錯誤--12-31Q320200001102993422600089940001763000386100055930001902400011508991905P5Y016713000700000890570780614150.001638332436674746938.5825000000.00150000000000P4YP3Y0.43710.43420.52430.52430.52260.46500.01830.02570.00290.00660.01880.00260.0026找到沒有內容的文本選擇。
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒ 根據以下規定發佈季度報告
證券條例第13或15(D)條
1934年《交換法》
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐ 根據證券條例第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《交換法》
由_
委託文件編號:000-30141
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LivePerson,Inc. |
(註冊人的確切姓名,詳見其約章) |
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特拉華州 | | 13-3861628 |
(法人團體或組織的州或其他司法管轄區) | | (税務局僱主身分證號碼) |
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第十大道475號,5樓 | | |
紐約 | 紐約 | | 10018 |
(主要行政辦事處地址) | | (郵政編碼) |
(212) 609-4200
(註冊人電話號碼,包括區號)
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根據該法第12(B)條登記的證券: |
每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | LPSN | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
勾選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 ☒ 不是的☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份互動數據文件。是 ☒ 不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件管理器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是的☒
在……上面2020年11月4日, 66,885,182註冊人的普通股已發行。
LivePerson,Inc. 2020年9月30日 表格10-Q 索引
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第一部分。 | 財務信息 | 4 |
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第1項 | 財務報表(未經審計): | 4 |
|
| | |
| 截至2020年9月30日和2019年12月31日的簡明合併資產負債表 | 5 |
|
| | |
| 截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表 | 6 |
|
| | |
| 截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面虧損報表 | 7 |
|
| | |
|
| 截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表 | 7 |
|
| | |
|
| 截至2020年和2019年9月30日的9個月簡明現金流量表 | 10 |
|
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 12 |
|
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 38 |
|
| | |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 58 |
|
| | |
項目4. | 管制和程序 | 59 |
|
| | |
第二部分。 | 其他資料 | 59 |
|
| | |
第1項 | 法律程序 | 59 |
|
| | |
第1A項 | 危險因素 | 60 |
|
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 61 |
|
| | |
|
項目3. | 高級證券違約 | 61 |
|
| | |
|
項目4. | 礦場安全資料披露 | 61 |
|
| | |
|
第五項。 | 其他資料 | 61 |
|
| | |
|
第6項 | 陳列品 | 62 |
|
| | |
簽名 | | 63 |
|
前瞻性陳述
本季度報告10-Q表中有關LivePerson公司的陳述。(“LivePerson”)不是歷史事實,是基於我們目前對LivePerson和我們行業的預期、假設、估計和預測作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能會導致未來的實際事件或結果與這些陳述大不相同。任何此類前瞻性陳述都是根據1995年“私人證券訴訟改革法案”的安全港條款作出的。我們的內部預測和預期會隨着一年或一年中每個季度的進展而變化,這是例行公事,因此我們應該清楚地理解,我們的預期所基於的內部預測和信念可能會在每個季度或一年結束之前發生變化。雖然這些預期可能會發生變化,但如果發生變化,我們沒有義務通知您。我們的政策通常是每個季度只提供一次我們的預期,在下個季度之前不會更新這一信息。實際事件或結果可能與預測或前瞻性陳述中包含的內容大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括第二部分第1A項“風險因素”中討論的因素。
第一部分金融信息
項目1.財務報表
LivePerson,Inc. 壓縮合並資產負債表 (以千為單位,不包括每股和每股金額) (未經審計) |
| | | | | | | |
| 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
| | | (注1) |
資產 | |
| | |
|
流動資產: | |
| | |
|
現金和現金等價物 | $ | 198,694 |
|
| $ | 176,523 |
|
截至2020年9月30日和2019年12月31日,扣除津貼後的應收賬款分別為8994美元和4226美元 | 66,483 |
|
| 87,620 |
|
預付費用和其他流動資產 | 20,112 |
|
| 13,964 |
|
流動資產總額 | 285,289 |
|
| 278,107 |
|
經營性租賃使用權資產 | 786 |
|
| 15,680 |
|
財產和設備,淨額 | 91,081 |
|
| 76,236 |
|
合同採購成本 | 41,095 |
|
| 31,965 |
|
無形資產,淨值 | 11,040 |
|
| 11,812 |
|
商譽 | 95,086 |
|
| 94,987 |
|
遞延税項資產 | 2,194 |
|
| 2,179 |
|
其他資產 | 1,754 |
|
| 1,744 |
|
總資產 | $ | 528,325 |
|
| $ | 512,710 |
|
| | | |
負債和股東權益 | |
| | |
|
流動負債: | |
| | |
|
應付帳款 | $ | 9,629 |
|
| $ | 12,302 |
|
應計費用和其他流動負債 | 100,138 |
|
| 62,778 |
|
遞延收入 | 90,359 |
|
| 88,751 |
|
經營租賃負債 | 6,295 |
|
| 6,602 |
|
流動負債總額 | 206,421 |
|
| 170,433 |
|
遞延收入,扣除當期部分 | 243 |
|
| 438 |
|
可轉換優先票據,淨額 | 187,147 |
|
| 179,012 |
|
其他負債 | 111 |
|
| 72 |
|
營業租賃負債,扣除當期部分 | 9,310 |
|
| 12,865 |
|
遞延税項負債 | 1,398 |
|
| 1,355 |
|
總負債 | 404,630 |
|
| 364,175 |
|
| | | |
承付款和或有事項(附註11) |
|
| |
|
|
股東權益: | |
| | |
|
優先股,面值0.001美元-授權發行500萬股,未發行 | — |
| | — |
|
普通股,面值0.001美元-授權發行2億股,已發行69,457,299股和66,543,073股,截至2020年9月30日和2019年12月31日分別發行66,747,469股和63,833,243股 | 69 |
| | 67 |
|
額外實收資本 | 505,028 |
| | 436,557 |
|
庫存股 | (3 | ) | | (3 | ) |
累積赤字 | (378,629 | ) | | (283,562 | ) |
累計其他綜合損失 | (2,770 | ) | | (4,524 | ) |
股東權益總額 | 123,695 |
|
| 148,535 |
|
總負債和股東權益 | $ | 528,325 |
|
| $ | 512,710 |
|
請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。
LivePerson,Inc. 簡明合併操作報表 (單位為千,不包括每股和每股數據) (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月後結束 | | 九個月後結束 |
| | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | | $ | 94,804 |
| | $ | 75,175 |
| | $ | 264,495 |
| | $ | 212,536 |
|
成本和開支(1) (2) | | |
| | |
| | | | |
收入成本(3) | | 27,692 |
| | 20,120 |
| | 78,218 |
| | 56,818 |
|
銷售及市場推廣 | | 32,775 |
| | 41,774 |
| | 110,073 |
| | 114,153 |
|
一般和行政 | | 14,891 |
| | 13,958 |
| | 47,713 |
| | 41,889 |
|
產品開發 | | 27,736 |
| | 20,577 |
| | 80,417 |
| | 58,932 |
|
重組成本 | | 26,442 |
| | 1,425 |
| | 29,635 |
| | 1,909 |
|
購進無形資產攤銷 | | 411 |
| | 447 |
| | 1,219 |
| | 1,346 |
|
總成本和費用 | | 129,947 |
| | 98,301 |
| | 347,275 |
| | 275,047 |
|
運營損失 | | (35,143 | ) | | (23,126 | ) | | (82,780 | ) | | (62,511 | ) |
其他(費用)收入,淨額 | | | | | | | | |
**減少利息支出,淨額 | | (3,159 | ) | | (2,189 | ) | | (9,161 | ) | | (4,873 | ) |
**不包括其他(費用)收入,淨額 | | (508 | ) | | 379 |
| | (2,484 | ) | | 862 |
|
其他(費用)收入合計(淨額) | | (3,667 | ) | | (1,810 | ) | | (11,645 | ) | | (4,011 | ) |
所得税撥備前虧損(受益) | | (38,810 | ) | | (24,936 | ) | | (94,425 | ) | | (66,522 | ) |
所得税撥備(受益於) | | (100 | ) | | 936 |
| | (87 | ) | | 2,227 |
|
淨損失 | | $ | (38,710 | ) | | $ | (25,872 | ) | | $ | (94,338 | ) | | $ | (68,749 | ) |
| | | | | | | | |
普通股每股淨虧損: | | | | | | | | |
基本型 | | $ | (0.58 | ) | | $ | (0.41 | ) | | $ | (1.44 | ) | | $ | (1.10 | ) |
稀釋 | | $ | (0.58 | ) | | $ | (0.41 | ) | | $ | (1.44 | ) | | $ | (1.10 | ) |
| | | | | | | | |
用於計算每股淨虧損的加權平均股票: | | | | | | | | |
基本型 | | 66,451,414 |
| | 63,014,802 |
| | 65,504,571 |
| | 62,268,439 |
|
稀釋 | | 66,451,414 |
| | 63,014,802 |
| | 65,504,571 |
| | 62,268,439 |
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)這些金額包括基於股票的薪酬費用,如下所示: | | | | | | | | |
收入成本 | | $ | 2,288 |
| | $ | 763 |
| | $ | 5,735 |
| | $ | 1,911 |
|
銷售及市場推廣 | | 1,873 |
| | 2,050 |
| | 9,536 |
| | 5,744 |
|
一般和行政 | | 3,618 |
| | 2,605 |
| | 10,428 |
| | 7,995 |
|
產品開發 | | 7,753 |
| | 3,650 |
| | 20,472 |
| | 9,889 |
|
| | | | | | | | |
(2)這些金額包括折舊費用,如下所示: | | | | | | | | |
收入成本 | | $ | 2,710 |
| | $ | 2,208 |
| | 7,619 |
| | 6,192 |
|
銷售及市場推廣 | | 511 |
| | 423 |
| | 1,798 |
| | 1,210 |
|
一般和行政 | | 53 |
| | 221 |
| | 207 |
| | 677 |
|
產品開發 | | 2,674 |
| | 1,305 |
| | 7,599 |
| | 3,726 |
|
| | | | | | | | |
(3) 金額包括購買的無形資產的攤銷,如下所示: | | | | | | | | |
收入成本 | | $ | 286 |
| | $ | 285 |
| | $ | 854 |
| | $ | 854 |
|
| | | | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。
LivePerson,Inc. 簡明綜合全面損失表 (單位:千) (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月後結束 | | 九個月後結束 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨損失 | $ | (38,710 | ) | | $ | (25,872 | ) | | $ | (94,338 | ) | | $ | (68,749 | ) |
外幣折算調整 | 2,292 |
| | 1,676 |
| | 1,754 |
| | 1,876 |
|
綜合損失 | $ | (36,418 | ) | | $ | (24,196 | ) | | $ | (92,584 | ) | | $ | (66,873 | ) |
請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。
LivePerson,Inc.
合併股東權益報表
(單位為千,共享數據除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三個月, |
| 2020 | | 2019 |
| | 普通股 | | 庫存股 | | 附加 實繳 資本 | | 累積 赤字 | | 累積 其他 綜合 損失 | | | | 普通股 | | 庫存股 | | 附加 實繳 資本 | | 累積 赤字 | | 累積 其他 綜合 損失 | | |
| | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | 總計 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | 總計 |
6月30日的餘額 | | 68,731,477 |
| | $ | 69 |
| | (2,709,830 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 488,229 |
| | $ | (339,919 | ) | | $ | (5,062 | ) | | $ | 143,314 |
| | 65,398,798 |
| | $ | 66 |
| | (2,704,706 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 412,253 |
| | $ | (230,368 | ) | | $ | (4,631 | ) | | $ | 177,317 |
|
行使股票期權後發行的普通股 | | 544,693 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,072 |
| | — |
| | — |
| | 7,072 |
| | 460,961 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,647 |
| | — |
| | — |
| | 5,647 |
|
限制性股票單位歸屬後發行的普通股 | | 162,346 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 142,236 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9,423 |
| | — |
| | — |
| | 9,423 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,486 |
| | — |
| | — |
| | 6,486 |
|
員工購股計劃下發行的普通股 | | 18,783 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 304 |
| | — |
| | — |
| | 304 |
| | 33,101 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,160 |
| | — |
| | — |
| | 1,160 |
|
淨損失 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (38,710 | ) | | — |
| | (38,710 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (25,872 | ) | | — |
| | (25,872 | ) |
其他綜合損失 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,292 |
| | 2,292 |
| | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,676 | ) | | (1,676 | ) |
9月30日的餘額 | | 69,457,299 |
| | $ | 69 |
| | (2,709,830 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 505,028 |
| | $ | (378,629 | ) | | $ | (2,770 | ) | | $ | 123,695 |
| | 66,035,096 |
| | $ | 66 |
| | (2,704,706 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 425,546 |
| | $ | (256,240 | ) | | $ | (6,307 | ) | | $ | 163,062 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 |
| 普通股 | | 庫存股 | | 附加 實繳 資本 | | 累積 赤字 | | 累積 其他 綜合 損失 | | | | 普通股 | | 庫存股 | | 附加 實繳 資本 | | 累積 赤字 | | 累積 其他 綜合 損失 | | |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | 總計 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | 總計 |
2019年12月31日和2018年12月31日的餘額 | 66,543,073 |
| | $ | 67 |
| | (2,709,830 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 436,557 |
| | $ | (283,562 | ) | | $ | (4,524 | ) | | $ | 148,535 |
| | 63,676,046 |
| | $ | 64 |
| | (2,681,285 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 362,590 |
| | $ | (187,491 | ) | | $ | (4,431 | ) | | $ | 170,729 |
|
行使股票期權後發行的普通股 | 1,147,351 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 14,106 |
| | — |
| | — |
| | 14,107 |
| | 1,350,507 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 14,727 |
| | — |
| | — |
| | 14,728 |
|
限制性股票單位歸屬後發行的普通股 | 664,150 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 896,410 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
普通股作為與AdvantageTec Inc.相關的分紅付款。 | 11,508 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 293 |
| | — |
| | — |
| | 293 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 26,375 |
| | — |
| | — |
| | 26,375 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18,175 |
| | — |
| | — |
| | 18,175 |
|
以公司普通股股票結算的紅利現金支付
| 991,905 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 24,656 |
| | — |
| | — |
| | 24,657 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
ASU 2016-13(主題326)調整(見注1) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (729 | ) | | — |
| | (729 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
員工購股計劃下發行的普通股 | 99,312 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,041 |
| | — |
| | — |
| | 3,041 |
| | 112,133 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,033 |
| | — |
| | — |
| | 3,033 |
|
普通股回購 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (23,421 | ) | | — |
| | (709 | ) | | — |
| | — |
| | (709 | ) |
可轉換優先票據的權益部分 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 52,900 |
| | — |
| | — |
| | 52,900 |
|
可轉換優先票據發行成本的權益部分 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,986 | ) | | — |
| | — |
| | (1,986 | ) |
購買有上限的看漲期權 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (23,184 | ) | | — |
| | — |
| | (23,184 | ) |
淨損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (94,338 | ) | | — |
| | (94,338 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (68,749 | ) | | — |
| | (68,749 | ) |
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | $ | 1,754 |
| | 1,754 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,876 | ) | | (1,876 | ) |
9月30日的餘額 | 69,457,299 |
| | $ | 69 |
| | (2,709,830 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 505,028 |
| | $ | (378,629 | ) | | $ | (2,770 | ) | | $ | 123,695 |
| | 66,035,096 |
| | $ | 66 |
| | (2,704,706 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | 425,546 |
| | $ | (256,240 | ) | | $ | (6,307 | ) | | $ | 163,062 |
|
請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。
LivePerson,Inc.
簡明合併現金流量表 (單位:千) (未經審計) |
| | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
經營活動: | |
| | |
|
淨損失 | $ | (94,338 | ) | | $ | (68,749 | ) |
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整: | |
| | |
|
基於股票的薪酬費用 | 46,171 |
| | 25,539 |
|
折舊攤銷 | 17,223 |
| | 11,805 |
|
非現金重組成本 | 19,085 |
| | — |
|
攤銷租户津貼 | — |
| | (387 | ) |
購進無形資產攤銷 | 2,073 |
| | 2,200 |
|
債務發行成本攤銷 | 908 |
| | 663 |
|
可轉換優先票據債務貼水的增加 | 7,227 |
| | 5,278 |
|
或有對價公允價值變動 | (263 | ) | | (328 | ) |
壞賬撥備 | 2,627 |
| | 1,570 |
|
遞延所得税 | 47 |
| | 198 |
|
|
| | |
營業資產和負債變動情況: | |
| | |
應收帳款 | 19,231 |
| | (9,334 | ) |
預付費用和其他流動資產 | (6,055 | ) | | (7,880 | ) |
合同購置成本非流動 | (8,156 | ) | | (11,312 | ) |
其他資產 | (35 | ) | | (144 | ) |
應付帳款 | (4,572 | ) | | (419 | ) |
應計費用和其他流動負債 | 36,904 |
| | (7,300 | ) |
遞延收入 | (164 | ) | | 17,942 |
|
經營租賃負債
| (287 | ) | | — |
|
其他負債 | 29 |
| | 214 |
|
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 37,655 |
| | (40,444 | ) |
|
| | |
投資活動: | |
| | |
|
購買房產和設備,包括大寫軟件 | (32,904 | ) | | (33,559 | ) |
無形資產的付款方式 | (1,259 | ) | | (695 | ) |
投資活動所用現金淨額 | (34,163 | ) | | (34,254 | ) |
|
|
| | |
融資活動: | |
| | |
|
普通股回購 | — |
| | (709 | ) |
與行使期權和特別提款權相關的普通股發行所得收益 | 17,147 |
| | 17,761 |
|
發行可轉換優先票據所得款項 | — |
| | 230,000 |
|
支付與可轉換優先票據相關的發行費用 | — |
| | (8,618 | ) |
與或有對價有關的付款 | — |
| | (487 | ) |
購買有上限的看漲期權 | — |
| | (23,184 | ) |
融資活動提供的現金淨額 | 17,147 |
| | 214,763 |
|
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 1,532 |
| | (1,361 | ) |
現金及現金等價物變動 | 22,171 |
| | 138,704 |
|
現金和現金等價物--期初 | 176,523 |
| | 66,449 |
|
現金和現金等價物--期末 | $ | 198,694 |
| | $ | 205,153 |
|
| | | |
| | | |
| | | |
LivePerson,Inc.
簡明合併現金流量表 (單位:千) (未經審計) |
| | | | | | | |
補充披露其他現金流信息:-- | | | |
繳納所得税的現金 | $ | 4,321 |
| | $ | 2,126 |
|
| | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | |
購買在應付帳款中記錄的財產和設備 | $ | 1,273 |
| | $ | 1,694 |
|
發行11,508股普通股,作為與AdvantageTec Inc.有關的溢價支付。
| $ | 294 |
| | $ | — |
|
發行991,905股普通股以支付現金獎勵 | $ | 24,656 |
| | $ | — |
|
應計但未支付的債務發行成本 | $ | — |
| | $ | 18 |
|
| | | |
LivePerson,Inc.(“公司”或“LivePerson”)通過人工智能支持的消息傳遞使對話商務和人類成為可能,從而使世界各地的人們和品牌的生活變得更容易。在過去的十年裏,消費者將移動設備作為他們數字生活的中心,他們將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。該公司的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫,包括Facebook Messenger、SMS、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能(AI)為整個消費者生命週期(從發現和研究到銷售、服務和支持,甚至營銷、社交和實體活動)提供便利、個性化和內容豐富的旅程。例如,消費者可以查找產品信息,如評級、圖像和定價,搜索商店,查看產品庫存,安排預約,申請信貸,批准維修,購買或付款-所有這些都不需要離開消息通道。這些人工智能和人工輔助的對話體驗構成了對話空間。
會話式雲(以前稱為“LiveEngage”)是該公司基於雲的企業級平臺,通過為擁有數千萬客户和數千名客户服務代理的品牌大規模部署消息傳送、機器人和人工智能,使企業能夠進行對話。會話式雲在品牌的每個主要數字渠道(包括移動應用、移動和桌面網頁瀏覽器、短消息服務(SMS)、社交媒體和第三方消費者消息平臺)上為對話提供動力。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用會話式雲向他們發送消息,而不是強迫他們瀏覽交互式語音應答系統(IVR)並等待等待。同樣,會話式雲可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話,或者將消息會話直接嵌入網絡廣告,而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。
LivePerson強大的、基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、支付卡行業(PCI)合規性、協同瀏覽和複雜的主動式目標定位引擎。有了會話雲,工程師可以通過單一控制枱界面管理與消費者的所有對話,無論消費者來自哪個不同的消息傳遞終端--即WhatsApp、Line、Apple Business Chat、IVR、社交、電子郵件、Alexa或微信。可擴展的應用程序編程接口(API)堆棧通過促進與後端系統的可靠集成以及使開發人員能夠在平臺上構建自己的程序和服務來降低擁有成本。對話雲上提供了40多個API和軟件開發工具包。
LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理,這些團隊最熟悉如何組織銷售和服務對話,以推動成功的結果。該平臺實現了我們所説的人類、人工智能和機器人的“探戈”,人類代理充當機器人管理者,監督人工智能支持的對話,並在需要個人觸摸時無縫介入這一流程。代理變得超級高效,利用人工智能引擎提供相關內容,定義次佳操作,並接管重複性的事務工作,這樣代理就可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與公司專有的會話式人工智能以及第三方機器人無縫集成,會話式云為品牌提供了一種全面的方法來擴展其數百萬次客户對話中的自動化。
技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊在實施和優化跨行業和信息傳遞終端的對話服務方面積累了深厚的專業知識,補充了公司專有的信息傳遞和對話人工智能產品。LivePerson是對話空間的領先權威。LivePerson的產品與公司的領域知識、行業專業知識和專業服務相結合,已被證明能夠最大限度地提高對話空間的效率,並帶來可觀的投資回報。該公司的某些客户已經從該公司的產品中獲得了以下優勢:
| |
• | 每個座席一次可以管理多達40個消息會話,相比之下,語音座席一次可以管理一個會話,好的聊天代理一次可以管理兩到四個會話。人工智能和機器人的加入為管理的對話數量提供了更大的規模; |
| |
• | 勞動效率提高至少兩倍於語音代理,有效地削減了至少50%的勞動成本; |
| |
• | 改善整體客户體驗,從而推動客户滿意度提升高達20個百分點,並增強留存度和忠誠度; |
| |
• | 更便捷、個性化和內容豐富的對話,可將銷售轉化率提高高達20%,提高平均訂單價值並減少遺棄; |
| |
• | 更滿意的聯繫中心代理,從而減少高達50%的代理流失; |
| |
• | 通過移動設備(通過本地應用程序、網站、文本消息或第三方消息平臺)與消費者保持有價值的聯繫; |
| |
• | 通過了解哪些舉措可提供最高的回報率來改進和提高績效;以及 |
| |
• | 提供單一平臺,通過品牌和第三方網站上的廣告和列表吸引消費者,從而增加銷售線索的產生。 |
作為一家“雲計算”或軟件即服務(SaaS)提供商,LivePerson在託管的基礎上提供解決方案。與基於內部部署的軟件相比,此模式具有顯著優勢,包括更低的前期成本、更快的實施速度、更低的總擁有成本、可擴展性、成本可預測性和簡化的升級。採用由LivePerson維護的完全託管、多租户架構的組織消除了實施、維護和支持傳統內部部署軟件所需的大部分時間、服務器基礎設施成本和IT資源。
為了進一步增強我們的平臺,我們於2020年9月與下一代數字服務和諮詢領域的領先者印孚瑟斯(Infosys)簽署了合作伙伴關係。我們將與印孚瑟斯合作,在公共雲上改造我們的技術基礎設施,圍繞我們的會話雲構建集成的解決方案和全球實踐,向他們的渠道和全球企業客户羣銷售產品,並重新定義世界頂級品牌的溝通方式。
包括滙豐銀行(HSBC)、奧蘭治(Orange)、家得寶(Home Depot)和通用金融(GM Financial)在內的18,000多家企業使用我們的對話式解決方案,大規模地協調人類和人工智能,並與客户建立方便、深入的個人關係。
LivePerson的消費者服務產品是一個在線市場,將獨立服務提供商(專家)與個人消費者(用户)聯繫起來,這些獨立服務提供商(專家)通過移動和在線通訊提供收費的信息和知識。用户在各種類別中尋求幫助和建議,包括個人諮詢和指導、計算機和編程、教育和輔導、靈性和宗教以及其他主題。
LivePerson於1995年11月在特拉華州註冊成立,LivePerson服務於1998年11月推出。2000年4月,該公司完成了首次公開募股,目前在納斯達克全球精選市場和特拉維夫證券交易所交易。LivePerson總部設在紐約市,擁有一支分佈在全球各地的遠程員工隊伍。2020年,由於與全球新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行相關的健康問題,該公司搬離了世界各地的實體辦公室,並開始過渡到隨時隨地工作的模式,利用其在人工智能和異步通信方面的專業知識來支持這種新環境下的運營、文化和生產力。
陳述的基礎
隨附的簡明合併財務報表,截至2020年9月30日而對於三個和九個截至的月份2020年9月30日和2019未經審計。管理層認為,未經審核簡明綜合財務報表已按與年度財務報表相同的基準編制,並反映所有調整,其中僅包括正常經常性調整,以公平地反映LivePerson於2020年9月30日,以及截至該中期的綜合經營業績、綜合虧損及現金流量2020年9月30日和2019。這些簡明綜合財務報表附註中披露的與這些期間相關的財務數據和其他信息未經審計。任何中期的經營結果不一定代表未來任何其他中期或整個會計年度的經營結果。簡明綜合資產負債表2019年12月31日是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的。
根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定,按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或遺漏。該等未經審計的中期簡明綜合財務報表應與本公司截至該年度的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀2019年12月31日包括在公司於以下日期提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中2020年3月2日.
鞏固原則
簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司。所有公司間餘額和交易均已註銷。
預算的使用
根據公認會計原則編制公司簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額。這些估計是基於截至簡明合併財務報表之日可獲得的信息;因此,實際結果可能與管理層的估計不同。
由於新冠肺炎疫情的巨大波動性、不確定性和經濟混亂,我們的許多估計都需要更高的判斷力。我們將繼續監測新冠肺炎疫情的影響,隨着新事件的發生或獲得更多信息,我們的估計和判斷可能會發生重大變化。
近期發佈的會計準則
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2020-06“債務--帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權中的合約(分主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”,簡化了可轉換工具的會計核算,消除了要求將現金轉換或受益轉換功能與宿主合同分開的現有會計模式。因此,可轉換債務工具將被視為按其攤餘成本計量的單一負債,可轉換優先股將被視為以其歷史成本計量的單一股權工具,只要沒有其他嵌入特徵需要作為衍生品進行分流,且可轉換債券沒有以大幅溢價發行。ASU還通過以下方式簡化了對實體自有權益中的合同進行會計處理的衍生品範圍例外:
·取消滿足定居標準所需的某些條件
·澄清沒有與發行人自己的股票掛鈎的工具必須在每個報告期通過收益按公允價值重新計量
·澄清815-40分主題中重新評估指導意見和披露要求的範圍。ASU還對可轉換工具的披露要求和每股收益指引進行了有針對性的改進。
對於SEC提交人(不包括規模較小的報告公司),ASU在2021年12月15日之後開始的財年有效,包括這些財年內的過渡期。亞利桑那州立大學規定,該指導意見應在年度財政年度開始時採用。該公司正在評估ASU 2020-06年度將對其精簡合併財務報表產生什麼影響。
2019年12月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12年度報告,題為“所得税(主題740):簡化所得税的會計處理”。新的指導方針旨在通過取消某些例外,並更新圍繞特許經營税、為税收目的確認的商譽、在法人之間分配當期和遞延税費等微小變化的會計要求,來簡化所得税的會計處理。ASU在2020年12月15日之後的財年有效,包括這些財年內的過渡期。允許提前收養。該公司正在評估ASU 2019-12年度將對其精簡合併財務報表產生什麼影響。
最近採用的會計公告
2016年6月,FASB發佈了會計準則更新ASU 2016-13,題為“金融工具-信貸損失(話題326)”,以改進對金融工具和其他信貸承諾的預期信貸損失的財務報告。美國會計準則2016-13年度要求實體衡量和確認以攤餘成本持有的金融資產的預期信貸損失,並用需要考慮更廣泛信息來估計信貸損失的方法取代先前GAAP中的已發生損失減值方法。這些要求披露的信息包括但不限於,該公司估算其信貸損失撥備的方法。本公司採用了自2020年1月1日起生效的ASU 2016-13年度,並採用了修改後的追溯方法,要求本公司確認最初應用減值標準的累積影響,作為對截至2020年1月1日的信用損失撥備比截至2019年12月31日的壞賬撥備(70萬美元)的增量增加的期初累計赤字的調整。本公司將繼續積極監測近期新冠肺炎疫情對預期信貸損失的影響。
2017年1月,FASB發佈了會計準則更新ASU 2017-04《簡化商譽減值測試》,取消了計算商譽隱含公允價值來計量商譽減值費用。相反,實體將根據報告單位的賬面價值超過其公允價值來記錄商譽減值費用。該指導意見適用於2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期,並儘早採用
允許的。本公司於2020年第一季度採用ASU 2017-04,降低了商譽減值評估的複雜性。採用這一指導方針並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
2018年8月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2018-15《客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理》,明確了雲計算安排中實施成本的核算。新標準將雲計算安排(服務合同)中客户產生的實施成本與開發或獲取內部使用軟件所產生的類似成本的處理方式統一起來。根據新準則,執行成本將遞延,並作為相關安排費用的預付款在簡明綜合資產負債表的同一財務報表標題中列示。遞延成本於該安排的期限內於簡明綜合收益表的同一財務報表標題內確認,與該安排的相關費用相同。公司在2020年第一季度採用了ASU 2018-15,採用ASU的影響對公司的簡明綜合財務報表沒有實質性影響。
該公司的大部分收入來自每月的服務收入和銷售LivePerson服務的相關專業服務。當這些服務的控制權轉移到公司的客户手中時,收入就會被確認,這一數額反映了公司預期有權用來換取這些服務的對價。在截至三個月和九個月的收入中,沒有一個客户佔我們總收入的10%或超過10%。2020年9月30日.
公司通過以下步驟確定收入確認:
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識;
•合同中履行義務的確定;
•交易價格的確定;
•將交易價格分配給合同中的履約義務;以及
•當公司履行業績義務時,或作為公司履行業績義務時的收入確認。
總收入為美元$94.8百萬和$75.2百萬他在比賽中獲得了認可。截至2020年9月30日的三個月和2019、和$264.5百萬和$212.5百萬他在比賽中獲得了認可。截至2020年9月30日的9個月和2019分別為。
根據主題606,公司推遲所有增加的佣金成本(合同採購成本)以獲得合同。合同採購成本由預付銷售佣金組成,在2020年9月30日和2019年12月31日有餘額$41.1百萬和$32.0百萬分別為。本公司使用本公司確定為三至五年的客户預期壽命,在相關受益期內攤銷這些成本,這與向客户轉移與資產相關的服務是一致的。該公司將合同收購成本歸類為長期成本,除非它們的原始攤銷期限為一年或更短。
託管服務-業務收入
託管服務業務收入的報告金額反映了預期收到的最終對價,主要包括為客户提供訪問對話雲(公司的企業級、基於雲的平臺)的費用。公司已確定,此類接入代表在整個合同期內持續提供的隨時可用的服務。因此,這種隨時待命履行義務的控制和履行被認為是隨着時間的推移而發生的。自客户可以訪問會話式雲平臺之日起,公司會在合同期限內按費率確認這筆收入。時間的流逝被認為是對服務控制權轉移的最真實描述,因為客户同時接收和消費公司業績提供的好處。訂閲合同的期限通常為一年或更長時間,提前計費、每月、季度或每年。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。此外,對於公司的某些較大客户,公司可能會通過與幾家合格供應商中的一家或多家達成協議,為呼叫中心提供勞動力。對於這些客户中的大多數,公司會將其向勞務提供者收取的費用以及託管服務的費用以固定費用的形式轉嫁給客户,這些費用是通過公司的在線合約解決方案下的每筆訂單。根據ASC-606“委託代理考慮事項”,對於這些GainShare(以前為績效付費)安排,如果公司在指定的商品或服務轉移給客户之前對其進行控制,則該公司在交易中扮演委託人的角色。
專業服務收入
專業服務收入主要包括部署和優化服務的費用,以及按需提供的培訓,這被認為是一項獨特的隨時待命的績效義務。專業服務收入的報告金額反映了該公司期望從此類服務中獲得的最終對價。本公司大多數專業服務合同的控制權隨着時間的推移傳遞給客户,並在合同期內按比例確認,因為時間的推移被認為是控制權轉移的最真實描述。對於某些部署服務(不被視為不同的履約義務),收入將以與進入會話式雲平臺的費用相同的方式確認,因此將在合同期限內以直線方式確認。對於在固定價格基礎上收費的服務,收入將根據投入執行的比例在一段時間內確認,作為完全履行履約義務進展情況的衡量標準。專業服務合同的期限一般為一年或更長時間,提前計費、每月、季度或每年。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。
剩餘履約義務
截至2010年2020年9月30日,原期限超過一年的合同中分配的交易總價與剩餘履約義務之和為$237.3百萬。預計該公司剩餘的履約義務中約90%將在未來24個月內確認,其餘部分將在此後確認。未履行履約義務的合計餘額代表尚未確認的合同收入,不包括客户可取消的合同金額、與可選續約期相關的金額以及與履約義務相關的任何金額,這些金額在交付時開具和確認。該公司選擇了可選豁免,允許排除最初預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的金額。根據ASC 606,這些剩餘的履約義務代表未履行或部分未履行的履約義務。
具有多重履行義務的合同
該公司與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同,如果它們是不同的,公司將單獨核算單獨的履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。該公司根據其整體定價目標,考慮市場狀況和其他因素(包括合同價值、已售出的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型)來確定獨立銷售價格。
託管服務-消費者收入
對於公司消費者部門從專家和用户之間的在線交易中產生的收入,根據ASC 606“委託代理考慮事項”,收入按扣除專家費用後的數額確認,這主要是因為專家是主要債務人。此外,公司以代理人的身份履行職責,不承擔任何收取損失的風險,也不參與選擇專家或確定專家費用。此外,公司向消費者收取費用並保留一部分費用,然後將餘額退還給專家。這些交易的收入在交易完成且沒有重大履約義務時確認。
遞延收入
當現金支付在公司業績之前收到或到期時,公司將記錄遞延收入。截至的遞延收入餘額的增加2020年9月30日主要是由於在履行公司業績義務之前收到或到期的現金付款,部分抵消了$84.9百萬包括在遞延收入餘額中的已確認收入的百分比2019年12月31日.
下表按收入來源列出遞延收入(金額以千為單位):
|
| | | | | | | | |
| | 遞延收入 |
| | 截至2020年9月30日 | | 截至2019年12月31日 |
託管服務-企業 | | $ | 87,466 |
| | $ | 82,892 |
|
託管服務-消費者 | | 815 |
| | 687 |
|
專業服務-商務 | | 2,078 |
| | 5,172 |
|
遞延收入總額-短期 | | $ | 90,359 |
| | $ | 88,751 |
|
| | | | |
託管服務-企業 | | — |
| | — |
|
專業服務-商務 | | 243 |
| | 438 |
|
遞延收入總額--長期 | | $ | 243 |
| | $ | 438 |
|
分類收入
下表列出了該公司按收入來源分類的收入(以千為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
收入: | | | | | | | |
託管服務-企業 | $ | 74,396 |
| | $ | 57,824 |
| | $ | 207,832 |
| | $ | 163,033 |
|
託管服務-消費者 | 7,881 |
| | 6,704 |
| | 21,707 |
| | 18,235 |
|
專業服務 | 12,527 |
| | 10,647 |
| | 34,956 |
| | 31,268 |
|
總收入 | $ | 94,804 |
| | $ | 75,175 |
| | $ | 264,495 |
| | $ | 212,536 |
|
按地理位置劃分的收入
下表列出了本報告所述期間該公司在國內和國外業務的收入(以千為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
美國 | $ | 58,561 |
| | $ | 44,130 |
| | $ | 166,668 |
| | $ | 124,034 |
|
其他美洲(1) | 3,979 |
| | 3,814 |
| | 9,047 |
| | 8,466 |
|
全美洲 | 62,540 |
| | 47,944 |
| | 175,715 |
| | 132,500 |
|
EMEA(2) (4) | 22,290 |
| | 19,308 |
| | 61,473 |
| | 57,332 |
|
APAC(3) | 9,974 |
| | 7,923 |
| | 27,307 |
| | 22,704 |
|
總收入 | $ | 94,804 |
| | $ | 75,175 |
| | $ | 264,495 |
| | $ | 212,536 |
|
(1)
(2)
(3)
(4) 14.6百萬和$12.3百萬在截至的三個月內2020年9月30日和2019來自荷蘭的分別為#美元和#美元。0.6百萬和$2.4百萬在截至的三個月內2020年9月30日和2019分別為。包括來自英國的收入$39.7百萬和$36.9百萬在過去的九個月裏2020年9月30日和2019分別來自荷蘭的$2.5百萬和$7.5百萬在過去的九個月裏2020年9月30日和2019分別為。
有關合同餘額的信息
在提供服務之前收取的金額作為遞延收入入賬。公司幾乎所有的遞延收入餘額都與託管服務-業務收入。
在某些安排中,公司允許客户在軟件許可證期限內付費訪問會話雲。該公司將這些稱為認購交易。確認為收入超過開票金額的金額記為未開票應收賬款。預計將在未來12個月開具發票的未開票應收賬款計入壓縮綜合資產負債表上的應收賬款。合同採購成本代表預付銷售佣金。公司應收賬款、未開票應收賬款、合同收購成本和遞延收入的期初和期初餘額如下(單位:千):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收帳款(1) | | 未開票應收賬款(1) | | 合同購置成本非流動 | | 遞延收入(當期) | | 遞延收入(長期) |
截至2019年12月31日的期初餘額 | $ | 70,318 |
| | $ | 17,302 |
| | $ | 31,965 |
| | $ | 88,751 |
| | $ | 438 |
|
(減少)增加,淨額 | (15,461 | ) | | (5,676 | ) | | 9,130 |
| | 1,608 |
| | (195 | ) |
截至2020年9月30日的期末餘額 | $ | 54,857 |
| | $ | 11,626 |
| | $ | 41,095 |
| | $ | 90,359 |
| | $ | 243 |
|
(1) 這些賬户包括與採用ASU 2016-13年度相關的70萬美元調整(主題326)。
應收賬款淨額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致在簡明綜合資產負債表上產生應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債,包括在應計負債和其他長期負債中)。根據我們長期合同的典型付款條款,客户向我們支付的要麼是基於績效的付款,要麼是進度付款。我們客户的賬單和到期金額在簡明綜合資產負債表上被歸類為應收賬款。應收賬款是扣除壞賬準備和銷售準備金#美元后列報的。5.0百萬及$4.0百萬在…2020年9月30日,分別和$3.1百萬和$1.1百萬在…2019年12月31日分別為。
計提壞賬準備是為了確認應收賬款餘額的預期信用損失。在估計撥備時需要作出判斷,本公司根據多種因素評估其應收賬款的可收回性。如果公司意識到客户無力履行其財務義務,將計入一筆特定的備用金,以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户,本公司使用賬齡時間表,並根據債務人的信譽、未付應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境及其歷史收款經驗(根據當前對客户或行業的預期進行調整)確認壞賬準備。應收賬款在公司確定不能再收回時,將與壞賬準備進行沖銷。
|
| | | |
壞賬準備(千): | 截至2020年9月30日 |
年初餘額,根據採用ASU 2016-13進行調整(主題326) | $ | 3,799 |
|
計入費用的信用損失應計項目,淨額 | 1,154 |
|
期末餘額 | $ | 4,953 |
|
3. 每股淨虧損
本公司根據美國會計準則260-10的規定計算每股收益(“EPS”)。在指導下,基本每股收益不包括普通股等價物的攤薄,計算方法是將當期普通股股東應佔淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均數量。所有以名義對價發行的期權、認股權證或其他潛在攤薄工具都必須計入普通股股東應佔基本和攤薄淨收入的計算中。稀釋每股收益採用庫存股方法計算,反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股並導致普通股發行時可能發生的稀釋。
稀釋後每股普通股淨虧損三個和九個截至的月份2020年9月30日不包括8,061,415未償還普通股獎勵,因為納入這些獎勵的效果是反稀釋的。稀釋後每股普通股淨虧損三個和九個截至的月份2019年9月30日不包括8,905,707未償還普通股獎勵,因為納入這些獎勵的效果是反稀釋的。
用於計算每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的股份對賬如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
基本型 | 66,451,414 |
| | 63,014,802 |
| | 65,504,571 |
| | 62,268,439 |
|
假定行權期權的效力 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
稀釋 | 66,451,414 |
| | 63,014,802 |
| | 65,504,571 |
| | 62,268,439 |
|
於2019年3月,本公司以私募方式發行本金總額為0.750,2024年到期的可轉換優先債券,本金總額為0.750美元,包括根據初始購買者全面行使超額配股權而發行的該等債券本金總額3,000萬美元(統稱為“債券”)。該公司預計將以現金支付其已發行票據的本金以及公司普通股的任何超額股份。本公司使用庫存股方法計算轉換價差對稀釋後每股淨收入的任何潛在稀釋效應(如果適用)。當公司普通股在一定時期內的平均市場價格超過初始轉換價格時,轉換價差將對普通股每股攤薄淨收益產生攤薄影響。130%的$38.58債券的每股收益。換算率可能會在某些特定事件發生時進行調整,但不會針對任何應計和未付利息進行調整。債券持有人可在緊接2023年11月1日前一個營業日休市前的任何時間選擇轉換其債券,倍數為$1,000本金,僅在下列情況下:(1)在截至2019年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間),如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130%在公司釐定的每個適用交易日的換股價;。(二)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內,“交易價”(定義見管限債券的契約)$1,000測算期內每個交易日的票據本金少於98%公司普通股最近一次報告的銷售價格的乘積,以及債券在每個該等交易日的兑換率;或(3)特定公司事件發生時。在2023年11月1日或之後,不論上述情況如何,債券持有人均可在緊接到期日前第二個預定交易日交易結束前的任何時間,轉換其債券的全部或任何部分。轉換後,公司將支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合,由公司選擇。有關附註的詳細説明,請參閲簡明綜合財務報表附註8。
該公司根據ASC 280-10“分部報告”的規定對其分部信息進行會計處理。ASC 280-10為公司的運營部門建立了年度和中期報告標準。ASC 280-10要求根據公司的內部會計方法披露選定的與產品、主要客户和地理區域相關的財務信息。本公司的組織機構為二用於做出運營決策和評估業績的運營部門。商業部分使品牌能夠利用會話式雲的複雜智能引擎,通過一整套移動和在線商業消息傳遞技術與消費者聯繫。消費者部分通過移動和在線消息傳遞促進獨立服務提供商(“專家”)和個人消費者(“用户”)之間的在線交易,尋求信息和知識。這兩個細分市場目前的收入主要來自美國。首席運營決策者,也就是首席執行官,評估業績,做出運營決策,並根據每個部門的運營收入分配資源。報告部門遵循的會計政策與編制公司簡明綜合財務報表時使用的會計政策相同,這些會計政策在關鍵會計政策和估計摘要中有所描述。該公司將收入成本、銷售和營銷成本以及所購無形資產的攤銷分配給各個部門,但不分配產品開發費用、一般和行政費用、重組成本和所得税費用,因為管理層沒有使用這些信息來衡量各業務部門的業績。目前沒有跨部門銷售。
截至三個月按分類彙總的財務信息2020年9月30日,基於公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統,如下(以千為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務 | | 消費者 | | 公司 | | 固形 |
收入: | | | | | | | |
託管服務-企業 | $ | 74,396 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 74,396 |
|
託管服務-消費者 | — |
| | 7,881 |
| | — |
| | 7,881 |
|
專業服務 | 12,527 |
| | — |
| | — |
| | 12,527 |
|
總收入 | 86,923 |
| | 7,881 |
| | — |
| | 94,804 |
|
收入成本 | 25,862 |
| | 1,830 |
| | — |
| | 27,692 |
|
銷售及市場推廣 | 27,525 |
| | 5,250 |
| | — |
| | 32,775 |
|
購進無形資產攤銷 | 411 |
| | — |
| | — |
| | 411 |
|
未分配的公司費用 | — |
| | — |
| | 69,069 |
| | 69,069 |
|
營業收入(虧損) | $ | 33,125 |
| | $ | 801 |
| | $ | (69,069 | ) | | $ | (35,143 | ) |
截至三個月按分類彙總的財務信息2019年9月30日,基於公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統,如下(以千為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務 | | 消費者 | | 公司 | | 固形 |
收入: | | | | | | | |
託管服務-企業 | $ | 57,824 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 57,824 |
|
託管服務-消費者 | — |
| | 6,704 |
| | — |
| | 6,704 |
|
專業服務 | 10,647 |
| | — |
| | — |
| | 10,647 |
|
總收入 | 68,471 |
| | 6,704 |
| | — |
| | 75,175 |
|
收入成本 | 18,950 |
| | 1,170 |
| | — |
| | 20,120 |
|
銷售及市場推廣 | 37,512 |
| | 4,262 |
| | — |
| | 41,774 |
|
購進無形資產攤銷 | 447 |
| | — |
| | — |
| | 447 |
|
未分配的公司費用 | — |
| | — |
| | 35,960 |
| | 35,960 |
|
營業收入(虧損) | $ | 11,562 |
| | $ | 1,272 |
| | $ | (35,960 | ) | | $ | (23,126 | ) |
截至前九個月按分類彙總的財務信息2020年9月30日,基於公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統,如下(以千為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務 | | 消費者 | | 公司 | | 固形 |
收入: | | | | | | | |
託管服務-企業 | $ | 207,832 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 207,832 |
|
託管服務-消費者 | — |
| | 21,707 |
| | — |
| | $ | 21,707 |
|
專業服務 | 34,956 |
| | — |
| | — |
| | $ | 34,956 |
|
總收入 | 242,788 |
| | 21,707 |
| | — |
| | 264,495 |
|
收入成本 | 73,291 |
| | 4,927 |
| | — |
| | $ | 78,218 |
|
銷售及市場推廣 | 93,920 |
| | 16,153 |
| | — |
| | $ | 110,073 |
|
購進無形資產攤銷 | 1,219 |
| | — |
| | — |
| | $ | 1,219 |
|
未分配的公司費用 | — |
| | — |
| | 157,765 |
| | $ | 157,765 |
|
營業收入(虧損) | $ | 74,358 |
| | $ | 627 |
| | $ | (157,765 | ) | | $ | (82,780 | ) |
截至前九個月按分類彙總的財務信息2019年9月30日,基於公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統,如下(以千為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務 | | 消費者 | | 公司 | | 固形 |
收入: | | | | | | | |
託管服務-企業 | $ | 163,033 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 163,033 |
|
託管服務-消費者 | — |
| | 18,235 |
| | — |
| | 18,235 |
|
專業服務 | 31,268 |
| | — |
| | — |
| | 31,268 |
|
總收入 | 194,301 |
| | 18,235 |
| | — |
| | 212,536 |
|
收入成本 | 53,572 |
| | 3,246 |
| | — |
| | 56,818 |
|
銷售及市場推廣 | 103,171 |
| | 10,982 |
| | — |
| | 114,153 |
|
購進無形資產攤銷 | 1,346 |
| | — |
| | — |
| | 1,346 |
|
未分配的公司費用 | — |
| | — |
| | 102,730 |
| | 102,730 |
|
營業收入(虧損) | $ | 36,212 |
| | $ | 4,007 |
| | $ | (102,730 | ) | | $ | (62,511 | ) |
地理信息
該公司總部設在美國,在以色列、英國、亞太地區和澳大利亞、拉丁美洲和西歐,特別是法國、德國和荷蘭設有國際業務。下表按地理區域列出了截至公佈日期公司的長期資產(以千為單位):
|
| | | | | | | |
| 九月三十日, | | 十二月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
美國 | $ | 184,210 |
| | $ | 177,776 |
|
以色列 | 16,631 |
| | 16,680 |
|
澳大利亞 | 13,030 |
| | 13,765 |
|
荷蘭 | 8,267 |
| | 7,705 |
|
其他(1) | 20,898 |
| | 18,677 |
|
長期資產總額 | $ | 243,036 |
| | $ | 234,603 |
|
(1)
商譽
商譽賬面價值的變化截至9個月 2020年9月30日具體數字如下(單位:千):
|
| | | | | | | | | | | |
| 業務 | | 消費者 | | 固形 |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | 86,963 |
| | $ | 8,024 |
| | $ | 94,987 |
|
商譽調整: | | | | | |
外匯調整 | 99 |
| | — |
| | 99 |
|
截至2020年9月30日的餘額 | $ | 87,062 |
| | $ | 8,024 |
| | $ | 95,086 |
|
無形資產
無形資產彙總如下(單位:千): |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日 |
| 毛 攜載 金額 | | 累積 攤銷 | | 淨賬面金額 | | 加權 平均值 攤銷 期間 |
攤銷無形資產: | | | | | | | |
技術 | $ | 30,451 |
| | $ | (26,391 | ) | | $ | 4,060 |
| | 5.3年份 |
客户關係 | 16,973 |
| | (13,722 | ) | | 3,251 |
| | 8.4年份 |
專利 | 4,500 |
| | (850 | ) | | 3,650 |
| | 13.1年份 |
其他 | 314 |
| | (235 | ) | | 79 |
| | 2.2年份 |
總計 | $ | 52,238 |
| | $ | (41,198 | ) | | $ | 11,040 |
| | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日 |
| 毛 攜載 金額 | | 累積 攤銷 | | 淨賬面金額 | | 加權 平均值 攤銷 期間 |
攤銷無形資產: | | | | | | | |
技術 | $ | 30,413 |
| | $ | (25,187 | ) | | $ | 5,226 |
| | 5.3年份 |
客户關係 | 16,964 |
| | (12,958 | ) | | 4,006 |
| | 8.4年份 |
專利 | 3,267 |
| | (714 | ) | | 2,553 |
| | 12.8年份 |
其他 | 262 |
| | (235 | ) | | 27 |
| | 2.7年份 |
總計 | $ | 50,906 |
| | $ | (39,094 | ) | | $ | 11,812 |
| | |
攤銷費用是根據資產的預計使用年限計算的。無形資產攤銷費用合計為$0.7百萬在截至的三個月內2020年9月30日和2019和$2.1百萬及$2.2百萬在過去的九個月裏2020年9月30日和2019分別為。對於三個和九個截至的月份2020年9月30日和2019這筆攤銷的一部分分別計入了收入成本。預計未來五年的攤銷費用如下(單位:千):
|
| | | |
| 預計攤銷費用 |
剩餘的2020年 | $ | 694 |
|
2021 | 2,563 |
|
2022 | 2,210 |
|
2023 | 929 |
|
2024 | 728 |
|
此後 | 3,916 |
|
總計 | $ | 11,040 |
|
下表列出了所列期間財產和設備的詳細情況(以千為單位):
|
| | | | | | | |
| 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
計算機設備和軟件 | $ | 103,443 |
| | $ | 92,493 |
|
傢俱、設備和建築裝修 | — |
| | 16,487 |
|
內部使用軟件開發成本 | 78,887 |
| | 52,544 |
|
| 182,330 |
| | 161,524 |
|
減去:累計折舊 | (91,249 | ) | | (85,288 | ) |
總計 | $ | 91,081 |
| | $ | 76,236 |
|
下表列出了所列期間的應計費用和其他流動負債的詳細情況(以千為單位):
|
| | | | | | | |
| 9月30日, 2020 | | 12月31日, 2019 |
薪資和其他與員工相關的成本 | $ | 34,784 |
| | $ | 27,920 |
|
專業服務、諮詢和其他供應商費用 | 41,425 |
| | 20,382 |
|
未確認的税收優惠 | 2,058 |
| | 2,053 |
|
銷售佣金 | 9,642 |
| | 9,654 |
|
或有收益(見附註9和10) | — |
| | 557 |
|
重組(見附註13) | 7,157 |
| | 314 |
|
增值税負債 | 2,623 |
| | — |
|
其他 | 2,449 |
| | 1,898 |
|
總計 | $ | 100,138 |
| | $ | 62,778 |
|
2019年3月,本公司發佈$230.0百萬本金總額0.750%2024年到期的私募可轉換優先債券,金額包括$30.0百萬根據初始購買者的超額配股權悉數行使後發行的該等債券(統稱“債券”)的本金總額。該批債券的利息每半年支付一次,分別於每年3月1日及9月1日支付,自2019年9月1日開始。
*債券將於2024年3月1日到期,除非本公司提前回購或贖回或根據其條款轉換。我們已支付或應付的債券發行成本扣除後,是次債券發行所得款項淨額約為$221.0百萬.
每個人$1,000債券本金金額初步可轉換為25.9182公司普通股面值的股份$0.001,這相當於初始轉換價格約為$38.58每股。換算率可能會在某些特定事件發生時進行調整,但不會針對任何應計和未付利息進行調整。此外,在某些在到期日之前發生的公司事件之後,公司將提高與此類公司事件相關而選擇轉換其債券的持有者的轉換率。該批債券不可在債券到期日前贖回,亦不會為該批債券提供償債基金。如債券持有人在到期日前作出重大改變(如債券契約所界定),持有人可要求我們以現金方式購回全部或部分債券,本金金額為$1,000或其倍數,基本變動回購價格等於100%將購回債券的本金額,另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付利息。
債券持有人可在緊接2023年11月1日前一個營業日休市前的任何時間選擇轉換其債券,倍數為$1,000本金,僅在下列情況下:(1)在截至2019年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間),如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130%在公司釐定的每個適用交易日的換股價;。(二)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內,“交易價”(定義見管限債券的契約)$1,000測算期內每個交易日的票據本金少於98%公司普通股最近一次報告的銷售價格的乘積,以及債券在每個該等交易日的兑換率;或(3)特定公司事件發生時。在2023年11月1日或之後,不論上述情況如何,債券持有人均可在緊接到期日前第二個預定交易日交易結束前的任何時間,轉換其債券的全部或任何部分。轉換後,公司將支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合,由公司選擇。
此外,本公司目前的意圖是以現金結算其已發行票據的本金金額,以及本公司普通股的任何超額股份。
在截至的季度內2020年9月30日因此,債券持有人在截至二零二零年十二月三十一日止的季度內仍有權轉換其債券。
*債券為優先無抵押債務,在償付權上優先於本公司的任何債務,而該等債務在償付權上明確從屬於票據;與本公司現有及未來的負債同等的償付權;在擔保該等債務的資產價值的範圍內,實際上從屬於本公司的任何有擔保債務;以及在結構上優先於本公司現有或未來附屬公司的所有債務及其他負債(包括貿易應付款項)。
*在核算髮行票據時,本公司將票據分為負債部分及權益部分。*負債部分的賬面值是通過計量一項沒有相關可換股特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分的賬面金額為$52.9百萬這是通過從票據面值中減去負債部分的公允價值而確定的。只要權益成分繼續滿足權益分類條件,就不會重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額或債務折價的部分,按債券合約條款的實際利率攤銷為利息開支。
在核算與債券有關的交易成本時,公司將產生的總金額分配給約$8.6百萬根據分配給債務及權益部分的收益比例,計入債券的負債及權益部分。可歸因於負債部分的發行成本約為$6.6百萬,它們被記錄為額外的債務折扣,並使用有效利息方法攤銷為利息支出,而不是合同
債券條款。可歸因於股本部分的發行成本約為$2.0百萬並記錄為股東權益中額外實收資本的減少。
債券負債部分的賬面淨值如下(以千計):
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| | | | | | | |
| 截至2020年9月30日 | | 截至2019年12月31日 |
校長 | $ | 230,000 |
| | $ | 230,000 |
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未攤銷折扣 | (38,068 | ) | | (45,295 | ) |
未攤銷發行成本 | (4,785 | ) | | (5,693 | ) |
淨賬面金額 | $ | 187,147 |
| | $ | 179,012 |
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債券的股本部分賬面淨值如下(以千計):
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| 截至2020年9月30日 |
分配給轉換期權的收益(債務貼現) | $ | 52,900 |
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發行成本 | (1,986 | ) |
淨賬面金額 | $ | 50,914 |
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下表列出了與票據相關的已確認利息支出(以千為單位):
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| 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
合同利息支出 | $ | 431 |
| | $ | 417 |
| | $ | 1,294 |
| | $ | 992 |
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發行成本攤銷 | 308 |
| | 287 |
| | 908 |
| | 663 |
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債務貼現攤銷 | 2,450 |
| | 2,288 |
| | 7,227 |
| | 5,278 |
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利息支出總額 | $ | 3,189 |
| | $ | 2,992 |
| | $ | 9,429 |
| | $ | 6,933 |
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債務貼現和債務發行成本攤銷的剩餘期限為3.4年份和4.4年份自.起2020年9月30日和2019年。債務的實際利率是4.97%和6.18%分別為2020年9月30日和2019年9月30日。利息支出反映為利息(費用)收入的一部分,淨額反映在隨附的截至三個月和九個月的簡明綜合經營報表中。2020年9月30日和2019年。
就發售債券而言,本公司與若干交易對手訂立私下磋商的封頂看漲期權交易(“封頂看漲期權”)。每個有上限的看漲期權的初始執行價約為$38.58每股價格,須作出若干調整,相當於票據的初始換股價。有上限的通話的初始上限價格為$57.16每股,受某些調整事件的影響。有上限的看漲期權覆蓋範圍,受反稀釋調整的影響,大約5.96百萬普通股。有上限的催繳一般旨在減少或抵銷任何轉換債券時對普通股的潛在攤薄,減持或抵銷(視屬何情況而定)須受基於上限價格的上限所規限。設定上限的看漲期權將於2024年3月1日到期,具體時間以較早的演習為準。一旦發生影響本公司的特定非常事件,包括合併事件、要約收購以及涉及本公司的國有化、資不抵債或退市,受限制的催繳可能會進行調整或終止。此外,被封頂的呼叫還會受到某些特定的附加中斷事件的影響,這些事件可能導致被封頂的呼叫終止,包括法律變更、無法交付以及對衝中斷。有上限的催繳記錄在股東權益表中,不計入衍生品。的淨成本$23.2百萬購買上限催繳所產生的費用在附帶的2019年12月31日簡明綜合資產負債表中記錄為額外實收資本的減少。
AdvantageTec Inc.
2018年10月底,本公司簽訂了一項股票購買協議,收購AdvantageTec Inc.(以下簡稱AdvantageTec)的未償還股權,AdvantageTec是一家領先的汽車經銷商服務部門文本解決方案提供商,有助於在整個經銷商範圍內實現對話式商務,包括前端/可變運營(新車和二手車銷售)和後端/固定運營(零部件和服務)。購買協議的全部代價是
大致$11.2百萬,其中包括大約$6.0百萬現金,大約$4.3百萬普通股,大約$0.9百萬現金和普通股的潛在收益對價。賺取的收益取決於是否實現了某些有針對性的財務、戰略和整合目標和里程碑,並作為收購價格的一部分包括在內。於2019年,本公司錄得$0.2百萬公允價值重新計量調整並支付$0.5百萬出於掙錢的考慮。在.期間截至9個月 2020年9月30日,本公司錄得$0.3百萬公允價值重新計量調整,在運營虧損中記錄為一般和行政費用的減少。公司結清了剩餘的或有收益約為$0.3百萬有庫存。自.起2020年9月30日,沒有額外的或有賺取付款。
購買價格分配導致大約$9.1百萬商譽和大約$2.2百萬無形資產。商譽不能在納税時扣除。這些無形資產將在預期受益期內攤銷。已確認無形資產的遞延税項已入賬。
**AdvantageTec Inc.增強了該公司可用於汽車行業的信息平臺,並被納入該公司的業務部門。
Conversable,Inc.
2018年9月,本公司收購了總部位於德克薩斯州奧斯汀的基於SaaS的人工智能支持對話平臺Converable,Inc.的員工和技術資產,預計總收購價為$5.7百萬。估計的購買價格包括$1.3百萬現金,大約$2.9百萬在公司普通股股份中,以及潛在的獲利對價$1.5百萬現金,這是基於實現某些有針對性的財務、戰略和整合目標和里程碑,並作為購買價格的一部分。於2019年,本公司錄得$0.5百萬公允價值重新計量調整,並將剩餘或有收益以存量結算。
購買價格分配導致大約$5.5百萬商譽和大約$0.5百萬無形資產。商譽可以從税收上扣除。這些無形資產將在預期受益期內攤銷。將收購價格分攤到收購資產和負債的賬面淨值後,淨負債為$0.3百萬包括應收賬款、財產和設備、應計費用和遞延收入。
Conversable Inc.的能力將加速公司對話商務解決方案的持續擴展,增強公司在客户需要的時間和地點提供主動和個性化內容和服務的能力,幫助消費者通過信息傳遞找到即時服務。Converable,Inc.是該公司業務部門的一部分。
BotCentral,Inc.
2018年1月,該公司收購了硅谷初創公司BotCentral,Inc.的員工和技術資產,收購價約為$1.0百萬本公司普通股。公司產生了額外的費用$0.2百萬與採購成本相關。這筆交易被計入資產購買。總金額約為$1.2百萬計入本公司綜合資產負債表的無形資產。憑藉BotCentral團隊在會話式雲平臺方面的專業知識,該團隊正在為公司的客户和合作夥伴帶來寶貴的洞察力,並使公司能夠更快地優化其BOT部署能力,並擴大生態系統。BotCentral,Inc.是該公司業務部門的一部分。
本公司按公允價值權威性指引所界定的預期退出價格按公允價值計量其現金等價物,該價格代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的金額(視情況而定)。因此,公允價值可能基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。關於公允價值計量的權威指引為以經常性或非經常性為基礎計量公允價值建立了一個一致的框架,從而為估值技術中使用的投入分配了一個層次。以下是衡量公允價值的投入層次:
| |
• | 第1級:反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的可觀察投入。 |
| |
• | 第二級:投入反映:非活躍市場中相同資產或負債的報價;活躍市場中類似資產或負債的報價;資產或負債可觀察到的報價以外的投入;或主要源自可觀察市場數據或通過相關或其他方式證實的投入。 |
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• | 第三級:反映公司假設的不可觀察的輸入,納入用於確定公允價值的估值技術。這些假設必須與合理可用的市場參與者假設保持一致。 |
金融資產負債
由於現金、應收賬款和應付賬款的短期性質,其賬面價值接近其公允價值。本公司的資產和負債在公允價值層級內按公允價值在公允價值層次內以經常性方式計量,截至2020年9月30日和2019年12月31日,摘要如下(以千為單位)。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 3,195 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,195 |
| | $ | 2,899 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,899 |
|
總資產 | $ | 3,195 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,195 |
| | $ | 2,899 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,899 |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
或有收益 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 557 |
| | $ | 557 |
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總負債 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 557 |
| | $ | 557 |
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在確定公允價值時,本公司採用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入,儘可能減少使用不可觀察到的投入,並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。可觀察到的或市場輸入反映的是從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察到的輸入反映的是公司基於現有最佳信息的假設。
該公司的貨幣市場基金以活躍市場的報價為基礎,按公允價值定期計量,在公允價值等級中被歸類為1級。本公司的或有收益負債按公允價值經常性計量,在公允價值等級中被歸類為3級。在非經常性基礎上,公司在分析資產減值時使用公允價值計量。只要發生事件或環境變化表明一項資產的賬面價值可能無法收回,就會對長期有形資產進行減值審查。如確定存在該等指標,而審核顯示該等資產將無法完全收回,則根據餘下攤銷期間的未貼現估計現金流量,其賬面值將減至估計公允價值。本公司採用損益法和構成第三級的投入。(於每年第三季度,本公司在報告單位層面評估減值商譽。本公司根據ASC-350使用定性因素來確定報告單位的公允價值是否“更有可能”小於其賬面價值,作為決定是否需要進行商譽減值測試的依據。
自.起2020年9月30日,如上文附註8進一步所述,票據的公允價值約為$195百萬。管理層利用獨立的估值專家使用對偶變量技術來確定公允價值,並被認為是第二級公允價值計量。
該公司記錄了一筆或有收益$2.4百萬2018年12月,在收購Converable,Inc.和AdvantageTec Inc.的過程中,臨時盈利基於實現特定的目標財務、戰略和整合目標。考慮的不可觀測輸入是概率因素和貨幣的時間價值。在截至2019年12月31日的年度內,或有收益減少了$1.8百萬由於重新計量到公允價值的減少,$0.5百萬以及支付$0.5百萬現金和$1.0百萬在股票方面,部分被AdvantageTec Inc.增加對公允價值的重新計量所抵消$0.2百萬。在.期間截至9個月 2020年9月30日,或有收益下降了$0.6百萬由於AdvantageTec Inc.的公允價值重新計量減少$0.3百萬以及支付$0.3百萬以股票的形式。
因此,截至,沒有剩餘的或有收益餘額。2020年9月30日。有關收購的完整説明,請參閲簡明綜合財務報表附註9。
第三級負債的公允價值變動情況如下(單位:千):
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| | | | | | | |
| 或有收益 |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
期初餘額 | $ | 557 |
| | $ | 2,372 |
|
Converable,Inc.公允價值調整(見附註9) | — |
| | (496 | ) |
AdvantageTec Inc.公允價值調整(見附註9) | (263 | ) | | 168 |
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付款 | (294 | ) | | (1,487 | ) |
期末餘額 | $ | — |
| | $ | 557 |
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合同義務
本公司根據作為經營租賃的協議租賃設施和某些汽車租賃(“租賃”)。租約的初始租賃條款從1幾年來12好多年了。租賃合同規定的應付款項主要包括固定付款。租賃條款包括在合理確定我們將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權項下的期限。目前,我們並無合理地相信本公司會行使任何延長初始年期的選擇權的經營租約。
本公司已根據主題842對其設施租賃進行了評估,並確定了哪些租賃符合新標準的定義。該公司還根據主題842對其與供應商的其他合同進行了評估,並確定,除上述設施和汽車租賃外,其供應合同均不包含租賃。此外,該公司已作出會計政策選擇,將期限在12個月或以下的租約留在資產負債表之外。這項政策適用於所有類別的標的資產。公司將在租賃期內在綜合經營報表中平均確認這些租賃付款和相關利息支出。
該公司選擇了“一攬子實際權宜之計”,允許公司不根據ASC 842重新評估其先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。該公司還做出了不將非租賃部分與租賃部分分開的政策選擇。此外,本公司選擇不將租期為12個月或以下的租約資本化,並一般按租賃期內的直線原則確認該等租約的租賃費用。
關於租賃,本公司確認經營租賃使用權資產為$0.8百萬和$15.7百萬和總租賃負債為$15.6百萬和$19.5百萬在截至以下日期的簡明綜合資產負債表中2020年9月30日和2019年12月31日分別為。
用於計算使用權資產和租賃負債現值的貼現率的確定取決於租賃中是否規定了利率。如果租賃指定了費率,則在計算租賃付款的現值時使用該費率。如果該利率不容易確定(本公司通常如此),則使用租賃開始之日的公司遞增借款利率(“IBR”)(對於初始計量,IBR是在採用該標準之日確定的)。IBR是指在類似期限和類似經濟環境下,該公司在抵押基礎上借款時必須支付的利率,其金額相當於類似經濟環境下的租賃付款。該公司使用了一份評級基準報告,與科技行業的同行進行了對比。
該公司擁有公司辦公室的運營租約和其他服務協議。該公司的租約的剩餘租約條款為1至12幾年,其中一些包括延長的選項。公司截至三個月的租賃費用2020年9月30日和2019,全部由經營租約組成,大約是$2.5百萬和$3.3百萬分別為。本公司截至九個月的租賃費用2020年9月30日和2019大約是$9.4百萬和$9.3百萬分別為。運營租賃支付減少了運營現金流,$4.3百萬和$5.0百萬在過去的九個月裏2020年9月30日和2019年。
在.期間截至2020年9月30日的9個月,公司決定放棄柏林辦事處。停止使用日期為2020年3月31日。根據ASC 842,公司選擇採用“直線租賃成本損失”,攤銷剩餘的使用權資產約為$0.4百萬從決定日期到停止使用日期。這筆費用包括在截至2020年9月30日的9個月的精簡綜合經營報表中的重組成本中。
2020年7月13日,該公司宣佈決定過渡到以員工為中心的模式,在這種模式下,員工將遠程工作,而不是在傳統辦公室工作。關於這一決定,公司放棄了14在截至2020年9月30日的三個月裏,其全球寫字樓租賃組合中的租賃。因此,本公司確認加速攤銷,以充分降低相關使用權資產(“ROU資產”)在決定日期(被確定為2020年7月13日)和停止使用日期之間的賬面價值。與租賃辦公空間相關的租賃負債的會計沒有變化。此外,公司確認了固定資產的加速折舊,這些固定資產基於騰出租賃辦公空間的決定而被確定為不再對公司未來產生經濟利益。租賃重組費用$24.1百萬包括在截至2020年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合運營報表中的重組成本。該公司還發生了其他非經常性費用,包括$2.4百萬和$5.6百萬在截至2020年9月30日的三個月和九個月的精簡合併運營報表中,與過渡到以員工為中心的模式相關的重組成本。這些費用包括解僱罰款、搬家費用、倉儲費用以及遞增的法律和諮詢費。相關負債在簡明綜合資產負債表中列示,包括截至2020年9月30日的應計費用和其他流動負債。對這些負債的後續調整,包括金額的最終結算,將反映在未來期間的收益中。
該公司繼續積極評估其全球租賃組合。然而,任何額外的ROU資產確認和與提前終止額外租約相關的各種一次性費用預計都不會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下: |
| | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日 | | 截至2019年12月31日 |
經營租約 | | (單位:千,租期和貼現率除外) |
使用權資產 | | $ | 786 |
| | $ | 15,680 |
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| | | | |
當期經營租賃負債 | | 6,295 |
| | 6,602 |
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長期經營租賃負債 | | 9,310 |
| | 12,865 |
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經營租賃總負債 | | $ | 15,605 |
| | $ | 19,467 |
|
| | | | |
加權平均剩餘租期 | | | | |
經營租賃 | | 3.5年份 |
| | 3.5年份 |
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| | | | |
加權平均貼現率 | | | | |
經營租賃 | | 7 | % | | 7 | % |
根據不可取消的經營租賃(初始或剩餘租賃期限超過一年),未來的最低租賃付款如下(以千為單位): |
| | | | | | | | |
截至12月31日的年度: | | 截至2020年9月30日 | | 截至2019年12月31日 |
2020年(剩餘三個月為2020年9月30日) | | $ | 1,807 |
| | $ | 7,787 |
|
2021 | | 6,778 |
| | 6,530 |
|
2022 | | 4,006 |
| | 3,746 |
|
2023 | | 2,148 |
| | 1,925 |
|
2024 | | 1,367 |
| | 1,148 |
|
此後 | | 1,247 |
| | 864 |
|
未貼現租賃付款總額 | | 17,353 |
| | 22,000 |
|
減去:現值調整 | | (1,748 | ) | | (2,533 | ) |
經營租賃總負債 | | $ | 15,605 |
| | $ | 19,467 |
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上表不可註銷經營租賃項下未來最低租賃付款的時間及金額可能會因重組而有所改變(見附註13)。
員工福利計劃
2019年,公司的401(K)政策改為安全港計劃,根據該計劃,公司與100%屬於第一個3%符合條件的補償和50%下一個2%有資格獲得補償。此外,這場比賽馬上就被授予了。工資和相關費用包括$0.7百萬和$0.8百萬僱主為僱員提供的等額供款截至2020年9月30日的三個月和2019、和$2.5百萬為.截至2020年9月30日的9個月和2019.
信用證
自.起2020年9月30日,該公司有一家$0.5百萬實質上以某一房東為辦公場所的未付信用證。此外,本公司還有一份信用證,共計$0.1百萬作為公司履行供貨合同條款和條件的保證金。作為我們向以員工為中心的模式過渡的結果,二從我們的信用證中提取總金額為$1.3百萬與退出Alpharetta、格魯吉亞和以色列的租約有關截至9個月 2020年9月30日.
非所得税事項
該公司正在完成其對與其有經濟聯繫的州的銷售税負擔分析。在2020年第一季度,本公司確定本公司很可能在這些州繳納銷售税,外加適用的利息,並估計了潛在的風險敞口在以下範圍內$2.5百萬至$6.3百萬。本公司確定其對本公司解決潛在風險的合理預期的最佳估計為$2.5百萬因此,本公司在截至2020年3月31日的三個月的收益中計入了這筆金額,並計入了相應的費用。穿過2020年9月30日儘管如此,本公司最終確定其銷售税負債的過程或總應計金額並未發生任何重大變化。
新冠肺炎大流行
2019年12月,首次報道了一種新的冠狀病毒病(“新冠肺炎”)。2020年3月11日,由於該病毒在全球範圍內傳播,世界衞生組織將新冠肺炎定性為大流行。新冠肺炎全球大流行導致了廣泛的健康危機,對政府、企業和個人造成的影響以及他們採取的應對措施導致了廣泛的經濟混亂,對更廣泛的經濟、金融市場和對本公司產品的總體需求產生了重大影響。新冠肺炎疫情的爆發也增加了影響資產和負債報告金額的估計和假設的不確定性,由於很難預測新冠肺炎疫情和相關經濟混亂的恢復程度和時期,本公司的合併合併財務報表中披露或有資產和負債。
新冠肺炎對公司業務和財務業績的影響程度將取決於許多不斷變化的因素,包括但不限於新冠肺炎的規模和持續時間、它對全球宏觀經濟狀況的影響程度、預期的復甦速度以及政府和企業對疫情的反應。本公司評估某些會計事項,這些事項一般需要根據本公司合理掌握的信息以及新冠肺炎的未知未來影響來考慮預測財務信息。評估的會計事項包括但不限於本公司的信貸損失撥備以及商譽和其他長期資產的賬面價值。雖然對本公司的經營並無任何重大影響,但於截至該三個月為止的三個月內2020年9月30日由於對新冠肺炎的擔憂,公司轉向以員工為中心的模式,員工將遠程工作,而不是在傳統辦公室工作。由於這一決定,公司確認加速攤銷,以完全減少其全球租賃組合中14個租賃的相關使用權資產(“ROU資產”)的賬面價值,這對本公司截至和截至9個月的綜合財務報表產生了重大影響2020年9月30日。有關此次租賃重組的影響的詳細討論,請參閲本附註11的前面幾段。
本公司未來對新冠肺炎的規模和持續時間的評估,以及其他因素,可能會對本公司未來報告期的合併財務報表造成其他重大影響。
普通股
自.起2020年9月30日,這裏有200,000,000授權普通股股份,69,457,299已發行股份,以及66,747,469流通股。自.起2019年12月31日,這裏有200,000,000授權普通股股份,66,543,073已發行及已發行的股份63,833,243流通股。普通股的票面價值是$0.001每股。
2019年6月6日,本公司股東批准了對本公司公司註冊證書的修訂,以增加本公司有權發行的普通股股票數量100,000,000至200,000,000分享。2019年11月12日,公司向特拉華州提交了一份章程修正案,以實現公司授權發行的普通股數量的增加。
優先股
自.起2020年9月30日和2019年12月31日,這裏有5,000,000授權優先股股份,以及零已發行和已發行的股票。優先股的面值是$0.001每股。
股票回購計劃
從2012年到2018年,本公司制定了一項股票回購計劃,根據該計劃,本公司有權根據當時的市場狀況和其他公司考慮因素,在董事會認為合適的時間和價格,在公開市場或私下協商的交易中回購其普通股股份。回購股票的時間和實際數量取決於多種因素,包括開放交易窗口的時間、價格、公司和監管要求以及其他市場狀況。該項目於2018年底停止。公司未來可能會也可能不會實施新的股票回購計劃。
基於股票的薪酬
該公司遵循FASB ASC 718-10“股票補償”,其中涉及實體將其股本工具交換為商品或服務的交易的會計處理,主要側重於實體在基於股票的支付交易中獲得員工服務的交易。ASC 718-10要求根據授予日的公允價值來衡量為換取股權工具獎勵而獲得的員工服務成本。必須確認授予日期後因隨後修改獎勵而產生的遞增補償成本。
我們的罰沒率假設估計最終將歸屬的基於股票的獎勵,這需要判斷,如果實際結果或更新的估計與我們當前的估計不同,該等金額將被記錄為變化期內的累積調整,並可能與前幾個時期記錄的基於股票的補償支出存在實質性差異。自2020年1月1日起,本公司改變了對罰沒率的估計,導致股票補償費用增加了$2.3百萬截至2020年3月31日。
已授予的每股股票期權加權平均公允價值為$17.73和$13.07在.期間截至2020年9月30日的三個月和2019分別為。已授予的每股股票期權加權平均公允價值為$12.67和$11.58在.期間截至2020年9月30日的9個月和2019分別為。每項期權授予的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型(帶有以下加權平均假設)估計的,並根據估計的沒收情況進行了調整:
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
股息率 | 0.0% | | 0.0% | | 0.0% | | 0.0% |
無風險利率 | 0.26%-0.29% | | 1.83% | | 0.26%-0.66% | | 1.88% - 2.57% |
預期壽命(以年為單位) | 5 | | 5 | | 5 | | 5 |
歷史波動性 | 52.26%-52.43% | | 43.71% | | 46.50%-52.43% | | 43.42% |
下面對用於估算股票薪酬公允價值的重要假設中使用的方法進行説明:
股息率下降該公司使用0%由於該公司從未發放過股息,預計近期也不會發放股息。
無風險利率該公司使用美國國債的市場收益率為五年具有恆定的到期日,代表股票期權的當前預期壽命(以年為單位)。
預期壽命--壽命該公司使用歷史數據來估計股票期權的預期壽命。
歷史波動性-公司使用拖尾五從授予之日起的一年來確定波動性。
股票期權計劃
1998年,公司制定了股票期權和限制性股票購買計劃(“1998計劃”)。根據1998年的計劃,董事會可以發行激勵性股票期權或非限制性股票期權或其他基於股權的獎勵,最高可達5,850,000普通股。2000年的股權激勵計劃(“2000計劃”)繼承了1998年的計劃。根據2000年計劃,1998年計劃下尚未完成的期權被納入2000年計劃,使2000年計劃下可供發行的股票數量增加了大約4,150,000,從而為發行預留資金10,000,000普通股的總和。
本公司制定了2009年股權激勵計劃(簡稱“2009年計劃”),作為2000年計劃的後續計劃。根據2009年計劃,2000年計劃下已發行的期權被納入2009年計劃,本公司增加了該計劃下可供發行的股票數量6,000,000。公司修訂了自2012年6月7日起生效的2009年計劃(經修訂的2009年計劃)。修訂後的2009年計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的4,250,000。2017年6月2日,公司董事會對修訂後的2009年計劃進行了修訂和重述,自2017年4月30日起生效。修改和重述的計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的4,000,000.
2019年4月11日,公司董事會通過並於2019年6月6日,公司股東批准了2019年股票激勵計劃(“2019年股票激勵計劃”),以取代根據其條款將於2019年6月9日到期的修訂後的2009年計劃。根據2019年股票激勵計劃,截至2019年6月6日,根據修訂的2009年計劃和修訂的2000年計劃,仍未償還的標的期權和其他股權獎勵的股票數量以及剩餘可供授予的股票數量被納入2019年股票激勵計劃。此外,根據2019年股票激勵計劃,4,250,000新股被授權發行。
2020年6月11日,公司董事會通過並於2020年6月17日,公司股東批准了LivePerson,Inc.2019年股票激勵計劃修正案。此外,根據2019年股票激勵計劃,3,000,000新股被授權發行。
根據2019年股票激勵計劃、修訂後的2009年計劃和2000年計劃授權發行的股票數量為35,067,744股票總數。根據該條款授予的收購普通股的期權具有10-一年期限。自.起2020年9月30日,大約3.3百萬普通股股票仍可根據2019年股票激勵計劃發行(考慮到通過以下途徑行使的所有期權和其他股權獎勵和解2020年9月30日).
員工購股計劃
2010年6月,公司股東批准了2010年度員工購股計劃1,000,000最初為發行而保留的普通股。經股東批准(於2017年6月2日獲得批准),公司董事會修訂並重述了自2017年4月30日起生效的2010年員工購股計劃。修改和重述的計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的1,000,000,從而為發行預留資金2,000,000普通股的總和。
2019年4月11日,本公司董事會通過,並於2019年6月6日,本公司股東批准了《2019年員工購股計劃》(以下簡稱《2019年員工購股計劃》),以取代原定於2020年6月到期的修訂和重新修訂的《2010年員工購股計劃》。確實有1,000,000根據2019年員工購股計劃授權和預留髮行的股票。自.起2020年9月30日,大約0.8百萬普通股仍可根據2019年員工購股計劃發行(考慮通過以下方式購買的所有股票2020年9月30日).
誘導計劃
2018年1月,公司制定了《激勵計劃》(《2018計劃》)。根據2018年計劃,董事會可以發佈不受限制的股票期權或其他基於股權的獎勵,最高可達1,500,000普通股。2018年4月25日,公司董事會對《2018年計劃》(《修訂後的2018年計劃》)進行了修訂和重述。修改後的2018年計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的500,000自2018年7月31日、2018年10月29日和2019年2月13日起,董事會批准並批准將修訂後的2018年計劃授權發行的股票數量增加500,000, 250,000和618,048股票分別構成3,368,048根據經修訂的2018年計劃下的授予,預留總普通股供發行。自.起2020年9月30日,大約1.2百萬普通股股票仍可根據修訂後的2018年計劃發行(考慮到通過以下途徑行使的所有期權和其他股權獎勵和解2020年9月30日).
股票期權活動
該公司的股票期權活動和加權平均行權價格摘要如下:
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| 股票期權活動 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 合計內在價值(以千為單位) |
| 選項(以千為單位) | | 加權 平均值 行使價格 | | |
截至2019年12月31日的未償還餘額 | 5,799 |
| | $ | 16.57 |
| | 6.79 | | 119,064 |
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授與 | 671 |
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已行使 | (1,147 | ) | |
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取消或過期 | (491 | ) | |
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截至2020年9月30日的未償還餘額 | 4,832 |
| | $ | 18.59 |
| | 6.52 | | $ | 161,335 |
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已歸屬和預期歸屬的期權 | 1,561 |
| | $ | 22.29 |
| | 8.27 | | $ | 46,349 |
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2020年9月30日可行使的期權 | 2,612 |
| | $ | 14.35 |
| | 4.89 | | $ | 98,314 |
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年度內行使的股票期權的總公允價值截至9個月 2020年9月30日大約是$6.3百萬。自.起2020年9月30日,大約有$18.8百萬與基於非既得股份的薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額。這一成本預計將在加權平均期間確認,約為2.6好多年了。
限制性股票單位活動
公司的限制性股票單位(“RSU”)活動和加權平均行權價格摘要如下:
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| 限制性股票單位活動 | | |
| 股份數量(以千為單位) | | 加權平均 授予日期公允價值(每股) | | 公允價值合計(千) |
截至2019年12月31日的未償還餘額 | 3,049 |
| | $ | 24.73 |
| | $ | 112,848 |
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獲頒 | 2,456 |
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既得 | (1,656 | ) | |
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沒收 | (623 | ) | |
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截至2020年9月30日的未既得利益和未清償債務 | 3,226 |
| | $ | 25.91 |
| | $ | 167,993 |
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預計將授予 | 2,060 |
| | $ | 25.13 |
| | $ | 107,115 |
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授予員工的RSU通常在三到四年的時間內授予,或者在達到某些績效條件時授予。根據ASU 2017-09,截至2020年9月30日,未確認的補償成本,經估計沒收調整後,與未歸屬RSU相關的總補償成本約為$72.2百萬加權平均剩餘歸屬期限為2.9好多年了。
在截至的三個月內2020年9月30日至2019年,本公司的應計費用約為$11.3百萬和$2.6百萬分別為現金獎勵和截至9月底的9個月2020年9月30日至2019年,本公司的應計費用約為$18.4百萬和$7.4百萬在現金獎勵中,將分別以公司股票結算並記錄相應的費用,該費用作為基於股票的薪酬費用的組成部分計入所附的簡明綜合經營報表中三個和九個截至的月份2020年9月30日和2019年。
在公司簡明綜合經營報表和現金流量表中確認的基於股票的薪酬支出為$15.5百萬和$9.1百萬在截至的三個月內2020年9月30日和2019年,以及$46.2百萬和$25.5百萬分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。
為了應對新冠肺炎疫情,該公司對我們的房地產需求進行了重新評估。考慮到這種重新評估,以及我們在遠程工作中取得的成功,我們在2020年7月決定大幅減少租賃的房地產空間。這一決定導致我們租賃的房地產空間大幅減少,相關的ROU資產也被移除。此外,這導致了與放棄我們的大部分租賃設施有關的各種一次性費用。下面提到的租賃重組成本是向以員工為中心的模式過渡的結果。
除租賃重組成本外,該公司還進行了進一步的重組,涉及與重新確定優先順序和重新分配資源相關的成本,以專注於顯示出高增長潛力的領域。
與這些重組事件相關的費用大約為$26.4百萬和$1.4百萬在.期間截至2020年9月30日的三個月和2019,分別和$29.6百萬和$1.9百萬為.截至2020年9月30日的9個月和2019分別為。該公司預計在2020年12月31日之前將產生額外的重組成本。重組負債大約為$7.2百萬和$0.3百萬自.起2020年9月30日和2019年12月31日分別為。在簡明綜合資產負債表中,它被歸類為應計費用和其他流動負債。
下表列出了本報告所列期間公司重組費用的詳細負債(以千為單位):
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| 截至2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
年初餘額 | $ | 314 |
| | $ | 977 |
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租賃重組成本 | 4,765 |
| | — |
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遣散費和其他補償相關費用 | 5,574 |
| | 2,043 |
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現金支付 | (3,496 | ) | | (2,706 | ) |
期末餘額 | $ | 7,157 |
| | $ | 314 |
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下表列出了公司截至三個月的重組費用的詳細情況2020年9月30日(以千為單位):
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| 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
租賃重組成本: | | | |
ROU資產減記 | $ | 13,938 |
| | $ | — |
|
遺棄財產和設備 | 5,147 |
| | — |
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其他租賃重組成本 | 4,976 |
| | — |
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租賃重組總成本 | $ | 24,061 |
| | $ | — |
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| | | |
遣散費和其他補償相關費用
| $ | 2,381 |
| | $ | 1,425 |
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重組總成本 | $ | 26,442 |
| | $ | 1,425 |
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下表載列本公司截至九個月的重組費用詳情2020年9月30日(以千為單位):
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| | | | | | | |
| 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
租賃重組成本: | | | |
ROU資產減記 | $ | 13,938 |
| | $ | — |
|
遺棄財產和設備 | 5,147 |
| | — |
|
其他租賃重組成本 | 4,976 |
| | — |
|
租賃重組總成本 | $ | 24,061 |
| | $ | — |
|
| | | |
遣散費和其他相關費用 | 5,574 |
| | 1,909 |
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重組總成本 | $ | 29,635 |
| | $ | 1,909 |
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14. 法律事項
該公司此前曾對該公司提起知識產權訴訟[24]7 Customer,Inc.(‘’[24]2014年3月6日在紐約南區要求賠償,理由是[24]7反向工程和挪用公司的技術,以開發與之競爭的產品,濫用公司的商業信息。2015年6月22日,[24]7 Customer,Inc.在加利福尼亞州北區對該公司提起訴訟,指控其侵犯專利。2015年12月7日,[24]7Customer Inc.也在加利福尼亞州北區對該公司提起了第二起專利侵權訴訟。2017年3月16日,出於所有預審目的,紐約州案件自願移交,並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利局都做出了對公司有利的裁決,使大多數[24]專利案件中主張的專利7項。對公司知識產權和其他索賠的審判[24]7日定於2021年3月15日舉行。審判[24]7的專利侵權指控已經撤銷,將在LivePerson的指控受審後重新設置。該公司認為,該公司提出的索賠[24]7人完全沒有可取之處,並打算積極為其辯護。
2020年7月,由於新冠肺炎疫情的影響,我們決定退出我們的寫字樓租約。我們正在與每一位房東談判終止協議。某些地區的房東已經就租約終止提起訴訟。截至本次更新之日,我們已全額累計未付租金,並相信我們已在賬面上預留了足夠的款項,這筆款項應足以支付我們的責任。我們預計這些事項不會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
本公司定期評估其所有訴訟和威脅訴訟最終招致責任的可能性,並在本公司評估損失可能性為可能的情況下記錄其對最終損失的最佳估計。
本公司不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查,包括本公司就知識產權、合同、僱傭和其他事項提出或針對本公司提出的直接索賠,以及本公司對其負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生,並且損失金額可以合理估計時,公司就應計負債。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時,都需要作出重大判斷。此外,如果本公司確定虧損不可能,但有合理可能,並且有可能形成本公司認為合理的可能虧損範圍,則本公司將根據ASC 450的規定,在適當的情況下包括與該事項相關的披露。上述分析產生的應計或估計(如有)至少每季度審查一次,並進行調整,以反映談判、和解、裁決、法律顧問意見以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在有關虧損可能超過應計金額的合理可能性範圍內,本公司將(視乎情況而定)調整釐定期間的應計項目、披露額外虧損或虧損範圍的估計、表明該估計就其整體財務報表而言屬無關緊要的事項,或如該等調整的金額不能合理估計,則披露不能作出估計。
第三方不時會就知識產權、隱私問題和其他在正常業務過程中出現的問題向本公司提出索賠。儘管本公司不能確定任何訴訟的結果或任何索賠的處理,也不能確定損害賠償金額和風險敞口E,如果有的話,本公司目前相信所有現有事項的最終處置不會對我們的
業務、經營結果、財務狀況或現金流。此外,在正常業務過程中,公司還會定期受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟可能會對公司產生不利影響。
15. 所得税
所得税按資產負債法核算。根據這一方法,遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額及其各自税基之間的差異以及營業虧損和税項抵免結轉的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量,該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。在評估遞延税項資產的變現能力時,管理層會考慮是否更有可能實現部分或全部遞延税項資產。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預計可抵扣期間未來應税收入的產生情況。在評估我們在產生遞延税項資產的司法管轄區收回遞延税項資產的能力時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃策略以及最近經營的結果。我們將因少繳所得税而應計的利息計入利息支出,以及與一般未確認税收優惠和行政費用相關的罰金(如果有的話)。我們將近幾年的累計虧損視為一個重要的負面證據,因此計入了估值津貼。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現金額。
2020年3月27日,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE)簽署成為法律,對美國國税法進行了幾次修改。這些變化包括但不限於:提高可扣除利息支出的限額;允許公司結轉某些淨營業虧損;增加公司可用於抵消應税收入的淨營業虧損結轉金額。根據CARE法案,該公司能夠通過將虧損轉回前期來確認2018納税年度虧損的好處。有不是的截至2020年9月30日的三個月確認的税收優惠。本公司於年度簡明綜合經營報表中確認的税項優惠總額截至2020年9月30日的9個月CARE法案的結果大約是$0.6百萬.
項目2.管理’關於財務狀況和經營業績的討論與分析
一般信息
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表,這些報表是按照美國公認的會計原則編制的。因此,我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們根據我們的歷史經驗、未來預期和各種我們認為在這種情況下是合理的其他假設做出這些估計,這些假設的結果構成了我們判斷的基礎,這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響在簡明合併財務報表日期的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額。該等估計及假設涉及商譽、無形資產、折舊、股票補償、遞延所得税估值撥備、應收賬款、客户關係預期期限、應計項目及其他因素的賬面金額估計。我們會在持續的基礎上對這些估計進行評估。在不同的假設或條件下,實際結果可能與估計不同,任何差異都可能是實質性的。此外,根據當前新冠肺炎疫情對我們業務和總體經濟狀況的影響,我們的實際結果可能與我們的估計和假設不同。
概述
LivePerson,Inc.(“LivePerson”,“公司”,“我們”或“我們的”)通過人工智能和人類的消息傳遞,讓世界各地的人們和品牌的生活變得更容易。在過去的十年裏,消費者將移動設備作為他們數字生活的中心,他們將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。我們的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫,包括Facebook Messenger、SMS、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能(AI)為整個消費者生命週期(從發現和研究到銷售、服務和支持,甚至營銷、社交和實體活動)提供便利、個性化和內容豐富的旅程。例如,消費者可以查找產品信息,如評級、圖像和定價,搜索商店,查看產品庫存,安排預約,申請信貸,批准維修,購買或付款-所有這些都不需要離開消息通道。我們將這些人工智能和人工輔助的對話體驗稱為對話空間。
我們的企業級雲平臺--會話式雲--通過安全地為擁有數千萬客户和數千名客户服務代理的品牌大規模部署消息傳遞、機器人和人工智能,使企業能夠進行對話。會話式雲在品牌的每個主要數字渠道(包括移動應用、移動和桌面網頁瀏覽器、短消息服務(SMS)、社交媒體和第三方消費者消息平臺)上為對話提供動力。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用會話式雲向他們發送消息,而不是強迫他們瀏覽交互式語音應答系統(IVR)並等待等待。同樣,會話式雲可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話,或者將消息會話直接嵌入網絡廣告,而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。
我們強大的基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、支付卡行業(PCI)合規性、協同瀏覽和複雜的主動式目標定位引擎。藉助會話式雲,工程師可以通過單個控制枱界面管理與消費者的所有對話,而不管消費者來自哪個不同的消息傳遞終端,即WhatsApp、Line、Apple Business Chat、IVR、社交、電子郵件、Alexa或微信。可擴展的應用程序編程接口(API)堆棧通過促進與後端系統的可靠集成以及使開發人員能夠在平臺上構建自己的程序和服務來降低擁有成本。對話雲上提供了40多個API和軟件開發工具包。
LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理,這些團隊最熟悉如何組織銷售和服務對話,以推動成功的結果。該平臺實現了我們所説的人類、人工智能和機器人的“探戈”,人類代理充當機器人管理者,監督人工智能支持的對話,並在需要個人觸摸時無縫介入這一流程。代理變得超級高效,利用人工智能引擎提供相關內容,定義次佳操作,並接管重複性的事務工作,這樣代理就可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與我們專有的會話式AI以及第三方機器人無縫集成,會話式云為品牌提供了一種全面的方法來擴展其數百萬次客户會話中的自動化。
作為我們專有的消息傳遞和對話式人工智能產品的補充,技術、解決方案和諮詢專業人員團隊在跨行業和消息傳遞終端的對話服務的實施和優化方面積累了深厚的領域專業知識。我們是對話空間的領先權威。LivePerson的產品與我們的領域知識、行業專業知識和專業服務相結合,已被證明能夠最大限度地提高對話空間的效率,並帶來可觀的投資回報。我們的某些客户從我們的產品中獲得了以下優勢:
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• | 每個座席一次可以管理多達40個消息會話,相比之下,語音座席一次可以管理一個會話,好的聊天代理一次可以管理兩到四個會話。人工智能和機器人的加入為管理的對話數量提供了更大的規模; |
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• | 勞動效率提高至少兩倍於語音代理,有效地削減了至少50%的勞動成本; |
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• | 改善整體客户體驗,從而推動客户滿意度提升高達20個百分點,並增強留存度和忠誠度; |
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• | 更便捷、個性化和內容豐富的對話,可將銷售轉化率提高高達20%,提高平均訂單價值並減少遺棄; |
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• | 更滿意的聯繫中心代理,從而減少高達50%的代理流失; |
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• | 通過移動設備(通過本地應用程序、網站、文本消息或第三方消息平臺)與消費者保持有價值的聯繫; |
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• | 通過了解哪些舉措可提供最高的回報率來改進和提高績效;以及 |
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• | 提供單一平臺,通過品牌和第三方網站上的廣告和列表吸引消費者,從而增加銷售線索的產生。 |
作為一家“雲計算”或軟件即服務(SaaS)提供商,LivePerson在託管的基礎上提供解決方案。與基於內部部署的軟件相比,此模式具有顯著優勢,包括更低的前期成本、更快的實施速度、更低的總擁有成本、可擴展性、成本可預測性和簡化的升級。採用由LivePerson維護的完全託管、多租户架構的組織消除了實施、維護和支持傳統內部部署軟件所需的大部分時間、服務器基礎設施成本和IT資源。
為了進一步增強我們的平臺,我們於2020年9月與下一代數字服務和諮詢領域的領先者印孚瑟斯(Infosys)簽署了合作伙伴關係。我們將與印孚瑟斯合作,在公共雲上改造我們的技術基礎設施,圍繞我們的會話雲構建集成的解決方案和全球實踐,向他們的渠道和全球企業客户羣銷售產品,並重新定義世界頂級品牌的溝通方式。
包括滙豐銀行(HSBC)、奧蘭治(Orange)、家得寶(Home Depot)和通用金融(GM Financial)在內的18,000多家企業使用我們的對話式解決方案,大規模地協調人類和人工智能,並與客户建立方便、深入的個人關係。
LivePerson業務解決方案戰略的關鍵要素包括:
建立意識並推動對話空間的採用。LivePerson在2016年6月為我們的第一位客户帶來了即時消息。從那時起,我們一直專注於建立對話體驗的意識,並推動採用。我們對企業進行了培訓,讓他們瞭解當聯繫中心轉移到異步消息傳遞環境時會發生的財務和運營轉型,在這種環境中,消費者可以從同步呼叫或聊天中心控制對話的節奏,這種對話可以持續幾分鐘、幾個小時或幾天,在同步呼叫或聊天中心中,對話是實時進行的,並且有明確的開始和結束時間。
我們的行業意識營銷戰略的一個關鍵組成部分是每年舉辦多個全球客户峯會,目標是來自企業客户和潛在客户的高管,並在對話空間中突出一個關鍵主題,如Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、IVR偏轉或AI。LivePerson的客户是這些峯會的中心,展示了他們為什麼選擇LivePerson作為對話體驗,他們是如何取得成功的,以及他們實現了什麼類型的投資回報。然後,每位與會者都會收到一份藍圖,告訴他們如何實現類似的結果。我們發現,這一戰略可以為LivePerson帶來強勁的業績,因為我們已經看到,在客户峯會期間創造或推進的機會的轉化率超過40%。截至2019年年底,我們為大約300名客户帶來了即時消息服務,我們在企業客户中的採用率提高到了近55%。此外,近60%的消息傳遞對話附加了自動化功能。截至2020年9月30日,我們為大約370名客户帶來了即時消息服務,我們將企業客户的採用率提高到了65%。此外,65%的消息傳遞對話附加了自動化功能。
鑑於新冠肺炎疫情和最近的就地庇護任務,我們已經調整了我們的營銷戰略,包括有針對性的數字體驗,強調我們的消息和人工智能產品的獨特定位,以幫助品牌在這個新環境中取得成功。我們的營銷信息已從業務改進轉向聯繫中心的業務連續性和虛擬化。
通過開發廣泛的生態系統、擴展客户使用案例以及專注於人工智能和自動化來增加消息傳送量。我們的戰略是通過跨消息傳遞終端、深入消費者使用案例以及專注於人工智能和自動化作為提供強大規模的手段來推動更高的消息傳送量。LivePerson提供了一種平臺使用定價模式,客户可以在他們的整個代理池中使用我們的全套報文傳送技術,每次交互的費用是預先協商好的。我們相信,隨着時間的推移,這種模式將通過減少採用新消息傳遞終端和使用案例的障礙,為LivePerson帶來更高的收入。
為了推動消息傳遞的廣泛採用,對話雲必須集成到消費者更喜歡用於通信的所有消息傳遞應用中,並解決所有關鍵使用案例。例如,如果消費者是WhatsApp的狂熱用户,而某個品牌只提供短信選項,那麼該消費者可能不願嘗試向該品牌發送短信。因此,我們的一個關鍵戰略是構建業界最廣泛的消息傳遞終端和用例生態系統之一。2016年6月,我們推出了應用內消息服務。2017年,我們推出了Facebook Messenger、短信、網絡消息和IVR偏轉集成。2018年,我們新增了Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、Google Ad Lingo和Twitter。2019年,我們增加了電子郵件,允許品牌通過他們用於消息傳遞的相同控制枱管理電子郵件,並將遺留電子郵件轉換為消息傳遞對話。我們還為Twitter和Facebook添加了社交監控和對話工具,並引入了主動消息傳遞,使品牌能夠將傳統的單向通知(如航班取消或計劃超期提醒)轉變為雙向對話。最後,我們連接到Facebook和WhatsApp數字廣告,使消費者能夠在廣告中直接發起營銷和客户服務的消息傳遞對話。
增加的每個渠道和用例都為數以億計的新消費者打開了大門,為品牌提供了更大的機會將份額從傳統的聯繫中心渠道轉移到消息傳遞。例如,2019年,領先航空公司在WhatsApp和Apple Business Chat上推出了安全支付功能;一家棒球場推出了自動對話禮賓,為從洗手間位置到球員統計等一系列問題提供答案;一家跨國電信公司在出境活動中使用了主動雙向消息。
LivePerson使所有這些不同渠道的管理與品牌無縫連接。基於人工智能的智能路由、排隊和優先排序軟件可以大規模地協調這些對話,而不管它們來自哪個消息傳遞端點,因此人類和機器人代理可以通過一個控制枱與所有客户互動。
我們認為,這一戰略已經影響了LivePerson的企業和中端市場收入保留率(在追加、降售和自然減員之後,現有客户的總收入在過去12個月的變化),這在我們2019年105%至115%的目標範圍內。LivePerson針對企業和中端市場客户的每用户平均收入(ARPU)也體現了這一好處,2019年增長了約20%,從2018年的約28.5萬美元增至34.5萬美元。事實上,在2019年,企業客户在消息傳遞上的ARPU比僅在聊天上的ARPU高出5倍以上。我們相信,這些ARPU趨勢清楚地表明,LivePerson推動信息傳遞採用的戰略如何通過從傳統通信渠道奪取份額,成功地影響了我們的收入增長。我們計劃繼續添加新的消息傳遞終端和使用案例,並在我們的客户羣中推動現有終端和使用案例的更高採用率。在截至過去12個月的過去12個月裏,每個企業和中端市場客户的平均年收入增長了約30%,達到42.5萬美元2020年9月30日.
吸引業內最優秀的人工智能、機器學習和對話人才。我們認為,人工智能和機器學習是成功擴展對話空間的關鍵,為了發展行業領先的技術,我們需要吸引行業最優秀的人才。2018年,LivePerson聘請了亞馬遜(Amazon.com)Alexa操作系統的主要架構師Alex Spinelli擔任我們的全球首席技術官。在斯皮內利的領導下,LivePerson在華盛頓州西雅圖開設了一家高級技術中心,該公司目前擁有超過125名業內最聰明的數據科學家、機器學習工程師和自動化工程師,其中許多人來自耐克(Nike)、亞馬遜(Amazon.com)、微軟(Microsoft)和塔吉特(Target)等公司,他們專門致力於將人工智能應用於對話空間。LivePerson還擴大了德國曼海姆的開發中心,並通過收購加利福尼亞州山景城的BotCentral和德克薩斯州奧斯汀的Converable增加了關鍵的開發人才。
將為對話空間設計的一流人工智能和機器學習技術推向市場。我們認為,在過去的十年裏,許多供應商推出了人工智能和BOT產品,給消費者和企業帶來了令人沮喪的體驗,這反過來又侵蝕了人們對自動化的信任。事實證明,其中許多解決方案很難構建和擴展,並且受到缺乏對對話雲等對話平臺的測量、報告和人工監督的獨立實施的限制。2018年12月,LivePerson宣佈了其正在申請專利的AI引擎,旨在克服這些缺點,幫助品牌迅速將可擴展到數百萬互動的對話式AI推向市場,同時提高客户滿意度和轉化率。
與專門為IT部門設計的替代解決方案不同,LivePerson的對話式人工智能是為開發人員設計的和聯繫中心座席。通過將對話設計和機器人管理的權力交給聯繫中心代理,LivePerson的對話人工智能使品牌能夠利用最接近客户的員工,即那些
他們最精通品牌的聲音,在如何為客户服務和銷售之旅創造成功成果方面擁有最專業的知識。
LivePerson對話式人工智能背後的一些關鍵創新包括:
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• | 通過將面向消費者的機器人、面向代理的機器人、智能路由和實時意圖理解與分析儀錶板相結合來擴展AI的整體方法,該儀錶板可幫助用户專注於影響其業務的意圖,並確定下一步要自動化的意圖的優先順序 |
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• | 基於對話而不是工作流程或代碼的機器人構建軟件,因此像聯繫中心代理這樣的非技術員工可以設計自動化 |
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• | 利用數億次對話的數據護城河為機器學習提供支持,從而快速、準確地實時檢測消費者的情緒和意圖。利用意圖理解實現高級路由、次佳操作,並通過自動化完全包含對話 |
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• | 建立聯絡中心代理作為BOT管理者,確保每一次對話都由人類保護,並且代理不斷訓練人工智能,使其變得更智能,並推動更成功的結果 |
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• | 強大的輔助技術,通過實時分析意圖,然後建議下一個最佳操作、預定義內容和可以接管事務性工作的機器人,從而成倍提高代理的效率 |
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• | 為目標垂直市場預建模板,為頂級意圖和後端集成提供開箱即用的支持 |
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• | 能夠引導與現有文字記錄的對話,從而減少設計工作量並加快上市時間 |
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• | 第三方AI自然語言理解(NLU)集成,因此客户不會被限制在一個供應商中 |
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• | 為對話空間量身定做的AI分析和報告,為品牌提供有關其業務和聯繫中心運營的即時、可操作的洞察力 |
我們的戰略是繼續增強對話式人工智能引擎和相關產品,利用我們的全球研發足跡和龐大的移動和在線對話數據庫,以提高代理效率、降低客户關懷成本、改善客户體驗和增加客户終身價值。
通過使品牌與改變其與消費者溝通方式的願景保持我們的領導地位,並提供卓越的投資回報。我們認為,大多數聯繫中心技術供應商錯誤地將消息傳遞視為一項功能。他們滿足於構建與消息傳遞端點的集成,並將消息傳遞作為其套件中的另一種產品提供。LivePerson認為,消息傳遞和人工智能是改變對話體驗的基礎,顛覆了代理商的運營方式,以及品牌在服務、銷售、營銷、社交和實體領域與消費者互動的方式。品牌必須使其聯繫中心適應異步消息傳遞環境,並利用人工代理、機器人和人工智能的組合來實現規模和效率。如果處理得當,品牌的整個消費者生命週期將保持在對話空間內,流量將穩步從較低的回覆語音呼叫、網站、電子郵件和應用程序轉移到較高回覆的消息傳遞終端。
我們相信,由於我們的技術和專業知識,LivePerson在實現這一轉變方面具有獨特的優勢:
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• | 會話式雲企業級、自動化優先、基於雲的平臺專為移動和在線渠道中的AI輔助和人力消息傳遞而設計。該平臺提供一流的安全性和可擴展性,提供最廣泛的消息傳遞終端生態系統,易於使用,並具有為對話空間定製的AI引擎、意圖識別、強大的實時報告、基於角色的實時分析、預測性智能以及客户滿意度和連接測量方面的創新。此外,會話雲是一個開放平臺,它預置了企業級集成到後端系統中,並且能夠跨自然語言理解(NLU)提供商工作。 |
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• | 該公司有一個數據護城河,建立在跨越行業、地理和用例的數億次對話之上,為機器學習引擎提供動力,為意圖理解提供動力。 |
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• | 該平臺已經擴展到支持各種渠道和使用案例的對話,從傳統的銷售和客户服務,到營銷、社交、電子郵件、廣告和實體。 |
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• | LivePerson在垂直市場和消息傳遞終端領域擁有深厚的專業知識、全球足跡、可參考的企業品牌以及一支由技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊,幫助客户完成轉型之旅。我們被定位為對話空間的權威。我們開發了一種向現有和潛在客户介紹的轉型模型,以幫助引導他們從傳統的、往往效率低下的傳統語音、電子郵件和聊天解決方案過渡到由消息傳遞和人工智能支持的現代對話解決方案。 |
我們相信,LivePerson對對話空間的差異化方法,加上我們獨特的技術和專業知識,使我們成為市場領先者,有能力提供卓越的投資回報。LivePerson的客户一次管理多達40個消息會話,相比之下,語音代理一次管理一個,好的聊天代理一次管理兩到四個。人工智能和機器人的加入為管理的對話數量提供了更大的規模。我們的客户
通常情況下,人工效率的提高至少是語音代理的兩倍,有效地削減了至少50%的人工成本。此外,我們提供更便捷、個性化和內容豐富的對話的能力通常會使客户滿意度提高高達20個百分點,銷售轉化率提高高達20%,同時提高平均訂單價值、客户保留率和忠誠度。
鞏固我們在現有行業和新興行業的地位。我們計劃通過增加客户羣和擴大現有客户羣來繼續發展我們的市場地位。我們將繼續主要關注主要的目標市場:消費/零售、電信、金融服務、旅行/酒店、科技和汽車,在我們的企業和中端市場,以及小型企業(SMB)部門。2019年和2020年,我們在航空、餐飲服務和醫療保健行業取得了關鍵勝利,有力地進軍新的垂直市場。我們正在試驗新的對話業務,包括一些受監管行業的業務,比如網上銀行。我們正在不斷調整我們的現場組織結構,以強調我們的領域專業知識,並加強目標行業的客户關係。
繼續建立我們的國際影響力。我們專注於擴大國際收入貢獻,2019年和2018年我們的國際收入佔總收入的比例從2017年的37%上升到41%。我們最近在亞太地區的投資產生了積極的成果,最近還在拉丁美洲開設了辦事處。在截至2020年9月30日的9個月裏,國際收入貢獻佔總收入的37%。
利用我們的開放式架構支持合作伙伴和開發人員。除了開發我們自己的應用程序外,我們還繼續培育一個合作伙伴生態系統,能夠為我們的客户提供更多的應用程序和服務。我們集成了大約12個第三方消息傳遞終端,包括短信、Facebook Messenger、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、微信、Google Ad Lingo和推特、多個IVR供應商和數十個品牌應用。會話式雲將我們專有的消息傳遞和會話式AI與第三方BOT產品集成在一起,使我們的客户能夠從一個控制面板管理各種不同的機器人、人工代理和技術,從而優化聯繫中心的效率。LivePerson的專有和第三方人工智能/機器人使品牌能夠部分或完全自動化與客户的溝通。
此外,我們還開放了對我們的平臺和產品的訪問,提供了40多個API和軟件開發工具包,允許客户和第三方在我們的平臺上進行開發。客户和合作夥伴可以利用這些API將我們的功能構建到他們自己的應用程序中,並通過他們的服務增強我們的應用程序。2019年,我們推出了LivePerson Functions,這是一種無服務器集成功能,允許品牌通過功能即服務技術更輕鬆、更快速地定製對話雲中的對話流程。
擴大銷售合作伙伴關係,以擴大我們的影響力並加快銷售週期。我們致力於通過與系統集成商、技術提供商、業務流程外包商、增值經銷商和其他銷售合作伙伴合作,擴大我們的市場覆蓋範圍,加快銷售週期。我們分別於2017年和2018年正式與IBM Global Business Services和埃森哲(Accenture)建立了合作關係。2019年,我們宣佈與專注於客户體驗的領先BPO TTEC和數字轉型公司DMI建立戰略合作伙伴關係,以數字參與、消息傳遞和人工智能驅動的自動化重新定義客户體驗。LivePerson將專注於中小企業的合作伙伴數量從2018年底的150多家增加到2019年底的300多家,2017年底增加到約40家。2019年,大約四分之一的機會受到合作伙伴的影響,我們專注於將這一貢獻推向更長遠的40%。
在技術和安全專業知識方面保持市場領先地位。如上所述,我們正在投入大量資源來創造新產品和推動旨在加速創新的技術。我們評估新興技術和行業標準,並不斷更新我們的技術,以保持我們在所服務的每個市場的領先地位。我們監測信息安全和保密領域的法律和技術發展,以確保我們的政策和程序符合或超過世界上最大和最苛刻的公司的要求。我們相信,這些努力將使我們能夠有效地預見我們快速發展的行業中不斷變化的客户和消費者需求。
在適當的時候評估戰略聯盟和收購。在過去的十年裏,我們成功地整合了幾筆收購。雖然我們過去和將來可能會不時地就收購或戰略交易進行討論,或者收購其他可以加速我們的增長或擴大我們的產品供應的公司,但我們目前對任何未來的收購或戰略交易都沒有具有約束力的承諾。
關鍵指標
截至三個月的財務概覽2020年9月30日與截至今年第一季度的三個月相比2019年9月30日:
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• | 總收入增加26%至9480萬美元從…7520萬美元. |
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• | 我們業務部門的收入增加了27%至8,690萬美元從$6850萬. |
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• | 成本和費用增加32%至1.299億美元從…9830萬美元. |
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• | 在截至過去12個月的過去12個月裏,每個企業和中端市場客户的平均年收入增長了約30%,達到42.5萬美元2020年9月30日,相比之下,過去12個月的銷售額為33萬美元2019年9月30日. |
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• | 2020年第三季度,企業和中端市場的收入保留率超過了我們105%至115%的目標範圍。2019年第三季度,收入留存在這一範圍內。收入留存率衡量的是季度末來自去年同期使用會話雲的全方位服務客户的收入留存率。 |
調整後EBITDA和調整後營業收入(虧損)
為了向投資者提供有關我們財務業績的更多信息,我們披露了調整後的EBITDA和調整後的營業收入,這些都是非GAAP財務衡量標準。下表顯示了調整後的EBITDA和調整後的營業收入與淨(虧損)收入的對賬情況,這是GAAP財務指標中最直接的可比性指標。
我們將調整後的EBITDA和調整後的營業收入包括在這份Form 10-Q季度報告中,因為這些是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢、準備和批准我們的年度預算以及制定短期和長期運營計劃的關鍵指標。特別是,在計算調整後的EBITDA和調整後的營業收入時剔除某些費用,可以為我們的核心業務的期間間比較提供一個有用的衡量標準。此外,調整後的EBITDA是我們董事會薪酬委員會在向我們的高管支付獎金時使用的一項關鍵財務指標。因此,我們認為,調整後的EBITDA和調整後的營業收入為投資者和其他人提供了有用的信息,有助於他們以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。
我們使用調整後的EBITDA作為一種分析工具有其侷限性,您不應孤立地考慮它,也不應將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。其中一些限制包括:
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• | 雖然折舊和攤銷是非現金費用,但正在折舊和攤銷的資產將來可能需要更換,調整後的EBITDA不反映此類更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求; |
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• | 調整後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求; |
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• | 調整後的EBITDA不反映可能代表我們可用現金減少的税款支付;以及 |
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• | 其他公司,包括我們行業的公司,可能會以不同的方式計算調整後的EBITDA,這降低了它作為一種比較指標的有效性。 |
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
調整後EBITDA的對賬 | | | | | | | | |
公認會計準則淨虧損 | $ | (38,710 | ) | | $ | (25,872 | ) | | $ | (94,338 | ) |
| $ | (68,749 | ) | |
購進無形資產攤銷 | 697 |
| | 732 |
| | 2,073 |
|
| 2,200 |
| |
以股票為基礎的薪酬 | 15,532 |
| | 9,068 |
| | 46,171 |
|
| 25,539 |
| |
或有收益調整 | — |
| | (328 | ) | | (263 | ) | | (328 | ) | |
重組成本 | 26,442 |
| (1) | 1,425 |
| (1) | 29,635 |
| (3) | 1,909 |
| (3) |
折舊攤銷 | 5,948 |
| | 4,157 |
| | 17,223 |
|
| 11,805 |
| |
其他訴訟和諮詢費 | 1,589 |
| (2) | 1,792 |
| (2) | 7,634 |
| (4) | 6,584 |
| (4) |
所得税撥備(受益於) | (100 | ) | | 936 |
| | (87 | ) |
| 2,227 |
| |
利息支出 | 3,159 |
| | 2,189 |
| | 9,161 |
|
| 4,873 |
| |
其他費用(收入),淨額 | 508 |
| (5) | (379 | ) | (5) | 2,484 |
| (5) | (862 | ) | (5) |
調整後的EBITDA(虧損) | $ | 15,065 |
| | $ | (6,280 | ) | | $ | 19,693 |
| | $ | (14,802 | ) | |
| | | | | | | | |
(1)包括截至2020年9月30日的三個月的2,400萬美元的租賃重組成本以及240萬美元的遣散費和其他補償相關成本,以及截至2019年9月30日的三個月的140萬美元。 |
(2)包括截至2020年9月30日的三個月的訴訟成本130萬美元和諮詢成本30萬美元,以及截至2019年9月30日的三個月的訴訟成本110萬美元和諮詢成本70萬美元。 |
(3)包括截至2020年9月30日的9個月的2,400萬美元的租賃重組成本以及560萬美元的遣散費和其他補償相關成本,以及截至2019年9月30日的9個月的190萬美元。 |
(4)包括截至2020年9月30日的9個月的訴訟成本230萬美元、銷售和使用税負準備金230萬美元、員工福利成本80萬美元和諮詢成本220萬美元,以及截至2019年9月30日的9個月的訴訟成本390萬美元和諮詢成本270萬美元。 |
(5)包括主要可歸因於匯率波動的財務收入(費用)。 |
我們使用調整後的營業收入作為一種分析工具有其侷限性,您不應孤立地考慮它,也不應將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代品。其中一些限制包括:
| |
• | 雖然攤銷是一項非現金費用,但被攤銷的資產將來可能需要更換,調整後的營業收入不反映這種更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求; |
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• | 其他公司,包括我們行業的公司,可能會以不同的方式計算調整後的營業收入,這降低了它作為一種比較指標的有效性。 |
由於這些限制,您應該將調整後的營業收入與其他財務業績指標(包括各種税前GAAP虧損和我們的其他GAAP結果)一起考慮。下表列出了所示各期間調整後營業收入的對賬情況(以千為單位):
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | |
調整後營業收入(虧損)對賬 | | | | | | | | | |
所得税撥備前虧損 | $ | (38,810 | ) | | $ | (24,936 | ) | | (94,425 | ) | | $ | (66,522 | ) | | |
購進無形資產攤銷 | 697 |
| | 732 |
| | 2,073 |
| | 2,200 |
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以股票為基礎的薪酬 | 15,532 |
| | 9,068 |
| | 46,171 |
| | 25,539 |
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重組成本 | 26,442 |
| (1) | 1,425 |
| (1) | 29,635 |
| (3) | 1,909 |
| (3) | |
其他訴訟和諮詢費 | 1,589 |
| (2) | 1,792 |
| (2) | 7,634 |
| (4) | 6,584 |
| (4) | |
或有收益調整 | — |
| | (328 | ) | | (263 | ) | | (328 | ) | | |
利息支出 | 3,159 |
| | 2,189 |
| | 9,161 |
| | 4,873 |
| | |
其他費用(收入),淨額 | 508 |
| (5) | (379 | ) | (5) | 2,484 |
| (5) | (862 | ) | (5) | |
調整後營業收入(虧損) | $ | 9,117 |
| | $ | (10,437 | ) | | $ | 2,470 |
| | $ | (26,607 | ) | | |
| | | | | | | | | |
(1)包括截至2020年9月30日的三個月的2,400萬美元的租賃重組成本以及240萬美元的遣散費和其他補償相關成本,以及截至2019年9月30日的三個月的140萬美元。 | |
(2)包括截至2020年9月30日的三個月的訴訟成本130萬美元和諮詢成本30萬美元,以及截至2019年9月30日的三個月的訴訟成本110萬美元和諮詢成本70萬美元。 | |
(3)包括截至2020年9月30日的9個月的2,400萬美元的租賃重組成本以及560萬美元的遣散費和其他補償相關成本,以及截至2019年9月30日的9個月的190萬美元。 | |
(4)包括截至2020年9月30日的9個月的訴訟成本230萬美元、銷售和使用税負準備金230萬美元、員工福利成本80萬美元和諮詢成本220萬美元,以及截至2019年9月30日的9個月的訴訟成本390萬美元和諮詢成本270萬美元。 | |
(五)包括可歸因於匯率波動的財務收入(費用)。 |
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。因此,我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們根據我們的歷史經驗、未來預期和各種我們認為在這種情況下是合理的其他假設做出這些估計,這些假設的結果構成了我們判斷的基礎,這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響在合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和費用。
我們認為,與收入確認、折舊、股票補償、應收賬款、商譽和無形資產估值、所得税和法定或有事項相關的假設和估計對我們的合併財務報表有最大的潛在影響。我們會在持續的基礎上對這些估計進行評估。在不同的假設或條件下,實際結果可能與估計不同,任何差異都可能是實質性的。我們認為,重要的會計政策對於全面理解和評估報告的綜合財務結果是最關鍵的,包括以下內容:
收入確認
我們的大部分收入來自每月的服務收入和銷售我們服務的相關專業服務。當這些服務的控制權轉移到我們的客户手中時,收入就會被確認,金額反映了我們預期有權獲得這些服務的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認:
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識;
•合同中履行義務的確定;
•交易價格的確定;
•將交易價格分配給合同中的履約義務;以及
•當我們履行一項業績義務時,或作為我們履行業績義務時的收入確認。
總收入為9480萬美元和7520萬美元分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內確認,以及2.645億美元和2.125億美元分別在截至2020年和2019年9月30日的9個月內。
根據主題606,公司推遲所有增加的佣金成本(合同採購成本)以獲得合同。合同採購成本包括預付銷售佣金,截至2020年9月30日和2019年12月31日的餘額分別為4110萬美元和3200萬美元。本公司使用本公司確定為三至五年的客户預期壽命,在相關受益期內攤銷這些成本,這與向客户轉移與資產相關的服務是一致的。該公司將合同收購成本歸類為長期成本,除非它們的原始攤銷期限為一年或更短。
託管服務-業務收入
託管服務業務收入的報告金額反映了預期收到的最終對價,主要包括為客户提供訪問會話雲(我們的企業級雲平臺)的費用。我們認為,這樣的訪問代表着在整個合同期內持續提供的一種隨時可用的服務。因此,這種隨時待命履行義務的控制和履行被認為是隨着時間的推移而發生的。從客户可以訪問會話式雲平臺之日起,我們會在合同期限內按費率確認這一收入。時間的流逝被認為是對服務控制權轉移的最真實描述,因為客户同時接收和消費我們的業績提供的好處。訂閲合同的期限通常為一年或更長時間,提前計費、每月、季度或每年。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。此外,對於某些較大的客户,我們可能會通過與幾家合格供應商中的一家或多家達成協議,為呼叫中心提供勞動力。對於這些客户中的大多數,我們將與勞務提供商產生的費用及其託管服務費用以通過我們的在線合約解決方案下的每個訂單的固定費用的形式轉嫁給我們的客户。根據ASC-606“委託代理注意事項”,對於這些GainShare安排,如果我們在指定的商品或服務轉移到客户之前控制它們,我們就在交易中扮演委託人的角色。
專業服務收入
專業服務收入主要包括部署和優化服務的費用,以及按需提供的培訓,這被認為是一項獨特的隨時待命的績效義務。專業服務收入的報告金額反映了我們期望從此類服務中獲得的最終對價。我們大多數專業服務合同的控制權隨着時間的推移傳遞給客户,並在合同期內按比例確認,因為時間的推移被認為是控制權轉移的最真實描述。對於某些部署服務(不被視為不同的履約義務),收入將以與進入會話式雲平臺的費用相同的方式確認,因此將在合同期限內以直線方式確認。對於在固定價格基礎上收費的服務,收入將根據投入執行的比例在一段時間內確認,作為完全履行履約義務進展情況的衡量標準。專業服務合同的期限一般為一年或更長時間,提前計費、每月、季度或每年。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。
具有多重履行義務的合同
我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同,如果它們是不同的,我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據我們的總體定價目標確定獨立銷售價格,同時考慮市場狀況和其他因素,包括我們合同的價值、銷售的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型。
託管服務-消費者收入
對於從專家和用户之間的在線交易中產生的消費者部門的收入,根據ASC 606“委託代理考慮事項”,收入按扣除專家費用後的金額確認,這主要是由於
我們並不在交易中扮演委託人的角色,因為在特定的商品或服務轉移給客户之前,我們並不控制這些商品或服務。此外,我們作為代理人履行職責,沒有任何收取損失的風險,我們也不參與選擇專家或確定專家費用。“我們向消費者收取費用,並保留一部分費用,然後將剩餘部分匯給專家。”這些交易的收入在交易完成且沒有重大履約義務時確認。
基於股票的薪酬
我們遵循美國會計準則(ASC)718-10“股票補償”(Stock Compensation),其中闡述了實體將其權益工具交換為商品或服務的交易的會計處理,主要關注實體在基於股票的支付交易中獲得員工服務的交易。ASC 718-10要求根據授予日授予股權工具的公允價值(有限的例外情況)來衡量為換取股權工具授予而獲得的員工服務成本。必須確認授予日期後因隨後修改獎勵而產生的遞增補償成本。
我們的罰沒率假設估計最終將歸屬的基於股票的獎勵,這需要判斷,如果實際結果或更新的估計與我們當前的估計不同,該等金額將被記錄為變化期內的累積調整,並可能與前幾個時期記錄的基於股票的補償支出存在實質性差異。自2020年1月1日起,該公司改變了對罰沒率的估計,導致截至2020年9月30日的股票薪酬支出增加了230萬美元。
在截至的三個月內2020年9月30日到2019年,我們積累了大約1130萬美元和260萬美元分別為現金獎勵,截至2020年和2019年9月30日止九個月,本公司應計約1840萬美元和740萬美元在現金獎勵中,將分別以我們的股票結算,並記錄相應的費用,該費用作為基於股票的薪酬費用的組成部分包括在所附的簡明綜合財務報表中三個和九個截至的月份2020年9月30日和2019年。
自.起2020年9月30日大約有1880萬美元與非既得性股票薪酬、股票期權和其他安排相關的未確認薪酬成本總額。這一成本預計將在加權平均期間確認,約為2.6好多年了。自.起2020年9月30日,大約有7220萬美元與非既得限制性股票單位相關的未確認補償成本總額。這一成本預計將在剩餘的加權平均期間確認,約為2.9好多年了。
應收帳款
我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估(通過互聯網下載以信用卡購買LivePerson服務的客户除外),並根據客户信用風險的因素、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息建立了可疑賬户撥備,儘管這些信息在未來可能會發生變化。如果客户的信譽惡化或實際沖銷高於我們的歷史經驗,我們對這些應收賬款的可收回程度的估計可能會受到不利影響。雖然我們的大量客户限制了我們的信用風險集中度,但如果我們的一個大客户發生重大沖銷,可能會對我們的合併財務報表產生實質性的不利影響。在截至三個月的三個月裏,沒有一個客户佔我們總收入的10%或超過10%2020年9月30日而在可比時期,2019。截至目前,沒有一個客户佔我們應收賬款總額的10%或超過10%2020年9月30日。截至目前,有兩個客户的應收賬款超過了我們應收賬款總額的10%2019年12月31日。在截至以下日期的九個月內2020年9月30日,我們增額我們的壞賬撥備是從#美元開始的。310萬自.起2019年12月31日到大約$500萬。很大一部分應收賬款是來自大型企業客户,這些客户的付款週期通常較長。應收賬款是扣除壞賬準備和銷售準備金#美元后列報的。500萬及$400萬分別於2020年9月30日和310萬美元截至2019年12月31日,分別為110萬美元。
壞賬準備是為應收賬款餘額預計發生的損失設立的。我們在估算備抵金額時需要作出判斷,我們會根據多種因素評估應收賬款的可收回性。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務,就會記錄一筆特定的備用金,以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户,我們使用賬齡時間表,並根據債務人的信譽、未付應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和我們的歷史收款經驗(根據當前對客户或行業的預期進行調整)確認壞賬撥備。當我們確定應收賬款不再可收回時,應收賬款就從壞賬準備中註銷。
商譽
我們根據ASC 350“無形資產-商譽和其他”對商譽和無形資產進行會計處理。支付的購買價格超過企業合併產生的淨資產,計入資產(“商譽”),不攤銷。使用年限不確定的無形資產不攤銷。商譽及無形資產按年度進行減值測試,如情況變化顯示賬面值可能無法收回,則會更頻密地進行減值測試。如果商譽或無形資產減值,則減記至其可變現價值,並在合併損益表中反映相應費用。
具有有限壽命的無形資產(包括但不限於代理和客户關係以及商標)在資產的預計使用壽命內攤銷。對於壽命有限的無形資產,如果賬面價值無法收回並超過無形資產的公允價值,則確認減值。一般來説,壽命有限的無形資產只有在確定了減值指標(“觸發因素”)的情況下才會進行減值測試。觸發因素包括但不限於無形資產使用的範圍、方式或時間長度的重大不利變化,或可能影響其他無形資產價值的法律因素或商業環境的重大不利變化。截至2020年9月30日,沒有任何觸發事件。
長期資產減值
我們的長期資產(包括物業和設備、租賃使用權資產、資本化的內部使用軟件、獲得客户合同的成本以及收購的無形資產)的賬面價值會在任何事件或情況變化表明這些資產的賬面價值可能無法收回或使用年限比最初估計的短時進行減值審查。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產在其剩餘壽命內預期產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量的。如該資產被視為減值,則任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。如果使用年限比最初估計的短,我們就把剩餘的賬面價值攤銷到新的更短的使用年限。
所得税
所得税按資產負債法核算。根據這一方法,遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額及其各自税基之間的差異以及營業虧損和税項抵免結轉的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量,該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。在評估遞延税項資產的變現能力時,管理層會考慮是否更有可能實現部分或全部遞延税項資產。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預計可抵扣期間未來應税收入的產生情況。在評估我們在產生遞延税項資產的司法管轄區收回遞延税項資產的能力時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃策略以及最近經營的結果。我們將因少繳所得税而應計的利息計入利息支出,以及與一般未確認税收優惠和行政費用相關的罰金(如果有的話)。我們將近幾年的累計虧損視為一個重要的負面證據,因此計入了估值津貼。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現金額。
2020年3月27日,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE)簽署成為法律,對美國國税法進行了幾次修改。這些變化包括但不限於:提高可扣除利息支出的限額;允許公司結轉某些淨營業虧損;增加公司可用於抵消應税收入的淨營業虧損結轉金額。根據CARE法案,該公司能夠通過將虧損轉回前期來確認2018納税年度虧損的好處。有不是的截至2020年9月30日的三個月確認的税收優惠。在截至9個月的9個月內,因《CARE法案》而獲得的全部税收優惠2020年9月30日大約是60萬美元。
法律或有事項
我們在正常業務過程中會受到法律訴訟和訴訟的影響。我們定期評估每個法律問題的狀況,並評估我們潛在的財務風險。如果任何法律程序或訴訟的潛在損失被認為是可能的,並且可以合理地估計金額,我們就估計的損失承擔責任。要確定損失的可能性,以及損失的金額是否可以合理估計,需要作出重大判斷。任何訴訟的結果都不能事先確定。因此,對潛在負債的評估和記錄的應計金額僅基於當時可獲得的信息。隨着獲得更多信息,我們將重新評估與法律程序或訴訟相關的潛在責任,並可能修改我們的估計。任何修改都可能對我們的運營結果產生實質性影響。有關我們的法律程序和訴訟的更多信息,請參閲本季度報告10-Q表格第8項下的簡明綜合財務報表附註14關於法律事項的附註14。
近期發佈的會計準則
有關最近發佈的會計準則的完整説明,請參閲簡明合併財務報表附註1。
最近採用的會計公告
有關最近採用的會計聲明的完整説明,請參閲簡明合併財務報表附註1。
營業收入
我們的大部分收入來自銷售LivePerson服務的每月服務收入和相關專業服務。我們按月收費,根據服務和客户使用情況不同。我們的大多數大型客户還需要支付與實施和持續優化服務相關的專業服務費。我們來自新客户的收入很大一部分來自大公司。這些公司通常有更重要的實施要求和更嚴格的數據安全標準。這類客户也有更復雜的數據分析和性能報告要求,並且可能會聘請我們的專業服務組織定期提供此類分析和報告。
我們通過以下步驟確定收入確認:
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識;
•合同中履行義務的確定;
•交易價格的確定;
•將交易價格分配給合同中的履約義務;以及
•當公司履行業績義務時,或作為公司履行業績義務時的收入確認。
託管服務-業務收入
可歸因於我們每月託管業務服務的收入佔78%和77%在截至前三個月的總收入中2020年9月30日和2019、和79%和77%在截至前九個月的總收入中2020年9月30日和2019分別為。
專業服務收入
可歸因於專業服務的收入佔比13%和14%在截至前三個月的總收入中2020年9月30日和2019、和13%和15%在截至前九個月的總收入中2020年9月30日和2019分別為。
具有多重履行義務的合同
我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同,如果它們是不同的,我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據我們的總體定價目標確定獨立銷售價格,同時考慮市場狀況和其他因素,包括我們合同的價值、銷售的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型。
託管服務-消費者收入
我們消費者部門的收入約佔8%和9%在截至前三個月的總收入中2020年9月30日和2019年9月30日、和8%在截至前九個月的每個月的總收入中2020年9月30日和2019.
遞延收入
我們在業績之前收到或到期現金付款時,會記錄遞延收入。美元的漲幅140萬在截至本季度的遞延收入餘額中2020年9月30日從遞延收入餘額#美元8920萬截至年底的年度2019年12月31日主要由我們履行履約義務之前收到或到期的現金付款推動,部分由#美元抵消。8490萬已確認的收入,已包括在截至的遞延收入餘額中2019年12月31日.
成本和開支
我們的收入成本包括:
| |
• | 與為客户提供客户支持和實施服務的員工相關的薪酬成本; |
| |
• | 支持我們基礎設施的成本,包括與服務器租賃、基礎設施支持成本和互聯網連接相關的費用; |
| |
• | 與消費者和自助服務客户相關的信用卡費用和相關的支付處理費用;以及 |
我們的銷售和營銷費用包括銷售人員和營銷人員的薪酬和相關費用、在線營銷、分攤的入住費和相關管理費用、廣告、營銷活動、銷售佣金、公關、宣傳材料、差旅費用和貿易展覽展示費。
我們的一般和行政費用主要包括行政、會計、法律、信息技術和人力資源人員的薪酬和相關費用、分攤的佔用成本和相關管理費用、專業費用、壞賬準備和其他一般公司費用。
我們的產品開發費用主要包括產品開發人員的薪酬和相關費用、分攤的佔用成本和相關管理費用、外包勞動力和測試軟件新版本的費用。產品開發費用在發生時計入運營費用。
非現金補償費用
非現金補償淨額如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (千) | | (千) |
基於股票的薪酬費用 | $ | 15,532 |
| | $ | 9,068 |
| | $ | 46,171 |
| | $ | 25,539 |
|
運營結果
我們被組織成兩個主要的運營部門,目的是做出運營決策和評估業績。商業部分使品牌能夠利用會話式雲的複雜智能引擎,通過移動和在線商業消息傳遞技術的集成套件與消費者聯繫。消費者部分促進專家和用户之間的在線交易,通過移動和在線消息傳遞尋求付費信息和知識。
下表列出了我們這幾個時期的經營業績,以及這些時期我們的收入所佔的百分比。財務業績的逐期比較並不一定預示着未來的業績。
三者之間的比較截至9個月 2020年9月30日和2019
營業收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | %變化 |
| (千) | | | | (千) | | |
按細分市場劃分的收入: | | | | | | | | | | | |
業務 | $ | 86,923 |
| | $ | 68,471 |
| | 27 | % | | $ | 242,788 |
| | $ | 194,301 |
| | 25 | % |
消費者 | 7,881 |
| | 6,704 |
| | 18 | % | | 21,707 |
| | 18,235 |
| | 19 | % |
總計 | $ | 94,804 |
| | $ | 75,175 |
| | 26 | % | | $ | 264,495 |
| | $ | 212,536 |
| | 24 | % |
營業收入增長了。27%從現在到現在8,690萬美元並由.25%至2.428億美元在過去的三個月裏截至9個月 2020年9月30日,分別來自中國6850萬美元和1.943億美元分別在2019年上半年的可比時期。B2B收入的增長主要是由於託管服務在三個月和三個月期間分別增加了1,660萬美元和4,480萬美元截至9個月 2020年9月30日三個月內,專業服務分別增加190萬元和370萬元。截至9個月 2020年9月30日分別為。包括在託管服務中的是收入的增長,這是根據三年中約980萬美元和3530萬美元的交互和使用情況而變化的截至9個月 2020年9月30日分別為。
業務收入的大幅增長幾乎是由現有客户和新客户推動的,因為LivePerson對其對話式商務軟件和收益分享解決方案產生了更大的需求。在新冠肺炎疫情流行之後,領先品牌紛紛轉向LivePerson的人工智能消息服務,以克服語音呼叫代理在家工作措施造成的容量缺口,以及隨着消費者實踐社交距離而對數字參與需求的增加。LivePerson正在推動對話式人工智能、自動化和消息傳遞戰略,覆蓋越來越多的用例,從護理和銷售,到營銷、社交、對話式廣告和實體廣告。隨着採用率的增加,我們看到每個客户的收入都在增加。在截至2020年9月30日的12個月裏,我們每個企業和中端市場客户的平均年收入同比增長約30%,從上年同期的330,000美元增至425,000美元。同樣,我們也看到了強勁的收入保留率。在截至2020年9月30日的一段時間裏,我們的企業和中端市場客户的收入保留率高於我們105%至115%的目標範圍,這標誌着連續第14個季度收入保留率超過100%。
消費者收入增長了18%和19%至790萬美元及$2170萬在這三個和截至9個月 2020年9月30日,分別來自670萬美元及$1820萬,分別在#年的可比時期內2019。這一改善是由日益有效的數字營銷計劃和消費者通過對話式消息傳遞渠道與專家和顧問互動的更強烈需求推動的。
收入成本-業務
收入成本包括與向客户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持員工相關的薪酬成本、外部勞動力提供商成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本,以及分攤的佔用成本和相關管理費用。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | 2019 | | %變化 | | 2020 | 2019 | | %變化 |
| (千美元) | |
| | (千美元) | | |
收入成本--業務 | $ | 25,862 |
| $ | 18,950 |
| | 36 | % | | $ | 73,291 |
| $ | 53,572 |
| | 37 | % |
佔總收入的百分比 | 27 | % | 25 | % | |
| | 28 | % | 25 | % | |
|
編制(期末): | 234 |
| 230 |
| | 2 | % | | 234 |
| 230 |
| | 2 | % |
收入成本-業務增長36%至2590萬美元在截至的三個月裏2020年9月30日自1900萬美元在#年的可比時期內2019。費用的增加主要歸因於商業服務和外包分包勞動力約460萬美元,因為公司看到對其收益分享服務的需求急劇增加,這些服務為代表客户的對話商務計劃提供動力。該公司還確認工資和相關員工開支增加了約80萬美元,總薪酬增加了約150萬美元,其中大部分主要與支持不斷擴大的客户基礎和增加的平臺數量有關。
收入成本-業務增長37%至7,330萬美元在過去的9個月裏2020年9月30日自5360萬美元在#年的可比時期內2019。支出增加的主要原因是商業服務和外包分包勞動力約1120萬美元,工資和相關員工開支增加約300萬美元,基於股份的薪酬增加約380萬美元,折舊約110萬美元。
收入成本-消費者
收入成本包括與向專家和用户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持人員相關的薪酬成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本、信用卡和交易處理費用以及相關成本,以及分攤的佔用成本和相關管理費用。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 |
| 2019 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | %變化 |
| (千美元) | |
| | (千美元) | | |
收入成本-消費者 | $ | 1,830 |
| | $ | 1,170 |
| | 56 | % | | $ | 4,927 |
| | $ | 3,246 |
| | 52 | % |
佔總收入的百分比 | 2 | % | | 2 | % | |
| | 2 | % | | 2 | % | | |
編制(期末) | 20 |
| | 15 |
| | 33 | % | | 20 |
| | 15 |
| | 33 | % |
收入成本-消費者增加56%至180萬美元在截至的三個月裏2020年9月30日從…120萬美元在#年的可比時期內2019。出現差異的主要原因是商業服務和外包分包勞動力增加了約30萬美元,折舊費用和信用卡手續費增加了約10萬美元,工資、福利和相關員工開支增加了約20萬美元。
收入成本-消費者增加52%至490萬美元在過去的9個月裏2020年9月30日從…320萬美元在#年的可比時期內2019。出現差異的主要原因是業務服務和外包分包勞動力增加了約70萬美元,折舊約為30萬美元,工資和福利約為30萬美元,備份服務器設施約為10萬美元,信用卡處理費約為20萬美元。
銷售和營銷-商務
我們的銷售和營銷費用包括銷售和營銷人員的薪酬和相關費用,以及廣告、營銷活動、公共關係、貿易展展品費用和分攤的入住費和相關管理費用。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | %變化 |
| (千美元) | |
| | (千美元) | | |
銷售和營銷-商務 | $ | 27,525 |
| | $ | 37,512 |
| | (27 | )% | | $ | 93,920 |
| | $ | 103,171 |
| | (9 | )% |
佔總收入的百分比 | 29 | % | | 50 | % | | | | 36 | % | | 49 | % | | |
編制(期末): | 334 |
| | 463 |
| | (28 | )% | | 334 |
| | 463 |
| | (28 | )% |
銷售和營銷-業務費用下降了27%至2750萬美元在截至的三個月裏2020年9月30日從…3750萬美元在#年的可比時期內2019。這一差異主要是由於工資、招聘和相關員工開支減少了約380萬美元,差旅費用減少了約210萬美元,商業服務減少了約190萬美元,營銷費用減少了約140萬美元,獎金支出和福利減少了約110萬美元。外包分包勞動力增加了約30萬美元,部分抵消了這一增長。
銷售和營銷-業務費用下降了9%至9390萬美元 在過去的9個月裏2020年9月30日從…1.032億美元在#年的可比時期內2019。出現差異的主要原因是薪資和招聘減少了約610萬美元,營銷費用減少了約430萬美元,外包分包減少了約260萬美元。這部分被佣金支出增加約410萬美元和折舊約50萬美元所抵消。
今年上半年,由於新冠肺炎疫情的影響,公司推遲了原計劃的營銷活動,在新員工的入職和招聘方面也受到了影響。在未來的新環境中,該公司能夠調整其營銷和招聘工作。
銷售和營銷-消費者
我們的銷售和營銷費用包括營銷人員的薪酬和相關費用,以及在線推廣、公關和分攤的入住費和相關管理費用。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | %變化 |
| (千美元) | |
| | (千美元) | | |
銷售和營銷-消費者 | $ | 5,250 |
| | $ | 4,262 |
| | 23 | % | | $ | 16,153 |
| | $ | 10,982 |
| | 47 | % |
佔總收入的百分比 | 6 | % | | 6 | % | | | | 6 | % | | 5 | % | | |
編制(期末): | 17 |
| | 15 |
| | 13 | % | | 17 |
| | 15 |
| | 13 | % |
銷售和營銷-消費者支出增加了23%至530萬美元在截至的三個月裏2020年9月30日從…430萬美元在2019年的可比時期。這一差異主要是由於營銷和外包分包勞務費用增加了約90萬美元。
銷售和營銷-消費者支出增加了47%至1620萬美元在截至9個月 2020年9月30日從…1100萬美元在#年的可比時期內2019。這一差異主要是由於營銷費用增加了約480萬美元,外包分包勞動力費用增加了約20萬美元,軟件費用和信用卡處理費用增加了約10萬美元,工資和福利增加了約10萬美元。
一般事務和行政事務
我們的一般和行政費用包括行政、會計、法律、人力資源和行政人員的薪酬和相關費用,專業費用和其他一般公司費用。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | %變化 |
| (千美元) | |
| | (千美元) | | |
一般和行政 | $ | 14,891 |
| | $ | 13,958 |
| | 7 | % | | $ | 47,713 |
| | $ | 41,889 |
| | 14 | % |
佔總收入的百分比 | 16 | % | | 19 | % | | | | 18 | % | | 20 | % | | |
編制(期末): | 141 |
| | 159 |
| | (11 | )% | | 141 |
| | 159 |
| | (11 | )% |
一般和行政費用增加了7%至1490萬美元在截至的三個月裏2020年9月30日從…1400萬美元在#年的可比時期內2019這一差異主要是由於薪酬總額增加了約100萬美元,商業服務增加了約30萬美元。與差旅和員工相關的開支減少了大約40萬美元,部分抵消了這一減少額。
一般和行政費用增加了14%至4770萬美元在過去的9個月裏2020年9月30日從…4190萬美元在#年的可比時期內2019造成這一差異的主要原因是工資和工資總額的增加。
薪酬增加約370萬美元,業務服務增加約140萬美元,軟件費用增加約70萬美元。
由於我們的內部自動化計劃提高了員工的工作效率,我們繼續推遲在核心增長領域以外的招聘,這主要是因為我們的一般和行政費用佔收入的百分比有所下降。此外,在截至2020年9月30日的三個月裏,在正式過渡到“在家工作”模式後,租金費用的下降也是導致租金下降的原因之一。
產品開發
我們的產品開發費用包括產品開發人員的薪酬和相關費用,以及分配的佔用成本、相關管理費用和外包勞動力以及測試我們軟件新版本的費用。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | %變化 |
| (千美元) | |
| | (千美元) | | |
產品開發 | $ | 27,736 |
| | $ | 20,577 |
| | 35 | % | | $ | 80,417 |
| | $ | 58,932 |
| | 36 | % |
佔總收入的百分比 | 29 | % | | 27 | % | | | | 30 | % | | 28 | % | | |
編制(期末): | 467 |
| | 446 |
| | 5 | % | | 467 |
| | 446 |
| | 5 | % |
產品開發成本增加了35%至2,770萬美元在截至的三個月裏2020年9月30日從…2,060萬美元在#年的可比時期內2019造成這一差異的主要原因是總薪酬增加了約410萬美元,外包和業務服務增加了約130萬美元,折舊費用增加了約130萬美元,託管費用增加了約40萬美元。
產品開發成本增加了36%至8040萬美元在過去的9個月裏2020年9月30日從…5890萬美元在#年的可比時期內2019造成這一差異的主要原因是總薪酬、工資和福利增加了約1710萬美元,折舊和軟件費用增加了約440萬美元。
我們繼續投資於新產品開發工作,以擴展會話雲的功能。根據ASC 350-40-“內部使用軟件”的規定,隨着為會話式雲平臺提供功能的新項目的啟動,相關的開發和員工成本將被資本化。工程竣工後,工程成本將在五年內折舊。在三個和九個截至的月份2020年9月30日,930萬美元和2650萬美元,而去年同期分別為790萬美元和2080萬美元2019.
重組成本
重組成本包括重新確定優先順序和重新分配資源,以便將重點放在顯示出高增長潛力的領域。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | %變化 |
| (千美元) | |
| | (千美元) | | |
重組成本 | $ | 26,442 |
| | $ | 1,425 |
| | 1,756 | % | | $ | 29,635 |
| | $ | 1,909 |
| | 1,452 | % |
佔總收入的百分比 | 28 | % | | 2 | % | | | | 11 | % | | 1 | % | | |
在截至2020年9月30日的三個月裏,重組成本從140萬美元在#年的可比時期內2019,並增加到大約2960萬美元在截至以下日期的九個月內2020年9月30日自190萬美元在#年的可比時期內2019。這一差異主要是由於與放棄租賃相關的重組成本增加,以及遣散費和其他補償成本。
為了應對新冠肺炎疫情,該公司對我們的房地產需求進行了重新評估。考慮到這種重新評估,以及我們在遠程工作中取得的成功,我們在2020年7月決定大幅減少租賃的房地產空間。這一決定導致我們租賃的房地產空間大幅減少,相關的ROU資產也被移除。上面提到的大部分重組成本是與我們提前終止許多以員工為中心的工作模式的租約相關的各種一次性費用的結果。
購入無形資產攤銷
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 |
| 2019 |
| %變化 | | 2020 | | 2019 | | %變化 |
| (千美元) |
| | | (千美元) | | |
購進無形資產攤銷 | $ | 411 |
| | $ | 447 |
| | (8 | )% | | $ | 1,219 |
| | $ | 1,346 |
| | (9 | )% |
佔總收入的百分比 | — | % | | 1 | % | | | | — | % | | 1 | % | | |
購進無形資產攤銷費用下降8%和9%至40萬美元和120萬美元在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,40萬美元和130萬美元在#年的可比時期內2019.
額外攤銷費用,金額為30萬美元和90萬美元在三個和九個截至的月份2020年9月30日和2019包括在收入成本中。
其他費用(收入),淨額
其他費用(收入),淨額包括現金和現金等價物的利息收入、投資收入和因美元對新以色列謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元匯率變動而引起的匯率波動而產生的財務(費用)收入。
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | %變化 |
| (千美元) | |
| | (千美元) | | |
利息支出 | (3,159 | ) | | (2,189 | ) | | 44 | % | | (9,161 | ) | | (4,873 | ) | | 88 | % |
其他(費用)收入 | (508 | ) | | 379 |
| | (234 | )% | | (2,484 | ) | | 862 |
| | (388 | )% |
其他費用,淨額 | $ | (3,667 | ) | | $ | (1,810 | ) | | 103 | % | | $ | (11,645 | ) | | $ | (4,011 | ) | | 190 | % |
其他費用增加到370萬美元和1160萬美元在三個和九個截至的月份2020年9月30日分別從其他費用中扣除180萬美元和400萬美元,分別在#年的可比時期內2019由於應佔2024年到期的0.750%可轉換優先票據(“票據”)的利息支出,現金及現金等價物的利息收入以及應歸因於匯率波動的財務收入部分抵銷了該等利息支出。
所得税撥備(受益於)
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | %變化 |
| (千美元) | |
| | (千美元) | | |
所得税撥備(受益於) | $ | (100 | ) | | $ | 936 |
| | (111 | )% | | $ | (87 | ) | | $ | 2,227 |
| | (104 | )% |
所得税撥備的好處是10萬美元在過去的三個月和九個月裏2020年9月30日,所得税撥備為90萬美元和220萬美元在過去的三個月和九個月裏2019年9月30日分別為。我們的綜合有效税率受到適用於我們運營的每個司法管轄區的法定所得税税率的影響。.
淨虧損
我們淨虧損了3870萬美元在截至的三個月裏2020年9月30日相比之下,該公司的淨虧損為2590萬美元在截至的三個月內2019年9月30日。在截至以下三個月的期間內2020年9月30日,收入增加了大約1,960萬美元,運營費用增加約3160萬美元,其他(費用)收入增加,淨額約190萬美元,所得税撥備減少約100萬美元.
我們淨虧損了9430萬美元在過去的9個月裏2020年9月30日相比之下,該公司的淨虧損為6870萬美元在過去的九個月裏2019年9月30日。在截至以下日期的九個月內2020年9月30日,收入增加了大約5200萬美元,運營費用增加約7220萬美元,其他(費用)收入增加,淨額約760萬美元,所得税撥備減少約230萬美元.
流動性與資本資源
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| 截至9個月 |
| 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
現金流量數據合併報表: | | | |
經營活動提供(用於)的現金流 | $ | 37,655 |
| | $ | (40,444 | ) |
用於投資活動的現金流 | (34,163 | ) | | (34,254 | ) |
融資活動提供的現金流 | 17,147 |
| | 214,763 |
|
自.起2020年9月30日,我們有大約1.987億美元在現金和現金等價物方面,增加了大約2220萬美元從…2019年12月31日。這一增長主要是由於與行使期權和ESPP有關的普通股發行融資活動提供的現金流,以及經營活動的增加。
經營活動提供的淨現金為3770萬美元為.截至9個月 2020年9月30日。我們的淨虧損9430萬美元被非現金費用抵消:基於股票的薪酬4620萬美元;折舊和攤銷1720萬美元;應收賬款增加1920萬美元及應累算費用3690萬美元經營活動中使用的淨現金減少。4040萬美元截至2019年9月30日止前九個月的盈利,主要包括淨虧損、應計開支及應付賬款減少,以及預付開支及應收賬款增加。這部分被與折舊、股票補償和購買的無形資產攤銷有關的遞延收入和非現金支出的增加所抵消。在截至9個月的9個月中,由經營活動提供(用於)的現金淨額增加的主要驅動因素為(4040萬美元)2019年9月30日,至截至今年首九個月的3,770萬元2020年9月30日涉及營業資產和負債的變化,特別是應收賬款、應計費用和遞延收入的重大變化,以及其他非現金項目,特別是基於股票的薪酬和重組費用的重大變化。
投資活動中使用的淨現金為3420萬美元在截至9個月 2020年9月30日主要包括為我們的一地兩檢設施購買固定資產和內部開發軟件的資本化。用於投資活動的淨現金為。3430萬美元在截至2019年9月30日的前九個月,我們的收入主要包括為我們的主機代管設施購買固定資產和內部開發軟件的資本化。
融資活動提供的淨現金為1710萬美元在截至9個月 2020年9月30日由員工行使股票期權而發行普通股所得款項組成。融資活動提供的淨現金為美元。2.148億在截至2019年9月30日的前九個月,主要由發行票據所得款項及與僱員行使股票期權有關的普通股發行所得款項組成。這部分被購買有上限的看漲期權、債務發行成本和回購我們的普通股所抵消。如簡明綜合財務報表附註8所述,在扣除本公司已支付或應付的初始買方債務發行成本後,債券的淨收益約為2.21億美元。
我們在開發我們的技術和服務、在客户服務、銷售、營銷和管理部門招聘員工、攤銷購買的無形資產以及非現金補償成本方面花費了大量費用。從歷史上看,自成立以來,我們在不同的季度和年度都出現了淨虧損和負現金流,包括過去幾年的許多季度和年度。自.起2020年9月30日,我們的累計赤字約為3.786億美元.
為了應對新冠肺炎疫情,我們重新評估了我們的房地產需求。由於這種重新評估,以及我們在過去幾個月裏遠程工作取得的成功,我們大幅減少了租賃的房地產空間。這可能會導致與提前終止部分或全部租約相關的各種一次性現金支出。
我們的主要流動資金來源是發行可轉換優先票據的淨收益,扣除買家折扣和我們支付的債務發行成本,發行與行使期權相關的普通股,以及從使用我們產品的客户那裏收到的付款。我們預計,我們目前的現金和現金等價物將足以滿足我們至少在未來十二(12)個月的營運資金和資本需求。然而,我們不能向您保證,在此之前我們不會需要額外的資金,然後我們將尋求通過公共融資出售額外的股權或債務證券,或尋求其他融資來源。我們不能向您保證,如果需要的話,我們將以優惠的條件提供額外的資金。如果我們無法獲得任何必要的額外融資,我們可能需要進一步縮小我們計劃的銷售、營銷和產品開發工作的範圍,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外,我們可能需要額外的資金才能提供更多的資金。
快速擴張,開發新的或增強的服務或產品,或投資或收購互補的業務、技術、服務或產品。
表外安排
我們不參與表外融資安排。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
外匯兑換風險
我們在以色列的業務存在與美元兑新以色列謝克爾(“NIS”)匯率變動相關的匯率波動風險。在截至以下三個月的期間內2020年9月30日,美元折舊按大約6%與新移民計劃相比,在截至2009年12月1日的9個月內2020年9月30日,美元折舊按大約2%與國家情報局相比。在.期間三個和九個截至的月份2020年9月30日,我們以色列行動產生的費用總額約為1800萬美元和5520萬美元分別為。我們積極監測美元兑新謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元的走勢,並考慮使用金融工具,包括但不限於衍生金融工具,以減輕此類風險。如果我們確定我們的風險敞口大大超過了衍生金融工具的潛在成本,我們未來可能會參與這類投資。我們以色列全資子公司LivePerson Ltd.(前身為HumanClick Ltd.)的本位幣我們在英國的業務的功能貨幣是英鎊;我們在荷蘭、德國、法國和意大利的業務的功能貨幣是歐元;我們在澳大利亞的業務的功能貨幣是澳元;我們在日本的業務的功能貨幣是日元。
託收風險
在正常的業務過程中,我們的應收賬款都有催收風險。我們定期評估這些風險,並制定了政策和商業慣例,以防範託收風險的不利影響。在.期間截至9個月 2020年9月30日,我們的壞賬準備增額按$120萬到大約$500萬。在截至2019年12月31日的一年中,我們增加了壞賬撥備,並從230萬美元增加到約310萬美元。我們的應收賬款有很大一部分是來自較大的企業客户,這些客户的付款週期通常較長。我們根據客户明確確定的信用風險、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息來計提可疑賬户撥備。當我們用盡收款努力但沒有成功時,應收賬款將被註銷,並從其記錄的備用金中扣除。當以前保留的賬户被收回時,我們會調整壞賬準備。
壞賬準備是為應收賬款餘額預計發生的損失設立的。在估算津貼時需要做出判斷,我們根據多種因素評估應收賬款和合同資產的可收回性。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務,就會記錄一筆特定的備用金,以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户,我們使用賬齡時間表,並根據債務人的信譽、未付應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和我們的歷史收款經驗(根據當前對客户或行業的預期進行調整)確認壞賬撥備。當我們確定應收賬款不再可收回時,應收賬款就從壞賬準備中註銷。
利率風險
我們的投資包括現金和現金等價物。因此,市場利率的變動並不會對我們所記錄的投資價值有任何實質影響。
如簡明綜合財務報表附註8所述,我們於2019年3月發行債券本金總額2.3億美元。由於債券的年利率是固定的,因此我們不會因利率變動而承擔任何金融及經濟利息風險。然而,債券的公允價值會隨着我們股票的市場價格波動或利率變化而變化。
通貨膨脹風險
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營結果有實質性影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力,我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,根據1934年修訂後的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條規則,評估了《信息披露控制和程序》的有效性,該規則是根據1934年修訂後的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的。2020年9月30日。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序在2020年9月30日確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告,並確保這些信息被積累並在適當的情況下傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至本季度結束的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有變化。2020年9月30日本公司管理層(包括首席執行官及首席財務官)在評估財務報告時發現,對本公司財務報告的內部控制有重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
論內部控制有效性的侷限性
一個控制系統,無論其構思和運作如何完善,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保內部控制系統的目標得以實現。由於任何內部控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題(如果有的話)都已被檢測到。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
該公司此前曾對該公司提起知識產權訴訟[24]7 Customer,Inc.(‘’[24]2014年3月6日在紐約南區要求賠償,理由是[24]7反向工程和挪用公司的技術,以開發與之競爭的產品,濫用公司的商業信息。2015年6月22日,[24]7 Customer,Inc.在加利福尼亞州北區對該公司提起訴訟,指控其侵犯專利。2015年12月7日,[24]7Customer Inc.也在加利福尼亞州北區對該公司提起了第二起專利侵權訴訟。2017年3月16日,出於所有預審目的,紐約州案件自願移交,並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利局都做出了對公司有利的裁決,使大多數[24]專利案件中主張的專利7項。對公司知識產權和其他索賠的審判[24]7日定於2021年3月15日舉行。審判[24]7的專利侵權指控已經撤銷,將在LivePerson的指控受審後重新設置。該公司認為,該公司提出的索賠[24]7人完全沒有可取之處,並打算積極為其辯護。
2020年7月,由於新冠肺炎疫情的影響,我們決定退出我們的寫字樓租約。我們正在與每一位房東談判終止協議。某些地區的房東已經就租約終止提起訴訟。截至本次更新之日,我們已全額累計未付租金,並相信我們已在賬面上預留了足夠的款項,這筆款項應足以支付我們的責任。我們預計這些事項不會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
本公司定期評估其所有訴訟和威脅訴訟最終招致責任的可能性,並在本公司評估損失可能性為可能的情況下記錄其對最終損失的最佳估計。
本公司不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查,包括本公司就知識產權、合同、僱傭和其他事項提出或針對本公司提出的直接索賠,以及本公司對其負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生,並且損失金額可以合理估計時,公司就應計負債。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時,都需要作出重大判斷。此外,如果公司確定損失不太可能,但合理地可能發生,
如果有可能制定出公司認為合理的可能損失範圍,那麼公司將在適當的情況下按照ASC 450的規定包括與該事項相關的披露。上述分析產生的應計或估計(如有)至少每季度審查一次,並進行調整,以反映談判、和解、裁決、法律顧問意見以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在有關虧損可能超過應計金額的合理可能性範圍內,本公司將(視乎情況而定)調整釐定期間的應計項目、披露額外虧損或虧損範圍的估計、表明該估計就其整體財務報表而言屬無關緊要的事項,或如該等調整的金額不能合理估計,則披露不能作出估計。
第三方不時會就知識產權、隱私問題和其他在正常業務過程中出現的問題向本公司提出索賠。雖然本公司不能確定任何訴訟的結果或任何索賠的處置,也不能確定本公司可能招致的損害賠償和風險敞口(如有),但本公司目前相信,所有現有事項的最終處置不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。此外,在正常業務過程中,公司還會定期受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟可能會對公司產生不利影響。
第1A項危險因素
我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定性的影響,包括第一部分第1A項中描述的風險和不確定性。本公司截至年報10-K表格中的“風險因素”2019年12月31日,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流以及我們普通股的交易價格產生不利影響。除下文所述外,我們最新的Form 10-K年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。
持續的冠狀病毒(新冠肺炎)疫情和旨在防止其傳播的措施可能會對我們的業務、運營業績、現金流、財務狀況和/或股票價格產生實質性的不利影響。
我們的業務結果受到不利影響,未來可能會受到冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的實質性不利影響。冠狀病毒(新冠肺炎)的全球傳播造成了巨大的波動性和不確定性,並造成了經濟混亂。冠狀病毒(新冠肺炎)疫情對我們的業務、運營和財務業績的影響程度將取決於許多我們可能無法準確預測的不斷變化的因素,包括:疫情的持續時間和範圍;政府、企業和個人針對疫情已經並將繼續採取的行動;疫情對經濟活動和應對措施的影響;對我們客户和客户對我們服務和解決方案的需求的影響,包括銷售週期可能延長;我們銷售和提供服務和解決方案的能力,包括AS我們的客户為我們的服務和解決方案付費的能力;以及我們和我們客户的辦公室和設施的任何關閉。客户還可能放慢決策,推遲計劃的工作,尋求終止現有協議和/或推遲付款期限。上述任何事件或新冠肺炎冠狀病毒大流行目前無法預見的後果都可能導致或促成我們在Form 10-K年度報告中列舉的風險和不確定因素,並可能對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響 和/或股票價格。
特定行業的法規正在演變,不利的特定行業的法律、法規或解釋性立場可能會損害我們的業務。
我們的客户和潛在客户在多個行業開展業務,包括金融服務、公共部門、醫療保健和電信。各個行業的監管機構已經通過並可能在未來通過關於使用雲計算和其他外包服務的法規或解釋性立場。遵守特定行業的法律、法規和解釋職位所帶來的成本和其他負擔可能會限制我們的客户使用和採用我們的服務,並降低總體需求。例如,一些金融服務監管機構對雲計算服務的使用實施了指導方針,規定了具體的控制措施,或者要求金融服務提供商在外包某些功能之前獲得監管部門的批准。如果我們不能遵守這些指導方針或控制措施,或者我們的客户無法獲得監管部門的批准,在需要的情況下使用我們的服務,我們的業務可能會受到損害,我們可能無法與這些行業的客户開展業務。此外,如果無法滿足我們客户可能期望的某些第三方認證機構的標準,例如支付卡行業(PCI)數據安全標準,可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們在未來不能實現或維持
這些特定於行業的認證或遵守與我們的客户、我們的業務和我們的收入相關的其他類似要求或標準可能會受到不利影響。
在某些情況下,特定行業的法律、法規或解釋性立場也可能直接適用於我們作為服務提供商。如果我們未能或被認為未能遵守這些要求,可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
此外,當我們將我們的產品擴展到新的對話型業務時,我們可能會受到額外的監管和合規負擔。例如,我們最近在網上銀行垂直領域推出了一項新的對話型銀行業務計劃。*雖然我們依賴於第三方的銀行牌照和監管合規性以及他們的某些合規計劃來實現這一計劃,但如果我們或我們的合作伙伴未能遵守適用的法律、規則和法規,或未能成功管理我們的監管或合規義務,或未能獲得和維護所需的許可證,我們可能會受到影響。這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
未登記的股權證券銷售
截至上述三個月內,發行人並無未經登記出售股本證券。2020年9月30日.
發行人購買股權證券
截至上述三個月內,發行人並無購回股本證券。2020年9月30日.
第3項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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31.1 | * | 首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案第13a-14(A)條的證明 |
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31.2 | * | 首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案第13a-14(A)條的證明 |
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32.1 | ** | 首席執行官依據《美國法典》第18編第1350條的認證,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 |
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32.2 | ** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條首席財務官的證明 |
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101.INS | * | 內聯XBRL實例文檔--實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH | * | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | * | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | * | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB | * | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE | * | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 | * | 封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL) |
*隨函提交的文件
*隨函提供的表格。
簽名
根據修訂後的1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| LivePerson,Inc. |
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| (註冊人) |
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日期: | 2020年11月6日 | 依據: | 羅伯特·P·洛卡西奧 |
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| 姓名: | 羅伯特·P·洛卡西奧 |
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| 標題: | 首席執行官(首席執行官) |
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日期: | 2020年11月6日 | 依據: | /s/約翰·柯林斯 |
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| 姓名: | 約翰·柯林斯 |
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| 標題: | 首席財務官(首席財務官) |