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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

 

形式 10-Q

 

(馬克一)

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

 

關於截至的季度期間十月二日，2020

或

 

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

 

由_至_的過渡期

佣金檔案編號0-18655

指數，Inc.

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

 

特拉華州

 

77-0218904

(州或其他司法管轄區)

 

(國際税務局僱主識別號碼)

公司或組織)

 

 

 

 

 

149英聯邦D河流,

門洛帕克, 加利福尼亞

 

94025

(主要行政辦公室地址)

 

(郵政編碼)

 

(650) 326-9400

(註冊人電話號碼，包括區號)

勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

 

是    

 

☒

 

不是的

 

 

 

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。巴塞羅那

 

是    

 

☒

 

 

不是的

 

 

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速濾波器

☒

 

加速文件管理器

☐

 

非加速文件管理器

☐

 

小型報表公司

☐

新興成長型公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。[  ]

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。

 

是

 

 

 

不是的

 

☒

 

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每一類的名稱

 

商品代號

 

每間交易所的註冊名稱

普通股，每股票面價值0.001美元

 

世博

 

納斯達克全球精選市場

 

截至2020年10月30日，也就是最後可行的日期，註冊人擁有51,629,519已發行普通股的股份。

 

 

指數公司

表格10-Q

目錄

 

 

 

 

 

頁

 

 

 

 

 

第一部分-財務信息

 

3

 

 

 

 

 

第1項

 

財務報表(未經審計)：

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年10月2日和2020年1月3日的簡明合併資產負債表

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月和九個月的簡明合併損益表

 

4

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表

 

5

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表

 

6

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年10月2日和2019年9月27日的9個月簡明現金流量表

 

8

 

 

 

 

 

 

 

未經審計的簡明合併財務報表附註

 

9

 

 

 

 

 

第二項。

 

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

 

21

 

 

 

 

 

項目3.

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

30

 

 

 

 

 

項目4.

 

管制和程序

 

31

 

 

 

 

 

第II部分-其他資料

 

32

 

 

 

 

 

第1項

 

法律程序

 

32

 

 

 

 

 

第1A項

 

危險因素

 

32

 

 

 

 

 

第二項。

 

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

38

 

 

 

 

 

項目3.

 

高級證券違約

 

38

 

 

 

 

 

項目4.

 

礦場安全資料披露

 

39

 

 

 

 

 

第五項。

 

其他資料

 

39

 

 

 

 

 

第6項

 

陳列品

 

40

 

 

 

 

 

 

 

簽名

 

41

 

 

- 2 -

 

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

指數公司

簡明綜合資產負債表

2020年10月2日和2020年1月3日

(單位為千，面值除外)

(未經審計)

 

 

 

十月二日，

2020

 

 

一月三日

2020

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

187,632

 

 

$

176,436

 

短期投資

 

 

20,086

 

 

 

55,165

 

應收賬款，扣除合同損失和壞賬準備後的淨額

美元5,834及$4,295分別於2020年10月2日和2020年1月3日

 

 

109,964

 

 

 

120,138

 

預付費用和其他流動資產

 

 

10,967

 

 

 

12,305

 

流動資產總額

 

 

328,649

 

 

 

364,044

 

不動產、設備和租賃改進，淨額

 

 

60,395

 

 

 

61,587

 

經營性租賃使用權資產

 

 

20,085

 

 

 

23,003

 

商譽

 

 

8,607

 

 

 

8,607

 

遞延所得税

 

 

39,383

 

 

 

36,821

 

遞延薪酬計劃資產

 

 

76,204

 

 

 

68,400

 

其他資產

 

 

1,343

 

 

 

949

 

總資產

 

$

534,666

 

 

$

563,411

 

負債與股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款和應計負債

 

$

18,552

 

 

$

18,583

 

應計工資總額和員工福利

 

 

62,740

 

 

 

86,723

 

遞延收入

 

 

9,390

 

 

 

12,710

 

經營租賃負債

 

 

5,689

 

 

 

5,944

 

流動負債總額

 

 

96,371

 

 

 

123,960

 

其他負債

 

 

3,251

 

 

 

2,669

 

遞延補償計劃負債

 

 

76,683

 

 

 

68,373

 

經營租賃負債

 

 

15,164

 

 

 

18,158

 

總負債

 

 

191,469

 

 

 

213,160

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，0美元.001票面價值；120,000授權股份；65,707

截止於2020年10月2日和2020年1月3日

 

 

66

 

 

 

66

 

額外實收資本

 

 

261,713

 

 

 

244,935

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資證券

 

 

130

 

 

 

302

 

外幣換算調整

 

 

(3,114

)

 

 

(2,062

)

 

 

 

(2,984

)

 

 

(1,760

)

留存收益

 

 

409,995

 

 

 

384,668

 

庫存股，按成本計算；14,077和13,951截至2020年10月2日持有的股份

分別於2010年1月3日和2020年1月3日

 

 

(325,593

)

 

 

(277,658

)

股東權益總額

 

 

343,197

 

 

 

350,251

 

總負債和股東權益

 

$

534,666

 

 

$

563,411

 

 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

- 3 -

 

指數公司

簡明合併損益表

截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月和九個月

(單位為千，每股數據除外)

(未經審計)

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報銷前收入

 

$

93,499

 

 

$

95,506

 

 

$

281,082

 

 

$

289,170

 

報銷

 

 

5,164

 

 

 

6,042

 

 

 

15,579

 

 

 

17,915

 

營業收入

 

 

98,663

 

 

 

101,548

 

 

 

296,661

 

 

 

307,085

 

業務費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬及相關費用

 

 

62,419

 

 

 

58,526

 

 

 

180,541

 

 

 

185,616

 

其他運營費用

 

 

7,839

 

 

 

8,345

 

 

 

23,736

 

 

 

24,448

 

可報銷費用

 

 

5,164

 

 

 

6,042

 

 

 

15,579

 

 

 

17,915

 

一般和行政費用

 

 

2,834

 

 

 

5,451

 

 

 

11,290

 

 

 

15,345

 

業務費用共計

 

 

78,256

 

 

 

78,364

 

 

 

231,146

 

 

 

243,324

 

營業收入

 

 

20,407

 

 

 

23,184

 

 

 

65,515

 

 

 

63,761

 

其他收入，淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入，淨額

 

 

316

 

 

 

915

 

 

 

1,496

 

 

 

2,894

 

雜項收入，淨額

 

 

3,915

 

 

 

1,112

 

 

 

3,096

 

 

 

10,729

 

其他收入合計(淨額)

 

 

4,231

 

 

 

2,027

 

 

 

4,592

 

 

 

13,623

 

所得税前收入

 

 

24,638

 

 

 

25,211

 

 

 

70,107

 

 

 

77,384

 

所得税

 

 

6,554

 

 

 

5,578

 

 

 

9,395

 

 

 

14,045

 

淨收入

 

$

18,084

 

 

$

19,633

 

 

$

60,712

 

 

$

63,339

 

每股淨收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本型

 

$

0.35

 

 

$

0.37

 

 

$

1.16

 

 

$

1.20

 

稀釋

 

$

0.34

 

 

$

0.36

 

 

$

1.14

 

 

$

1.17

 

每股計算中使用的股份：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本型

 

 

52,316

 

 

 

52,802

 

 

 

52,383

 

 

 

52,694

 

稀釋

 

 

53,209

 

 

 

54,002

 

 

 

53,342

 

 

 

53,906

 

宣佈的每股普通股現金股息

 

$

0.19

 

 

$

0.16

 

 

$

0.57

 

 

$

0.48

 

 

附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分

- 4 -

 

指數公司

簡明綜合全面收益表

截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月和九個月

(千)

(未經審計)

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

淨收入

 

$

18,084

 

 

$

19,633

 

 

$

60,712

 

 

$

63,339

 

其他全面收益(虧損)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算

税後調整，税後淨額

 

 

550

 

 

 

(533

)

 

 

(1,052

)

 

 

(657

)

可用的未實現收益(虧損)-

新發行的待售投資證券

期內收入，扣除税項後的淨額

 

 

(129

)

 

 

(30

)

 

 

(172

)

 

 

373

 

綜合收益

 

$

18,505

 

 

$

19,070

 

 

$

59,488

 

 

$

63,055

 

 

附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分

 

 

 

- 5 -

指數公司

股東權益簡明合併報表

(千)

(未經審計)

 

 

 

截至2020年10月2日的3個月零9個月

 

 

 

普通股

 

 

附加

付清

 

 

累積

其他

全面

 

 

留用

 

 

庫存股

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收入(虧損)

 

 

收益

 

 

股份

 

 

金額

 

 

總計

 

2020年1月3日的餘額

 

 

65,707

 

 

$

66

 

 

$

244,935

 

 

$

(1,760

)

 

$

384,668

 

 

 

13,951

 

 

$

(277,658

)

 

$

350,251

 

員工購股計劃

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

774

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(13

)

 

 

131

 

 

 

905

 

股票期權的行使

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

454

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(114

)

 

 

1,174

 

 

 

1,628

 

未確認的基於股票的攤銷

*

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,758

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,758

 

購買庫存股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

636

 

 

 

(40,049

)

 

 

(40,049

)

外幣換算調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,602

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,602

)

授予限制性股票單位以結算應計紅利

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8,645

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,645

 

限售股的結算

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,460

)

 

 

-

 

 

 

(4,538

)

 

 

(376

)

 

 

(9,265

)

 

 

(15,263

)

投資未實現虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(43

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(43

)

股息及股利等價權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

511

 

 

 

-

 

 

 

(20,802

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(20,291

)

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

42,628

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

42,628

 

2020年7月3日的餘額

 

 

65,707

 

 

$

66

 

 

$

259,617

 

 

$

(3,405

)

 

$

401,956

 

 

 

14,084

 

 

$

(325,667

)

 

$

332,567

 

員工購股計劃

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

405

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7

)

 

 

74

 

 

 

479

 

未確認的基於股票的攤銷

*

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,691

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,691

 

外幣換算調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

550

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

550

 

投資未實現虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(129

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(129

)

股息及股利等價權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,045

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,045

)

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

18,084

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

18,084

 

2020年10月2日的餘額

 

 

65,707

 

 

$

66

 

 

$

261,713

 

 

$

(2,984

)

 

$

409,995

 

 

 

14,077

 

 

$

(325,593

)

 

$

343,197

 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

 

- 6 -

 

指數公司

股東權益簡明合併報表

(千)

(未經審計)

 

 

 

截至2019年9月27日的3個月零9個月

 

 

 

普通股

 

 

附加

付清

 

 

累積

其他

全面

 

 

留用

 

 

庫存股

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收入(虧損)

 

 

收益

 

 

股份

 

 

金額

 

 

總計

 

2018年12月28日的餘額

 

 

65,707

 

 

$

66

 

 

$

227,283

 

 

$

(2,853

)

 

$

342,024

 

 

 

14,208

 

 

$

(252,611

)

 

$

313,909

 

員工購股計劃

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

687

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(15

)

 

 

158

 

 

 

845

 

未確認的基於股票的攤銷

*

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,348

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,348

 

外幣換算調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(124

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(124

)

授予限制性股票單位以結算應計紅利

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,947

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,947

 

限售股的結算

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(961

)

 

 

-

 

 

 

(5,146

)

 

 

(405

)

 

 

(5,076

)

 

 

(11,183

)

投資未實現收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

403

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

403

 

股息及股利等價權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

626

 

 

 

-

 

 

 

(17,625

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(16,999

)

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

43,706

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

43,706

 

2019年6月28日的餘額

 

 

65,707

 

 

$

66

 

 

$

240,930

 

 

$

(2,574

)

 

$

362,959

 

 

 

13,788

 

 

$

(257,529

)

 

$

343,852

 

員工購股計劃

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

328

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(6

)

 

 

61

 

 

 

389

 

股票期權的行使

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(294

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(100

)

 

 

1,029

 

 

 

735

 

未確認的基於股票的攤銷

*

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,748

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,748

 

外幣換算調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(533

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(533

)

投資未實現虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(30

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(30

)

股息及股利等價權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

44

 

 

 

-

 

 

 

(8,559

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(8,515

)

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19,633

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19,633

 

2019年9月27日的餘額

 

 

65,707

 

 

$

66

 

 

$

242,756

 

 

$

(3,137

)

 

$

374,033

 

 

 

13,682

 

 

$

(256,439

)

 

$

357,279

 

 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

 

 

 

- 7 -

指數公司

簡明現金流量表合併表

截至2020年10月2日和2019年9月27日的9個月

(千)

(未經審計)

 

 

 

截至9個月

 

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

60,712

 

 

$

63,339

 

調整以將淨收入與由以下公司提供的淨現金進行核對

其他經營活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、設備和資產的折舊和攤銷

*租賃權的改進

 

 

5,176

 

 

 

4,904

 

攤銷保費和增加短期折扣

三項投資

 

 

(150

)

 

 

(442

)

合同損失和壞賬準備

 

 

2,890

 

 

 

2,146

 

以股票為基礎的薪酬

 

 

13,326

 

 

 

13,585

 

遞延所得税撥備

 

 

(2,505

)

 

 

(1,671

)

營業資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收帳款

 

 

7,284

 

 

 

(24,665

)

預付費用和其他流動資產

 

 

(8,439

)

 

 

(5,604

)

經營租約的變更

 

 

(331

)

 

 

24

 

應付賬款和應計負債

 

 

311

 

 

 

3,102

 

應計工資總額和員工福利

 

 

(12,507

)

 

 

(2,159

)

遞延收入

 

 

(3,320

)

 

 

(266

)

經營活動提供的淨現金

 

 

62,447

 

 

 

52,293

 

投資活動的現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

 

(4,144

)

 

 

(17,024

)

購買短期投資

 

 

-

 

 

 

(38,693

)

短期投資的到期日

 

 

35,000

 

 

 

44,000

 

由投資活動提供/(用於)投資活動的淨現金

 

 

30,856

 

 

 

(11,717

)

籌資活動的現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

限制性股票單位的工資税

 

 

(15,263

)

 

 

(11,183

)

普通股回購

 

 

(40,049

)

 

 

-

 

股票支付獎勵的行使

 

 

3,013

 

 

 

1,969

 

股利及股利等價權

 

 

(29,936

)

 

 

(25,223

)

用於融資活動的現金淨額

 

 

(82,235

)

 

 

(34,437

)

外幣匯率對現金及現金等價物的影響

 

 

128

 

 

 

(355

)

現金及現金等價物淨增加情況

 

 

11,196

 

 

 

5,784

 

期初現金及現金等價物

 

 

176,436

 

 

 

127,059

 

期末現金和現金等價物

 

$

187,632

 

 

$

132,843

 

 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

- 8 -

 

指數公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

注1：交易記錄陳述的基礎

Exponent，Inc.(簡稱“公司”或“Exponent”)是一家為複雜問題提供解決方案的工程和科學諮詢公司。該公司的財年為52-53周，截止日期為最接近12月最後一天的週五。

隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則、10-Q表格説明和美國證券交易委員會頒佈的S-X條例第10條編制的。因此，它們並不包含美利堅合眾國普遍接受的完整財務報表會計原則所要求的所有信息和附註。管理層認為，為公平列報簡明綜合財務報表所需的所有調整已包括在內，所有該等調整均屬正常及經常性調整。截至2020年10月2日的三個月和九個月的經營業績不一定代表未來季度或年度的業績。以下信息應與公司於2020年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(截至2020年1月3日)中包含的經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀。

未經審計的簡明合併財務報表包括Exponent公司及其子公司的帳目，這些帳目都是全資擁有的。所有公司間賬户和交易在合併中都已取消。

估計的使用。按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及該期間報告的收入和費用的估計和假設。受此類估計和假設約束的項目包括收入確認會計和估計合同損失和壞賬準備。實際結果可能與這些估計不同。該公司對合同損失和壞賬撥備的估計考慮到了新冠肺炎疫情等全球性事件對宏觀經濟的影響，這些事件可能會影響其客户的支付能力。

最近通過的會計公告。2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)設立了第326號專題，金融工具信用損失的計量，發佈會計準則更新(“ASU”)第2016-13號，金融工具--信貸損失，它用被稱為當前預期信用損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代已發生損失方法。根據CECL方法對預期信貸損失的計量適用於按攤餘成本計量的金融資產，其中存在收到現金的合同權利，包括應收賬款、應收貸款和持有至到期的債務證券。該公司在2020年第一季度採用了ASU第2016-13號，該採用的影響對公司的簡明合併財務報表沒有重大影響。

注2：企業收入確認

該公司幾乎所有的活動都是在時間和材料或固定價格安排下進行的。對於時間和材料合同，本公司利用會計準則編纂606項下的實際權宜之計：與客户簽訂合同的收入該條款規定，如果一個實體有權從客户那裏獲得與該實體迄今完成的業績價值直接對應的對價金額(例如，一個實體對提供的每小時服務收取固定金額的服務合同)，則該實體可以按該實體有權開具發票的金額確認收入。

下表披露了該公司從時間和材料合同中產生的收入的百分比：  

- 9 -

 

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

工程學和其他科學

 

 

59

%

 

 

68

%

 

 

62

%

 

 

67

%

環境與健康

 

 

19

%

 

 

17

%

 

 

20

%

 

 

18

%

時間和材料總收入

 

 

78

%

 

 

85

%

 

 

82

%

 

 

85

%

 

對於固定價格合同，公司會在一段時間內確認收入，因為控制權不斷轉移到客户手中。客户通常控制正在進行的工作，這可以通過合同終止條款或公司對迄今為提供對公司沒有替代用途的服務而完成的工作獲得付款的權利來證明。固定價格合同的收入是根據按標準工時計算的工時與公司預計在合同期限內按標準工時計算的總工時之間的關係確認的。該公司相信，鑑於公司提供的諮詢服務的性質，這種方法可以可靠地衡量其根據固定價格合同向客户提供的諮詢服務的收入。

下表披露了本公司固定價格合同產生的收入所佔的百分比：  

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

工程學和其他科學

 

 

21

%

 

 

14

%

 

 

17

%

 

 

14

%

環境與健康

 

 

1

%

 

 

1

%

 

 

1

%

 

 

1

%

固定價格總收入

 

 

22

%

 

 

15

%

 

 

18

%

 

 

15

%

 

遞延收入是指在提供服務之前向客户收取的金額。2020年第三季度，3,491,000截至2020年7月3日，已確認收入的10%計入遞延收入餘額。2020年前9個月，7,864,000截至2020年1月3日，已確認的收入中有6%計入遞延收入餘額。

報銷，包括與差旅和其他自付費用有關的費用，以及其他類似的第三方成本，如材料成本和某些分包合同，計入收入，同等數額的可報銷費用計入業務費用。可報銷費用的任何加價都包括在報銷前的收入中。該公司報告某些分包合同的收入扣除分包商費用後的收入，這些分包合同被公司確定為代理，因為它的履行義務是安排由另一方提供商品或服務。由於該公司作為代理而未計入收入的分包商費用總額為#美元。347,000及$1,344,000分別在2020年和2019年第三季度和2019年第三季度7,718,000及$11,743,000分別在2020年和2019年的前9個月。

- 10 -

 

注3：公允價值計量

該公司按公允價值經常性計量某些金融資產和負債，包括可供出售的固定收益證券、在其遞延補償計劃中持有的交易性固定收益證券和股本證券，以及與其遞延補償計劃相關的負債。在截至2020年10月2日至2019年9月27日的三個月和九個月期間，公允價值計量水平之間沒有轉移。公允價值計量水平之間的任何轉移將記錄在導致轉移的事件或環境變化的實際日期。這些特定金融資產和負債的公允價值是使用以下投入在2020年10月2日確定的：

 

 

 

報告日的公允價值計量使用

 

(單位：千)

 

總計

 

 

引自

價格在

主動型

市場

為

雷同

資產

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場證券(1)

 

$

76,290

 

 

$

76,290

 

 

$

-

 

 

$

-

 

固定收益可供出售證券(2)

 

 

20,086

 

 

 

-

 

 

 

20,086

 

 

 

-

 

以遞延形式持有的固定收益交易證券

**補償計劃(3)

 

 

26,470

 

 

 

26,470

 

 

 

-

 

 

 

-

 

以遞延補償方式持有的股票交易證券

一項新的計劃(3)

 

 

53,103

 

 

 

53,103

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

175,949

 

 

$

155,863

 

 

$

20,086

 

 

$

-

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

延期補償計劃(4)

 

 

80,052

 

 

 

80,052

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

80,052

 

 

$

80,052

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

(1)

包括在公司未經審計的簡明綜合資產負債表上的現金和現金等價物中。

(2)

計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的短期投資。

(3)

計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的預付費用及其他流動資產和遞延薪酬計劃資產。

(4)

包括在本公司未經審計的簡明綜合資產負債表上的應計工資和員工福利以及遞延薪酬計劃負債中。  

- 11 -

 

這些特定金融資產和負債的公允價值是使用以下投入確定的：2020年1月3日:

 

 

 

報告日的公允價值計量使用

 

(單位：千)

 

總計

 

 

引自

價格上漲

主動型

市場

為

雷同

資產

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場證券 (1)

 

$

41,211

 

 

$

41,211

 

 

$

-

 

 

$

-

 

可供出售的固定收益證券(2)

 

 

55,165

 

 

 

-

 

 

 

55,165

 

 

 

-

 

以遞延形式持有的固定收益交易證券

**補償計劃(3)

 

 

22,010

 

 

 

22,010

 

 

 

-

 

 

 

-

 

以遞延補償方式持有的股票交易證券

一項新的計劃(3)

 

 

53,924

 

 

 

53,924

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

172,310

 

 

$

117,145

 

 

$

55,165

 

 

$

-

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

延期補償計劃(4)

 

 

76,357

 

 

 

76,357

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

76,357

 

 

$

76,357

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

(1)

包括在公司未經審計的簡明綜合資產負債表上的現金和現金等價物中。

(2)

計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的短期投資。

(3)

計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的預付費用及其他流動資產和遞延薪酬計劃資產。

(4)

計入公司未經審計的簡明綜合資產負債表上的應計工資和員工福利以及遞延薪酬計劃負債。

截至2020年10月2日和2020年1月3日的固定收益可供出售證券代表美國財政部的義務。固定收益和股票交易證券代表公司遞延補償計劃中持有的共同基金。有關公司遞延補償計劃的更多信息，請參見附註7。

截至2020年10月2日，現金、現金等價物和短期投資包括以下內容：

 

 

 

 

 

 

 

毛

 

 

毛

 

 

 

 

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

估計數

 

(單位：千)

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公允價值

 

歸類為流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

 

$

111,342

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

111,342

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場證券

 

 

76,290

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

76,290

 

現金等價物合計

 

 

76,290

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

76,290

 

現金和現金等價物合計

 

 

187,632

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

187,632

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

 

19,992

 

 

 

94

 

 

 

-

 

 

 

20,086

 

短期投資總額

 

 

19,992

 

 

 

94

 

 

 

-

 

 

 

20,086

 

現金、現金等價物和短期投資總額

 

$

207,624

 

 

$

94

 

 

$

-

 

 

$

207,718

 

 

- 12 -

 

現金、現金等價物和短期投資包括以下內容2020年1月3日:

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

估計數

 

(單位：千)

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

公允價值

 

歸類為流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金

 

$

135,225

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

135,225

 

現金等價物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場證券

 

 

41,211

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

41,211

 

現金等價物合計

 

 

41,211

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

41,211

 

現金和現金等價物合計

 

 

176,436

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

176,436

 

短期投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部和機構證券

 

 

54,841

 

 

 

324

 

 

 

-

 

 

 

55,165

 

短期投資總額

 

 

54,841

 

 

 

324

 

 

 

-

 

 

 

55,165

 

現金、現金等價物和短期投資總額

 

$

231,277

 

 

$

324

 

 

$

-

 

 

$

231,601

 

 

 

到2020年10月2日，所有被歸類為短期投資的短期固定收益證券的規定有效到期日應在一年內到期。

 

截至2020年10月2日和2020年1月3日，公司沒有任何使用重大不可觀察到的投入進行估值的資產或負債。

以下金融工具在本公司於2020年10月2日和2020年1月3日的未經審計簡明綜合資產負債表上未按公允價值計量，但要求披露其公允價值：應收賬款、其他資產和應付賬款。該等工具於2020年10月2日及2020年1月3日的估計公允價值與本公司未經審核的簡明綜合資產負債表所載的賬面價值大致相同。

在截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月和九個月內，除暫時性減值或信貸損失外，沒有其他與可供出售證券相關的減值或信貸損失。

注4：第一季度每股淨收益

每股基本金額是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後的每股金額是使用期內已發行普通股的加權平均數計算的，當稀釋時，使用庫存股方法發行普通股以滿足已發行的限制性股票單位和行使購買普通股的未償還期權所產生的潛在普通股的加權平均數來計算稀釋後的每股金額。

以下時間表對用於計算每股基本淨收入和稀釋後淨收入的份額進行了核對：

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

(單位：千)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

基本每股計算中使用的股份

 

 

52,316

 

 

 

52,802

 

 

 

52,383

 

 

 

52,694

 

稀釋普通股期權的影響

**表現突出

 

 

331

 

 

 

491

 

 

 

351

 

 

 

475

 

稀釋限制性股票單位的影響

**表現突出

 

 

562

 

 

 

709

 

 

 

608

 

 

 

737

 

稀釋後每股使用的股份

*計算

 

 

53,209

 

 

 

54,002

 

 

 

53,342

 

 

 

53,906

 

 

- 13 -

 

要購買的普通股期權40,000由於股票的反稀釋效應，在截至2020年10月2日的三個月中，股票被排除在稀釋後每股計算之外。要購買的普通股期權34,139由於股票的反稀釋效應，在截至2020年10月2日的9個月中，股票被排除在稀釋後每股計算之外。有不是的不包括在截至2019年9月27日的三個月和九個月的稀釋後每股計算中的期權。

 

注5：以股票為基礎的薪酬

限售股單位

限制性股票單位授予旨在吸引和留住員工，並使員工利益更好地與公司股東的利益保持一致。對於選定的員工組，最多40他們年度獎金的%是通過完全授予限制性股票單位獎勵來解決的。根據這些完全歸屬的限制性股票單位獎勵，每項獎勵的持有者有權在每個完全歸屬的限制性股票單位中獲得一股公司普通股。四年了自授予之日起生效。每個獲得完全既得性限制性股票單位獎的個人還將獲得相同數量的非既得性限制性股票單位獎。未經授權的限制性股票單位獎勵也被授予精選的新員工和晉升。這些未授予的限制性股票單位獎勵通常是懸崖背心四年了自授予之日起，每項獎勵的持有者將有權從每項限制性股票單位獎勵中獲得一股公司普通股，但每項獎勵的持有人必須滿足一定的僱傭條件。在59年半或以上退休的情況下，所有未歸屬的限制性股票單位獎勵將繼續授予，前提是每個獎勵的持有人通過本公司完成所有諮詢工作，並且不成為本公司過去或現在的客户、受益方或競爭對手的員工。

這些限制性股票單位獎勵的價值是根據授予之日公司普通股的市場價格確定的。已發放的完全既得利益的限制性股票單位獎勵的價值被記錄為應計獎金的減少額。本公司預期以完全歸屬的限制性股票單位獎勵結算的獎金支出部分，在賺取獎金期間記為基於股票的薪酬。該公司記錄了與應計獎金獎勵相關的基於股票的薪酬支出#美元。2,035,000及$2,096,000分別在截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月內。截至2020年10月2日及2019年9月27日止九個月，本公司錄得與累積獎金獎勵相關的股票薪酬開支$5,876,000及$6,489,000分別為。授予的非既有限制性股票單位獎勵的價值按直線基礎確認，以較短者為準。四年制授權期或授權日至獲獎者年滿59.5歲之間的一段時間。如果獲獎者在獲獎之日滿59歲半或以上，整個獲獎金額將在獲獎時支出。公司記錄了與未歸屬限制性股票單位獎勵相關的基於股票的薪酬支出#美元。1,519,000及$1,598,000分別在截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月內。公司記錄了與未歸屬限制性股票單位獎勵相關的基於股票的薪酬支出#美元。6,922,000及$6,663,000分別截至2020年10月2日和2019年9月27日的9個月內。

股票期權

股票期權的授予期限為十年和一般的背心25每年%，超過四年制從授予之日起的一段時間。在59歲半或以上退休的情況下，未授予的股票期權獎勵將繼續授予，前提是每個獎勵的持有者通過本公司完成所有諮詢工作，並且不成為本公司過去或現在的客户、受益方或競爭對手的員工。授予的未歸屬股票期權獎勵的價值在四年歸屬期間或授予日期與獲獎者年滿59.5歲之間的較短期間內以直線方式確認。如果獲獎者在獲獎之日滿59歲半或以上，整個獲獎金額將在獲獎時支出。該公司記錄了與股票期權授予相關的基於股票的薪酬支出#美元。173,000及$150,000分別在截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月內。該公司記錄了與股票期權授予相關的基於股票的薪酬支出#美元。528,000及$433,000分別截至2020年10月2日和2019年9月27日的9個月內。

- 14 -

 

該公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定授予的期權的公允價值. 股票公允價值的確定選擇權在授予日使用期權定價模型的獎勵是受公司股價以及有關一些複雜和主觀變量的假設的影響. 這些變量包括獲獎期間的預期股價波動、實際和預計的員工股票期權行使行為、無風險利率和預期股息。

該公司使用歷史行權、沒收和授予後到期數據來估計授予期權的預期期限。該公司普通股在相當於授予期權的預期期限的一段時間內的歷史波動率被用來估計預期波動率。期權定價模型中使用的無風險利率是以美國財政部零息債券為基礎的，其剩餘期限與期權的預期期限相似。股息率假設考慮了持續宣佈股息的預期，但被期權持有人的股息等價權所抵消。

當股票獎勵發生時，該公司會對沒收的股票獎勵進行核算。所有以股票為基礎的支付獎勵都是在獎勵的必要服務期內以直線方式確認的。

注6：美國國庫股

2019年1月31日，公司董事會宣佈75,000,000用於回購本公司普通股。2020年5月29日，該公司董事會宣佈追加資金45,000,000用於回購本公司普通股。這些回購計劃沒有到期日。

該公司回購了636,000其普通股價格為$40,049,000在截至2020年10月2日的9個月內。截至2020年10月2日，公司的股票回購計劃剩餘授權金額為$75,455,000回購普通股。

注7：三個遞延補償計劃

該公司為特定的高薪員工羣體制定了無保留遞延薪酬計劃。根據這些計劃，參與者可以選擇推遲到100他們補償的%。根據該計劃指定用於支付福利的公司資產由拉比信託持有，並受公司債權人的債權約束。截至2020年10月2日和2020年1月3日，該計劃下的投資額總計為美元。79,573,000及$75,934,000分別計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的預付費用、其他流動資產和遞延薪酬計劃資產。這些資產被歸類為交易證券，並按公允價值記錄，變動記錄為對雜項收入的調整，淨額。

截至2020年10月2日和2020年1月3日，根據該計劃到期的既得利益總額為80,052,000及$76,357,000分別計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表中的應計工資和員工福利以及遞延薪酬計劃負債。負債的變化被記錄為補償費用的調整。在截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月內，公司確認的補償費用為3,220,000及$361,000分別由於信託資產市值的變化，等額的信託資產作為收入記入雜項收入淨額。在截至2020年10月2日的9個月中，公司確認減少了$399,000。截至2019年9月27日止九個月內，本公司錄得薪酬開支為$8,415,000。補償費用的變化是由於信託資產市值的變化，同樣的金額被記錄在雜項收入淨額中。

- 15 -

 

注8：補充現金流信息

以下為現金流信息的補充披露：

 

 

 

截至9個月

 

(單位：千)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

期內支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税

 

$

9,370

 

 

$

14,884

 

非現金投融資活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

短期投資的未實現收益(虧損)

 

$

(172

)

 

$

373

 

為解決應計獎金而發放的既得股票單位獎勵

 

$

8,645

 

 

$

7,947

 

截至期末的資本支出應計項目

 

$

322

 

 

$

2,326

 

以經營性租賃義務換取的使用權資產

 

$

1,802

 

 

$

28,678

 

 

注9：應收賬款，淨額

截至2020年10月2日和2020年1月3日，應收賬款淨額如下：

 

 

 

十月二日，

 

 

一月三日

 

(單位：千)

 

2020

 

 

2020

 

開票應收賬款

 

$

75,520

 

 

$

85,579

 

未開票應收賬款

 

 

40,278

 

 

 

38,854

 

合同損失和壞賬準備

 

 

(5,834

)

 

 

(4,295

)

應收賬款總額(淨額)

 

$

109,964

 

 

$

120,138

 

 

該公司對因客户無法履行其財務義務或影響公司全額收回到期款項的糾紛而導致的應收賬款剩餘合約期內的估計損失保留預留額度。在本公司知悉某一特定客户無力履行其財務義務或知悉與某一特定客户發生糾紛的情況下，會記入一筆特定的備抵金額，以將已確認應收賬款淨額減至本公司合理地相信將收取的金額。對於所有其他客户，公司根據歷史註銷、客户集中度、客户信譽、當前經濟狀況、到期金額的賬齡和未來預期確認壞賬準備。

 

合同損失和壞賬的期初和期末對賬情況如下(單位：千)：

 

2020年1月3日的餘額

 

$

4,295

 

合同損失和壞賬準備

 

 

2,890

 

核銷

 

 

(1,351

)

2020年10月2日的餘額

 

$

5,834

 

 

截至2020年10月2日的合同損失準備金包括大約#美元。1,269,000這是與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性的結果。在截至2020年10月2日的9個月裏，之前註銷的應收賬款的收回並不重要。

 

- 16 -

 

注10：中國分部報告

根據兩個主要服務領域，該公司有兩個可報告的經營部門。工程和其他科學部門是一個廣泛的服務小組，主要為工程領域的不同實踐提供技術諮詢。環境與健康部門提供環境、流行病學和健康風險分析領域的服務。該部門提供廣泛的諮詢服務，涉及環境危害和風險以及對人類健康和環境的影響。我們的首席執行官，首席運營決策者，審核我們每個可報告部門的收入和營業收入，但在評估部門業績和資本分配時不審查總資產。

截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月和九個月的細分市場信息如下：

營業收入

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

(單位：千)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

工程學和其他科學

 

$

79,230

 

 

$

83,060

 

 

$

236,239

 

 

$

250,134

 

環境與健康

 

 

19,433

 

 

 

18,488

 

 

 

60,422

 

 

 

56,951

 

總收入

 

$

98,663

 

 

$

101,548

 

 

$

296,661

 

 

$

307,085

 

 

營業收入

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

(單位：千)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

工程學和其他科學

 

$

25,952

 

 

$

27,925

 

 

$

73,400

 

 

$

83,151

 

環境與健康

 

 

6,449

 

 

 

6,175

 

 

 

20,751

 

 

 

19,410

 

部門總營業收入

 

 

32,401

 

 

 

34,100

 

 

 

94,151

 

 

 

102,561

 

企業運營費用

 

 

(11,994

)

 

 

(10,916

)

 

 

(28,636

)

 

 

(38,800

)

營業總收入

 

$

20,407

 

 

$

23,184

 

 

$

65,515

 

 

$

63,761

 

 

資本支出

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

(單位：千)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

工程學和其他科學

 

$

594

 

 

$

664

 

 

$

2,061

 

 

$

3,371

 

環境與健康

 

 

22

 

 

 

17

 

 

 

103

 

 

 

73

 

部門資本支出總額

 

 

616

 

 

 

681

 

 

 

2,164

 

 

 

3,444

 

企業資本支出

 

 

1,005

 

 

 

4,197

 

 

 

2,140

 

 

 

14,675

 

資本支出總額

 

$

1,621

 

 

$

4,878

 

 

$

4,304

 

 

$

18,119

 

 

- 17 -

 

折舊及攤銷

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

(單位：千)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

工程學和其他科學

 

$

1,043

 

 

$

1,179

 

 

$

3,248

 

 

$

3,470

 

環境與健康

 

 

48

 

 

 

55

 

 

 

141

 

 

 

148

 

分部折舊總額和

*攤銷

 

 

1,091

 

 

 

1,234

 

 

 

3,389

 

 

 

3,618

 

企業折舊及攤銷

 

 

598

 

 

 

438

 

 

 

1,787

 

 

 

1,286

 

折舊及攤銷總額

 

$

1,689

 

 

$

1,672

 

 

$

5,176

 

 

$

4,904

 

 

不是的單個客户端由多個客户端組成10在截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月和九個月內，佔公司收入的3%和9%。

注11：租約

 

本公司在一項安排開始時決定該安排是否為租約。經營租賃包括在公司精簡綜合資產負債表中的經營租賃ROU資產、當前經營租賃負債和長期經營租賃負債。截至2020年10月2日，該公司沒有任何融資租賃。

 

淨資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表本公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的租約並未提供隱含利率，因此本公司根據生效日期可得的資料，採用遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。本公司的租賃條款可能包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。經營租賃ROU資產的攤銷和經營租賃負債的變化在簡明合併現金流量表中作為一個單獨的項目披露。

 

該公司在中國租賃辦公、實驗室和存儲空間。13在美國和哥倫比亞特區，以及在中國、香港、新加坡、瑞士和英國。這些辦公室、實驗室和存儲設施的租約條款一般在一和十年份。其中部分租約包括延長或終止租約的選擇權，但由於本公司已認定行使該等選擇權並不合理，因此目前並無該等選擇權包括在租賃期內。

 

公司在以下地點設有測試和工程中心147亞利桑那州鳳凰城的一英畝土地。根據一份為期30年的租賃協議，該公司從亞利桑那州租賃了這塊土地，該協議將於2028年1月到期，並有續簽的選擇權二十五年經期。截至2020年10月2日，本公司已確定續期選擇權的行使並不合理，因此延期不包括在租賃期內。

- 18 -

 

該公司的設備租賃包括在ROU資產和負債餘額中，但不是實質性的。

該公司租用其硅谷工廠的多餘空間。租金收入$750,000及$721,000分別計入截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月的其他收入。租金收入$2,611,000及$2,202,000分別計入截至2020年10月2日和2019年9月27日的9個月的其他收入。

簡明合併損益表的其他營業費用中的租賃費用構成如下：

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

(單位：千)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

經營租賃成本

 

$

1,706

 

 

$

1,849

 

 

$

5,162

 

 

$

5,586

 

可變租賃成本

 

 

280

 

 

 

389

 

 

 

882

 

 

 

1,173

 

短期租賃成本

 

 

146

 

 

 

98

 

 

 

434

 

 

 

327

 

 

與經營租賃有關的補充現金流量信息如下：

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

(單位：千)

 

2020年10月2日

 

 

2019年9月27日

 

 

2020年10月2日

 

 

2019年9月27日

 

為包括在以下項目中的金額支付的現金

二、經營租賃的計量

--負債

 

$

1,508

 

 

$

1,699

 

 

$

5,552

 

 

$

5,980

 

 

與經營租賃有關的補充資產負債表信息如下：

 

 

 

十月二日，

2020

 

 

一月三日

2020

 

加權平均剩餘租期

 

4.6年份

 

 

5.2年份

 

加權平均貼現率

 

4.2%

 

 

4.4%

 

 

截至2020年10月2日的經營租賃負債到期日：

 

 

 

操作

 

(單位：千)

 

租約

 

2020年(不包括截至2020年10月2日的九個月)

 

 

1,371

 

2021

 

 

6,524

 

2022

 

 

5,308

 

2023

 

 

3,644

 

2024

 

 

2,252

 

2025

 

 

1,491

 

2026

 

 

1,507

 

2027

 

 

1,466

 

租賃付款總額

 

$

23,563

 

扣除的計入利息

 

 

(2,710

)

租賃總負債

 

$

20,853

 

 

注12：預算或有事項

本公司是不時發生的各種法律訴訟的一方，並可能對正常業務過程中產生的索賠和合同承擔或有責任，本公司在諮詢法律顧問後相信，該索賠和合同的結果不會對其財務狀況產生重大不利影響。

- 19 -

 

經營業績或流動資金. 然而，由於法律程序固有的風險和不確定性，實際結果可能與目前的預期結果不同。. 所有與訴訟相關的法律費用都在發生時計入。.

注13：後續活動

在……上面2020年10月29日，公司董事會宣佈派發現金股息#美元0.19公司普通股每股應付2020年12月18日，致截至以下日期登記在冊的股東2020年12月4日。公司預計未來將繼續支付季度股息，但須經公司董事會宣佈。

- 20 -

 

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論應與本文中包含的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註以及我們截至2020年1月3日的財年的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表和附註包含在我們於2020年2月28日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K財務年度報告(我們的“2019年年度報告”)中。

前瞻性陳述

這份10-Q表格季度報告包含一些基於公司管理層的信念以及公司管理層所做的假設和目前掌握的信息的“前瞻性”陳述(這些表述在1995年“私人證券訴訟改革法”以及根據1933年“證券法”(修訂本)和“1934年證券交易法”(修訂版)頒佈的規則中定義)。這種前瞻性陳述受到1995年“私人證券訴訟改革法案”所創造的安全港的約束。在本文件中使用的“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”以及與公司或其管理層相關的類似表述，都是此類前瞻性陳述的標識。這些陳述反映了公司或其管理層對未來事件的當前看法，可能會受到某些風險、不確定因素和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，公司的實際結果、業績或成就可能與任何此類前瞻性陳述中所表達或暗示的大不相同。可能導致或促成這種重大差異的因素包括新冠肺炎疫情(包括與政府當局或我們為促進員工、供應商和客户的安全而採取的措施有關的因素)；對我們的業務以及我們的客户、供應商和其他合作伙伴的業務產生其他直接和間接的影響；除其他外，可能對我們的客户在以前的水平上利用我們的服務的能力產生不利影響的影響；我們的設施或我們的客户或第三方的設施使用中斷；以及增加的和潛在的重大經濟不確定性和波動性。, 這些風險包括信用和收款風險以及資本和信貸市場的潛在中斷)，對我們服務的需求可能會因總體和行業具體經濟狀況的變化而下降，對我們服務的約定時間，競爭性服務和定價的影響，與我們業務相關的積壓情況的存在，我們吸引和留住關鍵員工的能力，侵權改革和政府監管對我們業務的影響，以及因對我們提出索賠而產生的債務。其他風險和不確定因素在本季度報告的“風險因素”標題下和本報告的其他部分進行了討論。包含此類前瞻性信息不應被視為本公司或任何其他人士表示本公司預期的未來事件、計劃或預期將會實現。由於存在這樣的不確定性和風險，提醒您不要過度依賴此類前瞻性陳述，這些陳述僅在本新聞稿發佈之日才發表。該公司不打算公開發布對任何此類前瞻性陳述的任何更新或修訂。

業務概述

指數公司是一家為複雜問題提供解決方案的工程和科學諮詢公司。我們由科學家、工程師和商業顧問組成的多學科團隊彙集了90多個不同的技術學科，以解決當今工業和商業面臨的複雜問題。我們的服務包括產品開發、產品召回、法規遵從性分析，以及發現與產品、人員、財產和即將到來的訴訟相關的潛在問題。

關鍵會計估計

在截至2020年10月2日的9個月內，我們的關鍵會計估計與我們2019年年度報告中管理層關於財務狀況和運營結果的討論和分析中披露的關鍵會計估計相比沒有重大變化。

合併運營的結果

執行摘要

與去年同期的101,548,000美元相比，2020年第三季度的收入下降了3%，降至98,663,000美元。與去年同期的95,506,000美元相比，2020年第三季度的報銷前收入下降了2%，降至93,499,000美元。與新冠肺炎疫情相關的業務限制導致我們多個業務領域的項目延誤。我們的訴訟支持工作受到了最實質性的影響，許多項目因法院相關的延誤和關閉而暫停。這個

- 21 -

 

與新冠肺炎疫情相關的商業限制也推遲了我們的人類參與研究。我們繼續看到為公用事業部門提供的誠信管理諮詢服務的優勢，因為我們的客户關注電力可靠性。，特別是由於美國西部的消防安全問題。隨着我們的科學家評估化學品和新產品(包括新型冠狀病毒消毒劑)對人類健康和環境的影響，我們的化學法規和食品安全實踐也出現了增長。

與去年同期的19,633,000美元相比，2020年第三季度的淨收入下降了8%，降至18,084,000美元。稀釋後每股收益降至0.34美元，上年同期為0.36美元。淨收益和稀釋後每股收益的下降主要是由於我們的實際税率提高。實際税率的提高是因為與股票獎勵相關的超額税收優惠減少。2020年第三季度，與股票獎勵相關的超額税收優惠為0美元，而2019年第三季度為1,666,000美元。

新冠肺炎更新：

我們迅速而謹慎地作出反應，應對疫情帶來的前所未有的挑戰。我們已經成功地適應了，並將繼續發展我們的業務發展、招聘和運營方式，在這場危機期間和之後都帶來了好處。我們通過網絡研討會和思想領導力文章加快了深度科學和監管知識的分享，培養了新的客户關係和項目。我們已經將所有招聘活動都轉移到了網上，使我們能夠接觸到更廣泛的應聘者。我們團隊的健康和安全仍然是重中之重，因此我們已經利用我們的內部專業知識建立了方案，使我們能夠安全地繼續實驗室活動並恢復人類參與研究。我們的業務連續性計劃和強大的基礎設施支持高效的遠程工作，員工可以繼續在家工作，除非他們正在執行實驗室測試或檢查。我們的領導團隊加強了內部溝通，以鼓勵提高整個公司的連通性。

我們感到高興的是，該公司能夠滿足我們客户的大部分需求，而他們的員工大多來自偏遠地區。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)6月份放寬的業務限制使我們能夠恢復為非必要行業的客户進行實驗室測試、檢查和人體參與研究。由於取消了旅行限制，對場地和產品的實地檢查有所增加，但由於許多企業尚未完全投入運營，實地檢查的數量仍在減少。

我們繼續收到新的訴訟支持，許多現有事項的工作正在進行中。與此同時，審判日期繼續推遲，取消了迫在眉睫的最後期限，並導致一些客户-特別是汽車業-暫停工作。法院一直在試驗虛擬長凳審判以及面對面審判的社交距離，因此我們預計審判將逐漸增加。

我們很高興通過網絡研討會和思想領袖文章分享我們在與新型冠狀病毒相關的健康和安全問題上的科學和監管知識。我們繼續為客户提供有關消毒產品和程序、新冠肺炎檢測、合同追溯以及職業健康和安全方面的建議。我們最近受聘於美國陸軍和海軍，為新冠肺炎的風險監測和緩解進行可穿戴技術平臺的初步部署。該計劃的目標是實施和利用這種方法來保護服務人員的健康和安全，同時收集必要的數據來支持技術驗證。

業務展望

隨着社會對安全、健康、可持續發展和可靠性的期望不斷提高，產品和工藝的技術複雜性不斷提高，我們將不斷髮展，以保持領先地位。這些市場驅動因素推動了公司50多年的增長，並導致對我們的跨學科解決方案的需求增加，儘管經歷了一段宏觀經濟動盪時期。由於目前新冠肺炎疫情造成的商務、旅行和實際距離限制，第四季度前三週的淨收入比去年同期下降了大約5%至7%。雖然有改善的機會，但每個地區將如何以及在多長時間內實施或放寬限制的高度不確定性意味着，短期內我們的收入可能會進一步減少。

- 22 -

 

我們仍然專注於有選擇地增加頂尖人才,發展必要的技能以擴大我們的市場地位，併為客户提供深入的科學研究和分析，以確定發生了什麼，以及如何防止未來的失敗或暴露。我們還將繼續專注於利用新興增長領域，管理其他運營費用，從運營中產生現金，保持強勁的資產負債表，並開展股票回購和分紅等活動，以提高股東價值。

截至2020年10月2日的三個月概覽

2020年第三季度，與去年同期的33.7萬小時相比，計費小時數減少了9%，降至308,000小時。我們的利用率在2020年第三季度降至66%，而去年同期為72%。與去年同期的906人相比，2020年第三季度技術全職相當於員工的人數減少了1%，至901人。我們繼續有選擇地聘用關鍵人才來擴大我們的能力。

截至2020年10月2日的三個月與截至2019年9月27日的三個月

營業收入

 

 

 

三個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

工程學和其他科學

 

$

79,230

 

 

$

83,060

 

 

 

-4.6

%

佔總收入的百分比

 

 

80.3

%

 

 

81.8

%

 

 

 

 

環境與健康

 

 

19,433

 

 

 

18,488

 

 

 

5.1

%

佔總收入的百分比

 

 

19.7

%

 

 

18.2

%

 

 

 

 

總收入

 

$

98,663

 

 

$

101,548

 

 

 

-2.8

%

 

我們工程和其他科學部門收入的下降是由於計費時間的減少，部分被計費費率的增加所抵消。2020年第三季度，與去年同期的266,000小時相比，這一細分市場的計費時數減少了11%，降至236,000小時。2020年第三季度，該細分市場的利用率從去年同期的73%降至65%。與新冠肺炎疫情相關的業務限制導致該細分市場內多個業務的項目延誤。影響最大的是我們的訴訟支持工作，許多項目因法庭延誤而暫停。與新冠肺炎疫情相關的商業限制也推遲了我們的人類參與者研究。我們繼續看到為公用事業部門提供的誠信管理諮詢服務的實力，因為我們的客户關注電力可靠性，特別是由於美國西部的消防安全擔憂。與去年同期的707人相比，2020年第三季度，這一細分市場的技術全職相當於員工人數減少了2%，至693人。

我們環境和健康部門的收入增長是由於計費時間的增加和計費費率的提高。與去年同期的71,000小時相比，這一部門的計費小時數增加了1%，達到72,000小時。這一細分市場的利用率在2020年第三季度降至67%，而去年同期為68%。計費時間的增加是由於我們的化學法規和食品安全實踐的增長，我們的科學家在這些實踐中評估了化學品和新產品對人類健康和環境的影響，包括新型冠狀病毒的消毒劑。這一增長部分被交通運輸和油氣行業項目因新冠肺炎業務限制而延誤所抵消。2020年第三季度，這一細分市場的技術全職相當於員工人數從去年同期的199人增加到208人，增幅為5%。

薪酬及相關費用

 

 

 

三個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

薪酬及相關費用

 

$

62,419

 

 

$

58,526

 

 

 

6.7

%

佔總收入的百分比

 

 

63.3

%

 

 

57.6

%

 

 

 

 

 

- 23 -

 

薪酬和薪酬的增加令人欣喜的開支在第三季20箇中20是由於 與我們的遞延補償計劃相關的資產價值增加以及工資支出的增加部分偏移 減少量s在獎金支出中. 在.期間第三季20箇中20，延期公司賠償費用增額 $2,859,000 具有相應的增額其他收入，淨額，與去年同期相比，原因是與其他收入相關的資產價值發生變化。你的延期補償計劃。這增額包括E計劃資產價值#美元3,220,000 d在這段時間裏第三季20箇中20與增長相比vt.在.中E計劃資產價值#美元361,000 杜爾與去年同期持平。工資支出增加了$1,486,000在.期間第三由於我們年度工資調整的影響，我們將於2020年第四季度退休。獎金支出減少了3美元67,000 在.期間第三2020年季度，由於相應減少到我們的獎金池佔總獎金的33%所得税、利息收入、獎金支出和股票薪酬前的收入。我們預計，不包括遞延薪酬計劃資產價值的變化，隨着我們有選擇地增加新人才並根據市場狀況調整薪酬，我們的薪酬支出將會增加。

其他運營費用

 

 

 

三個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

其他運營費用

 

$

7,839

 

 

$

8,345

 

 

 

-6.1

%

佔總收入的百分比

 

 

7.9

%

 

 

8.2

%

 

 

 

 

 

其他營業費用包括設施相關費用、技術材料、計算機相關費用以及財產、設備和租賃改進的折舊和攤銷。2020年第三季度其他業務費用減少的主要原因是佔用費用減少385000美元，辦公費用減少76000美元。減少的主要原因是新冠肺炎的業務限制。我們預計，隨着我們有選擇地增加新的人才並對我們的公司基礎設施進行投資，其他運營費用將會增長。

可報銷費用

 

 

 

三個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

可報銷費用

 

$

5,164

 

 

$

6,042

 

 

 

-14.5

%

佔總收入的百分比

 

 

5.2

%

 

 

5.9

%

 

 

 

 

 

根據我們項目的性質，每個季度的可報銷費用數額將有所不同。2020年第三季度的下降主要是由於新冠肺炎的商務和旅行限制。

一般和行政費用

 

 

 

三個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

一般和行政費用

 

$

2,834

 

 

$

5,451

 

 

 

-48.0

%

佔總收入的百分比

 

 

2.9

%

 

 

5.4

%

 

 

 

 

 

2020年第三季度一般和行政費用減少的主要原因是差旅和餐飲費用減少了2127000美元，壞賬費用減少了21.8萬美元，營銷和業務發展費用減少了206000美元。旅行和餐飲以及營銷和業務發展的減少主要是由於新冠肺炎的商務和旅行限制。我們預計，隨着我們有選擇地增加新的人才，擴大我們的業務發展和員工發展計劃，一般和行政費用將會增加。

- 24 -

 

其他收入，淨額

 

 

 

三個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

其他收入，淨額

 

$

4,231

 

 

$

2,027

 

 

 

108.7

%

佔總收入的百分比

 

 

4.3

%

 

 

2.0

%

 

 

 

 

 

其他收入淨額主要包括與我們的遞延薪酬計劃相關的資產價值的變化，可用現金、現金等價物和短期投資賺取的利息收入，以及租賃我們硅谷設施空間的租金收入。其他收入淨額的增加主要是由於與我們的遞延補償計劃相關的資產價值的變化，利息收入的減少部分抵消了這一變化。與去年同期相比，2020年第三季度，其他收入淨額增加了285.9萬美元，遞延補償支出也相應增加，原因是與我們的遞延補償計劃相關的資產價值發生了變化。這一增長包括2020年第三季度計劃資產價值增加3220000美元，而去年同期計劃資產價值增加361000美元。利息收入減少599,000美元是由於我們的現金等價物和短期投資利率降低。

所得税

 

 

 

三個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

所得税

 

$

6,554

 

 

$

5,578

 

 

 

17.5

%

佔總收入的百分比

 

 

6.6

%

 

 

5.5

%

 

 

 

 

實際税率

 

 

26.6

%

 

 

22.1

%

 

 

 

 

 

實際税率的提高是因為與股票獎勵相關的超額税收優惠減少。與股票獎勵相關的超額税收優惠在2020年第三季度降至0美元，而去年同期為166.6萬美元。

截至2020年10月2日的9個月與截至2019年9月27日的9個月

營業收入

 

 

 

截至9個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

工程學和其他科學

 

$

236,239

 

 

$

250,134

 

 

 

-5.6

%

佔總收入的百分比

 

 

79.6

%

 

 

81.5

%

 

 

 

 

環境與健康

 

 

60,422

 

 

 

56,951

 

 

 

6.1

%

佔總收入的百分比

 

 

20.4

%

 

 

18.5

%

 

 

 

 

總收入

 

$

296,661

 

 

$

307,085

 

 

 

-3.4

%

 

我們工程和其他科學部門收入的下降是由於計費時間的減少，部分被計費費率的增加所抵消。2020年前9個月，與去年同期的801,000小時相比，這一細分市場的計費小時數減少了9%，降至730,000小時。2020年前九個月，這一細分市場的利用率降至66%，而去年同期為74%。與新冠肺炎疫情相關的業務限制導致該細分市場內多個業務的項目延誤。我們的訴訟支持工作受到的影響最大，許多項目因法庭延誤而暫停。與新冠肺炎疫情相關的商業限制也推遲了現場和產品的實地檢查、實驗室測試和人體參與研究。這些商業限制對運輸業和油氣行業的影響最大。我們繼續看到為公用事業部門提供的誠信管理諮詢服務的實力，因為我們的客户關注電力可靠性，特別是由於美國西部的消防安全擔憂。2020年前9個月，這一細分市場的技術全職相當員工增加了2%，達到707人，而去年同期為692人。

- 25 -

 

漲幅我們在環境和醫療方面的收入這一部分是由於增長所致。 在……裏面計費小時數和增加計費費率. 杜林G第一次 n九個月20箇中20，收費小時數這一細分市場增加了通過4%至225,000 相比於216,000 去年同期。實用程序Zat此數據段中的離子增額至70持續百分比ING FIRST n九個月的2020年，同期為69%去年。漲幅在……裏面計費小時數和利用率這要歸功於我們的化學法規和食品安全實踐的發展，在這些實踐中，我們的科學家評估了化學品和新產品對人類健康和環境的影響，包括新型冠狀病毒的消毒劑。這一增長部分被交通運輸和油氣行業項目因新冠肺炎業務限制而延誤所抵消。相當於全職技術人員這一細分市場的員工人數增加了通過2%至20%6杜爾ING FIRST n九個月20箇中20作為比較愛德202在去年同期，由於我們的繼續努力招聘和留住人才.

薪酬及相關費用

 

 

 

截至9個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

薪酬及相關費用

 

$

180,541

 

 

$

185,616

 

 

 

-2.7

%

佔總收入的百分比

 

 

60.9

%

 

 

60.4

%

 

 

 

 

 

2020年前9個月薪酬和相關費用的減少是由於與我們的遞延薪酬計劃相關的資產價值的變化，以及獎金支出的減少，部分被工資支出的增加所抵消。與去年同期相比，2020年前9個月的遞延薪酬支出減少了881.4萬美元，與去年同期相比，其他收入淨額也相應減少，原因是與我們的遞延薪酬計劃相關的資產價值發生了變化。這一減少包括2020年前9個月計劃資產價值減少399000美元，而去年同期計劃資產價值增加8415000美元。2020年前9個月的獎金支出減少了3,464,000美元，原因是我們的獎金池相應減少，佔所得税、利息收入、獎金支出和基於股票的薪酬前收入的33%。2020年前9個月的工資支出增加了6898,000美元，原因是技術全職相當於員工的增加以及我們年度薪資調整的影響。我們預計，不包括遞延薪酬計劃資產價值的變化，隨着我們有選擇地增加新人才並根據市場狀況調整薪酬，我們的薪酬支出將會增加。

其他運營費用

 

 

 

截至9個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

其他運營費用

 

$

23,736

 

 

$

24,448

 

 

 

-2.9

%

佔總收入的百分比

 

 

8.0

%

 

 

8.0

%

 

 

 

 

 

其他營業費用包括設施相關費用、技術材料、計算機相關費用以及財產、設備和租賃改進的折舊和攤銷。2020年前9個月其他業務費用減少的主要原因是佔用費用減少497 000美元，技術材料減少416 000美元。租用費和技術材料的減少主要是由於新冠肺炎的業務限制。我們預計，隨着我們有選擇地增加新的人才並對我們的公司基礎設施進行投資，其他運營費用將會增長。

可報銷費用

 

 

 

截至9個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

可報銷費用

 

$

15,579

 

 

$

17,915

 

 

 

-13.0

%

佔總收入的百分比

 

 

5.3

%

 

 

5.8

%

 

 

 

 

 

- 26 -

 

根據我們項目的性質，每個季度的可報銷費用數額將有所不同。 第一季度的下降n九m月份2020年的主要原因是新冠肺炎的商務和旅行限制。

 

一般和行政費用

 

 

 

截至9個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

一般和行政費用

 

$

11,290

 

 

$

15,345

 

 

 

-26.4

%

佔總收入的百分比

 

 

3.8

%

 

 

5.0

%

 

 

 

 

 

2020年前9個月一般和行政費用減少的主要原因是差旅和餐飲減少4092000美元，人事費用減少942000美元，但壞賬支出增加1005000美元部分抵消了這一減少額。差旅費、伙食費和人事費減少的主要原因是新冠肺炎的商務和旅行限制。壞賬增加的原因是，由於與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性，我們計入了額外的壞賬準備金。我們預計，隨着我們有選擇地增加新的人才，擴大我們的業務發展和員工發展計劃，一般和行政費用將會增加。

 

其他收入，淨額

 

 

 

截至9個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

其他收入，淨額

 

$

4,592

 

 

$

13,623

 

 

 

-66.3

%

佔總收入的百分比

 

 

1.5

%

 

 

4.4

%

 

 

 

 

 

其他收入淨額主要包括與我們的遞延薪酬計劃相關的資產價值的變化，可用現金、現金等價物和短期投資賺取的利息收入，以及租賃我們硅谷設施空間的租金收入。其他收入淨額減少的主要原因是與我們的遞延補償計劃相關的資產價值發生變化，利息收入減少1,398,000美元，部分被外匯收益增加785,000美元和租金收入增加409,000美元所抵消。2020年前9個月，由於與我們的遞延補償計劃相關的資產價值發生變化，與去年同期相比，其他收入淨額減少了881.4萬美元，遞延補償支出也相應減少。這一減少包括2020年前9個月計劃資產價值減少399000美元，而去年同期計劃資產價值增加8415000美元。利息收入減少是因為我們的現金等價物和短期投資利率降低。外匯已實現收益增加的原因是以非功能性貨幣計價的貨幣資產價值增加。

 

所得税

 

 

 

截至9個月

 

 

 

 

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

百分比

變化

 

所得税

 

$

9,395

 

 

$

14,045

 

 

 

-33.1

%

佔總收入的百分比

 

 

3.2

%

 

 

4.6

%

 

 

 

 

實際税率

 

 

13.4

%

 

 

18.1

%

 

 

 

 

 

實際税率的下降是因為與股票獎勵相關的超額税收優惠增加。2020年前9個月，與股票獎勵相關的超額税收優惠增至967萬美元，而去年同期為7354,000美元。

- 27 -

 

流動性和資本資源

 

我們相信，我們現有的現金、現金等價物、短期投資和運營產生的現金餘額將足以滿足我們至少在未來12個月內的營運資金需求、資本支出、未償還承諾、股票回購、股息和其他流動性需求。不過，我們仍在密切關注新冠肺炎疫情對我們現金流以及信貸和金融市場的影響。

 

 

截至9個月

 

(千)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

經營活動提供的淨現金

 

$

62,447

 

 

$

52,293

 

由投資活動提供/(用於)投資活動的淨現金

 

 

30,856

 

 

 

(11,717

)

用於融資活動的現金淨額

 

 

(82,235

)

 

 

(34,437

)

 

我們在2020年前9個月通過可用現金為我們的業務融資。我們把多餘的現金投資於現金等價物和短期投資。截至2020年10月2日，我們的現金、現金等價物和短期投資為2.077億美元，而截至2020年1月3日為2.316億美元。我們相信，我們現有的現金、現金等價物、短期投資和運營產生的現金餘額將足以滿足我們至少在未來12個月內的營運資金需求、資本支出、未償還承諾、股票回購、股息和其他流動性需求。

一般來説，我們通過經營活動提供的現金淨額用於為我們的日常經營活動提供資金。第一季度運營現金需求普遍較高，因為第一季度支付的是我們上一年累積的年度獎金。我們最大的運營現金流來源是從客户那裏收取的款項。我們從經營活動中獲得的現金主要用於員工相關支出、租賃設施、税收以及包括營銷和差旅在內的一般運營費用。

與去年同期相比，2020年前9個月投資活動提供的現金淨額增加，原因是短期投資的購買量減少，資本支出減少。資本支出的減少是由於我們在馬薩諸塞州納蒂克的辦公室和實驗室設施於2019年完工。

與去年同期相比，2020年前9個月用於融資活動的淨現金增加是因為我們普通股的回購增加，限制性股票單位的工資税增加，以及股息支付增加。

我們預計將繼續我們的投資活動，包括資本支出。此外，現金儲備可能用於根據我們的股票回購計劃回購普通股，支付股息或戰略性地收購與我們的業務互補的專業服務公司。

關於我們在合同義務下未來付款的承諾摘要，請參閲我們2019年年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源”。自2020年1月3日以來，我們的合同義務沒有實質性變化。

我們維持一項非限定遞延薪酬計劃，以惠及一批精選的高薪員工。根據該計劃到期的既得金額76,683,000美元在2020年10月2日作為長期負債記錄在我們未經審計的簡明綜合資產負債表上。根據該計劃到期的3,369,000美元既得金額在2020年10月2日作為流動負債記錄在我們未經審計的簡明綜合資產負債表上。根據該計劃，被指定用於支付福利的公司資產由拉比信託基金持有，並受制於我們債權人的債權。截至2020年10月2日，該計劃下的投資額7620.4萬美元被記錄在我們未經審計的精簡合併資產負債表上作為長期資產。截至2020年10月2日，該計劃下的投資額336.9萬美元被記錄在我們未經審計的精簡合併資產負債表上作為流動資產。

在特拉華州法律允許的情況下，我們有協議，在高級管理人員或董事正在或曾經應我們的要求以此類身份服務時，我們會就某些事件或事件對我們的高級管理人員和董事進行賠償。這個

- 28 -

 

補償期涵蓋該官員或主管有生之年發生的所有相關事件和事件。根據這些賠償協議，我們未來可能需要支付的最大金額是無限的；然而，我們有董事和高級管理人員保險，可以減少我們的風險敞口，並使我們能夠收回未來支付的任何金額的一部分。

非GAAP財務指標

條例G、使用非公認會計原則(“非GAAP”)財務措施的條件以及其他美國證券交易委員會(“SEC”)規則和條例定義和規定了非GAAP財務信息的使用條件。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司的業績、財務狀況或現金流的數字衡量標準，不包括通常不包括在根據GAAP計算和呈報的最直接可比衡量標準中的金額。我們密切關注符合非GAAP財務指標定義的EBITDA和EBITDAS兩項財務指標。我們將EBITDA定義為扣除所得税、淨利息收入、折舊和攤銷前的淨收入。我們將EBITDA定義為股票薪酬之前的EBITDA。該公司將EBITDA和EBITDAS視為衡量經營業績的有用指標，以補充營業收入、淨收入和其他GAAP財務業績指標。此外，管理層認為，EBITDA和EBITDAS對過去、現在和未來的經營業績進行了有意義的比較。這些措施被用來評估我們的財務結果，制定預算和確定員工薪酬。然而，這些衡量標準應被視為根據公認會計原則編制的營業收入、現金流或其他財務績效衡量標準的補充，而不是替代或優於這些衡量標準。非GAAP衡量標準與最接近的可比GAAP衡量標準的對賬如下。

下表顯示了截至2020年10月2日和2019年9月27日的三個月和九個月的EBITDA(如下表所示)佔報銷前收入的百分比：

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

(以千為單位，百分比除外)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

報銷前收入

 

$

93,499

 

 

$

95,506

 

 

$

281,082

 

 

$

289,170

 

EBITDA

 

$

26,011

 

 

$

25,968

 

 

$

73,787

 

 

$

79,394

 

EBITDA佔之前收入的百分比

--報銷費用

 

 

27.8

%

 

 

27.2

%

 

 

26.3

%

 

 

27.5

%

 

- 29 -

 

2020年第三季度，扣除報銷前的收入和運營費用不包括與遞延補償計劃相關的資產價值變化，由於與新冠肺炎疫情相關的業務限制，收入減少。2020年第三季度EBITDA在報銷前收入中所佔百分比的增加是因為，與報銷前收入減少相比，不包括與遞延補償計劃相關的資產價值變化，營業費用的減少幅度更大。

 

與去年同期相比，2020年前9個月EBITDA在報銷前收入中所佔的百分比有所下降，主要原因是報銷前收入減少，但不包括與遞延補償計劃相關的資產價值變化，這部分被營業費用的減少所抵消。扣除與遞延補償計劃相關的資產價值變化的報銷前收入和運營費用的減少，都是由於與新冠肺炎疫情有關的業務限制。

 

下表是截至2020年10月2日的三個月和九個月的EBITDA和EBITDAS與最具可比性的GAAP指標-淨收入的對賬：

 

 

 

三個月

 

 

截至9個月

 

(千)

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

 

十月二日，

2020

 

 

九月二十七日

2019

 

淨收入

 

$

18,084

 

 

$

19,633

 

 

$

60,712

 

 

$

63,339

 

加回(減去)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税

 

 

6,554

 

 

 

5,578

 

 

 

9,395

 

 

 

14,045

 

利息收入，淨額

 

 

(316

)

 

 

(915

)

 

 

(1,496

)

 

 

(2,894

)

折舊攤銷

 

 

1,689

 

 

 

1,672

 

 

 

5,176

 

 

 

4,904

 

EBITDA

 

 

26,011

 

 

 

25,968

 

 

 

73,787

 

 

 

79,394

 

以股票為基礎的薪酬

 

 

3,726

 

 

 

3,844

 

 

 

13,326

 

 

 

13,585

 

EBITDAS

 

$

29,737

 

 

$

29,812

 

 

$

87,113

 

 

$

92,979

 

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨與現金、現金等價物和短期投資餘額相關的利率風險。根據我們的投資政策，我們通過維持主要由信用質量高、平均有效期限相對較短的債務工具組成的投資組合來管理利率風險。我們投資組合中任何一期債券的最長有效期限為3年，該投資組合的最高平均有效期限不能超過12個月。如果利率瞬間上升或下降100個基點，我們的現金等價物和短期投資組合的公平市場價值的變化不會對我們的財務報表產生實質性影響。我們在投資組合中不使用衍生金融工具。在本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的期間，我們的利率風險敞口或如何管理這些敞口沒有任何實質性變化。儘管我們努力管理利率風險，但不能保證我們會有足夠的保障來抵禦利率波動帶來的風險。

我們有與我們的收入和支出相關的外匯風險，這些收入和支出是以美元以外的貨幣(主要是英鎊、人民幣和港幣)計價的。因此，匯率的變化可能會對我們的海外子公司的收入和淨利潤(以美元表示)產生負面影響。

截至2020年10月2日，我們的淨資產約為1,440萬美元(功能貨幣為英鎊)，淨資產約為350萬美元(功能貨幣為人民幣)，淨資產約為600萬美元(功能貨幣為港幣)，分別與我們在英國、中國和香港的業務相關。

我們還有與外幣交易相關的外幣風險，以及以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債。我們已經並將繼續經歷

- 30 -

 

由於這些外幣交易的收益(損失)和貨幣資產的重新計量，我們的淨收入出現波動S和負債. 在…2020年10月2日，我們有以非功能性貨幣近似計價的淨資產y $4.0百萬.

我們不使用外匯合約來對衝任何外匯敞口。到目前為止，外幣匯率變化對我們的綜合收入和綜合淨收入的影響還不是很大。然而，我們持續的國際增長增加了我們對匯率波動的風險，因此這種波動可能會對我們未來的經營業績產生重大影響。

項目4.控制和程序

 

(a)

對披露控制和程序的評價

根據修訂後的1934年證券交易法第13a-15(B)條的要求，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至本季度報告所涵蓋期間結束時公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)條所界定)的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，截至2020年10月2日，公司的披露控制和程序是有效的。

我們不斷審查和評估我們的披露控制和程序的設計和有效性，以隨着時間的推移改進我們的控制和程序，並糾正我們未來可能發現的任何缺陷。我們的目標是確保我們的高級管理層能夠及時獲得有關我們業務的所有重要財務和非財務信息。雖然我們相信我們目前的披露控制和程序設計有效地實現了我們的目標，但未來影響我們業務的事件可能會導致我們大幅修改我們的披露控制和程序。

 

(b)

財務報告內部控制的變化

在截至2020年10月2日的三個月期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。儘管由於新冠肺炎疫情，我們的大多數員工都在遠程工作，但我們的財務報告內部控制沒有受到任何實質性的影響。

- 31 -

 

第II部分-其他資料

Exponent並未參與任何實質性的法律訴訟。

第1A項危險因素

指數在瞬息萬變的環境中運營，其中涉及許多不確定性，其中一些是我們無法控制的，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。這些不確定性包括但不限於本報告其他地方提到的以及下文所述的不確定性。

 

新冠肺炎疫情的影響對我們和我們客户的運營產生了實質性的影響。這將在多長時間和多大程度上影響我們未來的財務狀況和運營結果仍不確定。

2020年3月，世界衞生組織(World Health Organization)宣佈新冠肺炎疫情為大流行，疫情繼續在美國和世界各地蔓延，導致當局實施了一系列措施來遏制病毒，包括旅行禁令和限制、隔離、原地避難命令、商業限制和關閉。雖然我們無法準確預測新冠肺炎將對我們的財務狀況和運營結果產生的全面影響，因為存在許多不確定性，包括疫情的持續時間和嚴重程度以及遏制措施，但這些措施的遵守已經影響了我們的運營。

自從政府採取措施遏制病毒以來，我們的絕大多數員工一直在遠程工作。這些遠程工作安排可能會導致效率低下、延誤以及額外的成本和風險。此外，我們的大多數客户也在遠程工作，這可能會推遲新項目的啟動和正在進行的工作的執行。我們已經看到，由於法院關閉和相關的法律延遲，我們的部分訴訟支持項目放緩。旅行限制延誤了需要對無法發貨的地點或產品進行檢查的工作。這場流行病還對我們進行用户研究的能力產生了負面影響。

新冠肺炎疫情還增加了全球經濟持續低迷的可能性，並造成了金融市場的波動，這可能會影響對我們服務的需求，並影響我們的財務狀況和運營結果，即使在疫情得到控制和遏制措施解除之後也是如此。例如，我們可能無法從那些受新冠肺炎影響較大的客户那裏收回應收賬款。我們相信，我們現有的現金、現金等價物、短期投資和運營產生的現金餘額足以滿足我們至少未來12個月的營運資金需求、資本支出、未償還承諾、股票回購、股息和其他流動性需求。不過，我們仍在密切關注新冠肺炎疫情對我們現金流以及信貸和金融市場的影響。

 

新冠肺炎疫情的影響持續時間和程度取決於目前無法準確預測的未來事態發展，例如病毒的嚴重程度和傳播率、遏制行動的程度和有效性，以及這些因素和其他因素對我們員工和客户的影響。我們將繼續評估新冠肺炎疫情對我們業務的影響的性質和程度。

我們業務的不可預測性和反應性可能會在任何給定的季度或財年造成業績參差不齊。

收入主要來自響應客户請求或在沒有通知的情況下發生的事件而提供的服務，通常在提供服務時開具帳單，客户可以隨時終止、推遲或延遲。因此，與我們的季度或年度收入相比，任何特定時間的積壓都很小，而且不是未來任何時期收入的可靠指標。任何特定季度的收入和營業利潤率通常都會受到人員組合、資源需求以及合作時機和規模的影響。

- 32 -

 

如果我們客户的需求變化速度快於我們能夠獲得訓練有素、技術熟練和經驗豐富的人員的適當組合，我們的財務業績可能會受到影響。

隨着客户需求的變化、新技術的發展以及法律和監管流程的變化，我們可能無法及時招聘或培訓具有適當新技能和經驗的人員，這可能會對我們的增長和盈利能力產生負面影響。

如果不能吸引和留住關鍵員工，可能會對我們的業務產生不利影響。

Exponent的業務涉及提供專業服務，是勞動密集型的。我們的成功在很大程度上取決於我們能否吸引、留住和激勵高素質的技術和管理人員。合格的人才需求量很大，在可預見的未來可能仍然是有限的資源。我們不能保證我們能夠繼續吸引足夠數量的高素質技術和管理人員，並留住現有員工。我們已經經歷過，並預計將繼續經歷員工流失。關鍵管理員工、業務發起人或任何大量員工的流失可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們確保和完成合約的能力。

競爭可能會降低我們的定價，並對我們的業務產生不利影響。

我們的服務市場競爭激烈。此外，進入我們的市場的門檻相對較低，我們已經並預計將繼續面臨來自新進入我們市場的公司的額外競爭。競爭壓力可能會降低市場對我們服務的接受度，並導致降價，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

大客户的流失可能會對我們的業務造成不利影響。

目前，我們很大一部分收入來自化工、建築、消費品、能源、生命科學和交通運輸行業的客户。任何大客户的流失都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

我們的客户可能無法支付我們的服務費用.

如果客户的財務困難變得嚴重，客户可能不願意或無法在正常業務過程中支付我們的發票，這可能會對我們的應收賬款和非賬單服務的收款產生不利影響。新冠肺炎疫情增加了全球經濟持續低迷的可能性，這可能會影響我們的客户支付我們服務的能力。有時，我們的一些客户已經進入破產程序，這使得我們無法收回欠我們的款項。擁有大量應收賬款的客户破產可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們持有大量可能帶來流動性風險的投資。

截至2020年10月2日，我們的現金等價物和短期投資組合主要由美國財政部的債務組成。我們遵循既定的投資政策來監控、管理和限制我們對利率和信用風險的敞口。該政策規定了信用質量標準，並限制了我們對任何一家發行人的敞口，以及我們對各種資產類別的最大敞口。

- 33 -

 

對某些金融工具的投資可能會帶來流動性和信貸方面的風險。自.起2020年10月2日,我們沒有與我們的投資組合相關的減值費用，這些減值費用與這些不利的金融市場狀況有關。儘管我們認為我們目前的投資組合的減值風險較低，但我們無法預測未來的市場狀況或市場流動性，也不能保證我們的投資組合不會受到損害。

我們的業務有賴於我們的專業聲譽。

Exponent及其顧問的專業聲譽對我們成功爭取新客户以及吸引或留住專業人士的能力至關重要。針對我們的已證實或未經證實的指控可能會損害我們的職業聲譽。任何損害我們專業聲譽的因素都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。

放鬆監管或減少監管執法可能會對我們的業務產生不利影響。

公眾對健康、安全和環境保護的關注導致地方、州和聯邦立法者和機構頒佈了廣泛的環境和/或其他法律和法規。這些法律和新法規的實施幾乎影響到每個行業，以及負責執行這些法律的聯邦、州和地方政府機構。如果此類法律、法規和執法的變化或其他因素顯著降低製造商、所有者、服務提供商和其他人的責任風險，則對我們服務的需求可能會顯著減少。

侵權改革可以減少對我們服務的需求。

我們的一些業務主要集中在訴訟支持諮詢服務上。在侵權改革減少製造商、所有者、服務提供商和其他人承擔責任的程度上，對我們的訴訟支持諮詢服務的需求可能會顯著減少。

我們的參與可能會導致專業或其他責任。

我們的服務通常涉及困難的工程和科學任務，並帶有專業和其他責任風險。我們的許多活動都涉及可能會對客户的業務產生嚴重影響、導致客户蒙受鉅額損失或阻礙客户尋求理想的商業機會的事項。因此，如果客户對我們的表現不滿意，客户可以威脅或提起訴訟，以追回損害賠償或抗辯其支付我們費用的義務。訴訟指控我們玩忽職守，披露客户機密信息，丟失或損壞證據，侵犯專利，因衝突而被迫退出法律事務，或以其他方式違反我們對客户的義務，可能使我們對客户或其他第三方承擔重大責任，或損害我們的聲譽。

潛在的利益衝突可能會阻止我們接受某些約定。

我們提供訴訟支持諮詢和其他服務，主要針對重大糾紛，或其他通常具有對抗性或涉及敏感客户信息的問題。由於衝突，我們諮詢服務的性質已經並將繼續阻止我們接受與其他潛在客户的接觸。因此，我們的業務性質限制了潛在客户和潛在參與的數量。

我們面臨不可預測的訴訟風險。

雖然我們儘可能避免訴訟，但我們時不時地也會參與各種訴訟和索賠。例如，就業問題、監管行動、商業收購以及房地產和其他商業交易可能會引發糾紛。不能保證未來的任何訴訟或索賠都是無關緊要的。任何重大訴訟或索賠都可能對我們的業務和聲譽造成不利影響。

- 34 -

 

我們會受到安全漏洞的影響，這些漏洞可能會擾亂我們的運營和/或導致無法保護機密信息。

我們已經經歷並預計將繼續遭受安全破壞和威脅，迄今為止，這些威脅對我們來説都不是實質性的。雖然我們已實施保安和業務持續措施，但我們的資訊科技基礎設施和網絡仍易受電子保安破壞的影響。此類違規行為可能導致我們的運營中斷，並可能未經授權泄露機密和/或個人信息，從而可能導致法律索賠或訴訟。雖然我們已採取合理措施，通過不斷改進我們整個業務的安全控制的設計和協調，來防止和減輕安全漏洞造成的損害，但這些步驟可能並不有效，也不能保證任何此類步驟都能有效防範所有可能的風險。

未能保護客户和員工數據可能會對我們的業務產生不利影響。

我們管理、利用和存儲敏感或機密的客户或員工數據，包括個人數據和受保護的健康信息。因此，我們受到許多旨在保護這些信息的法律法規的約束，例如管理健康或其他個人身份信息保護的美國聯邦和州法律，包括《健康保險可攜帶性和責任法案》，以及歐盟一般數據保護法規等國際法。此外，許多州、美國聯邦政府當局和非美國司法管轄區已經、提議或正在考慮採納或提議附加的數據安全和/或數據隱私法規或法規，如《加州消費者隱私法》(California Consumer Privacy Act)。這些法律法規的複雜性和數量都在增加。如果任何人，包括我們的任何員工，疏忽地無視或故意違反我們對客户或員工數據的既定控制，或者以其他方式管理或挪用這些數據，我們可能會面臨重大的金錢損失、監管執法行動、罰款和/或刑事起訴。此外，未經授權泄露敏感或機密的客户或員工數據，無論是由於系統故障、員工疏忽、欺詐或挪用，都可能損害我們的聲譽，並導致我們未來失去客户及其相關收入。由於新冠肺炎疫情的影響，我們的遠程工作安排可能會增加與保護客户和員工數據相關的風險。

商譽減值可能需要我們在收益中計入一筆重大費用。

在我們的資產負債表上，我們有8,607,000美元的商譽需要定期進行減值評估。如果報告單位的現金流達不到足夠的水平，關鍵員工的流失，我們業務範圍的改變，或者我們的股票價格持續大幅下跌，都可能導致商譽減值費用。新冠肺炎疫情增加了全球經濟持續低迷的可能性，從而增加了商譽減損費用的風險。在金融市場波動期間，需要作出重大判斷，以確定下跌的根本原因，以及股價下跌是短期性質的，還是預示着事件或情況變化的跡象。

對長期資產的減值或重組活動可能需要我們在收益中計入一大筆費用。

我們的長期資產，包括我們在加利福尼亞州門洛帕克的辦公室、實驗室和倉庫，我們在亞利桑那州鳳凰城的測試和工程中心，以及我們在馬薩諸塞州納蒂克的辦公室和實驗室設施，都要接受定期的減值測試。未能在資產集團層面實現足夠的現金流水平可能會導致我們的長期資產減值。此外，我們還擁有辦公和實驗室的經營性租賃使用權資產。商業環境的變化可能會導致我們業務的經營範圍發生變化。這些變化，包括關閉一個或多個辦事處，可能導致重組和/或資產減值費用。新冠肺炎疫情增加了全球經濟持續低迷的可能性，這增加了長期資產減值費用的風險。

我們的國際業務產生了特殊的風險，可能會對我們的業務產生不利影響。

除了在美國的辦事處外，我們還在英國、瑞士、香港、中國、新加坡、愛爾蘭和加拿大設有實體辦事處，並在其他幾個國家開展業務。我們預計將繼續在全球範圍內擴張，我們的國際收入可能會佔到

- 35 -

 

我們未來的收入。我們的國際業務存在特殊的財務、商業和法律風險，包括文化和語言差異；勞動法和相關因素可能導致利用率降低、人員成本上升以及利用率和收入的週期性波動；匯率波動對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響；繁瑣的監管要求和其他開展業務的障礙；關税/貿易爭端以及其他貿易壁壘，包括英國退出歐盟的決定；管理與外國官員和政府機構接觸有關的風險，包括美國《反海外腐敗法》和英國《2010年反賄賂法》產生的風險；管理與全球隱私和數據安全法律和法規(包括歐洲的《一般數據保護條例》)相關的風險；管理和配備外國業務的更大困難；成功進入和執行新市場；對匯回收益的限制；潛在的不利税收後果；其他即將出台的可能增加業務風險的立法以及新冠肺炎疫情及其對商業活動的限制，各地區的情況差異很大。

與政府合同相關的固有風險可能會對我們的業務產生不利影響。

我們為各種美國和外國政府實體和機構工作。政府實體保留審核我們的合同並對我們與政府合同有關的商業行為進行查詢和調查的權利。審計結果可能導致費用退還給政府，或者對之前商定的費率進行預期調整，這將影響未來的利潤率。如果政府客户在審計或調查過程中發現不當或非法活動，我們可能會受到各種民事、刑事處罰和行政處罰，包括終止合同、沒收利潤、暫停付款、罰款和暫停與其他政府機構的業務往來。內部控制的固有侷限性可能無法阻止或發現所有不當或非法活動，無論此類控制是否充分。與其他商業合同相比，政府合同及其周圍的訴訟程序往往受到更廣泛的審查和公開。與我們的政府合同相關的負面宣傳，無論它是否準確，都可能會影響我們競爭新合同的能力，從而進一步損害我們的業務。

政府可以在合同完成之前的任何時間終止、取消、修改或縮短我們的合同。

根據我們的政府合同，客户一般有權不行使延長或擴大我們合同的選擇權，並可以在其方便的時候終止、取消、修改或縮短我們的合同。客户不行使合同期權或終止、取消、修改或縮減我們的計劃或合同的任何決定都將對我們的收入、收入增長和盈利能力產生不利影響。

如果人們或財產受到我們銷售的產品和系統或我們提供的服務的損害，我們可能會招致重大責任，並遭受負面宣傳。

我們有時會設計、開發、製造、銷售、服務和維護各種產品和系統。在某些情況下，我們還培訓此類產品和系統的操作員。這些產品和系統中的許多都使用軟件算法，這些算法在本質上是概率的，並且受到顯著的技術限制。有很多因素，其中一些是我們無法控制的，這些因素可能導致我們的產品或系統出現故障。我們的產品或系統故障可能導致傷害、死亡或廣泛的財產損失，並可能導致產品責任、專業責任或其他針對我們的索賠。此外，如果我們的產品或系統失敗，或被認為失敗了，這類事件的負面宣傳可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

會計原則的改變或解釋可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。

本公司根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表。這些原則受到美國證券交易委員會(SEC)以及為解釋和創建適當會計原則而成立的各種機構的解釋。這些原則的改變可能會對我們報告的業績產生重大影響，甚至可能追溯影響之前報告的交易。此外，採用新的或修訂的會計原則可能需要我們對我們的系統、流程和控制做出重大改變。

- 36 -

 

我們的業務可能會受到整體經濟下滑的不利影響。

我們服務的市場是週期性的，受一般經濟條件的影響。全球經濟的走向和相對實力仍然不確定。如果我們主要運營的美國的經濟增長放緩，我們的客户可能會合並或倒閉，因此對我們服務的需求可能會顯著減少。

我們的季度業績可能會有所不同。

由於許多因素的影響，我們的收入和經營業績不時會發生變化，例如一個季度開始和完成的客户活動的重要性、活動的時機、一個季度的工作天數、員工聘用和利用率以及收購公司的整合。由於我們很大比例的費用，特別是人員和設施相關費用，在任何特定季度之前都是相對固定的，客户任務的開始或完成時間的變化可能會導致季度間的運營結果有很大差異。

我們普通股的市場價格可能會波動。

很多因素可能會導致我們普通股的市場價格起伏不定。這些因素包括上面和下面列出的風險因素；證券分析師對我們業績的估計或建議的變化；普通股未來在公開市場上的銷售；整個行業和經濟的市場狀況；涉及我們或我們的競爭對手的收購或戰略聯盟；財務業績的重述；以及會計原則或方法的變化。此外，股票市場經常經歷大幅的價格波動。這些波動往往與特定公司的經營業績無關。這些廣泛的市場波動可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。當一家公司的股票市場價格大幅下跌時，股東通常會對該公司提起證券集體訴訟。任何針對我們的訴訟都可能導致我們產生鉅額費用，轉移我們管理層和其他資源的時間和注意力，或者以其他方式損害我們的業務。

- 37 -

 

不能保證我們將繼續宣佈現金股利或以任何特定金額回購我們的股票。.

自2013年3月以來，我們的董事會已經宣佈了季度股息。我們繼續支付季度股息和回購股票的意圖取決於資本的可用性，如果是股息，我們的董事會定期做出決定，認為現金股利符合我們股東的最佳利益，並符合適用於我們宣佈和支付現金股利的所有法律和協議。除其他因素外，未來的股息和股票回購也可能受到以下因素的影響：我們對未來潛在的投資資本要求(包括收購)的看法；法律風險；股票回購計劃；聯邦和州所得税法或公司法的變化；合同限制；以及我們商業模式的變化。我們的股息支付和股票回購可能會不時發生變化，我們不能保證我們將繼續宣佈股息或回購任何特定金額的股票。減少或暫停我們的股息支付或股票回購活動可能會對我們的股價產生負面影響。

災難性事件可能會擾亂我們的業務.

我們依靠我們的網絡基礎設施和某些第三方託管服務來支持我們的運營。儘管我們實施了業務連續性措施，但在發生重大地震、火災、洪水、海嘯或其他天氣事件、停電、電信故障、軟件或硬件故障、流行病或流行病時，這些系統的中斷或故障可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響，而我們的災難恢復計劃並未充分應對這些災難事件、網絡攻擊、戰爭、恐怖襲擊或其他災難性事件。

氣候變化可能會對我們的業務產生長期影響.

我們開展業務的地區很容易受到氣候變化的影響。例如，在加利福尼亞州，野火危險增加了計劃內停電的可能性，這可能會影響我們員工通勤上班和保持聯繫的能力。與氣候相關的事件，包括極端天氣事件的日益頻繁及其對關鍵基礎設施的影響，都有可能擾亂我們的業務。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表提供了公司在截至2020年10月2日的三個月中回購公司普通股的信息(單位為千，不包括每股價格)：

 

 

 

總計

數

1%的股份

購得

 

 

平均值

價格

付費用户

分享

 

 

總計

數量：

股份

購得

作為

公開

宣佈

節目

 

 

近似值

美元價值

他的股票也是如此。

可能還沒有。

購得

在美國政府的領導下

節目：(1)

 

7月4日至7月31日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

$

75,455

 

8月1日至8月28日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$

75,455

 

8月29日至10月2日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$

75,455

 

總計

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

$

75,455

 

 

(1)

2019年1月31日，公司董事會宣佈以7500萬美元回購公司普通股。2020年5月29日，公司董事會宣佈追加4500萬美元用於回購公司普通股。這些回購計劃沒有到期日。

第3項高級證券違約

不適用。

- 38 -

 

項目4.地雷安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

不適用。

- 39 -

 

第6項 EXhibit

(a)

展品索引

 

31.1

根據1934年證券交易法第13a-14(A)條頒發的首席執行官證書。

 

 

31.2

根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。

 

 

32.1

根據“美國法典”第18編第1350條頒發的首席執行官證書。

 

 

32.2

根據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。

 

 

101.INS

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101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔

 

 

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

 

 

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

 

 

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

 

 

104

封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)

 

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。

 

 

 

指數公司

 

 

(註冊人)

 

 

 

日期：2020年11月6日

 

 

 

 

凱瑟琳·福特·科里根

 

 

凱瑟琳·福特·科里根(Catherine Ford Corrigan)，博士，首席執行官

 

 

 

 

 

小理查德·L·施倫克(Richard L.Schlenker，Jr.)

 

 

小理查德·L·施倫克(Richard L.Schlenker，Jr.)首席財務官

 

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