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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格：10-Q

☒根據第(13)或(15)(D)條提交的季度報告

1934年頒佈的《證券交易法》

關於截至的季度期間2020年9月30日

或

☐根據“憲法”第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年“證券交易法”

在由至至的過渡期內

委員會文件編號：000-24939

東西Bancorp，Inc.

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

特拉華州

(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)

95-4703316

(國際税務局僱主識別號碼)

洛斯羅伯斯大道北段135號。, 7樓和7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞91101

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：

(626) 768-6000

根據該法第12(B)款登記的證券： 

每一類的名稱

交易 符號

每個交易所的名稱 在其上註冊的

普通股，面值0.001美元

EWBC

納斯達克全球精選市場

可用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。

是☒不是的☐

應用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。

是☒不是的☐

他們可以用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

小型報表公司

☐

新興成長型公司

☐

對於是否是新興成長型公司，註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，並用複選標記標明註冊公司是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

註冊人可以用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。

是☐*否？☒

以下為發行人普通股於最後可行日期的流通股數量：141,563,982截至2020年10月31日的股票.

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目錄

									頁
第一部分-財務信息									3
			第(1)項。			合併財務報表			3
						合併資產負債表(未經審計)			3
						合併損益表(未經審計)			4
						綜合全面收益表(未經審計)			5
						合併股東權益變動表(未經審計)			6
						合併現金流量表(未經審計)			7
						合併財務報表附註(未經審計)			9
						1-演示的基礎			9
						2-當前會計發展和重要會計政策摘要			10
						3-公允價值計量與金融工具公允價值			14
						4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的證券			24
						5-證券			25
						6-導數			29
						7-應收貸款和信貸損失撥備			36
						8-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨和可變利息實體			51
						9-商譽和其他無形資產			53
						10-承諾和或有事項			55
						11-與客户簽訂合同的收入			56
						12-股票薪酬計劃			58
						13-股東權益和每股收益			60
						14-累計其他全面收益(虧損)			60
						15-業務細分			62
						16-後續活動			64
			第二項。			管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			65
			第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			121
			第四項。			管制和程序			121
第II部分-其他資料									122
			第(1)項。			法律程序			122
			項目71A。			危險因素			122
			第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			124
			項目6.			陳列品			125
縮略語詞彙									126
簽名									127

2

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第一部分-財務信息

項目1.合併財務報表

東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併資產負債表

(千美元，股票除外)

(未經審計)

						九月三十日， 2020						十二月三十一號， 2019
						(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項						$	503,376					$	536,221
存入銀行的有息現金						4,003,565						2,724,928
現金和現金等價物						4,506,941						3,261,149
銀行的有息存款						699,465						196,161
根據轉售協議(“轉售協議”)購買的證券						1,210,000						860,000
證券：
可供出售(“AFS”)債務證券，公允價值(攤餘成本為#美元)4,471,6942020年和美元3,320,6482019年；包括作為抵押品質押的資產#710,3912020年和$479,4322019年)						4,539,160						3,317,214
按成本價計算的受限股權證券						79,172						78,580
持有待售貸款						4,148						434
為投資而持有的貸款(扣除貸款損失準備金#美元)618,2522020年和$358,2872019年；包括作為抵押品質押的資產#27,059,3162020年和$22,431,0922019年)						36,818,877						34,420,252
對合格的保障性住房夥伴關係的投資，淨額						192,913						207,037
税收抵免投資和其他投資淨額						254,512						254,140
房地和設備(扣除累計折舊#美元后的淨額125,1982020年和$116,7902019年)						107,506						118,364
商譽						465,697						465,697
經營性租賃使用權資產						96,092						99,973
其他資產						1,396,994						917,095
共計						$	50,371,477					$	44,196,096
負債
存款：
不計息						$	14,924,917					$	11,080,036
計息						26,755,638						26,244,223
總存款						41,680,555						37,324,259
短期借款						59,613						28,669
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款						657,185						745,915
根據回購協議出售的證券(“回購協議”)						348,063						200,000
長期債務和融資租賃負債						1,579,317						152,270
經營租賃負債						103,673						108,083
應計費用和其他負債						816,965						619,283
總負債						45,245,371						39,178,479
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；167,165,246和166,621,959分別於2020年和2019年發行的股票						167						167
額外實收資本						1,850,396						1,826,345
留存收益						3,875,715						3,689,377
庫存股，按成本價計算-25,657,8162020年及以後的股票20,996,5742019年的股票						(633,486)						(479,864)
累計其他綜合收益(虧損)(税後淨額)						33,314						(18,408)
股東權益總額						5,126,106						5,017,617
共計						$	50,371,477					$	44,196,096

請參閲合併財務報表附註。

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合併損益表

($和股票(以千為單位，每股數據除外)

(未經審計)

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
						2020						2019						2020						2019
利息和股息收入
應收貸款，包括手續費						$	336,542					$	433,658					$	1,115,804					$	1,291,642
AFS債務證券						18,493						15,945						59,639						47,378
轉售協議						5,295						6,943						16,434						22,253
受限股權證券						353						656						1,100						1,874
有息現金和銀行存款						5,045						19,710						20,717						51,920
利息和股息收入總額						365,728						476,912						1,213,694						1,415,067
利息支出
存款						33,798						96,820						156,600						286,789
短期借款						407						382						1,228						1,359
FHLB預付款						3,146						5,021						10,655						12,011
回購協議						2,155						3,239						9,686						10,200
長期債務和融資租賃負債						2,092						1,643						4,913						5,114
利息支出總額						41,598						107,105						183,082						315,473
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						324,130						369,807						1,030,612						1,099,594
信貸損失準備金						10,000						38,284						186,313						80,108
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入						314,130						331,523						844,299						1,019,486
非利息收入
出借費						18,736						15,035						56,455						46,427
存款賬户手續費						12,573						9,729						33,892						28,804
外匯收入						3,310						8,065						15,691						20,366
財富管理費						4,553						4,841						12,997						12,415
利率合約及其他衍生收益						5,538						8,423						18,718						22,037
銷售貸款的淨收益						361						2,037						1,443						2,967
出售AFS債務證券的收益						698						58						11,867						3,066
其他投資收益						316						663						3,203						2,571
其他收入						3,495						2,623						8,000						7,711
非利息收入總額						49,580						51,474						162,266						146,364
非利息支出
薪酬和員工福利						99,756						97,819						298,671						300,649
入住率和設備費用						16,648						17,912						49,941						52,592
存款保險費和監管評估						4,006						3,550						11,133						9,557
律師費						1,366						1,720						6,093						6,300
數據處理						3,590						3,328						11,896						9,945
諮詢費						1,224						2,559						3,854						6,687
存款相關費用						3,113						3,584						10,029						10,426
計算機軟件費用						8,539						6,556						22,006						18,845
其他運營費用						17,122						22,769						57,489						67,737
攤銷税收抵免和其他投資						12,286						16,833						54,370						58,477
回購協議的終止成本						—						—						8,740						—
總非利息費用						167,650						176,630						534,222						541,215
所得税前收入						196,060						206,367						472,343						624,635
所得税費用						36,523						34,951						68,630						138,815
淨收入						$	159,537					$	171,416					$	403,713					$	485,820
每股收益(EPS)
基本型						$	1.13					$	1.18					$	2.83					$	3.34
稀釋						$	1.12					$	1.17					$	2.82					$	3.33
加權平均流通股數量
基本型						141,498						145,559						142,595						145,455
稀釋						142,043						146,120						143,082						146,088

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綜合全面收益表

(千美元)

(未經審計)

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
						2020						2019						2020						2019
淨收入						$	159,537					$	171,416					$	403,713					$	485,820
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
AFS債務證券未實現收益淨變化						4,634						11,863						49,903						62,901
現金流量套期保值未實現收益(虧損)淨變化						87						—						(1,246)						—
外幣換算調整						5,459						(2,858)						3,065						(5,694)
其他綜合收益						10,180						9,005						51,722						57,207
綜合收益						$	169,717					$	180,421					$	455,435					$	543,027

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合併股東權益變動表

(千美元，股票除外)

(未經審計)

						普通股和 額外實收資本												留存收益						庫存股						奧奇， 税後淨額						總計 股東權益
						股份						金額
餘額，2019年7月1日						145,546,569						$	1,809,062					$	3,414,901					$	(479,398)					$	(9,972)					$	4,734,593
淨收入						—						—						171,416						—						—						171,416
其他綜合收益						—						—						—						—						9,005						9,005
根據各種股票補償計劃和協議進行的普通股淨活動						21,143						8,204						—						(61)						—						8,143
普通股現金股息($0.275每股)						—						—						(40,493)						—						—						(40,493)
餘額，2019年9月30日						145,567,712						$	1,817,266					$	3,545,824					$	(479,459)					$	(967)					$	4,882,664
平衡，2020年7月1日						141,486,397						$	1,841,915					$	3,755,649					$	(633,455)					$	23,134					$	4,987,243
淨收入						—						—						159,537						—						—						159,537
其他綜合收益						—						—						—						—						10,180						10,180
根據各種股票補償計劃和協議進行的普通股淨活動						21,033						8,648						—						(31)						—						8,617
普通股現金股息($0.275每股)						—						—						(39,471)						—						—						(39,471)
平衡，2020年9月30日						141,507,430						$	1,850,563					$	3,875,715					$	(633,486)					$	33,314					$	5,126,106

						普通股和 額外實收資本												留存收益						庫存股						奧奇， 税後淨額						總計 股東權益
						股份						金額
餘額，2019年1月1日						144,961,363						$	1,789,977					$	3,160,132					$	(467,961)					$	(58,174)					$	4,423,974
與租賃相關的會計原則變更的累積影響(1)						—						—						14,668						—						—						14,668
淨收入						—						—						485,820						—						—						485,820
其他綜合收益						—						—						—						—						57,207						57,207
行使認股權證						180,226						1,711						—						2,732						—						4,443
根據各種股票補償計劃和協議進行的普通股淨活動						426,123						25,578						—						(14,230)						—						11,348
普通股現金股息($0.780每股)						—						—						(114,796)						—						—						(114,796)
餘額，2019年9月30日						145,567,712						$	1,817,266					$	3,545,824					$	(479,459)					$	(967)					$	4,882,664
平衡，2020年1月1日						145,625,385						$	1,826,512					$	3,689,377					$	(479,864)					$	(18,408)					$	5,017,617
與信貸損失相關的會計原則變更的累積影響(2)						—						—						(97,967)						—						—						(97,967)
淨收入						—						—						403,713						—						—						403,713
其他綜合收益						—						—						—						—						51,722						51,722
根據各種股票補償計劃和協議進行的普通股淨活動						353,727						24,051						—						(7,656)						—						16,395
根據股票回購計劃回購普通股						(4,471,682)						—						—						(145,966)						—						(145,966)
普通股現金股息($0.825每股)						—						—						(119,408)						—						—						(119,408)
平衡，2020年9月30日						141,507,430						$	1,850,563					$	3,875,715					$	(633,486)					$	33,314					$	5,126,106

(1)表示2016-02年採用會計準則更新(“ASU”)的影響，租約(主題842)和後續相關的華碩 2019年1月1日。

(2)表示採用ASU 2016-13的影響，金融工具—信用損失(話題326)2020年1月1日。參考附註2-當前會計發展和主要會計政策摘要請參閲本季度報告中的10-Q表格(“本表格10-Q”)中的綜合財務報表，以獲取更多信息。

請參閲合併財務報表附註。

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合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

						截至9月30日的9個月，
						2020						2019
經營活動的現金流
淨收入						$	403,713					$	485,820
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊攤銷						96,089						103,220
增加折價和攤銷保費，淨額						(17,974)						(12,917)
股票補償成本						22,201						23,012
遞延所得税優惠						(91)						(2,434)
信貸損失準備金						186,313						80,108
銷售貸款的淨收益						(1,443)						(2,967)
出售AFS債務證券的收益						(11,867)						(3,066)
持有待售貸款：
來源和購買						(53,911)						(6,341)
銷售收益和最初歸類為待售貸款的償還/償還						50,339						6,341
從權益法被投資人獲得的分配收益						4,934						3,012
應計利息、應收賬款和其他資產淨變動						(465,210)						(363,187)
應計費用和其他負債淨變化						216,992						77,693
其他淨營業活動						529						725
調整總額						26,901						(96,801)
經營活動提供的淨現金						430,614						389,019
投資活動的現金流
淨(增加)減少：
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資						(102,190)						(103,284)
銀行的有息存款						(367,971)						204,474
轉售協議：
還款和到期日的收益						400,000						300,000
購貨						(500,000)						(125,000)
AFS債務證券：
銷售收益						494,877						476,231
償還、到期和贖回的收益						1,532,411						283,974
購貨						(3,167,863)						(1,219,300)
為投資而持有的貸款：
出售最初歸類為投資持有的貸款的收益						254,035						224,662
購貨						(163,861)						(395,502)
為投資而持有的貸款的其他變化，淨額						(2,775,014)						(1,509,235)
房舍和設備：
銷售收益						1,883						—
購貨						(2,260)						(8,504)
從權益法被投資人獲得的分配收益						2,601						4,563
其他淨投資活動						(1,846)						(1,897)
投資活動所用現金淨額						(4,395,198)						(1,868,818)
融資活動的現金流
存款淨增量						4,271,838						1,252,237
短期借款淨增(減)						30,916						(9,035)
FHLB進展：
收益						10,200						1,500,000
還款						(100,200)						(1,082,000)
回購協議：
回購協議收益						48,063						—
回購協議的償還						(150,000)						—
回購協議的終止成本						(8,740)						—
長期債務和租賃負債：
長期債務收益						1,437,269						—
償還長期債務和租賃債務						(10,609)						(658)
普通股：
根據股票回購計劃回購普通股						(145,966)						—
根據各種股票補償計劃和協議發行的收益						1,170						1,895
投標申請繳納預扣税的股票						(7,656)						(14,230)
支付的現金股息						(119,185)						(114,986)
融資活動提供的現金淨額						5,257,100						1,533,223
匯率變動對現金及現金等價物的影響						(46,724)						(12,520)
現金及現金等價物淨增加情況						1,245,792						40,904
期初現金和現金等價物						3,261,149						3,001,377
期末現金和現金等價物						$	4,506,941					$	3,042,281

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

(續)

						截至9月30日的9個月，
						2020						2019
補充現金流信息
期內支付的現金用於：
利息						$	188,657					$	313,793
所得税，淨額						$	82,114					$	116,074
非現金投資和融資活動：
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售						$	253,302					$	222,434
轉至其他擁有的房地產的貸款(“OREO”)						$	19,504					$	2,013

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

附註1 — 陳述的基礎

東西銀行是一家註冊銀行控股公司，通過其附屬銀行、東西銀行及其子公司(“東西銀行”或“銀行”)向個人和企業提供全方位的銀行服務(在此未合併的基礎上稱為“East West”，並在合併的基礎上稱為“公司”)，該公司是一家註冊的銀行控股公司，通過其附屬銀行、East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向個人和企業提供全方位的銀行服務。未經審計的中期合併財務報表在10-Q表格中包括East West、East West Bank和East West子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中取消。截至2020年9月30日，東西方也六法定商業信託的全資子公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。East West還擁有East West Insurance Services，Inc.。2019年，該公司收購了私人經紀交易商East West Markets，LLC，併成立了註冊投資顧問East West Investment Management LLC。East West Markets LLC和East West Investment Management LLC都是East West的全資子公司。

未經審計的中期合併財務報表按照美國(下稱“美國”)的規定列報。公認會計原則(“GAAP”)、監管機構規定的適用指南以及銀行業的一般做法。它們反映了管理層認為對中期合併財務報表的公允陳述是必要的所有調整。上期合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合本期列報方式。

本期的業務結果不一定代表任何其他中期或全年的預期結果。綜合資產負債表日期之後的事件已在綜合財務報表發佈之日進行評估，以便納入隨附的綜合財務報表。未經審計的中期綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中(“公司2019年Form 10-K”)。

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注2-當前會計發展及主要會計政策綜述

通過新的會計公告

標準			所需的領養日期			描述			對財務報表的影響
2020年通過的標準
ASU 2016-13，金融工具--信貸損失(話題326)：金融工具信用損失的計量以及隨後的相關華碩			2020年1月1日 2019年1月1日允許提前領養。			ASU引入了一種新的當前預期信貸損失(“CECL”)模型，該模型適用於大多數按攤餘成本計量的金融資產和某些工具，包括貿易和其他應收賬款、貸款應收賬款、AFS和持有至到期的債務證券、租賃淨投資和表外信貸敞口。CECL模型利用一個終生的“預期信用損失”計量目標來確認金融資產產生或獲得時的信用損失。預期信貸損失在每個時期都會根據預期終身信貸損失的變化進行調整。ASU 2016-13年度還取消了對購買的信用減值(PCI)貸款的指導，但要求為自成立以來信用惡化超過輕微惡化的購買金融資產的貸款損失撥備。ASU還修改了AFS債務證券的非臨時性減值(OTTI)模型，要求為信貸損失撥備，而不是直接減記。根據信貸表現預期的改善，允許在未來一段時間內逆轉信貸損失撥備。本ASU擴大了有關實體估算貸款和租賃損失撥備的假設、模型和方法的披露要求，並要求按信用質量指標披露每類金融資產的攤餘成本餘額，按起源年份(即按年份)分類。該指南應採用修正的追溯方法，對截至採用報告期開始時的留存收益進行累積效應調整。新的指導還允許對以攤餘成本衡量的某些工具進行可選的救濟，其中具有不可撤銷地選擇ASC主題825下的公允價值選項的選項，金融工具.			本公司於2020年1月1日採用修訂的追溯方法採納ASU 2016-13年度，並未就ASU 2019-05年度下的合資格金融工具選擇公允價值選項。採用這一ASU後，貸款損失撥備增加了#美元。125.22000萬美元，以及無資金支持的信貸承諾的免税額為#億美元。10.52000萬美元，税後減少至期初留存收益美元98.02020年1月1日，300萬美元。貸款損失撥備的增加主要與商業及工業貸款組合和商業地產貸款組合有關。該公司沒有記錄因這一採用而導致的與公司AFS債務證券相關的信貸損失。2020年1月1日以後期間的披露按照美國會計準則委員會326的規定列報，而上期金額則繼續按照以前適用的標準和公司2019年Form 10-K中描述的會計政策進行報告。 本公司選擇了監管資本規則規定的CECL逐步引入選項，該選項將CECL對監管資本的影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。
亞利桑那州立大學2017-04，無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減值測試			2020年1月1日 允許提前採用測量日期在2017年1月1日之後的中期或年度商譽減值測試。			ASU簡化了商譽減值的會計處理。在這一指導下，實體將不再執行假設的收購價格分配來衡量商譽減值。相反，當報告單位的賬面價值超過其公允價值時，將確認減值虧損，確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。指導意見還取消了對賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求。這一指導應該是前瞻性的。			本指導意見於2020年1月1日生效。採用這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
亞利桑那州立大學2018-2015，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算			2020年1月1日			ASU修改了ASC主題350-40，以使雲計算安排中發生的成本的核算與開發內部使用軟件的指導一致。具體地説，如果雲計算安排被視為服務合同，則某些實施成本有資格資本化。新指引規定了資本化成本和相關攤銷費用的資產負債表和損益表列報以及現金流量分類。本ASU中的修訂應追溯或前瞻性地適用於自通過之日起發生的所有實施成本。			該公司於2020年1月1日前瞻性地採納了這一指導意見。採用這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

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近期會計公告

標準			所需的領養日期			描述			對財務報表的影響
尚未採用的標準
亞利桑那州立大學2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響			自2020年3月12日起對所有實體生效 一直到2022年12月31日。			2020年3月，FASB發佈了一項新的會計準則，涉及參考倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)或其他參考利率的合同或對衝關係，這些參考利率預計將因參考利率改革而停止使用。本ASU提供與修改某些合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易相關的會計要求的臨時可選權宜之計和例外情況。該指引允許本公司一次性選擇出售和/或轉讓符合條件的持有至到期證券，如果合同的變化與參考利率的終止有關，則不在租賃合同中應用修改會計或重新計量租賃付款。如果符合某些標準，修訂還允許對衝關係的解除指定標準和過渡期內對衝效果的評估例外。這一一次性選舉可以在2020年3月12日之後的任何時間進行，但不晚於2022年12月31日。			本公司尚未就是否會作出這項選擇作出決定，目前正追蹤截至各報告期的風險，並評估因選擇此項修訂而實施任何必要修訂的影響的重要性。隨着未來兩年參考匯率的轉變，該公司將繼續評估其影響。

重要會計政策摘要

該公司修訂了以下重要會計政策。

貸款損失撥備-貸款損失撥備是管理層對公司貸款活動中固有的預期信貸損失的估計，增加了信貸損失撥備，減少了淨沖銷。貸款損失撥備由管理層根據對貸款可收回性的定期審查按季度進行評估。該公司制定並記錄了投資組合部門層面的貸款損失撥備方法- 這個 商業貸款組合由C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款組成；消費貸款組合由單户住宅、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款組成。

貸款損失撥備是指貸款的攤銷成本基礎中公司預計不會因貸款合同期限內預期的信貸損失而收取的部分，經預付款調整後的部分。當存在類似的風險特徵時，本公司以集合集合為基礎計量預期貸款損失。為每個池設計了由定量和定性兩部分組成的模型，以開發預期的信用損失估計。合理和可支持的預測期因貸款組合而異。該公司對投資組合採用了終身損失率模型，該模型使用歷史損失率和預測經濟變量來計算每個貸款池的預期信貸損失。

當貸款不具有類似的風險特徵時，本公司以個人為基礎評估貸款的預期信用損失。單獨評估的貸款包括非應計和問題債務重組(“TDR”)貸款。該公司以個人為基礎評估貸款的預期信用損失。如果，根據目前的信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的原始合同條款收回所有到期款項。有以下三種不同的資產估值計量方法：(1)預期未來現金流的現值，(2)抵押品的公允價值減去出售成本，(3)貸款的可觀察市場價格。抵押品依賴型貸款的貸款損失撥備是根據抵押品的公允價值減去出售成本確定的。對於不依賴抵押品的貸款，本公司採用預期未來現金流估值的現值或貸款的市場價值。當貸款被認為無法收回時，公司的政策是及時沖銷估計的信貸損失。

為投資而持有的貸款的攤餘成本不包括應計利息，該利息包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司已經做出了一項會計政策選擇，不承認應計利息應收賬款的信用損失準備，因為如果貸款處於非應計狀態，公司將沖銷應計利息。

貸款損失準備在綜合資產負債表和信貸損失準備金在綜合損益表中列報。

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未撥出資金的信貸承諾額-無資金來源信貸承諾的撥備包括為無資金來源貸款承諾、信用證、備用信用證(“SBLC”)和出售貸款的追索權義務撥備的準備金。本公司估計，在實體通過目前的合同義務發放信貸而面臨信用風險的合同期內，無資金支持的信貸承諾的額度。在信貸敞口期間，對信貸損失的估計將同時考慮融資發生的可能性，以及對預計將在其估計壽命內提供資金的承諾的預期信貸損失的估計。

無資金信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。根據對資金不足的信貸安排的定期評估，確定津貼的充足性。對於所有資產負債表外工具和承諾，無資金的信貸敞口是根據公司在相關投資組合領域的歷史利用經驗，利用利用假設計算的。損失率適用於計算出的風險敞口餘額，以估算無資金支持的信貸承諾的撥備。其他因素，例如未償還貸款的信貸風險因素、未撥出資金的信貸安排的條款和到期日，以及其他相關信息，都會被考慮，以確定津貼的充分性。

未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。未提供資金的信貸承諾免税額的變化包括在信貸損失準備金關於合併損益表。

可供出售債務證券信用損失準備 —ASU 2016-13修改了AFS債務證券的OTTI模型，採用信用減值準備方法，而不是永久減記證券的成本基礎。在每個報告期，作為公司持續評估的一部分，對處於未實現虧損狀態的AFS債務證券進行單獨分析，以確定是否由於信用損失或其他因素導致公允價值低於攤銷成本基礎。最初的減值指標是公允價值低於AFS債務證券的攤銷成本(不包括應計利息)。該公司首先考慮是否有出售AFS債務證券的計劃，或者很可能要求其在收回攤銷成本之前出售債務證券。在決定減值是否因信貸相關因素所致時，本公司會考慮公允價值下跌的嚴重程度、證券的性質、相關抵押品、發行人的財務狀況、AFS債務證券評級的變化及其他定性因素。對於完全由美國政府或某些政府企業擔保的證券，本公司認為這些證券的信用損失風險微乎其微，並採用零信用損失假設。

當本公司不打算出售受損的AFS債務證券，並且很可能不會要求本公司在收回其攤餘成本基礎之前出售受損的AFS債務證券時，受損的AFS債務證券的未實現虧損的信貸部分被確認為信貸損失撥備，並有相應的信貸損失準備金在綜合損益表中確認非貸方部分其他綜合收益(虧損)關於綜合全面收益表，扣除適用税項後的淨額。在每個報告期，公司會適當增加或減少信貸損失撥備，同時將信貸損失撥備的沖銷限制在之前記錄的金額範圍內。如本公司擬出售減值債務證券，或本公司極有可能須在收回其攤銷成本基礎之前出售減值債務證券，則全部減值金額確認為對債務證券的攤餘成本基礎的調整，並附有相應的信貸損失準備金關於合併損益表。

該公司的AFS債務證券的攤餘成本不包括應計利息，該利息包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司做出了一項會計政策選擇，不確認AFS債務證券的應計利息應收賬款的信用損失準備金，因為如果債務證券受損，公司將沖銷任何應計利息。由於每一種AFS債務擔保都有獨特的擔保結構，當條款中列出的某些標準得到滿足時，應計狀態就會明確確定，因此，本公司會根據債務擔保的特定擔保結構來評估每種擔保的違約狀態。

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抵押品依賴型金融資產撥備 — A如果預期償還主要通過操作或出售抵押品來提供，則金融資產被視為抵押品依賴型資產。信貸損失撥備按抵押品依賴型金融資產的個別基準計量，並通過比較抵押品的公允價值減去出售成本與相關金融資產於報告日的攤銷成本基礎來確定。除了貸款，抵押品依賴型金融資產還可能包括轉售協議。在借款人必須不斷調整擔保資產的抵押品以反映抵押品公允價值變化(例如轉售協議)的安排中，本公司根據截至資產負債表日的攤銷成本中的無擔保部分來估計預期的信貸損失。如果抵押品的公允價值等於或大於轉售協議的攤銷成本，預期損失將為零。如果抵押品的公允價值低於資產的攤餘成本，則預期損失僅限於抵押品的公允價值與回售協議的攤餘成本基礎之間的差額。

購買的信用惡化資產撥備-ASU 2016-13取代了ASC 310-30下的PCI會計概念應收賬款-在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券隨着信用惡化而購買的金融資產的概念。該公司採用了ASU 2016-13年度的預期過渡方法，用於購買的信用惡化(“PCD”)資產，這些資產以前被歸類為PCI資產。PCD金融資產被定義為收購的個人金融資產(或具有類似風險特徵的集團)，自收購之日起，其信用質量自創立以來經歷了微乎其微的惡化。對於PCD債務證券和PCD貸款，公司通過計入初始攤銷成本(包括購買價格和信用損失撥備)來記錄信貸損失撥備。PCD債務證券的預期信用損失是在個人安全水平上衡量的。PCD貸款的預期信貸損失是基於貸款的未償還本金餘額來衡量的。自2020年1月1日起，對於在收購時被指定為PCD資產的任何資產，本公司估計並記錄信貸損失撥備，並將其添加到收購價格中，以建立金融資產的初始攤銷成本基礎。因此，此次收購不會對損益表造成影響。PCD資產信貸損失準備的後續變化將在信貸損失準備金關於合併損益表。非信貸折扣或溢價將根據扣除信貸損失準備後確定的PCD資產的實際利率增加到利息收入中。

問題債務重組-本公司實施了各種貸款修改計劃，以幫助借款人免受2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)的經濟影響。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法(“CARE法”)，本公司已選擇不對2020年3月1日之後對截至2019年12月31日有效的借款人執行的任何與新冠肺炎有關的貸款修改適用TDR分類。對於不符合CARE法案標準(例如，截至2019年12月31日的當前付款狀態)、為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款，本公司已適用《CARE法案》中包含的指導原則。關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂版)(“跨部門聲明”)由聯邦銀行監管機構於2020年4月7日發佈。該機構間聲明指出，針對新冠肺炎疫情進行的貸款修改，包括最長六個月的延期還款、發放給截至貸款修改計劃實施日期的借款人的貸款修改，或根據政府強制修改計劃批准的修改，不屬於TDR。根據CARE法案和機構間聲明修改的貸款的拖欠在修改時被凍結，利息收入在貸款的合同有效期內繼續得到確認。有關公司TDR會計的更多信息，請參見附註1-重要會計原則摘要-問題債務重組請參閲公司2019年年報的合併財務報表的Form 10-K。

薪資保障計劃-自2020年4月至8月，本公司接受Paycheck Protection Program(“PPP”)申請，並根據CARE法案建立的PPP向符合條件的小企業發放貸款。這些貸款包括在C&I投資組合中，利率為1%，並由小企業管理局(“SBA”)100%擔保。截至2020年9月30日，這些貸款沒有記錄貸款損失撥備。截至2020年9月30日，公司出資超過7,400SBA 7(A)批准購買力平價貸款，未償還貸款餘額為$1.771000億美元。該公司的絕大多數購買力平價貸款的期限為兩年。小企業管理局為處理購買力平價貸款向公司支付的費用如下：(1)不超過35萬美元的貸款為5%；(2)超過35萬美元但低於200萬美元的貸款為3%；以及(3)200萬美元以上的貸款為1%。小企業管理局向本公司支付的貸款處理費被記為貸款發放費，其中淨遞延費用在貸款的預計壽命內確認為貸款的收益率調整。借款人對購買力平價貸款的支付在貸款減免覆蓋期限十個月後開始。根據購買力平價計劃的條款，如果滿足某些條件，這類貸款有資格被免除，在這種情況下，小企業管理局將向公司支付被免除的金額。如果一筆貸款在預計壽命之前還清或免除，剩餘的未攤銷遞延費用將被確認為該期間的利息收入。

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注3- 公允價值計量與金融工具公允價值

公允價值確定

公允價值被定義為在計量日為出售資產而收取的價格或為在市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的價格。在確定金融工具的公允價值時，本公司使用各種方法，包括市場法和收益法。基於這些方法，該公司利用市場參與者在為資產或負債定價時將使用的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，可以是市場證實的，也可以是通常看不到的。該公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下文所述的公允價值層次是基於用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值等級對活躍市場上的報價給予最高優先權，對從缺乏透明度的數據得出的價格給予最低優先權。本公司資產和負債的公允價值按以下三種類別之一進行分類和披露：

•一級-估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。

•第2級-估值基於活躍市場交易的類似工具的報價；在非活躍市場交易的相同或類似工具的報價；以及其輸入可觀察到並可由市場數據證實的模型衍生估值。

•第三級--估值基於重大的不可觀察的投入，用於確定資產或負債的公允價值。這些無法觀察到的重大投入反映了市場參與者可能用來為資產或負債定價的假設。

該層次結構內的資產和負債分類是基於所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。該公司的資產和負債根據對其公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

資產和負債按公允價值經常性計量

下一節介紹本公司用於經常性計量金融資產和負債的估值方法，以及根據公允價值等級對這些工具進行的一般分類。

可供銷售 債務證券-當可用時，該公司使用報價的市場價格來確定AFS債務證券的公允價值，這些證券被歸類為1級。1級AFS債務證券由美國國債組成。其他AFS債務證券的公允價值一般由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價。第三方定價服務提供商提供的估值基於可觀察到的市場輸入，包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期以及從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券(CDO)和其他證券化結構時使用的信息還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政區發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的信息還包括重大事件通知。

本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值的釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層次中得到適當分類。為了進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查從第三方定價服務提供商收到的有關每類證券的估值輸入和方法的文件。

當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。這些估值基於當前市場上可觀察到的投入，被歸類為二級。該公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。對定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息進行了綜述。

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股權證券-截至2020年9月30日和2019年12月31日，股票證券均由共同基金組成。該公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可以在公開可用資產淨值交還給轉讓代理時，權益證券的公允價值被歸類為一級。當資產淨值定期可得，但股權證券可能不能以其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為二級。

利率合約 —該公司與借款人簽訂利率互換和期權合同，鎖定有吸引力的中期和長期利率，使客户獲得合成固定利率貸款。為了在經濟上對衝向客户提供的產品的利率風險，該公司與第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率掉期合約，以對衝已發行存單的風險。以及某些浮動利率借款。利率互換的公允價值是使用淨額結算的市場標準方法來確定的。未來固定現金支付貼現(或收款)和預期可變現金收付(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，是使用市場標準方法確定的，該方法是在可變利率低於(高於)下限(上限)執行利率的情況下，對未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量此外，本公司納入信用估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。截至2020年9月30日及2019年12月31日，本公司已評估信用估值調整對該等利率合約整體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對其衍生產品組合的整體估值並不重大。因此，本公司將這些衍生工具歸類為2級，原因是所使用的重大投入具有可察覺的性質。

外匯合約 —公司簽訂外匯合同，以滿足客户的業務需求。對於與客户簽訂的大部分外匯合同，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷外匯合同，以管理其風險敞口。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合約，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是它提供給客户的外幣存款。公允價值是根據外匯匯率的變動在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用常規估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於這些合約大多是短期性質的，交易對手的信用風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值進行調整。由於用於計算這些合約公允價值的投入的可觀察性，外匯合約的估值被歸類為2級。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本行持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其在中國子公司東西銀行(中國)有限公司的淨投資。, 在中國的非美元(“美元”)功能貨幣子公司。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣合同的公允價值是通過比較合同外匯匯率和現行市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要輸入包括合約貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，這些工具被歸類為第二級。

信貸合同-本公司可定期訂立信用風險參與協議(“RPA”)，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。本公司可以與機構交易對手簽訂保護出售或保護購買的RPA。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的總預期資產或負債敞口，並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。預期總風險敞口包括衍生品的當前和潛在未來風險敞口，這些風險敞口是通過使用可觀察到的輸入(如收益率曲線和波動性)得出的。用於評估RPA的大多數輸入都是可見的；因此，RPA屬於級別2。

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股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司定期獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。截至2020年9月30日和2019年12月31日，合併財務報表上包含的權證來自上市公司和私營公司。該公司根據Black-Scholes期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定期權波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，上市公司的權證被歸類為二級。對於私人公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用委託書波動率。然後，由於標的公司的私募性質，針對流動性普遍不足的情況，對模型值進行了調整。由於用於得出估計公允價值的期權波動率和流動性折價假設的不可觀測性，來自私人公司的權證被歸類為3級。由於期權波動性和流動性折價假設都取決於管理層的判斷，因此私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。鑑於該公司持有所有認股權證的多頭頭寸, 波動性假設的增加通常會導致公允價值的增加。較高的流動性折扣將導致公允價值下降。每季度對非上市公司認股權證的公允價值變動進行合理性審查，並對期權波動率和流動性折價假設進行計量不確定性分析。

商品合約-本公司與其商業貸款客户以掉期及期權形式訂立能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。商品期權合約的公允價值是使用Black-Scholes模型和假設來確定的，這些假設包括對未來大宗商品價格和波動性的預期。未來的商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。固定現金流是根據互換協議中規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。商品掉期的公允價值是採用市場標準方法確定的，即根據商品的市場價格扣除貼現的未來固定現金付款(或收據)和貼現的預期可變現金收款(或付款)。因此，本公司將這些衍生工具歸類為2級，原因是所使用的重大投入具有可察覺的性質。

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下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：

(單位：萬美元)						資產和負債按公允價值在經常性基礎上按公允價值計量。 截至2020年9月30日
						在中國報價的最低價格 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (二級)						意義重大 看不見的 輸入量 (第三級)						總計 公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	50,998					$	—					$	—					$	50,998
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						—						727,062						—						727,062
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						967,109						—						967,109
住房貸款抵押證券						—						1,238,009						—						1,238,009
市政證券						—						333,275						—						333,275
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						214,676						—						214,676
住房貸款抵押證券						—						277,613						—						277,613
公司債務證券						—						251,177						—						251,177
外國政府債券						—						132,671						—						132,671
資產支持證券						—						63,148						—						63,148
抵押貸款債券(CLO)						—						283,422						—						283,422
AFS債務證券總額						$	50,998					$	4,488,162					$	—					$	4,539,160
税收抵免投資和其他投資：
股權證券(1)						$	22,538					$	8,741					$	—					$	31,279
税收抵免和其他投資的總投資						$	22,538					$	8,741					$	—					$	31,279
衍生資產：
利率合約						$	—					$	566,635					$	—					$	566,635
外匯合約						—						19,134						—						19,134
信貸合同						—						47						—						47
股權合同						—						12,455						310						12,765
商品合約						—						110,029						—						110,029
衍生資產總額						$	—					$	708,300					$	310					$	708,610
淨值調整(2)						$	—					$	(109,696)					$	—					$	(109,696)
衍生工具淨資產						$	—					$	598,604					$	310					$	598,914
衍生負債：
利率合約						$	—					$	372,057					$	—					$	372,057
外匯合約						—						14,782						—						14,782
信貸合同						—						307						—						307
商品合約						—						118,873						—						118,873
衍生工具總負債						$	—					$	506,019					$	—					$	506,019
淨值調整(2)						$	—					$	(202,131)					$	—					$	(202,131)
衍生工具負債淨額						$	—					$	303,888					$	—					$	303,888

(1)股票證券由公允價值易於確定的共同基金組成。

(2)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產和負債以及相關現金抵押品進行的資產負債表淨額結算。看見附註6-衍生品請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以獲取更多信息。

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(單位：萬美元)						資產負債按公允價值計算，按經常性成本計算。 截至2019年12月31日
						在中國報價的最低價格 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (二級)						意義重大 看不見的 輸入量 (第三級)						總計 公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	176,422					$	—					$	—					$	176,422
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						—						581,245						—						581,245
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						603,471						—						603,471
住房貸款抵押證券						—						1,003,897						—						1,003,897
市政證券						—						102,302						—						102,302
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						88,550						—						88,550
住房貸款抵押證券						—						46,548						—						46,548
公司債務證券						—						11,149						—						11,149
外國政府債券						—						354,172						—						354,172
資產支持證券						—						64,752						—						64,752
Clos						—						284,706						—						284,706
AFS債務證券總額						$	176,422					$	3,140,792					$	—					$	3,317,214
税收抵免投資和其他投資：
股權證券(1)						$	21,746					$	9,927					$	—					$	31,673
税收抵免和其他投資的總投資						$	21,746					$	9,927					$	—					$	31,673
衍生資產：
利率合約						$	—					$	192,883					$	—					$	192,883
外匯合約						—						54,637						—						54,637
信貸合同						—						2						—						2
股權合同						—						993						421						1,414
商品合約						—						81,380						—						81,380
衍生資產總額						$	—					$	329,895					$	421					$	330,316
淨值調整(2)						$	—					$	(125,319)					$	—					$	(125,319)
衍生工具淨資產						$	—					$	204,576					$	421					$	204,997
衍生負債：
利率合約						$	—					$	127,317					$	—					$	127,317
外匯合約						—						48,610						—						48,610
信貸合同						—						84						—						84
商品合約						—						80,517						—						80,517
衍生工具總負債						$	—					$	256,528					$	—					$	256,528
淨值調整(2)						$	—					$	(159,799)					$	—					$	(159,799)
衍生工具負債淨額						$	—					$	96,729					$	—					$	96,729

(1)股票證券由公允價值易於確定的共同基金組成。

(2)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產和負債以及相關現金抵押品進行的資產負債表淨額結算。看見附註6-衍生品請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以獲取更多信息。

18

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在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏，以經常性基礎計量的第3級公允價值計量包括私人公司發行的權證。下表對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月這些認股權證的期初和期末餘額進行了對賬：

(單位：萬美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
股權合同
期初餘額						$	316					$	392					$	421					$	673
收益中包含的全部(虧損)收益(1)						(6)						10						8,262						548
發行						—						—						—						28
安置點						—						—						—						(847)
轉出級別3(2)						—						—						(8,373)						—
期末餘額						$	310					$	402					$	310					$	402

(1)包括未實現(虧損)收益$(6)1,000,000美元10截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為千美元和8.3百萬元及$(225)分別為2020年9月30日和2019年9月30日止的9個月。權證的已實現/未實現收益(虧損)包括在出借費關於合併損益表。

(2)在截至2020年9月30日的9個月中，該公司轉移了$8.4在權證的相應發行人(以前是一傢俬人公司)完成首次公開發行(IPO)併成為上市公司後，以經常性方式衡量的從3級到2級的股權合同數量達到了3.8億份。

下表分別提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日在公允價值3級計量的估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息。下表所列的重大不可觀察投入為本公司認為對第3級資產公允價值有重大影響的投入。本公司認為，如果無法觀察到的投入被排除在外，第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則該投入將被視為重大投入。

(單位：萬美元)						公允價值 量測 (第三級)						估價 技法						看不見的 輸入量						輸入範圍						加權的- 平均值(1)
2020年9月30日
衍生資產：
股權合同						$	310					Black-Scholes期權定價模型						股票波動性						54% — 65%						59%
																		流動性折扣						47%						47%
2019年12月31日
衍生資產：
股權合同						$	421					Black-Scholes期權定價模型						股票波動性						39% — 44%						42%
																		流動性折扣						47%						47%

(1)加權平均值基於截至2020年9月30日和2019年12月31日的權證公允價值計算。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些單獨評估的為投資持有的貸款、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO、持有供出售的貸款以及其他不良資產。非經常性公允價值調整源於某些單獨評估的投資貸款減值、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO的減記，或對持有待售貸款採用成本較低或公允價值較低。

19

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個人評估的為投資而持有的貸款-本公司一般會在有證據顯示可能出現虧損，以及貸款的預期公允價值低於其賬面價值時，調整個別評估的投資貸款的賬面金額。單獨評估的具有特定準備金的投資貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：

•貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定貼現率對預期現金流進行貼現，以現值對貸款進行估值。

•根據基礎抵押品的公允價值，為單獨評估的投資貸款設立特定準備金，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。標的抵押品的公允價值一般基於第三方評估，如果法規不要求第三方評估，則基於內部評估，這些法規利用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。

合格經濟適用房合夥企業的投資，税收抵免和其他投資，淨額-作為其監督過程的一部分，該公司在初始投資日期之後、投入使用日期之前對其合格的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資進行持續的盡職調查。在這些投資獲得或投入使用後，會定期進行監控。這包括對投資實體的財務報表進行季度審查，對擔保人(如果有)的財務報表進行年度審查，對投資實體的年度納税申報表進行審查，並將收到的實際現金分配與進行投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面價值可能無法變現時，評估其對可能的OTTI的税項抵免及其他投資。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•預期未來現金流小於投資賬面價值；

•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；

•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自運營的負現金流以及投資基礎運營的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的證據都會被考慮在內。一般説來，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO是指通過喪失抵押品贖回權，或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業按估計公允價值減去喪失抵押品贖回權時的出售成本，或以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。每個OREO物業的現行公平市價會按月檢討，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧的屬性被歸類為3級。

其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值是基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值低於其賬面價值時，該公司將計入減值。其他不良資產被歸類為3級。

20

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下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，仍持有並在非經常性基礎上計量的公允價值變化的資產的賬面價值：

(千美元)						按公允價值按非經常性成本計量的資產 截至2020年9月30日
						在中國報價的最低價格 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (二級)						意義重大 看不見的 輸入量 (第三級)						公允價值 量測
為投資而持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	—					$	—					$	116,077					$	116,077
CRE：
克雷						—						—						51,280						51,280
總商業廣告						—						—						167,357						167,357
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						—						—						1,156						1,156
其他消費者						—						—						2,491						2,491
總消費者						—						—						3,647						3,647
為投資而持有的貸款總額						$	—					$	—					$	171,004					$	171,004
税收抵免投資和其他投資淨額						$	—					$	—					$	6,216					$	6,216

(千美元)						資產按公允價值按非經常性基礎計量。 截至2019年12月31日
						在中國報價的最低價格 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)						意義重大 其他 可觀測 輸入量 (二級)						意義重大 看不見的 輸入量 (第三級)						公允價值 量測
為投資而持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	—					$	—					$	47,554					$	47,554
CRE：
克雷						—						—						753						753
總商業廣告						—						—						48,307						48,307
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						—						—						1,372						1,372
總消費者						—						—						1,372						1,372
為投資而持有的貸款總額						$	—					$	—					$	49,679					$	49,679
税收抵免投資和其他投資淨額						$	—					$	—					$	3,076					$	3,076
奧利奧(1)						$	—					$	—					$	125					$	125
其他不良資產						$	—					$	—					$	1,167					$	1,167

(1)金額包括在其他資產在綜合資產負債表上，代表初始分類為OREO後減記的OREO資產的賬面價值。

21

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下表為截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月確認非經常性公允價值調整的資產的公允價值增加(減少)情況：

(單位：萬美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
為投資而持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	(24,928)					$	(20,484)					$	(38,855)					$	(43,109)
CRE：
克雷						(15)						2						(292)						6
總商業廣告						(24,943)						(20,482)						(39,147)						(43,103)
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						3						—						(178)						—
其他消費者						—						—						2,491						—
總消費者						3						—						2,313						—
為投資而持有的貸款總額						$	(24,940)					$	(20,482)					$	(36,834)					$	(43,103)
税收抵免投資和其他投資淨額						$	—					$	(1,703)					$	(583)					$	(11,573)
奧利奧						$	—					$	(1,020)					$	—					$	(1,023)
其他不良資產						$	—					$	—					$	—					$	(3,000)

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量的估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息：

(千美元)						公允價值 量測 (第三級)						估價 技法						看不見的 輸入量						適用範圍 輸入量						加權的- 平均投入(1)
2020年9月30日
為投資而持有的貸款						$	82,461					貼現現金流						折扣						4% — 15%						13%
						$	15,493					抵押品公允價值						折扣						10% — 20%						10%
						$	22,469					抵押品公允價值						合同價值						NM						NM
						$	50,581					財產公允價值						銷售成本						8%						8%
税收抵免投資和其他投資淨額						$	6,216					每項投資的單獨分析						預期未來的税收優惠和分配						NM						NM
2019年12月31日
為投資而持有的貸款						$	27,841					貼現現金流						折扣						4% — 15%						14%
						$	1,014					抵押品公允價值						折扣						8% — 20%						19%
						$	20,824					抵押品公允價值						合同價值						NM						NM
税收抵免投資和其他投資淨額						$	3,076					每項投資的單獨分析						預期未來的税收優惠和分配						NM						NM
奧利奧						$	125					財產公允價值						銷售成本						8%						8%
其他不良資產						$	1,167					抵押品公允價值						合同價值						NM						NM

NM--沒有意義。

(1)投入加權平均值基於各自資產截至2020年9月30日和2019年12月31日的相對公允價值。

22

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關於金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的金融工具的公允價值估計，不包括按公允價值經常性記錄的金融工具，因為它們包括在本附註其他部分列出的表格中。下表中的賬面金額在綜合資產負債表中的註明標題下記錄，但應計應收利息和抵押貸款償還權除外其他資產，以及計入應計費用和其他負債。這些金融資產和負債在公司的綜合資產負債表上按攤餘成本計量。

(單位：萬美元)						2020年9月30日
						攜載 金額						1級						2級						第3級						估計數 公允價值
金融資產：
現金和現金等價物						$	4,506,941					$	4,506,941					$	—					$	—					$	4,506,941
銀行的有息存款						$	699,465					$	—					$	699,465					$	—					$	699,465
轉售協議(1)						$	1,210,000					$	—					$	1,215,801					$	—					$	1,215,801
按成本價計算的受限股權證券						$	79,172					$	—					$	79,172					$	—					$	79,172
持有待售貸款						$	4,148					$	—					$	4,148					$	—					$	4,148
為投資而持有的貸款，淨額						$	36,818,877					$	—					$	—					$	37,087,711					$	37,087,711
按揭還款權						$	5,169					$	—					$	—					$	7,511					$	7,511
應計應收利息						$	143,354					$	—					$	143,354					$	—					$	143,354
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款						$	32,611,382					$	—					$	32,611,382					$	—					$	32,611,382
定期存款						$	9,069,173					$	—					$	9,091,802					$	—					$	9,091,802
短期借款						$	59,613					$	—					$	59,613					$	—					$	59,613
FHLB預付款						$	657,185					$	—					$	666,989					$	—					$	666,989
回購協議(1)						$	348,063					$	—					$	368,098					$	—					$	368,098
長期債務						$	1,574,765					$	—					$	1,577,572					$	—					$	1,577,572
應計應付利息						$	21,671					$	—					$	21,671					$	—					$	21,671

(單位：萬美元)						2019年12月31日
						攜載 金額						1級						2級						第3級						估計數 公允價值
金融資產：
現金和現金等價物						$	3,261,149					$	3,261,149					$	—					$	—					$	3,261,149
銀行的有息存款						$	196,161					$	—					$	196,161					$	—					$	196,161
轉售協議(1)						$	860,000					$	—					$	856,025					$	—					$	856,025
按成本價計算的受限股權證券						$	78,580					$	—					$	78,580					$	—					$	78,580
持有待售貸款						$	434					$	—					$	434					$	—					$	434
為投資而持有的貸款，淨額						$	34,420,252					$	—					$	—					$	35,021,300					$	35,021,300
按揭還款權						$	6,068					$	—					$	—					$	8,199					$	8,199
應計應收利息						$	144,599					$	—					$	144,599					$	—					$	144,599
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款						$	27,109,951					$	—					$	27,109,951					$	—					$	27,109,951
定期存款						$	10,214,308					$	—					$	10,208,895					$	—					$	10,208,895
短期借款						$	28,669					$	—					$	28,669					$	—					$	28,669
FHLB預付款						$	745,915					$	—					$	755,371					$	—					$	755,371
回購協議(1)						$	200,000					$	—					$	232,597					$	—					$	232,597
長期債務						$	147,101					$	—					$	152,641					$	—					$	152,641
應計應付利息						$	27,246					$	—					$	27,246					$	—					$	27,246

(1)根據ASC 210-20-45-11淨報告回售和回購協議。資產負債表抵消：回購和逆回購協議.截至2020年9月30日， 無中的$348.1數百萬的總回購協議有資格從總轉售協議中扣除。總共$450.0總回購協議金額(百萬美元)250.0百萬有資格從總轉售協議中獲利自.起2019年12月31日.

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注4- 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的證券

轉售協議

總轉售協議為$1.2110億美元和1.11分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。加權平均收益率為1.72%和2.59分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的2.09%和2.71分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的1%。

回購協議

截至2020年9月30日，回購協議的抵押品由美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券以及美國國債組成。回購協議總額為$348.1百萬美元和$450.0分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。加權平均利率為2.70%和4.68分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的3.48%和4.87分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的1%。在2020年第二季度，該公司錄得8.7百萬美元的費用與滅亡美元有關150.0數以百萬計的回購協議。相比之下，有不是的2019年記錄的滅火費用。截至2020年9月30日，$48.1百萬美元和$300.0其中100萬份回購協議將分別於2020年和2023年到期。

資產負債表抵消

本公司的回售和回購協議是根據具有法律效力的主回購協議進行的，該協議賦予本公司在交易對手違約的情況下清算所持證券以及與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項的權利。本公司與合併資產負債表上的同一交易對手進行淨回售和回購交易時，如果其擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且該交易符合ASC 210-20-45-11的淨額結算條件，則該公司將淨額計算出與合併資產負債表上的同一交易對手的回售和回購交易。資產負債表抵消: 回購和逆回購協議。收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券。質押抵押品是指未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中收到或質押的抵押品，也可以由擔保方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由其持有。收到/質押的抵押品金額僅限於列報各交易對手的相關確認資產/負債餘額，因此不包括收到/質押的超額抵押品。

下表為截至2020年9月30日和2019年12月31日綜合資產負債表中包含的回售和回購協議：

(千美元)						2020年9月30日
						毛 金額 被認可的 資產						總金額 上的偏移量 固形 資產負債表						淨額 提交的資產 論合併後的企業 資產負債表						債務總額不會抵消美國股市的影響 綜合資產負債表
資產																														網 金額
																								收到抵押品
轉售協議						$	1,210,000					$	—					$	1,210,000					$	(1,204,933)		(1)			$	5,067
						毛 金額 被認可的 負債						總金額 上的偏移量 固形 資產負債表						淨額 已呈交的負債 論合併後的企業 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表
負債																														網 金額
																								質押抵押品
回購協議						$	348,063					$	—					$	348,063					$	(330,600)		(2)			$	17,463

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(千美元)						2019年12月31日
						毛 金額 被認可的 資產						總金額 上的偏移量 固形 資產負債表						淨額 提交的資產 論合併後的企業 資產負債表						債務總額不會抵消美國股市的影響 綜合資產負債表
資產																														網 金額
																								收到抵押品
轉售協議						$	1,110,000					$	(250,000)					$	860,000					$	(856,058)		(1)			$	3,942
						毛 金額 被認可的 負債						總金額 上的偏移量 固形 資產負債表						淨額 已呈交的負債 論合併後的企業 資產負債表						未抵銷的總金額 合併資產負債表
負債																														網 金額
																								質押抵押品
回購協議						$	450,000					$	(250,000)					$	200,000					$	(200,000)		(2)			$	—

(1)代表公司根據轉售協議收到的證券的公允價值，出於表格列報的目的，僅限於各交易對手應得的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品(如果有的話)不會在上面反映出來。

(2)代表公司根據回購協議質押的證券的公允價值，出於表格列報的目的，僅限於應付給每個交易對手的已確認負債的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品(如果有的話)不會在上面反映出來。

除了上表中包括的金額外，該公司還有與衍生品相關的資產負債表淨值。參考注6—衍生物請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以獲取更多信息。

注5-有價證券

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按主要類別劃分的AFS債務證券的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值：

(單位：萬美元)						2020年9月30日
						攤銷 成本												毛 未實現 收益						毛 未實現 損失						公平 價值
AFS債務證券：
美國國債						$	50,410											$	588					$	—					$	50,998
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						718,907												10,565						(2,410)						727,062
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						937,078												34,292						(4,261)						967,109
住房貸款抵押證券						1,206,488												32,578						(1,057)						1,238,009
市政證券						327,422												7,199						(1,346)						333,275
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						210,343												5,556						(1,223)						214,676
住房貸款抵押證券						277,306												782						(475)						277,613
公司債務證券						251,253												1,327						(1,403)						251,177
外國政府債券						134,179												26						(1,534)						132,671
資產支持證券						64,308												—						(1,160)						63,148
Clos						294,000												—						(10,578)						283,422
AFS債務證券總額						$	4,471,694											$	92,913					$	(25,447)					$	4,539,160

25

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(單位：萬美元)						2019年12月31日
						攤銷 成本												毛 未實現 收益						毛 未實現 損失						公平 價值
AFS債務證券：
美國國債						$	177,215											$	—					$	(793)					$	176,422
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						584,275												1,377						(4,407)						581,245
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						599,814												8,551						(4,894)						603,471
住房貸款抵押證券						998,447												6,927						(1,477)						1,003,897
市政證券						101,621												790						(109)						102,302
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						86,609												1,947						(6)						88,550
住房貸款抵押證券						46,830												3						(285)						46,548
公司債務證券						11,250												12						(113)						11,149
外國政府債券						354,481												198						(507)						354,172
資產支持證券						66,106												—						(1,354)						64,752
Clos						294,000												—						(9,294)						284,706
AFS債務證券總額						$	3,320,648											$	19,805					$	(23,239)					$	3,317,214

截至2020年9月30日，AFS債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息共$14.8百萬，它們包含在其他資產在綜合資產負債表上。本公司有關AFS債務證券應收利息的會計政策見附註2-當前會計發展和主要會計政策摘要請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

未實現虧損

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，按投資類別以及證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。

(千美元)						2020年9月30日
						不到12個月												12個月或更長時間												總計
						公平 價值						毛 未實現 損失						公平 價值						毛 未實現 損失						公平 價值						毛 未實現 損失
AFS債務證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						$	336,399					$	(2,410)					$	—					$	—					$	336,399					$	(2,410)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						224,593						(4,194)						10,456						(67)						235,049						(4,261)
住房貸款抵押證券						62,150						(1,057)						—						—						62,150						(1,057)
市政證券						151,283						(1,346)						—						—						151,283						(1,346)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						66,469						(1,210)						7,907						(13)						74,376						(1,223)
住房貸款抵押證券						135,192						(475)						—						—						135,192						(475)
公司債務證券						145,134						(866)						9,463						(537)						154,597						(1,403)
外國政府債券						102,350						(1,534)						—						—						102,350						(1,534)
資產支持證券						—						—						63,148						(1,160)						63,148						(1,160)
Clos						283,422						(10,578)						—						—						283,422						(10,578)
AFS債務證券總額						$	1,506,992					$	(23,670)					$	90,974					$	(1,777)					$	1,597,966					$	(25,447)

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(千美元)						2019年12月31日
						不到12個月												12個月或更長時間												總計
						公平 價值						毛 未實現 損失						公平 價值						毛 未實現 損失						公平 價值						毛 未實現 損失
AFS債務證券：
美國國債						$	—					$	—					$	176,422					$	(793)					$	176,422					$	(793)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						310,349						(4,407)						—						—						310,349						(4,407)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						204,675						(2,346)						108,314						(2,548)						312,989						(4,894)
住房貸款抵押證券						325,354						(1,234)						34,337						(243)						359,691						(1,477)
市政證券						31,130						(109)						—						—						31,130						(109)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						7,914						(6)						—						—						7,914						(6)
住房貸款抵押證券						42,894						(285)						—						—						42,894						(285)
公司債務證券						—						—						9,888						(113)						9,888						(113)
外國政府債券						129,074						(407)						9,900						(100)						138,974						(507)
資產支持證券						52,565						(902)						12,187						(452)						64,752						(1,354)
Clos						284,706						(9,294)						—						—						284,706						(9,294)
AFS債務證券總額						$	1,388,661					$	(18,990)					$	351,048					$	(4,249)					$	1,739,709					$	(23,239)

截至2020年9月30日，公司擁有96AFS未實現鉅額虧損的債務證券不是的信貸減值。截至2020年9月30日，構成未實現虧損總額的AFS債務證券主要包括三克洛斯25美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，以及13美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券。相比之下，截至2019年12月31日，本公司101AFS未實現鉅額虧損的債務證券不是的信貸減值。截至2019年12月31日，構成未實現虧損總額的AFS債務證券主要包括三克洛斯57美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，以及14美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券。

信貸損失準備

在每個報告期內，公司都會評估每一種處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，以確定公允價值低於攤銷成本基礎的原因是信用損失還是其他因素。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見附註2-當前會計發展和主要會計政策摘要-可供出售債務證券的信貸損失撥備請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。在2020年1月1日之前，該公司評估了OTTI未實現虧損的個別證券。

上表所列的未實現虧損總額主要是由於新冠肺炎疫情的負面前景和不確定性造成的收益率曲線變動和利差擴大所致。截至2020年9月30日處於未實現虧損狀態的證券主要包括：

•美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券-截至2020年9月30日的市值下降主要是由於利率變動。由於這些債務證券由美國政府機構擔保或擔保，且信用狀況良好(穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、標準普爾公司(Standard&Poor’s)和惠譽評級公司(Fitch Ratings)分別給予A級、AA+級和AAA級)，公司預計將按時收到所有合同利息付款，並相信這些證券的信用損失風險微乎其微。

•美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券-截至2020年9月30日的市值下降主要是由於利率變動。由於這些證券由美國政府機構擔保或擔保，而且信用狀況良好(分別被穆迪、標準普爾和惠譽評級為A、AA+和AAA)，公司預計將按時收到所有合同利息付款，並相信這些證券的信用損失風險微乎其微。

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•克洛斯-截至2020年9月30日的市值下降在很大程度上是由於CLO行業的市場錯位，導致了更大的流動性利差。這些證券的信用狀況很好(被標普評為A級或更高評級)，預計這些債券的合同付款將按時收到。因此，本公司認為這些證券的信用損失風險微乎其微。

總體而言，公司認為AFS債務證券的信用支持水平很強，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計即使在新冠肺炎疫情的影響下近期信用表現惡化，也將收到全部合同現金流。

截至2020年9月30日，該公司有意在預期的回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，公司很可能不必在收回攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未證明該等證券有任何違約原因。因此，該公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。相應地，有不是的截至2020年9月30日針對這些證券的信貸損失準備金，不是的截至2020年9月30日的三個月和九個月確認的信貸損失準備金。截至2019年9月30日的三個月和九個月，不是的已確認的OTTI信用損失。

已實現損益

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月與出售AFS債務證券有關的收益、已實現收益總額和税費：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
銷售收益						$	10,497					$	101,129					$	494,877					$	476,231
已實現毛利						$	698					$	58					$	11,867					$	3,066
相關税費						$	206					$	17					$	3,508					$	906

可供出售債務證券的合約到期日

下表列出了截至2020年9月30日AFS債務證券的合同到期日。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有提前還款處罰。

(單位：萬美元)						攤銷成本						公允價值
一年內到期						$	756,955					$	757,035
在一年到五年後到期						383,722						388,413
在五年到十年後到期						440,452						451,219
十年後到期						2,890,565						2,942,493
AFS債務證券總額						$	4,471,694					$	4,539,160

截至2020年9月30日和2019年12月31日，AFS公允價值債務證券E(共$)710.4百萬美元和$479.4百萬，分別承諾獲得公共存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

下表為截至2020年9月30日和2019年12月31日的綜合資產負債表中的限制性股權證券：

(單位：萬美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
美國聯邦儲備銀行(“FRB”)股票						$	58,990					$	58,330
FHLB股票						20,182						20,250
受限股權證券總額						$	79,172					$	78,580

28

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注6-衍生物

該公司使用衍生品來管理市場風險，主要是利率或外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，使利率變動不會對收益或資本產生重大影響。該公司還利用外匯合約管理與某些外幣計價資產和負債相關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司以公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生品。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品包括經濟套期保值。有關該公司衍生品和套期保值活動的更多信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具至公司2019年合併財務報表10-K表。

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司衍生品的名義總金額和公允價值總額，以及資產負債表淨值調整總額。衍生資產及負債在應用雙邊抵押品及總淨額結算協議前以毛計列賬，但在變動後，向中央結算機構支付的保證金已用作結算(視何者適用而定)。考慮到截至2020年9月30日和2019年12月31日收到或支付的可依法強制執行的主淨額結算協議和現金抵押品的影響，對衍生品資產和負債總額進行了調整。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。

(單位：萬美元)						2020年9月30日																		2019年12月31日
						概念上的 金額						公允價值												概念上的 金額						公允價值
												導數 資產價值						導數 負債：												導數 資產價值						導數 負債：
指定為對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝：
利率合約						$	15,194					$	64					$	—					$	31,026					$	—					$	3,198
現金流對衝：
利率合約						275,000						—						1,861						—						—						—
淨投資對衝：
外匯合約						80,992						—						252						86,167						—						1,586
指定為對衝工具的衍生工具總額						$	371,186					$	64					$	2,113					$	117,193					$	—					$	4,784
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						$	17,613,982					$	566,571					$	370,196					$	15,489,692					$	192,883					$	124,119
外匯合約						1,832,383						19,134						14,530						4,839,661						54,637						47,024
信貸合同						77,397						47						307						210,678						2						84
股權合同						—			(1)			12,765						—						—			(1)			1,414						—
商品合約						—			(2)			110,029						118,873						—			(2)			81,380						80,517
未指定為對衝工具的衍生工具總額						$	19,523,762					$	708,546					$	503,906					$	20,540,031					$	330,316					$	251,744
衍生資產/負債總額												$	708,610					$	506,019											$	330,316					$	256,528
減去：主淨額結算協議												(104,456)						(104,456)												(121,561)						(121,561)
減去：收到/支付的現金抵押品												(5,240)						(97,675)												(3,758)						(38,238)
衍生工具資產/負債淨額												$	598,914					$	303,888											$	204,997					$	96,729

(1)公司在#年持有股權合同。三上市公司和17截至2020年9月30日的私營公司。相比之下，該公司在#年持有股權合同。三上市公司和18截至2019年12月31日的私營公司。

(2)公司與客户簽訂的商品合同名義金額合計為6,100千桶原油和110,340千個天然氣單位，單位為百萬英熱單位(MMBtus)，截至2020年9月30日。相比之下，公司與客户簽訂的商品合同名義金額總計為7,811千桶原油和63,773截至2019年12月31日，天然氣千兆字節。本公司同時與第三方金融機構簽訂了條款相同的抵銷商品合同。

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指定為對衝工具的衍生工具

公允價值對衝-由於基準利率的變化，本公司可能會受到某些存單公允價值的影響。本公司已訂立利率掉期合約，該等合約被指定為公允價值對衝。利率互換涉及在協議有效期內交換可變利率付款，而不交換基礎名義金額。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月在與指定為公允價值對衝的衍生品相關的綜合收益表上確認的淨收益(虧損)：

(單位：萬美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
計入利息支出的收益(虧損)：
在利率互換上確認						$	154					$	202					$	3,150					$	3,056
在存單上被認可						$	112					$	(37)					$	(1,607)					$	(2,732)

下表為截至2020年9月30日和2019年12月31日，計入對衝存單賬面金額的與應用公允價值對衝會計相關的賬面金額及相關累計基數調整情況：

(單位：萬美元)						賬面價值(1)												累積公平 *價值調整(*)(2)
						2020年9月30日						2019年12月31日						2020年9月30日						2019年12月31日
存單						$	(14,874)					$	(29,080)					$	(2)					$	1,604

(1)代表對衝存單的全額賬面金額。

(2)對於負債，(增加)減少到賬面價值。

現金流對衝 —本公司於2020年第二季度簽訂了被指定為現金流對衝的利率掉期合約，以對衝某些浮動利率借款的利息支付變動。對於現金流對衝，套期保值工具公允價值的全部變動在AOCI中確認，並在對衝現金流影響收益時重新分類為同期收益。利率互換的重新分類損益與對衝長期借款的利息支出記錄在同一項目中。利息支出在綜合損益表中。截至2020年9月30日，被指定為現金流對衝的利率掉期名義金額為1美元。275.02000萬。考慮到截至2020年9月30日的利率、收益率曲線和名義金額，該公司預計將重新分類估計為$536被指定為現金流對衝的衍生品工具的數千個税後淨虧損，從AOCI計入未來12個月的收益。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月AOCI現金流對衝的税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響如下所示附註14-累計其他全面收益(虧損)以表格-10-Q的形式填寫合併財務報表。

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
AOCI確認的損益						$	34					$	—					$	(1,449)					$	—
(虧損)收益從AOCI重新分類為利息支出						$	(87)					$	—					$	290					$	—

淨投資對衝— ASC 830-20，外幣事務-外幣交易和ASC 815，衍生工具與套期保值允許對境外業務進行淨投資的外匯風險進行對衝。本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行在中國的非美元功能貨幣子公司東西銀行(中國)有限公司的部分投資。被指定為淨投資對衝的對衝工具涉及對衝本行於東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險，以及人民幣外幣匯率(“人民幣”)的不利變動風險。當本公司預期該套期保值將不再有效時，本公司可取消指定淨投資套期保值。外匯遠期合約的名義價值和公允價值為#美元。81.0百萬美元和$252截至2020年9月30日，分別為千項負債。相比之下，外匯遠期合約的名義價值和公允價值為#美元。86.2百萬美元和$1.6截至2019年12月31日，負債分別為100萬英鎊。

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下表列出了AOCI在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的淨投資對衝中確認的税後(虧損)收益：

(單位：萬美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
(虧損)在AOCI確認的收益						$	(2,627)					$	2,954					$	(2,000)					$	351

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率合約 —該公司與客户簽訂利率合同，其中包括利率掉期和期權，使客户能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品的利率風險，本公司與包括中央結算機構在內的第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日未平倉利率衍生品合約的名義金額和公允價值總額：

(單位：萬美元)						2020年9月30日
						客户交易對手																		(單位：萬美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
書面期權						$	816,659					$	—					$	64					購買的選項						$	816,659					$	65					$	—
出售衣領和走廊						510,489						9,051						—						衣領和走廊						510,489						—						9,107
掉期						7,464,057						556,237						—						掉期						7,495,629						1,218						361,025
總計						$	8,791,205					$	565,288					$	64					總計						$	8,822,777					$	1,283					$	370,132

(單位：萬美元)						2019年12月31日
						客户交易對手																		(單位：萬美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
書面期權						$	1,003,558					$	—					$	66					購買的選項						$	1,003,558					$	67					$	—
出售衣領和走廊						490,852						1,971						16						衣領和走廊						490,852						17						1,996
掉期						6,247,667						187,294						6,237						掉期						6,253,205						3,534						115,804
總計						$	7,742,077					$	189,265					$	6,319					總計						$	7,747,615					$	3,618					$	117,800

2018年1月，倫敦結算所(LCH)修訂了其規則手冊，將支付給LCH和從LCH收到的變動保證金從法律上定性為衍生品結算，而不是作為衍生品的抵押品。包括在名義總額#美元中8.82截至2020年9月30日，與金融交易對手簽訂的利率合同為10億美元，名義金額為1美元。2.99通過LCH清算的數十億利率掉期。對LCH清算的衍生品交易應用變動保證金支付作為結算，導致衍生品負債公允價值減少#美元。215.9截至2020年9月30日，100萬。相比之下，包括在名義總額#美元中。7.75截至2019年12月31日，與金融交易對手簽訂的利率合同總額為10億美元，名義金額為1美元。2.53通過LCH清算的數十億利率掉期。將變動保證金支付作為LCH清算衍生品交易的結算方式，導致衍生品資產公允價值減少#美元。2.9百萬美元，負債公允價值為$75.1截至2019年12月31日，100萬。

外匯合約-公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。對於與客户簽訂的外匯合同，本公司通過與第三方金融機構簽訂抵消性外匯合同來管理其外匯風險。該公司還與某些客户交易對手簽訂雙邊抵押品和主要淨額結算協議，以管理其信用風險。該公司還利用外匯合約，這些合約沒有被指定為對衝工具，以減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的經濟影響，主要是針對向其客户提供的以外幣計價的存款。大多數外匯合約的原始到期日為一年或更少，截至2020年9月30日和2019年12月31日。

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下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日未平倉外匯衍生品合約的名義金額和公允價值總額：

(千美元)						2020年9月30日
						客户交易對手																		(千美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
前鋒和點球						$	959,820					$	8,480					$	11,884					前鋒和點球						$	205,113					$	1,367					$	124
掉期						11,373						358						45						掉期						486,211						8,383						1,951
衣領						1,172						—						26						衣領						168,694						546						500
總計						$	972,365					$	8,838					$	11,955					總計						$	860,018					$	10,296					$	2,575

(千美元)						2019年12月31日
						客户交易對手																		(千美元)						金融交易對手
						概念上的 金額						公允價值																		概念上的 金額						公允價值
												資產						負債																		資產						負債
前鋒和點球						$	3,581,036					$	45,911					$	40,591					前鋒和點球						$	207,492					$	1,400					$	507
掉期						6,889						16						84						掉期						702,391						6,156						4,712
書面期權						87,036						127						—						購買的選項						87,036						—						127
衣領						2,244						—						14						衣領						165,537						1,027						989
總計						$	3,677,205					$	46,054					$	40,689					總計						$	1,162,456					$	8,583					$	6,335

信貸合同-本公司可定期訂立RPA合約，以管理與銀團貸款相關的利率合約的信貸風險，並可與機構交易對手訂立售出或購買保障RPA。根據RPA，如果借款人拖欠相關利率合同，該公司將收到或支付款項。RPA的信用風險是通過監測借款人和機構交易對手的信用狀況來管理的，該過程基於正常的信用審查流程。截至2020年9月30日和2019年12月31日，RPA的參考實體都是投資級實體。RPA的名義金額反映了本公司在衍生工具中按比例持有的份額。下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日未售出和購買的RPA的名義金額和總公允價值：

(單位：萬美元)						2020年9月30日																		2019年12月31日
						概念上的 金額						公允價值												概念上的 金額						公允價值
												資產						負債												資產						負債
RPAS-售出的保護						$	66,683					$	—					$	307					$	199,964					$	—					$	84
RPA-購買的保護						10,714						47						—						10,714						2						—
RPA總數						$	77,397					$	47					$	307					$	210,678					$	2					$	84

假設利率合約中提到的所有基礎借款人截至2020年9月30日和2019年12月31日違約，出售的帶有保護的RPA的風險敞口將為$748一千美元125分別是一千個。截至2020年9月30日和2019年12月31日，未償還RPA的加權平均剩餘期限為4.0年和2.2分別是幾年。

股權合同-作為該公司貸款發放過程的一部分，該公司不時獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。認股權證賦予公司在到期前以一定價格購買特定類別標的公司股權的權利。該公司持有認股權證於三上市公司和17截至2020年9月30日的私人公司，並持有認股權證三上市公司和18截至2019年12月31日的私營公司。該等認股權證在公共及私人公司持有的總公平值為$。12.8百萬美元和$1.4分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。

32

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商品合約-本公司與其商業貸款客户以掉期和期權形式訂立能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝提供給客户的產品中商品價格波動的風險，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷商品合同，以管理風險敞口。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日未平倉商品衍生品頭寸的名義金額和公允價值：

(美元和單位：萬美元)						2020年9月30日
						客户交易對手																								(美元和單位：萬美元)						金融交易對手
						概念上的 單位												公允價值																		概念上的 單位												公允價值
																		資產						負債																								資產						負債
原油：																														原油：
書面期權						—						桶，桶						$	—					$	—					購買的選項						—						桶，桶						$	—					$	—
衣領						1,390						桶，桶						18						12,245						衣領						1,544						桶，桶						12,946						943
掉期						4,710						桶，桶						3,635						36,622						掉期						4,759						桶，桶						21,336						2,991
總計						6,100												$	3,653					$	48,867					總計						6,303												$	34,282					$	3,934
天然氣：																														天然氣：
書面期權						973						MMBtus						$	—					$	116					購買的選項						963						MMBtus						$	115					$	—
衣領						14,761						MMBtus						3,705						—						衣領						18,111						MMBtus						—						3,046
掉期						94,606						MMBtus						42,231						26,055						掉期						102,263						MMBtus						26,043						36,855
總計						110,340												$	45,936					$	26,171					總計						121,337												$	26,158					$	39,901
總計																		$	49,589					$	75,038					總計																		$	60,440					$	43,835

(美元和單位：萬美元)						2019年12月31日
						客户交易對手																								(美元和單位：萬美元)						金融交易對手
						概念上的 單位												公允價值																		概念上的 單位												公允價值
																		資產						負債																								資產						負債
原油：																														原油：
書面期權						36						桶，桶						$	—					$	30					購買的選項						36						桶，桶						$	29					$	—
衣領						3,174						桶，桶						2,673						538						衣領						3,630						桶，桶						677						2,815
掉期						4,601						桶，桶						6,949						5,531						掉期						4,721						桶，桶						4,516						5,215
總計						7,811												$	9,622					$	6,099					總計						8,387												$	5,222					$	8,030
天然氣：																														天然氣：
書面期權						540						MMBtus						$	—					$	22					購買的選項						530						MMBtus						$	21					$	—
衣領						14,277						MMBtus						186						522						衣領						14,517						MMBtus						471						150
掉期						48,956						MMBtus						30,257						35,497						掉期						48,779						MMBtus						35,601						30,197
總計						63,773												$	30,443					$	36,041					總計						63,826												$	36,093					$	30,347
總計																		$	40,065					$	42,140					總計																		$	41,315					$	38,377

從2017年1月開始，芝加哥商品交易所(CME)修改了其規則手冊，在法律上將向CME支付和從CME收到的變動保證金款項定性為衍生品結算，而不是作為衍生品的抵押品。截至2020年9月30日，通過CME清算的名義數量總計為1,506千桶原油和31,395千兆噸天然氣。將差異保證金支付用作結算芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公允價值總額減少#美元。17.8百萬美元和負債公允價值$6.6截至2020年9月30日，淨公允價值為零。相比之下，通過芝加哥商品交易所清算的名義數量總計為1,752千桶原油和6,075截至2019年12月31日，天然氣千兆字節。將差異保證金支付用作結算芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公允價值總額減少#美元。2.9百萬美元和負債公允價值$1.5分別為100萬美元，截至2019年12月31日，淨資產公允價值為986一千個。

33

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下表為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，公司與未指定為對衝工具的衍生品相關的綜合收益表確認的淨(虧損)收益：

(單位：萬美元)						分類按鈕 固形 企業收入報表						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
												2020						2019						2020						2019
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						利率合約及其他衍生收益						$	(3,013)					$	(2,738)					$	(15,385)					$	(5,876)
外匯合約						外匯收入						5,255						5,306						14,317						15,127
信貸合同						利率合約及其他衍生收益						26						(3)						(72)						44
股權合同						出借費						3,592						(442)						11,971						725
商品合約						利率合約及其他衍生收益						34						14						(13)						(4)
淨收益												$	5,894					$	2,137					$	10,818					$	10,016

信用風險相關或有特徵 —本公司的某些場外衍生品合約包含提前終止條款，該條款可能要求本公司在發生特定信用風險相關事件時結清任何未清償餘額。這些事件由現有的衍生品合約定義，主要涉及將東西岸的信用評級下調至低於投資級。截至2020年9月30日，所有具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的衍生品工具的公允價值總額為美元。126.4百萬美元，其中$126.3數以百萬計的現金和證券抵押品被張貼來彌補這些頭寸。截至2019年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的衍生品工具的公允價值總額為美元。56.4百萬美元，其中包括$14.4百萬美元的衍生品資產和70.8上百萬美元的衍生負債。該公司發佈了$56.4截至2019年12月31日，100萬現金和證券抵押品，用於支付這些頭寸。如果東西銀行的信用評級被下調至投資級以下，截至2020年9月30日和2019年12月31日，將需要提供額外的最低抵押品。

衍生工具的抵銷

下表顯示綜合資產負債表記錄的衍生工具公允價值總額、資產負債表淨值調整和由此產生的公允價值淨值，以及與主要淨值安排相關的現金和非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額在適用差異保證金支付後呈列，作為與中央交易對手(如適用)的結算。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債在應用淨額結算後的未償還餘額，因此不顯示過度抵押品的情況：

(千美元)						截至2020年9月30日
						毛 金額 公認(1)						總金額抵銷 論 合併資產負債表												淨額 呈遞 論 固形 資產負債表						未抵銷的總金額 論 合併資產負債表						淨額
												總編網安排						收到的現金抵押品(3)												擔保抵押品 收到(5)
衍生資產						$	708,610					$	(104,456)					$	(5,240)					$	598,914					$	(8,647)					$	590,267
						*葛羅斯 金額 公認(2)						總金額抵銷 論 合併資產負債表												淨額 呈遞 論 固形 資產負債表						未抵銷的總金額 論 合併資產負債表						淨額
												總編網安排						質押現金抵押品(4)												擔保抵押品 已承諾的(5)
衍生負債						$	506,019					$	(104,456)					$	(97,675)					$	303,888					$	(262,165)					$	41,723

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(千美元)						截至2019年12月31日
						*葛羅斯 金額 公認(1)						總金額抵銷 論 合併資產負債表												淨額 呈遞 論 固形 資產負債表						未抵銷的總金額 論 合併資產負債表						淨額
												總編網安排						收到的現金抵押品(3)												擔保抵押品 收到(5)
衍生資產						$	330,316					$	(121,561)					$	(3,758)					$	204,997					$	—					$	204,997
						*葛羅斯 金額 公認(2)						總金額抵銷 論 合併資產負債表												淨額 呈遞 論 固形 資產負債表						未抵銷的總金額 論 合併資產負債表						淨額
												總編網安排						質押現金抵押品(4)												擔保抵押品 已承諾的(5)
衍生負債						$	256,528					$	(121,561)					$	(38,238)					$	96,729					$	(79,619)					$	17,110

(1)衍生品資產確認的總額包括與交易對手的金額，受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議的約束，金額為#美元。695.6百萬美元和$328.7截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別為100萬美元，與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的金額為$13.0百萬美元和$1.6分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。

(2)衍生品負債確認總額包括與交易對手簽訂的、受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議約束的金額，金額為#美元。505.8百萬美元和$256.5截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別為100萬美元，與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的金額為$208一千美元20截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別為千人。

(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。9.1百萬美元和$3.8分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。5.2百萬美元和$3.8截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。

(4)根據主要淨額結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額為#美元。100.1百萬美元和$43.0分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。在質押的現金抵押品總額中，97.7百萬美元和$38.2截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品債務。

(5)指已收取及質押的證券抵押品的公允價值，僅限於受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產及負債。GAAP不允許在合併資產負債表上淨額計入非現金抵押品，但要求披露此類金額。

除上表所列金額外，該公司還有與回售和回購協議相關的資產負債表淨額。參考注4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的證券有關更多信息，請參閲合併財務報表。參考附註3 --金融工具公允價值計量和公允價值在本表格10-Q中的綜合財務報表中披露衍生品的公允價值計量信息。

35

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注7-應收貸款和信貸損失撥備

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日該公司持有的投資貸款的構成：

(單位：萬美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
						攤銷成本(1)						非PCI貸款(1)						PCI貸款						總計(1)
商業廣告：
C&I(2)						$	13,305,024					$	12,149,121					$	1,810					$	12,150,931
CRE：
克雷						11,037,987						10,165,247						113,201						10,278,448
多户住宅						3,057,274						2,834,212						22,162						2,856,374
建築和土地						578,407						628,459						40						628,499
總CRE						14,673,668						13,627,918						135,403						13,763,321
總商業廣告						27,978,692						25,777,039						137,213						25,914,252
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						7,785,759						7,028,979						79,611						7,108,590
HELOCs						1,514,388						1,466,736						6,047						1,472,783
住宅按揭總額						9,300,147						8,495,715						85,658						8,581,373
其他消費者						158,290						282,914						—						282,914
總消費者						9,458,437						8,778,629						85,658						8,864,287
為投資而持有的貸款總額						$	37,437,129					$	34,555,668					$	222,871					$	34,778,539
貸款損失撥備						(618,252)						(358,287)						—						(358,287)
為投資而持有的貸款，淨額						$	36,818,877					$	34,197,381					$	222,871					$	34,420,252

(1)包括淨遞延貸款費用、未到期費用、未攤銷保費和未增值折扣(67.0)百萬元及(43.2)分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。

(2)包括以下項目的購買力平價貸款$1.771000億美元截至2020年9月30日。

LOANS為投資持有的應計利息為#美元。108.1百萬美元和$121.8分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。轉回與非應計貸款有關的利息收入約為#美元。1.2300萬美元和300萬美元2.6在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，分別為3.5億美元和1.3億美元。非應計貸款確認的利息收入約為#美元。181萬5千美元29截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為1萬美元。與投資貸款有關的應計利息應收賬款的會計政策見附註2-當前會計發展和主要會計政策摘要請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

貸款總額$27.06十億及$22.43截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別承諾從FRB和FHLB獲得借款並提供額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款都要接受公司的信用審查和監控。對於商業投資組合，貸款的風險評級是基於對借款人目前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素(包括行業和地理因素)的分析。對於大多數消費者投資組合來説，付款表現或拖欠是風險評級的驅動指標。

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對於公司的內部信用風險評級，每筆貸款的風險評級為1到10。貸款風險評級為1到5，內部風險評級為“通過”，風險為1的貸款完全由現金或美國政府及其機構擔保。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。風險評級為6的貸款存在需要管理層密切關注的潛在弱點；這些貸款的內部風險評級為“特別提及”。風險評級為7或8的貸款有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級為“不達標”。風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級為“可疑”。風險評級為10的貸款無法收回，價值極低，不再被視為銀行資產；這些貸款的內部風險評級為“損失”。本公司定期及持續檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人財務狀況及貸款可收回性的變化調整評級。

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下表彙總了截至2020年9月30日公司持有的投資貸款，按貸款組合細分、內部風險評級和年份列出。葡萄酒年份是指原產、更新或重大改裝的年份。

(單位：萬美元)						2020年9月30日
						定期貸款																																				循環貸款 攤餘成本法						循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法						總計
						按起始年度分列的攤餘成本基礎
						2020						2019						2018						2017						2016						在先
商業廣告：
C&I：
經過						$	3,445,214					$	1,746,325					$	674,022					$	361,648					$	72,914					$	140,094					$	5,954,875					$	9,735					$	12,404,827
特別提及						5,466						55,742						103,052						11,576						129						2,085						234,394						—						412,444
不合標準						42,386						95,152						30,772						24,972						6,254						6,004						281,302						—						486,842
疑團						6						—						—						—						905						—						—						—						911
C&I合計						3,493,072						1,897,219						807,846						398,196						80,202						148,183						6,470,571						9,735						13,305,024
CRE：
經過						1,774,436						2,718,564						2,268,952						1,260,364						784,464						1,559,165						188,182						19,065						10,573,192
特別提及						3,593						51,598						56,943						84,362						1,600						81,431						—						—						279,527
不合標準						25,431						58,561						14,289						43,895						509						42,583						—						—						185,268
總CRE						1,803,460						2,828,723						2,340,184						1,388,621						786,573						1,683,179						188,182						19,065						11,037,987
多户住宅：
經過						692,581						956,657						493,769						386,329						146,346						318,675						5,342						—						2,999,699
特別提及						—						—						—						—						24,602						986						—						—						25,588
不合標準						—						739						23,807						—						—						7,441						—						—						31,987
多户住宅總量						692,581						957,396						517,576						386,329						170,948						327,102						5,342						—						3,057,274
建築和土地：
經過						118,823						253,079						155,371						5,248						21,371						1,158						—						—						555,050
不合標準						3,565						—						—						—						—						19,792						—						—						23,357
建設用地總量						122,388						253,079						155,371						5,248						21,371						20,950						—						—						578,407
總CRE						2,618,429						4,039,198						3,013,131						1,780,198						978,892						2,031,231						193,524						19,065						14,673,668
總商業廣告						6,111,501						5,936,417						3,820,977						2,178,394						1,059,094						2,179,414						6,664,095						28,800						27,978,692
消費者：
獨棟住宅：
經過						1,619,709						1,916,265						1,603,227						1,086,999						561,422						978,167						—						—						7,765,789
特別提及						—						227						347						351						324						3,474						—						—						4,723
不合標準						—						—						1,474						2,159						858						10,756						—						—						15,247
單户住宅按揭總額						1,619,709						1,916,492						1,605,048						1,089,509						562,604						992,397						—						—						7,785,759
HELOC：
經過						7						454						2,823						5,993						4,666						18,891						1,260,001						208,520						1,501,355
特別提及						—						—						—						—						—						—						3						637						640
不合標準						—						—						488						4,625						1,266						2,785						—						3,229						12,393
HELOC總量						7						454						3,311						10,618						5,932						21,676						1,260,004						212,386						1,514,388
住宅按揭總額						1,619,716						1,916,946						1,608,359						1,100,127						568,536						1,014,073						1,260,004						212,386						9,300,147
其他消費者：
經過						18,282						3,625						34						1,838						—						84,179						47,837						—						155,795
不合標準						—						—						—						2,491						—						—						4						—						2,495
其他消費者合計						18,282						3,625						34						4,329						—						84,179						47,841						—						158,290
總消費者						1,637,998						1,920,571						1,608,393						1,104,456						568,536						1,098,252						1,307,845						212,386						9,458,437
總計						$	7,749,499					$	7,856,988					$	5,429,370					$	3,282,850					$	1,627,630					$	3,277,666					$	7,971,940					$	241,186					$	37,437,129

38

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上表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份列出的定期貸款列中。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，HELOC總額為59.8百萬美元和$118.2分別有1.8億美元被轉換為定期貸款。一筆C&I循環貸款，金額為$250在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，1000美元被轉換為定期貸款，有不是的在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，CRE循環貸款轉換為定期貸款。

下表按投資組合細分列出了截至2019年12月31日的非PCI和PCI貸款的信用風險評級：

(單位：萬美元)						2019年12月31日
						經過						特殊 提一下						不合標準						疑團												總計 非PCI貸款
商業廣告：
C&I						$	11,423,094					$	406,543					$	302,509					$	16,975											$	12,149,121
CRE：
克雷						10,003,749						83,683						77,815						—												10,165,247
多户住宅						2,806,475						20,406						7,331						—												2,834,212
建築和土地						603,447						—						25,012						—												628,459
總CRE						13,413,671						104,089						110,158						—												13,627,918
總商業廣告						24,836,765						510,632						412,667						16,975												25,777,039
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						7,012,522						2,278						14,179						—												7,028,979
HELOCs						1,453,207						2,787						10,742						—												1,466,736
住宅按揭總額						8,465,729						5,065						24,921						—												8,495,715
其他消費者						280,392						5						2,517						—												282,914
總消費者						8,746,121						5,070						27,438						—												8,778,629
總計						$	33,582,886					$	515,702					$	440,105					$	16,975											$	34,555,668

(單位：萬美元)						2019年12月31日
						經過						特殊 提一下						不合標準						疑團												總計 PCI貸款
商業廣告：
C&I						$	1,810					$	—					$	—					$	—											$	1,810
CRE：
克雷						102,257						—						10,944						—												113,201
多户住宅						22,162						—						—						—												22,162
建築和土地						40						—						—						—												40
總CRE						124,459						—						10,944						—												135,403
總商業廣告						126,269						—						10,944						—												137,213
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						79,517						—						94						—												79,611
HELOCs						5,849						—						198						—												6,047
住宅按揭總額						85,366						—						292						—												85,658
總消費者						85,366						—						292						—												85,658
總計(1)						$	211,635					$	—					$	11,236					$	—											$	222,871

(1)貸款淨額為ASC 310-10折扣。

39

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應計和逾期貸款

逾期90天或以上的貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款得到政府機構的良好抵押或擔保，並處於收回過程中。逾期不到90天但已發現不足之處的貸款，如本金或利息的全額收回變得不確定，也將被置於非應計狀態。下表列出了截至2020年9月30日持有的投資貸款總額的賬齡分析：

(單位：萬美元)						2020年9月30日
						電流 應計 貸款						應計 貸款 30-59天 逾期付款						應計 貸款 60-89天 逾期付款																		總計 應計 逾期付款 貸款						非權責發生制 貸款減少 超過90歲。 日數 逾期付款						非權責發生制 貸款 90個或更多 天數： 逾期付款						總計 非權責發生制 貸款						總計 貸款
商業廣告：
C&I						$	13,105,895					$	6,024					$	47,119																	$	53,143					$	110,068					$	35,918					$	145,986					$	13,305,024
CRE：
克雷						10,973,345						8,646						—																		8,646						1,338						54,658						55,996						11,037,987
多户住宅						3,049,683						3,504						359																		3,863						2,404						1,324						3,728						3,057,274
建築和土地						578,407						—						—																		—						—						—						—						578,407
總CRE						14,601,435						12,150						359																		12,509						3,742						55,982						59,724						14,673,668
總商業廣告						27,707,330						18,174						47,478																		65,652						113,810						91,900						205,710						27,978,692
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						7,755,878						9,076						4,911																		13,987						1,149						14,745						15,894						7,785,759
HELOCs						1,497,315						4,038						640																		4,678						580						11,815						12,395						1,514,388
住宅按揭總額						9,253,193						13,114						5,551																		18,665						1,729						26,560						28,289						9,300,147
其他消費者						155,120						672						3																		675						—						2,495						2,495						158,290
總消費者						9,408,313						13,786						5,554																		19,340						1,729						29,055						30,784						9,458,437
總計						$	37,115,643					$	31,960					$	53,032																	$	84,992					$	115,539					$	120,955					$	236,494					$	37,437,129

下表列出了截至2020年9月30日沒有相關貸款損失撥備的非權責發生狀態貸款的攤餘成本：

(單位：萬美元)						2020年9月30日
商業廣告：
C&I						$	95,475
CRE：
克雷						54,659
多户住宅						2,550
總CRE						57,209
總商業廣告						152,684
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						6,014
HELOCs						8,339
住宅按揭總額						14,353
其他消費者						2,491
總消費者						16,844
不計貸款損失撥備的非權責發生制貸款總額						$	169,528

40

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下表為截至2019年12月31日的非PCI貸款賬齡分析：

(單位：萬美元)						2019年12月31日
						電流 應計 貸款						應計 貸款 30-59天 逾期付款						應計 貸款 60-89天 逾期付款												總計 應計 逾期付款 貸款						非權責發生制 貸款減少 超過90歲。 日數 逾期付款						非權責發生制 貸款 90個或更多 天數： 逾期付款						總計 非權責發生制 貸款						總計 非PCI 貸款
商業廣告：
C&I						$	12,026,131					$	31,121					$	17,034											$	48,155					$	31,084					$	43,751					$	74,835					$	12,149,121
CRE：
克雷						10,123,999						22,830						1,977												24,807						540						15,901						16,441						10,165,247
多户住宅						2,832,664						198						531												729						534						285						819						2,834,212
建築和土地						628,459						—						—												—						—						—						—						628,459
總CRE						13,585,122						23,028						2,508												25,536						1,074						16,186						17,260						13,627,918
總商業廣告						25,611,253						54,149						19,542												73,691						32,158						59,937						92,095						25,777,039
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						6,993,597						15,443						5,074												20,517						1,964						12,901						14,865						7,028,979
HELOCs						1,448,930						4,273						2,791												7,064						1,448						9,294						10,742						1,466,736
住宅按揭總額						8,442,527						19,716						7,865												27,581						3,412						22,195						25,607						8,495,715
其他消費者						280,386						6						5												11						—						2,517						2,517						282,914
總消費者						8,722,913						19,722						7,870												27,592						3,412						24,712						28,124						8,778,629
總計						$	34,334,166					$	73,871					$	27,412											$	101,283					$	35,570					$	84,649					$	120,219					$	34,555,668

截至2019年12月31日，PCI貸款被排除在上述賬齡分析表之外，因為本公司在收購時選擇按ASC 310-30按集合水平對這些貸款進行會計處理。截至2019年12月31日，非權責發生狀態的PCI貸款總額為$297一千個。

喪失抵押品贖回權的資產

喪失抵押品贖回權的資產，包括OREO和其他不良資產，包括在其他資產在綜合資產負債表上。公司有$23.4百萬在喪失抵押品贖回權的資產中截至2020年9月30日，相比之下，1.3截至2019年12月31日，100萬。根據消費者金融保護局的指導方針，當借款人拖欠120天時，本公司將啟動消費者按揭貸款的止贖程序。正在進行或暫停取消抵押品贖回權的消費房地產貸款的賬面價值為$。3.5百萬美元和$7.2分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。本公司擁有暫停某些抵押貸款止贖活動，這些活動與我們在新冠肺炎疫情期間支持客户的行動有關。

問題債務重組

TDR是單獨評估的，重組類型是根據貸款類型和借款人的財務困難情況來選擇的。TDR是指公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供其原本不會考慮的特許權時，對貸款條款的修改。該公司實施了各種商業和消費貸款修改計劃，為借款人提供不被視為TDR的新冠肺炎疫情經濟影響的救濟。有關新冠肺炎疫情的更多詳細信息，請參見注2-當前會計發展和重要會計政策摘要-重要會計政策摘要-問題債務重組合併財務報表。

41

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下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的TDR新增數據：

(千美元)						在截至9月30日的三個月裏，貸款隨着TDR的變化而修改，
						2020																								2019
						數 的 貸款						預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資						後- 改型 出類拔萃 錄下來 中國投資有限責任公司(1)						財務 *(2)						數 的 貸款						預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資						後- 改型 出類拔萃 錄下來 中國投資有限責任公司(1)						財務 *(2)
商業廣告：
C&I						6						$	43,378					$	35,568					$	12,108					1						$	7,933					$	6,000					$	2,396
CRE：
克雷						2						21,429						21,242						21						—						—						—						—
多户住宅						1						1,220						1,226						—						—						—						—						—
總CRE						3						22,649						22,468						21						—						—						—						—
總商業廣告						9						66,027						58,036						12,129						1						7,933						6,000						2,396
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						—						—						—						—						1						903						893						—
HELOCs						—						—						—						—						1						139						136						—
住宅按揭總額						—						—						—						—						2						1,042						1,029						—
總消費者						—						—						—						—						2						1,042						1,029						—
總計						9						$	66,027					$	58,036					$	12,129					3						$	8,975					$	7,029					$	2,396

(千美元)						在截至9月30日的9個月裏，貸款隨着TDR的變化而修改，
						2020																								2019
						數 的 貸款						預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資						後- 改型 出類拔萃 錄下來 中國投資有限責任公司(1)						財務 *(2)						數 的 貸款						預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資						後- 改型 出類拔萃 錄下來 中國投資有限責任公司(1)						財務 *(2)
商業廣告：
C&I						11						$	93,235					$	79,713					$	12,507					9						$	85,073					$	81,038					$	9,231
CRE：
克雷						2						21,429						21,242						21						—						—						—						—
多户住宅						1						1,220						1,226						—						—						—						—						—
總CRE						3						22,649						22,468						21						—						—						—						—
總商業廣告						14						115,884						102,181						12,528						9						85,073						81,038						9,231
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						—						—						—						—						2						1,123						1,109						2
HELOCs						—						—						—						—						1						139						136						—
住宅按揭總額						—						—						—						—						3						1,262						1,245						2
總消費者						—						—						—						—						3						1,262						1,245						2
總計						14						$	115,884					$	102,181					$	12,528					12						$	86,335					$	82,283					$	9,233

(1)包括修改後的後續付款，並反映截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的餘額。

(2)包括自修改日期以來記錄的沖銷和特定準備金。

42

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下表按修改類型列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的TDR修改後未償餘額：

(千美元)						修改類型在截至9月30日的三個月內，
						2020																								2019
						校長(1)						校長 和 利息						利息 延期												總計						校長(1)						利息 延期						其他																		總計
商業廣告：
C&I						$	19,025					$	—					$	16,543											$	35,568					$	6,000					$	—					$	—																	$	6,000
CRE：
克雷						21,242						—						—												21,242						—						—						—																		—
多户住宅						1,226						—						—												1,226						—						—						—																		—
總CRE						22,468						—						—												22,468						—						—						—																		—
總商業廣告						41,493						—						16,543												58,036						6,000						—						—																		6,000
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						—						—						—												—						—						893						—																		893
HELOCs						—						—						—												—						—						—						136																		136
住宅按揭總額						—						—						—												—						—						893						136																		1,029
總消費者						—						—						—												—						—						893						136																		1,029
總計						$	41,493					$	—					$	16,543											$	58,036					$	6,000					$	893					$	136																	$	7,029

(千美元)						修改類型在截至9月30日的9個月內，
						2020																								2019
						校長(1)						校長 投資和利息(2)						利息 延期						總計						校長(1)						利息 延期						其他(3)						總計
商業廣告：
C&I						$	36,043					$	10,819					$	32,851					$	79,713					$	44,271					$	—					$	36,767					$	81,038
CRE：
克雷						21,242						—						—						21,242						—						—						—						—
多户住宅						1,226						—						—						1,226						—						—						—						—
總CRE						22,468						—						—						22,468						—						—						—						—
總商業廣告						58,511						10,819						32,851						102,181						44,271						—						36,767						81,038
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						—						—						—						—						—						1,109						—						1,109
HELOCs						—						—						—						—						—						—						136						136
住宅按揭總額						—						—						—						—						—						1,109						136						1,245
總消費者						—						—						—						—						—						1,109						136						1,245
總計						$	58,511					$	10,819					$	32,851					$	102,181					$	44,271					$	1,109					$	36,903					$	82,283

(1)包括忍耐付款、期限延長和本金延期，將貸款條款從本金和利息支付改為僅支付利息。

(2)包括本金和利息的遞延或減少。

(3)包括獲得額外抵押品的資金，併為依賴抵押品的C&I貸款提供流動性。

43

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TDR可能會拖欠債務，並在重組後導致拖欠款項(通常逾期90天)。下表提供了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內分別發生後續付款違約的貸款的信息，這些貸款在違約前12個月內已修改為TDR，截至2020年9月30日和2019年9月30日仍處於違約狀態：

(千美元)						貸款被修改，因為美國債務抵押貸款協會(TDR)隨後違約。 在截至9月30日的三個月裏，
						2020												2019
						數量： 貸款						錄下來 投資						數量： 貸款						錄下來 投資
商業廣告：
C&I						—						$	—					4						$	27,040
總商業廣告						—						—						4						27,040
總計						—						$	—					4						$	27,040

(千美元)						貸款被修改，因為美國債務抵押貸款協會(TDR)隨後違約。 在截至9月30日的9個月內，
						2020												2019
						數量 貸款						錄下來 投資						數量 貸款						錄下來 投資
商業廣告：
C&I						1						$	16,309					5						$	28,415
總商業廣告						1						16,309						5						28,415
總計						1						$	16,309					5						$	28,415

承諾向條款已修改為TDR的借款人提供貸款的額外資金數額為#美元。5.0百萬美元和$2.2分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。

減值貸款

關於2020年1月1日採用的ASU 2016-13，本公司不再提供有關減值貸款的信息。截至2019年12月31日的非PCI減值貸款信息如下：

(單位：萬美元)						2019年12月31日
						未付 校長 天平						錄下來 投資 帶編號 津貼						錄下來 投資 使用 津貼						總計 錄下來 投資						相關 津貼
商業廣告：
C&I						$	174,656					$	73,956					$	40,086					$	114,042					$	2,881
CRE：
克雷						27,601						20,098						1,520						21,618						97
多户住宅						4,965						1,371						3,093						4,464						55
建築和土地						19,696						19,691						—						19,691						—
總CRE						52,262						41,160						4,613						45,773						152
總商業廣告						226,918						115,116						44,699						159,815						3,033
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						23,626						8,507						13,704						22,211						35
HELOCs						13,711						6,125						7,449						13,574						8
住宅按揭總額						37,337						14,632						21,153						35,785						43
其他消費者						2,517						—						2,517						2,517						2,517
總消費者						39,854						14,632						23,670						38,302						2,560
非PCI減值貸款總額						$	266,772					$	129,748					$	68,369					$	198,117					$	5,593

44

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下表列出了截至2019年9月30日的三個月和九個月非PCI減值貸款確認的平均投資和利息收入：

(千美元)																														截至2019年9月30日的三個月												截至2019年9月30日的9個月
																														平均值 錄下來 投資						公認 利息 *收入*(1)						平均值 錄下來 投資						公認 利息 *收入*(1)
商業廣告：
C&I																														$	150,063					$	340					$	198,024					$	2,156
CRE：
克雷																														28,846						114						33,329						363
多户住宅																														5,226						58						5,856						179
總CRE																														34,072						172						39,185						542
總商業廣告																														184,135						512						237,209						2,698
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅																														23,779						124						27,758						382
HELOCs																														15,382						37						19,529						93
住宅按揭總額																														39,161						161						47,287						475
其他消費者																														2,504						—						2,526						—
總消費者																														41,665						161						49,813						475
非PCI減值貸款總額																														$	225,800					$	673					$	287,022					$	3,173

(1)包括應計非PCI TDR確認的利息收入。非應計非PCI貸款的利息支付反映為本金的減少，而不是利息收入。

貸款損失撥備

2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13年度，為所有以攤餘成本和某些表外信貸敞口衡量的金融資產建立了一個單一的撥備框架。它要求貸款損失準備金的計量應基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。從2020年1月1日開始的報告期的資產負債表信息和經營結果在美國會計準則第326條下列報，而上一時期的比較繼續在傳統公認會計準則下列報。

貸款損失撥備的過程涉及考慮投資組合各部分獨特風險特徵的程序。對於每個貸款組合部分，具有相似風險特徵的貸款組的預期信貸損失被集中估計。對於不具有相似風險特徵的貸款，預計的信貸損失是單獨估計的。.

集體評估貸款免税額

定量成分 — 貸款損失撥備是使用量化方法估算的，這些方法考慮了各種因素，如歷史損失經驗、投資組合當前的信用質量以及貸款有效期內的經濟前景。該公司使用在貸款預測期限內應用的宏觀經濟情景，納入前瞻性信息。前瞻性信息僅限於合理和可支持的時期。這些宏觀經濟情景包括被認為是信貸損失增減的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行和上行情景。這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權平均值被納入量化模型。如果貸款的壽命超過了合理和可支持的預測期，那麼在估算貸款損失準備時，就會考慮貸款剩餘壽命的歷史經驗。.

45

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定性成分 —本公司在確定集體評估津貼時還考慮了以下定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內的話。這些定性因素可能包括但不限於：

•貸款增長趨勢；

•逾期金融資產的數量和嚴重程度，不良分類或者評級的金融資產的數量和嚴重程度；

•公司的貸款政策和程序，包括貸款策略、承銷標準、收款、核銷和回收做法的變化。

•瞭解借款人的經營情況或借款人在社區中的地位；

•公司資信審核系統的質量；

•公司管理層、貸款人員和其他相關人員的經驗、能力和深度；

•其他外部因素的影響，例如監管、法律和技術環境；以及

•公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件的實際和預期變化，包括各個細分市場的實際和預期情況。

下表提供了關鍵的信用風險特徵和宏觀經濟變量，該公司使用這些特徵和宏觀經濟變量來估計按投資組合細分的預期信用損失：

投資組合細分

風險特徵

宏觀經濟變量

C&I

內部風險評級；發端時的規模和信用利差，以及到期時間

失業率，以及兩年和十年的國庫券利差

CRE，多户住宅，建築和土地

拖欠情況、到期日、抵押品價值、房產類型和地理位置

失業率、GDP和美國國債利率

獨棟住宅和HELOC

FICO；拖欠狀況；到期日；抵押品價值和地理位置

失業率、GDP和房價指數

其他消費者

歷史損失經驗

無關緊要(1)

(1)宏觀經濟變量包括在定性估計中。

管理層更新了截至2020年9月30日在其信用損失估計過程中使用的宏觀經濟預測，與2020年6月30日相比，這反映了由於宏觀經濟預測的改善而更加穩定的經濟狀況。信貸損失估算中使用的宏觀經濟預測的改善反映了國內生產總值增長和失業率預測的改善。該公司還考慮了新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性、美國應對疫情的貨幣和財政對策、油價下跌和信貸趨勢惡化對石油和天然氣投資組合的預期影響，以及其他假設。截至2020年9月30日的三個月和九個月，合理和可支持的預測期沒有變化，並恢復到歷史損失經驗法。

商業貸款組合的貸款損失撥備 — 公司的C&I貸款壽命損失率模型通過估計貸款壽命內預期的損失率來估算信貸損失。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。終身損失率模型的合理和可支持的期限跨越八個季度，之後立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平的終身損失率隱含地表示。

對於中國商業機器公司的貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預計違約概率(PD)和違約損失(LGD)被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。在經過一段合理和可支持的時期後，對未來經濟狀況的預測恢復到長期的歷史經濟趨勢。

為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款進行了調整，這是基於歷史提前還款的經驗。

消費貸款組合的貸款損失撥備-對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。在經過一段合理和可支持的時期後，對未來經濟狀況的預測恢復到長期的歷史經濟趨勢。

46

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對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。為了估計貸款的壽命，貸款的合同期限會根據估計的提前還款進行調整，這是基於歷史上的提前還款經驗。

集體評估貸款的質量津貼-雖然公司的津貼方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍然存在與(但不限於)潛在的不精確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。截至2020年9月30日的貸款損失撥備還包括對某些行業的質量調整，如石油和天然氣，這些行業包括在C&I貸款組合中。

個別評税貸款免税額-當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非權責發生或TDR貸款，本公司將以個人貸款為基礎估計貸款損失撥備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，該公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流的現值；(3)貸款的可觀察市場價格。如果一筆單獨評估的貸款被確定為依賴抵押品，本公司將採用抵押品的公允價值減去成本後出售的方法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流的現值或貸款的可觀察市場價值。

抵押品依賴型貸款-當貸款依賴抵押品時，撥備以個人貸款為基礎計量，並限於抵押品的記錄價值和公允價值減去出售或出售成本之間的差額。截至2020年9月30日，抵押品依賴型商業和消費貸款總額為美元。109.7百萬美元和$17.6分別為百萬美元。該公司的商業抵押品依賴貸款是由房地產或其他抵押品擔保的。該公司的消費者抵押品依賴型貸款所有住房抵押貸款，由其基礎房地產擔保。截至2020年9月30日，為每筆抵押品依賴貸款提供擔保的物業的抵押品價值(扣除銷售成本)超過了記錄值個人貸款。在截至2020年9月30日的3個月和9個月裏，擔保這些貸款的抵押品沒有發生重大變化或惡化。

下表彙總了截至2020年9月30日的三個月和九個月按投資組合分類的貸款損失撥備活動和2019年：

(千美元)						截至2020年9月30日的三個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						單- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失撥備，期初						$	380,723					$	176,040					$	25,058					$	18,551					$	25,314					$	3,867					$	2,518					$	632,071
貸款信貸損失撥備(沖銷)			(a)			31,691						(8,301)						(1,916)						(8,180)						(2,692)						(637)						(76)						9,889
總沖銷						(25,111)						(1,414)						—						—						—						—						(124)						(26,649)
總回收率						1,218						485						665						30						—						43						—						2,441
淨(沖銷)回收總額						(23,893)						(929)						665						30						—						43						(124)						(24,208)
外幣折算調整						500						—						—						—						—						—						—						500
貸款損失準備金，期末						$	389,021					$	166,810					$	23,807					$	10,401					$	22,622					$	3,273					$	2,318					$	618,252

47

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(千美元)						截至2019年9月30日的三個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						單- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失撥備，期初						$	205,503					$	39,811					$	19,280					$	22,961					$	32,763					$	6,177					$	4,130					$	330,625
貸款信貸損失撥備(沖銷)			(a)			37,281						(3,213)						985						6,189						(2,877)						(326)						(160)						37,879
總沖銷						(25,098)						(1,021)						—						—						(11)						—						(12)						(26,142)
總回收率						1,648						1,896						42						21						60						5						7						3,679
淨(沖銷)回收總額						(23,450)						875						42						21						49						5						(5)						(22,463)
外幣折算調整						(465)						—						—						—						—						—						—						(465)
貸款損失準備金，期末						$	218,869					$	37,473					$	20,307					$	29,171					$	29,935					$	5,856					$	3,965					$	345,576

(單位：萬美元)						截至2020年9月30日的9個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						單- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失撥備，期初						$	238,376					$	40,509					$	22,826					$	19,404					$	28,527					$	5,265					$	3,380					$	358,287
2016-13年度採用ASU的影響						74,237						72,169						(8,112)						(9,889)						(3,670)						(1,798)						2,221						125,158
貸款損失撥備，2020年1月1日						312,613						112,678						14,714						9,515						24,857						3,467						5,601						483,445
貸款信貸損失撥備(沖銷)			(a)			130,171						46,449						7,273						828						(2,659)						(20)						(3,197)						178,845
總沖銷						(57,466)						(2,688)						—						—						—						(221)						(180)						(60,555)
總回收率						3,395						10,371						1,820						58						424						47						94						16,209
淨(沖銷)回收總額						(54,071)						7,683						1,820						58						424						(174)						(86)						(44,346)
外幣折算調整						308						—						—						—						—						—						—						308
貸款損失準備金，期末						$	389,021					$	166,810					$	23,807					$	10,401					$	22,622					$	3,273					$	2,318					$	618,252

(千美元)						截至2019年9月30日的9個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						單- 家庭住宅						HELOCs
貸款損失撥備，期初						$	189,117					$	40,666					$	19,885					$	20,290					$	31,340					$	5,774					$	4,250					$	311,322
貸款信貸損失撥備(沖銷)			(a)			78,685						(6,127)						46						8,358						(1,528)						75						(259)						79,250
總沖銷						(54,087)						(1,021)						—						—						(11)						—						(40)						(55,159)
總回收率						5,612						3,955						376						523						134						7						14						10,621
淨(沖銷)回收總額						(48,475)						2,934						376						523						123						7						(26)						(44,538)
外幣折算調整						(458)						—						—						—						—						—						—						(458)
貸款損失準備金，期末						$	218,869					$	37,473					$	20,307					$	29,171					$	29,935					$	5,856					$	3,965					$	345,576

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下表彙總了截至2020年9月30日的三個月和九個月的無資金信貸承諾撥備活動。和2019年：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
資金不足的信貸安排
期初對資金不足的信貸承諾的撥備						$	28,972					$	13,019					$	11,158					$	12,566
2016-13年度採用ASU的影響						—						—						10,457						—
無資金信貸承諾的信貸損失準備金			(b)			111						405						7,468						858
期末無資金信貸承諾撥備						$	29,083					$	13,424					$	29,083					$	13,424
信貸損失準備金			(A)+(B)			$	10,000					$	38,284					$	186,313					$	80,108

截至2020年9月30日的貸款損失撥備為1美元。618.3100萬美元，增加了1,300萬美元。260.0百萬美元，而不是$358.3截至2019年12月31日，100萬。貸款損失準備金和信貸損失準備金總額增加#美元。186.3在截至2020年9月30日的9個月裏，中國國內生產總值(GDP)為670億美元，主要原因是新冠肺炎疫情導致的宏觀經濟狀況和前景惡化。此外，採用ASU 2016-13年度將貸款損失撥備增加了#美元。125.22020年1月1日，300萬美元。截至2020年9月30日的三個月，貸款損失準備金為#美元。10.0與2020年6月30日相比，這在很大程度上反映了宏觀經濟狀況和前景的改善。

無資金信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註10--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，瞭解與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。

下表顯示了截至2019年12月31日，公司按投資組合細分和減值方法劃分的貸款損失撥備和已記錄投資。鑑於ASU 2016-13於2020年1月1日採用了單一減值方法，2019年12月31日之後不再提供此表。

(單位：萬美元)						2019年12月31日
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						單- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失撥備
單獨評估損害情況						$	2,881					$	97					$	55					$	—					$	35					$	8					$	2,517					$	5,593
集體評估減損情況						235,495						40,412						22,771						19,404						28,492						5,257						863						352,694
總計						$	238,376					$	40,509					$	22,826					$	19,404					$	28,527					$	5,265					$	3,380					$	358,287
有記錄的貸款投資
單獨評估損害情況						$	114,042					$	21,618					$	4,464					$	19,691					$	22,211					$	13,574					$	2,517					$	198,117
集體評估減損情況						12,035,079						10,143,629						2,829,748						608,768						7,006,768						1,453,162						280,397						34,357,551
在信用質量惡化的情況下收購(1)						1,810						113,201						22,162						40						79,611						6,047						—						222,871
總計(1)						$	12,150,931					$	10,278,448					$	2,856,374					$	628,499					$	7,108,590					$	1,472,783					$	282,914					$	34,778,539

(1)貸款淨額為ASC 310-10折扣。

購買的信用惡化貸款

2020年1月1日，PCD貸款的攤銷成本基礎進行了調整，以反映美元1.2數百萬美元的貸款損失撥備。截至2020年9月30日止三個月及九個月，本公司並無收購任何PCD貸款。有關PCD貸款的信息，請參見附註2-當前會計發展和主要會計政策摘要請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

49

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下表列出了截至2019年9月30日的三個月和九個月的PCI貸款可增加收益率的變化：

(單位：萬美元)												三個月 2019年9月30日						截至9個月 2019年9月30日
期初PCI貸款的可增加收益率																		$	64,053					$	74,870
吸積																		(6,198)						(18,205)
預期現金流的變化																		(934)						256
PCI貸款的可增加收益率，期末																		$	56,921					$	56,921

持有待售貸款

截至2020年9月30日和2019年12月31日，持有待售貸款為4.1百萬美元和$4341000美元分別由單户住宅貸款組成。參考注1-主要會計政策摘要 -重要會計政策-持有待售貸款請參閲公司2019年綜合財務報表10-K表，瞭解與公司持有待售貸款相關的更多細節。

貸款轉讓、買賣

本公司在正常業務過程中在二級市場買賣貸款。購入的貸款可以從持有以供投資轉為持有以供出售，並在適當的時候記錄貸款損失準備的減記。下表提供了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，為持有投資組合購買的貸款、出售的貸款以及以成本或公允價值較低的價格從持有投資轉為持有出售的貸款的賬面價值信息：

(單位：萬美元)						截至2020年9月30日的三個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	89,394					$	—					$	—					$	—					$	—																	$	89,394
銷貨(2)(3)(4)						$	92,237					$	—					$	—					$	—					$	31,847																	$	124,084
購貨						$	—					$	—					$	838					$	—					$	17,294																	$	18,132

(千美元)						截至2019年9月30日的三個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	34,071					$	14,969					$	—					$	—					$	—																	$	49,040
銷貨(2)(3)(4)						$	37,986					$	14,969					$	—					$	—					$	2,708																	$	55,663
購貨(5)						$	38,047					$	—					$	1,350					$	—					$	29,568																	$	68,965

50

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(千美元)						截至2020年9月30日的9個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	246,052					$	7,250					$	—					$	—					$	—																	$	253,302
銷貨(2)(3)(4)						$	248,895					$	7,250					$	—					$	—					$	50,197																	$	306,342
購貨(5)						$	143,086					$	—					$	2,358					$	—					$	18,378																	$	163,822

(單位：萬美元)						截至2019年9月30日的9個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭
												克雷						多家庭 住宅						施工 和土地						獨棟住宅 住宅
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)						$	189,237					$	31,624					$	—					$	1,573					$	—																	$	222,434
銷貨(2)(3)(4)						$	189,663					$	31,624					$	—					$	1,573					$	6,322																	$	229,182
購貨(5)						$	304,341					$	—					$	7,302					$	—					$	83,607																	$	395,250

(1)該公司記錄的減記為#美元。2.8在截至2020年9月30日的三個月和九個月，與從持有投資轉移到持有出售的貸款相關的貸款損失撥備為600萬美元，以及800萬美元361萬5千美元4262019年同期分別為10萬美元。

(2)包括已售出的原始貸款，金額為$112.3300萬美元和300萬美元294.6截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為4.5億美元和47.8300萬美元和300萬美元180.02019年同期分別為3.6億美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，銷售的原始貸款主要包括C&I和單户住宅貸款。相比之下，銷售的原始貸款主要是2019年同期的C&I貸款。

(3)包括購買的貸款#美元11.8在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，每月在二級市場售出2.5億美元，以及7.9300萬美元和300萬美元49.22019年同期分別為3.6億美元。

(4)銷售貸款的淨收益為#美元。361一千美元1.4截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為4.5億美元和2.0300萬美元和300萬美元3.02019年同期分別為3.6億美元。

(5)C&I貸款購買主要由銀團C&I定期貸款組成。

注8-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、淨利息和可變利息實體

“社區再投資法案”(CRA)鼓勵銀行滿足其社區的住房和其他用途的信貸需求，特別是在低收入和中等收入社區。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，這些項目在有限合夥企業或有限責任公司中有資格獲得CRA和税收抵免。這些實體的成立是為了開發和運營旨在為全美低收入租户提供高質量經濟適用房的公寓綜合體。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每一個都必須至少滿足監管部門對經濟適用房的要求。15年合規期。除了保障性住房項目，該公司還投資於符合CRA抵免條件的新市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免條件的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史性税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。

合格經濟適用房夥伴關係投資淨額

該公司使用比例攤銷法記錄其在合格的經濟適用房夥伴關係(淨額)中的投資。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並確認於#年攤銷。所得税費用關於合併損益表。

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下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司對符合條件的保障房合作伙伴關係、淨額和相關無資金承諾的投資：

(千美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
對合格的保障性住房夥伴關係的投資，淨額						$	192,913					$	207,037
應計費用和其他負債--未出資的承付款						$	58,695					$	80,294

下表列出了公司在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間對合格的保障性住房合作伙伴關係(淨額)的投資的其他信息：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
已確認的税收抵免和其他税收優惠						$	11,402					$	11,539					$	34,205					$	34,871
包括在所得税費用中的攤銷費用						$	8,975					$	8,452					$	26,507					$	27,006

税收抵免投資和其他投資淨額

視乎所有權百分比及本公司對税項抵免及其他投資的影響，本公司將採用權益或成本會計方法，或根據ASU 2016-01所選擇的計量替代方法，以進行公允價值不容易釐定的股權投資。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司在税收抵免和其他投資、淨額和相關未到位資金承諾方面的投資：

(千美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
税收抵免投資和其他投資淨額						$	254,512					$	254,140
應計費用和其他負債--未出資的承付款						$	107,583					$	113,515

税收抵免和其他投資的攤銷為#美元。12.3百萬美元和$54.4截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，而截至2020年9月30日的九個月為16.8百萬美元和$58.52019年同期分別為100萬美元。

有不是的在截至2020年9月30日的三個月中，公司在税收抵免和其他投資方面的投資記錄的OTTI費用為淨額，而美元1.7在截至2019年9月30日的三個月裏，OTTI的費用達到了100萬美元。該公司記錄了$474一千美元11.6截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，OTTI費用分別為100萬美元。在截至2019年9月30日的9個月中，錄得的較高的OTTI費用主要包括#美元。7.0與該公司對DC Solar的投資相關的OTTI費用為100萬美元。

包括在税收抵免投資和其他投資淨額，綜合資產負債表上的股權證券公允價值可隨時確定為#美元。31.3百萬美元和$31.7百萬，分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。這些股權證券是按公允價值計量的CRA投資，公允價值變動計入淨收入。該公司記錄的這些股權證券的未實現收益為#美元。55一千美元813在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為1000美元和未實現收益$188一千美元9552019年同期分別為1000美元。

包括在其他資產，綜合資產負債表上的權益證券沒有易於確定的公允價值，總額為#美元。18.8百萬美元和$19.1分別截至2020年9月30日和2019年12月31日的600萬歐元，使用成本減去減值後的計量替代方案進行衡量，並根據可觀察到的價格變化進行調整。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏，不是的對這些證券所做的調整。

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可變利息實體

本公司投資於建造、擁有和運營經濟適用房、歷史修復、風能和太陽能項目的未合併有限合夥企業和類似實體，其中大部分投資是可變權益實體(VIE)。作為這些合夥企業的有限合夥人，這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和税收優惠來產生回報。不相關的第三方通常是對此類投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員有能力管理實體，這表明其擁有對他們的權力，因此本公司不會合並這些結構。該公司與這些合夥企業相關的最大虧損風險包括未攤銷的投資餘額和可能被收回的任何聲稱的税收抵免。

與證券化交易相關的特殊目的實體通常被認為是VIE。該公司是2016年證券化的多户住宅貸款服務商。由於本公司沒有可能對此次VIE產生重大影響的權力或可變權益，因此該多家族證券化實體並未合併. CLO是一種VIE，它購買主要由非投資級公司貸款組成的資產池，並向投資者發行多批票據，為資產購買提供資金，並支付與形成CLO相關的前期費用。本公司擔任CLO的抵押品管理人，CLO於2019年第四季度結束，並保留了CLO發行的幾乎所有投資級證券。根據公認會計原則，本公司並無合併CLO，因為其並無持有可能對CLO有潛在重大影響的權益。公司因CLO而面臨的最大虧損風險相當於保留證券的賬面價值，即$283.4百萬美元和$284.7分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。

注9 — 商譽和其他無形資產

商譽

總商譽為$465.7截至2020年9月30日和2019年12月31日，均為100萬。商譽是指收購中收購的淨資產的收購價超過其公允價值的部分。本公司在報告單位層面評估減值商譽，與本公司業務部門的商譽評估水平相同。本評估自12月31日起每年進行一次。每年，或者更頻繁地，如果事件或情況，如經濟或商業環境的不利變化，表明可能存在減值。該公司將其業務組織成三報告部門：(1)消費者和商業銀行；(2)商業銀行；(3)其他。有關如何標識報告單位和聚合組件的信息，請參閲注15-業務細分請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

有不是的截至2020年9月30日的三個月和九個月商譽賬面值變動情況。下表顯示了截至2019年9月30日的9個月內按報告單位劃分的商譽賬面值變動情況：

(千美元)						消費者 和 商業銀行						商品化 銀行業						總計
期初餘額，2019年1月1日						$	353,321					$	112,226					$	465,547
收購東西市場有限責任公司(East West Markets，LLC)						—						150						150
期末餘額，2019年9月30日						$	353,321					$	112,376					$	465,697

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減損分析

本公司執行了截至2019年12月31日的年度減值分析，並得出結論：不是的商譽減值是由於所有報告單位的公允價值超過了各個報告單位的賬面價值。鑑於新冠肺炎疫情造成的經濟和市場惡化，以及遏制疫情的公共衞生應對措施，本公司於2020年3月31日進行了商譽減值分析，得出以下結論：不是的減值是理所當然的：所有報告單位的公允價值都超過了各自報告單位的賬面價值。截至2020年9月30日，雖然新冠肺炎疫情的持續時間及其對經濟復甦的影響仍然存在不確定性，但本公司沒有注意到不利的宏觀經濟和市場狀況、公司財務業績惡化或任何其他可能對截至2020年9月30日的報告單位的公允價值產生負面影響的重大事件。根據這一點，該公司得出結論，不是的商譽減值。參考附註9-商譽和其他無形資產請參閲公司2019年綜合財務報表10-K表，瞭解與公司年度商譽減值分析相關的更多細節。

核心存款無形資產

核心存款無形資產是指在各種收購中承擔的存款負債所產生的存款人關係的無形價值，並計入其他資產在綜合資產負債表上。這些無形資產每年進行一次減值測試，或者在事件發生或當前情況和條件需要時更頻繁地進行減值測試。有不是的截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的核心存款無形資產減值減值。

下表為截至2020年9月30日和2019年12月31日的核心存款無形資產及累計攤銷賬面總額：

(千美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
總餘額(1)						$	86,099					$	86,099
累計攤銷(1)						(78,899)						(76,088)
淨結存餘額(1)						$	7,200					$	10,011

(1)不包括完全攤銷的核心存款無形資產。

攤銷費用

本公司根據相關存款的預計使用年限攤銷核心存款無形資產。與核心存款無形資產相關的攤銷費用為#美元。927一千美元1.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和2.8百萬美元和$3.5截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。

下表為截至2020年9月30日的核心存款無形資產未來攤銷費用預估：

(單位：萬美元)						金額
2020年剩餘時間						$	823
2021						2,749
2022						1,865
2023						1,199
2024						553
此後						11
總計						$	7,200

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附註10 — 承諾和或有事項

提供信貸的承諾-在正常業務過程中，公司會按預定條件向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾沒有反映在隨附的綜合財務報表中。雖然本公司預計這些交易不會造成損失，但在確定無資金的信貸承諾以及未償還的商業和SBLC的適當撥備水平時，包括了發放信貸的承諾。

下表為本公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的信貸相關承諾：

(千美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
貸款承諾						$	5,451,060					$	5,330,211
商業信用證和商業信用證						$	2,118,278					$	1,860,414

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要維持補償性餘額。由於許多承諾額預計將到期而不動用，因此承諾額總額不一定代表未來的資金需求。

商業信用證的簽發是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司會結合其SBLC風險敞口來監測客户的信譽。客户有義務向本公司退還代表客户支付的任何款項。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷賬户。截至2020年9月30日，信用證總額為$2.1210億美元由SBLC組成2.05十億美元和商業信用證72.3百萬截至2019年12月31日，信用證總額為$1.86億美元的SBLC1.81十億美元和商業信用證48.5百萬

該公司採用相同的信用承保標準向客户提供貸款、承諾和有條件的義務。每一位客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可以根據管理層對客户信用的評估而獲得。抵押品可能包括現金、應收賬款、存貨、財產、廠房和設備，以及創收的商業財產。

這些承諾造成的估計損失風險包括在無資金信貸承諾撥備中，總額為#美元。29.0截至2020年9月30日的百萬美元，以及11.1截至2019年12月31日，100萬。

保證-該公司在正常業務過程中出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。以追索權出售或證券化的貸款的追索權部分被視為擔保。作為擔保人，如果貸款違約，本公司有義務回購最多為追索權部分的貸款。下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日公司未償還的擔保類型：

(千美元)						最大潛力 未來付款												賬面價值
						2020年9月30日						2019年12月31日						2020年9月30日						2019年12月31日
有追索權出售或證券化的單户住宅貸款						$	11,069					$	12,578					$	11,069					$	12,578
有追索權的多户住宅貸款出售或證券化						15,677						15,892						27,589						40,708
總計						$	26,746					$	28,470					$	38,658					$	53,286

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本公司與這些擔保相關的追索權準備金包括在無資金信貸承諾撥備中，總額為#美元。76截至2020年9月30日和2019年12月31日，均為千人。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。該公司在出售或有追索權的證券化的單一家庭和多家庭住宅貸款組合中的損失仍然很小。

訴訟-本公司是在其業務過程中出現的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，意外情況，本公司在可能發生並可合理估計虧損的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。該公司使用法律訴訟中現有的信息、法律顧問的建議和可獲得的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的固有主觀性以及法律訴訟結果的不可預測性，該總額中應計或計入的任何金額可能不代表有關法律訴訟給本公司帶來的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能更高，甚至可能遠遠超過應計金額。

其他承諾-該公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資，如中所述附註8-對合格經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些承諾為166.3百萬美元和$193.8分別為百萬美元。這些承諾包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

注11-與客户簽訂合同的收入

下表顯示了在ASC 606範圍內來自與客户的合同的收入，與客户簽訂合同的收入，以及其他非利息收入，按運營部門劃分，截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月：

(千美元)						截至2020年9月30日的三個月
						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款賬户手續費：
存款服務費及相關手續費收入						$	6,995					$	4,539					$	7					$	11,541
信用卡收入						848						184						—						1,032
財富管理費						4,553						—						—						4,553
與客户簽訂合同的總收入						$	12,396					$	4,723					$	7					$	17,126
其他非利息收入來源(1)						5,030						24,261						3,163						32,454
非利息收入總額						$	17,426					$	28,984					$	3,170					$	49,580

(千美元)						截至2019年9月30日的三個月
						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款賬户手續費：
存款服務費及相關手續費收入						$	5,345					$	3,434					$	9					$	8,788
信用卡收入						796						145						—						941
財富管理費						4,644						197						—						4,841
與客户簽訂合同的總收入						$	10,785					$	3,776					$	9					$	14,570
其他非利息收入來源(1)						4,318						29,955						2,631						36,904
非利息收入總額						$	15,103					$	33,731					$	2,640					$	51,474

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(千美元)						截至2020年9月30日的9個月
						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款賬户手續費：
存款服務費及相關手續費收入						$	18,705					$	12,242					$	54					$	31,001
信用卡收入						2,385						506						—						2,891
財富管理費						12,257						740						—						12,997
與客户簽訂合同的總收入						$	33,347					$	13,488					$	54					$	46,889
其他非利息收入來源(1)						14,424						81,839						19,114						115,377
非利息收入總額						$	47,771					$	95,327					$	19,168					$	162,266

(千美元)						截至2019年9月30日的9個月
						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款賬户手續費：
存款服務費及相關手續費收入						$	15,975					$	10,007					$	35					$	26,017
信用卡收入						2,303						484						—						2,787
財富管理費						11,877						538						—						12,415
與客户簽訂合同的總收入						$	30,155					$	11,029					$	35					$	41,219
其他非利息收入來源(1)						13,223						80,902						11,020						105,145
非利息收入總額						$	43,378					$	91,931					$	11,055					$	146,364

(1)主要表示來自與不在ASC 606範圍內的客户的合同的收入，與客户簽訂合同的收入.

一般來説，該公司在履行其履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。公司的履約義務通常在提供服務時得到履行。當客户的付款在提供服務之前收到或到期時，公司通常會記錄合同負債或遞延收入。本公司在收到付款或付款到期前向客户提供服務時，記錄合同資產。由於該公司在提供服務期間或提供服務時收到服務付款，因此不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同資產或合同負債。

以下更詳細地介紹了上表中所列ASC 606範圍內按費用類型劃分的主要收入來源：

存款賬户手續費-存款服務費及相關手續費收入

該公司向個人和企業提供一系列存款產品，包括儲蓄賬户、貨幣市場賬户、支票賬户和定期存款賬户。存款賬户服務包括持續的賬户維護，以及某些可選服務，如自動櫃員機使用、電匯服務或支票訂單。此外，還為商業存款客户提供金庫管理和業務賬户分析服務。每月的賬户費用可能會隨着每月平均存款餘額的不同而變化，如果沒有保持一定的平均餘額，公司可能會收取固定的每月賬户維護費。此外，每次存款客户選擇一項可選服務時，本公司都可能賺取交易手續費，該手續費在交易發生時得到本公司的普遍認可。對於商業分析賬户，商業存款客户根據他們的賬户餘額獲得收益抵免，這可以用來抵消銀行和金庫管理服務的成本。商業分析賬户的評估費用超過收到的收益積分，通常在每個月底，在知道所有交易並計算積分後收取。

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存款賬户手續費-卡收入

卡收入由商家推薦費和交換收入組成。在商户轉介費方面，公司為商户卡處理服務向收購銀行提供營銷和轉介服務，並根據交易活動賺取可變的轉介費。隨着時間的推移，公司識別、招攬和推薦提供此類服務的企業客户，從而履行其履約義務。本公司在支付給提供商户卡處理服務的收購行的費用後，每月收取費用淨額。在公司收到收購銀行的月度報表後，當與可變轉介費相關的不確定性得到解決時，公司將按月確認收入。對於交換收入，本公司作為髮卡機構，有義務隨時履行授權、清算和結算信用卡交易的義務。該公司賺取或支付交換費，這是基於每筆交易的百分比，並基於相應支付網絡公佈的使用其網絡處理的交易的費率。隨着服務的提供，公司衡量其在履行履行義務方面的進展，並根據客户或支付網絡的要求持續提供這項服務並結算交易。交換收入是扣除支付給客户和其分銷鏈中的實體的直接成本後的收入，這些成本是基於交易的費用，如獎勵計劃費用和某些網絡成本。當支付網絡在每天結束時確定淨利潤時，收入就會被確認。

財富管理費

該公司為客户提供投資規劃服務，包括財富管理服務、資產配置戰略、投資組合分析和監測、投資戰略和風險管理戰略。該公司賺取的費用是可變的，通常是按月收取的。該公司根據從該公司聘用的經紀交易商那裏收到的實際交易細節，確認在季度末提供的服務的收入。

實用的權宜之計和豁免

本公司適用ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計，不披露未履行履約義務的價值，因為本公司與客户簽訂的合同一般期限不到一年，無限期且取消期限不到一年，或允許本公司確認收入與本公司有權開具發票的金額相同。

此外，鑑於合同的短期性質，本公司還適用ASC 606-10-32-18中的實際權宜之計，不調整客户對重大融資部分影響的對價，如果在合同開始時，實體轉讓商品或服務與客户為該商品或服務付款之間的時間不超過一年。

注12 — 股票補償計劃

根據經修訂的本公司2016年股票激勵計劃，本公司可向本公司及其子公司的合資格員工、非僱員董事、顧問和其他服務提供者發行股票、股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、股票認購權證、股票增值權、影子股票和股息等價物。有不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日，RSU以外的未償還股票獎勵。

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月與公司各種員工股份薪酬計劃相關的基於股份的薪酬支出總額和相關的税金(虧損)淨額：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
股票補償成本						$	7,921					$	7,487					$	22,201					$	23,012
股票薪酬計劃的相關淨税(虧損)福利						$	(14)					$	15					$	(1,589)					$	4,723

58

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限制性股票單位-RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，收件人不承擔任何費用。RSU可按比例在以下位置進行背心三年或懸崖背心之後三或五年自授出之日起可繼續受僱，並獲授權主要以本公司普通股結算。某些RSU將以現金結算。RSU使接受者有權獲得現金股息等價物，等同於在RSU未償還期間對標的普通股支付的任何股息。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是時間獎勵，但其他RSU的授予取決於具體績效目標的實現情況，這些目標被稱為“基於績效的RSU”(Performance-Based RSU)。除非在僱傭條款中另有規定，否則幾乎所有的RSU都會被沒收，直到被授予為止。

以績效為基礎的RSU按目標獎勵金額授予。根據公司實現特定業績目標的情況和市場狀況的考慮，授予的股份數量可以調整為最低0%，最大為200目標的%。有資格授予的基於性能的RSU的數量在每個績效期間結束時確定，然後加在一起作為要授予的性能份額總數。基於性能的RSU懸崖背心三年從每筆贈款之日起。

將以公司普通股股票結算的基於時間的獎勵的補償成本以授予日公司普通股的市場報價為基礎。將以現金結算的某些基於時間的獎勵的補償成本根據截至結算日公司普通股股價的變化調整為公允價值。與基於業績的RSU相關的補償成本基於授予日的公允價值，該價值同時考慮了市場和業績情況，並可能根據公司業績標準預測結果的變化進行後續調整。基於時間的獎勵和基於績效的獎勵的薪酬成本都是根據最終預期授予的獎勵進行估計的，並在從授予之日起到每項授予的歸屬日之間按直線方式確認。

下表彙總了公司將在截至2020年9月30日的9個月內以股票結算的基於時間和基於績效的RSU的活動。下文所述的基於績效的未完成RSU數量假設相關的績效目標將在目標水平上實現。

																		基於時間的RSU												基於性能的RSU
																														股份						加權平均 授予日期 公允價值						股份						加權平均 授予日期 公允價值
出色，2020年1月1日																														1,139,868						$	57.78					386,483						$	60.13
授與																														657,593						40.51						165,084						39.79
既得																														(253,726)						54.49						(131,597)						56.59
沒收																														(144,944)						53.32						—						—
傑出，2020年9月30日																														1,398,791						$	50.72					419,970						$	53.24

下表彙總了該公司將在截至2020年9月30日的9個月內以現金結算的基於時間的RSU的活動：

												股份
出色，2020年1月1日												11,638
授與												11,215
既得												—
沒收												(764)
傑出，2020年9月30日												22,089

截至2020年9月30日，26.4百萬美元和$16.8未確認的總補償成本中有100萬美元分別與未授予的基於時間和基於績效的RSU有關。這些成本預計將在以下加權平均期內確認1.87年和1.88分別是幾年。

59

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注13-股東權益與每股收益

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋每股收益計算。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲注1-主要會計政策摘要 -重要的會計政策- 每股收益至公司2019年合併財務報表10-K表。

(數據顯示，除每股收益外，以10萬美元和股票為單位)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
基本：
淨收入						$	159,537					$	171,416					$	403,713					$	485,820
基本加權平均流通股數						141,498						145,559						142,595						145,455
基本每股收益						$	1.13					$	1.18					$	2.83					$	3.34
稀釋：
淨收入						$	159,537					$	171,416					$	403,713					$	485,820
基本加權平均流通股數(1)						141,498						145,559						142,595						145,455
稀釋後的潛在普通股(2)						545						561						487						633
稀釋加權平均流通股數量(1)(2)						142,043						146,120						143,082						146,088
稀釋每股收益						$	1.12					$	1.17					$	2.82					$	3.33

(1)公司於2014年1月17日收購了MetroCorp BancShares，Inc.(“MetroCorp”)。在收購之前，MetroCorp有未償還的認股權證要購買771,429其普通股的股份。在收購時，權證持有人的權利被轉換為收購權利。230,282截至2019年1月16日的東西普通股。所有認股權證均於2019年1月7日行使。

(2)包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月來自RSU的稀釋股份。

截至2020年9月30日的三個月和九個月，124千和123稀釋後每股收益的計算中分別剔除了1000股抗稀釋RSU的加權平均股份。相比之下，564千和277在截至2019年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股收益計算中，分別剔除了1000股反稀釋RSU的加權平均股票。

股票回購計劃—2020年3月3日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購至多美元500.0百萬美元的公司普通股。在截至2020年9月30日的三個月裏，不是的股票回購。截至2020年9月30日止九個月，本公司回購4,471,682平均價格為$$的股票32.64每股，總成本為$146.0百萬截至2019年9月30日止三個月及九個月內，本公司並無購回任何股份。

附註14-累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月AOCI餘額組成部分的變化：

(千美元)						戰地 債務證券						現金流對衝						外幣 翻譯 調整數(1)						總計
餘額，2019年7月1日						$	5,217					$	—					$	(15,189)					$	(9,972)
期內產生的未實現淨收益(虧損)						11,904						—						(2,858)						9,046
從AOCI重新分類的金額						(41)						—						—						(41)
税後淨額變動						11,863						—						(2,858)						9,005
平衡，2019年9月30日						$	17,080					$	—					$	(18,047)					$	(967)
平衡，2020年7月1日						$	42,850					$	(1,333)					$	(18,383)					$	23,134
期內產生的未實現淨收益(虧損)						5,126						25						5,459						10,610
從AOCI重新分類的金額						(492)						62						—						(430)
税後淨額變動						4,634						87						5,459						10,180
平衡，2020年9月30日						$	47,484					$	(1,246)					$	(12,924)					$	33,314

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(千美元)						戰地 債務證券						現金流對衝						外幣 翻譯 調整數(1)						總計
餘額，2019年1月1日						$	(45,821)					$	—					$	(12,353)					$	(58,174)
期內產生的未實現淨收益(虧損)						65,061						—						(5,694)						59,367
從AOCI重新分類的金額						(2,160)						—						—						(2,160)
税後淨額變動						62,901						—						(5,694)						57,207
平衡，2019年9月30日						$	17,080					$	—					$	(18,047)					$	(967)
平衡，2020年1月1日						$	(2,419)					$	—					$	(15,989)					$	(18,408)
期內產生的未實現淨收益(虧損)						58,262						(1,038)						3,065						60,289
從AOCI重新分類的金額						(8,359)						(208)						—						(8,567)
税後淨額變動						49,903						(1,246)						3,065						51,722
平衡，2020年9月30日						$	47,484					$	(1,246)					$	(12,924)					$	33,314

(1)代表與該公司在非美國業務的淨投資相關的外幣換算調整，包括相關的對衝。公司境外子公司的本位幣和報告幣種分別為人民幣和美元。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的其他全面收益(虧損)的組成部分、淨收益的重新分類以及相關的税收影響：

(千美元)						截至9月30日的三個月，
						2020																		2019
						税前						税收效應						税淨額						税前						税收效應						税淨額
AFS債務證券：
期內產生的未實現淨收益						$	7,304					$	(2,178)					$	5,126					$	16,900					$	(4,996)					$	11,904
已實現淨收益(收益)重新歸類為淨收益(1)						(698)						206						(492)						(58)						17						(41)
淨變化						6,606						(1,972)						4,634						16,842						(4,979)						11,863
現金流對衝
期內產生的未實現淨收益						34						(9)						25						—						—						—
已實現淨虧損重新分類為淨收益(2)						87						(25)						62						—						—						—
淨變化						121						(34)						87						—						—						—
扣除套期保值後的外幣折算調整：
期內產生的未實現淨收益(虧損)						4,419						1,040						5,459						(1,618)						(1,240)						(2,858)
淨變化						4,419						1,040						5,459						(1,618)						(1,240)						(2,858)
其他綜合收益(虧損)						$	11,146					$	(966)					$	10,180					$	15,224					$	(6,219)					$	9,005

(千美元)						截至9月30日的9個月，
						2020																		2019
						税前						税收效應						税淨額						税前						税收效應						税淨額
AFS債務證券：
期內產生的未實現淨收益						$	82,767					$	(24,505)					$	58,262					$	92,369					$	(27,308)					$	65,061
已實現淨收益(收益)重新歸類為淨收益 (1)						(11,867)						3,508						(8,359)						(3,066)						906						(2,160)
淨變化						70,900						(20,997)						49,903						89,303						(26,402)						62,901
現金流對衝
期內產生的未實現(虧損)淨額						(1,449)						411						(1,038)						—						—						—
已實現淨收益(收益)重新歸類為淨收益(2)						(290)						82						(208)						—						—						—
淨變化						(1,739)						493						(1,246)						—						—						—
扣除套期保值後的外幣折算調整：
期內產生的未實現淨收益(虧損)						2,274						791						3,065						(1,427)						(4,267)						(5,694)
淨變化						2,274						791						3,065						(1,427)						(4,267)						(5,694)
其他綜合收益(虧損)						$	71,435					$	(19,713)					$	51,722					$	87,876					$	(30,669)					$	57,207

(1)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，税前金額報告為出售AFS債務證券的收益關於合併損益表。

(2)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，税前金額報告為利息支出關於合併損益表。

61

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注15-業務部門

該公司將其業務組織成三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分市場由所服務的客户類型以及提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。由於各部門之間的相互關係，所提供的信息並不表明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、金庫管理和外匯服務。

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業商業貸款和信用額度，貿易融資貸款和信用證，商業銀行貸款，建築和土地貸款，保障性住房貸款和信用證，資產貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，該部門為公司提供廣泛的行政支持。二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的運營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營部門的結果。每一部門的淨利息收入代表該部門資產的實際利息和負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“FTP”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職等值員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬計入與已註銷貸款直接相關的分部，信貸損失撥備計入基於相關貸款的分部，並對相關貸款的撥備進行評估。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務有關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。

其他部門的公司財務職能負責本公司的流動資金和利率管理。該公司的內部FTP流程也由其他部門的公司財務部門管理。制定這一程序的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使之與公司的總體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。FTP流程收取貸款融資成本(“FTP貸款收費”)，並使用內部FTP利率為存款提供的資金分配積分(“FTP存款積分”)。貸款的ftp費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的FTP信用基於匹配的資金信用利率，該利率與存款的隱含或聲明期限掛鈎。存款的ftp積分反映了存款產生的長期價值。內部FTP費用和信用總額之間的淨價差被記錄為其他部分的淨利息收入的一部分。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。

該公司的內部FTP假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。2019年第三季度，本公司加強了與存款相關的FTP方法，在市場收益率曲線平坦和倒置的情況下，使用短期FHLB利率作為支付存款的FTP信用的參考利率，設定了最低下限利率。這一過程在截至2020年9月30日的當前市場條件下有效。自2020年1月1日起，與採用ASU 2016-13相關，金融工具--信貸損失(主題326)，信貸損失撥備是根據分部貸款計提的，而不是根據貸款額分配給分部貸款，而不是根據貸款額計入分部貸款。

62

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下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的各個運營部門的運營業績和其他關鍵財務指標：

(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
截至2020年9月30日的三個月
扣除(沖銷)信貸損失撥備前的淨利息收入						$	120,969					$	162,884					$	40,277					$	324,130
信貸損失準備金(沖銷)						(3,470)						13,470						—						10,000
非利息收入						17,426						28,984						3,170						49,580
非利息支出						81,419						61,863						24,368						167,650
分部所得税前收入						60,446						116,535						19,079						196,060
分部淨收入						$	43,310					$	83,340					$	32,887					$	159,537
截至2020年9月30日
細分資產						$	12,838,625					$	26,526,173					$	11,006,679					$	50,371,477

(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
截至2019年9月30日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	170,183					$	166,106					$	33,518					$	369,807
信貸損失準備金						4,251						34,033						—						38,284
非利息收入						15,103						33,731						2,640						51,474
非利息支出						86,489						62,246						27,895						176,630
分部所得税前收入						94,546						103,558						8,263						206,367
分部淨收入						$	67,592					$	74,111					$	29,713					$	171,416
截至2019年9月30日
細分資產						$	11,277,171					$	24,885,849					$	7,111,639					$	43,274,659

(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
截至2020年9月30日的9個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	398,486					$	530,181					$	101,945					$	1,030,612
信貸損失準備金						9,908						176,405						—						186,313
非利息收入						47,771						95,327						19,168						162,266
非利息支出						248,547						196,889						88,786						534,222
分部所得税前收入						187,802						252,214						32,327						472,343
分部淨收入						$	134,563					$	180,649					$	88,501					$	403,713
截至2020年9月30日
細分資產						$	12,838,625					$	26,526,173					$	11,006,679					$	50,371,477

63

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(千美元)						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
截至2019年9月30日的9個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	536,153					$	477,755					$	85,686					$	1,099,594
信貸損失準備金						8,880						71,228						—						80,108
非利息收入						43,378						91,931						11,055						146,364
非利息支出						258,051						200,093						83,071						541,215
分部所得税前收入						312,600						298,365						13,670						624,635
分部淨收入						$	223,478					$	213,331					$	49,011					$	485,820
截至2019年9月30日
細分資產						$	11,277,171					$	24,885,849					$	7,111,639					$	43,274,659

附註16-後續事件

2020年10月22日，公司董事會宣佈2020年第四季度公司普通股現金分紅。普通股現金股息$0.275每股股票將於2020年11月16日支付給截至2020年11月2日登記在冊的股東。

公司全額償還了$1.432020年10月，支付寶保護計劃(Paycheck Protection Program)流動性工具借款10億美元。

64

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

									頁
			概述						66
			選定的財務數據						69
			財務審查						70
			運營結果						72
						淨利息收入			72
						非利息收入			76
						非利息支出			78
						所得税			79
						運營細分市場結果			79
			資產負債表分析						84
						選定的合併資產負債表數據			84
						債務證券			85
						貸款組合			88
						國外出類拔萃的產品			95
						資本			95
						存款和其他資金來源			96
						監管資本和比率			98
			其他事項						98
			表外安排						99
			風險管理						100
						信用風險管理			100
						流動性風險管理			108
						市場風險管理			111
			關鍵會計政策和估算						116
			補充信息-GAAP對非GAAP財務指標的解釋						116
			前瞻性陳述						119

65

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概述

以下討論提供了關於East West Bancorp，Inc.(在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“公司”、“EWBC”或“WE”)及其子公司，包括其附屬銀行、East West Bank及其子公司(此處稱為“East West Bank”或“Bank”)的經營結果、財務狀況、流動性和資本來源的信息。這些信息旨在促進對與公司經營業績和財務狀況相關的重大變化和趨勢的理解和評估。本討論和分析應與本報告其他地方提供的合併財務報表和附註以及公司提交給美國(下稱“美國”)的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。美國證券交易委員會(SEC)於2020年2月27日公佈(《公司2019年10-K報表》)。

公司概況

East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了該銀行所有有表決權的股票，這些股票成為其主要資產。亞投行是一家總部設在加利福尼亞州的獨立商業銀行，非常關注亞裔美國人社區的金融服務需求。通過在美國和大中華區的125多個地點，公司通過三個業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：消費者和商業銀行業務、商業銀行業務，其餘業務包括其他業務.該公司的主要業務是向企業和個人提供貸款和接受存款。收入的主要來源是淨利息收入，主要來自貸款和債務證券賺取的利息與存款和其他資金來源支付的利息之間的差額。截至2020年9月30日，公司擁有503.7億美元的資產和大約3200名相當於全職員工的員工。有關銀行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.業務--銀行服務公司2019年的10-K表格

企業戰略

我們致力於通過執行貸款、存款和收入增長的基本面，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。該公司的方法集中在尋找和深化符合我們風險/回報標準的客户關係。這一重點指導我們在運營的各個方面做出決策：我們開發的產品、我們培養的專業知識以及我們為幫助客户開展業務而建立的基礎設施。我們預計，我們以關係為中心的業務模式將繼續產生有機增長，並擴大我們的目標客户羣。在保持適當的費用管理的情況下，我們持續不斷地投資於與關鍵業務基礎設施和精簡核心流程相關的技術。我們的風險管理活動專注於確保公司識別和管理風險，以保持安全和穩健，同時最大限度地提高盈利能力。

冠狀病毒病2019年全球大流行

2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行在世界各地造成了前所未有的重大破壞，經濟和金融市場惡化，這在2020年初是不存在的。由於政府強制某些企業倒閉和“呆在家裏”的訂單導致的經濟衰退，對企業、對這些企業的投資和消費者支出造成了重大影響，並加劇了全球金融市場的波動性。新冠肺炎疫情造成的這些經濟和經營狀況給公司的許多商業和消費者客户造成了財務困難。因此，一些借款人可能無法履行他們對我們的義務。由於公司的許多貸款是以房地產為抵押的，房地產市場的潛在下滑也可能對公司的業務、財務狀況和公司貸款組合的信用質量產生負面影響。展望未來，由於新冠肺炎疫情的負面影響仍在繼續，經濟復甦的軌跡仍不明朗，進一步的財政刺激仍不確定。由於本公司在2020年上半年錄得的貸款信貸損失撥備大幅增加，以及對2020年第三季度宏觀經濟預測的改善，本公司有能力在2020年第三季度為貸款信貸損失撥備較少的撥備。

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新冠肺炎大流行相關監管動態

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案- 《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法案》(簡稱《CARE法案》)於2020年3月27日頒佈，旨在應對新冠肺炎疫情對個人和企業造成的經濟影響。作為CARE法案的一部分，已經建立了各種保護個人、企業和當地經濟的舉措，以努力減輕新冠肺炎疫情對消費者和企業的影響。這些舉措包括延長失業救濟金、放寬抵押貸款、小企業管理局(SBA)薪資保護計劃(PPP)和主街貸款計劃(Main Street Lending Program)。

作為我們支持客户承諾的一部分，世行以貸款人的身份參與了PPP。截至2020年9月30日，該公司為超過7400筆SBA 7(A)PPP貸款提供了資金，未償還貸款餘額為17.7億美元。SBA為向符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款提供擔保，如果滿足某些條件，這些貸款有資格被免除，屆時SBA將向銀行支付免除的金額。這些貸款包括在我們的商業和工業(“C&I”)投資組合中，利率為1%。這個絕大多數我們投資組合中的購買力平價貸款的期限為兩年。美國聯邦儲備系統(美聯儲)理事會設立了Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)，使聯邦儲備銀行(FRB)能夠向發放PPP貸款的金融機構提供信貸，同時將PPP貸款作為抵押品。截至2020年9月30日，我們已經從美聯儲PPPLF提取了14.3億美元，並承諾了等額的PPP貸款作為抵押品。在2020年10月期間，我們全額支付了這筆款項。2020年6月22日，FDIC發佈了一項最終規則，將參與PPP和PPPLF下借款的影響從用於計算受保存款機構評估率的各種風險指標中剔除。世行也是主街貸款計劃(Main Street Lending Program)的參與者之一，該計劃由美聯儲(Federal Reserve)設立，旨在支持向中小企業和非營利組織提供貸款，這些企業和非營利組織在新冠肺炎疫情爆發之前財務狀況良好。

CARE法案要求抵押貸款服務機構應借款人的請求，對聯邦支持的單户抵押貸款給予最多180天的寬限(可再延長180天)，對聯邦支持的多户抵押貸款給予最多30天(可額外延長兩個30天)的寬限，當借款人因新冠肺炎疫情而出現經濟困難時，抵押貸款服務機構須給予最多30天的寬限。

貸款修改- CARE法案還包括一項選擇權，允許金融機構暫停美國公認會計原則(GAAP)的要求和與新冠肺炎疫情相關的貸款修改的監管決定，否則這些貸款將被歸類為問題債務重組(TDR)，從2020年3月1日起至新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天或2020年12月31日之前。2020年4月7日，聯邦銀行監管機構發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂本)》(《機構間聲明》)。該機構間聲明還為金融機構提供了暫停適用TDR會計準則的選項，這些準則適用於因應新冠肺炎疫情而在善意基礎上進行的短期修改(即6個月或更短時間)，適用於修改時在冊的借款人。鑑於非權責發生貸款在資本方面的風險加權程度更高，這項TDR減免允許以減少風險加權資產的形式獲得資本收益，因為此類貸款的老化在修改時被凍結。我們以延長期限、延期付款和忍耐的形式向客户提供貸款修改。有關我們為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款的摘要，請參閲項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)— 風險管理--信用風險管理在本季度報告表格10-Q(“本表格10-Q”)中。

監管資本-2020年3月31日，美國聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，規定可以選擇將當前預期信貸損失(CECL)對監管資本的影響暫時推遲兩年，然後再延長三年的過渡期(CECL資本過渡)。該公司選擇在2020年第一季度實施CECL資本過渡。此外，CARE法案要求根據聯邦銀行機構基於風險的資本金規定，PPP貸款的風險權重為零。

儲備規定-2020年3月26日，美聯儲(Federal Reserve)將存款準備金率降至0%，取消了對所有存款機構的存款準備金率，這一舉措旨在為銀行系統提供流動性，以支持向家庭和企業放貸。

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我們對新冠肺炎疫情的應對

為了應對新冠肺炎疫情，我們一直在努力保護員工的安全，同時繼續履行我們作為向公眾提供關鍵和必要服務的角色。我們採取了全面的措施來幫助我們的員工和客户，具體如下：

•僱員：

對於需要在現場完成工作的員工，我們已採取重大行動，通過提供個人防護設備、採取社交疏遠措施、設置與社交距離相關的視覺安全提醒、實施增強的清潔計劃、安裝有機玻璃面板、要求所有員工在現場進行體温篩選和戴口罩，來確保員工的安全。

•客户：

我們為受新冠肺炎疫情影響的商業、消費者和小企業客户提供了幫助，包括延期付款、暫停某些住房抵押貸款的止贖，以及參與SBA PPP和Main Street Lending計劃。 我們打算在新的政府資助項目建立後，對它們的參與度進行評估。

由於控制和抗擊新冠肺炎疫情蔓延的公共衞生努力對業務和經濟產生的全部影響和持續時間存在不確定性，本公司一直在持續密切監測對本公司業務及其貸款組合的任何影響。到目前為止，新冠肺炎疫情對我們的財務狀況和運營的影響是可控的。儘管目前的經濟指標疲軟，但與2020年上半年相比，商業活動正在逐步恢復。然而，考慮到疫情的空前規模和全球性，我們在不久的將來可能會經歷收入、盈利能力和/或現金流的大幅下降，與上一年同期相比，也與我們在2020財年開始時的預期相比。

在這段動盪的時期，我們保持了強勁的資本充足率和流動性。2020年前9個月，我們的平均資產回報率和平均股本回報率分別為1.13%和10.73%。新冠肺炎疫情對我國財政影響最大的是增加了信貸損失撥備和貸款損失撥備。我們記錄了一筆為信貸損失計提的準備金。2020年前9個月的貸款損失撥備為1.863億美元，使截至2020年9月30日的貸款損失撥備達到6.183億美元，相當於貸款損失撥備與投資貸款的比率為1.65%。

有關其他信息，請參見項目2.MD&A-風險管理-信用風險管理和-流動性風險管理，和--資產負債表分析--監管資本和比率在此表格10-Q中。新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響的進一步討論如下第II部分，第1A項--風險因素在此表格10-Q中.

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選定的財務數據

(美元和股票(以萬股計)，不包括每股收益、比率和員工人數數據)						三個月																		截至9個月
						九月三十日， 2020						六月三十日， 2020						九月三十日， 2019						九月三十日， 2020						九月三十日， 2019
操作摘要：
利息和股息收入(1)						$	365,728					$	398,776					$	476,912					$	1,213,694					$	1,415,067
利息支出						41,598						55,001						107,105						183,082						315,473
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						324,130						343,775						369,807						1,030,612						1,099,594
信貸損失準備金						10,000						102,443						38,284						186,313						80,108
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入						314,130						241,332						331,523						844,299						1,019,486
非利息收入						49,580						58,637						51,474						162,266						146,364
非利息支出(2)						167,650						187,696						176,630						534,222						541,215
所得税前收入						196,060						112,273						206,367						472,343						624,635
所得税費用 (3)						36,523						12,921						34,951						68,630						138,815
淨收入(1)(2)(3)						$	159,537					$	99,352					$	171,416					$	403,713					$	485,820
每股普通股：
基本收入						$	1.13					$	0.70					$	1.18					$	2.83					$	3.34
攤薄收益						$	1.12					$	0.70					$	1.17					$	2.82					$	3.33
宣佈的股息						$	0.28					$	0.28					$	0.28					$	0.83					$	0.78
賬面價值						$	36.22					$	35.25					$	33.54					$	36.22					$	33.54
非公認會計準則每股有形普通股權益(4)						$	32.85					$	31.86					$	30.22					$	32.85					$	30.22
加權平均流通股數量：
基本型						141,498						141,486						145,559						142,595						145,455
稀釋						142,043						141,827						146,120						143,082						146,088
期末已發行普通股						141,507						141,486						145,568						141,507						145,568
在期末：
總資產						$	50,371,477					$	49,407,593					$	43,274,659					$	50,371,477					$	43,274,659
貸款總額 (5)						$	37,441,277					$	37,233,287					$	34,025,270					$	37,441,277					$	34,025,270
可供出售(AFS)債務證券						$	4,539,160					$	3,884,574					$	3,284,034					$	4,539,160					$	3,284,034
總存款						$	41,680,555					$	40,672,678					$	36,659,526					$	41,680,555					$	36,659,526
長期債務和融資租賃負債(6)						$	1,579,317					$	1,580,442					$	152,390					$	1,579,317					$	152,390
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款						$	657,185					$	656,759					$	745,494					$	657,185					$	745,494
股東權益(7)						$	5,126,106					$	4,987,243					$	4,882,664					$	5,126,106					$	4,882,664
非GAAP有形普通股權益(4)						$	4,648,040					$	4,508,056					$	4,399,532					$	4,648,040					$	4,399,532
人數(相當於全日制)						3,208						3,249						3,282						3,208						3,282
績效指標：
平均資產回報率(ROA)						1.26		%				0.83		%				1.58		%				1.13		%				1.55		%
平均股本回報率(ROE)						12.50		%				8.02		%				14.06		%				10.73		%				13.86		%
淨息差						2.72		%				3.04		%				3.59		%				3.05		%				3.70		%
效率比(8)						44.86		%				46.64		%				41.93		%				44.78		%				43.44		%
非GAAP效率比率(4)						41.33		%				38.09		%				37.66		%				39.26		%				38.47		%
信用質量指標：
貸款損失撥備(7)						$	618,252					$	632,071					$	345,576					$	618,252					$	345,576
貸款損失撥備(7)為投資而持有的貸款						1.65		%				1.70		%				1.02		%				1.65		%				1.02		%
不良資產佔總資產的比例						0.52		%				0.41		%				0.31		%				0.52		%				0.31		%
年化淨沖銷與平均持有的投資貸款之比						0.26		%				0.21		%				0.26		%				0.16		%				0.18		%
選定指標：
總平均股本與總平均資產之比						10.11		%				10.33		%				11.22		%				10.53		%				11.21		%
普通股派息率						24.74		%				39.72		%				23.62		%				29.58		%				23.63		%
貸存比						89.83		%				91.54		%				92.81		%				89.83		%				92.81		%
EWBC資本比率：
普通股一級資本(“CET1”)						12.8		%				12.7		%				12.8		%				12.8		%				12.8		%
一級資本						12.8		%				12.7		%				12.8		%				12.8		%				12.8		%
總資本						14.5		%				14.4		%				14.2		%				14.5		%				14.2		%
第1級槓桿資本						9.8		%				9.7		%				10.3		%				9.8		%				10.3		%

(1)包括2020年第三季度和第二季度與PPP貸款相關的利息收入分別為780萬美元和2130萬美元。

(2)包括根據回購協議(“回購協議”)出售的870萬美元證券在2020年第二季度的終止成本。

(3)包括3010萬美元的額外税收支出，以逆轉之前聲稱的與2019年第二季度DC Solar税收抵免投資(DC Solar)相關的某些税收抵免。

(4)有關非GAAP有形普通股權益、非GAAP有形普通股每股權益和非GAAP效率比率的討論，請參閲項目2.MD&A-補充信息--GAAP對非GAAP財務指標的解釋在此表格10-Q中。

(5)包括截至2020年9月30日和6月30日的17.7億美元和17.5億美元的PPP貸款。

(6)包括來自PPPLF的14.3億美元預付款截至2020年9月30日和6月30日。

(7)2020年1月1日，公司採用最新會計準則(“ASU”)2016-13, 金融工具s -信貸損失(話題326)：金融工具信用損失的計量採用改良的回溯法。截至2020年1月1日，該公司的貸款損失撥備增加了1.252億美元，期初留存收益税後減少了9800萬美元。

(8)效率比率是非利息費用除以總收入(扣除信貸損失撥備前的淨利息收入和非利息收入)。

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財務審查

有關該公司2020年第三季度和前九個月業績的值得注意的事項包括：

•收益：2020年第三季度淨收益為1.595億美元，稀釋後每股收益(EPS)為1.12美元，而2019年第三季度淨收益為1.714億美元，稀釋後每股收益為1.17美元，淨收益減少1190萬美元，降幅為7%，每股收益為4%。淨收入減少的主要原因是淨利息收入減少，這是由利率大幅下降推動的，但被2020年第三季度信貸損失撥備減少部分抵消。2020年前九個月的淨收益為4.037億美元，稀釋後每股收益為2.82美元，而2019年前九個月的淨收益為4.58億美元，稀釋後每股收益為3.33美元，淨收益減少了8,210萬美元，降幅為17%，每股收益減少了15%。這一下降主要是由於新冠肺炎疫情和採用CECL方法導致宏觀經濟狀況和前景惡化導致信貸損失撥備增加，以及利率大幅下降導致淨利息收入下降，但所得税支出的減少部分抵消了這一影響。2020年前9個月的信貸損失撥備為1.863億美元，同比增長133%。

•調整後收益：2020年第三季度和前九個月以及2019年第三季度沒有對非經常性項目進行調整，這影響了非GAAP淨收入和稀釋每股收益。該公司在2019年第一季度和第二季度記錄了700萬美元的税前減值費用，並沖銷了之前聲稱的與DC Solar相關的3010萬美元的税收抵免。請參閲下面列出的非GAAP衡量標準的對賬項目2.MD&A-補充信息--GAAP對非GAAP財務計量的解釋在此表格10-Q中。經這些非經常性項目調整後，2019年前9個月的非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益分別為5.208億美元和3.57美元。

•收入：2020年第三季度營收，即扣除信貸損失撥備和非利息收入前的淨利息收入之和為3.737億美元，而2019年第三季度為4.213億美元，減少4760萬美元，降幅為11%。這一下降主要是由於利率大幅下降導致淨利息收入下降。2020年前9個月的營收為11.9億美元，而2019年前9個月的營收為12.5億美元，減少5310萬美元或4%。這一下降主要是由於淨利息收入減少，但被非利息收入的增加部分抵消。

•淨利息收入和淨息差：2020年第三季度淨利息收入為3.241億美元，較2019年第三季度3.698億美元的淨利息收入減少4570萬美元或12%。2020年第三季度淨息差為2.72%，較2019年第三季度的3.59%下降87個基點。2020年前9個月的淨利息收入為10.3億美元，而2019年前9個月為11.億美元，減少6900萬美元或6%。2020年前九個月的淨息差為3.05%，較2019年前九個月的3.70%下降了65個基點。淨利息收入和淨息差的下降反映出利率同比大幅下降，包括自2019年9月30日以來聯邦基金利率累計下調175個基點。

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•運營效率：效率比率(以非利息支出除以收入計算)在2020年和2019年第三季度分別為44.86%和41.93%。2020年前9個月的有效率為44.78%，2019年前9個月為43.44%。根據税收抵免和其他投資的攤銷、核心存款無形資產的攤銷以及回購協議的終止成本(如果適用)進行調整後的非GAAP效率比率在2020年第三季度為41.33%，比2019年第三季度的37.66%上升了367個基點。2020年前9個月，非GAAP效率比率為39.26%，比2019年前9個月的38.47%提高了79個基點。效率比率的同比增長主要反映了收入的減少。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP衡量標準的對賬項目2.MD&A-補充信息--GAAP對非GAAP財務計量的解釋在此表格10-Q中。

•税款：2020年第三季度所得税支出為3650萬美元，有效税率為18.6%，而2019年第三季度所得税支出為3500萬美元，有效税率為16.9%。2020年前九個月的所得税支出為6860萬美元，有效税率為14.5%，而2019年前九個月的所得税支出為1.388億美元，有效税率為22.2%。2019年前9個月的税收支出包括沖銷之前聲稱的與DC Solar相關的某些税收抵免3010萬美元。

•盈利能力：2020年第三季度和2019年第三季度的ROA分別為1.26%和1.58%。2020年前九個月的居留權及2019年分別為1.13%和1.55%。2020年第三季度和2019年第三季度的淨資產收益率分別為12.50%和14.06%。R2020年和2019年前9個月的OE分別為10.73%和13.86%。在2020年第三季度和2019年第三季度以及2020年前九個月期間，沒有對非經常性項目進行調整，這影響了非GAAP淨資產收益率(ROA)和非GAAP淨資產收益率(ROE)。經2019年上半年發生的與DC太陽能相關的非經常性項目調整後，2019年前9個月的非GAAP ROA和非GAAP ROE分別為1.67%和14.85%。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP衡量標準的對賬項目2.MD&A-補充信息--GAAP對非GAAP財務計量的解釋在此表格10-Q中。

•貸款：截至2020年9月30日，貸款總額為374.4億美元，較截至2019年12月31日的347.8億美元增加26.6億美元或8%。貸款增長在公司的每個主要貸款組合中都有很好的多樣化，其中C&I的增長是由PPP貸款資金、商業房地產(CRE)和獨棟住宅住宅貸款。

•存款：截至2020年9月30日，存款總額為416.8億美元，比截至2019年12月31日的373.2億美元增加了43.6億美元，增幅為12%。這一增長主要是由無息活期存款和貨幣市場賬户的增長推動的，但定期存款的減少部分抵消了這一增長。

•資產質量指標：截至2020年9月30日，貸款損失撥備為6.183億美元，佔投資貸款的1.65%，而截至2019年12月31日，貸款損失撥備為3.583億美元，佔投資貸款的1.03%。貸款損失撥備的增加主要是由於新冠肺炎疫情對我們的客户羣造成了不利的經濟影響；以及採用了ASU 2016-13年度，將貸款損失撥備增加了1.252億美元。截至2020年9月30日，不良資產為2.599億美元，佔總資產的0.52%，高於截至2019年12月31日的1.215億美元，佔總資產的0.27%。2020年第三季度淨沖銷為2420萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.26%，而2250萬美元或年化0.26%2019年第三季度平均持有的投資貸款的比例。2020年前9個月，淨沖銷為4430萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.16%，而$4450萬或年化0.18%2019年前9個月平均持有的投資貸款。

•資本水平：我們的資本水平很強。截至2020年9月30日，公司和銀行的所有監管資本比率均遠高於被視為資本充足的監管要求。看見項目2.MD&A-資產負債表分析--監管資本和比率在此表格10-Q中瞭解有關資本的更多信息。

•資本回報：2020年第三季度和2019年第三季度的季度現金普通股股息為每股0.275美元。2020年第三季度和2020年前9個月分別向股東返還了3950萬美元和1.194億美元的現金股息，而2019年同期分別為4050萬美元和1.148億美元。2020年3月3日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購至多5.0億美元的公司普通股。2020年第一季度，該公司以每股32.64美元的平均價格回購了4471,682股股票，總成本為1.46億美元。2020年第二季度和第三季度沒有股票回購。

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運營結果

淨利息收入

該公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息支出。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到多個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和到期日，無息資金來源的數量，以及資產質量。

2020年第三季度淨利息收入為3.241億美元，較2019年第三季度的3.698億美元減少4570萬美元或12%。2020年前9個月，淨利息收入為10.3億美元，較2019年前9個月的11.億美元減少6900萬美元或6%。淨利息收入同比下降是由於產生利息的資產收益率下降，這反映了2020年基準利率的大幅下降，但資金成本的下降部分抵消了這一下降。2020年第三季度淨息差為2.72%，較2019年第三季度的3.59%下降87個基點。2020年前9個月，淨息差為3.05%，比2019年前9個月的3.70%壓縮了65個基點。

2020年第三季度平均貸款收益率為3.60%，較2019年第三季度的5.11%下降151個基點。2020年前9個月，平均貸款收益率為4.08%，較2019年前9個月的5.23%下降115個基點。與2019年同期相比，這些下降反映出利率大幅下降，包括自2019年9月30日以來聯邦基金利率累計下調175個基點。截至2020年9月30日和2019年9月30日，在可調整利率期間，分別約65%和70%的投資貸款是可變利率或混合貸款。2020年第三季度平均貸款為371.6億美元，比2019年第三季度的336.6億美元增加了35億美元，增幅為10%。2020年前九個月的平均貸款為364.9億美元，較2019年前九個月的330.2億美元增加34.7億美元或10%。同比增長源於CRE、獨棟住宅和C&I貸款的增長。C&I貸款的增長是由購買力平價貸款來源推動的。

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2020年第三季度平均生息資產為474.3億美元，較2019年第三季度的409.2億美元增加65.1億美元或16%。這主要是由於平均貸款、平均AFS債務證券以及平均有息現金和銀行存款的增長，分別增加了35億美元、14.1億美元和13.6億美元。2020年前九個月，平均生息資產為450.8億美元，較2019年前九個月的397.2億美元增加53.6億美元或13%。這主要是由於平均貸款、平均AFS債務證券以及平均有息現金和銀行存款的增長，分別增加了34.7億美元、10.7億美元和7.789億美元。

存款是重要的資金來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2020年第三季度平均無息活期存款總額為143億美元，而2019年第三季度為107.1億美元，增加35.9億美元或33%。2020年第三季度，平均無息活期存款佔平均總存款的35%，高於2019年第三季度的29%。2020年前9個月平均無息活期存款為129.9億美元，2019年前9個月為103.4億美元，增加26.5億美元或26%。2020年前9個月，平均無息活期存款佔平均總存款的33%，高於2019年前9個月的29%。2020年第三季度的平均有息存款為269.1億美元，比2019年第三季度的257.9億美元增加了11.2億美元，增幅為4%。2020年前九個月的平均有息存款為265.5億美元，較2019年前九個月的252.5億美元增加了13億美元，增幅為5%。

2020年第三季度的平均資金成本為0.38%，比2019年第三季度的1.13%減少了75個基點。2020年前9個月，平均資金成本為0.59%，較2019年前9個月的1.16%下降57個基點。平均資金成本的下降主要反映了自2019年9月30日以來聯邦基金利率累計下調175個基點。2020年第三季度平均存款成本為0.33%，較2019年第三季度的1.05%下降72個基點。2020年前9個月，平均存款成本為0.53%，較2019年前9個月的1.08%下降55個基點。

2020年第三季度的平均有息存款成本為0.50%，比2019年第三季度的1.49%減少了99個基點。2020年前9個月，平均有息存款成本為0.79%，較2019年前9個月的1.52%下降73個基點。計算平均資金成本的其他資金來源包括短期借款、FHLB預付款、回購協議和長期債務。

該公司利用各種工具來管理利率風險。參考項目2.MD&A-風險管理- 市場風險管理在此表格10-Q中。

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下表列出了2020年和2019年第三季度的利差、淨息差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：

(單位：萬美元)						截至9月30日的三個月，
						2020																		2019
						平均值 天平						利息						平均值 產量/ 率(1)						平均值 天平						利息						平均值 產量/ 率(1)
資產
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	4,904,394					$	5,045					0.41		%				$	3,547,626					$	19,710					2.20		%
根據轉售協議(“轉售協議”)購買的證券(2)						1,225,217						5,295						1.72		%				981,196						6,943						2.81		%
AFS債務證券(3)(4)						4,059,456						18,493						1.81		%				2,651,069						15,945						2.39		%
貸款 (5)(6)						37,160,445						336,542						3.60		%				33,661,282						433,658						5.11		%
受限股權證券						79,074						353						1.78		%				78,213						656						3.33		%
生息資產總額						$	47,428,586					$	365,728					3.07		%				$	40,919,386					$	476,912					4.62		%
非息資產：
現金和銀行到期款項						522,699																		441,898
貸款損失撥備						(632,216)																		(328,523)
其他資產						2,928,190																		2,103,512
總資產						$	50,247,259																	$	43,136,273
負債和股東權益
有息負債：
支票存款						$	5,663,873					$	4,345					0.31		%				$	4,947,511					$	14,488					1.16		%
貨幣市場存款						9,981,704						6,837						0.27		%				8,344,993						26,943						1.28		%
儲蓄存款						2,259,788						1,481						0.26		%				2,154,592						2,656						0.49		%
定期存款						9,008,907						21,135						0.93		%				10,337,990						52,733						2.02		%
短期借款						84,858						407						1.91		%				40,433						382						3.75		%
FHLB預付款						656,906						3,146						1.91		%				745,263						5,021						2.67		%
回購協議(2)						317,097						2,155						2.70		%				50,000						3,239						25.70		%
長期債務和融資租賃負債						1,579,623						2,092						0.53		%				152,471						1,643						4.28		%
有息負債總額						$	29,552,756					$	41,598					0.56		%				$	26,773,253					$	107,105					1.59		%
無息負債和股東權益：
活期存款						14,296,475																		10,712,612
應計費用和其他負債						1,318,677																		812,127
股東權益						5,079,351																		4,838,281
總負債和股東權益						$	50,247,259																	$	43,136,273
利差																		2.51		%																3.03		%
淨利息收入和淨息差												$	324,130					2.72		%										$	369,807					3.59		%

(1)按年計算。

(2)2020年第三季度沒有回購協議與轉售協議的淨額結算。根據會計準則編纂(ASC)210-20-45-11,2019年第三季度回售和回購協議的平均餘額已淨報告。資產負債表抵消：回購和逆回購協議。2020年第三季度和2019年第三季度總轉售協議的加權平均收益率分別為1.72%和2.59%。2020年第三季度和2019年第三季度的總回購協議加權平均利率分別為2.70%和4.68%。

(3)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

(4)包括2020年第三季度和2019年第三季度債務證券溢價分別為810萬美元和300萬美元的攤銷。

(5)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。

(6)貸款包括淨遞延貸款費用、未賺取費用和保費攤銷，2020年第三季度和2019年第三季度分別為770萬美元和780萬美元。

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下表列出了2020和2019年前9個月的息差、淨息差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：

(單位：萬美元)						截至9月30日的9個月，
						2020																		2019
						平均值 天平						利息						平均值 產量/ 率(1)						平均值 天平						利息						平均值 產量/ 率(1)
資產
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	3,775,242					$	20,717					0.73		%				$	2,996,340					$	51,920					2.32		%
轉售協議(2)						1,048,923						16,434						2.09		%				1,005,147						22,253						2.96		%
AFS債務證券(3)(4)						3,685,837						59,639						2.16		%				2,614,949						47,378						2.42		%
貸款 (5)(6)						36,487,859						1,115,804						4.08		%				33,023,713						1,291,642						5.23		%
受限股權證券						78,873						1,100						1.86		%				76,313						1,874						3.28		%
生息資產總額						$	45,076,734					$	1,213,694					3.60		%				$	39,716,462					$	1,415,067					4.76		%
非息資產：
現金和銀行到期款項						510,750																		449,739
貸款損失撥備						(563,912)																		(321,486)
其他資產						2,729,458																		1,970,775
總資產						$	47,753,030																	$	41,815,490
負債和股東權益
有息負債：
支票存款						$	5,119,568					$	19,995					0.52		%				$	5,145,308					$	44,579					1.16		%
貨幣市場存款						9,630,918						37,178						0.52		%				8,094,933						85,858						1.42		%
儲蓄存款						2,162,365						4,743						0.29		%				2,117,773						7,360						0.46		%
定期存款						9,633,582						94,684						1.31		%				9,887,274						148,992						2.01		%
短期借款						128,846						1,228						1.27		%				45,410						1,359						4.00		%
FHLB預付款						667,935						10,655						2.13		%				540,535						12,011						2.97		%
回購協議(2)						355,923						9,686						3.64		%				50,000						10,200						27.27		%
長期債務和融資租賃負債						807,599						4,913						0.81		%				152,480						5,114						4.48		%
有息負債總額						$	28,506,736					$	183,082					0.86		%				$	26,033,713					$	315,473					1.62		%
無息負債和股東權益：
活期存款						12,987,813																		10,342,966
應計費用和其他負債						1,230,359																		751,065
股東權益						5,028,122																		4,687,746
總負債和股東權益						$	47,753,030																	$	41,815,490
利差																		2.74		%																3.14		%
淨利息收入和淨息差												$	1,030,612					3.05		%										$	1,099,594					3.70		%

(1)按年計算。

(2)根據ASC 210-20-45-11，回售和回購協議的平均餘額已報告為淨額。資產負債表抵消：回購和逆回購協議。2020和2019年前九個月的總轉售協議加權平均收益率分別為2.09%和2.71%。2020和2019年前九個月的總回購協議加權平均利率分別為3.48%和4.87%。

(3)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

(4)包括2020年和2019年前九個月債務證券溢價分別為1,730萬美元和900萬美元的攤銷。

(5)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。

(6)貸款包括淨遞延貸款費用、未賺取費用和保費攤銷，2020和2019年前九個月的貸款總額分別為3,680萬美元和2,460萬美元。

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下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在報告期間的淨利息收入的影響程度。每類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由成交量或收益率/比率引起的變化是根據與平均成交量和平均比率有關的變化的絕對值按比例分配的。

(單位：萬美元)						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
						2020與2019年																		2020與2019年
						總計 變化						因以下原因而發生的變化												總計 變化						因以下原因而發生的變化
												體積						成品率/比率												體積						成品率/比率
生息資產：
有息現金和銀行存款						$	(14,665)					$	5,544					$	(20,209)					$	(31,203)					$	10,978					$	(42,181)
轉售協議						(1,648)						1,454						(3,102)						(5,819)						936						(6,755)
AFS債務證券						2,548						7,019						(4,471)						12,261						17,798						(5,537)
貸款						(97,116)						41,192						(138,308)						(175,838)						126,385						(302,223)
受限股權證券						(303)						7						(310)						(774)						61						(835)
利息和股息收入總額						$	(111,184)					$	55,216					$	(166,400)					$	(201,373)					$	156,158					$	(357,531)
有息負債：
支票存款						$	(10,143)					$	1,832					$	(11,975)					$	(24,584)					$	(222)					$	(24,362)
貨幣市場存款						(20,106)						4,428						(24,534)						(48,680)						13,941						(62,621)
儲蓄存款						(1,175)						123						(1,298)						(2,617)						152						(2,769)
定期存款						(31,598)						(6,087)						(25,511)						(54,308)						(3,726)						(50,582)
短期借款						25						276						(251)						(131)						1,257						(1,388)
FHLB預付款						(1,875)						(548)						(1,327)						(1,356)						2,474						(3,830)
回購協議						(1,084)						4,023						(5,107)						(514)						15,051						(15,565)
長期債務和融資租賃負債						449						3,038						(2,589)						(201)						6,872						(7,073)
利息支出總額						$	(65,507)					$	7,085					$	(72,592)					$	(132,391)					$	35,799					$	(168,190)
淨利息收入變動情況						$	(45,677)					$	48,131					$	(93,808)					$	(68,982)					$	120,359					$	(189,341)

非利息收入

下表列出了2020和2019年第三季度和前九個月的非利息收入構成：

(單位：萬美元)						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
						2020						2019						%變化						2020						2019						%變化
出借費						$	18,736					$	15,035					25		%				$	56,455					$	46,427					22		%
存款賬户手續費						12,573						9,729						29		%				33,892						28,804						18		%
外匯收入						3,310						8,065						(59)		%				15,691						20,366						(23)		%
財富管理費						4,553						4,841						(6)		%				12,997						12,415						5		%
利率合約及其他衍生收益						5,538						8,423						(34)		%				18,718						22,037						(15)		%
銷售貸款的淨收益						361						2,037						(82)		%				1,443						2,967						(51)		%
出售AFS債務證券的收益						698						58						NM						11,867						3,066						287		%
其他投資收益						316						663						(52)		%				3,203						2,571						25		%
其他收入						3,495						2,623						33		%				8,000						7,711						4		%
非利息收入總額						$	49,580					$	51,474					(4)		%				$	162,266					$	146,364					11		%

NM--沒有意義。

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2020年第三季度和前九個月，非利息收入分別佔總收入的13%和14%，而2019年第三季度和前九個月的這一比例均為12%。2020年第三季度非利息收入為4960萬美元，較2019年同期的5150萬美元減少190萬美元或4%。減少的主要原因是外匯收入、利率合約及其他衍生工具收入減少，以及銷售貸款的淨收益減少，但有關跌幅因貸款費用及存款户口費用增加而被部分抵銷。2020年前九個月的非利息收入為1.623億美元，增加了1,590萬美元或11%，而2019年前九個月的非利息收入為1.464億美元。這一增長主要是由於貸款費用增加、出售AFS債務證券的收益和存款賬户費用增加，但部分被外匯收入、利率合同和其他衍生產品收入的減少所抵消。以下討論提供了非利息收入主要變化的構成：

與2019年同期相比，2020年第三季度貸款手續費增加了370萬美元，漲幅25%，至1870萬美元；2020年前九個月，貸款手續費增加了1000萬美元，漲幅22%，至5650萬美元。這些增長主要反映了作為貸款關係的一部分而收到的認股權證的估值增加。

與2019年同期相比，2020年第三季度存款賬户手續費增加280萬美元，漲幅29%，至1260萬美元；2020年前九個月，存款賬户手續費增加510萬美元，漲幅18%，至3390萬美元。這些增長主要反映了客户驅動型交易的增加。

與2019年同期相比，2020年第三季度外匯收入減少480萬美元，降幅59%，至330萬美元；2020年前9個月，外匯收入減少470萬美元，降幅23%，至1570萬美元。這些減少主要是由於某些外幣資產負債表項目向下重估所致。

年，利率合同和其他衍生品收入減少290萬美元，降幅34%，至550萬美元。 2020年第三季度，與2019年同期相比，2020年前九個月下降了330萬美元，降幅為15%，至1870萬美元。與2019年同期相比，2020年第三季度290萬美元或34%的降幅主要反映了客户對利率互換的需求下降。與2019年同期相比，2020年前九個月的貸款總額減少了330萬美元，降幅為15%，這主要反映了負信用估值調整的影響，這是由於受新冠肺炎疫情影響的借款人的虧損概率上升，但部分被年初至今客户對利率掉期的需求增加所抵消。

與2019年同期相比，2020年第三季度貸款銷售淨收益減少170萬美元(82%)至36.1萬美元，2020年前九個月減少150萬美元(51%)至140萬美元。這些下降主要是由於SBA貸款銷售活動減少所致。2020年第三季度沒有銷售額，而2019年第三季度為2110萬美元。2020年前9個月的SBA貸款銷售額為1,120萬美元，而2019年前9個月為3,290萬美元。

2020年第三季度，AFS債務證券的銷售收益增加了64萬美元，達到69.8萬美元，高於2019年第三季度的5.8萬美元。這一增長主要是由2020年第三季度美國政府機構抵押貸款支持證券(MBS)980萬美元的銷售推動的。2020年前九個月，AFS債務證券的銷售收益增加了880萬美元，增幅為287%，達到1,190萬美元，高於2019年前九個月的310萬美元。這一增長主要是由2020年第二季度市政債券銷售的1.316億美元推動的。

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非利息支出

下表列出了2020和2019年第三季度和前九個月的非利息支出構成：

(單位：萬美元)						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
						2020						2019						%變化						2020						2019						%變化
薪酬和員工福利						$	99,756					$	97,819					2		%				$	298,671					$	300,649					(1)		%
入住率和設備費用						16,648						17,912						(7)		%				49,941						52,592						(5)		%
存款保險費和監管評估						4,006						3,550						13		%				11,133						9,557						16		%
律師費						1,366						1,720						(21)		%				6,093						6,300						(3)		%
數據處理						3,590						3,328						8		%				11,896						9,945						20		%
諮詢費						1,224						2,559						(52)		%				3,854						6,687						(42)		%
存款相關費用						3,113						3,584						(13)		%				10,029						10,426						(4)		%
計算機軟件費用						8,539						6,556						30		%				22,006						18,845						17		%
其他運營費用						17,122						22,769						(25)		%				57,489						67,737						(15)		%
攤銷税收抵免和其他投資						12,286						16,833						(27)		%				54,370						58,477						(7)		%
回購協議的終止成本						—						—						—		%				8,740						—						100		%
總非利息費用						$	167,650					$	176,630					(5)		%				$	534,222					$	541,215					(1)		%

2020年第三季度非利息支出為1.677億美元，與2019年同期的1.766億美元相比，減少了890萬美元，降幅為5%。這一下降主要是由於其他運營費用的減少，以及税收抵免和其他投資的攤銷，但計算機軟件費用的增加部分抵消了這一下降。2020年前九個月的非利息支出為5.342億美元，較2019年前九個月的5.412億美元減少700萬美元或1%。這一減少主要是由於其他運營費用、税收抵免和其他投資的攤銷以及諮詢費用的減少，但回購協議終止成本和計算機軟件費用的增加部分抵消了這一減少。

與2019年同期相比，2020年第三季度的諮詢費用下降了140萬美元，降幅為52%，至120萬美元；與2019年同期相比，2020年前9個月的諮詢費用下降了280萬美元，降幅為42%，至390萬美元。這主要是由於與貸款相關的業務、資金管理、CECL的實施和税收抵免投資項目相關的諮詢費用減少所致。

與2019年同期相比，2020年第三季度的計算機軟件支出增加了200萬美元，增幅為30%，達到850萬美元；2020年前九個月的計算機軟件支出增加了320萬美元，增幅為17%，達到2200萬美元。這些增長主要是由於軟件開發費用。

其他營業費用主要包括電信和郵資、貸款相關費用、營銷、慈善捐款、差旅和其他雜費類別。與2019年同期相比，2020年第三季度的其他運營費用減少了570萬美元，降幅為25%，至1710萬美元，2020年前九個月的其他運營費用減少了1020萬美元，降幅為15%，至5750萬美元。這些下降的主要原因是營銷、差旅和其他雜費類別的下降，這主要是由於新冠肺炎疫情的影響。

與2019年同期相比，2020年第三季度税收抵免和其他投資的攤銷減少了450萬美元，降幅為27%，至1230萬美元。與2019年同期相比，2020年前9個月税收抵免和其他投資的攤銷減少了410萬美元，降幅為7%，至5440萬美元。這一同比下降主要是由於非臨時性減值(“OTTI”)費用的減少，但被2020年投入使用的額外税收抵免投資部分抵消。2020年第三季度沒有記錄OTTI費用，而2019年第三季度記錄了與兩個歷史性税收抵免相關的170萬美元OTTI費用。2020年前9個月，扣除回收後的OTTI費用為47.4萬美元。2019年前9個月，DC Solar相關税收抵免投資全額註銷700萬美元，與三項歷史性税收抵免和CRA投資相關的OTTI費用460萬美元。

在2020年第二季度，該公司預付了1.5億美元的回購協議，產生了870萬美元的債務清償成本。2020年第三季度沒有發生這樣的費用；2019年第三季度和前九個月也沒有發生這樣的費用。

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所得税

(單位：萬美元)						截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
						2020						2019						%變化						2020						2019						%變化
所得税前收入						$	196,060					$	206,367					(5)		%				$	472,343					$	624,635					(24)		%
所得税費用						$	36,523					$	34,951					4		%				$	68,630					$	138,815					(51)		%
實際税率						18.6		%				16.9		%				10		%				14.5		%				22.2		%				(35)		%

2020年第三季度所得税支出為3650萬美元，有效税率為18.6%，而2019年同期所得税支出為3500萬美元，有效税率為16.9%。與2019年同期相比，2020年第三季度的有效税率有所上升，主要是由於在此期間對太陽能税收抵免項目的投資確認的税收抵免減少。

2020年前9個月的所得税支出為6860萬美元，有效税率為14.5%，而2019年同期的所得税支出為1.388億美元，有效税率為22.2%。2019年前九個月22.2%的較高有效税率主要是由於2019年第二季度記錄的額外所得税支出3010萬美元，以抵消之前聲稱的與公司對DC Solar的投資相關的某些税收抵免。不包括這3010萬美元的額外所得税支出，2019年前9個月的非GAAP有效税率為17.4%。有關更多詳細信息，請參閲項目2.MD&A-補充信息--GAAP對非GAAP財務計量的解釋在此表格10-Q中。 剔除這一非公認會計準則的影響，2020年前9個月的有效税率同比下降，主要原因是可再生能源投資和歷史性税收抵免項目的投資確認的税收抵免同比增加。

運營細分市場結果

該公司將其業務分成三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分市場由所服務的客户類型以及提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。有關公司內部管理報告流程(包括分部成本分攤方法)的其他説明，請參見注15-業務細分請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

扣除信貸損失撥備前的淨利息收入是指該部門的貸款利息收入和客户存款利息支出之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“FTP”)程序，根據貸款的資金費用或存款的資金信用進行調整。2019年第三季度，本公司加強了與存款相關的FTP方法，在市場收益率曲線平坦和倒置的情況下，使用短期FHLB利率作為支付存款的FTP信用的參考利率，設定了最低下限利率。這一過程在截至2020年9月30日的當前市場條件下有效。自2020年1月1日起，與採用ASU 2016-13相關，金融工具—信用損失(主題326)，信貸損失撥備是根據分部貸款計提的，而不是根據貸款額分配給分部貸款，而不是根據貸款額計入分部貸款。

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下表列出了2020和2019年第三季度和前九個月的精選細分市場信息：

(千美元)						截至2020年9月30日的三個月
						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
扣除(沖銷)信貸損失撥備前的淨利息收入						$	120,969					$	162,884					$	40,277					$	324,130
信貸損失準備金(沖銷)						(3,470)						13,470						—						10,000
非利息收入						17,426						28,984						3,170						49,580
非利息支出						81,419						61,863						24,368						167,650
分部所得税前收入						60,446						116,535						19,079						196,060
分部淨收入						$	43,310					$	83,340					$	32,887					$	159,537
平均貸款						$	12,267,993					$	24,892,452					$	—					$	37,160,445
平均存款						$	27,596,090					$	10,766,677					$	2,847,980					$	41,210,747

(千美元)						截至2019年9月30日的三個月
						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	170,183					$	166,106					$	33,518					$	369,807
信貸損失準備金						4,251						34,033						—						38,284
非利息收入						15,103						33,731						2,640						51,474
非利息支出						86,489						62,246						27,895						176,630
分部所得税前收入						94,546						103,558						8,263						206,367
分部淨收入						$	67,592					$	74,111					$	29,713					$	171,416
平均貸款						$	10,721,391					$	22,939,891					$	—					$	33,661,282
平均存款						$	25,006,435					$	8,686,523					$	2,804,740					$	36,497,698

(千美元)						截至2020年9月30日的9個月
						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	398,486					$	530,181					$	101,945					$	1,030,612
信貸損失準備金						9,908						176,405						—						186,313
非利息收入						47,771						95,327						19,168						162,266
非利息支出						248,547						196,889						88,786						534,222
分部所得税前收入						187,802						252,214						32,327						472,343
分部淨收入						$	134,563					$	180,649					$	88,501					$	403,713
平均貸款						$	11,851,089					$	24,636,770					$	—					$	36,487,859
平均存款						$	26,734,437					$	10,197,018					$	2,602,791					$	39,534,246

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(千美元)						截至2019年9月30日的9個月
						消費者和 業務 銀行業						商品化 銀行業						其他						總計
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	536,153					$	477,755					$	85,686					$	1,099,594
信貸損失準備金						8,880						71,228						—						80,108
非利息收入						43,378						91,931						11,055						146,364
非利息支出						258,051						200,093						83,071						541,215
分部所得税前收入						312,600						298,365						13,670						624,635
分部淨收入						$	223,478					$	213,331					$	49,011					$	485,820
平均貸款						$	10,535,455					$	22,488,258					$	—					$	33,023,713
平均存款						$	25,021,677					$	8,354,914					$	2,211,663					$	35,588,254

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、金庫管理和外匯服務。

消費者和商業銀行部門報告稱，2020年第三季度淨收入為4330萬美元，而2019年同期為6760萬美元。分部淨收入減少2,430萬美元，降幅為36%，主要是由於信貸損失撥備沖銷前淨利息收入減少所致。

2020年第三季度，扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為1.21億美元，減少4920萬美元，降幅為29%，而2019年同期為1.702億美元。貸款利息收入減少8%，原因是平均貸款收益率下跌，但有關跌幅因平均貸款增長而被部分抵銷。在存款平均成本下降的帶動下，存款利息開支減少65%。經評估的貸款融資手續費下降，反映出貸款的融資利率下降，存款獲得的融資額度下降，反映出存款的融資利率下降。這些因素加在一起，導致扣除信貸損失撥備之前的部門淨利息收入下降了29%，其中最大的驅動因素是存款收到的FTP信用減少。

2020年第三季度信貸損失撥備沖銷為350萬美元，減少780萬美元，而2019年同期信貸損失撥備為430萬美元。2020年第三季度信貸損失撥備的逆轉反映了分配給消費者和商業銀行部門的貸款損失撥備環比下降，這主要是由於信貸估計過程中使用的宏觀經濟預測有所改善。

2020年第三季度，這一部分的平均貸款為122.7億美元，比2019年同期的107.2億美元增加了15.5億美元，增幅為14%，這主要是由住房抵押貸款和C&I貸款(即PPP貸款)的增長推動的。2020年第三季度，這一領域的平均存款為276億美元，比2019年同期的250.1億美元增加了25.9億美元，增幅為10%，主要是受無息需求和有息支票存款增長的推動。

消費者和商業銀行部門報告淨收入為1.346億美元2020年前9個月，與2.235億美元2019年同期。部門淨收入減少8890萬美元，降幅為40%。主要是由於扣除信貸損失撥備前淨利息收入減少。

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2020年前九個月，該部門扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為3.985億美元，較2019年同期的5.362億美元減少1.377億美元，降幅為26%。貸款利息收入相對持平。存款的利息開支減少46%，是由於平均存款成本下降所致。經評估的貸款融資手續費下降，反映出貸款的融資利率下降，存款獲得的融資額度下降，反映出存款的融資利率下降。這些因素加在一起，導致扣除信貸損失撥備前的部門淨利息收入下降了26%，其中最大的驅動因素是存款收到的FTP信用減少。

2020年前9個月，這一領域的平均貸款為118.5億美元，比2019年同期的105.4億美元增加了13.1億美元，增幅為12%，這主要是由住宅抵押貸款的增長推動的。2020年前9個月，這一領域的平均存款為267.3億美元，比2019年同期的250.2億美元增加了17.1億美元，增幅為7%，這主要是由無息活期和貨幣市場存款的增長推動的。

商業銀行

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業商業貸款和信用額度，貿易融資貸款和信用證，商業銀行貸款，建築和土地貸款，保障性住房貸款和信用證，資產貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

商業銀行部門報告稱，2020年第三季度該部門的淨收入為8330萬美元，而2019年同期為7410萬美元。分部淨收入增加920萬美元，增幅為12%，反映了信貸損失撥備的減少，但被非利息收入的減少部分抵消。

2020年第三季度信貸損失撥備為1,350萬美元，較2019年同期的3,400萬美元減少2,050萬美元或60%。2020年第三季度的信貸損失撥備反映了分配給商業銀行部門的貸款損失撥備的季度環比變化，這主要是由於信貸評估過程中使用的宏觀經濟預測有所改善，但石油和天然氣相關貸款準備金的增加部分抵消了這一變化。

2020年第三季度非利息收入為2900萬美元，減少470萬美元或14%，而2019年同期為3370萬美元。這減少主要是因為外匯收入、利率合約及其他衍生工具收入減少，但有關跌幅因貸款費用增加而被部分抵銷。

2020年第三季度，這一領域的平均貸款為248.9億美元，比2019年同期的229.4億美元增加19.5億美元，增幅為9%，主要是由CRE和C&I貸款(即PPP貸款)的增長推動的。2020年第三季度平均存款為107.7億美元，比2019年同期的86.9億美元增加20.8億美元，增幅為24%，主要是由於無息活期存款的增加。

商業銀行部門報告2020年前9個月的部門淨收入為1.806億美元，而2019年同期為2.133億美元。分部淨收入減少3,270萬美元，減幅為15%，反映信貸損失撥備增加，但扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增加，部分抵消了這一減少。2020年前九個月的信貸損失撥備為1.764億美元，增加1.052億美元或148%，而2019年同期為7,120萬美元。這一增長主要是由於新冠肺炎疫情導致的宏觀經濟狀況和前景惡化，以及石油和天然氣相關貸款準備金的增加。

2020年前九個月，該部門扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為5.302億美元，增加了5240萬美元，增幅為11%，而2019年同期為4.778億美元。從貸款中獲得的利息收入減少了 18%，主要是由於平均貸款收益率下降，部分被平均貸款增長帶動的收入增長所抵銷。存款利息支出下降 39%，受平均存款成本下降推動。為貸款評估的ftp融資費用下降，反映出貸款ftp利率的下降。收到的存款轉賬信用減少，反映出存款轉賬利率下降。這些因素加在一起，推動扣除信貸損失撥備前的部門淨利息收入增長了11%，這主要是由於為貸款評估的FTP融資費用降低所致。

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2020年前9個月，這一部分的平均貸款為246.4億美元，比2019年同期的224.9億美元增加了21.5億美元，增幅為10%，這主要是由CRE和C&I貸款(即PPP貸款)的增長推動的。2020年前9個月，這一領域的平均存款為102億美元，比2019年同期的83.5億美元增加了18.5億美元，增幅為22%，主要是由於無息活期和定期存款的增加。

其他

集中的職能，包括公司的公司金庫活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，這為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供了廣泛的行政支持。

另一部門報告2020年第三季度所得税前部門收入為1910萬美元，部門淨收入為3290萬美元，所得税優惠為1380萬美元。相比之下，另一個部門報告2019年第三季度所得税前部門收入為830萬美元，部門淨收入為2970萬美元，所得税優惠為2140萬美元。

2020年第三季度所得税前分部收入的增長主要是由於扣除信貸損失撥備前的淨利息收入的增加和非利息支出的減少。2020年第三季度扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為4030萬美元，增加680萬美元或20%，而2019年同期為3350萬美元。這一增長主要反映了存款利息支出的減少，這是由於平均存款成本下降和FTP淨利差增加所致。FTP淨價差是內部FTP總費用和信用之間的差額，並記為其他部門淨利息收入的一部分。非利息支出為2,440萬美元，較2019年同期的2,790萬美元減少350萬美元或13%。這一下降主要是由税收抵免和其他投資攤銷的季度環比變化推動的。

其他部門報告2020年前9個月的部門所得税前收入為3230萬美元，部門淨收入為8850萬美元，反映出5620萬美元的所得税優惠。相比之下，其他部門報告2019年前9個月的部門所得税前收入為1370萬美元，部門淨收入為4900萬美元，所得税優惠為3530萬美元。

所得税前分部收入的增長主要是由於扣除信貸損失撥備前淨利息收入的增長。2020年前九個月扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為1.019億美元，較2019年同期的8,570萬美元增加1,620萬美元或19%。這一增長反映出在存款平均成本下降和FTP淨利差增加的推動下，存款利息支出減少。

其他部分的所得税費用或福利由將所得税費用分配給兩個核心部分後剩餘的未分配所得税費用或福利組成。所得税費用通過將法定所得税税率應用於所得税前收入部門來分配給消費者和企業銀行部門以及商業銀行部門。

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資產負債表分析

下表列出了2020年9月30日至2019年12月31日期間的重大變化：

選定的合併資產負債表數據

(千美元)						2020年9月30日						2019年12月31日						變化
																		($)						(%)
						(未經審計)
資產
現金和現金等價物						$	4,506,941					$	3,261,149					$	1,245,792					38		%
銀行的有息存款						699,465						196,161						503,304						257		%
轉售協議						1,210,000						860,000						350,000						41		%
AFS債務證券，按公允價值計算(2020年攤銷成本為4471694美元，2019年為3320648美元)						4,539,160						3,317,214						1,221,946						37		%
按成本價計算的受限股權證券						79,172						78,580						592						1		%
持有待售貸款						4,148						434						3,714						856		%
為投資而持有的貸款(扣除津貼後的淨額(1)2020年貸款損失618,252美元，2019年貸款損失358,287美元)						36,818,877						34,420,252						2,398,625						7		%
對合格的保障性住房夥伴關係的投資，淨額						192,913						207,037						(14,124)						(7)		%
税收抵免投資和其他投資淨額						254,512						254,140						372						0		%
房舍和設備，淨值						107,506						118,364						(10,858)						(9)		%
商譽						465,697						465,697						—						—		%
經營性租賃使用權資產						96,092						99,973						(3,881)						(4)		%
其他資產						1,396,994						917,095						479,899						52		%
共計						$	50,371,477					$	44,196,096					$	6,175,381					14		%
負債
不計息						$	14,924,917					$	11,080,036					$	3,844,881					35		%
計息						26,755,638						26,244,223						511,415						2		%
總存款						41,680,555						37,324,259						4,356,296						12		%
短期借款						59,613						28,669						30,944						108		%
FHLB預付款						657,185						745,915						(88,730)						(12)		%
回購協議						348,063						200,000						148,063						74		%
長期債務和融資租賃負債(2)						1,579,317						152,270						1,427,047						937		%
經營租賃負債						103,673						108,083						(4,410)						(4)		%
應計費用和其他負債						816,965						619,283						197,682						32		%
總負債						45,245,371						39,178,479						6,066,892						15		%
股東權益(1)						5,126,106						5,017,617						108,489						2		%
共計						$	50,371,477					$	44,196,096					$	6,175,381					14		%

(1)2020年1月1日，本公司採用ASU 2016-13。金融工具--信貸損失(話題326)：金融工具信用損失的計量採用改良的回溯法。截至2020年1月1日，該公司的貸款損失撥備增加了1.252億美元，期初留存收益税後減少了9800萬美元。

(2)包括截至2020年9月30日來自美聯儲PPPLF的14.3億美元預付款。

截至2020年9月30日，總資產為503.7億美元，比2019年12月31日增加61.8億美元，增幅為14%，主要原因是O貸款增長，現金等價物和AFS債務證券增加。貸款增長來自公司的每個主要貸款組合，其中最強勁的增長來自C&I，這是由購買力平價貸款增長推動的。CRE和獨户住宅貸款也對增長起到了推波助瀾的作用。現金和現金等價物的增加主要是由存款增長和PPPLF墊款推動的。AFS債務證券增加，因為徑流和銷售被購買所抵消。

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截至2020年9月30日，總負債為452.5億美元，較2019年12月31日增加60.7億美元或15%，主要原因是存款和長期債務增加。存款增長是由商業及消費客户的強勁增長所致，但成本較高的定期存款減少，部分抵銷了存款增長的影響。長期債務的增加主要是由PPPLF的預付款推動的。

截至2020年9月30日，股東權益總額為51.3億美元，較2019年12月31日增加1.085億美元或2%。這一增長主要是由2020年前9個月的淨收入推動的，但普通股回購和普通股宣佈的現金股息部分抵消了這一增長。

債務證券

該公司保持着一個債務證券組合，由高質量和流動性較高的證券組成，期限相對較短，以將整體利率和流動性風險降至最低。該公司的AFS債務證券提供：

•用於盈利和提高收益的利息收入；

•可滿足正常業務過程中的資金需求；

•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及

•抵押品，以支持必要的質押協議和/或增強公司的借款能力。

可供出售的債務證券

截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的AFS債務證券組合主要由美國政府機構和美國政府支持企業發行的抵押貸款支持證券和債務證券、非機構抵押貸款支持證券、市政證券、抵押貸款債券(CLO)、公司債務證券、外國政府債券和美國國債組成。分類為AFS的債務證券按其公允價值列賬，相應的公允價值變動記錄於累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額，作為的組件股東權益在綜合資產負債表上。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按主要類別劃分的AFS債務證券的攤餘成本和公允價值：

(單位：萬美元)						2020年9月30日												2019年12月31日
						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值
AFS債務證券：
美國國債						$	50,410					$	50,998					$	177,215					$	176,422
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券						718,907						727,062						584,275						581,245
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券						2,143,566						2,205,118						1,598,261						1,607,368
市政證券						327,422						333,275						101,621						102,302
非機構抵押貸款支持證券						487,649						492,289						133,439						135,098
公司債務證券						251,253						251,177						11,250						11,149
外國政府債券(1)						134,179						132,671						354,481						354,172
資產支持證券(1)						64,308						63,148						66,106						64,752
Clos(1)						294,000						283,422						294,000						284,706
AFS債務證券總額						$	4,471,694					$	4,539,160					$	3,320,648					$	3,317,214

(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有一家非政府機構發行人的證券超過股東權益的10%。

截至2020年9月30日，AFS債務證券的公允價值總計45.4億美元，而截至2019年12月31日的公允價值為33.2億美元。增長12.2億美元或37%，主要是因為購買了美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券、美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券、非機構抵押貸款支持證券和市政證券；部分抵消了美國政府機構和美國政府支持的抵押貸款支持證券、外國政府債券、美國國債以及美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券的銷售、償還、催繳和到期。

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截至2020年9月30日，本公司的債務證券組合的有效期限為3.8年，高於截至2019年12月31日的3.1年，這主要是由於提高了證券購買的目標期限，以實現投資組合收益率的提高。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司債務證券組合的賬面價值分別為90%和97%，被國家認可的信用評級機構評為“AA-”或“Aa3”或以上。標準普爾(S&P)和惠譽評級(Fitch Ratings)的信用評級為BBB-或更高，穆迪投資者服務(Moody‘s)的信用評級為Baa3或更高，均被視為投資級。

該公司的AFS債務證券以公允價值列賬，扣除税後的非信貸相關未實現損益報告如下其他綜合收益(虧損)關於合併全面收益表的幾點思考存在信用損失的，本公司通過信用損失準備計入與信用損失相關的減值信貸損失準備金關於合併損益表。截至2020年9月30日，AFS債務證券的税前未實現淨收益為6750萬美元，較截至2019年12月31日的340萬美元的税前未實現淨虧損有所改善。這變動主要是由於期內利率下降，但利差增加部分抵銷了有關變動。

截至2020年9月30日，AFS債務證券的未實現虧損總額為2540萬美元，而截至2019年12月31日的未實現虧損總額為2320萬美元。在有嚴重未實現虧損的證券中，截至2020年9月30日和2019年12月31日，幾乎所有證券都被評為投資級，根據標準普爾、穆迪或惠譽發佈的最低信用評級進行分類。本公司認為，未實現虧損總額是由於非信貸相關因素造成的，而未實現虧損總額主要是由於新冠肺炎疫情帶來的負面前景和不確定性造成的收益率曲線移動和利差擴大所致。本公司認為，AFS債務證券的信用支持水平很強，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計即使信用表現在新冠肺炎疫情的影響下惡化，也將收到全部合同現金流。

截至2020年9月30日，該公司無意出售有未實現虧損的證券，並認為很可能不會被要求在收回攤銷成本之前出售此類證券。該公司在每個報告期評估個別證券的信用損失。2020年第三季度和前9個月的收益中沒有確認信貸損失，2019年同期的收益中也沒有確認OTTI信貸損失。有關公司會計政策、估值和構成的更多信息，請參見附註2 -當前會計發展和重要會計政策摘要,附註3-公允價值計量和金融工具公允價值和附註5-證券請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

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下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司AFS債務證券的加權平均收益率和合同到期日分佈(不包括定期本金支付)。某些證券的實際到期日可能不同於合同到期日，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰金的情況下提前償還債務。此外，提前還款和利率等因素可能會影響這些證券的賬面價值收益率。

(千美元)						2020年9月30日																		2019年12月31日
						攤銷 成本						公平 價值						產率(1)						攤銷 成本						公平 價值						產率(1)
AFS債務證券：
美國國債：
在一年或更短的時間內到期						$	25,215					$	25,496					1.26		%				$	—					$	—					—		%
一年至五年後到期						25,195						25,502						1.27		%				177,215						176,422						1.33		%
總計						50,410						50,998						1.26		%				177,215						176,422						1.33		%
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券：
在一年或更短的時間內到期						573,323						573,278						1.95		%				328,628						326,341						2.62		%
一年至五年後到期						95,565						100,290						2.57		%				158,490						156,431						2.69		%
五年至十年後到期						11,099						11,744						2.54		%				44,908						45,189						2.38		%
十年後到期						38,920						41,750						2.73		%				52,249						53,284						2.78		%
總計						718,907						727,062						2.08		%				584,275						581,245						2.63		%
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
在一年或更短的時間內到期						—						—						—		%				112						113						2.72		%
一年至五年後到期						20,685						21,558						2.56		%				23,144						23,289						2.29		%
五年至十年後到期						213,605						221,082						2.19		%				85,970						88,261						2.72		%
十年後到期						1,909,276						1,962,478						2.29		%				1,489,035						1,495,705						2.66		%
總計						2,143,566						2,205,118						2.28		%				1,598,261						1,607,368						2.66		%
市政證券(2):
在一年或更短的時間內到期						29,196						29,372						2.94		%				37,136						37,291						2.67		%
一年至五年後到期						16,102						16,425						2.26		%				18,699						18,948						2.52		%
五年至十年後到期						153,047						155,338						2.21		%				12,151						12,451						3.15		%
十年後到期						129,077						132,140						2.76		%				33,635						33,612						2.63		%
總計						327,422						333,275						2.50		%				101,621						102,302						2.69		%
非機構抵押貸款支持證券：
在一年或更短的時間內到期						7,920						7,907						1.63		%				—						—						—		%
一年至五年後到期						6,044						6,045						3.56		%				7,920						7,914						3.78		%
五年至十年後到期						28,701						28,782						2.97		%				—						—						—		%
十年後到期						444,984						449,555						2.48		%				125,519						127,184						3.21		%
總計						487,649						492,289						2.50		%				133,439						135,098						3.24		%
公司債務證券：
在一年或更短的時間內到期						76,250						75,964						1.68		%				1,250						1,262						5.20		%
一年至五年後到期						131,003						130,940						3.60		%				10,000						9,887						4.00		%
五年至十年後到期						34,000						34,273						4.43		%				—						—						—		%
十年後到期						10,000						10,000						4.13		%				—						—						—		%
總計						251,253						251,177						3.15		%				11,250						11,149						4.13		%
外國政府債券：
在一年或更短的時間內到期						45,051						45,018						0.83		%				354,481						354,172						2.22		%
一年至五年後到期						89,128						87,653						2.11		%				—						—						—		%
總計						134,179						132,671						1.68		%				354,481						354,172						2.22		%
資產支持證券：
十年後到期						64,308						63,148						0.93		%				66,106						64,752						2.65		%
CLOS：
十年後到期						294,000						283,422						1.39		%				294,000						284,706						3.08		%
AFS債務證券總額						$	4,471,694					$	4,539,160					2.23		%				$	3,320,648					$	3,317,214					2.60		%
按到期日合計：
在一年或更短的時間內到期						$	756,955					$	757,035					1.87		%				$	721,607					$	719,179					2.43		%
一年至五年後到期						383,722						388,413						2.73		%				395,468						392,891						2.11		%
五年至十年後到期						440,452						451,219						2.43		%				143,029						145,901						2.65		%
十年後到期						2,890,565						2,942,493						2.23		%				2,060,544						2,059,243						2.76		%
AFS債務證券總額						$	4,471,694					$	4,539,160					2.23		%				$	3,320,648					$	3,317,214					2.60		%

(1)加權平均收益率是根據攤銷成本餘額計算的。

(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

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貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款，包括C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款；以及消費貸款，包括單户住宅、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款。截至2020年9月30日，包括持有待售貸款在內的淨貸款總額為368.2億美元，較截至2019年12月31日的344.2億美元增加24億美元或7%。這主要是由C&I貸款增加11.5億美元或9%推動的。由購買力平價貸款增長推動，7.595億美元或7%的CRE貸款和6.809億美元或10%的單户住宅貸款。截至2020年9月30日的貸款組合構成與截至2019年12月31日的構成類似。

下表為截至2020年9月30日和2019年12月31日按貸款類型劃分的公司總貸款組合構成：

(千美元)						2020年9月30日												2019年12月31日
						金額(1)						%						金額(1)						%
商業廣告：
C&I (2)						$	13,305,024					36		%				$	12,150,931					35		%
CRE：
克雷						11,037,987						29		%				10,278,448						30		%
多户住宅						3,057,274						8		%				2,856,374						8		%
建築和土地						578,407						2		%				628,499						2		%
總CRE						14,673,668						39		%				13,763,321						40		%
總商業廣告						27,978,692						75		%				25,914,252						75		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						7,785,759						21		%				7,108,590						20		%
HELOCs						1,514,388						4		%				1,472,783						4		%
住宅按揭總額						9,300,147						25		%				8,581,373						24		%
其他消費者						158,290						0		%				282,914						1		%
總消費者						9,458,437						25		%				8,864,287						25		%
為投資而持有的貸款總額						37,437,129						100		%				34,778,539						100		%
貸款損失撥備						(618,252)												(358,287)
持有待售貸款(3)						4,148												434
貸款總額，淨額						$	36,823,025											$	34,420,686

(1)2020年1月1日，公司採用ASU 2016-13。截至2020年9月30日和2019年12月31日，貸款總額分別包括淨遞延貸款費用、未賺取費用、未攤銷保費和未增值折扣(6,700萬美元和4,320萬美元)。截至2020年9月30日，與PPP貸款相關的淨髮起費用為2260萬美元。

(2)包括截至2020年9月30日的17.7億美元PPP貸款。

(3)包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的單户住宅貸款。

新冠肺炎疫情期間支持客户的行動

為應對新冠肺炎疫情，公司向面臨財務困難的客户提供小企業購買力平價貸款，並通過各種貸款修改計劃提供付款減免。有關該公司為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款摘要，請參閲項目2.MD&A-風險管理-信用風險管理在此表格10-Q中。

從2020年4月到8月，該公司接受了PPP申請，並根據CARE法案建立的PPP向符合條件的小企業發放了貸款。這些貸款包括在C&I投資組合中，利率為1%，並由SBA 100%擔保。該公司的絕大多數購買力平價貸款的期限為兩年。截至2020年9月30日，本公司出資超過7400筆SBA 7(A)PPP貸款，未償還貸款餘額17.7億美元。有關PPP貸款的更多信息，請參閲注2-當前會計發展和重要會計政策摘要-重要會計政策摘要-薪資保護計劃請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

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商品化

截至2020年9月30日和2019年12月31日，商業貸款組合佔總貸款的75%。鑑於新冠肺炎疫情對美國和全球經濟的廣泛影響，本公司一直在積極評估和監控其商業貸款組合，以確定信用風險水平是否較高，並審查信用風險敞口，以確定其對預期經濟狀況疲軟的敏感度。

商業-商業和工業貸款截至2020年9月30日和2019年12月31日，C&I貸款總額分別為133.1億美元和121.5億美元，分別佔持有投資貸款總額的36%和35%。今年到目前為止，C&I貸款增加了11.6億美元，增幅為9%，這是由2020年第二季度和第三季度PPP貸款資金推動的。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供貸款和融資，還包括基於資產的貸款、設備融資和租賃、基於項目的融資、循環信貸額度、小型企業協會貸款、結構性融資、定期貸款和貿易融資。該公司還擁有廣泛的銀團C&I貸款組合，主要是定期B貸款，截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些貸款總額分別為9.48億美元和8.946億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，C&I貸款大多為浮動利率貸款。

C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司根據客户風險敞口和行業分類監測C&I貸款組合的集中度，為專門的承銷組合設定多元化目標和限制。以下圖表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的C&I投資組合中各個行業的敞口。

截至2020年9月30日，石油和天然氣貸款佔C&I貸款的9%，佔持有的投資貸款總額的3%。截至2020年9月30日，石油和天然氣貸款餘額為11.8億美元，未提供資金的承諾為3.201億美元。根據截至2020年9月30日的總承諾，油氣投資組合組合為：60%的勘探和生產(E&P)公司，33%的中下游公司，7%的油田服務和其他公司。截至2019年12月31日，石油和天然氣貸款佔C&I貸款的11%，佔持有的投資貸款總額的4%。T截至目前，有13.3億美元的油氣貸款未償還，4.776億美元的無資金承諾2019年12月31日。基於截至的總承諾2019年12月31日，油氣投資組合為：64%的勘探和開發公司，29%的中下游公司，7%的油田服務和其他公司。新冠肺炎疫情、全球大宗商品需求和油氣價格波動對油氣行業的信用風險產生了不利影響。因此，截至2020年9月30日，該公司將油氣投資組合的貸款損失撥備提高至10%，高於截至2019年12月31日的5%。

商業-商業房地產貸款總計 CRE貸款組合包括創收CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，CRE未償還貸款總額分別為146.7億美元和137.6億美元，分別佔持有投資貸款總額的39%和40%。

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該公司的CRE總投資組合按物業類型廣泛多樣化，這有助於減輕其在加利福尼亞州的部分地理集中度。下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日按物業類型劃分的公司CRE貸款組合總額：

(美元，單位：萬美元)						2020年9月30日												2019年12月31日
						金額						%						金額						%
屬性類型：
零售						$	3,422,506					23		%				$	3,300,106					24		%
多家庭						3,057,274						21		%				2,856,374						21		%
辦事處						2,636,977						18		%				2,375,087						17		%
工業						2,389,761						16		%				2,163,769						16		%
好客						1,966,109						14		%				1,865,031						14		%
建築和土地						578,407						4		%				628,499						4		%
其他						622,634						4		%				574,455						4		%
CRE貸款總額						$	14,673,668					100		%				$	13,763,321					100		%

截至2020年9月30日，CRE貸款總額中約89%的貸款與價值(LTV)比率為65%或更低，而截至2019年12月31日，這一比例為85%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，總CRE的加權平均LTV比率分別為51%和50%。低LTV比率在各種CRE屬性類型中是一致的。該公司較低的LTV承保標準的一致性歷來導致創收的CRE和多户住宅貸款的信貸損失較低。截至2020年9月30日和2019年12月31日，總CRE的平均貸款規模分別為240萬美元和210萬美元。

下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日按地理位置劃分的公司CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的摘要。CRE貸款組合的分佈反映了該公司的地理足跡，它集中在加利福尼亞州：

(千美元)						2020年9月30日
						克雷						%						多家庭 住宅						%						施工 和土地						%						總CRE						%
地理市場：
南加州						$	5,867,994											$	1,902,956											$	244,753											$	8,015,703
北加利福尼亞						2,506,972												675,986												187,817												3,370,775
加利福尼亞						8,374,966						76		%				2,578,942						84		%				432,570						75		%				11,386,478						78		%
紐約						701,637						6		%				128,782						4		%				90,583						16		%				921,002						6		%
德克薩斯州						757,725						7		%				114,496						4		%				2,587						0		%				874,808						6		%
華盛頓						331,092						3		%				86,944						3		%				17,284						3		%				435,320						3		%
亞利桑那州						148,198						1		%				12,353						0		%				—						—		%				160,551						1		%
內華達州						90,520						1		%				86,866						3		%				16,267						3		%				193,653						1		%
其他市場						633,849						6		%				48,891						2		%				19,116						3		%				701,856						5		%
貸款總額						$	11,037,987					100		%				$	3,057,274					100		%				$	578,407					100		%				$	14,673,668					100		%

90

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(千美元)						2019年12月31日
						克雷						%						多家庭 住宅						%						施工 和土地						%						總CRE						%
地理市場：
南加州						$	5,446,786											$	1,728,086											$	247,170											$	7,422,042
北加利福尼亞						2,359,808												603,135												203,706												3,166,649
加利福尼亞						7,806,594						76		%				2,331,221						82		%				450,876						72		%				10,588,691						77		%
紐約						701,902						7		%				116,923						4		%				79,962						13		%				898,787						7		%
德克薩斯州						628,576						6		%				124,646						4		%				8,604						1		%				761,826						6		%
華盛頓						306,247						3		%				55,913						2		%				37,552						6		%				399,712						3		%
亞利桑那州						149,151						1		%				37,208						1		%				6,951						1		%				193,310						1		%
內華達州						102,891						1		%				138,577						5		%				40						0		%				241,508						2		%
其他市場						583,087						6		%				51,886						2		%				44,514						7		%				679,487						4		%
貸款總額(1)						$	10,278,448					100		%				$	2,856,374					100		%				$	628,499					100		%				$	13,763,321					100		%

(1)貸款淨額為ASC 310-30折扣。

由於這些貸款大多集中在加州，加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失撥備水平產生重大影響。

商業創收商業房地產貸款該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2020年9月30日和2019年12月31日，創收的CRE貸款總額分別為110.4億美元和102.8億美元，分別佔持有的投資貸款總額的29%和30%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，創收CRE貸款組合的76%集中在加州。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。貸款是以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承銷的。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，業主自住物業佔創收CRE貸款的20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由來自第三方的獨立租金收入提供。

商業廣告- 多户住宅貸款多户住宅貸款組合主要由擁有五個或五個以上單位的住宅物業擔保的貸款組成。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率為3至7年後每年調整的混合貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，多户住宅貸款總額分別為30.6億美元和28.6億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的8%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司多户住宅貸款中分別有84%和82%集中在加州。

商業廣告- 建築和土地貸款建築和土地貸款為中環高鐵的主要物業類型提供融資。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些貸款總額分別為5.784億美元和6.285億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的2%。投資組合中包括5.43億美元和5.582億美元的建築貸款，截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些貸款分別有3.277億美元和3.514億美元的額外無資金承諾。與創收的CRE和多户住宅貸款類似，該公司在加利福尼亞州的建築和土地貸款地理位置集中。

91

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消費者

下表按地理位置彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日公司的單户住宅和HELOC貸款組合：

(千美元)						2020年9月30日
						單- 家庭 住宅						%						HELOCs						%						總計 住宅 抵押貸款						%
地理市場：
南加州						$	3,297,000											$	701,583											$	3,998,583
北加利福尼亞						1,068,706												332,556												1,401,262
加利福尼亞						4,365,706						56		%				1,034,139						68		%				5,399,845						58		%
紐約						2,068,081						27		%				235,928						16		%				2,304,009						25		%
華盛頓						614,708						8		%				163,211						11		%				777,919						8		%
馬薩諸塞州						247,967						3		%				35,996						2		%				283,963						3		%
德克薩斯州						196,425						2		%				—						—		%				196,425						2		%
其他市場						292,872						4		%				45,114						3		%				337,986						4		%
總計						$	7,785,759					100		%				$	1,514,388					100		%				$	9,300,147					100		%
留置權優先權：
第一按揭						$	7,785,759					100		%				$	1,282,056					85		%				$	9,067,815					98		%
初級留置權抵押						—						—		%				232,332						15		%				232,332						2		%
總計						$	7,785,759					100		%				$	1,514,388					100		%				$	9,300,147					100		%

(千美元)						2019年12月31日
						單- 家庭 住宅						%						HELOCs						%						總計 住宅 抵押貸款						%
地理市場：
南加州						$	3,081,368											$	702,915											$	3,784,283
北加利福尼亞						1,038,945												309,883												1,348,828
加利福尼亞						4,120,313						58		%				1,012,798						69		%				5,133,111						60		%
紐約						1,657,732						23		%				257,344						17		%				1,915,076						22		%
華盛頓						630,307						9		%				133,625						9		%				763,932						9		%
馬薩諸塞州						235,393						3		%				31,310						2		%				266,703						3		%
德克薩斯州						188,838						3		%				—						—		%				188,838						2		%
其他市場						276,007						4		%				37,706						3		%				313,713						4		%
總計(1)						$	7,108,590					100		%				$	1,472,783					100		%				$	8,581,373					100		%
留置權優先權：
第一按揭						$	7,108,588					100		%				$	1,238,186					84		%				$	8,346,774					97		%
初級留置權抵押						2						0		%				234,597						16		%				234,599						3		%
總計(1)						$	7,108,590					100		%				$	1,472,783					100		%				$	8,581,373					100		%

(1)貸款淨額為ASC 310-30折扣。

消費型獨户住宅貸款該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率段後每年調整的混合貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，獨棟住宅貸款總額為77.9億美元和71.1億美元，分別佔持有投資貸款總額的21%和20%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司幾乎所有單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司的獨棟住宅貸款分別有56%和58%集中在加州。

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消費者-房屋淨值信貸額度截至2020年9月30日和2019年12月31日，HELOC的總規模分別為15.1億美元和14.7億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的4%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司分別佔HELOC總數的85%和84%。這一投資組合中的許多貸款都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付，導致LTV比率較低，通常為60%或更低。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的HELOC分別有68%和69%集中在加州，幾乎都是浮動利率貸款。

所有發放的商業和消費貸款均須遵守本公司的承銷準則和貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

購買的信用不良貸款

本公司採用ASU 2016-13年度，對信用惡化的已購買金融資產採用預期過渡方法，這些資產以前被歸類為已購買的信用受損(“PCI”)，並根據ASC 310-30核算。2020年1月1日，購入的信用惡化(“PCD”)貸款的攤銷成本基礎進行了調整，以反映增加120萬美元的貸款損失撥備。本公司於2020年前九個月並無收購任何PCD貸款。有關PCD貸款的更多詳細信息，請參見附註2-當前會計發展和主要會計政策摘要和附註7-應收貸款和信貸損失撥備請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。在採用ASU 2016-13年度之前，截至2019年12月31日，PCI貸款的賬面價值總計2.229億美元。

持有待售貸款

截至2020年9月30日和2019年12月31日，持有待售貸款總額分別為410萬美元和43.4萬美元，其中包括單户住宅貸款。在承諾發起或購買貸款時，如果公司打算持有貸款至到期日或“可預見的未來”，則該貸款被確定為投資持有，但須根據公司的評估程序(包括流動性和信用風險管理)進行定期審查。如果公司後來改變了持有某些貸款的意圖，這些貸款將從持有以供投資轉為以成本或公允價值較低的價格持有以供出售。

銷售原貸款和購入貸款

所有由本公司發起的貸款均根據本公司的政策和程序進行承保。雖然公司的主要重點是直接發放的貸款，但在某些情況下，公司也會購買貸款，並參與其他銀行的貸款。本公司還參與向其他金融機構發放商業貸款的權益，並在正常業務過程中出售貸款。

下表提供了2020和2019年第三季度和前九個月貸款銷售的信息。參考附註7-應收貸款和信貸損失撥備有關貸款購買和轉移的其他信息，請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

(單位：萬美元)						截至2020年9月30日的三個月
						商品化																		消費者																		總計
						C&I						克雷												住宅按揭
												克雷												施工 和土地						獨棟住宅 住宅
已售出貸款：
原始貸款：
金額						$	80,457					$	—											$	—					$	31,847																	$	112,304
淨收益						$	—					$	—											$	—					$	361																	$	361
購買貸款：
金額						$	11,780					$	—											$	—					$	—																	$	11,780

93

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(單位：萬美元)						截至2019年9月30日的三個月
						商品化																		消費者						總計
						C&I						克雷												住宅按揭
												克雷												施工 和土地									獨棟住宅 住宅
已售出貸款：
原始貸款：
金額						$	30,070					$	14,969											$	—					$	2,708																	$	47,747
淨收益						$	405					$	1,606											$	—					$	26																	$	2,037
購買貸款：
金額						$	7,916					$	—											$	—					$	—																	$	7,916

(單位：萬美元)						截至2020年9月30日的9個月
						商品化																		消費者						總計
						C&I						克雷												住宅按揭
												克雷												施工 和土地									獨棟住宅 住宅
已售出貸款：
原始貸款：
金額						$	237,115					$	7,250											$	—					$	50,197																	$	294,562
淨收益						$	235					$	665											$	—					$	543																	$	1,443
購買貸款：
金額						$	11,780					$	—											$	—					$	—																	$	11,780

(單位：萬美元)						截至2019年9月30日的9個月
						商品化																		消費者						總計
						C&I						克雷												住宅按揭
												克雷												施工 和土地									獨棟住宅 住宅
已售出貸款：
原始貸款：
金額						$	140,451					$	31,624											$	1,573					$	6,322																	$	179,970
淨收益						$	536					$	2,359											$	—					$	72																	$	2,967
購入貸款(1):
金額						$	49,212					$	—											$	—					$	—																	$	49,212

(1)2019年前9個月，購買貸款銷售的淨收益微乎其微。

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國外出類拔萃的產品

該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務所固有的一般風險的影響，例如法規，或經濟和政治上的不確定因素。此外，公司在香港分行和中國境內附屬銀行持有的金融資產可能會受到貨幣匯率波動或其他因素的影響。該公司的國家風險敞口主要集中在中國內地和香港。下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：

(千美元)						2020年9月30日												2019年12月31日
						金額						佔總數的百分比 固形 資產						金額						佔總數的百分比 固形 資產
香港分行：
現金和現金等價物						$	362,412					1		%				$	511,639					1		%
AFS債務證券(1)						$	210,317					0		%				$	204,948					0		%
為投資而持有的貸款(2)						$	608,007					1		%				$	573,305					1		%
總資產						$	1,190,251					2		%				$	1,361,652					3		%
中國子公司銀行：
現金和現金等價物						$	512,638					1		%				$	548,930					1		%
銀行的有息存款						$	189,216					0		%				$	142,587					0		%
為投資而持有的貸款(2)						$	732,677					1		%				$	819,110					2		%
總資產						$	1,534,094					3		%				$	1,520,627					3		%

(1)由以下部分組成美國截至2020年9月30日的政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券、美國國債和外國政府債券；包括截至2019年12月31日的外國政府債券和美國國債。

(2)主要包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的C&I貸款。

下表為公司海外辦事處在2020年和2019年第三季度和前九個月的總收入：

(千美元)						截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，
						2020												2019												2020												2019
						金額						佔總數的百分比 固形 營業收入						金額						佔總數的百分比 固形 營業收入						金額						佔總數的百分比 固形 營業收入						金額						佔總數的百分比 固形 營業收入
香港分行：
總收入						$	4,967					1		%				$	8,161					2		%				$	19,157					2		%				$	25,909					2		%
中國子公司銀行：
總收入						$	3,859					1		%				$	9,393					2		%				$	16,644					1		%				$	25,584					2		%

資本

公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信用風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期的資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

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2020年3月，公司董事會批准回購至多5.0億美元的公司普通股。這一5.00億美元的回購授權包括該公司先前未償還的1.00億美元的股票回購授權。該公司根據其對各種因素的評估確定股票回購的時間和金額，這些因素包括當時的市場狀況、資本的替代用途、流動性和經濟環境。該公司在2020年第一季度回購了4471,682股股票，總成本為1.46億美元。本公司於#年第二及第三季度並無回購任何股份。2020。截至2020年9月30日批准回購的剩餘可用資本總額為3.54億美元。

截至2020年9月30日，公司股東權益為51.3億美元，較截至2019年12月31日的50.2億美元增加1.085億美元或2%。公司股東權益的增加主要是因為2020年前9個月的淨收益為4.037億美元，但被2020年第一季度1.46億美元的股票回購和2020年前9個月宣佈的1.194億美元的現金股息部分抵消。有關導致股東權益變化的其他因素，請參閲項目1.合併財務報表--合併股東權益變動表Y在此表格10-Q中。

截至2020年9月30日，每股普通股賬面價值為36.22美元，而截至2019年12月31日，每股普通股賬面價值為34.46美元。2020年前九個月，公司每個季度派發的現金股息為每股普通股0.275美元；2019年第一季度為每股0.23美元；2019年第二季度和第三季度均為每股0.275美元。2020年10月，公司董事會宣佈2020年第四季度現金分紅每股普通股0.275美元。股息將於2020年11月16日支付給截至2020年11月2日登記在冊的股東。

存款和其他資金來源

存款是本公司的主要資金來源，其成本對本公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金由短期和長期借款以及長期債務提供。看見項目2 -MD&A-風險管理-流動性風險管理在10-Q表格中討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的資金來源：

(單位：萬美元)						2020年9月30日												2019年12月31日												變化
						金額						%						金額						%						$						%
存款
無息需求						$	14,924,917					36		%				$	11,080,036					30		%				$	3,844,881					35		%
計息支票						5,731,573						13		%				5,200,755						14		%				530,818						10		%
貨幣市場						9,553,574						23		%				8,711,964						23		%				841,610						10		%
儲蓄						2,401,318						6		%				2,117,196						6		%				284,122						13		%
定期存款						9,069,173						22		%				10,214,308						27		%				(1,145,135)						(11)		%
總存款						$	41,680,555					100		%				$	37,324,259					100		%				$	4,356,296					12		%
其他基金
短期借款						$	59,613											$	28,669											$	30,944					108		%
FHLB預付款						657,185												745,915												(88,730)						(12)		%
回購協議						348,063												200,000												148,063						74		%
長期債務(1)						1,574,765												147,101												1,427,664						971		%
其他資金總額						$	2,639,626											$	1,121,685											$	1,517,941					135		%
資金來源總額						$	44,320,181											$	38,445,944											$	5,874,237					15		%

(1)包括截至2020年9月30日來自美聯儲PPPLF的14.3億美元預付款

存款

該公司向消費者和商業客户提供種類繁多的存款產品。公司的存款戰略是增加和保留基於關係的存款，這為公司提供了穩定和低成本的資金和流動性來源。

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截至2020年9月30日，存款總額為416.8億美元，比截至2019年12月31日的373.2億美元增加了43.6億美元，增幅為12%。這增長主要是由於無息需求增加38.4億元(即35%)、貨幣市場增加8.416億元(即10%)及有息支票存款增加5.308億元(即10%)，但有關增幅因定期存款減少11.5億元(即11%)而被部分抵銷。存款增長是由商業及消費客户的強勁增長所致，但成本較高的定期存款減少，部分抵銷了存款增長的影響。截至2020年9月30日，無息活期存款佔總存款的36%，高於截至2019年12月31日的30%。有關存款對淨利息收入的影響的其他資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目2.MD&A--經營業績--本表中的淨利息收入10-Q.

其他資金來源

短期借款包括FRB貼現窗借款，以及本公司子公司東西銀行(中國)有限公司與香港分行簽訂的短期借款。截至2020年9月30日，該公司的短期借款餘額為5960萬美元，而截至2019年12月31日的未償還短期借款為2870萬美元。在2020年第二季度，本公司從FRB貼現窗口借款2億美元，期限90天，利率為0.25%，於2020年7月到期。截至2020年9月30日和2019年12月31日，東西銀行(中國)有限公司簽訂的短期借款分別為4,030萬美元和2,870萬美元。截至2020年9月30日，東西銀行(中國)有限公司簽訂的短期借款的固定利率從3.68%到3.70%不等，到期日分別為2020年第四季度和2021年第一季度。截至2020年9月30日，香港分行進行了1,930萬美元的短期借款，固定利率為0.78%，到期日為2020年第四季度。

截至2020年9月30日，FHLB的預付款為6.572億美元，比截至2019年12月31日的7.459億美元減少了8870萬美元，降幅為12%。截至2020年9月30日，FHLB預付款的固定和浮動利率從0%到2.34%不等，剩餘期限在0.1年到2.1年之間。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，回購協議總額分別為3.481億美元和4.5億美元。減少的主要原因是2020年第二季度減少了1.5億美元。根據ASC 210-20-45-11，回售和回購協議是淨報告的。資產負債表抵消：回購和逆回購協議。截至2020年9月30日，本公司沒有符合ASC 210-20-45-11規定的有資格淨額結算的總轉售協議。相比之下，截至2019年12月31日，淨回購協議總額為2.0億美元，扣除總回購協議的淨額為2.5億美元。截至2020年9月30日，總回購協議的利率在0.48%至2.51%之間，原始期限在0.2年至8.5年之間，剩餘期限在0.2年至2.9年之間。

回購協議被記為抵押融資交易，並根據證券的出售價值記錄為負債。截至2020年9月30日，回購協議的抵押品由美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券以及美國國債組成。為確保相關抵押品的市場價值保持充足，本公司監督質押抵押品相對於回購協議下借款本金的公允價值。本公司管理與回購協議相關的流動性風險，方法是從一組不同的交易對手那裏籌集資金，並在適當的情況下籤訂期限更長的回購協議。有關其他詳細信息，請參閲注4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的證券請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，以及提高流動性和監管資本充足率。截至2020年9月30日，長期債務總額為15.7億美元，包括PPPLF和次級債務；截至2019年12月31日，長期債務總額為1.471億美元，包括次級債務。在2020年第二季度，公司參與了PPPLF和為長期債務融資增加14.3億美元，利率為0.35%。在2020年10月期間，這筆債務得到了全額償還。 出於監管目的，次級債券有資格成為二級資本。次級債券是與本公司的各種集合信託優先證券發行相關的，以及本公司的六家全資子公司與這些發行相關的普通股發行。次級債2020年前九個月和2019年前九個月的加權平均利率分別為2.41%和4.11%，截至2020年9月30日剩餘期限在14年至17年之間。

97

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監管資本和比率

聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率指導方針，旨在確保銀行組織保持與銀行組織運營相關的風險程度相稱的資本。看見項目1.業務-監督和監管-資本要求有關更多詳細信息，請參閲公司2019年的10-K表格。

本公司於2020年1月1日採用ASU 2016-13。本公司選擇了監管指引提供的逐步實施選項，該選項將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，並從2022年開始在三年內分階段實施。2020年4月，為了承認CARE法案的要求，併為PPPLF的使用提供便利，美國銀行機構發佈了一項臨時最終規則，規定銀行機構可以將任何符合條件的資產作為這些計劃的一部分，在無追索權的基礎上出售或質押給美聯儲，不受槓桿和基於風險的資本要求的限制。臨時最終規則規定，出於監管資本的目的，PPP覆蓋的銀行組織根據PPP發起的貸款的風險加權為零。2020年9月至30日的資本充足率不包括因CECL而增加的貸款損失撥備的影響，PPP貸款的風險加權為0%。此外，作為PPPLF抵押品的PPP貸款的影響被排除在一級槓桿率之外。

下表列出了公司和銀行在巴塞爾III資本規則下截至2020年9月30日和2019年12月31日的資本充足率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本充足率：

						巴塞爾III資本規則
						2020年9月30日												2019年12月31日												最小 監管 要求						完全 分階段實施 最小 監管 要求(2)						嗯- 大寫 要求
						公司						東 西 銀行						公司						東 西 銀行
基於風險的資本比率：
CET1資本						12.8		%				12.1		%				12.9		%				12.9		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一級資本						12.8		%				12.1		%				12.9		%				12.9		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
總資本						14.5		%				13.4		%				14.4		%				13.9		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第1級槓桿(1)						9.8		%				9.3		%				10.3		%				10.3		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%

(1)資本充足的一級槓桿率要求只適用於銀行，因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率的組成部分。

(2)截至2019年1月1日，要求最低資本充足率以上2.5%的資本保存緩衝，以避免分配限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。

本公司致力於維持強勁的資本水平，以向本公司的投資者、客户和監管機構保證本公司和本銀行的財務狀況良好。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司和本行均繼續超過《巴塞爾協議III資本金規則》規定的所有《資本充足》資本金要求和全面分階段實施的最低資本金要求。截至2020年9月30日，風險加權總資產為369.2億美元，較截至2019年12月31日的351.4億美元增加17.8億美元或5%。風險加權資產的增加主要是由於房地產貸款的增長。

其他事項

Libor過渡

2017年7月27日，監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局宣佈，2021年以後將不再説服或要求銀行提交計算LIBOR的利率。鑑於倫敦銀行間同業拆借利率在金融市場的廣泛應用，放棄倫敦銀行間同業拆借利率給金融市場和機構帶來了各種風險和挑戰，包括對公司的風險和挑戰。該公司的商業和消費者業務發行、交易和持有各種產品，這些產品目前與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎。該公司的部分貸款、衍生品、債務證券、轉售協議、FHLB預付款以及次級債務和回購協議都與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎，並在2021年之後到期。該公司與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的產品數量巨大，如果沒有充分計劃，停止使用倫敦銀行間同業拆借利率可能會導致財務、運營、法律、聲譽或合規風險。

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另類參考利率委員會(下稱“另類參考利率委員會”)建議以有抵押隔夜融資利率(SOFR)作為其首選的倫敦銀行同業拆息(LIBOR)替代利率。2019年和2020年，ARRC發佈了新發行的LIBOR指數化雙邊商業貸款、銀團貸款、浮動利率票據、證券化、住宅可調利率抵押貸款和私人學生貸款的推薦備用合同語言。在2020年期間，ARRC發佈了雙邊商業貸款和銀團貸款的最新硬性後備語言，非消費現金產品的建議利差方法，以及與過渡相關的幾個事項的指導意見。2020年10月23日，國際掉期和衍生工具協會(ISDA)發佈了2020年IBOR後備補充協議(以下簡稱補充協議)和IBOR後備協議(以下簡稱議定書)。《補充議定書》及其修正案將於2021年1月25日生效。ARRC支持ISDA協議。

該公司一直在密切關注新冠肺炎疫情的影響以及倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止的任何潛在延遲。儘管金融市場行為監管局繼續評估新冠肺炎對公司倫敦銀行間同業拆借利率過渡努力的不斷變化的影響，但目標倫敦銀行間同業拆借利率的停止日期目前保持不變。

由於圍繞倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)未來的不確定性，過渡預計將跨越幾個報告期，直至2021年底。公司已經採取的與倫敦銀行間同業拆借利率轉換相關的一些行動包括：(1)成立一個跨職能團隊，以識別、評估和監測與倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率轉換相關的風險；(2)完成倫敦銀行間同業拆借利率指數產品的庫存；(3)對新貸款實施更有力的後備合同語言，確定倫敦銀行間同業拆借利率停止觸發事件，提供替代指數，並允許根據需要調整保證金；以及(4)制定全實體範圍的過渡項目計劃，以確保有效地從倫敦銀行間同業拆借利率向非倫敦銀行間同業拆借利率過渡。公司將繼續監控這一活動並評估相關風險。公司的跨職能團隊還管理公司過渡計劃與內部和外部利益相關者的溝通，並確保公司適當更新其業務流程、分析工具、信息系統和合同語言，以最大限度地減少在倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡期間和之後的中斷。有關從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡對公司業務的潛在影響的更多信息，請參見第1A項危險因素在公司2019年的10-K表格中。

表外安排

在本公司的業務過程中，本公司可能進行或參與未記錄在綜合資產負債表內且被視為表外安排的交易。表外安排是指非合併實體作為一方的任何合同安排，根據該安排，公司有：(1)擔保合同項下的任何義務；(2)轉讓給非合併實體的資產的留存權益或或有權益；或類似安排，為該實體提供信貸、流動性或市場風險支持；(3)某些衍生工具項下的任何義務；或(4)本公司在向本公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持或與本公司從事租賃、套期保值或研發服務的非合併實體持有的重大可變權益項下的任何義務。

關於延長信貸額度的承諾

作為一家金融服務提供商，公司經常承諾提供信貸，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證和財務擔保，以滿足客户的融資需求。其中許多延長信貸的承諾可能會到期，而不會被動用。用於承保客户貸款的信貸政策也被用來延長這些承諾。根據其中一些合同協議，該公司還可能根據某些事件的發生而承擔責任。該公司的流動資金來源一直充足，預計將足以滿足其貸款活動的現金需求。有關公司的貸款承諾、商業信用證和SBLCs的信息載於附註10--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

擔保

在正常業務過程中，公司簽訂各種擔保協議，出售或證券化有追索權的貸款。根據這些擔保安排，當貸款違約時，公司有或有義務回購貸款中的追索權部分。有關擔保的更多信息請參見注10- 承諾和或有事項請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

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關於公司可能承擔或有責任的重大合同安排的討論包括在附註10 — 承諾和或有事項請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。此外，公司在退休後福利計劃下有承諾和義務，如附註17-僱員福利計劃根據公司2019年合併財務報表10-K表，並對未來的債務、借款和租賃義務負有合同義務，詳見項目7.MD&A--表外安排和合同義務公司2019年的10-K表格

風險管理

概述

在開展業務時，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，另一些風險則更多地是本公司業務所特有的。該公司在董事會批准的企業風險管理(“ERM”)框架下運營，該框架概述了其全公司的風險管理和監督方法，並描述了管理公司固有的當前和新出現的風險所採用的結構和做法。該公司的企業風險管理計劃在識別、管理、監控和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為資本風險、戰略風險、信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、聲譽風險以及法律和合規風險。

董事會監督企業風險管理計劃，以確保對公司的風險偏好和控制環境進行獨立審查和監督。風險監督委員會代表全體董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在風險監督委員會的指導下，管理委員會實施有針對性的戰略，以降低公司運營面臨的風險。

該公司的ERM計劃是按照三道防線模式執行的，該模式為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、作戰和保障部隊組成。第二道防線由各種風險管理和控制職能組成，負責監測和管理特定的主要風險類別和/或風險子類別。第三道防線由內部審計職能和獨立資產審查組成。內部審計提供保證，並評估公司建立的風險管理、控制和治理流程的有效性。內部審計具有組織獨立性和客觀性，直接向董事會審計委員會報告。風險管理的以下小節包括對每個主要風險領域的進一步討論和分析。

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於我們的許多資產和風險敞口，如貸款和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。

風險監督委員會負有確定包括信用風險在內的企業風險類別的主要監督責任。風險監督委員會監督管理層對資產質量和信用風險趨勢的評估、信用質量管理和承保標準、投資組合信用風險管理和流程，以使管理層能夠控制信用風險，包括多樣化和流動性。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理信用政策，並提供資源來管理業務線交易信用風險，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監管職能向高級管理層和風險監督委員會報告整體信用風險敞口。獨立資產審查職能通過對承保和文件質量提供獨立和客觀的評估，直接向董事會的風險監督委員會報告，支持強大的信用風險管理文化。我們信用風險管理的一個關鍵重點是堅持一個受控良好的承保流程。

本公司通過對具體履約率的綜合分析，評估貸款投資組合的整體信用質量表現。這種方法構成了後面幾節討論的基礎：不良資產、TDR和信貸損失撥備。

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不良資產

不良資產包括非應計貸款、其他擁有的房地產(“OREO”)和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的收回資產和財產。當貸款逾期90天或本金或利息的全額收回變得不確定時，無論逾期時間長短，貸款通常被置於非應計項目狀態。可收款性通常是根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品(如果有)的充足性來評估的。有關本公司非權責發生制貸款政策的更多詳情，請參閲：附註1-主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款關於公司2019年合併財務報表10-K表。

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的不良資產信息：

(千美元)						2020年9月30日						2019年12月31日
						非權責發生制貸款						非PCI 非權責發生制貸款
商業廣告：
C&I						$	145,986					$	74,835
CRE：
克雷						55,996						16,441
多户住宅						3,728						819
總CRE						59,724						17,260
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						15,894						14,865
HELOCs						12,395						10,742
住宅按揭總額						28,289						25,607
其他消費者						2,495						2,517
非權責發生制貸款總額						236,494						120,219
奧利奧，網						19,504						125
其他不良資產						3,890						1,167
不良資產總額						$	259,888					$	121,511
不良資產佔總資產的比例						0.52		%				0.27		%
為投資而持有的貸款的非應計項目貸款						0.63		%				0.35		%
對非權責發生貸款的貸款損失撥備						261.42		%				298.03		%
按年計算的季度淨沖銷與平均持有的投資貸款之比						0.26		%				0.10		%
包括在不良貸款中的TDRS						$	40,728					$	54,466

非應計貸款的期間變化是指根據公司的會計政策被置於非應計貸款狀態的貸款，被償還、償還、註銷、出售、喪失抵押品贖回權或不再歸類為非應計貸款的貸款的減少所抵消，這些貸款是由於借款人的財務狀況持續表現和改善而不再被歸類為非應計貸款的。截至2020年9月30日，非權責發生貸款為2.365億美元，比截至2019年12月31日的1.202億美元增加了1.163億美元，增幅為97%。這一增長主要是由C&I油氣貸款和CRE貸款的流入推動的。C&I貸款的沖銷和銷售，以及將CRE貸款轉移到OREO，部分抵消了這一影響。截至2020年9月30日和2019年12月31日，非權責發生貸款佔投資貸款的比例分別為0.63%和0.35%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，C&I非應計貸款佔非應計貸款總額的62%。截至2020年9月30日，在2.365億美元的非權責發生貸款中，有1.155億美元(49%)的拖欠不到90天。相比之下，截至2019年12月31日，1.202億美元非權責發生貸款中的3560萬美元(30%)拖欠不到90天。

奧利奧增加了1940萬美元，從截至2019年12月31日的12.5萬美元增加到截至2020年9月30日的1950萬美元，原因是該公司在2020年第一季度收購了位於南加州的一處零售CRE物業。

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下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：

(單位：萬美元)												累計逾期貸款總額(1)												變化												百分比 未償還貸款總額
												2020年9月30日						2019年12月31日						($)						(%)						2020年9月30日						2019年12月31日
商業廣告：
C&I												$	53,143					$	48,155					$	4,988					10		%				0.40		%				0.40		%
CRE：
克雷												8,646						24,807						(16,161)						(65)		%				0.08		%				0.24		%
多户住宅												3,863						729						3,134						430		%				0.13		%				0.03		%
總CRE												12,509						25,536						(13,027)						(51)		%				0.09		%				0.19		%
總商業廣告												65,652						73,691						(8,039)						(11)		%				0.23		%				0.29		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅												13,987						20,517						(6,530)						(32)		%				0.18		%				0.29		%
HELOCs												4,678						7,064						(2,386)						(34)		%				0.31		%				0.48		%
住宅按揭總額												18,665						27,581						(8,916)						(32)		%				0.20		%				0.32		%
其他消費者												675						11						664						NM						0.43		%				0.00		%
總消費者												19,340						27,592						(8,252)						(30)		%				0.20		%				0.31		%
總計												$	84,992					$	101,283					$	(16,291)					(16)		%				0.23		%				0.29		%

NM--沒有意義。

(1)截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。

問題債務重組

TDR是指本公司因與借款人財務困難有關的經濟或法律原因而修改合同條款的貸款，並給予借款人特許權，本公司不會以其他方式考慮這些特許權。該公司的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按投資組合細分的業績和不良TDR。截至2020年9月30日和2019年12月31日，TDR的貸款損失撥備分別為480萬美元和40萬美元。

(千美元)						2020年9月30日												2019年12月31日
						表演 TDRS						不良資產 TDRS						表演 TDRS						不良資產 TDRS
商業廣告：
C&I						$	61,727					$	36,955					$	39,208					$	41,014
CRE：
克雷						26,381						316						5,177						11,503
多户住宅						3,323						1,453						3,644						229
建築和土地						19,792						—						19,691						—
總CRE						49,496						1,769						28,512						11,732
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						6,757						1,148						7,346						1,098
HELOCs						2,644						856						2,832						722
住宅按揭總額						9,401						2,004						10,178						1,820
TDR總數						$	120,624					$	40,728					$	77,898					$	54,566

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截至2020年9月30日，業績TDR為1.206億美元，較截至2019年12月31日的7790萬美元增加了4270萬美元，增幅為55%。這一增長反映了新指定的C&I TDR貸款4580萬美元，主要來自一般製造和批發以及石油和天然氣行業，以及CRE TDR貸款2980萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，大多數執行TDR都是當前TDR。

截至2020年9月30日，不良TDR為4070萬美元，比截至2019年12月31日的5450萬美元減少了1380萬美元，降幅為25%。這一減少主要反映了出售C&I貸款1,990萬美元，以及將一筆不良CRE貸款轉移到OREO的1,110萬美元，但這部分被TDR的增加(主要來自C&I石油和天然氣貸款)所抵消。

後來因新冠肺炎大流行而修改的現有TDR仍被歸類為TDR。截至2020年9月30日，共有11份總價值3,130萬美元的TDR被提供了與新冠肺炎大流行相關的後續修改。

新冠肺炎疫情引發的貸款修改

CARE法案第4013條包括一項條款，允許金融機構在某些情況下選擇暫時中止ASC子題310-40項下的TDR會計(“CARE法案第4013條”)。根據第4013條的規定，貸款修改必須符合以下條件：(1)與新冠肺炎疫情有關；(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；(3)在2020年3月1日至(A)聯邦國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，以較早者為準。為了迴應CARE法案第4013條下的貸款修改條款，聯邦銀行業監管機構在與財務會計準則委員會(FASB)協商後，於2020年4月7日發佈了修訂後的跨部門聲明(“跨部門聲明”)。機構間聲明確認，對於不受CARE法案第4013條約束的貸款，對截至貸款修改計劃實施日期的借款人基於善意對新冠肺炎疫情所做的短期修改(即6個月或更短時間)，或根據政府強制修改計劃授予的修改，不被視為ASC310-40子題下的TDR。

新冠肺炎疫情相關貸款修改後的逾期年限在修改時被凍結。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)因此，對於參加了這些貸款修改計劃的某些借款人來説，對拖欠貸款和貸款淨額沖銷的確認可能會延遲，否則他們就會進入逾期或非應計狀態。在住宿期間繼續確認利息收入。

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從2020年3月下旬開始，該公司提供了各種商業和消費貸款修改計劃，主要是以延期付款的形式向借款人提供貸款，以緩解借款人受到新冠肺炎疫情的經濟影響。下表提供了截至2020年9月30日新冠肺炎疫情相關貸款修改的摘要，其中沒有一項被歸類為TDR。延期結存的一部分代表已經接受了多次住宿的借款人。

(千美元)																																										2020年9月30日
																																										貸款數量						未償餘額												餘額百分比 到各自的貸款組合
延期付款和忍耐
商業廣告：
C&I																																										10						$	32,599											0		%
CRE：
克雷																																										94						1,029,105												9		%
多户住宅																																										14						83,755												3		%
建築和土地																																										2						52,852												9		%
總CRE																																										110						1,165,712												8		%
總商業廣告																																										120						1,198,311												4		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅																																										775						316,745												4		%
HELOCs																																										134						52,866												3		%
住宅按揭總額																																										909						369,611												4		%
總消費者																																										909						369,611												4		%
全額延期付款和忍耐																																										1,029						$	1,567,922											4		%

上表不包括與新冠肺炎疫情有關的貸款修改，這些修改不符合CARE法案第4013節或機構間聲明規定的標準，也不被視為TDR。決定不考慮修改TDR的前提是，延遲重組付款的金額與貸款的未付本金或抵押品價值相比微不足道，導致借款人應支付的合同金額出現微小缺口，或者重組付款期限相對於貸款最初合同到期日或預期期限下的付款頻率的時間延遲不大。上表還不包括對現有TDR進行的與新冠肺炎疫情相關的貸款修改。

新冠肺炎疫情相關貸款的大部分修改主要包括延期三個月或更短時間的付款，形式為本金延期或本息延期。其他忍耐計劃包括利率優惠。商業貸款的延期付款要麼在合同到期日償還，要麼在貸款的剩餘合同期限內償還。消費貸款的延期付款在延期結束後6至36個月內根據規定的付款計劃償還，或者貸款期限按延期付款的數量延長至合同到期日之後。

信貸損失準備

自2020年1月1日起，本公司採用ASU 2016-13。金融工具--信貸損失這就要求信貸損失準備金的計量應基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。信貸損失準備評估使用了基於歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。2020年1月1日，採用新的會計準則，貸款損失撥備增加了1.252億美元，無資金來源的信貸承諾撥備增加了1050萬美元，但部分被税後減少到期初留存收益9800萬美元所抵消。

104

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本公司確定貸款損失撥備的方法包括對具有相似風險特徵的貸款集團的集體預期信貸損失的估計，以及對單獨評估的貸款的特定撥備。對於集體評估的貸款，本公司使用量化模型來預測預期的信用損失，這些模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況以及預測的市場和經濟狀況變化，前提是這些預測被認為是合理和可支持的。本公司在釐定貸款損失撥備時，亦會考慮定性因素。定性調整被用來捕捉投資組合中影響預期信用損失的特徵，而這些特徵在公司的預期信用損失模型中沒有完全捕捉到。

除貸款損失撥備外，公司還為資金不足的信貸承諾提供撥備。公司一般在三個方面為無資金支持的信貸承諾提供補貼：出售貸款的追索權義務、信用證和無資金支持的貸款承諾。本公司確定無資金貸款承諾撥備的計算方法使用資產負債表上承諾的終生損失率。已售出貸款和信用證的追索權義務使用個人信貸部分的加權損失率。

該公司採用一套嚴格的流程和方法來確定每個季度的貸款損失撥備。估計貸款損失撥備的過程考慮了許多因素，包括歷史和預測的貸款損失趨勢、貸款水平信用評級和貸款特定的風險特徵。除了對貸款損失撥備的充分性進行定期季度審查外，該公司還對貸款組合中固有的風險進行持續評估。確定貸款損失撥備的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。

該公司致力於將貸款損失撥備維持在與貸款組合中估計的固有損失(包括無資金的信貸安排)相稱的水平。雖然公司認為截至2020年9月30日的貸款損失撥備是適當的，但未來的撥備水平可能會根據各種因素而增加或減少，這些因素包括但不限於會計標準和監管變化、貸款增長、投資組合表現和總體經濟狀況。看見注2： 當前會計發展和重要會計政策摘要-- 通過新的會計公告,附註7-貸款應收賬款和貸款損失撥備-貸款損失撥備和項目2.MD&A--關鍵會計政策和估算在此表格10-Q中 有關用於確定信貸損失撥備的政策、方法和判斷的説明.

下表彙總了2020和2019年第三季度和前九個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：

(單位：萬美元)						截至2020年9月30日的三個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多户住宅 住宅						施工 和土地						單- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失撥備，期初						$	380,723					$	176,040					$	25,058					$	18,551					$	25,314					$	3,867					$	2,518					$	632,071
貸款信貸損失撥備(沖銷)			(a)			31,691						(8,301)						(1,916)						(8,180)						(2,692)						(637)						(76)						9,889
總沖銷						(25,111)						(1,414)						—						—						—						—						(124)						(26,649)
總回收率						1,218						485						665						30						—						43						—						2,441
淨(沖銷)回收總額						(23,893)						(929)						665						30						—						43						(124)						(24,208)
外幣折算調整						500						—						—						—						—						—						—						500
貸款損失準備金，期末						$	389,021					$	166,810					$	23,807					$	10,401					$	22,622					$	3,273					$	2,318					$	618,252

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(單位：萬美元)						截至2019年9月30日的三個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多户住宅 住宅						施工 和土地						單- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失撥備，期初						$	205,503					$	39,811					$	19,280					$	22,961					$	32,763					$	6,177					$	4,130					$	330,625
貸款信貸損失撥備(沖銷)			(a)			37,281						(3,213)						985						6,189						(2,877)						(326)						(160)						37,879
總沖銷						(25,098)						(1,021)						—						—						(11)						—						(12)						(26,142)
總回收率						1,648						1,896						42						21						60						5						7						3,679
淨(沖銷)回收總額						(23,450)						875						42						21						49						5						(5)						(22,463)
外幣折算調整						(465)						—						—						—						—						—						—						(465)
貸款損失準備金，期末						$	218,869					$	37,473					$	20,307					$	29,171					$	29,935					$	5,856					$	3,965					$	345,576

(單位：萬美元)						截至2020年9月30日的9個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多户住宅 住宅						施工 和土地						單- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失撥備，期初						$	238,376					$	40,509					$	22,826					$	19,404					$	28,527					$	5,265					$	3,380					$	358,287
2016-13年度採用ASU的影響						74,237						72,169						(8,112)						(9,889)						(3,670)						(1,798)						2,221						125,158
貸款損失撥備，2020年1月1日						312,613						112,678						14,714						9,515						24,857						3,467						5,601						483,445
貸款信貸損失撥備(沖銷)			(a)			130,171						46,449						7,273						828						(2,659)						(20)						(3,197)						178,845
總沖銷						(57,466)						(2,688)						—						—						—						(221)						(180)						(60,555)
總回收率						3,395						10,371						1,820						58						424						47						94						16,209
淨(沖銷)回收總額						(54,071)						7,683						1,820						58						424						(174)						(86)						(44,346)
外幣折算調整						308						—						—						—						—						—						—						308
貸款損失準備金，期末						$	389,021					$	166,810					$	23,807					$	10,401					$	22,622					$	3,273					$	2,318					$	618,252

(單位：萬美元)						截至2019年9月30日的9個月
						商品化																								消費者																		總計
						C&I						克雷																		住宅按揭												其他 消費者
												克雷						多户住宅 住宅						施工 和土地						單- 家庭 住宅						HELOCs
貸款損失撥備，期初						$	189,117					$	40,666					$	19,885					$	20,290					$	31,340					$	5,774					$	4,250					$	311,322
貸款信貸損失撥備(沖銷)			(a)			78,685						(6,127)						46						8,358						(1,528)						75						(259)						79,250
總沖銷						(54,087)						(1,021)						—						—						(11)						—						(40)						(55,159)
總回收率						5,612						3,955						376						523						134						7						14						10,621
淨(沖銷)回收總額						(48,475)						2,934						376						523						123						7						(26)						(44,538)
外幣折算調整						(458)						—						—						—						—						—						—						(458)
貸款損失準備金，期末						$	218,869					$	37,473					$	20,307					$	29,171					$	29,935					$	5,856					$	3,965					$	345,576

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下表彙總了第三季度無資金信貸承諾撥備的活動和2020年前9個月 和2019年：

						三個月 九月三十日，												截至9個月 九月三十日，
(千美元)						2020						2019						2020						2019
資金不足的信貸安排
期初對資金不足的信貸承諾的撥備						$	28,972					$	13,019					$	11,158					$	12,566
2016-13年度採用ASU的影響						—						—						10,457						—
無資金信貸承諾的信貸損失準備金			(b)			111						405						7,468						858
期末無資金信貸承諾撥備						$	29,083					$	13,424					$	29,083					$	13,424
信貸損失準備金			(A)+(B)			$	10,000					$	38,284					$	186,313					$	80,108

下表列出了本公司第三季度的信用質量比率和2020年前9個月和2019年：

(千美元)						截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
						2020						2019						2020						2019
平均持有的投資貸款						$	37,157,095					$	33,661,077					$	36,485,980					$	33,023,468
為投資而持有的貸款						$	37,437,129					$	34,024,976					$	37,437,129					$	34,024,976
為投資而持有的貸款的貸款損失撥備						1.65		%				1.02		%				1.65		%				1.02		%
年化淨沖銷與平均持有的投資貸款之比						0.26		%				0.26		%				0.16		%				0.18		%

截至2020年9月30日，貸款損失撥備為6.183億美元，佔投資貸款的1.65%，而截至2019年12月31日和2019年9月30日，貸款損失撥備分別為3.583億美元和3.456億美元，佔投資貸款的1.03%。自2019年12月31日以來，貸款損失撥備增加了2.6億美元，增幅為73%，主要是受新冠肺炎疫情導致的宏觀經濟狀況和前景惡化的推動。因此，2020年前9個月的信貸損失撥備為1.863億美元，而2019年前9個月為8010萬美元。此外，ASU 2016-13年度的採用將貸款損失撥備在2020年1月1日增加了1.252億美元。貸款損失準備金的增加被2020年前9個月4430萬美元的淨沖銷部分抵消。

截至2020年9月30日的貸款損失撥備為6.183億美元，比截至2020年6月30日的6.321億美元減少了1380萬美元。本季度到目前為止，貸款損失撥備的減少主要是因為截至2020年9月30日的宏觀經濟前景比2020年6月30日有所改善。這降低了貸款組合的預期終身貸款損失，支持了貸款損失撥備的小幅下降。因此，2020年第三季度的信貸損失撥備為1000萬美元，而2020年前六個月為1.763億美元。貸款損失撥備也因2020年第三季度2420萬美元的淨沖銷而減少。

雖然2020年第三季度和第二季度的基準宏觀經濟預測都假設全球衰退到2020年第二季度開始從衰退峯值水平恢復，然後在2020年下半年繼續復甦，但第三季度的預測預計經濟狀況將出現更劇烈的復甦。截至2020年9月30日的宏觀經濟預測反映出，與截至2020年6月30日的預測相比，美國GDP增長和失業率略有改善。我們對截至2020年9月30日的貸款損失撥備的估計是基於基線、上行和下行情景的概率加權。基線情景被管理層認為是“最有可能”的結果，權重最大。總體而言，與2020年6月30日相比，截至2020年9月30日的每種情景都假設新冠肺炎疫情造成的負面經濟影響沒有那麼嚴重。

2020年第三季度總沖銷為2,660萬美元，主要來自C&I貸款，部分被240萬美元的總回收所抵消，導致淨沖銷2,420萬美元，或平均持有投資貸款的年化0.26%。2020年前九個月的沖銷總額為6,060萬美元，主要來自C&I貸款，部分被1620萬美元的毛利率(主要來自CRE貸款)所抵消，導致淨沖銷4430萬美元，或平均持有投資貸款的0.16%。2020年第三季度和前九個月，C&I貸款總沖銷總額分別為2510萬美元和5750萬美元，其中分別包括2210萬美元和4780萬美元的石油和天然氣貸款沖銷。

107

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截至2020年9月30日，PPP未償還貸款為17.7億美元。由於這些貸款是由SBA 100%擔保的，公司預計這些貸款將沒有預期損失。因此，截至2020年9月30日，這些貸款沒有相關的貸款損失撥備。

截至2020年9月30日，無資金信貸承諾的撥備為2,910萬美元，而截至2019年12月31日和2019年9月30日的撥備分別為1,120萬美元和1,340萬美元。本公司認為，截至2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日的貸款損失撥備充足。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日(在採用ASU 2016-13年度之前)按投資組合細分的貸款損失撥備分配情況：

(千美元)						2020年9月30日																								2019年12月31日
						津貼 分配						所佔百分比 津貼給 總計 津貼						貸款佔 貸款總額						貸款佔ACL的百分比						津貼 分配						所佔百分比 津貼給 總計 津貼						貸款佔 貸款總額						貸款佔ACL的百分比
商業廣告：
C&I						$	389,021					63		%				36		%				2.92		%				$	238,376					67		%				35		%				1.96		%
CRE：
克雷						166,810						27		%				29		%				1.51		%				40,509						11		%				30		%				0.39		%
多户住宅						23,807						4		%				8		%				0.78		%				22,826						6		%				8		%				0.80		%
建築和土地						10,401						2		%				2		%				1.80		%				19,404						5		%				2		%				3.09		%
總CRE						201,018						33		%				39		%				1.37		%				82,739						22		%				40		%				0.60		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						22,622						3		%				21		%				0.29		%				28,527						8		%				20		%				0.40		%
HELOCs						3,273						1		%				4		%				0.22		%				5,265						2		%				4		%				0.36		%
住宅按揭總額						25,895						4		%				25		%				0.28		%				33,792						10		%				24		%				0.39		%
其他消費者						2,318						0		%				0		%				1.46		%				3,380						1		%				1		%				1.19		%
總計						$	618,252					100		%				100		%				1.65		%				$	358,287					100		%				100		%				1.03		%

在採用ASU 2016-13年度後，PCD貸款的貸款損失撥備的確定方法與其他為投資而持有的貸款相同。截至2019年12月31日，該公司沒有針對2.229億美元PCI貸款的貸款損失撥備。

流動性風險管理

流動資金

流動性是指金融機構在存款和其他交易對手的債務到期時履行其債務的能力，或者以合理的成本獲得足夠的資金來履行這些義務的能力。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動性水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金流以及抵押品需求，而不會對該機構的日常運營或財務狀況造成不利影響。為了實現這一目標，本公司分析其流動性風險，保持隨時可用的流動資產，並利用包括其穩定的核心存款基礎在內的多種資金來源。

董事會風險監督委員會負有主要監督責任。在管理層，本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)制定了管理本公司流動資金狀況的日常積極管理的流動資金指導方針。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，並定期向董事會提交報告。這些流動性管理做法使本公司能夠有效地管理始於2020年第一季度的新冠肺炎疫情造成的市場壓力。

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流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，這些存款相對穩定且成本較低。截至2020年9月30日，存款總額為416.8億美元，而截至2019年12月31日，存款總額為373.2億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司貸存比分別為90%和93%。此外，該公司可以獲得各種批發資金來源，以及舊金山FHLB和FRB的借款能力，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並允許管理靈活性來執行其業務戰略。經濟狀況和資本市場的穩定影響着公司獲得批發融資的渠道和成本。該公司進入資本市場的機會也受到各種信用評級機構評級的影響。看見項目2 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源有關公司資金來源的更多詳細信息，請參閲本表格10-Q。

該公司的流動資產包括現金和現金等價物、銀行的有息存款、短期轉售協議和AFS債務證券。下表顯示了公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的流動資產：

(單位：萬美元)						2020年9月30日																		2019年12月31日
						受阻						無拘無束						總計						受阻						無拘無束						總計
現金和現金等價物						$	—					$	4,506,941					$	4,506,941					$	—					$	3,261,149					$	3,261,149
銀行的有息存款						—						699,465						699,465						—						196,161						196,161
短期轉售協議						—						650,000						650,000						—						400,000						400,000
AFS債務證券						710,391						3,828,769						4,539,160						479,432						2,837,782						3,317,214
總計						$	710,391					$	9,685,175					$	10,395,566					$	479,432					$	6,695,092					$	7,174,524

截至2020年9月30日和2019年12月31日，未受約束的流動資產總額分別為96.9億美元和67億美元。作為流動性來源的一部分，AFS債務證券主要包括抵押貸款支持證券、由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的債務證券，以及市政證券。該公司相信，這些AFS債務證券提供了快速的流動性來源，無論市場狀況如何，都可以通過出售或質押獲得融資。

作為增加公司流動資金的一種手段，公司在與聯邦住房抵押貸款機構和聯邦住房金融局的擔保借款額度、與多家代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度以及與主要經紀公司的幾項主回購協議下保持可用借款能力。截至2020年9月30日，該公司的可用借款能力為174.6億美元。本公司相信，其流動資金來源足以滿足未來12個月所有合理可預見的短期需求。

截至2020年9月30日，公司在FHLB和FRB的可用借款能力分別為85.3億美元和46.5億美元。無擔保貸款和/或證券被質押給FHLB和FRB貼現窗口作為抵押品。抵押品的資格在FHLB和FRB的指導方針中定義，可能會自行更改。截至2020年9月30日，世行與代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度總計9.76億美元，具體取決於可獲得性。截至2020年9月30日，來自未質押AFS債務證券的估計借款能力總計33.1億美元。

關於本公司根據CARE法案參與PPP，本公司有能力將其根據SBA的PPP計劃發起的貸款質押給PPPLF，並獲得與所質押貸款的期限相匹配的定期資金，用於本公司持有的PPP貸款的全部餘額。截至2020年9月30日，該公司已動用PPPLF借款總額14.3億美元。該公司於2020年10月全額償還了14.3億美元的PPPLF借款。

流動性風險-東西方的流動性。東西銀行的主要流動性來源是其子公司東西銀行派發的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和法規的限制。項目1. 商業銀行-監督和監管-分紅和其他資金轉移公司2019年的10-K表格在2020和2019年的前9個月，世行分別向East West支付了總計5.11億美元和1.4億美元的股息。

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流動性風險-流動性壓力測試。流動性壓力測試是在公司層面上進行的，也是在外國子公司和外國分行層面上進行的。壓力測試和情景分析旨在量化流動性事件對實體財務和流動性狀況的潛在影響。這些情景包括對某些國家的關鍵資金來源、市場觸發因素以及資金的潛在用途和經濟狀況發生重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。流動性壓力測試是為了確定流動性來源和用途在各種不同的時間範圍內(包括短期和長期)以及各種壓力條件下的潛在不匹配。鑑於潛在壓力的範圍，公司在合併的基礎上為個別實體維持一系列應急資金計劃。

為應對最近與新冠肺炎疫情有關的事態發展，本公司繼續密切關注疫情對其業務的影響。圍繞新冠肺炎疫情及其對金融服務業影響的不確定性可能會影響本公司的流動性。長期緊張的經濟、資本、信貸和/或金融市場狀況可能使本公司面臨流動性風險。然而，該公司認為，在美聯儲採取了一系列穩定金融市場和降低借貸成本的行動後，市場狀況已經顯示出改善的跡象。截至2020年9月30日，本公司並不知悉在可預見的未來對資本開支有任何重大承擔，並相信其有足夠的流動資金資源進行營運及滿足正常業務過程中的其他需要。鑑於新冠肺炎疫情的不確定性以及迅速變化的市場和經濟狀況，本公司將繼續積極評估新冠肺炎疫情對其業務和財務狀況的影響的性質和程度。

合併現金流分析

下表彙總了公司在所指時期的綜合現金流量表，這可能有助於突出業務戰略和趨勢。除了這一現金流分析外，與流動性有關的討論項目7.MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性可能為評估公司的流動資金狀況和相關活動提供有用的背景。

(千美元)						截至9月30日的9個月，
						2020						2019
經營活動提供的淨現金						$	430,614					$	389,019
投資活動所用現金淨額						(4,395,198)						(1,868,818)
融資活動提供的現金淨額						5,257,100						1,533,223
匯率變動對現金及現金等價物的影響						(46,724)						(12,520)
現金及現金等價物淨增加情況						1,245,792						40,904
期初現金和現金等價物						3,261,149						3,001,377
期末現金和現金等價物						$	4,506,941					$	3,042,281

經營活動-2020和2019年前9個月，經營活動提供的淨現金分別為4.306億美元和3.89億美元。2020和2019年前九個月，經營活動提供的現金淨額主要反映淨收益分別流入4.037億美元和4.588億美元。2020年前9個月，營業現金淨流入還受益於2.732億美元的非現金調整，以將淨收益與淨營業現金進行核對，以及應計費用和其他負債的淨變化2.17億美元，但被應計應收利息和其他資產淨變化4.652億美元部分抵消。2020年前九個月應計利息、應收賬款及其他資產淨變動4.652億美元，主要是由於衍生資產公允價值變動所致。相比之下，2019年同期，營業現金淨流入受益於1.85億美元的非現金調整，以將淨收入與淨營業現金進行核對，以及應計費用和其他負債的淨變化7770萬美元，但部分被應計應收利息和其他資產淨變化3.632億美元所抵消。

投資活動- 2020年和2019年前9個月，用於投資活動的淨現金分別為44億美元和18.7億美元。2020年前9個月，用於投資活動的現金淨額主要反映了持有的投資貸款的現金流出26.8億美元，AFS債務證券的11.4億美元，以及銀行的有息存款3.68億美元。投資貸款的現金流出主要是由於2020年前9個月C&I、CRE和單户住宅貸款的增長。2019年同期，用於投資活動的現金淨額主要反映了持有的投資貸款的現金流出16.8億美元，AFS債務證券的4.591億美元，以及對合格的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資1.033億美元。這些用於投資活動的現金流出被2019年前九個月銀行有息存款的2.045億美元現金流入和轉售協議的1.75億美元現金流入部分抵消。

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融資活動- 2020年和2019年前九個月，融資活動提供的淨現金分別為52.6億美元和15.3億美元。2020年前9個月，融資活動提供的淨現金主要反映了存款淨增加42.7億美元，PPPLF預付款增加14.4億美元，但部分被回購的股票1.46億美元和支付的現金股息1.192億美元所抵消。2019年同期，融資活動提供的現金淨額主要反映了存款淨增加12.5億美元和FHLB預付款淨增加4.18億美元，但部分被支付的1.15億美元現金股息所抵消。

市場風險管理

市場風險是指公司的財務狀況可能因市場利率或價格(包括利率、匯率、利率合約、投資證券價格、信用價差)的不利變動而發生變化的風險，以及利率敏感型資產和負債錯配導致的相關風險。如果市場出現壓力，風險可能會對我們的財務狀況產生實質性影響。

董事會的風險監督委員會負有主要監督責任。在管理層面，ALCO建立並監督與市場風險管理活動有關的政策和風險限額的遵守情況。公司財政部支持ALCO衡量、監控和管理利率風險以及所有其他市場風險。

利率風險管理

利率風險主要來自公司吸收存款和發放貸款的傳統銀行活動；這是公司的主要市場風險。經濟和金融狀況、利率變動和消費者偏好影響公司的無息資金來源水平，並影響公司從有息資產上賺取的利息和為有息負債支付的利息之間的差額。此外，利率的變化可能會影響貸款本金預付率和存款提取速度。由於定價期限的錯配和某些產品固有的隱含期權，市場利率的變化不僅會影響預期的近期收益，還會影響這些生息資產和有息負債的經濟價值。其他市場風險包括外幣兑換風險和股價風險。這些風險對公司來説並不重大，這裏沒有提供有關這些風險的單獨量化信息。

在公司董事會的監督下，ALCO協調公司利率風險的全面管理。ALCO定期開會，負責審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險的管理主要是通過涉及公司的投資證券組合、貸款組合、可用資金渠道和資本市場活動的戰略來進行的。此外，該公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。

利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，其中包括一個在多種利率情景下執行利率敏感性分析的模擬模型。該模式包括公司的現金工具、貸款、債務證券、轉售協議、存款、借款和回購協議，以及來自公司海外業務的金融工具。為了進行這些分析，該公司合併了靜態資產負債表和遠期增長資產負債表。模擬的利率情景包括收益率曲線的非平行位移(“利率衝擊”)和收益率曲線的漸進式非平行位移(“利率坡道”)。此外，該公司還使用其他利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。這些不同模擬的結果被用來制定和評估戰略，以在公司的資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。

淨利息收入模擬模型基於公司對利率敏感的資產、負債和相關衍生合約的實際到期日和重新定價特徵。它還包含了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但可能會對業績產生重大影響。這些假設包括但不限於利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，這些假設源自對該公司歷史存款數據的迴歸分析。存款貝塔通常是指存款利率的變化與基準市場利率變化的相關性。該模型對貸款和投資提前還款假設也很敏感，該假設基於一個獨立的模型和該公司的歷史提前還款數據，這些數據考慮了不同利率環境下的預期提前還款。

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仿真結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中的假設不同，利率敏感度可能會發生實質性變化。模型中應用的假設被記錄下來，並支持其合理性，並定期進行回溯測試，以評估其有效性。公司根據需要對模型進行適當的校準，不斷完善模型、方法和結果。ALCO審查了對關鍵模型假設的更改。情景結果並不反映管理層可以用來限制利率預期變化影響的策略。

由於聯邦基金利率區間在2020年3月被降至接近零(在0.00%至0.25%之間)，而且美聯儲已承諾投入資源支持金融市場、企業以及州和地方政府，因此預計利率不會進一步下降，也不會進入負值區域。因此，沒有提供截至2020年9月30日的利率下行情景的模擬結果。

12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬模型通過盈利來考察利率風險。它預測利率敏感型資產和負債現金流的變化，以淨利息收入表示，在規定的利率情景下，在特定的時間範圍內。淨利息收入模擬可以洞察市場利率變化對收益的影響，並指導風險管理決策。該公司通過比較不同利率情景下的淨利息收入來評估利率風險。

截至2020年9月30日，聯邦基金利率區間為0.00%至0.25%，截至2019年12月31日，聯邦基金利率區間為1.50%至1.75%。聯邦公開市場委員會(FOMC)在2020年3月將利率區間降至0.00%至0.25%之間後，承諾維持對經濟的貨幣支持。此外，在2020年9月，聯邦公開市場委員會的大多數成員預計，聯邦基金利率區間可能在2022年之前保持不變，以刺激繼續受到新冠肺炎疫情影響的經濟。

下表列出了本公司的淨利息收入敏感度，該敏感度與截至2020年9月30日和2019年12月31日的市場利率向上和截至2019年12月31日的兩個方向的100和200個基點的即時和持續的非平行變化有關。

利率變動： (基點)						淨利息收入波動性(1)
						2020年9月30日						2019年12月31日
+200						15.0		%				13.2		%
+100						6.9		%				6.7		%
-100						NM						(5.5)		%
-200						NM						(8.7)		%

NM--沒有意義。

(1)這一百分比變化代表了穩定利率環境下12個月的淨利息收入與各種利率情景下的淨利息收入。

該公司截至2020年9月30日的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況。如果利率上升，預計淨利息收入將增加，如果利率下降，淨利息收入將減少。由於目前的低利率環境，聯邦基金利率跌至谷底，聯邦基金利率在0.00%至0.25%之間，降息的潛在影響在一定程度上是温和的。該公司自然對資產敏感，因為可變利率貸款在其貸款組合中所佔份額很大，這些貸款主要與Prime和LIBOR指數掛鈎。該公司的利息收入容易受到短期利率變化的影響。該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。

與截至2019年12月31日的敏感度相比，本公司截至2020年9月30日的估計12個月淨利息收入敏感度高於200個基點利率情景的敏感度，而100個基點利率上行情景的敏感度保持相對一致。這反映出該公司對利率敏感的資產有更高的重新定價速度，這抵消了存款利率上升帶來的模擬利息支出增長。雖然在目前的低利率環境下，目前處於利率下限的浮息貸款人數有所增加，但現金和現金等價物增加、無息存款增加以及基本情況下12個月淨利息收入減少的綜合影響導致淨利息收入對上行利率情景的敏感度增加。

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雖然在前述的模擬模型中使用了市場利率的即時和持續的非平行變動，但本公司認為，利率的任何變動都可能是更漸進的，因此影響將較為温和。下面的利率梯度表顯示了收益率曲線在前12個月中以偶數季度增量逐漸非平行上下移動時的淨收入波動性，然後是此後保持不變的利率：

利率變動： (基點)						淨利息收入波動性 (1)
						2020年9月30日						2019年12月31日
+200速率坡度						5.9		%				6.0		%
+100速率坡道						2.8		%				3.0		%
-100速率漸變						NM						(2.6)		%
-200速率漸變						NM						(5.1)		%

NM--沒有意義。

(1)這一百分比變化代表了在12個月內以甚至每季度遞增的方式逐步非平行轉移下的淨利息收入。

該公司認為，上面所示的利率梯度表與利率衝擊模擬的結果一起評估時，對於在利率上升和下降的情況下對公司12個月淨利息收入的潛在影響提出了更有意義的指示。在2020年前9個月，在利率上調情景下的斜坡模擬下，本公司的建模敏感性略有下降。

風險股權的經濟價值

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流計算方法，取所有資產現金流的現值，減去所有負債現金流的現值。此計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。銀行資產和負債的公平市場價值與利率直接掛鈎。經濟價值法比淨收入波動率法提供了相對更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。

EVE模擬反映了利率變動對公司價值的影響，並用於評估利率風險敞口的程度。與盈利視角不同的是，經濟學視角確定了資產負債表生命週期中重新定價或期限缺口帶來的風險。經濟價值的變化表明銀行未來現金流價值的預期變化。因此，經濟視角可以提供銀行未來收益和資本價值的領先指標。經濟估值方法還反映了銀行資產和負債整個到期日的敏感性。

下表顯示了截至2020年9月30日和截至2019年12月31日，市場利率瞬間和持續非平行向上移動100和200個基點以及雙向移動的前夜敏感度：

利率變動： (基點)						前夜波動性 (1)
						2020年9月30日						2019年12月31日
+200						11.7		%				7.0		%
+100						5.8		%				3.6		%
-100						NM						(1.4)		%
-200						NM						(3.5)		%

NM--沒有意義。

(1)這一百分比變化代表了該公司在穩定利率環境下的投資組合淨值與各種利率情景下的投資組合淨值。

與截至2019年12月31日的業績相比，截至2020年9月30日，公司對利率上調情景的前夜敏感性有所增加。在此期間，EVE敏感性的變化主要是由於EVE基數減少，收益率曲線的水平和形狀發生變化，以及低息和無息存款大幅增加。

該公司截至2020年9月30日的Eve Profile反映了利率上升情景下對資產敏感的Eve狀況。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

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衍生物

公司的政策是不投機利率、外幣匯率和商品價格的未來走向。然而，該公司將定期進行衍生品交易，以減少其面臨的市場風險，主要是利率風險和外匯風險。該公司相信，如果結構和管理得當，這些衍生品交易可以對衝某些資產和負債的固有風險以及特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，例如掉期、遠期和期權。在進行任何套期保值活動之前，本公司會比較其他策略，分析套期保值的成本和收益。此外，該公司進行衍生品交易是為了幫助客户實現他們的風險管理目標，主要是為了管理利率、外幣和大宗商品價格波動的風險敞口。為了在經濟上對衝與本公司客户簽訂的衍生產品合同，本公司與第三方金融機構簽訂了鏡像衍生產品合同。衍生工具交易的風險以現金及/或合資格證券作抵押，以本公司與各金融機構簽訂的各自協議所載限額為抵押。

本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信用風險。這種交易對手信用風險是一種多維形式的風險，同時受到交易對手的風險敞口和信用質量的影響，這兩個因素都對市場誘導的變化非常敏感。公司的信用風險管理委員會對信用風險進行監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算安排及要求抵押品安排(如有可能)，管理其衍生工具頭寸的信用風險。本公司亦可通過使用信用風險參與協議(“RPA”)將與利率互換相關的交易對手信用風險轉移給機構第三方。某些衍生品合約需要通過票據交換所集中清算，以進一步降低交易對手信用風險。該公司採用信用價值調整和其他市場標準方法，在其衍生產品的公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。

公允價值對衝-截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司分別有一份和兩份可撤銷的利率互換合約，每份合約的原始期限均為20年。這些掉期合約涉及在協議有效期內交換可變利率付款，而不交換基礎名義金額。預計對衝經紀存單公允價值的變動將被這些合約條款中掉期的公允價值變動有效抵消。

現金流對衝 —截至2020年9月30日，本公司簽訂了兩份利率掉期合約，旨在對衝本公司因其可變利率借款(包括回購協議和FHLB預付款)而面臨的可變現金流風險。對於現金流對衝，套期保值工具公允價值的全部變動在AOCI中確認，並重新分類為對衝現金流影響收益的同期收益。

淨投資對衝-ASC 830-20，外幣事務-外幣交易和ASC 815，衍生品和套期保值，允許對境外業務進行淨投資的外匯風險進行對衝。該行簽訂了外幣遠期合約，以對衝其在東西銀行(中國)有限公司的投資。東西銀行(中國)有限公司是一家在中國的非美元功能貨幣子公司。該等指定為淨投資對衝的對衝工具，涉及對本公司於東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險進行對衝，以對衝中國人民幣外幣匯率的不利變動風險。截至2020年9月30日，未償還外幣遠期有效對衝了東西銀行(中國)有限公司約50%的人民幣敞口。套期保值敞口的外幣換算波動預計將被遠期公允價值的變化所抵消。

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利率合約 —本公司向客户提供各種利率衍生品合約。當與客户執行衍生品交易時，衍生品合約由與包括中央結算機構在內的第三方金融機構的配對交易抵消。*與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約每天進行市場結算，前提是中央結算機構的規則手冊在法律上將差異保證金定義為結算。衍生品合約允許借款人鎖定有吸引力的中期和長期固定利率融資，同時不會增加公司的利率風險。這些交易與綜合資產負債表上的特定公司資產或負債無關，也不與套期保值關係中的預測交易掛鈎，因此是經濟套期保值。這些合同在每個報告期都是按市值計價的。除信貸估值調整部分外，與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動預計與在整個合約條款內與客户執行的衍生工具交易的公允價值變動大致相當。考慮到可強制執行的總淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用差異。

外匯合約 —公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。就與客户訂立的外匯合約而言，本公司透過與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約及/或與客户交易對手訂立雙邊抵押品及主淨額結算協議以管理其信貸風險，以管理其外匯風險。預期與第三方金融機構訂立的公允價值變動與在該等合約期間與客户進行的外匯交易的公允價值變動大致相若。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合約，以減輕某些外幣資產和負債(主要是提供給其客户的外幣存款)波動的經濟影響。根據“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(“多德-弗蘭克法案”)第619條規定的自營交易豁免，公司的政策允許在批准的限額內持有自營貨幣頭寸。本公司不在外匯市場投機，並在規定的風險限額和明確的控制範圍內積極管理其外匯風險敞口。

信貸合同 —本公司可定期訂立RPA，以管理與其銀團貸款相關的利率合約的信貸風險。本公司可以與機構交易對手簽訂保護出售或保護購買的RPA。根據RPA，如果借款人拖欠相關利率合同，該公司將收到或支付一筆款項。本公司根據本公司的正常信貸審核程序，透過監察借款人的信用狀況來管理其在RPA上的信貸風險。

股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司定期獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。合併財務報表中包含的認股權證來自上市公司和私營公司。

商品合約 —本公司與客户訂立能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中商品價格波動的風險，本公司與包括中央結算機構在內的第三方金融機構簽訂了抵銷商品合同。與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約每天都會在市場上結算，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將變動保證金定性為結算。預期與第三方金融機構交易的能源商品合約的公允價值變動與在該等合約期間與客户進行的能源商品交易的公允價值變動大致相當。

有關該公司衍生品的更多信息載於附註1-重要會計政策摘要-衍生工具至公司2019年合併財務報表10-K表，附註3- 公允價值計量與金融工具公允價值和附註6-衍生品請參閲本表格10-Q的綜合財務報表。

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通貨膨脹的影響

本報告中提供的綜合財務報表和相關財務數據是根據公認會計原則編制的，這要求以歷史美元計量財務和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。通貨膨脹對我們業務的主要影響反映在經營成本增加，以及通貨膨脹可能對短期和長期利率產生的影響上。由於幾乎所有金融機構的資產和負債本質上都是貨幣性的，利率對金融機構業績的影響通常比一般通脹水平更大。雖然通脹預期確實會影響利率，但利率並不一定與商品和服務價格的走勢相同或程度相同。

關鍵會計政策和估算

該公司的重要會計政策和估計的使用是瞭解其經營結果和財務狀況的基礎。一些會計政策本質上受到估計技術、估值假設和其他主觀評估的制約。此外，一些重要的會計政策在將複雜的會計原則應用於個別交易和確定最適當的處理方法時需要做出重大判斷。本公司設有程序和程序，以方便作出這些判斷。有關重要會計政策和信貸損失撥備估計的使用，請參見附註2 — 當前會計發展及主要會計政策綜述請參閲本表格10-Q中的合併財務報表；有關所有其他重要會計政策和估計的使用，請參閲注1-主要會計政策摘要公司2019年的10-K表格

根據本公司的判斷，某些會計政策被認為對本公司的綜合財務報表有重大影響。關鍵會計政策被定義為需要最複雜或最主觀的判斷，反映重大不確定性的政策，其實際結果可能與公司的估計不同。關鍵變量的未來變化可能會改變未來的估值，並影響運營結果。在每個領域，公司都確定了評估過程中最重要的變量。本公司已使用現有的最佳信息對相關資產和負債作出必要的估計。以下會計政策對公司的綜合財務報表至關重要，因為它們要求管理層對一些本質上不確定的問題作出主觀和複雜的判斷，實際結果可能與公司的估計大不相同：

•金融工具的公允價值；

•信貸損失撥備；

•商譽減值；以及

•所得税。

近期發佈的會計準則

有關通過的新會計公告和最近發佈的會計公告的詳細討論和披露，請參見附註2 — 當前會計發展及主要會計政策綜述請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。

補充資料—GAAP對非GAAP財務指標的解釋

為了補充公司根據公認會計原則提交的未經審計的中期綜合財務報表，公司使用了某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務衡量標準與GAAP不一致，也不是GAAP的替代。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的一種數字衡量標準，它不包括通常不包括在根據GAAP計算和公佈的最直接可比衡量標準中的金額。非GAAP財務指標也可以是GAAP或其他適用要求不要求的財務指標。該公司相信，當這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並可與之前幾個時期進行比較。這些非GAAP財務衡量標準可能與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準不同，限制了它們在進行比較時的實用性。

在2020年第二季度，該公司Y預付1.5億美元的回購協議和產生了870萬美元的債務清償費用. 在2019年第一季度和第二季度，該公司記錄了700萬美元的税前減值費用，並分別沖銷了之前聲稱的與DC Solar相關的3010萬美元的税收抵免。

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下表列出了本報告期間GAAP與非GAAP財務指標的對賬情況：

($和股票(以千為單位，每股數據除外)									截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
									2020						2019						2020						2019
淨收入			(a)						$	159,537					$	171,416					$	403,713					$	485,820
新增：與DC太陽能相關的減損費用(1)									—						—						—						6,978
調整的税收效應(2)									—						—						—						(2,063)
新增：撤銷之前聲稱的與DC Solar相關的某些税收抵免									—						—						—						30,104
非GAAP淨收入			(b)						$	159,537					$	171,416					$	403,713					$	520,839
稀釋加權平均流通股數量									142,043						146,120						143,082						146,088
稀釋每股收益									$	1.12					$	1.17					$	2.82					$	3.33
與DC太陽能相關的減值費用(扣除税後)對每股收益的稀釋影響									—						—						—						0.03
沖銷之前聲稱的與DC Solar相關的某些税收抵免對每股收益的稀釋影響									—						—						—						0.21
非GAAP稀釋每股收益									$	1.12					$	1.17					$	2.82					$	3.57
平均總資產			(c)						$	50,247,259					$	43,136,273					$	47,753,030					$	41,815,490
平均股東權益			(d)						$	5,079,351					$	4,838,281					$	5,028,122					$	4,687,746
羅亞(3)			(A)/(C)						1.26		%				1.58		%				1.13		%				1.55		%
非GAAP ROA(3)			(B)/(C)						1.26		%				1.58		%				1.13		%				1.67		%
羅(3)			(A)/(D)						12.50		%				14.06		%				10.73		%				13.86		%
非GAAP淨資產收益率(3)			(B)/(D)						12.50		%				14.06		%				10.73		%				14.85		%

(1)包括在攤銷税收抵免和其他投資關於合併損益表。

(2)截至2019年9月30日的9個月適用法定利率為29.56%。

(3)按年計算。

(千美元)									截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
									2020						2019						2020						2019
所得税費用			(a)						$	36,523					$	34,951					$	68,630					$	138,815
減去：撤銷之前聲稱的與DC Solar相關的某些税收抵免			(b)						—						—						—						(30,104)
非公認會計準則所得税費用			(c)						$	36,523					$	34,951					$	68,630					$	108,711
所得税前收入			(d)						196,060						$	206,367					$	472,343					$	624,635
實際税率			(A)/(D)						18.63		%				16.94		%				14.53		%				22.22		%
減去：撤銷之前聲稱的與DC Solar相關的某些税收抵免			(B)/(D)						—		%				—		%				—		%				(4.82)		%
非公認會計準則有效税率			(C)/(D)						18.63		%				16.94		%				14.53		%				17.40		%

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(千美元)									截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
									2020						2019						2020						2019
扣除信貸損失準備前的淨利息收入			(a)						$	324,130					$	369,807					$	1,030,612					$	1,099,594
非利息收入總額									49,580						51,474						162,266						146,364
總收入			(b)						$	373,710					$	421,281					$	1,192,878					$	1,245,958
總非利息費用			(c)						$	167,650					$	176,630					$	534,222					$	541,215
減去：税收抵免和其他投資的攤銷									(12,286)						(16,833)						(54,370)						(58,477)
*核心存款無形資產攤銷									(927)						(1,148)						(2,811)						(3,474)
*回購協議的終止成本									—						—						(8,740)						—
非公認會計準則非利息費用			(d)						$	154,437					$	158,649					$	468,301					$	479,264
效率比			(C)/(B)						44.86		%				41.93		%				44.78		%				43.44		%
非GAAP效率比率			(D)/(B)						41.33		%				37.66		%				39.26		%				38.47		%

($和股票(以千為單位，每股數據除外)									九月三十日， 2020						六月三十日， 2020						九月三十日， 2019
股東權益			(a)						$	5,126,106					$	4,987,243					$	4,882,664
減去：商譽									(465,697)						(465,697)						(465,697)
其他無形資產(1)									(12,369)						(13,490)						(17,435)
非GAAP有形普通股權益			(b)						$	4,648,040					$	4,508,056					$	4,399,532
期末普通股數量			(c)						141,507						141,486						145,568
非公認會計準則每股有形普通股權益			(B)/(C)						$	32.85					$	31.86					$	30.22

(1)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

118

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前瞻性陳述

本10-Q表格中討論的某些事項包含有關我們的某些前瞻性信息，這些信息將被“1995年私人證券訴訟改革法案”提供的“前瞻性陳述”的安全港所涵蓋。前瞻性陳述是非歷史事實的陳述，基於對公司行業、管理層的信念和某些假設的當前預期、估計和預測，其中許多假設本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍，特別是與新冠肺炎疫情有關的事態發展。這些陳述與公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性語言來識別，例如“可能的結果”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“計劃”、“打算”、“假設”，或者可以包括其他類似的單詞或短語，例如“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“仍然”或類似的表達，或未來或條件動詞，例如“將，“會”、“應該”、“可能”、“可以”或類似的動詞及其否定。您不應過度依賴這些陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於通過引用併入的文件中描述的那些風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。此外，您應將這些陳述視為僅在其作出之日發表，且僅基於公司當時實際已知的信息。

有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於以下因素，其中一些是本公司無法控制的

•疾病大流行的影響，如新冠肺炎疫情在全球蔓延和死灰復燃對本公司、其運營和客户、員工以及本公司運營和貸款集中的市場的影響；以及國際、聯邦、州和地方政府、機構、執法和/或衞生當局為應對可能導致或加劇一個或多個上述和/或其他風險，並在較長一段時間內嚴重擾亂或阻止本公司正常業務運營的措施；

•政府政策和法規的變化，包括為應對經濟、商業、政治和社會條件而採取的措施，如小企業管理局的購買力平價、CARE法案和任何類似或相關的規則和法規，美聯儲努力向美國金融系統提供流動性，包括政府利率政策的變化，向私人商業和市政借款人提供信貸，以及旨在應對新冠肺炎疫情影響的其他計劃，以及所有這些項目對公司的運營、流動性和資本狀況以及公司借款財務狀況的影響

•美國經濟的變化，包括經濟放緩或衰退、通貨膨脹、通貨緊縮、房價、就業水平、增長率和總體商業狀況；

•貿易、貨幣和財政政策和法律方面的變化及其影響，包括美國和中華人民共和國之間正在進行的貿易爭端；

•商業和消費房地產市場的變化；

•公司股票價格的波動；

•所得税法律法規的變化；

•公司在其銀行市場與其他金融機構有效競爭的能力；

•公司業務戰略的成功和時機；

•公司留住主要管理人員和員工的能力；

•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；

•公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；

•公司在戰略上採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；

•美國基準利率改革的影響，導致SOFR被選為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的首選替代參考利率；

•通信或技術中斷、公司運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方的通信或技術中斷、故障或破壞的影響，包括網絡攻擊造成的影響；以及其他類似事項，可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用，並對公司向客户提供服務的能力造成重大影響；

•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及財務報告的內部控制是否充分；

•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；

•主要信用評級機構對公司信用評級不利變化的影響；

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•訴訟中不利判決或和解的影響；

•消費者支出和儲蓄習慣的改變；

•可能擾亂或增加證券波動性或以其他方式影響經濟狀況的政治事態發展、疾病流行、戰爭或其他敵對行動對公司國際業務的影響；

•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、美聯儲、聯邦存款保險公司、貨幣監理署、美國證券交易委員會、消費者金融保護局、加州商業監督部-金融機構分部和SBA的監管改革倡議和政策；

•《多德-弗蘭克法案》對公司業務、業務慣例、運營成本和高管薪酬的影響；

•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；

•負面宣傳、罰款和處罰帶來的聲譽風險的影響，以及違反法規和法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方互動產生的其他負面後果；

•監管執法行動的影響；

•財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計準則變更及其對關鍵會計政策和假設的影響；

•其他潛在的聯邦税收變化和削減開支的影響；

•公司的資本金要求及其內部募集資本或以優惠條件籌集資本的能力；

•由於公司從子公司獲得股息的能力發生變化，對公司流動性的影響；

•未來的任何戰略性收購或資產剝離；

•金融服務業持續整合；

•股權和債務證券市場的變化；

•外幣匯率波動；

•資本或金融市場再次出現重大動盪或中斷，可能導致資金供應減少或融資成本增加，投資者對抵押貸款的需求減少，資產價值下降和/或OTTI對公司AFS債務證券組合中持有的證券進行確認；以及

•受自然或人為災害或災難(如加州特有的野火和地震)的影響，或可能直接或間接對公司財務業績造成負面影響的衝突或其他事件的影響。

除上述風險因素外，新冠肺炎疫情的經濟影響可能導致實際結果與公司的前瞻性陳述大不相同，可能與公司的前瞻性陳述大不相同，因為這些因素和未來發展是不確定、不可預測的，在許多情況下不是公司所能控制的。鑑於情況的持續性和動態性，很難預測新冠肺炎疫情對本公司業務的全面影響。新冠肺炎疫情對公司的影響程度將取決於不確定和不可預測的未來發展，包括疫情的範圍、嚴重程度和持續時間及其對公司客户的影響、政府當局針對疫情采取的行動及其對全球和地區經濟的影響，以及新冠肺炎疫情平息後的恢復速度等。

有關可能導致這種差異的一些因素的更詳細討論，請參見標題下的公司2019年10-K表格第1A項危險因素及下列各項所載的資料第1A項危險因素在此表格10-Q中。除非法律另有要求，否則公司不承擔，也不明確不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後發生的事件或情況的義務。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見項目1.合併財務報表--附註6--衍生工具和項目2.MD&A-風險管理--市場風險管理在本表格10-Q的第I部。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2020年9月30日，根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(B)條，本公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督下，對公司信息披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。

本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時決定需要披露的信息。

財務報告內部控制的變化

在截至2020年9月30日的季度內，本公司的財務報告內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第II部分-其他資料

項目1.法律程序

看見項目1.合併財務報表—附註10—承諾和或有事項--訴訟在本報告的第I部分，通過引用結合於此。

第1A項。危險因素

除了以下列出的風險因素和本10-Q表格中列出的信息外，您還應仔細考慮標題下與公司業務相關的風險和不確定因素的披露第1A項危險因素在公司2019年的10-K表格中。除以下列出的風險因素外，公司在2019年10-K表格中列出的風險因素沒有發生實質性變化：

新冠肺炎疫情的影響已經並可能繼續影響公司的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績，這些影響的程度和持續時間取決於未來的發展，這些發展仍然不確定，也無法預測。第二波新冠肺炎疫情對本公司的影響可能與第一波類似或更差，安全有效的疫苗可能在一段時間內不會普及。新冠肺炎疫情和政府對疫情的應對已經並可能繼續對全球經濟狀況產生嚴重影響，包括金融市場的中斷和波動、全球供應鏈的中斷、企業的臨時關閉或倒閉、失業率的上升以及美國和其他國家實施的社會距離和行動限制。

在我們設有分支機構或辦公地點的八個州，東西岸被認為是一項重要的業務。作為2020年3月國會通過的CARE法案的一部分，建立了各種保護和支持個人、企業和地方經濟的倡議，如SBA PPP和Main Street Lending Program。本公司參與了SBA PPP，該PPP有效期至2020年8月8日，目前正在參與促進寬恕過程。此外，該公司還參與了主街貸款計劃。此外，為了在這個動盪時期為客户提供進一步的救濟，我們將為受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款修改和延期付款，並根據州法律推遲某些住房抵押貸款的止贖。我們的貸款組合包括可以容忍的貸款，但由於CARE法案和聯邦銀行監管機構的規定，這些貸款不被歸類為TDR。未來，我們可能需要將這些貸款中的一部分歸類為TDR。此外，公司參與和執行政府和監管機構採取的措施可能會使我們面臨更嚴格的政府和監管審查、負面宣傳或更多的訴訟風險，這可能會增加我們的運營、法律和合規成本，並損害我們的聲譽。不能保證當前或任何新的聯邦刺激措施會改善我們開展業務的市場或經濟體。如果聯邦刺激措施不能有效緩解新冠肺炎疫情的影響，我們貸款客户的信用問題可能會很嚴重，並在更長一段時間內對我們的業務、經營業績和財務狀況產生更大的負面影響。

公司已經開始實施迴歸辦公室的計劃。我們的部分美國員工已經回到辦公室，開始了疫情爆發前的日常工作，包括帶着安全指南的商務旅行。我們在亞洲的所有員工都回到了辦公室。我們已經準備好了所有東西岸設施，包括員工安全協議，包括個人防護設備、與社交距離相關的視覺安全提醒、社交距離標記、體温檢查和衞生用品。在公司重新開放辦公室的同時，我們的一些公司辦公室員工繼續遠程工作或輪流工作。然而，新冠肺炎疫情的死灰復燃或第二波疫情可能會對我們提供服務的能力造成負面影響，原因包括我們員工的疾病增加、隔離、新的“全職”命令或對員工的其他限制，或者為防止員工患病而實施的安全措施，包括可能關閉某些分支機構和某些遠程工作的員工。

我們可能會面臨更大的網絡安全風險，因為我們的大部分公司和部門辦公室職能都轉移到了遠程操作，這些地區受到“呆在家裏”訂單的影響。遠程訪問級別的增加可能會為網絡罪犯嘗試利用漏洞創造更多機會，我們的員工可能更容易受到網絡釣魚和社交工程企圖的影響，因為危機以及平衡家庭和工作責任造成的壓力增加。此外，由於遠程用户的數量，我們的技術資源可能會緊張。

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新冠肺炎疫情造成的情況可能會繼續對本公司借款人的償債能力產生不利影響。考慮到公司的許多貸款都是以房地產為抵押的，房地產市場的潛在下滑可能會進一步影響公司的業務和財務狀況以及公司貸款組合的信用質量。如果失業率繼續上升，我們的客户遭遇信用惡化，包括無法償還到期貸款，或者抵押品價值下降和/或利用未償還信貸額度高於往常，我們的沖銷水平和信貸損失撥備可能會繼續增加。此外，與新冠肺炎疫情相關的中斷可能會降低借款人購買房地產或住房的信心，並對公司貸款和其他產品和服務的需求、我們貸款、證券、衍生品投資組合、商譽和無形資產的估值、我們遞延税項資產的賬面價值、我們的資本水平和流動性以及我們的經營業績產生不利影響。

此外，有關新冠肺炎的史無前例的事態發展和報道也加劇了美國和全球金融市場的波動。預計主要在美國和/或大中華區持續的長期不利經濟狀況(無論是由於經濟復甦還是第二波新冠肺炎感染)將對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響，這可能對公司擁有的證券、衍生品和其他金融工具的價值產生重大影響。該公司與金融行業的各種交易對手進行交易，包括經紀自營商、商業銀行和投資銀行。金融服務機構的違約和整個金融服務業的不確定性可能導致整個市場的流動性問題，並可能使本公司在交易對手或客户違約時面臨信用風險，並進一步增加本公司信用評級下調的可能性。這場流行病以及政府當局為應對它而採取的任何進一步措施，可能會嚴重擾亂或阻止我們在很長一段時間內正常運營，從而和/或與任何相關的經濟和/或社會不穩定或困境一起，對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。此外，最近和持續的緊急降息對收益的影響可能會進一步壓縮利差，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。

新冠肺炎疫情以及由此引發的或持續的經濟下滑在多大程度上繼續影響我們的業務、經營業績和財務狀況，目前尚不確定，這將取決於許多我們無法控制的不斷變化的因素，這些因素包括疫情的範圍、嚴重性和持續時間；政府、企業和個人應對疫情的行動；這些行動對全球經濟活動的影響；以及新冠肺炎疫情消退後經濟復甦的步伐。在新冠肺炎疫情繼續對我們的業務、運營結果和財務狀況以及更廣泛的全球經濟狀況產生不利影響的情況下，它還可能加劇公司2019年的10-K表格中描述的許多其他風險因素。

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第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

第三季度沒有未登記的股權證券銷售，2020年前9個月。下表彙總了本公司根據本公司的普通股回購計劃於年內回購的普通股。2020年前9個月。2020年第二季度和第三季度沒有回購活動。

期間						總人數 股份 已回購(1)						平均價格 按每股支付 普通股						總人數 普通股 購買的股票 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃 或程序						近似值 的美元價值 那年5月的股票 但仍將被購買 根據計劃或 節目 (百萬美元)(2)
2020年1月1日—2020年1月31日						—						$	—					—						$	500.0
2020年2月1日—2020年2月29日						—						—						—						500.0
2020年3月1日—2020年3月31日						4,471,682						32.64						4,471,682						354.0
2020年4月1日—2020年4月30日						—						—						—						354.0
2020年5月1日—2020年5月31日						—						—						—						354.0
2020年6月1日—2020年6月30日						—						—						—						354.0
2020年7月1日—2020年7月31日						—						—						—						354.0
2020年8月1日—2020年8月31日						—						—						—						354.0
2020年9月1日—2020年9月30日						—						—						—						354.0
總計						4,471,682						$	32.64					4,471,682						$	354.0

(1)不包括根據各種股票補償計劃和協議進行的普通股活動，總額為770萬美元。

(2)2020年3月3日，公司董事會批准回購至多5.0億美元的公司普通股。這項5.00億美元的回購授權包括本公司此前未償還的1.00億美元的股票回購授權。該股票回購授權沒有到期日。

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項目6.展品

以下展品索引列出了與本報告一起提交的展品，或在提供展品32.1和32.2的情況下：

展品編號：						展品説明
10.1						就業協議修正案--艾琳·H·吳*隨函提交。
10.2						就業協議修正案--凱瑟琳·周*隨函提交。
31.1						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發的首席執行官證書。謹此提交。
31.2						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席財務官證書。謹此提交。
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。隨函提供。
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證。隨函提供。
101.INS						實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔。謹此提交。
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。謹此提交。
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。謹此提交。
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。謹此提交。
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。謹此提交。
104						封面交互數據(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。謹此提交。

*表示管理合同或補償計劃或安排。

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縮略語詞彙

戰地			可供出售			LGD			考慮到違約造成的損失
美國鋁業(Alco)			資產/負債委員會			倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
AOCI			累計其他綜合收益(虧損)			LTV			貸款價值比
ARRC			另類參考利率委員會			MD&A			管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
ASC			會計準則編碼			MMBtu			百萬英熱單位
ASU			會計準則更新			穆迪			穆迪投資者服務公司
C&I			工商業			NAV			資產淨值
CARE法案			冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法			奧利奧			擁有的其他房地產
CECL			當前預期信貸損失			OTTI			非暫時性減損
CET1			普通股一級股權			PCD			購買的信用惡化
克羅			抵押貸款債券			PCI			購買的信用減值
繼續醫學教育			芝加哥商品交易所			PD			違約概率
新冠肺炎			冠狀病毒病2019年			購買力平價			工資保障計劃
CRA			《社區再投資法案》			PPPLF			薪資保障計劃流動資金安排
克雷			商業地產			人民幣			人民幣
E&P			勘探和生產			羅亞			平均資產回報率
易辦事			每股收益			羅			平均股本回報率
艾姆			企業風險管理			RPA			信用風險分擔協議
夏娃			股權的經濟價值			RSU			限制性股票單位
FASB			財務會計準則委員會			標準普爾			標準普爾
FHLB			聯邦住房貸款銀行			SBA			小企業管理局(Small Business Administration)
惠譽			惠譽評級			SBLC			備用信用證
FOMC			聯邦公開市場委員會			證交會			美國證券交易委員會
FRB			聯邦儲備銀行			軟件			擔保隔夜融資利率
Ftp			資金轉移定價			TDR			問題債務重組
公認會計原則			公認會計原則			美國			美國
HELOC			房屋淨值信用額度			UER			失業率
ISDA			國際掉期和衍生工具協會，Inc.			美元			美元
LCH			倫敦清算所			VIE			可變利息實體

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。

日期：

2020年11月6日

東西Bancorp，Inc. (註冊人)

通過

/s/艾琳·H·OH

艾琳·H·哦

執行副總裁兼 首席財務官

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