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美國
證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格：10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度的季度報告2020年9月30日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號001-38932
AMCOR PLC
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
澤西 | | 98-1455367 |
| (成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
塔北路83號
沃姆利，布裏斯托爾BS30 8XP
英國
(主要行政機關地址)
註冊人的電話號碼，包括區號：+441179753200
*根據該法第12(B)條登記的外國證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每一類的名稱 | | 交易代碼 | | 每間交易所的註冊名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.01美元 | | AMCR | | 紐約證券交易所 |
| 1.125釐擔保優先債券2027年到期 | | AUKF/27 | | 紐約證券交易所 |
可用複選標記表示註冊人是否：(1)已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒*否☐
如果註冊人已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件，則應用複選標記表示該文件是否已以電子方式提交。是☒*否☐
註冊人可以用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 新興成長型公司 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| 加速文件管理器 | ☐ | | |
對於是否是新興成長型公司，註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，並用複選標記標明註冊公司是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是的☒
*截至2020年11月4日，註冊人已註冊。1,568,481,519普通股，面值0.01美元，已發行。
AMCOR公司
表格10-Q季度報告
目錄
| | | | | | | | |
第I部分 | | |
第1項 | 財務報表 | 5 |
| 簡明合併損益表 | 5 |
| 簡明綜合全面收益表 | 6 |
| 簡明綜合資產負債表 | 7 |
| 簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併權益表 | 9 |
| | 合併財務報表附註 | 10 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 29 |
| 財務結果摘要 | 29 |
| 概述 | 30 |
| 影響列報期間的重要項目 | 30 |
| 運營結果 | 32 |
| 非公認會計原則信息的列報 | 36 |
| 補充擔保人信息 | 37 |
| 新會計公告 | 38 |
| 關鍵會計估計和判斷 | 39 |
| 流動性與資本資源 | 40 |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
項目4. | 管制和程序 | 42 |
| | |
第II部 | | |
第1項 | 法律程序 | 43 |
第1A項 | 危險因素 | 43 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 43 |
項目3. | 高級證券違約 | 43 |
項目4. | 礦場安全資料披露 | 43 |
第五項。 | 其他資料 | 43 |
第6項 | 陳列品 | 44 |
| | 簽名 | 45 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
除非另有説明，否則本季度報告中提及的“Amcor”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指Amcor plc及其合併子公司。
這份關於Form 10-Q的季度報告包含某些符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述一般使用“相信”、“預期”、“目標”、“計劃”、“可能”、“大概”、“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“估計”、“潛在”、“展望”或“繼續”等詞彙，這些詞彙都是否定的，其他含義相似的術語或未來日期的用法。這類陳述是基於Amcor管理層目前的預期，並受到圍繞未來預期的固有風險和不確定性的限制。由於一些風險和不確定性，實際結果可能與目前預期的大不相同。Amcor或其各自的董事、高管或顧問均不對任何前瞻性陳述中明示或暗示的事件的發生作出任何陳述、保證或保證。可能導致實際結果與預期不同的風險和不確定性包括但不限於：
•2019年新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行對Amcor及其客户、供應商、員工以及其及其客户所在的地理市場的持續財務和運營影響；
•多個行業的消費需求模式和客户需求的變化；
•大客户流失、生產需求降低或大客户整合；
•我們所在行業和地區的激烈競爭；
•未能在預期時間內成功整合收購；
•無法通過有機增長(包括產品創新)或收購有效地擴展我們目前的業務；
•對我們知識產權的挑戰或喪失；
•挑戰當前和未來的全球經濟狀況；
•國際化經營的影響；
•原材料、能源和其他投入的價格波動或短缺，可能對我們的業務產生不利影響；
•生產、供應和其他商業風險，包括在經濟低迷時期可能加劇的交易對手信用風險；
•我們的信息技術系統出現故障；
•無法吸引和留住關鍵人才；
•與當前和未來的環境、健康和安全法律法規有關的成本和責任；
•勞動爭議；
•逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)可能導致我們的利息支出增加；
•匯率風險；
•提高利率；
•信用評級下調可能會增加我們的借貸成本，並對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響；
•未能有效對衝利率和匯率的不利波動；
•商譽和/或其他無形資產的重大減記；
•我們需要在未來保持有效的財務報告內部控制制度；
•我們的保險單，包括我們使用的專屬自保保險公司，無法針對我們面臨的所有風險提供足夠的保障；
•訴訟或監管動態；
•改變政府在環境、健康和安全方面的規定；以及
•我們開發併成功推出新產品的能力，以及開發、獲得和保留知識產權的能力。
然而，這些風險和不確定性在我們不時提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件中得到了補充，包括但不限於我們在截至2020年6月30日的財年的Form 10-K年度報告中第I部分“項目1A-風險因素”中描述的那些風險和不確定性。你可以在證券交易委員會的網站(www.sec.gov)上免費獲得Amcor提交給證券交易委員會的文件副本。本文中包含的前瞻性陳述僅在本文發佈之日作出，除非法律另有明確要求，否則Amcor不承擔任何義務，因新信息、未來發展或其他原因而更新本新聞稿中的任何前瞻性陳述或任何其他信息，或糾正其中明顯存在的任何不準確或遺漏。本新聞稿中的所有前瞻性陳述均受本警告性聲明的限制。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Amcor plc及其子公司
簡明合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,097 | | | $ | 3,141 | | | | | |
| 銷售成本 | | (2,443) | | | (2,594) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | 654 | | | 547 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 業務費用： | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | | (329) | | | (371) | | | | | |
| 研究開發費用 | | (26) | | | (26) | | | | | |
| 重組及相關費用 | | (23) | | | (18) | | | | | |
| 其他收入，淨額 | | — | | | 9 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 營業收入 | | 276 | | | 141 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息收入 | | 3 | | | 7 | | | | | |
| 利息支出 | | (40) | | | (60) | | | | | |
| 其他營業外收入(虧損)，淨額 | | 3 | | | 8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未扣除所得税和關聯公司權益收益(虧損)的持續經營收入 | | 242 | | | 96 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税費用 | | (61) | | | (22) | | | | | |
| 關聯公司淨收益(虧損)中的權益，税後淨額 | | 19 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持續經營收入 | | 200 | | | 76 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | | — | | | (8) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 200 | | | $ | 68 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (2) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可歸因於Amcor公司的淨收入 | | $ | 198 | | | $ | 66 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 基本每股收益： | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | | $ | 0.127 | | | $ | 0.045 | | | | | |
| 停產損失 | | — | | | (0.005) | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 0.127 | | | $ | 0.041 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 稀釋後每股收益： | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | | $ | 0.126 | | | $ | 0.045 | | | | | |
| 停產損失 | | — | | | (0.005) | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 0.126 | | | $ | 0.041 | | | | | |
注：由於四捨五入，每股金額可能不會相加。見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | |
| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 淨收入 | | $ | 200 | | | $ | 68 | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | |
現金流套期保值淨收益(虧損)，税後淨額(A) | | 4 | | | 1 | | | | | |
外幣折算調整，税後淨額(B) | | 24 | | | (51) | | | | | |
境外業務淨投資對衝，税後淨額(C) | | — | | | (2) | | | | | |
養老金，税後淨額(D) | | 2 | | | 1 | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損) | | 30 | | | (51) | | | | | |
| 綜合收益總額 | | 230 | | | 17 | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的綜合(收益)虧損 | | (2) | | | (2) | | | | | |
可歸因於Amcor plc的全面收入 | | $ | 228 | | | $ | 15 | | | | | |
| | | | | | | | |
(A)與現金流對衝有關的税收(費用)利益 | | $ | (1) | | | $ | — | | | | | |
(B)與外幣換算調整有關的税收(費用)優惠 | | $ | 3 | | | $ | (2) | | | | | |
(C)與外國業務的淨投資對衝有關的税收(費用)利益 | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | |
(D)與養老金調整有關的税收(費用)福利 | | $ | 1 | | | $ | — | | | | | |
見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 757 | | | $ | 743 | |
| 貿易應收賬款淨額 | | 1,673 | | | 1,616 | |
| 庫存，淨額 | | 1,784 | | | 1,832 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 398 | | | 344 | |
| 流動資產總額 | | 4,612 | | | 4,535 | |
| 非流動資產： | | | | |
| 對關聯公司的投資 | | — | | | 78 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 3,649 | | | 3,615 | |
| 經營性租賃資產 | | 504 | | | 525 | |
| 遞延税項資產 | | 145 | | | 135 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 1,951 | | | 1,994 | |
| 商譽 | | 5,382 | | | 5,339 | |
| 員工福利資產 | | 46 | | | 44 | |
| 其他非流動資產 | | 176 | | | 177 | |
| 非流動資產共計 | | 11,853 | | | 11,907 | |
| 總資產 | | $ | 16,465 | | | $ | 16,442 | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務的當期部分 | | $ | 13 | | | $ | 11 | |
| 短期債務 | | 225 | | | 195 | |
| 貿易應付款 | | 1,808 | | | 2,171 | |
| 應計員工成本 | | 432 | | | 477 | |
| 其他流動負債 | | 1,148 | | | 1,120 | |
| 流動負債總額 | | 3,626 | | | 3,974 | |
| 非流動負債： | | | | |
| 長期債務，減少流動部分 | | 6,361 | | | 6,028 | |
| 經營租賃負債 | | 445 | | | 466 | |
| 遞延税項負債 | | 674 | | | 672 | |
| 員工福利義務 | | 394 | | | 392 | |
| 其他非流動負債 | | 221 | | | 223 | |
| 非流動負債共計 | | 8,095 | | | 7,781 | |
| 總負債 | | 11,721 | | | 11,755 | |
| | | | |
| 承付款和或有事項(見附註15) | | | | |
| | | | |
| 股東權益 | | | | |
| Amcor plc股東權益： | | | | |
普通股($0.01面值) | | | | |
授權(9,000.0股份) | | | | |
已發出(1,568.5和1,568.5(分別為股票) | | 16 | | | 16 | |
| 額外實收資本 | | 5,481 | | | 5,480 | |
| 留存收益 | | 258 | | | 246 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | (1,019) | | | (1,049) | |
國庫股(4.9和6.7(分別為股票) | | (49) | | | (67) | |
| Amcor plc股東權益總額 | | 4,687 | | | 4,626 | |
| 非控股權益 | | 57 | | | 61 | |
| 股東權益總額 | | 4,744 | | | 4,687 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 16,465 | | | $ | 16,442 | |
見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 200 | | | $ | 68 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | |
| 折舊、攤銷和減值 | | 145 | | | 184 | |
| 淨定期收益成本 | | 3 | | | 2 | |
| 債務折價攤銷和遞延融資成本 | | 2 | | | 1 | |
| | | | |
| 處置財產、廠房和設備的淨收益 | | (1) | | | — | |
| 處置業務淨虧損 | | 6 | | | — | |
| 關聯公司權益(收益)損失 | | (19) | | | (2) | |
| 淨匯兑(收益)損失 | | 1 | | | 7 | |
| 股份薪酬 | | 14 | | | 6 | |
| 其他，淨 | | (28) | | | 11 | |
| 阿根廷子公司因惡性通貨膨脹會計造成的損失 | | 6 | | | 19 | |
| 遞延所得税，淨額 | | (3) | | | (37) | |
| 從關聯公司收到的股息 | | 3 | | | — | |
| 營業資產和負債的變化，不包括收購、資產剝離和貨幣的影響 | | (439) | | | (348) | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | | (110) | | | (89) | |
| 投資活動的現金流量： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 購置不動產、廠房設備和其他無形資產 | | (114) | | | (115) | |
| 資產剝離收益 | | 138 | | | 397 | |
| 出售不動產、廠房設備和其他無形資產所得款項 | | 3 | | | 2 | |
| 投資活動提供的淨現金(用於) | | 27 | | | 284 | |
| 籌資活動的現金流量： | | | | |
| 發行股票所得款項 | | 5 | | | 1 | |
| | | | |
| 購買庫藏股 | | — | | | (10) | |
| | | | |
| 非控股權益的收益(購買) | | 1 | | | — | |
| 發行長期債券所得款項 | | 1 | | | 229 | |
| 償還長期債務 | | (122) | | | (1,360) | |
| 商業票據淨借款/(償還) | | 350 | | | 1,054 | |
| 短期債務淨借款/(償還) | | 30 | | | (161) | |
| 償還租賃負債 | | (1) | | | — | |
| 股票回購/取消 | | — | | | (58) | |
| 支付的股息 | | (188) | | | (1) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | | 76 | | | (306) | |
| | | | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | | 21 | | | (11) | |
| | | | |
| 現金及現金等價物淨增(減)額 | | 14 | | | (122) | |
| 年初現金及現金等價物餘額 | | 743 | | | 602 | |
| | | | |
| 期末現金及現金等價物餘額 | | $ | 757 | | | $ | 480 | |
| | | | |
| 補充現金流信息： | | | | |
| 支付的利息，扣除資本化金額後的淨額 | | $ | 22 | | | $ | 45 | |
| 已繳所得税 | | $ | 107 | | | $ | 54 | |
| | | | |
| 與投資和融資活動有關的補充性非現金披露： | | | | |
| 購置財產和設備，應計但未付 | | $ | 58 | | | $ | 59 | |
見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留用
收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 總計 |
| 截至2019年6月30日的餘額 | | $ | 16 | | | $ | 6,008 | | | $ | 324 | | | $ | (722) | | | $ | (16) | | | $ | 65 | | | $ | 5,675 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | 66 | | | | | | | 2 | | | 68 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | (51) | | | | | | | (51) | |
| 股票回購/取消 | | — | | | (58) | | | | | | | | | | | (58) | |
宣佈的股息($0.120每股) | | | | | | (196) | | | | | | | — | | | (196) | |
| 行使期權及歸屬股份 | | | | (15) | | | | | | | 15 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 購買庫藏股 | | | | | | | | | | (10) | | | | | (10) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | 6 | | | | | | | | | | | 6 | |
與採用ASC 842 | | | | | | 58 | | | | | | | | | 58 | |
| 截至2019年9月30日的餘額 | | $ | 16 | | | $ | 5,941 | | | $ | 252 | | | $ | (773) | | | $ | (11) | | | $ | 67 | | | $ | 5,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | | $ | 16 | | | $ | 5,480 | | | $ | 246 | | | $ | (1,049) | | | $ | (67) | | | $ | 61 | | | $ | 4,687 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | 198 | | | | | | | 2 | | | 200 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | 30 | | | | | — | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.115每股) | | | | | | (181) | | | | | | | (7) | | | (188) | |
| 行使期權及歸屬股份 | | | | (13) | | | | | | | 18 | | | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | 14 | | | | | | | | | | | 14 | |
| 非控股權益的變更 | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
與採用ASC 326 (1) | | | | | | (5) | | | | | | | | | (5) | |
| 截至2020年9月30日的餘額 | | $ | 16 | | | $ | 5,481 | | | 258 | | | $ | (1,019) | | | $ | (49) | | | $ | 57 | | | $ | 4,744 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)有關更多信息，請參閲附註2，“新會計準則”。
見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明合併財務報表附註
注1-操作的性質和陳述的基礎
美國Amcor plc(簡稱Amcor或公司)是一家全球性包裝公司，僱傭了大約30名員工。47,000大約有來自世界各地的人230主要生產基地分佈在多個國家和地區40國家。該公司開發和生產範圍廣泛的包裝產品，包括軟包裝和硬質包裝容器。
隨附的未經審核綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，以提供中期財務信息。與這些要求一致，本10-Q表格並不包括美國公認會計準則(GAAP)要求的完整財務報表所需的所有信息。然而，管理層認為，所有必要的重大調整(包括正常的經常性應計項目)都已作出，以便公平地報告其財務狀況、經營業績和現金流。欲瞭解更多信息，本10-Q表格應與公司截至2020年6月30日的財政年度10-K表格年度報告中的綜合財務報表和附註一併閲讀。除了採用下文討論的新會計聲明外，公司在本會計年度遵循的會計政策沒有發生實質性變化。
該公司在簡明綜合現金流量表中對上一年的可比數字進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。這種列報方式的變化對公司的財務狀況或經營業績沒有影響。
*由於四捨五入，公司簡明合併財務報表附註中的某些金額可能不會增加或重新計算。
注2-新會計準則
最近採用的會計準則
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年會計準則更新(ASU)，這是一項指導意見，要求金融資產或按攤餘成本基礎計量的一組金融資產在最終確定時應以預計將收取的淨額列報，該方法被稱為當前預期信用損失方法(CECL)。信貸損失準備是一個估值賬户，將從金融資產的攤餘成本基礎上扣除，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。這一更新的指導方針影響到貸款、債務證券、應收貿易款項、租賃淨投資、表外信用敞口、再保險應收款項和任何其他未被排除在合同權利範圍之外的金融資產。該指南於2020年7月1日對本公司生效，並採用了修改後的回溯法。該公司更改了與信貸損失有關的披露；請參閲附註9，“應收賬款淨額”。
我們2020年7月1日合併資產負債表中與採用CECL相關的變化的累積影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 因採用而進行的調整 | | 2020年7月1日 |
| 貿易應收賬款淨額 | | $ | 1,616 | | | $ | (7) | | | $ | 1,609 | |
| 遞延税項資產 | | 135 | | | 2 | | | 137 | |
| 留存收益 | | 246 | | | (5) | | | 241 | |
尚未採用的會計準則
2019年12月，FASB發佈了最新的指導意見，通過刪除某些例外並改善美國GAAP在其他税務會計領域的一致應用，簡化了所得税的會計處理。本指導意見適用於2020年12月15日之後開始的年度報告期以及這些年度報告期內允許提前採用的任何過渡期。因此，本指導意見將於2021年7月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估這一指導意見將對其財務報表和相關披露產生的影響。
自2020年3月以來，FASB發佈了可選的權宜之計和例外，以減輕與合同修改、對衝關係和其他交易相關的參考利率改革的潛在負擔，這些交易參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將停止的另一種參考利率，但須滿足某些標準。該公司目前正在評估是否選擇採用這一可選指南。
因此，公司將考慮財務會計準則委員會發布的所有華碩的適用性和影響。本公司認定，所有其他尚未採用的華碩不適用，或預計對本公司目前的綜合財務報表的影響微乎其微。
注3-停產運營
自2019年2月11日起，該公司獲得了歐盟委員會(EC)對Bemis Company，Inc.(以下簡稱Bemis)的收購批准。在此之前，該公司獲得了歐盟委員會(European Commission)對Bemis Company，Inc.(以下簡稱Bemis)的收購批准。批准的條件之一是同意剝離資產。三位於英國和愛爾蘭的BEMIS醫療包裝設施(“EC補救措施”)。在2019年6月11日完成對Bemis的收購後，本公司確定EC補救措施符合根據ASC 205-20“非持續運營”被歸類為非持續運營的標準。歐盟補救措施的銷售於2019年8月8日結束。該公司因出售#美元而錄得虧損。9這是將累積的外幣換算金額從累積的其他全面收入重新分類為出售EC補救措施後非持續業務的收益的結果。
下表彙總了從2019年7月1日至2019年8月8日EC補救措施銷售期間的EC補救措施(分類為非連續運營)的結果：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額 | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | |
| 停業收入(虧損) | | — | | | (7) | |
| 停產業務税費 | | — | | | (1) | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | | $ | — | | | $ | (8) | |
注4-重組計劃
2019年Bemis整合計劃
在收購Bemis方面，公司於2019年第四季度啟動重組活動，旨在整合和優化合並後的組織。正如之前宣佈的那樣，該公司繼續以實現以下目標為目標：180到2022財年末，由採購、供應鏈以及一般和行政節省推動的税前協同效應達到百萬美元。
**公司2019年Bemis整合計劃税前整合總成本預計約為$200百萬2019年BEMIS整合計劃總成本包括$165百萬美元的重組和相關費用，以及35百萬美元的一般整合費用。重組和相關費用約為#美元。90百萬員工相關費用，$25與固定資產相關的費用為百萬美元，20百萬美元的其他重組和30百萬美元的重組相關費用。到目前為止發生的費用細目與估計的總體計劃費用的主要類型大致成比例。該公司估計，大約有$150其中百萬美元200百萬美元的總整合成本將導致現金支出，其中115100萬美元用於重組和相關支出。截至2020年9月30日的三個月的現金支付為18百萬美元，其中$14100萬美元是與重組和相關支出有關的付款。現金支付約為$50百萬至$55預計本財年剩餘資金將達到100萬美元。40百萬至$45百萬美元，用於支付重組和相關費用。2019年Bemis整合計劃涉及Flexible部門和公司，預計將在2022財年結束前完成。
重組相關成本直接歸因於重組活動；然而，該等成本不符合作為退出或處置活動的特殊會計處理。總體整合成本與重組無關。本公司認為，重組相關成本的披露提供了有關我們2019年Bemis整合計劃總成本的更多信息。重組相關成本主要與關閉設施有關，包括更換圖形設備、培訓新員工使用搬遷設備的成本以及出售關閉設施的預期虧損。.
2018年剛性包裝重組計劃
2018年8月21日，公司公佈了Amcor剛性包裝重組計劃(《2018年剛性包裝重組計劃》)，旨在降低結構成本，優化足跡。該計劃包括關閉製造設施和裁員，以實現製造足跡的優化和生產率的提高，以及間接成本的降低。
**公司2018年剛性包裝重組計劃税前重組總成本預計約為美元110百萬美元，其中主要部分是退出製造設施的成本和與員工相關的成本。該公司估計，大約有$70其中百萬美元110百萬美元的總成本將導致現金支出。截至2020年9月30日的三個月的現金支付為10100萬美元，約合600萬美元5百萬至$10預計本財年剩餘時間將達到100萬美元。2018年剛性包裝重組計劃預計在2021財年基本完成。
其他重組計劃
此外，本公司已訂立其他個別非重大重組計劃(“其他重組計劃”)。該公司與這些計劃相關的重組費用約為美元。9百萬和零分別為截至2020年和2019年9月30日的三個月。該公司為其他重組計劃產生的重組費用總額主要與Flexible報告部門有關。
合併Amcor重組計劃
從公司重大重組計劃開始產生的總成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：億美元) | | 2018年剛性包裝重組計劃 | | 2019年Bemis整合計劃 | | 其他重組計劃 | | 重組及相關費用合計(1) |
| 2019財年淨費用與收益之比 | | $ | 64 | | | $ | 48 | | | $ | 19 | | | $ | 131 | |
| 2020財年淨費用與收益之比 | | 37 | | | 60 | | | 18 | | | 115 | |
| 2021財年第一季度淨費用計入收益 | | 8 | | | 6 | | | 9 | | | 23 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 迄今發生的費用 | | $ | 109 | | | $ | 115 | | | $ | 45 | | | $ | 269 | |
(1)重組和相關費用總額包括2019年Bemis整合計劃的重組相關費用#美元15百萬美元和$12020財年和2021財年第一季度分別為100萬美元。
公司重組計劃負債分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：億美元) | | 員工成本 | | 固定資產相關成本 | | 其他費用 | | 重組總成本 |
| 截至2020年6月30日的負債餘額 | | $ | 70 | | | $ | 3 | | | $ | 12 | | | $ | 85 | |
| 淨費用對收益的影響 | | 12 | | | 1 | | | 9 | | | 22 | |
| | | | | | | | |
| 支付的現金 | | (15) | | | (4) | | | (7) | | | (26) | |
| | | | | | | | |
| 外幣折算 | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| 截至2020年9月30日的負債餘額 | | $ | 65 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | 79 | |
與重組活動有關的成本已在合併損益表中作為重組和相關費用列報。與重組活動有關的應計項目已記錄在其他流動負債和其他非流動負債項下的未經審計簡明綜合資產負債表中。
注5-庫存，淨額
存貨、淨額彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：億美元) | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 原材料和供應品 | | $ | 807 | | | $ | 809 | |
| 在製品和產成品 | | 1,087 | | | 1,127 | |
| 減去：庫存儲備 | | (110) | | | (104) | |
| 總庫存，淨額 | | $ | 1,784 | | | $ | 1,832 | |
注6-商譽和其他無形資產淨額
商譽
可歸因於各可報告部門的商譽賬面價值變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：億美元) | | 靈活細分市場 | | 剛性包裝細分市場 | | 總計 |
| 截至2020年6月30日的餘額 | | $ | 4,369 | | | $ | 970 | | | $ | 5,339 | |
| | | | | | |
| 貨幣換算 | | 41 | | | 2 | | | 43 | |
| 截至2020年9月30日的餘額 | | $ | 4,410 | | | $ | 972 | | | $ | 5,382 | |
他説：“有一美元。”4截至2020年9月30日和2020年6月30日，剛性包裝可報告部門的累計商譽減值虧損為100萬英鎊。
其他無形資產，淨額
無形資產的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 |
| (百萬美元) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減值 | | 淨賬面金額 |
| 客户關係 | | $ | 1,963 | | | $ | (305) | | | $ | 1,658 | |
| 計算機軟件 | | 223 | | | (141) | | | 82 | |
| 其他(1) | | 324 | | | (113) | | | 211 | |
| 截止日期的餘額 | | $ | 2,509 | | | $ | (558) | | | $ | 1,951 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年6月30日 |
| (百萬美元) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減值 | | 淨賬面金額 |
| 客户關係 | | $ | 1,957 | | | $ | (264) | | | $ | 1,693 | |
| 計算機軟件 | | 218 | | | (131) | | | 87 | |
| 其他(1) | | 321 | | | (107) | | | 214 | |
| 截止日期的餘額 | | $ | 2,496 | | | $ | (502) | | | $ | 1,994 | |
(1)其他包括$16在2020年9月30日和2020年6月30日，由於相關研發項目尚未完成，收購的知識產權資產中有100萬美元尚未攤銷。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中，無形資產的攤銷費用為46百萬美元和$74分別為百萬美元.
注7-公允價值計量
以下所列本公司金融資產和金融負債的公允價值反映了在計量日市場參與者之間進行有序交易將收到的出售資產或支付轉移負債的金額(退出價)。
據報道，公司的非衍生金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應收賬款、短期債務和長期債務。在2020年9月30日和2020年6月30日，由於這些工具的短期性質，這些金融工具的賬面價值(不包括長期債務)接近公允價值。
此外，浮動利率長期債務的公允價值接近其賬面價值。本公司固定利率長期債務的公允價值基於市場價格(如果有的話)，或具有類似風險特徵的金融負債的預期未來現金流按當前利率貼現。
固定利率長期債務(不包括資本租賃)的賬面價值和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| (單位：億美元) | | | (二級) | | | (二級) |
| 固定利率長期債務總額(不包括商業票據和融資租賃) | | $ | 3,527 | | | $ | 3,779 | | | $ | 3,599 | | | $ | 3,793 | |
資產和負債按公允價值經常性計量和記錄
**此外，本公司按公允價值計量及記錄若干資產及負債，包括衍生工具及或有購買代價負債。下表彙總了這些工具的公允價值，這些工具是在公允價值層次內按公允價值按經常性基礎計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 |
| (單位：億美元) | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 商品合約 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 遠期外匯合約 | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 利率掉期 | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計量的總資產 | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 39 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 或有購買對價負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
| 商品合約 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 遠期外匯合約 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| 交叉貨幣利率掉期 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計量的負債總額 | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 15 | | | $ | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年6月30日 |
| (單位：億美元) | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 利率掉期 | | — | | | 32 | | | — | | | 32 | |
| 按公允價值計量的總資產 | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 或有購買對價負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
| 商品合約 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 遠期外匯合約 | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計量的負債總額 | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 15 | | | $ | 39 | |
商品合約的公允價值是根據合約條款和觀察到的按特定貨幣匯率貼現的市場遠期價格，採用貼現現金流分析確定的。遠期外匯合約公允價值是根據活躍市場上類似資產和負債的報價，使用匯率和遠期點數等投入確定的。利率掉期的公允價值是利用基於市場的掉期收益率曲線的貼現現金流方法確定的，並考慮了當前的利率。
通常情況下，或有對價義務產生於企業收購。公司的或有對價負債包括$11700萬美元的負債，取決於2017年3月收購的子公司迪斯瑪股份公司(Discma AG)未來產生的特許權使用費收入，其中4與另一項小企業收購的對價有關的餘額為100萬美元，其中付款取決於公司騰出某處物業。或有購買對價負債的公允價值是針對每項安排單獨確定的。公允價值是採用損益法確定的，其中的重大投入在市場上看不到。關鍵假設包括與實現風險水平一致的貼現率以及概率調整後的財務預測。預期結果按淨現值記錄，這需要根據風險和概率的變化在壽命內進行調整。與或有對價相關的預測修改所引起的變化預計不會是實質性的。
此外，或有購買對價負債的公允價值計入未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。
在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄的資產和負債
*除按公允價值按經常性基礎記錄資產和負債外，公司還按照美國公認會計原則的要求，按公允價值按非經常性基礎記錄資產和負債。本公司以非經常性基礎上的公允價值計量某些資產，包括技術無形資產、權益方法投資和其他無形資產，當這些資產被認為不是暫時減值的時候。這些資產的公允價值(如適用)是根據使用現有最佳信息的估值技術確定的，可能包括報價市場價格、市場可比性和貼現現金流預測。
本公司於2020年9月30日出售其於AMVIG控股有限公司(“AMVIG”)的權益法投資。請參閲附註16，“處置”。
與測試其他無形資產的方式類似，該公司在事實和情況表明賬面價值可能無法從其未來現金流中收回時，測試技術無形資產的減值。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，沒有觸發事件，因此不是的記錄的技術無形減損費用.
注8-衍生工具
聲明稱，該公司定期使用衍生品和其他金融工具來對衝利率、大宗商品和貨幣風險的敞口。本公司不持有或發行用於投機或交易目的的金融工具。對於符合對衝會計準則的套期保值，本公司在開始時將該工具正式指定並記錄為特定標的風險的公允價值對衝或現金流對衝。在持續的基礎上，該公司評估並記錄其套期保值已經並預計將繼續非常有效。
利率風險
此外，公司的政策是通過維持固定利率和可變利率債務的混合，監測全球利率，並在適當情況下通過各種利率衍生品工具對衝浮動利率敞口或固定利率債務，包括但不限於利率掉期、跨貨幣利率掉期和利率鎖定，來管理利率風險敞口。對於計入公允價值對衝的利率掉期，對衝工具和相關債務的公允價值變動立即在利息支出中確認。未被指定為對衝工具的利率掉期的公允價值變動在隨附的未經審計的簡明綜合收益表中其他營業外收益(虧損)淨額項下報告。
從2020年9月30日和2020年6月30日開始，該公司的名義金額為$100未清償的交叉貨幣利率掉期交易金額為100萬美元。公司並未將掉期指定為對衝工具，因此公允價值的變動立即在收益中確認。
*截至2020年9月30日和2020年6月30日，本公司收取固定/支付浮動利率掉期計入公允價值套期保值的名義總金額為$852百萬美元和$837分別為百萬美元。
外幣風險
此外，該公司在全球多個國家制造和銷售產品，併為其業務提供資金，因此受到外幣匯率變動的影響。該公司外匯對衝計劃的目的是管理與匯率變化相關的波動性。
為了管理這一匯率風險，該公司利用遠期合約。符合對衝會計條件的合約被指定為某些以外幣計價的預測交易的現金流對衝。這些工具的公允價值變動的有效部分在累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)中報告，並重新分類為同一財務報表項目和相關對衝交易影響收益的同期或多個期間的收益。無效部分在套期保值關係存續期內的收益中確認，在同一未經審核的簡明綜合損益表項目中與相關套期保值項目相同。未被指定為套期保值工具的遠期合約的公允價值變動在隨附的未經審計的簡明綜合收益表中報告。
*截至2020年9月30日和2020年6月30日，未平倉遠期合約名義金額為美元1.310億美元和1.6分別為10億美元。
該公司主要通過以相關貨幣計價的借款來管理與其海外業務淨資產相關的貨幣風險。重新計量被指定為外國業務淨投資對衝的外部借款的外幣損益，在對衝有效的範圍內，在AOCI中確認。無效部分立即在其他營業外收益(虧損)中確認，在未經審計的簡明綜合損益表中淨額。當套期淨投資被處置時，AOCI確認的與套期淨投資相關的累計金額的百分比將在未經審核的簡明綜合收益表中確認，作為出售損益的一部分。
商品風險
據報道，本公司生產過程中使用的某些原材料會受到天氣、供應狀況、政治和經濟變數以及其他不可預測因素導致的價格波動的影響。該公司的政策是通過將大宗商品價格風險轉嫁給客户，包括使用固定價格掉期，將價格波動風險降至最低。本公司代表客户購買固定價格商品掉期，以抵消標的銷售合同價格波動的影響。這些工具是到期結清的現金，相關成本或收益轉嫁給客户。有關大宗商品價格敞口的信息來自客户提交的供應預測，這些
風險敞口由一箇中央國庫單位進行對衝。商品套期保值的公允價值變動在AOCI中確認。套期保值的累計金額在預期交易實現時在未經審計的簡明綜合收益表中確認。
截至2020年9月30日和2020年6月30日，該公司簽訂了以下未平倉商品合約，以對衝預測購買量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 商品 | | 體積 | | 體積 |
| 鋁 | | 39,569噸 | | 44,944噸 |
| 聚酯樹脂 | | 21,256,000磅。 | | 26,006,000磅。 |
下表提供了衍生工具在未經審計的簡明綜合資產負債表中的位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：億美元) | | 資產負債表位置 | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 資產 | | | | | | |
| 現金流套期保值關係中的衍生品： | | | | | | |
| 商品合約 | | 其他流動資產 | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 遠期外匯合約 | | 其他流動資產 | | 2 | | | 2 | |
| 未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | 其他流動資產 | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | |
| 當前衍生品合約總額 | | | | 8 | | | 8 | |
| 公允價值套期保值關係中的衍生品： | | | | | | |
| 利率掉期 | | 其他非流動資產 | | 31 | | | 32 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非流動衍生品合約合計 | | | | 31 | | | 32 | |
| 衍生品資產合約總額 | | | | $ | 39 | | | $ | 40 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 現金流套期保值關係中的衍生品： | | | | | | |
| 商品合約 | | 其他流動負債 | | $ | 3 | | | $ | 7 | |
| 遠期外匯合約 | | 其他流動負債 | | 5 | | | 3 | |
| | | | | | |
| 未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | 其他流動負債 | | 8 | | | 14 | |
| 交叉貨幣利率掉期 | | 其他流動負債 | | 5 | | | — | |
| 當前衍生品合約總額 | | | | 20 | | | 24 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非流動衍生品合約合計 | | | | — | | | — | |
| 衍生品責任合同總額 | | | | $ | 20 | | | $ | 24 | |
某些衍生金融工具須遵守主要淨額結算安排，並有資格獲得抵銷。本公司已作出會計政策選擇，不在未經審核的簡明綜合資產負債表內抵銷該等工具的公允價值。
下表提供了衍生工具對AOCI和未經審計的簡明綜合損益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 損益位置從AOCI重新分類為收益(有效部分) | | 損益從AOCI重新分類為收益(有效部分) |
| | | 截至9月30日的三個月， | | |
| (單位：億美元) | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 現金流套期保值關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 商品合約 | | 銷售成本 | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 國庫鎖 | | 利息支出 | | (1) | | | — | | | | | |
| 總計 | | | | $ | (4) | | | $ | (2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明合併損益表確認的損益地點 | | 在未被指定為套期保值工具的衍生工具的收益中確認的收益(損失) |
| | | 截至9月30日的三個月， | | |
| (單位：億美元) | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
| 遠期外匯合約 | | 其他收入，淨額 | | $ | 7 | | | $ | — | | | | | |
| 交叉貨幣利率掉期 | | 其他收入，淨額 | | (4) | | | (3) | | | | | |
| 總計 | | | | $ | 3 | | | $ | (3) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明合併損益表確認的損益地點 | | 公允價值套期保值關係衍生產品收益中確認的收益(損失) |
| | | 截至9月30日的三個月， | | |
| (單位：億美元) | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 公允價值套期保值關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率掉期 | | 利息支出 | | $ | (1) | | | $ | — | | | | | |
| 總計 | | | | $ | (1) | | | $ | — | | | | | |
注9-貿易應收賬款，淨額
應收貿易賬款淨額摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：億美元) | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 應收貿易賬款，毛額 | | $ | 1,706 | | | $ | 1,651 | |
| 減去：壞賬準備 | | (33) | | | (35) | |
| 貿易應收賬款淨額 | | $ | 1,673 | | | $ | 1,616 | |
壞賬準備
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中，包括預期信貸損失在內的壞賬準備變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 |
| 截至6月30日的餘額 | | $ | (35) | | | $ | (34) | |
採用的影響亞利桑那州立大學2016-13年度(“CECL”)(1) | | (7) | | | — | |
| 收回/(收費)入息 | | 4 | | | (4) | |
| 核銷 | | 6 | | | — | |
| 外幣和其他 | | (1) | | | 3 | |
| 截至9月30日的餘額 | | $ | (33) | | | $ | (35) | |
(1)有關更多信息，請參閲附註2，“新會計準則”。
本公司根據客户信譽、過去與客户的交易記錄以及客户付款條款或做法的變化等多種因素來確定可疑賬户的撥備。此外，在確定所需的壞賬撥備時，還會考慮總體的歷史收集經驗、當前的經濟行業趨勢以及對應收貿易賬款現狀的審查。.
注10-淨週期效益成本的構成要素
福利計劃的淨定期福利成本包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | |
| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 服務成本 | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | | | |
| 利息成本 | | 10 | | | 12 | | | | | |
| 計劃資產的預期收益 | | (15) | | | (18) | | | | | |
| 淨虧損攤銷 | | 2 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨定期收益成本 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | | | |
服務成本計入營業收入。除服務成本以外的所有其他定期收益淨成本都計入其他營業外收入(虧損)，淨額.
注11-所得税
此外，本公司以年初至今的估計年度有效税率及聯營公司的所得税前收入及權益計算其所得税撥備，並就期內記錄的個別税項作出調整。
此外，截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的所得税撥備是基於我們對各自會計年度的預測年度有效税率，並根據發生期間需要確認的特定項目進行了調整。
*截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的年度所得税支出為美元61百萬美元和$22分別為百萬美元。
**截至2020年9月30日的三個月有效税率上調2.3與截至2019年9月30日的三個月相比，22.9%至25.2%。所得税撥備和實際税率的增加主要與整合和重組成本的税收優惠減少以及在較高税收管轄區賺取的營業收入增加有關。
注12-股東權益
截至2020年和2019年9月30日的三個月內，普通股和庫藏股的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 庫存股 |
| (股票和百萬美元) | | 股份數 | | 金額 | | 股份數 | | 金額 |
| 截至2019年6月30日的餘額 | | 1,626 | | | $ | 16 | | | 1 | | | $ | (16) | |
| 股票回購/取消 | | (6) | | | — | | | | | |
| 行使期權及歸屬股份 | | | | | | (1) | | | 15 | |
| | | | | | | | |
| 購買庫藏股 | | | | | | 1 | | | (10) | |
| 截至2019年9月30日的餘額 | | 1,620 | | | $ | 16 | | | 1 | | | $ | (11) | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | | 1,569 | | | $ | 16 | | | 7 | | | $ | (67) | |
| | | | | | | | |
| 行使期權及歸屬股份 | | | | | | (2) | | | 18 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的餘額 | | 1,569 | | | $ | 16 | | | 5 | | | $ | (49) | |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月累計其他綜合收益(虧損)構成變化情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣折算 | | 淨投資對衝 | | 養卹金 | | 有效導數 | | 累計其他綜合收益(虧損)合計 |
| (百萬美元) | | (税後淨額) | | (税後淨額) | | (税後淨額) | | (税後淨額) | |
| 截至2019年6月30日的餘額 | | $ | (609) | | | $ | (11) | | | $ | (90) | | | $ | (12) | | | $ | (722) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (60) | | | (2) | | | — | | | (1) | | | (63) | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 9 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 12 | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | | (51) | | | (2) | | | 1 | | | 1 | | | (51) | |
| 截至2019年9月30日的餘額 | | $ | (660) | | | $ | (13) | | | $ | (88) | | | $ | (12) | | | $ | (773) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | | $ | (896) | | | $ | (14) | | | $ | (106) | | | $ | (34) | | | $ | (1,049) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (1) | | | — | | | (1) | | | 1 | | | (1) | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 25 | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 31 | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | | 24 | | | — | | | 2 | | | 4 | | | 30 | |
| 截至2020年9月30日的餘額 | | $ | (872) | | | $ | (14) | | | $ | (104) | | | $ | (30) | | | $ | (1,019) | |
下表提供了從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | |
| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 退休金攤銷： | | | | | | | | |
| 攤銷先前服務信用 | | $ | — | | | $ | (1) | | | | | |
| 精算損失攤銷 | | 2 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 税前影響合計 | | 2 | | | 1 | | | | | |
| 重新分類為收益的金額的税收優惠 | | 1 | | | — | | | | | |
| 總税額淨額 | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| (收益)現金流對衝虧損： | | | | | | | | |
| 商品合約 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 國庫鎖 | | 1 | | | — | | | | | |
| 税前影響合計 | | 4 | | | 2 | | | | | |
| 重新分類為收益的金額的税收優惠 | | — | | | — | | | | | |
| 總税額淨額 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
| (收益)外幣折算虧損： | | | | | | | | |
| 外幣折算調整(1) | | $ | 25 | | | $ | 9 | | | | | |
| 税前影響合計 | | 25 | | | 9 | | | | | |
| 重新分類為收益的金額的税收優惠 | | — | | | — | | | | | |
| 總税額淨額 | | $ | 25 | | | $ | 9 | | | | | |
(1)截至2020年9月30日止三個月，本公司出售AMVIG及其他非核心業務錄得收益。銷售完成後，售價為$25累計外幣折算的1.8億美元從累計其他綜合收入轉為收益。有關處置的更多信息，請參閲附註16，“處置”。在截至2019年9月30日的三個月內，本公司在銷售EC補救措施時錄得虧損#美元。9這是將累積的外幣換算金額從累積的其他全面收入重新分類為收益的結果。有關銷售EC補救措施的更多信息，請參閲附註3，“停止運營”。
注13-分段
**本公司的業務組織和展示於二可報告的細分市場概述如下：
靈活性：由食品和飲料、醫療和製藥、生鮮農產品、休閒食品、個人護理和其他行業的軟包裝和薄膜包裝業務組成。
剛性包裝：其業務包括生產各種主要是飲料和食品的硬質容器，包括碳痠軟飲料、水、果汁、運動飲料、牛奶飲料、烈性酒和啤酒、調味汁、調味料、塗抹和個人護理用品，以及各種應用的塑料蓋。
其他包括公司未分配的公司費用，包括高管和職能薪酬成本、股權方法投資、公司間抵銷和其他業務活動。
此外，可報告分部的會計政策與合併財務報表中的會計政策相同。在2021會計年度第一季度，該公司修訂了報告部門持續業務的調整後息税前收益(“調整後EBIT”)的列報方式，將管理層以前反映在其他部門的某些研發和銷售、一般和行政費用的分配包括在內。隨着更精煉的信息可用，並與行業或市場變化保持一致，該公司定期對可報告部門的費用分配方法進行改進。公司費用主要根據直接歸屬分配到可報告部門。以前的期間進行了重新調整，以符合新的費用分配方法。
下表提供了有關可報告段的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 包括部門間銷售額在內的銷售額 | | | | | | | | |
| 靈活性 | | $ | 2,400 | | | $ | 2,431 | | | | | |
| 剛性包裝 | | 698 | | | 711 | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | | | |
| 包括部門間銷售額在內的總銷售額 | | 3,098 | | | 3,142 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 細分市場同業銷售 | | | | | | | | |
| 靈活性 | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 剛性包裝 | | — | | | — | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | | | |
| 部門間銷售總額 | | 1 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,097 | | | $ | 3,141 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持續運營的調整後息税前利潤 | | | | | | | | |
| 靈活性 | | $ | 312 | | | $ | 283 | | | | | |
| 剛性包裝 | | 72 | | | 69 | | | | | |
| 其他 | | (27) | | | (17) | | | | | |
| 持續運營的調整後息税前利潤 | | 358 | | | 335 | | | | | |
| 減去：物資重組計劃(1) | | (14) | | | (17) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 減去：材料購置成本和其他(2) | | (9) | | | (84) | | | | | |
| 減去：從企業合併中獲得的無形資產的攤銷(3) | | (41) | | | (68) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 較少：惡性通貨膨脹的影響(4) | | (4) | | | (15) | | | | | |
| 新增：處置淨收益(5) | | 9 | | | — | | | | | |
| 持續運營的息税前利潤 | | 298 | | | 151 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息收入 | | 3 | | | 7 | | | | | |
| 利息支出 | | (40) | | | (60) | | | | | |
| 關聯公司權益(收入)虧損，税後淨額 | | (19) | | | (2) | | | | | |
| 未扣除所得税和關聯公司權益收益(虧損)的持續經營收入 | | $ | 242 | | | $ | 96 | | | | | |
(1)材料重組計劃包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的2018年剛性包裝重組計劃和2019年Bemis整合計劃。有關公司重組計劃的更多信息，請參閲附註4，“重組計劃”。
(2)材料收購成本和其他成本包括BEMI交易相關成本和整合成本，這些成本不符合截至2020年9月30日的三個月的退出成本。材料購置成本和其他費用包括$58Bemis收購相關存貨公允價值遞增和百萬美元攤銷26截至2019年9月30日的三個月，數百萬Bemis交易相關成本和整合成本不符合退出成本的條件。
(3)從企業合併中獲得的無形資產的攤銷包括與影響列報期間的收購所獲得的所有無形資產相關的攤銷費用，包括#美元。26截至2019年9月30日的三個月，Bemis收購產生的銷售積壓攤銷為100萬美元。
(4)惡性通貨膨脹的影響包括對阿根廷子公司進行高通脹會計的不利影響，這些子公司的職能貨幣是阿根廷比索。
(5)出售淨收益包括出售AMVIG和其他非核心業務時實現的收益。有關公司出售資產的更多信息，請參閲附註16，“出售資產”。
下表按公司基於製造或銷售業務運營的地理位置對銷售額(不包括部門間銷售額)進行了分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 截至9月30日的三個月， |
| | 2020 | | 2019 |
| (百萬美元) | | 靈活性 | | 剛性包裝 | | 總計 | | 靈活性 | | 剛性包裝 | | 總計 |
| 北美 | | $ | 900 | | | $ | 587 | | | $ | 1,486 | | | $ | 908 | | | $ | 585 | | | $ | 1,493 | |
| 拉丁美洲 | | 227 | | | 111 | | | 338 | | | 263 | | | 126 | | | 389 | |
| 歐洲 | | 894 | | | — | | | 894 | | | 886 | | | — | | | 886 | |
| 亞太 | | 378 | | | — | | | 378 | | | 374 | | | — | | | 374 | |
| 淨銷售額 | | $ | 2,399 | | | $ | 698 | | | $ | 3,097 | | | $ | 2,430 | | | $ | 711 | | | $ | 3,141 | |
附註14-每股收益計算
目前，該公司在計算每股收益(EPS)時採用兩級法，該方法要求計算每類股票的每股淨收入時，假設公司的所有淨收入都以股息的形式分配給每一類股票，這是基於其合同權利。
基本每股收益的計算方法是，將普通股股東可獲得的淨收入除以剔除使用遠期合約回購的普通股後的已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益包括股票期權、限售股、履約權、履約股和股權的影響(如果稀釋)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月， | | | | |
| (單位：百萬美元，每股收益除外) | | 2020 | | 2019 | | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於Amcor公司的淨收入 | | $ | 198 | | | $ | 66 | | | | | | | | | |
| 應回購股份的分配和未分配收益 | | — | | | — | | | | | | | | | |
| Amcor plc普通股股東可獲得的淨收入-基本收益和攤薄收益 | | $ | 198 | | | $ | 66 | | | | | | | | | |
| Amcor plc普通股東可從持續運營中獲得的淨收益-基本收益和攤薄收益 | | $ | 198 | | | $ | 74 | | | | | | | | | |
| Amcor plc普通股股東可從非持續經營中獲得的淨收益--基本收益和攤薄收益 | | $ | — | | | $ | (8) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | | 1,562.5 | | | 1,623.5 | | | | | | | | | |
| 加權平均普通股將由Amcor plc回購 | | (2.0) | | | (0.3) | | | | | | | | | |
| 加權平均每股已發行普通股-基本股 | | 1,560.5 | | | 1,623.2 | | | | | | | | | |
| 稀釋股份的影響 | | 4.8 | | | 2.9 | | | | | | | | | |
| 加權平均每股已發行普通股-稀釋後 | | 1,565.3 | | | 1,626.1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股收益 | | | | | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | | $ | 0.127 | | | $ | 0.045 | | | | | | | | | |
| 非持續經營的收入 | | — | | | (0.005) | | | | | | | | | |
| 每股普通股基本收益 | | $ | 0.127 | | | $ | 0.041 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | | $ | 0.126 | | | $ | 0.045 | | | | | | | | | |
| 非持續經營的收入 | | — | | | (0.005) | | | | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.126 | | | $ | 0.041 | | | | | | | | | |
注：每個季度的每股收益都是獨立計算的。由於平均季度流通股變動的影響，這些季度的總和可能不等於全年的總額，所有其他季度的總額可能由於四捨五入而不等於全年的總額。
此外，某些流通股期權被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們是反稀釋的。截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月的不包括購股權合計為22.8百萬和17.3分別為百萬股。
注15-或有事項和法律程序
意外情況-巴西
據報道，該公司在巴西的業務涉及各種政府評估和訴訟，主要與消費税和所得税索賠有關。該公司將積極捍衞其立場，並相信它將在這些問題中的大多數(如果不是全部)上獲勝。本公司認為，這些問題的最終解決不會對本公司的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。根據當地慣例，如果巴西法院系統對任何行政評估提出質疑，公司的巴西子公司可能需要提交現金或其他抵押品；然而，已經質押或可能要求質押的現金或抵押品水平不會對公司的流動性產生重大影響。在2020年9月30日和2020年6月30日，公司都記錄了$12百萬美元，計入未經審核簡明綜合資產負債表中的其他非流動負債，並已估計合理可能的虧損風險超過應計項目#美元。18百萬訴訟過程存在許多不確定因素，個別案件的結果無法準確預測。本公司經常就最終招致責任的可能性對這些事項進行評估，並在可能發生最終損失的情況下記錄對最終損失的最佳估計。本公司的評估是基於其知識和經驗，但任何這些事項的最終結果可能與本公司的估計不同。
*截至2020年9月30日，Amcor已經提供了價值美元的信用證。33百萬，司法保險$1百萬美元，並存入現金$10百萬美元與法院一起繼續為案件辯護。
或有事項--環境問題
據報道，根據美國聯邦和相關的州環境法規，該公司和其他公司已被確定為多個廢物處理場的潛在責任方(“PRP”)，並可能面臨潛在的重大環境補救義務。雖然本公司受益於各種形式的保單，但實際承保範圍可能不包括或僅部分涵蓋全部潛在風險。公司已經記錄了$17在這些地點估計的未來補救費用中，它所佔份額的應計利潤總計為1.3億美元。
**除上述事項外，本公司還錄得累計應計項目$46為本公司擁有或運營，或以前擁有或運營的全球多個地點的補救義務的潛在責任支付100萬美元。
**雖然本公司相信其應計項目足以支付其未來的債務，但不能保證最終付款不會超過應計項目金額。然而，根據現有資料，本公司並不認為其潛在的環境責任會對其流動資金、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
法律程序
二據稱持有Bemis股票的人對Bemis和Bemis董事和高級管理人員提起的訴訟正在紐約南區美國地區法院的聯邦法院待決。在這些訴訟中，原告要求賠償，理由是他們涉嫌違反1934年修訂的《證券交易法》(Securities Exchange Act)以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規則和規定。原告聲稱，在與Amcor-Bemis合併相關的委託書中，未能充分披露信息。這些個案包括：Dixon等人的研究成果。V.Bemis Company，Inc.等人和Stein訴Bemis Company，Inc.等人案。，分別於2019年4月15日和2019年4月17日製定。2020年3月10日，美國紐約南區地區法院的聯邦法院合併了二將懸而未決的案件合併為單一的集體訴訟。
此外，一名據稱持有Bemis股票的人在密蘇裏州第十九司法區科爾縣巡迴法院(Cole County Circuit Court)對Bemis董事和Amcor提起了推定的衍生品訴訟，指控這些董事違反了與Amcor-Bemis合併有關的受託責任，並指控Amcor協助和教唆違反受託責任。這個案子是Scarantino等人的研究成果。V.Amcor Limited，et al.，成立於2019年4月19日。
他説，公司打算為懸而未決的訴訟中提出的索賠進行辯護。如果全部或部分辯護不成功，公司對可能需要支付的任何損害賠償額提供任何可靠的評估還為時過早。雖然目前尚不可能就損害賠償作出可靠的評估，但不能保證任何可能判給的損害賠償不會對公司的經營業績或財務狀況造成重大影響。
附註16-處置
--截至2020年9月30日止三個月，本公司處置權益法投資及其他非核心業務。本公司於2020年9月30日完成出售AMVIG權益法投資，實現淨收益$152000萬美元，記在關聯公司扣除税後的淨收益(虧損)淨額中。本公司亦已完成出售二2021財年第一季度，靈活業務部門在印度和阿根廷的非核心業務錄得銷售虧損美元6這主要是因為對以前記錄在其他全面收入中的累計換算調整進行了重新分類。
注17-後續事件
自2020年11月5日起，公司董事會宣佈季度現金股息為1美元。0.1175每股股票將於2020年12月15日支付給截至2020年11月24日登記在冊的股東。Amcor已獲得澳大利亞證券交易所(“ASX”)結算操作規則的豁免，該規則將允許Amcor將普通股和棋類存託工具(“CDI”)登記冊之間的處理轉換從2020年11月23日推遲至2020年11月24日(包括首尾兩天)。
據報道，2020年11月5日，公司董事會批准了一項150回購普通股和國際象棋存託工具(CDI)1億美元。根據這一計劃，公司普通股和CDI的購買將根據市場條件和當時的市場價格，通過公開市場購買進行。該公司預計在2021財年結束前完成股票回購；不過，回購的時間、數量和性質可能隨時被修改、暫停或停止。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層的討論和分析(“M，D&A”)應與財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。在整個併購過程中，由於四捨五入的原因，金額和百分比可能不會重新計算。
財務結果摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | |
| (億美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 3,097 | | | 100.0 | % | | $ | 3,141 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
| 銷售成本 | | (2,443) | | | (78.9 | %) | | (2,594) | | | (82.6 | %) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | | 654 | | | 21.1 | % | | 547 | | | 17.4 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務費用： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | | (329) | | | (10.6 | %) | | (371) | | | (11.8 | %) | | | | | | | | |
| 研究開發費用 | | (26) | | | (0.8 | %) | | (26) | | | (0.8 | %) | | | | | | | | |
| 重組及相關費用 | | (23) | | | (0.7 | %) | | (18) | | | (0.6 | %) | | | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | | — | | | — | % | | 9 | | | 0.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | 276 | | | 8.9 | % | | 141 | | | 4.5 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 3 | | | 0.1 | % | | 7 | | | 0.2 | % | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (40) | | | (1.3 | %) | | (60) | | | (1.9 | %) | | | | | | | | |
| 其他營業外收入(虧損)，淨額 | | 3 | | | 0.1 | % | | 8 | | | 0.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未扣除所得税和關聯公司權益收益(虧損)的持續經營收入 | | 242 | | | 7.8 | % | | 96 | | | 3.1 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税費用 | | (61) | | | (2.0 | %) | | (22) | | | (0.7 | %) | | | | | | | | |
| 關聯公司損益權益 | | 19 | | | 0.6 | % | | 2 | | | 0.1 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | | 200 | | | 6.5 | % | | 76 | | | 2.4 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 停業收入(虧損) | | — | | | — | % | | (8) | | | (0.3 | %) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 200 | | | 6.5 | % | | $ | 68 | | | 2.2 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (2) | | | (0.1 | %) | | (2) | | | (0.1 | %) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於Amcor公司的淨收入 | | $ | 198 | | | 6.4 | % | | $ | 66 | | | 2.1 | % | | | | | | | | |
概述
據報道，Amcor是一家全球包裝公司，2020財年的總銷售額約為125億美元。我們在40多個國家和地區的約230個主要生產基地僱用了約47,000名員工，在開發和生產各種包裝產品方面處於領先地位，包括軟包裝和硬包裝、專用紙箱和封口。在2020財年，大部分銷售額來自防禦性食品、飲料、製藥、醫療器械、家庭和個人護理以及其他消費品終端市場。
影響列報期間的重要項目
新冠肺炎的影響
2019年的小説《冠狀病毒》(《新冠肺炎》)帶來了一個前所未有的不確定性和挑戰期。Amcor的業務幾乎完全暴露在防禦性終端市場，這些市場表現出了在過去經濟週期中經歷的同樣的彈性。我們的規模和全球足跡使我們能夠與客户和供應商合作，滿足不穩定的需求變化，並繼續為我們的客户提供服務。我們相信，我們已做好充分準備，迎接新冠肺炎疫情的挑戰。然而，我們無法合理估計這場流行病的持續時間和嚴重程度，也無法合理估計其對全球經濟以及我們的業務和財務結果的最終影響。疫情對我們業務的最終短期影響將取決於供應鏈未來任何中斷的程度和性質、社會疏遠措施和政府施加的其他限制的持續時間，以及全球主要經濟體宏觀經濟復甦的性質和速度。在新冠肺炎疫情期間，我們的首要任務仍然是保護員工的健康和安全，有效管理我們的運營和供應鏈，以滿足客户的需求。
健康與安全
Amcor對員工健康和安全的承諾仍然是我們的首要任務。我們嚴格的預防措施包括成立全球和地區響應小組，與當局和專家保持聯繫，積極管理情況，限制公司旅行，對可能接觸過病毒或出現症狀的員工實施隔離協議，經常對Amcor地點進行消毒，以及其他旨在幫助保護員工、客户和供應商的措施。我們預計將繼續採取這些措施，直到新冠肺炎疫情對我們的業務得到充分控制。
運營和供應鏈
到目前為止，我們的業務受到的幹擾最小，因為我們在很大程度上被認為是提供基本服務的。然而，我們經歷了客户訂單模式的持續波動，未來對我們產品的需求可能會繼續大幅波動。我們的設施在很大程度上免除了政府強制關閉的命令。雖然政府的措施可能會被修改，但我們預計，考慮到我們提供的基本產品，我們的設施將繼續運行。然而，儘管我們盡了最大努力控制對我們設施的影響，但大流行仍有可能造成重大破壞，包括暫時關閉我們的設施。
到目前為止，我們的供應鏈沒有出現任何重大中斷，並繼續監控客户、原材料和其他供應鏈中斷的風險。
2019年Bemis整合計劃
在收購Bemis方面，公司於2019年第四季度啟動重組活動，旨在整合和優化合並後的組織。正如之前宣佈的那樣，該公司繼續致力於在2022會計年度結束前實現約1.8億美元的税前協同效應，這是由採購、供應鏈以及一般和行政節省推動的。
據報道，該公司2019年Bemis整合計劃的税前整合總成本預計約為2億美元。2019年Bemis整合計劃的總成本包括1.65億美元的重組和相關費用，以及3500萬美元的一般整合費用。重組和相關費用包括大約9000萬美元的員工相關費用、2500萬美元的固定資產相關費用、2000萬美元的其他重組費用和3000萬美元的重組相關費用。該公司估計，在2億美元的總整合成本中，約有1.5億美元將產生現金支出，其中1.15億美元與重組和相關支出有關。截至2020年9月30日的三個月的現金支付為1800萬美元，其中1400萬美元是與重組和相關支出相關的支付。預計本會計年度剩餘時間的現金支付約為5000萬至5500萬美元，其中4000萬至4500萬美元是重組和相關開支的支付。2019年Bemis整合計劃涉及Flexible部門和公司，預計將在2022財年結束前完成。
其他重組相關成本直接歸因於重組活動；然而，它們不符合作為退出或處置活動的特殊會計處理資格。總體整合成本與重組無關。本公司認為，重組相關成本的披露提供了有關我們2019年Bemis整合計劃總成本的更多信息。重組相關成本主要與關閉設施有關，包括更換圖形設備、培訓新員工使用搬遷設備的成本以及出售關閉設施的預期損失。
2018年剛性包裝重組計劃
2018年8月21日，公司公佈了Amcor剛性包裝重組計劃(《2018年剛性包裝重組計劃》)，旨在降低結構成本，優化足跡。該計劃包括關閉製造設施和裁員，以實現製造足跡的優化和生產率的提高，以及間接成本的降低。
據報道，公司2018年剛性包裝重組計劃税前重組總成本預計約為1.1億美元，主要組成部分是退出製造設施的成本和員工相關成本。該公司估計，在1.1億美元的總成本中，約有7000萬美元將導致現金支出。截至2020年9月30日的三個月的現金支付為1000萬美元，預計本財年剩餘時間約為500萬至1000萬美元。2018年剛性包裝重組計劃預計在2021財年基本完成。
有關本公司重組計劃的更多信息，請參閲《第一項.財務報表-合併財務報表附註》附註4《重組計劃》。
高通脹會計
他説：我們在阿根廷有子公司，歷史上有阿根廷比索的功能貨幣。截至2018年6月30日，出於會計目的，阿根廷經濟被指定為高通脹。因此，從2018年7月1日開始，我們開始報告阿根廷子公司的財務業績，阿根廷比索的功能貨幣是母公司的功能貨幣，即美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，高度通脹的會計導致外匯交易損失分別為400萬美元和1500萬美元，反映在未經審計的簡明綜合損益表上。
經營業績-截至2020年9月30日的三個月
綜合運營結果
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| | 截至9月30日的三個月， |
| (百萬美元，不包括每股數據) | | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額 | | $ | 3,097 | | | $ | 3,141 | |
| 營業收入 | | 276 | | | 141 | |
| 營業利潤佔淨銷售額的百分比 | | 8.9 | % | | 4.5 | % |
| | | | |
| 可歸因於Amcor公司的淨收入 | | $ | 198 | | | $ | 66 | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | 0.126 | | | $ | 0.041 | |
在截至2020年9月30日的三個月裏，蘋果的淨銷售額下降了4400萬美元，降幅約為1%，從截至2019年9月30日的三個月的31.41億美元降至30.97億美元。不包括2300萬美元的匯率負面影響，或(0.7%) 在較低的原材料成本8300萬美元(2.6%)和剝離資產的銷售額1200萬美元(0.4%)的轉嫁後，截至2020年9月30日的三個月的淨銷售額增長了7400萬美元，增幅為2.3%，這是由於2.0%的有利銷量和0.3%的有利價格/組合推動的。
*在截至2020年9月30日的三個月裏，Amcor plc的淨收入增加了1.32億美元，增幅為199%，從截至2019年9月30日的三個月的6600萬美元增加到1.98億美元，這主要是由於銷售改善、Bemis收購以及相關交易和整合成本影響以及相關協同項目推動的毛利潤增長。
*截至2019年9月30日的三個月，稀釋後每股收益增至0.126美元，而截至2019年9月30日的三個月為0.041美元，與截至2019年9月30日的三個月相比，Amcor plc普通股股東應佔淨收益增長199%，稀釋後加權平均流通股數量下降4%。稀釋加權平均流通股數量的減少是由於上一年5億美元的股票回購。
細分市場的運營結果
據報道，在2021財年第一季度，管理層修訂了可報告部門持續運營的調整後息税前收益(“調整後EBIT”)的列報方式，將管理層之前反映在其他部門的某些研發和銷售、一般和行政費用的分配包括在內。以前的期間進行了重新調整，以符合新的費用分配方法。有關進一步的討論，請參閲註釋13，“分段”。
靈活細分市場
他説，我們的Flexible報告部門在全球開發和供應軟包裝。
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| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 包括部門間銷售額在內的淨銷售額 | | $ | 2,400 | | | $ | 2,431 | |
| 持續運營的調整後息税前利潤 | | 312 | | | 283 | |
| 調整後的持續運營息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 13.0 | % | | 11.6 | % |
在截至2020年9月30日的三個月裏，包括部門間銷售額在內的淨銷售額下降了3100萬美元，降幅為1%，從截至2019年9月30日的三個月的24.31億美元降至24億美元。不包括700萬美元(0.3%)的負面匯率影響，3100萬美元(1.3%)的較低原材料成本的轉嫁，以及1200萬美元的資產剝離銷售額(0.5%)，在有利的銷量1.5%和不利的價格/組合(0.7%)的推動下，截至2020年9月30日的三個月，包括部門間銷售額在內的淨銷售額增長1900萬美元，增幅0.8%。
截至2020年9月30日的三個月，調整後息税前利潤(EBIT)增加了3,000萬美元，增幅為11%，從截至2019年9月30日的三個月的2.83億美元增至3.12億美元。剔除200萬美元的負面匯率影響(0.8%)，截至2020年9月30日的三個月的調整後息税前利潤增長為3200萬美元，增幅為11.4%，原因是工廠成本改善9.6%，有利銷量3.3%，有利銷售、一般和行政(“SG&A”)和其他成本影響2.0%，但被不利的價格/組合(3.5%)部分抵消。
*剛性包裝細分市場
我們的剛性包裝報告部門在美洲生產剛性包裝容器和相關產品。
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| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 包括部門間銷售額在內的淨銷售額 | | $ | 698 | | | $ | 711 | |
| 持續運營的調整後息税前利潤 | | 72 | | | 69 | |
| 調整後的持續運營息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 10.3 | % | | 9.7 | % |
在截至2020年9月30日的三個月裏，包括部門間銷售額在內的淨銷售額下降了1300萬美元，降幅為2%，從截至2019年9月30日的三個月的7.11億美元降至6.98億美元。剔除1600萬美元(2.3%)的負面匯率影響，以及5100萬美元原材料成本(7.2%)的轉嫁，截至2020年9月30日的三個月，包括部門間銷售額在內的淨銷售額增長5500萬美元，增幅7.7%，這是由於3.8%的有利銷量和3.9%的有利價格/組合(包括為恢復拉丁美洲的成本通脹而定價)所推動的。
截至2020年9月30日的三個月，調整後息税前利潤(EBIT)增加了300萬美元，增幅為4%，從截至2019年9月30日的三個月的6900萬美元增至7200萬美元。剔除200萬美元(2.9%)的負面匯率影響，截至2020年9月30日的三個月調整後息税前利潤(EBIT)增加500萬美元，增幅7.2%，原因是5.6%的有利產量、5.9%的有利價格/組合、2.6%的有利工廠成本以及0.9%的有利SG&A和其他成本，但被(7.8%)庫存減少影響部分抵消。
綜合毛利
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 毛利 | | $ | 654 | | | $ | 547 | |
| 毛利潤佔淨銷售額的百分比 | | 21 | % | | 17 | % |
截至2020年9月30日的三個月，蘋果的毛利潤增加了1.07億美元，增幅為20%，從截至2019年9月30日的三個月的5.47億美元增至6.54億美元。這一增長主要是由於靈活包裝和剛性包裝報告部門銷售額的增長，以及上一季度5800萬美元的庫存公允價值調整不再發生。
合併銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| SG&A費用 | | $ | (329) | | | $ | (371) | |
| SG&A費用佔淨銷售額的百分比 | | (11 | %) | | (12 | %) |
截至2020年9月30日的三個月，財務SG&A費用減少了4200萬美元，降幅為11%，從截至2019年9月30日的三個月的3.71億美元降至3.29億美元。減少的主要原因是協同效應項目的影響以及與上一期間相比整合和相關費用減少。
綜合研發(R&D)費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 研發費用 | | $ | (26) | | | $ | (26) | |
| 研發費用佔淨銷售額的百分比 | | (1 | %) | | (1 | %) |
在截至2020年9月30日的三個月裏，蘋果的研發成本比截至2019年9月30日的三個月的2600萬美元減少了000萬美元。
合併重組及相關費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 重組及相關費用 | | $ | (23) | | | $ | (18) | |
| 重組及相關費用佔淨銷售額的百分比 | | (1 | %) | | (1 | %) |
在截至2020年9月30日的三個月裏，公司重組和相關費用增加了500萬美元，從截至2019年9月30日的三個月的1800萬美元增加到2300萬美元。這一增長主要是由於一項與Flexible報告部門工廠關閉有關的重組計劃推動的。
合併其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 其他收入，淨額 | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 其他收入，淨額，佔淨銷售額的百分比 | | — | % | | 0.3 | % |
扣除其他收入，截至2020年9月30日的三個月淨減少900萬美元至000萬美元，主要原因是處置兩項非核心業務的虧損。
合併利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入 | | $ | 3 | | | $ | 7 | |
| 利息收入佔淨銷售額的百分比 | | 0.1 | % | | 0.2 | % |
截至2020年9月30日的三個月，現金利息收入從截至2019年9月30日的三個月的700萬美元減少到300萬美元，原因是現金餘額的利率與上一季度相比有所下降。
合併利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 利息支出 | | $ | (40) | | | $ | (60) | |
| 利息支出佔淨銷售額的百分比 | | (1 | %) | | (2 | %) |
截至2020年9月30日的三個月，銀行利息支出從截至2019年9月30日的三個月的6,000萬美元減少至4,000萬美元，主要原因是償還了期限較長的銀團貸款和定期貸款，用商業票據和較低利率的債務取代，以及利率的下降。
合併其他營業外收入(虧損)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 其他營業外收入(虧損)，淨額 | | $ | 3 | | | $ | 8 | |
| 其他營業外收入(虧損)，淨額，佔淨銷售額的百分比 | | 0.1 | % | | 0.3 | % |
剔除其他營業外收入(虧損)後，截至2020年9月30日的三個月淨收益減少500萬美元，至300萬美元，而截至2019年9月30日的三個月淨收益為800萬美元，主要原因是固定收益養老金支出與上年同期相比發生了變化，包括資產回報率下降。
合併所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 所得税費用 | | (61) | | | (22) | |
| 有效所得税率 | | 25.2 | % | | 22.9 | % |
此外，所得税撥備是通過應用年初至今的估計年度有效税率以及關聯公司的所得税前收入和權益來計算的，並根據期內記錄的離散税目進行調整。
此外，截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的所得税撥備是基於我們對各自會計年度的預測年度有效税率，並根據發生期間需要確認的特定項目進行了調整。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，平均所得税支出分別為6100萬美元和2200萬美元。
報告顯示，截至2020年9月30日的三個月，有效税率比截至2019年9月30日的三個月提高了2.3個百分點，從22.9%提高到25.2%。所得税撥備和實際税率的增加主要與整合和重組成本的税收優惠減少以及在較高税收管轄區賺取的營業收入增加有關。
關聯公司淨收益(虧損)中的權益，税後淨額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| (單位：億美元) | | 2020 | | 2019 |
| 關聯公司淨收益(虧損)中的權益，税後淨額 | | 19 | | | 2 | |
扣除關聯公司的權益收益(虧損)，由於2020年9月30日出售AMVIG的權益法投資，截至2020年9月30日的三個月，税後淨額增加了1700萬美元。有關更多信息，請參閲附註16，“處置”。
非公認會計原則信息的列報
此外，Form 10-Q的這份季度報告提到了非GAAP財務指標：調整後的持續運營的息税前收益(“調整後EBIT”)、調整後的持續運營淨收益以及淨債務。這些非GAAP財務指標針對不尋常或不可預測的因素進行了調整。這些措施不包括重大税制改革的影響，以及與匯率變化、收購和重組相關的某些金額，包括與員工相關的成本、設備搬遷成本、加速折舊和設備減記。這些措施還不包括重要財產和資產剝離的銷售損益、某些訴訟事項以及某些與收購相關的費用，包括交易費用、盡職調查費用、專業和法律費用、存貨的採購會計調整、訂單積壓、無形攤銷以及遞延收購付款的公允價值變化。這一調整後的信息不應被解釋為根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)確定的結果的替代方案。公司管理層使用非GAAP衡量標準來評估經營業績，並認為這些非GAAP衡量標準有助於投資者和其他外部各方對公司當前和歷史業績進行比較。
**截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，Amcor plc報告的可歸因於Amcor plc的淨收入與調整後的持續運營息税前利潤(EBIT)和調整後的持續運營淨收入對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | |
| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 據報道，Amcor plc的淨收入 | | $ | 198 | | | $ | 66 | | | | | |
| 新增：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 2 | | | 2 | | | | | |
| 減去：(收入)不連續經營造成的損失，税後淨額 | | — | | | 8 | | | | | |
| 持續經營收入 | | 200 | | | 76 | | | | | |
| 添加：所得税費用 | | 61 | | | 22 | | | | | |
| 添加：利息費用 | | 40 | | | 60 | | | | | |
| 減去：利息收入 | | (3) | | | (7) | | | | | |
| 持續運營的息税前利潤 | | 298 | | | 151 | | | | | |
| 新增：物資重組方案(一) | | 14 | | | 17 | | | | | |
| 新增：材料購置成本和其他(2) | | 9 | | | 84 | | | | | |
| 新增：從企業合併中獲得的無形資產攤銷(3) | | 41 | | | 68 | | | | | |
| 補充：惡性通貨膨脹的影響(4) | | 4 | | | 15 | | | | | |
| 減去：處置淨收益(5) | | (9) | | | — | | | | | |
| 持續運營的調整後息税前利潤 | | $ | 358 | | | $ | 335 | | | | | |
| 減去：所得税費用 | | (61) | | | (22) | | | | | |
| 新增：所得税費用調整(6) | | (10) | | | (40) | | | | | |
| 減去：利息支出 | | (40) | | | (60) | | | | | |
| 新增：利息收入 | | 3 | | | 7 | | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (2) | | | (2) | | | | | |
| 調整後的持續經營淨收益 | | $ | 247 | | | $ | 218 | | | | | |
(1)材料重組計劃包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的2018年剛性包裝重組計劃和2019年Bemis整合計劃。有關公司重組計劃的更多信息，請參閲附註4，“重組計劃”。
(2)材料收購成本和其他成本包括BEMI交易相關成本和整合成本，這些成本不符合截至2020年9月30日的三個月的退出成本。材料收購成本和其他成本包括5800萬美元的Bemis收購相關庫存公允價值遞增攤銷，以及2600萬美元的Bemis交易相關成本和整合成本，這些成本不符合截至2019年9月30日的三個月的退出成本。
(3)從業務合併中收購的無形資產的攤銷包括與影響列報期間的收購所獲得的所有無形資產相關的攤銷費用，其中包括截至2019年9月30日的三個月的Bemis收購的2600萬美元的銷售積壓攤銷。
(4)惡性通貨膨脹的影響包括對阿根廷子公司進行高通脹會計的不利影響，這些子公司的職能貨幣是阿根廷比索。
(5)出售淨收益包括出售AMVIG和其他非核心業務時實現的收益。有關公司出售資產的更多信息，請參閲附註16，“出售資產”。
(6)以上第(1)項至第(5)項的淨税收影響。
淨債務對賬
**2020年9月30日和2020年6月30日的總債務與淨債務之比對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 長期債務的當期部分 | | $ | 13 | | | $ | 11 | |
| 短期債務 | | 225 | | | 195 | |
| 長期債務，減少流動部分 | | 6,361 | | | 6,028 | |
| 債務總額 | | 6,599 | | | 6,235 | |
| 減少現金和現金等價物 | | 757 | | | 743 | |
| 淨負債 | | $ | 5,842 | | | $ | 5,492 | |
補充擔保人信息
*Amcor plc和某些全資子公司擔保人為全資子公司Amcor Finance(USA)，Inc.，Bemis Company，Inc.和Amcor UK Finance plc發行的以下優先票據提供擔保。
•貝米斯公司2021年到期的4.500%擔保優先債券
•貝米斯公司2026年到期的3.100%擔保優先債券
•貝米斯公司2030年到期的2.630%擔保優先債券
•Amcor Finance(USA)，Inc.2026年到期的3.625%擔保優先債券
•Amcor Finance(USA)，Inc.2028年到期的4.500%擔保優先債券
•Amcor UK Finance Plc 2027年到期的1.125%擔保優先債券
此外，Bemis Company，Inc.發行的三種票據由其母實體Amcor plc和子公司擔保人Amcor Pty Ltd(前身為Amcor Limited)、Amcor Finance(USA)，Inc.和Amcor UK Finance plc提供擔保。Amcor Finance(USA)，Inc.發行的兩種票據由其母公司Amcor plc和子公司擔保人Amcor Pty Ltd、Bemis Company，Inc.和Amcor UK Finance plc提供擔保。Amcor UK Finance plc發行的票據由其母公司Amcor plc、子公司擔保人Amcor Pty Ltd、Bemis Company，Inc.和Amcor Finance(USA)，Inc.提供擔保。
根據票據及相關契據的條款，所有擔保人將根據票據及相關契據的條款，全面、無條件及不可撤銷地向每名票據持有人保證到期及按時支付票據本金、任何溢價及利息及所有其他應付款項，不論該等票據何時到期及應支付(不論於指定到期日)，並聲明加速贖回或以其他方式贖回。適用擔保人在其擔保下的義務將在必要時受到限制，以承認擔保人在適用法律下普遍可獲得的某些抗辯(包括與欺詐性轉讓或轉讓、可撤銷優惠、財務援助、公司目的或類似法律有關的抗辯)。擔保將是擔保人的無擔保和無從屬債務，並將與每個擔保人現有和未來的所有無擔保和無從屬債務並列。我們的其他子公司都沒有為此類票據提供擔保。發行人和擔保人的大部分業務都是通過Amcor plc的其他子公司進行的。
雖然Bemis在美國密蘇裏州註冊成立，Amcor Finance(USA)Inc.在美國特拉華州註冊成立，Amcor UK Finance plc在英國英格蘭和威爾士註冊成立，擔保人是根據澤西州、澳大利亞、美國、英格蘭和威爾士的法律註冊的，因此，關於發行人和擔保人的破產程序可以根據澤西州、澳大利亞、美國或英國的破產法進行，並受其管轄。
以下是由Amcor plc(作為母擔保人)、Bemis Company，Inc.、Amcor Finance(USA)，Inc.和Amcor UK Finance plc(作為票據的附屬發行人和彼此票據的擔保人)和Amcor Pty Ltd(作為剩餘的附屬擔保人)組成的合併債務人集團的財務信息摘要。
製備基礎
*Amcor自願通過了對SEC註冊或註冊發行的擔保證券的擔保人和發行人的財務披露要求的修正案[版本號33-10762；34-88307；文件號S7-19-18]2020年3月。以下為母公司、發行人及擔保人附屬公司(“債務人集團”)在剔除合併集團內實體之間的公司間交易及與任何非擔保人附屬公司的投資有關的金額後，按合併基準呈列的彙總財務資料。
他説，這些信息並不是為了根據美國公認會計準則(GAAP)展示合併後的公司集團的財務狀況或運營結果。
債務人集團損益表
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| 淨銷售額-對外 | | $ | 234 | |
| 淨銷售額-對債務人集團以外的子公司 | | 2 | |
| 總淨銷售額 | | 236 | |
| | |
| 毛利 | | 45 | |
| | |
持續經營收入(1) | | (26) | |
| | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | | — | |
| | |
| 淨收入 | | $ | (26) | |
| | |
| 可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | — | |
| | |
| 債務人集團應佔淨收益 | | $ | (26) | |
(1)包括債務人集團以外子公司的1.1億美元淨收入，主要由公司間股息和利息收入組成。
債務人集團資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬) | | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產--外部 | | $ | 667 | | | $ | 899 | |
| 流動資產-應由債務人集團以外的子公司支付 | | 70 | | | 136 | |
| 流動資產總額 | | 737 | | | 1,035 | |
| 非流動資產--外部 | | 993 | | | 1,002 | |
| 非流動資產-應由債務人集團以外的子公司支付 | | 12,740 | | | 12,405 | |
| 非流動資產共計 | | 13,733 | | | 13,407 | |
| 總資產 | | $ | 14,470 | | | $ | 14,443 | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債--對外負債 | | $ | 1,433 | | | $ | 1,647 | |
| 流動負債--債務人集團以外子公司的到期債務 | | 16 | | | 36 | |
| 流動負債總額 | | 1,449 | | | 1,683 | |
| 非流動負債--對外負債 | | 6,408 | | | 6,074 | |
| 非流動負債-債務人集團以外子公司的到期債務 | | 11,331 | | | 11,201 | |
| 非流動負債共計 | | 17,739 | | | 17,274 | |
| 總負債 | | $ | 19,188 | | | $ | 18,957 | |
新會計公告
請參閲“財務報表--合併財務報表附註”中的附註2--“新會計準則”中的“財務報表--合併財務報表附註”。
關鍵會計估計和判斷
因此，我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的合併財務報表，這些財務報表是根據美國公認會計準則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告期內報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用金額的估計和假設。我們的估計和判斷是基於歷史經驗以及在這種情況下被認為合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。這些關鍵會計估計在我們截至2020年6月30日的年度報告中的《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--關鍵會計估計和判斷》中進行了詳細討論。
流動性與資本資源
他説：我們主要通過經營活動提供的現金流、銀行借款以及發行債務和股票的收益來為我們的業務融資。我們會根據市場狀況、預期的未來現金流、債務再融資的潛在資金需求、資本支出和收購、資本成本、反映下行情景的敏感性分析、對我們財務指標和信用評級的影響，以及我們獲得資金來源的便利性，定期審查我們的資本結構和流動性狀況。
根據我們目前和預期的經營活動現金流和可用現金，我們相信我們由經營活動提供的現金流，加上我們信貸安排下的借款，將繼續提供足夠的流動性，為我們的運營、資本支出和其他承諾(包括股息)提供資金，進入可預見的未來。
據報道，在2021財年第一季度，該公司於2020年9月1日償還了1億歐元的私募債券。
儘管存在新冠肺炎疫情帶來的市場不確定性和波動性，但基於我們目前和預期的經營活動現金流和可用現金，我們相信，在可預見的未來，我們經營活動提供的現金流，加上我們信貸安排下可用的借款和我們銀行貸款阻止的商業票據市場，將繼續提供足夠的流動性，為我們的運營、資本支出和其他承諾提供資金，包括根據授權股份回購計劃分紅和購買我們的普通股和棋牌存託工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | |
| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 變化
2021年第一季度與2020年第一季度 |
| 經營活動現金流 | | $ | (110) | | | $ | (89) | | | $ | (21) | |
| 投資活動的現金流 | | 27 | | | 284 | | | (257) | |
| 融資活動的現金流 | | 76 | | | (306) | | | 382 | |
現金流概述
*經營活動的現金流
截至2020年9月30日的三個月，用於經營活動的現金淨流出從截至2019年9月30日的三個月的8,900萬美元增加了2,100萬美元，增幅為23%，至1.1億美元。這一增長主要是由淨收益增加帶來的流入推動的，而營運資本流出抵消了這一影響。
**投資活動產生的現金流
截至2020年9月30日的三個月，投資活動提供的現金淨流入從截至2019年9月30日的2.84億美元減少2.57億美元至2,700萬美元，降幅為91%。這一減少主要是由於上一季度的出售收益較高，主要來自與收購Bemis有關的EC補救措施。
**融資活動的現金流
截至2020年9月30日的三個月，融資活動的淨現金流增加了3.82億美元，達到7600萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，淨現金流為3.06億美元。這一增長主要是由於上一季度的淨債務償還增加，但被本期的股息支付部分抵消。
淨負債
他們説，我們以銀行透支、銀行貸款、公司債券、無擔保票據和商業票據等形式向金融機構和債務投資者借款。我們有固定利率和浮動利率的組合，並使用利率掉期來提供進一步的靈活性，以管理借款的利息成本。
目前，短期債務包括期限不到12個月的銀行債務和由於借款的短期性質而被歸類為流動貸款的銀行透支，除非我們有能力和意圖對債務進行再融資，並因此將債務延長至12個月以上。長期債務的當前部分，除了我們有能力和意圖進行再融資的情況外，包括資產負債表日期後一年內應償還的債務金額。
此外，我們的主要銀行債務安排和票據是無抵押的，並受負質押安排的約束，將我們可以產生的擔保債務金額限制在我們有形資產總額的7.5%至15.0%之間，但受某些例外情況和貸款的不同所限。此外，銀行債務安排和美國私募債務要求我們遵守某些金融契約，包括槓桿率和利息覆蓋率。負質押安排和金融契約在相關債務協議中有明確規定。截至2020年9月30日，我們遵守了我們的銀行債務安排和美國私募債務下的所有適用契約。
他説，截至2020年9月30日和2020年6月30日，我們的淨債務分別為58億美元和55億美元。
可用融資
截至2020年9月30日，我們有14億美元的未提取信貸額度。我們的高級貸款可用於為營運資本、增長資本支出和再融資義務提供資金，並由四個獨立的銀行銀團向我們提供。
截至2020年9月30日，循環優先銀行債務安排的總限額為42億美元，其中28億美元已動用(包括根據商業票據計劃提取的金額，減少了可用優先貸款的總體餘額)。我們的高級設施在2022至2024財年期間到期。
股息支付
在截至2020年9月30日的三個月裏，我們宣佈並支付了每股普通股0.115美元的現金股息。
信用評級
我們的資本結構和財務實踐為我們贏得了兩家國際公認的信用評級機構的投資級信用評級。這些信用評級對於我們以優惠的利率發行債券的能力非常重要，這些債券的期限各不相同，來自各種流動性高的市場，包括歐洲和美國的債務資本市場以及全球金融機構。
股份回購
據報道，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，我們在公開市場購買股票的現金流出分別為零和1000萬美元，作為庫存股，以滿足基於股票的薪酬獎勵的授予和行使。截至2020年9月30日和2020年6月30日，我們分別以4900萬美元和6700萬美元的成本持有庫存股，分別相當於490萬股和670萬股。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
他説，在截至2020年9月30日的三個月內，我們的市場風險沒有實質性變化。欲瞭解更多信息，請參閲附註7，“公允價值計量”和附註8，“衍生工具”，涉及我們未經審計的簡明合併財務報表的附註，以及我們截至2020年6月30日的年度報告中的“第7A項--關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
在我們首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至2020年9月30日我們的披露控制程序的有效性。根據1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條中的定義，“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括其主要高管和財務主管(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，並且管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時運用其判斷。根據進行的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2020年9月30日沒有生效，這是因為我們在2019年3月25日提交給SEC的招股説明書中發現了財務報告的內部控制存在重大弱點，目前仍在進行補救，如下所述。
財務報告內部控制存在重大缺陷
*重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此我們的年度或中期財務報表中的重大錯報有合理的可能性不會得到及時預防或發現。
根據先前披露的資料，我們發現期末報告過程中內部控制的設計和運作有效性存在缺陷，這是一個重大弱點。具體地説，我們沒有設計和維護有效的控制措施，以驗證在編制和報告財務信息時使用的關鍵IT系統中，相互衝突的職責是否得到了適當的分離。這一控制缺陷並沒有導致我們的合併財務報表的錯誤陳述。然而，控制缺陷可能會導致我們的中期或年度合併財務報表和披露的錯誤陳述，而這些錯誤陳述和披露可能沒有得到及時的預防或發現。
解決實質性弱點的補救努力
--我們目前正透過以下程序補救上述重大弱點：(I)制訂及實施額外的管制及程序，以減少主要資訊科技系統內職責分工衝突的數目，包括實施新的保安角色及在可行的情況下自動化職責分工監察；(Ii)在有需要時設計及實施額外的補償管制措施；及(Iii)發展有關職責分工的培訓。鑑於我們在全球運營着許多ERP系統，這一努力在2020財年瞄準了擁有標準化系統的最大地點，並將在2021財年擴展到更多地點。這些增強的流程，包括實施新的緩解控制措施，將有效地補救重大弱點，但在修訂後的管制措施運行足夠長的一段時間之前，我們不會認為這些實質性弱點已經得到補救，而且我們通過2021財年下半年的測試得出結論，這些措施的設計和運行都是有效的。我們目前預計，到2021年財年末，這一實質性弱點的補救工作將得到全面補救。然而，鑑於2019年新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的嚴重性和持續時間尚不清楚，無法保證這一實質性弱點將在2021年財政年度結束前得到完全補救，補救時間表雖然迄今沒有受到重大影響，但可能會因為新冠肺炎對差旅、會議和現場工作的限制而造成效率低下而受到負面影響。
a)財務報告內部控制的變化
*除了如上所述，2021年第一財季期間，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
項目1.法律訴訟
根據附註15“或有事項和法律程序”中的材料，在“財務報表--簡明合併財務報表附註”中，將其併入本文，以供參考。？
第1A項危險因素
不過，截至2020年6月30日的財年，我們在Form 10-K年度報告中的“第1A項--風險因素”中所包含的風險因素並未發生實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
股份回購
在截至2020年9月30日的三個月內，公司沒有回購任何股份。
第3項高級證券違約
這些規定並不適用。
項目4.礦山安全披露
這些規定並不適用。
項目5.其他信息
這些規定並不適用。
項目6.展品
因此，所附展品索引中的文件作為本季度報告10-Q表的一部分進行歸檔、提供或合併作為參考，該展品索引以引用方式併入本文。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 陳列品 | | 描述 | | 提交表格 |
| 22 | | | 擔保證券的附屬擔保人和發行人 | | 在此存檔 |
| 31 | .1 | | 根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)條規定的首席執行官證書。 | | 在此存檔 |
| 31 | .2 | | 根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)條規定的首席財務官證明。 | | 在此存檔 |
| 32 | | | 根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證. | | 隨信提供 |
| 101 | .INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | 以電子方式提交 |
| 101 | .SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | 以電子方式提交 |
| 101 | .CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | 以電子方式提交 |
| 101 | .DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | 以電子方式提交 |
| 101 | .Lab | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | 以電子方式提交 |
| 101 | .PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | 以電子方式提交 |
| 104 | | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | 以電子方式提交 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | | AMCOR PLC |
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| | | |
| 日期 | 2020年11月6日 | 通過 | /s/邁克爾·卡薩門託 |
| | | 邁克爾·卡薩門託，執行副總裁兼首席財務官(首席財務官) |
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| 日期 | 2020年11月6日 | 通過 | /s/朱莉·索雷爾斯 |
| | | 朱莉·索雷爾斯(Julie Sorrells)，副總裁兼公司財務總監(首席會計官) |
