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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
☒ |
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐ |
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_起的過渡期 致_
委託文件編號:000-12896
老點金融公司演講
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
維吉尼亞 |
|
54-1265373 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) |
|
(國際税務局僱主識別號碼) |
東皇后街101號, 漢普頓, 維吉尼亞 23669
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(757) 728-1200
(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每一類的名稱 |
商品代號 |
每間交易所的註冊名稱 |
普通股,面值5.00美元 |
OPOF |
納斯達克股票市場有限責任公司 |
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是 ☐不是的
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。☒ 是 ☐不是的
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 |
☐ |
加速文件管理器 ☒ |
非加速文件管理器 |
☐ |
小型報表公司☒ |
|
新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☒不是的
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
5,222,385截至目前已發行的普通股(面值5.00美元)11月4日 2020
老點金融公司
表格10-Q
索引
第一部分-財務信息
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頁 |
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第1項 |
財務報表 |
1 |
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截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表 |
1 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併損益表(未經審計) |
2 |
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截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) |
3 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益變動表(未經審計) |
4 |
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截至2020年和2019年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計) |
5 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
6 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
32 |
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項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
45 |
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項目4. |
管制和程序 |
45 |
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第二部分--其他信息 |
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第1項 |
法律程序 |
45 |
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第1A項 |
危險因素 |
45 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
46 |
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項目3. |
高級證券違約 |
46 |
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項目4. |
礦場安全資料披露 |
47 |
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第五項。 |
其他資料 |
47 |
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第6項 |
陳列品 |
48 |
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簽名 |
48 |
定義術語詞彙表
2019年Form 10-K年度報告 |
截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告 |
全部 |
貸款和租賃損失撥備 |
ASC |
會計準則編撰 |
ASU |
會計準則更新 |
銀行 |
菲伯斯老點國家銀行(Old Point National Bank Of Phoebus) |
關心 |
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
CET1 |
普通股一級 |
市民 |
公民國民銀行 |
公司 |
老點金融公司及其子公司 |
易辦事 |
每股收益 |
ESPP |
員工購股計劃 |
《交換法》 |
1934年證券交易法(經修訂) |
FASB |
財務會計準則委員會 |
FHLB |
聯邦住房貸款銀行 |
聯邦儲備 |
聯邦儲備系統理事會 |
FRB |
聯邦儲備銀行 |
美國公認會計原則 |
公認會計原則 |
激勵股票計劃 |
老點金融公司2016年度激勵股票計劃 |
OAEM |
特別提到的其他資產 |
奧利奧 |
其他擁有的房地產 |
購買力平價 |
工資保障計劃 |
PPPLF |
薪資保障計劃流動資金安排 |
證交會 |
證券交易委員會 |
SBA |
小企業管理局(Small Business Administration) |
TDR |
問題債務重組 |
托拉斯 |
Old Point Trust&Financial Services N.A. |
第一部分-財務信息
老點金融公司及其子公司
合併資產負債表
(千美元,共享數據除外) |
|
九月三十日, 2020 |
|
|
十二月三十一號, 2019 |
|
|
|
(未經審計) |
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項 |
|
$ |
18,644 |
|
|
$ |
37,280 |
|
銀行到期計息 |
|
|
113,227 |
|
|
|
48,610 |
|
聯邦基金出售 |
|
|
5 |
|
|
|
3,975 |
|
現金和現金等價物 |
|
|
131,876 |
|
|
|
89,865 |
|
可供出售的證券,公允價值 |
|
|
168,547 |
|
|
|
145,715 |
|
受限證券,按成本價計算 |
|
|
3,004 |
|
|
|
2,926 |
|
持有待售貸款 |
|
|
12,655 |
|
|
|
590 |
|
貸款,淨額 |
|
|
861,970 |
|
|
|
738,205 |
|
房舍和設備,淨值 |
|
|
33,990 |
|
|
|
35,312 |
|
持有待售的房產和設備 |
|
|
- |
|
|
|
907 |
|
銀行人壽保險 |
|
|
28,177 |
|
|
|
27,547 |
|
擁有的其他房地產,淨值 |
|
|
236 |
|
|
|
- |
|
商譽 |
|
|
1,650 |
|
|
|
1,650 |
|
無形核心存款,淨額 |
|
|
330 |
|
|
|
363 |
|
其他資產 |
|
|
13,658 |
|
|
|
11,408 |
|
總資產 |
|
$ |
1,256,093 |
|
|
$ |
1,054,488 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
$ |
363,526 |
|
|
$ |
262,558 |
|
儲蓄存款 |
|
|
485,595 |
|
|
|
399,020 |
|
定期存款 |
|
|
201,942 |
|
|
|
227,918 |
|
總存款 |
|
|
1,051,063 |
|
|
|
889,496 |
|
隔夜回購協議 |
|
|
6,281 |
|
|
|
11,452 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
38,500 |
|
|
|
37,000 |
|
聯邦儲備銀行借款 |
|
|
37,340 |
|
|
|
- |
|
其他借款 |
|
|
1,500 |
|
|
|
1,950 |
|
應計費用和其他負債 |
|
|
4,534 |
|
|
|
4,834 |
|
總負債 |
|
|
1,139,218 |
|
|
|
944,732 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股,$5票面價值,10,000,000授權股份;5,222,385和5,200,038已發行股份(包括29,576和19,933(分別為非既得限制性股票) |
|
|
25,964 |
|
|
|
25,901 |
|
額外實收資本 |
|
|
21,165 |
|
|
|
20,959 |
|
留存收益 |
|
|
65,942 |
|
|
|
62,975 |
|
累計其他綜合收益(虧損)淨額 |
|
|
3,804 |
|
|
|
(79 |
) |
股東權益總額 |
|
|
116,875 |
|
|
|
109,756 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,256,093 |
|
|
$ |
1,054,488 |
|
請參閲合併財務報表附註。
老點金融公司及其子公司
合併損益表
|
|
三個月 九月三十日, |
|
|
截至9個月 九月三十日, |
|
(未經審計,千美元,每股數據除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
利息和股息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款,包括手續費 |
|
$ |
8,788 |
|
|
$ |
8,972 |
|
|
$ |
26,539 |
|
|
$ |
26,909 |
|
銀行貸款到期 |
|
|
41 |
|
|
|
257 |
|
|
|
224 |
|
|
|
425 |
|
聯邦基金出售 |
|
|
- |
|
|
|
10 |
|
|
|
12 |
|
|
|
23 |
|
證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
720 |
|
|
|
770 |
|
|
|
2,296 |
|
|
|
2,038 |
|
免税 |
|
|
141 |
|
|
|
146 |
|
|
|
364 |
|
|
|
646 |
|
所有其他證券的股息和利息 |
|
|
47 |
|
|
|
53 |
|
|
|
136 |
|
|
|
176 |
|
利息和股息收入合計 |
|
|
9,737 |
|
|
|
10,208 |
|
|
|
29,571 |
|
|
|
30,217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支票存款和儲蓄存款 |
|
|
238 |
|
|
|
291 |
|
|
|
876 |
|
|
|
817 |
|
定期存款 |
|
|
791 |
|
|
|
1,012 |
|
|
|
2,646 |
|
|
|
2,829 |
|
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款 |
|
|
69 |
|
|
|
32 |
|
|
|
106 |
|
|
|
105 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
171 |
|
|
|
321 |
|
|
|
584 |
|
|
|
1,024 |
|
利息支出總額 |
|
|
1,269 |
|
|
|
1,656 |
|
|
|
4,212 |
|
|
|
4,775 |
|
淨利息收入 |
|
|
8,468 |
|
|
|
8,552 |
|
|
|
25,359 |
|
|
|
25,442 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
300 |
|
|
|
- |
|
|
|
900 |
|
|
|
1,013 |
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
|
8,168 |
|
|
|
8,552 |
|
|
|
24,459 |
|
|
|
24,429 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
託管和資產管理費 |
|
|
955 |
|
|
|
949 |
|
|
|
2,881 |
|
|
|
2,837 |
|
存款賬户手續費 |
|
|
666 |
|
|
|
1,001 |
|
|
|
2,176 |
|
|
|
3,082 |
|
其他服務費、佣金和手續費 |
|
|
1,121 |
|
|
|
1,047 |
|
|
|
3,044 |
|
|
|
2,998 |
|
銀行自營壽險收入 |
|
|
207 |
|
|
|
201 |
|
|
|
630 |
|
|
|
591 |
|
抵押貸款銀行收入 |
|
|
640 |
|
|
|
204 |
|
|
|
1,020 |
|
|
|
722 |
|
出售可供出售證券的淨收益 |
|
|
1 |
|
|
|
286 |
|
|
|
185 |
|
|
|
312 |
|
出售固定資產收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
818 |
|
|
|
- |
|
其他營業收入 |
|
|
67 |
|
|
|
49 |
|
|
|
139 |
|
|
|
184 |
|
非利息收入總額 |
|
|
3,657 |
|
|
|
3,737 |
|
|
|
10,893 |
|
|
|
10,726 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和員工福利 |
|
|
6,660 |
|
|
|
5,991 |
|
|
|
18,118 |
|
|
|
17,617 |
|
入住率和設備 |
|
|
1,233 |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
3,687 |
|
|
|
4,282 |
|
數據處理 |
|
|
946 |
|
|
|
460 |
|
|
|
2,569 |
|
|
|
1,243 |
|
客户開發 |
|
|
82 |
|
|
|
137 |
|
|
|
267 |
|
|
|
450 |
|
專業服務 |
|
|
467 |
|
|
|
652 |
|
|
|
1,532 |
|
|
|
1,726 |
|
員工職業發展 |
|
|
200 |
|
|
|
181 |
|
|
|
513 |
|
|
|
597 |
|
其他税種 |
|
|
162 |
|
|
|
146 |
|
|
|
470 |
|
|
|
445 |
|
自動取款機和其他損失 |
|
|
75 |
|
|
|
57 |
|
|
|
233 |
|
|
|
172 |
|
(收益)擁有的其他房地產 |
|
|
(22 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(2 |
) |
其他運營費用 |
|
|
861 |
|
|
|
588 |
|
|
|
2,531 |
|
|
|
1,965 |
|
總非利息支出 |
|
|
10,664 |
|
|
|
9,696 |
|
|
|
29,898 |
|
|
|
28,495 |
|
所得税前收入 |
|
|
1,161 |
|
|
|
2,593 |
|
|
|
5,454 |
|
|
|
6,660 |
|
所得税費用 |
|
|
61 |
|
|
|
361 |
|
|
|
610 |
|
|
|
775 |
|
淨收入 |
|
$ |
1,100 |
|
|
$ |
2,232 |
|
|
$ |
4,844 |
|
|
$ |
5,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股 |
|
|
5,221,476 |
|
|
|
5,198,634 |
|
|
|
5,213,982 |
|
|
|
5,195,912 |
|
普通股每股淨收益 |
|
$ |
0.21 |
|
|
$ |
0.43 |
|
|
$ |
0.93 |
|
|
$ |
1.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股 |
|
|
5,221,601 |
|
|
|
5,198,656 |
|
|
|
5,214,262 |
|
|
|
5,195,962 |
|
普通股每股淨收益 |
|
$ |
0.21 |
|
|
$ |
0.43 |
|
|
$ |
0.93 |
|
|
$ |
1.13 |
|
請參閲合併財務報表附註。
老點金融公司
綜合全面收益表
|
|
三個月 九月三十日, |
|
|
截至9個月 九月三十日, |
|
(未經審計,千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
1,100 |
|
|
$ |
2,232 |
|
|
$ |
4,844 |
|
|
$ |
5,885 |
|
其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券未實現淨收益 |
|
|
453 |
|
|
|
212 |
|
|
|
4,029 |
|
|
|
3,068 |
|
淨收入中包含的收益的重新分類 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(225 |
) |
|
|
(146 |
) |
|
|
(246 |
) |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
|
|
452 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
3,883 |
|
|
|
2,822 |
|
綜合收益 |
|
$ |
1,552 |
|
|
$ |
2,219 |
|
|
$ |
8,727 |
|
|
$ |
8,707 |
|
請參閲合併財務報表附註。
老點金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計,千美元,不包括每股和每股數據) |
|
股份 普普通通 股票 |
|
|
普普通通 股票 |
|
|
附加 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
總計 |
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日的餘額 |
|
|
5,191,217 |
|
|
$ |
25,956 |
|
|
$ |
21,093 |
|
|
$ |
65,468 |
|
|
$ |
3,352 |
|
|
$ |
115,869 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,100 |
|
其他綜合收益,扣除税後的淨額 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
452 |
|
|
|
452 |
|
員工購股計劃股票發行 |
|
|
1,592 |
|
|
|
8 |
|
|
|
16 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
24 |
|
既得限制性股票 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
56 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
56 |
|
現金股息(美元)0.12每股) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(626 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(626 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
5,192,809 |
|
|
$ |
25,964 |
|
|
$ |
21,165 |
|
|
$ |
65,942 |
|
|
$ |
3,804 |
|
|
$ |
116,875 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年6月30日的餘額 |
|
|
5,178,339 |
|
|
$ |
25,892 |
|
|
$ |
20,838 |
|
|
$ |
60,016 |
|
|
$ |
679 |
|
|
$ |
107,425 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,232 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,232 |
|
其他綜合虧損,税後淨額 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(13 |
) |
員工購股計劃股票發行 |
|
|
897 |
|
|
|
4 |
|
|
|
16 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20 |
|
既得限制性股票 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22 |
|
現金股息(美元)0.12每股) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(623 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(623 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
5,179,236 |
|
|
$ |
25,896 |
|
|
$ |
20,876 |
|
|
$ |
61,625 |
|
|
$ |
666 |
|
|
$ |
109,063 |
|
(千美元,不包括每股和每股數據) |
|
股份 普普通通 股票 |
|
|
普普通通 股票 |
|
|
附加 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
總計 |
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的餘額 |
|
|
5,180,105 |
|
|
$ |
25,901 |
|
|
$ |
20,959 |
|
|
$ |
62,975 |
|
|
$ |
(79 |
) |
|
$ |
109,756 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,844 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,844 |
|
其他綜合收益,扣除税後的淨額 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,883 |
|
|
|
3,883 |
|
員工購股計劃股票發行 |
|
|
4,185 |
|
|
|
21 |
|
|
|
49 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
70 |
|
既得限制性股票 |
|
|
8,519 |
|
|
|
42 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
199 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
199 |
|
現金股息(美元)0.36每股) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,877 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,877 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
5,192,809 |
|
|
$ |
25,964 |
|
|
$ |
21,165 |
|
|
$ |
65,942 |
|
|
$ |
3,804 |
|
|
$ |
116,875 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的餘額 |
|
|
5,170,600 |
|
|
$ |
25,853 |
|
|
$ |
20,698 |
|
|
$ |
57,611 |
|
|
$ |
(2,156 |
) |
|
$ |
102,006 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,885 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,885 |
|
其他綜合收益,扣除税後的淨額 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,822 |
|
|
|
2,822 |
|
員工購股計劃股票發行 |
|
|
2,797 |
|
|
|
14 |
|
|
|
46 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
60 |
|
既得限制性股票 |
|
|
5,839 |
|
|
|
29 |
|
|
|
(29 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
161 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
161 |
|
現金股息(美元)0.36每股) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,871 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,871 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
5,179,236 |
|
|
$ |
25,896 |
|
|
$ |
20,876 |
|
|
$ |
61,625 |
|
|
$ |
666 |
|
|
$ |
109,063 |
|
請參閲合併財務報表附註。
老點金融公司及其子公司
合併現金流量表
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
4,844 |
|
|
$ |
5,885 |
|
將淨收入調整為經營活動提供的淨現金(用於): |
|
|
|
|
|
折舊攤銷 |
|
|
1,601 |
|
|
|
1,672 |
|
使用權租賃資產攤銷 |
|
|
278 |
|
|
|
240 |
|
與收購相關的增值,淨額 |
|
|
(52 |
) |
|
|
(192 |
) |
貸款損失準備金 |
|
|
900 |
|
|
|
1,013 |
|
證券銷售收益,淨額 |
|
|
(185 |
) |
|
|
(312 |
) |
證券攤銷淨額 |
|
|
458 |
|
|
|
911 |
|
持有待售貸款增加,淨額 |
|
|
(12,065 |
) |
|
|
(1,099 |
) |
處置房舍和設備的淨收益 |
|
|
(818 |
) |
|
|
- |
|
出售所擁有的其他房地產的淨收益 |
|
|
(22 |
) |
|
|
(2 |
) |
銀行自營壽險收入 |
|
|
(630 |
) |
|
|
(591 |
) |
股票補償費用 |
|
|
199 |
|
|
|
161 |
|
遞延税金優惠 |
|
|
(1,032 |
) |
|
|
1,339 |
|
其他資產增加 |
|
|
(1,666 |
) |
|
|
(516 |
) |
應計費用和其他負債減少 |
|
|
(1,162 |
) |
|
|
(578 |
) |
經營活動提供的現金淨額(用於) |
|
|
(9,352 |
) |
|
|
7,931 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買可供出售的證券 |
|
|
(44,173 |
) |
|
|
(73,940 |
) |
(購買)贖回限制性證券所得,淨額 |
|
|
(78 |
) |
|
|
502 |
|
可供出售證券的到期日和催繳所得收益 |
|
|
7,684 |
|
|
|
22,145 |
|
出售可供出售證券所得款項 |
|
|
9,385 |
|
|
|
47,749 |
|
可供出售證券的償付 |
|
|
8,914 |
|
|
|
8,779 |
|
投資貸款淨(增)減 |
|
|
(124,834 |
) |
|
|
32,796 |
|
出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
40 |
|
|
|
85 |
|
購置房舍和設備 |
|
|
(758 |
) |
|
|
(1,295 |
) |
出售房舍和設備所得收益 |
|
|
2,204 |
|
|
|
- |
|
投資活動提供的淨現金(用於) |
|
|
(141,616 |
) |
|
|
36,821 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款增加 |
|
|
100,968 |
|
|
|
5,154 |
|
儲蓄存款增加 |
|
|
86,575 |
|
|
|
12,263 |
|
(減少)定期存款增加 |
|
|
(25,976 |
) |
|
|
4,125 |
|
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款減少,淨額 |
|
|
(5,621 |
) |
|
|
(2,493 |
) |
聯邦住房貸款銀行預付款增加 |
|
|
25,000 |
|
|
|
10,000 |
|
償還聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
(23,500 |
) |
|
|
(23,000 |
) |
聯邦儲備銀行借款增加 |
|
|
37,515 |
|
|
|
- |
|
償還聯邦儲備銀行借款 |
|
|
(175 |
) |
|
|
- |
|
發行ESPP所得款項 |
|
|
70 |
|
|
|
60 |
|
普通股支付的現金股利 |
|
|
(1,877 |
) |
|
|
(1,871 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
192,979 |
|
|
|
4,238 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
42,011 |
|
|
|
48,990 |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
89,865 |
|
|
|
42,217 |
|
期末現金和現金等價物 |
|
$ |
131,876 |
|
|
$ |
91,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流量信息的補充披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以下項目的現金付款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
$ |
4,353 |
|
|
$ |
4,708 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金交易補充明細表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券的未實現收益 |
|
$ |
4,915 |
|
|
$ |
3,572 |
|
轉移到其他自有房地產的貸款 |
|
$ |
254 |
|
|
$ |
- |
|
使用權、租賃資產和負債 |
|
$ |
862 |
|
|
$ |
751 |
|
請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註(未經審計)
注1.會計政策
所附的Old Point Financial Corporation(納斯達克市場代碼:OPOF)(本公司)及其子公司未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的,以提供中期財務信息。所有重要的公司間餘額和交易都已被沖銷。管理層認為,隨附的未經審計綜合財務報表載有所有正常和經常性性質的調整和重新分類,這些調整和重新分類被認為是公平列報財務狀況所必需的。九月2020年30日和2019年12月31日,截至三個月和九個月的損益表、全面收益表和股東權益變動表九月30、2020和2019年的現金流量表以及截至2019年的9個月的現金流量表九月30、2020年和2019年。過渡期的經營結果不一定代表全年的預期結果。
這些合併財務報表應與公司2019年年報Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。以前報告的某些金額已重新分類,以符合本期列報,其中沒有一項是實質性的。
鞏固原則
合併財務報表包括該公司及其全資子公司、老點國家菲伯斯銀行(The Bank)和老點信託金融服務公司(Old Point Trust&Financial Services N.A.)(信託)的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
業務性質
Old Point Financial Corporation是一家控股公司,其幾乎所有業務都是通過二子公司、銀行和信託。該銀行為個人和商業客户提供服務,這些客户大多位於弗吉尼亞州漢普頓路(Hampton Road)。自.起九月2020年30日,世行19分支機構。本行為零售及商業客户提供全面的存貸款產品,包括透過Old Point Mortgage提供的按揭貸款產品。此外,還通過Old Point Insurance LLC與Morgan Marrow Company合作提供全套保險產品。Trust為個人和企業提供全方位的服務。產品和服務包括退休計劃、遺產規劃、財務規劃、遺產和信託管理、退休計劃管理、税務服務和投資管理服務。
新冠肺炎
2019年12月,據報道,一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎)在中國出現,此後傳播到包括美國在內的多個其他國家。新冠肺炎疫情的爆發對公司客户經營的廣泛行業造成了不利影響,削弱了他們履行對公司的財務義務的能力。2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病,表明幾乎所有的公共商業和相關商業活動都必須在不同程度上受到限制。為了應對新冠肺炎疫情,弗吉尼亞州州長採取了預防性或保護性措施,如對旅行和商業活動施加限制,建議或要求個人限制或放棄外出時間。並下令暫時關閉被認為不必要的業務。由於銀行被認為是一項必不可少的業務,我們的分行仍對免下車服務和預約開放,從2020年9月28日開始,分行大堂重新開放,逐一為客户提供服務。
新冠肺炎疫情的影響是不穩定的,而且還在繼續演變。新冠肺炎疫情及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業、消費支出和其他經濟活動的相關影響導致經濟活動減少,股票市場估值下降,金融市場大幅波動和中斷,並有可能對公司的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。新冠肺炎疫情對本公司業務、財務狀況和經營結果的最終影響目前還無法估量,本公司認為這將取決於各種事態發展和其他因素,其中包括疫情的持續時間和範圍,以及政府、監管和私營部門對疫情的反應,以及對經濟、金融市場和我們的客户、員工和供應商的相關影響。
公司的業務、財務狀況和經營結果一般取決於借款人償還貸款的能力、擔保貸款的抵押品價值以及對提供的貸款和其他產品和服務的需求,這些都高度依賴於公司一級市場的商業環境。截至9月30, 2020,該公司在以下時間對貸款進行了修改$7.5百萬,或0.86%貸款總額,從大約$128.9百萬,或15.0%,截至6月份的貸款總額30, 2020.截至9月份仍在修改的貸款30, 2020, $729千人正在進行初步修改,其餘的$6.8百萬在.之下第二修改。首字母和第二修改主要包括60-或90-本金和利息支付的延遲期。
3月1日27, 2020,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)簽署成為法律,建立了Paycheck保護計劃(PPP),3490億美元為貸款提供資金。根據該計劃,美國小企業管理局(SBA)將免除經批准的貸款人向符合條件的借款人發放的工資、租金、抵押貸款利息和/或公用事業貸款。4月1日16, 2020,購買力平價計劃下的原始資金已經耗盡,並於4月24, 2020,更多的資金被簽署成為法律,增加了另一個3100億美元為人民黨乾杯。截至9月30, 2020,“公司”起源於$104.2百萬客户和非客户的購買力平價貸款。該公司一直參與,直到PPP在8月結束接受新的貸款申請8, 2020.
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號,《金融工具--信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量》。該ASU中的修正案除其他事項外,要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測,對報告日持有的金融資產的所有預期信用損失進行計量。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許,儘管這些技術的投入將發生變化,以反映預期信貸損失的全部金額。此外,ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了會計處理。美國財務會計準則委員會已經多次更新了主題326中編撰的ASU第2016-13號,包括ASU第2019-04號、ASU第2019-05號、ASU第2019-10號、ASU第2019-11號、ASU第2020-02號和ASU第2020-03號。這些ASU對編纂和其他過渡事項提供了各種微小的技術修正和改進。這些ASU規定了向美國證券交易委員會(SEC)和所有其他不提交申請的較小報告公司本公司已成立委員會監督新標準的採用,並已聘請第三方協助實施,已進行數據擬合差距和虧損動因分析,打算從2021年開始運行並行模型,並繼續評估ASU 2016-13號將對其合併財務報表產生的影響。
自2019年11月25日起,SEC通過了工作人員會計公報(SAB)119。SAB 119更新了SEC解釋性指南的部分內容,以與FASB ASC 326“金融工具-信貸損失”保持一致。它涵蓋的主題包括(1)衡量當前預期的信貸損失;(2)開發、治理和記錄系統方法;(3)記錄系統方法的結果;以及(4)驗證系統方法。
2019年12月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2019-12號文件《所得税(主題740)--簡化所得税會計核算》。預計美國會計準則委員會將通過刪除主題740中一般原則的具體例外(無需組織分析某些例外是否適用於特定時期),以及改進財務報表編制者對某些所得税相關指導的應用,來降低所得税會計的成本和複雜性。該ASU是美國財務會計準則委員會(FASB)簡化計劃的一部分,該計劃旨在通過一系列短期項目對會計準則進行窄範圍的簡化和改進。對於公共企業實體,修正案在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。允許提前採用。本公司目前正在評估ASU第2019-12號文件將對其合併財務報表產生的影響。
2020年1月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-01號決議,“投資-股權證券(專題321),投資-股本方法和合資企業(專題323),衍生工具和套期保值(專題815)--澄清了專題321、專題323和專題815之間的相互作用。”美國會計準則理事會基於新興問題特別工作組的共識,預計將增加對這些交易的會計可比性。美國會計準則理事會第2016-01號對金融工具的會計進行了有針對性的改進。同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化引起的正負變化。除其他主題外,修正案澄清,實體應考慮要求其應用或停止採用權益會計方法的可觀察交易。*對於上市企業實體,ASU中的修正案在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的中期有效。允許提前採用。該公司預計,ASU第2020-01號的採用不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號《參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這些修正案提供了臨時性的選擇性指導,以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。在滿足某些標準、參考倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或其他預計將被終止的參考利率的前提下,ASU為將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外。它的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。該指導意見適用於截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有實體。公司已確定所有與倫敦銀行間同業拆借利率直接或間接相關的貸款和金融工具,審閲了法律文件以尋找適當的過渡語言,並繼續評估ASU第2020-04號及其對公司從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到貸款和其他金融工具的影響。
2020年3月12日,美國證券交易委員會(SEC)敲定了對其“加速申請者”和“大型加速申請者”定義的修訂。修正案提高了符合這些申報分類的門檻標準,並於2020年4月27日生效。申請者狀態的任何變化都將從申請者在生效日期後向SEC提交的第一份Form 10-K年度報告開始實施。在這些變化之前,該公司被要求遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404(B)條,該條款涉及審計師對財務報告內部控制的認證,因為該公司擁有超過7500萬美元的公眾流通股,但在公司最近的第二財季結束時不到7億美元。規則的變化擴大了“非加速流通股”的定義,包括公眾流通股在7500萬美元至7億美元之間、年收入不到1億美元的實體。截至2020年12月31日止財年的Form 10-K年度報告。*如果公司的年收入超過1億美元,其類別將改回“加速申報者”。“加速申報者”和“大型加速申報者”的分類要求上市公司獲得關於財務報告內部控制(ICFR)有效性的審計師證明,並在其Form 10-K年度報告中包括對ICFR的意見。非加速申報者也有額外的時間來提交季度和年度財務報表。以及提供管理層對財務報告內部控制有效性的斷言, 但是,非加速申報者不需要外部審計師證明財務報告的內部控制。由於銀行的總資產超過10億美元,它仍然受到1991年聯邦存款保險公司法案(FDICIA)的約束,該法案要求審計師證明財務報告的內部控制。因此,除了提供額外的提交季度和年度財務報表的時間外,這一變化不會顯著改變公司的年度報告和審計要求。
在8月份2020, 美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU編號。2020-06“債務--帶轉換和其他選擇的債務(小主題470-20)衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題815-40):將可轉換票據和合同計入實體的自有股權。“ASU通過取消當前美國公認會計原則(GAAP)要求的主要分離模式,簡化了可兑換工具的會計處理。因此,更多的可轉換債務工具將被報告為單一負債工具,更多的可轉換優先股將報告為單一股權工具,無需單獨核算嵌入式轉換功能。ASU取消了股權合約有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件,這將允許更多股權合約有資格獲得資格。ASU還簡化了某些地區的稀釋每股收益計算。此外,修正案更新了可轉換工具的披露要求,以增加信息透明度。對於公共企業實體,不包括較小的報告公司,ASU中的修正案在12月後開始的財政年度內有效。15, 2021,以及這些會計年度內的過渡期。對於所有其他實體,該標準將在12月之後開始的會計年度內有效15, 2023,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養。該公司預計ASU不會被採用2020-06對其合併財務報表產生實質性影響。
在10月份2020,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU編號。2020-08,“對副標題的編撰改進310-20,應收賬款--不可退還的費用和其他成本。本ASU澄清,實體應重新評估可贖回債務擔保是否在ASC第(1)款的範圍內。310-20-35-33在每個報告期內。對於公共企業實體,ASU在12月後開始的財政年度內有效15, 2021,在這些財政年度內的過渡期。不允許提前採用。所有實體應申請ASU編號。2020-08在現有或新購買的可贖回債務證券採用期初的預期基礎上。該公司預計ASU不會被採用2020-08對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年採用的會計準則
2017年1月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2017-04號文件《無形資產--商譽和其他(主題350)--簡化商譽減值測試》(ASU 2017-04)。ASU 2017-04要求減值費用以之前兩步減值測試中的第一步為基礎,從而簡化了所有實體商譽減值的會計處理。在新的指導方針下,如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,實體將根據這一差額記錄減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。該準則取消了使用步驟2計算商譽減值費用的先前要求,即要求實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值費用。ASU 2017-04號於2020年1月1日對公司生效,對公司合併財務報表沒有實質性影響。
2018年8月,美國財務會計準則委員會發布了ASU第2018-13號《公允價值計量(主題820)--公允價值計量披露要求的變更》(ASU 2018-13)。ASU 2018-13修訂了有關公允價值計量的披露要求,要求第3級公允價值披露包括用於制定該等公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。對於某些不可觀察到的投入,如果實體確定其他量化信息可能是更合理和合理的方法來反映用於制定第三級公允價值計量的不可觀察投入的分佈,則該實體可以披露其他量化信息,以代替加權平均值。主題820中的某些披露要求也被刪除或修改。ASU第2018-13號於2020年1月1日對本公司生效,對其合併財務報表沒有實質性影響。
2020年3月(2020年4月修訂),包括美聯儲理事會和聯邦存款保險公司在內的多個監管機構發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎疫情影響的客户合作的貸款修改和報告的跨部門聲明。機構間聲明立即生效,並影響了貸款修改的會計處理。根據美國會計準則第310-40號,“應收款-債權人的問題債務重組”(ASC 310-40),如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因,給予債務人它原本不會考慮的特許權,則債務重組構成問題債務重組(TDR)。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認,出於善意對新冠肺炎做出的短期修改不會被視為TDR,這些修改的借款人在任何救濟之前都是在任的。這包括短期(例如六個月)的修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。這一跨部門指引預計將對公司的財務報表產生實質性影響;不過,目前無法量化這種影響。請參閲附註3進行進一步討論。
注2.證券
截至所示日期,可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及未實現損益總額如下:
|
|
2020年9月30日 |
|
(千美元) |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 (虧損) |
|
|
公平 價值 |
|
美國國債 |
|
$ |
6,966 |
|
|
$ |
104 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
7,070 |
|
美國政府機構的義務 |
|
|
33,040 |
|
|
|
35 |
|
|
|
(443 |
) |
|
|
32,632 |
|
國家和政治部門的義務 |
|
|
33,957 |
|
|
|
1,978 |
|
|
|
- |
|
|
|
35,935 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
70,991 |
|
|
|
3,108 |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
74,035 |
|
貨幣市場投資 |
|
|
4,982 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,982 |
|
公司債券和其他證券 |
|
|
13,795 |
|
|
|
130 |
|
|
|
(32 |
) |
|
|
13,893 |
|
|
|
$ |
163,731 |
|
|
$ |
5,355 |
|
|
$ |
(539 |
) |
|
$ |
168,547 |
|
|
|
2019年12月31日 |
|
(千美元) |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 (虧損) |
|
|
公平 價值 |
|
美國國債 |
|
$ |
6,925 |
|
|
$ |
78 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
7,003 |
|
美國政府機構的義務 |
|
|
33,998 |
|
|
|
9 |
|
|
|
(403 |
) |
|
|
33,604 |
|
國家和政治部門的義務 |
|
|
24,525 |
|
|
|
442 |
|
|
|
(225 |
) |
|
|
24,742 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
72,000 |
|
|
|
460 |
|
|
|
(552 |
) |
|
|
71,908 |
|
貨幣市場投資 |
|
|
3,825 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,825 |
|
公司債券和其他證券 |
|
|
4,542 |
|
|
|
94 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
4,633 |
|
|
|
$ |
145,815 |
|
|
$ |
1,083 |
|
|
$ |
(1,183 |
) |
|
$ |
145,715 |
|
該公司有一套程序來識別可能存在非臨時性信貸或利率相關減值的債務證券。這一過程包括監控逾期付款、定價水平、評級機構的降級、關鍵財務比率、財務報表、收入預測和現金流預測,作為信用問題的指標。管理層每季度審查所有證券,以確定是否存在非暫時性的價值下降,以及是否應該確認損失。管理層在評估與信貸或利率相關的證券減值是否是臨時性的時,會考慮相關事實和情況。考慮的相關事實和情況包括:(A)公允價值低於成本的程度和時間長度;(B)價值下降的原因;(C)發行人的財務狀況和獲得資本的渠道,包括任何具體事件的當前和未來影響;以及(D)對於固定期限證券,公司出售證券的意圖,或者公司是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券,在某些情況下,攤銷成本可能會延長到到期日。
本公司截至三個月或九個月未通過證券收入計入減值費用九月30、2020或2019年。
按合同到期日計算的證券攤銷成本和公允價值如下:
|
|
2020年9月30日 |
|
(千美元) |
|
攤銷成本 |
|
|
公允價值 |
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
8,529 |
|
|
$ |
8,641 |
|
在一年到五年後到期 |
|
|
3,290 |
|
|
|
3,417 |
|
在五到十年後到期 |
|
|
41,420 |
|
|
|
43,059 |
|
十年後到期 |
|
|
105,510 |
|
|
|
108,448 |
|
其他受限證券 |
|
|
4,982 |
|
|
|
4,982 |
|
|
|
$ |
163,731 |
|
|
$ |
168,547 |
|
下表彙總了上述期間出售投資證券的已實現淨損益:
|
|
三個月 九月三十日, |
|
|
截至9個月 九月三十日 |
|
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已實現的證券銷售收益 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
479 |
|
|
$ |
186 |
|
|
$ |
515 |
|
證券銷售已實現虧損 |
|
|
- |
|
|
|
(193 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(203 |
) |
已實現淨收益 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
286 |
|
|
$ |
185 |
|
|
$ |
312 |
|
下表顯示了公司投資的未實現虧損總額和公允價值,這些投資的未實現虧損不被視為非暫時性減值。九月三十日,2020和2019年12月31日,按投資類別和單個證券截至所示日期處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總:
|
|
2020年9月30日 |
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
(千美元) |
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
美國政府機構的義務 |
|
$ |
134 |
|
|
$ |
10,284 |
|
|
$ |
309 |
|
|
$ |
19,491 |
|
|
$ |
443 |
|
|
$ |
29,775 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
59 |
|
|
|
7,402 |
|
|
|
5 |
|
|
|
1,367 |
|
|
|
64 |
|
|
|
8,769 |
|
公司債券和其他證券 |
|
|
32 |
|
|
|
6,221 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32 |
|
|
|
6,221 |
|
可供出售的證券總額 |
|
$ |
225 |
|
|
$ |
23,907 |
|
|
$ |
314 |
|
|
$ |
20,858 |
|
|
$ |
539 |
|
|
$ |
44,765 |
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
(千美元) |
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
美國政府機構的義務 |
|
$ |
349 |
|
|
$ |
29,744 |
|
|
$ |
54 |
|
|
$ |
2,562 |
|
|
$ |
403 |
|
|
$ |
32,306 |
|
國家和政治部門的義務 |
|
|
225 |
|
|
|
10,112 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
225 |
|
|
|
10,112 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
405 |
|
|
|
44,661 |
|
|
|
147 |
|
|
|
14,078 |
|
|
|
552 |
|
|
|
58,739 |
|
公司債券和其他證券 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3 |
|
|
|
197 |
|
|
|
3 |
|
|
|
197 |
|
可供出售的證券總額 |
|
$ |
979 |
|
|
$ |
84,517 |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
16,837 |
|
|
$ |
1,183 |
|
|
$ |
101,354 |
|
截至目前,處於未實現虧損狀態的投資數量九月2020年30日和2019年12月31日29和47分別為。公司投資組合中的某些投資在以下時間有超過12個月的未實現虧損九月2020年30日和2019年12月31日,如上表所示。未實現的虧損是由市場利率的變化造成的,而不是信用惡化的結果。由於本公司不打算出售該等投資,而管理層認為本公司不大可能需要在其攤銷成本基礎(可能是到期)收回之前出售該等投資,本公司並不認為該等投資並非暫時減值。九月2020年30日或2019年12月31日。
受限證券
受限證券類別包括亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(FHLB)、聯邦儲備銀行(FRB)和社區銀行家銀行(CBB)的股票。這些股票被歸類為限制性證券,因為它們的所有權僅限於某些類型的實體,而這些證券缺乏市場。因此,FHLB、FRB和CBB股票按成本列賬,並評估減值。在評估這些股票的減值時,它們的價值是根據面值的最終可恢復性確定的,而不是通過確認暫時的價值下降來確定的。限制性股票被視為一項長期投資,管理層認為公司有能力和意圖持有該股票,直到其價值恢復。
注3.貸款及貸款損失撥備
以下是截至所示日期公司為投資而持有的貸款組合中每一類的餘額彙總:
(千美元) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
房地產抵押貸款: |
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
126,546 |
|
|
$ |
118,561 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
150,490 |
|
|
|
141,743 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
166,165 |
|
|
|
135,798 |
|
多家庭 |
|
|
22,735 |
|
|
|
25,865 |
|
施工 |
|
|
39,256 |
|
|
|
40,716 |
|
二次抵押貸款 |
|
|
11,647 |
|
|
|
13,941 |
|
股權信用額度 |
|
|
49,218 |
|
|
|
52,286 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
|
566,057 |
|
|
|
528,910 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
171,235 |
|
|
|
75,383 |
|
消費性汽車貸款 |
|
|
82,494 |
|
|
|
97,294 |
|
其他消費貸款 |
|
|
39,363 |
|
|
|
39,713 |
|
其他 |
|
|
12,741 |
|
|
|
6,565 |
|
貸款總額,扣除遞延費用 |
|
|
871,890 |
|
|
|
747,865 |
|
減去:貸款損失撥備 |
|
|
9,920 |
|
|
|
9,660 |
|
貸款,扣除津貼和遞延費用後的淨額(1) |
|
$ |
861,970 |
|
|
$ |
738,205 |
|
透支存款賬户被重新分類為貸款,並計入上表的其他類別。透支存款賬户,不包括內部使用賬户,總額為#美元。284一千美元449千在九月2020年30日和2019年12月31日。
獲得性貸款
截至綜合資產負債表的未償還本金餘額和收購貸款總額的賬面金額。九月2020年30日和2019年12月31日情況如下:
(千美元) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
未償還本金餘額 |
|
$ |
10,475 |
|
|
$ |
16,850 |
|
賬面金額 |
|
|
10,271 |
|
|
|
16,561 |
|
購買的信用減值貸款的未償還本金餘額和相關賬面金額,公司採用FASB ASC 310-30核算截至九月2020年30日和2019年12月31日情況如下:
(千美元) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
未償還本金餘額 |
|
$ |
213 |
|
|
$ |
227 |
|
賬面金額 |
|
|
88 |
|
|
|
85 |
|
下表列出了公司適用FASB ASC 310-30購買的信用減值貸款的可增加收益率的變化,按九月30、2020和2019年:
(千美元) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年9月30日 |
|
1月1日的餘額 |
|
$ |
72 |
|
|
$ |
12 |
|
吸積 |
|
|
(29 |
) |
|
|
5 |
|
期末餘額 |
|
|
43 |
|
|
|
17 |
|
信用質量信息
該公司使用內部分配的風險等級來評估借款人如期或完全償還其貸款協議的合同義務的能力。該公司的內部風險分級系統基於類似分級貸款的經驗。隨着獲得更多信息,信用風險評級至少每季度更新一次,屆時管理層將分析結果得分,以跟蹤貸款表現。
公司內部分配的風險等級如下:
|
• |
特別提到的其他資產(OAEM):貸款有潛在的弱點,值得管理層密切關注。 |
|
• |
不合標準:貸款反映了由於金融、經濟或管理方面的幾個不利趨勢造成的重大缺陷。 |
|
• |
令人懷疑的是:貸款具有不合標準貸款固有的所有弱點,加上附加的特徵,使得基於當前事實、條件和價值進行全額收回或清算非常可疑或不太可能。 |
|
• |
損失:貸款之所以被確定要衝銷,是因為它們被認為是無法收回的,價值很小,因此沒有理由繼續作為銀行資產。 |
下表按內部分配的風險評級列出了截至所示日期的信用質量敞口:
信用質量信息 截至2020年9月30日 |
|
(千美元) |
|
經過 |
|
|
OAEM |
|
|
不合標準 |
|
|
疑團 |
|
|
總計 |
|
房地產抵押貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
125,324 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,222 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
126,546 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
143,807 |
|
|
|
2,851 |
|
|
|
3,832 |
|
|
|
- |
|
|
|
150,490 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
165,405 |
|
|
|
760 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
166,165 |
|
多家庭 |
|
|
22,735 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22,735 |
|
施工 |
|
|
38,258 |
|
|
|
998 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
39,256 |
|
二次抵押貸款 |
|
|
11,543 |
|
|
|
- |
|
|
|
104 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,647 |
|
股權信用額度 |
|
|
49,218 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
49,218 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
556,290 |
|
|
$ |
4,609 |
|
|
$ |
5,158 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
566,057 |
|
工商業 |
|
|
170,430 |
|
|
|
403 |
|
|
|
402 |
|
|
|
- |
|
|
|
171,235 |
|
消費類汽車 |
|
|
82,100 |
|
|
|
- |
|
|
|
394 |
|
|
|
- |
|
|
|
82,494 |
|
其他消費者 |
|
|
39,363 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
39,363 |
|
其他 |
|
|
12,741 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
12,741 |
|
總計 |
|
$ |
860,924 |
|
|
$ |
5,012 |
|
|
$ |
5,954 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
871,890 |
|
信用質量信息 截至2019年12月31日 |
|
(千美元) |
|
經過 |
|
|
OAEM |
|
|
不合標準 |
|
|
疑團 |
|
|
總計 |
|
房地產抵押貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
116,380 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,181 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
118,561 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
134,570 |
|
|
|
1,618 |
|
|
|
5,555 |
|
|
|
- |
|
|
|
141,743 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
132,851 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
1,325 |
|
|
|
- |
|
|
|
135,798 |
|
多家庭 |
|
|
25,865 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
25,865 |
|
施工 |
|
|
40,716 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,716 |
|
二次抵押貸款 |
|
|
13,837 |
|
|
|
- |
|
|
|
104 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,941 |
|
股權信用額度 |
|
|
52,286 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
52,286 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
516,505 |
|
|
$ |
3,240 |
|
|
$ |
9,165 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
528,910 |
|
工商業 |
|
|
74,963 |
|
|
|
66 |
|
|
|
354 |
|
|
|
- |
|
|
|
75,383 |
|
消費類汽車 |
|
|
96,907 |
|
|
|
- |
|
|
|
387 |
|
|
|
- |
|
|
|
97,294 |
|
其他消費者 |
|
|
39,713 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
39,713 |
|
其他 |
|
|
6,565 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,565 |
|
總計 |
|
$ |
734,653 |
|
|
$ |
3,306 |
|
|
$ |
9,906 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
747,865 |
|
按類別劃分的逾期貸款年齡分析
如果所有類別的貸款在到期之日仍未收到所需的本金和利息,則被視為逾期。逾期貸款的利息和費用繼續累積,直到貸款被置於非應計狀態之日(如果適用)。下表包括截至所示日期記錄的逾期貸款投資的賬齡分析。下表中還包括逾期90天或以上的利息和本金,但仍在積累利息的貸款,因為這些貸款有很好的擔保,正在收回中。
截至2020年9月30日的逾期貸款年齡分析 |
|
(千美元) |
|
30 - 59 過去的幾天 到期 |
|
|
60 - 89 過去的幾天 到期 |
|
|
90人或以上 過去的幾天 到期和 仍在增加 |
|
|
PCI |
|
|
非應計項目 |
|
|
總計 電流 貸款(1) |
|
|
總計 貸款 |
|
房地產抵押貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
304 |
|
|
$ |
130 |
|
|
$ |
86 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
609 |
|
|
$ |
125,417 |
|
|
$ |
126,546 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
298 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
88 |
|
|
|
3,619 |
|
|
|
146,485 |
|
|
|
150,490 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
166,165 |
|
|
|
166,165 |
|
多家庭 |
|
|
123 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22,612 |
|
|
|
22,735 |
|
施工 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
39,256 |
|
|
|
39,256 |
|
二次抵押貸款 |
|
|
46 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
104 |
|
|
|
11,497 |
|
|
|
11,647 |
|
股權信用額度 |
|
|
232 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
48,986 |
|
|
|
49,218 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
1,003 |
|
|
$ |
130 |
|
|
$ |
86 |
|
|
$ |
88 |
|
|
$ |
4,332 |
|
|
$ |
560,418 |
|
|
$ |
566,057 |
|
工商業 |
|
|
56 |
|
|
|
- |
|
|
|
90 |
|
|
|
- |
|
|
|
226 |
|
|
|
170,863 |
|
|
|
171,235 |
|
消費類汽車 |
|
|
730 |
|
|
|
236 |
|
|
|
38 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
81,490 |
|
|
|
82,494 |
|
其他消費者 |
|
|
428 |
|
|
|
389 |
|
|
|
663 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
37,883 |
|
|
|
39,363 |
|
其他 |
|
|
45 |
|
|
|
2 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
12,694 |
|
|
|
12,741 |
|
總計 |
|
$ |
2,262 |
|
|
$ |
757 |
|
|
$ |
877 |
|
|
$ |
88 |
|
|
$ |
4,558 |
|
|
$ |
863,348 |
|
|
$ |
871,890 |
|
在上表中,逾期總額包括本金和利息為97 - 98%由聯邦政府擔保。這些擔保貸款的逾期本金部分總計為#美元。1.0百萬美元九月 30, 2020.
截至2019年12月31日的逾期貸款賬齡分析 |
|
(千美元) |
|
30 - 59 過去的幾天 到期 |
|
|
60 - 89 過去的幾天 到期 |
|
|
90人或以上 過去的幾天 到期和 仍在增加 |
|
|
PCI |
|
|
非應計項目 |
|
|
總計 電流 貸款(1) |
|
|
總計 貸款 |
|
房地產抵押貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
891 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,459 |
|
|
$ |
116,211 |
|
|
$ |
118,561 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
- |
|
|
|
319 |
|
|
|
- |
|
|
|
85 |
|
|
|
2,795 |
|
|
|
138,544 |
|
|
|
141,743 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,422 |
|
|
|
134,376 |
|
|
|
135,798 |
|
多家庭 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
25,865 |
|
|
|
25,865 |
|
施工 |
|
|
100 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,616 |
|
|
|
40,716 |
|
二次抵押貸款 |
|
|
49 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
104 |
|
|
|
13,788 |
|
|
|
13,941 |
|
股權信用額度 |
|
|
25 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
52,261 |
|
|
|
52,286 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
1,065 |
|
|
$ |
319 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
5,780 |
|
|
$ |
521,661 |
|
|
$ |
528,910 |
|
工商業 |
|
|
211 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
257 |
|
|
|
74,915 |
|
|
|
75,383 |
|
消費類汽車 |
|
|
1,115 |
|
|
|
299 |
|
|
|
203 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
95,677 |
|
|
|
97,294 |
|
其他消費者 |
|
|
1,032 |
|
|
|
891 |
|
|
|
888 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
36,902 |
|
|
|
39,713 |
|
其他 |
|
|
81 |
|
|
|
9 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,475 |
|
|
|
6,565 |
|
總計 |
|
$ |
3,504 |
|
|
$ |
1,518 |
|
|
$ |
1,091 |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
6,037 |
|
|
$ |
735,630 |
|
|
$ |
747,865 |
|
(1) |
在此表中,流動貸款總額包括逾期1-29天的貸款。 |
在上表中,其他消費貸款類別包括學生和小企業貸款,本金和利息金額為97 - 100%由聯邦政府擔保。這些擔保貸款的逾期本金部分總計為#美元。1.82019年12月31日為100萬。
雖然學生和小企業貸款組合中逾期90天或以上的部分通常會被視為減值,但本公司不將這些貸款計入減值分析。因為聯邦政府為償還這些學生和小企業貸款提供了擔保,金額從97%至100% 截至的貸款本金和利息總額九月2020年30日,管理層預計這些貸款拖欠的大幅增加不會對公司產生實質性影響。
根據CARE法案,借款人在受到新冠肺炎影響之前並未被視為逾期付款,但由於新冠肺炎的影響而獲得了付款安排,一般不會被報告為逾期付款。如果公司同意根據CARE法案為借款人延期付款,這可能不會導致任何合同款項逾期,並且在延期期間貸款不被視為逾期付款。(注:如果本公司同意根據CARE法案為借款人延期付款,則在延期期間,貸款不會被視為逾期付款。/如果本公司同意根據CARE法案為借款人延期付款,則不會導致合同款項逾期,貸款在延期期間也不會被視為逾期。
非權責發生制貸款
本公司一般將商業和工業貸款(包括建築貸款和以房地產為抵押和非抵押的商業貸款)置於非權責發生狀態,當利息或本金的全額和及時收回變得不確定、部分本金餘額已沖銷且未發生重組或貸款逾期90天時,除非信貸擔保良好且正在收回過程中,否則公司一般將商業和工業貸款置於非權責發生狀態。
根據監管規定,消費貸款,即向個人發放的用於家庭、家庭和其他個人支出的貸款,以及以房地產為擔保的消費貸款(包括住宅1-4個家庭抵押貸款、二次抵押貸款和股權信用額度)不需要被置於非應計狀態。雖然消費貸款和以房地產為抵押的消費貸款不需要被置於非權責發生狀態,但如有必要,公司可以選擇將這些貸款置於非權責發生狀態,以避免對利息收入的重大誇大。一般來説,由房地產擔保的消費貸款只有在逾期120天時才會被置於非應計項目狀態。
一般來説,沒有房地產擔保的消費貸款只有在部分本金被沖銷時才會被置於非應計項目狀態。如果由於其他原因沒有更早地進行沖銷,沒有房地產擔保的消費貸款通常會在逾期120天時被置於非應計狀態。這些貸款在被認為無法收回、被歸類為“損失”、償還時間過長、破產啟動或逾期120天或更長時間時被註銷或減記為抵押品的可變現淨值,除非信貸已得到很好的擔保並在收回過程中。
當管理層將一筆貸款置於非應計狀態時,應計未付利息收入將沖銷利息收入,貸款將按成本回收法入賬,直到它有資格恢復應計狀態或被註銷。一般情況下,當所有合同到期的本金和利息都已還清,或者借款人在至少六個月內恢復全額支付預定的合同利息和本金時,貸款才會恢復應計狀態。
下表顯示了截至指定日期按貸款類別劃分的非應計項目貸款:
按類別劃分的非權責發生制貸款 |
|
|
|
(千美元) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
房地產抵押貸款: |
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
609 |
|
|
$ |
1,459 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
3,619 |
|
|
|
2,795 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
- |
|
|
|
1,422 |
|
二次抵押貸款 |
|
|
104 |
|
|
|
104 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
4,332 |
|
|
$ |
5,780 |
|
工商業 |
|
|
226 |
|
|
|
257 |
|
總計 |
|
$ |
4,558 |
|
|
$ |
6,037 |
|
不是的購買的信用受損貸款在以下時間處於非應計狀態九月 30, 2020.
下表列出了在非應計貸款的原始條款下,該公司本應獲得的利息收入,以及該公司在本報告期間記錄的非應計貸款的實際利息:
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
本應在原貸款條件下記錄的利息收入 |
|
$ |
145 |
|
|
$ |
198 |
|
該期間錄得的實際利息收入 |
|
|
34 |
|
|
|
101 |
|
非應計貸款利息收入減少 |
|
$ |
111 |
|
|
$ |
97 |
|
問題債務重組
該公司的貸款組合包括在TDR中修改的某些貸款,在TDR中,經濟優惠已給予財務困難的借款人。這些優惠通常是公司減少虧損活動的結果,可能包括將具有類似風險的借款人的利率降至當前市場利率以下、延期付款、本金寬恕、忍耐或旨在最大限度地收集資金的其他行動。如果TDR處於非應計狀態,或者逾期90天或更長時間,並且在報告日期仍在計息,公司將TDR定義為不良。
當公司修改貸款時,管理層評估任何可能的減值,如下文減值貸款部分所述。
有一截至2020年9月30日的9個月的新TDR。修改前和修改後的未償還本金餘額為#美元。177而借款人只獲提供延長還款期的利息。有三截至2019年9月30日的9個月的新TDR。
在…九月30、2020和2019年,該公司不是的在任何TDR上支付額外資金的未履行承諾。該公司擁有不是的在喪失抵押品贖回權的過程中,由住宅1-4個家庭房地產獲得的貸款九月2020年30日。截至2019年12月31日,公司擁有272在喪失抵押品贖回權的過程中,由1-4個家庭住宅房地產擔保的數千筆貸款。
在過去的三個月和九個月裏九月30、2020和2019年,有不是的違約發生在重組後12個月內的TDR。當發生以下任何情況時,公司認為TDR違約:重組後的貸款逾期90天或更長時間;重組後貸款被轉移到非應計項目;貸款再次重組的條款如果還沒有被歸類,就有資格成為TDR;或者貸款的任何部分被註銷。
所有TDR在確定貸款損失撥備時都被考慮在內,幷包括在減值貸款分析中,如下所述。
根據CARE法案第4013條,如果貸款修改與新冠肺炎疫情有關,執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天,並且在2020年3月1日至2020年12月31日之間或總統終止國家緊急狀態之日後60天之間執行,則銀行可以選擇不將貸款修改歸類為TDR。為應對新冠肺炎疫情而出於善意對在任何救濟之前在任的借款人進行的所有短期貸款修改均不被視為TDR。本公司審查了為迴應新冠肺炎而給予借款人的支付便利,發現所有借款人在救助之前都是現役的,在新冠肺炎疫情之前沒有經歷過財務困難。截至2020年9月30日,該公司的貸款修改金額為7.5百萬美元,或0.9%,在貸款組合中,主要發放60-或90-天本金和利息延遲支付。根據CARE法案的貸款修改正在受到監控,以尋找信用軟化的跡象,屆時將根據當前的承保標準對信用進行分析,以採取適當的行動和指定。本公司確認利息收入為賺取的利息,管理層預計遞延利息將在未來一段時間由借款人償還。
不良貸款
如果根據目前的信息和事件,本公司很可能無法按照貸款的合同條款收回借款人到期的所有金額,則該貸款被視為減值。不良貸款包括不良貸款和在TDR中修改的貸款。當管理層確認一筆貸款已減值時,減值以預期未來現金流的現值為基礎計量,並按貸款的實際利率貼現,除非貸款的唯一或剩餘償還來源是操作或清算抵押品。在這些情況下,當抵押品有可能喪失抵押品贖回權時,管理層使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本,而不是貼現現金流。如果管理層確定減值貸款的價值低於記錄的貸款投資(扣除之前的沖銷、遞延貸款費用或成本和未攤銷溢價或折扣),減值將通過撥備中的特定分配或撥備確認。
當減值貸款本金總額的最終可收回性存在疑問,且貸款處於非權責發生狀態時,所有付款均按成本回收法計入本金。就財務報表而言,記錄的貸款投資是減去部分沖銷和付款後的實際本金餘額,否則將計入利息。當向適用客户報告有關這些貸款的信息時,未償還本金餘額將被報告,就好像這些部分沖銷沒有發生一樣,就像是根據貸款協議的原始條款對本金和利息進行了支付一樣。因此,報告給客户的未償還本金餘額將高於財務報表中記錄的貸款投資。
下表包括截至所列日期的已記錄投資和未償還本金餘額(其中一部分可能已註銷),不包括已購買的信用減值貸款,以及相關的撥備金額(如果適用)。此外,本表亦列載不良貸款的平均入賬投資,以及列報期間已確認的相關利息金額。平均餘額是根據每日平均餘額計算的。
按類別劃分的不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至的9個月內 |
|
|
|
截至2020年9月30日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
(千美元) |
|
未付本金 天平 |
|
|
無 估價 津貼 |
|
|
有價值的 津貼 |
|
|
相聯 津貼 |
|
|
平均值 錄下來 投資 |
|
|
利息收入 公認 |
|
房地產抵押貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
788 |
|
|
$ |
665 |
|
|
$ |
87 |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
759 |
|
|
$ |
6 |
|
商品化 |
|
|
6,184 |
|
|
|
761 |
|
|
|
3,314 |
|
|
|
200 |
|
|
|
5,052 |
|
|
|
54 |
|
施工 |
|
|
85 |
|
|
|
- |
|
|
|
84 |
|
|
|
10 |
|
|
|
85 |
|
|
|
3 |
|
二次抵押貸款 |
|
|
241 |
|
|
|
- |
|
|
|
239 |
|
|
|
134 |
|
|
|
240 |
|
|
|
4 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
|
7,298 |
|
|
|
1,426 |
|
|
|
3,724 |
|
|
|
381 |
|
|
|
6,136 |
|
|
|
67 |
|
工商業 |
|
|
294 |
|
|
|
96 |
|
|
|
138 |
|
|
|
84 |
|
|
|
250 |
|
|
|
- |
|
其他消費貸款 |
|
|
17 |
|
|
|
15 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16 |
|
|
|
1 |
|
總計 |
|
$ |
7,609 |
|
|
$ |
1,537 |
|
|
$ |
3,862 |
|
|
$ |
465 |
|
|
$ |
6,402 |
|
|
$ |
68 |
|
按類別劃分的不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至年底的年度 |
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
(千美元) |
|
未付本金 天平 |
|
|
無 估價 津貼 |
|
|
有價值的 津貼 |
|
|
相聯 津貼 |
|
|
平均值 錄下來 投資 |
|
|
利息收入 公認 |
|
房地產抵押貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
1,542 |
|
|
$ |
1,519 |
|
|
$ |
89 |
|
|
$ |
39 |
|
|
$ |
1,416 |
|
|
$ |
11 |
|
商品化 |
|
|
9,333 |
|
|
|
4,538 |
|
|
|
1,611 |
|
|
|
317 |
|
|
|
6,822 |
|
|
|
123 |
|
施工 |
|
|
89 |
|
|
|
- |
|
|
|
88 |
|
|
|
14 |
|
|
|
88 |
|
|
|
4 |
|
二次抵押貸款 |
|
|
247 |
|
|
|
- |
|
|
|
245 |
|
|
|
111 |
|
|
|
246 |
|
|
|
6 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
|
11,211 |
|
|
|
6,057 |
|
|
|
2,033 |
|
|
|
481 |
|
|
|
8,572 |
|
|
|
144 |
|
工商業 |
|
|
362 |
|
|
|
354 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
273 |
|
|
|
4 |
|
其他消費貸款 |
|
|
22 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
|
|
1 |
|
總計 |
|
$ |
11,595 |
|
|
$ |
6,411 |
|
|
$ |
2,033 |
|
|
$ |
481 |
|
|
$ |
8,866 |
|
|
$ |
149 |
|
貸款損失撥備
管理層有一套既定的方法來確定貸款損失撥備的充分性,評估貸款組合中固有的風險和可能的損失。該公司將貸款組合劃分為聯邦金融機構審查委員會(Federal Financial Institution Examination Council)附表RC-C所定義的類別,條件和收入綜合報告041(Call Report)。這些貸款分為以下幾類:商業貸款、房地產-建築貸款、房地產-抵押貸款、消費貸款和其他貸款。該公司還將房地產抵押貸款細分為六類:住宅1-4家庭、商業房地產業主自住、商業房地產非業主自住、多户、二次抵押和股權信用額度。
該公司使用內部開發的風險評估模型來評估信用風險過程。用於確定免税額的模型和假設經過獨立驗證和審查,以確保理論基礎、假設、數據完整性、計算過程和報告實踐是適當的,並有適當的文件記錄。
每個投資組合細分市場的風險特徵如下:
|
• |
工商業:商業和工業貸款除了與企業所有權相關的其他風險外,還帶有與企業或項目成功運營相關的風險。這些貸款的償還可能取決於企業的盈利能力和現金流。此外,還有與房地產以外的抵押品價值相關的風險,這些抵押品可能會隨着時間的推移而貶值,無法進行同樣精確的評估。 |
|
• |
房地產-建築業:建設貸款存在項目無法按期完工、項目無法按預算完工、抵押品價值隨時可能低於貸款本金的風險。建築貸款還承擔着總承包商(可能是也可能不是貸款客户)因與項目無關的資金壓力而無法按計劃完成建設項目的風險。 |
|
• |
房地產--抵押貸款:住房抵押貸款和股權信用額度存在與借款人持續信譽和抵押品價值變化相關的風險。如果業主被佔用,商業房地產貸款會帶來與企業成功運營相關的風險。如果非業主居住,這些貸款的償還可能取決於盈利能力和來自租金收入的現金流。 |
|
• |
消費貸款:消費貸款存在與借款人的持續信用和抵押品價值相關的風險。消費貸款比房地產貸款更有可能立即受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。 |
|
• |
其他貸款:其他貸款包括抵押貸款公司的貸款,購買或攜帶證券的貸款,以及保險、投資和金融公司的貸款。這些貸款帶有與企業成功運營相關的風險。此外,還有與房地產以外的抵押品價值相關的風險,這些抵押品可能會隨着時間的推移而貶值,取決於利率或在活躍的交易市場中波動。 |
投資組合的每個部分都按風險等級或逾期天數彙集。不以房地產為抵押、發放給個人用於家庭、家庭和其他個人支出的消費貸款,根據逾期天數劃分為池,而所有其他貸款,包括以房地產為擔保的消費者貸款,則按風險等級劃分。然後,通過遷移分析計算曆史損失百分比,並將其應用於每個池。應用於所有池的遷移分析能夠跟蹤管理層設定的多個時期內單個貸款的風險分級和歷史表現,從而為管理層提供有關特定貸款部分的趨勢(或遷移)的信息。在…九月2020年30日和2019年12月31日百萬使用的管理八 十二-季度遷移期。
管理層還為符合以下條件的貸款提供了已分配部分的津貼明確指出作為減損,並單獨分析減損。當減值貸款的預期未來現金流量現值(或減值貸款的抵押品價值或可見市場價格)低於該貸款的賬面價值時,將建立已分配撥備。
基於信用風險評估和管理層對定性因素的分析,額外的損失因素被應用於貸款餘額。這些額外的定性因素包括:經濟狀況(包括與COVID相關的不確定性-19大流行),增長趨勢、貸款集中度、某些貸款的變化、承保變化、管理層變化以及法律和監管環境的變化。
鑑於新冠肺炎疫情在美國爆發的時機,管理層不相信本公司的業績與信用質量有關的信息前九名幾個月來2020 新冠肺炎疫情對整個全球經濟,尤其是金融服務業來説,是一個前所未有的挑戰。然而,關於疫情的總體持續時間以及它將對全球和地區經濟產生的總體影響,仍然存在重大不確定性,包括關於政府在2020年第一季度後期和隨後幾個季度採取的應對疫情的行動的潛在積極影響的不確定性。由於存在如此多的不確定性,本公司無法準確預測疫情對本公司一級市場的影響,以及本財年剩餘時間內對本公司財務狀況和運營結果的整體影響程度。*至少,本公司為幫助遭受疫情挑戰的客户而採取的行動可能會對本公司2020年的業績產生實質性影響。*本公司的信貸管理部門正在密切監測和分析貸款組合中風險較高的部分,跟蹤貸款延期償還情況、客户流動性,並及時向高級管理層提供報告。*公司的信貸管理部門正在密切監測和分析貸款組合中風險較高的部分,跟蹤貸款延期、客户流動性,並及時向高級管理層提供報告。*公司的信貸管理部門正在密切監測和分析貸款組合中風險較高的部分,跟蹤貸款延期、客户流動性,並及時向高級管理層提供報告基於資本水平、壓力測試跡象、審慎的承保政策、觀察信貸流程和貸款集中多樣化,該公司目前預計能夠管理與疫情相關的經濟風險和不確定性,其中可能包括貸款損失撥備的進一步增加。
收購貸款按購置日的公允價值計入,不結轉被購買方以前建立的所有貸款,因為信貸貼現計入公允價值的確定。貸款的公允價值是根據市場參與者的假設來確定的,估計貸款的本金和利息現金流的金額和時間,然後對這些現金流應用基於市場的貼現率。在收購後的評估中,收購的貸款也被歸類為購買的信用受損或購買的履約。
購買的信用受損貸款反映了自收購以來信用質量的惡化,因為在收購時,公司很可能無法收回所有合同要求的付款。這些購買的信用受損貸款在ASC 310-30項下入賬,應收賬款-在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券。購買的信用不良貸款根據貸款類型和信用風險被分成不同的池。貸款類型是根據抵押品類型、用途和留置權頭寸確定的。信用風險特徵包括風險評級組、非應計狀態和逾期狀態。出於估值目的,這些資金池進一步按到期日、定價特徵和還款結構進行分類。購買的信用受損貸款在收購時減記為公允價值,使用被視為可收回的現金流估計。因此,該等貸款不再被歸類為非應計項目,即使該等貸款可能在合約上逾期,因為本公司預期將全數收取該等貸款的新賬面價值,而新賬面價值是由購買會計產生的新成本基礎。
購入履約貸款記入ASC 310-20項下。應收賬款--不可退還的費用和其他成本。購置日貸款的公允價值與未償還本金餘額之間的差額(溢價或折價)在貸款有效期內攤銷或計入利息收入。如果購買的履約貸款具有循環特權,則採用直線法核算;否則,採用有效利息法核算。
按分部計提貸款損失準備
總撥備反映了管理層對資產負債表日貸款組合固有損失的估計。公司認為貸款損失準備金為#美元。9.9百萬美元,足以彌補貸款組合中可能存在的貸款損失九月 30, 2020.
下表按投資組合分類列出了所列期間貸款損失撥備和記錄的貸款投資的變化情況。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
貸款損失撥備和記錄的貸款投資
|
|
對於九截至的月份九月三十日, 2020 |
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
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|
|
(千美元) |
|
商品化 和工業 |
|
|
房地產 施工 |
|
|
房地產-- 抵押貸款(1) |
|
|
消費者(2) |
|
|
其他 |
|
|
未分配 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,開始 |
|
$ |
1,244 |
|
|
$ |
258 |
|
|
$ |
6,168 |
|
|
$ |
1,694 |
|
|
$ |
296 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
9,660 |
|
沖銷 |
|
|
(9 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(389 |
) |
|
|
(701 |
) |
|
|
(278 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,377 |
) |
恢復 |
|
|
9 |
|
|
|
- |
|
|
|
352 |
|
|
|
321 |
|
|
|
55 |
|
|
|
- |
|
|
|
737 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(300 |
) |
|
|
41 |
|
|
|
989 |
|
|
|
12 |
|
|
|
124 |
|
|
|
34 |
|
|
|
900 |
|
期末餘額 |
|
$ |
944 |
|
|
$ |
299 |
|
|
$ |
7,120 |
|
|
$ |
1,326 |
|
|
$ |
197 |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
9,920 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
84 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
371 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
465 |
|
集體評估損害 |
|
|
860 |
|
|
|
289 |
|
|
|
6,749 |
|
|
|
1,326 |
|
|
|
197 |
|
|
|
34 |
|
|
|
9,455 |
|
購入的信用減值貸款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
944 |
|
|
$ |
299 |
|
|
$ |
7,120 |
|
|
$ |
1,326 |
|
|
$ |
197 |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
9,920 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款餘額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
|
234 |
|
|
|
84 |
|
|
|
5,066 |
|
|
|
15 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,399 |
|
集體評估損害 |
|
|
171,001 |
|
|
|
39,172 |
|
|
|
521,647 |
|
|
|
121,842 |
|
|
|
12,741 |
|
|
|
- |
|
|
|
866,403 |
|
購入的信用減值貸款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
88 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
88 |
|
期末餘額 |
|
$ |
171,235 |
|
|
$ |
39,256 |
|
|
$ |
526,801 |
|
|
$ |
121,857 |
|
|
$ |
12,741 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
871,890 |
|
|
|
截至年底的年度十二月三十一日, 2019 |
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
商品化 和工業 |
|
|
房地產 施工 |
|
|
房地產-- 抵押貸款(1) |
|
|
消費者(2) |
|
|
其他 |
|
|
未分配 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,開始 |
|
$ |
2,340 |
|
|
$ |
156 |
|
|
$ |
5,956 |
|
|
$ |
1,354 |
|
|
$ |
305 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
10,111 |
|
沖銷 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(197 |
) |
|
|
(776 |
) |
|
|
(425 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,398 |
) |
恢復 |
|
|
10 |
|
|
|
- |
|
|
|
200 |
|
|
|
351 |
|
|
|
68 |
|
|
|
- |
|
|
|
629 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(1,106 |
) |
|
|
102 |
|
|
|
209 |
|
|
|
765 |
|
|
|
348 |
|
|
|
- |
|
|
|
318 |
|
期末餘額 |
|
$ |
1,244 |
|
|
$ |
258 |
|
|
$ |
6,168 |
|
|
$ |
1,694 |
|
|
$ |
296 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
9,660 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
467 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
481 |
|
集體評估損害 |
|
|
1,244 |
|
|
|
244 |
|
|
|
5,701 |
|
|
|
1,694 |
|
|
|
296 |
|
|
|
- |
|
|
|
9,179 |
|
購入的信用減值貸款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
1,244 |
|
|
$ |
258 |
|
|
$ |
6,168 |
|
|
$ |
1,694 |
|
|
$ |
296 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
9,660 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款餘額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
|
354 |
|
|
|
88 |
|
|
|
8,002 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,444 |
|
集體評估損害 |
|
|
75,029 |
|
|
|
40,628 |
|
|
|
480,107 |
|
|
|
137,007 |
|
|
|
6,565 |
|
|
|
- |
|
|
|
739,336 |
|
購入的信用減值貸款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
85 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
85 |
|
期末餘額 |
|
$ |
75,383 |
|
|
$ |
40,716 |
|
|
$ |
488,194 |
|
|
$ |
137,007 |
|
|
$ |
6,565 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
747,865 |
|
(1) |
房地產抵押貸款部分包括住宅1-4個家庭、商業房地產、二次抵押貸款和股權信用額度。 |
注4.租約
2019年1月1日,本公司通過了ASU第2016-02號《租賃(主題842)》以及隨後所有修改主題842的華碩。公司選擇了ASU第2018-11號提供的可選過渡方法,沒有調整ASC 842的前期。公司也選擇了一些符合該標準的實際權宜之計,沒有重新評估任何到期的或現有的合同是否為租賃或包含租賃,沒有重新評估任何到期的或現有的租賃的租賃分類,也沒有重新評估現有租賃的任何初始直接成本。正如公司2019年的10-K表格中所述,新標準的實施導致了使用權資產的確認。751在通過之日,這筆費用為1000歐元,與公司租賃運營用房有關。使用權資產和租賃負債分別計入合併資產負債表中的其他資產和其他負債。
租賃負債代表公司支付租賃款項的義務,並在每個報告日期作為剩餘合同現金流的淨現值列報。現金流按租賃開始日有效的本公司遞增借款利率貼現。使用權資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利,並按租賃負債、預付租金、初始直接成本和從出租人獲得的任何激勵(如適用)的總和計算。
該公司的長期租賃協議被歸類為經營租賃。其中若干租約提供延長租賃期的選擇權,本公司已在合理保證行使選擇權的情況下,在計算租賃負債時計入該等延長租期。租賃協議沒有規定剩餘價值擔保,也沒有影響股息或產生額外財務義務的限制或契諾。
以下表格提供了有關該公司租約的信息:
(千美元) |
|
2020年9月30日 |
|
租賃負債 |
|
$ |
1,028 |
|
使用權資產 |
|
$ |
1,016 |
|
加權平均剩餘租期 |
|
4.48年份 |
|
加權平均貼現率 |
|
|
2.25 |
% |
|
|
三個月 九月三十日, |
|
|
截至9個月 九月三十日, |
|
租賃費(千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
經營租賃成本 |
|
$ |
99 |
|
|
$ |
82 |
|
|
$ |
278 |
|
|
$ |
253 |
|
總租賃成本 |
|
$ |
99 |
|
|
$ |
82 |
|
|
$ |
278 |
|
|
$ |
253 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
$ |
97 |
|
|
$ |
81 |
|
|
$ |
274 |
|
|
$ |
250 |
|
經營租賃負債的到期日分析和未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下:
到期租賃付款(千) |
|
自.起 2020年9月30日 |
|
截至2020年12月31日的三個月 |
|
$ |
96 |
|
截至2021年12月31日的12個月 |
|
|
266 |
|
截至2022年12月31日的12個月 |
|
|
250 |
|
截至2023年12月31日的12個月 |
|
|
156 |
|
此後 |
|
|
366 |
|
未貼現現金流合計 |
|
$ |
1,134 |
|
折扣 |
|
|
(106 |
) |
租賃負債 |
|
$ |
1,028 |
|
注5.低收入住房税收抵免
該公司被投資於四在這兩個地方設立獨立的住房股權基金九月2020年30日和2019年12月31日。這些基金的一般目的是鼓勵和協助參與者投資位於弗吉尼亞州聯邦的低收入住宅租賃物業;制定和實施維持低收入住房項目的戰略;向投資者提供聯邦低收入住房抵免;將税收損失和其他可能的税收優惠分配給投資者;以及保存和保護項目資產。
對這些基金的投資在綜合資產負債表中作為其他資產入賬,金額為#美元。2.8百萬美元和$3.0百萬美元九月2020年30日和2019年12月31日。這些投資的預期條款和相關的税收優惠將持續到2033年。預計2020年將獲得的税收抵免總額為$4131000美元,這是基於從這些基金收到的最新季度估計。預計對這些資金的額外資本金募集總額為美元。18千在九月30、2020和美元50分別於2019年12月31日記入應計費用和其他負債,並在相應的合併資產負債表中計入應計費用和其他負債。
|
|
三個月 九月三十日, |
|
|
截至9個月 九月三十日, |
|
受影響的行項目位於 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
合併損益表 |
税收抵免和其他優惠 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損攤銷 |
|
$ |
45 |
|
|
$ |
46 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
171 |
|
自動取款機和其他損失 |
營業虧損税收優惠** |
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
29 |
|
|
|
36 |
|
所得税支出 |
税收抵免 |
|
|
105 |
|
|
|
106 |
|
|
|
314 |
|
|
|
335 |
|
所得税支出 |
總税收優惠 |
|
$ |
115 |
|
|
$ |
116 |
|
|
$ |
343 |
|
|
$ |
371 |
|
|
*
注6.借款
本公司將自本公司簽訂之日起一年內到期的所有借款歸類為短期借款。短期借款來源包括購買的聯邦基金、隔夜回購協議(這是與客户的擔保交易,通常在年內到期)。一至四天),並從FHLB預支。
該公司與幾家代理銀行保持聯邦資金額度,以滿足短期借款需求。在…九月2020年30日和2019年12月31日,這些額度的剩餘信貸總額為$100.0百萬美元和$55.0分別為百萬美元。該公司在FHLB有抵押品依賴的信用額度,剩餘的信用額度為#美元。325.8百萬美元和$276.3自.起九月2020年30日和2019年12月31日。
短期借款
下表列出了截至指定日期的短期借款總額:
(千美元) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
隔夜回購協議 |
|
$ |
6,281 |
|
|
$ |
11,452 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
短期借款總額 |
|
$ |
6,281 |
|
|
$ |
11,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
最高月末未償還餘額 |
|
$ |
9,080 |
|
|
$ |
38,138 |
|
期內平均未償還餘額 |
|
$ |
7,601 |
|
|
$ |
27,382 |
|
平均利率(年初至今) |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.71 |
% |
期末平均利率 |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.10 |
% |
長期借款
該公司的長期FHLB預付款總額為$38.5未償還的百萬美元九月30、2020和美元37.0截至2019年12月31日,未償還金額為100萬英鎊。預付款的預定到期日為九月30,2020年的範圍從2021年2月26日至2025年3月5日,利率從0.88%至2.89%. 截至2020年9月30日,該公司還在FRB的Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)下借款#美元。37.3百萬這些借款完全以PPP貸款為抵押,並將與標的抵押品同步到期,所有這些抵押品都將在發債後24個月內到期。
該公司還獲得了一筆於#年到期的貸款。2023年4月1日在2018年第二季度從一家代理銀行向公民提供部分資金國家銀行收購。這筆貸款的條款包括基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率,該利率可以調整每月和每季度的本金削減。在…九月30,2020未償還餘額為$1.5百萬美元,而不是$2.02019年12月31日,當時的利率是2.66%.
與該銀行的貸款協議包含金融契約,包括最低平均資產回報率、維持監管指導所定義的資本充足的頭寸,以及不良資產的最高水平(佔資本的百分比加上貸款損失撥備)。公司遵守了每一條公約。九月 30, 2020.
附註7.承付款和或有事項
與信貸相關的金融工具
為滿足客户的融資需求,本公司在正常經營過程中是存在表外風險的信貸相關金融工具的當事人。這些金融工具包括承諾發放信用證、備用信用證和商業信用證。該等承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸及利率風險。
該公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在作出此類承諾時遵循與其對資產負債表內工具所做的相同的信貸政策。
截至9月份,以下合同金額代表信用風險的金融工具尚未償還 30, 2020和(二零一一年十二月三十一日)9:
(千美元) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
提供信貸的承諾: |
|
|
|
|
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
$ |
67,876 |
|
|
$ |
62,267 |
|
商業地產、建設和開發貸款已承諾但未提供資金 |
|
|
16,198 |
|
|
|
15,637 |
|
其他信貸額度(主要是商業信貸) |
|
|
64,949 |
|
|
|
62,321 |
|
總計 |
|
$ |
149,023 |
|
|
$ |
140,225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用證 |
|
$ |
5,653 |
|
|
$ |
7,724 |
|
注8.基於股份的薪酬
公司採取了員工購股計劃,並通過股權薪酬計劃提供基於股票的薪酬。基於股票的薪酬安排可以包括股票期權、限制性和非限制性股票獎勵、限制性股票單位、業績單位和股票增值權。會計準則要求所有以股份為基礎向員工支付的款項在授予日使用公允價值方法進行估值,並在適用的歸屬期間按該公允價值計提費用。本公司對歸屬期間發生的沒收行為進行會計處理。
2016年激勵性股票計劃(以下簡稱激勵性股票計劃)允許最多發行300,000以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、股票獎勵和業績單位等形式獎勵公司及其子公司關鍵員工和非員工董事的普通股。自.起2020年9月30日根據激勵股票計劃,只有限制性股票被授予。
截至2020年9月30日的9個月的限制性股票活動摘要如下:
|
|
股份 |
|
|
加權平均 授予日期 公允價值 |
|
非既得利益者,2020年1月1日 |
|
|
19,933 |
|
|
$ |
22.70 |
|
已發佈 |
|
|
18,903 |
|
|
|
15.75 |
|
既得 |
|
|
(8,519 |
) |
|
|
22.10 |
|
沒收 |
|
|
(741 |
) |
|
|
21.68 |
|
非既得利益者,2020年9月30日 |
|
|
29,576 |
|
|
$ |
18.46 |
|
預計承認非既得獎勵的加權平均期限為1.46好多年了。
截至2020年和2019年9月30日的9個月內,授予的限制性股票的公允價值為$。298一千美元361分別是上千個。
未既得限制性股票的剩餘未確認補償費用總計為#美元。314截至2020年9月30日,千人及$286截至2019年9月30日,千人.
基於股票的薪酬支出為$56一千美元22截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為1000英鎊,及$199一千美元161截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為1000美元。
根據公司員工購股計劃(ESPP),基本上,公司及其子公司的所有員工都可以授權從他們的基本工資中扣除定期購買公司普通股的具體工資。股票按季度發行,價格低於購買當日公司股票的市場價,折扣價範圍為0-15%並被設定為5%為2019和前9名月份的2020.
4,185在這九個月中,股票是根據ESPP購買的截至2020年9月30日的月份。在…2020年9月30日,該公司擁有234,085根據ESPP保留供發行的剩餘股份。
注9.股東權益和每股收益
股東權益-累計其他綜合收益(虧損)
下表按類別列出了所列期間從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額:
|
|
三個月 九月三十日, |
|
|
截至9個月 九月三十日, |
|
受影響的行項目位於 |
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
綜合收益表 |
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已實現的證券銷售收益 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
286 |
|
|
$ |
185 |
|
|
$ |
312 |
|
*出售可供出售證券的收益,淨額 |
税收效應 |
|
|
- |
|
|
|
61 |
|
|
|
39 |
|
|
|
66 |
|
所得税費用 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
225 |
|
|
$ |
146 |
|
|
$ |
246 |
|
|
下表列出了所示期間按類別、税後淨值劃分的累計其他綜合收益(虧損)的變化情況:
(千美元) |
|
未實現收益 (虧損) 可供銷售 有價證券 |
|
|
累計其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
3,352 |
|
|
$ |
3,352 |
|
淨其他綜合收益 |
|
|
452 |
|
|
|
452 |
|
期末餘額 |
|
$ |
3,804 |
|
|
$ |
3,804 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
679 |
|
|
$ |
679 |
|
淨其他綜合收益(虧損) |
|
|
(13 |
) |
|
|
(13 |
) |
期末餘額 |
|
$ |
666 |
|
|
$ |
666 |
|
(千美元) |
|
未實現收益 (虧損) 可供銷售 有價證券 |
|
|
累計其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
(79 |
) |
|
$ |
(79 |
) |
淨其他綜合收益 |
|
|
3,883 |
|
|
|
3,883 |
|
期末餘額 |
|
$ |
3,804 |
|
|
$ |
3,804 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
(2,156 |
) |
|
$ |
(2,156 |
) |
淨其他綜合收益 |
|
|
2,822 |
|
|
|
2,822 |
|
期末餘額 |
|
$ |
666 |
|
|
$ |
666 |
|
下表列出了所示期間税前和税後累計其他全面收益(虧損)的各個組成部分的變化情況。
|
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
(千美元) |
|
税前 |
|
|
税收 |
|
|
税淨額 |
|
可供出售證券的未實現收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內產生的未實現持有收益 |
|
$ |
573 |
|
|
$ |
120 |
|
|
$ |
453 |
|
收入確認收益的重新分類調整 |
|
|
(1 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合收益合計變動淨額 |
|
$ |
572 |
|
|
$ |
120 |
|
|
$ |
452 |
|
|
|
截至2019年9月30日的三個月 |
|
(千美元) |
|
税前 |
|
|
税收 |
|
|
税淨額 |
|
可供出售證券的未實現虧損: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內產生的未實現持有收益 |
|
$ |
269 |
|
|
$ |
56 |
|
|
$ |
212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合收益合計變動淨額 |
|
$ |
(17 |
) |
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
(13 |
) |
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
(千美元) |
|
税前 |
|
|
税收 |
|
|
税淨額 |
|
可供出售證券的未實現收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內產生的未實現持有收益 |
|
$ |
5,100 |
|
|
$ |
1,071 |
|
|
$ |
4,029 |
|
收入確認收益的重新分類調整 |
|
|
(185 |
) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(146 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合收益合計變動淨額 |
|
$ |
4,915 |
|
|
$ |
1,032 |
|
|
$ |
3,883 |
|
|
|
截至2019年9月30日的9個月 |
|
(千美元) |
|
税前 |
|
|
税收 |
|
|
税淨額 |
|
可供出售證券的未實現收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內產生的未實現持有收益 |
|
$ |
3,884 |
|
|
$ |
816 |
|
|
$ |
3,068 |
|
收入確認收益的重新分類調整 |
|
|
(312 |
) |
|
|
(66 |
) |
|
|
(246 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合收益合計變動淨額 |
|
$ |
3,572 |
|
|
$ |
750 |
|
|
$ |
2,822 |
|
普通股每股收益
基本每股收益的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的,其中包括員工購股計劃所應佔的稀釋潛在普通股的影響。
以下是這三個月基本每股收益計算和稀釋每股收益計算的分母的對賬截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月:
(千美元,每股數據除外) |
|
可用於以下項目的淨收入 普通股股東 (分子) |
|
|
加權平均 普通股 (分母) |
|
|
每股 金額 |
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本淨收入 |
|
$ |
1,100 |
|
|
|
5,221 |
|
|
$ |
0.21 |
|
潛在稀釋普通股-員工購股計劃 |
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
稀釋 |
|
$ |
1,100 |
|
|
|
5,222 |
|
|
$ |
0.21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本淨收入 |
|
$ |
2,232 |
|
|
|
5,199 |
|
|
$ |
0.43 |
|
潛在稀釋普通股-員工購股計劃 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
稀釋 |
|
$ |
2,232 |
|
|
|
5,199 |
|
|
$ |
0.43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本淨收入 |
|
$ |
4,844 |
|
|
|
5,214 |
|
|
$ |
0.93 |
|
潛在稀釋普通股-員工購股計劃 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
稀釋 |
|
$ |
4,844 |
|
|
|
5,214 |
|
|
$ |
0.93 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日的9個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本淨收入 |
|
$ |
5,885 |
|
|
|
5,196 |
|
|
$ |
1.13 |
|
潛在稀釋普通股-員工購股計劃 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
稀釋 |
|
$ |
5,885 |
|
|
|
5,196 |
|
|
$ |
1.13 |
|
該公司擁有不是的分別在截至2020年和2019年9月30日的9個月內發行的反稀釋股票。非既得性限制性普通股,即擁有普通股相對於該股票的所有權利和特權,包括投票權,被包括在基本普通股和稀釋每股普通股計算中。
附註10.公允價值計量
該公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並確定公允價值披露。根據FASB ASU第2010-06號、FASB ASU第2011-04號和FASB ASU第2016-01號的“公允價值計量和披露”主題,金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債時收到的價格(退出價格)。公允價值最好根據市場報價確定。然而,在許多情況下,該公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下,公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術在很大程度上受到所用假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。因此,公允價值估計可能不會在該工具的即時結算中實現。
公允價值指引提供對公允價值的一致定義,側重於在當前市場條件下,在計量日期市場參與者之間進行有序交易(即非強制清算或不良出售)的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格。如果資產或負債的交易量和活動水平大幅下降,改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下,在當前市場條件下,決定有意願的市場參與者在測量日進行交易的價格取決於事實和情況,需要使用重大判斷。公允價值可以是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的一個合理點。
在評估資產和負債的公允價值時,公司主要依靠兩個來源。第一個來源是該公司的債券會計服務提供商,它使用一個模型來確定證券的公允價值。證券的定價是基於對可觀察到的市場數據的評估,包括基準收益率曲線、報告的交易、經紀商/交易商報價和發行人利差。定價還受到發行人的信用信息、感知到的市場動向以及影響個別行業的當前新聞事件的影響。第二個來源是第三方供應商,該公司利用該供應商根據指導為貸款和計息存款提供公允價值退出定價。
根據ASC 820“公允價值計量和披露”,該公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性,將其通常按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個水平。
|
• |
1級:估值基於報告實體在計量日有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。一級資產和負債通常包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。 |
|
• |
第2級:估值基於直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。估值可能基於類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或其他可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的其他投入。 |
|
• |
第3級:估值基於市場活動很少或沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的投入。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具,以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。 |
一種工具在估值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
按公允價值經常性計量的資產
公允價值易於確定的債務證券被歸類為“可供出售”,按公允價值記錄,未實現收益和虧損不包括在收益中,並在其他全面收益中報告。可供出售的證券按公允價值經常性記錄。公允價值計量以可用時的市場報價為基礎(第1級)。如無報價市價,公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量,而對該等證券的重大假設主要來自可見市場數據或由可觀察市場數據證實。第三方供應商從各種來源編制價格,並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值(第2級)。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下,證券被歸類在估值層次的第三級。目前,該公司所有可供出售的證券都被認為是二級證券。
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的某些資產的餘額:
|
|
|
|
|
2020年9月30日的公允價值計量使用 |
|
(千美元) |
|
天平 |
|
|
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國債 |
|
$ |
7,070 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
7,070 |
|
|
$ |
- |
|
美國政府機構的義務 |
|
|
32,632 |
|
|
|
- |
|
|
|
32,632 |
|
|
|
- |
|
國家和政區劃分的義務 |
|
|
35,935 |
|
|
|
- |
|
|
|
35,935 |
|
|
|
- |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
74,035 |
|
|
|
- |
|
|
|
74,035 |
|
|
|
- |
|
貨幣市場投資 |
|
|
4,982 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,982 |
|
|
|
- |
|
公司債券和其他證券 |
|
|
13,893 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,893 |
|
|
|
- |
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
168,547 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
168,547 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的公允價值計量使用 |
|
(千美元) |
|
天平 |
|
|
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國國債 |
|
$ |
7,003 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
7,003 |
|
|
$ |
- |
|
美國政府機構的義務 |
|
|
33,604 |
|
|
|
- |
|
|
|
33,604 |
|
|
|
- |
|
國家和政區劃分的義務 |
|
|
24,742 |
|
|
|
- |
|
|
|
24,742 |
|
|
|
- |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
71,908 |
|
|
|
- |
|
|
|
71,908 |
|
|
|
- |
|
貨幣市場投資 |
|
|
3,825 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,825 |
|
|
|
- |
|
公司債券和其他證券 |
|
|
4,633 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,633 |
|
|
|
- |
|
可供出售證券總額 |
|
$ |
145,715 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
145,715 |
|
|
$ |
- |
|
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
在某些情況下,資產和負債的公允價值雖未按公允價值持續計量,但仍會進行調整。
不良貸款
如果根據目前的信息和事件,本公司很可能無法按照貸款協議的合同條款收回借款人到期的所有金額,則該貸款被視為減值。對與減值貸款相關的公允價值和損失的計量可以基於貸款的可見市場價格、擔保貸款的抵押品的公允價值或貸款預期未來現金流的現值(按貸款的實際利率貼現)。抵押品可以是房地產或企業資產,包括設備、庫存和應收賬款,絕大多數抵押品是房地產。
房地產抵押品的價值是利用收入、市場或成本估值方法,基於公司以外的獨立、有執照的估價師進行的評估而確定的。在貸款餘額較低的情況下,公司可以獲得房地產評估,而不是評估。評估使用許多與評估相同的技術,通常由獨立評估師執行。收到後,評估和評估由訓練有素的工作人員獨立於貸款職能進行審查,以核實一致性和合理性。評估和評估基於無法觀察到的重大投入,包括但不限於:對可比物業的調整、對可比物業狀況的判斷、可比物業的可用性和適宜性、資本化率、主題或可比物業的預計收入、空置率、預計折舊率以及當地和地區經濟狀況。公司還可以根據管理層的最佳判斷選擇進一步減少抵押品價值,這是另一個不可觀察到的投入來源。由於抵押品估值的主觀性,不良貸款被認為是3級。
不良貸款可以用房地產以外的抵押品擔保。業務設備的價值是基於外部評估(如果被認為是重要的),或者是適用企業財務報表上的賬面淨值(如果被認為不是重要的),使用可觀察到的市場數據。同樣,存貨和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告(第3級)。如果貸款不依賴抵押品,其減值可以基於預期未來現金流的現值來衡量,並按貸款的實際利率貼現。由於貸款是按實際利率貼現,而不是按市場利率貼現,因此貸款不被視為按公允價值持有,也不包括在下表中。分配給貸款損失準備的抵押品依賴減值貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整均記入已發生的期間,作為綜合損益表貸款損失準備的一部分。
其他擁有的房地產(OREO)
當擔保貸款的抵押品被取消抵押品贖回權時,貸款就會轉移到OREO。與OREO相關的收益或損失的衡量是基於抵押品的公允價值與未償還貸款餘額和出售物業的預期成本相比。如果有物業銷售合同,而管理層合理地相信交易將根據合同條款完成,則公允價值以該合同中的銷售價格為基礎(第1級)。如果管理層有關於相同物業銷售的最新信息,例如在同一物業上出售多個共管公寓單元時,剩餘的單元將根據觀察到的市場數據進行估值(第2級)。如果沒有合同或最近的數據,管理層將獲得對抵押品價值的鑑定或評估,如上文減值貸款(第3級)項下所討論的那樣。在資產入賬後,當管理層有理由相信物業的公允價值可能已發生變化時,並不晚於收到最後一次評估或評估後的兩年,才會進行新的評估或評估。對OREO進行的任何低於原始賬面價值的公允價值調整都記錄在發生的期間,並從當前收益中支出。
持有待售貸款
持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準。這些貸款目前包括源自二手市場出售的住宅貸款。公允價值是基於二級市場目前為類似貸款提供的價格,使用可觀察到的市場數據,由於發行和銷售之間的持續時間較短(第2級),該價格與成本沒有實質性差異。出售貸款的收益和損失在公司的綜合損益表中單獨列明。
下表為合併資產負債表中計入公允價值非經常性變動的資產。截至所示日期,資產在公允價值層次結構中按貸款類別和級別顯示。某些不良貸款的估值是根據貸款預期未來現金流的現值,按貸款的實際利率而不是市場利率貼現。該等貸款並未按公允價值計入綜合資產負債表,因此不包括在下表內。
|
|
|
|
|
2020年9月30日的賬面價值 |
|
(千美元) |
|
公允價值 |
|
|
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產抵押貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
50 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
50 |
|
商品化 |
|
|
1,052 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,052 |
|
施工 |
|
|
74 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
74 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
1,176 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,176 |
|
工商業 |
|
|
53 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
53 |
|
總計 |
|
$ |
1,229 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售貸款 |
|
$ |
12,655 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
12,655 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
236 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
236 |
|
總計 |
|
$ |
236 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
236 |
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的賬面價值 |
|
(千美元) |
|
公允價值 |
|
|
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地產抵押貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
74 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
74 |
|
商品化 |
|
|
1,294 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,294 |
|
施工 |
|
|
74 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
74 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
|
1,442 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,442 |
|
總計 |
|
$ |
1,442 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,442 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持有待售貸款 |
|
$ |
590 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
590 |
|
|
$ |
- |
|
下表顯示了截至指定日期的3級公允價值計量的定量信息:
|
|
|
|
關於第3級公允價值計量的量化信息 |
|
(千美元) |
|
公允價值在 2020年9月30日 |
|
估值技術 |
無法觀察到的輸入 |
|
範圍(加權 平均) |
|
不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户房地產 |
|
$ |
50 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
6.00% - 8.00% (7.25 |
%) |
|
|
|
|
|
|
清算折扣 |
|
|
4.00 |
% |
商業地產 |
|
$ |
1,052 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
6.00% - 10.00% (8.00 |
%) |
|
|
|
|
|
|
清算折扣 |
|
|
35.00 |
% |
施工 |
|
$ |
74 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
6.00% - 8.00% (7.25 |
%) |
工商業 |
|
$ |
53 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
0.00% - 7.25% (6.00 |
%) |
|
|
|
|
|
|
清算折扣 |
|
|
0.00% - 4.00% (3.33 |
%) |
擁有的其他房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
236 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
6.00% - 8.00% (7.25 |
%) |
|
|
|
|
|
|
清算折扣 |
|
|
4.00 |
% |
|
|
|
|
關於第3級公允價值計量的量化信息 |
|
(千美元) |
|
公允價值在 十二月三十一號, 2019 |
|
估值技術 |
無法觀察到的輸入 |
|
範圍(加權 平均) |
|
不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户房地產 |
|
$ |
74 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
7.25 |
% |
|
|
|
|
|
|
清算折扣 |
|
|
4.00 |
% |
商業地產 |
|
$ |
1,294 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
6.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
清算折扣 |
|
|
35.00 |
% |
施工 |
|
$ |
74 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
7.25 |
% |
|
|
|
|
|
|
清算折扣 |
|
|
4.00 |
% |
截至所示日期,公司金融工具的估計公允價值以及相關賬面或名義金額如下:
|
|
|
|
|
2020年9月30日的公允價值計量使用 |
|
(千美元) |
|
賬面價值 |
|
|
報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
131,876 |
|
|
$ |
131,876 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
可供出售的證券 |
|
|
168,547 |
|
|
|
- |
|
|
|
168,547 |
|
|
|
- |
|
受限證券 |
|
|
3,004 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,004 |
|
|
|
- |
|
持有待售貸款 |
|
|
12,655 |
|
|
|
- |
|
|
|
12,655 |
|
|
|
- |
|
貸款,扣除貸款損失撥備後的淨額 |
|
|
861,970 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
857,960 |
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
28,177 |
|
|
|
- |
|
|
|
28,177 |
|
|
|
- |
|
應計應收利息 |
|
|
3,679 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,679 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
1,051,063 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,054,378 |
|
|
$ |
- |
|
隔夜回購協議 |
|
|
6,281 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,281 |
|
|
|
- |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
38,500 |
|
|
|
- |
|
|
|
37,864 |
|
|
|
- |
|
聯邦儲備銀行借款 |
|
|
37,340 |
|
|
|
- |
|
|
|
37,340 |
|
|
|
- |
|
其他借款 |
|
|
1,500 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,500 |
|
|
|
- |
|
應計應付利息 |
|
|
479 |
|
|
|
- |
|
|
|
479 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的公允價值計量使用 |
|
(千美元) |
|
賬面價值 |
|
|
報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
89,865 |
|
|
$ |
89,865 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
可供出售的證券 |
|
|
145,715 |
|
|
|
- |
|
|
|
145,715 |
|
|
|
- |
|
受限證券 |
|
|
2,926 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,926 |
|
|
|
- |
|
持有待售貸款 |
|
|
590 |
|
|
|
- |
|
|
|
590 |
|
|
|
- |
|
貸款,扣除貸款損失撥備後的淨額 |
|
|
738,205 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
734,932 |
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
27,547 |
|
|
|
- |
|
|
|
27,547 |
|
|
|
- |
|
應計應收利息 |
|
|
2,762 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,762 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
889,496 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
893,584 |
|
|
$ |
- |
|
隔夜回購協議 |
|
|
11,452 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,452 |
|
|
|
- |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
37,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
36,747 |
|
|
|
- |
|
其他借款 |
|
|
1,950 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,950 |
|
|
|
- |
|
應計應付利息 |
|
|
620 |
|
|
|
- |
|
|
|
620 |
|
|
|
- |
|
注11.細分市場報告
該公司在中國以分散經營的方式運營。三主要業務部門:Phoebus的Old Point National Bank(銀行)、Old Point Trust&Financial Services,N.A.(Trust),以及作為獨立部門的公司(就本説明而言,是母公司)。銀行業務的收入主要包括貸款和投資證券的利息以及存款賬户的手續費。信託公司的營業收入主要由信託活動的收入構成。母公司的收入主要是從銀行和信託公司獲得的手續費和股息。該公司沒有其他部門。
該公司的可報告部門是戰略業務部門,提供不同的產品和服務。它們是分開管理的,因為每個細分市場都迎合不同的市場,因此需要不同的技術和營銷策略。
關於可報告部門的信息,以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表的對賬情況如下:
|
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
(千美元) |
|
銀行 |
|
|
托拉斯 |
|
|
親本 |
|
|
淘汰 |
|
|
固形 |
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入 |
|
$ |
9,732 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
1,244 |
|
|
$ |
(1,245 |
) |
|
$ |
9,737 |
|
信託活動收入 |
|
|
- |
|
|
|
955 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
955 |
|
其他收入 |
|
|
2,483 |
|
|
|
234 |
|
|
|
50 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
2,702 |
|
營業總收入 |
|
|
12,215 |
|
|
|
1,195 |
|
|
|
1,294 |
|
|
|
(1,310 |
) |
|
|
13,394 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
1,258 |
|
|
|
- |
|
|
|
11 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,269 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
300 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
300 |
|
薪金和員工福利 |
|
|
5,746 |
|
|
|
760 |
|
|
|
154 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,660 |
|
其他費用 |
|
|
3,752 |
|
|
|
249 |
|
|
|
68 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
4,004 |
|
業務費用共計 |
|
|
11,056 |
|
|
|
1,009 |
|
|
|
233 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
12,233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前收入 |
|
|
1,159 |
|
|
|
186 |
|
|
|
1,061 |
|
|
|
(1,245 |
) |
|
|
1,161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
61 |
|
|
|
39 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
- |
|
|
|
61 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
1,098 |
|
|
$ |
147 |
|
|
$ |
1,100 |
|
|
$ |
(1,245 |
) |
|
$ |
1,100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出 |
|
$ |
86 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
96 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,249,144 |
|
|
$ |
6,961 |
|
|
$ |
118,423 |
|
|
$ |
(118,435 |
) |
|
$ |
1,256,093 |
|
|
|
截至2019年9月30日的三個月 |
|
(千美元) |
|
銀行 |
|
|
托拉斯 |
|
|
親本 |
|
|
淘汰 |
|
|
固形 |
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入 |
|
$ |
10,177 |
|
|
$ |
32 |
|
|
$ |
2,371 |
|
|
$ |
(2,372 |
) |
|
$ |
10,208 |
|
信託活動收入 |
|
|
- |
|
|
|
949 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
949 |
|
其他收入 |
|
|
2,573 |
|
|
|
229 |
|
|
|
51 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
2,788 |
|
營業總收入 |
|
|
12,750 |
|
|
|
1,210 |
|
|
|
2,422 |
|
|
|
(2,437 |
) |
|
|
13,945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
1,629 |
|
|
|
- |
|
|
|
27 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,656 |
|
追回貸款損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
薪金和員工福利 |
|
|
5,099 |
|
|
|
777 |
|
|
|
115 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,991 |
|
其他費用 |
|
|
3,432 |
|
|
|
253 |
|
|
|
85 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
3,705 |
|
業務費用共計 |
|
|
10,160 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
227 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
11,352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前收入 |
|
|
2,590 |
|
|
|
180 |
|
|
|
2,195 |
|
|
|
(2,372 |
) |
|
|
2,593 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
359 |
|
|
|
39 |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
- |
|
|
|
361 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
2,231 |
|
|
$ |
141 |
|
|
$ |
2,232 |
|
|
$ |
(2,372 |
) |
|
$ |
2,232 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出 |
|
$ |
614 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
616 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,044,249 |
|
|
$ |
6,531 |
|
|
$ |
111,188 |
|
|
$ |
(111,373 |
) |
|
$ |
1,050,595 |
|
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
(千美元) |
|
銀行 |
|
|
托拉斯 |
|
|
未整合親本 |
|
|
淘汰 |
|
|
固形 |
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入 |
|
$ |
29,532 |
|
|
$ |
40 |
|
|
$ |
5,362 |
|
|
$ |
(5,363 |
) |
|
$ |
29,571 |
|
信託活動收入 |
|
|
- |
|
|
|
2,881 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,881 |
|
其他收入 |
|
|
7,289 |
|
|
|
769 |
|
|
|
150 |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
8,012 |
|
營業總收入 |
|
|
36,821 |
|
|
|
3,690 |
|
|
|
5,512 |
|
|
|
(5,559 |
) |
|
|
40,464 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
4,167 |
|
|
|
- |
|
|
|
45 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,212 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
900 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
900 |
|
薪金和員工福利 |
|
|
15,305 |
|
|
|
2,315 |
|
|
|
498 |
|
|
|
- |
|
|
|
18,118 |
|
其他費用 |
|
|
10,886 |
|
|
|
827 |
|
|
|
263 |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
11,780 |
|
業務費用共計 |
|
|
31,258 |
|
|
|
3,142 |
|
|
|
806 |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
35,010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前收入 |
|
|
5,563 |
|
|
|
548 |
|
|
|
4,706 |
|
|
|
(5,363 |
) |
|
|
5,454 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
631 |
|
|
|
117 |
|
|
|
(138 |
) |
|
|
- |
|
|
|
610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
4,932 |
|
|
$ |
431 |
|
|
$ |
4,844 |
|
|
$ |
(5,363 |
) |
|
$ |
4,844 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出 |
|
$ |
742 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
758 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,249,144 |
|
|
$ |
6,961 |
|
|
$ |
118,423 |
|
|
$ |
(118,435 |
) |
|
$ |
1,256,093 |
|
|
|
截至2019年9月30日的9個月 |
|
(千美元) |
|
銀行 |
|
|
托拉斯 |
|
|
未整合親本 |
|
|
淘汰 |
|
|
固形 |
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入 |
|
$ |
30,124 |
|
|
$ |
94 |
|
|
$ |
6,326 |
|
|
$ |
(6,327 |
) |
|
$ |
30,217 |
|
信託活動收入 |
|
|
- |
|
|
|
2,837 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,837 |
|
其他收入 |
|
|
7,114 |
|
|
|
820 |
|
|
|
151 |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
7,889 |
|
營業總收入 |
|
|
37,238 |
|
|
|
3,751 |
|
|
|
6,477 |
|
|
|
(6,523 |
) |
|
|
40,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
4,686 |
|
|
|
- |
|
|
|
89 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,775 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
1,013 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,013 |
|
薪金和員工福利 |
|
|
14,972 |
|
|
|
2,300 |
|
|
|
345 |
|
|
|
- |
|
|
|
17,617 |
|
其他費用 |
|
|
10,039 |
|
|
|
760 |
|
|
|
275 |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
10,878 |
|
業務費用共計 |
|
|
30,710 |
|
|
|
3,060 |
|
|
|
709 |
|
|
|
(196 |
) |
|
|
34,283 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前收入 |
|
|
6,528 |
|
|
|
691 |
|
|
|
5,768 |
|
|
|
(6,327 |
) |
|
|
6,660 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
744 |
|
|
|
148 |
|
|
|
(117 |
) |
|
|
- |
|
|
|
775 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
5,784 |
|
|
$ |
543 |
|
|
$ |
5,885 |
|
|
$ |
(6,327 |
) |
|
$ |
5,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出 |
|
$ |
1,269 |
|
|
$ |
26 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,044,249 |
|
|
$ |
6,531 |
|
|
$ |
111,188 |
|
|
$ |
(111,373 |
) |
|
$ |
1,050,595 |
|
這些部門的會計政策與公司2019年年報Form 10-K中報告的重要會計政策摘要中描述的政策相同。該公司根據所得税前營業利潤或虧損來評估業績,不包括非經常性損益。
注12.後續事件
在截至2020年9月30日的季度結束後,該公司檢測並確認,銀行及其某些客户和員工是第三方網絡罪犯實施的涉及盜竊和欺詐活動的外部刑事網絡攻擊的目標。
在2020年10月8日左右,銀行管理層發現一個或多個未經授權的人非法獲取了二客户(目前已確認),利用這些信息欺詐性地創建網上銀行賬户。這些欺詐性在線賬户隨後被用來發起三在2020年10月的第一週,欺詐性電匯(到目前為止已被確認)。雖然銀行管理層能夠及時阻止任何進一步的欺詐性電匯企圖,但網絡罪犯設法執行了欺詐性的現金電匯,總金額約為$199一千個。
在發現這起網絡事件後,管理層立即召回了其他相關金融機構的電報,並將此事報告給了弗吉尼亞州和聯邦執法部門,包括弗吉尼亞州警察高科技犯罪部門和美國聯邦調查局網絡部門,以及銀行的監管機構。此外,管理層還聘請了外部法律顧問伍茲·羅傑斯公司(Woods Rogers PLC)。世衞組織聘請了第三方信息技術取證顧問監督內部取證調查,並就此事向銀行管理層和公司董事會提供建議。銀行管理層已收到收到欺詐電匯的銀行的確認,確認大部分電匯資金已被持有並預計將返還給銀行。
根據這項內部法醫調查,管理層認為二銀行員工可能是網絡罪犯釣魚企圖的目標,導致兩名銀行員工的Microsoft Office 365賬户從2020年7月下旬開始被一名威脅分子竊取。*該公司的內部法醫調查表明,該銀行及其某些客户和員工的信息可能受到外部刑事威脅的非法訪問。目前尚不清楚疑似Microsoft Office 365賬户事件與欺詐性電匯是否相關。作為此次網絡事件的一部分,其個人信息被獲取(或可能已被獲取)的銀行客户子集正在接受通知,並獲得包括信用監控在內的其他信息和資源。
根據事件的性質、我們的研究和內部法醫調查以及第三方(包括執法)調查,管理層已確定,到目前為止,該網絡事件尚未、也不會對本公司或其財務報表、法律程序、聲譽或客户關係產生任何實質性影響。但是,管理層、外部法律顧問、第三方取證顧問和執法部門對該網絡事件的調查仍在進行中。
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
管理層的討論和分析旨在幫助讀者瞭解和評估Old Point Financial Corporation及其子公司(統稱為本公司)的財務狀況和經營業績。本討論和分析應與合併財務報表、財務報表附註和本報告中包含的其他財務數據以及公司截至2019年12月31日的2019年年報10-K表和管理層的討論和分析一起閲讀。討論中強調的是與以前報告期相比的重大變化以及影響公司的某些可識別的趨勢。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明任何其他時期可能取得的結果。為便於列報,所列金額是四捨五入的,而所列的一些百分比是根據未四捨五入的金額計算的。
關於前瞻性陳述的警告
除歷史信息外,本報告中某些使用“相信”、“預期”、“計劃”、“可能”、“將”、“應該”、“計劃”、“設想”、“預期”、“預測”、“打算”以及類似表述的表述可能是前瞻性表述。為此目的,任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於公司管理層的信念,以及管理層做出的估計和假設以及目前可獲得的信息。這些陳述本質上是不確定的,不能保證潛在的估計、假設或信念將被證明是準確的。實際結果可能與歷史結果或此類陳述預期的結果大不相同。本報告中的前瞻性陳述可能包括但不限於:關於未來財務業績和盈利能力的陳述;投資和貸款組合的表現,包括購買的學生貸款組合的表現和貸款組合質量的預期趨勢;公司應對新冠肺炎疫情影響的能力;本公司對網絡事件影響的評估及其管理和補救能力,包括第三方網絡罪犯針對銀行及其客户和員工實施的涉及盜竊和欺詐活動的事件;政治格局潛在變化的影響;計劃中的分行關閉;貸款組合多樣化的影響;戰略性業務和增長舉措,包括數字和技術戰略;管理層重新定位資產負債表的努力 管理和管理資產質量;創收、效率舉措和費用控制;存款增長;流動性水平和來源;證券組合;證券銷售收益的使用;未來沖銷或淨回收水平;不良資產負債表的變化對未來收益的影響;減記和預期所擁有的其他房地產的銷售;所得税;聯邦公開市場委員會的貨幣政策行動;以及利率的變化。.
可能對公司的經營和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於:利率和收益率的變化;總體經濟和商業狀況,包括失業率和經濟增長放緩,特別是與新冠肺炎疫情進一步和持續的經濟影響有關的因素;本公司針對疫情采取的措施的效果、疫情的嚴重性和持續時間、政府限制放鬆的影響、感染任何潛在死灰復燃的影響、疫情消退後的恢復速度及其對本文所述許多風險的加劇影響、新冠肺炎疫情對本公司的業務、財務狀況、經營業績、流動性和信用質量的影響,以及與訴訟或政府行動(包括因本公司的參與而引起的訴訟或訴訟)相關的潛在索賠、損害和罰款。除其他事項外,《關注法》(CARE Act);貸款產品需求;政府國防開支的未來水平,特別是在公司的服務領域;不確定未來聯邦開支或本屆政府在公司服務領域的預算優先事項,特別是與國防部有關的開支;公司交易商貸款計劃的表現;政治格局的潛在變化和相關政策變化(包括貨幣、監管和貿易政策)的影響;美國政府的貨幣和財政政策,包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策以及與本屆政府相關的任何變化;貸款或證券投資組合的質量或構成;生息資產和有息負債的數量和組合的變化;管理層的投資戰略和管理淨息差戰略的影響;美國政府對公司購買的學生或小企業貸款的償還擔保;貸款淨沖銷水平;存款流動;競爭;公司市場領域對金融服務的需求;新技術的實施;公司開發和維護安全可靠的電子系統的能力;公司信息系統或公司第三方供應商或其他服務提供商信息系統的任何中斷或破壞;網絡攻擊、威脅和事件;關鍵服務對第三方的依賴;在管理的建模系統中使用不準確的假設;技術風險和發展;房地產市場;會計原則、政策和指導方針;以及公司公開提交的文件中詳細説明的其他因素。
在評估本文中包含的前瞻性陳述時,除了公司的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和當前Form 8-K報告中指出的風險和不確定性之外,這些風險和不確定性也應被考慮在內,提醒讀者不要過度依賴此類陳述。任何前瞻性陳述只在作出之日發表,公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,以反映其作出之日後發生的事件或情況,除非法律另有要求。此外,過去的運營結果並不一定預示着未來的結果。
可用的信息
該公司在因特網上設有一個網站,網址是:www.oldpoint.com。公司在其網站上或通過其網站免費提供其委託書、Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告,以及在這些材料以電子方式提交給美國證券交易委員會(SEC)後,在合理可行的情況下儘快對這些報告進行任何修訂。在任何情況下,這種對公司互聯網地址的引用都不應被視為將該互聯網地址提供的信息納入本10-Q表格或其他證券交易委員會的文件中。公司網站上提供的信息不是本10-Q表格或公司提交給證券交易委員會的任何其他報告的一部分。該公司提交給美國證券交易委員會的文件也可以在美國證券交易委員會的網站上獲得,網址是:Www.sec.gov.
關於Old Point金融公司
該公司是老點國家菲伯斯銀行(銀行)和老點信託和金融服務公司(信託)的母公司。世行是一家當地管理的社區銀行,服務於切薩皮克、漢普頓、懷特島、紐波特新聞、諾福克、弗吉尼亞海灘、威廉斯堡/詹姆斯城和約克縣等漢普頓公路地區。該行目前有19個分支機構。信託是一家財富管理服務提供商。
2018年4月1日,公司獲得公民國家銀行(公民銀行)。根據合併協議的條款,公民公司的股東將獲得0.1041股公司股票和每股公民公司股票2.19美元的現金。系統集成於2018年5月完成。
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。新冠肺炎的影響確實對公司截至2020年9月30日的財務業績產生了實質性影響。由於弗吉尼亞州州長髮布的命令,以及對客户和員工健康的高度謹慎,該公司關閉了所有分支機構的大廳,但通過預約和驅車能力保持全面運營。從2020年9月28日開始,分行大堂已經重新開放,逐一為客户提供服務。公司積極協助客户和非客户通過小企業管理局管理的購買力平價獲得貸款。此外,公司正在通過延期付款的方式與受新冠肺炎影響的客户合作,並正在跟蹤所有對客户的付款安排,以確定和量化它們可能對公司產生的任何影響。截至2020年9月30日,公司的貸款修改金額為750萬美元,佔總貸款的0.86%,低於截至2020年6月30日的約1.289億美元,佔總貸款的15.0%。截至2020年9月30日,仍在修改的貸款中,72.9萬美元正在進行初步修改,其餘680萬美元正在進行第二次修改。最初和第二次修改主要包括60天或90天的本金和利息支付延遲期。關於疫情持續時間和範圍的持續不確定性以及新冠肺炎的相關影響,可能會對管理層的假設和估計產生負面影響,如貸款損失準備和由此產生的貸款損失撥備。管理層認為新冠肺炎疫情是對商譽進行中期減值評估的觸發事件,並決定截至2020年9月30日不應計入減值。該公司目前預計能夠以充足的流動性和資本水平管理與新冠肺炎疫情相關的經濟風險和不確定性。但是,t新冠肺炎疫情對公司業務、財務狀況、經營業績、流動性狀況和資源、信用質量和資本水平的最終影響程度目前還無法評估,將取決於各種事態發展和其他因素,包括疫情的持續時間和範圍,以及政府、監管和私營部門對疫情的應對措施,以及對經濟、金融市場和我們的客户、員工和供應商的相關影響。
關鍵會計政策和估算
該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則,並符合銀行業的一般慣例。公司的財務狀況和經營結果受到管理層會計政策應用的影響,這些政策包括為得出資產和負債的賬面價值以及為收入、費用和相關披露而報告的金額而做出的估計、假設和判斷。應用這些政策時的不同假設可能導致公司的綜合財務狀況和/或經營結果發生重大變化。該公司持續評估其關鍵會計估計和假設,並根據需要進行更新。管理層已與董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。
關鍵的會計和報告政策包括公司對貸款損失撥備的會計處理。因此,公司的重要會計政策在本季度報告Form 10-Q中的合併財務報表附註3中進行了討論,並在公司2019年Form 10-K年度報告中進行了更詳細的討論。
非GAAP財務指標
在報告截至2020年9月30日的季度業績時,本公司在調整後的基礎上提供了補充財務計量。這些非GAAP財務計量是對用於編制本公司財務報表的GAAP的補充,不應單獨考慮或作為按照GAAP計算的可比計量的替代。此外,本公司的非GAAP財務計量可能無法與其他公司的非GAAP財務計量相提並論。該公司在其對公司業績的分析中使用本文討論的非GAAP財務衡量標準。公司管理層認為,這些非GAAP財務衡量標準加深了對正在進行的經營的瞭解,並增強了經營結果與上一時期的可比性,不受可能掩蓋公司基本業績趨勢的項目或事件的影響。
扣除遞延費用和成本後,購買力平價調整對ALLL的購買力平價調整影響佔持有的投資貸款的百分比,不包括本公司在2020年前九個月提供資金的SBA擔保的購買力平價貸款。本公司認為,扣除遞延費用和成本(不包括購買力平價)後,ALLL佔為投資而持有的貸款的百分比對投資者是有用的,因為本公司的購買力平價計劃發起的規模以及小企業管理局擔保提供的內嵌信用增強的影響。截至2020年9月30日,扣除遞延費用和成本(GAAP)後持有的投資貸款淨額為8.719億美元;扣除PPP(非GAAP)的調整後,剔除1.042億美元PPP來源的PPP調整後,扣除遞延費用和成本後持有的投資貸款淨額為7.766億美元。
高管概述
對於截至9月30日、20日止的三個月20%的淨收入是110萬美元,或$0.21稀釋後普通股每股收益。相比之下,該公司的淨收入為220萬美元,或0.43美元的收入稀釋後普通股第三季度每股收益2019. 這一下降是主要原因是貸款損失撥備增加,與可供出售證券收益相關的非利息收入減少,以及非利息支出增加。
截至2020年和2019年9月30日止的九個月,淨利分別為480萬美元,或稀釋後普通股每股收益0.93美元,以及590萬美元,或稀釋後普通股每股收益1.13美元。這一下降是非利息收入增加被非利息支出增加所抵消的結果。
本季度的亮點如下:
|
• |
截至2020年9月30日,總資產為13億美元,較2019年12月31日增長2.016億美元或19.1%。 |
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• |
從2019年12月31日到2020年9月30日,淨貸款增加了1.238億美元。截至2020年9月30日,淨貸款增長包括Paycheck Protection Program(PPP)貸款來源1.042億美元。 |
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• |
截至2020年9月30日,存款從2019年12月31日增加了1.616億美元,達到11億美元。 |
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• |
截至2020年9月30日,不良資產(NPA)增至570萬美元,分別低於截至2019年12月31日和2019年9月30日的710萬美元和910萬美元。截至2020年9月30日,不良資產佔總資產的比例繼續提高至0.45%,而2019年12月31日和2019年9月30日分別為0.68%和0.87%。 |
|
• |
2020年第三季度和第二季度的淨利息收入基本保持穩定,為850萬美元,而2019年第三季度為860萬美元。 |
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• |
2020年第三季度非利息收入為370萬美元,而2020年第二季度和2019年第三季度分別為400萬美元和370萬美元。 |
淨利息收入
公司的主要收益來源是淨利息收入。淨利息收入是賺取資產所產生的利息和手續費與為資產提供資金而支付的利息費用之間的差額。生息資產和有息負債的數量和組合,以及它們各自的收益率和利率的變化,對淨利息收入水平有重大影響。淨息差的計算方法是將相當於税金的淨利息收入除以平均可賺取資產。
2020年第三季度,淨利息收入為850萬美元,比2019年第三季度減少8.4萬美元,降幅為1.0%。在完全税項等值的基礎上,2020年第三季度和2019年第三季度的淨利息收入分別為850萬美元和860萬美元。這一小幅下降主要是由於較低收益率的平均收益資產餘額增加的影響,部分被較低計息成本的平均計息負債餘額增加所抵消。收益率和成本的壓縮主要是由於美聯儲(Federal Reserve)在2020年3月將聯邦基金目標利率下調至0.00%至0.25%,以應對新冠肺炎疫情,但也受到購買力平價貸款來源和流動性水平上升的影響。平均收益資產同比增加2.076億美元,增幅為21.8%。2020年第三季度收益資產的平均等值收益率比2019年同期下降了91個基點。平均有息負債增加8,540萬美元,增幅為12.5%,截至2020年9月30日的季度有息負債平均利率為0.66%,低於2019年同期的0.96%。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中,每個月的淨利息收入為2540萬美元。,分別。在完全等值納税的基礎上,截至2020年9月30日的9個月的淨利息收入為2550萬美元,而截至2019年9月30日的9個月的淨利息收入為2570萬美元,下降了0.6%。下降的主要原因是盈利資產收益率下降,部分被資金成本下降所抵消,儘管與2019年前9個月相比,平均盈利資產和平均計息負債都有所增長。與2019年前9個月相比,截至2020年9月30日的9個月的平均盈利資產增加了1.228億美元,增幅為13.1%。與2019年同期相比,截至2020年9月30日的9個月的平均計息負債增加了4930萬美元,增幅為7.2%。與2019年前9個月相比,2020年前9個月的平均等值收益率和平均計息成本分別下降了59個基點和17個基點。
2020年第三季度的等税淨息差從2019年第三季度的3.58%壓縮至2.92%。*2020年前9個月,等税淨息差為3.20%,而2019年同期為3.65%。除了聯邦基金目標利率下調至0.00%至0.25%的範圍外,淨息差還受到PPP貸款來源的影響。儘管PPP貸款增加了淨利息收入,1%的固定利率加上相關貸款費用和成本的延期,壓縮了淨息差。相關貸款費用和成本在貸款發放時遞延,並在貸款剩餘期限內攤銷為利息收入,對大多數購買力平價貸款而言,貸款期限為24個月。在免除或償還購買力平價貸款後,將加快確認這些遞延費用和成本。截至2020年9月30日,與PPP貸款相關的待確認遞延淨費用為250萬美元。淨息差也受到投資於較低收益短期水平的流動性水平增加的影響。
下表顯示了所指時期的平均收益資產、有息負債以及利率和收益率的分析。非應計貸款包括在未償還貸款中。
平均資產負債表、淨利息收入和利率
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截至9月30日的季度, |
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2020 |
|
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2019 |
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(千美元) |
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平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
產量/ 費率** |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
產量/ 費率** |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款* |
|
$ |
873,772 |
|
|
$ |
8,801 |
|
|
|
4.01 |
% |
|
$ |
750,908 |
|
|
$ |
8,986 |
|
|
|
4.75 |
% |
投資證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
147,942 |
|
|
|
720 |
|
|
|
1.94 |
% |
|
|
126,055 |
|
|
|
770 |
|
|
|
2.42 |
% |
免税* |
|
|
19,795 |
|
|
|
178 |
|
|
|
3.58 |
% |
|
|
21,117 |
|
|
|
185 |
|
|
|
3.48 |
% |
總投資證券 |
|
|
167,737 |
|
|
|
898 |
|
|
|
2.13 |
% |
|
|
147,172 |
|
|
|
955 |
|
|
|
2.57 |
% |
銀行到期計息 |
|
|
114,646 |
|
|
|
41 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
48,997 |
|
|
|
257 |
|
|
|
2.08 |
% |
聯邦基金出售 |
|
|
5 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
1,688 |
|
|
|
10 |
|
|
|
2.12 |
% |
其他投資 |
|
|
3,098 |
|
|
|
46 |
|
|
|
6.04 |
% |
|
|
3,433 |
|
|
|
53 |
|
|
|
6.13 |
% |
盈利資產總額 |
|
|
1,159,258 |
|
|
$ |
9,787 |
|
|
|
3.36 |
% |
|
|
952,198 |
|
|
$ |
10,261 |
|
|
|
4.27 |
% |
貸款損失撥備 |
|
|
(9,739 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(10,951 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非盈利性資產 |
|
|
100,984 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104,939 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,250,503 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,046,186 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款和儲蓄存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息交易賬户 |
|
$ |
54,065 |
|
|
$ |
3 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
$ |
33,320 |
|
|
$ |
3 |
|
|
|
0.04 |
% |
貨幣市場存款賬户 |
|
|
319,674 |
|
|
|
222 |
|
|
|
0.28 |
% |
|
|
257,627 |
|
|
|
266 |
|
|
|
0.41 |
% |
儲蓄賬户 |
|
|
99,933 |
|
|
|
13 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
86,133 |
|
|
|
22 |
|
|
|
0.10 |
% |
定期存款 |
|
|
205,240 |
|
|
|
791 |
|
|
|
1.53 |
% |
|
|
234,841 |
|
|
|
1,012 |
|
|
|
1.71 |
% |
定期存款和儲蓄存款總額 |
|
|
678,912 |
|
|
|
1,029 |
|
|
|
0.60 |
% |
|
|
611,921 |
|
|
|
1,303 |
|
|
|
0.84 |
% |
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款 |
|
|
48,740 |
|
|
|
69 |
|
|
|
0.56 |
% |
|
|
22,114 |
|
|
|
32 |
|
|
|
0.57 |
% |
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
40,706 |
|
|
|
171 |
|
|
|
1.67 |
% |
|
|
48,924 |
|
|
|
321 |
|
|
|
2.61 |
% |
有息負債總額 |
|
|
768,358 |
|
|
|
1,269 |
|
|
|
0.66 |
% |
|
|
682,959 |
|
|
|
1,656 |
|
|
|
0.96 |
% |
活期存款 |
|
|
357,078 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250,634 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
7,880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,647 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
117,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
108,946 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,250,503 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,046,186 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
$ |
8,518 |
|
|
|
2.92 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
8,605 |
|
|
|
3.58 |
% |
*在完全税額等值的基礎上計算,使用21%的税率,將利息收入分別調整5萬美元和5.3萬美元,分別為2020年9月30日和2019年9月30日。
**年化
平均資產負債表、淨利息收入和利率
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
(千美元) |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
產量/ 費率** |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
產量/ 費率** |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款* |
|
$ |
819,325 |
|
|
$ |
26,577 |
|
|
|
4.33 |
% |
|
$ |
763,074 |
|
|
$ |
26,949 |
|
|
|
4.72 |
% |
投資證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
141,746 |
|
|
|
2,296 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
|
112,543 |
|
|
|
2,038 |
|
|
|
2.42 |
% |
免税* |
|
|
16,635 |
|
|
|
460 |
|
|
|
3.69 |
% |
|
|
34,339 |
|
|
|
818 |
|
|
|
3.17 |
% |
總投資證券 |
|
|
158,381 |
|
|
|
2,756 |
|
|
|
2.32 |
% |
|
|
146,882 |
|
|
|
2,856 |
|
|
|
2.60 |
% |
銀行到期計息 |
|
|
81,779 |
|
|
|
224 |
|
|
|
0.37 |
% |
|
|
26,005 |
|
|
|
425 |
|
|
|
2.19 |
% |
聯邦基金出售 |
|
|
1,122 |
|
|
|
12 |
|
|
|
1.45 |
% |
|
|
1,320 |
|
|
|
23 |
|
|
|
2.28 |
% |
其他投資 |
|
|
3,080 |
|
|
|
136 |
|
|
|
5.86 |
% |
|
|
3,603 |
|
|
|
176 |
|
|
|
6.52 |
% |
盈利資產總額 |
|
|
1,063,687 |
|
|
$ |
29,705 |
|
|
|
3.73 |
% |
|
|
940,884 |
|
|
$ |
30,429 |
|
|
|
4.32 |
% |
貸款損失撥備 |
|
|
(9,667 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(10,583 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非盈利資產 |
|
|
106,970 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
103,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,160,990 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,034,202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款和儲蓄存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息交易賬户 |
|
$ |
53,254 |
|
|
$ |
9 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
$ |
30,858 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
0.03 |
% |
貨幣市場存款賬户 |
|
|
300,290 |
|
|
|
823 |
|
|
|
0.37 |
% |
|
|
254,564 |
|
|
|
743 |
|
|
|
0.39 |
% |
儲蓄賬户 |
|
|
93,306 |
|
|
|
44 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
87,292 |
|
|
|
66 |
|
|
|
0.10 |
% |
定期存款 |
|
|
213,553 |
|
|
|
2,646 |
|
|
|
1.65 |
% |
|
|
232,517 |
|
|
|
2,829 |
|
|
|
1.63 |
% |
定期存款和儲蓄存款總額 |
|
|
660,403 |
|
|
|
3,522 |
|
|
|
0.71 |
% |
|
|
605,231 |
|
|
|
3,646 |
|
|
|
0.81 |
% |
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款 |
|
|
30,465 |
|
|
|
106 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
|
23,456 |
|
|
|
105 |
|
|
|
0.60 |
% |
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
40,398 |
|
|
|
584 |
|
|
|
1.93 |
% |
|
|
53,264 |
|
|
|
1,024 |
|
|
|
2.57 |
% |
有息負債總額 |
|
|
731,266 |
|
|
|
4,212 |
|
|
|
0.77 |
% |
|
|
681,951 |
|
|
|
4,775 |
|
|
|
0.94 |
% |
活期存款 |
|
|
310,199 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
241,924 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
5,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
114,197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
106,324 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,160,990 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,034,202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
$ |
25,493 |
|
|
|
3.20 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
25,654 |
|
|
|
3.65 |
% |
*在完全税額等值的基礎上計算,使用21%的税率,將利息收入分別調整13.4萬美元和21.1萬美元,分別為2020年9月30日和2019年9月30日。
**年化
貸款損失準備金
貸款損失準備金是將貸款損失撥備維持在與管理層對投資組合的評估一致的水平所必需的收益費用。這筆費用是基於管理層對貸款組合可能固有的信貸損失的估計。管理層的評估包括信用質量趨勢、抵押品價值、現金流貼現分析、貸款額、地域、借款人和行業集中度、內部信用質量評估結果和外部監管檢查結果。這些因素,以及確定的減值貸款、歷史損失和當前經濟和商業狀況,包括與新冠肺炎疫情相關的不確定性,被用來制定估計損失係數,以確定貸款損失撥備。根據對貸款損失撥備是否充足的分析,管理層得出結論,撥備是適當的。
在截至2020年9月30日的三個月裏,該公司記錄了30萬美元的貸款損失準備金。2019年第三季度,由於淨貸款下降和一個大型分類關係的升級,本公司未確認任何貸款損失撥備。*2020年前九個月的貸款損失撥備為90萬美元,而2019年前九個月的撥備為100萬美元。
貸款和租賃損失撥備(ALLL)為截至2020年9月30日為990萬美元,截至2019年12月31日為970萬美元。截至2020年9月30日,ALLL佔投資貸款的比例為1.14%,而2019年12月31日為1.29%。截至2020年9月30日,ALLL佔持有的投資貸款的百分比下降,直接歸因於購買力平價貸款來源,造成0.15%的壓縮。不包括由SBA 100%擔保的PPP貸款,截至2020年9月30日,ALLL佔投資貸款的比例為1.29%。持有的用於投資的貸款(不包括購買力平價貸款)是一種非公認會計準則(GAAP)的財務衡量標準。有關此非GAAP財務衡量標準的對賬,請參閲上文的非GAAP財務衡量標準部分。
2020年第三季度,歷史年化淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比降至0.04%,而2019年第三季度為0.08%。2020年前9個月,按年率計算,淨貸款沖銷佔平均貸款的比例為0.10%,即85.3萬美元,而2019年前9個月為0.13%,即100萬美元。
總體而言,資產質量的改善,加上不良資產的持續改善,導致歷史損失率佔整體減值評估貸款的百分比下降了6個基點。2020年第三季度,集體評估減值貸款的整體質量因素成分增加了4個基點,主要是基於對經濟不確定性、數量變化和新冠肺炎相關延期請求的細分調整。隨着新冠肺炎疫情的經濟影響和相關的聯邦救援工作繼續發展,貸款組合中風險水平的提高可能需要進一步提高貸款損失撥備。
2020年3月22日,五家聯邦銀行監管機構發佈了聯合指導意見,鼓勵對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改採取行動,隨後又於2020年4月7日進行了修訂。該指導意見保證,審慎的貸款修改不會受到監管批評,審查員不會要求貸款人自動將新冠肺炎相關的貸款修改歸類為TDR,前提是修改是短期的,並基於善意向逾期未超過30天的借款人支付合同款項。截至2020年9月30日,該公司的貸款修改約為750萬美元,佔總貸款的0.86%。在750萬美元中,72.9萬美元屬於首次延期,其餘680萬美元屬於第二次延期。最初和第二次修改主要包括60天或90天的本金和利息支付延遲期。在經修訂的貸款中,380萬元(即50.6%)是以業主自用的商業地產作為抵押,而240萬元(即31.5%)則是以各種其他類別的房地產作為抵押。本公司確認利息收入為賺取的利息,管理層預計遞延利息將在未來一段時間由借款人償還。
非利息收入
截至2020年9月30日的三個月和九個月,非利息收入分別為370萬美元和1090萬美元,比2019年第三季度減少8萬美元或2.1%,比截至2019年9月30日的九個月增加16.7萬美元或1.6%。這一季度環比下降主要是由於當前利率環境導致按揭銀行收入增加,被存款賬户服務費的減少和證券銷售的收益所抵消,而按年增長主要與出售固定資產的收益有關,而按揭銀行收入的增加部分被存款賬户服務費的降低所抵消。
非盈利性固定資產的處置是管理層通過資產負債表重新定位來減少管理費用的戰略的一個組成部分,創造了一個2020年固定資產銷售收益為81.8萬美元。2020年第三季度證券銷售淨收益為1000美元,而2019年第三季度為28.6萬美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月,證券銷售淨收益分別為18.5萬美元和31.2萬美元。服務費與2020年和2019年第三季度相比,美國的存款賬户減少了33.5萬美元,降幅為33.5%;與截至2020年和2019年9月30日的9個月相比,存款賬户減少了90.6萬美元,降幅為29.4%。這些下降主要歸因於較低的非充足基金(NSF)和透支費用。與2020年和2019年第三季度相比,抵押貸款銀行收入增加了43.6萬美元,增幅為213.7;與截至2019年9月30日和2019年9月30日的9個月相比,抵押貸款銀行收入增加了29.8萬美元,增幅為41.3%。抵押貸款銀行收入增加主要是因為抵押貸款團隊在2020年第二季度初擴大,以及低利率環境。
非利息支出
與截至2020年和2019年9月30日的9個月相比,非利息支出增加了140萬美元,增幅為4.9%;相比2020年和2019年第三季度,非利息支出增加了96.8萬美元,增幅為10.0%。季度環比和同比增長主要與工資和員工福利、數據處理和其他運營費用有關,但部分被入住率和設備、客户發展和專業服務的減少所抵消。
與2020年和2019年同期相比,薪資和福利總成本增加了66.9萬美元,增幅為11.2%;與截至2020年9月30日的9個月相比,薪資和福利總成本增加了50.1萬美元,增幅為2.8%。薪資和員工福利的同比增長主要歸因於(I)2019年在貸款、信貸管理和高管管理方面增加高技能銀行家的全年影響;(Ii)與抵押貸款活動相關的佣金支出增加;(3)與新冠肺炎疫情有關的加班費和獎勵工資增加,但與購買力平價貸款有關的延遲費用部分抵消了這一增加。與購買力平價貸款發放相關的成本在發放時被遞延,並在貸款剩餘期限內攤銷為利息收入,對大多數購買力平價貸款而言,在發放時的利息收入為24個月。這些成本被攤銷為購買力平價貸款發起時收到的相關貸款費用。在免除或償還購買力平價貸款後,遞延成本和相關費用的確認將加快。
與2019年第三季度相比,2020年第三季度的入住率和設備費用減少了251000美元,降幅為16.9%;與截至2020年和2019年9月30日的9個月相比,減少了59萬5千美元,降幅為13.9%。 通過實施新的貸款發放系統,升級與成像相關的關鍵基礎設施軟件,外包項目處理,以及實施新的存款發放和出納系統,公司繼續在全銀行範圍內實施數字、技術和效率舉措。將銀行核心應用程序外包和數字平臺遷移到新供應商的舉措已於2020年有效完成。這些舉措分別推動季度環比和同比增長48萬6千美元和130萬美元。在實施和過渡期間,隨着我們的運營結構從內部環境轉向外包環境,並轉移了以前包括在入住率和設備費用中的成本,實施和過渡的時間框架。
與2019年同期相比,截至2020年的三個月和九個月客户發展和員工職業發展的減少與新冠肺炎疫情直接相關。與2019年第三季度相比,2020年第三季度的其他運營費用增加了27.3萬美元,增幅為46.6%;與截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月相比,其他運營費用增加了56.6萬美元,增幅為28.8%。這一增長主要與董事費用、其他貸款支出以及2020年第一季度8.5萬美元的單一虧損事件有關。
與2019年同期相比,該公司2020年第三季度和前九個月的所得税支出分別減少30萬美元和16.5萬美元,主要原因是整體淨收入下降。截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效聯邦所得税税率分別為5.3%和11.2%;截至2019年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為13.9%和11.6%。
資產負債表回顧
除非另有説明,否則本節中的所有比較都是2019年12月31日和2020年9月30日的餘額之間的比較。
截至2020年9月30日,總資產為13億美元,較2019年12月31日的11億美元增加2.016億美元,增幅19.1%。投資貸款淨額較2019年12月31日增加1.238億美元,增幅16.8%,至8.62億美元。1.042億美元的淨貸款增長歸因於購買力平價(PPP)的起源,其餘1890萬美元的增長來自房地產擔保投資組合部門,部分被間接汽車部門的還款所抵消。現金和現金等價物增加了4200萬美元,增幅為46.8%。截至2020年9月30日,可供出售的證券增加了2280萬美元,比2019年12月31日增加了15.7%,達到1.685億美元。
截至2020年9月30日,存款總額增加1.616億美元,增幅18.2%,至11億美元。無息存款增加1.01億美元,降幅為38.5%,儲蓄存款增加8660萬美元,降幅為21.7%,定期存款減少2600萬美元,降幅為11.4%。政府刺激政策和PPP貸款相關存款的影響是總存款增長的主要驅動因素。擴大低成本存款和重新定價以降低利息支出的策略繼續推動存款增長,無息或較低計息存款部分的平均餘額同比增加。借款總額增加3,840萬美元。這一增長的主要驅動力是利用美聯儲發起的Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)為PPP貸款發起提供部分資金,導致截至2020年9月30日,公司借款3,730萬美元。PPPLF借款完全由PPP貸款擔保,並將與標的抵押品一起到期,所有這些抵押品都將在發起後24個月內到期。
與2019年前九個月相比,2020年前九個月的平均資產增加了1.268億美元,增幅為12.3%。將2020年前9個月與2019年前9個月進行比較,平均貸款增加5630萬美元,平均投資證券增加1150萬美元。平均存款總額增加1.234億美元,其中無息存款增加28.2%,儲蓄存款增加19.9%,包括有息交易和貨幣市場賬户;平均借款減少590萬美元。
流動資金
流動性是指公司通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金來履行目前和未來財務義務的能力。流動資產包括現金、銀行的有息存款、出售的聯邦基金、證券投資和一年內到期的貸款。該公司這種流動性的內部來源是存款、貸款和投資償還以及可供出售的證券。截至2020年9月30日,該行未質押、可供出售的證券總額為9200萬美元。該公司的主要外部流動資金來源是來自FHLB的預付款。
該公司流動性的一個主要來源是其龐大而穩定的存款基礎。此外,如果需要,可以通過使用借入的資金獲得二級流動性來源,包括從FHLB和FRB獲得的擔保預付款。截至2020年第三季度末,該公司有3.259億美元的額外FHLB借款可用,這是基於目前可供質押的貸款和證券,減去目前未償還的預付款。該公司相信,FHLB的可用資金足以滿足未來的現金流需求。該公司還在代理銀行以聯邦基金信用額度的形式提供短期無擔保借款。截至2020年第三季度末,該公司的聯邦資金額度中有1.00億美元可用於滿足任何短期借款需求。
如本公司綜合現金流量表所披露,截至2020年9月30日的9個月,經營活動中使用的現金淨額為940萬美元,投資活動中使用的現金淨額為1.426億美元,融資活動提供的現金淨額為1.93億美元。加在一起,在截至2020年9月30日的9個月裏,現金和現金等價物增加了4200萬美元。
除新冠肺炎疫情的潛在影響外,管理層不瞭解任何市場或制度趨勢、事件或不確定性,這些趨勢、事件或不確定性預計將對本公司的流動性、資本資源或運營產生重大影響。管理層也不知道監管機構目前提出的任何會對流動性、資本資源或運營產生實質性影響的建議。
基於本公司對流動資產的管理、借款資金的可用性以及本公司通過負債融資產生流動性的能力,管理層認為本公司的總體流動性足以滿足儲户的要求,並滿足客户未來的借款需求。
儘管如上所述,公司維持充足流動性的能力可能會受到許多因素的影響,包括國家和公司市場的經濟狀況。視乎其流動資金水平、資本狀況、資本市場狀況及其他因素,本公司可能不時考慮發行債務、股權、其他證券或其他可能的資本市場交易,所得款項可為本公司的業務提供額外流動資金。
不良資產
不良資產包括非應計貸款、逾期90天或以上的貸款和應計利息、應計利息和根據修改後的條款不履行的重組貸款,以及OREO。奧利奧由貸款抵押品喪失抵押品贖回權的房地產組成。截至2020年9月30日,該公司擁有23.6萬美元的OREO,截至2019年12月31日沒有OREO。
大多數逾期90天或以上、2020年9月30日應計利息的貸款是由聯邦政府擔保的本息為97-98%的助學貸款。當一筆貸款從“逾期90天或更長時間並應計利息”狀態變為“非應計”狀態時,將對貸款進行減值審查。在大多數情況下,如果貸款被認為是減值的,那麼抵押品價值和貸款未償還本金之間的差額就會被沖銷。如果公司正在等待評估以確定抵押品的價值,或者正在與借款人或其他可能影響抵押品價值的各方進行談判,管理層會根據當時管理層掌握的信息,將資金分配到貸款損失準備金,以彌補預期的不足。
在TDR的情況下,重組可能是修改為借款人有能力償還的無擔保貸款(例如賣空)。在這種情況下,除非預期未來現金流的現值大於貸款的當前餘額,否則貸款的全部餘額將專門分配給銀行。如果貸款文件支持借款人償還修改後的貸款的能力,則不會註銷。
下表顯示了截至指定日期的不良資產信息:
不良資產
(千美元) |
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九月三十日, 2020 |
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十二月三十一號, 2019 |
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增加 (減少) |
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非權責發生制貸款 |
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工商業 |
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$ |
226 |
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$ |
257 |
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$ |
(31 |
) |
房地產--抵押貸款(1) |
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4,332 |
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5,780 |
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(1,448 |
) |
非權責發生制貸款總額 |
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$ |
4,558 |
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$ |
6,037 |
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|
$ |
(1,479 |
) |
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逾期90天或以上的貸款和應計利息 |
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工商業(2) |
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$ |
90 |
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$ |
- |
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$ |
90 |
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房地產--抵押貸款(1) |
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86 |
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|
- |
|
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|
86 |
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消費貸款(2) |
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701 |
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1,091 |
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(390 |
) |
逾期90天或以上的貸款總額及應計利息 |
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$ |
877 |
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|
$ |
1,091 |
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|
$ |
(214 |
) |
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重組貸款 |
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工商業 |
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$ |
402 |
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|
$ |
257 |
|
|
$ |
145 |
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房地產-建築業 |
|
|
84 |
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88 |
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(4 |
) |
房地產--抵押貸款(1) |
|
|
4,638 |
|
|
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6,754 |
|
|
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(2,116 |
) |
重組貸款總額 |
|
$ |
5,124 |
|
|
$ |
7,099 |
|
|
$ |
(1,975 |
) |
非應計項目重組貸款減少(包括上文) |
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|
4,306 |
|
|
|
4,693 |
|
|
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(387 |
) |
目前合規重組較少的貸款(3) |
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|
818 |
|
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2,406 |
|
|
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(1,588 |
) |
淨不良、應計重組貸款 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
不良貸款 |
|
$ |
5,435 |
|
|
$ |
7,128 |
|
|
$ |
(1,693 |
) |
|
|
|
|
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擁有的其他房地產 |
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|
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1-4套家庭住宅物業 |
|
$ |
236 |
|
|
|
- |
|
|
|
236 |
|
擁有的其他房地產合計 |
|
$ |
236 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
236 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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不良資產總額 |
|
$ |
5,671 |
|
|
$ |
7,128 |
|
|
$ |
(1,457 |
) |
(1)房地產-抵押貸款部分包括住宅1-4家庭、商業房地產、二次抵押貸款和股權信用額度。
(2)列出的金額包括學生貸款和小企業貸款,本金和利息金額由聯邦政府擔保97%-100%。截至2020年9月30日,逾期90天或以上的擔保貸款部分總計66.3萬美元,截至2019年12月31日,逾期90天或以上的擔保貸款部分總計88.5萬美元。
(3)截至2020年9月30日和2019年12月31日,本公司所有重組的應計貸款均符合其修改後的條款。
截至的不良資產9月30日、20日20個是570萬美元, 低150萬美元比截至的不良資產2019年12月31日。非權責發生制貸款減少 150萬美元在比較截至的餘額時9月30日、20日20至(二零一一年十二月三十一日)9.有關非應計貸款變動的其他資料,請參閲本季度報告所載的綜合財務報表附註3(表格10-Q)。管理層已根據管理層目前掌握的有關現金流、預期財務業績和擔保這些貸款的抵押品的信息,在認為適當的情況下為這些貸款預留了具體的撥款。管理層認為,這些貸款的抵押品和/或貼現現金流將足以彌補其沒有具體分配的餘額。
截至2020年9月30日,大部分非權責發生貸款餘額與幾個大型信用關係有關。在截至2020年9月30日的460萬美元非應計貸款中,390萬美元(約85.4%)由三種信用關係組成。對這些關係中的所有貸款都進行了分析,以確定借款人的現金流和擔保貸款的抵押品是否足以覆蓋未償還本金餘額。公司已經為那些沒有足夠現金流或抵押品的貸款預留了特定的撥款,並沖銷了管理層預計不會收回的任何餘額。
逾期90天或以上的貸款及應計利息減少214,000美元。自.起2020年9月30日, 66.3萬美元中的87.7萬美元逾期90天或以上併產生利息的貸款中,有政府擔保的學生貸款,公司預計損失最小。因為聯邦政府為償還這些貸款提供了97%到100%的擔保。在貸款本金和利息總額中,管理層預計逾期學生貸款或小企業貸款即使大幅增加也不會對本公司產生實質性影響。
重組貸款總額減少通過200萬美元從…2019年12月31日至9月30日、20日20主要是因為支付和支付。所有應計TDR均按其經修改的條款執行,並已就減值進行評估,並根據需要記錄任何必要的準備金。
管理層相信,該公司有出色的信用質量審查程序,可以迅速發現問題貸款。這使得管理層可以與問題貸款關係合作,以確定任何付款缺口,並幫助這些借款人改善業績或糾正問題。
貸款損失撥備
貸款損失撥備是基於幾個組成部分的。貸款損失撥備的第一部分是根據具體確定的可能發生減值的貸款確定的。這些貸款分別進行減值分析,包括不良貸款以及不良和不良TDR。這一組成部分還可能包括因其他原因被視為減值的貸款,例如借款人或擔保人的過時財務信息或借款人的財務問題,包括營業虧損、邊際營運資金、現金流不足或業務中斷。TDR和不良貸款的變化會影響津貼的金額。TDR和不良貸款減值準備的增加反映為貸款損失準備的增加,除非TDR或不良貸款不需要特定分配(即預期未來現金流的貼現現值或抵押品價值被認為足夠)。
該公司的大部分TDR和不良貸款是以房地產為抵押的。在審查減值貸款時,公司會在適用的情況下獲得當前的評估。如果公司正在等待評估以確定抵押品的價值,或者正在與借款人或其他可能影響抵押品價值的各方進行談判,任何超過估計評估價值的貸款餘額都將在津貼中分配。截至2020年9月30日和2019年12月31日,貸款損失準備中的減值貸款部分分別為46.5萬美元和48.1萬美元。
津貼的第二部分由定性因素組成,包括經濟狀況、增長趨勢、貸款集中度、某些貸款的變化、承保變化、管理層變化以及法律和監管變化等項目。
歷史損失是貸款損失撥備的最後組成部分,是根據貸款在管理層認為合適的一段時間內從履行到註銷的轉移來計算的,以便對貸款組合中固有的損失提供合理的估計。歷史損失是根據八個遷移期計算的,每個遷移期12個季度。
減值準備中的歷史損失和定性因素都適用於對減值進行集體評估的貸款。投資組合是根據聯邦金融機構審查委員會(Federal Financial Institutions Examination Council)在適用於銀行的Call報告説明中設定的貸款分類進行細分的。不以房地產為抵押、發放給個人用於家庭、家庭和其他個人支出的消費貸款,根據貸款的還款情況(包括逾期1-29天)、逾期30-59天、逾期60-89天、或逾期90天或更長時間,劃分為不同的還款池(包括逾期1-29天的貸款)、逾期30-59天的貸款、逾期60-89天的貸款、逾期90天以上的貸款。所有其他貸款,包括以房地產為抵押的對消費者的貸款,都按照公司內部分配的風險等級進行劃分:不達標、特別提到的其他資產(OAEM,評級略高於不達標)和通過(所有其他貸款)。本公司也可以將貸款分配給可疑或虧損的風險等級,但截至2020年9月30日和2019年12月31日,本公司沒有這些類別的貸款。
由於資產質量的整體改善和不良資產的持續改善,2019年12月31日至2020年9月30日的整體歷史損失率下降了6個基點,佔集體評估減值貸款的百分比。*同期,定性因素部分增加了4個基點,作為整體評估減值貸款的百分比。但這一增加主要是由於經濟狀況的細分調整以及與新冠肺炎疫情有關的不確定性、數量變化以及與新冠肺炎有關的延期請求。隨着新冠肺炎疫情和相關聯邦救助計劃對經濟的影響繼續發展,貸款組合中風險水平的提高可能需要進一步提高貸款損失撥備。
在合併的基礎上,截至2020年9月30日的歷史損失和定性因素部分總計為950萬美元,截至2019年12月31日為920萬美元。IT管理層正在監測投資組合活動,例如延期和/或修改請求的水平,抵押品的延期和/或修改集中水平,以及行業集中度,以確定貸款組合中可能造成風險水平上升的領域,如果新冠肺炎疫情造成的經濟環境或聯邦政府救助計劃有限的積極影響出現非臨時性的經濟不穩定跡象。
貸款損失撥備為2020年9月30日持有的投資貸款總額的1.14%,2019年12月31日為1.29%。截至2020年9月30日,ALLL佔持有的投資貸款的百分比下降,直接歸因於購買力平價貸款來源,造成0.15%的壓縮。不包括購買力平價貸款,截至2020年9月30日,ALLL佔投資貸款的百分比為1.29%。持有的用於投資的貸款(不包括購買力平價貸款)是一種非公認會計準則(GAAP)的財務衡量標準。有關這一非GAAP財務衡量標準的對賬,請參閲上面的非GAAP財務衡量標準部分。截至2020年9月30日,貸款損失撥備為不良貸款的182.5%,不良資產的174.9%;而截至2019年12月31日,不良貸款和不良資產的撥備均為135.5%。管理層認為,截至2020年9月30日,該公司已為不良貸款準備了充足的準備金。
收購貸款按購置日的公允價值計入,不結轉被收購方先前設立的全部貸款,因為信貸折扣計入公允價值的確定。貸款的公允價值是根據市場參與者的假設來確定的,估計貸款的本金和利息現金流的金額和時間,然後對這些現金流應用基於市場的貼現率。在收購後的評估過程中,收購的貸款也被歸類為購買的信用受損(或PCI)或購買的履約貸款。
購買的信用受損貸款反映了自收購以來信用質量的惡化,因為在收購時,公司很可能無法收回所有合同要求的付款。這些購買的信用受損貸款在ASC 310-30項下入賬,應收賬款-在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券。購買的信用不良貸款根據貸款類型和信用風險被分成不同的池。貸款類型是根據抵押品類型、用途和留置權頭寸確定的。信用風險特徵包括風險評級組、非應計狀態和逾期狀態。出於估值目的,這些資金池進一步按到期日、定價特徵和還款結構進行分類。購買的信用減值貸款在收購時減記為公允價值,使用被視為可收回的現金流估計。
只有當貸款被出售、喪失抵押品贖回權或收到完全清償貸款的資產時,PCI貸款才會從池中移除(按賬面價值計算)。為了將貸款從貸款池中移走,賬面價值被視為等於收到的本金現金流金額,以代替貸款餘額。這種處理方式確保用於確認貸款池可增加收益的收益率百分比計算不受影響。
每季度,管理層將根據最新的未來預期現金流對購買的信用受損貸款進行評估。預期收取的現金流超出資金池賬面價值的部分被視為可增值收益,並使用有效收益率法確認為貸款或資金池估計壽命內的利息收入。由於預期現金流的時間和數額的變化,可增加的收益可能會發生變化;這些變化在附註3“貸款和貸款損失撥備”中披露。
到期未貼現合約餘額超過預期收取的現金流量被視為不可增值差額,該差額代表預期發生的信貸損失估計,並在釐定購置日的貸款公允價值時予以考慮。其後預期現金流較收購日的預期現金流增加超過公允價值時,將通過預期可增值收益率的增加進行調整;可歸因於信貸惡化的預期現金流的任何減少將通過計入貸款損失撥備予以確認。
該公司的政策是根據從決議中收到的金額與合同金額進行比較,將個人貸款從池中移除。這些數量之間的任何差額都會被整個池的不可增值差額吸收。此刪除方法假定從解析收到的數量接近池性能預期。剩餘的可增加收益率餘額不受影響,由這種去除方法引起的剩餘有效收益率的任何重大變化將由每個池的季度現金流評估過程處理。對於通過全額付款解決的貸款,不會釋放池中不可增值的差額,因為解決時收到的金額與貸款的合同金額之間沒有差異。
購買的信用受損貸款正在並將繼續接受公司內部和外部的信用審查和監測。如果信貸進一步惡化,將對這種惡化進行衡量,並增加貸款損失撥備。
購入履約貸款記入ASC 310-20項下。應收賬款--不可退還的費用和其他成本。購置日貸款的公允價值與未償還本金餘額之間的差額(溢價或折價)在貸款有效期內攤銷或計入利息收入。如果購買的履約貸款具有循環特權,則採用直線法核算;否則,採用有效利息法核算。與本公司貸款損失撥備方法要求的準備金相比,剩餘折扣的充分性每季度進行一次評估。如果方法準備金超過剩餘折扣,將確認額外撥備。
資本資源
截至2020年9月30日的股東權益總額為1.169億美元,較2019年12月31日的1.098億美元增加710萬美元或6.5%。這一增長是留存收益和可供出售證券淨未實現收益增加的結果,可供出售證券是合併資產負債表上累積的其他全面收益(虧損)的一個組成部分。未實現損益狀況的改善是由市場利率的變化和投資組合的轉變推動的。
維持適當的資本水平是一項管理優先事項,並定期受到監督。公司與資本維持相關的主要目標是提供充足的資本,以支持公司符合董事會批准的風險偏好的風險狀況,提供財務靈活性,以支持未來的增長和客户需求,遵守相關法律、法規和監管指導,併為股東提供具有競爭力的回報。基於風險的資本比率,包括CET1資本、一級資本和銀行資本總額,是根據與資本和風險加權資產的衡量相關的監管指導來計算的。
2018年5月頒佈的《2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》(EGRRCPA)包含多項條款,這些條款將影響適用於本公司和本銀行的法規。EGRCPA的某些條款立即生效,而其他條款則取決於聯邦銀行監管機構未來的規則制定。EGRRCPA要求美聯儲(Federal Reserve Board)採取行動,擴大其小型銀行控股公司政策聲明的適用範圍,其中包括豁免某些銀行控股公司報告綜合監管資本比率,以及適用於其他銀行控股公司的最低監管資本要求。2018年8月,美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)發佈了一項臨時最終規則,暫時將小型銀行控股公司政策聲明的適用範圍擴大到合併總資產低於30億美元的銀行控股公司。該聲明此前僅適用於合併總資產低於10億美元的銀行控股公司。由於臨時最終規則於發行時生效,本公司預期其將被視為一家小型銀行控股公司,不再受監管資本要求的約束。截至2020年9月30日,該公司的資本比率超過了如果它不是一家小型銀行控股公司將適用於該公司的所有最低資本要求。
2019年9月17日,聯邦存款保險公司敲定了一項規則,按照EGRRCPA的要求,為符合條件的社區銀行組織引入了一項可選的簡化資本充足率衡量標準(即社區銀行槓桿率(CBLR)框架)。CBLR框架旨在通過取消符合條件的社區銀行組織選擇加入該框架的計算和報告基於風險的資本比率的要求來減輕負擔。
為了符合CBLR框架的資格,社區銀行組織的一級槓桿率必須超過9%,合併總資產必須低於100億美元,表外敞口和交易資產和負債的數量必須有限。符合條件的社區銀行機構如果選擇加入CBLR框架,並滿足該框架下的所有要求,將被視為符合《迅速糾正行動條例》中的資本充足率要求,不會被要求報告或計算基於風險的資本。銀行可以在2020年3月31日的Call報告中開始使用CBLR框架。但該公司沒有選擇加入CBLR框架。
以下是該行截至2020年9月30日的資本充足率摘要。如下所示,這些比率都遠高於建議的監管最低水平。
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2020 監管 最小值 |
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2020年9月30日 |
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普通股一級資本與風險加權資產 |
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4.500 |
% |
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11.62 |
% |
風險加權資產的一級資本 |
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6.000 |
% |
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11.62 |
% |
第1級槓桿率與平均資產之比 |
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4.000 |
% |
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8.65 |
% |
總資本與風險加權資產之比 |
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8.000 |
% |
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12.74 |
% |
資本節約緩衝 |
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2.500 |
% |
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4.74 |
% |
風險加權資產(千) |
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$ |
892,460 |
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截至2020年9月30日,每股賬面價值為22.38美元,而2019年9月30日為20.98美元。2020年和2019年前九個月的現金股息分別為190萬美元或每股0.36美元。
合同義務
在正常的業務過程中,公司有各種未履行的合同義務,這將需要未來的現金流出。此外,還有承諾和或有負債,比如承諾發放信貸,可能需要也可能不需要現金流出。
該公司在2018年第二季度從代理銀行獲得了一筆2023年4月1日到期的貸款,為公民收購提供部分資金。這筆貸款的條款包括基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率,該利率可以調整每月和每季度的本金削減。截至2020年9月30日,未償還餘額為150萬美元,當時的利率為2.66%。
與該銀行的貸款協議包含金融契約,包括最低平均資產回報率、維持監管指導所定義的資本充足的頭寸,以及不良資產的最高水平(佔資本的百分比加上貸款損失撥備)。截至2020年9月30日,該公司遵守了每一項公約。
截至2020年9月30日,在公司2019年年報Form 10-K中披露的公司合同義務在正常業務過程之外沒有發生重大變化。
表外安排
截至2020年9月30日,公司在2019年年報Form 10-K中披露的表外安排沒有發生重大變化。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
不是必需的。
第4項控制和程序
披露控制和程序。管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時,公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂後的交易法)第13a-15(E)條規定的)的有效性。基於這一評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序在本報告所涵蓋的期間結束時是有效的,以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累這些信息並酌情傳達給管理層,包括公司的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關披露要求的決定。
在設計和評估其披露控制和程序時,管理層認識到,無論披露控制和程序的構思和運作如何完善,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,以確保披露控制和程序的目標得以實現。任何披露控制和程序的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其所述目標。
財務報告的內部控制。管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條規定)。在截至2020年9月30日的會計季度內,公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響公司財務報告內部控制的變化。管理層評估了與新冠肺炎疫情有關的遠程工作做法的影響,並確定該等做法於2020年9月30日並未對本公司的內部控制環境造成重大影響。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制系統可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
第二部分--其他信息
第1項法律訴訟
本公司或其任何附屬公司作為一方或本公司或其任何附屬公司的財產並無因管理層認為可能對本公司的財務狀況造成重大影響的待決法律程序。
第1A項風險因素。
本公司面臨的風險因素與本公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的以及本公司截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告補充披露的風險因素沒有實質性變化,但如下所述除外。
公司及其子公司,包括銀行,以及其員工和客户,最近一直是,未來也可能成為犯罪網絡攻擊的目標;我們可能面臨責任和補救成本,我們的聲譽和業務可能會受到損害。
與許多主要金融機構一樣,我們不時成為犯罪網絡攻擊、網絡釣魚計劃和類似欺詐活動和網絡事件的目標,我們預計這些威脅將持續下去。隨着網絡犯罪分子利用無數和不斷髮展的網絡安全威脅,包括高級和持續的網絡攻擊和計劃,試圖未經授權進入我們的系統或客户的賬户,我們變得越來越複雜和複雜,可能在一段時間內很難被發現,我們可能會像許多其他主要金融機構一樣,出乎意料地防範網絡安全威脅。我們可能會像許多其他主要金融機構一樣,在一段時間內變得越來越複雜和複雜,可能很難發現這些威脅。我們可能會像許多其他主要金融機構一樣,出人意料地防範網絡安全威脅,包括先進和持續的網絡攻擊和計劃,試圖未經授權進入我們的系統或客户的賬户。與許多其他主要金融機構一樣,我們可能需要投入大量額外資源,以修改和加強我們的安全控制,並識別和補救任何安全漏洞。
在截至2020年9月30日的季度結束後,本公司發現並確認,本行及其部分客户和員工是第三方網絡罪犯實施的涉及盜竊和欺詐活動的外部刑事網絡攻擊的目標。大約在2020年10月8日左右,本行管理層發現,一名或多名未經授權的人非法獲取了兩名客户的賬户信息(截至目前已查明)。利用這些信息創建欺詐性的網上銀行賬户。這些欺詐性的在線賬户隨後被用來在2020年10月的第一週發起三筆欺詐性電匯(迄今已查明)。雖然銀行管理層能夠及時阻止任何進一步的欺詐性電匯企圖,但網絡罪犯設法執行了總計約19.9萬美元的欺詐性電匯。根據一項內部法醫調查,管理層認為,從2020年7月下旬開始,兩名銀行員工信息的微軟Office 365賬户也可能成為網絡犯罪分子的目標。該公司的內部法醫調查表明,該銀行及其某些客户和員工的信息可能受到外部刑事威脅的非法訪問。管理層、外部法律顧問、第三方取證顧問和執法部門對這起網絡事件的調查仍在進行中。
作為我們日常網絡安全努力的一部分,包括在管理層發現這一網絡事件後加強這些努力,我們已經實施了旨在幫助保護我們的系統的物理、技術和行政保障措施。然而,這些保障措施可能並不像預期的那樣有效,也可能無法防止未來的網絡安全漏洞、欺詐活動或網絡事件。
預計我們在應對這一網絡事件和進一步加強安全措施方面的成本將繼續增加。我們可能需要投入大量額外資源,以進一步加強我們對網絡安全漏洞、欺詐活動和網絡事件的保障和保護,或者解決這些網絡安全漏洞、欺詐活動或網絡事件所造成的問題或潛在的法律責任;(3)我們可能需要投入大量額外資源,以進一步加強我們對網絡安全漏洞、欺詐活動和網絡事件的保障和保護,或者解決這些網絡安全漏洞、欺詐活動或網絡事件所造成的問題或潛在的責任;此外,即使我們購買了網絡和其他在某些情況下可能提供保險範圍的保險單,我們也可能會因為網絡事件而蒙受損失,這些網絡事故超出了我們保險單的承保範圍,或者我們沒有承保範圍。
雖然很難確定任何特定的網絡事件或網絡攻擊可能直接造成的危害(如果有的話),但任何未能維護客户或賬户信息的安全,或任何實際或預期的丟失或未經授權的披露或使用,都可能導致我們的客户失去對我們的信任和信心。損害我們的聲譽可能會對我們的存款和貸款產生不利影響,並以其他方式對公司的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。此外,本次網絡事件以及任何重大欺詐活動、網絡攻擊、違反我們的信息安全或成功滲透或規避我們的系統安全可能會導致我們嚴重的負面後果,包括銀行客户、金融資產和商業機會的損失,我們的運營和業務中斷,或者我們和/或我們客户的機密信息被盜用,並可能使我們面臨額外的監管審查,或者可能導致違反適用的隱私法和其他法律,訴訟暴露,監管罰款,處罰或幹預,對我們的安全措施失去信心,聲譽損害,報銷或其他補償成本,浪費大量的管理時間,增加所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生不利影響。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用。
根據公司的股權補償計劃,參與者可以通過交出參與者已經擁有的公司普通股股票來支付某些獎勵的行使價或滿足與獎勵相關的預扣税款要求。此外,參與者還可以在授予限制性股票獎勵時交出股票,以滿足預扣税款的要求。根據適用獎勵的條款,這些計劃參與者交出的股票將按當前市值回購。截至2020年9月30日止九個月內,本公司並無回購任何與股權補償計劃獎勵有關的股份。
截至2020年9月30日止九個月內,本公司並無根據本公司的股票回購計劃回購任何股份。該公司有權在任何給定的日曆年度內回購公司截至該日曆年1月1日已發行普通股的最多5%的股份。
第三項高級證券違約
沒有。
第四項礦山安全信息披露
沒有。
第5項其他資料
S-K規則第407(C)(3)項所要求的信息:
公司沒有改變證券持有人向董事會推薦被提名人的程序,這一點在公司2020年年度股東大會的委託書中進行了討論。
其他資料-最近發生的網絡事件正在調查中:
在截至2020年9月30日的季度結束後,該公司檢測並確認,銀行及其某些客户和員工是第三方網絡罪犯實施的涉及盜竊和欺詐活動的外部刑事網絡攻擊的目標。
在2020年10月8日左右,銀行管理層發現,一個或多個未經授權的人非法獲取了兩個客户的賬户信息(迄今已查明),利用這些信息欺詐地創建了網上銀行賬户。這些欺詐的在線賬户隨後被用來在2020年10月的第一週發起三筆欺詐性電匯(迄今已查明)。雖然銀行管理層能夠及時阻止任何進一步的欺詐性電匯企圖,但網絡犯罪分子成功地進行了欺詐性的現金電匯,金額達
在發現這起網絡事件後,管理層立即召回了其他相關金融機構的電報,並將此事報告給了弗吉尼亞州和聯邦執法部門,包括弗吉尼亞州警察高科技犯罪部門和美國聯邦調查局網絡部門,以及銀行的監管機構。此外,管理層還聘請了外部法律顧問伍茲·羅傑斯公司(Woods Rogers PLC)。世衞組織聘請了第三方信息技術取證顧問監督內部取證調查,並就此事向銀行管理層和公司董事會提供建議。銀行管理層已收到收到欺詐電匯的銀行的確認,確認大部分電匯資金已被持有並預計將返還給銀行。
根據這項內部法醫調查,管理層認為,兩名銀行員工可能是網絡罪犯釣魚企圖的目標,導致兩名銀行員工的Microsoft Office 365賬户從2020年7月下旬開始被威脅行為人竊取。但公司的內部法醫調查表明,銀行及其某些客户和員工的信息可能受到外部刑事威脅的非法訪問。目前尚不清楚疑似微軟Office 365賬户事件與欺詐性電匯是否相關。作為此次網絡事件的一部分,其個人信息被獲取(或可能已被獲取)的銀行客户子集正在接受通知,並向其提供更多信息和資源,包括信用監控。
根據事件的性質、我們的研究和內部法醫調查以及第三方(包括執法)調查,管理層已確定,到目前為止,該網絡事件尚未、也不會對本公司或其財務報表、法律程序、聲譽或客户關係產生任何實質性影響。但是,管理層、外部法律顧問、第三方取證顧問和執法部門對該網絡事件的調查仍在進行中。
作為我們定期網絡安全努力的一部分,包括在管理層發現這一網絡事件後加強這些努力,我們已經實施了旨在幫助保護我們的系統的物理、技術和行政保障措施。管理層預計,在可預見的未來,公司的網絡事件調查和對安全增強的關注將繼續。公司和銀行將繼續與弗吉尼亞州和聯邦執法當局密切合作,以進行正在進行的調查,並最終起訴那些被認定為此次網絡事件責任人的人。
證物編號: |
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描述 |
2.1 |
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重組協議和計劃,日期為2017年10月27日,由Old Point Financial Corporation、Old Point National Bank of Phoebus和Citizens National Bank之間簽署(通過參考2017年11月2日提交的附件2.1至Form 8-K合併) |
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3.1 |
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經2000年6月22日修訂的Old Point Financial Corporation公司章程(通過引用附件3.1併入2009年3月12日提交的10-K表格) |
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3.1.1 |
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《老點金融公司章程修正案》,自2016年5月26日起生效(引用附件3.1.1合併至2016年5月31日提交的8-K表格) |
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3.2 |
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2016年8月9日修訂和重述的《老點金融公司章程》(通過引用附件3.2併入2016年8月10日提交的Form 10-Q) |
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31.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證 |
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31.2 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證 |
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32.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行官和首席財務官 |
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101 |
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以下材料摘自Old Point Financial Corporation截至2020年9月30日的季度10-Q表格,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)合併資產負債表(2020年9月30日未經審計),(Ii)合併損益表(未經審計),(Iii)綜合全面收益表(未經審計),(Iv)合併股東權益變動表(未經審計),(V)合併報表 |
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104 |
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Old Point Financial Corporation在截至2020年9月30日的季度中發佈的Form 10-Q季度報告的封面(格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)(包含在附件101中)) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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老點金融公司 |
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2020年11月9日 |
/s/小羅伯特·F·舒福德(Robert F.Shuford,Jr.) |
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小羅伯特·F·舒福德 |
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董事長、總裁兼首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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2020年11月9日 |
/s/伊麗莎白·T·比爾(Elizabeth T.Beale) |
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伊麗莎白·T·比爾(Elizabeth T.Beale) |
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首席財務官兼高級副總裁/財務 |
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(首席財務會計官) |
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