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美國
證券交易委員會
華盛頓特區：20549
形式10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
從2010年開始的過渡期            到現在為止
佣金檔案編號001-35633
Sound Financial Bancorp，Inc.
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
馬裏蘭州 45-5188530
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) (國際税務局僱主識別號碼)
   
第三大道2400號150號套房，西雅圖,華盛頓
 98121
(主要行政機關地址) (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：1。(206) 448-0884
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，面值0.01美元SFBC納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否滿足了此類提交要求。是☒：沒有☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是☒表示沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。您可以參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐小型報表公司☒
 新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。*是☐*無☒

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2020年11月4日，有2,595,289註冊人已發行普通股的股份。 

目錄
Sound Financial Bancorp，Inc.
表格10-Q
目錄
 頁碼
第一部分：報告財務信息。 
  
項目1、報表編制、財務報表編制
 
  
截至2020年9月30日和2019年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計)
4
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月簡明合併損益表(未經審計)
6
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表(未經審計)
7
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表(未經審計)
8
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計)
10
  
簡明合併財務報表附註(未經審計)
12
  
第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
38
  
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
52
  
項目4.管理控制和程序
52
  
第二部分：其他信息
 
  
項目1.第三項法律訴訟
53
 
第1A項危險因素
53
 
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
54
 
第三項高級證券違約
54
 
第四項：煤礦安全信息披露
54
 
項目5.其他信息
54
 
項目6.所有展品
55
 
簽名
57
 
展品

2


第一部分-財務信息
項目1.財務報表

Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
 九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產  
現金和現金等價物$115,762 $55,770 
可供出售的證券，按公允價值計算13,296 9,306 
持有待售貸款16,063 1,063 
為投資組合持有的貸款689,434 619,887 
貸款損失撥備(5,988)(5,640)
為投資組合持有的貸款總額，淨額683,446 614,247 
應計應收利息2,536 2,206 
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)，淨額14,404 14,183 
其他不動產擁有(“OREO”)和收回的資產，淨額575 575 
按公允價值計算的抵押貸款償還權3,339 3,239 
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票，按成本計算1,164 1,160 
房舍和設備，淨值6,466 6,767 
使用權資產6,945 7,641 
其他資產3,382 3,696 
總資產$867,378 $719,853 
負債
存款
計息$596,613 $519,434 
無息需求152,237 97,284 
總存款748,850 616,718 
借款7,500 7,500 
應計應付利息213 226 
租賃負債7,348 8,010 
其他負債7,783 8,368 
借款人預付税款和保險費1,678 1,305 
次級債務，淨額11,676 — 
總負債785,048 642,127 
承付款和或有事項(附註7)
股東權益
優先股，$0.01票面價值，10,000,000授權股份，無已發行或未償還
— — 
普通股，$0.01票面價值，40,000,000授權股份，2,595,289和2,567,389分別於2020年9月30日和2019年12月31日發行和發行的股票
25 25 
額外實收資本27,018 26,343 
非勞動所得股份-員工持股計劃(“員工持股計劃”)(142)(227)
留存收益55,170 51,410 
累計其他綜合收益，税後淨額259 175 
股東權益總額82,330 77,726 
總負債和股東權益$867,378 $719,853 
3

目錄
見簡明合併財務報表附註
4


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
簡明合併損益表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
利息收入    
貸款，包括手續費$8,422 $8,195 $25,463 $24,514 
投資利息和股息、現金和現金等價物
86 381 400 1,219 
利息收入總額8,508 8,576 25,863 25,733 
利息支出
存款1,738 1,830 5,346 4,917 
借款110 100 232 674 
利息支出總額1,848 1,930 5,578 5,591 
淨利息收入6,660 6,646 20,285 20,142 
貸款損失撥備(收回)275 250 925 (150)
撥備(收回)貸款損失後的淨利息收入6,385 6,396 19,360 20,292 
非利息收入
服務費和手續費收入510 512 1,433 1,437 
銀行自營壽險現金退保價值收益102 81 207 267 
按揭還本付息收入260 259 739 756 
抵押貸款償還權的公允價值調整(623)(90)(1,423)(576)
出售貸款的淨收益1,819 305 3,399 1,000 
非利息收入總額2,068 1,067 4,355 2,884 
非利息支出
薪金和福利2,880 3,075 8,933 9,369 
運籌學1,390 1,397 4,109 4,481 
監管評估111 (49)480 178 
入住率442 509 1,437 1,560 
數據處理707 587 1,923 1,547 
OREO和收回資產的淨虧損— 1 — 11 
總非利息支出5,530 5,520 16,882 17,146 
所得税撥備前收入2,923 1,943 6,833 6,030 
所得税撥備588 395 1,390 1,221 
淨收入$2,335 $1,548 $5,443 $4,809 
普通股每股收益：
基本型$0.90 $0.61 $2.11 $1.90 
稀釋$0.90 $0.60 $2.09 $1.87 
加權-已發行普通股的平均數量：
基本型2,563,018 2,526,240 2,558,475 2,521,393 
稀釋2,589,241 2,578,287 2,588,101 2,572,499 
 
見簡明合併財務報表附註 
5


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
淨收入$2,335 $1,548 $5,443 $4,809 
可供出售的證券：
期內產生的未實現持有(虧損)收益(4)(3)106 90 
與未實現損益相關的所得税費用(收益)1 1 (22)(19)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(3)(2)84 71 
綜合收益$2,332 $1,546 $5,527 $4,880 
見簡明合併財務報表附註
6


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
股東權益簡明合併報表
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
 股份普普通通
股票		額外付費
-In Capital		不勞而獲
員工持股計劃股票		留用
收益		累積
其他
綜合
税後淨收入		總計
股東的
權益
餘額，2020年6月30日2,593,152 $25 $26,894 $(170)$53,224 $262 $80,235 
淨收入2,335 2,335 
其他綜合虧損，税後淨額(3)(3)
股份薪酬52 52 
普通股支付的現金股息($0.15每股)
(389)(389)
已交出普通股(2,842)— 
行使普通股期權4,979 23 23 
員工持股計劃的股份分配49 28 — 77 
餘額，2020年9月30日2,595,289 $25 $27,018 $(142)$55,170 $259 $82,330 
餘額，2019年12月31日2,567,389 $25 $26,343 $(227)$51,410 $175 $77,726 
淨收入5,443 5,443 
其他綜合收益，扣除税後的淨額84 84 
股份薪酬283 283 
已發行的限制性股票獎勵13,600 — 
普通股支付的現金股息($0.65每股)
(1,683)(1,683)
已交出普通股(3,423)— 
被沒收的限售股(1,690)— 
行使普通股期權19,413 239 239 
員工持股計劃的股份分配153 85 — 238 
餘額，2020年9月30日2,595,289 $25 $27,018 $(142)$55,170 $259 $82,330 
7


 股份普普通通
股票		額外付費
-In Capital		不勞而獲
員工持股計劃股票		留用
收益		累積
其他
綜合
税後淨收入		總計
股東的
權益
餘額，2019年6月30日2,563,488 $25 $25,926 $(283)$48,710 $187 $74,565 
淨收入1,548 1,548 
其他綜合虧損，税後淨額(2)(2)
股份薪酬72 72 
普通股支付的現金股息($0.14每股)
(359)(359)
已交出普通股(1,032)— 
行使普通股期權5,490 93 93 
員工持股計劃的股份分配71 28 99 
餘額，2019年9月30日2,567,946 $25 $26,162 $(255)$49,899 $185 $76,016 
餘額，2018年12月31日2,544,059 $25 $25,663 $(340)$46,165 $114 $71,627 
淨收入4,809 4,809 
其他綜合收益，扣除税後的淨額71 71 
股份薪酬159 159 
普通股支付的現金股息($0.42每股)
(1,075)(1,075)
已交出普通股(3,810)— 
已發行的限制性股票獎勵15,925 — 
行使普通股期權11,772 131 131 
員工持股計劃的股份分配209 85 294 
餘額，2019年9月30日2,567,946 $25 $26,162 $(255)$49,899 $185 $76,016 

見簡明合併財務報表附註
8


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
簡明現金流量表合併表(未經審計)
(單位：千)
 截至9月30日的9個月，
 20202019
來自經營活動的現金流：  
淨收入$5,443 $4,809 
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整：
攤銷投資淨折價104 27 
貸款損失撥備(收回)925 (150)
折舊攤銷696 799 
與股票期權和限制性股票相關的薪酬費用283 159 
抵押貸款償還權的公允價值調整1,423 576 
使用權資產攤銷696 756 
提高BOLI的現金退還價值(207)(267)
借款人用於税收和保險的預付款淨變化373 514 
出售貸款的淨收益(3,399)(1,000)
出售持有待售貸款所得款項179,244 54,430 
持有待售貸款的來源(193,892)(54,683)
OREO和收回資產的淨虧損— 11 
營業資產和負債變動情況：
應計應收利息(330)81 
其他資產314 859 
應計應付利息(13)75 
租賃負債變動(662)(656)
其他負債(585)883 
經營活動提供的現金淨額(用於)(9,587)7,223 
投資活動的現金流：
購買可供出售的證券(7,177)(3,066)
本金支付、到期日和出售可供出售證券的收益3,190 245 
貸款淨(增)減(68,622)6,694 
減少(購買)BOLI(14)(402)
購置房舍和設備，淨額(396)(227)
投資活動提供的淨現金(用於)(73,019)3,244 
融資活動的現金流：
存款淨增量132,132 56,020 
借款收益87,991 91,225 
償還借款(87,991)(162,775)
次級債淨收益11,676 — 
FHLB股票(購買)贖回(4)2,776 
員工持股計劃的股份分配238 294 
普通股支付的股息(1,683)(1,075)
行使普通股期權所得收益239 131 
融資活動提供(用於)的現金淨額142,598 (13,404)
現金和現金等價物淨變化59,992 (2,937)
期初現金和現金等價物55,770 61,810 
期末現金和現金等價物$115,762 $58,873 
9


補充現金流信息：
繳納所得税的現金$1,270 $425 
存款和借款的利息5,591 5,516 
從為投資組合持有的貸款轉移到OREO的貸款和收回的資產— 494 
租賃以經營性租賃負債換取的使用權資產：
使用權資產— 8,136 
租賃負債— 8,408 
見簡明合併財務報表附註
10


Sound Financial Bancorp，Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) 
注1-陳述的基礎
隨附的財務信息未經審計，是根據Sound Financial Bancorp，Inc.及其全資子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.的合併財務報表編制的。本文中提及的Sound Financial Bancorp指的是Sound Financial Bancorp，Inc.，提及的“銀行”指的是Sound Community Bank。除文意另有所指外，凡提及“我們”、“我們”和“我們”或“公司”時，指的是Sound Financial Bancorp及其全資子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.。
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)頒佈的10-Q表格和S-X規則第10條的指示編制的。這些未經審計的財務報表應與公司於2020年3月12日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告一併閲讀。這些未經審計的財務報表應與公司於2020年3月12日提交給SEC的Form 10-K年度報告一併閲讀。這些調整(包括正常的經常性應計項目)已被包括在根據GAAP編制的財務報表中。這些通常包含在根據GAAP編制的財務報表中的信息和披露已根據SEC的規則和規定被濃縮或遺漏。這些未經審計的財務報表應與公司於2020年3月12日提交給SEC的Form 10-K年度報告一起閲讀(“2019年Form 10-K年報”)，該報表應與公司於2020年3月12日提交給SEC的Form 10-K年度報告一併閲讀
上期合併財務報表中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。*這些分類不會對以前報告的合併淨收入、留存收益、股東權益或每股收益產生影響。

注2-最近發佈或採用的會計公告
2020年3月27日，特朗普總統簽署了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)，該法案免除了美國公認會計準則(GAAP)下的某些會計和財務報告要求。CARE法案第4013條規定，暫時免除ASC310-40規定的問題債務重組(TDR)的會計和報告要求，因為貸款修改與2019年新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行有關。此外，在2020年4月7日，一組銀行機構發佈了一份跨機構聲明(“跨機構聲明”)，以評估因新冠肺炎疫情而發生的貸款修改是否為TDR。這份機構間聲明最初發佈於2020年3月22日，但銀行機構對其進行了修訂，以解決其TDR會計和披露指導與CARE法案第4013條中的TDR指導之間的關係。CARE法案第4013條允許暫停ASC310-40，因為金融機構為應對新冠肺炎疫情而進行的貸款修改符合以下條件：(1)借款人截至2019年12月31日的逾期未超過30天，以及(2)這些修改與推遲或推遲支付本金或利息，或改變貸款利率的安排有關。跨部門聲明指出，貸款人可以斷定借款人沒有遇到財務困難，條件是：(1)對新冠肺炎做出了短期(例如6個月)的修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限，或與貸款有關的其他付款延遲(在實施修改計劃時，借款人的合同付款逾期不到30天)。, 或者(2)修改或延期計劃是由聯邦政府或州政府強制執行的。因此，為應對新冠肺炎疫情而做出的任何貸款修改，只要符合這兩種實際權宜之計，都不會被視為TDR。本指導意見於2020年3月27日生效。

2020年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-08年度“應收賬款--不可退還的費用和其他成本”(“ASU 2020-08”)。ASU 2020-08澄清，對於每個報告期，公司應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。ASU 2020-08在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。該公司預計採用ASU 2020-08不會對其合併財務報表產生實質性影響。

2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)。這一ASU在有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。本次更新中的修訂適用於取代受參考匯率改革影響的參考匯率的合同修改(包括後備條款中引用的利率)，以及與替換參考匯率相關的其他合同條款的同期修改(包括增加或更改後備條款的合同修改)。對於因參考費率改革而修改並滿足特定範圍指南的合同，允許使用以下可選的權宜之計，以適用編撰中某些主題或行業副主題的要求：1)
11


310號專題(應收賬款)和470號專題(債務)範圍內的合同修改應通過前瞻性調整有效利率來核算；2)840號專題(租賃)和842號專題(租賃)範圍內的合同修改應作為現有合同的延續，不重新評估租賃類別和貼現率(例如增量借款率)或重新計量租賃付款，否則這些專題將要求對未作為單獨合同進行修改的合同進行重新計量；(2)840號專題(租賃)和842號(租賃)範圍內的合同的修改應視為現有合同的延續，不作為單獨的合同進行修改；3)修改合同不要求實體重新評估其最初的結論，即該合同是否包含與815-15分專題--衍生工具和套期保值嵌入衍生工具項下的宿主合同的經濟特徵和風險明顯和密切相關的嵌入衍生工具。本次更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。該公司預計採用ASU 2020-04不會對其合併財務報表產生實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(主題740)：簡化所得税會計(ASU 2019-12)。這一會計準則簡化了所得税的會計處理，在持續經營和收入或其他項目出現虧損時，取消了期間內税收分配增量法的例外，取消了在外國子公司成為權益法投資時確認權益法投資遞延納税負債的要求，並取消了在年初至今虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法。本ASU適用於2020年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。本公司預計採用ASU 2019-12年度不會對其合併財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-14號，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(715-20分主題)：披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改。該ASU修改了對贊助固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。從FASB副主題715-20中刪除的披露要求包括：預計在下一財年確認為定期福利淨成本組成部分的累積其他全面收益中的金額、預計返還給僱主的計劃資產的金額和時間、關於保險和年金合同涵蓋的未來年度福利金額的關聯方披露以及僱主或相關方與計劃之間的重大交易，以及對於公共實體，假設醫療保健成本趨勢費率每變化一個百分點，對淨定期福利的服務和利息成本組成部分的總和的影響。FASB副標題715-20增加的披露要求包括現金餘額計劃和其他具有承諾利率的計劃的加權平均利率，以及解釋與該期間福利義務變化相關的重大損益的原因。此ASU在2020年12月15日之後結束的財年有效。本公司預計採用ASU 2018-14年度不會對其合併財務報表產生實質性影響。


2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，公允價值計量：披露框架--公允價值計量披露要求的變化。本會計準則單位修訂了有關公允價值計量的披露要求，刪除了公允價值層次結構中第一級和第二級之間轉移的金額和原因、水平間轉移的時機政策以及第三級公允價值計量的估值過程。本ASU澄清，測量不確定度披露是為了傳達截至報告日期的測量不確定度信息。ASU增加了對第三級計量的披露要求，包括在報告期末進行的經常性第三級公允價值計量的其他全面收益所包括期間的未實現損益變化，以及用於制定第三級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。本ASU中的修正案在2019年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。採用ASU 2018-13年度並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2018年6月，FASB發佈了ASU第2018-07號，薪酬-股票薪酬(主題718)：非員工股份支付會計的改進。此ASU修改非員工股票支付獎勵的會計處理，以使其與員工獎勵的會計處理保持一致。在新的指引下，現有的員工指引將適用於非員工股份交易(只要交易實際上不是一種融資形式)，但與薪酬成本歸屬相關的具體指引除外。非僱員獎勵的費用將繼續記錄，就像授予人為商品或服務支付了現金一樣。此外，合同條款將能夠用來代替非員工獎勵期權定價模型中的預期條款。本ASU中的修正案在年度期間和這些年度期間內的過渡期(自2018年12月15日之後開始)有效，並允許提前採用。2019年1月1日採用ASU第2018-07號並未對本公司合併財務報表產生實質性影響。

12


2017年8月，FASB發佈了ASU第2017-12號，衍生品和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計核算。本ASU修訂了ASC 815中的對衝會計確認和列報要求，通過更好地使實體的對衝關係財務報告與這些風險管理活動保持一致，從而提高傳達給財務報表使用者的有關實體風險管理活動的信息的透明度和可理解性，並降低編制人員應用對衝會計的複雜性和簡單性。本ASU修正案允許對涉及非金融風險和利率風險的對衝關係進行套期保值會計，取消了現金流和公允價值對衝關係的某些限制。此外，ASU要求一個實體在報告該套期保值項目的盈利影響的同一損益表項目中列報該套期保值工具的盈利影響。本ASU中的修訂在年度期間有效，在這些年度期間內的過渡期從2018年12月15日之後開始，並允許提前採用。2019年1月1日採用ASU 2017-12號並未對公司合併財務報表產生實質性影響。

2017年3月，FASB發佈了ASU第2017-08號，應收賬款--不可退還的費用和其他費用(分主題310-20)。ASU 2017-08年度旨在修改某些已購買的溢價持有的可贖回債務證券的攤銷期限。根據ASU 2017-08年度，FASB正在將溢價的攤銷期限縮短至最早的贖回日期。根據現行的公認會計原則，實體一般將溢價攤銷為工具合同期限內收益率的調整。ASU 2017-08適用於從2018年12月15日之後開始的年度期間和這些年度期間內的過渡期。2019年1月1日採用ASU 2017-08號並未對本公司合併財務報表產生實質性影響。

2017年1月，FASB發佈了ASU第2017-04號，無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減損測試，或ASU 2017-04，取消了商譽減值測試中的步驟2。ASU 2017-04還取消了賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求，如果沒有通過定性測試，則執行商譽減值測試的第二步。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行定量減損測試。在2019年12月15日之後的財年中，年度或中期商譽減值測試需要採用ASU 2017-04,2017年1月1日之後的測試日期進行的年度或中期商譽減值測試允許提前採用ASU 2017-04。公司採用ASU 2017-04並未對其合併財務報表產生實質性影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。這個ASU用新的方法取代了現有的已發生損失減值方法，即當可能的損失已經發生時確認信用損失，而損失估計是基於終身預期的信用損失。本ASU中的修正案要求以攤餘成本計量的金融資產以預期收取的淨額列報。然後，損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及報告所述期間發生的預期信貸損失的變化。由於採用ASU而確認的津貼變化將通過對自採用ASU的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效應調整而發生。FASB發佈了ASU 2019-10，金融工具--信貸損失(話題326)，將美國證券交易委員會(SEC)較小的報告公司申報機構的ASU 2016-13年度的實施推遲到2022年後開始的財年。世行滿足了一家規模較小的報告公司的要求，並推遲了ASU 2016-13年度的實施。


2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號，租賃(主題842)。ASU 2016-02號要求承租人在資產負債表上確認經營租賃產生的資產和負債。承租人應當確認支付租賃款項的責任和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。承租人只有在合理確定行使延長租約的選擇權或不行使終止租約的選擇權的情況下，才應包括在可選期限內支付的款項。對於融資租賃，利息支付應與全面收益表中的使用權資產攤銷分開確認。對於經營性租賃，租賃成本一般應以直線方式在租賃期內分攤。2018年7月，FASB發佈了ASU第2018-11號，租賃(主題842)，有針對性的改進。這個ASU修訂了新的租賃標準，為實體提供了另一種過渡選擇，併為出租人提供了一個實際的權宜之計。過渡選項允許實體在採用當年的財務報表中的比較期間不適用新的租賃標準。實際的權宜之計為出租人提供了在符合某些標準時不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開的選擇權，並要求出租人在相關非租賃組成部分為主要組成部分的情況下，按照新的收入標準對合並組成部分進行會計處理。本公司於2019年1月1日採用了這些華碩。2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01，租賃(主題842)，編纂改進。本ASU中的修訂包括由非製造商或經銷商的出租人確定標的資產的公允價值，要求從銷售型和直接融資租賃的出租人收到的現金在投資活動的現金流量表中列報，以及澄清中期披露要求。本ASU第一項和第二項的生效日期和過渡期要求從2019年12月15日之後開始，並在這些年度期間內的過渡期內有效，從2019年12月15日以後開始生效。
13


領養是允許的。我們已經採納了本ASU的第三項，並在本報告中提供了所需的中期披露。有關更多信息，請參見附註12-租約。

注3-投資
我們的可供出售證券(AFS)的攤餘成本和公允價值以及相應的未實現損益總額如下(以千計)：
 攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		估計數
公允價值
2020年9月30日    
國庫券$1,976 $— $— $1,976 
市政債券5,060 196 (2)5,254 
機構抵押貸款支持證券5,932 135 (1)6,066 
總計$12,968 $331 $(3)$13,296 
2019年12月31日
市政債券$3,197 $173 $— $3,370 
機構抵押貸款支持證券5,888 56 (8)5,936 
總計$9,085 $229 $(8)$9,306 
按合同到期日計算，AFS證券在2020年9月30日的攤餘成本和公允價值如下(以千為單位)。AFS證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。不是在一個到期日到期的投資，主要是抵押貸款支持的投資，單獨列出。
2020年9月30日
攤銷
成本		公平
價值
一年內到期$3,014 $3,016 
在一年到五年後到期489 506 
在五年到十年後到期1,426 1,479 
十年後到期2,107 2,228 
抵押貸款支持證券5,932 6,067 
總計$12,968 $13,296 
有不是的2020年9月30日或2019年12月31日的質押證券。
有不是的在截至2020年或2019年9月30日的三個月和九個月內出售AFS證券。

14


下表彙總了在所示日期處於持續未實現虧損狀態的投資的公允價值合計和未實現虧損總額(以千為單位)。
 2020年9月30日
 不到12個月12個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
國庫券$1,033 $— $— $— $1,033 $— 
市政債券909 (2)— — 909 (2)
機構抵押貸款支持證券210 (1)— — 210 (1)
 $2,152 $(3)$— $— $2,152 $(3)

 2019年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
市政債券$3,387 $(8)$— $— $3,387 $(8)
總計$3,387 $(8)$— $— $3,387 $(8)
有不是的在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三個月和九個月內，在收益中確認的與公司證券相關的信貸損失。

截至2020年9月30日，證券投資組合包括16機構抵押貸款支持證券，十市政債券和三投資組合公允價值總額為美元的短期國庫券13.3百萬截至2019年12月31日，證券投資組合包括13機構抵押貸款支持證券和八公允價值為#美元的市政債券9.3百萬截至2020年9月30日，有四處於未實現虧損狀態不到12個月的證券，不是的處於未實現虧損狀態超過12個月的證券。截至2019年12月31日，共有五處於未實現虧損狀態不到12個月的證券，不是的處於未實現虧損狀態超過12個月的證券。未實現虧損是由最初購買這些證券後的市場利率變化或市場利差擴大造成的，與發行人的基礎信用或基礎抵押品無關。*預計這些證券的結算價格不會低於每項投資的攤銷成本。截至2020年9月30日，這些投資的未實現虧損不被視為非臨時性減值(OTTI)，因為公允價值的下降不是信用質量的原因，也因為我們不打算。在攤銷成本基礎收回之前出售這些證券.然而，與新冠肺炎疫情相關的市場和經濟狀況的進一步惡化，可能會對未來的信貸質量產生不利影響，並導致OTTI收費。

15


注4-貸款

在所示日期，不包括待售貸款，持有待售貸款組合的構成如下(以千計)：
 九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
房地產貸款：  
一家四口之家$140,356 $149,393 
房屋淨值17,727 23,845 
商業和多户家庭275,876 261,268 
建築和土地72,166 75,756 
房地產貸款總額506,125 510,262 
消費貸款：
人造住宅20,948 20,613 
漂浮房屋42,399 43,799 
其他消費者12,252 8,302 
消費貸款總額75,599 72,714 
商業貸款111,025 38,931 
為投資組合持有的貸款總額692,749 621,907 
遞延費用，淨額(3,315)(2,020)
為投資組合持有的貸款總額，毛689,434 619,887 
貸款損失撥備(5,988)(5,640)
為投資組合持有的貸款總額，淨額$683,446 $614,247 

該公司自動獲得授權，可以作為合格的美國小企業管理局(SBA)貸款機構參與SBA Paycheck Protection Program(PPP)。截至2020年9月30日，世行已為購買力平價貸款提供資金總計美元。74.8百萬美元，包括在上面的商業貸款中。

下表列出了截至2020年9月30日，按投資組合細分和基於減值方法記錄的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資(單位：千)：
 津貼：單獨評估減損情況津貼：對減損進行集體評估津貼：
期末餘額		為投資而持有的貸款：單獨評估減值為投資而持有的貸款：集體評估減值為投資而持有的貸款：
期末餘額
 
一家四口之家$207 $963 $1,170 $6,059 $134,297 $140,356 
房屋淨值18 124 142 294 17,433 17,727 
商業和多户家庭— 2,007 2,007 577 275,299 275,876 
建築和土地6 574 580 592 71,574 72,166 
人造住宅184 146 330 333 20,615 20,948 
漂浮房屋— 293 293 529 41,870 42,399 
其他消費者31 84 115 117 12,135 12,252 
商業業務— 263 263 617 110,408 111,025 
未分配— 1,088 1,088 — — — 
總計$446 $5,542 $5,988 $9,118 $683,631 $692,749 
16


下表列出了截至2019年12月31日，按投資組合細分和基於減值方法記錄的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資(單位：千)：
 津貼：單獨評估減損情況津貼：對減損進行集體評估津貼：
期末餘額		為投資而持有的貸款：單獨評估減值為投資而持有的貸款：集體評估減值為投資而持有的貸款：
期末餘額
 
一家四口之家$205 $915 $1,120 $8,620 $140,773 $149,393 
房屋淨值25 153 178 335 23,510 23,845 
商業和多户家庭— 1,696 1,696 353 260,915 261,268 
建築和土地7 485 492 1,215 74,541 75,756 
人造住宅349 131 480 440 20,173 20,613 
漂浮房屋— 283 283 290 43,509 43,799 
其他消費者54 58 112 143 8,159 8,302 
商業業務84 247 331 997 37,934 38,931 
未分配— 948 948 — — — 
總計$724 $4,916 $5,640 $12,393 $609,514 $621,907 
下表彙總了截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款損失準備活動情況(單位：千)：
截至2020年9月30日的三個月
 起頭
津貼		沖銷恢復供應(重新捕獲)收尾
津貼
一家四口之家$1,149 $(20)$4 $37 $1,170 
房屋淨值154 (2)7 (17)142 
商業和多户家庭1,991 — — 16 2,007 
建築和土地623 — — (43)580 
人造住宅362 — 1 (33)330 
漂浮房屋324 — — (31)293 
其他消費者127 (4)2 (10)115 
商業業務501 (306)— 68 263 
未分配800 — — 288 1,088 
總計$6,031 $(332)$14 $275 $5,988 

17




截至2020年9月30日的9個月
 起頭
津貼		沖銷恢復供應(重新捕獲)收尾
津貼
一家四口之家$1,120 $(20)$12 $58 $1,170 
房屋淨值178 (2)46 (80)142 
商業和多户家庭1,696 — — 311 2,007 
建築和土地492 — — 88 580 
人造住宅480 — 1 (151)330 
漂浮房屋283 — — 10 293 
其他消費者112 (20)13 10 115 
商業業務331 (607)— 539 263 
未分配948 — — 140 1,088 
總計$5,640 $(649)$72 $925 $5,988 

下表彙總了截至2019年9月30日的三個月和九個月的貸款損失準備活動情況(單位：千)：
截至2019年9月30日的三個月
 起頭
津貼		沖銷恢復(重新捕獲)規定收尾
津貼
一家四口之家$1,139 $— $3 $23 $1,165 
房屋淨值165 — 2 10 177 
商業和多户家庭1,467 — — 186 1,653 
建築和土地464 (1)— 36 499 
人造住宅463 — — 32 495 
漂浮房屋262 — — 1 263 
其他消費者120 (8)1 (3)110 
商業業務509 — 1 (191)319 
未分配781 — — 156 937 
總計$5,370 $(9)$7 $250 $5,618 
 

18


截至2019年9月30日的9個月
 起頭
津貼		沖銷恢復供應(重新捕獲)收尾
津貼
一家四口之家$1,314 $— $3 $(152)$1,165 
房屋淨值202 — 8 (33)177 
商業和多户家庭1,638 — — 15 1,653 
建築和土地431 — — 68 499 
人造住宅427 — — 68 495 
漂浮房屋265 — — (2)263 
其他消費者112 (41)23 16 110 
商業業務356 — 1 (38)319 
未分配1,029 — — (92)937 
總計$5,774 $(41)$35 $(150)$5,618 

信用質量指標。聯邦法規規定將質量較低的貸款分類為不合標準、可疑或損失。如果借款人的當前淨值和償付能力或任何質押抵押品的保護不充分，則被認為是不合標準的資產。不合標準的資產包括那些如果缺陷得不到糾正，我們就有可能蒙受一些損失的資產。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合格資產的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使資產在當前存在的事實、條件和條件的基礎上得到充分的收集或清算。這類資產被歸類為不合格資產的所有固有弱點，其附加特徵是，根據當前存在的事實、條件和條件，對資產進行充分的收集或清算。這些不良資產的特徵是，如果缺陷得不到糾正，我們將蒙受一些損失。高度可疑和不可能的。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回的資產，價值極低，在沒有建立具體損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。
當我們將問題貸款分類為不合標準或可疑貸款時，我們可以建立我們認為審慎的特定撥備，以具體處理風險(如果貸款減值)，或者我們可以允許在一般撥備中處理損失(如果貸款沒有減值)。一般撥備是指為確認與放貸活動相關的固有風險而設立的損失準備金，但與特定撥備不同的是，它沒有專門分配給特定的問題貸款。當公司將問題貸款歸類為虧損時，我們會在此類資產被認為無法收回的期間對其進行沖銷。如果資產目前面臨的風險不足以使我們有理由被歸類為不合標準、可疑或損失，但存在被發現的弱點，則會被歸類為看護資產或特別提及資產。至於我們對資產分類和估值津貼金額的決定，將受到美國聯邦存款保險公司(FDIC)和華盛頓州銀行業監管機構華盛頓金融機構部(Washington Department Of Financial Institutions)的審查，這兩家機構都可以下令設立額外的損失撥備額度。聯邦存款保險公司是世行的聯邦監管機構，華盛頓金融機構是世行的州銀行業監管機構，這兩家機構都可以下令設立額外的損失免税額。
下表列出了截至2020年9月30日按貸款類型劃分的內部分配等級(以千為單位)：
 一對一-
四家		家
權益		商品化
和多個家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商品化
生意場		總計
職等：         
經過$120,789 $16,906 $235,013 $25,748 $19,670 $41,870 $12,197 $102,864 $575,057 
觀看15,100 269 25,147 42,149 1,033 — 13 5,859 89,570 
特別提及— — 10,852 3,666 — — — 395 14,913 
不合標準4,467 552 4,864 603 245 529 42 1,907 13,209 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$140,356 $17,727 $275,876 $72,166 $20,948 $42,399 $12,252 $111,025 $692,749 

19


下表列出了截至2019年12月31日按貸款類型劃分的內部分配等級(以千為單位)：
 一對一-
四家		家
權益		商品化
和多個家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商品化
生意場		總計
職等：         
經過$138,900 $23,206 $256,139 $68,268 $20,204 $43,509 $8,250 $35,347 $593,823 
觀看— — 217 2,634 124 — — 378 3,353 
特別提及2,484 — 2,178 3,677 — — — 1,649 9,988 
不合標準8,009 639 2,734 1,177 285 290 52 1,557 14,743 
疑團— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$149,393 $23,845 $261,268 $75,756 $20,613 $43,799 $8,302 $38,931 $621,907 
應計和逾期貸款。如果在貸款到期之日還沒有收到所需的本金和利息付款，這些貸款就被認為是逾期的。一旦貸款到期，這些貸款就被放在非應計項目上。90如果管理層認為借款人可能無法在到期時以及在監管規定要求的情況下償還債務，逾期天數或更早。為應對新冠肺炎疫情而進行的短期貸款修改，不會將貸款放在應計項目上。
下表按貸款類型列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日記錄的非權責發生貸款投資(以千為單位)：
 2020年9月30日2019年12月31日
一家四口之家$1,602 $2,090 
房屋淨值146 261 
商業和多户家庭353 353 
建築和土地555 1,177 
人造住宅131 226 
漂浮房屋529 290 
其他消費者— — 
商業業務— 260 
總計$3,316 $4,657 
20


下表按貸款類型列出了截至2020年9月30日記錄的逾期貸款投資賬齡(以千為單位)：
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及以上逾期>90天並累計過去合計
到期		電流貸款總額
一家四口之家$161 $179 $1,602 $— $1,942 $138,414 $140,356 
房屋淨值19 8 146 — 173 17,554 17,727 
商業和多户家庭2,196 999 353 — 3,548 272,328 275,876 
建築和土地— — 555 — 555 71,611 72,166 
人造住宅48 41 131 — 220 20,728 20,948 
漂浮房屋— — 529 — 529 41,870 42,399 
其他消費者15 11 — — 26 12,226 12,252 
商業業務275 — — — 275 110,750 111,025 
總計$2,714 $1,238 $3,316 $— $7,268 $685,481 $692,749 

下表按貸款類型列出了截至2019年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡(以千為單位)：
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及以上逾期>90天並累計過去合計
到期		電流貸款總額
一家四口之家$789 $105 $1,810 $— $2,704 $146,689 $149,393 
房屋淨值81 161 197 — 439 23,406 23,845 
商業和多户家庭1,742 — 353 — 2,095 259,173 261,268 
建築和土地3,340 1,100 50 — 4,490 71,266 75,756 
人造住宅324 43 125 — 492 20,121 20,613 
漂浮房屋297 250 290 — 837 42,962 43,799 
其他消費者19 2 — — 21 8,281 8,302 
商業業務226 — 162 — 388 38,543 38,931 
總計$6,818 $1,661 $2,987 $— $11,466 $610,441 $621,907 
不良貸款。當貸款被放在非應計項目上時，就被認為是不良貸款。
下表根據截至2020年9月30日的支付活動，按貸款類型(以千為單位)顯示了我們的貸款組合的信用風險概況：
 一比四
家庭		家
權益		商品化
和
多家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商品化
生意場		總計
表演$138,754 $17,581 $275,523 $71,611 $20,817 $41,870 $12,252 $111,025 $689,433 
不良資產1,602 146 353 555 131 529 — — 3,316 
總計$140,356 $17,727 $275,876 $72,166 $20,948 $42,399 $12,252 $111,025 $692,749 

21


下表顯示了我們的貸款組合的信用風險概況，基於截至2019年12月31日的支付活動，按貸款類型劃分(以千為單位)：
 一比四
家庭		家
權益		商品化
和
多家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商品化
生意場		總計
表演$147,303 $23,584 $260,915 $74,579 $20,387 $43,509 $8,302 $38,671 $617,250 
不良資產2,090 261 353 1,177 226 290 — 260 4,657 
總計$149,393 $23,845 $261,268 $75,756 $20,613 $43,799 $8,302 $38,931 $621,907 
不良貸款。當我們確定在根據貸款條款到期時，我們可能無法收回本金或利息付款時，我們就被認為是減值貸款。在識別貸款減值的過程中，我們會考慮各種因素，包括付款歷史和狀況、抵押品價值、借款人的財務狀況，以及未來收取預定付款的可能性。輕微的付款延遲和微不足道的付款缺口通常不會導致貸款被歸類為減值貸款。在考慮到付款延遲和不足的重要性後，我們會根據具體情況考慮延遲付款和欠款的重要性。包括付款歷史。資產組合中的所有貸款的減值都是以貸款為基礎進行衡量的。所有TDR也被歸類為減值貸款，並在計算貸款損失準備時計入單獨評估減值的貸款中。
2020年9月30日和2019年12月31日的減值貸款，按貸款類型劃分如下(以千為單位)：
 2020年9月30日
  記錄的投資 
 未付本金
天平		無
津貼		使用
津貼		總計
錄下來
投資		相關
津貼
一家四口之家$6,122 $4,517 $1,542 $6,059 $207 
房屋淨值294 151 143 294 18 
商業和多户家庭574 577 — 577 — 
建築和土地592 555 37 592 6 
人造住宅330 90 243 333 184 
漂浮房屋529 529 — 529 — 
其他消費者117 — 117 117 31 
商業業務616 617 — 617 — 
總計$9,174 $7,036 $2,082 $9,118 $446 
 2019年12月31日
  記錄的投資 
 未付本金
天平		無
津貼		使用
津貼		總計
錄下來
投資		相關
津貼
一家四口之家$8,748 $7,236 $1,384 $8,620 $205 
房屋淨值335 256 79 335 25 
商業和多户家庭353 353 — 353 — 
建築和土地1,215 1,177 38 1,215 7 
人造住宅445 46 394 440 349 
漂浮房屋290 290 — 290 — 
其他消費者143 — 143 143 54 
商業業務997 714 283 997 84 
總計$12,526 $10,072 $2,321 $12,393 $724 

22


下表分別按貸款類型列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月在減值貸款上確認的平均記錄投資和利息收入(以千為單位)：
 截至2020年9月30日的三個月截至2019年9月30日的三個月
 平均值
錄下來
投資		利息收入
公認		平均值
錄下來
投資		利息收入
公認
一家四口之家$6,027 $69 $4,011 $65 
房屋淨值336 3 1,998 14 
商業和多户家庭465 16 501 — 
建築和土地315 20 121 1 
人造住宅349 5 462 14 
漂浮房屋405 15 — — 
其他消費者127 — 150 2 
商業業務1,076 12 694 — 
總計$9,100 $140 $7,937 $96 

 截至2020年9月30日的9個月截至2019年9月30日的9個月
 平均值
錄下來
投資		利息收入
公認		平均值
錄下來
投資		利息收入
公認
一家四口之家$6,650 $208 $3,831 $125 
房屋淨值341 12 1,302 23 
商業和多户家庭409 26 1,022 8 
建築和土地579 21 273 3 
人造住宅391 19 460 31 
漂浮房屋406 23 — — 
其他消費者134 4 157 6 
商業業務1,174 12 1,103 20 
總計$10,084 $325 $8,148 $216 
非權責發生貸款的放棄利息為#美元。62,000及$126,000截至2020年9月30日的三個月和九個月，相比之下，74,000及$165,000截至2019年9月30日的三個月和九個月，沒有承諾向貸款在2020年9月30日和2019年12月31日被歸類為非權責發生或減值的借款人提供額外資金。
陷入困境的債務重組。TDR是根據ASC 310-40核算的貸款，這些貸款重新談判了貸款條款，以幫助無法滿足貸款原始條款的借款人。對貸款條款的此類修改可能包括降低利率、降低本金或延長到期期限。一旦TDR根據其修改的條款履行了六個月，並且根據修訂的條款收取本金和利息被認為是可能的，我們就將TDR從不良狀態中移除。分類為TDR的貸款總額為$。5.6百萬美元和$7.9在2020年9月30日和2019年12月31日，分別為100萬歐元，並計入減值貸款。*本公司在其TDR中以貸款修改的形式向借款人授予了各種優惠。*授予的修改一般可按以下類別描述：
費率調整：利率發生變化的修改。
術語修改：更改到期日、付款時間或付款頻率的修改。
付款修改：*更改付款的美元金額的修改。僅限利息的修改在一段時間內將貸款轉換為僅支付利息的修改包括在此類別中。
23


組合修改：禁止任何其他類型的修改，包括使用以上多個類別。
有一貸款總額為$146,000在截至2020年9月30日的三個月內修改為TDR四貸款總額為$795,000在截至2020年9月30日的9個月內修改為TDR。一TDR貸款總額為$161,000在截至2020年9月30日的三個月內還款二TDR貸款總額為$2.9在截至2020年9月30日的9個月裏，有100萬人得到了償還。有四貸款總額為$5.1在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，有1.3億人被修改為TDR。有不是的TDR貸款在截至2019年9月30日的三個月內償還，以及三TDR貸款總額為$145,000在截至2019年9月30日的9個月內獲得回報。
有不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，由於TDR而記錄的未償還貸款本金餘額(扣除部分沖銷後)的修改後變化。一貸款總額為$161,000修改為TDR，在截至2020年9月30日的9個月內，在修改後的前12個月內發生付款違約。在截至2019年9月30日的9個月中，一貸款總額為$97,000修改為在修改後的前12個月內出現付款違約的TDR。
該公司擁有不是的承諾向條款已修改為TDR的應收賬款借款人提供額外信貸。

2020年3月，在新冠肺炎疫情期間，公司開始提供短期貸款修改，以幫助借款人。CARE法案和相關的銀行監管指導規定，針對新冠肺炎做出的符合一定標準的短期修改不需要計入TDR。截至2020年9月30日，我們已於49商業貸款總額為$37.4百萬和72住宅貸款總額為$16.3百萬，其中12商業貸款總額為$14.7百萬和25住宅貸款總額為$4.7數百萬人已恢復正常償還貸款或到期。一共有$34.3截至2020年9月30日，仍有100萬貸款處於償還減免之下。因此，本公司不考慮TDR等貸款變更。在確定貸款是否被視為減值方面，仍需對根據CARE法案和相關監管指南進行的貸款修改進行評估。見“附註2--最近發佈或通過的會計公告”。


注5-公允價值計量
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)規定的要求確定其金融工具的公允價值。820、公允價值計量它提供了一個根據美國公認會計原則計量公允價值的框架，並要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀測的投入。AASC 820將金融工具的公允價值定義為退出價格，即在當前市場條件下，在計量日市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上，該資產或負債的本金或最有利交易的價格。本公司於2020年9月30日的金融工具公允價值是確定的。
以下方法和假設用於估計其他金融工具的公允價值：
現金和現金等價物-估計公允價值等於賬面價值。
國庫券-估計公允價值等於賬面價值。
可供出售的證券-可供出售的證券根據報價的市場價格(如果有)按公允價值記錄。即使報價的市場價格不可用，管理層也會利用第三方定價服務或特定工具交易商的經紀人報價。二級證券包括在活躍的交易所交易的證券，以及美國政府證券。
持有待售貸款-持有作出售用途的住宅按揭貸款，以成本或公允價值較低者為準。固定利率住房貸款的公允價值是基於從政府支持的企業獲得的全部貸款遠期價格。在2020年9月30日和2019年12月31日，持有待售貸款是按成本計價的，因為不需要減值。
為投資組合持有的貸款-預留貸款組合的估計公允價值包括信貸調整(反映因信貸相關因素對貸款賬面價值的估計調整)和收益率調整(反映組合貸款收益率與具有類似特徵的貸款的估計當前市場利率收益率之間的收益率差異而對貸款賬面價值的估計調整)。為投資組合持有的貸款的估計公允價值反映了退出價格假設。流動性溢價/折扣是退出定價估值的一部分。
抵押貸款服務權-抵押貸款償還權的公允價值是通過貼現現金流分析確定的，該分析使用利率、提前還款速度、貼現率和違約率假設作為輸入。
24


FHLB股票-估計公允價值等於股票的面值。
未到期存款-估計公允價值等於賬面價值。
定期存款-定期存款的估計公允價值是基於公司定期存款支付的利息成本與具有類似特徵的定期存款的當前市場利率之間的差額。
借款-借款的公允價值是使用該公司目前類似類型借款安排的遞增借款利率來估算的。
次級債-次級債務的公允價值是根據類似期限和剩餘到期時間的類似長期債務工具的當前貸款利率，使用貼現現金流估計的。
對不良貸款和OREO的估值方法説明如下：
不良貸款-抵押品依賴型貸款的公允價值是基於抵押品的當前評估價值減去估計的銷售成本，或者基於內部開發的模型，該模型利用包含管理層假設的預期貼現現金流的計算。
奧利奧 和收回的資產-OREO和收回資產的公允價值是基於抵押品的當前評估價值減去出售的估計成本。
表外金融工具-公司表外貸款承諾的公允價值是根據向他人收取的簽訂類似協議的費用估算的，同時考慮到協議的剩餘條款和公司客户的信用狀況。這些承諾的估計公允價值並不重要。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日公司金融資產和負債的公允價值層次結構信息，無論是否確認或記錄為公允價值(單位：千)：
 2020年9月30日公允價值計量使用：
 攜載
價值		估計數
公允價值		1級2級第3級
金融資產：     
現金和現金等價物$115,762 $115,762 $115,762 $— $— 
可供出售的證券13,296 13,296 — 13,296 — 
持有待售貸款16,063 16,063 — 16,063 — 
*為投資組合持有的淨貸款，淨額683,446 689,125 — — 689,125 
抵押貸款償還權3,339 3,339 — — 3,339 
FHLB股票1,164 1,164 — 1,164 — 
財務負債：
未到期存款507,812 507,812 — 507,812 — 
定期存款
241,038 245,062 — 245,062 — 
借款7,500 7,500 — 7,500 — 
次級債11,676 11,676 — 11,676 — 

25


 2019年12月31日公允價值計量使用：
 攜載
價值		估計數
公允價值		1級2級第3級
金融資產：     
現金和現金等價物$55,770 $55,770 $55,770 $— $— 
可供出售的證券9,306 9,306 — 9,306 — 
持有待售貸款1,063 1,063 — 1,063 — 
為投資組合持有的貸款，淨額
614,247 622,147 — — 622,147 
抵押貸款償還權3,239 3,239 — — 3,239 
FHLB股票1,160 1,160 — 1,160 — 
財務負債：
未到期存款365,331 365,331 — 365,331 — 
定期存款
251,387 255,261 — 255,261 — 
借款7,500 7,500 — 7,500 — 

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日在經常性基礎上按公允價值計量的資產餘額(單位：千)：
 2020年9月30日的公允價值
描述總計1級2級第3級
國庫券$1,976 $1,976 $— $— 
市政債券5,253 — 5,253 — 
機構抵押貸款支持證券6,067 — 6,067 — 
抵押貸款償還權3,339 — — 3,339 
 2019年12月31日的公允價值
描述總計1級2級第3級
市政債券$3,370 $— $3,370 $— 
機構抵押貸款支持證券5,936 — 5,936 — 
抵押貸款償還權3,239 — — 3,239 
下表描述了公司資產和負債在2020年9月30日和2019年12月31日的估值技術、不可觀察到的投入和有關不可觀察到的投入的定性信息，這些資產和負債被歸類為3級，並按公允價值經常性計量：
2020年9月30日
金融工具估價技術無法觀察到的輸入量程
(加權-平均值)
抵押貸款服務權貼現現金流提前還款速度假設
168%-265% (244%)
貼現率
10%-12% (10.1%)
2019年12月31日
金融工具估價技術無法觀察到的輸入量程
(加權-平均值)
抵押貸款服務權貼現現金流提前還款速度假設
132%-485% (187%)
貼現率
12.5%-13.5% (12.5%)

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一般而言，抵押貸款償還權的公允價值計量所用的恆定預付率和貼現率的任何顯著增加都會導致公允價值負調整(以及公允價值計量的減少)。相反，恆定預付率和貼現率的降低將導致公允價值正調整(以及公允價值計量的增加)。*加權平均年限假設的增加將導致恆定預付率的下降，反之，加權平均年限的減少將導致恆定預付款率的上升。*加權平均年限假設的增加將導致恆定預付款率的下降，反之，加權平均年限的減少將導致恆定預付款率的增加。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，沒有使用重大不可觀察到的投入(3級)按公允價值計量的資產或負債(不包括抵押貸款償還權)。
抵押貸款償還權按公允價值計量，使用重要的不可觀察的投入(第3級)，經常性基礎上--附加信息包括在附註6-抵押服務權利中。
下表列出了在所示日期按公允價值在非經常性基礎上計量的資產餘額(以千為單位)：
 2020年9月30日的公允價值
 總計1級2級第3級
奧利奧和收回的資產$575 $— $— $575 
不良貸款9,118 — — 9,118 
 2019年12月31日的公允價值
 總計1級2級第3級
奧利奧和收回的資產$575 $— $— $575 
不良貸款12,393 — — 12,393 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有按公允價值計入的負債(在經常性或非經常性基礎上衡量)。
下表描述了公司資產和負債在2020年9月30日和2019年12月31日的估值技術、可觀察到的投入和有關不可觀察到的投入的定性信息，這些投入被歸類為3級，並按公允價值非經常性基礎計量：
2020年9月30日
財務
儀表		 估值技術 無法觀察到的輸入 範圍(加權平均值)
奧利奧 市場方法 對差異進行調整
在可比銷售額之間		 
0-0% (0%)
不良貸款 市場方法 對差異進行調整
在可比銷售額之間		 
0-100% (4.9%)

2019年12月31日
財務
儀表		 估值技術 無法觀察到的輸入 量程
(加權平均值)
奧利奧 市場方法 根據差異進行調整
在可比銷售額之間		 
0-0% (0%)
不良貸款 市場方法 根據差異進行調整
在可比銷售額之間		 
0-100% (6%)

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注6-抵押貸款服務權
該公司的抵押貸款服務權投資組合總額為$444.3截至2020年9月30日，為100萬美元，而在2020年9月30日，這一數字為377.32019年12月31日為100萬。在這一餘額中，截至2020年9月30日和2019年12月31日為聯邦全國抵押貸款協會(房利美)償還的未償還本金餘額為1美元。433.2百萬美元和$363.3分別為百萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，為其他金融機構償還的未償還本金餘額總計為美元。11.1百萬美元和$14.0分別為百萬美元。為他人提供的貸款不包括在本公司的財務報表中，因為這些貸款不是本公司的資產。
截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月抵押貸款服務資產餘額變動情況摘要如下(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
按公允價值計算的期初餘額$3,113 $3,205 $3,239 $3,414 
轉讓和出售金融資產所產生的維護權849 111 1,523 388 
公允價值變動：
由於模型輸入或假設以及其他方面的變化(1)
(623)(90)(1,423)(576)
期末餘額，按公允價值計算$3,339 $3,226 $3,339 $3,226 
(1)表示因收集/變現預期現金流和削減而產生的變化。

用來釐定按揭還款權在指定日期的公允價值的主要經濟假設如下：
2020年9月30日2019年12月31日
提前還款速度(公共證券業協會“PSA”模式)244 %187 %
加權平均壽命5.2年份6.2年份
貼現率10.1 %12.5 %

有關按揭還款權所賺取的合約規定的還款、滯納金及附屬費用的金額包括在
簡明綜合損益表的按揭還本付息收入合計為$260,000及$739,000分別截至2020年9月30日的3個月和9個月，以及259,000及$756,000分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。

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目錄
注7-承諾和或有事項
在正常經營過程中，公司從事的各種財務交易並未記錄在我們的財務報表中。這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。這些交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾和信用額度的形式。

注8-借款、FHLB股票和次級債務
該公司利用與得梅因聯邦住房金融局簽訂的貸款協議。協議條款要求根據未償還餘額對公司的部分抵押貸款、商業貸款和多户貸款組合進行一攬子質押。截至2020年9月30日和2019年12月31日，根據這一信貸安排可借入的金額為$。392.3百萬美元和$321.9分別為100萬美元，以符合條件的質押抵押品為準。截至2020年9月30日，信貸安排抵押如下：提供一至四筆家庭抵押貸款，墊款等值於美元。96.8百萬，商業和多家庭抵押貸款，預付款等值$126.2百萬美元和房屋淨值貸款，預付款相當於$3.7截至2019年12月31日，信貸安排的抵押如下：提供一至四筆家庭抵押貸款，預付款相當於#美元。111.4百萬，商業和多家庭抵押貸款，預付款等值$126.1百萬美元和房屋淨值貸款，預付款相當於$6.9百萬美元。根據這一安排，公司有未償還的借款#7.52020年9月30日和2019年12月31日均為百萬美元。我們借款的加權平均利率為3.05在2020年9月30日和2019年12月31日均為%。此外，公司從得梅因FHLB獲得了名義金額為$的未償還信用證。20.6百萬美元和$19.12019年9月30日和2019年12月31日分別為100萬美元，以確保公共存款。*截至2020年9月30日和2019年12月31日，可供借款的剩餘金額為$198.6百萬美元和$217.8分別為百萬美元。
作為FHLB的成員，本公司必須根據其未償還FHLB預付款的特定百分比，維持對得梅因股票FHLB的最低投資水平。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司的投資額為$。1.2德梅因股票的FHLB價值100萬英鎊。

該公司參與了聯邦儲備銀行借款人託管計劃，該計劃使公司能夠進入貼現窗口和Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)。這兩個計劃的條款都要求對特定資產進行質押。*公司承諾將商業和消費貸款作為借款人託管信用額度的抵押品，併為PPPLF提供PPP貸款。*公司的未使用借款能力為$29.4百萬美元和$41.7百萬和不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些計劃下的未償還借款分別為。
該公司可以從太平洋海岸銀行家銀行獲得無擔保的聯邦基金信用額度。該額度有1一年期限於2021年6月30日到期，每年可續簽。截至2020年9月30日，該信貸額度下的可用金額為$10.0百萬美元。不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日，該信貸額度的餘額分別為。
本公司可以從獨立銀行獲得無擔保的聯邦基金信用額度。截至2020年9月30日，該信用額度下的可用金額為$10.0百萬協議可以由任何一方終止。不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日，該信貸額度的餘額分別為。

該公司完成了一筆為數美元的私募。12.0本金總額為百萬美元5.252030年到期的固定利率至浮動利率次級債券的百分比，扣除配售費用和發售費用後，淨收益約為$11.7在截至2020年9月30日的季度內達到100萬美元。該公司貢獻了$5.5向本行出售票據所得款項淨額的80萬美元，並擬將出售票據所得款項淨額用作一般公司用途，包括回購股票及支付公司普通股股息。


注9-普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量，減去平均未分配員工持股和平均未歸屬限制性股票獎勵。包含不可沒收的紅利權利或紅利等價物(無論是否支付)的未歸屬股票獎勵是參與證券，幷包括在根據兩級法計算每股收益中。稀釋後的每股普通股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同(如股票獎勵和期權)被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後分享公司收益，可能發生的稀釋。稀釋後的每股普通股收益為
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計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數，再加上未行使的股票期權和未授予的限制性股票獎勵的稀釋效應。未行使的股票期權和未歸屬的限制性股票獎勵的攤薄效應是根據庫藏股方法計算的，採用本公司股票在該期間的平均市值計算。

下表彙總了所示期間的每股收益計算(單位為千，每股數據除外)：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
普通股股東可獲得的淨收入$2,319 $1,548 $5,407 $4,809 
加權-平均流通股數量，基本2,563 2,526 2,558 2,521 
潛在稀釋普通股的影響26 52 30 51 
加權-稀釋後的平均流通股數量2,589 2,578 2,588 2,572 
基本每股收益$0.90 $0.61 $2.11 $1.90 
稀釋後每股收益$0.90 $0.60 $2.09 $1.87 
有19,2812020年9月30日和2010年9月30日的反稀釋證券不是的2019年9月30日的反稀釋證券。

注10-基於股票的薪酬
股票期權和限制性股票
該公司目前擁有一積極股東批准的股權激勵計劃、修訂並重新修訂的2013年股權激勵計劃(“2013計劃”)。2013年計劃允許授予限制性股票、限制性股票單位、股票期權和股票增值權。股東在2008年批准的股權激勵計劃(“2008計劃”)已於2018年11月到期，不能根據2008計劃進行進一步獎勵；但前提是2008計劃下所有未完成的獎勵仍未按照其條款進行。181,750普通股被批准授予股票期權和股票增值權，116,700批准普通股作為限制性股票和限制性股票單位的獎勵。
截至2020年9月30日，在調整後的基礎上，股票期權獎勵總額為261,019合計限售股的股份及獎勵134,1482013年計劃和2008年計劃的參與者已被授予公司普通股股票(不計任何沒收)。基於股票的薪酬支出為$52,000及$283,000分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月，為$72,000及$159,000或者分別是截至2019年9月30日的三個月和九個月。
30


股票期權獎勵
根據2008計劃授予的所有股票期權獎勵20開始的年增量百分比一年從授予之日起，按照2008計劃的要求。-2013計劃下迄今授予的股票期權獎勵提供
立即授予一部分獎勵，剩餘的獎勵在每個授予日的週年日歸屬
以等額的年度分期付款方式分期付款一-到-四年了但須視乎參加者是否繼續為
結伴。根據2008年計劃和2013年計劃授予的所有選擇權的可行使期為10自授予之日起數年，以歸屬為準。以下為公司截至2020年9月30日的9個月股票期權獎勵活動摘要：
 股份加權的-
平均值
行權價格		加權平均
剩餘合同
以年為單位的期限		集料
內在性
價值
截至2020年1月1日未償還121,260 $20.80 5.33$1,842,687 
授與8,225 36.26 
已行使(19,413)17.22 
沒收(2,205)29.25 
過期(6,733)28.96 
截至2020年9月30日未償還101,134 22.02 4.97873,423 
可操練的85,334 19.99 4.36851,612 
預計將被授予，假設0授權期內的沒收率
14,099 $34.96 8.75$— 
截至2020年9月30日，82,000與根據該計劃授予的非既有股票期權有關的未確認補償成本總額。預計這筆成本將在剩餘的加權平均歸屬期間確認，約為2.83好多年了。
每個期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予日期進行估算的。截至9月30日、2020年和2019年9月30日的9個月授予的期權的公允價值是使用截至授予日期的以下加權平均假設確定的。
2020年9月30日2019年9月30日
年度股息率1.60 %1.72 %
預期波動率21.67 %21.68 %
無風險利率1.38 %2.64 %
預期期限6.50年份6.50年份
加權平均授予日期每個授予期權的公允價值$7.14 $7.24 

限制性股票獎
限制性股票獎勵的公允價值等於授予日公司股票的公允價值。補償
費用在獎勵所依據的授權期內確認。2008年授予的限制性股票獎勵
計劃背心20年增量百分比開始一年從授予之日起。到目前為止，根據2013年計劃授予的限制性股票獎勵規定，立即授予一部分獎勵，其餘獎勵在每個授予日期的週年日以相等的年度分期付款方式在#年內分批。一-到-四年了以參與者在本公司的持續服務為準。

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以下為本公司截至2020年9月30日止九個月的非既得限制性股票獎勵活動摘要：
 股份加權平均
贈與日期集市
每股價值		每股內在價值合計
2020年1月1日未歸屬12,290 $33.32 
授與13,600 36.26 
既得(6,816)34.60 
沒收(1,690)34.15 
截至2020年9月30日的未歸屬資產17,384 $35.03 $29.63 
預計將在假設0授權期內的沒收率
17,384 $35.03 $29.63 
截至2020年9月30日，490,000與根據該計劃授予的非既有限制性股票有關的未確認補償成本。*該成本預計將在加權平均歸屬期間確認。2.87三年。截至2020年和2019年9月30日的9個月，歸屬股票的總公允價值為1美元。236,000及$365,000分別為。
員工持股計劃
2008年1月，員工持股計劃借入了1美元1.2在2012年8月，隨着公司從共同控股公司結構轉變為全額股份公司，員工持股計劃額外借入了1,300萬美元，用於購買公司的普通股，這筆普通股於2017年全額支付。在2012年8月，隨着公司從共同控股公司結構轉變為全股份制公司，員工持股計劃額外借入了1,300萬美元。1.1這筆貸款主要由銀行通過在一段時間內向員工持股計劃供款的方式償還。十年貸款利率固定在2.25年利率。截至2020年9月30日，員工持股計劃貸款餘額為1美元。126,000.
簡明合併財務報表中既沒有反映貸款餘額，也沒有反映相關利息支出。

對於2020日曆年，員工持股計劃承諾發佈11,340將公司普通股出售給參與者並持有11,3402021年將公佈的未分配股份。-公允價值140,679員工持股信託持有的股票為$4.2截至2020年9月30日，為100萬人。包括在工資和福利中的員工持股薪酬支出為$126,000及$474,000分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月，為$168,000及$504,000分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。

注11-與客户簽訂合同的收入
公司與客户在ASC 606範圍內的所有合同收入-與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)在非利息收入中確認，OREO和收回資產的淨虧損除外，該淨虧損包括在非利息支出中。下表顯示了本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的非利息收入來源(單位：千)。在ASC 606的範圍之外的項目就這樣被注意到了。
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 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
非利息收入：    
服務費和手續費收入    
賬户維護費$74 $48 $209 $143 
基於交易和透支的服務費74 118 235 338 
借記卡/自動取款機交換費270 264 742 728 
信用卡轉換費5 7 18 21 
貸款費(A)72 59 183 163 
其他費用(A)15 16 46 44 
服務費和手續費收入合計510 512 1,433 1,437 
銀行自營人壽保險現金退保價值收益(A)102 81 207 267 
按揭還本付息收入(A)260 259 739 756 
抵押貸款償還權的公允價值調整(A)(623)(90)(1,423)(576)
出售貸款的淨收益(A)1,819 305 3,399 1,000 
非利息收入總額$2,068 $1,067 $4,355 $2,884 
(A)不在主題606的範圍內
賬户維護費及基於交易和透支的手續費

該公司從客户那裏賺取賬户維護、基於交易的服務和透支服務的費用。賬户維護費主要包括按月對存款賬户收取的賬户費和分析賬户費。履行履約義務，並在服務期結束時按月確認費用。存款賬户上的交易手續費和透支服務費是向存款客户收取向客户提供的特定服務的費用，如資金不足、透支和電匯服務。履行義務在交易發生時完成，費用在向客户提供每項特定服務時確認。

借記卡/自動取款機和信用卡轉賬收入

借記卡/自動櫃員機交換收入是指使用銀行發行的借記卡進行交易所賺取的費用。銀行通過萬事達卡支付網絡從借記卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，每天與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。當交易成本計入持卡人的賬户時，履行義務和賺取費用就是履行義務和賺取費用。與借記卡直接相關的某些費用在淨額的基礎上與交換收入一起記錄。

該公司利用第三方代理關係為信用卡打上品牌，並收取由髮卡銀行支付的開立新賬户的費用。信用卡交換收入是指第三方代理髮行信用卡時賺取的費用。與借記卡轉換費類似，銀行對使用健全社區銀行的品牌信用卡進行的每筆交易都收取轉換費。當交易成本被計入持卡人的信用卡時，履行義務就履行了，費用就賺了。與信用卡交換合同直接相關的某些費用和回扣是在扣除交換收入後入賬的。

OREO和收回資產的淨虧損
當財產控制權轉讓給買方時，我們記錄出售其他不動產的收益或損失，這通常發生在簽署信託契約的時候。當本行為出售買方所有的其他房地產提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否有可能收回。一旦符合這些標準，其他房地產所有的資產將被取消確認，出售的損益將在物業控制權移交給買方時記錄下來。在確定銷售損益時，如果存在重要的融資成分，我們會調整交易價格和相關的銷售損益。這個
33


公司招致不是的截至2020年9月30日的三個月和九個月的OREO物業支出，而美元1,000及$11,000於截至2019年止三個月及九個月分別計入本公司簡明綜合收益表的非利息開支。

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注12-租約
我們有分支機構、貸款製作辦公室、公司辦公室和某些設備的運營租賃。我們的租約期限從我們成為支付租金的法律義務或我們接管大樓之日開始，以較早者為準。一般來説，我們的房地產租約的初始條款是三至10年，通常包括一續訂選項。我們的租約剩餘租期為1年份至10好多年了。營業租約通常包含續簽選項，並要求我們為物業支付物業税和營業費用。

下表為截至2020年9月30日和2019年12月31日在濃縮綜合資產負債表上記錄的租賃使用權資產和租賃負債(單位：千)：
2020年9月30日2019年12月31日
經營性租賃使用權資產$6,945 $7,641 
經營租賃負債$7,348 $8,010 

下表列出了租賃費用的組成部分(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
經營租賃費用
寫字樓租約$268 $306 $882 $916 
設備租賃5 5 15 15 
轉租收入(3)(3)(9)(9)
淨租賃費用$270 $308 $888 $922 

下表為租賃負債到期日：
2020年9月30日
寫字樓租約設備租賃
經營租賃承諾
2020年剩餘時間$257 $5 
20211,042 20 
20221,017 9 
2023989 — 
2024968 — 
此後3,897 — 
租賃付款總額8,170 34 
減去：現值折扣856 — 
租賃負債現值$7,314 $34 

35


按租賃類型劃分的租賃期限和貼現率包括以下內容：
2020年9月30日
加權-平均剩餘租期(以年為單位)：
寫字樓租約8.11
設備租賃1.67
加權平均折現率(年化)：
寫字樓租約2.65 %
設備租賃1.62 %

與租賃有關的補充現金流信息如下(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
為計量經營性租賃的租賃負債所包括的金額支付的現金：
營運現金流
寫字樓租約$257 $290 $839 $808 
設備租賃$5 $5 $15 $15 

36

目錄
注13-後續事件
2020年10月27日，公司董事會宣佈季度現金分紅1美元。0.15每股普通股，於2020年11月24日支付給2020年11月10日收盤時登記在冊的股東。

2020年10月27日，公司宣佈董事會批准了股票回購計劃。根據這項回購計劃，公司可以在公開市場回購其流通股，回購金額最高可達$。2.0在2020年10月28日開始的一段時間內，基於當時的市場價格或私人談判的交易，持續到回購完成或下一次回購的較早者六個月，視市場情況而定。

公司董事會還授權管理層在#年與註冊經紀交易商簽訂交易計劃。
根據1934年修訂的《證券交易法》(Securities Exchange Act)規則10b5-1，以便利回購其普通股
根據上述股票回購計劃進行股票回購。


第二項：上市公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
企業管理層對企業經營狀況的探討與分析
財務狀況和經營業績
關於前瞻性陳述的特別説明
本表格10-Q中討論的某些事項構成“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在”、“可能”、“計劃”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”來確定。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設的陳述，以及關於我們經營所處的商業環境的預期、對未來業績或財務項目的預測、對市場機會的感知、潛在的未來信用體驗的陳述，以及關於我們的使命和願景的陳述。這些前瞻性陳述是基於當前管理層的預期，因此可能涉及風險和不確定因素。由於多種因素的影響，我們的實際結果、表現或成就可能與前瞻性陳述中建議、表達或暗示的結果大不相同，這些因素包括但不限於：

•2019年新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)疫情的影響，包括對我們信用質量和業務運營的影響，以及它對一般經濟和金融市場狀況的影響，以及新冠肺炎疫情導致的其他不確定性，例如對公眾健康、美國和全球經濟以及消費者和企業客户(包括經濟活動、就業水平和市場流動性)的影響的程度和持續時間；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
•經濟狀況的變化，無論是在全國還是在我們的市場領域；
•貸款和投資活動的風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及對我們的貸款損失撥備是否足夠的估計的變化；
•美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)理事會和美國政府的貨幣和財政政策以及其他影響金融服務業的政府舉措；
•貸款需求、待售房屋、土地和其他物業數量的波動，以及房地產價值和住宅、商業和多户房地產市場狀況的波動；
•我們獲得具有成本效益的資金的能力；
•關於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)未來的不確定性，以及從LIBOR向新利率基準的潛在過渡；
•我們控制運營成本和開支的能力；
•貸款的二級市場條件以及我們在二級市場上出售貸款的能力；
•利率波動；
•監管機構對穩健金融銀行和穩健社區銀行的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產，改變穩健社區銀行的監管資本狀況，或影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，這可能對我們的流動性和收益產生不利影響；
•關鍵第三方供應商無法履行對我們的義務；
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•我們吸引和保留存款的能力；
•金融服務企業之間的競爭壓力；
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，以及我們在預期的時間框架內或根本沒有實現相關收入協同效應和預期成本節約及其他好處的能力；
•使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
•我們跟上技術變革的能力，包括我們識別和解決網絡安全風險的能力，如數據安全漏洞、“拒絕服務”攻擊、“黑客”和身份盜竊，以及對我們的信息技術系統或執行我們幾項關鍵處理功能的第三方供應商的其他攻擊；
•金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節；
•立法或監管方面的變化，如《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)及其實施的法規對我們的業務產生不利影響，以及是否有資源應對此類變化；
•我們留住或吸引關鍵員工或高級管理團隊成員的能力；
•訴訟的費用和效果，包括和解和判決；
•我們實施業務戰略的能力；
•因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
•我們支付普通股股息的能力；
•我們證券投資組合中持有的證券出現暫時性減值以外的可能性；
•影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，包括2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)；以及
•我們在提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的文件中不時描述的其他風險，包括本10-Q表格和我們截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(“2019年10-K表格”)。
我們謹建議讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，上述因素可能會對我們的財務表現產生重大影響，並可能導致我們未來的實際結果與表達的關於未來時期的任何此類前瞻性陳述大不相同，並可能對我們的股價表現產生負面影響。
我們不承擔、也不特別拒絕公開發布任何前瞻性陳述的任何修訂結果的義務，這些修訂可能反映此類陳述發表之日之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。

一般信息
Sound Financial Bancorp是馬裏蘭州的一家公司，是其全資子公司Sound Community Bank的銀行控股公司。Sound Financial Bancorp的幾乎所有業務都是通過華盛頓州特許的商業銀行Sound Community Bank進行的。作為一家華盛頓商業銀行，Sound Financial Bancorp的監管機構是華盛頓金融機構部(Washington Department Of Financial Institutions)和聯邦存款保險公司(FDIC)。美聯儲是Sound Financial Bancorp的主要聯邦監管機構。我們還通過本銀行的全資子公司Sound Community Insurance Agency，Inc.為客户銷售保險產品和服務。
健全社區銀行的存款由聯邦存款保險公司按適用限額提供保險。截至2020年9月30日，健全金融銀行在綜合基礎上擁有8.674億美元的資產、6.834億美元的投資組合淨貸款、7.489億美元的存款和8230萬美元的股東權益。穩健金融銀行的股票在納斯達克資本市場交易，代碼為“SFBC”。我們的執行辦公室位於Suite第三大道2400號。
我們的主要業務包括吸引公眾的零售和商業存款，並將這些資金和借入的資金一起投資於一至四户住宅(包括房屋淨值貸款和信用額度)的一次和二次抵押貸款，商業和多户房地產，建築和土地，消費和商業商業貸款。我們的商業商業貸款包括無擔保信用額度和有擔保的定期貸款，以及以庫存、設備和應收賬款為擔保的信用額度。我們還提供各種擔保和無擔保的消費貸款產品，包括製造性住房貸款、浮動貸款
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貸款。作為我們業務的一部分，我們專注於住房抵押貸款的發放，其中很大一部分我們出售給Fannie Mae和其他交易商，其餘的我們保留用於我們的貸款組合，以符合我們的資產/負債目標。我們銷售符合Fannie Mae承銷標準的貸款，我們保留貸款的服務，以便維持直接客户關係併產生非利息收入。*不符合Fannie Mae承銷標準的住宅貸款我們發起並保留了大量的商業房地產貸款，包括以業主自住和非業主自住的商業房地產、多户物業、移動房屋公園以及建築和土地開發貸款為抵押的貸款。

關鍵會計政策
我們的某些會計政策要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷，這些判斷可能與本質上不確定的事項有關。與這些政策相關的估計容易因事實和環境的變化而發生實質性變化。*可能影響這些判斷的事實和情況包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化以及借款人財務狀況的變化。管理層認為，其關鍵的會計政策包括確定貸款損失撥備，對非臨時性證券減值進行會計處理。對擁有的其他房地產和遞延所得税進行會計處理。我們的分析貸款損失準備、非臨時性減值、抵押貸款服務權、其他房地產擁有和遞延税項資產賬户的方法在我們的2019年Form 10-K中進行了説明。
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COVID 19響應
為應對新冠肺炎疫情，本公司提供多種救助方案，以支持我們的客户和我們所服務的社區。

參加薪資保障計劃(“PPP”)。CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，授權小企業管理局(SBA)根據一項名為Paycheck Protection Program(PPP)的貸款計劃暫時為貸款提供擔保。作為一家合格的小型企業管理局(SBA)貸款人，該公司在2020年4月該計劃開始時自動獲得發起PPP貸款的授權。購買力平價貸款有：(A)利率為1.0%；(B)兩年期貸款期限至到期日；(C)本金和利息支付推遲六個月，自支付日期起計算。小企業管理局為符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款擔保。借款人的購買力平價貸款的全部本金，包括任何應計利息，都有資格由小企業管理局免除和償還。向小企業管理局申請PPP貸款的截止日期延至2020年8月8日。

通過2020年8月8日達成PPP，我們已經為PPP貸款提供了7480萬美元，平均貸款額為8.2萬美元。許多PPP申請來自我們現有的客户，但我們也在服務於我們社區中那些過去與我們沒有銀行關係的人。除了這些貸款賺取的1%利息外，小企業管理局還向我們支付以下金額的購買力平價貸款處理費用：(I)不超過35萬美元的貸款為5%；(Ii)超過35萬美元但低於200萬美元的貸款為3%；以及(Iii)200萬美元以上的貸款為1%。我們不會向貸款申請人收取任何費用。下表彙總了我們截至2020年9月30日的PPP參與情況(單位：千美元)：
 供資
未償還總額貸款數量平均貸款額
現有客户端$31,555 363 $87 
新客户43,221 546 79 
購買力平價貸款總額$74,776 909 $82 

截至2020年9月30日，已批准貸款的SBA手續費總額為290萬美元。


貸款修改。由於新冠肺炎疫情的影響，我們正在為消費者和企業客户提供支付減免。截至2020年9月30日，根據《CARE法》，我們已為49筆共計3,740萬美元的商業貸款和72筆共計1,630萬美元的住宅貸款提供了與新冠肺炎有關的償付減免，其中12筆共計1,470萬美元的商業貸款和25筆共計4.7美元的住宅貸款已經恢復正常支付或到期。截至2020年9月30日，3430萬美元的還款減免貸款包括26筆總計920萬美元的住房貸款，已簽訂第二次寬免協議，以及8筆總額80.8萬美元的住房貸款，加權平均貸款率為76%，已簽訂第三次寬免協議。所有因新冠肺炎疫情而修改的貸款都將被單獨監測，屆時將重新評估在最初修改之後繼續救助的任何請求，以確定是否應該批准進一步的修改，以及下調風險評級是否合適。我們相信，我們正在採取的措施對於有效管理我們的投資組合並幫助我們的客户度過圍繞新冠肺炎疫情持續時間、影響和政府反應的持續不確定性是必要的。

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以下是截至2020年9月30日該公司進行的貸款修改的類型和金額摘要(單位：千美元)：
 付款減免
僅限利息本息忍耐
90天180天365天90天180天365天總計貸款總額的百分比
房地產貸款：
一家四口之家$— $6,529 $188 $911 $1,594 $696 $9,918 1.44 %
房屋淨值— — — — 98 84 182 0.03 
建築和土地— 48 — 315 — — 363 0.05 
商業和多户家庭2,448 15,841 2,291 — — — 20,580 2.99 
房地產貸款總額2,448 22,418 2,479 1,226 1,692 780 31,043 
消費貸款：
人造住宅— — 12 227 509 119 867 0.13 
漂浮房屋— — — — 249 — 249 0.04 
其他消費貸款— — — — — — — 
消費貸款總額— — 12 227 758 119 1,116 
商業貸款1,350 832 — — — — 2,182 0.32 
總計$3,798 $23,250 $2,491 $1,453 $2,450 $899 $34,341 4.98 %

根據CARE法案和相關監管銀行指南的指導，上述修改並未被歸類為TDR。CARE法案規定，新冠肺炎疫情導致的短期貸款修改，是在善意的基礎上向在任何救濟之前根據CARE法案定義的當前借款人進行的，不屬於TDR。這包括短期(長達12個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案和相關的銀行監管指導，如果借款人在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天，並且救濟在2020年12月31日之前或2020年3月13日宣佈的國家緊急狀態停止後60天之前執行，以較早的為準，則被視為當前借款人。


在大流行期間為客户、員工和社區提供支持。隨着我們服務的社區繼續部分開放，我們的零售點繼續提供全方位服務，並遵守包括口罩、距離和容量管理在內的各種任務和建議。大多數後臺和行政員工繼續遠程工作。我們根據疾病控制中心、世界衞生組織、金融監管機構以及地方和州衞生部門的最新信息，持續監測和確認我們的做法。

我們繼續與借款人密切合作，評估與流行病相關的挑戰。我們還繼續支持我們的非營利組織，儘管大多數活動都是虛擬的。


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2020年9月30日與2019年12月31日財務狀況對比
一般信息.截至2020年9月30日，總資產增加1.475億美元，增幅20.5%，從2019年12月31日的7.199億美元增至8.674億美元。增加的主要原因是持有的投資組合貸款、現金和現金等價物、持有的待售貸款以及可供出售證券的餘額增加。

現金和證券.  截至2019年9月30日，現金和現金等價物從2019年12月31日的5,580萬美元增加到1.158億美元，增幅為6,000萬美元，增幅為107.6，這主要是由於存款增加，住宅貸款(包括房屋淨值貸款和信用額度)的償還，以及發行次級債券的收益。可供出售的證券，包括國庫券、市政債券和機構抵押貸款支持證券，在2020年9月30日增加了400萬美元，漲幅42.9%，從2019年12月31日的930萬美元增至1330萬美元，原因是年內購買了投資證券。
貸款.截至2020年9月30日，我們為投資組合持有的貸款淨額增加了6920萬美元，增幅為11.3%，從2019年12月31日的6.142億美元增至6.834億美元，這主要是由我們發起PPP貸款推動的。
下表反映了與2019年12月31日相比，我們的貸款組合在2020年9月30日的貸款組合中的貸款組合的變化(以千美元為單位)：
 2020年9月30日2019年12月31日金額
變化		百分比
變化
一家四口之家$140,356 $149,393 $(9,037)(6.0)%
房屋淨值17,727 23,845 (6,118)(25.7)
商業和多户家庭275,876 261,268 14,608 5.6 
建築和土地72,166 75,756 (3,590)(4.7)
人造住宅20,948 20,613 335 1.6 
漂浮房屋42,399 43,799 (1,400)(3.2)
其他消費者12,252 8,302 3,950 47.6 
商業業務111,025 38,931 72,094 185.2 
遞延貸款費用(3,315)(2,020)(1,295)64.1 
為投資組合持有的貸款總額，毛689,434 619,887 69,547 11.2 
貸款損失撥備(5,988)(5,640)(348)6.2 
為投資組合持有的貸款總額，淨額$683,446 $614,247 $69,199 11.3 %
貸款組合增長最大的是商業商業貸款，截至2019年9月30日，商業貸款增加了7,210萬美元，增幅為185.2，達到1.11億美元，而2019年12月31日為3,890萬美元，這是由於我們在2019年9月30日發起了909筆購買力平價貸款，總額為7,480萬美元。PPP貸款100%由SBA擔保。截至2020年9月30日，我們的貸款組合(扣除遞延貸款費用)保持良好的多元化。截至2020年9月30日，商業和多户房地產貸款佔貸款總額的39.8%，包括房屋淨值貸款在內的一對四家庭貸款佔貸款總額的22.8%，商業商業貸款佔貸款總額的16.0%，消費貸款包括製造業住房、浮動住房和其他消費貸款佔貸款總額的10.9%。截至2020年9月30日，建築和土地貸款佔貸款總額的10.4%。

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貸款損失準備金。貸款損失撥備是為了彌補可能和可以估計的損失。
根據美國公認的會計原則進行評估。這是我們最好的估計
我們的貸款組合中可能存在的信貸損失。下表反映了所示期間我們津貼的調整(以千美元為單位)：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
期初餘額$6,031 $5,370 $5,640 $5,774 
沖銷(332)(9)(649)(41)
恢復14 7 72 35 
淨回收/(註銷)(318)(2)(577)(6)
當期貸款損失撥備(收回)275 250 925 (150)
期末餘額$5,988 $5,618 $5,988 $5,618 
期內淨收回/(沖銷)與期內平均未償還貸款的比率— %— %— %— %
 2020年9月30日2019年12月31日
撥備佔不良貸款的百分比(期末)180.58 %121.11 %
免税額佔貸款總額的百分比(期末)0.87 %0.91 %

截至2020年9月30日，我們的貸款損失撥備從2019年12月31日的560萬美元增加到600萬美元，增幅為34.8萬美元，增幅6.2%。貸款損失撥備的增加不僅反映了根據截至2020年9月30日的情況可能造成的信貸損失，還考慮到了新冠肺炎疫情的影響帶來的固有損失。

截至2020年9月30日，特定貸款損失準備金從2019年12月31日的72.4萬美元減少到44.6萬美元，而一般貸款損失準備金增加到2020年9月30日的440萬美元，而2019年12月31日為400萬美元，未分配準備金增加到110萬美元，2019年12月31日為94.8萬美元。一般準備金的增加是因為為投資組合持有的貸款餘額增加。截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別為318,000美元和577,000美元，而截至2019年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別為2,000美元和6,000美元。截至2019年9月30日，貸款損失撥備佔貸款總額和不良貸款的比例分別為0.87%和180.58，而2019年12月31日時分別為0.91%和121.11。如果從2020年9月30日的6.894億美元貸款總額中剔除7,480萬美元的購買力平價貸款，貸款損失撥備佔總貸款的比例將增加10個基點。 PPP貸款由SBA提供全額擔保，管理層預計絕大多數PPP借款人將在短時間內尋求SBA全部或部分免除其貸款義務，而SBA將向世行償還免除的金額。
抵押貸款服務權.*截至2020年9月30日，抵押貸款服務權的公允價值為330萬美元，比2019年12月31日的320萬美元增加10萬美元，增幅3.1%。我們記錄了在保留服務的情況下出售的貸款以及在收購服務組合時的抵押貸款服務權。抵押貸款償還權以公允價值計價。如果我們的抵押貸款償還權的公允價值大幅波動，我們的財務業績可能會受到重大影響。

不良資產。截至2020年9月30日，不良資產總額為390萬美元，佔總資產的0.45%，而截至2019年12月31日，不良資產總額為520萬美元，佔總資產的0.73%。
下表列出了顯示日期的不良資產金額和類別(以千美元為單位)：
 不良資產
 2020年9月30日2019年12月31日金額
變化		百分比
變化
非權責發生制貸款$3,316 $4,657 $(1,341)(28.8)%
奧利奧和收回的資產575 575 — — 
不良資產總額$3,891 $5,232 $(1,341)(25.6)%
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截至2020年9月30日，非應計貸款減少130萬美元，降幅28.8%，從2019年12月31日的470萬美元降至330萬美元。截至2020年9月30日，非應計貸款佔總貸款的比例為0.48%，而截至2019年12月31日，非應計貸款佔總貸款的比例為0.75%。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，奧利奧和收回的資產均為57.5萬美元。截至2020年9月30日，OREO和收回的資產僅包括位於華盛頓州洛杉磯港的一處前銀行分行物業，該物業於2015年被收購，作為從另一家金融機構購買的三家分行的一部分。它目前以低於市場價的價格租給了總部設在我們市場地區的一家非營利性組織。
存款.*總存款從2019年12月31日的6.167億美元增加到2020年9月30日的7.489億美元，增幅21.4%。增加的主要原因是購買力平價貸款資金進入借款人的存款賬户，以及由於新冠肺炎疫情導致客户消費習慣發生變化，提款減少。我們繼續努力增加無息存款，截至2020年9月30日，無息存款增加5500萬美元，增幅56.5%，從2019年12月31日的9730萬美元增加到1.522億美元。
以下是顯示日期的存款賬户及其相應的加權平均資金成本摘要(以千美元為單位)：
 2020年9月30日2019年12月31日
 金額WTD。平均率金額WTD。平均率
無息需求$145,870 — %$94,973 — %
生息需求214,253 0.48 159,774 0.54 
儲蓄78,549 0.27 57,936 0.33 
貨幣市場62,773 0.40 50,337 0.49 
定期存款241,038 2.43 251,387 2.23 
代管(1)
6,367 — 2,311 — 
總存款$748,850 1.06 %$616,718 1.16 %
(1)託管餘額顯示在合併資產負債表上的無息存款中。

借款和次級債務截至2020年9月30日，由FHLB墊款和次級債務組成的銀行借款增加了1170萬美元，達到1920萬美元。2019年12月31日為750萬美元。借款的增加完全歸因於我們在本季度發行了次級債券。在截至2020年9月30日的季度內，公司完成了本金總額為1200萬美元、2030年到期的5.25%固定利率至浮動利率次級票據(“票據”)的私募，扣除配售費用和發售費用後的淨收益約為1170萬美元。該公司出資550萬美元的淨收益出售債券給銀行，並打算將剩餘的淨收益用於一般公司目的，包括股票回購和支付公司普通股的股息。
股東權益.截至2020年9月30日，總股東權益增加460萬美元，增幅5.9%，從2019年12月31日的7770萬美元增至8230萬美元。這一增長主要反映了截至2020年9月30日的9個月的淨收入為540萬美元，部分被截至2020年9月30日的9個月向普通股股東支付的170萬美元現金股息所抵消。

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截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的運行結果比較

一般信息.  截至2020年9月30日的三個月，淨收入增加了78.7萬美元，增幅為50.8%，達到230萬美元，或每股稀釋後普通股0.90美元，而截至2019年9月30日的三個月，淨收入為150萬美元，或每股稀釋後普通股0.60美元。截至2020年9月30日的9個月，淨收入增長63.4萬美元，增幅13.2%，至540萬美元，或每股稀釋後普通股2.09美元，而截至2019年9月30日的9個月，淨收入為480萬美元，或每股稀釋後普通股1.87美元。這一增長主要是由於截至2020年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了100萬美元和150萬美元。

利息收入.截至2020年9月30日的三個月，其利息收入減少了6.8萬美元，降幅為0.8%，從截至2019年9月30日的三個月的860萬美元，降至850萬美元；截至2020年9月30日的九個月，利息收入增加了13萬美元，降幅為0.5%，至2590萬美元。截至首三個月止期間的減幅，是由於年內利息收入減少所致。
投資，部分被主要來自貸款的較高平均貸款餘額帶來的較高利息收入所抵消
由世行通過參與美國小企業管理局(“SBA”)購買力平價而制定。在截至2020年9月30日的三個月裏，貸款利息收入增加了22.7萬美元，增幅為2.8%，達到840萬美元，這是由於銀行發放的購買力平價貸款導致平均貸款餘額增加。截至2020年9月30日的三個月，為投資組合持有的貸款平均餘額為6.941億美元，而截至2019年9月30日的三個月為5.858億美元。截至2020年9月30日的三個月，為投資組合持有的貸款的平均收益率為4.82%，而截至2019年9月30日的三個月的平均收益率為5.54%。與截至2019年9月30日的三個月的38.1萬美元相比，投資組合以及現金和現金等價物的利息收入下降了29.5萬美元，降幅為77.4%。與去年同期相比，投資證券以及現金和現金等價物的利息收入下降是因為平均收益率較低。截至2020年9月30日的三個月，投資以及現金和現金等價物的平均收益率為0.29%，而截至2019年9月30日的三個月的平均收益率為2.30%。

截至2020年9月30日的9個月，利息收入增加了13萬美元，增幅為0.5%，從截至2019年9月30日的9個月的2,570萬美元增至2,590萬美元。增加的主要原因是貸款利息收入因平均貸款餘額增加而增加，但投資利息收入減少部分抵消了增加的影響。在截至2020年9月30日的9個月裏，貸款利息收入增加了94.9萬美元，增幅3.9%，達到2550萬美元，這是由於世行發放的PPP貸款導致平均貸款餘額增加。截至2020年9月30日的9個月，為投資組合持有的貸款平均餘額為6.666億美元，而截至2019年9月30日的9個月為5.919億美元。截至2020年9月30日的9個月，為投資組合持有的貸款的平均收益率為5.09%，而截至2019年9月30日的9個月的平均收益率為5.54%。截至2020年9月30日的9個月，投資組合以及現金和現金等價物的利息收入減少了819,000美元，降幅為67.2%，降至40萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為120萬美元。與去年同期相比，投資證券以及現金和現金等價物的利息收入下降是因為平均收益率較低。截至2020年9月30日的9個月，包括計息現金在內的投資的平均收益率為0.65%，而截至2019年9月30日的9個月的平均收益率為2.57%。包括計息現金餘額和可供出售證券在內的平均投資餘額較上年同期增加了1,820萬美元，增幅為28.6%。
與上年同期相比，淨貸款的平均收益率有所下降，主要原因是可調整利率工具的利率在去年降至短期利率後下降，包括由於新冠肺炎疫情，2020年3月聯邦基金目標利率緊急下調150個基點，其次是購買力平價貸款的影響。截至2020年9月30日的9個月，PPP貸款平均餘額為42.5美元。 購買力平價貸款的平均收益率為2.64%，包括確認淨遞延費用。在截至2020年9月30日的9個月裏，利息收入包括與PPP貸款相關的84萬美元手續費，而去年同期為零。PPP貸款對貸款收益率的影響在任何時期內都會發生變化，這取決於SBA在滿足某些標準時預付的金額或免除的金額，但預計在貸款兩年或五年到期後完全停止。


利息支出.  截至2020年9月30日的三個月，利息支出減少了8.2萬美元，降幅為4.2%，從截至2019年9月30日的三個月的190萬美元降至180萬美元。截至2020年9月30日的9個月，利息支出減少了1.3萬美元，降幅為0.2%，從截至2019年9月30日的9個月的560萬美元降至560萬美元。與一年前的3個月和9個月相比，利息支出減少是因為無息存款佔總存款的比例較高，以及借款成本較低。

截至2020年9月30日的三個月，存款利息支出減少了92,000美元，降幅為5.0%，至170萬美元，而去年同期為180萬美元。截至2020年9月30日的9個月裏，存款利息支出增加了42.9萬美元，增幅為8.7%，達到530萬美元，而2019年同期為490萬美元。年的降幅
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這三個月的貸款主要是由於存款加權平均利率較低所致。九月份的存款增加，主要是由於平均存款餘額增加。截至2020年9月30日的三個月和九個月，平均存款餘額分別為7.152億美元和6.73億美元，而截至2019年9月30日的三個月和九個月的平均存款餘額分別為5.944億美元和5.797億美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月的存款加權平均利率分別為0.96%和1.06%，而截至2019年9月30日的三個月的加權平均存款利率分別為1.22%和1.13%。存款的平均利率下降是由於去年市場利率下降，主要是由於上文討論的聯邦基金目標利率下調150個基點。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，包括票據在內的借款利息支出增加了10,000美元，增幅為10.0%，而截至2020年9月30日的9個月，借款利息支出增加了442,000美元，增幅為65.6%，至23.2萬美元。截至2020年9月30日的三個月的增長是由於包括債券在內的加權平均借款餘額較高，但部分被較低的加權平均借款成本所抵消。截至2020年9月30日的9個月的下降是由於借款加權平均餘額下降和加權平均借款成本下降所致。截至2020年9月30日的三個月和九個月的未償還借款加權平均餘額分別為4220萬美元和2080萬美元，而截至2019年9月30日的三個月和九個月的未償還借款加權平均餘額分別為850萬美元和2880萬美元。2020年9月18日，該公司完成了對債券的非公開配售，扣除配售費用和發售費用後，淨收益約為1170萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月的加權平均借款成本分別為1.04%和1.49%，而截至2019年9月30日的三個月和九個月的加權平均借款成本分別為4.65%和3.13%。


淨利息收入增加。截至2020年9月30日的三個月，淨利息收入增加了1.4萬美元，增幅為0.2%，從截至2019年9月30日的三個月的660萬美元增加到670萬美元。截至2020年9月30日的九個月，淨利息收入增加了14.3萬美元，增幅0.7%，從去年同期的2,010萬美元增加到2,030萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於貸款利息收入增加和利息支出減少。截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們的淨息差分別為3.26%和3.61%，而截至2019年9月30日的三個月和九個月的淨息差分別為4.03%和4.10%。低利率環境給可調利率工具帶來下行壓力，再加上PPP貸款組合貸款收益率較低的影響，以及低收益計息存款的大幅增加，對本年度的淨息差產生了不利影響。減少的另一個原因是生息資產的收益率下降速度快於有息負債的利率，因為有息存款的平均利率的變化往往滯後於市場利率的變化。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，PPP貸款的平均收益率為2.79%和2.64%，包括淨遞延費用的確認，對淨息差產生了負面影響。

貸款損失撥備/(收回)在評估貸款損失撥備水平時，管理層會考慮歷史損失經驗、貸款組合中的貸款類型和貸款金額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、同業數據、當前經濟狀況和當前因素。在評估貸款損失撥備水平時，管理層會考慮歷史損失經驗、貸款類型和貸款組合中的貸款金額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、同業羣體數據、當前的經濟狀況以及當前的因素。我們對貸款損失撥備水平的審查是基於對貸款損失撥備水平的審查，以反映管理層對貸款組合中可能發生的信貸損失的最佳估計。小型商業貸款和多户家庭貸款、房屋淨值貸款和消費貸款是使用根據當前經濟狀況和其他相關數據調整後的歷史損失係數進行總體評估的。管理層擔心借款人償還能力的貸款是單獨評估的，必要時會為這些貸款提供具體的損失分攤。
本公司在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別記錄了275,000美元和925,000美元的貸款損失準備金，而截至2019年9月30日的三個月的貸款損失準備金為250,000美元，並從截至2019年9月30日的九個月的貸款損失撥備中收回了150,000美元。撥備的增加主要反映了當前的經濟狀況，並考慮了由於預測失業率上升和國內生產總值(GDP)下降的潛在影響而可能造成的貸款損失，以及新冠肺炎對其他經濟狀況的影響。截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別為318,000美元和577,000美元，而截至2019年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別為2,000美元和6,000美元。
雖然我們相信在釐定免税額是否足夠時所用的估計及假設是合理的，但我們不能保證該等估計及假設在未來不會被證明是不正確的，或未來撥備的實際數額不會超過過去撥備的數額，或任何可能需要增加的撥備。
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不會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。“由於新冠肺炎疫情或其他因素導致國家和地方經濟狀況的進一步下滑，可能導致貸款損失撥備大幅增加，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，作為例行審查過程的一部分，我們貸款損失撥備金額的確定將受到銀行監管機構的審查，這可能會導致根據銀行監管機構在審查時對其掌握的信息的判斷來調整準備金。
非利息收入.*截至2020年9月30日的三個月，非利息收入增加100萬美元，增幅93.8%，達到210萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，非利息收入為110萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至9月30日的三個月，金額
變化		百分比
變化
 20202019
服務費和手續費收入$510 $512 $(2)(0.4)%
BOLI現金退還價值收益102 81 21 25.9 
按揭還本付息收入260 259 1 0.4 
抵押貸款償還權的公允價值調整(623)(90)(533)592.2 
出售貸款的淨收益1,819 305 1,514 496.4 
非利息收入總額$2,068 $1,067 $1,001 93.8 %
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月非利息收入增加，主要是由於出售貸款的收益增加，但抵押貸款償還權公允價值向下調整的增加部分抵消了這一增長。在截至2020年9月30日的三個月中，出售的貸款總額為8950萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為1660萬美元，原因是由於最近市場利率下調導致再融資活動增加，發起出售的貸款數量大幅增加。
*截至2020年9月30日的9個月，非利息收入增加150萬美元，增幅51.0%，達到440萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，非利息收入為290萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至9月30日的9個月，金額
變化		百分比
變化
 20202019
服務費和手續費收入$1,433 $1,437 $(4)(0.3)%
BOLI現金退還價值收益207 267 (60)(22.5)
按揭還本付息收入739 756 (17)(2.2)
抵押貸款償還權的公允價值調整(1,423)(576)(847)147.0 
出售貸款的淨收益3,399 1,000 2,399 239.9 
非利息收入總額$4,355 $2,884 $1,471 51.0 %
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月非利息收入增加，主要是由於出售貸款的收益增加，但抵押貸款償還權公允價值向下調整的增加部分抵消了這一增長。在截至2020年9月30日的9個月中，出售的貸款總額為1.76億美元，而截至2019年9月30日的9個月為5450萬美元，這主要是由於市場利率較低導致再融資活動，導致發放的貸款數量大幅增加。
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非利息支出.*在截至2020年9月30日的三個月裏，非利息支出增加了1萬美元，增幅為0.02%，達到550萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為550萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至9月30日的三個月，金額
變化		百分比
變化
 20202019
薪金和福利$2,880 $3,075 $(195)(6.3)%
運籌學1,390 1,397 (7)(0.5)
監管評估111 (49)160 (326.5)
入住率442 509 (67)(13.2)
數據處理707 587 120 20.4 
OREO和收回資產的淨虧損— 1 (1)(100.0)
總非利息支出$5,530 $5,520 $10 0.2 %

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月非利息支出略有增加，主要原因是監管評估增加了16萬美元，數據處理費用增加了12萬美元，但工資和福利支出減少了19.5萬美元，部分抵消了這一增長。由於技術投資和與貸款發放活動相關的可變成本，數據處理費用增加。薪金和福利支出減少的主要原因是與購買力平價貸款有關的遞延貸款發放成本增加。監管評估增加到正常水平，因為世行去年利用了所有剩餘的監管評估信用。
在截至2020年9月30日的9個月裏，非利息支出減少了26.4萬美元，降幅為1.5%，降至1690萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為1710萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至9月30日的9個月，金額
變化		百分比
變化
 20202019
薪金和福利$8,933 $9,369 $(436)(4.7)%
運籌學4,109 4,481 (372)(8.3)
監管評估480 178 302 169.7 
入住率1,437 1,560 (123)(7.9)
數據處理1,923 1,547 376 24.3 
OREO和收回資產的淨虧損— 11 (11)(100.0)
總非利息支出$16,882 $17,146 $(264)(1.5)%

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月非利息支出下降的主要原因是工資和福利減少了43.6萬美元，運營減少了372,000美元，佔用費用減少了123,000美元，但數據處理增加了376,000美元，監管評估費用增加了302,000美元，部分抵消了這一減少。薪金和福利支出減少的主要原因是與購買力平價貸款有關的遞延貸款發放成本增加。由於專業和諮詢費、差旅和會議以及營銷和廣告費用的減少，運營費用減少。數據處理費用增加的原因與上文所述相同。 監管評估增加到正常水平，因為世行去年用完了所有剩餘的監管評估信用，以及在截至2020年9月30日的9個月內支付的DFI考試費用。

截至2020年9月30日的季度的效率比率為63.36%，而截至2019年9月30日的季度為71.57%，截至2020年9月30日的9個月的效率比率為68.51%，而截至2019年9月30日的9個月的效率比率為74.46%。效率比的提高主要是由於利息收入和非利息收入的增加，以及9個月期間非利息支出的減少。
所得税費用截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們的所得税支出分別為58.8萬美元和140萬美元，而2019年同期分別為39.5萬美元和120萬美元。
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截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為20.1%和20.3%；截至2019年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為20.3%和20.2%。

流動資金
公司2019年10-K報表第7項中的管理層討論和分析概述了健全的Financial Bancorp和銀行的流動性管理、流動性來源和現金流。本次討論更新了截至2020年9月30日的9個月的披露情況。

世行的主要資金來源是貸款和借款的存款、本金和利息支付。雖然貸款的到期日和預定攤銷是一個可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。世行的主要投資活動是貸款發放。儘管世行維持其認為足以為貸款承諾、投資機會、提取存款和其他財務承諾提供資金的流動性水平。截止到2020年9月30日，世行有1.291億美元的現金和投資證券可供出售，還有1610萬美元的待售貸款，一般可用於現金需求。此外，在2020年9月30日，世行有能力根據現有質押的抵押品額外借入1.986億美元的FHLB預付款，並可以通過美聯儲的貼現窗口獲得2940萬美元。此外，截至2020年9月30日，世行獲準使用PPPLF。銀行可以利用購買力平價基金，根據該基金，銀行將按面值質押購買力平價貸款作為抵押品，以獲得FRB無追索權貸款。在截至2020年9月30日的季度內，由於購買力平價支付的資金在借款人存款賬户中仍未使用，以及存款客户因新冠肺炎而增加餘額，本行持有大量現金和現金等價物頭寸，因此沒有使用PPPLF。截至2020年9月30日，我們還向其他金融機構提供了總計2000萬美元的信貸安排，沒有餘額。世行將這些資金來源主要用於履行正在進行的承諾、支付到期存款以及為提款和貸款承諾提供資金。截至2020年9月30日，包括未使用的額度和信用證在內的未償還貸款承諾總額為1.446億美元。, 其中包括2,780萬美元未支付的建設和土地貸款.定於2020年9月30日一年或更短時間到期的存單總計1.866億美元.

截至2020年9月30日，現金和現金等價物增加了6000萬美元，從截至2019年12月31日的5580萬美元增至1.158億美元。截至2020年9月30日的9個月，用於經營活動的淨現金為960萬美元。截至2020年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金總額為7300萬美元，主要包括淨貸款和可供出售證券的增加。在截至9月30日的9個月中，融資活動提供的淨現金為1.426億美元。2020年的主要原因是存款淨增加1.321億美元，以及如上所述發行和出售票據所得的淨收益。

作為一個獨立於銀行的法人實體，公司必須為自己的流動資金做準備。在截至2020年9月30日的季度裏，公司完成了債券本金總額為1200萬美元的非公開配售，扣除配售費用和發售費用後，淨收益約為1170萬美元。該公司將出售票據的淨收益中的550萬美元捐給了銀行，並打算將出售票據的剩餘淨收益用於一般公司目的，包括股票回購和支付公司普通股的股息。截至2020年9月30日，公司在未合併的基礎上擁有760萬美元的現金、無息存款和流動性投資，通常可滿足其現金需求。公司的主要流動資金來源是銀行償還的股息和員工持股計劃貸款。
除上文所述外，管理層不瞭解將對流動性、資本資源或運營產生或可能產生重大影響的任何趨勢、事件或不確定性。
表外活動
在正常經營過程中，我們從事財務報表中沒有記錄的各種財務交易，這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險，這些交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾和信用額度的形式。
我們截至2020年9月30日的表外貸款承諾摘要如下(單位：千)：
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 2020年9月30日
貸款承諾$73,484 
資金不足的建設承諾27,790 
未使用的信貸額度42,058 
不可撤銷信用證1,241 
貸款承諾總額$144,573 
資本
穩健社區銀行須遵守FDIC規定的最低資本要求。資本充足率要求是監管規定建立的量化指標，要求穩健社區銀行維持最低資本金金額和比率。

在2020年1月1日之前，健全社區銀行遵循FDIC的及時糾正行動標準。要根據及時糾正措施標準被視為資本充足，銀行必須具備CET1資本與風險加權資產的比率至少6.5%，一級資本與風險加權資產的比率至少8%，總資本與風險加權資產的比率至少10%，槓桿率至少5%，並且該銀行不能作為一家單獨的銀行受到監管資本要求的約束。一家銀行必須具備上述最低資本充足率，才能被視為資本充足。資本充足率較低的機構被分配到較低的資本類別。基於安全和穩健的考慮，FDIC可能會將一家機構的資本類別分配給低於最初根據其資本比率提出的申請。FDIC還被授權要求健全社區銀行在資產集中、利率風險和某些其他項目方面保持額外的資本金。FDIC沒有對健全社區銀行提出這樣的要求。從2020年1月1日起，選擇使用經濟增長、監管救濟和消費者保護法中規定的社區銀行槓桿率(CBLR)框架的銀行，如果槓桿率超過9.0%，一般將被視為資本充足，並已滿足資本法規的基於風險和槓桿率的資本要求。根據CARE法案的要求，FDIC從2020年第二季度到年底暫時將CBLR下調至8%。從2021年開始，CBLR將在該日曆年提高到8.5%。CBLR將於2022年1月1日重返9%。有資格使用CBLR, 該行的合併資產總額還必須低於100億美元，表外風險敞口不超過總合並資產的25%，交易資產和交易負債佔總合併資產的比例不超過5.0%，這些都是截至最近一個季度末的情況。從2020年1月開始，世行選擇使用CBLR框架。截至2020年9月30日，世行的CBLR為10.42%。管理層監控資本水平，以提供當前和未來的商業機會，並保持健全社區銀行的“資本充足”地位。截至2020年9月30日，健全社區銀行的CBLR超過了美聯儲的最低定義要求和資本充足的定義要求。
截至2019年12月31日，健全社區銀行的監管資本超過了美聯儲的最低要求和充足的資本金要求。截至2019年12月31日，為健全社區銀行計算的實際監管資本金額和比率如下(以千美元為單位)：
實際最低資本
要求		最低要求是
在提示下資本充足
糾正措施規定
金額比率金額比率金額比率
一級資本平均調整後總資產$74,031 10.22 %$28,981 4.0 %$36,226 5.0 %
普通股1級至風險加權資產74,031 12.07 27,601 4.5 39,868 6.5 
風險加權資產的一級資本74,031 12.07 36,801 6.0 49,068 8.0 
總資本與風險加權資產之比$79,974 13.04 %$49,068 8.0 %$61,335 10.0 %
根據FDIC和其他聯邦銀行機構的資本規定，銀行必須維持資本保護緩衝，包括超過基於風險的CET1資本、一級資本和總資本所需最低水平的額外CET1資本，超過風險加權資產的2.5%，以避免在支付股息、回購股票和支付可自由支配獎金方面的限制。2019年12月31日，銀行的CET1資本超過了所需的資本保存緩衝。
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對於資產低於30億美元的銀行控股公司，資本指導方針僅適用於銀行，美聯儲預計控股公司的子公司銀行將根據迅速的糾正行動規定獲得充足的資本。如果健全金融銀行受到資產超過30億美元的銀行控股公司的監管指導方針的約束，到2020年9月30日，健全金融銀行將超過所有監管資本要求。此外，截至2020年9月30日，穩健金融銀行計算的社區銀行槓桿率估計也已超過所有監管資本要求。*如果健全金融銀行遵守針對資產在30億美元或更多的銀行控股公司的監管指南，那麼截至2020年9月30日，穩健金融銀行的估計社區銀行槓桿率將超過所有監管資本要求。

第三項：加強對市場風險的定量和定性披露
公司在其2019年10-K表格7A項中提供了有關市場風險的信息。自2019年10-K表格以來，我們的市場風險沒有實質性變化。
項目4.管理控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估。
截至2020年9月30日，在公司首席執行官、首席財務官和其他幾名公司高級管理層成員的參與下，對公司截至2020年9月30日的披露控制和程序(根據1934年證券交易法第13a-15(E)條的規定)進行了評估。首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2020年9月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司在根據該法提交或提交的報告中必須披露的信息是：(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以及(Ii)在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。
我們打算繼續審查和評估公司披露控制和程序的設計和有效性，並隨着時間的推移改進公司的控制和程序，並糾正我們未來可能發現的任何不足之處。目標是確保高級管理層能夠及時獲得與公司業務有關的所有重要財務和非財務信息。雖然我們認為目前的披露控制和程序設計有效地實現了這一目標，但未來影響我們業務的事件可能會導致公司修改其披露控制和程序。
該公司預計其披露控制和程序不會阻止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策和程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
(b)財務報告內部控制的變化。
在截至2020年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分其他信息
第一項：法律訴訟
在正常業務過程中，本公司偶爾會捲入各種法律程序，但管理層認為，該等訴訟所產生的任何責任不會對本公司的業務或財務狀況造成重大不利影響。

第1A項：風險因素
鑑於新冠肺炎疫情的最新發展，該公司正在補充其在其2019年10-K表第1A項中包含的風險因素。以下風險因素應與2019年表格10-K中描述的風險因素一起閲讀。
新冠肺炎疫情影響了我們的經營方式，這可能會對我們和我們客户的財務業績產生不利影響。最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局為應對大流行而採取的行動。
雖然華盛頓州的居家訂單已經取消，業務已經開始分階段重新開業，但我們鼓勵大多數有能力遠程工作的員工繼續這樣做，同時繼續為我們的客户提供銀行服務。這些遠程在家辦公的安排可能會導致網絡安全、信息安全和運營風險增加。如果關鍵人員或大量員工由於新冠肺炎疫情的影響和限制而無法聯繫到我們，我們也可能受到不利影響。我們還依賴第三方供應商開展業務以及處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一家無法繼續為我們提供這些服務，可能會對我們為客户提供服務的能力產生負面影響。雖然我們有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施會有效。
在疫情開始後的幾個月和幾年裏，圍繞未來經濟狀況的不確定性無處不在。因此，管理層在估計疫情對信貸質量、收入和資產價值的影響時，面臨着嚴重且陌生的不確定性。新冠肺炎疫情可能會導致貸款需求和貸款發放量下降，而不是通過工資保護計劃、存款可獲得性、市場利率等政府支持的計劃，並對我們的許多企業和消費者借款人償還貸款的能力產生負面影響。由於疫情持續的時間和為應對其經濟後果而採取的非常措施(包括持續較低的定向聯邦基金利率)的效果尚不清楚，直到疫情平息，我們預計我們的淨利息收入和淨利差將在短期內(如果不是更長的話)受到不利影響。我們的許多借款人已經失業或可能面臨失業，某些企業面臨破產風險，因為它們的收入急劇下降，特別是與旅行、酒店、休閒和實物個人服務相關的企業。企業最終可能不會重新開業，因為隨着時間的推移，經濟活動水平將回歸我們的市場，政府援助的影響，經濟復甦的速度，新冠肺炎在隨後幾個季度的復興，以及人口和社會規範將發生的變化，存在很大程度的不確定性。
大流行的影響預計將在2020年甚至更長時間內繼續對我們產生不利影響，因為我們的許多客户償還貸款的能力受到了嚴重影響。儘管作為評估貸款損失撥備的一部分，該公司對與疫情有關的貸款損失進行了估計，但這種估計涉及重大判斷，而且是在疫情對我們貸款組合信用質量的影響存在重大不確定性的情況下做出的。由於這場大流行，未來貸款違約率、不良分類貸款和貸款沖銷很可能會增加。根據銀行業監管機構提供的指導意見，我們修改了貸款，為受新冠肺炎疫情影響的借款人提供了各種延期償還貸款的選擇。儘管有這些修改，一旦新冠肺炎疫情得到解決，這些借款人可能無法恢復全額償還貸款。任何信貸損失撥備的增加都將導致淨收益減少，最有可能的是資本減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的負面影響。
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目錄
截至2020年9月30日，我們持有並服務了909筆PPP貸款組合，總計7480萬美元。 購買力平價貸款須遵守CARE法案的規定，並受SBA和其他政府機構發佈的複雜和不斷變化的規則和指導方針的約束。我們預計，絕大多數購買力平價借款人將尋求全部或部分免除其購買力平價貸款義務。我們在為購買力平價貸款提供服務的行政能力以及在確定貸款寬免度方面可能面臨額外的風險，具體取決於確定貸款寬免度的最終程序。此外，自購買力平價計劃開始實施以來，數家較大的銀行在處理購買力平價貸款申請方面受到訴訟。銀行可能面臨類似訴訟的風險，來自客户和非客户，這些客户和非客户都曾向銀行尋求購買力平價貸款。購買力平價貸款機構(包括本行)也可能面臨與購買力平價計劃其他方面相關的訴訟風險，包括但不限於尋求貸款寬恕的借款人，以及向購買力平價貸款機構索要費用以幫助借款人獲得購買力平價貸款的購買力平價貸款代理人。2020年6月，世行和其他10家金融機構被一名代理人代表借款人就PPP下的SBA貸款提起訴訟，要求其從貸款人從SBA獲得的PPP貸款手續費中支付費用。如果本訴訟或未來針對本行提起的任何訴訟的原告勝訴，可能會對本行造成重大的財務或聲譽損害。更多信息見本報告第二部分“項目5.其他信息”。
即使新冠肺炎疫情平息後，美國經濟也可能需要一段時間才能從其影響中恢復過來，其影響的持續時間尚不清楚。在此期間，我們可能會經歷一場衰退。因此，我們預計我們的業務在復甦期間可能會受到實質性的不利影響。在新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況、流動性或經營結果產生不利影響的程度上，它還可能增加我們在2019年Form 10-K中題為“風險因素”一節中描述的許多其他風險。

第二項：股權證券的未登記銷售和收益的使用
(A)法律不適用
(b)不適用
(c)在截至2020年9月30日的季度裏，該公司沒有進行任何股票回購，截至那個日期，也沒有任何公開宣佈的股票回購計劃。

第三項：高級證券違約
沒什麼好報告的。

第四項：煤礦安全信息披露
不適用

項目5.報告和其他信息

2020年6月，會計師事務所Fruci&Associates，PS(“原告”)在美國華盛頓西區地區法院起訴健全社區銀行(Sound Community Bank)以及其他10家金融機構。原告聲稱，它代表借款人代理Paycheck Protection Program(PPP)下的小企業管理局(SBA)貸款，聯邦CARE法案使其有權獲得從貸款人從SBA獲得的PPP貸款處理費中支付的費用。原告代表據稱有權獲得代理費的假定類別的所有代理人尋求三倍的損害賠償，並要求未指明的補償性損害賠償和三倍損害賠償。健全社區銀行認為這一申訴缺乏可取之處，並於2020年7月2日駁回了這一申訴，挑戰了原告聲稱有權獲得代理費的權利。這項動議已經向法院做了充分的簡報，聲音社區銀行預計不久就會做出裁決。目前還無法預測訴訟結果或對世行的影響。
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項目6.所有展品
陳列品:
3.1
Sound Financial Bancorp，Inc.的公司章程(通過參考2012年3月27日提交給證券交易委員會的S-1表格註冊聲明(文件編號333-180385)合併於此)
3.2
Sound Financial Bancorp，Inc.的章程(通過參考2015年2月3日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35633)合併於此)
4.1
Sound Financial Bancorp，Inc.普通股證書表格(參考2012年3月27日提交給證券交易委員會的S-1表格登記聲明(文件編號333-180385)合併於此)
4.2
股本説明(本文引用截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號001-35633))
4.3
2030年10月1日到期的5.25%固定利率至浮動利率次級票據(作為附件10.16所列附屬票據購買協議的附件A)(合併於此，參考於2020年9月21日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件第001-35633號))。
10.1
由健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特修訂並重新簽署的僱傭協議，日期為2019年1月25日(本文引用了2019年1月30日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.2
由健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特修訂和重新簽署的高管退休補充協議(合併於此，參考2015年11月27日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.3
修改和重新簽署了健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特之間的長期薪酬協議(本文引用了2015年11月27日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.4
修訂和重申《保密、競業禁止和競業禁止協議》
健全的社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特(在此引用當前關於
2019年12月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(文件編號001-35633)
10.5
2008年股權激勵計劃(參考2009年3月31日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(文件編號000-52889)合併於此)
10.6
表格激勵性股票期權協議, 非限制性股票期權協議和限制性股票協議根據2008年股權激勵計劃(通過參考2009年1月29日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號000-52889)併入本文)
10.7
年度獎金計劃摘要(結合於此，參考當前提交的8-K表格報告
2020年2月3日提交給美國證券交易委員會(文件編號000-35633)
10.8
2013股權創新計劃(作為註冊人季度報告10-Q表的附件10.13
截至2013年9月30日的季度報告，並通過引用併入本文(文件編號001-35633)
10.9
激勵性股票期權協議、非限制性股票期權協議和限制性股票協議的形式
2013股權激勵計劃下的協議(包括在註冊人季度報告的附件10.14中
截至2013年9月30日季度的Form 10-Q報告，並通過引用併入本文(文件
第001-35633號)
10.10
2016年6月21日由Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和埃利奧特·皮爾斯簽署的控制權變更協議(合併於此，參考截至2017年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35633))
10.11
健全的社區銀行非合格延期補償計劃的收養協議(本文通過參考2017年3月24日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號：(001-35633)
10.12
健全的社區銀行非合格延期補償計劃(結合於此，參考2017年3月24日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.13
由Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Daphne Kelley於2018年10月25日簽署的控制變更協議(通過參考2018年10月26日提交給SEC的當前Form 8-K報告(文件編號：(001-35633)
10.14
Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Heidi Sexton之間於2018年10月25日簽署的控制變更協議(本文引用了2018年10月26日提交給SEC的當前Form 8-K報告(文件編號：(001-35633)
10.15
太平洋激勵薪酬成就計劃的信用社，日期為1994年1月1日(通過參考2019年3月14日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件編號：(001-35633)
10.16
Sound Financial Bancorp，Inc.和買方之間簽署的、日期為2020年9月18日的附屬票據購買協議表(通過參考2020年9月21日提交給證券交易委員會的當前8-K表格(文件第001-35633號)合併於此)。
31.1
規則13(A)-14(A)認證(首席執行官)
31.2
規則13(A)-14(A)認證(首席財務官)
32
第1350節認證
101以下是Sound Financial Bancorp，Inc.截至2020年9月30日的三個月的Form 10-Q季度報告，格式為廣泛商業報告語言(XBRL)：(1)簡明合併資產負債表，(2)簡明綜合收益表，(3)簡明綜合全面收益表，(4)簡明綜合權益表，(5)簡明合併現金流量表和(6)簡明合併財務報表附註
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔)
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
Sound Financial Bancorp，Inc.
   
日期：2020年11月6日依據：勞拉·李·斯圖爾特(Laura Lee Stewart)
  勞拉·李·斯圖爾特
  總裁/首席執行官
  (首席行政主任)
Sound Financial Bancorp，Inc.
   
日期：2020年11月6日依據：達芙妮·D·凱利(Daphne D.Kelley)
  達芙妮·D·凱利
  執行副總裁兼首席財務官
  (首席財務會計官)
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