗朗西斯科·S·羅西 |
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首席會計官 |
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(首席會計官) |
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70