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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日

☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
過渡期_

委託文件編號：001-38534
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1734342/000173434220000069/amtb-20200930_g1.jpg
Amerant Bancorp Inc.
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
弗羅裏達
65-0032379
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
(I.R.S.僱主
識別號碼)
220阿爾罕布拉圈
珊瑚山牆
弗羅裏達
33134
(主要行政機關地址)
(郵政編碼)
(305)
460-4038
註冊人的電話號碼，包括區號
前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化：不適用
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易符號註冊的交易所名稱
A類普通股
AMTB
納斯達克
B類普通股
AMTBB
納斯達克
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。*是  ý*¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。
是ý*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器¨
加速文件管理器
☒
非加速文件管理器¨
小型報表公司
☐
新興成長型公司
☒
如果是一家新興的成長型公司，勾選標記表示該公司是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐ 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*號ý
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
1

班級截至2020年11月5日的未償還債務
A類普通股，每股面值0.10美元28,858,853A類普通股股份
B類普通股，每股面值0.10美元13,286,137B類普通股股份
2

AMERANT Bancorp Inc.及附屬公司
表格10-Q
2020年9月30日
索引
頁
第一部分：
財務信息
項目1
財務報表
4
截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表
4
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表和全面(虧損)收益(未經審計)
5
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)
7
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
9
中期合併財務報表附註(未經審計)
11
項目2
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
38
有關前瞻性陳述的警示通知
38
概述
43
精選財務信息
53
運營結果
59
財務狀況
77
項目3
關於市場風險的定量和定性披露
103
項目4
管制和程序
103
第二部分
其他信息
項目1
法律程序
104
第1A項
危險因素
104
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
104
項目3
高級證券違約
104
項目4
礦場安全資料披露
104
項目5
其他資料
104
項目6
陳列品
105
簽名
106
3
目錄


第一部分：財務信息

項目1.財務報表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併資產負債表
(單位為千，共享數據除外)(未經審計)2020年9月30日2019年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$34,091 $28,035 
銀行存款生息存款193,069 93,289 
現金和現金等價物227,160 121,324 
有價證券
可供出售的債務證券1,317,724 1,568,752 
持有至到期的債務證券61,676 73,876 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有24,381 23,848 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票65,015 72,934 
有價證券1,468,796 1,739,410 
為投資而持有的貸款，毛數5,924,617 5,744,339 
減去：貸款損失撥備116,819 52,223 
為投資而持有的貸款，淨額5,807,798 5,692,116 
銀行自營人壽保險216,130 211,852 
房舍和設備，淨值126,895 128,824 
遞延税項資產，淨額16,206 5,480 
商譽19,506 19,506 
應計利息、應收賬款和其他資產94,556 66,887 
總資產$7,977,047 $7,985,399 
負債與股東權益
存款
需求
無息計息$916,889 $763,224 
計息1,210,639 1,098,323 
儲蓄和貨幣市場1,496,119 1,475,257 
時間2,253,899 2,420,339 
總存款5,877,546 5,757,143 
聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款1,050,000 1,235,000 
高級註釋58,498 — 
信託附屬公司持有的次級債券64,178 92,246 
應付帳款、應計負債和其他負債97,292 66,309 
總負債7,147,514 7,150,698 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益
A類普通股，$0.10票面價值，400授權股份百萬股；28,860,423已發行和已發行股票(2019年-28,927,576(已發行及已發行股份)
2,886 2,893 
B類普通股，$0.10面值，100授權股份百萬股；13,286,137已發行和已發行股票(2019年：17,751,053已發行股份；14,218,596流通股)
1,329 1,775 
額外實收資本359,553 419,048 
庫存股，按成本計算；3,532,4572019年B類普通股股份。
— (46,373)
留存收益433,929 444,124 
累計其他綜合收入31,836 13,234 
股東權益總額829,533 834,701 
總負債和股東權益$7,977,047 $7,985,399 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
4
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併經營報表和綜合(虧損)收益(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千)2020201920202019
利息收入
貸款$52,736 $66,118 $166,007 $199,641 
投資證券9,120 11,325 30,813 35,792 
銀行存款生息存款61 761 579 2,304 
利息收入總額61,917 78,204 197,399 237,737 
利息支出
有息活期存款97 191 336 766 
儲蓄和貨幣市場存款1,278 4,125 6,113 11,872 
定期存款10,874 13,284 36,764 38,577 
聯邦住房貸款銀行的預付款2,820 6,253 10,342 18,750 
高級註釋942 — 1,026 — 
次級債券558 1,748 1,918 5,943 
根據回購協議出售的證券— 3 — 3 
利息支出總額16,569 25,604 56,499 75,911 
淨利息收入45,348 52,600 140,900 161,826 
貸款損失準備金(沖銷)18,000 (1,500)88,620 (2,850)
撥備(沖銷)貸款損失後的淨利息收入27,348 54,100 52,280 164,676 
非利息收入
押金和服務費3,937 4,366 11,665 12,793 
經紀、諮詢和受託活動4,272 3,647 12,730 11,071 
銀行自營壽險現金退保價值變動1,437 1,449 4,278 4,272 
證券收益，淨額8,600 906 25,957 1,902 
信用卡和貿易融資服務費345 1,034 1,013 3,368 
提前清償聯邦住房貸款銀行墊款的收益(損失)，淨額— — (73)557 
數據處理和其他服務的費用— 70 — 955 
其他非利息收入1,701 2,364 6,385 6,221 
非利息收入總額20,292 13,836 61,955 41,139 
非利息支出
薪金和員工福利28,268 33,862 79,164 101,356 
入住率和設備4,281 3,878 12,304 12,152 
電信和數據處理3,228 3,408 9,849 9,667 
專業服務費和其他服務費3,403 4,295 10,322 11,693 
折舊攤銷1,993 1,928 5,912 5,880 
FDIC評估和保險1,898 597 4,256 3,167 
其他運營費用2,429 4,769 5,300 13,672 
非利息費用總額45,500 52,737 127,107 157,587 
所得税前收入(虧損)2,140 15,199 (12,872)48,228 
所得税(費用)福利(438)(3,268)2,677 (10,369)
淨收益(虧損)$1,702 $11,931 $(10,195)$37,859 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
5
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併經營報表和綜合(虧損)收益(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)2020201920202019
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
期內可供出售的債務證券的未實現持有淨收益$3,824 $6,866 $39,887 $37,457 
期內產生的現金流量套期保值的未實現持有(虧損)淨收益(28)68 (1,702)57 
淨收入所列項目的重新分類調整(6,687)(965)(19,583)(2,242)
其他綜合(虧損)收入(2,891)5,969 18,602 35,272 
綜合(虧損)收益$(1,189)$17,900 $8,407 $73,131 
每股收益(注17)：
普通股基本收益(虧損)$0.04 $0.28 $(0.24)$0.89 
稀釋後每股普通股收益(虧損)$0.04 $0.28 $(0.24)$0.88 

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
6
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2020年9月30日的三個月和九個月期間
普通股附加
付訖
在“資本論”中		庫存股留用
收益		累計其他綜合收益總計
股東的
權益
(單位為千，共享數據除外)已發行股票已發行股份-面值
甲類乙類甲類乙類
2019年12月31日的餘額
28,927,576 14,218,596 $2,893 $1,775 $419,048 $(46,373)$444,124 $13,234 $834,701 
回購B類普通股— (932,459)— — — (15,239)— — (15,239)
庫存股退役— — — (446)(61,166)61,612 — — — 
已發行限制性股票6,591 — 1 — (1)— — — — 
退還限制性股票(129)— — — (2)— — — (2)
被沒收的限制性股票(54,462)— (6)— 6 — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 392 — — — 392 
淨收入— — — — — — 3,382 — 3,382 
其他綜合收益— — — — — — — 17,883 17,883 
2020年3月31日的餘額
28,879,576 13,286,137 $2,888 $1,329 $358,277 $— $447,506 $31,117 $841,117 
被沒收的限制性股票(9,819)— (1)— 1 — — — — 
歸屬的限制性股票單位3,439 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 750 — — — 750 
淨損失— — — — — — (15,279)— (15,279)
其他綜合收益
— — — — — — — 3,610 3,610 
2020年6月30日的餘額
28,873,196 13,286,137 $2,887 $1,329 $359,028 $— $432,227 $34,727 $830,198 
被沒收的限制性股票(12,773)— (1)— 1 — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 524 — — — 524 
淨收入— — — — — — 1,702 — 1,702 
其他綜合損失— — — — — — — (2,891)(2,891)
2020年9月30日的餘額
28,860,423 13,286,137 $2,886 $1,329 $359,553 $— $433,929 $31,836 $829,533 

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
7
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2019年9月30日的三個月和九個月期間
普通股附加
付訖
在“資本論”中		庫存股留用
收益		累計其他綜合收益(虧損)總計
股東的
權益
(單位為千，共享數據除外)已發行股票已發行股份-面值
甲類乙類甲類乙類
2018年12月31日的餘額
26,851,832 16,330,917 $2,686 $1,775 $385,367 $(17,908)$393,662 $(18,164)$747,418 
已發行普通股2,132,865 — 213 — 29,005 — — — 29,218 
回購B類普通股— (2,112,321)— — — (28,465)— — (28,465)
已發行限制性股票1,299 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 1,492 — — — 1,492 
淨收入— — — — — — 13,071 — 13,071 
其他綜合收益
— — — — — — — 16,015 16,015 
2019年3月31日的餘額
28,985,996 14,218,596 $2,899 $1,775 $415,864 $(46,373)$406,733 $(2,149)$778,749 
基於股票的薪酬費用— — — — 1,474 — — — 1,474 
淨收入— — — — — — 12,857 — 12,857 
其他綜合收益
— — — — — — — 13,288 13,288 
2019年6月30日的餘額
28,985,996 14,218,596 $2,899 $1,775 $417,338 $(46,373)$419,590 $11,139 $806,368 
基於股票的薪酬費用— — — — 1,483 — — — 1,483 
淨收入— — — — — — 11,931 — 11,931 
其他綜合收益
— — — — — — — 5,969 5,969 
2019年9月30日的餘額
28,985,996 14,218,596 $2,899 $1,775 $418,821 $(46,373)$431,521 $17,108 $825,751 


附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
8
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)

截至9月30日的9個月，
(千)20202019
經營活動現金流
淨(虧損)收入$(10,195)$37,859 
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的淨現金
貸款損失準備金(沖銷)88,620 (2,850)
證券淨溢價攤銷11,174 10,763 
折舊攤銷5,912 5,880 
基於股票的薪酬費用1,666 4,449 
銀行自營壽險現金退保價值變動(4,278)(4,272)
證券收益，淨額(25,957)(1,902)
遞延税金及其他(16,180)(935)
提前清償FHLB墊款的損失(收益)73 (557)
營業資產和負債淨變動：
應計利息、應收賬款和其他資產3,885 16,917 
應付帳款、應計負債和其他負債(4,412)10,511 
經營活動提供的淨現金50,308 75,863 
投資活動的現金流
購買投資證券：
可供出售(380,226)(290,059)
聯邦住房貸款銀行股票(8,568)(24,319)
(388,794)(314,378)
投資證券的到期日、銷售和贖回：
可供出售673,836 430,118 
持有至到期11,658 7,182 
聯邦住房貸款銀行股票16,487 24,336 
701,981 461,636 
貸款淨增加(221,372)(98,478)
貸款銷售收益17,126 259,754 
房地和設備及其他淨購置額(3,846)(8,384)
投資活動提供的淨現金105,095 300,150 
融資活動的現金流
需求、儲蓄和貨幣市場賬户淨增(減)286,843 (232,420)
定期存款淨減少(166,440)(107,418)
聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款的收益700,000 935,000 
償還聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款(885,073)(930,447)
發行高級債券所得款項(扣除發行成本)58,412 — 
贖回次級債權證(28,068)(25,864)
已發行普通股收益--A類— 29,218 
普通股回購-B類(15,239)(28,465)
普通股退役以支付預扣税款(2)— 
用於融資活動的現金淨額(49,567)(360,396)
現金及現金等價物淨增加情況105,836 15,617 
現金和現金等價物
期初121,324 85,710 
期末$227,160 $101,327 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
9
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)(續)
截至9月30日的9個月，
(千)20202019
現金流量信息的補充披露
已支付現金：
利息$57,247 $74,928 
所得税6,230 6,699 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
10
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)

1.業務、陳述依據和重要會計政策摘要
A)業務
Amerant Bancorp Inc.(以下簡稱“公司”)是佛羅裏達州的一家公司，成立於1985年，自1987年1月開始運營。本公司是根據1956年《銀行控股公司法》註冊的銀行控股公司，由於其100美國銀行，N.A.(“該銀行”)的間接所有權百分比。該公司的主要辦事處設在佛羅裏達州的珊瑚山牆市。本銀行是亞特蘭大聯邦儲備銀行(“聯邦儲備銀行”)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。世界銀行已經三主要附屬公司包括證券經紀交易商amerant Investments，Inc.(“amerant Investments”)、非存款信託公司amerant Trust，N.A.(“amerant Trust”)，以及於2019年11月收購的位於開曼羣島的銀行及信託公司Elant Bank&Trust(“開曼銀行”)。
該公司的A類普通股，票面價值為$0.10每股普通股收益，B類普通股，面值$0.10每股普通股分別在納斯達克全球精選市場上市和交易，代碼分別為“AMTB”和“AMTBB”。
該公司在合併的基礎上採用單一部門概念進行管理，管理層認定，根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，不需要單獨披露當前或歷史上可報告的部門信息。
首次公開發行(IPO)和股票回購
2018年12月21日，公司完成首次公開發行(IPO)。2019年3月，本公司回購了本公司前母公司Mercantil Servicios Financieros，C.A.持有的B類普通股剩餘股份。欲瞭解此次IPO和回購前母公司此前持有的B類普通股的更多信息，看見附註15本公司於2020年3月16日向美國證券交易委員會(SEC)提交的Form 10-K年度報告(下稱“Form 10-K”)中包含了經審計的綜合財務報表。
新冠肺炎大流行
2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新的冠狀病毒株新冠肺炎的爆發是一種大流行。
2020年3月13日，美國總統宣佈全國進入緊急狀態。為了應對這次疫情，美國許多州、市和市政當局，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州，都採取了預防性或保護性措施，例如對企業經營施加限制，建議或要求個人限制或放棄外出時間。
2020年3月16日，公司啟動了業務連續性計劃，在新冠肺炎疫情期間繼續提供產品和服務。該公司的業務連續性計劃是在監管指導方針的框架內製定的，並接受定期測試和獨立審計。2020年6月3日，該公司啟動了將遠程工作員工重新引入工作場所的第一階段。這涉及到遵循謹慎的、分階段的方法，包括根據工作地點、角色和職責以及各種安全協議，讓有限數量的員工自願返回。2020年9月8日，該公司開始了一個新階段，將更多的員工重新引入辦公室，同時加強安全規程，以保護員工的健康和安全。所有銀行中心繼續在嚴格的聯邦、州和地方政府安全指導方針下定期運營。
11
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)頒佈，這是一項約2.0萬億美元的新冠肺炎響應法案，旨在向個人、小企業、中型公司、大公司、醫院和其他公共衞生設施以及州和地方政府提供緊急經濟救濟。CARE法案撥款3500億美元給小企業管理局(SBA)，根據CARE法案的定義，為每個小企業提供高達1000萬美元的貸款。2020年4月2日，世行開始參與SBA的Paycheck Protection Program(PPP)，向這些企業提供貸款，以支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本等基本費用。2020年4月24日，增加對PPP的資金的Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act頒佈。2020年7月4日，新立法簽署成為法律，將PPP貸款申請截止日期從2020年6月30日延長至2020年8月8日。截至2020年9月30日，PPP貸款總額為223.5百萬，相當於超過2,000貸款申請已登記。
2020年3月26日，公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款償還減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。這些計劃在2020年第二季度和第三季度繼續實施。與會計和監管指導一致，根據這些計劃授予的臨時修改不被視為TDR。根據這些計劃修改的貸款總額為#美元。1.1截至2020年9月30日，10億美元。截至此日期，$101.2數百萬人仍處於只計利息的延期和/或忍耐期內。這包括$76.3在第二次延期的情況下提供400萬美元的貸款，以及12.6根據第三次延期，公司開始有選擇地根據CARE法案第4013條(問題債務重組的臨時救濟)提供額外的臨時貸款修改，允許延期和/或忍耐期延長到更長的時間之後，這筆錢是根據CARE法案的第4013條，作為額外的臨時貸款修改而有選擇地提供的，允許延期和/或忍耐期延長180幾天。下表彙總了截至2020年9月30日這些計劃的貸款餘額：
計劃詳情2020年9月30日
(千)
90天延期付款；利息在修改後增加到本金餘額，並每月繼續累積$73,400 
90天延期支付利息，無第三方託管付款23,049 
延期90天付息，包括代管付款4,748 
延期180天付息— 
$101,197 

B)重要會計政策的列報依據和摘要
隨附的未經審計的中期綜合財務報表是根據美國公認會計準則(GAAP)中的中期財務信息以及美國證券交易委員會(SEC)S-X條例第10條和10-Q表的説明編制的。因此，它們不包括與美國公認會計原則一致的財務狀況、經營結果和現金流量公允報表所需的所有信息和腳註。該等未經審核的中期綜合財務報表反映管理層認為為公平陳述所呈列中期業績所需的所有調整。這些調整是正常的、反覆出現的。中期經營業績可能不能反映全年或任何其他期間的經營業績。這些未經審計的中期綜合財務報表應與本公司截至2019年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的經審計綜合財務報表以及截至2019年12月31日的三年中的每一年的綜合財務報表以及本公司的附註披露(包括在10-K表格中)一併閲讀。
有關我們重要會計政策的完整摘要，請看見本公司經審計的合併財務報表附註1(表格10-K)
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中期合併財務報表附註(未經審計)

估計數
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用的金額。管理層作出的重大估計包括：(I)貸款損失撥備的釐定；(Ii)證券的公允價值及定期商譽減值測試中分配給商譽的價值；(Iii)銀行擁有的人壽保險的現金退回價值；以及(Iv)遞延税項資產是否更有可能變現。管理層認為這些估計是恰當的。實際結果可能與這些估計不同。
自2020年3月以來，新冠肺炎疫情嚴重限制了美國和世界各地的經濟活動水平。美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州，以及公司擁有銀行中心、LPO和公司主要營業地點的城市，也實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令以及對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然其中一些措施和限制已經取消，大部分業務開始重新營業，但該公司無法預測目前實施的限制何時可以取消，或者如果出於公眾健康考慮，認為有必要的話，未來是否需要實施或收緊已經取消的限制。本公司考慮了新冠肺炎對管理層使用的重大估計的影響。該公司記錄了#美元的貸款損失準備金。18.0300萬美元和300萬美元88.6在截至2020年9月30日的三個月和九個月中分別為2000萬美元，其中包括美元12.2300萬美元和300萬美元52.2在這兩個時期，分別有2000萬美元，主要與我們的貸款組合估計因新冠肺炎疫情而惡化有關。該公司發佈了$1.5300萬美元和300萬美元2.9分別從截至2019年9月30日的三個月和九個月的貸款損失撥備中提取600萬美元。此外，本公司考慮了截至2020年9月30日是否存在表明潛在潛在減值的事件或情況，並確定商譽在該日期更有可能沒有減損，因此。不是的這些減值費用都記錄了下來。

鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，新冠肺炎疫情可能在多大程度上影響估計的貸款違約和損失的預期金額，從而影響貸款損失撥備的充分性，是否會在未來導致商譽或其他無形資產的減損，或者總體上影響公司的財務狀況或經營業績，目前還不確定，也無法準確預測。

c) 最近發佈的會計公告
已發佈但尚未採用
促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月12日，財務會計準則委員會(FASB)發佈了對適用於合同、套期保值關係和其他受參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他參考利率(預計將因參考利率改革而停止)的交易的指導意見的修正案。這些修正案在有限的時間內提供可選的指導，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為其選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束後保留。修正案還允許實體一次性選擇出售、轉讓或同時出售和轉讓被歸類為持有至到期的債務證券，這些債券被歸類為持有至到期，參考了受參考利率改革影響的利率，並被歸類為持有至2020年1月1日之前到期的債務證券。
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中期合併財務報表附註(未經審計)
這些修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。實體可以選擇將這些修訂適用於截至2020年3月12日的過渡期開始時存在的合格套期保值關係，以及適用於2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格套期保值關係。一個實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期開始實施合同修改，或者從2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始實施合同修改，直到財務報表可以發佈之日為止。一旦當選，這些修改必須前瞻性地應用於所有符合條件的合同修改和套期保值關係。截至2020年9月30日，公司沒有選擇任何可選的權宜之計。該公司正在評估這些修訂對其目前實施參考匯率改革的努力的影響。
有關租約的新指引
2018年12月，財務會計準則委員會對2016年2月發佈的關於確認和計量本公司尚未採用的所有租約的新指導意見進行了修訂。修訂涉及出租人的某些問題，涉及：(I)向承租人徵收的銷售税和其他類似税收；(Ii)某些出租人成本；以及(Iii)確認包含租賃和非租賃組成部分的合同的可變報酬。2016年2月發佈的新租賃指導意見，要求承租人在指導意見範圍內，對大多數租賃合同確認資產使用權和租賃負債。對出租人的指導沒有重大變化。這些修正和相關的待定新指導意見可以在提出的最早比較期間開始時採用修改後的追溯過渡期，並規定了某些實際的權宜之計。
2020年5月，財務會計準則委員會再次修訂了新租賃指南的生效日期。此前，有關租賃的修正案和相關新指導意見對私營公司有效，適用於2020年12月15日之後的財年，以及2021年12月15日之後的財年內的過渡期。新的租賃指導現在適用於2021年12月15日之後的財年，以及2022年12月15日之後的財年內的中期。提前領養仍然是允許的。
該公司已經完成了收集其租賃合同的完整清單、將已確定的租賃數據遷移到新系統的過程，並處於測試和評估測試結果的最後階段。根據這些結果，我們目前預計確認一項資產和相應的租賃負債的金額低於1採用時佔公司合併資產總額的%。該公司計劃在截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中採用新的指導方針。
關於金融工具信用損失核算的新指引
2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的關於金融工具當前預期信貸損失的會計指導意見(簡稱CECL)。新的指導意見引入了一種基於預期損失的方法，以估計包括貸款在內的各種金融工具的信貸損失。它還修改了可供出售的債務證券的減值模型，併為購買的、自產生以來信用惡化的金融資產提供了簡化的會計模型。
2018年11月，FASB發佈了對CECL待定新指引的修正案，其中包括將私營公司年度財務報表的實施日期與其中期財務報表的實施日期保持一致。在這些修正案發佈之前，關於CECL的會計指導意見在2020年12月15日之後的會計年度和2021年12月15日之後的會計年度內的過渡期對非上市公司有效。這些修正案適用於2021年12月15日之後的財年，以及這些財年內的過渡期，適用於私營公司。
2019年11月，FASB修改了CECL新指南的生效日期。此前，關於CECL的修正案和相關新指導意見在2021年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期對私營公司有效。關於CECL的新指南現已生效
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中期合併財務報表附註(未經審計)
2022年12月15日之後的財政年度和這些年度內的過渡期。提前領養仍然是允許的。關於CECL的新指導意見對上市公司有效，從2019年12月至15日之後的財年開始，以及這些年內的過渡期。
該公司目前正在評估這些變化一旦被採納將對其合併財務報表產生的影響。作為一家新興成長型公司(簡稱EGC)，本公司目前計劃在截至2023年12月31日的年度合併財務報表中採用關於CECL的新指引，或在公司不再是EGC的情況下采用更早的指引。
d) 後續事件
重大後續事件(如有)的影響已在這些未經審計的中期綜合財務報表中確認或披露。

2. 銀行存款的生息存款
截至2020年9月30日和2019年12月31日，銀行的生息存款主要包括在美聯儲的存款約為#美元。193百萬美元和$93分別為百萬美元。在2020年9月30日和2019年12月31日，這些存款的平均利率約為0.38%和2.19%。這些存款在一年.

3.有價證券
可供出售的債務證券的攤餘成本和近似公允價值摘要如下：
2020年9月30日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(千)收益損失
美國政府支持的企業債務證券$711,769 $24,190 $(916)$735,043 
公司債務證券302,368 9,274 (1,586)310,056 
美國政府機構債務證券212,823 4,375 (2,107)215,091 
美國國債2,506 8 — 2,514 
市政債券50,905 4,115 — 55,020 
$1,280,371 $41,962 $(4,609)$1,317,724 

2019年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(千)收益損失
美國政府支持的企業債務證券$927,205 $9,702 $(3,795)$933,112 
公司債務證券247,836 5,002 (2)252,836 
美國政府機構債務證券230,384 895 (2,882)228,397 
美國國債106,112 1 (1,877)104,236 
市政債券47,652 2,519 — 50,171 
$1,559,189 $18,119 $(8,556)$1,568,752 
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中期合併財務報表附註(未經審計)
於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司不是的外國主權或外國政府機構債務證券。該公司對外國公司債務證券的投資為#美元。16.8百萬美元和$5.2分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。
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中期合併財務報表附註(未經審計)

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，可供出售的債務證券的銷售收益、已實現收益總額和已實現虧損總額如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千)2020201920202019
出售、贖回和贖回可供出售的債務證券所得收益$169,210 $42,603 $408,948 $258,815 
已實現毛利8,769 911 25,572 2,484 
已實現總虧損(125)5 (148)(582)
已實現收益，淨額$8,644 $906 $25,424 $1,902 
公司對可供出售的債務證券的投資，未實現虧損被認為是暫時性的，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
2020年9月30日
少於12個月12個月或以上總計
(千)估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券$39,688 $(502)$16,833 $(414)$56,521 $(916)
公司債務證券54,568 (1,586)— — 54,568 (1,586)
美國政府機構債務證券7,129 (27)85,480 (2,080)92,609 (2,107)
$101,385 $(2,115)$102,313 $(2,494)$203,698 $(4,609)

2019年12月31日
少於12個月12個月或以上總計
(千)估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券$239,446 $(1,740)$180,274 $(2,055)$419,720 $(3,795)
公司債務證券8,359 (1)300 (1)8,659 (2)
美國政府機構債務證券41,300 (251)117,040 (2,631)158,340 (2,882)
美國國債97,471 (1,877)— — 97,471 (1,877)
$386,576 $(3,869)$297,614 $(4,687)$684,190 $(8,556)
於2020年9月30日和2019年12月31日，本公司持有由美國政府及美國政府支持的實體和機構發行或擔保的某些債務證券。該公司認為這些發行人的信用風險很小。該公司認為這些證券只是暫時受損，因為公允價值的下降通常是由於利率和投資證券市場的變化，而不是信用質量的變化。該公司不打算出售這些債務證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期恢復之前出售這些證券。
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中期合併財務報表附註(未經審計)

公司債務證券的未實現虧損通常可歸因於利率和投資證券市場的變化，因此具有暫時性。該公司認為這些證券只是暫時受損，因為這些債務證券的發行人被認為是高質量的，通常信用風險很小。該公司不打算出售這些投資，而且很可能不會被要求在預期的復甦之前出售這些投資。
截至2020年9月30日的債務證券合約到期日如下：
可供出售持有至到期
(千)攤銷
成本		估計數
公允價值		攤銷
成本		估計數
公允價值
1年內$24,889 $25,027 $— $— 
一年到五年後140,217 143,636 — — 
五年到十年後299,581 313,242 11,463 12,020 
十年後815,684 835,819 50,213 52,136 
$1,280,371 $1,317,724 $61,676 $64,156 
公允價值不是用於交易的現成權益證券由原始成本為#美元的共同基金組成。24.0百萬，和公允價值$24.4百萬美元和$23.8分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。這些股權證券沒有規定的到期日。該公司確認未實現虧損#美元。44.0上千美元的未實現收益0.5在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，分別有100萬美元與這些共同基金的公允價值變化有關。不是的在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間確認了收益或虧損。

4.貸款
貸款組合包括以下貸款類別：
(千)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,797,230 $1,891,802 
多户住宅853,159 801,626 
土地開發建設貸款335,184 278,688 
2,985,573 2,972,116 
獨棟住宅597,280 539,102 
所有者已佔用937,946 894,060 
4,520,799 4,405,278 
商業貸款1,197,156 1,234,043 
金融機構貸款和承兑匯票16,623 16,552 
消費貸款和透支190,039 88,466 
$5,924,617 $5,744,339 
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中期合併財務報表附註(未經審計)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，未償還本金餘額為美元的貸款1.410億美元和1.6分別有10億美元被質押作為抵押品，以確保從FHLB獲得預付款。
上述金額包括銀團貸款約#美元。458百萬美元和$562分別為2020年9月30日和2019年12月31日的100萬歐元，其中包括共享國家信貸安排和與其他貸款人簽訂信貸協議的協議(俱樂部協議)，以及其他協議。
下表彙總了按國家分列的國際貸款，扣除全部以現金為抵押的貸款約為#美元。12.4百萬美元和$15.2分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。
2020年9月30日
2019年12月31日
(千)
委內瑞拉
其他(1)總計委內瑞拉其他(1)總計
房地產貸款
獨棟住宅(2)$90,768 $9,898 $100,666 $103,979 $7,692 $111,671 
商業貸款— 44,491 44,491 — 43,850 43,850 
金融機構貸款和承兑匯票— 15 15 — 5 5 
消費貸款和透支(3)(4)236 5,908 6,144 8,318 7,593 15,911 
$91,004 $60,312 $151,316 $112,297 $59,140 $171,437 
__________________
(1)截至2020年9月30日，向其他13個國家的借款人提供的貸款，每個貸款不超過1佔總資產的百分比(截至2019年12月31日，14個國家/地區)。
(2)對應於由位於美國的單户住宅物業擔保的抵押貸款。
(3)截至2019年12月31日，委內瑞拉的餘額主要由信用卡向在世行有存款的客户提供信貸。該公司逐步淘汰其遺留信用卡產品，以進一步增強其信用質量。在2020年第一季度，與信用卡產品相關的餘額已經償還，因此，不是的截至2020年9月30日的未償還信用卡餘額。
(4)對美國以外客户的透支是在2020年9月30日和2019年12月31日的最低限度。


下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日按類別劃分的貸款組合(包括非權責發生制貸款)的年齡分析：
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中期合併財務報表附註(未經審計)
2020年9月30日
貸款總額，
淨額，淨額
不勞而獲
收入		逾期年貸款總額
非權責發生制
狀態		貸款總額
90天或更長時間
逾期
和累積
(千)電流30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,797,230 $1,790,583 $157 $— $6,490 $6,647 $8,289 $— 
多户住宅853,159 853,159 — — — — 1,484 — 
土地開發建設貸款335,184 335,184 — — — — — — 
2,985,573 2,978,926 157 — 6,490 6,647 9,773 — 
獨棟住宅597,280 594,172 — 312 2,796 3,108 11,071 1 
所有者已佔用937,946 931,192 3,881 — 2,873 6,754 14,539 — 
4,520,799 4,504,290 4,038 312 12,159 16,509 35,383 1 
商業貸款1,197,156 1,169,103 7,293 6,061 14,699 28,053 50,991 — 
金融機構貸款和承兑匯票16,623 16,623 — — — — — — 
消費貸款和透支190,039 189,949 15 19 56 90 104 1 
$5,924,617 $5,879,965 $11,346 $6,392 $26,914 $44,652 $86,478 $2 

2019年12月31日
貸款總額，
淨額，淨額
不勞而獲
收入		逾期年貸款總額
非權責發生制
狀態		貸款總額
90天或更長時間
逾期
和累積
(千)電流30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,891,802 $1,891,801 $1 $— $— $1 $1,936 $— 
多户住宅801,626 801,626 — — — — — — 
土地開發建設貸款278,688 278,688 — — — — — — 
2,972,116 2,972,115 1 — — 1 1,936 — 
獨棟住宅539,102 530,399 4,585 1,248 2,870 8,703 7,291 — 
所有者已佔用894,060 888,158 1,360 1,724 2,818 5,902 14,130 — 
4,405,278 4,390,672 5,946 2,972 5,688 14,606 23,357 — 
商業貸款1,234,043 1,226,320 4,418 608 2,697 7,723 9,149 — 
金融機構貸款和承兑匯票16,552 16,552 — — — — — — 
消費貸款和透支88,466 88,030 215 176 45 436 416 5 
$5,744,339 $5,721,574 $10,579 $3,756 $8,430 $22,765 $32,922 $5 
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5.貸款損失撥備
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間貸款損失準備變化的貸款分段分析，以及按減值方法分配的貸款和相關貸款投資，截至9月30日、2020年和2019年9月30日的淨額：
截至2020年9月30日的三個月
(千)房地產商品化財務
院校		消費者
以及其他人		總計
期初餘額$54,498 $57,579 $— $7,575 $119,652 
貸款損失準備金1,259 11,048 — 5,693 18,000 
已註銷的貸款
國內— (20,910)— (135)(21,045)
國際— — — (4)(4)
恢復— 123 — 93 216 
期末餘額$55,757 $47,840 $— $13,222 $116,819 
截至2020年9月30日的9個月
(千)房地產商品化財務
院校		消費者
以及其他人		總計
期初餘額$25,040 $22,482 $42 $4,659 $52,223 
貸款損失準備金(沖銷)30,717 49,120 (42)8,825 88,620 
已註銷的貸款
國內— (24,086)— (401)(24,487)
國際— (34)— (262)(296)
恢復— 358 — 401 759 
期末餘額$55,757 $47,840 $— $13,222 $116,819 
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2020年9月30日
(千)房地產商品化財務
院校		消費者
以及其他人		總計
按減值方法計提的貸款損失準備：
單獨評估$2,450 $23,154 $— $947 $26,551 
集體評估53,307 24,686 — 12,275 90,268 
$55,757 $47,840 $— $13,222 $116,819 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額：
單獨評估$9,772 $68,964 $— $8,005 $86,741 
集體評估2,950,354 2,215,505 16,623 655,394 5,837,876 
$2,960,126 $2,284,469 $16,623 $663,399 $5,924,617 
截至2019年9月30日的三個月
(千)
房地產
商品化
財務
院校
消費者
以及其他人
總計
期初餘額$21,900 $25,824 $60 $9,620 $57,404 
貸款損失準備金(沖銷)487 (388)(2)(1,597)(1,500)
已註銷的貸款
國內— (907)— (98)(1,005)
國際— — — (1,661)(1,661)
恢復— 190 — 212 402 
期末餘額$22,387 $24,719 $58 $6,476 $53,640 
截至2019年9月30日的9個月
(千)房地產商品化財務
院校		消費者
以及其他人		總計
期初餘額$22,778 $30,018 $445 $8,521 $61,762 
貸款損失準備金(沖銷)(391)(3,065)(387)993 (2,850)
已註銷的貸款
國內— (2,773)— (504)(3,277)
國際— (61)— (2,961)(3,022)
恢復— 600 — 427 1,027 
期末餘額$22,387 $24,719 $58 $6,476 $53,640 
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2019年9月30日
(千)房地產商品化財務
院校		消費者
以及其他人		總計
按減值方法計提的貸款損失準備：
單獨評估$397 $1,722 $— $1,185 $3,304 
集體評估21,990 22,997 58 5,291 50,336 
$22,387 $24,719 $58 $6,476 $53,640 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額：
單獨評估$1,936 $19,234 $— $6,007 $27,177 
集體評估3,137,980 2,036,150 24,815 525,669 5,724,614 
$3,139,916 $2,055,384 $24,815 $531,676 $5,751,791 

以下為按投資組合細分的貸款銷售記錄投資額摘要：
截至9月30日的三個月(單位：千)房地產商品化財務
院校		消費者
及其他		總計
2020$— $— $— $1,891 $1,891 
2019$— $43,190 $— $2,148 $45,338 
截至9月30日的9個月(單位：千)房地產商品化財務
院校		消費者
及其他		總計
2020$— $11,901 $— $5,225 $17,126 
2019$23,475 $229,310 $— $6,969 $259,754 
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以下為截至2020年9月30日和2019年12月31日的不良貸款摘要：
2020年9月30日
記錄在案的投資
(千)有估值津貼的銀行沒有估值免税額的銀行*總計年平均值(1)*未付本金餘額合計估價免税額
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$8,289 $— $8,289 $5,147 $8,296 $2,450 
多户住宅— 1,484 1,484 371 1,477 — 
土地開發建設
貸款		— — — — — — 
8,289 1,484 9,773 5,518 9,773 2,450 
獨棟住宅5,246 6,085 11,331 8,093 11,462 913 
所有者已佔用658 13,881 14,539 13,610 14,372 221 
14,193 21,450 35,643 27,221 35,607 3,584 
商業貸款33,975 17,020 50,995 29,588 72,777 22,933 
消費貸款和透支95 8 103 264 100 34 
$48,263 $38,478 $86,741 $57,073 $108,484 $26,551 
_______________
(1)使用往績四個季度餘額的平均值。

2019年12月31日
記錄在案的投資
(千)有估值津貼的銀行沒有估值免税額的銀行*總計年平均值(1)*未付本金餘額合計*估價免税額
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,936 $— $1,936 $1,459 $1,936 $1,161 
多户住宅— — — 342 — — 
土地開發建設貸款— — — — — — 
1,936 — 1,936 1,801 1,936 1,161 
獨棟住宅4,739 729 5,468 5,564 5,598 946 
所有者已佔用6,169 7,906 14,075 9,548 13,974 501 
12,844 8,635 21,479 16,913 21,508 2,608 
商業貸款8,415 13 8,428 8,552 8,476 1,288 
消費貸款和透支395 9 404 153 402 378 
$21,654 $8,657 $30,311 $25,618 $30,386 $4,274 
_______________
(1)使用往績四個季度餘額的平均值。

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下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日在問題債務重組(TDR)中修改的貸款信息：
截至2020年9月30日截至2019年12月31日
(千)合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資
房地產貸款
商業地產
非業主佔用1 $1,798 1 $1,936 
獨棟住宅2 270 4 438 
所有者已佔用4 6,918 4 6,580 
7 8,986 9 8,954 
商業貸款8 881 2 2,682 
消費貸款和透支1 8 1 9 
總計(1)
16 $9,875 12 $11,645 
_________________
(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日，包括美元7.0300萬美元和300萬美元9.8這筆貸款分別與與南佛羅裏達州客户的多筆貸款關係有關，包括CRE、業主自住貸款和商業貸款。這一TDR包括延長還款期和調整未來的定期付款，這導致在修改時沒有額外的準備金。四筆住宅貸款，總額美元2.0300萬美元和300萬美元2.2包括在這一貸款關係中的分別於2020年9月30日和2019年12月31日的3.8億美元未被修改。在2020年前9個月，該公司沖銷了美元1.92000萬美元，用於支付與這一商業貸款關係相關的貸款損失撥備。該公司認為，與這一貸款關係相關的具體準備金總額為美元。1.1截至2020年9月30日，考慮到最新的抵押品價值、當前事實和情況，2.5億歐元足以彌補可能的損失。

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間被視為TDR的新貸款修改的信息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
(千)合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資
房地產貸款
商業地產
非業主佔用— $— 1 $1,936 — $— 1 $1,936 
獨棟住宅— — — — — — 1 187 
所有者已佔用1 820 2 4,891 1 820 2 4,891 
1 820 3 6,827 1 820 4 7,014 
商業貸款6 190 1 2,708 6 190 1 2,708 
總計(1)
7 $1,010 4 $9,535 7 $1,010 5 $9,722 
__________________
(1)在2020年前9個月，TDR貸款被修改，隨後在重組的12個月內違約，其中包括1美元7.0與南佛羅裏達州客户建立了600萬美元的多重貸款關係，包括CRE、業主自住貸款和商業貸款。這一TDR包括延長還款期和調整未來定期付款，這導致在修改時沒有額外的準備金。
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按信用質量指標分類的貸款
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日按信用質量指標劃分的貸款情況：
2020年9月30日
*信用風險評級
非機密機密文件
(千)經過特別提及三個不合標準令人懷疑的是損失慘重*總計
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,771,416 $16,780 $7,236 $1,798 $— $1,797,230 
多户住宅851,675 — 1,484 — — 853,159 
*土地開發建設貸款327,983 7,201 — — — 335,184 
2,951,074 23,981 8,720 1,798 — 2,985,573 
獨棟住宅586,208 — 11,072 — — 597,280 
所有者已佔用888,747 34,556 14,643 — — 937,946 
4,426,029 58,537 34,435 1,798 — 4,520,799 
商業貸款1,118,851 27,111 37,338 13,856 — 1,197,156 
金融機構貸款和承兑匯票16,623 — — — — 16,623 
消費貸款和透支189,928 — 111 — — 190,039 
$5,751,431 $85,648 $71,884 $15,654 $— $5,924,617 
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2019年12月31日
*信用風險評級
非機密機密文件
(千)經過特別提及三個不合標準令人懷疑的是損失慘重*總計
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,879,780 $9,324 $762 $1,936 $— $1,891,802 
多户住宅801,626 — — — — 801,626 
*土地開發建設貸款268,733 9,955 — — — 278,688 
2,950,139 19,279 762 1,936 — 2,972,116 
獨棟住宅531,811 — 7,291 — — 539,102 
所有者已佔用871,682 8,138 14,240 — — 894,060 
4,353,632 27,417 22,293 1,936 — 4,405,278 
商業貸款1,217,399 5,569 8,406 2,669 — 1,234,043 
金融機構貸款和承兑匯票16,552 — — — — 16,552 
消費貸款和透支88,042 — 67 357 — 88,466 
$5,675,625 $32,986 $30,766 $4,962 $— $5,744,339 

6.定期存款
面值10萬美元或以上的定期存款約為#美元。1.42019年9月30日和2019年12月31日的10億美元。面額超過25萬美元的定期存款約為#美元。763百萬美元和$733分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。截至2020年9月30日和2019年12月31日，經紀定期存款總額為美元。487百萬美元和$662分別為百萬美元。

7.聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司從FHLB獲得的未償還預付款和其他借款如下：
未償餘額
到期年份利息
率		利息
匯率類型		2020年9月30日2019年12月31日
(千)
2020
0.44%至2.35%
固定$— $135,000 
2020
1.73%至2.03%
變量— 150,000 
2021
1.75%至3.08%
固定— 210,000 
2022
0.65%至2.80%
固定50,000 120,000 
2023年及以後(1)
0.62%至3.23%
固定1,000,000 620,000 
$1,050,000 $1,235,000 
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中期合併財務報表附註(未經審計)
_______________
(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日，包括美元530百萬美元(固定利率從0.62%至0.97%)在FHLB的預付款中，這些預付款在到期前是可以贖回的。

2020年4月初，該公司重組了美元420.0其固定利率FHLB的100萬筆預付款以較低的利率將原定到期日從2021年延長至2023年。該公司蒙受了#美元的損失。17.0由於這一重組，這些預付款的新利率混合在一起，影響了剩餘期限的收益率，這一重組的結果是600萬歐元。根據美國公認會計原則，該公司將這些交易作為對現有債務的修改進行會計處理。

8.高級註釋
2020年6月23日，該公司完成了一筆60.0發行百萬優先債券，票面利率為5.75%，2025年到期(“高級票據”)。扣除直接發行成本$後的淨收益1.6一百萬美元，總計$58.4百萬截至2020年9月30日，這些高級票據總額為$58.52000萬美元，扣除直接未攤銷發行成本$1.52000萬。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些費用已遞延，並將在#年高級債券期限內攤銷。5作為對收益率的調整。這些高級債券是無擔保和無從屬的，與我們現有和未來的所有無擔保和無從屬債務並列，並由我們全資擁有的中間控股公司子公司amerant FL Bancorp提供全面和無條件的擔保。

9. 信託子公司持有的次級債券
下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日，每家法定信託子公司發行的未償還信託優先證券以及向其發行的次級債券的信息：
2020年9月30日2019年12月31日
(千)數量
托拉斯
擇優
有價證券
發出者
托拉斯		校長
數量
債券
頒發給
托拉斯		數量
托拉斯
擇優
有價證券
發出者
托拉斯		校長
數量
債券
頒發給
托拉斯		年份
發行		信任率年率
優先證券
和債券		年份
成熟性
商業銀行資本信託I$— $— $26,830 $28,068 19988.90%2028
商業銀行資本信託VI9,250 9,537 9,250 9,537 2002
3-M LIBOR+3.35%
2033
商業銀行資本信託(七)8,000 8,248 8,000 8,248 2003
3-M LIBOR+3.25%
2033
商業銀行資本信託八5,000 5,155 5,000 5,155 2004
3-M LIBOR+2.85%
2034
商業銀行資本信託IX25,000 25,774 25,000 25,774 2006
3-M LIBOR+1.75%
2038
商業銀行資本信託X15,000 15,464 15,000 15,464 2006
3-M LIBOR+1.78%
2036
$62,250 $64,178 $89,080 $92,246 
2020年1月30日，公司贖回了所有美元26.8百萬美元的未償還債務8.90%商業銀行資本信託I(“資本信託I”)發行的優先資本證券，贖回價格為100%。作為此次贖回交易的一部分，本公司同時贖回了Capital Trust I持有的所有次級債券。這次贖回使現金和現金等價物總額減少了#美元。27.1百萬美元，金融負債減少$28.1百萬美元，其他資產增加$3.4百萬美元，其他負債減少$2.2在截至2020年3月31日的三個月裏，此外，該公司還記錄了#美元的費用。0.3同期未攤銷發行成本為100萬歐元。這次贖回使公司的一級股權資本淨額減少了#美元。24.7百萬
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10.衍生工具
於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司衍生工具的公允價值如下：
2020年9月30日2019年12月31日
(千)
其他資產
其他負債
其他資產
其他負債
被指定為現金流對衝的利率掉期$— $1,824 $301 $— 
未被指定為對衝工具的利率掉期：
顧客44,738 — 11,236 527 
第三方經紀人— 44,738 527 11,236 
44,738 44,738 11,763 11,763 
未被指定為對衝工具的利率上限：
顧客— 26 — 46 
第三方經紀人6 — 33 — 
6 26 33 46 
$44,744 $46,588 $12,097 $11,809 
不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，被指定為對衝工具的衍生品確認了對衝無效收益或損失。
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率互換
於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司68和49分別與客户簽訂名義總金額為#美元的利率掉期合約。455.7百萬美元和$405.2分別為百萬美元。這些工具涉及支付可變利率金額，以換取公司在合同有效期內獲得固定利率金額。此外，於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司68和49利率互換分別反映了與條款類似的第三方經紀商的合約。
於2019年，本公司與其他金融機構訂立互換參與協議，以管理與客户進行若干利率互換的信用風險敞口。根據這些協議，如果借款人未能履行相關的利率互換合同，本公司作為受益人或擔保人，將從/向交易對手收取或支付款項。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司擁有二和三掉期參與協議，名義總金額約為$32.0百萬美元和$50.2分別為百萬美元。這些協議的名義金額是根據本公司在相關利率掉期合約中按比例計算的。截至2020年9月30日和2019年12月31日，互換參與協議的公允價值並不顯著。
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中期合併財務報表附註(未經審計)

利率上限
於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司18和16與客户簽訂的利率上限合同，名義總金額為$360.9百萬美元和$315.2分別為百萬美元。這些工具涉及如果利率超過商定的執行價格，公司就會付款。此外，於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司11和13利率上限分別反映了與各種第三方經紀簽訂的合同，名義總金額為#美元。184.7百萬美元和$234.1分別為百萬美元。

11.基於股票的激勵性薪酬計劃
本公司發起2018年股權激勵薪酬計劃(簡稱《2018年股權計劃》)。看見關於2018年股權計劃和截至2019年的年度股票薪酬獎勵(包括限制性股票和限制性股票單位)的更多信息，請參見本公司2019年年報10-K表格中經審計的綜合財務報表附註11。
限制性股票獎
下表為截至2020年9月30日的9個月限售股獎勵活動情況：
限售股數量加權平均授予日公允價值
非既得股，年初
495,131 $13.48 
授與
6,591 15.17 
既得
(433)13.58 
沒收
(77,054)13.45 
截至2020年9月30日的非既得股
424,235 $13.51 
公司記錄了與限制性股票獎勵相關的補償費用#美元。0.4百萬美元和$1.5在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內分別為100萬美元和1.4百萬美元和$4.4在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，分別為100萬美元。未攤銷遞延補償費用總額為$1.6截至2020年9月30日的所有未歸屬限制性股票，將在加權平均期內確認100萬股1.0年。
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中期合併財務報表附註(未經審計)
限售股單位
下表顯示了截至2020年9月30日的9個月內RSU的活動情況：
股票結算的RSU現金結算的RSU總RSU數
RSU數量加權平均授予日公允價值RSU數量加權平均授予日公允價值RSU數量加權平均授予日公允價值
非既得利益者，年初
35,489 $13.91 19,230 $13.45 54,719 $13.75 
授與
22,302 13.45 11,151 13.45 33,453 13.45 
既得
(3,439)18.17 — — (3,439)18.17 
沒收
— — — — — — 
非既得利益，年終
54,352 $13.45 30,381 $13.45 84,733 $13.45 
`
公司記錄了與RSU有關的補償費用#美元。28一千美元0.2在截至2020年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。未攤銷遞延補償費用總額為$0.3截至2020年9月30日，所有未歸屬股票結算的未償還RSU的百萬美元將在加權平均期內確認0.8好多年了。

12.所得税
本公司採用估計年度實際税率法計算其中期税項撥備。這一有效税率是根據預測的年度綜合税前收入、永久性税差和法定税率計算的。在這種方法下，某些不符合普通收入或費用定義的項目的税收影響在發生時被計算並確認為離散項目。
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9個月的聯邦和州有效合併税率為20.80%和21.50%。實際税率與法定税率不同的主要原因是預期的永久免税利息和其他收入的影響，以及公司州税收的影響。
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13.    累積其他全面收入(下稱“AOCI”)：
AOCI的構成如下，使用每個時期適用的聯邦和州混合平均税率：
2020年9月30日2019年12月31日
(千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有淨收益
$37,353 $(9,132)$28,221 $9,563 $(2,338)$7,225 
被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有淨收益
4,785 (1,170)3,615 7,953 (1,944)$6,009 
AOCI合計$42,138 $(10,302)$31,836 $17,516 $(4,282)$13,234 
本報告所列期間其他綜合虧損/收入的組成部分摘要如下：
截至9月30日的三個月，
20202019
(千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有(虧損)淨收益：
期內公允價值變動$5,062 $(1,238)$3,824 $9,087 $(2,221)$6,866 
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(8,644)2,113 (6,531)(906)221 (685)
(3,582)875 (2,707)8,181 (2,000)6,181 
被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動(37)9 (28)90 (22)68 
計入淨收入的淨利息收入的重新分類調整(207)51 (156)(370)90 (280)
(244)60 (184)(280)68 (212)
其他綜合(虧損)收入合計$(3,826)$935 $(2,891)$7,901 $(1,932)$5,969 




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截至9月30日的9個月，
20202019
(千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
未實現的持股淨收益
可供出售的債務證券：
期內公允價值變動$52,794 $(12,907)$39,887 $49,578 $(12,121)$37,457 
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(25,004)6,113 (18,891)(1,902)465 (1,437)
27,790 (6,794)20,996 47,676 (11,656)36,020 
被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動(2,252)550 (1,702)75 (18)57 
計入淨收入的淨利息收入的重新分類調整(916)224 (692)(1,065)260 (805)
(3,168)774 (2,394)(990)242 (748)
其他綜合收益合計$24,622 $(6,020)$18,602 $46,686 $(11,414)$35,272 

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14. 股東權益
A)A類普通股
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司發行和發行的A類普通股股份為28,860,423和28,927,576分別為。
B)B類普通股和庫存股
本公司截至2020年9月30日和2019年12月31日發行的B類普通股股票為13,286,137和17,751,053分別為。截至2020年9月30日和2019年12月31日，有13,286,137股票和14,218,596分別為已發行的B類普通股。截至2020年9月30日，公司擁有不是的作為庫存股持有的B類普通股。於2019年12月31日，本公司3,532,457按成本法作為庫存股持有的B類普通股。
於2020年2月14日及2月21日，本公司共回購932,459無投票權的B類普通股在兩次私下協商的交易(統稱為“2020年回購”)中的股份，價格為$16.00每股B類普通股。這些交易的購買總價約為#美元。15.2百萬美元，包括$0.3上百萬的經紀人費用和其他費用。該公司用可用現金為2020年的回購提供資金。
2020年3月，公司董事會授權取消所有4,464,916以前作為庫存股持有的B類普通股，包括2018年、2019年和2020年回購的股票，自2020年3月31日起生效。

15.    承諾和或有事項
本公司及其附屬公司是在正常業務過程中發生的各種法律訴訟的當事人。管理層認為，這些訴訟的結果不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
根據到2046年到期的不可撤銷租賃協議，該公司佔用各種場所。實際租金費用可能包括在直線基礎上確認為租金費用的遞延租金。根據這些租約，租金費用約為$。1.7百萬美元和$1.3截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元和4.7百萬美元d $4.1九人一百萬分別截至2020年和2019年9月30日的月份。
合同金額代表2020年9月30日表外信用風險的金融工具一般為短期工具，具體如下：
(千)近似值
合約
金額
提供信貸的承諾
$764,621 
備用信用證12,075 
商業信用證355 
$777,051 
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16.    公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
2020年9月30日
(千)
引自
價格在
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
模型
可觀測
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
使用
看不見的
市場
輸入量
(3級)		總計
攜載
中的值
固形
天平
薄片
資產
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務證券
$— $735,043 $— $735,043 
公司債務證券
— 310,056 — 310,056 
美國政府機構債務證券
— 215,091 — 215,091 
市政債券
— 55,020 — 55,020 
美國國債— 2,514 — 2,514 
— 1,317,724 — 1,317,724 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有— 24,381 — 24,381 
銀行自營人壽保險
— 216,130 — 216,130 
衍生工具
— 44,744 — 44,744 
$— $1,602,979 $— $1,602,979 
負債
衍生工具
$— $46,588 $— $46,588 
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2019年12月31日
(千)引自
價格在
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
模型
可觀測
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
使用
看不見的
市場
輸入量
(3級)		總計
攜載
中的值
固形
天平
薄片
資產
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務證券
$— $933,112 $— $933,112 
公司債務證券
— 252,836 — 252,836 
美國政府機構債務證券
— 228,397 — 228,397 
美國國債— 104,236 — 104,236 
市政債券
— 50,171 — 50,171 
— 1,568,752 — 1,568,752 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有— 23,848 — 23,848 
銀行自營人壽保險— 211,852 — 211,852 
衍生工具— 12,097 — 12,097 
$— $1,816,549 $— $1,816,549 
負債
衍生工具$— $11,809 $— $11,809 
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
有不是的於2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值非經常性計量的重大資產或負債。
金融工具的公允價值
公允價值與賬面價值不同的金融工具的估計公允價值如下：
2020年9月30日2019年12月31日
(千)攜載
價值		估計數
公平
價值		攜載
價值		估計數
公平
價值
金融資產：
貸款$3,001,353 $2,914,257 $2,819,477 $2,721,291 
財務負債：
定期存款1,767,243 1,794,380 1,745,735 1,759,347 
FHLB的進展1,050,000 1,082,595 1,235,000 1,244,515 
高級註釋58,498 61,765 — — 
次級債券64,178 48,484 92,246 86,738 
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17.每股收益
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)2020201920202019
分子：
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$1,702 $11,931 $(10,195)$37,859 
分母：`
基本加權平均流通股41,722 42,466 41,875 42,562 
基於股份的薪酬獎勵的稀釋效應343 449 — 319 
稀釋加權平均流通股42,065 42,915 41,875 42,881 
普通股基本收益(虧損)$0.04 $0.28 $(0.24)$0.89 
稀釋後每股普通股收益(虧損)$0.04 $0.28 $(0.24)$0.88 
截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，潛在攤薄工具由主要與公司2018年IPO相關的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份組成，共計478,587和789,652分別為。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，以及截至2019年9月30日的九個月，潛在的稀釋工具被計入稀釋後每股收益，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以這兩個時期的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在這些時期，此類獎勵導致的稀釋加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。於截至2020年9月30日止九個月，潛在攤薄工具未計入攤薄每股盈利計算，因本公司報告淨虧損，而計入這些工具會有反攤薄效果。
37

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在更好地瞭解與amerant Bancorp Inc.(“公司”、“amerant”、“我們”或“we”)及其全資子公司(包括其主要子公司amerant Bank，N.A.)的經營業績和財務狀況有關的各種因素。該銀行有三家主要子公司：amerant Trust，N.A.(“amerant Trust”)，一家非存款信託公司，amerant Investments，Inc.，一家證券經紀交易商(“amerant Investments”)，以及一家總部設在大開曼的信託公司子公司Elant Bank&Trust Ltd。(“開曼銀行”)。
本次討論旨在補充和突出本季度報告中包含的未經審計的中期合併財務報表和本季度報告中的相關腳註中包含的信息，以及公司於2020年3月16日向美國證券交易委員會(SEC)提交的Form 10-K年度報告中包含的信息(“Form 10-K”)中包含的信息，這些信息包含在本季度報告中的Form 10-Q(“Form 10-Q”)，以及公司於2020年3月16日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中包含的信息。

有關前瞻性陳述的警示通知
本10-Q表格中所作的各種陳述，包括本文引用其他文件的信息，均為前瞻性陳述，符合1933年“證券法”(“證券法”)和1934年“證券交易法”(“交易法”)的規定，並受其保護。這些前瞻性表述包括但不限於未來的財務和經營業績；成本和收入；總體經濟狀況、我們的市場和客户羣；新冠肺炎疫情造成的挑戰和不確定因素；我們為應對新冠肺炎疫情而採取的措施；我們參與支付寶保護計劃的情況；貸款需求；我們的盈利資產與存款和批發負債組合的變化；淨利息收入和利潤率；盈利資產的收益率；利率和收益率曲線(總體以及適用於我們資產和負債的那些)；這些前瞻性表述包括：信貸質量，包括貸款業績、不良資產、貸款損失撥備、註銷、非臨時性減值和抵押品價值；贖回某些固定利率信託優先證券和相關次級債務的影響；品牌重塑和員工調整成本及預期節省；市場趨勢；客户偏好和佛羅裏達州和得克薩斯州銀行中心的預期關閉，以及與我們的目標、預期和意圖有關的陳述，以及其他非歷史事實的陳述。除歷史事實以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”等詞彙來識別這些前瞻性陳述。, “繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”、“目標”、“目標”、“展望”、“模範”以及其他類似的詞語和表達方式。這些前瞻性陳述應與我們提交給證券交易委員會的Form 10-Q(截至2020年6月30日的季度)、Form 10-K(美國證券交易委員會)和其他報告中包含的“風險因素”一起閲讀。此外，這些前瞻性陳述可能由於各種因素而無法實現，這些因素在某些情況下是公司無法控制的，可能對公司的經營結果、財務狀況、現金流、業績或未來的成就或事件產生重大影響。目前，最重要的因素之一是新冠肺炎疫情對公司及其客户以及全球經濟和金融市場的財務狀況、經營業績、現金流和業績的潛在不利影響。新冠肺炎對本公司及其客户的影響程度將取決於一些問題和未來的事態發展，目前這些問題和事態發展極不確定，無法準確預測，包括疫情的範圍、嚴重程度和持續時間，為遏制或減輕疫情的影響而採取的行動，以及疫情和相關遏制措施可能產生的直接和間接影響等。您應該考慮到我們在截至2020年6月30日的10-Q表格中列出的許多風險，以及在我們提交給證券交易委員會的10-K表格和其他文件中的“風險因素”中描述的那些風險和不確定性，這些風險和不確定性由於持續的新冠肺炎疫情而加劇。
38


可能導致實際結果明顯偏離當前預期的其他因素包括但不限於：
•新冠肺炎疫情對全球和美國的經濟狀況產生了重大影響，對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響，對我們的業務、財務狀況和經營業績的最終影響將取決於未來的事態發展和其他高度不確定的因素，這些因素將受到疫情的範圍、嚴重程度和持續時間以及政府當局採取的應對行動的影響；
•作為美國小企業管理局(“SBA”)PPP的參與貸款人，本公司和本行還面臨來自本行客户或其他各方關於本行處理PPP貸款的額外訴訟風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險；
•我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現；
•經營風險是我們企業固有的；
•市場狀況和經濟週期可能會對我們的行業產生不利影響；
•我們的盈利能力和流動性可能會受到利率和利率水平、收益率曲線形狀和經濟狀況變化的影響；
•受一般經濟狀況、利率、通脹和競爭壓力的影響，我們的資金成本可能會增加；
•我們的許多貸款和貸款義務都是根據與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的浮動利率定價的。我們面臨的風險是，由於英國金融市場行為監管局(FCA)在2021年之後不再要求提交LIBOR報價，LIBOR將不再可用；
•我們的衍生工具可能會讓我們面臨某些風險；
•我們對證券和投資的估值以及對我們投資減值金額的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響；
•我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力；
•我們的成功取決於我們所在地區的總體和當地經濟狀況；
•惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件可能對我們的業務產生重大影響；
•其他金融機構違約或資產質量惡化可能對我們造成不利影響；
•不良資產和類似資產需要很長時間才能解決，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響；
•房地產市場的變化，包括住宅按揭貸款的二級市場，可能會對我們產生不利影響；
39

•我們的貸款損失準備金可能會被證明不足，或者我們可能會受到信用風險敞口的負面影響；
•如果我們的業務表現不佳，我們可能需要確認商譽或其他長期資產的減值，或建立遞延所得税資產的估值撥備，這可能會對我們的經營業績或財務狀況產生不利影響；
•抵押貸款服務權或MSR的要求可能會改變，並要求我們招致額外的成本和風險；
•根據合同，我們可能有義務以對我們不利的條款回購出售給第三方的抵押貸款；
•我們集中CRE貸款可能會導致貸款損失進一步增加，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響；
•流動性風險可能會影響運營，危及我們的財務狀況；
•我們可能無法獲得某些資金來源，並且我們的資金來源可能被證明不足和/或更換成本高昂；
•我們委內瑞拉的礦藏集中可能導致委內瑞拉的狀況對我們的業務產生不利影響；
•我們的投資諮詢和信託業務可能會受到影響我們委內瑞拉客户的條件的不利影響；
•我們的中介存款和批發融資增加了我們的流動性風險，可能會增加我們的利率支出，並可能增加我們的存款保險成本；
•技術變革影響我們的業務，包括潛在地影響傳統產品和服務的收入流，我們投資於技術改進的資源可能比許多競爭對手少；
•我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會讓我們暴露在無法識別或預料不到的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響；
•我們可以確定我們的內部控制和披露控制可能存在缺陷或弱點；
•任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨金融制裁和其他成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響；
•我們的信息系統可能會遭遇中斷和安全漏洞，並面臨網絡安全威脅；
•未來的收購和擴張活動可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，並對我們的經營業績產生不利影響；
•我們未來可能不會有有吸引力的收購機會；
•我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能會延遲或阻止您喜歡的控制權變更，從而產生反收購效果；
40

•我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務；
•我們的員工可能會承擔過高的風險，這可能會對我們的財務狀況和業務產生負面影響；
•我們受到廣泛的監管，這可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收入產生不利影響；
•訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽；
•我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果我們達不到這些標準，我們的財務狀況和運營將受到不利影響；
•我們的業務可能會因美國和其他我們開展業務的國家的不利財政、貨幣和政治發展而蒙受損失；
•適用於銀行和金融機構的會計規則的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響；
•多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)目前限制我們未來發行信託優先證券和累積優先證券，作為銀行控股公司監管資本指引中合格的一級風險資本；
•我們未來可能需要籌集更多的資本，但在需要的時候或在優惠的條件下，這些資本可能無法獲得；
•如果我們的總資產增長超過100億美元，我們將受到更嚴格的監管要求；
•美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)可能會要求我們投入資本資源來支持世行；
•我們可能面臨比其他金融機構更高的違反《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險；
•不遵守公平貸款法、CFPB法規或《社區再投資法案》可能會對我們造成不利影響；
•房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)的重組可能會對抵押貸款市場產生不利影響；
•我們採用了新的會計原則，要求立即在損益表中確認包括共同基金在內的股權證券公允價值的未實現變化，這增加了我們經營業績的波動性；
•我們將品牌從“Mercantil”改為“amerant”，這可能會對我們的業務和盈利能力產生不利影響；
•作為一家獨立的上市公司，我們正在招致增量成本；
•作為一家獨立的上市公司，我們花費額外的時間和資源來遵守以前不適用於我們的規章制度；
•我們的歷史合併財務數據不一定代表我們作為一個獨立公司所取得的結果，也可能不是我們未來業績的可靠指標；
41

•我們的某些董事可能有實際或潛在的利益衝突，因為他們擁有Mercantil Servicios Financieros，C.A.或前母公司的股權，或他們在前母公司和我們的職位；
•如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告，我們普通股的價格和交易量可能會下降；
•我們的股票價格可能會大幅波動；
•在納斯達克全球精選市場上，該公司B類普通股的市場有限。公司B類普通股可能不會形成或持續活躍的交易市場，這可能會對B類普通股的市場價格和市場波動性產生不利影響；
•我們的某些現有股東可以對公司實施重大控制；
•我們有能力發行額外的股本證券，這將導致我們已發行和已發行普通股的稀釋；
•我們預計未來將發行更多的A類普通股，這可能會稀釋A類普通股的持有者；
•B類普通股的持有者投票權有限。因此，B類普通股的持有者影響股東決策的能力將是有限的；
•我們的雙重普通股類別可能會限制投資者使用基於指數的策略進行投資；
•我們是一家“新興成長型公司”，由於適用於新興成長型公司的信息披露和治理要求降低，我們的普通股對投資者的吸引力可能會降低；
•我們目前不打算為我們的普通股支付股息；
•我們未來向股東支付股息的能力受到盈利能力、資本、流動性和監管要求的制約，這些限制可能會阻止我們在未來支付股息；
•作為一家獨立的公司，我們面臨着戰略風險，而作為前母公司的一部分，我們也面臨着歷史上的風險；
•我們投資證券的公允價值可能會因我們無法控制的市場狀況而波動；
•我們可能無法產生足夠的現金來償還所有債務，包括優先債券；
•我們和附屬擔保人amerant FL Bancorp Inc.都是一家控股公司，業務有限，並依賴我們的子公司提供支付優先債券本金和利息所需的資金；
•我們可能會承擔鉅額債務，這可能會對我們產生足夠現金以履行高級債券義務的能力產生重大不利影響；以及
•我們根據交易法和證券法向證券交易委員會提交的10-K表格和本10-Q表格以及其他文件中的其他因素和信息。請參閲截至2020年6月30日的Form 10-K和Form 10-Q中的“風險因素”。
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前瞻性陳述，包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能超出我們的控制範圍，並可能導致公司的實際結果、業績、成就或財務狀況與這些前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績、成就或財務狀況大不相同。你不應該依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。此外，我們過去的經營業績並不一定預示着我們未來的經營業績。您不應期望我們更新任何前瞻性陳述，除非法律要求。所有可歸因於我們的書面或口頭的前瞻性聲明都明確地受到本警示通知的限制，以及在我們提交給證券交易委員會的10-K表格、截至2020年6月30日的10-Q表格以及在證券交易委員會網站www.sec.gov上的其他文件中的“風險因素”中描述的風險和不確定性。

概述

我公司
我們是一家銀行控股公司，總部設在佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯。我們為個人和企業提供全面的存款、信貸、投資、財富管理、零售銀行和信託服務。我們為美國市場的客户提供服務，並挑選國際客户。這些服務主要通過世行及其amerant Trust、amerant Investments和開曼銀行子公司提供。世行的三個主要市場是南佛羅裏達州，我們在邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣經營着18個銀行中心；在德克薩斯州的大休斯頓地區，我們有7個銀行中心，服務於附近的哈里斯、蒙哥馬利、本德堡和沃勒縣，以及在德克薩斯州達拉斯的一個貸款製作辦公室(LPO)，該辦事處於2019年初開業，以及紐約的大紐約市地區，我們在那裏也維持着一個專注於原始商業房地產的LPO
該公司繼續將其經營結構和資源與其業務活動更好地結合起來。作為這些努力的一部分，董事會於2020年10月9日批准了自願提前退休計劃(“自願計劃”)和非自願離職計劃(“非自願計劃”)。有資格參加自願計劃的員工有45天的時間確認他們的參與。由此產生的成本和節省將在這一點之後確定。非自願計劃將影響大約37人，預計2020年第四季度一次性終止費用約為190萬美元，預計從2021年開始每年節省約580萬美元。這兩項計劃都將在年底前完成。
2020年10月30日，該公司關閉了佛羅裏達州的一個銀行中心和德克薩斯州的另一個銀行中心。這些關閉是對公司零售銀行網絡的盈利能力以及他們目前和預期對實現公司戰略目標的個人貢獻進行廣泛分析的結果。
新冠肺炎大流行
2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新的冠狀病毒株新冠肺炎的爆發是一種大流行。
2020年3月13日，美國總統宣佈全國進入緊急狀態。為了應對這次疫情，美國許多州、市和市政當局，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州，都採取了預防性或保護性措施，例如對企業經營施加限制，建議或要求個人限制或放棄外出時間。
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業務連續性計劃已激活
公司員工、客户和當地社區的健康和福祉仍然是最重要的，同時公司繼續以最小的幹擾向客户提供必要的服務和產品。
2020年3月16日，我們啟動了公司久負盛名的業務連續性計劃(BCP)。BCP有效地確保了公司的彈性平臺在這些非常時期繼續運營，並使我們能夠繼續提供客户期望的產品和服務質量。該計劃得到強大的業務連續性治理框架、生命安全計劃以及年度全企業演習和培訓計劃的支持和補充。該公司的業務連續性計劃是基於行業最佳實踐和監管指南制定的，並接受定期測試和獨立審計。2020年6月3日，該公司啟動了將遠程工作員工重新引入工作場所的第一階段。因此，銀行中心恢復了正常營業時間，遵守了聯邦、州和地方政府支持我們員工和客户安全的嚴格指導方針。2020年第三季度，我們開始啟動一個新的階段，將更多的員工重新引入辦公室，不包括那些面臨與新冠肺炎疫情相關的挑戰的員工，這些挑戰將阻止他們重返辦公室。為了支持這些努力，我們已經加強了安全協議，包括實施交錯的時間表，非常謹慎地保護我們員工的健康和安全。該公司的銀行中心繼續按照嚴格的聯邦、州和地方政府安全指導方針定期運營。公司繼續致力於不間斷地為客户服務，同時保持一個安全的環境。

支持我們的社區
從2020年3月26日開始，我們開始提供一系列切實和有意義的支持措施，在新冠肺炎疫情期間為我們的客户和社區提供支持。這些措施包括免除銀行對客户和非客户的自動取款機手續費，免除所有消費和商業貸款的滯納金，以及根據具體情況免除存款賬户手續費。除貸款滯納金外，與減免費用有關的措施在第三季度停止。世行還避免向信用局報告逾期餘額等負面信息，更重要的是，提供個性化的貸款支付援助，如延期支付利息和忍耐選項。此外，2020年4月，世行提高了流動支票存款限額。所有這些努力都與旨在幫助客户和社區的監管指導一致，同時保持謹慎和可控，並將繼續下去，直到另行通知。
CARE法案
2020年3月27日，新冠肺炎提出的約2.0萬億美元的應對法案--冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)頒佈，旨在為個人、小企業、中型公司、大公司、醫院和其他公共衞生設施以及州和地方政府提供緊急經濟救濟。CARE法案向SBA撥款3500億美元，根據CARE法案的定義，為每個小企業提供高達1000萬美元的貸款。2020年4月2日，世行開始參與SBA的PPP，向這些企業提供貸款，以支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本等基本費用。2020年4月24日，為PPP增加資金的Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act頒佈。2020年7月4日，新的立法被簽署為法律，將貸款的可獲得性從2020年6月30日延長至2020年8月8日。2020年8月8日，通過PPP計劃提供資金的立法到期。截至2020年9月30日，PPP貸款總額為2.235億美元，相當於批准了2000多筆貸款。其中約90%的貸款均在35萬美元以下，約佔PPP貸款餘額的51%。據該公司估計，截至2020年9月30日，有9720萬美元的存款與PPP貸款相關，這些貸款主要是在2020年第二季度提供資金的。
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貸款損失準備金與緩解方案
2020年3月26日，公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款償還減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。這些計劃在2020年第二季度和第三季度繼續實施。截至2020年9月30日，根據這些計劃修改的貸款總額為11億美元，約合貸款總額的19.3%。截至2020年9月30日，1.012億美元(佔總貸款的1.7%)仍處於只計利息的延期和/或忍耐期內。這包括7630萬美元的第二次延期貸款和1260萬美元的第三次延期貸款，該公司開始根據CARE法案第4013條“問題債務重組的臨時救濟”有選擇地提供這些貸款作為額外的臨時貸款修改，允許延期和/或忍耐期延長180天以上。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為問題債務重組(TDR)。該公司正密切監察這些貸款在臨時寬免條款下的表現。下表彙總了截至2020年10月23日、2020年9月30日、2020年6月30日和2020年5月1日這些計劃的貸款餘額：
計劃詳情2020年10月23日2020年9月30日2020年6月30日2020年5月1日
(千)
90天延期付款；利息在修改後增加到本金餘額，並每月繼續累積$64,249 $73,400 $349,166 $451,076 
90天延期支付利息，無第三方託管付款4,887 23,049 133,761 441,212 
延期90天付息，包括代管付款2,614 4,748 150,464 196,809 
延期180天付息— — 20,973 29,906 
$71,750 $101,197 $654,364 $1,119,003 
該公司按行業對其貸款敞口進行了全面審查，以確定哪些最容易受到新冠肺炎疫情導致的信用風險增加的影響。該公司估計，截至2020年9月30日，未償還貸款組合由向行業借款人或有抵押品價值的借款人提供的貸款所代表，這些借款人可能更容易受到疫情的財務影響，約為45%，而到2020年6月30日，這一比例為42%。該公司估計，截至2020年9月30日，這些貸款中約有70%是以房地產抵押品擔保的，與2020年6月30日持平。
該公司在2020年第三季度記錄了1800萬美元的貸款損失準備金，而2020年第二季度和第一季度分別為4860萬美元和2200萬美元。該公司在2019年第三季度發佈了150萬美元。pRovision在2020年第三季度的貸款損失是今年任何時期有記錄以來的最低水平。這一下降的主要原因是與新冠肺炎疫情相關的貸款損失撥備估計大幅下降，截至2020年9月30日，撥備從2020年第二季度末的3,290萬美元降至2,620萬美元，以及與貸款組合惡化相關的特定準備金要求降低。與2020年第一季度相比，2020年第二季度的增長主要是由於2020年第二季度貸款組合惡化和評級下調導致的特定準備金要求，撥備了2820萬美元。此外，2020年第二季度貸款損失準備金的增加包括2,020萬美元，原因是估計的可能損失反映了新冠肺炎疫情在多個受影響行業造成的宏觀經濟環境惡化。

該公司不斷審查其現有的信貸審批做法，以確保健全和審慎的承保標準繼續推動本公司的業務關係。因此，公司加強了對整個貸款組合的監控，並主動增加了定期審查和與貸款客户對話的頻率，以預測他們未來的需求，這與我們以關係為中心的銀行模式相一致。
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風險和不確定性
自2020年3月以來，新冠肺炎疫情嚴重限制了美國和世界各地的經濟活動水平。美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州，以及我們擁有銀行中心、LPO和我們主要營業地點的城市，也實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令，以及對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然其中一些措施和限制已經取消，大部分業務開始重新營業，但該公司無法預測目前實施的限制何時可以取消，或者如果出於公眾健康考慮，認為有必要的話，未來是否需要實施或收緊已經取消的限制。例如，佛羅裏達州和德克薩斯州的新冠肺炎案件在第二季度和第三季度有所增加，這可能會促使州或地方政府恢復某些措施和限制。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，目前無法準確預測對公司財務報表的影響。見本表格第II部分第1A項下的風險因素。
評估我們業務的主要因素
運營結果。除了淨收益(虧損)，我們用來評估和管理經營業績的主要因素包括淨利息收入、非利息收入和支出、ROA和ROE。
淨利息收入。淨利息收入代表利息收入減去利息支出。我們從利息、股息和賺取利息的資產(包括我們擁有的貸款和投資證券)收取的手續費中獲得利息收入。我們的利息支出來自計息負債的利息支出，包括其他計息存款，以及聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款等借款，以及回購協議、優先票據和次級債券等其他借款。淨利息收入通常是我們收入和淨利潤的最重要貢獻者。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測：(I)我們貸款和其他生息資產的收益率；(Ii)我們存款和其他資金來源的成本；(Iii)我們的淨息差；(Iv)我們的淨息差；(V)我們的貸款損失準備金。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。NIM的計算方法是將該期間的淨利息收入除以同期平均可賺取利息的資產。因為無息資金來源，如無息存款和股東權益，也是有息資產的資金來源，NIM將這些無息資金來源的好處包括在內。根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，不可退還的貸款發放費(扣除發放貸款的直接成本)將在相關貸款的有效期內遞延並確認為利息收入的調整。
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市場利率和我們從生息資產賺取的利息(或我們為有息負債支付的利息)的變化，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型，通常對我們的淨息差、淨資產收益率和淨利息收入的週期性變化影響最大。我們衡量計提貸款損失撥備前後的淨利息收入。
非利息收入。除其他收入來源外，非利息收入包括：(I)存款賬户的服務費；(Ii)經紀、諮詢和受託活動的收入；(Iii)銀行擁有的人壽保險(BOLI)保單的現金退回價值的收益和變化；(Iv)信用卡和貿易融資服務費；(V)證券損益；(Vi)提前清償FHLB墊款的淨損益；以及(Vii)其他非利息收入。2019年，非利息收入還包括數據處理和向本公司前母公司及其附屬公司提供的其他服務的費用。
我們存款賬户的手續費收入主要受我們持有的存款數量、增長和組合的影響。這些因素受到存款服務的現行市場定價、利率、我們的營銷努力和其他因素的影響。
我們來自經紀、諮詢和受託活動的收入包括與客户交易量相關的經紀佣金、受託和投資諮詢費(一般基於管理和託管的資產平均價值的百分比)，以及合同期內的賬户管理服務和附屬費用。截至2020年9月30日，我們管理和託管(AUM)賬户的資產總額為17.6億美元，比2019年12月31日的18.2億美元減少了5300萬美元。這一下降主要是由於新冠肺炎疫情對全球金融造成的影響導致估值下降。淨新增資產為5890萬美元，部分抵消了這一減幅 2020年前9個月，由於公司銷售團隊繼續執行公司以關係為中心的戰略，通過利用公司廣泛的商業和分支網絡，成功地增加了現有客户的錢包份額，並獲得了新客户。該公司仍然專注於在國內和國際上發展AUM，以努力進一步建立特許經營權，並加強公司以費用為導向的業務。

BOLI保單現金退回價值的變化所得的收入是指與保險公司簽訂的合同下可能實現的金額，這些金額是免税的。
信用卡發行費一般在持卡人有權使用信用卡的期間內確認。交換費、其他費用和收入分成在賺取時確認。貿易融資服務費，主要包括信用證佣金，一般在服務期內以直線方式確認。信用卡服務費包括信用卡發行、信用卡和借記卡互換以及其他費用。我們修改了我們的信用卡計劃，以繼續為我們的信用卡客户服務，降低風險，提高相對較小的計劃的效率。我們與公認的美國信用卡發行商達成了轉介安排，這使我們能夠為國際和國內客户提供服務，賺取轉介費並分享互換收入，而不會面臨信用風險。隨着我們不再是直接髮卡機構，我們的信用卡發行費和交換費以及利息都下降了。
在2019年及之前的時期，我們根據某些行政和過渡服務協議，歷史上為前母公司在美國以外的附屬公司提供某些行政服務，並提供一定的獨立條款和定價。這一來源的收入通常基於與提供服務相關的直接成本加上加價，並定期進行審查。這些費用是由我們的前母公司及其非美國附屬公司以美元支付的。2019年前9個月，我們為這些服務獲得了大約100萬美元的報酬。這些行政和過渡服務於2019年結束，因此，我們在2020年沒有賺取這些服務的費用。根據一項服務協議，我們的前母公司的非美國附屬公司也已經並將繼續向我們提供某些股東服務。
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我們出售證券的收益和損失來自我們證券投資組合的銷售，主要取決於美國國債利率和資產負債管理活動的變化。一般來説，隨着美國國債利率的上升，我們的證券投資組合的市值會下降，而隨着美國國債利率的下降，我們的證券投資組合的價值會增加。
我們出售財產和設備的收益或損失在出售之日入賬，並在發生期間作為其他非利息收入或費用列示。
非利息支出。除其他外，非利息支出包括：(I)工資和員工福利；(Ii)佔用和設備費用；(Iii)專業和其他服務費；(Iv)FDIC存款和商業保險評估和保費；(V)電信和數據處理費用；(Vi)折舊和攤銷；以及(Vii)其他運營費用。
工資和員工福利包括員工薪酬(包括遣散費)、股票薪酬、員工福利和僱主税費。工資和員工福利被與貸款來源直接相關的費用延期部分抵消。如上文“淨利息收入”討論中所述，不可退還的貸款發放費(扣除發放貸款的直接成本)將根據美國公認會計原則(GAAP)在相關貸款的有效期內遞延並攤銷，作為利息收入的調整。
入住費包括租賃物業的租賃費和其他與入住費相關的費用。設備費用包括傢俱、固定裝置和與設備有關的費用。
專業服務費和其他服務費包括法律、會計和諮詢費、卡處理費和其他與我們的業務運營相關的費用，還包括董事費用和基於股票的薪酬以及監管機構費用，如OCC審查費。
FDIC存款和商業保險的評估和保費包括存款保險，扣除針對這些保費、公司責任和其他商業保險費的任何信用額度。
電信和數據處理費用包括支付給我們的第三方數據處理系統提供商以及其他電信和數據服務提供商的費用。
折舊和攤銷費用包括與我們擁有的物業和設備的價值耗盡相關的價值，包括對我們租賃物業的租賃改進。
其他運營費用包括廣告、營銷(包括品牌重塑費用)、社區參與和其他運營費用。其他運營費用包括與服務於從前母公司剝離而來的大量股東相關的增量成本。其他營業費用被與貸款發放直接相關的其他營業費用部分抵消，根據美國公認會計原則，這些營業費用在相關貸款的有效期內遞延和攤銷，作為利息收入的調整。
非利息支出通常會隨着我們業務的增長而增加，並在必要時實施或加強法規遵從性的政策和程序。在2020和2019年的前9個月，我們分別產生了約350萬美元和490萬美元的重組費用。2020年前9個月，重組費用分別包括110萬美元和250萬美元的裁員成本和數字化轉型費用(2019年前9個月的裁員成本和品牌重塑成本分別為140萬美元和360萬美元)。重組費用包括為實施本公司作為一家新的獨立公司的戰略而採取的行動所產生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡運營流程、推出amerant品牌、實施新的
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技術系統應用、增強的銷售工具和培訓、擴大的產品供應和改進的客户分析以發現機會。
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評估我們財務狀況的主要因素
我們用來評估和管理財務狀況的主要因素包括資產質量、資本和流動性。
資產質量。我們根據包括每類資產的水平、分佈和風險在內的因素來管理我們資產的多樣化和質量。問題資產可以分為分類資產、拖欠資產、非應計資產、不良資產和重組資產。我們還管理貸款損失撥備的充分性，或全部，貸款和投資組合的多樣化和質量，交易對手風險的程度，信用風險集中和其他因素。
我們至少每年審查和更新我們的貸款損失模型，以更好地反映我們的貸款額以及我們市場的信貸和經濟狀況。該模型在我們的貸款部門之間可能有所不同，以反映其不同的資產類型，幷包括定性因素，這些因素根據貸款類型每半年更新一次。
資本。*金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司設定了最低資本充足率。我們根據以下因素管理資本：(I)資本水平和質量以及我們的整體財務狀況；(Ii)問題資產的趨勢和數量；(Iii)準備金的充足率；(Iv)收益的水平和質量；(V)各種情況下資產負債表中的風險敞口，包括壓力條件；(Vi)一級資本比率、總資本比率、一級槓桿率和CET1資本比率；以及(Vii)其他因素，包括市場狀況。
流動性。我們的存款基礎主要由個人和企業在我們的一級市場和精選的國際核心儲户開設的個人和商業賬户組成。近年來，我們的全保經紀定期存款已增加到25萬美元以下，但仍專注於關係驅動型核心存款。我們根據各種因素來管理流動性，這些因素包括核心存款關係佔總存款的百分比，我們資金來源的多樣化程度，我們存款在各種存款類型中的分配和數量，用於為資產提供資金的短期資金來源，用於為資產提供資金的非存款和非存款資金的數量，未使用的資金來源的可用性，表外債務，我們持有的現金和流動證券的數量，可隨時轉換為現金而不存在不正當損失的資產的可用性，我們資產的特徵和到期日與這些特徵相比
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彙總結果
截至2020年9月30日的季度業績摘要如下(看見有關非GAAP財務指標調節的説明，請參閲《財務信息精選》)：
•淨收入為170萬美元，而2019年同期的淨收入為1190萬美元。淨收入與去年同期相比下降的主要原因是，與去年同期的貸款損失撥備相比，2020年第三季度的貸款損失撥備有所下降，以及淨資產收益率(NII)下降。這些結果被較高的非利息收入和較低的非利息支出部分抵消。不包括所得税支出或福利撥備、貸款損失或沖銷撥備以及證券淨收益的營業收入降至1,150萬美元，較2019年同期的1,280萬美元下降9.8%。
•NII為4530萬美元，較2019年同期的5260萬美元下降13.8%。與2019年第三季度相比，2020年第三季度NII下降的原因是生息資產的平均收益率下降，但存款和批發融資成本的下降部分抵消了這一下降。2020年第三季度淨息差(NIM)為2.39%，低於2019年第三季度的2.80%。
•信貸質量良好，準備金覆蓋率保持較高水平。貸款容忍計劃的餘額降至新冠肺炎疫情開始以來的最低點，大多數借款人恢復了預定的還款。2020年第三季度，只計利息的延期和/或忍耐貸款總額為1.012億美元，遠低於4月初的11億美元。該公司只收到了數量有限的額外延期付款請求，目前正在仔細評估這些請求。這個截至2020年9月30日，貸款總額與總貸款之比為1.97%，高於2019年同期的0.93%。2020年第三季度，貸款淨沖銷與平均貸款總額之比從2019年第三季度的0.16%上升至1.41%。2020年第三季度貸款損失撥備為1800萬美元，為今年任何季度的最低水平，反映出隨着經濟活動的增加，借款人獲得的高風險貸款的信貸狀況有所改善。
•非利息收入為2,030萬美元，較2019年同期的1,380萬美元增長46.7%。這一同比增長在很大程度上是由於證券銷售的淨收益增加，此外還有經紀、諮詢和信託收入的增加，但部分抵消了衍生品收入的下降以及信用卡、存款和其他服務費的減少。2020年第三季度，出售債務證券的淨收益為860萬美元，而去年同期為90萬美元。
•非利息支出為4550萬美元，較2019年第三季度的5270萬美元下降13.7%。同比下降的主要原因是2020年第三季度工資和員工福利、專業和其他服務費以及其他非利息支出下降。這一下降被2020年第三季度FDIC評估和保險增加部分抵消。2020年第三季度，調整後的非利息支出為4370萬美元，比2019年第三季度的5150萬美元下降了15.2%。2020年第三季度調整後的非利息支出不包括180萬美元的重組費用，而2019年同期為130萬美元。
•2020年第三季度的效率比率為69.3%(經重組費用調整後為66.5%)，而2019年同期為79.4%(經重組費用調整後為77.5%)。這一同比下降主要歸因於公司在此期間持續的轉型和提高效率的努力。



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•貸款總額為59億美元，比2019年12月31日的60億美元增加1.803億美元，增幅3.1%。截至2020年9月30日，PPP貸款為2.235億美元，佔貸款總額的3.8%。由於新冠肺炎仍在忍耐，修改後的貸款為1.012億美元。 截至2020年9月30日，佔總貸款的1.7%。存款總額為59億美元，比2019年12月31日增加1.204億美元，增幅2.1%。該公司估計，截至2020年9月30日，有9720萬美元的存款與2020年第二季度提供的購買力平價貸款相關。

•股東每股普通股賬面價值從2019年12月31日的19.35美元增至19.68美元，漲幅為1.7%。每股普通股有形賬面價值增至19.17美元，較2019年12月31日的18.84美元上漲1.8%。
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精選財務信息
下表列出了從截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間以及截至2020年9月30日的未經審計的中期合併財務報表以及截至2019年12月31日的經審計的綜合財務報表中摘錄的部分財務信息。這些未經審計的中期綜合財務報表不一定代表我們在截至2020年12月31日的年度或任何中期或未來期間的經營結果，也不一定代表我們在任何未來日期的財務狀況。所選財務信息應與本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本公司未經審計的中期綜合財務報表以及本10-Q表格中的相應説明一併閲讀。
2020年9月30日2019年12月31日
(千)
合併資產負債表
總資產$7,977,047 $7,985,399 
總投資1,468,796 1,739,410 
貸款總額(1)5,924,617 5,744,339 
貸款損失撥備116,819 52,223 
總存款5,877,546 5,757,143 
FHLB的預付款和其他借款1,050,000 1,235,000 
高級筆記(2)58,498 — 
次級債券(3)64,178 92,246 
股東權益829,533 834,701 
管理和託管的資產(4)1,762,803 1,815,848 

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
(單位為千，不包括百分比和每股金額)
綜合運營結果
淨利息收入$45,348 $52,600 $140,900 $161,826 
貸款損失準備金(沖銷)18,000 (1,500)88,620 (2,850)
非利息收入20,292 13,836 61,955 41,139 
非利息支出45,500 52,737 127,107 157,587 
淨收益(虧損)1,702 11,931 (10,195)37,859 
有效所得税率20.47 %21.50 %20.80 %21.50 %
公共共享數據
股東每股普通股賬面價值$19.68 $19.11 $19.68 $19.11 
每股普通股有形股東權益(賬面價值)(5)$19.17 $18.63 $19.17 $18.63 
普通股基本收益(虧損)$0.04 $0.28 $(0.24)$0.89 
稀釋後每股普通股收益(虧損)(6)$0.04 $0.28 $(0.24)$0.88 
基本加權平均流通股41,722 42,466 41,875 42,562 
稀釋加權平均流通股(6)42,065 42,915 41,875 42,881 
53

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
(單位為千，每股金額和百分比除外)
其他財務和運營數據(7)
盈利能力指標(%)
淨利息收入/平均總利息資產(NIM)(8)2.39 %2.80 %2.49 %2.89 %
淨收益(虧損)/平均總資產(ROA)(9)0.08 %0.60 %(0.17)%0.64 %
淨收益(虧損)/平均股東權益(ROE)(10)0.81 %5.81 %(1.62)%6.43 %
資本指標(%)
總資本比率(11)14.56 %14.77 %14.56 %14.77 %
一級資本充足率(12)13.30 %13.93 %13.30 %13.93 %
一級槓桿率(13)10.52 %11.15 %10.52 %11.15 %
普通股一級資本比率(CET1)(14)12.34 %12.57 %12.34 %12.57 %
有形普通股權益比率(15)10.16 %10.26 %10.16 %10.26 %
資產質量指標(%)
不良資產/總資產(16)1.08 %0.42 %1.08 %0.42 %
不良貸款/總貸款(1)(17)1.46 %0.57 %1.46 %0.57 %
貸款損失撥備/不良貸款總額(18)135.09 %163.42 %135.09 %163.42 %
貸款損失撥備/貸款總額(1)(18)1.97 %0.93 %1.97 %0.93 %
淨沖銷/貸款總額平均數(19)1.41 %0.16 %0.56 %0.12 %
效率指標(FTE除外)
非利息支出/平均總資產2.24 %2.64 %2.11 %2.65 %
工資和員工福利/平均總資產1.39 %1.70 %1.31 %1.70 %
其他運營費用/平均總資產(20)0.85 %0.95 %0.79 %0.95 %
效率比(21)69.32 %79.38 %62.66 %77.64 %
相當於全職員工(FTE)807 838 807 838 
調整選定的綜合業務結果和其他數據(5)
調整後的非利息費用$43,654 $51,474 $123,589 $152,655 
調整後淨收益(虧損)3,163 12,923 (7,409)41,731 
營業收入
11,540 12,793 49,791 43,476 
調整後每股普通股基本收益(虧損)0.08 0.30 (0.18)0.98 
調整後每股稀釋後普通股收益(虧損)(6)0.08 0.30 (0.18)0.97 
調整後淨收益(虧損)/平均總資產(調整後淨資產收益率)(9)0.16 %0.65 %(0.12)%0.70 %
調整後淨收益(虧損)/平均股東權益(調整後淨資產收益率)(10)1.51 %6.30 %(1.17)%7.09 %
調整後的非利息支出/平均總資產2.15 %2.58 %2.05 %2.57 %
調整後的薪金和員工福利/平均總資產1.36 %1.67 %1.29 %1.68 %
54

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
調整後的其他營業費用/平均總資產(20)0.79 %0.91 %0.75 %0.89 %
調整後的能效比(22)66.51 %77.48 %60.92 %75.21 %
__________________
(1)貸款總額是扣除遞延貸款費用和成本後的淨額。
(2)在2020年第二季度，公司完成了6000萬美元的高級債券發行，票面利率為5.75%。優先債券按扣除直接發行成本後的淨額呈列，而直接發行成本將於5年內遞延及攤銷。
(3)在截至2020年9月30日的9個月內，本公司贖回了其8.90%信託優先證券中的2680萬美元。該公司同時贖回與這些信託優先證券相關的次級債券。
(4)以代理或受託身份為客户持有的非公司資產，因此不包括在合併財務報表中。
(5)本演示文稿包含由GAAP以外的方法確定的調整後財務信息。這一調整後的財務信息在本文的“非GAAP財務措施對賬”中與GAAP一致。
(6)截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日，主要與本公司2018年IPO相關的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份構成，合計分別為478,587和789,652份。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月以及截至2019年9月30日的九個月裏，潛在的稀釋工具被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以這兩個時期的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在這些時期，此類獎勵導致的稀釋加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。在截至2020年9月30日的9個月內，潛在稀釋工具未計入稀釋每股收益計算，因為本公司報告淨虧損，而納入這些工具將產生反稀釋效應。
(7)本報告所列期間的主要經營數據已按年率計算。
(8)NIM的定義是淨利息收入除以平均生息資產，即產生利息或類似收入的貸款、證券、銀行存款和其他金融資產。
(九)按日均總資產餘額計算。
(十)按日均股東權益餘額計算。
(十一)用股東權益總額除以風險加權資產總額，按照標準化監管資本比率計算。
(12)將一級資本除以總風險加權資產。
(13)將第一級資本除以本季度迄今的平均資產。一級資本由普通股一級資本(CET 1)資本加上截至2020年9月30日和2019年9月30日的未償還合格信託優先證券分別為6230萬美元和8910萬美元組成。有關2020年第一季度信託優先證券贖回交易的更多信息，請參見腳註2。
(14)等於普通股一級(CET 1)資本除以總風險加權資產。
(十五)有形普通股權益為普通股權益減去商譽和其他無形資產除以總資產減去商譽和其他無形資產的比率。其他無形資產包括在公司合併資產負債表中的其他資產中。
(16)所謂不良資產包括所有逾期90天或以上的應計貸款、所有非應計貸款、被視為“問題債務重組”或“TDR”的重組貸款，以及通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的OREO物業。截至2020年和2019年9月30日，不良資產分別為8650萬美元和3280萬美元。
(17)所謂不良貸款包括所有逾期90天或以上的應計貸款、所有被視為TDR的非應計貸款和重組貸款。截至2020年和2019年9月30日，不良貸款分別為8650萬美元和3280萬美元。
(18)截至2020年9月30日和2019年9月30日，貸款損失撥備分別為1.168億美元和5360萬美元。看見有關我們減值模型的更多詳細信息，請參見我們的10-K表格中經審計的綜合財務報表的附註5和這些未經審計的中期綜合財務報表的附註5。
(十九)按未償還貸款本金餘額扣除遞延貸款手續費和成本後的日均餘額計算，不包括貸款損失準備。2020年第三季度，由於與邁阿密一家美國咖啡貿易商的商業貸款關係惡化，該公司從貸款損失準備金中註銷了1930萬美元。這種商業貸款關係在2020年第二季度被置於非應計項目狀態。參見“貸款質量“瞭解更多細節。
(20)扣除其他運營費用是總的非利息支出減去工資和員工福利的結果。
(21)效率比是非利息支出除以非利息收入和淨利息收入之和的結果。
(22)調整後效率比是指效率比減去重組成本的影響，在本文《非公認會計準則財務措施對賬》中有描述。


55

非公認會計準則財務指標對賬
本表格10-Q中包含的某些財務指標和比率，包括“調整後的非利息支出”、“調整後的淨(虧損)收入”、“營業收入”、“調整後的每股收益(基本和稀釋後)”、“調整後的資產回報率(ROA)”、“調整後的股本回報率(ROE)”以及下表中出現的其他比率，都是美國公認會計原則(“GAAP”)不要求或不符合的補充措施。該公司將這些財務指標和比率稱為“非公認會計準則財務指標”。該公司的非公認會計原則財務指標來源於該公司的中期未經審計的綜合財務報表，該報表根據公司在報告期間發生的與可抵税重組成本相關的某些成本進行了調整。
我們使用某些非GAAP財務指標，包括上述財務指標，向股東和投資界解釋我們的結果，並對我們的業務進行內部評估和管理。我們的管理層認為，這些非GAAP財務指標及其提供的信息對投資者是有用的，因為這些指標允許投資者使用我們管理層用來評估我們過去業績和未來業績前景的工具來查看我們的業績，特別是考慮到我們與公司從2018年開始並持續到2020年的重組活動相關的額外成本，以及公司在截至2020年9月30日的三個月和九個月增加了貸款損失撥備和證券銷售淨收益。雖然我們認為這些非GAAP相關財務指標在評估我們的業績時是有用的，但這些信息應被視為補充，而不是替代或優於根據GAAP編制的相關財務信息。此外，這些非GAAP財務指標可能與其他公司提出的類似指標不同。
下表列出了該公司的非公認會計準則財務衡量標準。
56

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千為單位，每股金額除外)
2020201920202019
非利息費用總額
$45,500 $52,737 $127,107 $157,587 
減去：重組成本(1)：
*裁員成本646 450 1,060 1,357 
數字化改造費用1,200 — 2,458 —
品牌重塑成本— 813 — 3,575 
重組總成本1,846 1,263 3,518 4,932 
調整後的非利息費用$43,654 $51,474 $123,589 $152,655 
淨收益(虧損)$1,702 $11,931 $(10,195)$37,859 
加上税後重組成本：
所得税影響前的重組成本1,846 1,263 3,518 4,932 
所得税效應(385)(271)(732)(1,060)
税後重組總成本1,461 992 2,786 3,872 
調整後淨收益(虧損)$3,163 $12,923 $(7,409)$41,731 
淨收益(虧損)
$1,702 $11,931 $(10,195)$37,859 
另外：所得税支出(福利)
438 3,268 (2,677)10,369 
另外：為貸款損失撥備(沖銷)
18,000 (1,500)88,620 (2,850)
減去：證券收益，淨額
8,600 906 25,957 1,902 
營業收入
$11,540 $12,793 $49,791 $43,476 
每股基本收益(虧損)$0.04 $0.28 $(0.24)$0.89 
另外：重組成本的税後影響0.04 0.02 0.06 0.09 
調整後每股普通股基本收益(虧損)總額$0.08 $0.30 $(0.18)$0.98 
稀釋後每股收益(虧損)(2)$0.04 $0.28 $(0.24)$0.88 
另外：重組成本的税後影響0.04 0.02 0.06 0.09 
調整後每股攤薄收益(虧損)總額$0.08 $0.30 $(0.18)$0.97 
57

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股金額和百分比除外)2020201920202019
淨收益(虧損)/平均總資產(ROA)0.08 %0.60 %(0.17)%0.64 %
另外：重組成本的税後影響0.08 %0.05 %0.05 %0.06 %
調整後淨收益(虧損)/平均總資產(調整後ROA)0.16 %0.65 %(0.12)%0.70 %
淨收益(虧損)/平均股東權益(ROE)0.81 %5.81 %(1.62)%6.43 %
另外：重組成本的税後影響0.70 %0.49 %0.45 %0.66 %
調整後淨收益(虧損)/平均股東權益(調整後淨資產收益率)1.51 %6.30 %(1.17)%7.09 %
非利息支出/平均總資產2.24 %2.64 %2.11 %2.65 %
減去：重組成本的影響(0.09)%(0.06)%(0.06)%(0.08)%
調整後的非利息支出/平均總資產2.15 %2.58 %2.05 %2.57 %
工資和員工福利/平均總資產1.39 %1.70 %1.31 %1.70 %
減去：重組成本的影響(0.03)%(0.03)%(0.02)%(0.02)%
調整後的薪金和員工福利/平均總資產1.36 %1.67 %1.29 %1.68 %
其他運營費用/平均總資產0.85 %0.95 %0.79 %0.95 %
減去：重組成本的影響(0.06)%(0.04)%(0.04)%(0.06)%
調整後的其他運營費用/平均總資產0.79 %0.91 %0.75 %0.89 %
效率比69.32 %79.38 %62.66 %77.64 %
減去：重組成本的影響(2.81)%(1.90)%(1.74)%(2.43)%
調整後的效率比66.51 %77.48 %60.92 %75.21 %
股東權益$829,533 $825,751 $829,533 $825,751 
減去：商譽和其他無形資產(21,607)(20,933)(21,607)(20,933)
有形普通股股東權益$807,926 $804,818 $807,926 $804,818 
總資產$7,977,047 $7,864,260 $7,977,047 $7,864,260 
減去：商譽和其他無形資產(21,607)(20,933)(21,607)(20,933)
有形資產$7,955,440 $7,843,327 $7,955,440 $7,843,327 
已發行普通股42,147 43,205 42,147 43,205 
有形普通股權益比率10.16 %10.26 %10.16 %10.26 %
股東每股普通股賬面價值$19.68 $19.11 $19.68 $19.11 
有形股東每股普通股賬面價值$19.17 $18.63 $19.17 $18.63 
_________

(1)為實施本公司作為一家新的獨立公司的戰略而採取的行動所產生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡運營流程、推出amerant品牌、實施新的技術系統應用、增強銷售工具和培訓、擴大產品供應以及改進客户分析以發現機會。
(2)截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日，主要與本公司2018年IPO相關的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份構成，合計分別為478,587份和789,652份。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月以及截至2019年9月30日的九個月裏，潛在的稀釋工具被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以這兩個時期的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在這些時期，此類獎勵導致的稀釋加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。在截至2020年9月30日的9個月內，潛在稀釋工具未計入稀釋每股收益計算，因為本公司報告淨虧損，而納入這些工具將產生反稀釋效應。
58

運營結果-截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月運營結果比較

淨收入 (虧損)
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間的運營數據的某些結果：
截至9月30日的三個月，變化截至9月30日的9個月，變化
(單位為千，每股金額和百分比除外)202020192020年vs 2019年202020192020年vs 2019年
淨利息收入$45,348 $52,600 $(7,252)(13.8)%$140,900 $161,826 $(20,926)(12.9)%
貸款損失準備金(沖銷)18,000 (1,500)19,500 N/M88,620 (2,850)91,470 N/M
撥備(沖銷)貸款損失後的淨利息收入27,348 54,100 (26,752)(49.5)%52,280 164,676 (112,396)(68.3)%
非利息收入20,292 13,836 6,456 46.7 %61,955 41,139 20,816 50.6 %
非利息支出45,500 52,737 (7,237)(13.7)%127,107 157,587 (30,480)(19.3)%
所得税前收入(虧損)2,140 15,199 (13,059)(85.9)%(12,872)48,228 (61,100)(126.7)%
所得税(費用)福利(438)(3,268)2,830 (86.6)%2,677 (10,369)13,046 (125.8)%
淨收益(虧損)$1,702 $11,931 $(10,229)(85.7)%$(10,195)$37,859 $(48,054)(126.9)%
普通股基本收益(虧損)$0.04 $0.28 $(0.24)(85.7)%$(0.24)$0.89 $(1.13)(127.0)%
稀釋後每股普通股收益(虧損)(1)$0.04 $0.28 $(0.24)(85.7)%$(0.24)$0.88 $(1.12)(127.3)%
__________________
(1)截至2020年9月30日和2019年9月30日，潛在稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份和限制性股票單位，總計 分別為478,757和789,652，主要與公司2018年IPO有關。看見關於發行限制性股票和限制性股票單位對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間每股收益的稀釋影響的詳細信息，請參閲我們在本表格10-Q中未經審計的中期財務報表的附註17。
N/M表示沒有意義



截至2020年和2019年9月30日的三個月
2020年第三季度，我們報告淨收益為170萬美元，或每股稀釋後收益0.04美元，而2019年同期淨收益為1190萬美元，或每股稀釋後收益0.28美元。淨收益減少1,020萬美元，減幅為85.7%，主要原因是：(I)2020年第三季度的貸款損失撥備為1,800萬美元，主要是由於我們的貸款組合因新冠肺炎疫情而惡化的估計可能虧損，以及一項商業貸款關係的特定準備金要求，以及(Ii)淨利息收入減少。這被以下因素部分抵消：(I)非利息支出減少，主要原因是工資和員工福利減少、其他運營費用減少以及專業和其他服務費用減少，以及(Ii)非利息收入增加，原因是2020年第三季度確認的債務證券銷售淨收益為860萬美元，以及經紀、諮詢和受託費用增加。
在截至2020年9月30日的三個月裏，淨利息收入從截至2019年9月30日的三個月的5260萬美元下降到4530萬美元。減少730萬美元，或13.8%，主要是由於生息資產的平均收益率下降。這部分被較低的存款和批發融資成本以及較高的平均可生息資產餘額所抵消。

59


截至2020年9月30日的三個月，非利息收入從截至2019年9月30日的三個月的1380萬美元增加到2030萬美元。增加650萬美元，或46.7%，主要是因為出售2020年第三季度確認的債務證券獲得860萬美元的淨收益，以及經紀、諮詢和受託費用增加。這些結果被以下因素部分抵消：(I)信用卡和貿易融資服務費下降；(Ii)存款和服務費下降；(Iii)其他非利息收入下降。
截至2020年9月30日的三個月，非利息支出從截至2019年9月30日的三個月的5270萬美元降至4550萬美元。減少720萬美元，或13.7%，主要是由於：(I)與可變和長期獎金計劃相關的激勵措施減少，2019年和2018年裁員，以及基於股票的薪酬支出減少，導致工資和員工福利減少，(Ii)其他運營費用減少，主要是由於營銷費用減少，以及(Iii)專業和其他服務費用減少。與去年同期相比，2020年第三季度FDIC的評估和保險費用增加，部分抵消了這一增長。
在截至2020年和2019年9月30日的三個月中，非利息支出分別包括180萬美元和130萬美元的重組成本，主要包括截至2020年9月30日的三個月的裁員成本和數字化轉型費用，以及截至2019年9月30日的三個月的裁員和品牌重塑成本。在截至2020年9月30日的三個月內，公司沒有實施任何與新冠肺炎疫情相關的人員變動。

截至2020年9月30日的三個月，調整後淨收入為320萬美元，而截至2019年9月30日的三個月調整後淨收入為1290萬美元。調整後的淨收入不包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為180萬美元和130萬美元的重組成本。截至2020年9月30日的三個月，營業收入降至1150萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為1280萬美元。營業收入不包括貸款損失或沖銷撥備、證券淨收益和所得税費用或福利。有關這些非GAAP財務指標與其美國GAAP對應指標的對賬，請參閲“非GAAP財務指標對賬”。
截至2020年和2019年9月30日的9個月
2020年前9個月，我們報告淨虧損1020萬美元，或每股虧損0.24美元，而2019年同期淨收益為3790萬美元，或每股稀釋後收益0.88美元。淨收益減少4,810萬美元，減幅為126.9%，主要原因是：(I)2020年首九個月的貸款損失撥備為8,860萬美元，主要是由於估計的可能虧損反映了新冠肺炎疫情導致我們的貸款組合惡化，以及一項商業貸款關係的特定準備金要求，以及(Ii)淨利息收入減少。這部分被以下因素所抵消：(I)非利息支出減少，主要原因是工資和員工福利減少以及其他運營費用減少，以及(Ii)非利息收入增加，原因是2020年前9個月確認的證券銷售淨收益比2019年增加2350萬美元，以及經紀、諮詢和受託活動收入增加。
在截至2020年9月30日的9個月裏，淨利息收入從截至2019年9月30日的9個月的1.618億美元下降到1.409億美元。減少2,090萬美元，或12.9%，主要是由於生息資產的平均收益率下降。這部分被總計息負債(包括存款總額、FHLB墊款和信託優先證券)的平均利率下降以及較高的盈利資產平均餘額所抵消。有息負債平均利率的減少，因定期存款平均結餘的增加而被部分抵銷。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的非利息收入增加了2,080萬美元，增幅為50.6%，主要原因是2020年前9個月出售證券的淨收益比去年同期增加了2,350萬美元，以及經紀、諮詢和受託費用的增加。這些結果被以下因素部分抵消：(一)信用卡和貿易融資服務費較低；(二)較低
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主要原因包括：(I)沒有支付按金和服務費；(Iii)沒有數據處理和以前向前母公司及其聯屬公司提供的其他服務的費用；及(Iv)沒有因提前清償FHLB墊款而在2019年前九個月獲得60萬美元的收益。
在截至2020年9月30日的9個月裏，與截至2019年9月30日的9個月相比，非利息支出減少了3050萬美元，降幅為19.3%，這主要是由於：(I)工資和員工福利下降，主要是由於2018年和2019年的裁員以及基於股票的薪酬支出下降，根據公認會計原則，與PPP計劃下的貸款直接相關的780萬美元支出被推遲，以及與可變和長期獎金計劃相關的激勵措施減少，以及(Ii)其他運營費用減少，主要原因是在截至2020年和2019年9月30日的9個月中，非利息支出分別包括350萬美元和490萬美元的重組成本，主要包括截至2020年9月30日的9個月的裁員成本和數字化轉型費用，以及截至2019年9月30日的9個月的裁員和品牌重塑成本。在截至2020年9月30日的九個月內，公司沒有實施任何與新冠肺炎疫情相關的人員變動。
截至2020年9月30日的9個月，調整後淨虧損為740萬美元，而2019年同期調整後淨收益為4170萬美元。調整後的淨虧損/收益不包括截至2020年和2019年9月30日的9個月的重組成本分別為350萬美元和490萬美元。截至2020年9月30日的9個月，營業收入為4980萬美元，較2019年同期的4350萬美元增長14.5%。營業收入不包括貸款損失或沖銷撥備、證券淨收益和所得税費用或福利。有關這些非GAAP財務指標與其美國GAAP對應指標的對賬，請參閲“非GAAP財務指標對賬”。

淨利息收入
截至2020年和2019年9月30日的三個月
在截至2020年9月30日的三個月中，我們實現淨利息收入4530萬美元，比2019年同期的5260萬美元減少了730萬美元，降幅為13.8%。淨利息收入下降的主要原因是生息資產平均收益率下降91個基點，主要原因是美聯儲(Federal Reserve)降息和降息導致可變利率貸款的市場利率下降，包括2020年3月的緊急降息和2019年下半年基準利率的下降。這些結果被部分抵消：(I)總計息負債的平均利率下降57個基點，這主要是由於存款和FHLB墊款成本下降，以及2019年第三季度和2020年第一季度贖回信託優先證券導致的利息支出下降，以及(Ii)主要由於美聯儲貸款餘額和現金餘額增加，生息資產的平均餘額增加1.5%。(Ii)主要由於存款成本和FHLB墊款成本下降，以及由於信託優先證券在2019年第三季度和2020年第一季度贖回信託優先證券而導致的利息支出下降，以及(Ii)主要由於美聯儲貸款餘額和現金餘額增加，生息資產的平均餘額增加1.5%。截至2020年9月30日的三個月淨息差為2.39%，較截至2019年9月30日的三個月的2.80%減少41個基點。
雖然持續的低利率環境和本公司低成本外國存款的潛在流失將繼續給NII和NIM帶來壓力，但本公司繼續採取果斷行動來應對這些不利因素。具體地説，在2020年第三季度，我們繼續積極重新定價存款並尋求較低利率的替代方案，以取代經紀CDS，積極在貸款組合中實施下限利率，評估風險，並在延期和續簽期間增加利差，以優化收益率，最大限度地利用主要由金融機構次級債務組成的高收益投資，以及尋求通過期限降低資產敏感性。.重要的是，2020年4月，該公司修改了4.2億美元固定利率FHLB預付款的到期日，這一投資組合每年節省26個基點，在2020年剩餘時間估計節省了240萬美元的成本。看見-資本資源和流動性管理，瞭解詳細信息。公司將繼續採取措施緩解當前的利率環境和外國存款的持續流失。

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於2019年7月31日及2019年9月7日，本公司贖回其商業銀行法定信託III附屬公司發行的全部1,000萬美元未償還10.18%信託優先證券(“資本信託III”)，以及其商業銀行法定信託II附屬公司(“法定信託II”)發行的全部1,500萬美元未償還10.60%信託優先證券。2020年1月30日，本公司贖回了商業銀行資本信託I級(“資本信託I”)發行的全部2,680萬美元未償還的8.90%信託優先資本證券。這些贖回預計將使該公司的年度税前利息支出減少約500萬美元。看見--《資本資源和流動性管理》，瞭解詳細信息。此外，公司於2019年8月8日簽訂了五份利率互換合同，名義金額總計6420萬美元，旨在作為現金流對衝，以管理公司所有浮動利率次級債券的浮動利息支付風險。這些現金流對衝利用了收益率曲線倒置的優勢，降低了公司的利息支出。該公司將繼續探索利用套期保值活動來管理其利率風險。
利息收入。截至2020年9月30日的三個月，總利息收入為6190萬美元，而2019年同期為7820萬美元。利息收入總額下降了1630萬美元，降幅為20.8%，這主要是由於前述美聯儲利率下調導致的生息資產收益率下降所致。這部分被更高的平均生息資產餘額所抵消，這主要是由於主要源於2020年第二季度的購買力平價貸款，以及美聯儲(Fed)現金餘額的增加所推動的更高的貸款餘額。看見“-平均資產負債表，利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
截至2020年9月30日的三個月，貸款利息收入為5270萬美元，而2019年同期為6610萬美元。1340萬美元的下降，或20.2%，主要是由於平均收益率下降了100個基點。平均收益率下降的主要原因是可變利率貸款的平均市場利率下降。這部分被2020年第三季度平均貸款餘額較2019年同期增長2.0%所抵消，這主要歸因於主要源於2020年第二季度的PPP貸款。看見“-平均資產負債表，利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
在截至2020年9月30日的三個月裏，可供出售債務證券的利息收入減少了160萬美元，降幅為16.4%，降至810萬美元，而2019年同期為970萬美元。這主要是由於平均收益率下降了33個基點。此外，與去年同期相比，2020年第三季度的平均餘額下降了6,310萬美元，降幅為4.29%。在2020年第三季度和第二季度，抵押貸款相關證券的提前還款額在2020年第一季度預期提前還款額激增後保持穩定。在2020年第三季度，該公司購買了7010萬美元的高收益公司證券，主要是金融機構次級債務。截至2020年第三季度末，浮動利率投資佔我們投資組合的13.3%，與去年同期的13.6%持平。截至2020年9月30日，公司債務證券佔可供出售投資組合的23.5%，高於去年同期的15.5%。
利息支出。在截至2020年9月30日的三個月裏，有息負債總額的利息支出減少了900萬美元，降幅為35.3%，與2019年同期的2560萬美元相比，下降了900萬美元，降幅為35.3%，這主要是由於存款成本和FHLB預付款降低，以及2019年和2020年第一季度上述信託優先證券贖回導致的利息支出下降。這些業績被較高的平均定期存款餘額和與2020年第二季度發行的高級票據相關的利息支出部分抵消。
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在截至2020年9月30日的三個月裏，存款利息支出降至1220萬美元，而2019年同期為1760萬美元。540萬元的跌幅(30.4%)，主要是由於存款平均利率下跌43個基點，但有關跌幅因平均存款總額上升(主要是定期存款和有息活期存款賬户)而被部分抵銷。平均定期存款增加4180萬美元，增幅1.8%，主要是因為我們努力吸引網上存款。與2019年第三季度的9,600萬美元相比，2020年第三季度的平均在線存款增加了1.291億美元，增幅為134.5，達到2.251億美元。與2019年同期相比，2020年第二季度平均總支票和儲蓄賬户餘額增加了2130萬美元，增幅為0.8%，主要是由於國內平均總支票和儲蓄賬户餘額增加。平均支票和儲蓄賬户總額的增加部分抵消了國際賬户平均餘額減少8130萬美元或3.9%的影響。平均國際賬户的減少包括個人賬户減少1.109億美元或6.2%，部分被商業賬户增加2960萬美元或9.1%所抵消。國際商業和個人賬户平均餘額的總體下降主要是因為委內瑞拉客户的存款繼續用於支付日常開支，因為他們國家的挑戰依然存在。2020年第三季度，委內瑞拉居民存款的使用速度比一年前同期有所下降，主要原因是
較低委內瑞拉的經濟活動是由於新冠肺炎大流行而在該國實施的衞生措施造成的。

在2020年第三季度，本公司繼續以較低的利率主動重新定價客户定期和關係型貨幣市場存款，並選擇不更換成本較高的到期經紀存款。在2020年第三季度，公司節省了100萬美元的利息支出，這主要是因為續訂了成本更高的到期客户存單，平均利率比2020年第二季度下降了26個基點。截至2020年9月30日，該公司有8.84億美元的定期存款將在未來6個月內到期。該公司預計，在未來兩個季度到期時，這些存單將以較低的市場利率重新定價，使存單的平均成本降低約50個基點，有助於抵消資產收益率疲軟對利潤率的持續壓力。

與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，FHLB墊款和其他借款的利息支出減少了340萬美元，降幅為54.9%，這主要是由於這些借款的平均利率下降了109個基點。這一利率的降低，包括上述4.2億美元FHLB在2020年第二季度初推進重組的影響。此外，與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的平均未償還餘額減少了9870萬美元，降幅為8.6%。
截至2020年9月30日止三個月，次級債券的利息支出較去年同期減少120萬美元，或68.1%，主要受之前討論的與贖回資本信託III、法定信託II和資本信託I發行的信託優先證券及相關次級債務相關的平均未償還餘額減少4,270萬美元或40.0%所致。
在2020年第二季度，我們完成了6000萬美元的高級債券發行，固定利率為5.75%。2020年第三季度，這些高級票據的利息支出總額為90萬美元，而去年同期為零。看見--《資本資源和流動性管理》，瞭解詳細信息。
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截至2020年和2019年9月30日的9個月
在截至2020年9月30日的9個月中，我們的淨利息收入為1.409億美元，比2019年同期的1.618億美元減少了2090萬美元，降幅為12.9%。淨利息收入下降的主要原因是美聯儲(Federal Reserve)降息和降息導致的生息資產平均收益率下降76個基點，包括2020年3月的緊急降息和2019年下半年基準利率的下降。這些結果被部分抵消：(I)總計息負債的平均利率下降40個基點，這主要是由於總存款和FHLB預付款的成本降低，以及2019年第三季度和2020年第一季度贖回信託優先證券導致的利息支出下降，以及(Ii)主要由於美聯儲貸款餘額和現金餘額增加，生息資產的平均餘額增加1.02%。計息負債平均利率的減少，已因定期存款平均結餘增加及與2020年第二季發行的高級債券有關的開支增加而部分抵銷。在截至2020年9月30日的三個月中，淨息差從截至2019年9月30日的三個月的2.89%下降了40個基點至2.49%。
利息收入。截至2020年9月30日的三個月，總利息收入為1.974億美元，而2019年同期為2.377億美元。利息收入總額下降4,030萬美元，降幅為17.0%，主要是由於上述美聯儲利率下調導致生息資產收益率下降。這在一定程度上被美聯儲(Fed)貸款餘額和現金餘額增加推動的生息資產平均餘額上升所抵消。看見“-平均資產負債表，利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
截至2020年9月30日的9個月，貸款利息收入為1.66億美元，而2019年同期為1.996億美元。3,360萬美元，或16.8%的降幅，主要是由於平均收益率下降了81個基點。平均收益率下降的主要原因是浮動利率貸款的平均市場利率下降。這部分被2020年前9個月貸款平均餘額比2019年同期增加1670萬美元(0.3%)所抵消，這主要是因為主要源於2020年第二季度的購買力平價貸款。看見“-平均資產負債表，利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
在截至2020年9月30日的9個月裏，可供出售的債務證券投資組合的利息收入減少了370萬美元，降幅為12.2%，降至2690萬美元，而2019年同期為3060萬美元。這主要是由於平均收益率下降34個基點，其中包括上述2020年第一季度抵押貸款相關證券提前還款激增的影響。2020年前9個月，該公司購買了2.473億美元的高收益公司證券，其中包括1.246億美元的金融機構次級債務。
利息支出。截至2020年9月30日的9個月，有息負債總額的利息支出減少了1940萬美元，降幅為25.6%，而2019年同期為7590萬美元，這主要是由於FHLB墊款和存款成本降低，上述信託優先證券贖回導致的利息支出減少，以及有息負債總額的平均餘額下降。平均差餉及總有息負債平均結餘的跌幅，因定期存款平均結餘及在2020年第二季發行的優先債券的平均結餘增加而被部分抵銷。
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截至2020年9月30日的9個月裏，存款利息支出降至4320萬美元，而2019年同期為5120萬美元。800萬元，即15.6%的跌幅，主要是由於平均存款利率下跌20個基點，以及平均存款總額下降。較低的平均總存款包括較低的支票和儲蓄賬户餘額，部分被較高的定期存款所抵消。平均定期存款增加8350萬美元，增幅3.5%，主要是因為我們努力吸引網上存款。與2019年同期的7,850萬美元相比，2020年前9個月的平均在線存款增加了1.277億美元，增幅為162.6%，達到2.062億美元。2020年前9個月的支票和儲蓄賬户平均餘額同比減少1.351億美元，降幅為5.0%，主要原因是國際賬户平均餘額減少2.028億美元，降幅為9.2%，但國內客户平均存款增加部分抵消了這一影響。平均國際賬户的減少包括個人賬户減少2.109億美元或11.3%，部分被商業賬户增加800萬美元或2.4%所抵消。國際商業和個人賬户平均餘額的總體下降主要是因為委內瑞拉客户的存款繼續用於支付日常開支，因為他們國家的挑戰依然存在。2020年前9個月，委內瑞拉居民存款使用速度同比下降，主要原因是存款使用速度下降委內瑞拉的經濟活動是由於新冠肺炎大流行而在該國實施的衞生措施造成的。
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，FHLB墊款和其他借款的利息支出減少了840萬美元，降幅為44.8%，這主要是由於這些借款的平均利率下降了104個基點。這一利率的降低，包括上述4.2億美元FHLB在2020年第二季度初推進重組的影響。與上一年相比，平均未償還餘額增加了2,840萬美元，增幅為2.6%，部分抵消了上述結果。此外，2019年，該公司終止了被指定為現金流對衝的利率掉期，以管理FHLB墊款的利率敞口。因此，該公司在2020年前九個月記錄了約100萬美元的FHLB預付款利息支出(2019年前九個月為90萬美元)，並預計在2020年剩餘時間記錄約30萬美元的信用。看見--《資本資源和流動性管理》，瞭解詳細信息。
截至2020年9月30日止九個月，次級債券的利息支出較去年同期減少400萬美元或67.7%，主要受與贖回資本信託III、法定信託II及資本信託I發行的信託優先證券及相關次級債務有關的平均未償還餘額減少4,720萬美元或41.3%所致。

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平均資產負債表、利息和收益率/利率分析
下表顯示了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月期間的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出以及相應的平均收益和支付的利率。貸款的平均餘額既包括不良貸款餘額，也包括不良貸款餘額。貸款利息收入包括貼現增加和不可償還貸款發放費用攤銷的影響，扣除直接貸款發放成本後，計入收益率調整。平均餘額是所列期間的每日平均餘額。
截至9月30日的三個月，
20202019
(以千為單位，百分比除外)平均水平
結餘		收入/
費用		產量/
費率		平均值
結餘		收入/
費用		產量/
費率
生息資產：
貸款組合，淨額(1)$5,768,471 $52,736 3.64 %$5,656,469 $66,118 4.64 %
可供出售的債務證券(2)1,409,768 8,096 2.28 %1,472,884 9,681 2.61 %
持有至到期的債務證券(3)63,844 324 2.02 %79,820 436 2.17 %
公允價值易於確定的股權證券不是為交易而持有(4)24,447 103 1.68 %23,856 137 2.28 %
聯邦儲備銀行和FHLB股票64,998 597 3.65 %68,825 1,071 6.17 %
銀行存款225,320 61 0.11 %142,583 761 2.12 %
生息資產總額7,556,848 61,917 3.26 %7,444,437 78,204 4.17 %
無息資產總額減去貸款損失撥備526,065 472,967 
總資產$8,082,913 $7,917,404 
有息負債：
檢查和保存帳户-
計息DDA$1,193,920 $97 0.03 %$1,141,788 $191 0.07 %
貨幣市場1,154,795 1,190 0.41 %1,152,700 4,109 1.41 %
儲蓄321,657 88 0.11 %354,554 16 0.02 %
支票帳户和儲蓄帳户合計2,670,372 1,375 0.20 %2,649,042 4,316 0.65 %
定期存款2,367,534 10,874 1.83 %2,325,695 13,284 2.27 %
總存款5,037,906 12,249 0.97 %4,974,737 17,600 1.40 %
根據回購協議出售的證券— — — %378 3 3.15 %
聯邦住房貸款抵押貸款和其他借款(5)1,050,000 2,820 1.07 %1,148,739 6,253 2.16 %
高級註釋58,460 942 6.41 %— — — %
次級債券64,178 558 3.46 %106,899 1,748 6.49 %
有息負債總額6,210,544 16,569 1.06 %6,230,753 25,604 1.63 %
無息負債：
無息活期存款936,349 802,274 
應付帳款、應計負債和其他負債102,864 70,214 
無息負債總額1,039,213 872,488 
總負債7,249,757 7,103,241 
股東權益833,156 814,163 
總負債和股東權益$8,082,913 $7,917,404 
平均生息資產超過平均有息負債$1,346,304 $1,213,684 
淨利息收入$45,348 $52,600 
淨息差2.20 %2.54 %
淨息差(6)2.39 %2.80 %
平均生息資產與平均有息負債之比121.68 %119.48 %


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截至9月30日的9個月，
20202019
(以千為單位，百分比除外)平均水平
結餘		收入/
費用		產量/
費率		平均餘額收入/支出收益率/税率
生息資產：
貸款組合，淨額(1)$5,685,187 $166,007 3.90 %$5,668,493 $199,641 4.71 %
可供出售的債務證券(2)1,501,200 26,876 2.39 %1,501,223 30,605 2.73 %
持有至到期的債務證券(3)68,169 1,032 2.02 %82,370 1,527 2.48 %
公允價值易於確定的股權證券不是為交易而持有(4)24,268 355 1.95 %23,510 418 2.38 %
聯邦儲備銀行和FHLB股票68,650 2,550 4.96 %67,387 3,242 6.43 %
銀行存款204,269 579 0.38 %132,617 2,304 2.32 %
生息資產總額7,551,743 197,399 3.49 %7,475,600 237,737 4.25 %
無息資產總額減去貸款損失撥備508,863 473,146 
總資產$8,060,606 $7,948,746 
有息負債：
檢查和保存帳户-
計息DDA$1,132,553 $336 0.04 %$1,203,449 $766 0.09 %
貨幣市場1,134,627 5,960 0.70 %1,151,444 11,823 1.37 %
儲蓄321,661 153 0.06 %369,067 49 0.02 %
支票帳户和儲蓄帳户合計2,588,841 6,449 0.33 %2,723,960 12,638 0.62 %
定期存款2,437,353 36,764 2.01 %2,353,866 38,577 2.19 %
總存款5,026,194 43,213 1.15 %5,077,826 51,215 1.35 %
根據回購協議出售的證券158 — — %127 3 3.16 %
聯邦住房貸款抵押貸款和其他借款(5)1,135,931 10,342 1.22 %1,107,531 18,750 2.26 %
高級註釋21,334 1,026 6.42 %— — — %
次級債券67,149 1,918 3.82 %114,332 5,943 6.95 %
有息負債總額6,250,766 56,499 1.21 %6,299,816 75,911 1.61 %
無息負債：
無息活期存款867,527 792,107 
應付帳款、應計負債和其他負債99,510 69,652 
無息負債總額967,037 861,759 
總負債7,217,803 7,161,575 
股東權益842,803 787,171 
總負債和股東權益$8,060,606 $7,948,746 
平均生息資產超過平均有息負債$1,300,977 $1,175,784 
淨利息收入$140,900 $161,826 
淨息差2.28 %2.64 %
淨息差(6)2.49 %2.89 %
平均生息資產與平均有息負債之比120.81 %118.66 %
___________
(1)截至2020年和2019年9月30日的三個月平均不良貸款分別為8,440萬美元和3,250萬美元，截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月平均不良貸款分別為5,590萬美元和2,560萬美元。在截至2020年和2019年9月30日的三個月中，這些不良貸款本應確認的利息收入總計為100萬美元和30萬美元，在截至2020年和2019年9月30日的九個月中分別為200萬美元和110萬美元。
(2)資產包括截至2020年和2019年9月30日的三個月的平均餘額分別為5600萬美元和6650萬美元的免税證券，以及截至2020年和2019年9月30日的九個月的平均餘額分別為5590萬美元和1.155億美元的免税證券。這些免税證券在截至2020年和2019年9月30日的三個月的税金等值收益率分別為3.59%和3.92%，在截至2019年9月30日和2019年9月30日的九個月分別為3.74%和4.01%。在2020年和2019年，税當量收益率是通過假設21%的税率並將實際收益率除以0.79來計算的。

67

(3)包括截至2020年和2019年9月30日的三個月的平均餘額分別為6,380萬美元和7,980萬美元的免税證券，以及截至2020年和2019年9月30日的九個月的平均餘額分別為6,820萬美元和8,240萬美元的免税證券。這些免税證券在截至2020年和2019年9月30日的三個月的税金等值收益率分別為2.55%和2.74%，在截至2019年9月30日和2019年9月30日的九個月分別為2.56%和3.14%。在2020年和2019年，税當量收益率是通過假設21%的税率並將實際收益率除以0.79來計算的。
(4)2019年12月31日，公司採用ASU 2016-01。在2019年12月31日之前，由共同基金組成的公允價值易於確定的股權證券(由共同基金組成)被納入可供出售的證券。本表分別列出截至2019年9月30日的三個月和九個月期間的平均餘額，以供比較。
(5)根據FHLB預付款協議的條款，銀行必須保留某些投資證券或貸款作為這些預付款的抵押品。
(六)淨息差定義為淨利息收入除以平均生息資產，即產生利息或類似收入的貸款、證券、銀行存款和其他金融資產。
68

貸款損失撥備分析
下表列出了所列各期間貸款損失撥備的變化情況。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
(千)
期初餘額$119,652 $57,404 $52,223 $61,762 
沖銷
國內貸款：
房地產貸款
獨棟住宅(24)(2)(24)(89)
所有者已佔用— — (27)— 
(24)(2)(51)(89)
商品化(20,910)(907)(24,059)(2,773)
消費者和其他人(111)(96)(377)(415)
(21,045)(1,005)(24,487)(3,277)
國際貸款(1)：
商品化— — (34)(61)
消費者和其他人(4)(1,661)(262)(2,961)
(4)(1,661)(296)(3,022)
總沖銷$(21,049)$(2,666)$(24,783)$(6,299)
恢復
國內貸款：
房地產貸款
獨棟住宅27 56 97 199 
所有者已佔用— — — 2 
27 56 97 201 
商品化123 58 234 238 
消費者和其他人19 4 38 11 
169 118 369 450 
國際貸款(1)：
商品化— 132 124 360 
消費者和其他人47 152 266 217 
47 284 390 577 
總回收率$216 $402 $759 $1,027 
淨沖銷(20,833)(2,264)(24,024)(5,272)
貸款損失準備金(沖銷)18,000 (1,500)88,620 (2,850)
期末餘額$116,819 $53,640 $116,819 $53,640 
__________________
(1)該術語包括債務人或客户的住所在美國以外的交易，即使抵押品位於美國。
69


下表列出了所列各期國際消費貸款的構成和按國家分列的透支沖銷。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
(千)
委內瑞拉$4 $1,491 $242 $2,532 
其他國家— 170 20 429 
總沖銷$4 $1,661 $262 $2,961 
截至2020年和2019年9月30日的三個月
在截至2020年9月30日的三個月裏，與去年同期相比，沖銷增加了1,840萬美元，增幅為689.5%。2020年第三季度，該公司沖銷了與邁阿密一家美國咖啡貿易商(“咖啡貿易商”)的某些貸款安排相關的1,930萬美元，這些貸款安排在2020年第二季度惡化並被保留。在截至2020年9月30日的三個月裏，淨沖銷與平均總貸款組合的比率從2019年同季度的0.16%增加了125個基點，達到1.41%。
該公司在2020年第三季度記錄了1800萬美元的貸款損失準備金，而2019年第三季度的貸款損失為150萬美元。2020年第三季度的貸款損失撥備包括：(I)1,220萬美元的撥備，這是由反映多個受影響行業的新冠肺炎疫情導致宏觀經濟環境惡化的估計可能損失推動的；(Ii)與邁阿密的美國咖啡貿易商貸款關係相關的特定準備金要求撥備的580萬美元。

截至2020年9月30日，由於上述1,930萬美元的註銷和約90萬美元的部分償還，與咖啡貿易商的貸款關係的未償還餘額約為1,960萬美元，而截至2020年6月30日的貸款餘額為3,980萬美元。根據對領導咖啡貿易商清算程序的受讓人提供的額外信息的評估，銀行和公司管理層認為有必要和謹慎地在2020年第三季度額外增加這些貸款的專項準備金580萬美元。截至2020年9月30日，該公司保留了650萬美元的具體貸款損失準備金，而截至2020年6月30日，這一關係的具體貸款損失準備金為2000萬美元。我們會繼續密切監察清盤過程，當有更多資料可供參考時，管理層可能會決定增加或減少這筆債務的貸款損失準備金。

雖然很難估計新冠肺炎疫情對本公司信用質量的影響程度，但我們繼續積極仔細地監測本公司的信用質量做法，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。重要的是，雖然公司繼續提供定製的臨時貸款支付減免選項，包括不被視為TDR的純利息支付和忍耐選項，但它將繼續評估其隨着時間的推移提供此類計劃的意願。

70

與2019年12月31日相比，貸款組合的集中度保持穩定。截至2020年9月30日，與可能更容易受到新冠肺炎疫情金融影響的行業或有抵押品價值的行業相關的未償還貸款組合約為45%，與2020年6月30日持平。這些貸款中約70%是用房地產抵押品擔保的，與2020年6月30日持平。除了對房地產行業的貸款外，貸款組合仍然非常多樣化，行業集中度最高，佔總貸款的10.4%，低於截至2020年6月30日的11.0%。截至2020年9月30日，該公司的CRE貸款組合佔總貸款的50.4%，略高於2020年6月30日的50.2%。截至2020年9月30日，這些貸款的估計加權平均貸款價值比(LTV)為60%，估計加權平均償債覆蓋率(DSCR)為1.7倍。重要的是，由於客户羣的信貸質量繼續改善，發放給頂級客户(即那些被認為具有最大實力和信用質量的客户)的CRE貸款佔CRE貸款組合的比例約為43%，略高於第二季度的42%。

截至2020年和2019年9月30日的9個月
在截至2020年9月30日的9個月中，與去年同期相比，沖銷增加了1,850萬美元，增幅為293.4%。2020年前9個月的沖銷包括：(I)與咖啡貿易商有關的1930萬美元的沖銷；(Ii)前幾個季度披露的向南佛羅裏達州食品批發借款人發放的190萬美元的商業貸款；(Iii)與兩筆無擔保商業貸款有關的140萬美元；以及(Iv)與多張信用卡有關的40萬美元，原因是該公司的信用卡產品停產。上述40萬美元的信用卡沖銷已經預留，本公司在2020年前9個月沒有出現任何意想不到的虧損。在截至2020年9月30日的9個月裏，淨沖銷與平均總貸款組合的比率從2019年同期的0.12%增加了44個基點，達到0.56%。
該公司在2020年前9個月記錄了8860萬美元的貸款損失準備金，而2019年前9個月的貸款損失為290萬美元。2020年前9個月撥備的增加，主要是由於估計的可能損失，反映了新冠肺炎疫情在多個受影響行業的宏觀經濟環境惡化。此外，2020年前九個月增加的撥備包括因貸款組合惡化和期間評級下調而產生的特定準備金。這些特別準備金要求包括：(I)與上述咖啡商貸款關係有關的2,580萬元；(Ii)與向郵輪行業食品批發商提供的商業貸款有關的660萬元；以及(Iii)與向建築承建商提供的商業貸款有關的550萬元。
71

非利息收入
下表列出了所列期間每一類非利息收入的比較。
截至9月30日的三個月，變化
202020192020 vs 2019年
金額% 金額%金額%
(以千為單位，百分比除外)
押金和服務費$3,937 19.4 %$4,366 31.6 %$(429)(9.8)%
經紀、諮詢和受託活動4,272 21.1 %3,647 26.4 %625 17.1 %
銀行自營人壽保險(BOLI)退回現金價值變動(1)1,437 7.1 %1,449 10.5 %(12)(0.8)%
證券收益，淨額(2)8,600 42.4 %906 6.6 %7,694 N/M
信用卡和貿易融資服務費345 1.7 %1,034 7.5 %(689)(66.6)%
數據處理和其他服務的費用— — %70 0.5 %(70)(100.0)%
其他非利息收入(3)1,701 8.3 %2,364 16.9 %(663)(28.1)%
*非利息收入總額$20,292 100.0 %$13,836 100.0 %$6,456 46.7 %

截至9月30日的9個月，變化
202020192020年比2019年
金額%金額%金額%
(以千為單位，百分比除外)
押金和服務費$11,665 18.8 %$12,793 31.1 %$(1,128)(8.8)%
經紀、諮詢和受託活動12,730 20.6 %11,071 26.9 %1,659 15.0 %
銀行自營人壽保險(BOLI)退回現金價值變動(1)4,278 6.9 %4,272 10.4 %6 0.1 %
證券收益，淨額(2)25,957 41.9 %1,902 4.6 %24,055 N/M
信用卡和貿易融資服務費1,013 1.6 %3,368 8.2 %(2,355)(69.9)%
(虧損)FHLB提前清償預付款的收益，淨額(73)(0.1)%557 1.4 %(630)(113.1)%
數據處理和其他服務的費用— — %955 2.3 %(955)(100.0)%
其他非利息收入(3)6,385 10.3 %6,221 15.1 %164 2.6 %
非利息收入總額$61,955 100.0 %$41,139 100.0 %$20,816 50.6 %

___________
(一)BOLI現金退還價值的任何變動均不納税。
(2)虧損包括在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間出售債務證券的淨收益分別為860萬美元和2,540萬美元，以及截至2020年9月30日的三個月和九個月期間的未實現虧損44萬美元和未實現收益50萬美元，這與共同基金市值的變化有關。
(3)現金包括在截至2020年和2019年9月30日的三個月中，分別與客户進行的衍生品交易收入總計2.7萬美元和130萬美元；在截至2020年和2019年9月30日的九個月中，分別來自與客户的衍生品交易收入總計250萬美元和270萬美元。所列期間的其他收入來源包括租金收入、與客户進行外幣兑換交易的收入以及非合格遞延補償計劃中持有的投資餘額的估值收入。
N/M表示沒有意義

截至2020年和2019年9月30日的三個月
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，非利息收入總額增加了650萬美元，增幅為46.7%。這一增長主要是由於：(I)在2020年第三季度出售債務證券的淨收益860萬美元的推動下，證券淨收益增加了770萬美元；(Ii)經紀、諮詢和受託活動的收入增加。這些結果被以下因素部分抵消：(I)信用卡和貿易融資服務費下降；(Ii)存款和服務費下降；(Iii)其他非利息收入下降。

72


在截至2020年9月30日的三個月裏，經紀、諮詢和受託活動比去年同期增加了60萬美元，增幅為17.1%。這主要是由於執行的諮詢服務增加以及客户交易量增加，主要是由於2020年新冠肺炎疫情造成的市場波動性增加。
在截至2020年9月30日的三個月裏，與去年同期相比，信用卡和貿易融資服務費下降了70萬美元，降幅為66.6%，這主要是由於之前宣佈的公司國際信用卡計劃的變化。
與去年同期相比，2020年第三季度的其他非利息收入減少了70萬美元，降幅為28.1%，主要原因是與客户的衍生品交易收入減少了120萬美元，這主要是由於華潤創業的客户活動減少所致。與2020年第三季度收到的租賃終止付款有關的租金收入增加20萬美元，部分抵消了這一增長。
在截至2020年9月30日的三個月裏，存款和其他服務費比去年同期減少了40萬美元，降幅為9.8%，這主要是由於新冠肺炎疫情引發的經濟放緩以及2019年10月ZELL®的實施導致電匯費用下降所致。
截至2020年和2019年9月30日的9個月
截至2020年9月30日的9個月，非利息收入總額比2019年同期增加了2080萬美元，增幅為50.6%，主要是由於：(I)2020年前9個月出售債務證券的淨收益為2540萬美元，而2019年同期為190萬美元，以及(Ii)經紀、諮詢和受託活動的收入增加。這些業績被以下因素部分抵消：(I)信用卡和貿易融資服務費降低；(Ii)存款和服務費降低；(Iii)之前向母公司及其聯屬公司提供的其他服務缺少100萬美元的數據處理和費用；以及(Iv)沒有提前清償2019年前九個月FHLB墊款帶來的60萬美元收益。
與去年同期相比，2020年前九個月的經紀、諮詢和受託活動增加了170萬美元，增幅為15.0%。這主要是由於執行的諮詢服務增加以及客户交易量增加，主要是由於2020年新冠肺炎疫情造成的市場波動性增加。
在截至2020年9月30日的9個月裏，與去年同期相比，信用卡和貿易融資服務費下降了240萬美元，降幅為69.9%，這主要是由於之前宣佈的公司國際信用卡計劃的變化。
在截至2020年9月30日的9個月裏，存款和其他服務費比2019年同期減少了110萬美元，降幅為8.8%，這主要是由於新冠肺炎疫情引發的經濟放緩以及2019年10月ZELL®的實施導致電匯費用下降所致。

73

非利息支出
下表列出了所列期間每一類非利息費用的比較。
截至9月30日的三個月，變化
202020192020 vs 2019年
金額%金額%金額%
(以千為單位，百分比除外)
薪金和員工福利$28,268 62.1 %$33,862 64.2 %$(5,594)(16.5)%
入住率和設備4,281 9.4 %3,878 7.4 %403 10.4 %
專業服務費和其他服務費3,403 7.5 %4,295 8.1 %(892)(20.8)%
電信和數據處理3,228 7.1 %3,408 6.5 %(180)(5.3)%
折舊攤銷1,993 4.4 %1,928 3.7 %65 3.4 %
FDIC評估和保險1,898 4.2 %597 1.1 %1,301 217.9 %
其他營業費用(1)2,429 5.3 %4,769 9.0 %(2,340)(49.1)%
*非利息支出總額$45,500 100.0 %$52,737 100.0 %$(7,237)(13.7)%

截至9月30日的9個月，變化
202020192020 vs 2019年
金額%金額%金額%
(以千為單位，百分比除外)
薪金和員工福利$79,164 62.3 %$101,356 64.3 %$(22,192)(21.9)%
入住率和設備12,304 9.7 %12,152 7.7 %152 1.3 %
專業服務費和其他服務費10,322 8.1 %11,693 7.4 %(1,371)(11.7)%
電信和數據處理9,849 7.8 %9,667 6.1 %182 1.9 %
折舊攤銷5,912 4.7 %5,880 3.7 %32 0.5 %
FDIC評估和保險4,256 3.4 %3,167 2.0 %1,089 34.4 %
其他營業費用(1)5,300 4.0 %13,672 8.8 %(8,372)(61.2)%
非利息費用總額$127,107 100.0 %$157,587 100.0 %$(30,480)(19.3)%

________
(1)費用包括廣告、營銷、慈善捐款、社區參與、郵資和快遞費用、或有貸款可能損失的準備金，以及反映非合格遞延補償計劃中投資餘額的估值收入的借記，以調整我們對遞延補償計劃參與者的負債。

截至2020年和2019年9月30日的三個月
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，非利息支出減少了720萬美元，降幅為13.7%，主要原因是工資和員工福利下降，其他運營費用下降，專業和其他服務費用下降。與去年同期相比，2020年第三季度FDIC的評估和保險費用增加，部分抵消了這些下降。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，薪資和員工福利減少了560萬美元，降幅為16.5%。這主要是由於與可變和長期獎金計劃相關的激勵措施減少，2019年和2018年裁員導致的固定工資支出減少，以及基於股票的薪酬支出下降。這些下降被2020年第三季度的裁員成本部分抵消，裁員成本增至20萬美元，或43.6%，從去年同期的50萬美元增至60萬美元。這些裁員成本與公司正在進行的轉型和提高效率的努力直接相關。
74

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，其他運營費用減少了230萬美元，降幅為49.1%。這主要是由於營銷費用減少了180萬美元，主要原因是：(I)2020年第三季度沒有品牌重塑成本，而去年同期與公司轉型相關的品牌重塑成本為80萬美元；(Ii)新冠肺炎疫情導致營銷活動放緩。

與去年同期相比，2020年第三季度的專業和其他服務費用下降了90萬美元，降幅為20.8%，主要原因是法律和會計費用同比下降，但與公司數字化轉型相關的諮詢費上漲部分抵消了這一下降。

與去年同期相比，2020年第三季度FDIC的評估和保險費用增加了130萬美元，增幅為217.9，主要原因是FDIC評估費率上升，以及2019年第三季度沒有收到信用額度。

在截至2020年9月30日的三個月內，該公司仍然專注於提高整個組織的效率，同時改善客户的銀行之旅和體驗，特別是通過提高數字能力。該公司預計將在近期實現多個數字轉型里程碑，包括全面推出Salesforce®客户關係管理(“CRM”)和nCino®貸款發起平臺到2020年底投入商業使用。零售用途的nCino預計將於2021年推出。Salesforce是一個可定製的平臺，它將使公司能夠整合其最初的營銷活動、入職流程和客户服務。一旦完全投入使用，該計劃有可能在公司的銷售和服務流程中創造15%-20%的效率提升。NCino將與Salesforce完全集成，使客户、投資組合經理和承銷商能夠實時協作，潛在地在貸款發放過程中創造15%-20%的效率提升。這些重要的發佈為公司的關係驅動型增長戰略提供了數字基礎，並在貸款發放過程中無縫地最大限度地提高了效率和生產率。 截至2020年9月30日的三個月的重組成本包括120萬美元的數字化轉型費用和60萬美元的裁員成本(截至2019年9月30日的三個月，裁員成本為50萬美元，品牌重塑成本為80萬美元)。在截至2020年9月30日的三個月裏，數字轉型費用包括80萬美元的專業和服務費，以及40萬美元的電信和數據處理費用。我們在2019年同期沒有數字轉型費用。此外,作為這些提高效率努力的一部分，公司於2020年10月30日關閉了佛羅裏達州勞德代爾堡的一個銀行中心和德克薩斯州伍德蘭茲的另一個銀行中心。這些關閉是對公司零售銀行網絡的廣泛盈利能力分析以及當前和預期的個人對公司戰略目標貢獻的結果。


截至2020年和2019年9月30日的9個月
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，非利息支出減少了3050萬英鎊，降幅為19.3%，主要原因是工資和員工福利下降，其他運營費用下降，以及其他專業和服務費用下降。與去年同期相比，2020年前9個月FDIC的評估和保險費用上升，部分抵消了這些下降。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，薪資和員工福利減少了2220萬美元，降幅為21.9%。這主要是由於：(I)2019年和2018年完成的裁員，以及2020年前九個月基於股票的薪酬支出減少，(Ii)2020年第二季度根據美國公認會計準則(GAAP)推遲了780萬美元與PPP貸款來源直接相關的費用，以及(Iii)與可變和長期獎金計劃相關的激勵減少。此外，2020年前9個月，與公司重組活動相關的裁員成本減少了30萬美元，降幅為21.9%，降至110萬美元，而去年同期為140萬美元。

75

與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，其他運營費用減少了840萬美元，降幅為61.2%。這主要是由於營銷費用減少了680萬美元，主要原因是：(I)2020年前九個月沒有品牌重塑成本，而去年同期與公司轉型相關的品牌重塑成本為360萬美元；(Ii)2020年新冠肺炎疫情導致營銷活動放緩。此外，2020年前9個月與2019年同期相比減少了90萬美元，這主要是由於2020年前9個月推遲了與PPP貸款直接相關的其他運營費用。
與去年同期相比，2020年前9個月的專業和其他服務費用下降了140萬美元，降幅為11.7%，主要原因是法律和會計費用同比下降，但與公司數字化轉型相關的諮詢費上漲部分抵消了這一下降。
與去年同期相比，FDIC評估和保險費用在2020年前9個月增加了110萬美元，增幅為34.4%，主要原因是FDIC評估率上升和平均總資產增加。

2020年前9個月的重組成本包括裁員110萬美元和數字轉型費用250萬美元，而2019年同期的裁員成本為140萬美元，品牌重塑成本為360萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，數字轉型費用包括140萬美元的專業和服務費以及100萬美元的電信和數據處理費用。我們在2019年同期沒有數字轉型費用。

76

所得税
下表列出了所列期間與我們所得税有關的信息。
截至9月30日的三個月，變化截至9月30日的9個月，變化
202020192020 vs 2019年202020192020 vs 2019年
(單位為千，不包括有效税率和百分比)
所得税(費用)福利$(438)$(3,268)$2,830 (86.60)%$2,677 $(10,369)$13,046 (125.82)%
有效所得税率20.47 %21.50 %(1.03)%(4.79)%20.80 %21.50 %(0.70)%(3.26)%
截至2020年9月30日，公司的遞延税淨資產為1,620萬美元，較截至2019年12月31日的550萬美元增加1,070萬美元，增幅為195.7。這主要是由於貸款損失撥備在2020年首9個月錄得淨增6,460萬元，增幅為123.7%。

財務狀況--截至2020年9月30日和2019年12月31日財務狀況對比
資產。截至2020年9月30日，總資產與2019年12月31日持平，為80億美元。2020年前9個月，扣除貸款損失撥備和現金及現金等價物後的投資貸款總額分別增加1.157億美元(2.0%)和1.058億美元(87.2%)。這些增加被總投資減少2.706億元或15.6%所抵銷。看見-“平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，瞭解詳細信息，包括我們可賺取利息的資產構成的變化。

現金和現金等價物。截至2020年9月30日，現金和現金等價物從2019年12月31日的1.213億美元增加到2.272億美元。增加1.058億美元或87.2%，原因是作為減輕新冠肺炎疫情潛在負面影響的預防性商業措施的一部分，美聯儲的餘額增加，其中包括2020年第二季度發行2025年到期的高級票據的淨收益5840萬美元。
在截至2020年9月30日的9個月裏，經營活動提供的現金流為5030萬美元，主要是由於淨虧損1020萬美元，其中包括8860萬美元的貸款損失非現金撥備。2020年前9個月的營業收入為4980萬美元，其中不包括貸款損失和其他項目的非現金撥備。有關這些非GAAP財務指標與其美國GAAP對應指標的對賬，請參閲“非GAAP財務指標對賬”。
在截至2020年9月30日的9個月裏，投資活動提供的淨現金為1.051億美元，主要是由於可供出售的證券和FHLB股票的到期日、銷售和贖回總額分別為6.738億美元和1650萬美元，以及貸款組合出售的收益總計1710萬美元。可供出售的證券和FHLB股票的購買總額分別為3.802億美元和860萬美元，貸款淨增加2.214億美元，部分抵消了這些收入。




77

在截至2020年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為4,960萬美元。這些活動包括：(I)淨償還FHLB墊款1.851億美元；(Ii)定期存款減少1.664億美元；(Iii)2020年第一季度贖回2,810萬美元次級債券；(Iv)2020年第一季度回購1,520萬美元B類普通股股票。這些支出被以下因素部分抵消：(1)總需求、儲蓄和貨幣市場存款餘額淨增2.868億美元；(2)2020年第二季度發行高級票據的淨收益5840萬美元。看見有關高級債券的更多資料，請參閲“-資本資源及流動資金管理”。
貸款
貸款是我們生息資產的最大組成部分。下表描述了各期間貸款佔總資產的百分比和貸款損失撥備佔總貸款的百分比的趨勢。
2020年9月30日2019年12月31日
(以千為單位，百分比除外)
貸款總額，毛(1)$5,924,617 $5,744,339 
總貸款、總資產/總資產74.3 %71.9 %
貸款損失撥備$116,819 $52,223 
貸款損失撥備/貸款總額，毛(1)(2)1.97 %0.91 %
貸款總額，淨額(3)$5,807,798 $5,692,116 
總貸款、淨資產/總資產72.8 %71.3 %
_______________
(1)在貸款總額中，未償還貸款本金餘額是扣除未攤銷遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本後的未償還貸款本金餘額，不包括貸款損失撥備。在報告所述期間，沒有持有待售貸款。
(2)    看見有關我們減值模型的更多詳情，請參閲截至2019年12月31日的10-K年度經審計綜合財務報表附註5和這些未經審計中期綜合財務報表附註5。
(3)扣除貸款總額，淨額為未攤銷延期不可償還貸款發放費和貸款發放成本，扣除貸款損失撥備後的未償還貸款本金餘額淨額。

下表描述了我們在2020年9月30日和2019年12月31日按行業劃分的CRE貸款組合的構成：
(千)2020年9月30日2019年12月31日
零售業(1)$1,109,008 $1,143,565 
多家庭853,159 801,626 
辦公空間409,096 453,328 
土地和建築335,184 278,688 
好客192,014 198,807 
工業和倉庫87,112 96,102 
$2,985,573 $2,972,116 
_________
(1)貸款一般包括為收購或經營非業主自用物業而發放的貸款，例如零售購物中心、獨立的單一租户物業，以及具有主要零售成分的混合用途物業，其中主要還款來源來自租户使用物業所產生的租金收入。

78

下表彙總了截至每個期末我們按貸款類型劃分的貸款組合的構成。國際貸款包括債務人或客户的住所在美國境外的交易，即使抵押品是美國財產。所有國際貸款都是以美元計價和支付的。
(千)2020年9月30日2019年12月31日
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用$1,797,230 $1,891,802 
多户住宅853,159 801,626 
土地開發建設貸款335,184 278,688 
2,985,573 2,972,116 
獨棟住宅496,614 427,431 
所有者已佔用937,946 894,060 
4,420,133 4,293,607 
商業貸款1,152,665 1,190,193 
存款機構貸款和承兑匯票(一)16,608 16,547 
消費貸款和透支(2)(3)183,895 72,555 
國內貸款總額5,773,301 5,572,902 
國際貸款：
房地產貸款
獨棟住宅(4)100,666 111,671 
商業貸款44,491 43,850 
存款機構貸款和承兑匯票15 5 
消費貸款和透支(3)(5)6,144 15,911 
國際貸款總額151,316 171,437 
總貸款組合$5,924,617 $5,744,339 

__________________
(1)貸款主要由現金或美國政府證券擔保的貸款組成。
(2)這包括客户截至2020年9月30日和2019年12月31日的透支餘額共計50萬美元和130萬美元。
(3)報告稱，截至2020年9月30日，沒有未償還的信用卡餘額。截至2019年12月31日，餘額主要由信用卡向在世行有存款的客户提供的信貸擴展組成。該公司逐步淘汰其遺留信用卡產品，以進一步增強其信用質量。
(4)由位於美國的房地產擔保的資產。
(5)在提交的每個日期，國際客户的透支餘額都是最低的。

79


截至2020年9月30日，貸款組合增加1.803億美元，或3.1%，至59億美元，而2019年12月31日為57億美元。截至2020年9月30日，向主要來自拉丁美洲的國際客户提供的貸款與2019年12月31日相比減少了2010萬美元，降幅為11.7%。截至2020年9月30日，國內貸款比2019年12月31日增加2.04億美元，增幅3.6%。國內貸款總額的增加包括消費貸款、單户住宅貸款、業主自住貸款和綜合住房貸款分別淨增加1.113億美元、6920萬美元、4390萬美元和1350萬美元。這部分被國內商業貸款減少3,750萬美元所抵消，這主要是由於較低收益的非關係貸款的減少，以及經濟活動的下降和與新冠肺炎疫情相關的更嚴格的信貸承保標準。商業貸款的減少被大約2.235億美元的購買力平價貸款部分抵消，這些貸款來自2020年前9個月。消費貸款增加包括2020年前九個月購買的1.15億美元高收益間接消費貸款。單户住宅貸款增加，主要是由於鉅額按揭貸款增加。
截至2020年9月30日，銀團貸款與2019年12月31日相比減少了1.046億美元，降幅為18.6%，主要原因是還款和出售了1,190萬美元的非關係銀團貸款。截至2020年9月30日，為高槓杆交易提供融資的銀團貸款為1,460萬美元，佔總貸款的0.2%，而截至2019年12月31日，銀團貸款為3,570萬美元，佔總貸款的0.6%。
國外傑出人物
下表彙總了本報告所述期間按風險國家劃分的我國國際貸款組合的構成。我們所有的外國貸款都是以美元計價的，根據不同的市場基準加上利差，利率是固定的或可變的。
2020年9月30日2019年12月31日
淨暴露(1)
%
總資產
淨暴露(1)
%
總資產
(以千為單位，百分比除外)
委內瑞拉(2)$91,004 1.1 %$112,297 1.4 %
其他(3)60,312 0.8 %59,140 0.7 %
總計$151,316 1.9 %$171,437 2.1 %
_________________
(1)債務包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的未償還本金金額，扣除現金、現金等價物或其他金融工具的抵押品，總額分別為1,240萬美元和1,520萬美元。
(2)這包括截至2020年9月30日和2019年12月31日，美國獨棟住宅物業的抵押貸款總額分別為9,080萬美元和1.04億美元。
(3)這包括向其他國家的借款人提供的貸款，這些貸款在任何報告期內都不超過總資產的1%。

80


我們的未償還國際貸款的到期日是：
2020年9月30日2019年12月31日
不足1年1-3年3年以上總計不足1年1-3年3年以上總計
(千)
委內瑞拉(1)$82 $7,836 $83,086 $91,004 $8,141 $3,617 $100,539 $112,297 
其他(2)7,240 17,015 36,057 60,312 6,146 9,282 43,712 59,140 
總計(3)$7,322 $24,851 $119,143 $151,316 $14,287 $12,899 $144,251 $171,437 
_________________
(1)這包括截至2020年9月30日和2019年12月31日，美國獨棟住宅物業的抵押貸款總額分別為9,080萬美元和1.04億美元。
(2)這包括向其他國家的借款人提供的貸款，這些貸款在任何報告期內都不超過總資產的1%。
(3)債務包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的未償還本金、扣除現金抵押品、現金等價物或其他金融工具後的總額分別為1,240萬美元和1,520萬美元。
81

貸款質量
貸款損失準備的分配
在下表中，我們列出了所有貸款部分在所示期間結束時的分配情況。此表中顯示的金額不應解釋為表示未來期間將按這些金額或百分比進行沖銷。這些金額是我們對報告日期發生的損失的最佳估計，但尚未確定，這些損失是根據我們在該日期獲得的最新信息得出的，因此不包括未來事件的影響，這些事件可能證實或可能不證實報告日期的這些估計的準確性。我們的All是通過評估和判斷建立的，這些評估和判斷在定期檢查中考慮了我們監管機構的意見。我們還顯示了每種貸款類別的百分比，其中包括非權責發生狀態的貸款。
2020年9月30日2019年12月31日
津貼每類貸款佔貸款總額的百分比津貼每類貸款佔貸款總額的百分比
(以千為單位，百分比除外)
國內貸款
房地產$55,757 50.0 %$25,040 51.7 %
商品化47,527 37.8 %22,132 38.1 %
金融機構— 0.3 %42 0.3 %
消費者和其他人(1)11,217 9.4 %1,677 6.9 %
114,501 97.4 %48,891 97.0 %
國際貸款(2)
商品化313 0.8 %350 0.8 %
金融機構— — %— — %
消費者和其他人(1)2,005 1.8 %2,982 2.2 %
2,318 2.6 %3,332 3.0 %
貸款損失撥備總額$116,819 100.0 %$52,223 100.0 %
貸款總額的百分比1.97 %0.91 %
__________________
(1)這包括：(I)截至2019年12月31日已停止收費特權的持卡人的信用卡應收賬款；以及(Ii)位於美國的單户住宅物業及其擔保的抵押貸款。截至2019年12月31日，信用卡應收賬款在沖銷後的貸款損失撥備總額為180萬美元。未償還的信用卡餘額是在2020年第一季度償還的，因此，截至2020年9月30日，信用卡產品沒有任何補貼。
(2)這包括債務人或客户的住所在美國以外，並且所有抵押品都位於美國的交易。

2020年前9個月，所有資產配置的轉變是由貸款損失撥備的分配推動的，這些貸款損失撥備因新冠肺炎疫情的估計影響而在各自受影響的投資組合中增加，這些投資組合主要是國內房地產、國內商業和國內消費者。此外，全部貸款分配的變化反映了貸款結構的變化，主要是由購買國內消費貸款和減少國際信用卡推動的。


82


不良資產
在下表中，我們按貸款類別彙總了我們的不良資產，其中包括按投資組合細分(國內和國際)的不良貸款，以及在所示日期擁有的其他房地產(OREO)。不良貸款包括(I)利息應計已停止的非應計貸款；(Ii)利息或本金合同逾期90天或以上的應計貸款；以及(Iii)被視為TDR的重組貸款。
2020年9月30日2019年12月31日
(千)
非應計貸款(1)
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用$8,289 $1,936 
多户住宅1,484 — 
9,773 1,936 
獨棟住宅8,844 5,431 
所有者已佔用14,539 14,130 
33,156 21,497 
商業貸款(2)50,991 9,149 
消費貸款和透支82 390 
國內生產總值84,229 31,036 
國際貸款：(3)
房地產貸款
獨棟住宅2,227 1,860 
消費貸款和透支22 26 
國際合計2,249 1,886 
非應計貸款總額$86,478 $32,922 
逾期應計貸款(4)
國內貸款：
房地產貸款
獨棟住宅$1 $— 
消費貸款和透支1 — 
國內生產總值2 — 
國際貸款：
房地產貸款
獨棟住宅— — 
消費貸款和透支— 5 
國際合計— 5 
逾期應計貸款總額$2 $5 
不良貸款總額$86,480 $32,927 
擁有的其他房地產42 42 
不良資產總額$86,522 $32,969 
__________________
83

(1)這包括符合TDR定義的貸款修改，這些修改可能會根據修改後的貸款條款履行。截至2020年9月30日和2019年12月31日，不良TDR分別包括700萬美元和980萬美元，這是對南佛羅裏達州一名借款人的多筆貸款關係。
(2)截至2020年9月30日的數據，包括2020年第二季度被置於非應計項目的價值1,960萬美元的商業關係。在2020年第三季度，由於這種商業關係的惡化，該公司從貸款損失撥備中註銷了1930萬美元。
(3)這包括債務人或客户的住所在美國以外，但所有抵押品都位於美國的交易。
(4)逾期90天或更長時間但仍在累積的貸款。

截至2020年9月30日，不良資產較2019年12月31日增加5,360萬美元，增幅為162.4。不良資產增加的主要原因是：(I)上文提及的咖啡商貸款關係於2020年9月30日總計1,960萬美元；(Ii)向一家在郵輪行業有業務敞口的食品批發商提供一筆1,340萬美元的商業貸款(截至2020年9月30日，具體儲備為680萬美元)；(3)向一家建築承包商發放770萬美元的貸款關係(包括兩筆總額為550萬美元的全額預留商業貸款和一筆業主自用貸款)。(Iv)一筆中央滙理銀行零售貸款650萬元；。(V)多筆合共500萬元的單一家庭住宅貸款；及。(Vi)一筆150萬元的多户住宅貸款。這一期間的2,480萬美元的沖銷部分抵消了這些增長，其中包括上述與咖啡貿易商有關的1,930萬美元，與南佛羅裏達食品批發關係有關的190萬美元，以及較小貸款的多次沖銷。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，我們確認了非權責發生貸款沒有利息收入。如果這些貸款在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏按照原始條款履行，我們將確認的額外利息收入分別為200萬美元和110萬美元。
下表彙總了公司按信用質量指標劃分的貸款情況。我們沒有購買的信用受損貸款。
2020年9月30日2019年12月31日
(千)特別提及不合標準疑團總計(1)特別提及不合標準疑團總計(1)
房地產貸款
商業地產
產業(中環)
非所有者
使用中		$16,780 $7,236 $1,798 $25,814 $9,324 $762 $1,936 $12,022 
多户住宅— 1,484 — 1,484 — — — — 
土地開發
和
施工
貸款		7,201 — — 7,201 9,955 — — 9,955 
23,981 8,720 1,798 34,499 19,279 762 1,936 21,977 
獨棟住宅— 11,072 — 11,072 — 7,291 — 7,291 
所有者已佔用34,556 14,643 — 49,199 8,138 14,240 — 22,378 
58,537 34,435 1,798 94,770 27,417 22,293 1,936 51,646 
商業貸款(2)27,111 37,338 13,856 78,305 5,569 8,406 2,669 16,644 
消費貸款和
透支		— 111 — 111 — 67 357 424 
$85,648 $71,884 $15,654 $173,186 $32,986 $30,766 $4,962 $68,714 
__________
(1)截至呈報日期為止，並無任何貸款被歸類為“虧損”。
(2)截至2020年9月30日，包括1,960萬美元的商業關係，該關係被置於非應計地位，並在2020年第二季度被降級。截至2020年9月30日，與這一商業關係相關的不合格貸款和不良貸款分別包括1,310萬美元和650萬美元。在2020年第三季度，由於這種商業關係的惡化，該公司從貸款損失撥備中註銷了1930萬美元。

84



截至2019年9月30日，與2019年12月31日相比，特別提及貸款增加了5,270萬美元，增幅為159.6，這主要是由於評級下調，特別提到：(I)與航空業一家服務提供商有關的一筆2,380萬美元的商業貸款；(Ii)一筆1,190萬美元的華潤置業零售貸款；(Iii)珠寶批發業的一名業主佔用了總計1,140萬美元的關係；(Iv)平面設計行業的一名業主佔用了760萬美元的貸款；(V)一名業主向一家保齡球娛樂中心貸款700萬元，以及(Vi)其他較小額貸款。這一增長被以下因素部分抵消：(I)三筆CRE貸款，總計930萬美元在期內被升級；(Ii)商業貸款減少360萬美元(償還140萬美元，升級80萬美元，註銷90萬美元)；(Iii)一筆建築貸款減少260萬美元；(Iv)三筆業主自住貸款，總計140萬美元。所有特別提及的貸款仍然有效。

截至2019年9月30日，不合標準貸款比2019年12月31日增加了4,110萬美元，增幅為133.6。這一增長主要是由於Coffee Trader貸款關係的3,980萬美元被降級(其中2,580萬美元被進一步降級至可疑分類，90萬美元反映部分還款，因此截至2020年9月30日仍有1,310萬美元屬於不合格分類)。在此期間，其他降級包括：(I)向一家在郵輪行業有敞口的食品批發商提供1,340萬美元的商業貸款；(Ii)向一家建築承包商提供770萬美元的貸款關係(包括兩筆總計550萬美元的商業貸款和一筆220萬美元的業主自住貸款)；(Iii)2020年第二季度披露的一筆650萬美元的華潤置業零售貸款；(Iv)總計500萬美元的多筆單一家庭貸款；(V)與一家航空公司的關係，總額為260萬美元(包括一筆180萬美元的商業貸款和一筆80萬美元的業主自住貸款)和(Vi)一筆150萬美元的多户貸款。(I)將上述其中一筆商業貸款的評級進一步下調至500萬元可疑；(Ii)償還一筆190萬元的業主自住貸款；(Iii)撇銷五筆合共130萬元的商業貸款；及(Iv)其他多次償還及撇銷小額貸款，部分抵銷了上述增加的貸款數額：(I)將上述其中一筆商業貸款的評級進一步下調至可疑500萬元；(Ii)償還一筆190萬元的業主自住貸款；(Iii)撇銷5筆合共130萬元的商業貸款。

於2020年9月30日，不良貸款增加1,070萬美元或215.6，主要是由於上述Coffee Trader貸款關係中包含的不良貸款評級下調至可疑2,580萬美元(其中1,930萬美元已註銷，因此截至2020年9月30日仍有650萬美元屬於可疑分類)。其他主要增加的款項包括：(I)一筆500萬元的商業貸款，與上一節提及的770萬元建築承建商關係有關；及(Ii)一筆120萬元的商業貸款予一家電子產品分銷商。不良貸款的增加被以下因素部分抵消：(I)與前面提到的南佛羅裏達食品批發關係相關的190萬美元商業貸款的沖銷，以及(Ii)90萬美元的一筆商業貸款的沖銷。

截至2019年12月31日，我們大約95%的信用卡持卡人是外國人，其中大部分是委內瑞拉人，應收賬款反映了委內瑞拉經濟的壓力。自2016年末以來，按照行業慣例，委內瑞拉居民持有的信用卡餘額超過相應客户在世行的平均存款餘額，被歸類為不合格，充值特權被暫停。2019年4月，我們修訂了信用卡計劃，以進一步增強公司的整體信用質量。我們停止向風險最高的持卡人收取特權，並要求在2019年11月之前償還他們的餘額。2019年10月，我們削減了剩餘持卡人的充值特權，並要求在2020年1月之前償還他們的餘額。所有被認為無法收回的金額都在2019年註銷。截至2019年12月31日，未償還餘額和已分配的沖銷後貸款損失撥備分別為1110萬美元和180萬美元。截至2019年12月31日，沒有任何信用卡被歸類為不合格。截至2020年9月30日，沒有未償還的信用卡餘額。
由於我們之前討論的信用卡產品的變化，2020年前九個月的信用卡沖銷總額為40萬美元，全部已預留。在2020年前9個月，該公司沒有因其信用卡產品停產而出現意想不到的虧損。
85

2020年3月26日，由於新冠肺炎的影響，公司開始提供定製化的還貸減免選項，包括延期付息選項和忍讓選項。最初的延期主要是90天，第二次延期再延長90天，第三次延期超過180天。截至2020年9月30日，根據這些計劃修改的貸款總額為11億美元，與截至2020年6月30日報告的餘額相對持平。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為問題債務重組(TDR)。

截至2020年9月30日，仍處於只計利息延期和/或忍耐期的貸款降至1.012億美元，佔總貸款的1.7%，大大低於2020年6月30日的6.544億美元和2020年4月該計劃開始時的11億美元。截至2020年10月23日，延期和/或暫緩貸款進一步減少至7180萬美元，佔總貸款的1.2%。這包括5520萬美元的第二次延期貸款和1570萬美元的第三次延期貸款。該公司開始有選擇地提供第三次延期計劃，作為額外的臨時貸款修改，該計劃允許公司將延期和/或忍耐期延長至180天以上。

此外，截至2020年9月30日，93.0%的暫免貸款由房地產抵押品擔保，平均LTV為64.7%，99.9%的暫免貸款已恢復定期付款。值得注意的是，該公司現在對其酒店貸款組合沒有延期和/或忍耐，這是受疫情影響最大的行業之一。

雖然很難估計新冠肺炎疫情對本公司信用質量的影響程度，但我們繼續積極仔細地監測本公司的信用質量做法，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。重要的是，雖然公司繼續提供定製的臨時貸款支付減免選項，包括不被視為TDR的純利息支付和忍耐選項，但它將繼續評估其隨着時間的推移提供此類計劃的意願。

潛在問題貸款是指在2020年9月30日和2019年12月31日累積被歸類為不合格且逾期不到90天的貸款，具體如下：
(千)2020年9月30日2019年12月31日
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用$746 $762 
所有者已佔用104 110 
850 872 
商業貸款198 1,926 
消費貸款和透支(1)— 9 
$1,048 $2,807 
__________
(1)與國際消費貸款相對應。


截至2020年9月30日，與2019年12月31日相比，潛在問題貸款總額減少了180萬美元，降幅為62.7%。減少的主要原因是，一筆向食品批發商提供的180萬元貸款在此期間成為非應計項目。

86

有價證券
下表列出了每類證券在2020年9月30日和2019年12月31日的賬面價值和百分比。分類為可供出售的債務證券和股權證券的賬面價值代表公允價值，分類為持有至到期的債務證券的賬面價值代表攤銷成本。
2020年9月30日2019年12月31日
金額%金額%
(以千為單位，百分比除外)
可供出售的債務證券：
美國政府機構債務$215,091 14.6 %$228,397 13.1 %
美國政府支持的企業揹負債務735,043 50.0 %933,112 53.6 %
公司債務(1)(2)310,056 21.1 %252,836 14.5 %
美國國債2,514 0.2 %104,236 6.0 %
市政債券55,020 3.7 %50,171 2.9 %
$1,317,724 89.6 %$1,568,752 90.1 %
持有至到期的債務證券(3)$61,676 4.2 %$73,876 4.3 %
公允價值易於確定的股權證券不是為交易而持有(4)24,381 1.7 %23,848 1.4 %
其他證券(5)：$65,015 4.5 %$72,934 4.2 %
$1,468,796 100.0 %$1,739,410 100.0 %
__________________
(一)截至2020年9月30日和2019年12月31日止，分別包括1,680萬美元和520萬美元的境外法人實體發行的“投資級”優質債務證券.截至2020年9月30日，三個不同行業的證券發行人分別來自加拿大和日本，2019年12月31日，金融服務行業的證券發行人來自日本。該公司根據國家、風險偏好和政策的跨境敞口限制對外國投資的敞口。所有外國投資都以美元計價。
(二)截至2020年9月30日和2019年12月31日，境內法人實體發行的金融服務領域債務證券分別佔我行總資產的2.6%和1.3%。
(3)債券包括美國政府和美國政府贊助機構發行的證券。
(4)該基金包括在美國註冊成立的開放式基金。該基金的目標是提供高水平的流動收入，以符合1977年《社區再投資法案》(Community ReInvestment Act)規定的資本和投資的保值要求。
(5)投資範圍包括對FHLB和聯邦儲備銀行股票的投資。金額與提交日期的原始成本相符。由於這些投資的性質，原始成本接近公允價值。

截至2020年9月30日，證券總額減少2.706億美元，降幅18.4%，至15億美元，而截至2019年12月31日，證券總額為17億美元。2020年前九個月的這一下降主要是由到期、銷售和催繳電話總計7.02億美元推動的，主要是可供出售的債務證券。這些業績被3.888億美元的購買量所部分抵消，其中包括購買2.473億美元的高收益公司證券。上述2.473億美元包括1.246億美元，包括金融機構次級債務。
87



下表列出了我們證券投資組合在2020年9月30日和2019年12月31日的賬面價值、預定到期日和加權平均收益率。與上表類似，可供出售的證券和股權證券的賬面價值等於公平市場價值，持有至到期的債務證券的賬面價值等於攤銷成本。
2020年9月30日
(以千為單位，百分比除外)總計不到一年一到五年五到十年十多年來沒有成熟
金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務$735,043 2.47 %$102 0.50 %$26,088 2.28 %$101,238 2.53 %$607,615 2.47 %$— — %
公司債務-國內293,241 3.61 %22,142 3.36 %99,647 2.25 %149,039 4.45 %22,413 4.33 %— — %
美國政府機構債務215,091 2.07 %113 4.78 %12,824 1.92 %15,475 1.80 %186,679 2.10 %— — %
市政債券55,020 3.09 %— — %— — %35,908 3.37 %19,112 2.56 %— — %
公司債務-外債16,815 2.87 %2,670 1.29 %2,563 1.06 %11,582 3.63 %— — %— — %
美國國債2,514 0.34 %— — %2,514 0.34 %— — %— — %— — %
$1,317,724 2.69 %$25,027 3.13 %$143,636 2.17 %$313,242 3.54 %$835,819 2.44 %$— — %
持有至到期的債務證券$61,676 2.22 %$— — %$— — %$11,463 2.92 %$50,213 2.06 %$— — %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有24,381 1.72 %— — — — — — — — 24,381 1.72 %
其他證券$65,015 4.71 %$— — %$— — %$— — %$— — %$65,015 4.71 %
$1,468,796 2.74 %$25,027 3.13 %$143,636 2.17 %$324,705 3.52 %$886,032 2.42 %$89,396 3.89 %
88

2019年12月31日
(以千為單位，百分比除外)總計不到一年一到五年五到十年十多年來沒有成熟
金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務933,112 2.76 %2,296 3.81 %23,781 2.51 %113,341 2.83 %793,694 2.75 %— — %
公司債務-國內247,602 2.97 38,270 2.59 140,945 2.90 68,387 3.34 — — — — 
美國政府機構債務228,397 2.76 133 2.46 9,903 2.53 28,195 2.82 190,166 2.76 — — 
美國國債證券104,236 2.07 6,765 1.61 —— —— 97,471 2.10 —— 
市政債券50,171 3.29 — — — — 29,371 3.23 20,800 3.38 — — 
公司債務-外債5,234 2.82 — — 5,234 2.82 — — — — — — 
1,568,752 2.76 47,464 2.51 179,863 2.83 239,294 3.02 1,102,131 2.71 — — 
持有至到期的債務證券73,876 2.50 %— — — — — — 73,876 2.50 %— — 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有23,848 2.13 %— — — — — — — — 23,848 2.13 %
其他證券72,934 6.02 %— — — — — — — — 72,934 6.02 %
$1,739,410 2.88 %$47,464 2.51 %$179,863 2.83 %$239,294 3.02 %$1,176,007 2.69 %$96,782 5.06 %
截至2020年9月30日，該投資組合的平均存續期為2.4年，截至2019年12月31日，平均存續期為3.8年。在2020年前9個月，存續期的減少主要是由於利率處於歷史低位而加快了抵押貸款證券的提前還款速度。這些估計是使用多個輸入來計算的，這些輸入受利率變化和其他可能影響提前還款速度的因素的影響。投資證券的合同到期日根據美國政府支持的機構債務證券和美國政府支持的企業債務證券攤銷的預期提前付款進行了調整，這縮短了這些投資的平均壽命。

負債
截至2020年9月30日，總負債減少320萬美元，至71億美元，而2019年12月31日為72億美元。這主要是由於FHLB的預付款減少了1.85億美元，或15.0%，以及2020年第一季度贖回了2810萬美元的次級債券。存款總額增加1.204億元(即2.1%)，以及2020年第二季發行的5,850萬元高級債券，部分抵銷了上述跌幅。看見“資本資源及流動性管理”，瞭解更多有關發行優先債券、贖回信託優先證券及相關次級債券的詳情。
89


存款
截至2020年9月30日，總存款增加1.204億美元，增幅2.1%，至59億美元，而2019年12月31日為58億美元。截至2020年9月30日的9個月，無息交易賬户增加1.537億美元，增幅20.1%；有息存款增加1.123億美元，增幅10.2%；儲蓄和貨幣市場存款賬户增加2,090萬美元，增幅1.4%，部分被定期存款減少1.664億美元，增幅6.9%所抵消。

截至2020年9月30日的9個月存款增加主要是由於PPP貸款的資金主要來源於2020年第二季度，本公司估計小企業客户尚未充分利用這些資金。該公司估計，截至2020年9月30日，這些存款總額為9720萬美元。此外，在2020年前9個月，公司越來越多地向某些客户提供互惠存款產品，這些客户希望存款超過25萬美元，完全有資格享受FDIC保險。在此期間存款增加包括6300萬美元的互惠存款賬户餘額。最後，2020年第三季度，本公司開始通過第三方存款經紀網絡向經紀自營商公司提供計息存款產品。截至目前，這些存款達到2,160萬美元。2020年9月30日。

如下所述，委內瑞拉居民客户存款的減少以及上述定期存款的減少部分抵消了這些增長。自2019年12月31日以來，定期存款減少1.664億美元，其中包括經紀定期存款減少1.757億美元，部分被零售定期存款增加930萬美元所抵消。零售定期存款增加的主要原因是，與2019年12月31日相比，網上存款增加了7840萬美元，增幅為57.1%。我們將繼續集中精力，以更低的市場費率留住續簽概率更高的客户。這些努力導致2020年前9個月的定期存款續期約為3.218億美元，利率低於我們市場支付的最高利率。

按居住國劃分的存款
下表按儲户户籍國家列出截至提交日期的存款以及在此期間的變化。
變化
(以千為單位，百分比除外)2020年9月30日2019年12月31日金額%
存款
住宅(1)(2)$3,310,343 $3,121,827 $188,516 6.0 %
外國：
委內瑞拉(3)2,169,621 2,270,970 (101,349)(4.5)%
其他(4)397,582 364,346 33,236 9.1 %
國外總數2,567,203 2,635,316 (68,113)(2.6)%
總存款$5,877,546 $5,757,143 $120,403 2.1 %
_________________
(一)這一數字包括2020年9月30日和2019年12月31日的經紀存款分別為5.083億美元和6.824億美元。
(2)與2019年12月31日相比，美國國內存款(不包括經紀)增加3.626億美元，增幅14.9%。
(3)根據我們一貫為反洗錢、OFAC和制裁目的而進行的努力，以及對美國總統於2019年8月5日發佈的行政命令和財政部相關指導的審查，我們認為美國對某些委內瑞拉人的經濟禁運總體上不會對我們的委內瑞拉客户關係產生不利影響。
(4)我們的其他外國存款包括來自前母公司非委內瑞拉分支機構的存款，不包括委內瑞拉居民客户的存款。

90

自2014年以來，我們的國內存款幾乎每年都在增加，而同期我們的外國存款總額，特別是委內瑞拉居民的存款總額卻在下降。委內瑞拉人從銀行存款賬户中提取的大部分資金據信是由於委內瑞拉不利的經濟狀況對我們委內瑞拉居民客户的影響。2020年前9個月，與截至2019年12月31日的一年相比，委內瑞拉居民存款的使用速度有所下降，主要原因是經濟活動減少委內瑞拉的TY由於由於新冠肺炎大流行，中國實施了衞生措施。
在截至2020年9月30日的9個月裏，與2019年12月31日相比，委內瑞拉註冊客户的存款減少了1.013億美元，降幅為4.5%，至22億美元。雖然委內瑞拉的客户繼續使用他們的存款來支付日常開支，但與截至2019年12月31日的一年相比，2020年前9個月這些存款的使用速度有所下降。這一下降主要是由於新冠肺炎疫情導致委內瑞拉經濟活動減少。
2020年前9個月，外國存款(包括委內瑞拉以外的其他國家的存款)與2019年12月31日相比減少了6810萬美元，降幅為2.6%，2020年前9個月的年化降幅為7.8%，而2019年的年化降幅為13.1%。雖然2020年前9個月外國存款有所下降，但與截至2019年12月31日的一年相比，這種下降的速度繼續放緩。這一改善反映了公司與客户接觸的增加和銷售努力的增加，這繼續加強了現有的關係，並擴大了公司的銀行產品和服務。此外，2020年前9個月，委內瑞拉居民存款的使用速度比截至2019年12月31日的一年有所下降，主要原因是經濟活動減少。委內瑞拉的TY由於由於新冠肺炎大流行，中國實施了衞生措施。

該公司繼續專注於深化現有的客户關係，以在2020年前9個月奪取更多的錢包份額。n面向提高盈利能力的EW戰略包括專注於交叉銷售財務主管代理產品和收費。與2020年的前幾個季度一樣，該公司實施了多項計劃，例如通過有針對性的拜訪活動和日常客户聯繫來提高客户參與度，以及培訓銷售團隊以確保協調一致。值得注意的是，在2020年第三季度，amerant通過提供Salesforce培訓取得了重大進展，使超過80%的用户能夠在10月底前活躍起來。此外，該公司參與小企業管理局的購買力平價計劃，為amerant公司準備抓住的一些潛在的商業貸款機會和新的客户存款關係打開了大門。該公司已經開始看到這些旨在贏得更多錢包份額的舉措所帶來的好處。


該銀行使用聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)的統一銀行業績報告(UBPR)對“核心存款”的定義，該定義不包括經紀定期存款和超過25萬美元的零售定期存款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的核心存款分別為46億美元和43億美元。核心存款分別佔同期存款總額的78.4%和75.4%。
我們利用經紀存款，截至2020年9月30日，我們有5.083億美元的經紀存款，佔當時我們總存款的8.6%。截至2020年9月30日，經紀存款減少了1.741億美元，降幅為25.5%，而截至2019年12月31日，經紀存款減少了6.824億美元，主要原因是經紀CDS到期，2020年前九個月沒有更換。我此外，在2020年第三季度，本公司開始通過第三方存款經紀網絡向經紀自營商公司提供計息存款產品。截至目前，這些存款達到2,160萬美元。2020年9月30日，包括1,780萬美元和390萬美元的經紀利息，分別計入活期存款和貨幣市場存款。該公司過去從未銷售過面值超過10萬美元的經紀CD。

91

大型基金提供商
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的大型基金提供商(定義為餘額超過1000萬美元的第三方客户關係)分別包括12個和8個存款關係，總餘額分別為2.701億美元和1.169億美元。2020年前9個月，餘額超過1,000萬美元的新第三方客户關係主要包括：(I)5,010萬美元的互惠存款；(Ii)2,800萬美元的信託賬户存款；以及(Iii)與上述向經紀自營商公司提供計息存款產品有關的2,220萬美元。這5,010萬美元的互惠存款是前面提到的2020年前9個月互惠存款賬户餘額增長6,300萬美元的一部分。此外，截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司前母公司或其非美國關聯公司的存款總額分別為620萬美元和790萬美元。

按期限劃分的大額定期存款
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們個人餘額等於或大於10萬美元的定期存款的到期日：
2020年9月30日2019年12月31日
(以千為單位，百分比除外)
少於3個月$417,277 28.8 %$291,075 20.4 %
3至6個月327,072 22.6 %358,061 25.1 %
6至12個月357,608 24.7 %393,555 27.6 %
1至3年240,425 16.6 %181,105 12.7 %
超過3年104,069 7.3 %204,303 14.2 %
總計$1,446,451 100.0 %$1,428,099 100.0 %
92

短期借款
除存款外，我們還不時使用短期借款，如FHLB墊款和從其他銀行借款，作為資金來源，以滿足客户的日常流動性需求，併為盈利資產的增長提供資金。截至報告期末，短期借款的到期日為12個月或更短。截至2020年9月30日，沒有未償還的短期借款。截至2019年12月31日，我們所有未償還的短期借款都對應於FHLB預付款。
下表列出了截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度的短期借款餘額信息。截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有未完成的回購協議。
九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
(以千為單位，百分比除外)
期末未償還款項$— $285,000 
平均金額111,667 478,333 
任何月底未償還的最高金額300,000 600,000 
加權平均利率：
在此期間的銷售情況1.45 %2.29 %
--期末— %1.93 %
93

股本和資產回報率
下表顯示了上述期間的年化平均資產回報率、平均股本回報率和平均股本與平均資產比率：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
(單位為千，不包括百分比和每股數據)
淨收益(虧損)$1,702 $11,931 $(10,195)$37,859 
普通股基本收益(虧損)0.04 0.28 (0.24)0.89 
稀釋後每股普通股收益(虧損)(1)0.04 0.28 (0.24)0.88 
平均總資產$8,082,913 $7,917,404 $8,060,606 $7,948,746 
平均股東權益833,156 814,163 842,803 787,171 
淨收益(虧損)/平均總資產(ROA)0.08 %0.60 %(0.17)%0.64 %
淨收益(虧損)/平均股東權益(ROE)0.81 %5.81 %(1.62)%6.43 %
平均股東權益/平均總資產比率10.31 %10.28 %10.46 %9.90 %
調整後淨收益(虧損)(2)$3,163 $12,923 $(7,409)$41,731 
調整後每股普通股收益(虧損)(2)0.08 0.30 (0.18)0.98 
調整後每股稀釋後普通股收益(虧損)(2)0.08 0.30 (0.18)0.97 
調整後淨收益(虧損)/平均總資產(調整後淨資產收益率)(2)0.16 %0.65 %(0.12)%0.70 %
調整後淨收益(虧損)/平均股東權益(調整後淨資產收益率)(2)1.51 %6.30 %(1.17)%7.09 %
__________________
(1)截至2018年9月30日、2020年和2019年9月30日，潛在稀釋工具包括主要與本公司2018年IPO相關的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份，合計分別為478,587股和789,652股。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月以及截至2019年9月30日的九個月裏，潛在的稀釋工具被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以這兩個時期的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在這些時期，此類獎勵導致的稀釋加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。在截至2020年9月30日的9個月內，潛在稀釋工具未計入稀釋每股收益計算，因為本公司報告淨虧損，而納入這些工具將產生反稀釋效應。
(2)看見《財務信息精選》，解釋某些非GAAP財務指標和看見“非GAAP財務衡量標準對賬”，將非GAAP財務衡量標準與其對應的GAAP財務衡量標準進行對賬。
在截至2020年9月30日的三個月裏，由於淨收入與去年同期相比下降，每股基本收益和稀釋後收益都有所下降。截至2020年9月30日止九個月內，每股基本及攤薄虧損乃因期內錄得淨虧損所致。在截至2019年9月30日的9個月內，基本每股收益和稀釋後每股收益是該期間賺取的淨收入的結果。




94

資本資源與流動性管理
資本資源公司(Capital Resources)。
股東權益主要受收益、股息(如果有的話)以及累計其他全面收益(AOCI)變動的影響，這些變動主要是由可供出售的債務證券的未實現持有損益(税後淨額)波動引起的。AOCI不包括在為銀行監管目的確定我們的資本的目的。
截至2020年9月30日，股東權益減少520萬美元，降幅0.6%，至8.295億美元，而截至2019年12月31日，股東權益為8.347億美元，主要原因是：(I)截至2020年9月30日的9個月淨虧損1020萬美元，(Ii)2020年第一季度完成的B類普通股股份回購1520萬美元。這部分被AOCI增加1860萬美元所抵消，這主要是由於與2019年12月31日相比，可供出售的債務證券的估值更高。
B類普通股回購。2020年2月14日和2月21日，該公司在兩次非公開協商的交易中回購了總計932,459股其已發行的B類普通股，總購買價為1520萬美元，其中包括30萬美元的經紀費和其他費用。根據成本法，這932,459股B類普通股被記錄為庫存股。該公司使用可用現金為這些回購提供資金。
庫存股註銷。2020年3月，公司董事會授權註銷之前作為庫存股持有的所有4464,916股B類普通股，包括2018年、2019年和2020年回購的股票，自2020年3月31日起生效。
流動性管理。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司分別從FHLB獲得了10.5億美元和12.4億美元的未償還預付款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們在FHLB設施下分別有14億美元和11億美元的額外可用資金。在截至2020年9月30日的9個月中，該公司從FHLB償還了8.85億美元的未償還預付款，並從這一來源借入了7億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有其他借款。
下表按利率類型彙總了我們的FHLB預付款的構成：
2020年9月30日2019年12月31日
(千)
來自FHLB和其他借款的預付款：
固定利率在0.62%至2.42%之間(2019年12月31日-0.71%至3.23%)(1)$1,050,000 $1,085,000 
浮息三個月LIBOR介乎1.84%至2.03%— 150,000 
$1,050,000 $1,235,000 
__________________

(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日，包括FHLB在到期前可贖回的5.3億美元預付款(固定利率從0.62%到0.97%不等)。

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在2018年12月31日，我們已將某些利率掉期指定為現金流對衝，以管理這一可變利率敞口。2019年第一季度，本公司終止了這些利率互換合約。因此，該公司收到了約890萬美元的現金，這筆現金相當於合同終止時的公允價值，這筆現金記錄在AOCI中。這筆款項將在合同的最初剩餘期限內攤銷，以抵消該公司FHLB預付款的利息支出。該公司在2020年前九個月記錄了約100萬美元的FHLB預付款利息支出(2019年前九個月為90萬美元)，預計2020年剩餘時間將記錄約30萬美元的信用。
2020年4月初，該公司重組了4.2億美元的固定利率FHLB預付款，將其原定到期日從2021年延長至2023年，利率更低。由於重組，該公司損失了1700萬美元，這些重組被混入這些預付款的新利率中，影響了剩餘期限的收益率。根據美國公認會計原則，該公司將這些交易作為對現有債務的修改進行會計處理。
截至2020年9月30日，FHLB的預付款到期日為2030年，利率從0.62%到2.42%不等。我們預計將在短期內根據需要繼續接受FHLB的資金。
我們還與幾家銀行保持了聯邦資金額度，截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些額度下分別有1.15億美元和6500萬美元的可用資金。
2020年6月23日，該公司完成了價值6000萬美元的高級債券發行，票面利率為5.75%，2025年到期。扣除直接發行成本160萬美元后，淨收益總計5840萬美元。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些成本將在5年內遞延和攤銷。高級票據由該公司的全資子公司amerant FL Bancorp Inc.或amerant FL Inc.提供全面和無條件擔保，在我們繼續駕馭新冠肺炎疫情之際為本公司提供了一個新的資金來源。
我們和我們的子公司amerant佛羅裏達是獨立的公司，與銀行分開，因此必須提供我們自己的流動資金。我們的主要資金來源是世行宣佈並支付給我們和美國佛羅裏達州的股息。作為高級債券的發行人，該公司作為一個獨立的實體，截至2020年9月30日持有9930萬美元的現金和現金等價物，截至2019年12月31日持有5780萬美元的現金和現金等價物，可用於服務其高級債券和一般公司用途。我們的子公司amerant佛羅裏達是一家中間銀行控股公司，是我們次級債務的債務人和高級債券的擔保人，作為一個獨立的實體，截至2020年9月30日持有1880萬美元的現金和現金等價物，截至2019年12月31日持有4890萬美元的現金和現金等價物，可用於償還次級債務和一般公司用途。在2020年第一季度，我們使用amerant佛羅裏達公司2710萬美元的現金贖回了其法定信託I發行的未償還信託優先證券以及amerant佛羅裏達公司發行的相關次級債券。
我們沒有提供本公司和amerant佛羅裏達公司的概要財務信息，因為我們認為這些信息不會是實質性信息，因為本公司和amerant佛羅裏達公司的資產、負債和經營結果與本公司合併財務報表中反映的金額沒有實質性差異。
新冠肺炎大流行
我們的存款和批發融資業務，包括FHLB的預付款、高級債券和其他短期借款，歷來為我們提供了一個重要的流動性來源。這些資金來源足以為我們的運營提供資金，同時使我們能夠投資於支持我們業務長期增長的活動。我們定期評估我們的資金需求，以彌補我們從運營中產生足夠現金以滿足資本需求的能力的任何潛在缺口。我們可以考慮提供資金替代
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在必要時提供額外的流動性。新冠肺炎疫情對我們的運營業績和現金流的潛在影響存在一些不確定性。因此，我們積極採取措施增加手頭可用現金，包括但不限於重新定位我們的投資組合，並尋求延長長期債務的期限並降低其成本，這些債務主要來自FHLB的預付款。在截至2020年9月30日的9個月中，現金和現金等價物增加了1.058億美元，增幅為87.2%，這是由於美聯儲餘額增加，其中包括在截至2020年6月30日的三個月內完成的上述發行高級票據的淨收益5840萬美元。請看-現金和現金等價物。此外，在2020年4月初，該公司修改了4.2億美元固定利率FHLB預付款的到期日。請參閲本部分前面的討論。
次級債券的贖回
2020年1月30日，本公司以100%的贖回價格贖回了Capital Trust I發行的全部2,680萬美元未償還的8.90%信託優先資本證券。作為此次贖回交易的一部分，本公司同時贖回了Capital Trust I持有的所有次級債券。此次贖回使現金和現金等價物總額減少了2710萬美元，金融負債減少了2810萬美元，其他資產減少了340萬美元，其他負債減少了220萬美元。此外，該公司在2020年第一季度記錄了30萬美元的未攤銷發行成本費用。此次贖回使公司當時的一級股本淨減少2470萬美元，税前年度利息支出減少240萬美元。
法律和法規的限制影響了銀行向公司支付股息的能力。這些限制排除了AOCI的影響。管理層相信，這些限制不會影響該公司以及amerant佛羅裏達公司履行其持續的短期現金義務的能力。看見截至2019年12月31日的10-K表格中的《監督與監管》。
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監管資本要求
本公司的綜合監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率要求監管最低限度將充分資本化
(以千為單位，百分比除外)金額比率金額比率金額比率
2020年9月30日
總資本比率$923,671 14.56 %$507,596 8.00 %$634,495 10.00 %
一級資本比率843,873 13.30 %380,697 6.00 %507,596 8.00 %
第1級槓桿率843,873 10.52 %321,008 4.00 %401,260 5.00 %
普通股一級(CET1)782,758 12.34 %285,523 4.50 %412,422 6.50 %
2019年12月31日
總資本比率$945,310 14.78 %$511,760 8.00 %$639,699 10.00 %
一級資本比率891,913 13.94 %383,820 6.00 %511,760 8.00 %
第1級槓桿率891,913 11.32 %315,055 4.00 %393,819 5.00 %
普通股一級(CET1)806,050 12.60 %287,865 4.50 %415,805 6.50 %
銀行的綜合監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率要求監管最低限度將充分資本化
(以千為單位，百分比除外)金額比率金額比率金額比率
2020年9月30日
總資本比率$863,963 13.62 %$507,510 8.00 %$634,388 10.00 %
一級資本比率784,178 12.36 %380,633 6.00 %507,510 8.00 %
第1級槓桿率784,178 9.77 %320,907 4.00 %401,133 5.00 %
普通股一級(CET1)784,178 12.36 %285,474 4.50 %412,352 6.50 %
2019年12月31日
總資本比率$841,305 13.15 %$511,638 8.00 %$639,547 10.00 %
一級資本比率787,908 12.32 %383,728 6.00 %511,638 8.00 %
第1級槓桿率787,908 10.01 %314,800 4.00 %393,500 5.00 %
普通股一級(CET1)787,908 12.32 %287,796 4.50 %415,706 6.50 %
於2020年前九個月，本公司贖回由Capital Trust I發行的全部2,680萬美元未償還8.90%信託優先資本證券。看見《資本資源與流動性管理》，瞭解信託優先證券及相關次級債贖回的更多細節。
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2019年7月22日，美聯儲(Federal Reserve)理事會、貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和聯邦存款保險公司(FDIC)以及美聯儲和聯邦存款保險公司(OCC)發佈了一項最終規則，簡化了本公司等非先進方法機構的現有監管資本規則。非先進方法機構將被允許在2020年1月1日開始的季度實施修訂後的資本簡化最終規則，或者等到2020年4月1日開始的季度實施。自實施之日起，抵押貸款服務資產(“MSA”)和暫時性差額遞延税項資產(“DTA”)的監管資本CET1要素的必要扣除僅在這些資產超過CET1資本要素的25%減去任何調整和扣除(“CET1扣除門檻”)時才被要求。未從資本中扣除的MSA和臨時差額DTA被賦予250%的風險權重。當對未合併金融機構資本工具的投資超過25%的CET1扣除額門檻時，這些投資將從資本中扣除。在扣除和調整後，允許從2019年10月1日起將母銀行組織CET1、分級資本和總資本的10%的少數股權計入資本。同樣從2019年10月1日起，最終規則進行了各種技術性修訂，包括協調資本規則和銀行控股公司規則之間的差異，根據資本規則，允許在沒有美聯儲事先批准的情況下贖回銀行控股公司普通股。此類贖回仍受其他要求的制約。, 包括《銀行控股公司法》及《聯邦儲備條例Y》在內，本公司於2020年第一季度採納該等簡化資本規則，對本公司的監管資本及比率並無重大影響。
聯邦銀行機構於2019年10月29日發佈了最終規則，提供了簡化的資本衡量標準，包括符合條件的社區銀行組織的簡化資本充足率衡量標準，該標準與《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(The Economic Growth，Regulatory Release，and Consumer Protection Act)第201條一致。符合條件的社區銀行組織，如果資產低於100億美元，符合並選擇使用社區銀行槓桿率(CBLR)，並且CBLR保持在9%以上，將被視為“資本充足”，不再受其他普遍適用的資本規則的約束。CBLR將用於遵守聯邦銀行機構的迅速糾正行動規則，以及美聯儲O和W法規的遵守，以及計算FDIC存款保險評估。在其他建議中，CBLR反映了聯邦銀行機構專注於根據機構的規模、複雜性和風險狀況適當調整資本金要求。CBLR將首先供銀行組織在2020年3月31日的通話報告或表格FR-Y-9C中使用。非先進方法銀行組織還將能夠利用對抵押貸款服務資產、臨時差異產生的某些遞延税金資產以及對未合併金融機構的投資的更簡單的監管資本要求。截至2020年3月31日，公司決定不採用新的“社區銀行槓桿率”，因為考慮到公司目前和預計的規模和運營，新規定提供的預期收益不超過潛在成本。
表外安排
下表顯示了截至報告期末我們表外安排的未償還餘額。除以下披露者外，吾等並無涉及任何其他表外合約關係，而該等合約關係合理地可能會對吾等的財務狀況、財務狀況、收入或開支、經營業績、流動資金、資本開支或資本資源的當前或未來產生重大影響。有關公司表外安排的更多細節，請訪問看見截至2019年12月31日的10-K表格中包含的經審計綜合財務報表附註16。
(千)2020年9月30日2019年12月31日
提供信貸的承諾$764,621 $820,380 
信用證12,430 17,414 
$777,051 $837,794 

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合同義務
在正常的業務過程中，我們和我們的子公司簽訂了各種合同義務，這些義務可能需要未來的現金支付。對未來現金債務的重大承諾包括與經營租賃有關的資本支出以及其他借款安排。以下是對我們以前在表格10-K中披露的現有合同義務的實質性更改。除以下所示的變化外，以前在表格10-K中披露的合同義務沒有實質性變化
FHLB推進重組
2020年4月初，該公司重組了4.2億美元的固定利率FHLB預付款，將其原定到期日從2021年延長至2023年，利率更低。由於重組，該公司損失了1700萬美元，這些重組被混入這些預付款的新利率中，影響了剩餘期限的收益率。根據美國公認會計原則，該公司將這些交易作為對現有債務的修改進行會計處理。
高級債券發行
2020年6月23日，該公司完成了價值6000萬美元的高級債券發行，票面利率為5.75%，2025年到期。扣除直接發行成本160萬美元后，淨收益總計5840萬美元。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些成本將在5年內遞延和攤銷。高級票據由本公司的全資子公司amerant佛羅裏達公司全面無條件擔保，在我們繼續應對新冠肺炎疫情之際，為本公司提供了一個新的資金來源。

關鍵會計政策和估算
對於我們的關鍵會計政策和估算披露，看見披露公司截至2019年12月31日的最新財年的10-K表格。
根據公認會計原則編制我們的合併財務報表時，我們需要做出影響我們報告的資產、負債、收入和費用金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為在當前情況下是合理的假設，這些假設的結果構成了對某些資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債是其他來源無法輕易獲得的。我們會在持續的基礎上評估我們的估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
我們的合併財務報表附註中詳細描述的會計政策是這些合併財務報表的組成部分。在審查我們報告的經營結果和財務狀況時，徹底瞭解這些會計政策是至關重要的。我們認為，下文討論的關鍵會計政策和估計要求我們對本質上不確定的事項作出困難、主觀或複雜的判斷。這些估計的變化可能會在不同時期發生，或者使用我們在當前時期可以合理使用的不同估計，將對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生重大影響。
100

自2020年3月以來，新冠肺炎疫情嚴重限制了美國和世界各地的經濟活動水平。美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州，以及公司擁有銀行中心、LPO和公司主要營業地點的城市，也實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令以及對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然大部分這些措施和限制已經取消，企業已經重新開業，但如果出於公眾健康考慮，認為有必要的話，該公司無法預測未來是否需要實施或收緊已經取消的限制。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，新冠肺炎疫情可能對公司的財務狀況或經營業績造成的影響程度尚不確定，目前無法準確預測。
截至2020年9月30日的前三個月和前九個月，由於新冠肺炎疫情的影響，不確定性增加，這可能會影響管理層做出的估計和假設，特別是關於本公司貸款損失撥備的充分性和本公司對減值商譽的評估。
貸款損失撥備。貸款損失撥備是對截至評估日我們不太可能收集特定事實和情況的當前本金金額的估計，幷包括個別和集體評估減值的貸款產生的金額。當我們相信貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款損失將從津貼中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入這筆津貼。我們根據過去的貸款損失經驗、貸款組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的撥備餘額，以確保當前的撥備餘額保持在合理水平，以計入貸款組合中已確認和未確認但固有的損失。撥備是為被認為是個別減值的貸款分配的，但整個撥備可用於管理層判斷不應完全沖銷的任何貸款。當現有信息證實特定貸款或部分貸款無法收回時，將完全沖銷所有金額。這種確定沖銷的方法一致地適用於每個部門。
我們為每個貸款組合確定單獨的損失撥備。貸款損失準備金包括專項準備金和一般準備金。特定準備金涉及單獨歸類為減值的貸款。如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，貸款即為減值。在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收回所有金額的可能性。減值的計量以貸款賬面價值超過計量日預期未來現金流的現值為基礎，或在貸款被視為依賴抵押品的情況下，基於抵押品的公允價值。我們在逐筆貸款的基礎上選擇衡量方法，除了可能喪失抵押品贖回權的抵押品依賴型貸款是按抵押品的公允價值衡量的。
我們根據我們現有的確認非應計貸款利息收入的方法確認不良貸款的利息收入。貸款(一般歸類為減值貸款)，如其條款已被修改而獲得特許權，且借款人在財務上遇到困難，則被視為TDR，其減值計量如上所述。
如果貸款發生減值，撥備的一部分將按貸款實際利率按估計未來現金流的現值淨額報告貸款，如果僅由抵押品償還，則按抵押品的公允價值報告。
101


一般準備金涵蓋非個人減值貸款，基於每個貸款組合部門的歷史損失率，並根據管理層認為可能導致截至評估日期的估計信貸損失與投資組合部門的歷史損失經驗不同的定性因素的影響進行調整。定性因素包括考慮以下因素：貸款政策和程序的變化；經濟狀況的變化；投資組合的性質和數量的變化；貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化；逾期餘額、非應計和其他不良評級貸款的數量和嚴重程度的變化；貸款審查制度的變化；抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；信貸集中和其他外部因素(如競爭以及法律和監管要求)的影響，以及從截至2020年9月30日的9個月開始，貸款組合可能因新冠肺炎疫情而惡化。
信用風險的集中會影響免税額的水平，可能涉及向一個借款人、從事或依賴同一行業的借款人或貸款基於同一類型抵押品的一羣借款人發放貸款。我們還受到信貸地理集中度的影響，因為我們主要在南佛羅裏達州、大休斯頓、德克薩斯地區和紐約市地區開展業務。此外，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，對我們貸款組合的信用風險集中度的評估受到當前與新冠肺炎疫情相關的經濟狀況的影響，特別是對某些行業的借款人的貸款，這些行業被確定為對經濟狀況惡化的負面影響更為敏感，如餐館和酒店。
我們對貸款損失撥備的估計對我們貸款組合部門的損失率以及我們對新冠肺炎疫情引發的當前經濟狀況的不確定性的評估非常敏感。我們認為，目前使用的風險評級、損失嚴重程度，以及我們對新冠肺炎疫情引發的與當前經濟狀況相關的不確定性的評估是適當的。確定信貸損失撥備水平的過程需要高度的判斷。在同一信息下，其他人有可能在任何時候得出不同的合理結論。
這是一種善意的表現。商譽至少每年評估一次減值，如果事件或情況表明商譽可能已經減值，則臨時評估商譽減值。基於這一評估，我們得出結論，截至2019年12月31日，商譽未被視為減損。
該公司考慮了截至2020年9月30日的潛在商譽減值的事件或情況指標，得出的結論是，該日商譽很可能沒有減值，因此不需要進行減值測試。我們對中期和年度商譽減值測試採用重大判斷。未來的負面變化可能會導致未來商譽的潛在減值。
確定商譽減值測試報告單位的公允價值被認為是一項關鍵的會計估計，因為它需要管理層的重大判斷和主觀計量的使用。市場的變化性以及用於確定公允價值的假設或主觀計量的變化是合理可能的，並可能對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生重大影響。
最近發佈的會計公告。我們最近沒有采用最近發佈的會計聲明。有關待採用的已發佈會計準則的説明，請參閲看見附註1本表格10-Q中的公司中期合併財務報表中的“業務、列報依據和重要會計政策摘要”。

102


項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們認為，利率和價格風險是影響我們的最重要的市場風險。我們使用敏感性分析來監測和評估這些風險，以衡量市場利率變化對收益、股本和可供出售投資組合按市值計價敞口的影響。風險敞口被管理到一套之前由董事會批准並由管理層監督的限制。與我們的10-K表格中討論的相比，我們的市場風險敞口沒有實質性的變化。看見第二部分，第7A項，“關於市場風險的定量和定性披露”以及我們截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告，見第一部分，第三項，“關於市場風險的定量和定性披露”。

項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
公司擁有一套披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被累積並傳達給我們的管理層。以便及時做出有關所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在本表格10-Q所涵蓋的期間，根據交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
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第二部分：其他資料


項目1.法律程序
在一般情況下，我們不時會進行訴訟，並有少量未解決的索償待決。此外，作為正常業務過程的一部分，我們也是訴訟的當事人，這些訴訟涉及對特定賬户的資金所有權的索賠、拖欠賬户的催收、信用關係、對抵押品擔保權益的挑戰和喪失抵押品贖回權的權益，這些都是我們正常業務活動的附帶問題。雖然目前還不能確定與其他訴訟事項和索賠有關的最終責任，但我們相信與未決事項相關的潛在責任不太可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。在適當的情況下，在FASB ASC主題450，或有事項項下，根據管理層的判斷和法律顧問的建議，為這些不同的訴訟事項建立準備金。
第1A項。危險因素
在評估對本公司普通股的投資時，除其他事項外，投資者應仔細考慮之前在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項以及本公司截至2020年3月31日和2020年6月30日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項披露的風險因素，以及在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中披露的風險因素。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
    沒有。

項目3.高級證券違約
沒有。

項目4.礦山安全信息披露
不適用。

第5項：其他信息
沒有。
104

項目6.展品
陳列品
數
描述
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條的認證，由副董事長兼首席執行官米勒·威爾遜(Millar Wilson)頒發。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條的認證，由執行副總裁兼首席財務官Carlos Iafigliola提供。
32.1
副董事長兼首席執行官Millar Wilson根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典第18編第1350條》的認證。
32.2
由執行副總裁兼首席財務官Carlos Iafigliola根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典第18編第1350條》認證。
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據(嵌入在XBRL文檔中)
105

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
AMERANT Bancorp Inc.
(註冊人)
日期：2020年11月6日依據：
/s/ 米勒·威爾遜
米勒·威爾遜
副董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
日期：2020年11月6日依據：/s/Carlos Iafigliola
卡洛斯·伊菲利亞奧拉
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
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