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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
| | | | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 | |
| 關於截至的季度期間2020年9月30日 | |
| | | | | | | | |
| ☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 | |
| 從開始的過渡期 至 . | |
001-35542
(委託文件編號)
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 賓州 | | 27-2290659 | |
| (成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (税務局僱主身分證號碼) | |
雷丁大道701號
西方閲讀帕 19611
(主要行政機關地址)
(610) 933-2000
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 投票權普通股，每股票面價值1.00美元 | | Cubi | | 紐約證券交易所 |
固定到浮動利率非累積永久
優先股，C系列，每股面值1.00美元 | | CUBI/PC | | 紐約證券交易所 |
固定到浮動利率非累積永久
優先股，D系列，每股面值1.00美元 | | CuBI/PD | | 紐約證券交易所 |
固定到浮動利率非累積永久
優先股，E系列，每股面值1.00美元 | | CUBI/PE | | 紐約證券交易所 |
固定到浮動利率非累積永久
優先股，F系列，每股面值1.00美元 | | CuBI/PF | | 紐約證券交易所 |
| 5.375%次級債券，2034年到期 | | 幼崽 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)是否在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | | x | | 加速的文件管理器 | | o |
| | | | |
| 非加速文件管理器 | | o | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| 如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。 | | o |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x
________________________________________
2020年10月30日，31,601,311投票普通股的股票已經發行。
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
目錄
| | | | | | | | |
第I部分 | | |
| | |
| 第(1)項。 | Customers Bancorp，Inc.截至2020年9月30日以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表(未經審計) | 5 |
| | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 54 |
| | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 84 |
| | |
| 第四項。 | 管制和程序 | 86 |
| | |
第II部 | | |
| | |
| 第(1)項。 | 法律程序 | 87 |
| | |
| 項目71A。 | 危險因素 | 87 |
| | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 88 |
| | |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 88 |
| | |
| 第四項。 | 礦場安全資料披露 | 89 |
| | |
| 第五項。 | 其他資料 | 89 |
| | |
| 項目6. | 陳列品 | 90 |
| |
簽名 | 92 |
| | |
| Ex-31.1 | | |
| | |
| Ex-31.2 | | |
| | |
| Ex-32.1 | | |
| | |
| Ex-32.2 | | |
| | |
| EX-101 | | |
縮略語和縮略語詞彙
本報告中可能使用以下縮略語和縮略語，包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析、未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表附註。
| | | | | |
| 2004年計劃 | 2012年修訂和重述Customers Bancorp，Inc.2004年激勵股權和遞延薪酬計劃的修訂和重述 |
| 2010年計劃 | 2010年股票期權計劃 |
| 2019年計劃 | 2019年股票激勵計劃 |
| 前交叉韌帶 | 信貸損失撥備 |
| ASC | 會計準則編碼 |
| 全部 | 貸款和租賃損失準備 |
| AOCI | 累計其他綜合收入 |
| ASU | 會計準則更新 |
| 自動取款機 | 自動櫃員機 |
| Bancorp | 客户Bancorp，Inc. |
| 銀行 | 客户銀行 |
| BBB分佈 | BBB評級公司債券與美國國債的利差 |
| 六六六 | 1956年銀行控股公司法(經修訂) |
| BMT | BankMobile Technologies，Inc. |
| 黑石技術 | BM技術公司 |
| 博利 | 銀行擁有的人壽保險 |
| BRRP | 獎金表彰和留任計劃 |
| CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
| CCF | 客户商業金融有限責任公司 |
| CECL | 當前預期信用損失 |
| 首席執行官 | 首席執行官 |
| 首席財務官 | 首席財務官 |
| CFPB | 消費者金融保護局 |
| COSO | 特雷德韋委員會贊助組織委員會 |
| 新冠肺炎 | 冠狀病毒病2019年 |
| CRA | 《社區再投資法案》 |
| 消費物價指數 | 消費物價指數 |
| Cubi | 客户代號Bancorp，Inc.在紐約證券交易所交易的普通股 |
| 顧客 | Customers Bancorp，Inc.和Customers Bank，統稱 |
| Customers Bancorp | 客户Bancorp，Inc. |
| 科室 | 賓夕法尼亞州銀行和證券部 |
| DCF | 貼現現金流 |
| 迪夫 | 存款保險基金 |
| 多德-弗蘭克法案 | 2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案 |
| 愛德 | 美國教育部 |
| EGRRCPA | 《2018年經濟增長、監管放鬆和消費者保護法》 |
| 易辦事 | 每股收益 |
| ESPP | 員工購股計劃 |
| 夏娃 | 股權的經濟價值 |
| FASB | 財務會計準則委員會 |
| FDIC | 聯邦存款保險公司 |
| FDICIA | 1991年聯邦存款保險公司改進法案 |
| 美國聯邦儲備委員會 | 聯邦儲備系統理事會 |
| FERPA | 1975年家庭教育權利和隱私權法案 |
| FHA | 聯邦住房管理局 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
| |
| FPRD | 最終計劃評審決定 |
| FRB | 費城聯邦儲備銀行 |
| 《聯邦貿易委員會法案》 | 聯邦貿易委員會法 |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 |
| GNMA | 政府全國抵押貸款協會 |
| 格爾巴 | 1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》 |
| HECM | 房屋淨值轉換抵押 |
| | | | | |
| HTM | 持有至到期 |
| 僅限利息的GNMA證券 | 僅限利息類別的Ginnie Mae擔保房屋淨值轉換抵押貸款支持證券 |
| 國税局 | 國税局 |
| 遺留貸款 | 2009年及之前的貸款總額 |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
| LPO | 有限用途辦公室 |
| MFAC | 巨石金融收購公司 |
| MMDA | 貨幣市場存款賬户 |
| 尼姆 | 淨息差，税額等值 |
| NM | 沒有意義 |
| 非QM | 不合格抵押貸款 |
| NPA | 不良資產 |
| NPL | 不良貸款 |
| NPRM | 擬製定規則的通知 |
| 紐交所 | 紐約證券交易所 |
| OCC | 貨幣監理署 |
| 保監處 | 其他綜合收益 |
| OFAC | 外國資產管制辦公室(Office Of Foreign Assets Control) |
| OIS | 隔夜指數掉期 |
| 秩序 | 修訂後的《聯邦存款保險法》 |
| 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| OTTI | 非暫時性減損 |
| 愛國者法案 | 提供攔截和阻撓2001年恐怖主義法案所需的適當工具 |
| PCAOB | 公共會計監督委員會(美國) |
| PCD | 在信用惡化的情況下購買 |
| PCI | 購買的信用受損 |
| 購買力平價 | 工資保障計劃 |
| PPPLF | FRB Paycheck Protection Program流動資金安排 |
| 柔 | 使用權 |
| 薩布 | 員工會計公報 |
| 薩格 | 特殊資產組 |
| 銷售協議 | 客户Bancorp和FBR Capital Markets&Co.、Keefe，Bruyette&Woods，Inc.和Maxim Group LLC之間的市場發行銷售協議 |
| SBA | 小企業管理局(Small Business Administration) |
| SBA貸款 | 根據小企業管理局的規章制度發放的貸款 |
| 證交會 | 美國證券交易委員會 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| TDR | 問題債務重組 |
| 曲克 | 碼頭租金調整條款 |
| |
| 美國公認會計原則 | 美國公認的會計原則 |
| VA | 美國退伍軍人事務部 |
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
合併資產負債表--未經審計
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 5,822 | | | $ | 33,095 | |
| 生息存款 | 325,594 | | | 179,410 | |
| 現金和現金等價物 | 331,416 | | | 212,505 | |
| 按公允價值計算的投資證券 | 1,133,831 | | | 595,876 | |
| | | |
持有待售貸款(包括$6,998及$2,130，分別按公允價值計算) | 26,689 | | | 486,328 | |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 3,913,593 | | | 2,245,758 | |
| 應收貸款，購買力平價 | 4,964,105 | | | — | |
| 應收貸款和租賃 | 7,700,892 | | | 7,318,988 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備 | (155,561) | | | (56,379) | |
| 應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額 | 16,423,029 | | | 9,508,367 | |
| FHLB、聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)和其他限制性股票 | 70,387 | | | 84,214 | |
| 應計應收利息 | 65,668 | | | 38,072 | |
| | | |
| 銀行辦公場所和設備，淨值 | 11,744 | | | 9,389 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 277,826 | | | 272,546 | |
| 擁有的其他房地產 | 131 | | | 173 | |
| 商譽和其他無形資產 | 14,437 | | | 15,195 | |
| | | |
| 其他資產 | 423,569 | | | 298,052 | |
| 總資產 | $ | 18,778,727 | | | $ | 11,520,717 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 存款： | | | |
| 無息需求 | $ | 2,327,017 | | | $ | 1,343,391 | |
| 計息 | 8,512,060 | | | 7,305,545 | |
| 總存款 | 10,839,077 | | | 8,648,936 | |
| | | |
| | | |
| 購買的聯邦基金 | 680,000 | | | 538,000 | |
| FHLB預付款 | 850,000 | | | 850,000 | |
| 其他借款 | 123,935 | | | 123,630 | |
| 次級債務 | 181,324 | | | 181,115 | |
| FRB購買力平價流動性安排 | 4,811,009 | | | — | |
| | | |
| 應計應付利息和其他負債 | 241,891 | | | 126,241 | |
| 總負債 | 17,727,236 | | | 10,467,922 | |
承付款和或有事項(附註15) | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，面值$1.00每股；清算優先權$25.00每股；100,000,000授權股份，9,000,000截至目前已發行和已發行的股份 2020年9月30日和2019年12月31日 | 217,471 | | | 217,471 | |
普通股，面值$1.00每股；每股200,000,000授權入股；32,835,743和32,617,410截至2020年9月30日和2019年12月31日發行的股票；31,555,124和31,336,791截至2020年9月30日和2019年12月31日的已發行股票 | 32,836 | | | 32,617 | |
| 額外實收資本 | 452,965 | | | 444,218 | |
| 留存收益 | 385,750 | | | 381,519 | |
| 累計其他綜合虧損淨額 | (15,751) | | | (1,250) | |
庫存股，按成本計算(1,280,619(截至2020年9月30日和2019年12月31日的股票) | (21,780) | | | (21,780) | |
| 股東權益總額 | 1,051,491 | | | 1,052,795 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 18,778,727 | | | $ | 11,520,717 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
合併損益表(虧損)--未經審計
(金額以千為單位，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月
九月三十日， | | 截至9個月
九月三十日， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 132,107 | | | $ | 118,444 | | | $ | 366,634 | | | $ | 315,126 | |
| | | | | | | |
| 投資證券 | 6,297 | | | 5,867 | | | 17,429 | | | 18,589 | |
| 其他 | 1,246 | | | 2,407 | | | 6,149 | | | 6,030 | |
| 利息收入總額 | 139,650 | | | 126,718 | | | 390,212 | | | 339,745 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 18,347 | | | 38,267 | | | 75,939 | | | 105,472 | |
| FHLB預付款 | 5,762 | | | 7,563 | | | 15,889 | | | 20,463 | |
| 次級債務 | 2,689 | | | 1,684 | | | 8,066 | | | 5,053 | |
| FRB購買力平價流動性安排，購買的聯邦基金和其他借款 | 5,413 | | | 3,469 | | | 9,576 | | | 9,039 | |
| 利息支出總額 | 32,211 | | | 50,983 | | | 109,470 | | | 140,027 | |
| 淨利息收入 | 107,439 | | | 75,735 | | | 280,742 | | | 199,718 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備金 | 12,955 | | | 4,426 | | | 65,688 | | | 14,539 | |
| 扣除貸款和租賃信貸損失撥備後的淨利息收入 | 94,484 | | | 71,309 | | | 215,054 | | | 185,179 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 互通卡和信用卡收入 | 4,081 | | | 6,869 | | | 17,368 | | | 22,435 | |
| | | | | | | |
| 保證金費用 | 3,439 | | | 3,642 | | | 10,221 | | | 9,199 | |
| 商業租賃收入 | 4,510 | | | 3,080 | | | 13,286 | | | 8,212 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 1,746 | | | 1,824 | | | 5,265 | | | 5,477 | |
| 抵押貸款倉庫交易費 | 3,320 | | | 2,150 | | | 7,854 | | | 5,145 | |
| 出售SBA和其他貸款的收益(虧損) | 286 | | | — | | | 320 | | | — | |
| 抵押銀行收入 | 1,013 | | | 283 | | | 1,347 | | | 701 | |
| 收購只計息的GNMA證券時的虧損 | — | | | — | | | — | | | (7,476) | |
| | | | | | | |
| 出售投資證券的收益(虧損) | 11,707 | | | 1,001 | | | 20,035 | | | 1,001 | |
| 投資證券的未實現收益(虧損) | 238 | | | 1,333 | | | 60 | | | 988 | |
| 其他 | 3,453 | | | 3,187 | | | 2,203 | | | 9,443 | |
| 非利息收入總額 | 33,793 | | | 23,369 | | | 77,959 | | | 55,125 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪金和員工福利 | 32,676 | | | 27,193 | | | 92,283 | | | 79,936 | |
| 技術、通信和銀行運營 | 13,215 | | | 8,755 | | | 39,576 | | | 33,110 | |
| 專業服務 | 7,253 | | | 8,348 | | | 19,476 | | | 18,639 | |
| 入住率 | 3,632 | | | 3,661 | | | 9,689 | | | 9,628 | |
| 商業租賃折舊 | 3,663 | | | 2,459 | | | 10,733 | | | 6,633 | |
| FDIC評估、非所得税和監管費用 | 3,784 | | | (777) | | | 9,019 | | | 3,368 | |
| 營業虧損準備金 | 1,186 | | | 3,998 | | | 3,166 | | | 8,223 | |
| 廣告和促銷 | — | | | 976 | | | 2,221 | | | 3,145 | |
| 併購相關費用 | 1,035 | | | — | | | 1,110 | | | — | |
| 貸款解決方案 | 846 | | | 495 | | | 3,020 | | | 1,458 | |
| 擁有的其他房地產 | 7 | | | 108 | | | 26 | | | 151 | |
| 其他 | (1,736) | | | 4,376 | | | 5,206 | | | 8,869 | |
| 非利息支出總額 | 65,561 | | | 59,592 | | | 195,525 | | | 173,160 | |
| 所得税前收入費用 | 62,716 | | | 35,086 | | | 97,488 | | | 67,144 | |
| 所得税費用 | 12,201 | | | 8,020 | | | 21,156 | | | 15,343 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 50,515 | | | 27,066 | | | 76,332 | | | 51,801 | |
| 優先股股息 | 3,430 | | | 3,615 | | | 10,626 | | | 10,844 | |
| 可供普通股股東使用的淨收益(虧損) | $ | 47,085 | | | $ | 23,451 | | | $ | 65,706 | | | $ | 40,957 | |
| | | | | | | |
| 普通股基本收益(虧損) | $ | 1.49 | | | $ | 0.75 | | | $ | 2.09 | | | $ | 1.32 | |
| | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | 1.48 | | | $ | 0.74 | | | $ | 2.07 | | | $ | 1.30 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(虧損)--未經審計
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月
九月三十日， | | 截至9個月
九月三十日， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 50,515 | | | $ | 27,066 | | | $ | 76,332 | | | $ | 51,801 | |
| 可供出售債務證券的未實現收益(虧損)： | | | | | | | |
| 期內產生的未實現收益(虧損) | (1,090) | | | 7,858 | | | 25,127 | | | 46,430 | |
| 所得税效應 | 283 | | | (2,043) | | | (6,533) | | | (12,072) | |
| 淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整 | (11,707) | | | (1,001) | | | (20,035) | | | (1,001) | |
| 所得税效應 | 3,044 | | | 260 | | | 5,209 | | | 260 | |
| 可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損) | (9,470) | | | 5,074 | | | 3,768 | | | 33,617 | |
| 現金流套期保值的未實現收益(虧損)： | | | | | | | |
| 期內產生的未實現收益(虧損) | 580 | | | (5,163) | | | (33,486) | | | (26,204) | |
| 所得税效應 | (151) | | | 1,342 | | | 8,884 | | | 6,813 | |
| 淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整 | 4,400 | | | 764 | | | 8,596 | | | 355 | |
| 所得税效應 | (1,145) | | | (198) | | | (2,263) | | | (92) | |
| 現金流量套期保值未實現淨收益(虧損) | 3,684 | | | (3,255) | | | (18,269) | | | (19,128) | |
| 扣除所得税影響的其他綜合收益(虧損) | (5,786) | | | 1,819 | | | (14,501) | | | 14,489 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 44,729 | | | $ | 28,885 | | | $ | 61,831 | | | $ | 66,290 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表--未經審計
(金額以千為單位，流通股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | |
| 股票：
擇優
股票
出類拔萃 | | 擇優
股票 | | 股票：
普普通通
股票
出類拔萃 | | 普普通通
股票 | | 附加
已繳入
資本 | | 留用
收益 | | 累積
其他
綜合
收入(虧損) | | 財務處
股票 | | 總計 |
| 平衡，2020年6月30日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,510,287 | | | $ | 32,791 | | | $ | 450,665 | | | $ | 338,665 | | | $ | (9,965) | | | $ | (21,780) | | | $ | 1,007,847 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,515 | | | — | | | — | | | 50,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,786) | | | — | | | (5,786) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,430) | | | — | | | — | | | (3,430) | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,028 | | | — | | | — | | | — | | | 2,028 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股份為基礎的補償安排下普通股的發行 | — | | | — | | | 44,837 | | | 45 | | | 272 | | | — | | | — | | | — | | | 317 | |
| 平衡，2020年9月30日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,555,124 | | | $ | 32,836 | | | $ | 452,965 | | | $ | 385,750 | | | $ | (15,751) | | | $ | (21,780) | | | $ | 1,051,491 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | |
| 股票：
擇優
股票
出類拔萃 | | 優先股 | | 股票：
普普通通
股票
出類拔萃 | | 普普通通
股票 | | 附加
已繳入
資本 | | 留用
收益 | | 累積
其他
綜合
收入(虧損) | | 財務處
股票 | | 總計 |
| 餘額，2019年6月30日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,202,023 | | | $ | 32,483 | | | $ | 439,067 | | | $ | 334,157 | | | $ | (9,993) | | | $ | (21,780) | | | $ | 991,405 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,066 | | | — | | | — | | | 27,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,819 | | | — | | | 1,819 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,615) | | | — | | | — | | | (3,615) | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,133 | | | — | | | — | | | — | | | 2,133 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股份為基礎的補償安排下普通股的發行 | — | | | — | | | 43,753 | | | 43 | | | 299 | | | — | | | — | | | — | | | 342 | |
| 餘額，2019年9月30日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,245,776 | | | $ | 32,526 | | | $ | 441,499 | | | $ | 357,608 | | | $ | (8,174) | | | $ | (21,780) | | | $ | 1,019,150 | |
(1)每股股息$0.357778, $0.40625, $0.403125，及$0.375在截至2020年9月30日的三個月中，C、D、E和F系列優先股公佈了每股收益。每股股息$0.4375, $0.40625, $0.403125，及$0.375截至2019年9月30日的三個月，在C、D、E和F系列優先股上公佈了每股收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | |
| 未償還優先股的持股比例 | | 優先股 | | 普通股流通股價格 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股 | | 總計 |
| 餘額，2019年12月31日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,336,791 | | | $ | 32,617 | | | $ | 444,218 | | | $ | 381,519 | | | $ | (1,250) | | | $ | (21,780) | | | $ | 1,052,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 會計原則變更的累積效應(簡寫為CECL) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61,475) | | | — | | | — | | | (61,475) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 76,332 | | | — | | | — | | | 76,332 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,501) | | | — | | | (14,501) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,626) | | | — | | | — | | | (10,626) | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,855 | | | — | | | — | | | — | | | 8,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股份為基礎的補償安排下普通股的發行 | — | | | — | | | 218,333 | | | 219 | | | (108) | | | — | | | — | | | — | | | 111 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年9月30日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,555,124 | | | $ | 32,836 | | | $ | 452,965 | | | $ | 385,750 | | | $ | (15,751) | | | $ | (21,780) | | | $ | 1,051,491 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | |
| 未償還優先股的持股比例 | | 優先股 | | 普通股流通股價格 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股 | | 總計 |
| 餘額，2018年12月31日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,003,028 | | | $ | 32,252 | | | $ | 434,314 | | | $ | 316,651 | | | $ | (22,663) | | | $ | (21,209) | | | $ | 956,816 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51,801 | | | — | | | — | | | 51,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,489 | | | — | | | 14,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,844) | | | — | | | | | (10,844) | |
| 基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,557 | | | — | | | — | | | — | | | 6,557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股份為基礎的補償安排下普通股的發行 | — | | | — | | | 273,907 | | | 274 | | | 628 | | | — | | | — | | | — | | | 902 | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | (31,159) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (571) | | | (571) | |
| 餘額，2019年9月30日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,245,776 | | | $ | 32,526 | | | $ | 441,499 | | | $ | 357,608 | | | $ | (8,174) | | | $ | (21,780) | | | $ | 1,019,150 | |
(1)每股股息$1.232778, $1.21875, $1.209375，及$1.125每股在C、D、E和F系列優先股上宣佈九截至2020年9月30日的幾個月。每股股息$1.3125, $1.21875, $1.209375，及$1.125截至2019年9月30日的9個月，在C、D、E和F系列優先股上公佈了每股收益。
見未經審計的合併財務報表附註。
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
合併現金流量表--未經審計
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月
九月三十日， |
| | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 76,332 | | | $ | 51,801 | |
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
| 貸款信貸損失準備金和租賃損失準備金 | 65,688 | | | 14,539 | |
| 折舊攤銷 | 22,557 | | | 15,167 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 9,474 | | | 7,289 | |
| 遞延税金 | (26,188) | | | 8,701 | |
| 投資證券溢價和折價的淨攤銷(增量) | (449) | | | 691 | |
| 投資證券的未實現(收益)損失 | (60) | | | (988) | |
| (收益)出售投資證券的損失 | (20,035) | | | (1,001) | |
| | | |
| 收購只計息的GNMA證券時的虧損 | — | | | 7,476 | |
| (收益)出售SBA和其他貸款的虧損 | 194 | | | (602) | |
| | | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (50,941) | | | (35,760) | |
| 出售所持待售貸款的收益 | 47,009 | | | 36,115 | |
| | | |
| 公允價值折價和溢價攤銷(增值) | (2,106) | | | 561 | |
| 其他自有房地產銷售淨(利)損 | (4) | | | 137 | |
| 對擁有的其他房地產的估值和其他調整 | — | | | 31 | |
| 投資於銀行擁有的人壽保險的收益 | (5,265) | | | (5,477) | |
| 應計應收利息和其他資產減少(增加) | (124,378) | | | (79,299) | |
| 應計應付利息和其他負債增加(減少) | 81,640 | | | 15,302 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 73,468 | | | 34,683 | |
| 投資活動的現金流 | | | |
| 投資證券到期、催繳和本金償還所得收益 | 156,759 | | | 22,627 | |
| 出售可供出售的投資證券所得款項 | 377,767 | | | 97,555 | |
| 購買可供出售的投資證券 | (1,024,345) | | | — | |
| 按揭倉儲貸款的來源 | (41,764,787) | | | (22,167,517) | |
| 償還按揭倉儲貸款所得款項 | 40,106,032 | | | 21,049,044 | |
| 貸款和租賃淨(增)減，不包括按揭倉儲貸款 | (4,733,097) | | | (6,808) | |
| 出售貸款和租賃的收益 | 23,390 | | | — | |
| 購買貸款 | (226,498) | | | (636,366) | |
| | | |
| | | |
| 出售(購買)FHLB、聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)和其他限制性股票的淨收益 | 13,827 | | | 7,832 | |
| | | |
| 購買銀行房舍和設備 | (4,231) | | | (5,397) | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 77 | | | 735 | |
| | | |
| 根據出租人經營租賃購買租賃資產 | (11,432) | | | (27,239) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (7,086,538) | | | (1,665,534) | |
| 融資活動的現金流 | | | |
| 存款淨增量 | 2,190,141 | | | 1,783,449 | |
| | | |
| 從聯邦住房金融局借入的短期資金淨增加(減少) | — | | | (557,270) | |
| | | |
| 聯邦基金購置額淨增(減) | 142,000 | | | 186,000 | |
| 從購買力平價流動性工具借入的資金淨增加(減少) | 4,811,009 | | | — | |
| 從FHLB借入長期資金的收益 | — | | | 350,000 | |
| 發行次級長期債券所得款項 | — | | | 25,000 | |
| | | |
| 償還其他借款 | — | | | (25,000) | |
| | | |
| 支付的優先股股息 | (10,661) | | | (10,844) | |
| | | |
| 購買庫存股 | — | | | (571) | |
| 從股票獎勵中預扣的員工税的支付 | (1,143) | | | (1,366) | |
| 發行普通股所得款項 | 635 | | | 1,536 | |
| 融資活動提供的淨現金 | 7,131,981 | | | 1,750,934 | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 118,911 | | | 120,083 | |
| 現金和現金等價物--期初 | 212,505 | | | 62,135 | |
| 現金和現金等價物--期末 | $ | 331,416 | | | $ | 182,218 | |
| | | |
| (續) | | |
| | | |
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| 截至9個月
九月三十日， |
| 2020 | | 2019 |
| | | |
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| 非現金經營和投資活動： | | | |
| 將貸款轉移至其他擁有的房地產 | $ | 31 | | | $ | 291 | |
| 將為投資而持有的貸款轉讓給為出售而持有的貸款 | 18,336 | | | 499,774 | |
| | | |
| 未結清的投資證券購買 | 22,500 | | | — | |
| | | |
| 將為出售而持有的多户貸款轉讓給為投資而持有的多户貸款 | 401,144 | | | — | |
| | | |
| 收購只收利息的GNMA證券，獲得抵押倉庫貸款 | — | | | 17,157 | |
| 收購住宅反向按揭貸款獲得按揭保證金貸款 | — | | | 1,325 | |
| | | |
見未經審計的合併財務報表附註。
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
合併未經審計財務報表附註
注1-業務描述
Customers Bancorp，Inc.(以下簡稱“Customers Bancorp”)是一家銀行控股公司，通過其全資子公司Customers Bank(以下統稱為“客户”)從事銀行業務。
客户Bancorp及其全資子公司、銀行和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、伯克縣、切斯特縣、費城和特拉華縣)、紐約州萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、曼哈頓和新澤西州梅爾維爾的居民和企業提供服務。世界銀行已經13提供全方位服務的分支機構，並提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。此外，客户銀行還通過其設在馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城、華盛頓特區和伊利諾伊州芝加哥的有限用途辦事處向客户提供貸款和其他金融產品(包括設備融資租賃)的行政支持。該行還通過與金融科技公司的關係，在全國範圍內提供專業利基業務，包括向抵押銀行業務提供的商業貸款、商業設備融資、小型企業管理局貸款、專業貸款和消費貸款。此外，客户銀行(Customers Bank)旗下的BankMobile為全國範圍內的消費者、學生和“銀行不足”人羣提供最先進的高科技數字銀行服務，以及與白標合作伙伴提供的“銀行即服務”(Banking As A Service)服務。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並由這些監管機構定期檢查。Customers Bancorp通過其全資子公司CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd進行了一定的股權投資。
注2-重要會計政策和列報依據
陳述的基礎
中期未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計準則和證券交易委員會的規則和規定編制的。這些未經審計的中期綜合財務報表反映了管理層認為必須進行的所有正常和經常性調整，以公允地反映客户、Bancorp和子公司在所述中期的財務狀況、經營結果和現金流量。在證交會規則和法規允許的情況下，這些未經審計的中期綜合財務報表中通常包括在年度綜合財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略。本報告所呈現的截至2019年12月31日的綜合資產負債表來源於Customers Bancorp經審計的2019年綜合財務報表。管理層相信，該等披露足以公平地列報截至日期及列報期間的綜合財務報表。這些中期未經審計的合併財務報表應與2019年3月2日提交給SEC的截至2019年12月31日的客户年度報告Form 10-K中包含的2019年客户Bancorp及其子公司的合併財務報表(“2019年Form 10-K”)一併閲讀。2019年Form 10-K介紹了客户Bancorp的重要會計政策，其中包括關於合併原則的政策；現金和現金等價物以及現金流量表；對銀行現金和應付金額的限制；企業合併；投資證券；貸款會計框架；持有的待售貸款和按公允價值發放的貸款；應收貸款--按公允價值計算的抵押倉庫；應收貸款和應收租賃；購入貸款；全部債務；商譽和其他無形資產；FHLB, 美國聯邦儲備銀行和其他限制性股票；OREO；BOLI；銀行房舍和設備；出租人經營租賃；庫存股；所得税；基於股份的薪酬；金融資產轉移；分部信息；衍生工具和對衝；全面收益(虧損)；每股收益；或有虧損；以及合作安排。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，客户Bancorp的重要會計政策沒有發生實質性變化，但採用了ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失(“ASC 326”)：金融工具信貸損失計量，該政策將在下文采用新會計準則中討論，並取代我們之前的ALLL政策。
新會計準則
以下是客户最近發佈的會計準則，以及財務會計準則委員會發布但尚未生效的會計準則。
2020年採用的會計準則
信貸損失準備
2020年1月1日，客户採用ASC 326，用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤餘成本計量的金融資產，包括應收貸款和客户根據ASC 842確認為出租人的租賃淨投資。CECL還適用於未計入保險的表外信用敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。ASC 326還對AFS債務證券的會計進行了修改，現在要求將信貸損失作為一種津貼列報，而不是作為管理層不打算出售或認為更有可能不會被要求出售的AFS債務證券的減記。
客户採用ASC 326，對所有按攤銷成本、租賃淨投資和表外信貸敞口計量的金融資產採用修正的追溯方法。2019年12月31日之後開始的報告期的業績在ASC 326項下列報，而上期金額繼續根據先前適用的GAAP報告。客户記錄的留存收益淨減少了#美元。61.52000萬美元，扣除遞延税金後的淨額21.52000萬美元，截至2020年1月1日，用於採用ASC 326的累積效果。客户採用ASC 326對以前被歸類為PCD並根據ASC 310-30核算的PCD金融資產使用前瞻性過渡方法。根據該標準，截至採用之日，客户沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加的#美元。0.2PCD貸款和租賃的信貸損失撥備為3.8億美元。剩餘的非信用折扣$0.3根據調整後的攤餘成本計算，2000萬歐元將按2020年1月1日起的實際利率計入利息收入。
下表説明瞭採用ASC 326的影響：
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 採用ASC 326之前版本 | | 採用ASC 326的影響 | | 如下文所述
ASC 326 |
| 資產 | | | | | | |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | | $ | 2,245,758 | | | $ | — | | | $ | 2,245,758 | |
| 應收貸款和租賃 | | | | | | |
| 多家庭 | | 1,907,331 | | | 7 | | | 1,907,338 | |
| 工商業 | | 1,891,152 | | | 3 | | | 1,891,155 | |
| 商業地產業主入住率 | | 551,948 | | | 100 | | | 552,048 | |
| 商業地產非業主自住 | | 1,222,772 | | | 41 | | | 1,222,813 | |
| 施工 | | 117,617 | | | — | | | 117,617 | |
| 應收商業貸款和租賃總額 | | 5,690,820 | | | 151 | | | 5,690,971 | |
| 住宅房地產 | | 382,634 | | | 32 | | | 382,666 | |
| 人造住宅 | | 71,359 | | | 37 | | | 71,396 | |
| 分期付款 | | 1,174,175 | | | 12 | | | 1,174,187 | |
| 應收消費貸款總額 | | 1,628,168 | | | 81 | | | 1,628,249 | |
| 應收貸款和租賃 | | 7,318,988 | | | 232 | | | 7,319,220 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備 | | (56,379) | | | (79,829) | | | (136,208) | |
| 應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額 | | 9,508,367 | | | (79,596) | | | 9,428,771 | |
| 負債 | | | | | | |
| 貸款相關承諾的信貸損失撥備 | | 49 | | | 3,388 | | | 3,437 | |
| 遞延税金(資產)負債淨額 | | 11,740 | | | (21,510) | | | (9,770) | |
| 權益 | | | | | | |
| 留存收益 | | $ | 381,519 | | | $ | (61,475) | | | $ | 320,044 | |
貸款和租賃信貸損失準備
貸款和租賃的信貸損失準備是從貸款或租賃的攤餘成本基礎上扣除的估值賬户，用於表示貸款和租賃預計將收取的淨額。被視為無法收回的貸款和租賃將從貸款和租賃的信貸損失撥備中扣除，隨後的收回(如有)將計入貸款和租賃的信貸損失撥備。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。貸款和租賃的信貸損失準備的變化通過貸款和租賃的信貸損失準備金來記錄。貸款和租賃的信貸損失撥備維持在一個被認為適當的水平，以吸收截至報告日期的投資組合預期壽命內的預期信貸損失。
當存在類似的風險特徵時，貸款和租賃的信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎計量的。客户的貸款組合細分包括商業和消費者。這兩個貸款組合中的每一個都由多個貸款類別組成。貸款類別的特點是在貸款類型、抵押品類型、風險屬性以及評估和監控信用風險的方式上具有相似性。商業部分由多户、商業和工業、商業房地產業主自住、商業房地產非業主自住和建築貸款類別組成。消費部分由住宅房地產、製造業住房和分期付款組成。不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。對於單獨評估的貸款，請參閲下面的單獨評估貸款部分中的相關詳細信息。
集體評估貸款和租賃的信貸損失撥備是使用終身損失率模型在貸款或租賃的預期壽命內計量的，該模型除了考慮過去事件和當前狀況的信息外，還考慮了歷史貸款表現、貸款或借款人屬性和對未來經濟狀況的預測。重要的貸款/借款人屬性在
模型包括髮債日期、到期日、抵押品資產類型、內部風險評級、拖欠狀況、借款人狀態和發債時的FICO評分。客户在建立預測時使用外部來源，包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內宏觀經濟變量的預測(例如，GDP增長率、失業率、BBB價差、商業地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期(從兩年到五年)之後，這些模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而不是對池的預期壽命進行具體的經濟預測。終身損失率模型還將提前還款假設納入到估計的終身損失率中。客户按季度運行CECL減值模型，並針對模型中未考慮但與評估貸款和租賃池中的預期信貸損失相關的風險因素對模型結果進行定性調整。管理層通常會考慮以下定性因素：
•逾期貸款、非權責發生制貸款和分類貸款的數量和嚴重程度；
•貸款政策和程序，包括承保標準和基於歷史的損失/追回、註銷和追回做法；
•投資組合的性質和數量；
•任何信貸集中的存在和影響以及此類集中程度的變化；
•風險評級；
•不依賴抵押品的貸款的抵押品價值；
•貸款審查制度質量的變化；
•貸款管理和員工的經驗、能力和深度；
•其他外部因素，例如法律、監管或競爭環境的變化；以及
•模型和數據限制。
客户選擇不估算應計應收利息的信貸損失撥備，因為它已經制定了一項政策，通過利息收入及時沖銷或註銷應計利息。應計應收利息在合併資產負債表中作為單獨的財務報表項目列示。
購買的信用惡化(“PCD”)貸款和租賃
PCD資產是收購的個別貸款和租賃(或收購的具有類似風險特徵的貸款和租賃的組合)，根據收購方的評估，自收購之日起，這些貸款和租賃的信用質量經歷了微乎其微的惡化。PCD貸款和租賃按其購買價格加上收購時預期的信貸損失準備金，或攤銷成本基礎上的“毛利”來記錄。上文討論的2020年1月1日過渡期調整是為這些貸款和租賃設立的，不影響損益表或留存收益。從先前記錄的估計撥備收購後的信貸損失撥備的當前估計變動，在損益表中作為信貸損失費用撥備或信貸損失撥備的沖銷(如發生)在損益表中列報。不符合PCD資產資格的購入貸款或租賃的會計處理與原始資產類似，因此，信貸損失撥備在確認時相應增加了損益表的信貸損失撥備。有證據表明，購買的貸款和租賃(以攤銷成本衡量)自產生以來信用質量惡化非常嚴重，因此符合PCD的定義，可能包括逾期、非應計狀態、借款人信用評分不佳、最近的貸款價值比百分比和其他標準指標(即TDR、沖銷、破產)。
貸款相關承諾的信貸損失撥備
客户估計在合同期限內預期的信用損失，在合同期限內，客户因履行信貸合同義務而面臨信用風險，除非客户無條件取消該義務。貸款相關承擔的信貸損失準備在合併資產負債表中計入應計應付利息和其他負債，並在合併損益表中計入其他非利息支出的信貸損失準備金。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計將在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。客户使用給定違約計算的使用量來估計未提取承付款的預期信用損失。表外信貸敞口的終生損失率的計算方式與表內信貸敞口相同，使用相同的模型和經濟預測，並根據估計的融資發生可能性進行調整。
個別評估的貸款及租賃
ASC 326規定，如果貸款或租賃與其他金融資產不具有相似的風險特徵，則對其進行單獨計量。對於客户而言，根據CECL被確定為單獨評估的貸款和租賃通常會根據CECL採用之前的有效會計指導被單獨評估為減值貸款，包括TDR和抵押品依賴貸款。
TDRS
條款被修改而獲得特許權，且借款人在財務上遇到困難的貸款被認為是TDR。除特許權價值無法使用貼現現金法以外的其他方法衡量外，TDR上的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當特許權的價值使用貼現現金法計量時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始有效利率對預期未來現金流進行貼現來確定的。
CARE法案和某些監管機構最近發佈的指導意見指出，對於因新冠肺炎造成的經濟影響而陷入財務困境的借款人，可能不需要根據美國公認會計準則(GAAP)將某些貸款修改視為TDR。對於符合CARE法案或監管機構規定的貸款修改標準的新冠肺炎相關貸款修改，客户選擇暫停該等貸款修改的TDR會計處理。
抵押品依賴型貸款
當抵押品可能喪失抵押品贖回權時，客户認為貸款依賴抵押品。當抵押品喪失抵押品贖回權的可能性不大，但貸款預計將通過操作或出售抵押品獲得償還，且借款人遇到財務困難時，客户也選擇應用實際權宜之計，使用抵押品的公允價值減去任何估計的出售成本來衡量抵押品依賴型資產的預期信貸損失。
可供出售證券信用損失撥備
對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，客户首先評估它是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券，客户會評估公允價值下降是由信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，併為信用損失計入AFS證券的信用損失撥備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。沒有通過AFS證券的信貸損失準備記錄的任何減值都在其他全面收益中確認。
AFS證券信貸損失準備的變化被記錄為綜合損益表中其他非利息收入的AFS證券信貸損失撥備或沖銷撥備。當管理層相信AFS證券的不可收回性得到確認時，或者當滿足出售意向或要求的任何一項標準時，損失就從AFS證券的信用損失準備金中扣除。AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元。4.2截至2020年9月30日，這一數字為3.5億美元，被排除在信貸損失估計之外。
2020年採用的其他會計準則
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| 標準 | | 指南摘要 | | 對財務報表的影響 |
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亞利桑那州立大學2019-04， 對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進
2019年4月發佈 | | ·明確信貸損失標準的範圍，並解決與應計應收利息餘額、回收、浮動利率和預付款相關的問題。 ·處理部分公允價值對衝、公允價值對衝基礎調整和某些過渡要求。 ·解決確認和計量金融工具的問題，特別是在使用計量替代方案時根據ASC 820重新計量的要求，某些披露要求，以及哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。 ·主題326修正案-從2019年12月15日之後的財年開始，以及這些財年內的過渡期。允許提前領養。主題815修正案-在本ASU發佈日期(即2020財年)之後的第一個年度期間生效。已在ASU 2017-12年度採用修正案的實體可以選擇追溯應用所有修正案，或選擇前瞻性地應用截至通過之日的所有修正案。主題825修正案-在2019年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。 | | ·2020年1月1日領養的客户。 ·本指南的採用與主題815和825有關，並未對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。有關客户採用ASU 2016-13(主題326)的進一步討論，請參閲ASU 2016-13。
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亞利桑那州立大學2018-18年 協作安排(主題808)：澄清主題808和主題606之間的交互
2018年11月發佈
| | ·明確了當協作安排參與者是記賬單位上下文中的客户時，協作安排參與者之間的某些交易應被視為主題606下的收入。在這些情況下，應應用主題606中的所有指南，包括確認、測量、陳述和披露要求。 ·當實體評估協作安排或安排的一部分是否在主題606的範圍內時，在主題808中添加記賬單位指導以與主題606中的指導一致。 ·要求在與協同安排參與者進行的交易中，如果該協同安排參與者不是客户，則不能將該交易與主題606下確認的收入一起提交。 ·在2019年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期生效。允許提前領養。 | | ·2020年1月1日領養的客户。 ·本指導意見的採納並未對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。
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2020年採用的其他會計準則(續)
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| 標準 | | 指南摘要 | | 對財務報表的影響 |
亞利桑那州立大學2018-2015， 內部使用軟件(子主題350-40)：計算作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本
2018年8月發佈 | | ·明確了與託管安排簽訂的服務合同在確定將哪些實施成本作為與服務合同相關的資產進行資本化以及將哪些成本用於支出時，必須遵循內部使用軟件指南第350-40節。
·還澄清，作為服務合同的託管安排的資本化實施成本將在託管安排的期限內攤銷，其中包括安排的不可取消期限，以及在合理確定要行使的情況下延長安排的選擇權。
·明確了小主題350-40中的現有減值指導必須適用於資本化的執行成本，就像它們是長期資產一樣。
·追溯或預期適用於在通過之日之後發生的所有執行費用。
·在2019年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期生效。允許提前領養。 | | ·2020年1月1日領養的客户。
·本指導意見的採納並未對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生實質性影響。 |
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已發佈但尚未採用的會計準則
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| 標準 | | 指南摘要 | | 對財務報表的影響 |
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亞利桑那州立大學2020-04， 參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月發佈 | | ·在有限的時間內提供可選的指導，以減輕核算(或取消確認)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。具體地説，修正案為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，前提是滿足某些標準。這些只涉及那些合約、套期保值關係，以及參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或另一參考利率的其他交易，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。 ·自2020年3月12日起生效，在2020年1月1日至2022年12月31日期間可隨時通過。 | | ·客户打算在採納期採用本指南，目前正在評估該ASU對其財務狀況、運營結果和合並財務報表的預期影響。 |
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與新冠肺炎有關的會計和報告問題
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，其中包含大量税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎疫情的影響，刺激經濟。CARE法案包括PPP，旨在通過銀行發放的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。客户是PPP的參與者。CARE法案第4013條還在某些情況下暫時免除了ASC 310-40對TDR的會計和披露要求。
購買力平價貸款的會計核算
2020年4月，客户開始根據小企業管理局管理的PPP向符合條件的小企業發放貸款。購買力平價貸款由小企業管理局提供全額擔保，只要所得資金按照PPP的要求用於工資和其他許可用途，就有資格獲得小企業管理局的寬恕。這些貸款的固定利率為1.00%，期限為兩年或五年，如果不能免除，全部或部分。貸款的前六個月將延期付款。這些貸款由小企業管理局100%擔保。小企業管理局根據貸款規模向發起行支付1%至5%不等的手續費。客户將購買力平價貸款歸類為持有用於投資，這些貸款按攤銷成本列賬，利息收入使用利息方法確認。發端費用扣除直接發端成本後遞延，並確認為使用利息方法對相關貸款在合同期內的收益率進行的調整。由於購買力平價是新創建的，客户沒有歷史預付款數據來準確估計本金預付款，因此選擇不預估預付款作為保單選擇。購買力平價貸款沒有確認信用損失撥備，因為這些貸款是由小企業管理局100%擔保的。有關更多信息，請參見附註7--應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失撥備。
貸款修改
如上所述，CARE法案第4013條暫時免除了實體對TDR的會計和披露要求。此外，2020年4月7日，某些銀行監管機構發佈了一份跨部門聲明，為評估為應對新冠肺炎疫情而做出的貸款修改是否為TDR提供了實用的權宜之計。要符合《CARE法案》規定的TDR會計和信息披露減免資格，適用的貸款截止到2019年12月31日不得逾期超過30天，且修改必須在2020年3月1日開始至2020年12月31日(之前)或總統根據《國家緊急狀態法》宣佈的與新冠肺炎疫情相關的國家緊急狀態終止後60天內執行。CARE法案適用於因新冠肺炎事件而作出的修改，包括：忍耐協議、利率修改、還款計劃和其他推遲或推遲支付本金或利息的安排。如果這份跨部門聲明與新冠肺炎有關，並且可以單獨或作為貸款修改計劃的一部分提供給借款人，則不要求修改在一定期限內完成。此外，跨部門聲明適用於短期修改(例如，不超過6個月的延期)，包括延期付款、免除費用、延長還款期限或因新冠肺炎而導致的其他微不足道的付款延遲。
客户適用CARE法案第4013條和與適用修改相關的機構間聲明。對於符合CARE法案或機構間聲明的修改，TDR會計和報告將暫停。這些修改通常涉及一次90天的本金和/或利息延期支付，如果借款人提出要求，只要原因仍然與新冠肺炎有關，根據CARE法案第4013條的資格的修改可以延長到6個月或更長時間。在延期期間，這些修改後的貸款也不會被報告為逾期或非應計項目。有關更多信息，請參見附註7--應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失撥備。
注3-每股收益(虧損)
以下是客户在報告期間的每股普通股收益(虧損)計算的組成部分和結果。
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| | 三個月
九月三十日， | | 截至9個月
九月三十日， |
| (金額以千為單位，不包括每股和每股數據) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
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| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 47,085 | | | $ | 23,451 | | | $ | 65,706 | | | $ | 40,957 | |
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| 加權-已發行普通股的平均數量-基本 | 31,517,504 | | | 31,223,777 | | | 31,462,284 | | | 31,142,400 | |
| 基於股份的薪酬計劃 | 218,807 | | | 420,951 | | | 203,743 | | | 438,629 | |
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| 加權-普通股平均數-稀釋 | 31,736,311 | | | 31,644,728 | | | 31,666,027 | | | 31,581,029 | |
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| 普通股基本收益(虧損) | $ | 1.49 | | | $ | 0.75 | | | $ | 2.09 | | | $ | 1.32 | |
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| 稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | 1.48 | | | $ | 0.74 | | | $ | 2.07 | | | $ | 1.30 | |
以下是可能在未來期間稀釋每股普通股基本收益的證券，這些證券沒有包括在稀釋後每股收益的計算中，因為某些基於股票的補償獎勵的業績條件沒有得到滿足，或者如果這樣做，在所述時期內將是反稀釋的。
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| | 三個月
九月三十日， | | 截至9個月
九月三十日， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 以股份為基礎的薪酬獎勵 | 862,417 | | | 2,181,195 | | | 862,417 | | | 2,233,160 | |
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注4-各組成部分累計其他綜合收益(虧損)變動情況
下表顯示了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)的變動情況。所有的金額都是扣除税金後列報的。圓括號內的金額表示AOCI的減少額。
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| | | | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| (金額以千為單位) | | | | 可供出售證券的未實現收益(虧損)(1) | | 現金流對衝的未實現收益(虧損)(2) | | 總計 |
| 餘額-2020年6月30日 | | | | $ | 27,525 | | | $ | (37,490) | | | $ | (9,965) | |
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| 期內税前未實現收益(虧損) | | | | (1,090) | | | 580 | | | (510) | |
| 所得税效應 | | | | 283 | | | (151) | | | 132 | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | | (807) | | | 429 | | | (378) | |
| 税前淨收入中包含的(收益)虧損的重新分類調整 | | | | (11,707) | | | 4,400 | | | (7,307) | |
| 所得税效應 | | | | 3,044 | | | (1,145) | | | 1,899 | |
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額 | | | | (8,663) | | | 3,255 | | | (5,408) | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | | | (9,470) | | | 3,684 | | | (5,786) | |
| 餘額-2020年9月30日 | | | | $ | 18,055 | | | $ | (33,806) | | | $ | (15,751) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| (金額以千為單位) | | | 可供出售證券的未實現收益(虧損)(1) | | 未實現的成本 對衝基金現金流的收益(虧損)(2) | | | | 總計 |
| 餘額-2019年12月31日 | | | $ | 14,287 | | | $ | (15,537) | | | | | $ | (1,250) | |
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| 期內税前未實現收益(虧損) | | | 25,127 | | | (33,486) | | | | | (8,359) | |
| 所得税效應 | | | (6,533) | | | 8,884 | | | | | 2,351 | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | 18,594 | | | (24,602) | | | | | (6,008) | |
| 税前淨收入中包含的(收益)虧損的重新分類調整 | | | (20,035) | | | 8,596 | | | | | (11,439) | |
| 所得税效應 | | | 5,209 | | | (2,263) | | | | | 2,946 | |
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額 | | | (14,826) | | | 6,333 | | | | | (8,493) | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | | 3,768 | | | (18,269) | | | | | (14,501) | |
| 餘額-2020年9月30日 | | | $ | 18,055 | | | $ | (33,806) | | | | | $ | (15,751) | |
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(1)可供出售債務證券的重新分類金額在綜合損益表中列為出售投資證券的損益。
(2)現金流量套期保值的重新分類金額在合併損益表中報告為適用套期保值項目的利息支出。
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| | | 截至2019年9月30日的三個月 |
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| (金額以千為單位) | | | 可供出售證券的未實現收益(虧損)(1) | | 現金流對衝的未實現收益(虧損)(2) | | 總計 |
| 餘額-2019年6月30日 | | | $ | 6,802 | | | $ | (16,795) | | | $ | (9,993) | |
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| 期內税前未實現收益(虧損) | | | 7,858 | | | (5,163) | | | 2,695 | |
| 所得税效應 | | | (2,043) | | | 1,342 | | | (701) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | 5,815 | | | (3,821) | | | 1,994 | |
| 税前淨收益中包括的虧損(收益)的重新分類調整 | | | (1,001) | | | 764 | | | (237) | |
| 所得税效應 | | | 260 | | | (198) | | | 62 | |
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額 | | | (741) | | | 566 | | | (175) | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | | 5,074 | | | (3,255) | | | 1,819 | |
| 餘額-2019年9月30日 | | | $ | 11,876 | | | $ | (20,050) | | | $ | (8,174) | |
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| | | 截至2019年9月30日的9個月 |
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| (金額以千為單位) | | | 可供出售證券的未實現收益(虧損)(1) | | 未實現 現金流對衝收益(虧損)(2) | | 總計 |
| 餘額-2018年12月31日 | | | $ | (21,741) | | | $ | (922) | | | $ | (22,663) | |
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| 期內税前未實現收益(虧損) | | | 46,430 | | | (26,204) | | | 20,226 | |
| 所得税效應 | | | (12,072) | | | 6,813 | | | (5,259) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | 34,358 | | | (19,391) | | | 14,967 | |
| 税前淨收益中包括的虧損(收益)的重新分類調整 | | | (1,001) | | | 355 | | | (646) | |
| 所得税效應 | | | 260 | | | (92) | | | 168 | |
從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為淨收益的金額 | | | (741) | | | 263 | | | (478) | |
| 本期其他綜合收益淨額 | | | 33,617 | | | (19,128) | | | 14,489 | |
| 餘額-2019年9月30日 | | | $ | 11,876 | | | $ | (20,050) | | | $ | (8,174) | |
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(1)可供出售債務證券的重新分類金額在綜合損益表中列為出售投資證券的損益。
(2)現金流量套期保值的重新分類金額在合併損益表中報告為適用套期保值項目的利息支出。
注5-投資證券
截至2020年9月30日和2019年12月31日的投資證券攤餘成本和公允價值彙總如下：
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| | 2020年9月30日(1) |
| (金額以千為單位) | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 資產支持證券 | $ | 374,151 | | | $ | 1,404 | | | $ | (174) | | | $ | 375,381 | |
| 美國政府機構證券 | 40,000 | | | 8 | | | — | | | 40,008 | |
| 機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | 59,013 | | | 2,066 | | | — | | | 61,079 | |
| | | | | | | |
| 機構擔保抵押貸款債券(CDO) | 153,088 | | | 771 | | | (80) | | | 153,779 | |
國家和政治分部債務證券(2) | 17,391 | | | 868 | | | — | | | 18,259 | |
| 自有標籤抵押貸款債券(CDO) | 118,979 | | | 8 | | | — | | | 118,987 | |
公司票據(3) | 344,344 | | | 19,632 | | | (104) | | | 363,872 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | $ | 1,106,966 | | | $ | 24,757 | | | $ | (358) | | | 1,131,365 | |
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股權證券(5) | | | | | | | 2,466 | |
| 按公允價值計算的總投資證券 | | | | | | | $ | 1,133,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| (金額以千為單位) | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | $ | 273,252 | | | $ | 5,069 | | | $ | — | | | $ | 278,321 | |
| | | | | | | |
公司票據(3) | 284,639 | | | 14,238 | | | — | | | 298,877 | |
| 可供出售的債務證券 | $ | 557,891 | | | $ | 19,307 | | | $ | — | | | 577,198 | |
僅限利息的GNMA證券(4) | | | | | | | 16,272 | |
股權證券(5) | | | | | | | 2,406 | |
| 按公允價值計算的總投資證券 | | | | | | | $ | 595,876 | |
(1)AFS債務證券的應計利息總額為#美元。4.2於2020年9月30日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。
(2)包括應税和非應税市政債券。
(3)包括國內銀行控股公司發行的公司證券。
(4)按公允價值報告，公允價值變動記錄在基於公允價值期權選擇的非利息收入中。
(5)包括外國實體發行的股權證券。
2019年6月28日，客户獲得了某些只加息的GNMA證券的所有權，這些證券是通過統一商業代碼私下銷售交易向一個商業抵押貸款倉庫客户發放貸款的主要抵押品。與收購僅有利息的GNMA證券有關，客户確認税前虧損#美元。7.5截至2019年6月30日的三個月，GNMA證券的公允價值低於其對該商業抵押貸款倉庫客户的信用敞口。在收購時，客户為這些只計息的GNMA證券選擇了公允價值選項。這些證券以美元的價格出售。15.41000萬美元，實現收益美元1.0在截至2020年9月30日的三個月裏，這一數字達到了2000萬美元。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，客户確認了未實現收益$0.2300萬美元和300萬美元0.1分別為2.5億歐元的股權證券。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，客户確認了未實現收益$1.3百萬美元和$1.0億美元，分別用於其股權證券。這些未實現損益在合併損益表中列為非利息收入內投資證券的未實現損益。
出售可供出售的債務證券所得款項為$268.6300萬美元和300萬美元377.8在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，銷售收入為2000萬美元。出售可供出售的債務證券的實際收益為$11.7300萬美元和300萬美元20.0截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。出售可供出售的債務證券所得款項為$97.6截至2019年9月30日的三個月和九個月為1.2億美元。出售可供出售的債務證券的實際收益為$1.0截至2019年9月30日的三個月和九個月為1.2億美元。這些收益(虧損)是使用特定的確認方法確定的，並在綜合損益表中列為在非利息收入內出售投資證券的收益(虧損)。
下表按規定的到期日顯示了債務證券。由抵押貸款和其他資產證券支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或提前償還，因此，這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| (金額以千為單位) | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 8,000 | | | $ | 8,000 | |
| 在一年到五年後到期 | 83,209 | | | 84,275 | |
| 在五年到十年後到期 | 274,135 | | | 292,605 | |
| 十年後到期 | 36,391 | | | 37,259 | |
| 資產支持證券 | 374,151 | | | 375,381 | |
| 機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | 59,013 | | | 61,079 | |
| 機構擔保抵押貸款債券(CDO) | 153,088 | | | 153,779 | |
| 自有標籤抵押貸款債券(CDO) | 118,979 | | | 118,987 | |
| | | |
| | | |
| 債務證券總額 | $ | 1,106,966 | | | $ | 1,131,365 | |
截至2020年9月30日，客户可供出售的債務證券的未實現虧損總額和公允價值(按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損的時間長短累計)如下：
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| | 2020年9月30日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| (金額以千為單位) | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | |
| 資產支持證券 | $ | 107,610 | | | $ | (174) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107,610 | | | $ | (174) | |
| 機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | 19,019 | | | (80) | | | — | | | — | | | 19,019 | | | (80) | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司票據 | 40,409 | | | (104) | | | — | | | — | | | 40,409 | | | (104) | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 167,038 | | | $ | (358) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 167,038 | | | $ | (358) | |
截至2020年9月30日，有十五可供出售未實現虧損在12個月以下類別的債務證券不是的可供出售未實現虧損在12個月或以上類別的債務證券。未實現虧損的主要原因是市場利率的變化對各自證券的公允價值造成了負面影響。與這些證券相關的所有金額預計將在市場價格回升或到期時收回。客户不打算出售任何15證券，而且客户不太可能被要求出售任何15在攤銷成本基礎收回前的有價證券。截至2019年12月31日，有不是的處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，客户銀行承諾的投資證券總額為20.1百萬美元和$20.4公允價值分別為100萬歐元，作為其借款的抵押品，主要是利用另一家金融機構的未使用信貸額度。這些交易對手沒有能力出售或補充這些證券。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，除美國政府及其機構外，任何一家發行人的證券持有量都不超過股東權益的10%。
注6-持有待售貸款
截至2020年9月30日和2019年12月31日持有待售貸款構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (金額以千為單位) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 商業貸款： | | | |
| | | |
| 多户貸款，成本或公允價值較低 | $ | — | | | $ | 482,873 | |
| 商業地產非業主自住貸款，成本或公允價值較低 | 18,366 | | | — | |
| 持有待售商業貸款總額 | 18,366 | | | 482,873 | |
| 消費貸款： | | | |
| 房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低 | 1,325 | | | 1,325 | |
| 按公允價值計算的住宅按揭貸款 | 6,998 | | | 2,130 | |
| 持有待售消費貸款總額 | 8,323 | | | 3,455 | |
| 持有待售貸款 | $ | 26,689 | | | $ | 486,328 | |
自2020年9月30日起，客户轉賬$401.1從為出售而持有的貸款到應收貸款(為投資而持有)的3.8億美元，因為它不再打算出售這些貸款。客户以賬面價值轉移這些貸款，賬面價值接近轉移時的公允價值。截至2020年9月30日和2019年12月31日，持有的待售貸款總額包括不良貸款1美元。19.7300萬美元和300萬美元1.3分別為2000萬人。
注7-應收貸款和租賃及貸款和租賃的信用損失準備
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的應收貸款和租賃。
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫 | $ | 3,913,593 | | | $ | 2,245,758 | |
| 應收貸款，購買力平價 | 4,964,105 | | | — | |
| 應收貸款： | | | |
| 商業廣告： | | | |
| 多家庭 | 1,950,300 | | | 1,907,331 | |
工商業(1) | 2,220,715 | | | 1,891,152 | |
| 商業地產業主入住率 | 557,595 | | | 551,948 | |
| 商業地產非業主自住 | 1,215,516 | | | 1,222,772 | |
| 施工 | 122,963 | | | 117,617 | |
| 應收商業貸款和租賃總額 | 6,067,089 | | | 5,690,820 | |
| 消費者： | | | |
| 住宅房地產 | 335,452 | | | 382,634 | |
| 人造住宅 | 64,638 | | | 71,359 | |
| 分期付款 | 1,233,713 | | | 1,174,175 | |
| 應收消費貸款總額 | 1,633,803 | | | 1,628,168 | |
應收貸款和租賃(2) | 7,700,892 | | | 7,318,988 | |
| | | |
| 信貸損失撥備 | (155,561) | | | (56,379) | |
| 扣除信貸損失準備後的應收貸款和租賃總額 | $ | 16,423,029 | | | $ | 9,508,367 | |
(1)包括直接融資設備租賃#美元106.5百萬美元和$89.2分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，扣除$(74.7)百萬元及$2.1分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。
客户的應收貸款及租賃投資組合包括按公允價值選擇按公允價值報告的應收貸款，以及主要以未償還本金餘額、撇除及遞延成本及費用以及未攤銷溢價及折價後的未攤銷溢價及折扣額報告的應收貸款及租賃，這些應收貸款及租賃主要以未償還本金餘額、撇除及遞延成本及費用及未攤銷溢價及折扣的形式報告，並就減值進行評估。貸款總額錄得累算利息總額為#元。61.9300萬美元和300萬美元34.8截至2020年9月30日
和2019年12月31日，並在合併資產負債表中計入應收利息。截至2020年9月30日，32.1300萬筆依賴抵押品的單獨評估貸款。基本上所有單獨評估的貸款都依賴於抵押品，主要由商業和工業貸款、商業房地產貸款和住宅房地產貸款組成。抵押品依賴型商業和工業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保；抵押品依賴型商業房地產貸款以商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款以住宅房地產資產擔保。
應收貸款，購買力平價：
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，併為名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。客户有$5.0截至2020年9月30日，未償還的PPP貸款為200億美元，由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。客户確認利息收入(包括髮端費用)為#美元。24.3300萬美元和300萬美元36.0截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫：
抵押倉儲貸款是指向抵押貸款公司發放的商業貸款。這些抵押貸款倉庫貸款交易須遵守主回購協議。由於合約規定，就會計目的而言，相關按揭貸款的控制權並未轉移，按揭貸款的回報及風險亦不會由客户承擔。抵押倉儲貸款被指定為為投資而持有的貸款，並根據按公允價值核算貸款的選擇按公允價值報告。根據協議，客户為這些抵押貸款機構的管道提供資金的方式是，直接向融資抵押貸款的結算代理支付款項，並在基礎抵押貸款出售到二級市場時直接從第三方投資者那裏獲得收益。抵押貸款倉庫貸款的公允價值估計為最初為抵押貸款提供資金的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命在30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是向抵押貸款公司提供流動性。
在2020年9月30日和2019年12月31日，客户的商業抵押倉儲貸款在還款方面均為當期貸款。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在ACL相關披露之外。
應收貸款和租賃：
以下表格按貸款和租賃類型以及截至2019年9月30日和2019年12月31日的履約狀況彙總了應收貸款和租賃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| (金額以千為單位) | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或以上 | | 逾期合計 | | 未逾期的貸款和租賃(2) | | 貸款和租賃總額 (3) |
| 多家庭 | $ | — | | | $ | 15,446 | | | $ | 4,790 | | | $ | 20,236 | | | $ | 1,930,064 | | | $ | 1,950,300 | |
| 工商業 | — | | | 2,072 | | | 7,695 | | | 9,767 | | | 2,210,948 | | | 2,220,715 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業地產業主入住率 | — | | | 952 | | | 2,436 | | | 3,388 | | | 554,207 | | | 557,595 | |
| 商業地產非業主自住 | — | | | — | | | 2,356 | | | 2,356 | | | 1,213,160 | | | 1,215,516 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | 122,963 | | | 122,963 | |
| 住宅房地產 | 436 | | | 3,160 | | | 6,327 | | | 9,923 | | | 325,529 | | | 335,452 | |
| 人造住宅 | 784 | | | 608 | | | 4,463 | | | 5,855 | | | 58,783 | | | 64,638 | |
| 分期付款 | 5,468 | | | 4,609 | | | 3,098 | | | 13,175 | | | 1,220,538 | | | 1,233,713 | |
| 總計 | $ | 6,688 | | | $ | 26,847 | | | $ | 31,165 | | | $ | 64,700 | | | $ | 7,636,192 | | | $ | 7,700,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| (金額以千為單位) | 逾期30-89天(1) | | 逾期90天或更長時間(1) | | 逾期總額(1) | | 非應計項目 | | 電流(2) | | 購入信用減值貸款(4) | | 貸款和租賃總額(5) |
| 多家庭 | $ | 2,133 | | | — | | | $ | 2,133 | | | $ | 4,117 | | | $ | 1,901,336 | | | $ | 1,688 | | | $ | 1,909,274 | |
| 工商業 | 2,395 | | | — | | | 2,395 | | | 4,531 | | | 1,882,700 | | | 354 | | | 1,889,980 | |
| 商業地產業主入住率 | 5,388 | | | — | | | 5,388 | | | 1,963 | | | 537,992 | | | 6,664 | | | 552,007 | |
| 商業地產非業主自住 | 8,034 | | | — | | | 8,034 | | | 76 | | | 1,211,892 | | | 3,527 | | | 1,223,529 | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | 118,418 | | | — | | | 118,418 | |
| 住宅房地產 | 5,924 | | | — | | | 5,924 | | | 6,128 | | | 359,491 | | | 3,471 | | | 375,014 | |
| 人造住宅 | 3,699 | | | 1,794 | | | 5,493 | | | 1,655 | | | 61,649 | | | 1,601 | | | 70,398 | |
| 分期付款 | 5,756 | | | $ | — | | | 5,756 | | | 1,551 | | | 1,170,793 | | | 183 | | | 1,178,283 | |
| 總計 | $ | 33,329 | | | $ | 1,794 | | | $ | 35,123 | | | $ | 20,021 | | | $ | 7,244,271 | | | $ | 17,488 | | | $ | 7,316,903 | |
(1)包括逾期貸款和租賃，因為催收被認為是可能的，因此正在累積利息。
(2)下一次到期付款少於30報告日期後的天數。2020年9月30日的表格不包括#美元的購買力平價貸款。5.0200億美元，截至2020年9月30日，這些資金都是現行的。
(3)包括購買的信用惡化貸款#美元14.4截至2020年9月30日，為1.2億美元。
(4)集合在一個集合中的購入信用減值貸款被視為單一資產，具有單一的綜合利率和對現金流的總體預期，集合的逾期狀態或集合中個別貸款的過期狀態沒有意義。由於貸款的信用受損性質，貸款以折扣價記錄，反映估計的未來現金流，本行確認每筆貸款的利息收入，反映估計的收益率和時間流逝。這類貸款被認為是履約的。當預期現金流的時間和金額可以合理估計時，不在池中的購入信用受損貸款會產生利息，並被報告為履約貸款。
(5)金額不包括遞延成本和手續費以及未攤銷保費和折扣。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，世行擁有0.1百萬美元和$0.2OREO持有的住宅房地產分別為100萬套。截至2020年9月30日和2019年12月31日，世行已啟動止贖程序，止贖金額為0.5百萬美元和$0.9以住宅房地產為抵押的貸款分別為1.2億美元。
非權責發生制貸款和租賃
下表列出了非權責發生狀態下的貸款和租賃的攤餘成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日(1) | | 2019年12月31日(2) | | | | |
| (金額以千為單位) | 無相關津貼的非權責發生制貸款 | | 附帶相關津貼的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 無相關津貼的非權責發生制貸款 | | 附帶相關津貼的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | | | | | | | |
| 多家庭 | $ | 8,749 | | | $ | 2,961 | | | $ | 11,710 | | | $ | 4,117 | | | $ | — | | | $ | 4,117 | | | | | | | | | |
| 工商業 | 8,749 | | | 884 | | | 9,633 | | | 3,083 | | | 1,448 | | | 4,531 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產業主入住率 | 3,399 | | | 200 | | | 3,599 | | | 1,109 | | | 854 | | | 1,963 | | | | | | | | | |
| 商業地產非業主自住 | 2,408 | | | — | | | 2,408 | | | 76 | | | — | | | 76 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 10,634 | | | — | | | 10,634 | | | 4,559 | | | 1,569 | | | 6,128 | | | | | | | | | |
| 人造住宅 | — | | | 2,778 | | | 2,778 | | | — | | | 1,655 | | | 1,655 | | | | | | | | | |
| 分期付款 | — | | | 3,118 | | | 3,118 | | | 140 | | | 1,411 | | | 1,551 | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 33,939 | | | $ | 9,941 | | | $ | 43,880 | | | $ | 13,084 | | | $ | 6,937 | | | $ | 20,021 | | | | | | | | | |
(1)按攤餘成本列報。
(2)數額不包括遞延成本和費用以及未攤銷保費和折扣。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，非權責發生貸款確認的利息收入微不足道。應計利息#美元1.2在截至2020年9月30日的9個月裏，當貸款進入非應計項目狀態時，3.8億美元被逆轉。
貸款和租賃信貸損失準備
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的貸款和租賃信貸損失撥備變動情況如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | 多家庭 | | 工商業 | | 商業地產業主入住率 | | 商業地產非業主自住 | | 施工 | | 住宅房地產 | | 人造住宅 | | 分期付款 | | 總計 |
| (金額以千為單位) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額，
2020年6月30日 | $ | 14,697 | | | $ | 12,302 | | | $ | 11,405 | | | $ | 26,493 | | | $ | 5,297 | | | $ | 4,550 | | | $ | 6,014 | | | $ | 79,147 | | | $ | 159,905 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | — | | | (2,527) | | | (44) | | | (10,181) | | | — | | | — | | | — | | | (9,194) | | | (21,946) | |
| 恢復 | — | | | 2,582 | | | — | | | 1,258 | | | 6 | | | 17 | | | — | | | 784 | | | 4,647 | |
| 信貸損失費用撥備 | 329 | | | 569 | | | (1,809) | | | 2,630 | | | 1,120 | | | 82 | | | (389) | | | 10,423 | | | 12,955 | |
期末餘額，
2020年9月30日 | $ | 15,026 | | | $ | 12,926 | | | $ | 9,552 | | | $ | 20,200 | | | $ | 6,423 | | | $ | 4,649 | | | $ | 5,625 | | | $ | 81,160 | | | $ | 155,561 | |
截至9個月
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額，
2019年12月31日 | $ | 6,157 | | | $ | 15,556 | | | $ | 2,235 | | | $ | 6,243 | | | $ | 1,262 | | | $ | 3,218 | | | $ | 1,060 | | | $ | 20,648 | | | $ | 56,379 | |
| 會計原則變更的累積影響 | 2,171 | | | 759 | | | 5,773 | | | 7,918 | | | (98) | | | 1,518 | | | 3,802 | | | 57,986 | | | 79,829 | |
| 沖銷 | — | | | (2,645) | | | (44) | | | (25,779) | | | — | | | — | | | — | | | (23,744) | | | (52,212) | |
| 恢復 | — | | | 2,661 | | | 5 | | | 1,258 | | | 122 | | | 72 | | | — | | | 1,759 | | | 5,877 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 6,698 | | | (3,405) | | | 1,583 | | | 30,560 | | | 5,137 | | | (159) | | | 763 | | | 24,511 | | | 65,688 | |
期末餘額，
2020年9月30日 | $ | 15,026 | | | $ | 12,926 | | | $ | 9,552 | | | $ | 20,200 | | | $ | 6,423 | | | $ | 4,649 | | | $ | 5,625 | | | $ | 81,160 | | | $ | 155,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | 多家庭 | | 工商業 | | 商業地產業主入住率 | | 商業地產非業主自住 | | 施工 | | 住宅房地產 | | 人造住宅 | | 分期付款 | | 總計 |
| (金額以千為單位) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額，
2019年6月30日 | $ | 9,926 | | | $ | 13,736 | | | $ | 3,360 | | | $ | 6,159 | | | $ | 649 | | | $ | 4,168 | | | $ | 123 | | | $ | 10,267 | | | $ | 48,388 | |
| 沖銷 | — | | | (349) | | | (45) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,806) | | | (2,200) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 恢復 | — | | | 369 | | | 10 | | | — | | | 8 | | | 5 | | | — | | | 47 | | | 439 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | (2,428) | | | 2,119 | | | (435) | | | 281 | | | 1 | | | (90) | | | 904 | | | 4,074 | | | 4,426 | |
期末餘額，
2019年9月30日 | $ | 7,498 | | | $ | 15,875 | | | $ | 2,890 | | | $ | 6,440 | | | $ | 658 | | | $ | 4,083 | | | $ | 1,027 | | | $ | 12,582 | | | $ | 51,053 | |
截至9個月
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額，
2018年12月31日 | $ | 11,462 | | | $ | 12,145 | | | $ | 3,320 | | | $ | 6,093 | | | $ | 624 | | | $ | 3,654 | | | $ | 145 | | | $ | 2,529 | | | $ | 39,972 | |
| 沖銷 | (541) | | | (532) | | | (119) | | | — | | | — | | | (109) | | | — | | | (3,493) | | | (4,794) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 恢復 | 7 | | | 826 | | | 235 | | | — | | | 128 | | | 20 | | | — | | | 120 | | | 1,336 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | (3,430) | | | 3,436 | | | (546) | | | 347 | | | (94) | | | 518 | | | 882 | | | 13,426 | | | 14,539 | |
期末餘額，
2019年9月30日 | $ | 7,498 | | | $ | 15,875 | | | $ | 2,890 | | | $ | 6,440 | | | $ | 658 | | | $ | 4,083 | | | $ | 1,027 | | | $ | 12,582 | | | $ | 51,053 | |
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在2020年9月30日，ACL是$155.62000萬美元，增加了1,300萬美元。19.4從2020年1月1日的餘額$2000萬136.22000萬。這一增長主要是由於新冠肺炎疫情儲備增加的影響，包括宏觀經濟預測的變化，淨沖銷的增加(主要歸因於商業房地產非所有者佔用和分期付款投資組合)，以及主要是分期付款投資組合的投資組合增長。商業地產非業主自住沖銷可歸因於兩筆抵押品依賴型貸款。分期付款沖銷可歸因於通過與金融科技公司和其他市場貸款人的安排而發起和購買的無擔保消費分期付款貸款的違約和違約。
購買力平價貸款包括來自SBA的內嵌信用增強擔保，該擔保100%擔保借款人所欠的所有本金和利息。因此，截至2020年9月30日，客户不包括PPP貸款的ACL。
問題債務重組
在2020年9月30日和2019年12月31日，16.1百萬美元和$13.3報告為TDR的貸款分別為100萬美元。TDR在其重組季度被報告為減值貸款，並被評估以確定它們是否應該被置於非應計狀態。在接下來的幾個季度，如果TDR滿足6個月的最低業績要求，它可能會恢復到應計狀態，但它仍將被歸類為減值。一般而言，世行需要持續的業績九個月在將TDR返回到應計狀態之前。客户有不是的分別於2020年9月30日和2019年12月31日重組為TDR的租賃應收賬款。
CARE法案和某些監管機構最近發佈的指導意見指出，對於因新冠肺炎造成的經濟影響而陷入財務困境的借款人，可能不需要根據美國公認會計準則(GAAP)將某些貸款修改視為TDR。對於符合CARE法案或監管機構規定的貸款修改標準的新冠肺炎相關貸款修改，客户選擇暫停該等貸款修改的TDR會計處理。截至2020年9月30日，與新冠肺炎有關的商業和消費者延期付款為$79.0300萬美元和300萬美元25.0分別為2000萬人。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，在TDR中按特許權類型修改的貸款。不是的修改涉及免除截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的債務。
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| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | 銀行貸款數量 | | 有記錄的投資 | | 銀行貸款數量 | | 有記錄的投資 | | 銀行貸款數量 | | 有記錄的投資 | | 銀行貸款數量 | | 有記錄的投資 |
| 延長成熟期 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 6 | | | $ | 385 | | | 2 | | | $ | 514 | |
| 降息 | 2 | | | 88 | | | 7 | | | 196 | | | 34 | | | 1,461 | | | 19 | | | 628 | |
其他(1) | 65 | | | 1,385 | | | — | | | — | | | 65 | | | 1,385 | | | — | | | — | |
| 總計 | 67 | | | $ | 1,473 | | | 7 | | | $ | 196 | | | 105 | | | $ | 3,231 | | | 21 | | | $ | 1,142 | |
(1)其他包括契約修改、忍耐、根據破產法第7章解除的貸款或其他優惠。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，不是的向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的承諾。
下表按貸款類型列出了在TDR中修改的貸款數量以及在修改後12個月內發生拖欠付款的相關記錄投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| (千美元) | 銀行貸款數量 | | 有記錄的投資 | | 銀行貸款數量 | | 有記錄的投資 |
| 人造住宅 | 5 | | | $ | 201 | | | 3 | | | $ | 76 | |
| | | | | | | |
| 商業地產業主入住率 | 1 | | | 952 | | | — | | | — | |
| 住宅房地產 | 1 | | | 95 | | | 1 | | | 82 | |
| 分期付款 | 8 | | | $ | 126 | | | — | | | $ | — | |
| 貸款總額 | 15 | | | $ | 1,374 | | | 4 | | | $ | 158 | |
對TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ACL水平時，會考慮TDR(包括後來發生違約的TDR)的損害性質和程度。
購買的信用惡化貸款
客户採用了ASC 326，對以前被歸類為PCI並根據ASC 310-30核算的信用惡化而購買的金融資產採用了預期過渡方法。根據該標準，截至採用之日，客户沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加的#美元。0.2PCD貸款和租賃的信貸損失撥備為3.8億美元。剩餘的非信用折扣$0.3根據調整後的攤餘成本計算，2000萬歐元將按2020年1月1日起的實際利率計入利息收入。截至2020年9月30日，PCD資產的攤餘成本基礎為$14.42000萬。
信用質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和租賃應收資產組合的預期虧損的估計，不包括根據公允價值期權選擇以公允價值報告的商業按揭倉庫貸款和購買力平價應收貸款。多户、商業和工業、業主自住的商業地產、非業主自住的商業地產和建築貸款根據內部分配的風險評級系統進行評級，該系統在貸款發起時分配，並定期或根據需要進行審查。住宅房地產貸款、製造業住房貸款和分期付款貸款是根據貸款的支付活動進行評估的。
為便於監控多户、商業和工業、業主自住商業地產、非業主自住商業地產和建築貸款組合內的信用質量，並將其作為C&I投資組合的ACL終身損失率模型的輸入，本行使用以下類別的風險評級：合格/滿意(包括風險評級1至6)、特別提及、不合標準、可疑和損失。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別，是在最初批准向借款人發放信貸時分配的，之後會定期更新。及格/滿意評級，分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點的借款人，以及他們很有可能有序的借款人
還款，根據借款人的規模和信用特徵定期更新。所有其他類別都會在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級流程允許管理層及時識別風險較高的信用額度，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2019年Form 10-K描述了客户Bancorp的風險評級等級。
不會為某些消費貸款(包括住宅房地產、房屋淨值、製造住房和分期付款貸款)建立風險評級，主要是因為這些投資組合由數量較多、餘額較小的同質貸款組成。取而代之的是，通過監測拖欠水平和趨勢，主要基於總計付款歷史來評估這些投資組合的風險，並將其歸類為履約和不良。下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日的應收貸款和租賃的信用評級。PPP貸款不包括在下表中，因為這些貸款由SBA全額擔保。
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| 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| (千) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 多户貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 139,734 | | | $ | 23,396 | | | $ | 305,351 | | | $ | 626,402 | | | $ | 271,981 | | | $ | 485,023 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,851,887 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | 22,430 | | | 10,424 | | | 26,836 | | | — | | | — | | | 59,690 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | 17,859 | | | 13,799 | | | 7,065 | | | — | | | — | | | 38,723 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多户貸款總額 | $ | 139,734 | | | $ | 23,396 | | | $ | 305,351 | | | $ | 666,691 | | | $ | 296,204 | | | $ | 518,924 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,950,300 | |
| 商業和工業貸款及租賃： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 564,313 | | | $ | 418,961 | | | $ | 153,659 | | | $ | 118,548 | | | $ | 48,470 | | | $ | 81,179 | | | $ | 739,151 | | | $ | — | | | $ | 2,124,281 | |
| 特別提及 | 13,200 | | | 1,193 | | | 222 | | | 14,739 | | | 112 | | | 15,348 | | | 1,315 | | | — | | | 46,129 | |
| 不合標準 | 6,421 | | | 9,037 | | | 14,343 | | | 1,611 | | | 8,084 | | | 2,925 | | | 7,884 | | | — | | | 50,305 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業和工業貸款及租賃總額 | $ | 583,934 | | | $ | 429,191 | | | $ | 168,224 | | | $ | 134,898 | | | $ | 56,666 | | | $ | 99,452 | | | $ | 748,350 | | | $ | — | | | $ | 2,220,715 | |
| 商業地產業主自住貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 46,303 | | | $ | 185,921 | | | $ | 88,291 | | | $ | 71,438 | | | $ | 48,202 | | | $ | 93,679 | | | $ | 741 | | | $ | — | | | $ | 534,575 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | 478 | | | 9,260 | | | — | | | 245 | | | — | | | — | | | 9,983 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | 347 | | | 2,243 | | | 10,447 | | | — | | | — | | | 13,037 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產業主自住貸款總額 | $ | 46,303 | | | $ | 185,921 | | | $ | 88,769 | | | $ | 81,045 | | | $ | 50,445 | | | $ | 104,371 | | | $ | 741 | | | $ | — | | | $ | 557,595 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產非業主自住： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 135,589 | | | $ | 113,247 | | | $ | 116,794 | | | $ | 225,952 | | | $ | 197,116 | | | $ | 346,107 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,134,805 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,559 | | | — | | | — | | | 10,559 | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | 20,611 | | | 2,419 | | | 47,122 | | | — | | | — | | | 70,152 | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產非業主自住貸款總額 | $ | 135,589 | | | $ | 113,247 | | | $ | 116,794 | | | $ | 246,563 | | | $ | 199,535 | | | $ | 403,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,215,516 | |
| 建築： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 8,679 | | | $ | 98,231 | | | $ | 4,571 | | | $ | — | | | $ | 9,768 | | | $ | — | | | $ | 1,714 | | | $ | — | | | $ | 122,963 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建築貸款總額 | $ | 8,679 | | | $ | 98,231 | | | $ | 4,571 | | | $ | — | | | $ | 9,768 | | | $ | — | | | $ | 1,714 | | | $ | — | | | $ | 122,963 | |
| 應收商業貸款和租賃總額 | $ | 914,239 | | | $ | 849,986 | | | $ | 683,709 | | | $ | 1,129,197 | | | $ | 612,618 | | | $ | 1,126,535 | | | $ | 750,805 | | | $ | — | | | $ | 6,067,089 | |
| 住宅房地產貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 7,514 | | | $ | 15,252 | | | $ | 7,647 | | | $ | 12,246 | | | $ | 42,883 | | | $ | 78,365 | | | $ | 161,575 | | | $ | — | | | $ | 325,482 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | 160 | | | 785 | | | 1,350 | | | 4,395 | | | 3,280 | | | — | | | 9,970 | |
| 住宅房地產貸款總額 | $ | 7,514 | | | $ | 15,252 | | | $ | 7,807 | | | $ | 13,031 | | | $ | 44,233 | | | $ | 82,760 | | | $ | 164,855 | | | $ | — | | | $ | 335,452 | |
| 製造性住房貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | | $ | 307 | | | $ | 632 | | | $ | 79 | | | $ | 42 | | | $ | 59,193 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,253 | |
| 不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,385 | | | — | | | — | | | 4,385 | |
| 製造業住房貸款總額 | $ | — | | | $ | 307 | | | $ | 632 | | | $ | 79 | | | $ | 42 | | | $ | 63,578 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,638 | |
| 分期付款貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 318,780 | | | $ | 790,192 | | | $ | 115,024 | | | $ | 4,726 | | | $ | 513 | | | $ | 1,201 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,230,436 | |
| 不良資產 | 305 | | | 2,326 | | | 485 | | | 41 | | | 2 | | | 118 | | | — | | | — | | | 3,277 | |
| 分期付款貸款總額 | $ | 319,085 | | | $ | 792,518 | | | $ | 115,509 | | | $ | 4,767 | | | $ | 515 | | | $ | 1,319 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,233,713 | |
| 消費貸款總額 | $ | 326,599 | | | $ | 808,077 | | | $ | 123,948 | | | $ | 17,877 | | | $ | 44,790 | | | $ | 147,657 | | | $ | 164,855 | | | $ | — | | | $ | 1,633,803 | |
| 應收貸款和租賃 | $ | 1,240,838 | | | $ | 1,658,063 | | | $ | 807,657 | | | $ | 1,147,074 | | | $ | 657,408 | | | $ | 1,274,192 | | | $ | 915,660 | | | $ | — | | | $ | 7,700,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| (金額以千為單位) | 多家庭 | | 工商業 | | 商業地產業主入住率 | | 商業地產非業主自住 | | 施工 | | 住宅房地產 | | 人造住宅 | | 分期付款 | | 總計(3) |
| 合格/滿意 | $ | 1,816,200 | | | $ | 1,841,074 | | | $ | 536,777 | | | $ | 1,129,838 | | | $ | 118,418 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,442,307 | |
| 特別提及 | 69,637 | | | 26,285 | | | 8,286 | | | 6,949 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111,157 | |
| 不合標準 | 23,437 | | | 22,621 | | | 6,944 | | | 86,742 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 139,744 | |
表演(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 362,962 | | | 63,250 | | | 1,170,976 | | | 1,597,188 | |
不良資產(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,052 | | | 7,148 | | | 7,307 | | | 26,507 | |
| 總計 | $ | 1,909,274 | | | $ | 1,889,980 | | | $ | 552,007 | | | $ | 1,223,529 | | | $ | 118,418 | | | $ | 375,014 | | | $ | 70,398 | | | $ | 1,178,283 | | | $ | 7,316,903 | |
(1)包括未給予內部評級的住宅房地產、製造住房和分期付款貸款。
(2)包括逾期且仍在應計利息或非應計狀態的住宅房地產、製造住房和分期付款貸款。
(3)不包括按公允價值報告的商業抵押倉儲貸款。
貸款購銷
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的貸款購銷情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (金額以千為單位) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
購貨(1) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅房地產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 495 | | | $ | 105,858 | |
| | | | | | | |
分期付款(2) | 15,700 | | | 83,898 | | | 225,468 | | | 534,150 | |
| 總計 | $ | 15,700 | | | $ | 83,898 | | | $ | 225,963 | | | $ | 640,008 | |
銷貨(3) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 工商業 | $ | 3,968 | | | $ | — | | | $ | 3,968 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 商業地產非業主自住 | $ | 17,600 | | | $ | — | | | $ | 17,600 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分期付款 | — | | | — | | | 1,822 | | | — | |
| 總計 | $ | 21,568 | | | $ | — | | | $ | 23,390 | | | $ | — | |
(1)上表所列金額為購買時的未付本金餘額。購買價格是98.1%和96.3分別為截至2020年和2019年9月30日的三個月未償還貸款的比例。購買價格是100.2%和99.4分別佔截至2020年和2019年9月30日的9個月未償還貸款的比例。
(2)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發放時都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。
(3)上表所列金額為銷售時的未付本金餘額。截至2019年9月30日的三個月和九個月沒有貸款銷售。
2020年9月，客户出售了由新澤西州北部一座甲級寫字樓擔保的抵押品依賴型貸款，價格為1美元。17.61000萬美元，相當於貸款在出售之日的賬面價值。
質押作抵押品的貸款
客户已質押符合條件的房地產以及商業和工業貸款，作為從FHLB和FRB借款的抵押品，金額為#美元。8.910億美元和4.62019年9月30日和2019年12月31日分別為10億。作為抵押品的貸款增加了#美元。4.8根據從PPPLF借入的資金，承諾給FRB的PPP貸款為200億美元。
注8-租契
承租人
客户擁有分支機構、LPO和行政辦公室的運營租約，剩餘的租約期限在2月和7好多年了。這些經營租賃基本上包括客户的所有義務，其中客户是承租人。大多數租賃協議由初始租賃條款組成，租期在1和5年，可選擇續簽租約或將租期延長至15多年來由顧客自行決定。一些經營性租賃包括基於指數或費率的可變租賃支付，如CPI。可變租賃付款不包括在負債或使用權資產中，並在產生這些付款義務的期間確認。客户的經營租賃協議不包含任何實質性的剩餘價值擔保。
或實質性的限制性契約。根據該等協議，客户並無任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大部分客户的經營租賃不提供隱含利率，客户在確定租賃付款現值時，基於採用ASC 842或租賃開始日期(以較晚者為準)時可獲得的信息，利用其遞增借款利率。
下表彙總了營業租賃ROU資產和營業租賃負債及其對應的資產負債表位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 分類 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 經營租賃ROU資產 | 其他資產 | | $ | 18,419 | | | $ | 20,232 | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 經營租賃負債 | 其他負債 | | $ | 19,813 | | | $ | 21,358 | | | |
下表彙總了所列期間的營業租賃成本及其對應的損益表位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (金額以千為單位) | 分類 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
經營租賃成本(1) | 入住費 | | $ | 1,643 | | | $ | 1,470 | | | $ | 4,597 | | | $ | 4,400 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的可變租賃成本，以及運營租賃的轉租收入無關緊要。
截至2020年9月30日，不可註銷經營租賃負債到期日如下：
| | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2020年9月30日 | |
| 2020 | $ | 2,610 | | |
| 2021 | 5,134 | | |
| 2022 | 4,653 | | |
| 2023 | 3,759 | | |
| 2024 | 2,673 | | |
| 此後 | 3,026 | | |
| 最低付款總額 | 21,855 | | |
| 減去：利息 | 2,042 | | |
| 租賃負債現值 | $ | 19,813 | | |
客户在參與基礎資產的建設或設計時沒有租約。截至2020年9月30日，客户對已簽署但尚未開始的租賃沒有具有法律約束力的最低租賃付款。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.4百萬美元和$4.4截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.4300萬美元和300萬美元4.2截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為3.6億美元和3.8億美元。這些付款在現金流量表中報告為用於經營活動的現金流量。
下表彙總了客户在2020年9月30日和2019年12月31日的經營性租賃加權平均剩餘租期和折扣率：
| | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | | |
| 經營租賃 | 4.6年份 | | 5.0年份 | | |
| | | | | |
| 加權平均貼現率 | | | | | |
| 經營租賃 | 2.69 | % | | 2.90 | % | | |
設備出租人
CCF是客户銀行(Customers Bank)的全資子公司，被稱為設備金融集團(Equipment Finance Group)。CCF主要專注於各種資產類別的原始設備運營和直接融資設備租賃。它為塑料、包裝、機牀、建築、運輸和特許經營市場的供應商、經銷商、獨立財務公司、銀行所有的租賃公司和戰略直接客户提供服務。租賃條款通常從24幾個月後120月份。CCF提供以下租賃產品：資本租賃、終止購買、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融資設備租賃包括在商業和工業貸款和應收租賃中。
直接融資和經營租賃的估計剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘頭寸的。對於直接融資租賃，只有客户的拆分TRAC租賃有剩餘風險，而未擔保的部分通常是象徵性的。直接融資租賃的預期信貸損失和相關的估計剩餘價值計入貸款和租賃信貸損失準備。
經營租賃項下的租賃資產按扣除累計折舊和任何減值費用後的攤餘成本列賬，並在其他資產中列報。租賃資產的折舊費用以直線法在租賃合同期限內確認，直至預期剩餘價值。預期剩餘價值以及相應的每月折舊費用在整個租賃期內可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線計入商業租賃收入。客户定期審查其運營租賃資產的減值情況。如果經營性租賃資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回，則確認減值虧損。營運租賃資產的賬面價值如超過租賃付款預期產生的未貼現現金流與最終出售設備時的估計剩餘價值之和，則不可收回。
下表彙總了2020年9月30日和2019年12月31日的經營性租賃應收租款和投資及其對應的資產負債表位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 分類 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 直接融資租賃 | | | | | | | |
| 應收租賃款 | 應收貸款和租賃 | | $ | 105,712 | | | $ | 91,762 | | | |
| 有擔保的剩餘資產 | 應收貸款和租賃 | | 6,723 | | | 7,435 | | | |
| 無擔保剩餘資產 | 應收貸款和租賃 | | 5,822 | | | 1,260 | | | |
| 遞延初始直接成本 | 應收貸款和租賃 | | 654 | | | 721 | | | |
| 非勞動收入 | 應收貸款和租賃 | | (11,709) | | | (11,300) | | | |
| 直接融資租賃淨投資 | | | $ | 107,202 | | | $ | 89,878 | | | |
| | | | | | | |
| 經營租賃 | | | | | | | |
| 對經營租賃的投資 | 其他資產 | | $ | 119,271 | | | $ | 107,850 | | | |
| 累計折舊 | 其他資產 | | (24,973) | | | (14,251) | | | |
| 遞延初始直接成本 | 其他資產 | | 1,070 | | | 1,052 | | | |
| 經營租賃淨投資 | | | 95,368 | | | 94,651 | | | |
| 租賃資產總額 | | | $ | 202,570 | | | $ | 184,529 | | | |
| | | | | | | |
新冠肺炎對租約的影響
由於新冠肺炎疫情的商業影響，客户向承租人提供了特許權。截至2020年9月30日，有延期付款的融資和經營租賃的賬面價值為#美元。31.0300萬美元和300萬美元16.0分別為2000萬人。這些優惠對截至2020年9月30日的三個月和九個月的租賃利息收入沒有實質性影響。此外，客户在其以客户為承租人的經營租賃上沒有獲得任何特許權。
注9-借款
短期債務
2020年9月30日和2019年12月31日的短期債務情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | | 率 | | 金額 | | 率 |
| | | | | | |
| FHLB預付款 | $ | 850,000 | | | 1.24 | % | | $ | 500,000 | | | 2.15 | % |
| 購買的聯邦基金 | 680,000 | | | 0.14 | % | | 538,000 | | | 1.60 | % |
| 短期債務總額 | $ | 1,530,000 | | | | | $ | 1,038,000 | | | |
以下為與客户短期債務相關的附加信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | |
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| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | |
| (千美元) | | | | | |
| FHLB預付款 | | | | | |
| 任何月末的最高未償還金額 | $ | 910,000 | | | $ | 1,190,150 | | | |
| 期內平均結餘 | 796,286 | | | 793,304 | | | |
| 期內加權平均利率 | 2.17 | % | | 2.66 | % | | |
| 購買的聯邦基金 | | | | | |
| 任何月末的最高未償還金額 | 842,000 | | | 600,000 | | | |
| 期內平均結餘 | 279,299 | | | 271,400 | | | |
| 期內加權平均利率 | 0.20 | % | | 2.28 | % | | |
截至2020年9月30日和2019年12月31日，Customers Bank在聯邦資金額度下的可用資金總額為$0.510億美元和0.6分別為10億美元。
長期債務
FHLB和FRB進展
在2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB和FRB的長期預付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | | 率 | | 金額 | | 率 |
| | | | | | |
| FHLB預付款 | $ | — | | | — | % | | $ | 350,000 | | | 2.36 | % |
| FRB購買力平價流動性工具預付款 | 4,811,009 | | | 0.35 | % | | — | | | — | % |
| 長期FHLB和FRB預付款總額 | $ | 4,811,009 | | | | | $ | 350,000 | | | |
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有在購買力平價下由小企業管理局擔保的購買力平價貸款，其本金和利息都是由符合資格的機構發起的，才能作為抵押品質押給聯邦儲備銀行。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：
| | | | | | | | | | | |
| |
| (金額以千為單位) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| FHLB的總最大借款能力 | $ | 2,851,496 | | | $ | 3,445,416 | |
FRB的總最大借款能力(1) | 214,766 | | | 136,842 | |
作為FHLB和FRB墊款抵押品的合格貸款(1) | 4,092,732 | | | 4,496,983 | |
| | | |
(1)上表所列金額不包括購買力平價基金下的借款，該等借款以購買力平價計劃下的貸款面值為限。在2020年9月30日，客户擁有4.8PPPLF下的借款總額為1000億美元，借款能力最高可達30億美元5.030億美元，這是PPP下符合條件的客户發放的貸款的面值。
優先債和次級債
截至2020年9月30日和2019年12月31日的長期優先票據和次級債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | |
| 發出者 | | 排名 | | 金額 | | 金額 | | 率 | | 發行金額 | | 發行日期 | | 成熟性 | | 價格 |
| Customers Bancorp | | 高年級 | | $ | 24,522 | | | $ | 24,432 | | | 4.500 | % | | $ | 25,000 | | | 2019年9月 | | 2024年9月 | | 100.000 | % |
| Customers Bancorp | | 高年級 | | 99,413 | | | 99,198 | | | 3.950 | % | | 100,000 | | | 2017年6月 | | 2022年6月 | | 99.775 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他借款總額 | | | | 123,935 | | | 123,630 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Customers Bancorp | | 從屬的(1)(2) | | 72,176 | | | 72,040 | | | 5.375 | % | | 74,750 | | | 2019年12月 | | 2034年12月 | | 100.000 | % |
| 客户銀行 | | 從屬的(1)(3) | | 109,148 | | | 109,075 | | | 6.125 | % | | 110,000 | | | 2014年6月 | | 2029年6月 | | 100.000 | % |
| 次級債務總額 | | $ | 181,324 | | | $ | 181,115 | | | | | | | | | | | |
(1)出於監管資本的目的，次級票據符合二級資本的要求。
(2)Customers Bancorp有權全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於100在2029年12月30日或之後的某些時間，本金餘額的百分比。
(3)附屬票據的年息率為6.125至2024年6月26日。從2024年6月26日至到期，這些票據的年利率將等於三個月期倫敦銀行同業拆借利率(Libor)加碼。344.3基點。客户銀行有權全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於1002024年6月26日或以後某些時間本金餘額的百分比.
注10-監管資本
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能還會是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，英國央行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用即時糾正措施條款。
2020年第一季度，美國聯邦銀行業監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的，在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應之一，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，規定可以選擇將CECL對監管資本的某些影響暫緩兩年，然後再延長三年的過渡期。臨時最終規則允許銀行機構將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失撥備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均綜合資產中剔除。客户在計算其監管資本比率時應用了這一監管指引，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產的最低金額和比率(見下表)，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如監管規定所定義)。在2020年9月30日和2019年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本金要求。
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了符合巴塞爾協議III的資本要求，一家機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率超過下表規定的相關最低比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 最低資本水平分類為： |
| | 實際 | | 資本充足 | | 資本充足 | | 符合巴塞爾協議III |
| (金額以千為單位) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 截至2020年9月30日： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 902,174 | | | 7.488 | % | | $ | 542,199 | | | 4.500 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 843,420 | | | 7.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,217,159 | | | 10.120 | % | | $ | 541,217 | | | 4.500 | % | | $ | 781,757 | | | 6.500 | % | | $ | 841,892 | | | 7.000 | % |
| 一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,119,645 | | | 9.293 | % | | $ | 722,932 | | | 6.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,024,153 | | | 8.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,217,159 | | | 10.120 | % | | $ | 721,622 | | | 6.000 | % | | $ | 962,163 | | | 8.000 | % | | $ | 1,022,298 | | | 8.500 | % |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,361,237 | | | 11.298 | % | | $ | 963,909 | | | 8.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,265,130 | | | 10.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,397,059 | | | 11.616 | % | | $ | 962,163 | | | 8.000 | % | | $ | 1,202,704 | | | 10.000 | % | | $ | 1,262,839 | | | 10.500 | % |
| 一級資本(相對於平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,119,645 | | | 8.534 | % | | $ | 524,799 | | | 4.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 524,799 | | | 4.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,217,159 | | | 9.288 | % | | $ | 524,203 | | | 4.000 | % | | $ | 655,254 | | | 5.000 | % | | $ | 524,203 | | | 4.000 | % |
| 截至2019年12月31日： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 821,810 | | | 7.984 | % | | $ | 463,211 | | | 4.500 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 720,551 | | | 7.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 11.323 | % | | $ | 462,842 | | | 4.500 | % | | $ | 668,549 | | | 6.500 | % | | $ | 719,976 | | | 7.000 | % |
| 一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,039,281 | | | 10.096 | % | | $ | 617,615 | | | 6.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 874,955 | | | 8.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 11.323 | % | | $ | 617,122 | | | 6.000 | % | | $ | 822,829 | | | 8.000 | % | | $ | 874,256 | | | 8.500 | % |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,256,309 | | | 12.205 | % | | $ | 823,487 | | | 8.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,080,827 | | | 10.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,330,155 | | | 12.933 | % | | $ | 822,829 | | | 8.000 | % | | $ | 1,028,537 | | | 10.000 | % | | $ | 1,079,964 | | | 10.500 | % |
| 一級資本(相對於平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,039,281 | | | 9.258 | % | | $ | 449,026 | | | 4.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 449,026 | | | 4.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 10.379 | % | | $ | 448,851 | | | 4.000 | % | | $ | 561,064 | | | 5.000 | % | | $ | 448,851 | | | 4.000 | % |
巴塞爾III資本規則要求我們保持2.500相對於CET1、Tier 1和總資本相對於風險加權資產的資本保存緩衝百分比，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。如果金融機構的保護緩衝金額低於規定的數額，則在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金。
注11-關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC主題825，《金融工具》(The Financial Instruments)要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。對於客户來説，與大多數金融機構一樣，其大部分資產和負債被認為是金融工具。許多這類工具缺乏可用交易市場，其特徵是買賣雙方都願意進行交換交易。出於公允價值披露的目的，客户使用了ASC 820規定的某些公允價值計量標準。公允價值計量和披露，如下所述。
根據ASC 820，金融工具的公允價值是在計量日期，在市場參與者之間的有序交易中，出售一項資產或轉移一項負債所收到的價格。公允價值最好基於報價的市場價格來確定。然而，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。在沒有報價的情況下，公允價值是基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的很大影響，包括貼現率和對未來的估計。在沒有報價的情況下，公允價值是基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來的估計公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下，市場參與者在測量日期進行有序交易(即不是強制清算或廉價出售)中的退出價格。如果資產或負債的交易量和活動水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，如果資產或負債的交易量和活動水平大幅下降，那麼改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，如果資產或負債的交易量和活動水平大幅下降，則可能適合改變估值方法或使用多種估值方法。在這種情況下，在當前市場條件下，決定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點數。
公允價值指引還建立了公允價值等級，並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個級別。
第1級：活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入。
第三級：價格或估值技術需要對投入進行調整，這些投入對公允價值計量是重要的，而且是不可觀察的(即，市場活動很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
以下方法和假設被用於估算截至2020年9月30日和2019年12月31日客户金融工具的公允價值：
按公允價值經常性記錄的金融工具
投資證券：
股權證券(可供出售的債務證券和基於公允價值期權選舉以公允價值報告的債務證券)的公允價值是通過獲得國家承認的和外國證券交易所的報價(第一級)、非活躍市場的報價(第二級)、矩陣定價(第二級)來確定的。矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於評估債務證券，而不完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價的關係，或者通過內部和外部開發的模型來確定，這些模型使用了由於以下原因而無法觀察到的輸入。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為公允價值1級、2級或3級。
持有待售貸款-住宅按揭貸款(公允價值選項)：
客户一般會根據二手市場上類似性質貸款的投資者承諾，估計持有待售的住宅按揭貸款的公允價值。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
應收貸款-商業抵押倉儲貸款(公允價值選項)：
商業抵押倉儲貸款的公允價值是指最初為抵押貸款提供資金的現金數額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這筆貸款被抵押貸款公司用作抵押貸款融資和最終將貸款出售給投資者之間的短期過渡性融資。公允價值的變動一般不會得到確認，因為在交易開始時，相關抵押貸款已出售給核準投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於30從購買到銷售的天數。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
衍生工具(資產和負債)：
利率互換、利率上限和信用衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型來確定的。這一方法將折現的未來現金收入和折現的預期現金支付淨額計算在內。折現的可變現金收付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外，公允價值通過納入對客户及其交易對手的信用估值調整，對不履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第二級公允價值。
住宅按揭貸款承諾的公允價值是根據相關按揭貸款在二手市場出售時可能產生的估計公允價值計算出來的。客户通常使用第三方投資者手頭上的承諾來估計退出價格，並根據客户的內部經驗(即拉通率)調整承諾的行使概率。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第3級公允價值。
衍生資產和負債在綜合資產負債表的“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”中列示。
以下信息不應被解釋為對客户公允價值的全部估計，因為公允價值計算僅針對客户資產和負債的有限部分。由於評估技術的廣泛範圍以及在做出這些估計時使用的主觀性程度，客户的披露與其他公司的披露之間的比較可能沒有意義。
在非經常性基礎上按公允價值記錄的金融工具
抵押品依賴型貸款：
抵押品依賴貸款是那些在ASC 326項下計入的貸款。金融工具--信貸損失其中，銀行一般根據貸款抵押品的公允價值或貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據抵押貸款的物業的獨立第三方評估、基於預期收益、銷售協議或與第三方簽訂的意向書的折現現金流來確定。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產一般被歸類為第3級公允價值。
擁有的其他房地產：
OREO的公允價值是通過使用評估來確定的，評估可能會根據管理層的審查以及市場狀況或與第三方的銷售協議的變化而折現。所有評估必須按照《職業評估實務統一標準》進行。評估向世行認證，並由世行認可的評估師名單上的評估師進行。評估由獨立於管理層的人員完成。評估的內容取決於房產的複雜程度。評估是根據“零售價值”和“原樣價值”來完成的。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第3級公允價值。
客户的金融工具在2020年9月30日和2019年12月31日的估計公允價值如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2020年9月30日的公允價值計量 |
| (金額以千為單位) | 賬面金額 | | 估計公允價值 | | 相同資產在活躍市場的報價
(一級) | | 重要的其他可觀察到的輸入
(二級) | | 不可觀測的重要輸入
(第三級) |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 331,416 | | | $ | 331,416 | | | $ | 331,416 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 債務證券，可供出售 | 1,131,365 | | | 1,131,365 | | | — | | | 1,131,365 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 股權證券 | 2,466 | | | 2,466 | | | 2,466 | | | — | | | — | |
| 持有待售貸款 | 26,689 | | | 26,689 | | | — | | | 6,998 | | | 19,691 | |
| | | | | | | | | |
| 應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額 | 16,423,029 | | | 17,070,867 | | | — | | | 3,913,593 | | | 13,157,274 | |
| FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票 | 70,387 | | | 70,387 | | | — | | | 70,387 | | | — | |
| 衍生物 | 60,810 | | | 60,810 | | | — | | | 60,355 | | | 455 | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 10,839,077 | | | $ | 10,843,133 | | | $ | 9,866,651 | | | $ | 976,482 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| FRB進展 | 4,811,009 | | | 4,811,009 | | | — | | | 4,811,009 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 購買的聯邦基金 | 680,000 | | | 680,000 | | | 680,000 | | | — | | | — | |
| FHLB預付款 | 850,000 | | | 854,104 | | | — | | | 854,104 | | | — | |
| 其他借款 | 123,935 | | | 102,594 | | | — | | | 102,594 | | | — | |
| 次級債務 | 181,324 | | | 178,958 | | | — | | | 178,958 | | | — | |
| 衍生物 | 110,649 | | | 110,649 | | | — | | | 110,649 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2019年12月31日的公允價值計量 |
| (金額以千為單位) | 賬面金額 | | 估計公允價值 | | 相同資產在活躍市場的報價
(一級) | | 重要的其他可觀察到的輸入
(二級) | | 不可觀測的重要輸入
(第三級) |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 212,505 | | | $ | 212,505 | | | $ | 212,505 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 債務證券，可供出售 | 577,198 | | | 577,198 | | | — | | | 577,198 | | | — | |
| 僅限利息的GNMA證券 | 16,272 | | | 16,272 | | | — | | | — | | | 16,272 | |
| 股權證券 | 2,406 | | | 2,406 | | | 2,406 | | | — | | | — | |
| 持有待售貸款 | 486,328 | | | 486,328 | | | — | | | 2,130 | | | 484,198 | |
| | | | | | | | | |
| 應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額 | 9,508,367 | | | 9,853,037 | | | — | | | 2,245,758 | | | 7,607,279 | |
| FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票 | 84,214 | | | 84,214 | | | — | | | 84,214 | | | — | |
| 衍生物 | 23,608 | | | 23,608 | | | — | | | 23,529 | | | 79 | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 8,648,936 | | | $ | 8,652,340 | | | $ | 6,980,402 | | | $ | 1,671,938 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 購買的聯邦基金 | 538,000 | | | 538,000 | | | 538,000 | | | — | | | — | |
| FHLB預付款 | 850,000 | | | 852,162 | | | — | | | 852,162 | | | — | |
| 其他借款 | 123,630 | | | 127,603 | | | — | | | 127,603 | | | — | |
| 次級債務 | 181,115 | | | 192,217 | | | — | | | 192,217 | | | — | |
| 衍生物 | 45,939 | | | 45,939 | | | — | | | 45,939 | | | — | |
對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債，在2020年9月30日和2019年12月31日使用的公允價值層次內按級別計量的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 報告期末的公允價值計量使用 |
| (金額以千為單位) | 相同資產在活躍資產市場的報價
(1級) | | 其他可觀察到的重要投入
(2級) | | 不可觀測的重要輸入
(第三級) | | 總計 |
| 按公允價值經常性計量： | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 資產支持證券 | $ | — | | | $ | 375,381 | | | $ | — | | | $ | 375,381 | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 40,008 | | | — | | | 40,008 | |
| 機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | — | | | $ | 61,079 | | | — | | | $ | 61,079 | |
| 機構擔保抵押貸款債券(CDO) | — | | | 153,779 | | | — | | | 153,779 | |
| | | | | | | |
| 國家和政治分部債務證券 | — | | | 18,259 | | | — | | | 18,259 | |
| 自有標籤抵押貸款債券(CDO) | — | | | 118,987 | | | — | | | 118,987 | |
| 公司票據 | — | | | 363,872 | | | — | | | 363,872 | |
| | | | | | | |
| 股權證券 | 2,466 | | | — | | | — | | | 2,466 | |
| 衍生物 | — | | | 60,355 | | | 455 | | | 60,810 | |
| 持有待售貸款-公允價值期權 | — | | | 6,998 | | | — | | | 6,998 | |
| 應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項 | — | | | 3,913,593 | | | — | | | 3,913,593 | |
| 總資產-經常性公允價值計量 | $ | 2,466 | | | $ | 5,112,311 | | | $ | 455 | | | $ | 5,115,232 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 衍生品市場 | $ | — | | | $ | 110,649 | | | $ | — | | | $ | 110,649 | |
| 在非經常性基礎上按公允價值計量： | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有待售貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,366 | | | $ | 18,366 | |
| 抵押品依賴型貸款 | — | | | — | | | 22,539 | | | 22,539 | |
| | | | | | | |
| 總資產--非經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40,905 | | | $ | 40,905 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 報告期末的公允價值計量使用 |
| (金額以千為單位) | 相同資產在活躍資產市場的報價
(1級) | | 其他可觀察到的重要投入
(2級) | | 不可觀測的重要輸入
(第三級) | | 總計 |
| 按公允價值經常性計量： | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | $ | — | | | $ | 278,321 | | | $ | — | | | $ | 278,321 | |
| | | | | | | |
| 公司票據 | — | | | 298,877 | | | — | | | 298,877 | |
| 僅限利息的GNMA證券 | — | | | — | | | 16,272 | | | 16,272 | |
| 股權證券 | 2,406 | | | — | | | — | | | 2,406 | |
| 衍生物 | — | | | 23,529 | | | 79 | | | 23,608 | |
| 持有待售貸款-公允價值期權 | — | | | 2,130 | | | — | | | 2,130 | |
| 應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項 | — | | | 2,245,758 | | | — | | | 2,245,758 | |
| 總資產-經常性公允價值計量 | $ | 2,406 | | | $ | 2,848,615 | | | $ | 16,351 | | | $ | 2,867,372 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 衍生物 | $ | — | | | $ | 45,939 | | | $ | — | | | $ | 45,939 | |
| 在非經常性基礎上按公允價值計量： | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
減值貸款，扣除特定準備金#美元852 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,272 | | | $ | 14,272 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
| 總資產--非經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,350 | | | $ | 14,350 | |
下表彙總了截至2020年和2019年9月30日止三個月和九個月按公允價值經常性計量的住宅按揭貸款承諾(3級資產)變動情況。有關住宅按揭貸款承諾的其他資料，請參閲附註12-衍生工具及對衝活動。
| | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款承諾 |
| 截至9月30日的三個月， |
| (金額以千為單位) | 2020 | | 2019 |
| 6月30日的餘額 | $ | 52 | | | $ | 145 | |
| 發行 | 455 | | | 150 | |
| 安置點 | (52) | | | (145) | |
| 9月30日的餘額 | $ | 455 | | | $ | 150 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款承諾 | | |
| 截至9月30日的9個月， | | |
| (金額以千為單位) | 2020 | | 2019 | | |
| | | | | |
| 12月31日的結餘 | $ | 79 | | | $ | 69 | | | |
| 發行 | 722 | | | 372 | | | |
| 安置點 | (346) | | | (291) | | | |
| 9月30日的餘額 | $ | 455 | | | $ | 150 | | | |
| | | | | |
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的3個月至9個月期間，水平之間沒有轉移。
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户利用第3級投入來計量公允價值。下面提到的無法觀察到的3級投入包含一定程度的不確定性，這種不確定性可能不同於立即結算資產時實現的不確定性。因此，客户可能實現高於或低於資產當前估計公允價值的價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息 |
| 2020年9月30日 | 公允價值
估計數 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 範圍： (加權平均)(4) |
| (金額以千為單位) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 抵押品依賴型貸款--房地產 | $ | 21,572 | | | 抵押品和評估。(1) | | 清算費用：(2) | | 8% - 8% (8%) |
| | | | | | | |
| 抵押品依賴型貸款--商業和工業 | 967 | | | 抵押品評估(1)
企業資產評估(3) | | 清算費用 (2)
企業資產估值調整(4) | | 7% - 8% (8%)
60% - 60% (60%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅按揭貸款承諾 | 455 | | | 調整後的市場報價 | | 通過率 | | 81% - 81% (81%) |
(1)從認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的，符合信用政策。客户通常不會對評估打折。
公允價值也根據與第三方的銷售協議或意向書進行估計。
(2)評估由管理層根據清算費用進行調整。清算費用調整的幅度和加權平均值以評估的百分比列示。
(3)從獨立交易方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息 |
| 2019年12月31日 | 公允價值
估計數 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 範圍： (加權平均)(4) |
| (金額以千為單位) | | | | | | | |
| 不良貸款-房地產 | $ | 12,767 | | | 抵押品和評估。(1)
企業資產評估 (3) | | 清算費用：(2)
企業資產評估 (4) | | 8% - 10% (8%)
34% - 45% (37%) |
| 不良貸款-工商業貸款 | 1,505 | | | 抵押品評估(1)
企業資產評估(3) | | 清算費用(2)
企業資產估值調整。(4) | | 8% - 8% (8%)
8% - 50% (22%) |
| 僅限利息的GNMA證券 | 16,272 | | | 貼現現金流 | | 恆定預付率 | | 9% - 14% 12% |
| 擁有的其他房地產 | 78 | | | 抵押品和評估。(1) | | 清算費用：(2) | | 8% - 9% (9%) |
| 住宅按揭貸款承諾 | 79 | | | 調整後的中國市場出價 | | 通過率 | | 85% - 85% (85%) |
(1)從認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的，符合信用政策。客户通常不會對評估打折。
(2)評估由管理層根據清算費用進行調整。清算費用調整的幅度和加權平均值以評估的百分比列示。
(3)從獨立交易方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。
注12-衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
客户在其業務運營和經濟狀況方面都面臨一定的風險。客户主要通過管理其資產和負債的數量、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，客户訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，而這些現金金額的價值由利率決定。客户衍生金融工具用於管理客户已知或預期現金收入及其已知或預期現金支付(主要與某些借款和存款有關)在金額、時間和期限方面的差異。客户還擁有由向某些符合條件的客户提供的服務產生的利率衍生品，因此，它們不被用來管理客户的資產或負債的利率風險。客户管理與其在本客户服務中使用的衍生工具相關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易造成的淨風險敞口。
利率風險的現金流對衝
客户使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，客户主要使用利率掉期作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取客户在協議有效期內以固定利率付款，而不交換基礎名義金額。
被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)，隨後重新分類為被套期保值項目影響收益期間的收益。到目前為止，這類衍生品被用來對衝與預期發行的債務和某種可變利率存款關係相關的可變現金流。
如果預測的套期保值交易很可能不會在最初確定的時間段內發生，客户將停止現金流套期保值會計。此時，在累計其他全面收益(虧損)中遞延的相關損益立即重新分類為收益，該等衍生工具的公允價值隨後的任何變化均直接在收益中確認。
在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為客户的可變利率債務和可變利率存款關係需要支付利息。客户希望對美元進行重新分類15.9未來12個月累計其他綜合收益(虧損)到利息支出的虧損百萬美元。
客户正在對衝其對預測交易(3個月期FHLB預付款和購買的聯邦基金)未來現金流變化的風險敞口，以及在最長期限內的可變利率存款關係67(不包括與支付現有金融工具可變利息有關的預測交易)。
在2020年9月30日，客户擁有五名義金額總計為$的未償還利率衍生品1.1被指定為利率風險現金流對衝的10億美元。在2019年12月31日，客户擁有四名義金額總計為$的未償還利率衍生品725.0被指定為利率風險現金流對衝的100萬美元。2020年9月30日的未平倉現金流對衝將在2021年6月至2026年5月之間到期。
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户與商業銀行客户執行利率互換(通常貸款客户將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款)和利率上限，以促進各自的風險管理策略。客户利率掉期和利率上限同時被客户與第三方執行的利率掉期和利率上限抵消，以將此類交易造成的利率風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和利率上限不符合對衝會計要求，客户掉期和上限以及抵消性第三方市場掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。在2020年9月30日，客户擁有154名義總金額為#美元的利率掉期1.4十億美元，六利率上限，總名義金額為$122.1與這個項目相關的百萬美元。在2019年12月31日，客户擁有140名義總金額為#美元的利率掉期1.4十億美元，四利率上限，名義總金額為$78.6與這個項目相關的百萬美元。
客户就其消費按揭銀行業務訂立住宅按揭貸款承諾，以便在未來以指定利率及時間為按揭貸款提供資金。這些承諾本質上是短期的，一般在#年到期。30至60幾天。與將持有以供出售的按揭貸款的來源有關的住宅按揭貸款承諾，在適用的會計指引下被視為衍生工具，並按公允價值報告，公允價值變動直接計入收益。截至2020年9月30日和2019年12月31日，客户的住宅按揭貸款承諾名義餘額為1美元。19.4百萬美元和$4.5分別為百萬美元。
客户還買賣信用衍生品，以對衝或參與與某些交易對手相關的履約風險。這些衍生品不被指定為對衝工具，按公允價值報告，公允價值變動直接反映在收益中。截至2020年9月30日和2019年12月31日，客户的信用衍生品名義餘額為1美元。172.9百萬美元和$167.1分別為百萬美元。
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 |
| | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| (金額以千為單位) | | 資產負債表位置 | | 公允價值 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 |
| 被指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | 其他資產 | | $ | — | | | 其他債務 | | $ | 46,785 | |
| 總計 | | | | $ | — | | | | | $ | 46,785 | |
| 未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | 其他資產 | | $ | 59,962 | | | 其他負債 | | $ | 63,340 | |
| 利率上限 | | 其他資產 | | 9 | | | 其他負債 | | 9 | |
| 信貸合同 | | 其他資產 | | 384 | | | 其他負債 | | 515 | |
| 住宅按揭貸款承諾 | | 其他資產 | | 455 | | | 其他負債 | | — | |
| 總計 | | | | $ | 60,810 | | | | | $ | 63,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| (金額以千為單位) | | 資產負債表位置 | | 公允價值 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 |
| 被指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | 其他資產 | | $ | — | | | 其他負債 | | $ | 21,374 | |
| 總計 | | | | $ | — | | | | | $ | 21,374 | |
| 未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | 其他資產 | | $ | 23,301 | | | 其他負債 | | $ | 24,797 | |
| 利率上限 | | 其他資產 | | 9 | | | 其他負債 | | 9 | |
| 信貸合同 | | 其他資產 | | 219 | | | 其他負債 | | (241) | |
| 住宅按揭貸款承諾 | | 其他資產 | | 79 | | | 其他負債 | | — | |
| 總計 | | | | $ | 23,608 | | | | | $ | 24,565 | |
衍生工具對淨利潤的影響
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併收益表中與未指定為套期保值的衍生品相關的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在公司收益中確認的收入(虧損)金額。 |
| | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (金額以千為單位) | 損益表所在地 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 利率掉期 | 其他非利息收入 | | $ | 387 | | | $ | (35) | | | $ | (6,191) | | | $ | 63 | |
| 利率上限 | 其他非利息收入 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信貸合同 | 其他非利息收入 | | 162 | | | 85 | | | 1,436 | | | 228 | |
| 住宅按揭貸款承諾 | 抵押貸款銀行業務收入 | | 403 | | | 5 | | | 376 | | | 82 | |
| 總計 | | | $ | 952 | | | $ | 55 | | | $ | (4,379) | | | $ | 373 | |
衍生工具對綜合收益的影響
下表顯示了客户的衍生金融工具對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的全面收益的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在衍生品保單中確認的收益(虧損)金額。(1) | | 收益(虧損)的位置從累積的保單重新歸類為收入。 | | 從累計保單中重新歸類為收入的損益金額 |
| 三個月 九月三十日， | | | | 三個月
九月三十日， |
| (金額以千為單位) | 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 |
| 現金流套期保值關係中的衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率掉期 | $ | 429 | | | $ | (3,821) | | | 利息和費用 | | $ | (4,400) | | | $ | (764) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 在衍生品保單中確認的收益(虧損)金額。(1) | | 收益(虧損)的位置從累積的保單重新歸類為收入。 | | | | | | 從累計保單中重新歸類為收入的損益金額 |
| | | | | 截至9個月 九月三十日， | | | | | | | | 截至9個月
九月三十日， |
| (金額以千為單位) | | | | | 2020 | | 2019 | | | | | | | | 2020 | | 2019 |
| 現金流套期保值關係中的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | | | | $ | (24,602) | | | $ | (19,391) | | | 利息和費用 | | | | | | $ | (8,596) | | | $ | (355) | |
(1)呈交的款額是扣除税項後的淨額。有關本期內被指定為現金流量對衝的衍生工具對其他全面收益(虧損)的總影響，請參閲附註4-累計其他全面收益(虧損)的變動。
與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生品合約，客户面臨信用風險。與客户簽訂的衍生品相關的信用風險與發放相關貸款所涉及的信用風險相同，並遵守相同的標準信用政策。為了減輕對主要衍生品交易商交易對手的信用風險敞口，客户只與那些保持高質量信用評級的交易對手簽訂協議。
與主要衍生品交易商交易對手達成的協議包含一些條款，根據這些條款，客户的任何債務違約都將被視為其衍生品義務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議，根據這些條款，如果客户未能保持其作為資本充足的機構的地位，交易對手可以要求客户履行其義務。截至2020年9月30日，與這些協議相關的淨負債頭寸(包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整)的衍生品的公允價值為1美元。114.5百萬此外，客户在這些交易對手中有抵押品過帳門檻，他們已經過賬$110.0截至2020年9月30日，以100萬現金作為抵押品。客户將作為抵押品的現金記錄為現金和現金等價物餘額的減少以及其他資產餘額的增加。
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率掉期和利率上限須遵守總的淨額結算安排，詳見下表。與商業銀行客户的利率互換和利率上限以及住宅抵押貸款承諾不受主要淨額結算安排的約束，不包括在下表中。客户尚未做出抵消其衍生品頭寸的政策選擇。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 綜合資產負債表中確認的總金額 | | | | | | 合併資產負債表中未抵銷的總額 | | |
| (金額以千為單位) | 金融工具 | | 收到/(過帳)現金抵押品 | | 淨額 |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| 與機構交易對手的利率衍生資產 | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 與機構交易對手的利率衍生負債 | $ | 110,039 | | | | | | | $ | — | | | $ | (110,039) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 綜合資產負債表中確認的總金額 | | | | | | 合併資產負債表中未抵銷的總額 | | |
| (金額以千為單位) | 金融工具 | | 收到/(過帳)現金抵押品 | | 淨額 |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 與機構交易對手的利率衍生資產 | $ | 432 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 432 | |
| | | | | | | | | | | |
| 與機構交易對手的利率衍生負債 | $ | 45,727 | | | | | | | $ | — | | | $ | (45,727) | | | $ | — | |
注13-業務細分
客户部門的財務報告反映了其首席運營決策者分配資源和評估業績的方式。管理層已確定客户的運營包括二可報告的部門-客户、銀行、商業銀行和BankMobile。每個細分市場都能產生收入、管理風險，並通過不同的交付渠道向目標客户提供不同的產品和服務。這些細分市場的戰略、營銷和分析差異很大。
Customers Bank Business Banking部門主要向賓夕法尼亞州東南部、紐約、新澤西州、馬薩諸塞州、羅德島、新罕布夏州、華盛頓特區和伊利諾伊州的商業客户提供單點聯繫業務模式，並通過向抵押貸款公司提供商業貸款向全國範圍內的住宅抵押貸款發起人提供流動性。貸款和存款收集活動主要集中在私人持股企業、高淨值家庭、精選的商業房地產貸款、商業抵押貸款公司和設備金融。收入主要來自淨利息收入(貸款和租賃、投資和其他計息資產賺取的利息與存款和其他借款資金支付的利息之間的差額)和其他非利息收入，如抵押貸款倉庫交易費和BOLI。
BankMobile部門向全國範圍內的消費者、學生和“銀行不足”人羣提供最先進的高科技數字銀行和支付服務，以及與白標合作伙伴提供的“銀行即服務”服務。銀行移動是一個全方位的金融科技銀行平臺，客户可以隨時隨地通過客户的智能手機或其他具有網絡功能的設備進行訪問。目前，收入主要來自消費者分期付款貸款的利息收入、兑換和信用卡收入、存款和電匯費用以及大學學費。BankMobile的大部分支出與該部門通過支付業務收購獲得的正在進行的業務的運營以及為其合作伙伴開發白標產品相關的成本有關。
下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月客户可報告業務部門的運營業績。該部門的財務業績包括直接應佔收入和支出。與向客户首席運營決策者展示部門業績一致，管理費用和優先股紅利被分配給客户銀行業務銀行部門。分配給BankMobile的税收優惠是基於估計的實際税率為20.612020年和23.15分別為2019年的6%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的三個月 |
| (金額以千為單位) | 客户銀行業務銀行業務 | | BankMobile | | 固形 | | 客户銀行業務銀行業務 | | BankMobile | | 固形 |
利息收入(1) | $ | 126,648 | | | $ | 13,002 | |
| $ | 139,650 | | | $ | 113,995 | | | $ | 12,723 | | | $ | 126,718 | |
| 利息支出 | 31,718 | | | 493 | | | 32,211 | | | 50,734 | | | 249 | | | 50,983 | |
| 淨利息收入 | 94,930 | | | 12,509 | | | 107,439 | | | 63,261 | | | 12,474 | | | 75,735 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備金 | 8,699 | | | 4,256 | | | 12,955 | | | 2,475 | | | 1,951 | | | 4,426 | |
| 非利息收入 | 21,603 | | | 12,190 | | | 33,793 | | | 11,757 | | | 11,612 | | | 23,369 | |
| 非利息支出 | 48,926 | | | 16,635 | | | 65,561 | | | 38,347 | | | 21,245 | | | 59,592 | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | 58,908 | | | 3,808 | | | 62,716 | | | 34,196 | | | 890 | | | 35,086 | |
| 所得税費用(福利) | 11,374 | | | 827 | | | 12,201 | | | 7,814 | | | 206 | | | 8,020 | |
| 淨收益(虧損) | 47,534 | | | 2,981 | | | 50,515 | | | 26,382 | | | 684 | | | 27,066 | |
| 優先股股息 | 3,430 | | | — | | | 3,430 | | | 3,615 | | | — | | | 3,615 | |
| 可供普通股股東使用的淨收益(虧損) | $ | 44,104 | | | $ | 2,981 | | | $ | 47,085 | | | $ | 22,767 | | | $ | 684 | | | $ | 23,451 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)報告的金額包括#美元的資金轉移定價2.2百萬美元和$0.3在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，分別貸記BankMobile為客户銀行業務銀行部門提供的價值，用於使用多餘的低成本/無成本存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| (金額以千為單位) | 客户銀行業務銀行業務 | | BankMobile | | 固形 | | 客户銀行業務銀行業務 | | BankMobile | | 固形 |
利息收入(1) | $ | 351,819 | | | $ | 38,393 | | | $ | 390,212 | | | $ | 309,882 | | | $ | 29,863 | | | $ | 339,745 | |
| 利息支出 | 108,251 | | | 1,219 | | | 109,470 | | | 139,402 | | | 625 | | | 140,027 | |
| 淨利息收入 | 243,568 | | | 37,174 | | | 280,742 | | | 170,480 | | | 29,238 | | | 199,718 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備金 | 55,620 | | | 10,068 | | | 65,688 | | | 3,245 | | | 11,294 | | | 14,539 | |
| 非利息收入 | 44,422 | | | 33,537 | | | 77,959 | | | 20,304 | | | 34,821 | | | 55,125 | |
| 非利息支出 | 137,055 | | | 58,470 | | | 195,525 | | | 111,840 | | | 61,320 | | | 173,160 | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | 95,315 | | | 2,173 | | | 97,488 | | | 75,699 | | | (8,555) | | | 67,144 | |
| 所得税費用(福利) | 20,708 | | | 448 | | | 21,156 | | | 17,324 | | | (1,981) | | | 15,343 | |
| 淨收益(虧損) | 74,607 | | | 1,725 | | | 76,332 | | | 58,375 | | | (6,574) | | | 51,801 | |
| 優先股股息 | 10,626 | | | — | | | 10,626 | | | 10,844 | | | — | | | 10,844 | |
| 可供普通股股東使用的淨收益(虧損) | $ | 63,981 | | | $ | 1,725 | | | $ | 65,706 | | | $ | 47,531 | | | $ | (6,574) | | | $ | 40,957 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日和2019年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| 商譽和其他無形資產 | $ | 3,629 | | | $ | 10,808 | | | $ | 14,437 | | | $ | 3,629 | | | $ | 11,892 | | | $ | 15,521 | |
總資產(2) | $ | 18,203,784 | | | $ | 574,943 | | | $ | 18,778,727 | | | $ | 11,131,914 | | | $ | 591,876 | | | $ | 11,723,790 | |
| 總存款 | $ | 9,895,328 | | | $ | 943,749 | | | $ | 10,839,077 | | | $ | 8,260,080 | | | $ | 665,605 | | | $ | 8,925,685 | |
非存款負債總額(2) | $ | 6,853,184 | | | $ | 34,975 | | | $ | 6,888,159 | | | $ | 1,747,846 | | | $ | 31,109 | | | $ | 1,778,955 | |
(1)報告的金額包括#美元的資金轉移定價5.3百萬美元和$8.1在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，分別向BankMobile提供了為客户銀行業務銀行部門提供的價值，用於使用多餘的低成本/無成本存款，這筆金額分別記入了BankMobile的貸方。
(2)報告的金額不包括部門間應收賬款/應付賬款。
附註14-非利息收入
客户從ASC 606範圍內的客户合同中獲得的收入在非利息收入中確認。
下表按業務細分列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月受ASC 606影響的客户非利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的三個月 |
| (金額以千為單位) | 客户銀行業務銀行業務 | | BankMobile | | 固形 | | 客户銀行業務銀行業務 | | BankMobile | | 固形 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | | |
| 在某個時間點確認的收入： | | | | | | | | | | | |
互通卡和信用卡收入(1) | $ | (3,148) | | | $ | 7,229 | | | $ | 4,081 | | | $ | 181 | | | $ | 6,688 | | | $ | 6,869 | |
| 保證金費用 | 651 | | | 2,788 | | | 3,439 | | | 457 | | | 3,185 | | | 3,642 | |
| 大學學費-信用卡和支付費 | — | | | 310 | | | 310 | | | — | | | 262 | | | 262 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 在某個時間點確認的總收入 | (2,497) | | | 10,327 | | | 7,830 | | | 638 | | | 10,135 | | | 10,773 | |
| 隨時間推移確認的收入： | | | | | | | | | | | |
| 大學學費-訂閲費收入 | — | | | 1,039 | | | 1,039 | | | — | | | 1,006 | | | 1,006 | |
| 隨時間推移確認的總收入 | — | | | 1,039 | | | 1,039 | | | — | | | 1,006 | | | 1,006 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | (2,497) | | | $ | 11,366 | | | $ | 8,869 | | | $ | 638 | | | $ | 11,141 | | | $ | 11,779 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| (金額以千為單位) | 客户銀行業務銀行業務 | | BankMobile | | 固形 | | 客户銀行業務銀行業務 | | BankMobile | | 固形 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | | |
| 在某個時間點確認的收入： | | | | | | | | | | | |
互通卡和信用卡收入(1) | $ | (2,685) | | | $ | 20,053 | | | $ | 17,368 | | | $ | 580 | | | $ | 21,855 | | | $ | 22,435 | |
| 保證金費用 | 1,704 | | | 8,517 | | | 10,221 | | | 1,190 | | | 8,009 | | | 9,199 | |
| 大學學費-信用卡和支付費 | — | | | 990 | | | 990 | | | — | | | 783 | | | 783 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 在某個時間點確認的總收入 | (981) | | | 29,560 | | | 28,579 | | | 1,770 | | | 30,647 | | | 32,417 | |
| 隨時間推移確認的收入： | | | | | | | | | | | |
| 大學學費-訂閲費收入 | — | | | 3,038 | | | 3,038 | | | — | | | 2,953 | | | 2,953 | |
| 隨時間推移確認的總收入 | — | | | 3,038 | | | 3,038 | | | — | | | 2,953 | | | 2,953 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | (981) | | | $ | 32,598 | | | $ | 31,617 | | | $ | 1,770 | | | $ | 33,600 | | | $ | 35,370 | |
(1)從2020年7月1日開始，客户銀行開始受到美聯儲(Federal Reserve)對資產超過100億美元的銀行交換費的監管限制。客户銀行商業銀行已同意向BankMobile支付監管和非監管互換利率之間的差額。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，BankMobile收到了3.2監管和不監管的互換費率之間的差額為100萬美元。
注15-或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中發生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很大，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不認為有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未應計。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，最終解決方案可能會對客户在特定時期的經營業績產生重大不利影響，未來環境或其他信息的變化可能導致應計項目或解決方案超過既定的應計項目，這可能會對客户的經營業績產生潛在的重大不利影響。
Lifestyle Healthcare Group，Inc.Matter
2017年1月9日，Lifestyle Healthcare Group，Inc.等人(原告)提起訴訟，標題為Lifestyle Healthcare Group，Inc.；Fred RapPaport；Victoria RapPaport；Lifestyle Management Group，LLC Trading as Lifestyle Real Estate I，LP；Lifestyle Real Estate I GP，LLC；Daniel Muck；Lifestyle Management Group，LLC Trading as Lifestyle I，LP D/B/A Lifestyle Medspa，原告(“Lifestyle Party”)訴Customers Bank，Robert White；Saldutti Law，LLC a/k/a Saldutti Law Group；Robert L.Saldutti Law Group。在這份訴狀中，原告一般指控不當使用民事訴訟程序和濫用程序，這與一起在聯邦法院提起並後來被駁回的案件有關，該案名為Customers Bank訴Fred RapPaport，et al.，U.S.D.C.E.D.PA，編號15-6145。2017年1月30日，Customers Bank對申訴提出初步異議，要求駁回原告對Customers Bank和Robert White的索賠，這兩人被列為共同被告。作為對初步反對意見的迴應，Lifestyle對客户銀行和羅伯特·懷特提出了修改後的申訴。Customers Bank對第二次修訂後的起訴書提出了初步異議，要求駁回原告對Customers Bank和Robert White的索賠，這兩人被指定為共同被告。法院駁回了某些指控，並決定允許其他某些指控繼續進行。2020年9月17日，由於原告和被告(僅限Customers Bank、Robert White和Michael Fuoco)自願解決了這一問題，向法院提交了一項帶有偏見的解僱規定。
美國教育部事關重大
2018年第三季度，客户收到了教育署於2018年9月5日發出的最終項目審查決定(FPRD)信函，內容涉及對根據1965年《高等教育法》第四章授權的項目進行重點項目審查的客户/銀行作為第三方服務機構的管理。ED計劃審查涵蓋了從2013年開始到FPRD發行日期的獎勵年度，包括2016年6月15日客户獲得支付業務之前Higher One擔任第三方服務機構的時間段。前珠三角認定，就在指定夥伴院校註冊的學生而言，高等學府/客户並沒有按教育署現金管理規例的規定，在指定地點提供免費使用自動櫃員機或銀行分行的便利服務。這些規定在項目審查期間生效，並在此期間進行了修訂，目的之一是確保學生可以免費取現。FPRD認定，學生在使用第四章學分餘額資金時產生了被禁止的成本，FPRD將這些成本歸類為客户的金融負債。FPRD還要求客户採取前瞻性行動，增加某些合作機構的學生使用自動取款機的機會。客户不同意FPRD的説法，並對所聲稱的#美元的金融責任提出上訴。6.5此外，教育署已向其聆訊及上訴辦事處提出覆核申請，以啟動行政程序。
在2020年3月26日，教育署和客户向美國教育部提交了一項聯合動議，要求駁回對偏見的指控(下稱“聯合動議”)。聯合動議指出，教育署與客户達成協議，解決上訴中的爭議法律責任。聯合動議於2020年4月27日獲得批准。作為和解協議的一部分，在FPRD評估的負債降至#美元。3.02000萬(“和解金額”)。客户此前記錄的負債金額為#美元。1.02019年第三季度，該公司的負債增加了2019年第三季度的400萬美元，並增加了額外的債務1.02020年第一季度為1.2億美元。剩下的$1.0預計2016年客户從較高級別的支付業務收購時設立的第三方託管賬户中的資金將提供100萬美元的資金。
財政部直接借記通知(美國財政部支票回收)
2019年6月21日，客户收到財政局的直接借記(美國國庫支票回收)通知(《回收通知》)。回收通知代表客户要求退還一張美國財政部支票上的資金，金額約為#美元。5.42000萬。客户根據《聯邦法規》第31章第二部分第240部分提出書面抗議，導致財政局暫停直接借記。2020年1月31日，客户收到財務局的放棄通知，指示客户不要理會直接借記通知，因為財務局不會要求收回這些資金。
附註16-BANKMOBILE技術公司(BANKMOBILE Technologies，Inc.)合併
2020年8月6日，Customers Bank、Customers Bank的子公司BMT和特殊目的收購公司MFAC達成最終合併協議。BMT是客户BankMobile報告部門的技術部門。交易完成後，合併後的公司將以BM Technologies的名稱運營，預計將在紐約證券交易所(New York Stock Exchange)上市。所有BMT服務的存款和貸款將在交易結束後立即保留在銀行。交易完成後，BM Technologies將成為一家金融技術公司，通過其數字銀行平臺將銀行和商業夥伴聯繫在一起。
合併注意事項
與合併有關而須支付的總代價(“合併代價”)將相等於：(I)$140.02,000萬減(Ii)元9.32000萬美元(代表贊助商股本調整)，加上(如果為負數，則減去)(Iii)BMT的淨營運資本減去目標淨營運資本#美元。10.05,000,000美元，減去(Iv)BMT於成交時的任何未償債務總額，以及(V)BMT的任何未清償交易費用、MFAC的交易費用及MFAC於交易完成時到期及欠下的其他負債的金額。
合併對價將包括現金和股票。合併代價的現金部分(“現金代價”)將等於(I)PIPE Investment的任何收益的金額；加上(Ii)相當於(A)現金和現金等價物之間差額一半(1/2)的金額，包括完成贖回MFAC的公眾股東的股份(“贖回”)後信託賬户中的任何資金，減去(B)用於BM Technologies在以下方面的利益的現金儲備：(A)現金和現金等價物(包括MFAC的公眾股東股份贖回完成後信託賬户中的任何資金)減去(B)用於BM Technologies在以下方面的利益的現金儲備：(A)現金和現金等價物之間的差額，包括完成贖回MFAC的公眾股東的股份後信託賬户中的任何資金10.0300萬美元(第(A)款和第(B)款之間的差額如為負數，應等於零，否則為負數，則為零，即“剩餘信託賬户金額”)；減去(Iii)MFAC的交易費用和MFAC在企業合併結束時到期和欠下的其他負債；加上(Iv)BMT的現金和現金等價物；減去(V)BMT的未支付交易費用；減去(Vi)現金儲備，金額為$#。(4)BMT的現金和現金等價物；減去(V)BMT的未付交易費用；減去(Vi)現金儲備，金額為$。5.02000萬。合併對價的股票部分由若干MFAC A類普通股股份組成，其合計價值(“合併對價股份金額”)等於(A)合併對價減去(B)現金對價，客户Bancorp的股東獲得相當於合併對價股份金額的若干MFAC A類普通股股份除以$。10.38(“每股價格”)。
合併對價可能會在截止日期後根據BMT的營運資本淨額、BMT的未償債務以及截至截止日期的BMT的任何未付交易費用的確認金額進行調整。調整金額為最終確定的合併對價減去交易結束日已發行的預計合併對價。如果調整是有利於MFAC的負面調整，本行將以現金形式向MFAC支付調整金額的絕對值。如果調整是有利於BMT的積極調整，MFAC將向本行增發相當於調整金額的MFAC A類普通股(每股按每股價格估值)。合併對價還可能因銀行的賠償義務而減少。
某些關係
Jay Sidhu先生目前擔任MFAC的首席執行官兼客户委員會主席和銀行執行主席，也是MFAC的董事，是MFAC贊助商的管理成員之一，也是MFAC的股東，並擔任MFAC的執行主席至2020年8月7日。Bhanu Choudhrie先生目前是Customers Bancorp的董事會成員，也是MFAC的董事，是MFAC贊助商的管理成員之一，也是MFAC的股東。Samvir Sidhu先生是Jay Sidhu的兒子，目前擔任銀行副董事長兼首席運營官和Customers Bancorp的企業發展主管，此前曾擔任MFAC的首席執行官，目前擔任MFAC的董事和MFAC的股東。Jay Sidhu的女兒Luvleen Sidhu女士目前擔任BMT的首席執行官和董事，預計將繼續在BM Technologies擔任這些職務。這些人中的一些人還希望參與MFAC私募其A類普通股的工作，這項工作將在交易結束時完成。
鑑於這些關係，Customers Bancorp任命了一個由獨立董事組成的特別委員會，他們有自己的法律顧問和財務顧問。特別委員會審查了這筆交易，獲得了與交易相關的公平意見，並一致建議Customers Bancorp董事會批准。Customers Bancorp董事會以多數票通過該交易，上述董事迴避審議和投票過程，沒有董事投票反對該交易。
合併協議修正案
2020年11月2日，本行、BMT和MFAC對合並協議進行了修訂，除其他事項外，規定合併對價的股票部分將在交易結束時分配給Bancorp的股東，並在合併結束後12個月內限制出售這些股份，條件是這些限制將在(1)MFAC完成清算、合併、資本股票交換、與獨立第三方進行重組或進行其他類似交易，使MFAC全體股東有權將其普通股換取現金、證券或其他財產；(2)MFAC普通股收盤價等於或超過美元之日。12.00每股(經股票拆分、股票股息、重組和資本重組等調整後)20任何時間內的交易日30至少開始的交易日期間150截止日期後幾天。
合併預計將在2020年第四季度完成，等待MFAC股東的批准、監管部門的批准以及完成合並前附加條件的滿足或豁免。截至2020年9月30日，BMT在世行的未償還借款總額為$402000萬。合併交易完成後，預計這筆借款的全部或部分仍將未償還。截至2020年9月30日，客户已經確定，計劃通過此次合併交易剝離BMT不符合作為停產業務報告的資格。BMT作為BankMobile部門的一部分，不符合被歸類為持有待售的標準，因為合併交易需要得到MFAC股東的批准、監管部門的批准以及如上所述的其他必要條件才能完成。因此，客户繼續在BankMobile部門報告BMT的經營結果。見附註13--業務細分。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告及其所有附件，以及我們不時進行的其他書面或口頭溝通，可能包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括有關客户Bancorp，Inc.的戰略、目標、信念、期望、估計、意圖、籌資努力、財務狀況和經營結果、未來業績和業務的陳述。前綴、後跟或包含單詞的語句“五月，““可以嗎？““應該，““形式上，““展望未來，““會不會““相信，““期待，““預想一下，““估計一下，““打算，““計劃“或類似的表述通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能會因各種重要因素(其中一些因素全部或部分超出客户Bancorp，Inc.的控制)而發生變化。許多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素可能導致客户Bancorp，Inc.的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的目標、計劃、目的、意圖和預期大不相同，包括：冠狀病毒爆發對美國經濟(包括我們經營的市場)的不利影響，以及美國經濟放緩和失業率上升對我們貸款和租賃組合的業績、我們投資證券的市場價值的影響。對我們產品和服務的需求以及資金來源的可獲得性；聯邦政府(包括美聯儲理事會和其他政府機構)採取的影響市場利率和貨幣供應的行動的影響；我們和我們的客户為應對這些事態發展而採取的行動，以及這些行動對我們的運營、產品、服務和客户關係的影響；會計準則或政策變化的影響，包括ASU 2016-13、Financial Instruments-CECL和與已宣佈的BMT合併有關的事項，包括可能發生或存在的可能導致BMT合併計劃無法完成的事件、變化或其他情況，BMT合併計劃可能比預期更昂貴的完成，與客户持有BM Technologies，Inc.普通股和BM Technologies的大量所有權相關的風險, 公司在合併完成後償還債務的能力，計劃中的合併可能無法為客户和我們的股東帶來預期利益的可能性，客户承擔與處置BMT有關的責任的可能性，合併完成後向BM Technologies，Inc.提供某些持續服務的成本，包括客户管理層和其他人員提供此類服務的時間承諾，或者如果計劃中的BMT合併沒有及時完成或根本沒有完成，可能對客户的運營結果造成的影響。Customers Bancorp，Inc.告誡説，上述因素並不是排他性的，這些因素和任何這樣的前瞻性陳述都沒有考慮到任何未來事件的影響。本新聞稿中陳述的所有前瞻性陳述和信息都是基於管理層截至本文發佈之日的當前信念和假設，僅在發佈之日發表。要對與我們業務相關的假設、風險和不確定性進行更全面的討論，請查看Customers Bancorp，Inc.提交給美國證券交易委員會的文件，包括其截至2019年12月31日的Form 10-K的最新年度報告、隨後提交的Form 10-Q季度報告以及當前的Form 8-K報告(包括對其的任何修訂)，這些報告除了Form 10-K和Form 10-Q文件中包含的信息(如果有)外，還會更新或提供信息。除適用法律可能要求外，Customers Bancorp，Inc.不承諾更新Customers Bancorp，Inc.或Customers Bancorp，Inc.或代表Customers Bancorp，Inc.不時作出的任何書面或口頭前瞻性陳述。
管理層的討論和分析代表了財務狀況和經營結果的概述，並強調了財務狀況和經營結果的重大變化，如所附金融控股公司Bancorp，Inc.(以下簡稱“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全資子公司，包括客户銀行(以下統稱為“客户”)的合併財務報表所示。本信息旨在幫助您瞭解和評估與客户財務狀況相關的重大變化和趨勢。2020.《本管理討論與分析》中的所有季度信息均未經審計。您應該結合客户2019年10-K表格中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”來閲讀這一部分。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其賺取利息的資產的利息，如貸款、租賃和投資。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並支付利息。因此，衡量客户成功與否的關鍵指標之一是其淨利息收入，即其生息資產的利息收入與其有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是計息資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額，相對於平均計息資產的數額，稱為淨息差。
BankMobile是Customers Bank的一個部門，其大部分收入來自消費者分期付款貸款的利息收入、交換和信用卡收入以及存款費用。2020年8月6日，Customers Bank的子公司BMT與特殊目的收購公司MFAC達成最終合併協議。BMT是客户BankMobile報告部門的技術部門。交易完成後，合併後的公司將以BM Technologies的名稱運營，預計將在紐約證券交易所(New York Stock Exchange)上市。所有BMT服務的存款和貸款將在關閉後立即保留在銀行
交易。交易完成後，BM Technologies將成為一家金融技術公司，通過其數字銀行平臺將銀行和商業夥伴聯繫在一起。客户在附註16-BANKMOBILE Technologies，Inc.中詳細討論了最終的合併協議。與客户未經審計的季度財務報表合併。
貸款和租賃存在固有的信用風險，要求客户保持ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信用損失。客户通過從其營業收益中計入貸款信貸損失和租賃損失準備金來維持這一額度。客户在附註2--重要的會計政策和列報基礎以及附註7--應收貸款和租賃以及客户未經審計的季度財務報表的貸款和租賃信貸損失撥備中詳細討論了這一過程，以及描述其ACL的幾個表格。
新冠肺炎的影響
2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織認定為大流行。新冠肺炎的傳播造成了一場全球公共衞生危機，給美國和全球的金融市場、政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動性和混亂，包括客户服務的市場。在大流行期間，政府的應對措施包括下令關閉被認為不必要的企業，並指示個人限制自己的行動，遵守社會距離，並在適當的地方避難。這些行動，加上企業和個人對疫情的反應，導致商業和消費者活動迅速減少，許多企業暫時關閉，導致收入損失和失業率迅速上升，石油和天然氣價格和企業估值大幅下降，全球供應鏈中斷，市場低迷和波動，與疫情擔憂相關的消費者行為發生變化，相關的應急立法，以及對美聯儲政策將在可預見的未來保持低利率環境的預期。
客户已採取深思熟慮的行動，以確保其擁有必要的資產負債表實力，以服務於客户和社區，包括增加流動性和儲備，並以強大的資本狀況為支撐。客户的企業和消費者客户正在經歷不同程度的財務困境，預計這種情況將在未來幾個月持續下去。為了保護客户和團隊成員的健康，並遵守適用的政府指令，客户修改了業務做法，包括限制團隊成員出差，儘可能指示團隊成員在家工作，以及在必要的程度上執行其業務連續性計劃和協議。客户還直接或間接地向其足跡內的社區捐贈了100多萬美元，用於緊急的基本需求，並一直在重新瞄準現有的贊助和對非營利性組織的贈款，以支持新冠肺炎的相關活動。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。它包含了大量的税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎疫情的影響。CARE法案包括SBA的PPP，這是一項近3500億美元的計劃，旨在通過銀行發放的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。這些貸款旨在保證8周或24周的工資和其他成本，以幫助這些企業繼續生存，並讓他們的工人支付賬單。2020年4月16日，SBA宣佈所有可用資金已經用完，不再接受申請。2020年4月22日，PPP額外的3100億美元資金簽署成為法律。2020年8月8日，小企業管理局宣佈關閉PPP，不再接受參與貸款機構的PPP申請。截至2020年9月30日，客户已經通過直接或通過金融科技合夥企業發起了約50億美元的PPP貸款，幫助了數以千計的小企業。
為了應對新冠肺炎疫情，客户還實施了一項短期貸款修改計劃，為符合該計劃資格的某些借款人提供臨時還款減免。該計劃允許一次最多延期90天付款。延期付款連同延期期間累積的利息將在現有貸款到期日到期並支付。截至2020年9月30日，商業延期總額從12億美元的峯值降至7,900萬美元，佔不包括PPP貸款的貸款和租賃總額的0.7%，消費延期總額從1.08億美元的峯值降至2,500萬美元，佔貸款和租賃總額的0.2%(不包括PPP貸款)。截至2020年9月30日，客户有1.985億美元的待決商業貸款延期請求。
聯邦儲備銀行已經採取了一系列行動來支持信貸流向家庭和企業。例如，2020年3月15日，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0.00%至0.25%，並宣佈將增持美國國債和機構抵押貸款支持證券，並開始購買機構商業抵押貸款支持證券。此外，2020年9月16日，美聯儲承諾在2023年之前將利率保持在接近零的水平，以支持經濟度過新冠肺炎經濟衰退。聯邦儲備銀行還鼓勵存款機構從貼現窗口借款，並將此類借款的基本信貸利率下調150個基點，同時將此類貸款的期限延長至90天。截至2020年3月26日，存款準備金率已降至零。聯邦儲備委員會還建立了或已經採取措施建立了一系列設施和計劃，以支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與
新冠肺炎(音譯)推出了包括Main Street Lending Facilities在內的多項貸款，用於在特定條件下從向美國中小企業放貸的銀行購買貸款參與權，以及PPPLF，後者的創建旨在通過以面值貸款作為抵押品來增強PPP的有效性。雖然到目前為止，客户尚未參與所有這些設施或計劃，但它可能會在未來的不同時間代表客户或客户參與部分或全部這些設施或計劃，包括作為貸款人、代理或中介。截至2020年9月30日，客户從PPPLF借入48億美元，為截至2020年9月30日的50億美元PPP貸款提供資金。
未來經濟狀況存在重大不確定性，客户已經採取了深思熟慮的應對措施，包括提高資產負債表內的流動性水平，以及保持強勁的資本充足率。此外，經濟壓力，再加上按照CECL的要求採用預期終身損失法來確定我們的信貸損失撥備，導致2020年貸款和租賃的信貸損失撥備以及表外信貸敞口增加。客户繼續密切關注新冠肺炎疫情的影響，以及CARE法案可能帶來的任何影響；然而，新冠肺炎疫情在2020年剩餘時間內對客户運營和財務業績的影響程度仍高度不確定。
新會計公告
有關最近採用的會計準則(包括CECL)或發佈的會計準則將對我們產生的影響，請參閲附註2-重要會計政策和客户中期未經審計財務報表的列報基礎。
關鍵會計政策
客户採用了管理美國GAAP應用的各種會計政策，並在編制合併財務報表時與銀行業的一般做法保持一致。客户的重要會計政策在其2019年Form 10-K中包含的客户經審計財務報表中的“附註2-重要會計政策和列報基礎”中進行了描述，並在截至2020年9月30日的季度中在“附註2-重要會計政策和列報基礎”中進行了更新。
某些會計政策可能涉及客户的重大判斷和假設，這些判斷和假設對某些資產的賬面價值有實質性影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，在這種情況下相信是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對客户資產的賬面價值產生重大影響。
關鍵會計政策既對客户的財務狀況和經營結果的描述很重要，又需要複雜的主觀判斷，這就是ACL。這項重要的會計政策和重大估計，以及相關的披露，都由董事會的客户審計委員會審核。
信貸損失準備
客户截至2020年9月30日的ACL代表客户目前對其貸款和租賃組合預期的終身信貸損失的估計，以及與其不能無條件取消的無資金支持的貸款相關承諾。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整來預測終生損失率，以此來估計ACL。
客户在建立預測時使用外部來源，包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內宏觀經濟變量的預測(例如，GDP增長率、失業率、BBB價差、商業地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期(從兩年到五年)之後，這些模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而不是對池的預期壽命進行具體的經濟預測，同時還將提前還款假設納入其終身損失率。影響季度津貼估計的內部因素包括未償還餘額水平、投資組合表現和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括房產類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀態、起始日期、到期日、初始FICO分數和借款人狀態。
客户認為反映其當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素可能會對ACL產生重大影響，這些事件和風險未在我們的統計程序中進行衡量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款和租賃組合的性質和數量、信用承保政策例外、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。對經濟預測風險的定性容許量進一步由
多個備選方案，以得出支持期末ACL平衡的複合方案。評估過程本質上是不精確和主觀的，因為它需要基於潛在因素的重大管理判斷，這些因素很容易發生變化，有時是實質性的和迅速的。客户認識到，這種方法可能不適用於某些經濟環境，因此可以由管理層自行決定進行額外的分析。部分由於其主觀性，定性評估可能會在經濟不確定時期以及可能導致修訂準備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計的後期事件中受到重大影響。
ACL是根據我們的ACL策略建立的。ACL委員會包括首席財務官、首席會計官、首席風險官和首席信貸官等，每個季度都會與客户的風險管理團隊一起審查ACL的充分性。ACL政策、重大判斷和相關披露由董事會客户審計委員會審核。
與2020年1月1日的估計相比，截至2020年9月30日，我們估計的貸款額度大幅增加，這主要歸因於新冠肺炎的重大經濟影響，以及客户商業和消費貸款組合中的貸款增長。截至2020年9月30日的9個月，ACL的總儲備為1920萬美元，截至2020年9月30日的三個月，ACL的準備金減少了490萬美元，截至2020年9月30日的期末餘額為1.589億美元(貸款和租賃為1.556億美元，與貸款相關的無資金承諾為330萬美元)。
為了確定截至2020年9月30日的ACL，客户利用穆迪2020年9月的基線預測生成其模型化的預期虧損，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。基準預測假設，與第二季度客户使用的宏觀經濟狀況預測相比，宏觀經濟狀況的預測有所改善；美聯儲(Federal Reserve)將聯邦基金利率的目標區間維持在0.00%至0.25%至2023年；聯邦儲備委員會(FRB)的緊急貸款工具將在2020年底之前繼續運行，量化寬鬆政策的縮減要到2021年才開始；聯邦政府再提供1.5萬億美元的刺激計劃，目前預計在2020年底之前。客户繼續關注新冠肺炎疫情和相關政策措施對經濟的影響，如果衰退的深度或預期的復甦速度比預期的更糟，可能需要進一步為信貸損失計提有意義的撥備。
隨着時間的推移，客户的ACL是否適合彌補我們投資組合中的損失並不確定，因為經濟和市場狀況最終可能與我們合理和可支持的預測不同。此外，對特定客户、行業或客户市場造成負面影響的事件，如當前的新冠肺炎疫情，可能會嚴重影響我們目前的預期。如果客户基礎的信用質量大幅惡化，或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，客户的淨收入和資本可能會受到重大不利影響，進而可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。目前的新冠肺炎疫情已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績造成多大程度的負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，目前無法準確預測。
詳情見附註7--未經審計的合併財務報表的應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備。
運營結果
下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明損益表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | QTd | | 截至9月30日的9個月， | | 黃大仙 |
| (千美元) | 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 |
| 淨利息收入 | $ | 107,439 | | | $ | 75,735 | | | $ | 31,704 | | | 41.9 | % | | $ | 280,742 | | | $ | 199,718 | | | $ | 81,024 | | | 40.6 | % |
| 信貸損失準備金 | 12,955 | | | 4,426 | | | 8,529 | | | 192.7 | % | | 65,688 | | | 14,539 | | | 51,149 | | | 351.8 | % |
| 非利息收入總額 | 33,793 | | | 23,369 | | | 10,424 | | | 44.6 | % | | 77,959 | | | 55,125 | | | 22,834 | | | 41.4 | % |
| 非利息支出總額 | 65,561 | | | 59,592 | | | 5,969 | | | 10.0 | % | | 195,525 | | | 173,160 | | | 22,365 | | | 12.9 | % |
| 所得税前收入費用 | 62,716 | | | 35,086 | | | 27,630 | | | 78.7 | % | | 97,488 | | | 67,144 | | | 30,344 | | | 45.2 | % |
| 所得税費用 | 12,201 | | | 8,020 | | | 4,181 | | | 52.1 | % | | 21,156 | | | 15,343 | | | 5,813 | | | 37.9 | % |
| 淨收入 | 50,515 | | | 27,066 | | | 23,449 | | | 86.6 | % | | 76,332 | | | 51,801 | | | 24,531 | | | 47.4 | % |
| 優先股股息 | 3,430 | | | 3,615 | | | (185) | | | (5.1) | % | | 10,626 | | | 10,844 | | | (218) | | | (2.0) | % |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 47,085 | | | $ | 23,451 | | | $ | 23,634 | | | 100.8 | % | | $ | 65,706 | | | $ | 40,957 | | | $ | 24,749 | | | 60.4 | % |
客户報告稱，截至2020年9月30日的三個月和九個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為4710萬美元和6570萬美元，而截至2019年9月30日的三個月和九個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為2350萬美元和4100萬美元。與截至2019年9月30日的三個月和九個月相比，導致截至2020年9月30日的3個月和9個月的普通股股東可獲得的淨收入與2019年9月30日的3個月和9個月相比發生變化的因素如下：
淨利息收入
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的淨利息收入增加了3170萬美元，因為平均生息資產增加了65億美元，這部分被截至2020年9月30日的三個月的NIM下降33個基點至2.50%所抵消，NIM從截至2019年9月30日的三個月的2.83%下降到2.50%。NIM的下降是由於美聯儲(Federal Reserve)從2019年8月開始降息225個基點，以及生息資產和有息負債組合的轉變，導致截至2020年9月30日的三個月，生息資產收益率下降了147個基點，計息負債成本下降了144個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是50億元(平均餘額49億元)的購買力平價貸款，收益率為1.97%，而有關的購買力平價貸款(PPPLF)借款的息率為48億元(平均餘額45億元)，息率為0.35%。在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.78%和2.00%。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的淨利息收入增加了8100萬美元，平均生息資產增加了41億美元，部分被NIM從截至2019年9月30日的9個月的2.69%下降1個基點抵消。NIM的下降是由於美聯儲(Federal Reserve)從2019年8月開始降息225個基點，以及生息資產和有息負債組合的轉變，導致截至2020年9月30日的9個月，生息資產收益率下降了86個基點，計息負債成本下降了109個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是50億元(平均餘額26億元)的購買力平價貸款，息率為1.88%，而有關購買力平價貸款的息率為48億元(平均餘額18億元)，息率為0.35%。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為1.08%和2.00%。
信貸損失準備金
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的信貸損失撥備增加了850萬美元，反映了客户採用CECL以及新冠肺炎的影響。在2020年1月1日採用CECL標準後，貸款和租賃的信貸損失撥備和表外信貸敞口分別增加了7980萬美元和340萬美元。表外信貸風險的信貸損失準備在綜合資產負債表的應計應付利息和其他負債中列報，相關撥備在綜合收益表中作為其他非利息支出的一部分列報。截至2020年9月30日，為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備佔應收貸款和租賃總額的2.02%，不包括PPP貸款(非GAAP衡量標準，請參考貸款和租賃內的非GAAP對賬-資產質量)，而截至2019年9月30日，這一比例為0.70%。截至2020年9月30日的三個月的淨沖銷為1730萬美元，或年化平均貸款和租賃的45個基點，而截至2019年9月30日的三個月的淨沖銷為180萬美元，或年化7個基點。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的淨沖銷增加，主要是因為在截至2020年9月30日的三個月裏，一筆商業房地產抵押品依賴型貸款部分沖銷了960萬美元，分期付款貸款的沖銷增加，與投資組合的同比增長不謀而合。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的信貸損失撥備增加了5,110萬美元，反映了客户採用CECL以及新冠肺炎的影響。截至2020年9月30日的9個月的淨沖銷為4630萬美元，摺合成年率為平均貸款和租賃的49個基點，而截至2019年9月30日的9個月的淨沖銷為350萬美元，摺合成年率為5個基點。與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的淨沖銷增加，主要是因為在截至2020年9月30日的9個月裏，兩筆商業房地產抵押品依賴型貸款部分沖銷了2520萬美元，以及分期付款貸款的沖銷增加，恰逢投資組合同比增長。
非利息收入
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的非利息收入增加了1040萬美元，主要原因是出售投資證券的收益增加了1070萬美元，商業租賃收入增加了140萬美元，抵押貸款倉庫交易費增加了120萬美元，抵押貸款銀行收入增加了70萬美元。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的交換和信用卡收入減少了280萬美元，投資證券的未實現收益減少了110萬美元，部分抵消了這些增長。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的非利息收入增加了2,280萬美元，主要原因是出售投資證券的收益增加了1,900萬美元，商業租賃收入增加了510萬美元，抵押貸款倉庫交易費增加了270萬美元，存款費用增加了100萬美元，同時收購只收利息的GNMA證券減少了750萬美元的虧損。與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月，其他非利息收入減少了720萬美元，兑換和信用卡收入減少了510萬美元，部分抵消了這些增長。
非利息支出
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的非利息支出增加了600萬美元，主要原因是工資和員工福利增加了550萬美元，FDIC評估、非所得税和監管費用增加了460萬美元，技術、通信和銀行運營增加了450萬美元，商業租賃折舊增加了120萬美元，併購相關費用增加了100萬美元，貸款增加了40萬美元。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月其他非利息支出減少了610萬美元，運營虧損撥備減少了280萬美元，專業服務減少了110萬美元，廣告和促銷減少了100萬美元，部分抵消了這些增長。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的非利息支出增加了2240萬美元，主要原因是工資和員工福利增加了1230萬美元，技術、通信和銀行運營增加了650萬美元，FDIC評估、非所得税和監管費用增加了570萬美元，商業租賃折舊增加了410萬美元，貸款支出增加了160萬美元，併購相關費用增加了110萬美元。與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的營業虧損撥備減少了510萬美元，其他非利息支出減少了370萬美元，部分抵消了這些增長。
所得税費用
截至2020年9月30日的三個月，客户的有效税率為19.45%，而截至2019年9月30日的三個月的有效税率為22.86%。有效税率下降的主要原因是，與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的投資税收抵免的估計年度效益有所增加。
截至2020年9月30日的9個月，客户的有效税率為21.70%，而截至2019年9月30日的9個月的有效税率為22.85%。有效税率下降的主要原因是，與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的投資税收抵免的估計年度效益有所增加。
優先股股息
截至2020年和2019年9月30日的三個月，優先股股息分別為340萬美元和360萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，已發行優先股的金額沒有變化。2020年6月15日，C系列優先股的浮動利率為3個月期倫敦銀行同業拆借利率加5.300%，或5.60%，而固定利率為7.00%。
截至2020年和2019年9月30日的9個月，優先股股息分別為1,060萬美元和1,080萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，已發行優先股的金額沒有變化。2020年6月15日，C系列優先股的浮動利率為3個月期倫敦銀行同業拆借利率加5.300%，或5.60%，而固定利率為7.00%。
淨利息收入
淨利息收入(銀行貸款和租賃、投資和生息存款所賺取的利息與存款、借入資金和次級債務支付的利息之間的差額)是客户收入的主要來源。下表彙總了客户在截至9月30日的三個月和九個月的主要生息資產和有息負債的淨利息收入、相關利差、淨利差和利息收入和利息支出變動的金額。2020年和2019年提供了每一類生息資產和有息負債的信息，涉及(I)可歸因於數量的變化(即，平均餘額變化乘以前期平均利率)和(Ii)可歸因於利率的變化(即，平均利率的變化乘以前期平均餘額)。2為本表的目的，不能分開的可歸因於利率和數量的變化已按比例分配給因數量和因利率而產生的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的三個月， |
| 2020 | | 2019 | | 2020與2019年 |
| (千美元) | 平均餘額 | | 利息收入或費用 | | 平均收益率或成本 | | 平均餘額 | | 利息收入或費用 | | 平均收益率或成本 | | 由於費率的原因 | | 由於數量原因 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息存款 | $ | 686,928 | | | $ | 199 | | | 0.12 | % | | $ | 100,343 | | | $ | 826 | | | 3.26 | % | | $ | (1,449) | | | $ | 822 | | | $ | (627) | |
投資證券(1) | 950,723 | | | 6,297 | | | 2.65 | % | | 652,142 | | | 5,867 | | | 3.60 | % | | (1,818) | | | 2,248 | | | 430 | |
| 貸款和租賃： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款公司的商業貸款 | 2,847,169 | | | 20,750 | | | 2.90 | % | | 2,103,612 | | | 24,260 | | | 4.58 | % | | (10,506) | | | 6,996 | | | (3,510) | |
| 多户貸款 | 1,989,074 | | | 18,615 | | | 3.72 | % | | 2,929,650 | | | 28,871 | | | 3.91 | % | | (1,348) | | | (8,908) | | | (10,256) | |
商業和工業貸款及租賃(2) | 2,599,806 | | | 24,958 | | | 3.82 | % | | 2,159,067 | | | 28,522 | | | 5.24 | % | | (8,655) | | | 5,091 | | | (3,564) | |
| PPP貸款 | 4,909,197 | | | 24,337 | | | 1.97 | % | | — | | | — | | | — | % | | — | | | 24,337 | | | 24,337 | |
| 非業主自住型商業房地產貸款 | 1,388,306 | | | 12,901 | | | 3.70 | % | | 1,294,246 | | | 14,902 | | | 4.57 | % | | (3,023) | | | 1,022 | | | (2,001) | |
| 住宅按揭 | 414,781 | | | 4,139 | | | 3.97 | % | | 729,603 | | | 7,565 | | | 4.11 | % | | (251) | | | (3,175) | | | (3,426) | |
| 分期付款貸款 | 1,255,505 | | | 26,407 | | | 8.37 | % | | 600,256 | | | 14,324 | | | 9.47 | % | | (1,838) | | | 13,921 | | | 12,083 | |
貸款和租賃總額(3) | 15,403,838 | | | 132,107 | | | 3.41 | % | | 9,816,434 | | | 118,444 | | | 4.79 | % | | (40,625) | | | 54,288 | | | 13,663 | |
| 其他生息資產 | 79,656 | | | 1,047 | | | 5.23 | % | | 98,279 | | | 1,581 | | | 6.39 | % | | (262) | | | (272) | | | (534) | |
| 生息資產總額 | 17,121,145 | | | 139,650 | | | 3.25 | % | | 10,667,198 | | | 126,718 | | | 4.72 | % | | (47,648) | | | 60,580 | | | 12,932 | |
| 非息資產 | 744,429 | | | | | | | 591,946 | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 17,865,574 | | | | | | | $ | 11,259,144 | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支票賬户 | $ | 2,370,709 | | | 4,640 | | | 0.78 | % | | $ | 1,014,590 | | | 4,687 | | | 1.83 | % | | (3,761) | | | 3,714 | | | (47) | |
| 貨幣市場存款賬户 | 3,786,032 | | | 6,156 | | | 0.65 | % | | 3,100,975 | | | 17,344 | | | 2.22 | % | | (14,351) | | | 3,163 | | | (11,188) | |
| 其他儲蓄賬户 | 1,125,273 | | | 2,997 | | | 1.06 | % | | 561,790 | | | 3,108 | | | 2.19 | % | | (2,145) | | | 2,034 | | | (111) | |
| 存單 | 1,344,134 | | | 4,554 | | | 1.35 | % | | 2,227,817 | | | 13,128 | | | 2.34 | % | | (4,425) | | | (4,149) | | | (8,574) | |
有息存款總額(4) | 8,626,148 | | | 18,347 | | | 0.85 | % | | 6,905,172 | | | 38,267 | | | 2.20 | % | | (27,703) | | | 7,783 | | | (19,920) | |
| FRB購買力平價流動性安排 | 4,479,036 | | | 3,951 | | | 0.35 | % | | — | | | — | | | — | % | | — | | | 3,951 | | | 3,951 | |
| 借款 | 1,236,127 | | | 9,913 | | | 3.19 | % | | 1,770,459 | | | 12,716 | | | 2.86 | % | | 1,358 | | | (4,161) | | | (2,803) | |
| 有息負債總額 | 14,341,311 | | | 32,211 | | | 0.89 | % | | 8,675,631 | | | 50,983 | | | 2.33 | % | | (41,395) | | | 22,623 | | | (18,772) | |
無息存款(4) | 2,194,689 | | | | | | | 1,431,810 | | | | | | | | | | | |
| 存款和借款總額 | 16,536,000 | | | | | 0.78 | % | | 10,107,441 | | | | | 2.00 | % | | | | | | |
| 其他無息負債 | 299,526 | | | | | | | 146,347 | | | | | | | | | | | |
| 總負債 | 16,835,526 | | | | | | | 10,253,788 | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | 1,030,048 | | | | | | | 1,005,356 | | | | | | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 17,865,574 | | | | | | | $ | 11,259,144 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | 107,439 | | | | | | | 75,735 | | | | | $ | (6,253) | | | $ | 37,957 | | | $ | 31,704 | |
税額等值調整(5) | | | 225 | | | | | | | 184 | | | | | | | | | |
| 淨利息收益 | | | $ | 107,664 | | | | | | | $ | 75,919 | | | | | | | | | |
| 利差 | | | | | 2.47 | % | | | | | | 2.71 | % | | | | | | |
| 淨息差 | | | | | 2.50 | % | | | | | | 2.82 | % | | | | | | |
淨息差税等值(5) | | | | | 2.50 | % | | | | | | 2.83 | % | | | | | | |
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6) | | | | | 2.86 | % | | | | | | 2.83 | % | | | | | | |
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2020年和2019年9月30日的三個月，存款總成本(包括有息和無息)分別為0.67%和1.82%。
(5)非GAAP税等值基準，使用截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的估計邊際税率26%，作為應税資產列報近似利息收入。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
(6)非GAAP税項等值基礎，如附註(5)所述，截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月，不包括PPP貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的PPP貸款餘額和從生息資產應收的PPP費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的淨利息收入增加了3170萬美元，平均生息資產增加了65億美元，主要涉及購買力平價貸款、分期付款貸款、抵押貸款公司的商業貸款、商業和工業貸款、投資證券和有息存款，部分被NIM從截至9月30日的三個月的2.83%下降33個基點至2.50%所抵消。2019年美聯儲(Federal Reserve)從2019年8月開始降息225個基點，以及生息資產和有息負債組合的轉變，導致截至2020年9月30日的三個月，生息資產收益率下降了147個基點，計息負債成本下降了144個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是50億元(平均餘額49億元)的購買力平價貸款，收益率為1.97%，而有關的購買力平價貸款(PPPLF)借款的息率為48億元(平均餘額45億元)，息率為0.35%。在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.78%和2.00%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2020 | | 2019 | | 2020與2019年 |
| (千美元) | 平均值
天平 | | 利息
收入或
費用 | | 平均值
收益率下降
成本(%) | | 平均值
天平 | | 利息
收入或
費用 | | 平均值
收益率下降
成本 | | 由於費率的原因 | | 由於數量原因 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息存款 | $ | 614,863 | | | $ | 3,173 | | | 0.69 | % | | $ | 88,146 | | | $ | 1,945 | | | 2.95 | % | | $ | (2,504) | | | $ | 3,732 | | | $ | 1,228 | |
投資證券(1) | 741,566 | | | 17,429 | | | 3.13 | % | | 676,859 | | | 18,589 | | | 3.66 | % | | (2,835) | | | 1,675 | | | (1,160) | |
| 貸款和租賃： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款公司的商業貸款 | 2,383,331 | | | 56,004 | | | 3.14 | % | | 1,678,461 | | | 59,691 | | | 4.75 | % | | (24,036) | | | 20,349 | | | (3,687) | |
| 多户貸款 | 2,070,564 | | | 60,327 | | | 3.89 | % | | 3,092,473 | | | 88,877 | | | 3.84 | % | | 1,145 | | | (29,695) | | | (28,550) | |
商業和工業貸款及租賃(2) | 2,507,231 | | | 78,471 | | | 4.18 | % | | 2,041,379 | | | 79,265 | | | 5.19 | % | | (17,027) | | | 16,233 | | | (794) | |
| PPP貸款 | 2,563,299 | | | 36,043 | | | 1.88 | % | | — | | | — | | | — | % | | — | | | 36,043 | | | 36,043 | |
| 非業主自住型商業房地產貸款 | 1,372,090 | | | 40,517 | | | 3.94 | % | | 1,215,469 | | | 41,127 | | | 4.52 | % | | (5,593) | | | 4,983 | | | (610) | |
| 住宅按揭 | 430,058 | | | 12,310 | | | 3.82 | % | | 716,294 | | | 22,423 | | | 4.19 | % | | (1,830) | | | (8,283) | | | (10,113) | |
| 分期付款貸款 | 1,267,806 | | | 82,962 | | | 8.74 | % | | 337,126 | | | 23,743 | | | 9.42 | % | | (1,836) | | | 61,055 | | | 59,219 | |
貸款和租賃總額(3) | 12,594,379 | | | 366,634 | | | 3.89 | % | | 9,081,202 | | | 315,126 | | | 4.64 | % | | (56,747) | | | 108,255 | | | 51,508 | |
| 其他生息資產 | 86,454 | | | 2,976 | | | 4.60 | % | | 91,135 | | | 4,085 | | | 5.99 | % | | (908) | | | (201) | | | (1,109) | |
| 生息資產總額 | 14,037,262 | | | 390,212 | | | 3.71 | % | | 9,937,342 | | | 339,745 | | | 4.57 | % | | (72,068) | | | 122,535 | | | 50,467 | |
| 非息資產 | 679,128 | | | | | | | 531,656 | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 14,716,390 | | | | | | | $ | 10,468,998 | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支票賬户 | $ | 2,050,184 | | | 13,861 | | | 0.90 | % | | $ | 889,336 | | | 12,580 | | | 1.89 | % | | (9,040) | | | 10,321 | | | 1,281 | |
| 貨幣市場存款賬户 | 3,486,445 | | | 28,818 | | | 1.10 | % | | 3,138,112 | | | 52,523 | | | 2.24 | % | | (29,051) | | | 5,346 | | | (23,705) | |
| 其他儲蓄賬户 | 1,147,994 | | | 14,480 | | | 1.68 | % | | 476,331 | | | 7,616 | | | 2.14 | % | | (1,938) | | | 8,802 | | | 6,864 | |
| 存單 | 1,533,628 | | | 18,780 | | | 1.64 | % | | 1,920,063 | | | 32,753 | | | 2.28 | % | | (8,138) | | | (5,835) | | | (13,973) | |
有息存款總額(4) | 8,218,251 | | | 75,939 | | | 1.23 | % | | 6,423,842 | | | 105,472 | | | 2.20 | % | | (54,263) | | | 24,730 | | | (29,533) | |
| FRB購買力平價流動性安排 | 1,816,849 | | | 4,774 | | | 0.35 | % | | — | | | — | | | — | % | | — | | | 4,774 | | | 4,774 | |
| 借款 | 1,581,498 | | | 28,757 | | | 2.43 | % | | 1,556,405 | | | 34,555 | | | 2.97 | % | | (7,448) | | | 1,650 | | | (5,798) | |
| 有息負債總額 | 11,616,598 | | | 109,470 | | | 1.26 | % | | 7,980,247 | | | 140,027 | | | 2.35 | % | | (79,956) | | | 49,399 | | | (30,557) | |
無息存款(4) | 1,887,463 | | | | | | | 1,379,633 | | | | | | | | | | | |
| 存款和借款總額 | 13,504,061 | | | | | 1.08 | % | | 9,359,880 | | | | | 2.00 | % | | | | | | |
| 其他無息負債 | 197,428 | | | | | | | 122,309 | | | | | | | | | | | |
| 總負債 | 13,701,489 | | | | | | | 9,482,189 | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | 1,014,901 | | | | | | | 986,809 | | | | | | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 14,716,390 | | | | | | | $ | 10,468,998 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | 280,742 | | | | | | | 199,718 | | | | | $ | 7,888 | | | $ | 73,136 | | | $ | 81,024 | |
税額等值調整(5) | | | 655 | | | | | | | 548 | | | | | | | | | |
| 淨利息收益 | | | $ | 281,397 | | | | | | | $ | 200,266 | | | | | | | | | |
| 利差 | | | | | 2.63 | % | | | | | | 2.57 | % | | | | | | |
| 淨息差 | | | | | 2.67 | % | | | | | | 2.69 | % | | | | | | |
淨息差税等值(5) | | | | | 2.68 | % | | | | | | 2.69 | % | | | | | | |
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6) | | | | | 2.93 | % | | | | | | 2.69 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2020年和2019年9月30日的9個月，存款總成本(包括有息和無息)分別為1.00%和1.81%。
(5)非GAAP税等值基礎，使用截至2020年和2019年9月30日的9個月的估計邊際税率26%，以近似利息收入作為應税資產呈現。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。請參考下表中的對賬時間表。
(6)非GAAP税項等值基礎，如附註(5)所述，截至2020年和2019年9月30日的9個月，不包括PPP貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的PPP貸款餘額和從生息資產應收的PPP費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。請參考下表中的對賬時間表。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的淨利息收入增加了8100萬美元，因為平均生息資產增加了41億美元，主要涉及PPP貸款來源、分期付款貸款、抵押貸款公司的商業貸款、商業和工業貸款、投資證券和生息存款，部分抵消了NIM從截至2019年9月30日的9個月的2.69%下降1個基點至2.68%。美聯儲(Federal Reserve)從2019年8月開始降息225個基點，加上生息資產組合的轉變，導致截至2020年9月30日的9個月，利息收益資產收益率下降了86個基點，計息負債成本下降了109個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是50億元(平均餘額26億元)的購買力平價貸款，息率為1.88%，而有關購買力平價貸款的息率為48億元(平均餘額18億元)，息率為0.35%。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為1.08%和2.00%。
客户的淨息差表包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務指標。這些措施包括淨息差税當量和淨息差税當量，不包括PPP貸款。管理層使用這些非公認會計原則的衡量標準，在以前的申報文件中將本期列報顯示為歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的淨息差税等值和淨息差税等值(不包括PPP貸款)的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月
九月三十日， | | 截至9個月
九月三十日， |
| (千美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 淨利息收入(GAAP) | $ | 107,439 | | | $ | 75,735 | | | $ | 280,742 | | | $ | 199,718 | |
| 税額等值調整 | 225 | | | 184 | | | 655 | | | 548 | |
| 淨利息所得税等值(非GAAP) | $ | 107,664 | | | $ | 75,919 | | | $ | 281,397 | | | $ | 200,266 | |
| 應收貸款，購買力平價淨利息收入 | (20,018) | | | — | | | (29,326) | | | — | |
| 淨利息所得税等值，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則) | $ | 87,646 | | | $ | 75,919 | | | $ | 252,071 | | | $ | 200,266 | |
| | | | | | | |
| 平均總生息資產(GAAP) | $ | 17,121,145 | | | $ | 10,667,198 | | | $ | 14,037,262 | | | $ | 9,937,342 | |
| 平均購買力平價貸款 | (4,909,197) | | | — | | | (2,563,299) | | | — | |
| 調整後的平均總生息資產(非公認會計準則) | $ | 12,211,948 | | | $ | 10,667,198 | | | $ | 11,473,963 | | | $ | 9,937,342 | |
| | | | | | | |
| 淨息差(GAAP) | 2.50 | % | | 2.82 | % | | 2.67 | % | | 2.69 | % |
| 淨息差税等值(非公認會計準則) | 2.50 | % | | 2.83 | % | | 2.68 | % | | 2.69 | % |
| 淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則) | 2.86 | % | | 2.83 | % | | 2.93 | % | | 2.69 | % |
信貸損失準備金
信貸損失撥備是指將信貸損失撥備維持在與管理層對資產負債表日貸款和租賃組合預期終身虧損的評估一致的水平的收益費用。在2020年第一季度，客户採用了ASU 2016-13。採納後，貸款和租賃的信貸損失撥備以及與貸款相關的無資金承諾分別增加了7980萬美元和340萬美元，税後累計影響計入留存收益。在截至2020年9月30日的三個月裏，客户使用CECL方法分別記錄了1300萬美元和50萬美元的貸款和租賃信貸損失撥備以及與貸款相關的承諾。在截至2020年9月30日的三個月中，信貸損失的額外撥備主要是由於淨沖銷和投資組合增長，但被以下因素部分抵消
自2020年6月30日以來管理層對經濟預測的變化，原因是對宏觀經濟狀況的預測有所改善。在截至2020年9月30日的9個月裏，客户分別記錄了6570萬美元和10萬美元的貸款和租賃信貸損失撥備以及與貸款相關的承諾。這一增長主要是由於新冠肺炎疫情儲備增加、投資組合增長和淨沖銷的影響。
有關撥備和ACL的更多信息以及我們的損失經驗，請參閲此處的“信用風險”和“資產質量”。
非利息收入
下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的非利息收入構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | QTd | | 截至9月30日的9個月， | | 黃大仙 |
| (千美元) | 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 |
| 互通卡和信用卡收入 | $ | 4,081 | | | $ | 6,869 | | | $ | (2,788) | | | (40.6) | % | | $ | 17,368 | | | $ | 22,435 | | | $ | (5,067) | | | (22.6) | % |
| 保證金費用 | 3,439 | | | 3,642 | | | (203) | | | (5.6) | % | | 10,221 | | | 9,199 | | | 1,022 | | | 11.1 | % |
| 商業租賃收入 | 4,510 | | | 3,080 | | | 1,430 | | | 46.4 | % | | 13,286 | | | 8,212 | | | 5,074 | | | 61.8 | % |
| 銀行擁有的人壽保險 | 1,746 | | | 1,824 | | | (78) | | | (4.3) | % | | 5,265 | | | 5,477 | | | (212) | | | (3.9) | % |
| 抵押貸款倉庫交易費 | 3,320 | | | 2,150 | | | 1,170 | | | 54.4 | % | | 7,854 | | | 5,145 | | | 2,709 | | | 52.7 | % |
| 出售SBA和其他貸款的收益(虧損) | 286 | | | — | | | 286 | | | NM | | 320 | | | — | | | 320 | | | NM |
| 抵押銀行收入 | 1,013 | | | 283 | | | 730 | | | 258.0 | % | | 1,347 | | | 701 | | | 646 | | | 92.2 | % |
| 收購只計息的GNMA證券時的虧損 | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | (7,476) | | | 7,476 | | | (100.0) | % |
| 出售投資證券的收益(虧損) | 11,707 | | | 1,001 | | | 10,706 | | | 1,069.5 | % | | 20,035 | | | 1,001 | | | 19,034 | | | 1,901.5 | % |
| 投資證券的未實現收益(虧損) | 238 | | | 1,333 | | | (1,095) | | | (82.1) | % | | 60 | | | 988 | | | (928) | | | (93.9) | % |
| 其他 | 3,453 | | | 3,187 | | | 266 | | | 8.3 | % | | 2,203 | | | 9,443 | | | (7,240) | | | (76.7) | % |
| 非利息收入總額 | $ | 33,793 | | | $ | 23,369 | | | $ | 10,424 | | | 44.6 | % | | $ | 77,959 | | | $ | 55,125 | | | $ | 22,834 | | | 41.4 | % |
互通卡和信用卡收入
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的交換卡收入減少了280萬美元，主要原因是客户從2020年7月1日開始受到美聯儲(Federal Reserve)對資產超過100億美元的銀行交換費的監管限制。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的交換卡收入減少了510萬美元，主要原因是客户從2020年7月1日開始受到美聯儲對資產超過100億美元的銀行交換費的監管限制，以及銀行移動部門交易量下降，這主要是因為新冠肺炎。
保證金費用
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月存款費用減少了20萬美元，主要原因是交易量下降。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的存款費用增加了100萬美元，主要原因是與BankMobile部門費用結構變化相關的某些存款賬户的服務費增加，但部分被交易量下降所抵消。
商業租賃收入
商業租賃收入是指由客户為出租人的客户設備金融集團發起的商業運營租賃所賺取的收入。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的商業租賃收入增加了140萬美元，主要原因是客户的設備金融業務持續增長。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的商業租賃收入增加了510萬美元，主要原因是客户的設備金融業務持續增長。
抵押貸款倉庫交易費
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的抵押貸款倉庫交易費增加了120萬美元，主要原因是截至2020年9月30日的三個月，市場利率下降推動的再融資活動與截至2019年9月30日的三個月相比有所增加。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月抵押貸款倉庫交易費增加了270萬美元，主要原因是截至2020年9月30日的9個月，市場利率下降推動的再融資活動與截至2019年9月30日的9個月相比有所增加。
抵押銀行收入
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月抵押貸款銀行收入增加了70萬美元，主要原因是截至2020年9月30日的三個月，衍生品未實現收益和抵押貸款服務權銷售收益與截至2019年9月30日的三個月相比有所增加。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月抵押貸款銀行收入增加了60萬美元，主要原因是截至2020年9月30日的9個月，衍生品未實現收益和抵押貸款服務權銷售收益與截至2019年9月30日的9個月相比有所增加。
收購只計息的GNMA證券的虧損
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月，收購只計息GNMA的虧損減少了750萬美元，原因是一家抵押貸款倉庫客户在2019年第二季度意外停止運營。客户獲得了僅有利息的GNMA證券，這些證券是向該抵押貸款倉庫客户發放貸款的主要抵押品。收購時只計息的GNMA證券的公允價值不足導致2019年第二季度減記750萬美元。客户認為這是一個孤立的事件，不能反映抵押貸款倉庫投資組合的整體信用質量。在抵押貸款倉庫投資組合中，沒有其他貸款是由僅有利息的證券擔保的。在截至2020年9月30日的三個月裏，這些證券以1540萬美元的價格出售，實現收益100萬美元。
出售投資證券的收益(虧損)
截至2020年9月30日的三個月，與截至2019年9月30日的三個月相比，出售投資證券的收益(虧損)增加了1070萬美元，反映了截至2020年9月30日的三個月出售5840萬美元的機構擔保抵押貸款支持證券和7000萬美元的公司票據所實現的收益。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月投資證券銷售收益(虧損)增加了1,900萬美元，反映了截至2020年9月30日的9個月出售1.589億美元的機構擔保抵押貸款支持證券、7,000萬美元的公司票據、3,000萬美元的公司債券和630萬美元的非機構擔保抵押貸款債券所實現的收益。
投資證券的未實現收益(虧損)
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月投資證券的未實現收益(虧損)減少了110萬美元，反映出截至2020年9月30日的三個月，外國實體發行的股權證券的未實現收益有所下降。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月投資證券的未實現收益(虧損)減少了90萬美元，反映出截至2020年9月30日的9個月，外國實體發行的股權證券的未實現收益有所下降。
其他非利息收入
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的其他非利息收入增加了30萬美元，主要原因是由於市場利率，按市值計價的衍生品估值淨調整為100萬美元，但部分被掉期溢價減少50萬美元所抵消。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月其他非利息收入減少720萬美元，主要原因是市場利率變化和2020年第二季度與不良借款人相關的利率互換導致的信用估值調整為負520萬美元，以及2020年第二季度持有的一筆待售貸款的市值調整虧損150萬美元。
非利息支出
下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的非利息支出構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | QTd | | 截至9月30日的9個月， | | 黃大仙 |
| (千美元) | 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 |
| 薪金和員工福利 | $ | 32,676 | | | $ | 27,193 | | | $ | 5,483 | | | 20.2 | % | | $ | 92,283 | | | $ | 79,936 | | | $ | 12,347 | | | 15.4 | % |
| 技術、通信和銀行運營 | 13,215 | | | 8,755 | | | 4,460 | | | 50.9 | % | | 39,576 | | | 33,110 | | | 6,466 | | | 19.5 | % |
| 專業服務 | 7,253 | | | 8,348 | | | (1,095) | | | (13.1) | % | | 19,476 | | | 18,639 | | | 837 | | | 4.5 | % |
| 入住率 | 3,632 | | | 3,661 | | | (29) | | | (0.8) | % | | 9,689 | | | 9,628 | | | 61 | | | 0.6 | % |
| 商業租賃折舊 | 3,663 | | | 2,459 | | | 1,204 | | | 49.0 | % | | 10,733 | | | 6,633 | | | 4,100 | | | 61.8 | % |
| FDIC評估、非所得税和監管費用 | 3,784 | | | (777) | | | 4,561 | | | NM | | 9,019 | | | 3,368 | | | 5,651 | | | 167.8 | % |
| 營業虧損準備金 | 1,186 | | | 3,998 | | | (2,812) | | | (70.3) | % | | 3,166 | | | 8,223 | | | (5,057) | | | (61.5) | % |
| 廣告和促銷 | — | | | 976 | | | (976) | | | (100.0) | % | | 2,221 | | | 3,145 | | | (924) | | | (29.4) | % |
| 併購相關費用 | 1,035 | | | — | | | 1,035 | | | NM | | 1,110 | | | — | | | 1,110 | | | NM |
| 貸款解決方案 | 846 | | | 495 | | | 351 | | | 70.9 | % | | 3,020 | | | 1,458 | | | 1,562 | | | 107.1 | % |
| 擁有的其他房地產 | 7 | | | 108 | | | (101) | | | (93.5) | % | | 26 | | | 151 | | | (125) | | | (82.8) | % |
| 其他 | (1,736) | | | 4,376 | | | (6,112) | | | (139.7) | % | | 5,206 | | | 8,869 | | | (3,663) | | | (41.3) | % |
| 非利息支出總額 | $ | 65,561 | | | $ | 59,592 | | | $ | 5,969 | | | 10.0 | % | | $ | 195,525 | | | $ | 173,160 | | | $ | 22,365 | | | 12.9 | % |
薪金和員工福利
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的工資和員工福利增加了550萬美元，主要原因是未來增長所需的平均全職相當於團隊成員的增加，年度績效的增加，以及與客户整體業績掛鈎的激勵應計項目的增加。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的工資和員工福利增加了1230萬美元，主要原因是未來增長所需的平均全職相當於團隊成員的增加，年度績效的增加，以及與客户整體業績掛鈎的激勵應計項目的增加。
技術、通信和銀行運營
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的技術、通信和銀行運營費用增加了450萬美元，主要原因是繼續投資於客户的白標合作伙伴關係和數字轉型努力。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的技術、通信和銀行運營費用增加了650萬美元，主要原因是繼續投資於客户的白標合作伙伴關係和數字轉型努力。
專業服務
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月專業服務減少了110萬美元，主要原因是管理層繼續努力監控費用。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月專業服務增加了80萬美元，主要原因是與支持客户的白標合作伙伴關係和數字轉型努力相關的諮詢服務，但部分被管理層持續努力監控費用所抵消。
商業租賃折舊
截至2020年9月30日止三個月的商業租賃折舊較截至2019年9月30日止三個月增加120萬美元，主要原因是客户為出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排持續增長。
截至2020年9月30日的九個月的商業租賃折舊較截至2019年9月30日的九個月增加410萬美元，主要原因是客户為出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排持續增長。
FDIC評估、非所得税和監管費用
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月FDIC評估、非所得税和監管費用增加了460萬美元，主要原因是管理層決定隨着更高的保費適用，將資產負債表擴大到超過100億美元，以及暫時利用經紀存款為PPP貸款提供資金，導致FDIC評估率上升。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月FDIC評估、非所得税和監管費用增加了570萬美元，主要原因是管理層決定隨着更高的保費適用，將資產負債表擴大到超過100億美元，以及暫時利用經紀存款為PPP貸款提供資金，導致FDIC評估率上升。
營業虧損準備金
營業損失準備金主要包括存款賬户持有人普遍存在爭議的欺詐或盜竊交易造成的損失。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的運營虧損撥備減少了280萬美元，主要原因是在截至2019年9月30日的三個月內發現了一個基於互聯網的有組織犯罪團夥，以及管理層在截至2020年9月30日的三個月內實施了減少欺詐和盜竊損失的舉措。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的運營虧損撥備減少了510萬美元，主要原因是在截至2019年9月30日的3個月內發現了一個基於互聯網的有組織犯罪團夥，以及管理層在截至2020年9月30日的9個月內實施了減少欺詐和盜竊損失的舉措。
廣告費和促銷費
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的廣告和推廣費用減少了100萬美元，主要原因是通過BankMobile及其白標合作伙伴關係提供的客户數字銀行產品和服務的推廣減少。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的廣告和推廣費用減少了90萬美元，主要原因是通過BankMobile及其白標合作伙伴關係提供的客户數字銀行產品和服務的推廣減少。
併購相關費用
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的併購相關費用增加了100萬美元，主要原因是BankMobile Technologies，Inc.和Megalith Financial Acquisition Corp.即將合併。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月併購相關費用增加了110萬美元，主要原因是BankMobile Technologies，Inc.和Megalith Financial Acquisition Corp.即將合併。
貸款解決方案
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月貸款支出增加了40萬美元，這主要是由於兩個商業關係的完善。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月貸款增加了160萬美元，這主要是由於兩個商業關係的發展。
其他非利息支出
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月其他非利息支出減少了610萬美元，主要原因是客户白標合作伙伴關係的運營成本報銷增加。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的其他非利息支出減少了370萬美元，主要原因是客户的白標合作伙伴關係的運營成本報銷增加，但在截至2020年3月31日的3個月裏，與之前披露的ED事宜的和解相關的100萬美元的法律或有應計項目部分抵消了這一減少。
所得税
下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的所得税支出和有效税率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | QTd | | 截至9月30日的9個月， | | 黃大仙 |
| (千美元) | 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 | | 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 |
| 所得税前收入費用 | $ | 62,716 | | | $ | 35,086 | | | $ | 27,630 | | | 78.7 | % | | $ | 97,488 | | | $ | 67,144 | | | $ | 30,344 | | | 45.2 | % |
| 所得税費用 | $ | 12,201 | | | $ | 8,020 | | | $ | 4,181 | | | 52.1 | % | | $ | 21,156 | | | $ | 15,343 | | | $ | 5,813 | | | 37.9 | % |
| 實際税率 | 19.45 | % | | 22.86 | % | | | | | | 21.70 | % | | 22.85 | % | | | | |
與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的所得税支出增加了420萬美元，這主要是由於税前收入增加，部分抵消了截至2020年9月30日的三個月投資税收抵免的估計年度效益的增加。與上年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的有效税率有所下降，主要原因是截至2020年9月30日的三個月的投資税收抵免的估計年度收益增加。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的所得税支出增加了580萬美元，這主要是由於税前收入增加，部分抵消了截至2020年9月30日的9個月投資税收抵免的估計年度效益的增加。與上年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的有效税率有所下降，主要原因是截至2020年9月30日的9個月的投資税收抵免的估計年度收益增加。
優先股股息
截至2020年和2019年9月30日的三個月，優先股股息分別為340萬美元和360萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，已發行優先股的金額沒有變化。2020年6月15日，C系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加5.300%的利率浮動，而固定利率為7.00%。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月，優先股股息分別為1,060萬美元和1,080萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，已發行優先股的金額沒有變化。2020年6月15日，C系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加5.300%的利率浮動，而固定利率為7.00%。
財務狀況
一般信息
截至2020年9月30日，客户總資產為188億美元。這比2019年12月31日的總資產115億美元增加了73億美元。總資產增加的主要原因是購買力平價貸款增加50億美元，應收貸款增加17億美元，按揭倉庫按公允價值增加5.38億美元，投資證券增加5.38億美元，應收貸款和租賃增加3.819億美元，其他資產增加1.255億美元，現金和現金等價物增加1.189億美元，但增幅因待售貸款減少4.596億美元以及貸款和租賃損失撥備增加9920萬美元而被部分抵銷。
截至2020年9月30日，總負債為177億美元。這比2019年12月31日的105億美元增加了73億美元。總負債增加的主要原因是PPPLF增加了48億美元，存款總額增加了22億美元，購買的聯邦基金增加了1.42億美元，應計應付利息和其他負債增加了1.157億美元。
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的某些關鍵濃縮資產負債表數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 九月三十日，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 | | 變化 | | %變化 |
| 現金和現金等價物 | $ | 331,416 | | | $ | 212,505 | | | $ | 118,911 | | | 56.0 | % |
| 按公允價值計算的投資證券 | 1,133,831 | | | 595,876 | | | 537,955 | | | 90.3 | % |
| 持有待售貸款 | 26,689 | | | 486,328 | | | (459,639) | | | (94.5) | % |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 3,913,593 | | | 2,245,758 | | | 1,667,835 | | | 74.3 | % |
| 應收貸款，購買力平價 | 4,964,105 | | | — | | | 4,964,105 | | | NM |
| 應收貸款和租賃 | 7,700,892 | | | 7,318,988 | | | 381,904 | | | 5.2 | % |
| 貸款和租賃損失的信貸損失準備 | (155,561) | | | (56,379) | | | (99,182) | | | 175.9 | % |
| 其他資產 | 423,569 | | | 298,052 | | | 125,517 | | | 42.1 | % |
| 總資產 | 18,778,727 | | | 11,520,717 | | | 7,258,010 | | | 63.0 | % |
| 總存款 | 10,839,077 | | | 8,648,936 | | | 2,190,141 | | | 25.3 | % |
| | | | | | | |
| 購買的聯邦基金 | 680,000 | | | 538,000 | | | 142,000 | | | 26.4 | % |
| FHLB預付款 | 850,000 | | | 850,000 | | | — | | | — | % |
| 其他借款 | 123,935 | | | 123,630 | | | 305 | | | 0.2 | % |
| 次級債務 | 181,324 | | | 181,115 | | | 209 | | | 0.1 | % |
| FRB購買力平價流動性安排 | 4,811,009 | | | — | | | 4,811,009 | | | NM |
| 應計應付利息和其他負債 | 241,891 | | | 126,241 | | | 115,650 | | | 91.6 | % |
| 總負債 | 17,727,236 | | | 10,467,922 | | | 7,259,314 | | | 69.3 | % |
| 股東權益總額 | 1,051,491 | | | 1,052,795 | | | (1,304) | | | (0.1) | % |
| 總負債和股東權益 | $ | 18,778,727 | | | $ | 11,520,717 | | | $ | 7,258,010 | | | 63.0 | % |
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期存款以及可賺取利息的存款。銀行現金和到期現金主要包括金庫現金和收款過程中的現金項目。截至2020年9月30日和2019年12月31日，銀行現金和到期現金分別為580萬美元和3310萬美元。*銀行現金和到期餘額每天都在變化，主要是由於客户在銀行的存款活動不同。
生息存款由存放在其他銀行(主要是聯邦儲備銀行)的現金組成。截至2020年9月30日和2019年12月31日，生息存款分別為3.256億美元和1.794億美元。在有效管理利率風險和流動性的同時，賺取利息的存款餘額每天都在變化，這取決於幾個因素，例如客户在客户的存款的波動，從客户賬户提取的支票的支付，以及為使客户的淨利息收入最大化而做出的戰略投資決定。自2019年12月31日以來，生息存款的增加主要是由於管理流動性，自2019年12月31日以來，客户的總資產增加了73億美元。
投資證券
證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要包括抵押擔保證券和抵押抵押債券(由美國政府機構擔保)；美國政府機構證券；資產擔保證券；私人標籤抵押抵押債券、州和政治分支債務證券、公司票據和可交易的股本證券。除了創造收入，投資組合還被維持以管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，並分散賺取利息的資產的信用風險。考慮到經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，該投資組合的結構旨在優化淨利息收入。
截至2020年9月30日，投資證券總額為11億美元，而截至2019年12月31日，投資證券總額為5.959億美元。投資證券增加的主要原因是購買了總計10億美元的資產支持證券、美國政府機構擔保的抵押貸款證券、機構擔保的抵押貸款債券、私人標籤抵押貸款債券、州和政治分部債務證券以及公司票據，其中2,250萬美元於2020年10月結算，但因出售3.778億美元的美國政府機構證券、機構擔保的抵押貸款支持證券、公司票據、非機構擔保的抵押貸款債券以及只計息的GNMA證券和到期日、贖回和本金再分配而被部分抵銷。
就財務報告而言，可供出售的債務證券按公允價值列賬。可供出售債務證券的未實現收益和虧損計入其他全面收益(虧損)，扣除相關税收影響後，作為股東權益的單獨組成部分報告。有價證券和基於公允價值期權選擇按公允價值報告的有價證券的公允價值變動在發生期間計入非利息收入。
貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與中小型市場企業和個人消費者，主要是賓夕法尼亞州東南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣)、紐約的萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州的漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州的波士頓、羅德島州的普羅維登斯、新罕布夏州的朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約的曼哈頓和梅爾維爾以及伊利諾伊州的芝加哥。抵押貸款銀行業務的貸款組合在全國範圍內。貸款組合主要包括支持抵押銀行公司資金需求的貸款、多户/商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續專注於中小型市場的商業貸款，以增加其商業貸款努力，特別是其商業和工業貸款和租賃組合以及專業抵押貸款業務。客户還專注於本地市場抵押貸款和房屋淨值貸款，以及無擔保消費貸款(分期付款貸款)的發起和購買，包括個人、學生貸款再融資和住房改善貸款，通過與金融科技公司和其他市場貸款人的安排，為全國客户的銀行業務銀行和BankMobile部門提供貸款。
商業借貸
客户的商業貸款分為五類：商業銀行、中小型市場商業銀行、多户和商業房地產貸款、抵押銀行貸款和設備金融。這一組合旨在實現更大的資源配置、更高的風險管理標準、強大的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
這家商業貸款集團主要關注年收入在100萬至1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬至1000萬美元之間。
截至2020年9月30日，客户的未償還商業貸款總額為150億美元，約佔其貸款和租賃組合總額的90.1%，其中包括待售貸款和應收貸款、按公允價值計算的抵押貸款倉庫和PPP貸款，相比之下，截至2019年12月31日，客户的未償還商業貸款為84億美元，約佔其貸款和租賃組合總額的83.8%。截至2020年9月30日，在150億美元的未償還商業貸款中，包括50億美元的購買力平價貸款。PPP貸款由小企業管理局提供全額擔保，固定利率為1.00%。
中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和一支敬業的關係經理團隊發起貸款，包括SBA貸款。該平臺的支持管理是集中的，包括風險管理、產品管理、營銷、績效跟蹤和整體戰略。已經為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有適當的小企業專家，為其社區的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法專注於提供高資產質量和存款豐富的行業，以推動盈利。
客户對抵押貸款銀行業務的貸款主要是為抵押貸款銀行家提供從貸款結算到在二級市場銷售的住宅抵押貸款的融資。2009年，在市場動盪期間，這一領域的許多流動性提供者退出了這項業務。他們的客户看到了以誘人的利差向這一業務提供流動性、產生手續費收入和吸引託管存款的機會。基礎住宅貸款被用作客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2020年9月30日和2019年12月31日，抵押貸款銀行業務的商業貸款總額分別為39億美元和22億美元，並在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。
客户打算繼續淡化其低收益多家庭貸款組合，投資於高信用質量、高收益、多家庭決選的商業和工業貸款。客户的多户貸款集團繼續專注於在客户覆蓋的市場內保留高質量的多户貸款組合，同時交叉銷售其他產品和服務。這些貸款活動的主要目標是利用保守的承銷標準對其他銀行的貸款進行再融資，併為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是多户房產的第一留置權抵押，外加與此類房產相關的所有租約的轉讓。截至2020年9月30日，客户的多户貸款餘額為20億美元，約佔總貸款和租賃組合的11.7%，而截至2019年12月31日，客户的未償還貸款為24億美元，約佔總貸款和租賃組合的23.8%。
設備金融集團為廣泛的資產類別提供設備融資和租賃產品和服務。它為塑料、包裝、機牀、建築、運輸和特許經營市場的供應商、經銷商、獨立財務公司、銀行所有的租賃公司和戰略直接客户提供服務。截至2020年9月30日和2019年12月31日，客户的設備融資貸款餘額分別為2.795億美元和2.579億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，客户分別擁有1.065億美元和8920萬美元的設備融資租賃。截至2020年9月30日和2019年12月31日，客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為9430萬美元和9360萬美元，扣除累計折舊後分別為2500萬美元和1430萬美元。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，為名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。截至2020年9月30日，直接或通過金融科技合夥企業的客户有50億美元的PPP貸款未償還，這些貸款由小企業管理局全額擔保，固定利率為1.00%。購買力平價投資組合的平均貸款規模約為6.8萬美元。
消費者借貸
客户向客户提供無擔保消費貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。分期付款貸款組合主要包括髮起和購買的個人貸款、學生貸款再融資和房屋改善貸款。這些貸款在發放時都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。客户在購買消費貸款時一直很挑剔。房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係，並在長期內增加關係收入。這筆貸款對於客户努力增加其消費者家庭的總關係收入非常重要。截至2020年9月30日，客户的未償還消費貸款為16億美元，佔貸款和租賃組合總額的9.9%，而截至2019年12月31日，客户的未償還消費貸款為16億美元，佔貸款和租賃組合總額的16.2%。客户打算在2020年剩餘時間內緩和其消費貸款的增長。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的消費貸款購銷情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月
九月三十日， | | 截至9個月
九月三十日， |
| (金額以千為單位) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
購貨(1) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅房地產 | $ | — | | $ | — | | $ | 495 | | $ | 105,858 |
| | | | | | | |
分期付款 (2) | 15,700 | | 83,898 | | 225,468 | | 534,150 |
| 總計 | $ | 15,700 | | $ | 83,898 | | $ | 225,963 | | $ | 640,008 |
銷貨 (3) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 工商業(4) | $ | 3,968 | | $ | — | | $ | 3,968 | | $ | — |
| | | | | | | |
| 商業地產非業主自住 | 17,600 | | — | | 17,600 | | — |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分期付款 | — | | — | | 1,822 | | — |
| 總計 | $ | 21,568 | | $ | — | | $ | 23,390 | | $ | — |
(1)上表所列金額為購買時的未付本金餘額。收購價格分別為截至2020年和2019年9月30日的三個月未償還貸款的98.1%和96.3%。收購價格分別為截至2019年9月30日和2019年9月30日的9個月未償還貸款的100.2和100.3。
(2)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發放時都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。
(3)上表所列金額為銷售時的未付本金餘額。截至2019年9月30日的三個月和九個月沒有貸款銷售。
持有待售貸款
截至2020年9月30日和2019年12月31日持有待售貸款構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 商業貸款： | | | |
| 多户貸款，成本或公允價值較低 | $ | — | | | $ | 482,873 | |
| 商業地產非業主自住貸款，成本或公允價值較低 | 18,366 | | | — | |
| 持有待售商業貸款總額 | 18,366 | | | 482,873 | |
| 消費貸款： | | | |
| 房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低 | 1,325 | | | 1,325 | |
| 按公允價值計算的住宅按揭貸款 | 6,998 | | | 2,130 | |
| 持有待售消費貸款總額 | 8,323 | | | 3,455 | |
| 持有待售貸款 | $ | 26,689 | | | $ | 486,328 | |
截至2020年9月30日，待售貸款總額為2670萬美元，佔貸款和租賃組合總額的0.16%；截至2019年12月31日，待售貸款總額為4.863億美元，佔貸款和租賃組合總額的4.84%。從2020年9月30日起，客户將401.1美元的多户貸款從持有的出售貸款轉移到應收貸款(持有用於投資)，因為它不再打算出售這些貸款。客户以賬面價值轉移這些貸款，賬面價值接近轉移時的公允價值。
持有待售貸款以公允價值(由於選擇公允價值期權)或成本或公允價值中較低者計入資產負債表。ACL不會記錄在分類為持有待售的貸款上。
應收貸款和租賃總額
應收貸款和租賃總額(不包括持有的待售貸款)構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫 | $ | 3,913,593 | | | $ | 2,245,758 | |
| 應收貸款，購買力平價 | 4,964,105 | | | — | |
| 應收貸款： | | | |
| 商業廣告： | | | |
| 多家庭 | 1,950,300 | | | 1,907,331 | |
工商業(1) | 2,220,715 | | | 1,891,152 | |
| 商業地產業主入住率 | 557,595 | | | 551,948 | |
| 商業地產非業主自住 | 1,215,516 | | | 1,222,772 | |
| 施工 | 122,963 | | | 117,617 | |
| 應收商業貸款和租賃總額 | 6,067,089 | | | 5,690,820 | |
| 消費者： | | | |
| 住宅房地產 | 335,452 | | | 382,634 | |
| 人造住宅 | 64,638 | | | 71,359 | |
| 分期付款 | 1,233,713 | | | 1,174,175 | |
| 應收消費貸款總額 | 1,633,803 | | | 1,628,168 | |
應收貸款和租賃(2) | 7,700,892 | | | 7,318,988 | |
| 信貸損失撥備 | (155,561) | | | (56,379) | |
| 扣除信貸損失準備後的應收貸款和租賃總額 | $ | 16,423,029 | | | $ | 9,508,367 | |
(1)包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的1.065億美元和8920萬美元的直接融資設備租賃。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，截至2020年9月30日和2019年12月31日的淨額分別為7470萬美元和210萬美元。
應收貸款，購買力平價
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，為名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。截至2020年9月30日，客户有50億美元的PPP貸款未償還，這些貸款由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。在截至2020年9月30日的三個月和九個月，客户確認的利息收入(包括髮端費用)分別為2430萬美元和3600萬美元。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫
抵押貸款倉庫產品線主要為全國範圍內的抵押貸款公司提供融資服務，從抵押貸款發放之日起至抵押貸款進入二級市場為止。作為按揭倉儲貸款人，客户根據總回購協議，以短期方式購買並轉售相關住宅按揭，為按揭銀行家提供一種融資形式。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在ACL相關披露之外。截至2020年9月30日，客户的商業按揭倉儲貸款在還款方面全部為當期貸款。
客户須承擔與這類貸款相關的風險，包括但不限於抵押貸款銀行或相關住宅借款人的欺詐、破產和違約風險，這些風險中的任何一項都可能導致信用損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以在貸款期間降低這些風險。截至2020年9月30日和2019年12月31日，按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫總額分別為39億美元和22億美元。
信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多樣化、建立和執行審慎的承保標準和收集努力以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持適當的ACL來考慮信用風險對財務業績的影響。信用損失是
確認後註銷，並在估計已發生虧損時向ACL添加撥備，至少每季度計提一次撥備。ACL估計至少每季度一次。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，貸款和租賃信貸損失撥備分別為1300萬美元和440萬美元。截至2020年9月30日，應收貸款和租賃(不包括待售貸款和應收貸款、抵押貸款倉庫、按公允價值計算的貸款和PPP貸款)的ACL為1.556億美元，佔應收貸款和租賃(不包括PPP貸款)的2.02%；截至2019年12月31日，應收貸款和租賃的ACL為5640萬美元，佔應收貸款和租賃的0.77%。截至2020年9月30日的三個月，淨沖銷為1730萬美元，與2019年同期相比增加了1550萬美元。抵押貸款額度的增加主要是由於新冠肺炎疫情儲備增加的影響，主要歸因於商業房地產非所有者自用和分期付款投資組合以及投資組合的增長。商業地產非業主自住的沖銷可歸因於部分沖銷兩筆抵押品依賴型貸款，這兩筆貸款並不代表整個商業地產投資組合。分期付款沖銷可歸因於通過與金融科技公司和其他市場貸款人的安排發起和購買的無擔保消費貸款。
下表顯示了世行ACL在指定時期內的變化。
借貸損失撥備與租賃損失撥備分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (金額以千為單位) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | $ | 159,905 | | | $ | 48,388 | | | $ | 56,379 | | | $ | 39,972 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | | — | | | 79,829 | | | — | |
貸款和租賃沖銷(1) | | | | | | | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | 541 | |
| 工商業 | 2,527 | | | 349 | | | 2,645 | | | 532 | |
| 商業地產業主入住率 | 44 | | | 45 | | | 44 | | | 119 | |
| 商業地產非業主自住 | 10,181 | | | — | | | 25,779 | | | — | |
| | | | | | | |
| 住宅房地產 | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| 分期付款 | 9,194 | | | 1,806 | | | 23,744 | | | 3,493 | |
| 總沖銷 | 21,946 | | | 2,200 | | | 52,212 | | | 4,794 | |
收回貸款及租賃(1) | | | | | | | |
| 多家庭 | — | | | — | | | — | | | 7 | |
| 工商業 | 2,582 | | | 369 | | | 2,661 | | | 826 | |
| 商業地產業主入住率 | — | | | 10 | | | 5 | | | 235 | |
| 商業地產非業主自住 | 1,258 | | | — | | | 1,258 | | | — | |
| 施工 | 6 | | | 8 | | | 122 | | | 128 | |
| 住宅房地產 | 17 | | | 5 | | | 72 | | | 20 | |
| 分期付款 | 784 | | | 47 | | | 1,759 | | | 120 | |
| 總回收率 | 4,647 | | | 439 | | | 5,877 | | | 1,336 | |
| 淨沖銷總額 | 17,299 | | | 1,761 | | | 46,335 | | | 3,458 | |
| 貸款和租賃損失準備金 | 12,955 | | | 4,426 | | | 65,688 | | | 14,539 | |
| 期末餘額 | $ | 155,561 | | | $ | 51,053 | | | $ | 155,561 | | | $ | 51,053 | |
(1)在資產池中計入的PCD貸款的沖銷和收回在資產池到期時按淨額確認。
ACL基於對貸款和租賃組合的季度評估，並維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日預期終身信貸損失的水平。除按公允價值報告的購買力平價貸款和商業抵押倉儲貸款外，所有商業貸款都根據對借款人的評估、交易結構以及可用的抵押品和/或擔保，被賦予內部信用風險評級。所有貸款及租約均由主管人員定期監察，並會在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租賃。管理層會考慮各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用嚴格的方法來評估適當的ACL級別。請參閲此處的關鍵會計政策和附註2-重要會計政策和向客户的中期未經審計財務報表呈報的基礎，以供客户採用CECL，也請參閲附註2-
重要的會計政策和在其2019年Form 10-K中提交給客户的經審計財務報表的基礎，以進一步討論管理層估計ALLL的先前發生的虧損方法。
約67%的客户商業房地產、商業和住宅建築、消費性住宅以及商業和工業貸款類型以房地產為抵押品(統稱為房地產組合)，主要以第一留置權的形式存在。當客户信用集團確定事實和情況自上次評估之日起發生重大變化，包括房地產價值惡化時，就會收到提供物業當前價值估計的當前評估。信貸委員會和信貸員定期審查拖欠15天或更長時間的貸款和所有非應計貸款。此外，對信貸員已經確定了“利息借款人”的貸款進行了討論，以確定是否有必要進行額外的分析，以適當地應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據目前可獲得的信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及其他可能影響貸款現金流的因素。如個別評估貸款減值，抵押品價值或貼現現金流分析一般用於釐定相關抵押品的估計公允價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額比較，以確定所需的準備金金額(如有)。此評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款，獲得最新的財務信息，包括應收賬款和存貨賬齡報告以及相關的補充財務數據，以估計貸款的公允價值(扣除估計銷售成本)。, 並與未償還貸款餘額進行比較，估算準備金率。
該等減值計量本質上是主觀的，因為它們需要重大估計，包括(其中包括)評估中對物業價值的估計、個別貸款的預期未來現金流量的數額和時間，以及對歷史虧損經驗、經濟狀況、估計虧損的不確定性和各種信貸組合的固有風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，並可能隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而受到重大變化的影響。根據ASC 326，個人評估貸款(主要由非應計和重組貸款組成)在確定ACL的方法中被考慮。個別評估貸款一般根據預期未來現金流或相關抵押品的公允價值(減去估計出售成本)進行評估，前提是預期本金償還來自經營或出售該等抵押品。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的基礎抵押品價值的不足被立即沖銷。在評估或其他公允價值估計後，管理層將根據市場狀況或物業用途的變化評估抵押品的價值是否進一步下降，這將需要記錄額外減值以反映特定情況，從而增加貸款和租賃的ACL。
資產質量
客户按貸款產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分，通常定義了與同一組中其他貸款的共同特徵。源自和獲得的貸款和租賃的沖銷由ACL吸收。CARE法案和某些監管機構最近發佈的指導意見指出，對於因新冠肺炎造成的經濟影響而陷入財務困境的借款人，可能不需要根據美國公認會計準則(GAAP)將某些貸款修改視為TDR。對於符合CARE法案或監管機構規定的貸款修改標準的新冠肺炎相關貸款修改，客户選擇暫停該等貸款修改的TDR會計處理。截至2020年9月30日，與新冠肺炎相關的商業和消費延期分別為7,900萬美元和2,500萬美元。接下來的時間表既包括為出售而持有的貸款，也包括為投資而持有的貸款。截至2020年9月30日，客户有1.985億美元的待決商業貸款延期請求。
截至2020年9月30日的資產質量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 貸款和租賃總額 | | 電流 | | 逾期30-89天 | | 逾期90天或以上並累積 | | 應計項目/不良貸款(A) | | 奧利奧(B) | | NPA(A)+(B) | | 不良貸款至貸款和租賃類型(%) | | 貸款和租賃的淨現值+OREO(%) |
| 貸款租賃類型 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多家庭 | $ | 1,950,300 | | | $ | 1,926,658 | | | $ | 11,932 | | | $ | — | | | $ | 11,710 | | | $ | — | | | $ | 11,710 | | | 0.60 | % | | 0.60 | % |
工商業(1) | 2,220,715 | | | 2,210,493 | | | 589 | | | — | | | 9,633 | | | — | | | 9,633 | | | 0.43 | % | | 0.43 | % |
| 商業地產業主入住率 | 557,595 | | | 553,996 | | | — | | | — | | | 3,599 | | | — | | | 3,599 | | | 0.65 | % | | 0.65 | % |
| 商業地產非業主自住 | 1,215,516 | | | 1,213,108 | | | — | | | — | | | 2,408 | | | — | | | 2,408 | | | 0.20 | % | | 0.20 | % |
| 施工 | 122,963 | | | 122,963 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| 應收商業貸款和租賃總額 | 6,067,089 | | | 6,027,218 | | | 12,521 | | | — | | | 27,350 | | | — | | | 27,350 | | | 0.45 | % | | 0.45 | % |
| 住宅 | 335,452 | | | 321,472 | | | 3,346 | | | — | | | 10,634 | | | 35 | | | 10,669 | | | 3.17 | % | | 3.18 | % |
| 人造住宅 | 64,638 | | | 58,784 | | | 1,391 | | | 1,685 | | | 2,778 | | | 96 | | | 2,874 | | | 4.30 | % | | 4.44 | % |
| 分期付款 | 1,233,713 | | | 1,220,525 | | | 10,070 | | | — | | | 3,118 | | | — | | | 3,118 | | | 0.25 | % | | 0.25 | % |
| 應收消費貸款總額 | 1,633,803 | | | 1,600,781 | | | 14,807 | | | 1,685 | | | 16,530 | | | 131 | | | 16,661 | | | 1.01 | % | | 1.02 | % |
應收貸款和租賃(1) | 7,700,892 | | | 7,627,999 | | | 27,328 | | | 1,685 | | | 43,880 | | | 131 | | | 44,011 | | | 0.57 | % | | 0.57 | % |
| 應收貸款，購買力平價 | 4,964,105 | | | 4,964,105 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 3,913,593 | | | 3,913,593 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 持有待售貸款總額 | 26,689 | | | 6,998 | | | — | | | — | | | 19,691 | | | — | | | 19,691 | | | 73.78 | % | | 73.78 | % |
| 總投資組合 | $ | 16,605,279 | | | $ | 16,512,695 | | | $ | 27,328 | | | $ | 1,685 | | | $ | 63,571 | | | $ | 131 | | | $ | 63,702 | | | 0.38 | % | | 0.38 | % |
2020年9月30日資產質量(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 銀行貸款和租賃總額 | | 非應計項目/不良貸款 | | 前交叉韌帶 | | | | | | 準備金對貸款和租賃的比率(%) | | 準備金與不良貸款之比(%) |
| 貸款租賃類型 | |
| 多家庭 | $ | 1,950,300 | | | $ | 11,710 | | | $ | 15,026 | | | | | | | 0.77 | % | | 128.32 | % |
| 工商業 | 2,220,715 | | | 9,633 | | | 12,926 | | | | | | | 0.58 | % | | 134.18 | % |
| 商業地產業主入住率 | 557,595 | | | 3,599 | | | 9,552 | | | | | | | 1.71 | % | | 265.41 | % |
| 商業地產非業主自住 | 1,215,516 | | | 2,408 | | | 20,200 | | | | | | | 1.66 | % | | 838.87 | % |
| 施工 | 122,963 | | | — | | | 6,423 | | | | | | | 5.22 | % | | — | % |
| 應收商業貸款和租賃總額 | 6,067,089 | | | 27,350 | | | 64,127 | | | | | | | 1.06 | % | | 234.47 | % |
| 住宅 | 335,452 | | | 10,634 | | | 4,649 | | | | | | | 1.39 | % | | 43.72 | % |
| 人造住宅 | 64,638 | | | 2,778 | | | 5,625 | | | | | | | 8.70 | % | | 202.48 | % |
| 分期付款 | 1,233,713 | | | 3,118 | | | 81,160 | | | | | | | 6.58 | % | | 2602.95 | % |
| 應收消費貸款總額 | 1,633,803 | | | 16,530 | | | 91,434 | | | | | | | 5.60 | % | | 553.14 | % |
應收貸款和租賃(1) | 7,700,892 | | | 43,880 | | | 155,561 | | | | | | | 2.02 | % | | 354.51 | % |
| 應收貸款，購買力平價 | 4,964,105 | | | — | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
| 按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 3,913,593 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款總額 | 26,689 | | | 19,691 | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
| 總投資組合 | $ | 16,605,279 | | | $ | 63,571 | | | $ | 155,561 | | | | | | | 0.94 | % | | 244.70 | % |
(1)從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計原則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。請參考下表中的對賬時間表。
客户資產質量表包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務衡量標準。這些措施都不包括應收貸款，即購買力平價(PPP)。管理層使用這些非公認會計原則的衡量標準，在以前的申報文件中將本期列報顯示為歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計原則的業績衡量標準相比較。
截至2020年9月30日，應收貸款和租賃(不包括應收貸款、購買力平價和其他相關金額)的對賬如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 貸款和租賃總額 | | 電流 | | 逾期30-89天 | | 逾期90天或以上並累積 | | 應計項目/不良貸款(A) | | 奧利奧(B) | | NPA(A)+(B) | | 不良貸款至貸款和租賃類型(%) | | 貸款和租賃的淨現值+OREO(%) |
| 應收貸款和租賃(GAAP) | $ | 12,664,997 | | | $ | 12,592,104 | | | $ | 27,328 | | | $ | 1,685 | | | $ | 43,880 | | | $ | 131 | | | $ | 44,011 | | | 0.35 | % | | 0.35 | % |
| 減少：應收貸款，購買力平價 | 4,964,105 | | | 4,964,105 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| 應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非公認會計準則) | $ | 7,700,892 | | | $ | 7,627,999 | | | $ | 27,328 | | | $ | 1,685 | | | $ | 43,880 | | | $ | 131 | | | $ | 44,011 | | | 0.57 | % | | 0.57 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 銀行貸款和租賃總額 | | 非應計項目/不良貸款 | | 前交叉韌帶 | | | | | | 準備金對貸款和租賃的比率(%) | | 準備金與不良貸款之比(%) |
| 應收貸款和租賃(GAAP) | $ | 12,664,997 | | | $ | 43,880 | | | $ | 155,561 | | | | | | | 1.23 | % | | 354.51 | % |
| 減少：應收貸款，購買力平價 | 4,964,105 | | | — | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
| 應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非公認會計準則) | $ | 7,700,892 | | | $ | 43,880 | | | $ | 155,561 | | | | | | | 2.02 | % | | 354.51 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日，貸款和租賃組合總額為166億美元，而截至2019年12月31日為101億美元，截至2020年9月30日，不良貸款為6,360萬美元，佔貸款和租賃的0.38%，而截至2019年12月31日，不良貸款為2,130萬美元，佔貸款和租賃的0.21%。截至2019年9月30日和2019年12月31日，貸款和租賃組合分別獲得1.556億美元(不良貸款的244.70和貸款和租賃總額的0.94%)和5,650萬美元(不良貸款和貸款總額的264.67和0.56%)的貸款額度支持。
存款
Customers提供多種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。這些存款主要通過無分支數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務等關係從客户的地理服務區和全國範圍內獲得。
在註明的日期，存款的組成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 變化 | | %變化 |
| 無息需求 | $ | 2,327,017 | | | $ | 1,343,391 | | | $ | 983,626 | | | 73.2 | % |
| 需求，計息 | 2,308,627 | | | 1,235,292 | | | 1,073,335 | | | 86.9 | % |
| 節省，包括MMDA | 5,231,007 | | | 4,401,719 | | | 829,288 | | | 18.8 | % |
| 非定期存款 | 9,866,651 | | | 6,980,402 | | | 2,886,249 | | | 41.3 | % |
| 時間，10萬美元以上 | 466,860 | | | 402,161 | | | 64,699 | | | 16.1 | % |
| 時間，其他 | 505,566 | | | 1,266,373 | | | (760,807) | | | (60.1) | % |
| 定期存款 | 972,426 | | | 1,668,534 | | | (696,108) | | | (41.7) | % |
| 總存款 | $ | 10,839,077 | | | $ | 8,648,936 | | | $ | 2,190,141 | | | 25.3 | % |
截至2020年9月30日，存款總額為108億美元，較2019年12月31日的86億美元增加22億美元，增幅為25.3%。截至2020年9月30日，非定期存款從2019年12月31日的70億美元增加到99億美元，增幅為29億美元，增幅為41.3%。這一增長主要是由於客户主動通過擴大其低成本資金來源來提高其淨息差。這些努力導致無息活期存款增加10億美元，有息活期存款增加50億美元。
11億美元。包括MMDA在內的儲蓄從2019年12月31日的44億美元增加到2020年9月30日的52億美元，增幅為18.8%。截至2020年9月30日，定期存款減少了7億美元，降幅為41.7%，從2019年12月31日的17億美元降至10億美元。
截至2020年9月30日，世行擁有11億美元的州和市政存款，並通過FHLB通過信用證安排向儲户承諾了11億美元的可用借款能力。
FHLB預付款和其他借款
從各種渠道借入的資金一般用於補充存款增長和滿足其他經營需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和長期預付款，包括PPPLF、購買的聯邦基金、優先無擔保票據和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
短期債務
2020年9月30日和2019年12月31日的短期債務情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | | 率 | | 金額 | | 率 |
| | | | | | |
| FHLB預付款 | $ | 850,000 | | | 1.24 | % | | $ | 500,000 | | | 2.15 | % |
| 購買的聯邦基金 | 680,000 | | | 0.14 | % | | 538,000 | | | 1.60 | % |
| 短期債務總額 | $ | 1,530,000 | | | | | $ | 1,038,000 | | | |
長期債務
FHLB和FRB進展
在2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB和FRB的長期預付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | | 率 | | 金額 | | 率 |
| | | | | | |
| FHLB預付款 | $ | — | | | — | % | | $ | 350,000 | | | 2.36 | % |
| FRB購買力平價流動性工具預付款 | 4,811,009 | | | 0.35 | % | | — | | | — | % |
| 長期FHLB和FRB預付款總額 | $ | 4,811,009 | | | | | $ | 350,000 | | | |
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有在購買力平價下由小企業管理局擔保的購買力平價貸款，其本金和利息都是由符合資格的機構發起的，才能質押給聯邦儲備銀行作為抵押品。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| FHLB的總最大借款能力 | $ | 2,851,496 | | | $ | 3,445,416 | |
FRB的總最大借款能力(1) | 214,766 | | | 136,842 | |
作為FHLB和FRB墊款抵押品的合格貸款(1) | 4,092,732 | | | 4,496,983 | |
(1)上表所列金額不包括購買力平價基金下的借款，該等借款以購買力平價計劃下的貸款面值為限。截至2020年9月30日，客户在PPPLF下的借款總額為48億美元，借款能力高達50億美元，這是客户根據PPP發放的合格貸款的面值。
優先債券和次級債
截至2020年9月30日和2019年12月31日的長期優先票據和次級債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | |
| 發出者 | | 排名 | | 金額 | | 金額 | | 率 | | 發行金額 | | 發行日期 | | 成熟性 | | 價格 |
| Customers Bancorp | | 高年級 | | $ | 24,522 | | | $ | 24,432 | | | 4.500 | % | | $ | 25,000 | | | 2019年9月 | | 2024年9月 | | 100.000 | % |
| Customers Bancorp | | 高年級 | | 99,413 | | | 99,198 | | | 3.950 | % | | 100,000 | | | 2017年6月 | | 2022年6月 | | 99.775 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他借款總額 | | | | 123,935 | | | 123,630 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| Customers Bancorp | | 從屬的(1)(2) | | 72,176 | | | 72,040 | | | 5.375 | % | | 74,750 | | | 2019年12月 | | 2034年12月 | | 100.000 | % |
| 客户銀行 | | 從屬的(1)(3) | | 109,148 | | | 109,075 | | | 6.125 | % | | 110,000 | | | 2014年6月 | | 2029年6月 | | 100.000 | % |
| 次級債務總額 | | $ | 181,324 | | | $ | 181,115 | | | | | | | | | | | |
(1)出於監管資本的目的，次級票據符合二級資本的要求。
(2)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
(3)次級票據在2024年6月26日之前的年固定息率為6.125。從2024年6月26日至到期日，這些票據的年利率將相當於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加344.3個基點。客户銀行有權在2024年6月26日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
股東權益
在標明的日期，股東權益的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 變化 | | %變化 |
| 優先股 | $ | 217,471 | | | $ | 217,471 | | | $ | — | | | — | % |
| 普通股 | 32,836 | | | 32,617 | | | 219 | | | 0.7 | % |
| 額外實收資本 | 452,965 | | | 444,218 | | | 8,747 | | | 2.0 | % |
| 留存收益 | 385,750 | | | 381,519 | | | 4,231 | | | 1.1 | % |
| 累計其他綜合虧損淨額 | (15,751) | | | (1,250) | | | (14,501) | | | 1,160.1 | % |
| 庫存股 | (21,780) | | | (21,780) | | | — | | | — | % |
| 股東權益總額 | $ | 1,051,491 | | | $ | 1,052,795 | | | $ | (1,304) | | | (0.1) | % |
截至2020年9月30日，股東權益減少130萬美元，降幅0.1%，至11億美元，而2019年12月31日的股東權益為11億美元。減少的主要原因是累計其他綜合淨虧損增加了1450萬美元，但增加的870萬美元的額外實收資本和420萬美元的留存收益部分抵消了這一減少。
累計其他綜合虧損淨額的增加主要是由於截至2020年9月30日的9個月市場利率變化導致現金流對衝的公允價值下降，但由於購買時機和截至2020年9月30日的9個月市場利率的變化，可供出售債務證券的公允價值增加部分抵消了這一增加。額外實收資本的增加主要是由於在截至2020年9月30日的9個月內，根據基於股份的補償安排發行了普通股。留存收益的增加主要來自7630萬美元的淨收益，但被2020年1月1日CECL的採用部分抵消，該公司的留存收益減少了6150萬美元，以及1060萬美元的優先股股息。
流動性和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足儲户資金需求、滿足貸款和租賃承諾或為其提供資金的能力，以及用於其他經營目的的能力。確保充足的流動性是資產/負債管理過程的一個目標。客户將其對流動性的管理與其利率敏感度和資金狀況相協調，並努力保持強大的流動性狀況。
客户的投資組合通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、其他運營資金，以及普通股和優先股發行的收益。我們與FHLB和FRB保持借款安排，以滿足短期流動性需求。與FHLB和FRB也維持較長期借款安排。截至2020年9月30日，客户在FHLB的借款能力為29億美元，其中9億美元用於借款，11億美元的可用能力用於抵押州和市政存款。截至2019年12月31日，客户在FHLB的借款能力為34億美元，其中9億美元用於借款，14億美元可用能力用於抵押州和市政存款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，客户在FRB的借款能力分別為2.148億美元和1.368億美元。
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有在購買力平價下由小企業管理局擔保的購買力平價貸款，其本金和利息都是由符合資格的機構發起的，才能作為抵押品質押給聯邦儲備銀行。
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月客户現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月
九月三十日， | | | | |
| (金額以千為單位) | 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 73,468 | | | $ | 34,683 | | | $ | 38,785 | | | 111.8 | % |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (7,086,538) | | | (1,665,534) | | | (5,421,004) | | | 325.5 | % |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 7,131,981 | | | 1,750,934 | | | 5,381,047 | | | 307.3 | % |
| 現金及現金等價物淨增(減)額 | $ | 118,911 | | | $ | 120,083 | | | $ | (1,172) | | | (1.0) | % |
經營活動提供(用於)的現金流
截至2020年9月30日的9個月，經營活動提供的現金為7350萬美元，主要原因是應計應付利息和其他負債增加了8160萬美元，淨收益增加了7630萬美元，非現金經營活動增加了3840萬美元，但應計應收利息和其他資產增加了1.244億美元，部分抵消了這一增加。
截至2019年9月30日的9個月，經營活動提供的現金3470萬美元，主要來自5180萬美元的淨收益，4690萬美元的非現金運營調整，以及1530萬美元的應計應付利息和其他負債的增加，但部分被應計應收利息和其他資產的增加7930萬美元所抵消。
投資活動提供(用於)的現金流
截至2020年9月30日的9個月，投資活動中使用的現金為71億美元，主要原因是貸款和租賃淨增加(不包括47億美元的抵押貸款倉庫貸款)，主要涉及購買力平價貸款發放、抵押貸款倉庫貸款淨髮放17億美元、購買貸款2.265億美元以及購買可供出售的投資證券10億美元，但出售投資證券的收益3.778億美元以及到期、催繳和投資證券本金償還的收益1.568億美元部分抵消了這一增長。
截至2019年9月30日的9個月，用於投資活動的現金為17億美元，主要來自11億美元的抵押貸款倉庫貸款淨髮放和6.364億美元的貸款購買，但部分被出售可供出售的投資證券的收益所抵消。
融資活動提供(用於)的現金流
截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的現金為71億美元，主要原因是從FRB借入的長期資金淨增加48億美元，主要用於資助PPP貸款來源，存款22億美元，以及購買的聯邦資金淨增加1.42億美元。
截至2019年9月30日的9個月，融資活動提供的18億美元現金主要來自存款增加18億美元，FHLB長期借款收益3.5億美元，以及購買的聯邦基金1.86億美元，但部分抵消了從FHLB償還5.573億美元的短期借款資金和支付1080萬美元的優先股股息。
資本充足率
銀行和客户Bancorp受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。如果未能滿足最低資本要求，監管機構可能會採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，世行和Bancorp必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及按照監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用即時糾正措施條款。
2020年第一季度，美國聯邦銀行業監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的，在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應之一，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，規定可以選擇將CECL對監管資本的某些影響暫緩兩年，然後再延長三年的過渡期。臨時最終規則允許銀行機構將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失撥備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均綜合資產中剔除。客户在計算其監管資本比率時應用了這一監管指引，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產的最低金額和比率(見下表)，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如監管規定所定義)。在2020年9月30日和2019年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了符合巴塞爾協議III的資本要求，一家機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率以及基於風險的總資本比率和一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 最低資本水平分類為： |
| | 實際 | | 資本充足 | | 資本充足 | | 符合巴塞爾協議III |
| (千美元) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 截至2020年9月30日： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 902,174 | | | 7.488 | % | | $ | 542,199 | | | 4.500 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 843,420 | | | 7.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,217,159 | | | 10.120 | % | | $ | 541,217 | | | 4.500 | % | | $ | 781,757 | | | 6.500 | % | | $ | 841,892 | | | 7.000 | % |
| 一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,119,645 | | | 9.293 | % | | $ | 722,932 | | | 6.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,024,153 | | | 8.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,217,159 | | | 10.120 | % | | $ | 721,622 | | | 6.000 | % | | $ | 962,163 | | | 8.000 | % | | $ | 1,022,298 | | | 8.500 | % |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,361,237 | | | 11.298 | % | | $ | 963,909 | | | 8.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,265,130 | | | 10.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,397,059 | | | 11.616 | % | | $ | 962,163 | | | 8.000 | % | | $ | 1,202,704 | | | 10.000 | % | | $ | 1,262,839 | | | 10.500 | % |
| 一級資本(相對於平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,119,645 | | | 8.534 | % | | $ | 524,799 | | | 4.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 524,799 | | | 4.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,217,159 | | | 9.288 | % | | $ | 524,203 | | | 4.000 | % | | $ | 655,254 | | | 5.000 | % | | $ | 524,203 | | | 4.000 | % |
| 截至2019年12月31日： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本(相對於風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 821,810 | | | 7.984 | % | | $ | 463,211 | | | 4.500 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 720,551 | | | 7.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 11.323 | % | | $ | 462,842 | | | 4.500 | % | | $ | 668,549 | | | 6.500 | % | | $ | 719,976 | | | 7.000 | % |
| 一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,039,281 | | | 10.096 | % | | $ | 617,615 | | | 6.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 874,955 | | | 8.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 11.323 | % | | $ | 617,122 | | | 6.000 | % | | $ | 822,829 | | | 8.000 | % | | $ | 874,256 | | | 8.500 | % |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,256,309 | | | 12.205 | % | | $ | 823,487 | | | 8.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,080,827 | | | 10.500 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,330,155 | | | 12.933 | % | | $ | 822,829 | | | 8.000 | % | | $ | 1,028,537 | | | 10.000 | % | | $ | 1,079,964 | | | 10.500 | % |
| 一級資本(相對於平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp，Inc. | $ | 1,039,281 | | | 9.258 | % | | $ | 449,026 | | | 4.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 449,026 | | | 4.000 | % |
| 客户銀行 | $ | 1,164,652 | | | 10.379 | % | | $ | 448,851 | | | 4.000 | % | | $ | 561,064 | | | 5.000 | % | | $ | 448,851 | | | 4.000 | % |
上述資本比率反映了2015年第一季度生效的“巴塞爾協議III”的資本要求以及從2016年1月1日開始分階段實施的資本保護緩衝。如果不能保持所需的資本保護緩衝，將導致資本分配受到限制，高管的可自由支配獎金也將受到限制。截至2020年9月30日，世行和Customers Bancorp符合巴塞爾III的要求。有關監管資本要求的額外討論，請參閲客户未經審計的財務報表的“注10-監管資本”。
表外安排
客户涉及資產負債表外風險的金融工具和其他承諾。存在表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾，包括信用額度的未使用部分，以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表上確認金額的信用風險要素。
在承諾提供信貸的情況下，在金融工具的另一方不履行義務的情況下，信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。同樣的信貸政策也被用於作出承諾和
資產負債表內工具的附條件義務。由於這些金融工具涉及類似於延長貸款和租賃的信用風險，因此這些金融工具須遵守本行的信貸政策和其他承銷標準。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，以下表外承諾、金融工具和其他安排均未結清：
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| (金額以千為單位) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 為貸款和租賃提供資金的承諾 | $ | 246,036 | | | $ | 261,902 | |
| 為按揭倉儲貸款提供資金的無資金承諾 | 1,303,981 | | | 1,378,364 | |
| 信貸額度和信用卡項下的無資金承付款 | 917,305 | | | 1,065,474 | |
| 信用證 | 27,580 | | | 48,856 | |
| 其他未使用的承諾 | 2,167 | | | 2,736 | |
為貸款和租賃提供資金的承諾、為抵押貸款倉庫貸款提供資金的無資金承諾、信用額度、信用證和信用卡項下的無資金承諾是指在銀行的正常業務過程中向客户提供信貸或為客户的利益提供信貸的協議。
只要不違反合同中規定的任何條件，為貸款和租賃提供資金的承諾以及信貸額度下的無資金承諾可能是銀行的義務。由於許多承諾預計將在沒有動用的情況下到期，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。銀行會根據具體情況評估每個客户的信用狀況。如果銀行認為有必要的話，評估獲得的抵押品數量。是基於管理層的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括個人或商業房地產、應收賬款、庫存和設備。
抵押貸款倉庫貸款承諾是指為抵押貸款銀行業務提供資金的協議，從個人抵押貸款關閉到將其出售到二級市場。大多數個人抵押貸款由美國政府通過其計劃之一(如弗吉尼亞州FHA)進行保險或擔保，或者是有資格出售給房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)的常規貸款。這些承諾通常每月根據利率、再融資活動、新屋銷售以及法律法規的變化而波動。
未償還信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。無論客户是否繼續滿足展期條件，信用證都有義務為這些信用證項下的開具提供資金。開出信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款和租賃服務所涉及的信用風險基本相同。
政府貨幣政策的效果
我們的收益正在並將受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一個重要職能是調節貨幣供應和利率。用於實現這些目標的工具包括美國政府證券的公開市場操作以及對成員銀行存款的準備金要求的變化。這些工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分配，它們的使用也可能影響貸款和租賃的收費利率或支付的存款利率。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入，其金融工具大多是利率敏感型資產和負債，期限結構和期限各不相同。管理層的首要目標之一是在將利率風險降至最低的同時優化淨利息收入。利率風險源於資產和負債重新定價、貸款提前還款、存款提取以及貸款和融資利率的差異。客户資產/負債委員會積極尋求監測和控制利率敏感型資產和利率敏感型負債的組合。
作為利率風險整體管理的一部分，客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感度；它們分別是收益情景建模和EVE預估。這兩種方法的結合，提供了客户對時間因素和利率環境變化敞口的利率風險水平的合理全面總結。
收益情景模型用於衡量利率敏感度和管理利率風險。收益情景不僅考慮了市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮了其他因素，如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和一般市場狀況。
通過使用收益情景建模，客户根據2020年9月30日和2019年12月31日存在的資產、負債和表外金融工具，估計了截至2021年9月30日和2020年12月31日的淨利息收入。客户還根據利率立即上升或下降(“利率衝擊”)估計了這一估計淨利息收入的變化。對於在2020年9月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。對於模擬利率下降環境的下行利率衝擊，由於當前低利率環境的限制，當前市場利率隻立即下調了100個基點，這使得下行200和下行300的利率衝擊不切實際。模擬的下行利率衝擊將在未來必要時重新討論，並將取決於美聯儲(Federal Reserve)進一步加息。下表反映了截至2020年9月30日和2019年12月31日這兩個時期因利率變化而產生的估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入變動淨額
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| %變化 |
| 利率衝擊 | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 上漲3% | 8.4% | | 3.3% |
| 上漲2% | 5.9% | | 2.7% |
| 上漲1% | 3.2% | | 1.6% |
| 下跌1% | 1.1% | | (1.9)% |
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所有情況下淨利息收入的淨變化都在客户銀行的利率風險政策指導方針之內。
EVE估計資產和負債現金流的貼現現值。貼現率以可比資產和負債的市場價格為基礎。向上和向下的利率衝擊被用來衡量EVE相對於恆定利率環境的波動性。對於在2020年9月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率隻立即上調了100、200和300個基點。對於模擬利率下降環境的下行利率衝擊，由於當前低利率環境的限制，當前市場利率立即下調了100個基點，這使得下行200和下行300的利率衝擊不切實際。模擬的下行利率衝擊將在未來必要時重新討論，並將取決於美聯儲(Federal Reserve)進一步加息。這種計量方法主要評估客户銀行資產負債表中的長期重新定價風險和期權。下表反映了2020年9月30日和2019年12月31日因利率衝擊而產生的估計Eve at Risk以及Eve與Eve調整後資產的比率。
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| 從基地出發 |
| 利率衝擊 | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 上漲3% | (15.6)% | | (5.6)% |
| 上漲2% | (9.3)% | | (2.0)% |
| 上漲1% | (4.3)% | | (1.0)% |
| 下跌1% | (1.4)% | | (1.1)% |
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在所有情況下，EVE的淨變化都在客户銀行的利率風險政策指導方針之內。
管理層認為，評估估計淨利息收入所採用的假設和方法組合是合理的。然而，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度，以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響，可能會有很大差異。
項目4.控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評估。截至本報告所述期間結束時，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理層(包括Customers Bancorp的首席執行官和首席財務官)的監督下，對Customers Bancorp的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的設計和操作的有效性進行了評估。根據評估，首席執行官和首席財務官得出結論，Customers Bancorp的披露控制和程序
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2020年9月30日的季度內，Customers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有可能對Customers Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響。
由於新冠肺炎疫情在2020年第一季度出現，因此有必要執行幾個客户Bancorp應急預案。從2020年3月開始，一直持續到本申請日期，Customers Bancorp有相當數量的團隊成員在此類應急計劃下遠程工作。這些應急計劃的執行並未對客户的財務報告內部控制產生重大影響，也不太可能對其產生重大影響。
第二部分：其他資料
項目2.法律訴訟
有關客户法律程序的信息，請參閲未經審計的綜合財務報表的“附註15-或有損失”。
項目71A。危險因素
除本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2019年Form 10-K、2020年3月31日Form 10-Q和2020年6月30日Form 10-Q中包含的“風險因素”中討論的因素。除以下描述的風險外，2019年Form 10-K、2020年3月31日Form 10-Q和2020年6月30日Form 10-Q中包含的風險因素沒有實質性變化。我們面臨的風險不只是2019年10-K表格、2020年3月31日10-Q表格和2020年6月30日10-Q表格及以下表格中描述的風險。其他我們目前未知或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生實質性的不利影響。請參閲“第2項--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--有關前瞻性陳述的告誡注意事項”(Form 10-K Form 10-K、2020年3月31日Form 10-Q和2020年6月30日Form 10-Q及更低版本)。其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
將BMT出售給MFAC的相關風險
關於BMT與MFAC擬議合併的修訂協議規定，作為合併對價的一部分，MFAC可直接向我們的股東發行可發行的股票。您因合併而獲得的股票的未來價值以及您持有的BM Technologies股票的價值變現能力將面臨一系列風險和挑戰。
我們與MFAC關於BMT和MFAC擬議合併的協議最近進行了修訂，規定MFAC與擬議合併相關的可發行股票將直接發行給Customers Bancorp股東，而不是發行給我們並由我們持有。合併完成後對BM Technologies股票的所有權將涉及我們之前在我們的2019年Form 10-K中描述的許多風險，並隨後提交了截至2020年3月31日和2020年6月30日的Form 10-Q季度報告，涉及我們的BankMobile業務的業務、運營和前景，以及與BM Technologies作為一家獨立上市公司的業務、運營和前景相關的額外風險。因此，您獲得的股票的未來價值將取決於BM Technologies的未來表現，以及影響金融科技公司價值的總體因素、金融市場狀況以及其他影響上市公司的因素，包括但不限於：
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| • | | BankMobile作為獨立實體運營的歷史有限，缺乏獨立於客户運營的歷史； |
| • | | BankMobile的管理團隊管理BankMobile的經驗，以及在管理一家上市公司和BankMobile規模的組織的業務和融資活動方面的經驗； |
| • | | BankMobile對關鍵人員的依賴，以及它識別、招聘和留住熟練銷售、管理和技術人員的能力； |
| • | | BankMobile繼續成功實施其戰略、提高採用率和保留率並有效管理未來增長的能力； |
| • | | BankMobile能夠最大限度地發揮其與T-Mobile合作伙伴關係的預期效益，併成功地維持與T-Mobile的關係，並繼續其關於T-Mobile Money的白標協議； |
| • | | BankMobile努力將市場覆蓋範圍和產品組合擴大到作為其主要收入來源的有限數量的產品和市場之外的努力取得了成功，而且它有能力及時做到這一點； |
| • | | BankMobile應對其將開展業務的行業中當前和日益激烈的競爭因素的能力，包括其創新或應對不斷髮展的技術變化的能力； |
| • | | 如果BankMobile不能保持有效的財務報告披露控制和內部控制體系，可能會產生負面影響； |
| • | | 學生貸款或助學金的可獲得性的任何變化，以及預算限制，以及傳統(校園內)和非傳統(在線)高等教育機構的入學率變化(包括由於COVID的結果)對BankMobile服務需求的影響； |
| • | | 當前政府資助制度依賴於通過高等教育機構外包資助支付的任何變化的影響； |
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| • | | 萬事達卡協會註冊的任何終止或變更對BankMobile的業務、財務狀況和運營結果的潛在不利影響； |
| • | | 違反安全措施、未經授權訪問或披露與客户有關的數據、欺詐活動和基礎設施故障對BankMobile的業務、財務狀況、運營結果和/或聲譽的潛在不利影響；以及 |
| • | | 如果BankMobile無法保護或執行其知識產權，或者如果BankMobile的服務或解決方案受到侵犯他人專利或其他知識產權的指控，則可能對BankMobile的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，這將是昂貴和耗時的辯護。 |
儘管我們的BankMobile部門作為我們的一個運營部門最近開始盈利，但不能保證我們BankMobile部門的一個組成部分BMT在合併完成後會盈利，也不能保證BM Technologies能夠成功地執行其業務計劃，應對其市場競爭狀況，並採取其他必要的行動來增加其價值。
除若干例外情況外，MFAC可發行的股份在合併完成後12個月內，客户Bancorp股東轉售該等股份將受合約限制。因此，在這12個月內，你可能無法通過出售部分或全部股票來實現你在合併中獲得的股票的價值。此外，將MFAC股票分配給客户Bancorp股東一般將向獲得這些股票的股東徵税，這些股票是聯邦、州和地方所得税的合格股息，在某些情況下，還可能需要繳納“淨投資收入”税。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
2013年11月26日，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，Bancorp最多可以收購其當前流通股的5%，不得超過當時賬面價值20%的溢價。2018年12月11日，Bancorp董事會修改了2013年股票回購計劃的條款，調整回購條款和賬面價值計量日期，以便客户被授權以不超過截至2018年9月30日衡量的客户普通股每股賬面價值的價格購買普通股。客户於2019年1月根據該計劃回購了所有剩餘的授權股份。因此，2020年第三季度沒有回購普通股。
普通股分紅
Customers Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也不會這樣做。
未來有關我們股息政策的任何決定將由客户Bancorp董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還任何優先於我們普通股的股本或債務的能力，包括向客户支付Bancorp已發行和流通股優先股持有者分紅的義務，以及董事會認為相關的其他因素。
此外，作為一家銀行控股公司，Customers Bancorp在支付現金股息方面受到一般監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法，這取決於控股公司當時的財務狀況和流動性，可能包括支付股息。此外，各種聯邦和州法律規定限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下可以向母公司支付的股息數額。一般來説，當子公司支付股息會導致它們低於監管規定的最低資本水平時，就會被禁止支付股息，而且在特定時期內，支付超過淨利潤的股息是有限制的。
從2015年1月1日開始，支付股息的能力和可以支付的金額將受到限制，前提是銀行的資本充足率不超過最低要求水平加250個基點，因為這些要求是分階段實施到2019年1月1日。
第293項高級證券的違約情況
沒有。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
無
項目6.展品
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| 證物編號： | | 描述 |
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2.1 | * | Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies，Inc.作為公司的合併協議和計劃，通過參考2020年8月6日提交給SEC的Customers Bancorp 8-K附件2.1合併而成 |
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2.2 | | 協議和計劃合併的第一修正案，日期為2020年11月2日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp提出，通過引用2020年11月2日提交給SEC的Customers Bancorp 8-K的附件2.1併入 |
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3.1 | | 修訂和重新修訂了Customers Bancorp公司章程，通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K附件3.1併入 |
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3.2 | | 修訂和重新修訂了Customers Bancorp章程，通過參考2012年4月30日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K附件3.2併入 |
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3.3 | | 修訂和重新修訂的客户銀行公司章程的修訂條款，通過參考2012年7月2日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K的附件3.1併入。 |
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3.4 | | 客户Bancorp，Inc.修訂和重新註冊章程的修正條款，通過引用客户Bancorp於2019年6月3日提交給證券交易委員會的Form 8-K表的附件3.1合併而成 |
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3.5 | | 對修訂和重新修訂的Customers Bancorp，Inc.章程的修正，通過引用於2019年6月19日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1併入 |
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3.6 | | 關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股的股份的聲明，C系列，通過引用附件3.1合併到2015年5月18日提交給證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K |
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3.7 | | 關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股D系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入美國證券交易委員會(SEC)於2016年1月29日提交給美國證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表格 |
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3.8 | | 關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股E系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入美國證券交易委員會(SEC)於2016年4月28日提交給美國證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表格 |
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3.9 | | 關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股F系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入美國證券交易委員會(SEC)於2016年9月16日提交給美國證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K表格 |
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4.1 | | 作為發行方的Bancorp，Inc.和作為受託人的全國協會Wilmington Trust之間的契約，日期為2013年7月30日，通過引用2013年7月31日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1註冊成立 |
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4.2 | | 票據認購協議表格(包括次級票據證書和高級票據證書)，通過引用附件10.1併入2014年6月26日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K |
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4.3 | | 第二補充契約，日期為2017年6月30日，由作為發行方的Bancorp，Inc.和作為受託人的全國協會Wilmington Trust之間的客户Bancorp，Inc.作為發行方，通過引用2017年6月30日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1而合併 |
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4.4 | | 第三補充契約，日期為2019年9月25日，由作為發行者的Customers Bancorp，Inc.和作為受託人的全國協會Wilmington Trust通過引用2019年9月25日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1併入 |
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4.5 | | 2024年到期的4.50%高級票據的表格，通過引用附件4.2併入其中，該表格於2019年9月25日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K |
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4.6 | | 登記人與全國協會威爾明頓信託公司之間的附屬契約，日期為2019年12月9日，作為受託人註冊成立，參照登記人2019年12月9日提交的當前8-K表格報告的附件4.1 |
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4.7 | | 第一補充契約，日期為2019年12月9日，由Customers Bancorp，Inc.作為發行方，與Wilmington Trust，National Association作為受託人，通過引用2019年12月9日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.2併入 |
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4.8 | | 2034年到期的5.375%次級票據表格，通過引用附件4.2併入2019年12月9日提交給證券交易委員會的客户銀行表格8-K |
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10.1 | | 保薦人股份函，日期為2020年8月6日，由保薦人、Megalith和Customers Bank之間發出，通過引用附件10.1合併於2020年8月6日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K |
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10.2 | | 鎖定協議表格，通過引用附件10.2併入於2020年8月6日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K |
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10.3 | | 競業禁止協議表，在2020年8月6日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K中引用附件10.3併入 |
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10.4 | | 註冊權協議表格，通過引用附件10.4併入於2020年8月6日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K中 |
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31.1 | | 根據交易所法案規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官 |
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31.2 | | 根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席財務官 |
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32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
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32.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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| 101 | | 以下是截至2020年9月30日和截至2020年9月30日的年度客户年報10-Q表中的以下財務報表，格式為內聯XBRL：(I)合併資產負債表、(Ii)合併損益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表，及(Vi)合併財務報表附註. |
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| 104 | | 封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 |
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| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。 |
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| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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*根據S-K規則第601(A)(5)項，已略去附表。任何遺漏的時間表的副本將應SEC的要求提供給SEC。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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| 客户Bancorp，Inc. |
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| 2020年11月6日 | 依據： | | /s/Jay S.Sidhu |
| 姓名： | | 傑伊·S·西杜 |
| 標題： | | 董事長兼首席執行官
(首席行政主任) |
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| 2020年11月6日 | 依據： | | /s/卡拉·A·萊博爾德 |
| 姓名： | | 卡拉·A·萊博爾德 |
| 標題： | | 首席財務官
(首席財務官) |
