Fnwb20200630_10q.htm
0001556727第一西北銀行錯誤--12-31Q3202013,0079,6280.010.015,000,0005,000,00000000.010.0175,000,00075,000,00010,234,20410,234,20410,731,63910,731,6390.030.050.090.15000000000171,905168,9831,254,4561,001,645210350指參與者交出在歸屬日按當前股價計算的股票數量，以支付歸屬股票的總成本。退還的股票被取消，不能再發行。針對特定準備金單獨評估貸款。為一般準備金集體評估的貸款。00015567272020-01-012020-09-30Xbrli：共享00015567272020-10-30雷霆穹頂：項目Iso4217：美元00015567272020-09-3000015567272019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00015567272020-07-012020-09-3000015567272019-07-012019-09-3000015567272019-01-012019-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001556727美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2019-06-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000015567272019-06-300001556727美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2019-07-012019-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001556727美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2019-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000015567272019-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001556727美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-06-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000015567272020-06-300001556727美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-07-012020-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001556727美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001556727美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2018-12-310001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100015567272018-12-310001556727美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2019-01-012019-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001556727美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2019-12-310001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001556727美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-01-012020-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001556727美國-GAAP：IPO成員2015-01-292015-01-290001556727美國-GAAP：IPO成員2015-01-290001556727Fnwb：FirstFederalCommunityFoundationMemberUs-gaap:ContributionOfNonmonetaryAssetsToCharitableOrganizationMember2015-01-292015-01-290001556727Fnwb：FirstFederalCommunityFoundationMember2015-01-292015-01-2900015567272015-01-292015-01-29Xbrli：純00015567272015-12-182015-12-180001556727Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-09-300001556727Fnwb:AssetbackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesMember2020-09-300001556727Fnwb:AssetbackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2020-09-300001556727美國-GAAP：Corporation 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目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

 

形式10-Q

 

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

 

 

關於截至的季度期間2020年9月30日

或

 

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

 

 

由_至_的過渡期

 

委託文件編號：001-36741

第一西北銀行

 

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

   

華盛頓

 

46-1259100

(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)

 

(國際税務局僱主身分證號碼)

 

 

 

西8街105號, 洛杉磯港, 華盛頓

 

98362

(主要行政機關地址)

 

(郵政編碼)

 

 

 

註冊人的電話號碼，包括區號：

 

(360) 457-0461

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每節課的題目：

 

交易代碼：

 

在其註冊的每個交易所的名稱：

普通股，每股面值0.01美元

 

FNWB

 

納斯達克股票市場有限責任公司

 

勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.是☒無☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。.是☒無☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速濾波器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件管理器

☐

小型報表公司

☒

新興成長型公司

☒

 

 

 

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☒

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。

是☐沒有☒

 

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：截至2020年10月30日，10,234,204普通股，每股面值0.01美元，已發行。

 

1
目錄

 

 

第一西北銀行

表格10-Q

目錄

 

 

第1部分-財務信息

 

 

頁

項目1--財務報表(未經審計)

3

 

 

項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

35

 

 

第3項--關於市場風險的定量和定性披露

51

 

 

項目4--控制和程序

51

 

 

第II部分-其他資料

 

 

 

項目1--法律訴訟

52

 

 

項目1A--風險因素

52

 

 

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

52

 

 

第3項-高級證券違約

53

 

 

項目4--礦山安全信息披露

53

 

 

項目5--其他信息

53

 

 

項目6--展品

54

 

 

簽名

55

 

 

在本報告中，術語“我們”、“我們”、“我們”和“公司”指的是First Northwest Bancorp(“First Northwest”)及其合併子公司，除非上下文另有説明。當我們在本報告中提到“First Federal”或“Bank”時，我們指的是第一西北銀行全資子公司洛杉磯港的第一聯邦儲蓄和貸款協會(First Federal Savings And Loan Association Of Port Angeles)，該協會是First Northwest Bancorp的全資子公司。

 

2
目錄

 

 

第一部分-財務信息

 

項目1.財務報表(未經審計)

 

第一西北銀行及其子公司

綜合資產負債表

(千美元，股票信息除外)(未經審計)

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 

資產

        
         

現金和銀行到期款項

 $16,776  $13,519 

銀行的有息存款

  35,303   35,220 

可供出售的投資證券，公允價值

  369,111   315,580 

持有待售貸款

  4,754   503 

應收貸款(扣除貸款損失準備金#美元)13,007及$9,628)

  1,061,417   878,437 

聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票，按成本計算

  5,944   6,034 

應計應收利息

  7,367   3,931 

房舍和設備，淨值

  14,737   14,342 

抵押貸款償還權，淨額

  1,545   871 

銀行擁有的人壽保險，淨額

  38,104   30,027 

預付費用和其他資產

  9,612   8,872 
         

總資產

 $1,564,670  $1,307,336 
         
         

負債和股東權益

        
         

存款

 $1,254,456  $1,001,645 

借款

  109,150   112,930 

應計應付利息

  51   373 

應計費用和其他負債

  18,359   14,392 

借款人預支税款和保險費

  1,986   1,145 
         

總負債

  1,384,002   1,130,485 
         

股東權益

        

優先股，$0.01面值，授權5,000,000股票，不是的已發行或已發行股份

  —   — 

普通股，$0.01面值，授權75,000,000已發行和已發行的股票10,234,204股票於2020年9月30日，以及10,731,6392019年12月31日的股票

  102   107 

額外實收資本

  97,229   102,017 

留存收益

  89,546   86,156 

累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額

  3,186   (1,539)

未賺取的員工持股計劃(ESOP)股票

  (9,395)  (9,890)
         

股東權益總額

  180,668   176,851 
         

總負債和股東權益

 $1,564,670  $1,307,336 

 

請參閲合併財務報表的選定附註。

 

3
目錄
 

 

第一西北銀行及其子公司

合併損益表

(千美元，每股數據除外)(未經審計)

 

   

三個月

    

截至9個月

  
   

九月三十日，

    

九月三十日，

  
   

2020

    

2019

    

2020

    

2019

  

利息收入

                                

應收貸款利息和手續費

   $ 11,097     $ 10,096     $ 31,169     $ 30,661  

抵押貸款支持證券的利息

     565       1,087       2,264       3,536  

投資證券的利息

     1,603       921       3,988       2,900  

存款利息及其他

     9       65       85       190  

FHLB紅利

     97       92       199       268  
                                 

利息收入總額

     13,371       12,261       37,705       37,555  

利息支出

                                

存款

     1,405       2,141       5,584       6,133  

借款

     205       691       840       2,717  
                                 

利息支出總額

     1,610       2,832       6,424       8,850  
                                 

淨利息收入

     11,761       9,429       31,281       28,705  

貸款損失準備金

     1,350       (170 )     4,116       420  
                                 

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

     10,411       9,599       27,165       28,285  

非利息收入

                                

貸存服務費

     868       999       2,514       2,899  

抵押貸款服務費，扣除攤銷後的淨額

     148       44       (9 )     143  

出售貸款的淨收益

     1,725       655       4,109       830  

出售投資證券的淨收益

     969       —       2,235       57  

提高銀行自營壽險的現金退保額

     622       147       1,577       435  

其他收入

     449       70       782       225  
                                 

非利息收入總額

     4,781       1,915       11,208       4,589  
                                 

非利息支出

                                

薪酬和福利

     6,070       4,771       17,397       14,097  

數據處理

     640       680       2,099       1,978  

入住率和設備

     1,367       1,161       4,063       3,409  

用品、郵資和電話

     254       208       749       678  

監管評估和州税

     262       209       659       573  

廣告

     285       197       934       569  

專業費用

     361       278       1,115       907  

FDIC保險費

     86       (72 )     156       82  

FHLB提前還款罰金

     —       344       210       344  

其他費用

     756       648       2,363       1,859  
                                 

總非利息費用

     10,081       8,424       29,745       24,496  
                                 

所得税撥備前收益

     5,111       3,090       8,628       8,378  
                                 

所得税撥備

     1,436       580       2,104       1,582  
                                 

淨收入

   $ 3,675     $ 2,510     $ 6,524     $ 6,796  
                                 

普通股基本收益和稀釋後每股收益

   $ 0.40     $ 0.25     $ 0.69     $ 0.68  

 

請參閲合併財務報表的選定附註。

 

4
目錄
 

 

第一西北銀行及其子公司

綜合綜合(虧損)收益表

(千)(未經審計)

 

   

三個月

    

截至9個月

  
   

九月三十日，

    

九月三十日，

  
   

2020

    

2019

    

2020

    

2019

  
                                 

淨收入

   $ 3,675     $ 2,510     $ 6,524     $ 6,796  
                                 

其他全面收入：

                                
期內產生的未實現持有收益     4,094       856       8,215       5,199  

與未實現持有收益相關的所得税撥備

     (859 )     (181 )     (1,724 )     (1,095 )

收入中實現的證券銷售淨(收益)損失的重新分類調整

     (969 )     —       (2,235 )     (57 )
與證券銷售重新分類調整相關的所得税優惠     203       —       469       12  
                                 

其他綜合收益，扣除税後的淨額

     2,469       675       4,725       4,059  
                                 

綜合收益

   $ 6,144     $ 3,185     $ 11,249     $ 10,855  

 

請參閲合併財務報表的選定附註。

 

5
目錄
 

 

第一西北銀行及其子公司

合併股東權益變動表

截至2020和2019年9月30日的三個月

(千美元，股票信息除外)(未經審計)

 

  

普通股

  

額外繳費

  

留用

  

未賺取的員工持股計劃

  累計其他綜合(虧損)  

股東總數

 
  

股份

  

金額

  

資本

  

收益

  

股份

  

税後淨收入

  

權益

 
                             

餘額，2019年6月30日

  10,925,181  $109  $104,064  $83,795  $(10,220) $(1,347) $176,401 
                             

淨收入

              2,510           2,510 

回購普通股

  (131,400)  (1)  (1,314)  (835)          (2,150)
扣除沒收後的限制性股票獎勵淨額  23,400   —   —               — 
限制性股票獎勵被取消  (16,249)  —   (266)           (266)

其他綜合收益，扣除税後的淨額

                      675   675 

股份薪酬

          251               251 

承諾發行的員工持股計劃股票

          51       165       216 

宣佈和支付的現金股息($0.03每股)

              (327)          (327)
                             

餘額，2019年9月30日

  10,800,932  $108  $102,786  $85,143  $(10,055) $(672) $177,310 
                             
                             

平衡，2020年6月30日

  10,326,226  $103  $98,421  $86,633  $(9,559) $717  $176,315 
                             

淨收入

              3,675           3,675 

回購普通股

  (141,793)  (1)  (1,418)  (248)          (1,667)

扣除沒收後的限制性股票獎勵淨額

  59,859   —   —               — 
限制性股票獎勵被取消  (10,088)  —   (123)           (123)

其他綜合收益，扣除税後的淨額

                      2,469   2,469 

股份薪酬

          362               362 

承諾發行的員工持股計劃股票

          (13)      164       151 

宣佈和支付的現金股息($0.0每股5英鎊)

              (514)          (514)
                             

平衡，2020年9月30日

  10,234,204  $102  $97,229  $89,546  $(9,395) $3,186  $180,668 

 

 

6
 

 

第一西北銀行及其子公司

合併股東權益變動表

截至2020年和2019年9月30日的前9個月

(千美元，股票信息除外)(未經審計)

 

  

普通股

  

額外繳費

  

留用

  

未賺取的員工持股計劃

  累計其他綜合(虧損)  

股東總數

 
  

股份

  

金額

  

資本

  

收益

  

股份

  

税後淨收入

  

權益

 
                             

餘額，2018年12月31日

  11,170,018  $112  $105,825  $81,607  $(10,549) $(4,731) $172,264 
                             

淨收入

              6,796           6,796 

回購普通股

  (372,237)  (4)  (3,719)  (2,274)          (5,997)
扣除沒收後的限制性股票獎勵淨額  19,400   —   —               — 
限制性股票獎勵被取消  (16,249)  —   (266)           (266)

其他綜合收益，扣除税後的淨額

                      4,059   4,059 

股份薪酬

          804               804 

承諾發行的員工持股計劃股票

          142       494       636 

宣佈和支付的現金股息($0.09每股)

              (986)          (986)
                             

餘額，2019年9月30日

  10,800,932  $108  $102,786  $85,143  $(10,055) $(672) $177,310 
                             
                             

餘額，2019年12月31日

  10,731,639  $107  $102,017  $86,156  $(9,890) $(1,539) $176,851 
                             

淨收入

              6,524           6,524 

回購普通股

  (560,306)  (5)  (5,599)  (1,565)          (7,169)

扣除沒收後的限制性股票獎勵淨額

  72,959   —   —               — 
限制性股票獎勵被取消  (10,088)  —   (123)           (123)

其他綜合收益，扣除税後的淨額

                      4,725   4,725 

股份薪酬

          917               917 

承諾發行的員工持股計劃股票

          17       495       512 

宣佈和支付的現金股息($0.15每股)

              (1,569)          (1,569)
                             

平衡，2020年9月30日

  10,234,204  $102  $97,229  $89,546  $(9,395) $3,186  $180,668 

 

請參閲合併財務報表的選定附註。

 

7
目錄
 

 

第一西北銀行及其子公司

綜合現金流量表

(千)(未經審計)

 

   

截至9月30日的9個月，

  
   

2020

    

2019

  

經營活動的現金流

                

淨收入

   $ 6,524     $ 6,796  

將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：

                

折舊攤銷

     1,034       1,000  

投資溢價和折扣的攤銷和遞增，淨額

     1,251       1,373  

(累加)攤銷遞延貸款費用，淨額

     (1,003 )     (822 )

抵押貸款償還權攤銷淨額

     315       181  

抵押貸款償還權的附加，淨額

     (989 )     (60 )

抵押貸款償還權估值免税額淨增(減)

     —       (3 )

貸款損失準備金

     4,116       420  

員工持股計劃的股份分配

     512       636  

股份薪酬

     917       804  

出售貸款收益，淨額

     (4,109 )     (830 )

出售可供出售的證券的收益，淨額

     (2,235 )     (57 )

人壽保險現金退保額淨增

     (1,577 )     (435 )

持有以供出售的貸款的來源

     (129,495 )     (25,050 )

持有待售貸款的收益

     129,353       23,825  

資產負債變動情況：

                

應計應收利息(增加)減少

     (3,436 )     322  

預付費用和其他資產增加

     (1,500 )     (3,294 )

應計應付利息減少

     (322 )     (259 )

應計費用和其他負債增加

     3,967       6,767  
                 

經營活動淨現金

     3,323       11,314  
                 

投資活動的現金流

                

購買可供出售的證券

     (234,527 )     (9,456 )

可供出售證券的到期日、催繳和本金償還所得收益

     45,684       21,592  

出售可供出售的證券所得款項

     142,276       3,558  

持有至到期證券的到期日、催繳及本金償還所得收益

     —       5,756  

贖回FHLB股票

     90       1,996  
購買銀行擁有的人壽保險，扣除投保人     (6,500 )     —  

應收貸款淨(增)減

     (186,588 )     22,837  

購置房舍和設備，淨額

     (1,429 )     (188 )
                 

投資活動淨現金

     (240,994 )     46,095  

 

請參閲合併財務報表的選定附註。

 

8
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

綜合現金流量表

(千)(未經審計)

 

   

截至9月30日的9個月，

  
   

2020

    

2019

  

融資活動的現金流

                

存款淨增量

   $ 252,811     $ 30,440  

FHLB長期預付款的收益

     30,000       15,000  

償還長期FHLB預付款

     (30,000 )     (25,000 )

短期FHLB預付款淨減少

     (3,780 )     (41,228 )

借款人用於税收和保險的預付款淨增加

     841       786  

支付的股息

     (1,569 )     (986 )
股票獎勵的股票淨結算額     (123 )     (266 )

普通股回購

     (7,169 )     (5,997 )
                 

融資活動的現金淨額

     241,011       (27,251 )
                 

現金及現金等價物淨增加情況

     3,340       30,158  
                 

期初現金和現金等價物

     48,739       26,323  
                 

期末現金和現金等價物

   $ 52,079     $ 56,481  
                 

現金流量信息的補充披露

                

年內支付的現金用於：

                

存款和借款利息

   $ 6,746     $ 9,109  

所得税

   $ 1,400     $ 1,210  
                 

非現金投資活動

                

可供出售證券的未實現收益

   $ 5,980     $ 5,142  

轉移到房地產自有和收回資產的貸款，扣除遞延貸款費用和貸款損失撥備後的淨額

   $ 495     $ 271  

取得使用權資產所產生的租賃負債

   $ 902     $ —  

 

請參閲合併財務報表的選定附註。

 

9
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

 

注意事項1-陳述基礎和關鍵會計政策

 

組織和業務性質-華盛頓的First Northwest Bancorp成為洛杉磯港First Federal Savings and Loan Association的控股公司2015年1月29日，在完成銀行從互助式組織形式向股份制組織形式的轉換(“轉換”)後。關於轉換，該公司發佈了一份12,167,000普通股，發行價為$10.00每股總收益$121.7百萬另加933,360公司普通股和美元400,000現金捐贈給了第一聯邦社區基金會(“基金會”)，這是一個與轉換有關的慈善基金會，導致總共發行了13,100,360分享。公司收到了$117.6從股票發行中獲得的淨收益為100萬美元，其中58.4在轉換後，向世行貢獻了100萬美元。

 

根據銀行董事會通過的轉換計劃(“計劃”)，並經成員批准，公司制定了員工持股計劃(“員工持股計劃”)。在……上面2015年12月18日，員工持股計劃用向本公司借入的資金完成了公開市場購買，8在轉換中發行的普通股的百分比，總計為1,048,029分享。

 

首先，西北航空的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在First Federal的投資的監督。因此，本報告所載信息，包括合併的未經審計的財務報表和相關數據，主要與世界銀行有關。

 

世行是一家以社區為導向的金融機構，為華盛頓州西部的個人和企業提供商業和消費銀行服務，在克拉蘭、傑斐遜、基特薩普、金和惠特康姆縣設有辦事處。這些服務包括存款和貸款交易，並輔之以借款和投資活動。

 

列報基準-所附未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制的。因此，他們確實這樣做了。不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些未經審計的中期綜合財務報表應與我們已審計的綜合財務報表以及包括在公司年報表格中的附註一起閲讀。10-截至本年度的K2019年12月31日。我們認為，所有被認為是根據公認會計原則公平列報合併財務報表所必需的調整(僅包括正常經常性調整)都已包括在內。的經營業績三和九截至的月份2020年9月30日，是不必然地表明瞭這樣的結果可能預計在未來一段時間內會出現這種情況。

 

在編制未經審計的中期合併財務報表時，我們必須做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失撥備(“ALLL”)、金融工具的公允價值以及遞延税項資產和負債的確定。

 

合併原則--隨附的合併財務報表包括第一西北銀行及其全資子公司First Federal的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。

 

後續事件--公司評估了後續事件的潛在認知度和披露情況，並在適當的情況下提供了更多信息。

 

最近採用的會計聲明

 

在……裏面2018年8月，FASB發佈的ASU不是的。 2018-13, 披露框架-公允價值計量披露要求的變化，刪除、修改和添加了與ASC公允價值計量相關的某些披露要求820.本指引取消了公允價值計量的某些披露要求：水平之間轉移的金額和原因1和關卡2在公允價值層次結構中，一個實體在公允價值層次結構的各個層次之間進行轉移的時間安排的政策，以及一個實體對該層次的估值過程3公允價值計量。本指導意見還增加了對公共實體的新的披露要求：經常性水平的其他全面收益中包含的當期未實現損益的變化3報告期末持有的工具的公允價值計量，以及用於確定經常性和非經常性水平的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值3公允價值計量，包括如何計算加權平均值。此外，本指南對涉及披露的某些要求進行了修改：調入和調出級別3公允價值層次、購買和發行水平3資產負債及水平儀測量不確定度信息3截至報告日期的公允價值計量。本指引對上市公司在以下財年開始時有效2019年12月15日允許提前領養。這是亞利桑那州立大學做的不對公司合併財務報表有實質性影響。

 

10
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

在……裏面2018年8月，FASB發佈的ASU不是的。 2018-15, 客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的核算提供關於作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的指導。ASU將此類成本的核算與與開發或獲取內部使用軟件相關的成本資本化的指導意見保持一致。具體地説，亞利桑那州立大學修正了亞利桑那州350將作為服務合同的此類安排的實施成本包括在其範圍內，並澄清客户應申請ASC350-40以確定哪些實施成本應資本化。本亞利桑那州立大學，從以下財政年度開始有效2019年12月15日做不對公司的財務報表有實質性影響。

 

在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-03, 金融工具編碼化的改進。修正案是對編纂和糾正非故意應用的澄清和改進。該標準在發佈後立即生效，並被採納。不對公司財務報表有實質性影響。

 

信用損失

在……裏面2016年6月，FASB發佈了ASU不是的。 2016-13, 金融工具--信用損失，更新了金融資產信貸損失確認和計量的指導意見。被稱為當前預期信用損失模型(CECL)的新要求將要求實體採用基於預期損失而不是已發生損失的減值模型。ASU不是的。 2016-13在以下財年開始時有效2019年12月15日包括這些會計年度內的過渡期。一旦採用，公司將改變計算貸款損失準備金的流程和程序，包括改變假設和估計，以考慮貸款有效期內預期的信貸損失，而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例。此外，可供出售的投資證券非臨時性減值的現行會計政策和程序將被計提減值方法取代。

 

亞利桑那州立大學發佈了其他更新不是的。 2019-04, 主題的編碼化改進326,金融工具-信貸損失，主題815,衍生品和套期保值(主題825)、金融工具。這一ASU澄清和完善了與先前發佈的關於信用損失、套期保值以及金融工具的確認和計量的準則相關的指導意見。修正案為實體提供了與信貸損失和應計應收利息餘額會計有關的各種計量選擇和政策選擇。各實體還可以選擇一種切實可行的權宜之計，將攤銷成本基礎中包含的應計利息總額作為單一餘額單獨披露，以滿足某些披露要求。修正案澄清，信貸損失的估計撥備應包括所有預期收回的金融資產和貿易應收賬款，這些資產和貿易應收賬款以前已註銷並預計將註銷。修正案還允許實體在使用貼現現金流方法衡量可變利率金融工具的預期信貸損失時，使用對未來利率環境的預測。

 

此外，通過亞利桑那州立大學發佈了新的更新不是的。 2019-05, 金融工具--信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟。該修正案允許實體在某些金融工具上選擇公允價值選擇權。在採用時，允許實體在逐個工具的基礎上不可撤銷地選擇公允價值選擇權。此替代方案適用於副主題範圍內的所有儀器326-20除了現有的持有至到期的債務證券。如果一個實體選擇公允價值期權，該工具的公允價值和賬面金額之間的差額被確認為累積效果調整。

 

11
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

在……裏面2019年11月，FASB發佈了ASU2019-10它將本指南對較小的報告公司的生效日期從以下日期開始的中期和年度推遲2020年12月15日之後開始的中期和年度期間2022年12月15日允許從以下日期開始的中期和年度期間提前採用2018年12月15日。該公司計劃將CECL的採用推遲到2023年1月1日

 

公司正在評估ASU的條款不是的。 2016-13,ASU不是的。 2019-04和ASU不是的。 2019-05,並將密切關注事態發展和其他指導意見，以確定對公司合併財務報表的潛在影響。目前，我們無法合理估計華碩的實施對公司合併財務報表的影響。公司的內部項目管理團隊繼續審查模型，與我們的第三-第三方供應商，並討論流程和程序的更改，以確保公司在採用之日完全符合修正案的要求。

 

其他聲明

在……裏面2019年12月，FASB發佈的ASU不是的。 2019-12, 所得税(主題740)：簡化所得税的會計核算。ASU2019-12通過刪除主題中一般原則的某些例外，簡化了與所得税會計相關的各個方面740.該標準還澄清和修訂了現有指南，以提高一致性應用。本亞利桑那州立大學，從以下財政年度開始有效2020年12月15日，是不預計將對公司的財務報表產生實質性影響。允許提前收養。

 

在……裏面2020年1月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-01, 投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)-澄清主題之間的互動321,話題323,和主題815。ASU2020-01闡明與權益證券、權益法投資和某些衍生工具相關的會計準則之間的相互作用，包括對轉換到權益法和退出權益法的會計處理，以及衡量某些購買的期權和遠期合同以獲得投資。亞利桑那州立大學(ASU)，從以下財年開始有效2020年12月15日，是不預計將對公司的財務報表產生實質性影響。

 

在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU2020-04在有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。有關修訂自以下日期起對本公司生效2020年3月12日穿過2022年12月31日本公司有不相信這一標準將對其財務報表產生實質性影響。

 

重新分類-先前期間未經審計中期綜合財務報表中的某些金額已重新分類，以符合當前未經審計財務報表的列報方式不是的對淨利潤或股東權益的影響。

 

12
目錄
 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

 

注意事項2-證券

 

可供出售證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值2020年9月30日總結如下：

 

      

毛

  

毛

  

估計數

 
  

攤銷成本

  

未實現收益

  

未實現虧損

  公允價值 
  

(單位：千)

 

可供出售

                

市政債券

 $94,006  $3,232  $(95) $97,143 

美國政府機構發行資產支持證券(ABS機構)

  73,915   1,123   (1,420)  73,618 

公司發行的資產支持證券(ABS公司)

  33,553   7   (813)  32,747 

公司發行的債務證券(公司債)

  33,401   283   (454)  33,230 

美國小企業管理局證券(SBA)

  23,623   242   (1)  23,864 

抵押貸款支持證券：

                

美國政府機構發行抵押貸款支持證券(MBS Agency)

  90,281   2,133   (12)  92,402 

公司發行的抵押貸款支持證券(MBS公司)

  16,300   2   (195)  16,107 
                 

可供出售的證券總額

 $365,079  $7,022  $(2,990) $369,111 

 

可供出售證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值2019年12月31日，摘要如下：

 

      

毛

  

毛

  

估計數

 
  

攤銷成本

  

未實現收益

  

未實現虧損

  公允價值 
  

(單位：千)

 

可供出售

                

市政債券

 $39,524  $125  $(367) $39,282 

ABS機構

  29,796   —   (938)  28,858 

ABS公司

  41,728   —   (873)  40,855 

公司債務

  9,986   —   (343)  9,643 

SBA

  28,423   72   (36)  28,459 

抵押貸款支持證券：

                

MBS機構

  159,697   811   (341)  160,167 

MBS公司

  8,374   —   (58)  8,316 
                 

可供出售的證券總額

 $317,528  $1,008  $(2,956) $315,580 

 

 

有不是的週四被歸類為持有至到期日的證券2020年9月30日和2019年12月31日.

 

13
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

以下是投資組合的未實現總虧損和公允價值，按每個類別的證券在以下時間處於持續虧損狀態的時間長短顯示。2020年9月30日:

 

  

不到12個月

  

12個月或更長時間

  

總計

 
  

未實現虧損總額

  

公允價值

  

未實現虧損總額

  

公允價值

  

未實現虧損總額

  

公允價值

 
  

(單位：千)

 

可供出售

                        

市政債券

 $(95) $7,757  $—  $—  $(95) $7,757 

ABS機構

  (172)  8,172   (1,248)  25,933   (1,420)  34,105 

ABS公司

  (85)  3,801   (728)  26,982   (813)  30,783 

公司債務

  (90)  6,804   (364)  9,622   (454)  16,426 

SBA

  —   65   (1)  3,775   (1)  3,840 

抵押貸款支持證券：

                        

MBS機構

  (12)  2,221   —   6   (12)  2,227 

MBS公司

  (31)  1,979   (164)  3,998   (195)  5,977 
                         

可供出售的總數量

 $(485) $30,799  $(2,505) $70,316  $(2,990) $101,115 

 

以下是投資組合的未實現總虧損和公允價值，按每個類別的證券在以下時間處於持續虧損狀態的時間長短顯示。2019年12月31日:

 

  

不到12個月

  

12個月或更長時間

  

總計

 
  

未實現虧損總額

  

公允價值

  

未實現虧損總額

  

公允價值

  

未實現虧損總額

  

公允價值

 
  

(單位：千)

 

可供出售

                        

市政債券

 $(367) $29,928  $—  $—  $(367) $29,928 

ABS機構

  (59)  3,855   (879)  25,002   (938)  28,857 

ABS公司

  (31)  3,848   (842)  37,007   (873)  40,855 

公司債務

  (17)  4,983   (326)  4,660   (343)  9,643 

SBA

  —   —   (36)  15,034   (36)  15,034 

抵押貸款支持證券：

                        

MBS機構

  (166)  18,744   (175)  47,463   (341)  66,207 

MBS公司

  —   —   (58)  8,316   (58)  8,316 
                         

可供出售的總數量

 $(640) $61,358  $(2,316) $137,482  $(2,956) $198,840 

 

“公司”(The Company)可能持有某些處於未實現虧損狀態的投資證券，這些證券不被認為不是暫時受損的(“OTTI”)。在…2020年9月30日和2019年12月31日，有三個人在一起。30和62處於未實現虧損狀態的投資證券。

 

我們認為，我們投資證券的未實現虧損主要與最初購買以來發生的利率、市場需求和相關波動性的普遍變化有關，而不是與信用質量有關，這些未確認的虧損或收益將繼續隨着未來的總體利率水平和市場波動而變化。對虧損頭寸的某些投資由政府實體或政府支持的實體提供擔保。本公司有不打算以未實現虧損的頭寸出售證券，並相信不很可能在市場價格回升或到期之前，它將被要求出售這些投資。

 

有不是的OTTI在三和九截至的月份2020年9月30日和2019.

 

14
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

按合同到期日計算的投資證券的攤餘成本和估計公允價值見下表所示日期。抵押貸款支持證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有沒有催繳或預付罰款；因此，這些證券是分開顯示的。

 

  

2020年9月30日

 
  

可供銷售

 
  

攤銷成本

  

估計公允價值

 
  

(單位：千)

 

抵押貸款支持證券：

        

一年內到期

 $—  $— 

在一到五年後到期

  11,956   12,175 

在五到十年後到期

  142   142 

十年後到期

  94,483   96,192 
         

抵押貸款支持證券總額

  106,581   108,509 
         

所有其他投資證券：

        

一年內到期

  —   — 

在一到五年後到期

  4,524   4,563 

在五到十年後到期

  71,563   70,390 

十年後到期

  182,411   185,649 
         

所有其他投資證券合計

  258,498   260,602 
         

總投資證券

 $365,079  $369,111 

 

  

2019年12月31日

 
  

可供銷售

 
  

攤銷成本

  

估計公允價值

 
  

(單位：千)

 

抵押貸款支持證券：

        

一年內到期

 $—  $— 

在一到五年後到期

  13,360   13,391 

在五到十年後到期

  6,261   6,257 

十年後到期

  148,450   148,835 
         

抵押貸款支持證券總額

  168,071   168,483 
         

所有其他投資證券：

        

一年內到期

  —   — 

在一到五年後到期

  2,043   2,084 

在五到十年後到期

  58,460   57,680 

十年後到期

  88,954   87,333 
         

所有其他投資證券合計

  149,457   147,097 
         

總投資證券

 $317,528  $315,580 

 

15
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

現將所示期間可供出售證券的銷售情況彙總如下：

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(單位：千)

  

(單位：千)

 

銷售收益

 $47,844  $—  $142,276  $3,558 

已實現毛利

  1,593   —   3,097   57 

已實現總虧損

  (624)  —   (862)  — 

 

 

 

注意事項3-應收貸款

 

在所示日期，應收貸款包括以下內容：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(單位：千)

 

房地產：

        

一家四口之家

 $317,755  $306,014 

多家庭

  127,569   96,098 

商業地產

  283,390   255,722 

建築和土地

  75,204   37,187 

房地產貸款總額

  803,918   695,021 
         

消費者：

        

房屋淨值

  34,120   35,046 

汽車和其他消費者

  111,782   112,119 

消費貸款總額

  145,902   147,165 
         

商業貸款

  123,036   41,571 
         

貸款總額

  1,072,856   883,757 
         

更少：

        

遞延貸款淨費用

  2,628   206 

購入貸款的淨溢價

  (4,196)  (4,514)

貸款損失撥備

  13,007   9,628 
         

應收貸款總額(淨額)

 $1,061,417  $878,437 

 

貸款損失準備金。該公司根據對貸款組合中已知和固有風險的評估，包括管理層對貸款組合質量潛在因素的持續分析，維持貸款損失的一般撥備。這些因素包括貸款組合的規模和構成的變化、實際貸款損失經驗以及當前和預期的經濟狀況。準備金是根據管理層在編制財務報表時確定的因素和趨勢作出的估計。

 

16
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

下表彙總了所示期間按細分和減值方法劃分的ALLL和貸款組合的變化：

 

  

在截至2020年9月30日的三個月內或在截至2020年9月30日的三個月內

 
  

一對一-

      

商品化

  

施工

  

家

  

汽車和其他

  

商品化

         
  

四家

  

多家庭

  

房地產

  

和土地

  

權益

  

消費者

  

生意場

  

未分配

  

總計

 
  

(單位：千)

 

全部：

                                    

期初餘額

 $3,780  $1,128  $3,021  $738  $429  $2,252  $463  $298  $12,109 

貸款損失準備金(收回)

  62   307   319   240   (4)  427   —   (1)  1,350 

沖銷

  —   —   —   —   —   (479)  —   —   (479)

恢復

  2   —   —   1   —   24   —   —   27 

期末餘額

 $3,844  $1,435  $3,340  $979  $425  $2,224  $463  $297  $13,007 

 

  

在截至2020年9月30日的9個月內或在截至2020年9月30日的9個月內

 
  

一對一-

      

商品化

  

施工

  

家

  

汽車和其他

  

商品化

         
  

四家

  

多家庭

  

房地產

  

和土地

  

權益

  

消費者

  

生意場

  

未分配

  

總計

 
  

(單位：千)

 

全部：

                                    

期初餘額

 $3,024  $888  $2,243  $399  $454  $2,261  $208  $151  $9,628 

貸款損失準備金(收回)

  764   547   1,097   577   (30)  760   255   146   4,116 

沖銷

  —   —   —   —   —   (853)  —   —   (853)

恢復

  56   —   —   3   1   56   —   —   116 

期末餘額

 $3,844  $1,435  $3,340  $979  $425  $2,224  $463  $297  $13,007 

 

  

2020年9月30日

 
  

一對一-

      

商品化

  

施工

  

家

  

汽車和其他

  

商品化

         
  

四家

  

多家庭

  

房地產

  

和土地

  

權益

  

消費者

  

生意場

  

未分配

  

總計

 
  

(單位：千)

 

總計ALLL

 $3,844  $1,435  $3,340  $979  $425  $2,224  $463  $297  $13,007 

一般儲備

  3,791   1,435   3,339   978   421   2,036   463   297   12,760 

比儲量

  53   —   1   1   4   188   —   —   247 
                                     

貸款總額

 $317,755  $127,569  $283,390  $75,204  $34,120  $111,782  $123,036  $—  $1,072,856 

集體評估貸款(1)

  313,744   127,282   282,103   75,179   33,983   111,174   123,036   —   1,066,501 

單獨評估貸款(2)

  4,011   287   1,287   25   137   608   —   —   6,355 

 

(1)這些貸款被集體評估為一般準備金。

(2)這些貸款分別針對特定準備金進行評估。

 

17
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

  

在截至2019年9月30日的三個月或在截至2019年9月30日的三個月

 
  

一對一-

      

商品化

  

施工

  

家

  

汽車和其他

  

商品化

         
  

四家

  

多家庭

  

房地產

  

和土地

  

權益

  

消費者

  

生意場

  

未分配

  

總計

 
  (單位：千) 

全部：

   

期初餘額

 $3,417  $651  $2,357  $711  $465  $1,790  $171  $169  $9,731 

(收回)貸款損失準備金

  (307)  (64)  47   16   (30)  192   (13)  (11)  (170)

沖銷

  —   —   —   —   —   (237)  1   —   (236)

恢復

  1   —   —   1   23   93   —   —   118 

期末餘額

 $3,111  $587  $2,404  $728  $458  $1,838  $159  $158  $9,443 

 

  

在截至2019年9月30日的9個月內或在截至2019年9月30日的9個月內

 
  

一對一-

      

商品化

  

施工

  

家

  

汽車和其他

  

商品化

         
  

四家

  

多家庭

  

房地產

  

和土地

  

權益

  

消費者

  

生意場

  

未分配

  

總計

 
  (單位：千) 

全部：

   

期初餘額

 $3,297  $762  $2,289  $585  $480  $1,611  $334  $175  $9,533 

(收回)貸款損失準備金

  (190)  (175)  115   142   (66)  785   (174)  (17)  420 

沖銷

  —   —   —   —   —   (785)  (3)  —   (788)

恢復

  4   —   —   1   44   227   2   —   278 

期末餘額

 $3,111  $587  $2,404  $728  $458  $1,838  $159  $158  $9,443 

 

  

2019年12月31日

 
  

一對一-

      

商品化

  

施工

  

家

  

汽車和其他

  

商品化

         
  

四家

  

多家庭

  

房地產

  

和土地

  

權益

  

消費者

  

生意場

  

未分配

  

總計

 
  

(單位：千)

 

總計ALLL

 $3,024  $888  $2,243  $399  $454  $2,261  $208  $151  $9,628 

一般儲備

  2,993   887   2,235   399   439   2,119   203   151   9,426 

比儲量

  31   1   8   —   15   142   5   —   202 
                                     

貸款總額

 $306,014  $96,098  $255,722  $37,187  $35,046  $112,119  $41,571  $—  $883,757 

集體評估貸款(1)

  303,026   95,991   253,839   37,158   34,775   111,271   41,308   —   877,368 

單獨評估貸款(2)

  2,988   107   1,883   29   271   848   263   —   6,389 

 

(1)這些貸款被集體評估為一般準備金。

(2)這些貸款分別針對特定準備金進行評估。

 

不良貸款。當First Federal確定一筆貸款為減值貸款時，該貸款被視為減值可能根據貸款合同條款到期不能收取本金或利息。減值是在逐筆貸款的基礎上對投資組合中的所有貸款進行計量，但餘額較小的同質貸款和某些合格的問題債務重組(“TDR”)貸款除外。

 

18
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

下表彙總了在指定日期按投資組合細分單獨評估的減值貸款：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

記錄的投資

  

未付本金餘額

  

相關津貼

  

記錄的投資

  

未付本金餘額

  

相關津貼

 
  

(單位：千)

 

沒有記錄的零用錢：

                        
一家四口之家 $202  $229  $—  $297  $332  $— 
多家庭  287   287   —   —   —   — 
商業地產  1,221   1,310   —   1,240   1,320   — 
建築和土地  —   —   —   —   33   — 
房屋淨值  37   94   —   45   110   — 
汽車和其他消費者  —   299   —   251   548   — 
商業業務  —   —   —   —   —   — 

總計

  1,747   2,219   —   1,833   2,343   — 
                         

在記錄了津貼的情況下：

                        
一家四口之家 $3,809  $4,017  $53   2,691   2,911   31 
多家庭  —   —   —   107   107   1 
商業地產  66   66   1   643   643   8 
建築和土地  25   57   1   29   29   — 
房屋淨值  100   159   4   226   286   15 
汽車和其他消費者  608   780   188   597   690   142 
商業業務  —   —   —   263   263   5 

總計

  4,608   5,079   247   4,556   4,929   202 
                         

不良貸款總額：

                        

一家四口之家

  4,011   4,246   53   2,988   3,243   31 

多家庭

  287   287   —   107   107   1 

商業地產

  1,287   1,376   1   1,883   1,963   8 

建築和土地

  25   57   1   29   62   — 

房屋淨值

  137   253   4   271   396   15 

汽車和其他消費者

  608   1,079   188   848   1,238   142 

商業業務

  —   —   —   263   263   5 

總計

 $6,355  $7,298  $247  $6,389  $7,272  $202 

 

19
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

下表彙總了在指定日期按投資組合細分單獨評估的減值貸款：

 

  

三個月

  

截至9個月

 
  

2020年9月30日

  

2020年9月30日

 
  

平均記錄投資

  

確認利息收入

  

平均記錄投資

  

確認利息收入

 
  

(單位：千)

  

(單位：千)

 

沒有記錄的零用錢：

                
一家四口之家 $203  $6  $154  $6 
多家庭  294   1   197   — 
商業地產  1,200   1   1,211   15 
建築和土地  —   —   12   — 
房屋淨值  38   1   43   1 
汽車和其他消費者  —   13   —   16 
商業業務  168   —   90   — 

總計

  1,903   22   1,707   38 
                 

在記錄了津貼的情況下：

                
一家四口之家 $4,397  $91  $3,335  $158 
多家庭  —   —   158   — 
商業地產  67   2   380   2 
建築和土地  26   2   28   3 
房屋淨值  140   3   212   7 
汽車和其他消費者  702   24   718   33 
商業業務  —   —   146   — 

總計

  5,332   122   4,977   203 
                 

不良貸款總額：

                

一家四口之家

  4,600   97   3,489   164 

多家庭

  294   1   355   — 

商業地產

  1,267   3   1,591   17 

建築和土地

  26   2   40   3 

房屋淨值

  178   4   255   8 

汽車和其他消費者

  702   37   718   49 

商業業務

  168   —   236   — 

總計

 $7,235  $144  $6,684  $241 

 

年內減值貸款以現金方式確認的利息收入三和九截至的月份2020年9月30日，是美元。84,000人民幣和美元181,000分別為。

 

20
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

下表列出了對貸款的平均記錄投資，對減值進行了單獨評估，並列出了所示期間確認的相關利息收入：

 

  

三個月

  

截至9個月

 
  

2019年9月30日

  

2019年9月30日

 
  

平均記錄投資

  

確認利息收入

  

平均記錄投資

  

確認利息收入

 
  

(單位：千)

  

(單位：千)

 

沒有記錄的零用錢：

                

一家四口之家

 $236  $4  $243  $8 

商業地產

  1,260   15   1,278   39 

房屋淨值

  52   14   144   30 

汽車和其他消費者

  —   10   —   14 
商業業務  —   1   —   4 

總計

  1,548   44   1,665   95 
                 

在記錄了津貼的情況下：

                

一家四口之家

  2,891   64   2,850   146 

多家庭

  108   1   109   4 

商業地產

  651   8   657   23 

建築和土地

  52   2   57   2 

房屋淨值

  289   6   297   14 

汽車和其他消費者

  394   9   324   16 

商業業務

  266   2   299   9 

總計

  4,651   92   4,593   214 
                 

不良貸款總額：

                

一家四口之家

  3,127   68   3,093   154 

多家庭

  108   1   109   4 

商業地產

  1,911   23   1,935   62 

建築和土地

  52   2   57   2 

房屋淨值

  341   20   441   44 

汽車和其他消費者

  394   19   324   30 

商業業務

  266   3   299   13 

總計

 $6,199  $136  $6,258  $309 

 

年內減值貸款以現金方式確認的利息收入三和九截至的月份2019年9月30日，是$99,000人民幣和美元271,000分別為。

 

21
目錄
 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

下表列出了在指定日期按貸款類別記錄的非權責發生貸款投資：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(單位：千)

 

一家四口之家

 $1,939  $698 

多家庭

  287   — 

商業地產

  166   109 

建築和土地

  25   29 

房屋淨值

  74   112 

汽車和其他消費者

  607   848 

商業業務

  —   — 
         

非權責發生制貸款總額

 $3,098  $1,796 

 

逾期貸款。如果所要求的本金和利息支付符合以下條件，則認為貸款逾期不截至付款到期之日已收到。有不是的逾期貸款90天數或更長時間，並且仍在按年利率計息2020年9月30日和2019年12月31日.

 

下表按類別列出了截至以下日期的逾期貸款(扣除部分貸款沖銷後的淨額)。2020年9月30日:

 

  

30-59天

  

60-89天

  

90天或更長時間

  

總計

         
  

逾期

  

逾期

  

逾期

  

逾期

  

電流

  

貸款總額

 
  

(單位：千)

 

房地產：

                        

一家四口之家

 $—  $685  $500  $1,185  $316,570  $317,755 

多家庭

  —   —   —   —   127,569   127,569 

商業地產

  —   —   —   —   283,390   283,390 

建築和土地

  —   —   25   25   75,179   75,204 

房地產貸款總額

  —   685   525   1,210   802,708   803,918 
                         

消費者：

                        

房屋淨值

  —   12   —   12   34,108   34,120 

汽車和其他消費者

  724   416   180   1,320   110,462   111,782 

消費貸款總額

  724   428   180   1,332   144,570   145,902 
                         

商業貸款

  —   —   —   —   123,036   123,036 
                         

貸款總額

 $724  $1,113  $705  $2,542  $1,070,314  $1,072,856 

 

22
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

下表按類別列出了截至以下日期的逾期貸款(扣除部分貸款沖銷後的淨額)。2019年12月31日:

 

  

30-59天

  

60-89天

  

90天或更長時間

  

總計

         
  

逾期

  

逾期

  

逾期

  

逾期

  

電流

  

貸款總額

 
  

(單位：千)

 

房地產：

                        

一家四口之家

 $928  $92  $116  $1,136  $304,878  $306,014 

多家庭

  —   —   —   —   96,098   96,098 

商業地產

  —   —   —   —   255,722   255,722 

建築和土地

  38   —   —   38   37,149   37,187 

房地產貸款總額

  966   92   116   1,174   693,847   695,021 
                         

消費者：

                        

房屋淨值

  299   24   —   323   34,723   35,046 

汽車和其他消費者

  1,423   370   614   2,407   109,712   112,119 

消費貸款總額

  1,722   394   614   2,730   144,435   147,165 
                         

商業貸款

  —   115   —   115   41,456   41,571 
                         

貸款總額

 $2,688  $601  $730  $4,019  $879,738  $883,757 

 

信用質量指標。聯邦法規規定將質量較低的貸款和其他資產(如債務和股權證券)歸類為不合標準的、可疑的或虧損的；風險評級6, 7,和8在我們的8-點風險評級制度。如果借款人的當前淨值和支付能力或任何質押抵押品的保護不足，資產就被認為是不合標準的。不合標準的資產包括那些具有明顯的可能性的資產，如果存在缺陷，First Federal將遭受一些損失不更正了。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有缺陷，另外一個特點是，根據當前存在的事實、條件和價值，存在的缺陷使收集或清算變得非常可疑和不可能。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回的資產，其價值極小，以至於在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在不這是有根據的。

 

當First Federal將問題資產歸類為不合格或可疑資產時，它可能設立專門的免税額，專門處理風險，或允許在一般免税額中解決損失。一般津貼是指為確認與貸款活動相關的固有風險而設立的損失津貼，但與特定津貼不同的是，不被專門分配給某些問題資產。投保機構將問題資產歸類為損失時，應當在該資產被認為無法收回的期間進行沖銷。這樣做的資產不目前，First Federal暴露於足夠的風險，足以保證被歸類為不合格或可疑，但確實具有已識別的弱點被指定為手錶或特別提及的資產；風險評級4和5分別在我們的風險評級系統中。貸款不其他分類被認為是通過分級的貸款，並被評級1-3在我們的風險評級系統中。

 

此外，First Federal根據支付活動將貸款分類為不良貸款或不良貸款。貸款金額超過90逾期天數和非應計貸款被視為不良貸款。

 

23
目錄

 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

下表為截至2008年的內部分配職系。2020年9月30日，按貸款類別劃分：

 

  

經過

  

觀看

  

特別提及

  

不合標準

  

總計

 
  

(單位：千)

 

房地產：

                    

一家四口之家

 $310,998  $2,624  $2,602  $1,531  $317,755 

多家庭

  127,282   —   —   287   127,569 

商業地產

  270,792   9,233   2,133   1,232   283,390 

建築和土地

  61,296   13,796   77   35   75,204 

房地產貸款總額

  770,368   25,653   4,812   3,085   803,918 
                     

消費者：

                    

房屋淨值

  33,503   394   100   123   34,120 

汽車和其他消費者

  107,407   2,233   1,553   589   111,782 

消費貸款總額

  140,910   2,627   1,653   712   145,902 
                     

商業貸款

  122,804   —   —   232   123,036 
                     

貸款總額

 $1,034,082  $28,280  $6,465  $4,029  $1,072,856 

 

下表為截至的內部分配職系2019年12月31日，按貸款類別劃分：

 

  

經過

  

觀看

  

特別提及

  

不合標準

  

總計

 
  

(單位：千)

 

房地產：

                    

一家四口之家

 $301,312  $2,685  $1,148  $869  $306,014 

多家庭

  95,694   —   107   297   96,098 

商業地產

  251,531   97   2,800   1,294   255,722 

建築和土地

  35,897   1,184   77   29   37,187 

房地產貸款總額

  684,434   3,966   4,132   2,489   695,021 
                     

消費者：

                    

房屋淨值

  34,260   470   89   227   35,046 

汽車和其他消費者

  107,327   3,243   594   955   112,119 

消費貸款總額

  141,587   3,713   683   1,182   147,165 
                     

商業貸款

  39,653   376   263   1,279   41,571 
                     

貸款總額

 $865,674  $8,055  $5,078  $4,950  $883,757 

 

24
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(未經審計)

 

 

下表顯示了截止到目前為止基於支付活動的信用風險概況2020年9月30日，按貸款類別劃分：

 

  

不良資產

  

表演

  

總計

 
  

(單位：千)

 

房地產：

            

一家四口之家

 $1,939  $315,816  $317,755 

多家庭

  287   127,282   127,569 

商業地產

  166   283,224   283,390 

建築和土地

  25   75,179   75,204 
             

消費者：

            

房屋淨值

  74   34,046   34,120 

汽車和其他消費者

  607   111,175   111,782 
             

商業業務

  —   123,036   123,036 
             

貸款總額

 $3,098  $1,069,758  $1,072,856 

 

下表顯示了截止到目前為止基於支付活動的信用風險概況2019年12月31日，按貸款類別劃分：

 

  

不良資產

  

表演

  

總計

 
  

(單位：千)

 

房地產：

            

一家四口之家

 $698  $305,316  $306,014 

多家庭

  —   96,098   96,098 

商業地產

  109   255,613   255,722 

建築和土地

  29   37,158   37,187 
             

消費者：

            

房屋淨值

  112   34,934   35,046 

汽車和其他消費者

  848   111,271   112,119 
             

商業業務

  —   41,571   41,571 
             

貸款總額

 $1,796  $881,961  $883,757 

 

問題債務重組。TDR是向正在經歷財務困難的借款人提供的貸款，該貸款已從最初的條款和條件進行了修改，以至於First Federal正在向借款人提供某種形式的特許權。First Federal以貸款修改的形式向借款人提供了各種優惠。這些修改通常涉及貸款的利率、期限和支付金額，或者它們的組合。

 

年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法2020簽署成為法律於2020年3月27日，(《CARE法案》)提供了關於因COVID而修改貸款的指導意見-19除其他標準外，該法案還概述了在任何救濟之前，根據CARE法案的定義，對目前處於流動狀態的借款人進行善意的短期修改，這一點是不TDRS。這包括短期(即，六幾個月)的修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案和相關監管指南，借款人如果低於以下標準，則被視為當前借款人30在實施修改計劃時，他們的合同付款逾期天數。一直到現在2020年9月30日，公司已授予COVID-19與疫情有關的臨時貸款修改共涉及346貸款總額達$174.9百萬美元，或美元16.3貸款總額的%。根據CARE法案和相關監管指南進行的貸款修改仍需接受評估，以確定是否或不貸款被視為減值。

 

25
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(未經審計)

 

 

下表是COVID的摘要-19截至2010年仍處於延期狀態的修改後貸款2020年9月30日:

  

數數

  

天平

  

百分比

 
  (千美元)

房地產：

            

一家四口之家

  16  $5,097   3.4%

多家庭

  10   29,587   19.8 

商業地產

  44   98,895   66.1 

建築和土地

  6   5,987   4.0 

房地產貸款總額

  76   139,566   93.3 
             

消費者：

            

房屋淨值

  6   707   0.5 

汽車和其他消費者

  88   4,741   3.2 

消費貸款總額

  94   5,448   3.7 
             

商業貸款

  13   4,528   3.0 
             

貸款總額

  183  $149,542   100.0%

 

下表是在指定日期與不良貸款中包括的TDR貸款有關的信息摘要：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(單位：千)

 
TDR貸款總額 $2,244  $3,544 
與TDR貸款相關的貸款損失撥備  28   41 

非應計TDR貸款總額

  108   81 

 

有不是的新重組和續簽或修改現有的TDR貸款，這些貸款發生在三和九截至的月份2020年9月30日或2019年9月30日.

 

有不是的在以下時間內發生付款違約的TDR貸款12重組日期期間的月份三和九截至的月份2020年9月30日.

 

下表列出了年內發生的按類別劃分的新重組和現有TDR貸款的續簽或修改。三和九截至的月份2019年9月30日，按授予的特許權類型列出。

  

數

  

率

  

術語

  

組合

  

總計

 
  

合同的數量

  

改型

  

改型

  

改型

  

修改

 
      

(千美元)

 

修改前未清償入賬投資

                    

一至四户人家

  1  $—  $50  $—  $50 
                     

改裝後未清償入賬投資

                    

一至四户人家

  1  $—  $51  $—  $51 

 

 

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(未經審計)

 

 

以下是年內發生還款違約的TDR貸款彙總12重組日期的月份三和九截至的月份2019年9月30日.

 

  

數

  

率

  

術語

  

組合

  

總計

 
  

合同的數量

  

改型

  

改型

  

改型

  

修改

 
      

(千美元)

 

隨後違約的TDR貸款

                    

一至四户人家

  1  $—  $—  $48  $48 

 

不是的與不良貸款有關的額外資金承諾在2020年9月30日.

 

下表顯示了按應計和非應計狀態指示的日期按類別劃分的TDR貸款。

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

應計項目

  

非權責發生制

  

總計

  

應計項目

  

非權責發生制

  

總計

 
  

(單位：千)

 

一家四口之家

 $2,072  $108  $2,180  $2,290  $81  $2,371 

多家庭

  —   —   —   107   —   107 

商業地產

  —   —   —   643   —   643 

房屋淨值

  64   —   64   160   —   160 

商業業務

  —   —   —   263   —   263 
                         

TDR貸款總額

 $2,136  $108  $2,244  $3,463  $81  $3,544 

 

 

 

注意事項4-存款

 

超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險限額的定期存款總額，目前$250,000,在…2020年9月30日和2019年12月31日，是$73.0百萬美元和美元93.5分別為百萬美元。各日期的存款及加權平均利率如下：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

金額

  

加權平均利率

  

金額

  

加權平均利率

 
  

(千美元)

 

儲蓄

  $ 171,905  0.17%   $ 168,983  0.86% 

交易賬户

  390,867  0.01%   276,496  0.03% 

貨幣市場賬户

  398,144  0.31%   248,086  0.46% 

存單

  293,540  1.00%   308,080  1.85% 
               
   $ 1,254,456  0.36%   $ 1,001,645  0.84% 

 

27
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(未經審計)

 

 

儲税券在註明日期的到期日如下：

 

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(單位：千)

 

在一年或更短的時間內

 $190,613  $241,127 

一年到兩年後

  62,920   42,274 

經過兩年到三年的時間

  25,020   11,167 

經過三年到四年的時間

  7,769   6,593 

在四年到五年之後

  7,218   6,919 

五年後

  —   — 
         
  $293,540  $308,080 

 

經紀存單1美元92.6百萬美元和美元51.6百萬人被包括在2020年9月30日和2019年12月31日以上存單總額分別為。

 

存款在2020年9月30日和2019年12月31日，包括$79.9百萬美元和美元57.3公募基金存款分別為100萬英鎊。賬面價值美元的投資證券39.0百萬美元和美元35.5百萬美元被質押作為這些存款的抵押品2020年9月30日和2019年12月31日分別為。這超過了華盛頓公共存款保護委員會設定的最低抵押品要求。

 

按類別劃分的存款利息如下：

 

  

三個月

  

截至9個月

 
  

九月三十日，

  

九月三十日，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(單位：千)

  

(單位：千)

 

儲蓄

 $176  $397  $785  $1,085 

交易賬户

  5   26   28   98 

貨幣市場賬户

  362   312   1,118   945 

存單

  862   1,406   3,653   4,005 
                 
  $1,405  $2,141  $5,584  $6,133 

 

 

 

注意事項5-對收入徵收聯邦税

 

遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自計税基礎之間的暫時性差異而產生的未來税項後果予以確認。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。這些計算基於許多複雜的因素，包括對暫時差異逆轉的時間的估計，對聯邦所得税法的解釋，以及對税收和資產和負債的財務報告基礎之間差異的確定。實際結果可能與確定當期和遞延所得税資產和負債時使用的估計和解釋大不相同。

 

實際税率為24.4%和%18.9%用於九截至的月份2020年9月30日和2019分別為。有效税率不同於法定的聯邦最高税率2020和2019的21%，主要是由於銀行擁有的人壽保險的免税收入以及某些投資證券和貸款獲得的免税利息收入。*今年交出的BOLI合同的罰款估計包括在2020税收規定導致更高的有效税率。

 

28
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(未經審計)

 

 

 

注意事項6-每股收益

 

每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，或者導致發行普通股，然後在實體的收益中分享，可能發生的稀釋。此外，包含不可沒收紅利或紅利等價物權利的非既得性股票支付獎勵被視為參與證券，幷包括在每股收益的計算中。

 

下表列出了用於計算以下各項的基本每股收益和稀釋後每股收益的組成部分的對賬三和九截至的月份2020年9月30日和2019.

 

  

三個月

  

截至9個月

 
  

九月三十日，

  

九月三十日，

 
  

2020

  

2019

  

2020

  

2019

 
  

(單位為千，共享數據除外)

  

(單位為千，共享數據除外)

 

分子：

                

淨收入

 $3,675  $2,510  $6,524  $6,796 
                 

分母：

                

已發行基本加權平均普通股

  9,257,252   9,854,973   9,409,754   9,930,069 

稀釋限制性股票授予

  6,723   48,368   29,484   76,738 

稀釋加權平均已發行普通股

  9,263,975   9,903,341   9,439,238   10,006,807 
                 

基本每股收益

 $0.40  $0.25  $0.69  $0.68 
                 

稀釋後每股收益

 $0.40  $0.25  $0.69  $0.68 

 

未分配的員工持股比例為不在基本每股收益或稀釋後每股收益計算中均包括未償還部分。自.起2020年9月30日和2019，有三個人在一起。754,301和794,042員工持股計劃中仍未分配的股票。

 

如果潛在稀釋股票的影響是反稀釋的，則不包括在每股收益的計算中。有幾個人6,723和5,248*限售股獎勵反稀釋加權平均股票三截至2008年底的幾個月2020年9月30日和2019分別。有幾個人29,484和17,344*限售股獎勵反稀釋加權平均股票九截至的月份2020年9月30日和2019分別。

 

 

注意事項7-員工福利

 

員工持股計劃

 

在轉換過程中，公司為公司和銀行的合格員工設立了員工持股計劃。公司和銀行的員工至少被記入貸方1,000一年中的服務時間12-個月內均有資格參加員工持股計劃。

 

根據該計劃，員工持股計劃用從第一西北航空借來的資金在公開市場購買了股票。銀行將向員工持股計劃提供必要的資金，以便在#年內攤銷應付給第一西北航空公司的員工持股計劃貸款。20幾年，估計利息為2.46%。這筆貸款由用貸款收益購買的股票擔保，將由員工持股計劃償還，資金來自銀行對員工持股計劃的可自由支配的供款和員工持股計劃資產的收益。每年支付1美元的本金和利息835,000是由員工持股計劃在九截至的月份2020年9月30日.

 

由於股票承諾從抵押品中解脱出來，公司報告的補償費用等於股票的日均市場價格，並且股票成為流通股，用於每股收益計算。補償費用全年按月累計。分配的員工持股股票的股息記錄為留存收益的減少；未分配的員工持股計劃股票的股息記錄為債務和應計利息的減少。

 

29
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第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

與員工持股計劃相關的薪酬支出三截至2008年底的幾個月2020年9月30日和2019，是美元。99,000人民幣和美元185,000與員工持股計劃相關的薪酬支出。九截至的月份2020年9月30日和2019，是美元。359,000人民幣和美元512,000分別為。

 

截至所示日期，向員工持股計劃發行的股票如下：

  

2020年9月30日

  

2019年12月31日

 
  

(千美元)

 

已分配股份

  280,507   227,473 

承諾將發行股票

  13,221   26,514 

未分配股份

  754,301   794,042 
         

員工持股計劃已發行股票總數

  1,048,029   1,048,029 
         

未分配股份的公允價值

 $7,468  $14,396 

 

 

 

注意事項8-基於股票的薪酬

 

在……裏面2020年5月，公司股東批准了第一家西北銀行2020股權激勵計劃("2020EIP)，規定通過以下方式向符合條件的參與者授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票或限制性股票單位，以及績效股票獎勵2030年5月。在本條例下，獲獎的費用2020EIP一般基於獎勵授予日的公允價值。的最大共享數量可能被用來在以下項目中獲獎2020彈性公網IP是520,000。請訪問以下地址：2020年9月30日，有三個人在一起。456,541*根據該計劃可供授予的股份總數2020EIP，所有這些都可以作為限制性股票授予。

 

由於2020EIP，第一家西北銀行(Northwest Bancorp)2015股權激勵計劃("2015彈性公網IP“)被凍結不是的此外，還將頒發額外的獎項。2020年9月30日，這裏有不是的根據該計劃可供授出的股份2015彈性公網IP。到目前為止，有三家公司273,800*根據該計劃授予的股份2015預計將歸屬於2015彈性公網IP計劃規定。

 

在.期間三截至的月份2020年9月30日和2019, 63,459和23,400股限制性股票分別獲獎。不是的授予了股票期權。有幾個人126,059和23,400於年度內分別獲授限制性股票股份。九截至的月份2020年9月30日和2019。在以下範圍內可按比例授予的限制性股票三至五自授予之日起數年內，只要符合條件的參與者仍在本公司服務。本公司根據授予日在規定期間內攤銷的股票的公允價值確認限制性股票獎勵的補償費用。

 

對於三截至的月份2020年9月30日和2019，股權激勵計劃的總薪酬支出為美元。362,000人民幣和美元251,000分別為。對於九截至的月份2020年9月30日和2019，股權激勵計劃的總薪酬支出為美元。917,000人民幣和美元804,000，分別為。

 

包括在上述補償費用中三截至的月份2020年9月30日和2019，董事薪酬為美元。102,000人民幣和美元86,000分別為。對於九截至的月份2020年9月30日和2019，董事薪酬為美元。273,000人民幣和美元256,000分別為。

 

下表彙總了所示時期內非既得限制性股票獎勵的變化：

  

在截至的三個月內

 
  

2020年9月30日

 
  

股份

  

加權平均授予日期公允價值

 

2020年7月1日未歸屬

  277,400  $14.68 

授與

  63,459   11.93 

既得

  (50,244)  13.58 

已取消(%1)

  (10,088)  13.58 

沒收

  (3,600)  12.70 
         

截至2020年9月30日的未歸屬資產

  276,927  $14.32 
         

(1)參與者交出在歸屬日以當時股價計算的股份數目，以支付歸屬股份的總成本，以交出既得股票獎勵。退還的股票被取消，不能再發行。

 

 

 

  

在結束的9個月裏

 
  

2020年9月30日

 
  

股份

  

加權平均授予日期公允價值

 

2020年1月1日未歸屬

  264,300  $14.60 

授與

  126,059   12.97 

既得

  (50,244)  13.58 

已取消(%1)

  (10,088)  13.58 

沒收

  (53,100)  13.36 
         

截至2020年9月30日的未歸屬資產

  276,927  $14.32 
         

(1)參與者交出在歸屬日以當時股價計算的股份數目，以支付歸屬股份的總成本，以交出既得股票獎勵。退還的股票被取消，不能再發行。

 
  

 

30
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(未經審計)

 

 

自.起2020年9月30日，有美元。3.4與作為限制性股票獎勵授予的非既有股票相關的未確認補償成本總額的100萬美元。預計這筆成本將在剩餘的加權平均歸屬期內確認，持有期約為5%。3.20三年了。

 

 

 

注意事項9-公允價值會計和計量

 

公允價值是在公司主要市場的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。本公司已建立並記錄其資產和負債公允價值的確定程序(如適用)。公允價值以相同或相似資產或負債的市場報價(如有)為基礎。在沒有市場報價的情況下，管理層使用估值模型或估值模型來確定公司資產和負債的公允價值。第三-一方定價服務，兩者都依賴於基於市場的參數(如果可用)，如利率收益率曲線、期權波動率和信用利差，或不可觀測的投入。不可觀測的輸入可能基於管理層對信用質量、流動性、利率和其他相關投入的判斷、假設和估計。

 

對估值方法的任何變更都會由管理層進行審查，以確保其相關性和合理性。隨着更多基於市場的數據的出現，估值方法也在不斷改進。

 

A 三-水平估值層次用於根據估值過程中使用的投入的透明度來確定公允價值。在確定每個項目的公允價值時使用的投入三層次結構的級別如下：

 

水平1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。

 

水平2-(I)類似資產或負債的報價；(Ii)可觀察到的資料，例如利率或收益率曲線；或(Iii)主要來自可觀察到的市場數據或得到可觀察到的市場數據證實的資料。

 

水平3--看不見的投入。

 

該層次結構為Level提供了最高的排名1投入和對級別的最低排序3輸入。公允價值體系中公允價值計量整體所屬的水平是根據對整體公允價值計量重要的最低水平輸入確定的。

 

估值技術的定性披露.可供出售的證券：在活躍的市場上有報價的情況下，證券被歸類為水平1.水平1工具包括高流動性的政府債券、美國財政部發行的證券和交易所交易的股權證券。

 

如果報價是不可用，管理層使用定價模型來確定公允價值，類似證券的報價被認為是水平2,或貼現現金流。在某些情況下，當一種工具的市場活動有限時，必須做出假設以確定其公允價值。這類儀器被歸類為水平儀。3.

 

31
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(未經審計)

 

 

資產和負債在經常性基礎上按公允價值計量-如果公允價值定期計量(即每日、每週、每月或季度)，資產和負債被視為在經常性基礎上進行估值。下表顯示了該公司在指定日期按公允價值經常性計量的資產：

 

  

2020年9月30日

 
  相同資產或負債的活躍市場報價  

重要的其他可觀察到的輸入

  不可觀測的重要輸入     
  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

  

總計

 
  

(單位：千)

 

可供出售的證券

                

市政債券

 $—  $97,143  $—  $97,143 

ABS機構

  —   73,618   —   73,618 

ABS公司

  —   32,747   —   32,747 

公司債務

  —   33,230   —   33,230 

SBA

  —   23,864   —   23,864 

MBS機構

  —   92,402   —   92,402 

MBS公司

  —   16,107   —   16,107 
  $—  $369,111  $—  $369,111 

 

  

2019年12月31日

 
  

有效報價

相同資產或負債的市場

  

重要的其他可觀察到的輸入

  

重大不可觀測

輸入量

     
  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

  

總計

 
  

(單位：千)

 

可供出售的證券

                

市政債券

 $—  $39,282  $—  $39,282 

ABS機構

  —   28,858   —   28,858 

ABS公司

  —   40,855   —   40,855 

公司債務

  —   9,643   —   9,643 

SBA

  —   28,459   —   28,459 

MBS機構

  —   160,167   —   160,167 

MBS公司

  —   8,316   —   8,316 
  $—  $315,580  $—  $315,580 

 

按公允價值在非經常性基礎上計量的資產和負債-如果該工具的公允價值計量在非經常性基礎上對資產進行估值，則資產被視為在非經常性基礎上進行估值。不這必然會導致綜合資產負債表上記錄的金額發生變化。一般而言，非經常性估值是應用其他會計聲明的結果，這些會計聲明要求對資產或負債進行減值評估或按成本或公允價值中較低者記錄。

 

32
目錄
 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

下表列出了該公司在指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的資產：

 

  

2020年9月30日

 
  

1級

  

2級

  

第3級

  

總計

 
  

(單位：千)

 

減值貸款

 $—  $—  $6,355  $6,355 

 

  

2019年12月31日

 
  

1級

  

2級

  

第3級

  

總計

 
  

(單位：千)

 

減值貸款

 $—  $—  $6,389  $6,389 

 

在…2020年9月30日和2019年12月31日，這裏有不是的折價至評估處置價值或其他不可觀察的投入的減值貸款。

 

下表列出了金融工具在指定日期的賬面價值和估計公允價值：

 

  

2020年9月30日

 
          

公允價值計量使用：

 
  

賬面金額

  

估計公允價值

  

1級

  

2級

  

第3級

 
  

(單位：千)

 

金融資產

                    

現金和現金等價物

 $16,776  $16,776  $16,776  $—  $— 

可供出售的投資證券

  369,111   369,111   —   369,111   — 

持有待售貸款

  4,754   4,754   —   4,754   — 
應收貸款淨額  1,061,417   1,055,850   —   —   1,055,850 

FHLB股票

  5,944   5,944   —   5,944   — 

應計應收利息

  7,367   7,367   —   7,367   — 

抵押貸款償還權，淨額

  1,545   1,710   —   —   1,710 
                     

金融負債

                    

活期存款

 $960,916  $960,916  $960,916  $—  $— 
定期存款  293,540   296,123   —   296,123   — 
借款  109,150   110,744   —   110,744   — 

應計應付利息

  51   51   —   51   — 

 

33
目錄
 

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

  

2019年12月31日

 
          

公允價值計量使用：

 
  

賬面金額

  

估計公允價值

  

1級

  

2級

  

第3級

 
  

(單位：千)

 

金融資產

                    

現金和現金等價物

 $48,739  $48,739  $48,739  $—  $— 

可供出售的投資證券

  315,580   315,580   —   315,580   — 

持有待售貸款

  503   503   —   503   — 

應收貸款淨額

  878,437   858,101   —   —   858,101 

FHLB股票

  6,034   6,034   —   6,034   — 

應計應收利息

  3,931   3,931   —   3,931   — 

抵押貸款償還權，淨額

  871   1,486   —   —   1,486 
                     

金融負債

                    

活期存款

 $693,565  $693,565  $693,565  $—  $— 

定期存款

  308,080   308,819   —   308,819   — 

借款

  112,930   113,076   —   113,076   — 

應計應付利息

  373   373   —   373   — 

 

除投資證券外的金融資產和負債不在活躍的市場交易。估計公允價值需要主觀判斷，而且是近似值。上表對公允價值的估計如下不必須代表可在實際市場交易中變現的金額，或代表公司的潛在價值。根據美國會計準則主題，公司在估計以下金融工具公允價值時使用的方法和假設825, 金融工具，由亞利桑那州立大學修訂2016-01要求公共實體有效使用退出價格概念2018年1月1日具體如下：

 

證券-投資證券的公允價值主要使用來自第三-參與方定價服務。-定價服務使用基於市場數據的定價模型。*如果政府提供的信息有限或透明度較低第三-一方定價服務，公允價值使用二級定價服務或非約束性定價服務進行估算第三-當事人經紀人報價。

 

應收貸款，淨額2020年9月30日此外，貸款的公允價值是通過使用向信用相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款和租賃的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。此外，要與FASB ASC主題下的要求保持一致820對於公允價值計量和披露，這些貸款的估值相當於公司的退出價格或這些工具的出售或轉讓價格。

 

抵押貸款服務權利，淨額--抵押貸款服務權利的估計公允價值是基於可比抵押貸款服務合同的市場價格(如果有)。如果不是的如有可比合約，估計公允價值乃基於計算估計未來維修收入淨值現值的估值模型而釐定。

 

34
目錄
 
 

項目2：管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績

前瞻性陳述

 

本季度報告(Form 10-Q)中討論的某些事項屬於前瞻性陳述，符合1995年“私人證券訴訟改革法”的定義。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”或類似的表達來識別。前瞻性陳述包括但不限於：

 

 

•

陳述我們的目標、意圖和期望；
 

•

關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；
 

•

關於我們貸款和投資組合質量的聲明；
 

•

對我們的風險和未來成本和收益的估計；以及
 

•

關於新冠肺炎疫情對銀行業務、財務業績和條件的潛在影響的聲明。

 

這些前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是公司所能控制的。由於以下因素，實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同：

 

 

•

聯邦和州法律法規的發展和變化，例如最近頒佈的針對新冠肺炎疫情的經濟影響的冠狀病毒援助救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，以及通過立法行動和修訂聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和華盛頓金融機構部適用的規則和標準來加強對銀行業的監管；
 

•

全國和我國市場總體經濟狀況的變化，比預期的要差；
 

•

與小企業管理局的支付支票保護計劃(“PPP”)有關的政策和法規的變化，以及銀行作為貸款人蔘與PPP和類似計劃及其對銀行流動性、財務結果、業務和客户的影響，包括計劃資金的可用性以及客户遵守要求和以其他方式履行通過此類計劃獲得的貸款的能力。
 

•

我們貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢的變化，以及我們的貸款損失撥備和撥備的變化，這些撥備可能會受到住房和商業房地產市場惡化的影響；
 

•

貸款需求、待售房屋、土地和其他物業數量的波動，以及我們市場區域內房地產價值的波動；
 

•

二級市場對我們發放的貸款的需求下降；
 

•

管理層在確定貸款損失撥備是否充足時的假設；
 

•

我們控制運營成本和開支的能力；
 

•

我們的管理團隊是否能夠實施我們的運營戰略，包括但不限於我們的貸款增長；
 

•

我們成功執行合併和/或收購戰略的能力，並將任何新收購的資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用；
 

•

根據產品需求或公司戰略(包括與住房貸款中心和新的分支機構相關的增長戰略)的實施而產生的人員需求和相關費用；
 

•

使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
 

•

一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、淨息差和資金來源的相對差異；
 

•

金融服務公司之間的競爭壓力加大；
 

•

我們吸引和保留存款的能力；

 

35
目錄

 

 

•

我們留住高級管理團隊關鍵成員的能力；
 

•

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
 

•

我們有能力在符合法規要求的情況下成功管理我們的增長；
 

•

華盛頓州金融機構部、銀行部、聯邦存款保險公司、舊金山聯邦儲備銀行或其他監管機構對我們進行的檢查結果，可能會導致對我們的流動性和收益產生不利影響的限制；
 

•

金融機構監管機構、上市公司會計監督委員會或財務會計準則委員會可能採取的會計政策和做法的變更；
 

•

我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊；
 

•

關鍵第三方供應商無法履行對我們的義務；以及
 

•

影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及我們在提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件中描述的其他風險，包括本Form 10-Q和我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告。

 

此外，有關新冠肺炎疫情對本銀行業務、財務結果和狀況的潛在影響的陳述可能構成前瞻性陳述，存在實際影響可能與前瞻性陳述中反映的內容存在實質性差異的風險，原因是不確定、不可預測且在許多情況下超出本銀行控制範圍的因素和未來發展，包括疫情的範圍和持續時間、政府當局針對疫情采取的行動，以及疫情對本銀行的直接和間接影響。這些發展可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

 

我們在本報告和其他陳述中所作的任何前瞻性陳述都可能被證明是錯誤的，因為我們可能做出不準確的假設，或者由於上述因素，或者因為我們無法預料或預測的其他因素。任何前瞻性陳述都是基於管理層當時的信念和假設。我們沒有義務公開更新或修改本文檔中引用的任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因，無論是新信息、未來事件還是其他原因。由於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。

 

一般信息

 

First Northwest是一家銀行控股公司，主要從事其子公司First Federal的業務活動。First Federal是一家社區金融機構，通過其西雅圖貸款中心和10個全方位服務分支機構，為華盛頓的Clallam、Jefferson、Kitsap、Whatcom和King縣提供服務。我們的業務和運營戰略專注於通過聘用經驗豐富的銀行家、多樣化我們的貸款產品組合、擴大我們提供增值解決方案的存款產品、增強現有服務和數字服務交付渠道以及加強我們的基礎設施來支持客户不斷變化的需求和期望，從而建立可持續的收益。

 

我們提供廣泛的產品和服務，專注於華盛頓州西部的貸款和存款需求。雖然我們集中了一至四户的第一留置權抵押貸款，但我們繼續增加商業房地產和多户房地產的發債和投資組合餘額。我們還通過間接和購買汽車貸款計劃增加了汽車和消費貸款，以實現資產組合的多元化和增加利息收入。我們繼續發放一至四户住房抵押貸款，並定期向二級市場銷售符合條件的貸款，以增加非利息收入和管理利率風險。我們還在我們的投資組合中保留了一至四户家庭的第一和第二留置權貸款，以產生利息收入。我們提供消費者和企業存款產品，包括交易賬户、儲蓄和貨幣市場賬户，以及面向個人、企業和非營利組織的存單。存款是我們貸款和投資活動的主要資金來源。我們還借入資金，通常是從得梅因聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Des Moines)借入，作為提供成本效益高的流動性和管理利率風險的一種方式。

 

36
目錄

 

First Northwest受到當前經濟狀況以及政府政策和法規的影響，這些政策和法規涉及貨幣和財政事務、住房和金融機構等。存款流動受到幾個因素的影響，包括競爭性定期存款的利率，我們客户可選擇的替代投資選擇，賬户到期日，我們存款發起人的數量和質量，數字交付系統，品牌和客户獲取，以及我們開展業務的市場的個人收入和儲蓄的整體水平。貸款活動受到資金需求、我們的信貸政策、我們的貸款人和信用承銷商的數量和質量、數字交付系統、品牌和客户獲取以及區域經濟週期的影響。

 

我們税前收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是指貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。現有資產和負債的利率水平和現金流的變化會影響我們的淨利息收入。第二個收入來源是非利息收入，包括我們從提供產品和服務中獲得的收入，包括存款賬户的服務費收入、抵押貸款銀行收入、利率互換費用收入、銀行擁有的人壽保險收入、投資服務收入以及證券銷售的損益。

 

淨利息收入的一項抵消是貸款損失撥備，這是對業務的定期費用，需要通過我們的貸款損失撥備來充分彌補我們貸款組合中固有的損失。隨着信用指標的改善，如貸款的風險評級、物業價值增加或收回以前註銷的金額，先前確認的貸款損失撥備可能會重新計入淨利潤。

 

我們在經營業務時產生的非利息費用包括工資和員工福利成本、佔用和設備費用、聯邦存款保險費和監管評估、數據處理費用、營銷和客户獲取費用、與房地產和個人財產相關的費用，以及其他費用。

 

新冠肺炎大流行。2019年末和2020年初，新冠肺炎疫情在全球範圍內對個人、公司和政府實體產生了影響。它對全球經濟產生了重大影響，並創造了一個具有挑戰性的運營環境。在2020年3月中旬新冠肺炎疫情導致經濟狀況惡化的情況下，我們採取了幾種應對措施。一些關鍵的調整和發展包括以下幾個方面：

 

•

對於我們的員工：
 

◦

增強了我們員工遠程工作的能力，在大多數情況下調整了分支機構的營業時間並限制了大廳訪問。
 

◦

通過增加帶薪休假的靈活性，臨時調整休假政策，增加設施清潔，為那些無法在家工作的員工提供更安全的環境，為員工提供了重要的支持。
 

◦

增加對小時工的額外補償，併為高級副總裁以下的豁免員工提供額外補償。

•

對於我們的客户和社區：
 

◦

提供短期貸款支付和費用減免計劃。許多借款人要求暫時免除債務，以幫助他們解決預期的短期現金流短缺問題。
 

◦

為政府項目提供便利，如小企業管理局(SBA PPP)和美國聯邦儲備委員會(美聯儲)設立的普通街道貸款計劃(MSLP)。
 

◦

投資於我們的社區。我們為我們服務的社區中的非營利性組織做出了貢獻，並將繼續支持這些組織。

•

對於我們的股東和監管機構：
 

◦

我們的資本充足率保持在強勁水平，2020年前9個月的貸款損失撥備大幅增加至410萬美元，而2019年全年為66.9萬美元。
  ◦ 資產負債表上增加的流動性，特別是現金和現金等價物增加了330萬美元，比2019年12月31日增加了6.9%。作為流動性的次要來源，投資組合也增加了5350萬美元，增幅也達到17.0%。

 

2020年3月23日，華盛頓州宣佈對所有居民實施留在家中，保持健康的命令，導致企業關閉或商業活動大幅減少。自那以後，我們足跡內的大多數縣的情況都有所改善，允許許多企業在當前的指導方針下擴大服務或重新開業。繼續受到最嚴重影響的行業包括酒店業；餐飲業和餐飲業；以及將商業地產出租給酒店業、餐飲業和零售業。截至2020年9月30日，該公司對這些行業的總貸款組合的風險敞口分別為4.9%、0.2%和4.6%。

 

37
目錄

 

該公司與一些貸款客户就貸款延期和忍耐計劃進行了合作。截至2020年9月30日，該公司已經批准了總計174.9美元的346筆貸款的延期付款計劃，而截至2020年6月30日的297筆貸款總額為1.284億美元。根據CARE法案和相關監管指南的指導，截至2020年9月30日左右，這些修改未被歸類為TDR。該公司正在繼續為受新冠肺炎疫情影響的客户制定忍耐計劃。有關新冠肺炎延期的更多信息，請參見“財務報表第1項”中合併財務報表附註3。

 

在截至2020年9月30日的季度裏，我們通過SBA的Paycheck保護計劃為許多小企業提供了幫助。該計劃為小企業提供資金，以支付包括福利在內的長達8周的工資成本。部分資金還可用於支付抵押貸款、租金和公用事業的利息。2020年6月5日，Paycheck Protection Program靈活性法案(PPPFA)頒佈。PPPFA的主要條款將還款期從兩年延長至5年，覆蓋費用期限從8周延長至24周，並將用於符合條件的工資成本所需的寬恕百分比降至60%。PPPFA還將還款開始日期延長至SBA罰款之後。

 

截至2020年9月30日，我們通過SBA PPP計劃為515名客户處理了3220萬美元的貸款。批出的平均貸款額約為63,000元。借款人在票據日期後6個月開始支付這些貸款，在延期6個月期間將繼續按1%的利率計息。貸款可以全部或部分免除(不超過全部本金和任何應計利息)。我們與第三方金融技術提供商合作，幫助我們的借款人完成貸款豁免申請流程。

 

小企業管理局向本行支付的貸款處理費，35萬元或以下為5%，35萬元以上但200萬元以下為3%，200萬元或以上為1%。淨遞延費用在貸款期限內(或兩年)確認為貸款的收益率調整。截至2020年9月30日，本公司已收到140萬美元的手續費，當一筆貸款在到期日之前還清或被SBA免除時，剩餘的未攤銷遞延費用將在屆時的利息收入中確認。當這些貸款中的任何一筆在預定到期日之前被免除或償還時，我們預計這段時間的利息收入和淨息差將會增加。

 

 

關鍵會計政策

 

本公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。

 

 

 

2020年9月30日與2019年12月31日財務狀況對比

 

資產.總資產從2019年12月31日的13.億美元增加到2020年9月30日的15.6億美元。

 

截至2020年9月30日，不包括待售貸款的貸款總額從2019年12月31日的8.784億美元增加到10.6億美元，增幅為1.829億美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，一户到四户住宅貸款增加了1170萬美元，我們銷售了年內發放的一户到四户住宅貸款的65.6%。多户貸款增加到3140萬美元，因為我們繼續建立這部分貸款組合。商業房地產貸款增加了2760萬美元，因為我們繼續在King和Whatcom縣建立貸款業務，並繼續在我們的傳統市場提供貸款。商業商業貸款增加了8140萬美元，因為我們為PPP貸款提供資金，並在2020年通過Northpointe Bank Mortgage Participation Program(NBMPP)增加了餘額。NBMPP根據抵押貸款的合同銷售協議向抵押貸款發起人提供臨時融資。由於我們的招聘努力和對以客户為中心、經驗豐富的商業銀行家的投資，我們也在吸引新的商業客户。美國汽車和其他消費貸款減少到33.7萬美元。對優質商業信貸的競爭依然存在；然而，新冠肺炎疫情的影響對信貸的供求都產生了影響。在這九個月期間，一至四期家庭住宅貸款的再融資活動十分活躍。

 

截至2020年9月30日，建築和土地貸款從2019年12月31日的3,720萬美元增加到7,520萬美元，增幅為102.2。我們的大部分建築貸款分散在普吉特灣地區，因此容易受到風險的影響，這些風險可能會因項目的性質和地點而有所不同。我們通過利用有執照的第三方供應商來幫助我們監控我們的建築項目來管理我們的建築貸款，並打算開始利用內部人員來監控某些項目，我們預計這將增加與這些貸款相關的費用收入。2020年3月，由於州長傑伊·英斯利(Jay Inslee)的“待在家裏，確保安全”的命令，華盛頓州的絕大多數建設項目被擱置。到2020年6月30日，大多數項目都能在特定標準下重啟。我們繼續監測目前在我們投資組合中的項目，以確定新冠肺炎在完工後的影響程度。到目前為止，我們沒有理由相信任何正在進行的項目不會完成。

 

除了評估借款人的實力外，我們還監測我們市場領域的房地產價值和總體經濟狀況，以便謹慎地承保建設貸款。2019年大部分時間，我們減少了建設貸款，導致年底建設餘額比2018年有所下降。2019年第四季度和2020年前九個月，我們增加了建設貸款的產量，我們的承諾也相應增加。我們不斷評估我們在所有產品線和我們開展業務的市場的貸款策略，以便在提高收益的同時謹慎地管理信用風險。

 

38
目錄

 

下表顯示了我們在指定日期按類型和地理集中度列出的建設承諾：

 

2020年9月30日

  

北奧半島(1)

    

普吉特灣地區(2)

    

其他華盛頓

    

俄勒岡州

    

總計

  
   

(單位：千)

  

建設承諾

                                        

一至四户住宅

   $ 16,090     $ 25,865     $ 1,478     $ —     $ 43,433  

多户住宅

     —       67,620       —       8,020       75,640  

商業地產

     8,897       33,833       2,807       —       45,537  

總承諾

   $ 24,987     $ 127,318     $ 4,285     $ 8,020     $ 164,610  
                                         

已支付建設資金

                                        

一至四户住宅

   $ 7,762     $ 14,579     $ 565     $ —     $ 22,906  

多户住宅

     —       25,634       —       —       25,634  

商業地產

     7,877       10,313       55       —       18,245  

已支付總額

   $ 15,639     $ 50,526     $ 620     $ —     $ 66,785  
                                         

未支付的承付款

                                        

一至四户住宅

   $ 8,328     $ 11,286     $ 913     $ —     $ 20,527  

多户住宅

     —       41,986       —       8,020       50,006  

商業地產

     1,020       23,520       2,752       —       27,292  

未支付總額

   $ 9,348     $ 76,792     $ 3,665     $ 8,020     $ 97,825  
                                         

土地基金已撥出

                                        

一至四户住宅

   $ 4,588     $ 2,133     $ 349     $ —     $ 7,070  

商業地產

     —       1,350       —       —       1,350  

已支付的土地總金額

   $ 4,588     $ 3,483     $ 349     $ —     $ 8,420  

 

(1)包括克拉蘭縣和傑斐遜縣。

  

(2)包括Kitsap、Mason、瑟斯頓、皮爾斯、King、Snohomish、Skagit、Whatcom和島縣。

  

 

2019年12月31日

  

北奧半島(1)

    

普吉特灣地區(2)

    

其他華盛頓

    

俄勒岡州

    

總計

  
   

(單位：千)

  

建設承諾

                                        

一至四户住宅

   $ 14,915     $ 23,969     $ 496     $ —     $ 39,380  

多户住宅

     —       27,241       —       —       27,241  

商業地產

     6,381       563       3,120       —       10,064  

總承諾

   $ 21,296     $ 51,773     $ 3,616     $ —     $ 76,685  
                                         

已支付建設資金

                                        

一至四户住宅

   $ 5,242     $ 10,734     $ 151     $ —     $ 16,127  

多户住宅

     —       10,465       —       —       10,465  

商業地產

     2,704       563       58       —       3,325  

已支付總額

   $ 7,946     $ 21,762     $ 209     $ —     $ 29,917  
                                         

未支付的承付款

                                        

一至四户住宅

   $ 9,673     $ 13,235     $ 345     $ —     $ 23,253  

多户住宅

     —       16,776       —       —       16,776  

商業地產

     3,677       —       3,062       —       6,739  

未支付總額

   $ 13,350     $ 30,011     $ 3,407     $ —     $ 46,768  
                                         

土地基金已撥出

                                        

一至四户住宅

   $ 4,904     $ 1,343     $ —     $ —     $ 6,247  

商業地產

     1,023       —       —       —       1,023  

已支付的土地總金額

   $ 5,927     $ 1,343     $ —     $ —     $ 7,270  

 

39
目錄

 

在截至2020年9月30日的9個月內，本公司共獲得498.5美元貸款，其中約308.3美元(61.8%)來自普吉特灣地區，159.1美元(或31.9%)來自北奧林匹克半島，1,280萬美元(或2.6%)來自華盛頓州其他地區，1,830萬美元(或3.7%)來自俄勒岡州。在截至2020年9月30日的9個月裏，該公司又購買了2870萬美元的一户至四户貸款，2610萬美元的特種汽車貸款，210萬美元的其他消費貸款，以及200萬美元的多户貸款。我們將繼續評估通過批發渠道收購資產的機會，以補充我們的有機來源，並增加淨利息收入。

 

我們的貸款損失撥備從330萬美元增加到2020年9月30日的1300萬美元，增幅為35.1%，而2019年12月31日的撥備為960萬美元。增加的原因是410萬美元的貸款損失撥備，被這九個月淨沖銷的73.7萬美元所抵消。這一撥備在很大程度上歸因於為應對新冠肺炎疫情的經濟影響而進行的定性因素調整，以及貸款組合的增長。截至2020年9月30日和2019年12月31日，貸款損失撥備佔貸款總額的比例分別為1.2%和1.1%。

 

截至2020年9月30日，不良貸款從2019年12月31日的170萬美元增加到300萬美元，增幅為130萬美元，增幅為72.5%，主要原因是一到四户的不良貸款增加了120萬美元，多户貸款增加了28.7萬美元，商業房地產貸款增加了5.7萬美元，但建築和土地貸款減少了4000美元，房屋淨值貸款減少了3.8萬美元，汽車和其他消費貸款增加了24.1萬美元。不良貸款佔總貸款的比例從2019年12月31日的0.2%上升到2020年9月30日底的0.3%。貸款損失撥備佔不良貸款的比例從2019年12月31日的419.9%降至2019年9月30日的536.1%。

 

截至2020年9月30日，重組貸款為220萬美元，其中210萬美元按照修改後的付款條件執行，並恢復應計狀態。分類貸款從2019年12月31日的500萬美元減少到2020年9月30日的400萬美元，減少了92.1萬美元。

 

淨貸款沖銷主要集中在我們的間接汽車貸款組合中。我們最近取消了我們的一款間接汽車貸款產品，以有效地消除新的生產，並減少未來的沖銷活動。我們繼續監控該計劃，以便謹慎地平衡投資組合內的風險和回報。我們相信，我們的貸款損失準備金足以吸收截至2020年9月30日的貸款組合中已知的和固有的損失風險。由於新冠肺炎疫情的最終影響以及聯邦和州政府部門的迴應仍有待觀察，我們在本季度增加了與經濟相關的定性因素。

 

應收貸款，不包括持有的待售貸款，在所示日期包括以下內容：

 

                   

增加(減少)

  
   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

    

金額

    

百分比

  
   

(單位：千)

                  

房地產：

                                

一家四口之家

   $ 317,755     $ 306,014     $ 11,741       3.8 %

多家庭

     127,569       96,098       31,471       32.7  

商業地產

     283,390       255,722       27,668       10.8  

建築和土地

     75,204       37,187       38,017       102.2  

房地產貸款總額

     803,918       695,021       108,897       15.7  
                                 

消費者：

                                

房屋淨值

     34,120       35,046       (926 )     (2.6 )

汽車和其他消費者

     111,782       112,119       (337 )     (0.3 )

消費貸款總額

     145,902       147,165       (1,263 )     (0.9 )
                                 

商業貸款

     123,036       41,571       81,465       196.0  
                                 

貸款總額

     1,072,856       883,757       189,099       21.4  

更少：

                                

遞延貸款淨費用

     2,628       206       2,422       1,175.7  

購入貸款的淨溢價

     (4,196 )     (4,514 )     318       (7.0 )

貸款損失撥備

     13,007       9,628       3,379       35.1  

應收貸款淨額

   $ 1,061,417     $ 878,437     $ 182,980       20.8  

 

40
目錄

 

下表代表了指定日期的不良資產。

 

                   

增加(減少)

  
   

2020年9月30日

    

2019年12月31日

    

金額

    

百分比

  
   

(單位：千)

                  

不良貸款：

                                

房地產貸款：

                                

一至四户人家

   $ 1,939     $ 698     $ 1,241       177.8 %

多家庭

     287       —       287       100.0  

商業地產

     166       109       57       52.3  

建築和土地

     25       29       (4 )     (13.8 )

房地產貸款總額

     2,417       836       1,581       189.1  
                                 

消費貸款：

                                

房屋淨值

     74       112       (38 )     (33.9 )

汽車和其他消費者

     607       848       (241 )     (28.4 )

消費貸款總額

     681       960       (279 )     (29.1 )
                                 

商業業務

     —       —       —       100.0  
                                 

不良貸款總額

     3,098       1,796       1,302       72.5  
                                 

擁有的房地產：

                                

土地

     —       62       (62 )     (100.0 )

房地產總擁有量

     —       62       (62 )     (100.0 )
                                 

收回的資產

     170       92       78       84.8  
                                 

不良資產總額

   $ 3,268     $ 1,950     $ 1,318       67.6  
                                 

非應計和逾期90天或以上的貸款佔總貸款的百分比

     0.3 %     0.2 %     0.1 %     50.0  

 

截至2020年9月30日，投資證券增加5,350萬美元或17.0%，從2019年12月31日的3.156億美元增至369.1美元，這是由於證券的買賣活動、正常的付款和提前還款活動以及投資組合市值的增加。抵押貸款支持證券是我們投資證券組合中最大的部分，截至2020年9月30日，抵押貸款支持證券總額為108.5美元，佔投資證券組合的29.4%，較2019年12月31日的1.685億美元減少了6,000萬美元，降幅為35.6%。截至2020年9月30日，包括市政債券和其他資產支持證券在內的其他投資證券為260.6美元，佔投資證券組合的70.6%，比2019年12月31日的1.471億美元增加了113.5美元。根據當時的利率環境，包括抵押貸款支持證券在內的投資組合截至2020年9月30日的預計平均壽命為6.7年，截至2019年12月31日的預計平均重新定價期為5.0年，截至2020年9月30日的估計平均重新定價期為4.4年，截至2019年12月31日的平均重新定價期為3.7年。

 

投資組合中，截至2020年9月30日的攤銷證券佔59.8%，截至2019年12月31日的佔81.8%。我們證券的預計平均壽命可能會因提前還款活動而有所不同，特別是在抵押貸款支持證券組合中，受現行抵押貸款利率的影響。管理層仍然注重通過發放貸款佔盈利資產的百分比來提高盈利資產的組合；然而，我們繼續購買投資證券作為額外利息收入的來源。有關其他資料，請參閲本表格10-Q第1項所載合併財務報表附註2。

 

41
目錄

 

負債。總負債從2019年12月31日的11.3億美元增加到2020年9月30日的13.8億美元，主要是由於存款增加了2.528億美元。

 

截至2020年9月30日，存款餘額從2019年12月31日的10.億美元增加到12.5億美元，增幅為25.2%。貨幣市場賬户增加1.5億美元，交易賬户增加1.143億美元，儲蓄賬户增加290萬美元。存款的增加在很大程度上是由於聯邦政府對疫情的反應，包括經濟刺激付款，額外的失業救濟金，以及推遲聯邦納税截止日期。這些行動，加上消費者和企業支出的減少，導致存款餘額增加。除了收取客户存款外，我們還利用經紀存單(“經紀存單”)作為額外的資金來源，以管理我們的資金成本，減少我們對公共資金存款的依賴，並在與零售利率競爭時允許靈活性。截至2020年9月30日，我們有9260萬美元的經紀存單包含在2.935億美元的存單餘額中。

 

權益.在截至2020年9月30日的9個月裏，總股東權益增加了380萬美元，達到1.806億美元。這一增長是由於税後其他全面收益增加了約470萬美元，這是因為我們的可供出售證券組合的價值增加被已實現的銷售所抵消，以及今年迄今650萬美元的淨收入，但被普通股股票回購的720萬美元部分抵消。

 

 

 

截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月經營業績對比

 

將軍。截至2020年9月30日的三個月，淨收入增加了120萬美元，增幅為46.4%，達到370萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的淨收入為250萬美元。這一增長主要是由於淨利息收入、抵押貸款收入推動的非利息收入、出售投資的收益以及掉期費用計劃費用的增加，但這一增長被主要由於補償費用增加而導致的非利息支出的增加所抵消。

 

淨利息收入。截至2020年9月30日的三個月，淨利息收入增加了230萬美元，達到1170萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，淨利息收入為940萬美元。截至2020年9月30日的三個月，平均生息資產收益率下降了38個基點，至3.82%，而去年同期為4.20%。貨幣基礎減少，是由於市場利率下降，但與去年同期比較，當期貸款總額與資產比率由67.7%微升至68.6%，抵銷了市場利率下降的影響。

 

截至2020年9月30日的三個月，有息負債的平均成本下降67個基點，至0.60%，而去年同期為1.27%。*下降的部分原因是對反映低利率環境的存款利率進行了管理，以及鑑於2019年第四季度和2020年第一季度提前償還了成本較高的FHLB借款，借款水平和成本有所下降。截至2020年9月30日的三個月，我們的FHLB平均借款成本從去年同期的3.16%降至2020年第三季度的1.34%。考慮到市場利率的下降，計息存款成本下降了50個基點，至0.56%，而截至2019年9月30日的三個月為1.06%。

 

由於計息負債的平均收益率下降速度快於我們的生息資產，截至2020年9月30日的三個月，淨息差從2019年同期的3.23%上升了13個基點，達到3.36%。有關其他信息，請參閲本表格10-Q第2項中包含的費率/體積分析。

 

利息收入。截至2020年9月30日的三個月，總利息收入增加了110萬美元，增幅為9.1%，從2019年同期的1,220萬美元增至1,330萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，應收貸款的利息和手續費增加了100萬美元，從截至2019年9月30日的三個月的1000萬美元增加到1100萬美元，這主要是由於平均貸款額的增加。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的平均貸款收益率下降了23個基點，至4.45%，原因是市場利率下降，低收益貸款佔貸款的比例上升，包括Northpointe和PPP貸款。

 

截至2019年9月30日的三個月，投資證券的利息收入增加了68.2萬美元，達到160萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，投資證券的利息收入為92.1萬美元，這是由於平均餘額增加了156.2美元，部分被可變利率證券收益率下降和再投資市場利率下降導致的平均收益率下降91個基點所抵消。投資證券平均收益率的變化不包括市政債券免税收入的好處。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月抵押貸款支持證券及相關證券的利息收入減少了52.2萬美元，降幅為48.0%，這是由於2020年期間平均餘額減少了6180萬美元，平均收益率下降了48個基點。

 

下表比較了所示期間的平均收益資產餘額、相關收益率以及由此產生的利息收入變化：

 

   

截至9月30日的三個月，

          
   

2020

    

2019

          
   

平均未償還餘額

    

產率

    

平均未償還餘額

    

產率

    

利息收入增加(減少)

  
   

(千美元)

  

應收貸款淨額

   $ 998,586       4.45 %   $ 862,587       4.68 %   $ 1,001  

投資證券

     267,911       2.39       111,695       3.30       682  

抵押貸款支持證券

     110,863       2.04       172,639       2.52       (522 )

FHLB股票

     4,028       9.63       5,019       7.33       5  

銀行的有息存款

     19,702       0.18       15,413       1.69       (56 )

生息資產總額

   $ 1,401,090       3.82 %   $ 1,167,353       4.20 %   $ 1,110  

 

42
目錄

 

利息支出。截至2020年9月30日的三個月，總利息支出減少120萬美元，降幅43.1%，至160萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，利息支出為280萬美元，主要原因是存款利息減少了73.6萬美元，降幅為34.0%。借款利息減少了48.6萬美元，降幅為70.3%。由於利率下降抵消了餘額增加的影響，截至2020年9月30日的三個月，存款利息支出下降。在截至2019年9月30日的三個月裏，平均有息存款餘額增加了202.3美元，增幅為25.1%，從截至2019年9月30日的三個月的806.7美元增加到10.1億美元，原因是我們繼續瞄準新的和現有市場領域的存款增長，以及大流行病期間刺激相關存款對全行業的影響。在截至2020年9月30日的三個月裏，儲蓄賬户平均餘額比2019年同期增加了600萬美元，相關加權平均成本下降了54個基點。存單餘額平均增加4,310萬美元，加權平均成本下降96個基點，主要得益於經紀存單的使用。截至2019年9月30日的三個月，貨幣市場賬户平均餘額同比增加125.7美元，存款平均成本從截至2019年9月30日的三個月的1.06%降至0.56%，降幅為50個基點。借款成本下降的原因是，2019年第四季度和2020年第一季度提前償還了成本較高的定期借款，以及最近一個季度支付的平均利率與2019年同期相比有所下降。

 

下表詳細説明瞭所示期間的平均餘額、資金成本和利息支出變化：

 

   

截至9月30日的三個月，

          
   

2020

    

2019

          
   

平均未償還餘額

    

率

    

平均未償還餘額

    

率

    

利息支出增加(減少)

  
   

(千美元)

  

儲蓄賬户

   $ 174,475       0.40 %   $ 168,495       0.94 %   $ (221 )

交易賬户

     143,890       0.01       116,328       0.09       (21 )

貨幣市場賬户

     371,335       0.39       245,640       0.51       50  

存單

     319,341       1.08       276,247       2.04       (544 )

借款

     61,244       1.34       87,492       3.16       (486 )

有息負債總額

   $ 1,070,285       0.60 %   $ 894,202       1.27 %   $ (1,222 )

 

貸款損失準備金。截至2020年9月30日的三個月，貸款損失撥備為130萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，貸款損失撥備為17萬美元。這主要是由於圍繞新冠肺炎的不確定性及其對我們投資組合中貸款的潛在影響導致經濟質量因素增加。

 

下表詳細説明瞭與所示期間的貸款損失撥備有關的活動和信息：

 

   

截至9月30日的三個月，

  
   

2020

    

2019

  
   

(千美元)

  
貸款損失準備金(追回)   $ 1,350     $ (170 )

淨沖銷

     (452 )     (118 )

貸款損失撥備

     13,007       9,443  
損失準備佔本期末應收貸款總額的百分比     1.2 %     1.1 %

非權責發生制貸款總額

     3,098       1,322  
貸款損失撥備佔期末非應計貸款的百分比     419.9 %     714.3 %
非應計和逾期90天或以上的貸款佔總貸款的百分比     0.3 %     0.2 %

貸款總額

   $ 1,072,856     $ 846,057  

 

非利息收入。截至2019年9月30日的三個月，非利息收入增加了280萬美元，增幅為149.7，從截至2019年9月30日的三個月的190萬美元增至470萬美元，主要原因是出售抵押貸款的收益為170萬美元，出售投資證券的收益為96.9萬美元。銀行擁有的人壽保險(BOLI)的現金退保額增加了47.5萬美元。BOLI第三季度現金退保額的增加是因為退回了一份表現不佳的保單，隨後將收益再投資於另一份保單。*新保單的收益率提高是預先獲得的，這導致確認了40.6萬美元的現金退保額。從參與貸款互換計劃中獲得的手續費產生了39.6萬美元。貸款和存款費用減少了13.1萬美元，這是由於第一季度交易量減少導致不足的資金費用減少，以及客户的存款賬户餘額普遍較高。

 

下表詳細分析了所示期間非利息收入構成的變化：

 

   

截至9月30日的三個月，

    

增加(減少)

  
   

2020

    

2019

    

金額

    

百分比

  
   

(千美元)

  

貸存服務費

   $ 868     $ 999     $ (131 )     (13.1 )%

抵押貸款服務費，扣除攤銷後的淨額

     148       44       104       236.4  

出售貸款的淨收益

     1,725       655       1,070       163.4  
出售投資證券的淨收益     969       —       969       100.0  

提高銀行自營壽險的現金退保額

     622       147       475       323.1  

其他收入

     449       70       379       541.4  

非利息收入總額

   $ 4,781     $ 1,915     $ 2,866       149.7 %

 

43
目錄

 

非利息支出。在截至2019年9月30日的三個月裏，非利息支出比截至2019年9月30日的三個月增加了160萬美元，增幅為19.7%，這主要是由於額外人手推動的薪酬和福利增加了27.2%，以及為貸款製作支付的佣金增加了366.3。入住率和設備增加了17.7%，原因是支持增長的基礎設施支出增加，廣告增加了44.7%。

 

下表分析了所示期間非利息費用構成的變化：

 

   

截至9月30日的三個月，

    

增加(減少)

  
   

2020

    

2019

    

金額

    

百分比

  
   

(千美元)

  

薪酬和福利

   $ 6,070     $ 4,771     $ 1,299       27.2 %

數據處理

     640       680       (40 )     (5.9 )

入住率和設備

     1,367       1,161       206       17.7  

用品、郵資和電話

     254       208       46       22.1  

監管評估和州税

     262       209       53       25.4  

廣告

     285       197       88       44.7  

專業費用

     361       278       83       29.9  

FDIC保險費

     86       (72 )     158       (219.4 )
FHLB提前還款罰金     —       344       (344 )     (100.0 )

其他費用

     756       648       108       16.7  

總計

   $ 10,081     $ 8,424     $ 1,657       19.7 %

 

所得税撥備。截至2020年9月30日的三個月，所得税支出為140萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為58萬美元，這主要是由於税前收入減少了200萬美元，以及與銀行擁有的人壽保險單退回相關的罰款。有關其他資料，請參閲本表格10-Q第1項所載合併財務報表附註5。

 

 

 

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月經營業績對比

 

將軍。截至2020年9月30日的9個月，淨收入從27.2萬美元降至650萬美元，降幅為4.0%，而截至2019年9月30日的9個月的淨收入為670萬美元，原因是貸款損失撥備和非利息支出的增加部分被非利息收入的增加所抵消。

 

淨利息收入。截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入增加了250萬美元，從截至2019年9月30日的9個月的2870萬美元增加到3120萬美元。這一增長主要是由於平均收益資產增加了118.7-10萬美元。由於市場利率下降，截至2020年9月30日的9個月，平均生息資產收益率下降37個基點，至3.85%，而去年同期為4.22%。截至2020年9月30日的9個月，淨息差從2019年同期的3.23%下降了3個基點，至3.20%。

 

與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月淨利息收入增加了250萬美元，這是利息支出減少240萬美元的結果，這是有息負債成本改善推動的，但利息收入的下降部分抵消了利息支出的減少。借款利息支出減少180萬美元是淨利息收入增加的主要貢獻因素。

 

截至2020年9月30日的9個月，有息負債的平均成本從去年同期的1.28%降至0.85%，主要原因是借款額減少110萬美元，利率減少76萬美元。

 

利息收入。在截至2020年9月30日的9個月裏，總利息收入增加了15萬美元，增幅0.4%，從2019年同期的3750萬美元增至3770萬美元，主要原因是生息資產的平均收益率下降。在截至2020年9月30日的9個月裏，應收貸款的利息和手續費增加了50.8萬美元，從截至2019年9月30日的9個月的3060萬美元增加到3110萬美元，這與應收貸款淨餘額的平均餘額同比增加了6160萬美元有關。與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的平均貸款收益率下降了24個基點，至4.45%。

 

截至2020年9月30日的前9個月，來自總證券的利息收入減少了18.4萬美元，降至630萬美元，而2019年同期為640萬美元。雖然總證券的平均餘額增加了5190萬美元，但平均收益率下降了50個基點。截至2020年9月30日的9個月，投資證券的利息收入增加了110萬美元，增幅為37.5%，達到400萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為290萬美元，這是因為平均餘額增加了9440萬美元，與2019年同期相比，平均收益率下降了80個基點，這部分抵消了這一增長。投資證券平均收益率的變化不包括市政債券免税收入的好處。截至2020年9月30日的9個月，抵押貸款支持證券的利息收入減少130萬美元，或36.0%，至230萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為350萬美元，反映出平均餘額減少4,250萬美元，收益率下降42個基點。

 

44
目錄

 

下表比較了所示期間的平均收益資產餘額、相關收益率以及由此產生的利息收入變化：

 

   

截至9月30日的9個月，

          
   

2020

    

2019

          
   

平均未償還餘額

    

產率

    

平均未償還餘額

    

產率

    

利息收入增加(減少)

  
   

(千美元)

  

應收貸款淨額

   $ 933,843       4.45 %   $ 872,259       4.69 %   $ 508  

投資證券

     210,571       2.53       116,180       3.33       1,088  

抵押貸款支持證券

     135,925       2.22       178,411       2.64       (1,272 )

FHLB股票

     4,390       6.04       6,310       5.66       (69 )

銀行的有息存款

     20,637       0.55       13,468       1.88       (105 )

生息資產總額

   $ 1,305,366       3.85 %   $ 1,186,628       4.22 %   $ 150  

 

利息支出。截至2020年9月30日的9個月，總利息支出減少240萬美元，降幅27.4%，至640萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，利息支出總額為890萬美元，原因是借款成本下降了190萬美元，降幅為69.1%。由於平均成本下降了22個基點，截至2020年9月30日的9個月，存款成本的利息支出減少了54.9萬美元。截至2019年9月30日的9個月，平均有息存款餘額增加1.329億美元，增幅16.6%，至932.0美元，高於截至2019年9月30日的9個月的799.1美元，原因是我們繼續瞄準新的和現有市場領域的存款增長以及與疫情相關的刺激性存款。

 

在截至2020年9月30日的9個月中，存單成本的利息支出增加，原因是平均餘額增加6,360萬美元，部分被支付的平均利率比截至2019年9月30日的9個月下降54個基點所抵消。同期，儲蓄、交易和貨幣市場賬户平均餘額分別增加930萬美元、1170萬美元和4830萬美元。截至2020年9月30日的9個月，所有存款產品的平均成本從截至2019年9月30日的9個月的1.02%降至0.80%。借款成本下降，因為在這六個月中預付了更高的長期預付款利率。

 

下表詳細説明瞭所示期間的平均餘額、資金成本和利息支出變化：

 

   

截至9月30日的9個月，

          
   

2020

    

2019

          
   

平均未償還餘額

    

率

    

平均未償還餘額

    

率

    

利息支出增加(減少)

  
   

(千美元)

  

儲蓄賬户

   $ 171,085       0.61 %   $ 161,764       0.89 %   $ (300 )

交易賬户

     127,333       0.03       115,681       0.11       (70 )

貨幣市場賬户

     305,373       0.49       257,045       0.49       173  

存單

     328,197       1.48       264,573       2.02       (352 )

借款

     70,763       1.58       120,194       3.01       (1,877 )

有息負債總額

   $ 1,002,751       0.85 %   $ 919,257       1.28 %   $ (2,426 )

 

貸款損失準備金。在截至2020年9月30日的9個月中，貸款損失撥備為410萬美元，主要是由於持續的新冠肺炎疫情造成的經濟狀況的不確定性以及貸款組合的增長，而在截至2019年9月30日的9個月中，貸款損失撥備為420,000美元，主要是由於我們的間接汽車貸款組合中的沖銷活動。

 

下表詳細説明瞭與所示期間的貸款損失撥備有關的活動和信息：

 

   

截至9月30日的9個月，

  
   

2020

    

2019

  
   

(千美元)

  
貸款損失準備金   $ 4,116     $ 420  

淨沖銷

     (737 )     (510 )

貸款損失撥備

     13,007       9,443  
損失準備佔本期末應收貸款總額的百分比     1.2 %     1.1 %

非權責發生制貸款總額

     3,098       1,322  
貸款損失撥備佔期末非應計貸款的百分比     419.9 %     714.3 %
非應計和逾期90天或以上的貸款佔總貸款的百分比     0.3 %     0.2 %

貸款總額

   $ 1,072,856     $ 846,057  

 

45
目錄

 

非利息收入。截至2019年9月30日的9個月，非利息收入增加了660萬美元，增幅為144.2，從截至2019年9月30日的9個月的460萬美元增至1,120萬美元，主要原因是出售抵押貸款的收益增加了330萬美元。截至2020年9月30日的9個月，出售投資的收益總計220萬美元，而2019年前9個月確認的收益為5.7萬美元。由於BOLI重組導致市場收益得到確認，以及對BOLI的額外投資，銀行所有的壽險的現金退保額在2020年前9個月增加了110萬美元。

 

下表詳細分析了所示期間非利息收入構成的變化：

 

   

截至9月30日的9個月，

    

增加(減少)

  
   

2020

    

2019

    

金額

    

百分比

  
   

(千美元)

  

貸存服務費

   $ 2,514     $ 2,899     $ (385 )     (13.3 )%

抵押貸款服務費，扣除攤銷後的淨額

     (9 )     143       (152 )     (106.3 )

出售貸款的淨收益

     4,109       830       3,279       395.1  

出售投資證券的淨收益

     2,235       57       2,178       3,821.1  

提高銀行自營壽險的現金退保額

     1,577       435       1,142       262.5  

其他收入

     782       225       557       247.6  

非利息收入總額

   $ 11,208     $ 4,589     $ 6,619       144.2 %

 

非利息支出。截至2020年9月30日的9個月，非利息支出增加了520萬美元，增幅21.4%，達到2970萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，非利息支出為2450萬美元，這主要是因為我們增加了員工以創造收入，薪酬和福利以及入住率和設備都有所增加。薪酬和福利也有所增加，原因是抵押貸款和商業貸款增加支付的佣金增加了160萬美元，以及支付給工作人員的一次性流行病相關款項。我們還發生了一次性的FHLB預付款罰款21萬美元，因為我們償還了長期債務，以減少利息支出。

 

下表分析了所示期間非利息費用構成的變化：

 

   

截至9月30日的9個月，

    

增加(減少)

  
   

2020

    

2019

    

金額

    

百分比

  
   

(千美元)

  

薪酬和福利

   $ 17,397     $ 14,097     $ 3,300       23.4 %

數據處理

     2,099       1,978       121       6.1  

入住率和設備

     4,063       3,409       654       19.2  

用品、郵資和電話

     749       678       71       10.5  

監管評估和州税

     659       573       86       15.0  

廣告

     934       569       365       64.1  

專業費用

     1,115       907       208       22.9  

FDIC保險費

     156       82       74       90.2  

FHLB提前還款罰金

     210       344       (134 )     (39.0 )

其他費用

     2,363       1,859       504       27.1  

總計

   $ 29,745     $ 24,496     $ 5,249       21.4 %

 

所得税撥備。截至2020年9月30日的9個月，所得税支出為210萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，所得税支出為160萬美元，這是由於税前收入增加了25萬美元，以及承認提前交出BOLI投資的税收處罰。有關其他資料，請參閲本表格10-Q第1項所載合併財務報表附註5。

 

46
目錄
 

 

平均餘額、利息和平均收益率/成本

 

下表列出了所示期間的平均資產負債餘額、平均生息資產利息收入總額和平均計息負債利息支出總額、綜合收益率、利差、淨利差(又稱生息資產淨收益率)、平均生息資產與平均有息負債之比。此外，還提供了計息資產的加權平均收益率、計息負債的利率以及2020年和2019年9月30日的利差。收入和所有平均餘額是月度平均餘額，管理層認為這與每日平均值沒有實質性區別。非權責發生貸款被列為零收益率貸款。

 

         

截至9月30日的三個月，

    

截至9月30日的9個月，

  
    2020年9月30日    

2020

    

2019

    

2020

    

2019

  
         

平均值

    

利息

          

平均值

    

利息

          

平均值

    

利息

          

平均值

    

利息

        
   

產量/

    

天平

    

賺得/

    

產量/

    

天平

    

賺得/

    

產量/

    

天平

    

賺得/

    

產量/

    

天平

    

賺得/

    

產量/

  
   

率

    

出類拔萃

    

付訖

    

率

    

出類拔萃

    

付訖

    

率

    

出類拔萃

    

付訖

    

率

    

出類拔萃

    

付訖

    

率

  
    (千美元)     (千美元)  
生息資產：                                                                                              

應收貸款淨額(1)

   4.28 %   $ 998,586     $ 11,097     4.45 %   $ 862,587     $ 10,096     4.68 %   $ 933,843     $ 31,169     4.45 %   $ 872,259     $ 30,661     4.69 %

投資證券

   2.61       267,911       1,603     2.39       111,695       921     3.30       210,571       3,988     2.53       116,180       2,900     3.33  

抵押貸款支持證券

   2.07       110,863       565     2.04       172,639       1,087     2.52       135,925       2,264     2.22       178,411       3,536     2.64  

FHLB紅利

   4.85       4,028       97     9.63       5,019       92     7.33       4,390       199     6.04       6,310       268     5.66  

銀行的有息存款

   0.10       19,702       9     0.18       15,413       65     1.69       20,637       85     0.55       13,468       190     1.88  

生息資產總額(2)

   3.72       1,401,090       13,371     3.82       1,167,353       12,261     4.20       1,305,366       37,705     3.85       1,186,628       37,555     4.22  
                                                                                               

有息負債：

                                                                                              

儲蓄賬户

   0.17     $ 174,475     $ 176     0.40     $ 168,495     $ 397     0.94     $ 171,085     $ 785     0.61     $ 161,764     $ 1,085     0.89  

交易賬户

   0.01       143,890       5     0.01       116,328       26     0.09       127,333       28     0.03       115,681       98     0.11  

貨幣市場賬户

   0.31       371,335       362     0.39       245,640       312     0.51       305,373       1,118     0.49       257,045       945     0.49  

存單

   1.00       319,341       862     1.08       276,247       1,406     2.04       328,197       3,653     1.48       264,573       4,005     2.02  

總存款

   0.36       1,009,041       1,405     0.56       806,710       2,141     1.06       931,988       5,584     0.80       799,063       6,133     1.02  
借款   0.75       61,244       205     1.34       87,492       691     3.16       70,763       840     1.58       120,194       2,717     3.01  

有息負債總額

   0.39       1,070,285       1,610     0.60       894,202       2,832     1.27       1,002,751       6,424     0.85       919,257       8,850     1.28  
                                                                                               

淨利息收入

                 $ 11,761                   $ 9,429                   $ 31,281                   $ 28,705        

淨息差

   3.33                     3.22                     2.93                     3.00                     2.94  

淨收益資產

         $ 330,805                   $ 273,151                   $ 302,615                   $ 267,371                

淨息差(3)

                         3.36                     3.23                     3.20                     3.23  

平均生息資產與平均有息負債之比

           130.9 %                   130.5 %                   130.2 %                   129.1 %              

 

(1)平均應收貸款，淨餘額包括非應計貸款。

(二)包括在其他金融機構的有息存款(現金)。

(3)淨利息收入除以平均生息資產。

  

 

47
目錄

 

速率/體積分析

 

下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。它區分了與未償還餘額相關的變化和利率變化。就每類有息資產及有息負債而言，(I)數量的變動(即數量乘以舊利率的變動)及(Ii)利率的變動(即利率乘以舊數量的變動)所引致的變動資料均有提供。就本表而言，可歸因於匯率和交易量的變動(不能分開)已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動。

 

   

三個月

            

截至9個月

          
   

2020年9月30日與2019年

            

2020年9月30日與2019年

          
   

因…而增加(減少)

            

因…而增加(減少)

          
   

體積

    

率

    

合計增加(減少)

    

體積

    

率

    

合計增加(減少)

  
   

(單位：千)

    

(單位：千)

  

生息資產：

                                                

應收貸款淨額

   $ 1,583     $ (582 )   $ 1,001     $ 2,177     $ (1,669 )   $ 508  

投資

     899       (739 )     160       1,514       (1,698 )     (184 )

FHLB股票

     (18 )     23       5       (82 )     13       (69 )

其他(1)

     18       (74 )     (56 )     101       (206 )     (105 )

生息資產總額

   $ 2,482     $ (1,372 )   $ 1,110     $ 3,710     $ (3,560 )   $ 150  
                                                 

有息負債：

                                                

儲蓄賬户

   $ 14     $ (235 )   $ (221 )   $ 63     $ (363 )   $ (300 )

計息交易賬户

     6       (27 )     (21 )     10       (80 )     (70 )

貨幣市場賬户

     160       (110 )     50       178       (5 )     173  

存單

     219       (763 )     (544 )     963       (1,315 )     (352 )

借款

     (207 )     (279 )     (486 )     (1,117 )     (760 )     (1,877 )

有息負債總額

   $ 192     $ (1,414 )   $ (1,222 )   $ 97     $ (2,523 )   $ (2,426 )
                                                 

利息收入淨變動

   $ 2,290     $ 42     $ 2,332     $ 3,613     $ (1,037 )   $ 2,576  

 

(一)包括在其他金融機構的有息存款(現金)。

  

 

表外活動

 

在正常運作過程中，First Federal從事財務報表中未記錄的各種財務交易。這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。這些交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾和信用額度的形式。截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度，我們沒有從事任何可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生實質性影響的表外交易。

 

48
目錄

 

合同義務

 

截至2020年9月30日，我們的合同義務預定到期日如下：

 

   

在.內

    

經過1年的時間

    

在經歷了3年的時間裏

    

超越

    

總計

  
   

1年

    

3年

    

5年

    

5年

    

天平

  
   

(單位：千)

  
                                         
存單   $ 190,613     $ 87,940     $ 14,987     $ —     $ 293,540  
FHLB預付款     59,150       25,000       25,000       —       109,150  
經營租賃     461       766       782       2,241       4,250  

借款人税費和保險費

     1,986       —       —       —       1,986  
遞延補償     389       230       64       356       1,039  
合同義務總額   $ 252,599     $ 113,936     $ 40,833     $ 2,597     $ 409,965  

 

承付款和表外安排

 

下表彙總了截至2020年9月30日我們具有表外風險的承諾和或有負債：

 

   

承諾到期金額

  
    在.內     經過1年的時間     在經歷了3年的時間裏     超越     總金額  
   

1年

    

3年

    

5年

    

5年

    

vbl.承諾

  
   

(單位：千)

  

發起貸款的承諾：

                                        

固定費率

   $ 2,918     $ —     $ —     $ —     $ 2,918  
可變費率     7,600       —       —       —       7,600  

信貸額度或現有貸款項下的無資金承諾

     38,366       37,919       —       72,484       148,769  

備用信用證

     182       —       —       —       182  

總承諾額

   $ 49,066     $ 37,919     $ —     $ 72,484     $ 159,469  
 

 

流動性管理

 

流動性是指滿足當前和未來短期和長期金融義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款償還、證券到期和出售，以及從FHLB借款。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷通常是可預測的資金來源，但存款流動、投資證券和借入資金的催繳以及貸款和投資證券的提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響，這可能會導致這些資金來源的波動。

 

管理層根據對預期貸款需求、預期存款流量、可賺取利息的存款和證券的收益率以及我們利率風險和投資政策的目標的評估，定期調整我們對流動資產的投資。

 

我們最具流動性的資產是現金和現金等價物，其次是可供出售的證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2020年9月30日，現金和現金等價物總計5,210萬美元，被歸類為可供出售的未質押證券的市值為281.9美元，提供了額外的流動性來源。我們承諾提供抵押品，以支持FHLB 267.4美元的借款，並與舊金山聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of San Francisco)達成了既定的借款安排，截至2020年9月30日，已質押了市值2,940萬美元的可供出售證券。

 

截至2020年9月30日，我們有1,050萬美元的未償還貸款承諾，149.0美元的未支付貸款和備用信用證，其中包括9,780萬美元的未支付建設貸款承諾。

 

49
目錄

 

截至2020年9月30日止一年內到期存單共計190.6元，佔存單加權平均利率0.73%的64.9%.我們認為，一年內到期的存單比例很大，反映出隨着市場利率最近下降，客户在將資金投資於更長期限方面猶豫不決。然而，如果這些到期存款不續期，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存單、未到期存款和借款。我們有能力通過調整提供的利率，以及通過在我們服務的市場進行銷售和營銷努力來吸引和留住存款。根據市場情況，我們可能需要為這類存款或其他借款支付比目前存單更高的利率。此外，我們相信，我們的分行網絡，以及我們現有貸款和投資活動的一般現金流，將為我們提供充足的長期流動性。有關其他信息，請參閲本表格10-Q第1項中的現金流量表合併報表。

 

本公司是獨立於本行的法人實體，並提供自有流動資金以支付營運開支及其他財務責任。截至2020年9月30日，該公司(在未合併的基礎上)擁有960萬美元的流動資產。

 

資本資源

 

截至2020年9月30日，股東權益總額為180.7美元，佔總資產的11.5%.截至2020年9月30日，我們普通股每股賬面價值為17.65億美元，而2019年12月31日為16.48美元。

 

在2020年9月30日，該行超過了所有監管資本要求，並被FDIC監管資本指導原則視為“資本充足”。

 

下表提供了First Federal在2020年9月30日的資本要求和實際結果。

 

   

實際

    

最低資本要求

    

資本充足的最低要求

  
   

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

  
                   

(千美元)

                  

一級槓桿資本(相對於平均資產)

   $ 156,405       10.5 %   $ 59,428       4.0 %   $ 74,285       5.0 %

普通股一級(風險加權資產)

     156,405       14.7       47,826       4.5       69,083       6.5  

第一級風險資本(風險加權資產)

     156,405       14.7       63,769       6.0       85,025       8.0  

基於風險的資本總額(相對於風險加權資產)

     169,690       16.0       85,025       8.0       106,281       10.0  

 

為了避免在支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金方面的限制，銀行必須將普通股一級資本(CET1)保持在高於所需最低水平的金額，外加2.5%的資本保護緩衝。

 

通貨膨脹和物價變動的影響

 

本報告中提供的綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認的會計原則編制的，該原則要求以歷史美元計量財務和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。通貨膨脹對我們業務的主要影響反映在經營成本增加，以及普遍通貨膨脹可能對短期和長期利率產生的影響上。與大多數工業公司不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響通常比一般通脹水平更大。儘管通脹預期確實會影響利率，但利率並不一定與商品和服務價格的走勢相同或程度相同。

 

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目錄
 

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

 

First Northwest Bancorp截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的市場風險披露沒有任何實質性變化。

 

項目4.控制和程序

 

(A)對披露控制和程序的評估。

 

在本季度報告所述期間結束時，在公司首席執行官(首席執行官)、首席財務官(首席財務官)和公司管理團隊其他成員的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條所界定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2020年9月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)；(Ii)在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。

 

(B)內部控制變更。

 

在截至2020年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

 

該公司打算不斷審查和評估其披露控制和程序的設計和有效性，並隨着時間的推移改進其控制和程序，並糾正未來可能發現的任何不足之處。目標是確保高級管理層能夠及時獲得與公司業務有關的所有重要財務和非財務信息。儘管本公司相信其目前的披露控制和程序設計有效地實現了其目標，但未來影響其業務的事件可能會導致本公司修改其披露控制和程序。本公司並不期望其披露控制和程序以及財務報告的內部控制能夠防止每一個錯誤或欺詐事件。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，控制或程序的崩潰可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制會因為條件的變化而變得不充分。, 否則，對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。

 

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目錄
 

 

第II部分-其他資料

 

 

項目1.法律訴訟

 

本公司不時在日常業務過程中進行法律訴訟，目前並無任何法律程序被認為對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響。

 

第1A項危險因素

 

以下披露補充了此前在本公司截至2019年12月31日的10-K表第I部分第1A項下披露的風險因素。

 

新冠肺炎疫情的影響可能會對我們的客户未來的經營業績和/或我們股票的市場價格產生不利影響。

 

新冠肺炎疫情繼續迅速發展，聯邦、州和地方政府也在努力應對。這一流行病的直接影響以及由此引起的美國政府的反應都是史無前例的，因為它影響到我國乃至全世界的健康和經濟。沒有人能預測大流行的程度或持續時間，或者它對我們所服務的市場的影響。此外，無論是對我們的業務還是對整個經濟的影響，目前都無法預測政府在減輕大流行對健康和經濟影響方面的持續努力和影響。到目前為止，這場大流行已經導致國際和美國市場的大幅波動，這可能會對我們股票的市場價格產生不利影響。到目前為止，疫情已經導致國際和國內市場的嚴重業務中斷和波動，這對我們股票的市場價格造成了不利影響。

 

該公司繼續應對大流行帶來的不確定性和複雜性。作為一項基本業務，我們的員工能夠在分支機構安全地工作，超過70%的員工能夠在家工作。然而，我們服務的當地市場的經濟低迷可能導致與貸款組合相關的信用風險增加，因為客户無法償還貸款和履行義務，並對我們的收益產生不利影響。我們相信，我們強大的資本狀況對於應對這一流行病的未知影響將是重要的。

 

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

(a)

不適用。

 

(b)

不適用。

 

(c)

下表彙總了截至2020年9月30日的三個月的普通股回購情況：
                                 

期間

  

購買的股份總數(%1)

    

每股平均支付價格

    

作為公開宣佈的計劃的一部分回購的股票總數(2)

    

根據該計劃可能尚未回購的最大股票數量

  
                                 

2020年7月1日-2020年7月31日

     74,005     $ 11.90       64,237       77,556  

2020年8月1日-2020年8月31日

     41,717       11.38       41,717       35,839  

2020年9月1日-2020年9月30日

     39,759       11.80       35,839       —  

總計

     155,481     $ 11.72       141,793          
                                 

(1)該公司在本季度回購的股份包括因取消限制性股票而從參與者手中購得的股份，這些股份在所述期間分別支付總計9768股、0股和320股的預扣税。該公司還在參與者離職時分別回購了0、0和3600股未歸屬的限制性股票獎勵。

  

(2)2019年12月5日，公司宣佈，董事會已批准額外回購至多535,097股普通股，約佔截至2019年12月2日已發行和已發行普通股的5%。截至2020年9月30日，共有535,097股，佔2019年12月股票回購計劃授權股份的100.0，平均成本為每股12.58美元，剩餘0股可供未來購買。

  

 

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目錄

 

 

第3項高級證券違約

 

不適用。

 

項目4.礦山安全披露

 

不適用。

 

項目5.其他信息

 

新冠肺炎的立法和條例。

 

一般信息。聯邦、州和地方各級政府繼續採取措施應對新冠肺炎突發事件的影響。2020年3月27日，總統簽署了一項具有歷史意義的2萬億美元聯邦刺激計劃，名為冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(簡稱CARE法案)，其中包括根據所謂的Paycheck醫療保護計劃為小企業提供的3500億美元刺激，以及為許多符合條件的美國人提供的直接刺激付款(即“經濟影響付款”或“刺激計劃支票”)，其中包括向許多符合條件的美國人提供3500億美元的經濟刺激計劃，以及為許多符合條件的美國人提供直接刺激付款(即“經濟影響付款”或“刺激計劃支票”)。支付支票保護計劃(Paycheck Protection Program)下的初始金額在不到兩週的時間裏很快就用完了，這促使國會就額外的政府資金進行談判。2020年4月24日，Paycheck Protection Program和Health Care Execution Act被正式簽署為法律，以補充Paycheck Protection Program的資金，併為醫院和病毒檢測提供其他支出。此外，2020年7月3日，總統將潛在借款人申請Paycheck Protection Program資金的截止日期延長至2020年8月8日。圍繞新冠肺炎的立法和監管格局正在迅速變化，無論是本公司還是世行都無法確切預測其對我們的運營或業務將產生的影響。

 

53
目錄

 

項目6.展品

 

陳列品

不是的。

展品説明

歸檔

特此聲明

形式

原始展品號

申報日期

安全檔案號

31.1

依據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對行政總裁的認證

X

 

 

 

 

31.2

根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官

X

 

 

 

 

32

根據薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證

X

 

 

 

 

101

以下材料摘自公司截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(1)合併資產負債表；(2)合併損益表；(3)合併全面收益表；(4)合併現金流量表；(5)合併財務報表附註選集。
104 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

 

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目錄

 

簽名

 

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。

 

 

 

第一西北銀行

 

 

日期：2020年11月6日

/s/馬修·P·德因斯(Matthew P.Deines)

 

 

 

馬修·P·德因斯

 

總裁、首席執行官兼董事

 

(首席行政主任)

 

 

 

 

日期：2020年11月6日

/s/Geraldine L.Bullard

 

 

 

傑拉爾丁·L·布拉德

 

執行副總裁兼首席財務官

 

(首席財務會計官)

 

 

 

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