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Member2019-01-012019-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
______________________________________________________________
形式10-Q
______________________________________________________________
(馬克·科恩)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
佣金文件編號：001-37875
_____________________________________________________________
FB金融公司
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
______________________________________________________________
田納西州62-1216058
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(I.R.S.僱主
識別號碼)
商業街211號, 300套房
納什維爾, 田納西州
37201
(主要行政機關地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(615) 564-1212
____________________________________________________________
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告；(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類提交要求。是*☒-No.☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是*☒-No.☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器 ☐  加速文件管理器 ☒
非加速文件管理器 ☐  一家小型報告公司 ☐
新興成長型公司 ☒    
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。*是。☐*排名第一的☒
截至2020年10月31日，註冊人發行的普通股數量為47,198,737.
根據該法第12(B)節登記的證券：
每一類的名稱 商品代號  每間交易所的註冊名稱 
普通股，每股票面價值1.00美元 FBK  紐約證券交易所 
1

目錄
頁
第一部分：
財務信息
第1項
合併財務報表
3
截至2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表
3
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計)
4
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)
5
三、九年度合併股東權益變動表(未經審計) 截至2020年和2019年9月30日的月份
6
截至9月30日的9個月的綜合現金流量表(未經審計) 2020和2019年
8
合併財務報表附註(未經審計)
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
56
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
101
項目4.
管制和程序
103
第二部分。
其他信息
項目1.
法律程序
104
第1A項
危險因素
104
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
105
第6項
陳列品
106
簽名
107



2
第一部分-財務信息
項目1--合併財務報表

FB金融公司及其子公司
合併資產負債表
(除每股和每股金額外，金額以千為單位)
 


 9月30日，12月31日，
 2020(未經審計)2019 
資產  
現金和銀行到期款項$69,798 $48,806 
出售的聯邦基金118,588 131,119 
金融機構的有息存款874,005 52,756 
現金和現金等價物1,062,391 232,681 
投資：
可供出售的債務證券，公允價值1,160,521 688,381 
股權證券，按公允價值計算4,389 3,295 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算31,232 15,976 
按公允價值持有的待售貸款851,951 262,518 
貸款7,213,538 4,409,642 
減去：信貸損失撥備183,973 31,139 
淨貸款7,029,565 4,378,503 
房舍和設備，淨值136,774 90,131 
擁有的其他房地產，淨額12,748 18,939 
經營性租賃使用權資產52,410 32,539 
應收利息47,120 17,083 
按公允價值計算的抵押貸款償還權71,535 75,521 
商譽236,086 169,051 
核心存款和其他無形資產，淨額23,924 17,589 
其他資產289,792 122,714 
總資產$11,010,438 $6,124,921 
負債
存款
不計息$2,287,911 $1,208,175 
計息支票2,005,536 1,014,875 
貨幣市場與儲蓄3,236,670 1,520,035 
客户定期存款1,471,556 1,171,502 
經紀和網上定期存款92,074 20,351 
總存款9,093,747 4,934,938 
借款438,838 304,675 
經營租賃負債56,705 35,525 
應計費用和其他負債176,057 87,454 
總負債9,765,347 5,362,592 
股東權益
普通股，$1每股面值；75,000,000授權股份；
47,191,677和31,034,315已發行和流通股的價格為
2020年9月30日和2019年12月31日
47,192 31,034 
額外實收資本896,158 425,633 
留存收益276,361 293,524 
累計其他綜合收益，淨額
25,287 12,138 
普通股股東權益總額1,244,998 762,329 
非控制性利益93 — 
股東權益總額1,245,091 762,329 
總負債和股東權益$11,010,438 $6,124,921 
見合併財務報表附註。
3

FB金融公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)
(除每股和每股金額外，金額以千為單位)


 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020 2019 2020 2019 
利息收入：  
貸款利息及費用$76,504 $67,639 $201,350 $194,363 
證券利息
應税2,286 3,137 7,961 10,254 
免税1,933 1,174 4,956 3,478 
其他404 1,292 2,141 2,799 
利息收入總額81,127 73,242 216,408 210,894 
利息支出：
存款10,573 13,522 32,050 38,865 
借款1,726 1,415 3,944 3,685 
利息支出總額12,299 14,937 35,994 42,550 
淨利息收入68,828 58,305 180,414 168,344 
信貸損失準備金45,834 1,831 97,837 4,103 
為無資金承付款的信貸損失撥備9,567 — 13,050 — 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入13,427 56,474 69,527 164,241 
非利息收入：
抵押銀行收入84,686 29,193 189,599 74,740 
存款賬户手續費2,162 2,416 6,583 6,822 
自動櫃員機和交換費3,913 3,188 10,653 8,846 
投資服務和信託收入1,828 1,336 4,893 3,918 
證券淨收益(虧損)583 (20)618 75 
(虧損)出售或減記所擁有的其他房地產的收益(1,505)(126)(1,368)112 
其他資產的損益226 44 (156)52 
其他收入5,133 2,114 10,395 5,598 
非利息收入總額97,026 38,145 221,217 100,163 
非利息支出：
薪金、佣金和僱員福利67,676 40,880 166,556 112,495 
入住率和設備費用4,892 4,058 13,166 12,107 
律師費和律師費1,917 1,993 5,427 5,412 
數據處理2,994 2,816 8,229 7,843 
合併成本20,730 295 25,366 4,699 
核心存款和其他無形資產的攤銷1,417 1,197 3,825 3,180 
廣告2,256 1,895 7,236 7,066 
其他費用16,210 9,801 37,425 29,353 
總非利息費用118,092 62,935 267,230 182,155 
所得税前收入(虧損)(7,639)31,684 23,514 82,249 
所得税(福利)費用(2,040)7,718 5,495 20,007 
淨(虧損)收入(5,599)23,966 18,019 62,242 
適用於非控股權益的淨收入— — — — 
適用於FB金融公司的淨(虧損)收入$(5,599)$23,966 $18,019 $62,242 
(虧損)普通股每股收益
基本型$(0.14)$0.77 $0.52 $2.01 
稀釋(0.14)0.76 0.52 1.97 
見合併財務報表附註。
4

FB金融公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(金額以千為單位)

 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020 2019 2020 2019 
淨(虧損)收入$(5,599)$23,966 $18,019 $62,242 
其他綜合收入，扣除税後：
可供銷售未實現收益淨變化
證券，税後淨額$521, $1,296, $5,225，及$6,430
1,788 3,762 15,091 18,265 
證券出售(收益)損失的重新分類調整
包括在淨收入中，税後淨額為$(137), $20, $(137)和$20
(387)55 (387)56 
套期保值活動未實現收益(虧損)淨變化，淨額
税費$40, $(90), $(403)和$(407)
112 (256)(1,145)(1,151)
對套期保值活動收益的重新分類調整，
税後淨額$(41), $(46), $(145)和$(121)
(115)(130)(410)(343)
扣除税後的其他綜合收入總額1,398 3,431 13,149 16,827 
綜合(虧損)收益(4,201)27,397 31,168 79,069 
適用於非控股權益的綜合(虧損)收益— — — — 
適用於FB金融公司的綜合(虧損)收入$(4,201)$27,397 $31,168 $79,069 
 見合併財務報表附註。
5

FB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(除每股金額外，金額以千為單位)

 普普通通
股票		附加
付清
資本		留用
收益		累積
其他
全面
淨收益		總公用度
股東權益		非控制性利益股東權益總額
2020年6月30日的餘額$32,101 $462,930 $286,296 $23,889 $805,216 $— $805,216 
淨(虧損)收入— — (5,599)— (5,599)— (5,599)
其他綜合收益，税後淨額— — — 1,398 1,398 — 1,398 
因關聯發行的普通股
收購富蘭克林金融公司(Franklin Financial)
Network，Inc.，扣除註冊費用(見附註2)
15,058 429,815 — — 444,873 93 444,966 
基於股票的薪酬費用6 3,014 — — 3,020 — 3,020 
歸屬的限制性股票單位和
分配，扣除扣留股份後的淨額
9 (115)— — (106)— (106)
員工股項下發行的股票
採購計劃		18 514 — — 532 — 532 
宣佈的股息($0.09每股)
— — (4,336)— (4,336)— (4,336)
2020年9月30日的餘額$47,192 $896,158 $276,361 $25,287 $1,244,998 $93 $1,245,091 
2019年12月31日的餘額$31,034 $425,633 $293,524 $12,138 $762,329 $— $762,329 
更改的累積影響
會計原則(見附註1)
— — (25,018)— (25,018)— (25,018)
2020年1月1日的餘額31,034 425,633 268,506 12,138 737,311 — 737,311 
淨收入— — 18,019 — 18,019 — 18,019 
其他綜合收益，税後淨額— — — 13,149 13,149 — 13,149 
因關聯發行的普通股
通過收購FNB金融公司，扣除註冊成本(見注2)
955 33,892 — — 34,847 — 34,847 
與收購富蘭克林金融網絡公司相關發行的普通股，扣除註冊費用(見附註2)15,058 429,815 — — 444,873 93 444,966 
基於股票的薪酬費用17 7,236 — — 7,253 — 7,253 
歸屬的限制性股票單位和
分配，扣除扣留股份後的淨額
98 (1,366)— — (1,268)— (1,268)
員工股項下發行的股票
採購計劃
30 948 — — 978 — 978 
宣佈的股息($0.27每股)
— — (10,164)— (10,164)— (10,164)
2020年9月30日的餘額$47,192 $896,158 $276,361 $25,287 $1,244,998 $93 $1,245,091 
6

FB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(除每股金額外，金額以千為單位)

 普普通通
股票		附加
付清
資本		留用
收益		累積
其他
全面
淨收益		總公用度
股東權益		非控制性利益股東權益總額
2019年6月30日的餘額$30,866 $425,644 $253,080 $9,169 $718,759 $— $718,759 
淨收入— — 23,966 — 23,966 — 23,966 
其他綜合收益，税後淨額— — — 3,431 3,431 — 3,431 
基於股票的薪酬費用3 1,833 — — 1,836 — 1,836 
歸屬和分配的限制性股票單位，扣除被扣留的股份47 (1,089)— — (1,042)— (1,042)
根據員工購股計劃發行的股票12 428 — — 440 — 440 
宣佈的股息($0.08每股)
— — (2,555)— (2,555)— (2,555)
2019年9月30日的餘額$30,928 $426,816 $274,491 $12,600 $744,835 $— $744,835 
2018年12月31日的餘額$30,725 $424,146 $221,213 $(4,227)$671,857 $— $671,857 
會計原則變更的累積影響— — (1,309)— (1,309)— (1,309)
2019年1月1日的餘額30,725 424,146 219,904 (4,227)670,548 — 670,548 
淨收入— — 62,242 — 62,242 — 62,242 
其他綜合收益，税後淨額— — — 16,827 16,827 — 16,827 
基於股票的薪酬費用9 5,612 — — 5,621 — 5,621 
歸屬和分配的限制性股票單位，扣除被扣留的股份171 (3,723)— — (3,552)— (3,552)
根據員工購股計劃發行的股票23 781 — — 804 — 804 
宣佈的股息($0.24每股)
— — (7,655)— (7,655)— (7,655)
2019年9月30日的餘額$30,928 $426,816 $274,491 $12,600 $744,835 $— $744,835 
見合併財務報表附註。
7
FB金融公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
(金額以千為單位)
截至9月30日的9個月，
2020 2019 
來自經營活動的現金流：
淨收入$18,019 $62,242 
將淨收入與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
固定資產折舊攤銷4,924 3,830 
核心存款和其他無形資產的攤銷3,825 3,180 
抵押貸款償還權資本化(33,415)(30,319)
抵押貸款償還權公允價值淨變動42,251 23,832 
基於股票的薪酬費用7,253 5,621 
信貸損失準備金97,837 4,103 
為無資金承付款的信貸損失撥備13,050 — 
按揭貸款回購撥備2,128 255 
購入貸款收益率的增加(3,080)(6,030)
淨折價和攤銷證券溢價4,431 2,113 
證券收益，淨額(618)(75)
持有以供出售的貸款的來源(4,739,497)(3,477,658)
回購持有的待售貸款— (9,919)
出售持有以供出售的貸款所得款項4,690,135 3,527,632 
持有待售貸款的出售收益和公允價值變動(202,336)(72,749)
擁有的其他房地產的淨虧損(收益)或減記1,368 (112)
其他資產的損失(收益)156 (52)
商譽救濟— 100 
遞延所得税撥備(31,543)(5,900)
以下內容中的更改：
經營租賃1,309 — 
其他應收資產和應收利息(77,566)(50,509)
應計費用和其他負債59,325 4,243 
經營活動中使用的現金淨額(142,044)(16,172)
投資活動的現金流量：
可供出售證券的活動：
銷貨28,257 24,498 
到期日、提前還款和催繳140,246 78,861 
購貨(214,285)(92,059)
貸款淨變動(133,893)(295,791)
購買FHLB股票(515)(2,544)
出售按揭償還權所得款項— 29,160 
購置房舍和設備(2,652)(4,052)
出售房舍和設備所得收益— 1,275 
出售所擁有的其他房地產的收益5,561 2,718 
在企業合併中支付的現金淨額(見附註2)248,439 171,032 
投資活動提供(用於)的現金淨額71,158 (86,902)
籌資活動的現金流量：
活期存款淨增1,043,928 231,763 
定期存款淨減少(201,659)(70,594)
根據回購協議出售的證券淨增長5,532 1,546 
FHLB預付款淨(減少)增加(50,000)68,235 
發行次級債券100,000 — 
支付與次級債務相關的發行成本(1,890)— 
其他借款收益15,000 — 
基於股份的薪酬預扣付款(1,268)(3,552)
在員工購股計劃下出售普通股的淨收益978 804 
支付的股息(10,025)(7,487)
融資活動提供的現金淨額900,596 220,715 
現金和現金等價物淨變化829,710 117,641 
期初現金及現金等價物232,681 125,356 
期末現金和現金等價物$1,062,391 $242,997 
補充現金流信息：
已付利息$36,498 $41,463 
已繳税款16,449 21,377 
補充非現金披露：
從貸款轉移到其他擁有的房地產$1,579 $3,565 
從擁有的其他房地產轉移到房舍和設備841 — 
從房舍和設備轉移到擁有的其他房地產— 2,640 
為銷售其他自有房地產提供的貸款— 166 
從貸款轉移到持有待售貸款9,304 5,460 
從持有的待售貸款轉移到貸款(49,508)11,476 
企業合併中支付的股票對價480,867 — 
應付交易日期-證券1,214 3,671 
交易日期應收賬款-證券— — 
被宣佈未支付限制性股票單位的股息139 168 
因採用新會計準則而減少留存收益(見附註1)25,018 1,309 
以經營性租賃負債換取的使用權資產806 39,011 
見合併財務報表附註。
8
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)


注(1)-陳述依據：
概述和演示
FB金融公司(以下簡稱“公司”)是一家總部位於田納西州納什維爾的金融控股公司。本公司透過其全資附屬公司FirstBank(以下簡稱“本行”)運作。截至2020年9月30日，世行擁有87在田納西州、阿拉巴馬州北部、肯塔基州南部和佐治亞州北部的全方位服務分支機構，以及一家辦公地點遍及東南部的全國性抵押貸款業務，主要發起在二級市場銷售的貸款。
未經審核綜合財務報表(包括附註)乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)中期報告要求及銀行業一般指引編制，因此並不包括符合GAAP的年度綜合財務報表所包括的所有資料及附註。閲讀這些臨時合併財務報表及其附註時，應結合公司經審計的合併財務報表以及公司年度報告中包含的附註(Form 10-K)。
未經審核的綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有調整，包括正常經常性調整。中期業績不一定代表全年業績。
在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額，以及報告的截至該日止期間的經營業績。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
某些前期金額已重新分類，以符合本期列報，不會對報告的淨收入或股東權益金額產生任何影響。
本公司繼續符合“Jumpstart Our Business Startups Act”(“JOBS法案”)所界定的新興成長型公司的資格。
2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)及相關救助計劃
2020年第一季度在美國出現的新冠肺炎大流行引發了一場健康和經濟危機，導致金融市場動盪，消費者和商業行為中斷，美國和全球政府突然史無前例地失業和採取行動。新冠肺炎的期限和潛在的財務影響目前尚不清楚，但如果這些條件持續下去，而沒有額外的緩解因素，如額外或延長的政府援助計劃、立法或刺激措施，可能會影響借款人償還貸款的能力，這可能會對本公司的業務運營造成重大不利影響，並導致本公司無形資產、貸款、投資、抵押貸款償還權和衍生工具的估值減值。
美國政府於2020年3月27日頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE)，以應對新冠肺炎健康大流行帶來的突如其來的經濟困難，其中包括設立支付寶保護計劃(Paycheck Protection Program)。購買力平價計劃是一項近6700億美元的計劃，經過修訂後，旨在通過聯邦政府擔保的貸款來幫助中小企業，這些貸款是通過銀行發放的，該公司作為貸款人蔘與了這一計劃。這些貸款的目的是支付工資和其他運營成本，幫助接受貸款的企業保持生存並留住員工。此外，CARE法案第4013條進一步規定，符合條件的貸款變更可依法免於歸類為問題債務重組(TDR)，期限為2020年3月1日至2020年12月31日(即新冠肺炎疫情國家緊急狀態結束後60天)。根據這一指導方針，該公司為目前和其他未逾期的借款人推出了延期付款計劃。更多信息見附註4，“貸款和信貸損失撥備”。
後續事件
公司對截至這些財務報表發佈之日發生的後續事件進行了評估，以供確認或披露。本公司已確定沒有其他後續事件
9
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
發生在2020年9月30日之後，但在這些財務報表發佈之前，這將對公司的合併財務報表產生重大影響。
2020年9月30日之後，公司決定不再續簽$100,000在未償還的FHLB 90天固定利率預付款中，包括在2020年9月30日和2019年12月31日合併資產負債表上的借款。除了$100,000在償還的同時，公司還將與這筆借款相關的遺留現金流對衝的剩餘未攤銷收益從累積的其他全面收入重新歸類為收益，總額約為$545，税後淨額。
每股收益
普通股每股基本收益(“EPS”)不包括攤薄，計算方法是將普通股股東可獲得的收益除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益包括根據已授予但尚未歸屬和可分配的限制性股票單位可發行的額外潛在普通股的稀釋效果。稀釋每股收益的計算方法是，普通股股東可獲得的收益除以當期已發行普通股的加權平均數，再加上使用庫存股方法計算的普通股等值增量。
未歸屬的基於股份的支付獎勵，包括獲得不可沒收股息或股息等價物的權利，在計算每股收益時被視為與普通股股東一起參與未分配收益。擁有此類參與證券的公司被要求使用兩級法計算基本每股收益和稀釋後每股收益。該公司授予的某些限制性股票獎勵包括不可沒收的股息等價物，並被視為參與證券。根據兩級法計算每股收益，(I)從分子中剔除參與證券支付或欠下的任何股息，以及任何被認為可歸因於參與證券的未分配收益，(Ii)從分母中剔除參與證券的攤薄影響，以及(Ii)從分子中剔除參與證券的任何股息或欠款，以及(Ii)從分母中剔除參與證券的攤薄影響。
以下是每個時期普通股基本收益和稀釋後每股收益計算的摘要：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020 2019 2020 2019 
基本每股普通股收益計算：
適用於FB金融公司的淨(虧損)收入$(5,599)$23,966 $18,019 $62,242 
向參與證券支付的股息和分配給參與證券的未分配收益— (128)— (333)
普通股股東可獲得的(虧損)收益$(5,599)$23,838 $18,019 $61,909 
加權平均已發行基本股票40,154,841 30,899,583 34,404,064 30,849,035 
普通股每股基本(虧損)收益$(0.14)$0.77 $0.52 $2.01 
稀釋後每股普通股收益：
普通股股東可獲得的(虧損)收益$(5,599)$23,838 $18,019 $61,909 
加權平均已發行基本股票40,154,841 30,899,583 34,404,064 30,849,035 
或有發行的加權平均稀釋股份(1)
482,904 525,990 436,228 529,751 
加權平均已發行稀釋股40,637,745 31,425,573 34,840,292 31,378,786 
稀釋(虧損)每股普通股收益(2)
$(0.14)$0.76 $0.52 $1.97 
(1)不計332,347和536,908在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，已發行的被認為是反稀釋的限制性股票單位。
(2)稀釋每股收益是用虧損期間已發行普通股的基本加權平均數計算的。
最近採用的會計政策：
在截至2020年9月30日的9個月中，公司修改或採用了以下會計政策，主要是由於實施了FASB會計準則更新(ASU)2016-13年，“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”(“CECL”)：
投資證券：
債務證券被歸類為持有至到期日，當管理層有積極的意圖和能力持有至到期日時，按攤銷成本(不包括應計利息)列賬。債務證券被歸類為可供出售的債券，當它們可能在到期前出售時。可供出售債務證券按公允價值列賬，未實現的持有損益在扣除適用税項後的其他全面收益中報告。自2020年1月1日起，可供出售債務證券因信用損失造成的未實現虧損在收益中確認為信貸撥備。
10
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
損失。不是由信貸損失引起的未實現虧損從收益中剔除，並報告為扣除適用税項後的累計其他綜合收益，這些收益包括在股本中。應計應收利息從攤銷成本的其他組成部分中分離出來，在合併資產負債表中單獨列示。
市值易於確定的股權證券在資產負債表上按公允價值列賬，任何通過調整損益表而產生的定期價值變動都會在資產負債表上列賬。市值不容易釐定的股本證券按成本減去減值列賬，並計入綜合資產負債表內的其他資產。
利息收入包括購入溢價和折扣的攤銷和增加。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷，預期的預付款基於之前三個月的平均每月預付款(如果有)。銷售損益在交易日被記錄下來，並使用特定的識別方法確定。
該公司至少每季度評估一次可供出售證券的預期信用損失，並在經濟或市場考慮需要這樣評估的情況下更頻繁地評估。對於處於未實現虧損狀態的證券，考慮因素包括公允價值低於成本的程度、發行人的財務狀況和近期前景，以及本公司在一段時間內保留其對發行人的投資的意圖和能力，這段時間足以實現公允價值的任何預期回收。在分析發行人的財務狀況時，公司會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。
當預計會發生信貸損失時，在收益中確認的預期信貸損失金額取決於公司出售證券的意圖，或者是否更有可能要求公司在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果公司打算出售證券，或者很可能要求公司在收回其攤餘成本基礎之前出售證券，則在收益中確認的預期信貸損失等於其攤餘成本基礎與其被確定為因信用損失或其他因素而減值之日的公允價值之間的全部差額。以前的攤餘成本基礎減去在收益中確認的減值，成為投資的新攤餘成本基礎。
然而，如果本公司不打算出售該證券，並且不太可能需要在收回其攤餘成本基準之前出售該證券，則攤銷成本與公允價值之間的差額將被分成代表信貸損失的金額和與所有其他因素相關的金額。如果公司確定公允價值低於可供出售投資證券的攤餘成本基礎是由信用相關因素造成的，從2020年1月1日起採用CECL，公司將通過信用損失準備金記錄信用損失。信貸損失準備以公允價值小於攤銷成本的金額為限。信貸損失撥備的數額是根據預期收取的現金流的現值確定的，並確認為計入收益。與其他非信貸相關因素相關的減值金額在扣除適用税項後的其他綜合收益中確認。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司沒有為其可供出售的債務證券記錄任何信貸損失準備金，因為大部分投資組合是政府擔保的，公允價值低於攤銷成本的下降被確定為與信貸無關。
貸款：
管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直至到期或償還的貸款，按攤銷成本列報，攤銷成本是未償還本金減去迄今確認的任何增值後的任何購買會計折價淨額。貸款利息是通過對未償還本金的每日餘額加上任何購買會計折扣的增加而採用簡單利息方法確認為收入的。應計應收利息從攤銷成本的其他組成部分中分離出來，在合併資產負債表中單獨列示。
停止計息的貸款被指定為非應計貸款。逾期90天或更長時間的貸款的利息應計停止，除非信貸得到很好的擔保並處於催收過程中。此外，如果管理層在考慮了經濟、商業條件和催收努力後認為借款人的財務狀況令人懷疑本金或利息的收回，則可以在逾期90天之前將貸款置於非權責發生狀態。在逾期90天之前以非應計狀態發放貸款的決定是基於對借款人的財務狀況、抵押品清算價值、經濟和商業條件以及其他影響借款人償付能力的因素的評估。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，應計但未付的利息通過利息收入的沖銷從當期業務中扣除。此後，只有在未來可能收回本金的情況下，非權責發生貸款的利息才被確認為已收到。如果收藏品的收藏性
11
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
未償還本金有問題，收到的利息將作為本金的減少額使用。當一筆貸款的本金和利息不再逾期，或者以其他方式變得擔保良好且可收款性得到合理保證時，貸款可以恢復到應計狀態。非權責發生制政策導致應計應收利息及時沖銷，因此不需要對應計應收利息計提信用損失準備金。
信貸損失撥備：
信貸損失撥備是貸款攤銷成本的一部分，考慮到過去的事件、目前的狀況以及考慮到宏觀經濟預測對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，公司預計不會在貸款期限內因信貸損失而收取這部分費用。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入這筆津貼。信貸損失撥備是根據貸款的攤餘成本計算的，不包括應計應收利息，因為公司會迅速沖銷應收壞賬應計利息。管理層根據對貸款組合、與貸款有關的承諾和其他相關因素(包括宏觀經濟預測和歷史損失率)的定期評估來確定津貼的適當性。在未來幾個季度，公司可能會更新信息和預測，這些信息和預測可能會導致未來幾個季度的估計發生重大變化。
自2020年1月1日起，隨着CECL的採用，公司的信貸損失準備政策發生了變化。在允許的情況下，新的指導方針是使用修改後的追溯方法實施的，最初採用的影響通過2020年1月1日的留存收益記錄，沒有重述以前的期間。在採用CECL之前，該公司採用招致損失法計算免税額。自2020年1月1日起，本公司採用上一段所述的終身預期信用損失法計算免税額。有關該公司具體計算方法的更多詳情，請參見附註4。
信貸損失撥備是本公司的最佳估計。實際損失可能不同於2020年9月30日的信貸損失撥備，因為CECL的估計對經濟預測和管理層判斷很敏感。公司年度報告Form 10-K中的會計政策中所描述的投資組合部門沒有變化。
企業合併和對信用惡化時購買的貸款的會計處理：
企業合併是根據會計準則編纂(“ASC”)805，“企業合併”(“ASC 805”)應用收購方法來核算的。根據收購方法，收購日收購的可確認資產和承擔的負債以及被收購方的任何非控股權益均按其於該日的公允價值計量。收購價格超過收購淨資產公允價值的任何部分都計入商譽。如果收購的淨資產(包括任何其他可識別的無形資產)的公允價值超過購買價，則確認廉價購買收益。被收購實體的經營業績自收購之日起計入綜合收益表。
從2020年1月1日開始，在企業合併中獲得的貸款，如果有證據表明自發起以來信用惡化的程度微乎其微，則被認為是購買的信用惡化(“PCD”)。該公司制定了多個標準來評估收購貸款中是否存在微不足道的信用惡化，主要集中在信用質量和支付狀態的變化上。雖然一般標準已經確立，但每次收購都會因其具體事實和情況而有所不同，公司將根據各自獨特的投資組合和確定的風險，對每筆收購的PCD識別作出判斷。
該公司採用了ASC 326，對以前被歸類為購買信用減損(“PCI”)的貸款採用了預期過渡方法，並根據ASC 310-30進行會計處理。根據該標準，管理層沒有重新評估PCI資產在採用之日是否符合PCD資產的標準，所有PCI貸款在採用時都轉換為PCD貸款。根據PCD會計，截至收購日的預期信貸損失金額被添加到PCD貸款的購買價格中。這建立了PCD貸款的攤銷成本基礎。截至收購日，PCD貸款的未償還本金餘額與PCD貸款的攤銷成本基礎之間的差額為非信貸貼現。PCD貸款的利息收入通過將PCD貸款的攤銷成本基礎增加到合同現金流來確認。與估計的收購信貸損失相關的折扣將不會計入利息收入中，作為信貸損失撥備。只有與信貸無關的折扣才會計入利息收入，隨後對預期信貸損失的調整將流轉到損益表的信貸損失撥備中。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
表外金融工具：
金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。除非被視為衍生品，否則此類金融工具在獲得融資時就會入賬。
對於未計入衍生品的貸款承諾，以及當債務不能被公司無條件取消時，本公司採用CECL方法估計表外承諾的預期信貸損失。表外信貸承諾的預期信貸損失估計被確認為負債。當貸款獲得資金時，將使用CECL方法估計該貸款的預期信貸損失撥備，並減少表外承諾的負債。在應用CECL方法估算預期信用損失時，公司會考慮融資的可能性、信用損失的合同期、損失風險、歷史損失經驗、當前狀況以及對未來經濟狀況的預期。
最近採用的會計準則：
除下文所述外，本公司未採用任何未在Form 10-K中包含的本公司2019年經審計綜合財務報表中披露的新會計準則。
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2016-13，“金融工具--信用損失(話題326)：金融工具信用損失的計量”。美國財務會計準則委員會發布的ASU 2016-13年度及其後續修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量報告日持有的所有金融資產的當前預期信貸損失(包括表外信貸敞口)。此外，此次更新要求加強披露與估計信用損失時使用的重大估計和判斷有關的信息，以及機構投資組合的信用質量和承保標準。新的方法要求金融機構通過信貸損失準備金(包括因任何收購而獲得的某些貸款)，計算金融資產整個生命週期內預計發生的所有可能和可估量的損失。對於信用惡化的可供出售債務證券，主題326要求確認信用損失撥備，而不是以前非臨時性減值(OTTI)模式所要求的直接減記。主題326消除了“非臨時性”減值的概念，轉而側重於確定任何減值是由於信用損失還是其他因素造成的。因此，該標準表示，該公司可能不會將債務證券處於未實現虧損狀態的時間作為一個因素，無論是單獨使用還是與其他因素結合使用，以得出不存在信用損失的結論，因為該公司之前在OTTI模式下是被允許的。
ASU 2016-13取消了現有的PCI貸款指導，但要求以與其他金融資產(以攤銷成本衡量)類似的方式確定自產生以來已購買的超過顯著惡化的金融資產的撥備；然而，初始撥備將添加到購買價格中，而不是記錄為本文中所稱的PCD資產總和方法的撥備費用。該公司將新的PCD資產彙總方法應用於過渡到所有在採用之前被記為PCI的資產。由於應用新指引而導致這些資產的信貸損失準備的任何變化，都被計入對資產的攤餘成本基礎的調整，而不是對期初留存收益的累積影響調整。此外，ASU 2016-13年度要求披露與貸款和債務證券相關的額外信息。這些披露見附註3，“投資證券”和附註4，“貸款和信貸損失撥備”。
該公司成立了一個跨職能的工作組，以監督CECL在生效之日的採用情況。工作組制定了一個項目計劃，重點是瞭解新標準、研究問題、確定建模輸入的數據需求、技術要求、建模考慮事項，並確保實現每個目標和里程碑的總體治理。對每個型號的關鍵數據驅動因素進行了識別、填充和內部驗證。該公司還完成了數據和模型驗證測試。該公司進行了模型敏感性分析，開發了定性調整框架，創建了支持性分析，並執行了增強的治理和審批流程。與CECL過程有關的內部控制在通過之前已完成。
ASU 2016-13年度採用修改後的追溯方法，自2020年1月1日起生效，不對前期比較財務報表進行調整。採用後，公司記錄了一項累計有效調整，將留存收益減少了#美元。25,018，除了在綜合資產負債表上記錄遞延税項資產外，還對貸款和無資金承諾的信貸損失準備進行了相應的調整。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至該日，該公司還記錄了一項累計有效調整，使其PCD貸款的攤銷成本總額增加了#美元。558，並對綜合資產負債表上的信貸損失準備進行相應調整。
下表彙總了截至採用日期對合並資產負債表的影響：
採用ASC 326之前的餘額累計有效調整採用ASC 326調整採用ASC 326的影響2020年1月1日的餘額(採用ASC 326後)
資產：
提供更多貸款$4,409,642 $558 增加$4,410,200 
**信貸損失撥備(31,139)(31,446)增加(62,585)
*對資產的總影響$(30,888)淨減少
負債和權益：
無資金承付款的信貸損失撥備$— $2,947 增加$2,947 
**遞延納税淨負債20,490 (8,817)減少量11,673 
**留存收益293,524 (25,018)減少量268,506 
*對負債和股權的總影響$(30,888)淨減少

2018年12月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC批准了一項最終規則，以解決GAAP下信用損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一項規則為銀行機構提供了在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本造成的首日不利影響的選項。2020年3月，OCC、美聯儲(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了先前規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司選擇了為期五年的資本過渡救濟方案。
2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04《無形資產-商譽及其他(主題350)-簡化商譽減值測試》。ASU 2017-04取消了商譽減值測試的第二步。相反，實體只能通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行第一步的量化商譽減值測試，然後就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用；但確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。實體可以選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行量化的第一步減損測試。ASU 2017-04於2020年1月1日起對本公司生效。採用這一標準對公司的合併財務報表或披露沒有任何影響。
2018年8月，美國財務會計準則委員會發布了《會計準則更新2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化》。這一更新是披露框架項目的一部分，取消了公允價值計量的某些披露要求，要求實體披露新的信息，並修改了現有的披露要求。此次更新於2020年1月1日生效，對公司的合併財務報表或披露沒有影響。
2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01《租賃(主題842)：編纂改進》，將主題842中非製造商或經銷商的出租人對標的資產公允價值的指導與現有指導一致。因此，在租賃開始時，標的資產的公允價值是其成本，反映了可能適用的任何數量或交易折扣。然而，如果從收購標的資產到租賃開始之間有一段很長的時間，則應適用主題820“公允價值計量”中的公允價值定義。ASU第2019-01號還要求主題942“金融服務--寄存和借貸”範圍內的出租人在投資活動中提交所有“根據租賃收到的本金付款”。2020年1月1日採用這一標準並未對公司的合併財務報表或披露產生實質性影響。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
2019年4月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2019-04號文件。對主題326(金融工具--信貸損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編纂改進。與主題326相關的修正案涉及應計利息、貸款和債務證券的分類或類別之間的轉移、回收、年份披露以及合同延期和續簽選項，並在2019年12月15日之後的年度期間和過渡期內生效。與主題815相關的改進和澄清涉及利率風險的部分公允價值對衝、攤銷和公允價值對衝基數調整的披露以及對假設方法下的對衝合同規定利率的考慮，並在2020年1月1日開始的年度報告期內生效。與主題825相關的修正案包含對ASU 2016-01的各種改進，包括範圍；持有至到期債務證券的公允價值披露；以及按歷史匯率重新計量股權證券，並於2020年1月1日生效。此次更新中的修訂並未對財務報表產生實質性影響。
新發布的尚未生效的會計準則：
2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07《薪酬-股票薪酬(主題718)：非員工股份支付會計的改進》，將主題718的範圍擴大到包括從非員工獲得商品和服務的基於股票的支付交易。與員工股份支付獎勵的會計處理一致，非員工股份支付獎勵將按授予日的權益工具公允價值計量，該權益工具有義務在貨物交付或提供的服務以及賺取從該工具獲益的權利所需的任何其他條件得到滿足時發行。此ASU適用於2019年12月15日之後的財年開始的所有實體，以及2020年12月15日之後的財年內的過渡期。允許提前收養。該公司預計採用這一標準不會對合並財務報表或披露產生重大影響。
注(2)-併購：
以下合併和收購是根據FASB ASC 805進行的。因此，每次收購的收購價格均按收購資產和負債的估計公允價值分配給收購的資產和負債，這些資產和負債是根據各自收購日期的估計公允價值假設的。收購價超過收購淨資產的部分計入商譽。
富蘭克林金融網絡公司合併
從2020年8月15日起，公司完成了之前宣佈的與富蘭克林金融網絡公司(“富蘭克林”)及其全資子公司的合併，FB金融公司繼續作為尚存的實體。合併增加了15分支機構，並擴大了公司在田納西州中部和納什維爾大都市統計區的足跡，6分支機構將被關閉和合並。根據協議條款，該公司收購的總資產為#美元。3,624,830，貸款金額為$2,794,569並假設存款總額為$3,107,005。獲得的貸款總額包括公允價值為#美元的非戰略性機構投資組合。318,365該公司被歸類為持有待售。富蘭克林普通股股東收到15,058,181公司普通股的股份，扣除等值的44,311富蘭克林員工在控制權變更時獲得的某些股權獎勵被扣留的股票，作為與合併相關的對價，此外還有$31,330作為現金對價。還包括在收購價格中，該公司發行了替換限制性股票單位，用於富蘭克林在2020年最初授予的獎勵，這些獎勵在控制權變更後沒有歸屬，總公允價值為$。674歸因於合併前的服務。基於該公司普通股在紐約證券交易所的收盤價為#美元。29.522020年8月15日，合併對價約為美元477,830綜合考慮。
商譽的計算可能在收購之日起最多一年內發生變化，因為可以獲得與截止日期估計和不確定性相關的更多信息。因此，與富蘭克林交易相關的商譽記錄並不是最終的。初步商譽為#美元60,645與這筆交易有關的記錄源於富蘭克林公司持續的業務貢獻、聲譽、運營模式和專業知識。商譽不能在所得税中扣除。商譽初步計入銀行業務部門，因為收購富蘭克林公司產生的幾乎所有業務都與該公司的核心銀行業務保持一致。
該公司產生了$20,489及$22,896在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，分別與這筆交易相關的合併費用。這些費用主要包括專業服務、與員工相關的成本、與分支機構整合相關的成本以及整合成本。

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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)

購買價格：
股權對價
富蘭克林已發行股票(1)
15,588,337 
富蘭克林期權轉換為淨股票62,906 
15,651,243 
與FB金融股份的兑換率0.965 
FB Financial股票將作為合併對價發行(2)
15,102,492 
截至2020年8月15日的發行價$29.52 
FB Financial股票將作為合併對價發行的價值$445,826 
減去：對既有限制性股票獎勵、單位和期權的預扣税(3)
(1,308)
已發行的FB金融股票價值$444,518 
FB金融股已發行15,058,181 
富蘭克林限制性股票單位不因控制權變更而歸屬114,915 
頒發給富蘭克林員工的更換獎118,776 
替換獎勵的公允價值$3,506 
可歸因於合併前服務的替換獎勵的公允價值$674 
現金對價
富蘭克林總流通股和淨流通股15,651,243 
每股現金代價$2.00 
支付給富蘭克林的現金總額(4)
$31,330 
購買總價$477,830 
收購淨資產的初步公允價值417,185 
合併產生的初步商譽$60,645 
(1)富蘭克林公司的流通股包括限制性股票獎勵和控制權變更後授予的限制性股票單位。
(2)只有影響整體股票發行的因素。現金被支付，而不是零碎的股份。
(3)表示的等效值約為44,311FB金融公司股票，2020年8月15日。
(4)包括$28以現金代替零碎股份。
FNB金融公司合併
自2020年2月14日起，本公司完成了先前宣佈的對FNB Financial Corp.及其全資子公司Farmers National Bank of Scottsville(統稱為“Farmers National”)的收購。收購完成後，Farmers National被併入公司，FB金融公司繼續作為倖存實體。添加的交易記錄四此外，該公司還在肯塔基州設立了分支機構，並將業務範圍擴大到肯塔基州。根據協議條款，該公司收購的總資產為#美元。258,218，貸款金額為$182,171並假設存款總額為$209,535。農民全國股東收到954,797公司普通股作為與合併相關的代價，除$15,001作為現金對價。基於該公司普通股在紐約證券交易所的收盤價為#美元。36.702020年2月14日，合併對價約為美元50,042綜合考慮。
該公司正在最後確定所承擔的收購資產和負債的公允價值，因此，購買會計尚未完成。商譽$6,390由於Farmers National正在進行的業務貢獻以及公司某些業務領域的合併所產生的預期協同效應，與這筆交易有關的記錄是由Farmers National持續的業務貢獻和預期產生的協同效應造成的。這筆交易產生的商譽不能從所得税中扣除。商譽包括在銀行業務部門，因為收購Farmers National產生的幾乎所有業務都與該公司的核心銀行業務保持一致。
該公司產生了$196及$2,293在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，分別與這筆交易相關的合併費用。這些費用主要由專業服務、員工相關成本和集成成本組成。下表列出了總收購價格、收購淨資產的公允價值以及截至收購日期的商譽。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
考慮事項：
淨髮行股份954,797 
2020年2月14日每股收購價$36.70 
股票對價的價值$35,041 
支付現金代價15,001 
購買總價$50,042 
收購淨資產的初步公允價值43,652 
合併產生的初步商譽$6,390 
大西洋資本銀行，北卡羅來納州分行
2019年4月5日，銀行完成支行收購11田納西州和三來自大西洋資本銀行的佐治亞州分行(“分行”)。大西洋資本銀行是一家全國性銀行協會，也是佐治亞州公司大西洋資本銀行股份有限公司(統稱為“大西洋資本”)的全資子公司，交易價值為#美元。36,790，進一步增加現有市場的市場份額，並將公司的足跡擴展到新的地點。對分行的收購增加了$588,877在客户存款中的溢價為6.25%和$374,966在以下位置的貸款中99.32未償還本金的%。分行的所有業務都包括在銀行業務部分。
取得的淨資產
下表彙總了截至各自收購日期的收購資產和承擔的負債的估計公允價值：
截至2020年8月15日截至2020年2月14日
富蘭克林金融網絡公司FNB金融公司
資產
現金和現金等價物$283,996 $10,774 
投資373,459 50,594 
按公允價值持有供出售的按揭貸款39,525 — 
以公允價值持有待售的商業貸款318,365 — 
為投資而持有的貸款，扣除公允價值調整後的淨額2,436,679 182,171 
PCD貸款信貸損失撥備(24,831)(669)
房舍和設備39,691 8,049 
經營性租賃使用權資產24,330 14 
按揭還款權4,850 — 
巖心礦牀無形資產7,670 2,490 
其他資產121,096 4,795 
總資產$3,624,830 $258,218 
負債
存款：
不計息$505,401 $63,531 
計息1,783,379 26,451 
貨幣市場與儲蓄327,340 37,002 
客户定期存款383,433 82,551 
經紀和網上定期存款107,452 — 
總存款3,107,005 209,535 
借款62,435 3,192 
經營租賃負債24,330 14 
應計費用和其他負債13,782 1,825 
承擔的總負債3,207,552 214,566 
收購的非控制性權益93 — 
取得的淨資產$417,185 $43,652 
購買的信用惡化貸款
根據CECL，該公司被要求確定購買的用於投資的貸款自發起以來是否經歷了信用質量的微不足道的惡化。經歷過這種信用質量惡化程度的貸款在初始確認和計量時要進行特殊會計處理。“公司”(The Company)
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
最初衡量PCD貸款的攤銷成本的方法是將預期信貸損失的收購日期估計加到貸款的購買價格上(即“總價”法)。在收購PCD貸款時沒有確認的信貸損失撥備，因為最初的撥備是通過累計貸款的攤銷成本建立的。
該公司決定28.2截至收購日期，富蘭克林貸款組合中有30%的貸款組合自發行以來信用質量出現了微不足道的惡化。這包括信用指標的惡化，如拖欠、非應計地位或風險評級，以及受新冠肺炎負面影響的指定行業內的某些貸款。此外，還確定了10.1截至2月份收購日期，Farmers National貸款組合中有30%的貸款組合自發放以來信用質量惡化幅度微乎其微。這些貸款主要是截至2020年2月14日的拖欠貸款，或者是Farmers National在公司收購前被歸類為非應計項目或TDR的貸款。
截至2020年8月15日截至2020年2月14日
富蘭克林金融網絡公司FNB金融公司
購買的信用惡化貸款
本金餘額$703,143 $18,964 
收購時的信貸損失準備(24,831)(669)
可歸因於其他因素的淨保費8,530 63 
購買的貸款--信用惡化公允價值$686,842 $18,358 
通過收購Franklin和Farmers National而確認的貸款，自產生以來沒有經歷過嚴重的信用惡化，最初是按收購價確認的。預期信貸損失在CECL項下通過信貸損失撥備計量。該公司記錄的信貸損失準備金為#美元。52,822及$2,885截至2020年8月15日和2020年2月14日，分別在與富蘭克林和Farmers National的非PCD貸款估計信貸損失相關的損益表中。
形式財務信息
收購的經營結果已包含在公司預期從每次收購之日開始的綜合財務報表中。這些收購已經與該公司現有的業務完全整合在一起。因此，收購後的淨利息收入、總收入和淨收入無法辨別。以下未經審計的形式簡明的合併財務信息分別展示了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的運營結果，就好像富蘭克林合併和Farmers National收購已於2019年1月1日完成，大西洋資本收購已於2018年1月1日完成。未經審核的預計預計備考信息將合併的歷史結果與本公司的歷史綜合結果結合在一起，幷包括某些調整，反映了所述期間某些公允價值調整的估計影響。合併費用反映在它們發生的期間。預計信息並不表明如果合併和收購發生在2019年1月1日和2018年1月1日會發生什麼，也不包括節省成本或增加收入戰略的影響。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020 2019 2020 2019 
淨利息收入$83,641 $90,195 $252,849 $260,353 
總收入71,214 126,918 272,375 343,425 
淨收入(12,428)36,723 19,526 83,072 

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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)

注(3)-投資證券：
下表彙總了2020年9月30日和2019年12月31日可供出售債務證券的攤餘成本、信用損失準備和公允價值，以及在累計其他全面收益中確認的相應金額的未實現損益： 
2020年9月30日
 攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額投資信貸損失準備公允價值
投資證券    
可供出售的債務證券  
美國政府機構證券$2,000 $— $(6)$— $1,994 
抵押貸款支持證券-住宅723,333 15,093 (320)— 738,106 
抵押貸款支持證券-商業20,478 1,376 — — 21,854 
市政當局，免税359,761 15,813 (694)— 374,880 
國庫券21,482 218 — — 21,700 
公司證券1,999 3 (15)— 1,987 
總計$1,129,053 $32,503 $(1,035)$— $1,160,521 

2019年12月31日
 攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額公允價值
投資證券    
可供出售的債務證券    
抵押貸款支持證券-住宅$474,144 $4,829 $(1,661)$477,312 
抵押貸款支持證券-商業12,957 407 — 13,364 
市政當局，免税181,178 8,287 (230)189,235 
國庫券7,426 22 — 7,448 
公司證券1,000 22 — 1,022 
總計$676,705 $13,567 $(1,891)$688,381 
綜合資產負債表中債務證券的攤餘成本部分不包括應計應收利息，因為本公司選擇在綜合資產負債表中單獨列報應計應收利息。截至2020年9月30日和2019年12月31日，債務證券的應計應收利息總額為美元4,753及$2,843分別為。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司擁有4,389及$3,295分別在按公允價值入賬的有價證券中。
2020年9月30日和2019年12月31日質押的證券賬面金額為607,304及$373,674並承諾獲得聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的信貸額度、公共存款和回購協議。
除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的證券在任何一段時間內超過股東權益的10%。
在2020年9月30日和2019年12月31日，1,214及$0分別是在交易日期與期末結算的採購有關的應付款項。
 
債務證券在2020年9月30日和2019年12月31日按合同到期日的攤餘成本和公允價值如下所示。到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為作為證券基礎的抵押貸款可以被召回或償還，而不會受到任何處罰。因此，抵押貸款支持證券不包括在以下到期日摘要中的到期日類別中。
19
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
9月30日，12月31日，
 2020 2019 
 可供出售可供出售
 攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
在一年或更短的時間內到期$18,861 $19,009 $1,148 $1,152 
在一到五年內到期29,353 29,811 11,553 11,676 
在五到十年內到期30,513 31,676 18,287 18,887 
十多年後到期306,515 320,065 158,616 165,990 
385,242 400,561 189,604 197,705 
抵押貸款支持證券-住宅723,333 738,106 474,144 477,312 
抵押貸款支持證券-商業20,478 21,854 12,957 13,364 
債務證券總額$1,129,053 $1,160,521 $676,705 $688,381 
可供出售證券的銷售和其他處置情況如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020 2019 2020 2019 
銷售收益$28,257 $22,740 $28,257 $24,498 
到期、提前還款和催繳所得收益67,886 28,694 140,246 78,861 
已實現毛利563 1 563 7 
已實現總虧損39 76 39 83 
此外，權益證券公允價值變動的淨收益為#美元。59及$94分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月確認，並55及$151分別在截至2019年9月30日的三個月和九個月內獲得認可。
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日尚未計入信貸損失撥備的未實現虧損總額，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總：
2020年9月30日
 少於12個月12個月或以上總計
 公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券$1,994 $(6)$— $— $1,994 $(6)
抵押貸款支持證券-住宅107,236 (320)— — 107,236 (320)
市政當局，免税56,923 (694)— — 56,923 (694)
公司證券985 (15)— — 985 (15)
總計$167,138 $(1,035)$— $— $167,138 $(1,035)
 2019年12月31日
 少於12個月12個月或以上總計
 公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
抵押貸款支持證券-住宅$47,641 $(164)$175,730 $(1,497)$223,371 $(1,661)
市政當局，免税15,433 (230)— — 15,433 (230)
總計$63,074 $(394)$175,730 $(1,497)$238,804 $(1,891)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的證券組合包括553和365證券，33和58其中兩家公司分別處於未實現虧損狀態。
截至2020年9月30日，公司評估了預期信用損失的未實現損失的可供出售債務證券，並記錄了不是的信貸損失撥備，因為大部分投資組合要麼是政府擔保的，要麼是政府支持的實體發行的，得到了主要信用評級機構的高度評級，並且有很長一段零虧損的歷史。因此，不是的信貸損失撥備是在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間記錄的。
20
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
在採用ASC 326之前，本公司評估了OTTI未實現虧損的可供出售債務證券，並進行了記錄不是的截至2019年9月30日的三個月和九個月的OTTI。
注(4)-貸款和信貸損失撥備：
截至2020年9月30日和2019年12月31日的未償還貸款，按應收融資類別分列如下：
 9月30日，12月31日，
 2020 2019 
工商業(1)
$1,417,671 $1,034,036 
施工1,190,878 551,101 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款1,140,611 710,454 
住宅信貸額度420,318 221,530 
多户抵押貸款165,937 69,429 
商業地產：
所有者已佔用924,987 630,270 
非業主佔用1,644,400 920,744 
消費者和其他308,736 272,078 
總貸款7,213,538 4,409,642 
減去：信貸損失撥備(183,973)(31,139)
淨貸款$7,029,565 $4,378,503 
(1)包括$310,719作為PPP的一部分，2020年9月30日，根據CARE法案建立的貸款的一部分，以應對新冠肺炎大流行。PPP由SBA管理；作為PPP的一部分，SBA可以根據一套定義的規則免除貸款。信貸損失準備金為#美元。49這些貸款已計算到2020年9月30日。PPP貸款作為CARE法案的一部分得到聯邦擔保，前提是PPP貸款接受者根據SBA規定獲得貸款豁免。因此，與這些貸款相關的信用風險微乎其微。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，美元1,083,393及$412,966合資格住宅按揭貸款(包括持有作出售用途的貸款)及996,582及$545,540分別將符合條件的商業抵押貸款質押給辛辛那提聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Cincinnati)，以該行的信用額度作為墊款。此外，截至2020年9月30日和2019年12月31日，美元1,378,968及$1,407,662根據借款人託管計劃，分別有6%的合格貸款被質押給聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)。
由於本公司選擇在資產負債表中單獨列報應計應收利息，因此綜合資產負債表中貸款的攤餘成本部分不包括應計應收利息。截至2020年9月30日，貸款應計利息總額為1美元。41,797.
信貸損失準備
自2020年1月1日起，隨着CECL的採用，公司的津貼政策發生了變化。在允許的情況下，新的指導方針是使用修改後的追溯方法實施的，最初採用的影響通過2020年1月1日的留存收益記錄，沒有重述以前的期間。在2020年1月1日之前，本公司按發生損失法計算免税額。截至2020年1月1日，該公司使用終身損失率方法計算預期信用損失。由於不同時期的方法不同，以下披露可能不具有可比性。
該公司使用概率加權預測，該預測考慮了第三方供應商提供的適用於貸款類型的多個宏觀經濟變量。本公司的預測管治委員會根據對未來經濟狀況的預期，對經濟預測情景、宏觀經濟變量以及宏觀經濟變量層面的合理和可支持的預測期的權重進行了審查和批准。公司的每個損失率模型都包含了在合理和可支持的預測期內的前瞻性宏觀經濟預測，以及隨後在宏觀經濟變量投入水平上的歷史迴歸。為了估計貸款的期限，貸款的合同期限根據市場信息和公司的提前還款歷史，根據估計的提前還款進行調整。
公司的損失率模型通過結合基於模型內每個變量(包括宏觀經濟變量)計算出的損失率來估算貸款池的終生損失率。然後，該池的終身損失率乘以貸款餘額，以確定該池的預期信貸損失。
21
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
本公司認為有必要就模型損失估計過程中尚未捕捉到的信息對其模型量化預期信用損失估計進行定性調整。這些定性因素的調整可能會增加或減少公司對預期信貸損失的估計。本公司審查定性調整，以確認已考慮幷包括在模型化定量損失估計過程中的信息沒有也包括在定性調整中。本公司考慮截至報告日期與該機構有關的質量因素，這些因素可能包括但不限於：貸款拖欠和履約的水平和趨勢；所收集的註銷和收回的水平和趨勢；貸款額和貸款條款的趨勢；合理和可支持的經濟預測的任何變化的影響；風險選擇和承保標準的任何變化的影響；貸款政策、程序和做法的其他變化；貸款管理和專業知識的經驗、能力和深度；現有的與公司自身相矛盾的相關信息來源。提前還款預期變化的影響或影響貸款合同條款評估的其他因素；行業條件；以及信貸集中度變化的影響。
量化模型需要貸款數據和基於每個投資組合固有信用風險的宏觀經濟變量，以更準確地衡量與每個投資組合相關的信用風險。每個定量模型將具有相似風險特徵的貸款集合在一起，並集體評估每個集合的終身損失率，以估計其預期的信用損失。
當一筆貸款不再與任何給定池中的其他貸款具有相似的風險特徵時，該貸款將被單獨評估。本公司已確定以下情況可能需要對貸款進行個人評估：抵押品依賴型貸款；可能喪失抵押品贖回權的貸款；TDR和合理預期的TDR。在以下情況下，貸款被視為抵押品依賴：1)借款人遇到財務困難；2)預計主要通過出售或經營抵押品來償還貸款。抵押品依賴型貸款以及可能喪失抵押品贖回權的貸款的信用損失撥備是按照貸款的攤銷成本基礎超過公允價值的金額計算的。公允價值是根據有資質的評估師進行的評估並由有資質的人員審核而確定的。在主要通過出售抵押品來償還的情況下，本公司將公允價值減去估計的出售成本。遇到財務困難但尚未獲得優惠的貸款可被確定為合理預期的TDR。
合理預期的TDR使用與TDR相同的方法。如果預期的信貸損失只能通過貼現現金流分析(如TDR貸款的利率調整)來計算，則按貸款的攤銷成本超過貼現現金流分析的金額來衡量撥備。TDR或合理預期的TDR的信用損失撥備是使用貼現現金流方法單獨計算的，除非貸款被認為是抵押品依賴的或有可能喪失抵押品贖回權。
本公司的收購和對宏觀經濟變量的合理和可支持的預測的變化，主要是由於新冠肺炎疫情的影響，導致預計的信用惡化，要求本公司在截至2020年9月30日的9個月中確認信用損失撥備的大幅增加。具體地説，該公司根據公司既定的定性框架，按應收融資類別進行了額外的定性評估，權衡了當前經濟前景、聯邦政府刺激計劃狀況和其他考慮因素的影響，以確定因新冠肺炎疫情而出現信用改善或惡化的特定行業或借款人。
在此期間從富蘭克林獲得的貸款使信貸損失撥備增加了#美元。77,653截至2020年8月15日，收購日期和Farmers National將信貸損失撥備增加了$4,494截至2020年2月14日的收購日期。除了富蘭克林對信貸損失撥備的影響外，剩餘的貸款組合受益於2020年首次看到的經濟預測的改善，反映出我們市場內更加正常化的商業活動的恢復。因此，不包括收購Franklin時錄得的增長，我們將信貸損失撥備減少了#美元。7,336在截至2020年9月30日的三個月裏，基於這些改善的經濟預測。有關2020年2月14日獲得的PCD貸款的更多細節，請參見附註2，“合併和收購”。

22
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
以下為截至2020年和2019年9月30日止的三個月和九個月按應收融資類別劃分的信貸損失準備變動情況：
 商品化
和工業		施工1比4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用額度		多家庭
住宅
按揭		商品化
房地產
物主
使用中		商品化
房地產
非所有者
使用中		消費者
及其他		總計
截至2020年9月30日的三個月
期初餘額-
2020年6月30日
$8,878 $35,599 $12,463 $6,811 $4,499 $7,420 $30,444 $7,015 $113,129 
信貸損失準備金(1,520)22,383 4,194 4,053 1,908 (1,276)12,364 3,728 45,834 
追討貸款
先前已註銷
757 51 116 22 — 51 — 175 1,172 
貸款註銷(249)— (8)— — (95)(166)(475)(993)
初步貸款免税額
隨以下產品一起購買
信用質量惡化		743 5,596 1,533 569 784 605 14,998 3 24,831 
期末餘額-
2020年9月30日
$8,609 $63,629 $18,298 $11,455 $7,191 $6,705 $57,640 $10,446 $183,973 
截至2020年9月30日的9個月
期初餘額-
2019年12月31日
$4,805 $10,194 $3,112 $752 $544 $4,109 $4,621 $3,002 $31,139 
採用ASC的影響
未購房326英鎊
信用不良貸款
5,300 1,533 7,920 3,461 340 1,879 6,822 3,633 30,888 
採用ASC的影響
326關於購買的信用
不良貸款
82 150 421 (3)— 162 184 (438)558 
信貸損失準備金(2,354)45,962 5,412 6,633 5,523 132 31,282 5,247 97,837 
追討貸款
先前已註銷
1,652 202 166 61 — 68 — 471 2,620 
貸款註銷(1,630)(18)(373)(21)— (304)(711)(1,512)(4,569)
初步貸款免税額
隨以下產品一起購買
信用質量惡化
754 5,606 1,640 572 784 659 15,442 43 25,500 
期末餘額-
2020年9月30日
$8,609 $63,629 $18,298 $11,455 $7,191 $6,705 $57,640 $10,446 $183,973 
 
 商品化
和工業		施工1比4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用額度		多家庭
住宅
按揭		商品化
房地產
物主
使用中		商品化
房地產
非所有者
使用中		消費者
及其他		總計
截至2019年9月30日的三個月
期初餘額-
2019年6月30日
$4,923 $9,655 $3,288 $755 $617 $3,512 $4,478 $2,910 $30,138 
貸款損失準備金234 186 18 67 (43)194 461 714 1,831 
追討貸款
先前已註銷
16 1 25 75 — 3 — 92 212 
貸款註銷(3)— — (170)— — (12)(532)(717)
期末餘額-
2019年9月30日
$5,170 $9,842 $3,331 $727 $574 $3,709 $4,927 $3,184 $31,464 
截至2019年9月30日的9個月 
期初餘額-
2018年12月31日
$5,348 $9,729 $3,428 $811 $566 $3,132 $4,149 $1,769 $28,932 
貸款損失準備金17 105 (77)100 8 482 790 2,678 4,103 
追討貸款
先前已註銷
66 8 62 121 — 95 — 435 787 
貸款註銷(261)— (82)(305)— — (12)(1,698)(2,358)
期末餘額-
2019年9月30日
$5,170 $9,842 $3,331 $727 $574 $3,709 $4,927 $3,184 $31,464 


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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
以下披露是根據採用CECL之前生效的公認會計原則(GAAP)進行的。該公司已包括這些披露，以解決適用的前幾個時期提出的問題。

下表提供了截至2019年12月31日，單獨評估減值的貸款、集體評估的減值貸款和信用質量惡化的收購貸款按融資類別劃分的信用損失撥備金額：
 2019年12月31日
 商品化
和工業		施工1比4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用額度		多家庭
住宅
按揭		商品化
房地產
物主
使用中		商品化
房地產
非業主佔用		消費者
及其他		總計
分配給以下人員的津貼金額：
         
單獨評估損害情況$241 $— $8 $9 $— $238 $399 $— $895 
集體評估
減損
4,457 10,192 2,940 743 544 3,853 3,909 1,933 28,571 
以劣化的方式獲得
信用質量
107 2 164 — — 18 313 1,069 1,673 
期末餘額-
2019年12月31日
$4,805 $10,194 $3,112 $752 $544 $4,109 $4,621 $3,002 $31,139 
 
下表提供了截至2019年12月31日，單獨評估減值貸款、集體評估減值貸款和信用質量惡化收購貸款的應收融資類別的貸款金額：
 
 2019年12月31日
 商品化
和工業		施工1比4
家庭
住宅
按揭		住宅
信用額度		多家庭
住宅
按揭		商品化
房地產
物主
使用中		商品化
房地產
非所有者
使用中		消費者
及其他		總計
貸款，扣除未賺取款項後的淨額
收入
         
單獨評估
對於減損
$9,026 $2,061 $1,347 $579 $— $2,993 $7,755 $49 $23,810 
集體評估
對於減損
1,023,326 546,156 689,769 220,878 69,429 621,386 902,792 254,944 4,328,680 
以劣化的方式獲得
信用質量
1,684 2,884 19,338 73 — 5,891 10,197 17,085 57,152 
期末餘額-
2019年12月31日
$1,034,036 $551,101 $710,454 $221,530 $69,429 $630,270 $920,744 $272,078 $4,409,642 

信用質量
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司對具有相似風險特徵的貸款進行集體分析。不具有相似風險特徵的貸款將單獨評估。
公司使用以下風險評級定義：
經過。評級為合格的貸款包括那些表現良好且有抵押的貸款，管理層認為這些貸款沒有發生或可能發生的情況會導致貸款降級為較低級別。
觀看。評級為觀察的貸款包括管理層認為已經發生或可能發生的條件，這可能導致貸款被降級為較低類別。此外，評級為特別提及的貸款也被納入觀察範圍，這些貸款存在一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。
*不達標。*被評為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此評級的貸款有一個或多個明確的弱點。
24
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
這會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。
令人懷疑的是，中國沒有。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
風險評級會持續更新，並可能因持續的貸款監控流程而發生變化。
下表顯示了截至2020年9月30日，我們貸款組合的信用質量(按發起年份劃分)。循環貸款單獨列報。管理層在確定修改、延期或續訂是否構成本期起源時，會考慮ASC 310-20中的指導意見。一般來説，本期續期信用證在續期時重新承保，就下表而言被視為本期起源。
2020年9月30日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎
20202019201820172016在先循環貸款攤銷成本基礎總計
工商業
經過$399,906 $186,100 $69,916 $53,213 $33,976 $45,860 $511,111 $1,300,082 
觀看3,236 3,034 6,283 3,652 11,293 6,245 36,083 69,826 
不合標準6 3,160 17,022 6,552 686 6,869 13,269 47,564 
疑團35 — — — — — 164 199 
總計403,183 192,294 93,221 63,417 45,955 58,974 560,627 1,417,671 
施工
經過311,117 448,019 110,473 49,845 41,750 75,570 115,894 1,152,668 
觀看1,282 1,231 9,435 13,822 1,305 3,585 — 30,660 
不合標準— 972 642 132 880 4,919 — 7,545 
疑團— — — — — 5 — 5 
總計312,399 450,222 120,550 63,799 43,935 84,079 115,894 1,190,878 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款
經過232,248 203,167 188,471 170,725 119,327 168,732 — 1,082,670 
觀看1,257 786 3,318 12,580 4,155 14,506 — 36,602 
不合標準532 1,452 3,274 4,128 2,039 9,120 — 20,545 
疑團— 34 — — 270 490 — 794 
總計234,037 205,439 195,063 187,433 125,791 192,848 — 1,140,611 
住宅信貸額度
經過254 — 87 — 208 3,577 405,767 409,893 
觀看— — — — — — 5,205 5,205 
不合標準109 1 — 3 — — 4,848 4,961 
疑團— — — — — — 259 259 
總計363 1 87 3 208 3,577 416,079 420,318 
多户抵押貸款
經過23,747 15,055 12,629 54,660 11,718 36,812 11,259 165,880 
觀看— — — — — — — — 
不合標準— — — — — 57.00 — 57 
疑團— — — — — — — — 
總計23,747 15,055 12,629 54,660 11,718 36,869 11,259 165,937 
25
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
20202019201820172016在先循環貸款攤銷成本基礎總計
商業地產：
所有者已佔用
經過99,827 181,214 106,212 97,689 81,383 221,365 49,382 837,072 
觀看3,596 4,343 6,843 22,939 7,858 19,233 3,188 68,000 
不合標準428 1,302 3,815 1,457 2,931 8,440 1,542 19,915 
疑團— — — — — — — — 
總計103,851 186,859 116,870 122,085 92,172 249,038 54,112 924,987 
非業主佔用
經過108,229 248,852 360,309 218,431 291,626 250,806 43,005 1,521,258 
觀看— 6,181 5,897 26,361 21,775 43,984 45 104,243 
不合標準— 149 12,130 1,166 1,693 3,761 — 18,899 
疑團— — — — — — — — 
總計108,229 255,182 378,336 245,958 315,094 298,551 43,050 1,644,400 
消費貸款和其他貸款
經過65,261 57,677 42,388 28,207 42,014 32,720 18,440 286,707 
觀看159 707 1,714 1,418 3,044 8,352 392 15,786 
不合標準121 68 264 618 463 2,653 407 4,594 
疑團— 260 295 544 196 354 — 1,649 
總計65,541 58,712 44,661 30,787 45,717 44,079 19,239 308,736 
總計
經過1,240,589 1,340,084 890,485 672,770 622,002 835,442 1,154,858 6,756,230 
觀看9,530 16,282 33,490 80,772 49,430 95,905 44,913 330,322 
不合標準1,196 7,104 37,147 14,056 8,692 35,819 20,066 124,080 
疑團35 294 295 544 466 849 423 2,906 
總計$1,251,350 $1,363,764 $961,417 $768,142 $680,590 $968,015 $1,220,260 $7,213,538 


26
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
以下披露是根據採用CECL之前生效的公認會計原則(GAAP)進行的。該公司已包括這些披露，以解決適用的前幾個時期提出的問題。
下表顯示了截至2019年12月31日按應收融資類別劃分的信用質量指標。
2019年12月31日經過觀看不合標準總計
貸款，不包括購買的信用減值貸款    
工商業$946,247 $66,910 $19,195 $1,032,352 
施工541,201 4,790 2,226 548,217 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款666,177 11,380 13,559 691,116 
住宅信貸額度218,086 1,343 2,028 221,457 
多户抵押貸款69,366 63 — 69,429 
商業地產：
所有者已佔用576,737 30,379 17,263 624,379 
非業主佔用876,670 24,342 9,535 910,547 
消費者和其他248,632 3,304 3,057 254,993 
貸款總額，不包括購買的信用減值貸款$4,143,116 $142,511 $66,863 $4,352,490 
購入的信用減值貸款    
工商業$— $1,224 $460 $1,684 
施工— 2,681 203 2,884 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款— 15,091 4,247 19,338 
住宅信貸額度— — 73 73 
多户抵押貸款— — — — 
商業地產： 
所有者已佔用— 4,535 1,356 5,891 
非業主佔用— 6,617 3,580 10,197 
消費者和其他— 13,521 3,564 17,085 
購買的信用減值貸款總額— 43,669 13,483 57,152 
貸款總額$4,143,116 $186,180 $80,346 $4,409,642 
應計和逾期貸款
不良貸款包括不再計息的貸款(非應計貸款)和逾期90天以上仍在計息的貸款。
下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日的非應計和逾期貸款的信息。2019年12月31日，購買的信用減值(“PCI”)貸款不包括在不良披露中，因為這些貸款被認為是履約的，即使它們可能在合同上逾期。這是因為任何不支付合同本金或利息的情況都被考慮在預期現金流的定期重新估計中，並計入了2019年貸款損失撥備或未來期間收益率調整。根據PCD會計，管理層將借款人信用質量的變化作為其預期信貸損失的定期估計的一部分，而不會做出與PCD會計相同的未來收益率調整。因此，合同逾期或處於非應計狀態的PCD貸款，包括那些以前被視為PCI貸款的貸款，都包括在2020年9月30日的不良披露中。
27
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表為截至2020年9月30日按應收融資類別劃分的賬齡分析：
2020年9月30日30-89天
逾期		90天或更長時間
越來越多，越來越多
利息		非應計項目
貸款		活期貸款
關於付款的問題
以及不斷增加的
利息		總計
工商業$1,581 $11 $6,579 $1,409,500 $1,417,671 
施工4,346 196 2,018 1,184,318 1,190,878 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款4,143 7,452 6,752 1,122,264 1,140,611 
住宅信貸額度287 216 1,925 417,890 420,318 
多户抵押貸款— 57 — 165,880 165,937 
商業地產：
所有者已佔用1,096 — 2,194 921,697 924,987 
非業主佔用114 — 12,358 1,631,928 1,644,400 
消費者和其他3,584 1,132 2,759 301,261 308,736 
總計$15,151 $9,064 $34,585 $7,154,738 $7,213,538 

下表提供了截至2020年9月30日的3個月和9個月，按應收融資類別劃分的非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎，以及任何相關津貼和利息收入：
2020年9月30日
u 期末攤銷成本
開始於
期間非應計項目
攤銷成本		非應計項目
無
相關
津貼		非應計項目
使用
相關
津貼		相關
津貼
工商業$5,586 $913 $5,666 $936 
施工1,254 980 1,038 145 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款4,585 4,247 2,505 62 
住宅信貸額度489 — 1,925 74 
商業地產：
所有者已佔用2,285 1,469 725 66 
非業主佔用9,460 5,475 6,883 1,568 
消費者和其他1,623 88 2,671 165 
總計$25,282 $13,172 $21,413 $3,016 
利息收入
2020年9月30日三個月截至9個月
工商業$287 $304 
施工42 48 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款15 21 
住宅信貸額度72 72 
商業地產：
所有者已佔用32 75 
非業主佔用76 185 
消費者和其他— 24 
總計$524 $729 
28
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
以下披露是根據採用CECL之前生效的公認會計原則(GAAP)進行的。該公司已包括這些披露，以解決適用的前幾個時期提出的問題。

下表按類別提供了截至2019年12月31日的逾期貸款、未計息貸款和應計利息付款的流動貸款的期末金額：
 
2019年12月31日30-89天
逾期		90天或更長時間
越來越多，越來越多
利息		非應計項目
貸款		購買的積分
減值貸款		還本付息和應計利息的活期貸款總計
工商業$1,918 $291 $5,587 $1,684 $1,024,556 $1,034,036 
施工1,021 42 1,087 2,884 546,067 551,101 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款10,738 3,965 3,332 19,338 673,081 710,454 
住宅信貸額度658 412 416 73 219,971 221,530 
多户抵押貸款63 — — — 69,366 69,429 
商業地產：
所有者已佔用1,375 — 1,793 5,891 621,211 630,270 
非業主佔用327 — 7,880 10,197 902,340 920,744 
消費者和其他2,377 833 967 17,085 250,816 272,078 
總計$18,477 $5,543 $21,062 $57,152 $4,307,408 $4,409,642 

減值貸款

以下披露是根據採用CECL之前生效的公認會計原則(GAAP)進行的。該公司已包括這些披露，以解決適用的前幾個時期提出的問題。
在2019年12月31日確認的符合ASC 310的不良貸款，按類別劃分如下：
2019年12月31日錄下來
投資		未付
校長		相關
津貼
在記錄了相關津貼的情況下：
工商業$6,080 $8,350 $241 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款264 324 8 
住宅信貸額度320 320 9 
商業地產：
所有者已佔用756 1,140 238 
非業主佔用6,706 6,747 399 
消費者和其他— — — 
總計$14,126 $16,881 $895 
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業$2,946 $3,074 $— 
施工2,061 2,499 — 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款1,083 1,449 — 
住宅信貸額度259 280 — 
商業地產：
所有者已佔用2,237 2,627 — 
非業主佔用1,049 1,781 — 
消費者和其他49 49 — 
總計$9,684 $11,759 $— 
減值貸款總額$23,810 $28,640 $895 


29
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，按類別劃分的不良貸款在現金基礎上確認的平均投資和利息收入如下：
三個月截至9個月
2019年9月30日平均記錄投資確認利息收入(收付實現制)平均記錄投資確認利息收入(收付實現制)
在記錄了相關津貼的情況下：
工商業$3,109 $51 $1,850 $156 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款265 2 205 13 
商業地產：
所有者已佔用184 4 371 10 
非業主佔用6,143 56 6,241 90 
消費者和其他447 — 198 19 
總計$10,148 $113 $8,865 $288 
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業$766 $11 $991 $36 
施工1,639 90 1,641 142 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款835 24 962 50 
住宅信貸額度427 — 245 2 
商業地產：
所有者已佔用2,045 41 2,171 103 
非業主佔用1,050 — 1,050 — 
消費者和其他66 2 69 5 
總計$6,828 $168 $7,129 $338 
減值貸款總額$16,976 $281 $15,994 $626 
購入的信用不良貸款
以下披露是根據採用CECL之前生效的公認會計原則(GAAP)進行的。該公司已包括這些披露，以解決適用的前幾個時期提出的問題。
截至2019年12月31日，在ASC 310-30“以惡化信用質量獲得的貸款和債務證券”項下，PCI貸款的賬面價值為$57,152. 下表顯示了PCI貸款在所示期間的可增加收益率的值的變化。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2019 2019 
期初餘額$(14,862)$(16,587)
通過業務合併增加— (1,167)
不可增差的本金約簡及其他重新分類(150)100 
吸積1,583 5,471 
預期現金流的變化110 (1,136)
期末餘額$(13,319)$(13,319)
在截至2019年12月31日的PCI貸款可增加收益率的期末餘額中，包括購買會計流動性折扣#美元。292。還有一項購買會計上的不可增值信貸折扣為#美元。3,537與截至2019年12月31日的PCI貸款組合相關，以及非PCI貸款的可增值信貸和流動性折扣$8,964及$3,924分別截至2019年12月31日。
30
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
利息收入通過增加記錄的貸款投資與預期現金流之間的差額，在所有PCI貸款中確認。利息收入增加達$1,583及$5,471分別在截至2019年9月30日的三個月和九個月內在PCI貸款上確認。這既包括已確認的合同利息收入，也包括通過增加估計現金流變化的流動資金折扣而產生的購買會計貢獻。為所有購入貸款收取的不計合同利息的增值購入會計貢獻總額為#美元。2,102 和 $6,030 分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。
重組貸款
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司在TDR上的記錄投資為$16,681及$12,206分別為。這些修改包括將到期日和/或規定的利率延長至低於當前市場利率的水平，以滿足遇到財務困難的借款人的要求。該公司已計算出$854及$360這些貸款的具體準備金分別為2020年9月30日和2019年12月31日。沒有承諾在任何一個期限結束時向這些客户提供任何額外的貸款。在這些貸款中，有#美元。12,243及$5,201分別於2020年9月30日和2019年12月31日被歸類為非權責發生貸款。
下表列出了所指期間記錄的TDR的財務影響。

截至2020年9月30日的三個月貸款數量修改前未清償入賬投資改裝後未清償入賬投資沖銷和特定準備金
工商業2$420 $420 $— 
總計2$420 $420 $— 
截至2019年9月30日的三個月貸款數量修改前未清償入賬投資改裝後未清償入賬投資沖銷和特定準備金
工商業1 $16 $16 $— 
施工1 1,070 1,070 
商業地產：
所有者已佔用1 927 927 — 
非業主佔用1 1,366 1,366 106 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款1 128 128 — 
總計5 $3,507 $3,507 $106 
31
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至2020年9月30日的9個月貸款數量修改前未清償入賬投資改裝後未清償入賬投資沖銷和特定準備金
工商業3 $1,573 $1,573 $— 
商業地產：
所有者已佔用1 788 788 — 
非業主佔用2 3,752 3,752 $— 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款2 77 77 — 
總計8 $6,190 $6,190 $— 
截至2019年9月30日的9個月貸款數量修改前未清償入賬投資改裝後未清償入賬投資沖銷和特定準備金
工商業3$3,204 $3,204 $— 
施工11,070 1,070 — 
商業地產：
所有者已佔用1927 927 — 
非業主佔用11,366 1,366 106 
住宅房地產：
1-4個家庭抵押貸款1128 128 — 
總計7$6,695 $6,695 $106 
有不是的在截至2020年9月30日的三個月或九個月內，貸款被修改為問題債務重組，並在修改後12個月內發生付款違約的貸款 2019年根據修改後的條款，一旦一筆貸款在合同上逾期90天，就被視為違約。
為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將在其任何債務上違約的概率進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，某些其他貸款的條款被修改，這些貸款不符合TDR的定義。對這些貸款的修改通常涉及對沒有遇到財務困難的借款人的貸款條款的修改，或者是微不足道的延遲付款。
抵押品依賴型貸款
對於預計償還(根據本公司的評估)將主要通過經營或出售抵押品而借款人遇到財務困難的貸款，下表按應收融資類別列出了貸款和相應的單獨評估的信貸損失撥備。
2020年9月30日
抵押品類型
房地產金融資產和設備個人評估的信用損失免税額
工商業$— $4,697 $668 
施工1,817 — — 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款190 — — 
住宅信貸額度1,195 — 9 
多户抵押貸款— — — 
商業地產：
所有者已佔用928 — 34 
非業主佔用8,181 — 1,544 
消費者和其他333 — 36 
總計$12,644 $4,697 $2,291 
32
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
暫緩遣返計劃是新冠肺炎救濟的一部分
2020年3月22日，銀行業監管機構發佈了一份跨機構聲明，鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人審慎合作。此外，《CARE法案》第4013條進一步規定，符合條件的貸款修改從2020年3月1日開始至2020年12月31日(以較早的日期為準)，根據法律免除被歸類為GAAP定義的TDR。60在有關新冠肺炎疫情的全國緊急狀態結束之日後的幾天。下表概述了本公司記錄的投資，以及按公司執行的與新冠肺炎公司救助計劃相關的、截至2020年9月30日仍處於延期狀態的應收融資類別持有的用於投資的貸款的百分比。這些延期通常從六十至90天根據2020年3月發佈的跨部門監管指導或CARE法案，TDR不被視為TDR。截至2020年9月30日，該公司總共擁有1,181,232之前延期的、恢復正常付款狀態的貸款。
2020年9月30日
貸款的百分比
工商業$25,641 1.8 %
施工35,920 3.0 %
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款43,281 3.8 %
住宅信貸額度9,226 2.2 %
多户抵押貸款19,005 11.5 %
商業地產：
所有者已佔用60,614 6.6 %
非業主佔用270,552 16.5 %
消費者和其他593 0.2 %
總計$464,832 6.4 %
注(5)-持有待售貸款：
持有以供出售的貸款按公允價值入賬，主要包括最初在二手市場出售的住宅按揭貸款。在截至2020年9月30日的三個月裏，該公司收購了一系列商業貸款，包括共享的國家信貸和機構醫療貸款，這是該公司選擇作為待售資產計入的富蘭克林交易的一部分。因此，這些貸款被排除在信貸損失撥備之外。相反，貸款按公允價值記錄，隨後在收益中確認公允價值的變化。在截至2020年9月30日的三個月內，公司錄得收益$20,378與這一投資組合的公允價值變動相關的“其他非利息收入”。下表彙總了截至所列期間按公允價值持有的待售貸款：
9月30日，十二月三十一號，
20202019
工商業$241,256 $—
住宅房地產：
1-4個家庭抵押貸款610,695 262,518 
按公允價值持有的待售貸款總額$851,951 $262,518 

33
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
注(6)-擁有的其他房地產
報告的其他房地產擁有的金額包括通過止贖獲得的財產，以及持有的多餘出售設施，並以公允價值減去出售該財產的估計成本列賬。下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內擁有的其他房地產： 
三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
 2020201920202019
期初餘額$15,091 $15,521 $18,939 $12,643 
貸款轉賬573 1,535 1,579 3,565 
從房舍和設備轉移(至)— — (841)2,640 
出售所擁有的其他房地產的收益(1,411)(854)(5,561)(2,718)
出售所擁有的其他房地產的收益119 260 464 582 
為銷售其他自有房地產提供的貸款— — — (166)
資產減記和部分清盤(1,624)(386)(1,832)(470)
期末餘額$12,748 $16,076 $12,748 $16,076 
喪失抵押品贖回權的住宅房地產總額為$。2,180及$4,295分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。以正在進行止贖程序的住宅房地產為抵押的住宅按揭貸款的記錄投資總額為#美元。310及$82時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
因分行合併而持有出售的多餘土地和設施總額達$6,178及$8,956分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
注(7)-商譽和無形資產：
商譽
2019年12月31日的餘額$169,051 
收購Farmers National帶來的額外收入(見附註2)6,390 
與富蘭克林合併帶來的額外收入(見附註2)60,645 
2020年9月30日的餘額$236,086 
核心存款和其他無形資產
2019年12月31日的餘額$17,589 
收購Farmers National增加無形核心存款(見附註2)2,490 
新增與富蘭克林合併後的無形核心存款(見附註2)7,670 
減去：攤銷費用(3,825)
2020年9月30日的餘額$23,924 
商譽每年測試一次，如果情況允許，也可以更頻繁地進行減值測試。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。本公司對截至2019年12月31日的減值商譽進行了定性測試，確定不存在減值。鑑於新冠肺炎事件導致2020年前九個月的經濟大幅下滑，以及由此對包括銀行在內的大多數業務造成的負面影響，管理層決定審慎評估對本公司已記錄商譽的任何不利影響。截至2020年9月30日，本公司進行了定性評估，確定報告單位的公允價值超過其賬面價值(包括商譽)的可能性較大。因此，沒有跡象表明存在損害。該公司記錄了$100在截至2019年9月30日的9個月內，解除與出售TPO抵押貸款交付渠道相關的商譽。
34
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
核心存款和其他無形資產包括核心存款無形資產、客户基礎信任無形資產和製造住房服務無形資產。截至2020年9月30日和2019年12月31日的核心存款和其他無形資產構成如下：
 核心存款和其他無形資產
 總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
2020年9月30日   
巖心礦牀無形資產$59,835 $(37,403)$22,432 
客户基礎信任無形1,600 (507)1,093 
無形的人造住宅服務1,088 (689)399 
核心存款和其他無形資產總額$62,523 $(38,599)$23,924 
2019年12月31日
巖心礦牀無形資產$49,675 $(33,861)$15,814 
客户基礎信任無形1,600 (387)1,213 
無形的人造住宅服務1,088 (526)562 
核心存款和其他無形資產總額$52,363 $(34,774)$17,589 
在2020年第一季度，該公司錄得2,490由Farmers National收購產生的核心存款無形資產，將在加權平均壽命約為4好多年了。在2020年第三季度，該公司錄得7,670由富蘭克林合併產生的核心存款無形資產，將在加權平均壽命約為4好多年了。
預計核心存款和其他無形資產的未來攤銷費用總額如下：
2020年剩餘時間$1,494 
20215,477 
20224,586 
20233,658 
20242,946 
此後5,763 
 $23,924 

注(8)-租約：
截至2020年9月30日，本公司為60經營租約和1融資租賃某些分支機構、抵押和經營地點，其中54經營租約和1融資租賃目前的剩餘期限從大於一年至36好多年了。初始期限少於一年的租賃不計入綜合資產負債表。本公司亦不包括本公司為出租人的設備租賃及租賃於綜合資產負債表內，因為該等租賃並不重要。
許多租約包括一或更多續訂選項，續訂條款可將租約延長至最多20幾年或更長時間。某些租賃協議包含定期調整租金以應對通脹的條款。管理層合理確定會續訂的續訂選擇權包括在使用權(“ROU”)資產和租賃負債中。
截至2020年8月15日，該公司錄得24,330在富蘭克林交易中承擔的經營租賃的淨資產和負債。此外，該公司還在富蘭克林交易中承擔了一筆金額為#美元的融資租賃。1,630計入綜合資產負債表中的其他資產和借款。
該公司簽訂了一份位於納什維爾市中心的新公司總部大樓的租約。租賃協議，包括大約52,000包括標語權在內的可租賃空間為平方英尺，預計將於2022年第四季度開工。開始時，該公司估計記錄的ROU資產和經營租賃負債約為#美元29,000及$30,000，以及與本租賃相關的相關遞延税金。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
有關該公司租約的資料如下：
9月30日，十二月三十一號，
分類20202019
使用權資產--經營性經營性租賃使用權資產$52,410$32,539
使用權資產--財務其他資產1,616— 
租賃負債--經營經營租賃負債56,705$35,525
租賃負債--融資借款1,619—
加權平均剩餘租賃期限(年)-運營12.414.1
加權平均剩餘租賃期限(年)-財務14.60.0
加權平均貼現率-運營2.66 %3.44 %
加權平均貼現率-金融1.76 %— %
截至2020年9月30日，公司記錄的ROU資產減值為$1,038，這包括在富蘭克林交易中與我們的分支機構合併相關的合併成本中。
租賃費包括在“佔用和設備費用”中的構成如下：
三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2020 2019 2020 2019 
經營租賃成本(1)
$1,663 $1,260 $4,341 $3,875 
短期租賃成本95 81 261 239 
可變租賃成本78 146 376 580 
總租賃成本$1,836 $1,487 $4,978 $4,694 
(1)包括有利租賃無形資產的攤銷。
本公司沒有將租賃和非租賃組成部分分開，而是選擇將它們作為一個單獨的租賃組成部分進行核算。可變租賃成本主要是指公共區域維護費、水電費和財產税等可變費用。
經營租賃負債的到期日分析以及未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下：
9月30日，
2020 
到期租賃付款：
2021年9月30日$7,928 
2022年9月30日7,196 
2023年9月30日6,572 
2024年9月30日6,046 
2025年9月30日5,298 
此後35,242 
*未來未貼現的最低租賃付款總額68,282 
現金流貼現(11,577)
*總租賃責任$56,705 



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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
注(9)-抵押貸款償還權：
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，本公司抵押貸款償還權的變動情況如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020 2019 2020 2019 
期初賬面價值$60,508 $66,380 $75,521 $88,829 
資本化18,202 10,387 33,415 30,319 
以公允價值從富蘭克林手中收購的抵押貸款償還權4,850 — 4,850 — 
銷貨— — — (29,160)
公允價值變動：
由於清償/清償(7,756)(5,050)(19,676)(10,150)
由於估值投入或假設的變化581 (5,561)(22,575)(13,682)
期末賬面價值$71,535 $66,156 $71,535 $66,156 

下表彙總了截至2019年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的抵押貸款部門運營業績中的服務收入和費用，這些收入和費用分別包括在抵押貸款銀行收入和其他非利息費用中： 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020 2019 2020 2019 
服務收入：
服務收入$5,536 $3,960 $15,667 $12,763 
抵押貸款償還權的公允價值變動(7,175)(10,611)(42,251)(23,832)
衍生套期保值工具公允價值變動(265)5,520 15,705 13,060 
服務收入(1,904)(1,131)(10,879)1,991 
維修費1,999 1,732 5,392 4,961 
維修(虧損)淨收益(1)
$(3,903)$(2,863)$(16,271)$(2,970)
(1)不包括本行持有的與託管服務有關的無息存款的利益。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，與本公司抵押貸款償還權相關的數據和關鍵經濟假設如下： 
 九月三十日，十二月三十一號，
 20202019
未付本金餘額$9,101,007 $6,734,496 
加權平均預付費速度(CPR)15.28 %10.05 %
預計10%的漲幅對公允價值的影響$(4,214)$(2,839)
預計20%的漲幅對公允價值的影響$(8,053)$(5,474)
貼現率11.27 %9.68 %
上調100個基點對公允價值的估計影響$(2,570)$(3,086)
上調200個基點對公允價值的估計影響$(4,960)$(5,932)
加權平均票面利率3.75 %4.20 %
加權平均服務費(基點)2829
加權平均剩餘期限(月)328335
本公司利用各種衍生工具對衝按揭償還權組合，以抵銷相關按揭償還權的公允價值變動。有關這些套期保值工具的更多信息，請參閲附註13，“衍生工具”。
該公司不時簽訂協議，出售某些部分的抵押貸款償還權。出售完成後，本公司一般會繼續為相關按揭貸款提供轉賬服務，直至該等貸款可轉讓予買方為止。在截至2019年9月30日的9個月內，公司銷售額為29,160抵押貸款償還權為$2,034,374有償債抵押貸款。沒有確認與出售有關的重大損益。在截至2020年9月30日的九個月內，沒有此類交易。自.起
37
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
在2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，沒有與大規模出售抵押貸款償還權相關的貸款得到償還。截至2020年9月30日和2019年12月31日，抵押貸款託管保證金總額為美元。194,276及$92,610分別為。
注(10)-借款：
借款包括根據回購協議出售的證券、信用額度、聯邦住房貸款銀行預付款和次級債務。
未償餘額加權平均利率
9月30日，12月31日，9月30日，12月31日，
2020 2019 2020 2019 
根據回購協議出售的證券$32,469 $23,745 0.61 %0.89 %
FHLB預付款200,000 250,000 0.77 %1.60 %
次級債務189,750 30,930 5.10 %5.13 %
其他借款16,619 — 1.88 %— %
$438,838 $304,675 
聯邦住房貸款銀行預付款
作為辛辛那提聯邦住房金融局的成員，世行根據各種協議的條款從聯邦住房金融局獲得預付款，這些協議有助於為其抵押貸款和貸款組合的生產提供資金。根據這些協議，該公司承諾提供#美元的合格貸款。2,079,975作為擔保，獲得總借款能力為#美元的信貸額度。1,604,499截至2020年9月30日。截至2019年12月31日，公司承諾合格貸款為$958,506作為擔保，獲得總借款能力為#美元的信貸額度。760,607。兩份信用證，FHLB總金額為$145,000和一份在FHLB開出的金額為$的信用證。75,000承諾分別在2020年9月30日和2019年12月31日獲得需要抵押的公共資金。
以該公司的額度為抵押的借款總額為$200,000及$250,000分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。截至2020年9月30日，借款總額為100,000在長期預付款中，$0隔夜現金管理預付款(CMA)和美元100,000在90天內支付固定利率預付款。截至2020年9月30日的長期預付款包含可能的功能，包括$100.0百萬美元，其最大最終任期為10好多年了。然而，聯邦住房金融局擁有取消預付款的選擇權。一年之後每季度支付一次，固定利率為1.24%。在2020年第三季度，該公司償還了$50,000在可能的預付款中，最大最終期限為七年了。除還款外，該公司還發生了$2,593與此預付款相關的提前終止費用。在2020年9月30日之後，公司決定不再續簽剩餘的美元100,000在未償還的FHLB 90天固定利率預付款中，請參閲附註1，“列報基礎”。
截至2020年9月30日，FHLB預付款的到期日如下：
 FHLB預付款
到期日期或之前： 
2021年9月30日$100,000 
2022年9月30日— 
2023年9月30日— 
2024年9月30日— 
2025年9月30日— 
此後到期100,000 
總計$200,000 
該公司在2020年和2019年通過借款人託管計劃與聯邦儲備銀行保持一致。截至2020年9月30日和2019年12月31日，美元1,378,968及$1,407,662符合條件的貸款和美元4,129及$4,963的投資證券通過借款人託管計劃質押給聯邦儲備銀行，獲得了#美元的信貸額度。1,001,764及$1,013,239分別為。
次級債務
二零零三年，二由本公司組成的獨立信託發行了$9,000浮息信託優先證券(“信託I”)和美元21,000分別發行浮動利率信託優先證券(“信託II”)，作為該等證券的集合發售的一部分。該公司發行的次級債券為#美元。9,280，其中包括本公司購買普通股的收益$280，以及$的次級債權證。21,650，其中包括普通股的收益
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合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
$證券650。這兩次發行都是向信託公司發行，以換取證券發行的收益，這些收益代表着信託公司的唯一資產。Trust I根據3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼按季度支付利息3.25%。Trust II根據3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼按季度支付利息3.15%。截至2020年9月30日，這兩期債券的利率為3.56%和3.43%。截至2019年12月31日，這兩期債券的利率為5.19%和5.10%。公司可以在以下時間內的任何分派付款日全部或部分贖回首次上市的次級債券120發生特殊事件的天數，以贖回價格支付。本公司可在2008年6月26日之後的任何時間，按贖回價格贖回全部或部分上市的二級次級債券，贖回日期為任何分派付款日。次級債券必須在2033年之前贖回。該公司已將美元歸類為30,000在2020年9月30日和2019年12月31日將次級債券作為一級資本出售。
此外，在2020年第三季度，該公司向100,000的十年固定利率到浮動利率的次級票據，2030年9月1日到期。這種次級票據每半年支付一次利息，利息的基礎是4.5第一期固定年利率%五年音符中的一部分。多年來六穿過十，利率每季度重置一次，利率將基於3個月有擔保隔夜融資利率加利差439基點。公司有權在2025年9月1日或之後的任何付息日贖回全部或部分票據。該公司對整個美元進行了分類100,000於2020年9月30日配售次級票據作為二級資本。在當前的監管指導方針下，該工具會輸掉20在決賽中按分級計算的二級資本待遇的%五年在成熟之前。
該公司還假設二發行次級債券，總額為$60,000，作為富蘭克林合併的一部分。這些紙幣於2016年發行，面值為1美元。40,000的6.8752026年3月30日到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“2026年3月次級票據”)和$20,000的72026年7月1日到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“2026年7月次級票據”)。這兩種票據目前每半年支付一次利息，並將在2021年3月30日和2021年7月1日之後開始按季度重新設定利率。多年來六穿過十，2026年3月次級債券的利息將以3個月期LIBOR加5.6362026年7月發行的次級債券的利息將以3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼為基準6.04%。本公司有權在每次債券發行五週年後贖回全部或部分債券。該公司對整個美元進行了分類60,000在2020年9月30日作為二級資本的次級票據中。
注(11)-所得税：
聯邦和州所得税在當期和遞延部分之間的分配如下：
 截至9月30日的三個月，
 2020 2019 
電流$13,123 $9,167 
遞延(15,163)(1,449)
總計$(2,040)$7,718 
截至9月30日的9個月，
2020 2019 
電流$37,038 $25,907 
遞延(31,543)(5,900)
總計$5,495 $20,007 
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的聯邦所得税(法定聯邦税率為21%)與公司有效税率的對賬情況：
 截至9月30日的三個月，
 2020 2019 
按法定税率計算的聯邦税$(1,604)21.0 %$6,653 21.0 %
由以下原因引起的增加(減少)：
扣除聯邦福利後的州税100 (1.3)%1,512 4.7 %
從基於公平的薪酬中獲益(7)0.1 %(275)(0.9)%
市政利息收入，扣除利息扣除後的淨額(422)5.5 %(211)(0.7)%
銀行自營人壽保險(55)0.7 %(11)0.1 %
合併成本126 (1.6)%— — %
其他(177)2.3 %50 0.2 %
所得税(福利)費用，如所報告的$(2,040)26.7 %$7,718 24.4 %
截至9月30日的9個月，
2020 2019 
按法定税率計算的聯邦税$4,938 21.0 %$17,272 21.0 %
由以下原因引起的增加(減少)：
扣除聯邦福利後的州税1,266 5.4 %3,855 4.7 %
基於股權的薪酬的費用(收益)154 0.7 %(668)(0.8)%
市政利息收入，扣除利息扣除後的淨額(996)(4.2)%(650)(0.8)%
銀行自營人壽保險(90)(0.4)%(38)0.1 %
合併成本289 1.2 %— — %
其他(65)(0.3)%236 0.3 %
所得税費用，如報告所示$5,495 23.4 %$20,007 24.3 %

截至2020年9月30日，該公司收購了8,346富蘭克林的淨營業虧損。結轉的淨營業虧損可用於抵銷未來期間的應税收入，減少未來期間的所得税負債。獲得的淨營業虧損可能會受到IRC第382條的限制。淨營業虧損結轉將於2030年12月31日到期。
40
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
2020年9月30日和2019年12月31日的遞延税金淨資產(負債)構成如下： 
9月30日，十二月三十一日
 2020 2019 
遞延税項資產：  
信貸損失撥備$51,869 $8,113 
經營租賃負債14,892 9,373 
聯邦淨營業虧損1,753 — 
核心存款無形資產攤銷— 1,386 
遞延補償8,250 5,231 
債務證券未實現虧損— 54 
股權證券未實現虧損41 60 
現金流套期保值未實現虧損347 — 
其他6,684 2,388 
小計83,836 26,605 
遞延税項負債：  
FHLB股票股息$(561)$(550)
經營性租賃--使用權資產(13,863)(8,641)
折舊(5,689)(5,078)
核心存款無形資產攤銷(668)— 
現金流套期保值的未實現收益— (203)
債務證券未實現收益(12,116)(3,051)
按揭還款權(18,557)(19,678)
商譽(10,691)(8,859)
其他200 (1,035)
小計(61,945)(47,095)
遞延税金淨資產(負債)$21,891 $(20,490)
 
注(12)-承諾額和或有事項：
一些金融工具，如貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護等，都是為了滿足客户的融資需求而發行的。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要滿足合同中規定的條件，而且通常有到期日。
承諾可能在未使用的情況下到期。資產負債表外的信用損失風險最高可達這些工具的面值，儘管預計不會出現重大損失。信貸政策用於作出與貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。
九月三十日，十二月三十一號，
 2020 2019 
承諾提供信貸，不包括利率鎖定承諾$1,819,070 $1,086,173 
信用證18,239 19,569 
期末餘額$1,837,309 $1,105,742 
關於2020年1月1日採用CECL，該公司估計未計入衍生品的表外貸款承諾的預期信貸損失。在應用CECL方法估計預期的信用損失時，公司會考慮融資發生的可能性、信用損失的合同期、損失風險、歷史損失經驗、當前狀況以及對未來經濟狀況的預期。因此，在通過時，公司記錄了其他負債中無資金來源的承付款的信貸損失的初步撥備，金額為#美元。2,947。扣除税項的影響被記錄為留存收益累計調整的一部分#美元。25,0182020年1月1日。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表列出了在無資金承付款的信貸損失準備金範圍內開展的活動：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月內，
2020 2020 
期初餘額$6,500 $— 
CECL的通過對無資金承諾的信貸損失撥備的影響— 2,947 
增加企業合併中獲得的未出資承諾的信貸損失撥備10,429 10,499 
為無資金承付款的信貸損失撥備(862)2,621 
期末餘額$16,067 $16,067 
在向第三方投資者出售抵押貸款方面，本行就其發起活動的適當性作出慣常的陳述和擔保。偶爾，投資者會要求銀行回購根據保修條款出售給他們的貸款。當發生這種情況時，貸款將按公允價值記錄，並相應計入估值準備金。十月份已購回(或獲彌償)的貸款本金總額為1,329及$5,696分別截至2020年9月30日的3個月和9個月，以及1,165及$4,675，分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。該公司已經建立了與貸款回購相關的準備金。這一準備金記在合併資產負債表的應計費用和其他負債中。
下表彙總了回購準備金中的各項活動：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020 2019 2020 2019 
期初餘額$4,601 $3,407 $3,529 $3,273 
貸款回購或賠償撥備901 107 2,128 255 
收回之前的損失(44)(79)(199)(93)
期末餘額$5,458 $3,435 $5,458 $3,435 

注(13)-衍生品：
該公司利用衍生金融工具作為其持續努力的一部分，以管理其利率風險敞口以及其客户的敞口。根據ASC 815“衍生工具和對衝”，衍生金融工具按公允價值計入綜合資產負債表項目“其他資產”或“其他負債”。
公司承諾發放貸款，貸款利率在融資前確定(利率鎖定承諾)。根據這樣的承諾，抵押貸款的利率通常與客户鎖定45至90天。該等利率鎖定承諾以公允價值計入本公司的綜合資產負債表。本公司亦作出盡力或強制性交割遠期承諾，向二級市場投資者出售住宅按揭貸款。匯率鎖定承諾和遠期承諾的估值變化所產生的收益和損失目前在收益中確認，並反映在綜合損益表的“抵押銀行收入”項下。
本公司訂立遠期承諾、期貨及期權合約，該等合約並非指定為對衝工具，作為經濟對衝，以抵銷MSR的公允價值變動。與這些工具相關的損益包括在收益中，並反映在綜合損益表的“按揭銀行收入”項下。
此外，該公司還簽訂了未被指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理他們在利率波動中的風險敞口。為了減輕與客户合同相關的利率風險，本公司簽訂了一份抵消性衍生品合同。公司通過信用額度審批和監控程序管理其信用風險，或其商業客户的潛在違約風險。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
該公司還堅持二名義金額總計為#美元的利率互換協議30,000用於對衝未償還次級債券的利率風險，這些債券包括在總額為#美元的長期債務中。30,930。根據這些協議，該公司收取相當於3個月倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率，並支付加權平均固定利率2.08%。利率互換合約將於2024年6月到期，被指定為現金流對衝，目的是降低利率變化導致的現金流波動。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些合同的公允價值導致負債美元。2,063及$515分別為。
2017年7月，本公司簽訂了三銀行一級浮動利率負債利率掉期合約，名義金額為#美元30,000, $35,000及$35,000在一段時間內三, 四和五分別是幾年。這些利率互換被指定為現金流對衝，目的是減少與美元相關的現金流的可變性。100,000聯邦住房抵押貸款機構的借款。在2018年第一季度，這些掉期被取消，鎖定了1美元的税後調整收益。1,564在其他全面收益中，將在三, 四和五-標的合同的年限。截至2020年9月30日和2019年12月31日，545及$955分別留在待增值的其他綜合收益中。在2020年9月30日之後，公司決定不再續簽與遺留現金流對衝相關的未償還借款，並將上文反映的剩餘未攤銷收益從累積的其他全面收益重新歸類為收益，如附註1“列報基礎”所述。
當“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額結算協議約束時，某些金融工具(包括衍生品)可能有資格在綜合資產負債表中抵銷，該協議包括非違約方或不受影響方有權抵銷已確認的金額(包括向交易對手過賬的抵押品)，以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司若干衍生工具須遵守總淨額結算協議，但本公司並未選擇在綜合資產負債表中抵銷該等金融工具。下表列出了公司在綜合資產負債表中確認的衍生工具總頭寸，以及淨衍生頭寸，包括抵押的抵押品，前提是此類抵押品的應用不會使衍生淨負債頭寸降至零以下，前提是公司選擇以可執行的總淨額結算協議抵銷這些工具：
抵銷衍生資產抵銷衍生負債
2020年9月30日2019年12月31日2020年9月30日2019年12月31日
已確認的總金額$4,328 $331 $39,298 $14,682 
綜合資產負債表中的毛額抵銷— — — — 
綜合資產負債表中列報的淨額4,328 331 39,298 14,682 
綜合資產負債表中未抵銷的總額
減去：金融工具974 139 974 139 
減去：質押的金融抵押品— — 38,324 14,543 
淨額$3,354 $192 $— $— 
與客户簽訂的大多數衍生品合約都有抵押品作擔保。此外，根據與衍生品交易商達成的利率協議，本公司可能被要求向這些交易對手提交保證金。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司在某些衍生品交易對手處有最低抵押品過賬門檻，抵押品過賬金額為$76,063及$33,616分別違反其在這些協議下的義務。與衍生工具合約相關的現金抵押品計入綜合資產負債表中的其他資產。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表提供了截至公佈日期該公司衍生金融工具的詳細情況：
2020年9月30日
名義金額資產負債
未被指定為套期保值的：
利率合約$590,166 $39,538 $39,303 
遠期承諾1,510,902 — 4,523 
利率鎖定承諾1,364,222 43,049 — 
期貨合約327,700 — 66 
總計$3,792,990 $82,587 $43,892 

 2019年12月31日
 名義金額資產負債
未被指定為套期保值的：   
利率合約$440,556 $14,929 $14,929 
遠期承諾684,437 — 866 
利率鎖定承諾453,198 7,052 — 
期貨合約389,000 — 1,623 
總計$1,967,191 $21,981 $17,418 
 
 2020年9月30日
 名義金額資產負債
指定為套期保值：   
利率掉期$30,000 $— $2,063 
2019年12月31日
名義金額資產負債
指定為套期保值：
利率掉期$30,000 $— $515 
與公司衍生金融工具相關的綜合收益表中包括的收益(虧損)如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020 2019 2020 2019 
未被指定為對衝工具(包括在抵押銀行收入中)：
利率鎖定承諾$5,994 $447 $35,997 $4,202 
遠期承諾(16,548)(3,227)(56,998)(12,895)
期貨合約(587)4,685 10,955 10,663 
期權合約— 3 — 47 
總計$(11,141)$1,908 $(10,046)$2,017 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020 2019 2020 2019 
指定為套期保值：
從其他綜合收益中重新分類並確認為借款利息支出的收益，扣除税款後的淨額(41), $(46), $(145)和$(121)
$115 $130 $410 $343 
(虧損)計入借款利息支出的收益(137)19 (211)113 
總計$(22)$149 $199 $456 
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
以下披露了被指定為現金流套期保值的衍生工具在其他綜合收益中扣除税後的金額： 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020 2019 2020 2019 
指定為套期保值：
在其他綜合收益中確認的(虧損)收益，税後淨額$40, $(90), $(403), $(407)
$112 $(256)$(1,145)$(1,151)
注(14)-金融工具的公允價值：
FASB ASC 820-10將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。ASC 820-10還建立了一個框架，用於根據層次結構計量資產和負債的公允價值，該層次結構將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個大的水平。公允價值層次對相同資產和負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。該層次結構通過要求在可用時使用最可觀測的輸入來最大化可觀測輸入的使用，並將不可觀測輸入的使用降至最低。可觀察到的投入是市場參與者根據從本公司以外的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的投入。不可觀察的投入是指根據管理層對假設的估計得出的假設，市場參與者將使用這些假設根據在該情況下可獲得的最佳信息為資產或負債定價。
根據輸入的可靠性，層次結構分為以下三個級別：
第1級：在測量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
第三級：資產或負債的重大不可觀察的投入，這些投入是基於管理層對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的估計得出的。
公司使用以下方法和假設，按經常性和非經常性原則記錄金融資產和負債的公允價值：
投資證券--投資證券在經常性的基礎上按公允價值記錄。證券的公允價值是基於可用的市場報價。如果沒有報價，公允價值基於類似工具的報價市場價格或由矩陣定價確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於其他基準報價證券之間的定價關係或相關性。使用類似工具的報價市價估值或使用矩陣定價估值的投資證券被歸類為第二級。當無法觀察到估值的重大投入時，可供出售的證券被歸類為公允價值層次的第三級。
如果證券或其他基準證券沒有活躍的市場，本公司將參考其他高風險證券的折價幅度來估計公允價值。
持有待售貸款-持有待售貸款按公允價值列賬。公允價值是根據具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格(即使用二級投入)來確定的。
衍生工具-利率掉期的公允價值基於從事利率掉期活動的實體提供的公允價值，並基於預計的未來現金流和利率。承諾的公允價值基於簽訂類似協議目前收取的費用，對於固定利率承諾，當前利率水平與承諾利率之間的差額也被考慮在內。這些金融工具被歸類為2級。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
其他擁有的房地產(“OREO”)-OREO是指通過部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產，以及為出售而持有的多餘土地和設施。為清償債務而收購的奧利奧以貸款賬面金額或房地產公允價值減去出售成本中的較低者為準。公允價值基於合格持牌評估師的評估以非經常性基礎確定，並根據管理層對銷售成本和持有期折扣的估計進行調整。估值被歸類為3級。
抵押貸款服務權(“MSR”)-MSR按公允價值計價。公允價值是採用收益法確定的，各種假設包括預期現金流、市場貼現率、提前還款速度、服務成本和其他因素。因此，抵押貸款償還權被視為3級。
抵押品依賴貸款(採用ASC 326之前的減值貸款)-根據目前的信息和事件，公司已確定抵押品很可能會被取消抵押品贖回權，或者借款人遇到財務困難，公司預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款，債權人很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額。抵押品依賴型貸款被歸類為3級。
下表包含本公司金融工具的估計公允價值和相關賬面價值。不包括非金融工具的項目。
 
 公允價值
2020年9月30日賬面金額1級2級第3級總計
金融資產：     
現金和現金等價物$1,062,391 $1,062,391 $— $— $1,062,391 
投資證券1,164,910 — 1,164,910 — 1,164,910 
貸款，淨額7,029,565 — — 7,119,243 7,119,243 
持有待售貸款851,951 — 851,951 — 851,951 
應收利息47,120 39 5,284 41,797 47,120 
按揭還款權71,535 — — 71,535 71,535 
衍生物82,587 — 82,587 — 82,587 
財務負債： 
存款： 
未註明到期日$7,530,117 $7,530,117 $— $— $7,530,117 
註明到期日1,563,630 — 1,573,537 — 1,573,537 
根據協議出售的證券
回購和出售聯邦基金
32,469 32,469 — — 32,469 
聯邦住房貸款銀行預付款200,000 — 206,232 — 206,232 
次級債務189,750 — — 189,711 189,711 
其他借款16,619 — 16,619 — 16,619 
應付利息5,961 237 5,724 — 5,961 
衍生物45,955 — 45,955 — 45,955 

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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
 
 公允價值
2019年12月31日賬面金額1級2級第3級總計
金融資產：     
現金和現金等價物$232,681 $232,681 $— $— $232,681 
投資證券691,676 — 691,676 — 691,676 
貸款，淨額4,378,503 — — 4,363,903 4,363,903 
持有待售貸款262,518 — 262,518 — 262,518 
應收利息17,083 — 3,282 13,801 17,083 
按揭還款權75,521 — — 75,521 75,521 
衍生物21,981 — 21,981 — 21,981 
財務負債： 
存款： 
未註明到期日$3,743,085 $3,743,085 $— $— $3,743,085 
註明到期日1,191,853 — 1,200,145 — 1,200,145 
根據協議出售的證券
回購和出售聯邦基金
23,745 23,745 — — 23,745 
聯邦住房貸款銀行預付款250,000 — 250,213 — 250,213 
次級債務30,930 — 29,706 — 29,706 
應付利息6,465 376 6,089 — 6,465 
衍生物17,933 — 17,933 — 17,933 
按公允價值經常性計量的資產餘額和水平如下表所示：
2020年9月30日報價：
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(負債)
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)		總計
經常性估值：    
金融資產：    
可供出售的證券：    
美國政府機構證券$— $1,994 $— $1,994 
抵押貸款支持證券— 738,106 — 738,106 
市政當局，免税— 374,880 — 374,880 
國庫券— 21,700 — 21,700 
公司證券— 1,987 — 1,987 
股權證券— 4,389 — 4,389 
總計$— $1,143,056 $— $1,143,056 
持有待售貸款$— $851,951 $— $851,951 
按揭還款權— — 71,535 71,535 
衍生物— 82,587 — 82,587 
財務負債：
衍生物— 45,955 — 45,955 











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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
按公允價值在非經常性基礎上計量的資產在2020年9月30日的餘額和水平如下表所示： 
2020年9月30日報價：
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(負債)
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)		總計
非經常性估值：    
金融資產：    
擁有的其他房地產$— $— $5,708 $5,708 
抵押品依賴貸款：
工商業$— $— $4,697 $4,697 
施工— — 1,817 1,817 
住宅房地產：
1-4個家庭抵押貸款— — 190 190 
住宅信貸額度— — 1,195 1,195 
商業地產：
所有者已佔用— — 928 928 
非業主佔用— — 8,181 8,181 
消費者和其他— — 333 333 
抵押品依賴貸款總額$— $— $17,341 $17,341 
按公允價值經常性計量的2019年12月31日資產餘額和水平如下表所示： 
2019年12月31日報價：
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(負債)
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)		總計
經常性估值：    
金融資產：    
可供出售的證券：    
抵押貸款支持證券$— $477,312 $— $477,312 
市政當局，免税— 189,235 — 189,235 
國庫券— 7,448 — 7,448 
公司證券— 1,022 — 1,022 
股權證券— 3,295 — 3,295 
總計$— $678,312 $— $678,312 
持有待售貸款$— $262,518 $— $262,518 
按揭還款權— — 75,521 75,521 
衍生物— 21,981 — 21,981 
財務負債：
衍生物— 17,933 — 17,933 
 
48
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
在非經常性基礎上按公允價值計量的2019年12月31日資產餘額和水平如下表所示： 
2019年12月31日報價：
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(負債)
(1級)		意義重大
其他可觀察到的輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)		總計
非經常性估值：    
金融資產：    
擁有的其他房地產$— $— $9,774 $9,774 
減值貸款(1):
工商業$— $— $6,481 $6,481 
住宅房地產：
1-4個家庭抵押貸款— — 378 378 
住宅信貸額度— — 321 321 
商業地產： 
所有者已佔用— — 951 951 
非業主佔用— — 2,560 2,560 
總計$— $— $10,691 $10,691 
(1)包括減值未購買貸款和依賴抵押品的PCI貸款。
在本報告所述期間，1級、2級或3級之間沒有轉換。
下表列出了截至2020年9月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(級別3)的信息：
金融工具公允價值估價技術意義重大
看不到的輸入		範圍：
輸入
抵押品依賴型貸款$17,341 抵押品的估值可比銷售額折扣
0%-30%
擁有的其他房地產$5,708 物業評估價值減去出售成本銷售成本折扣
0%-15%
下表列出了截至2019年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(級別3)的信息：
金融工具公允價值估價技術意義重大
看不到的輸入		範圍：
輸入
減值貸款(1)
$10,691 抵押品的估值可比銷售額折扣
0%-30%
擁有的其他房地產$9,774 物業評估價值減去出售成本銷售成本折扣
0%-15%
(1)包括減值未購買貸款和依賴抵押品的PCI貸款。
對於抵押品依賴型貸款，ACL是根據抵押品的公允價值與截至測量日的貸款的攤餘成本基礎之間的差額來計量的。貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計出售和結算成本進行調整。抵押品依賴型貸款至少每季度審查和評估額外減值一次，並根據估值時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的瞭解進行相應調整。為清償債務而擁有的其他房地產，按該房地產的公允價值減去預計銷售成本入賬。隨後，可能需要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。在喪失抵押品贖回權之日，任何基於資產公允價值的減記都計入信貸損失撥備。對抵押品依賴型貸款和擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資質和許可證已由本公司審核和核實。收到後，貸款管理部的一名成員將審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最近的市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。
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合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
公允價值期權
本公司根據ASC 825允許的公允價值選項，以公允價值計量所有用於銷售的貸款。如果選擇按公允價值計量這些資產，將減少某些時間差異，並更準確地將貸款公允價值的變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變化相匹配。
淨收益為$20,378及$6,512在截至2020年9月30日的3個月和9個月內，抵押貸款的公允價值變化分別記錄在收入中，而美元3,291及$2,329分別於截至2019年9月30日止三個月及九個月內。該金額並不反映用以對衝與該等按揭貸款相關的市場相關風險的相關衍生工具的公允價值變動。*持有待售貸款及相關衍生工具的公允價值變動均於綜合損益表的按揭銀行收益中記錄。選擇公允價值期權可令本公司減少因按成本或公允價值較低的金融工具及按公允價值對衍生工具進行會計處理而產生的不對稱所造成的會計波動。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，129,644及$51,705由於本公司根據對利率的分析和對與這些貸款相關的潛在聲譽風險的評估，確定不會有任何微不足道的好處，因此，本公司分別對以前出售的GNMA貸款進行了調整，這些貸款沒有記錄在其綜合資產負債表上。
公司對持有待售貸款的估值納入了對信用風險的假設；然而，考慮到公司持有這些貸款的時間較短，可歸因於特定於工具的信用風險的估值調整是象徵性的。
按公允價值計量的待售貸款利息收入應計，因為它是根據合同利率賺取的，並反映在綜合收益表中的貸款利息收入中。
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值計量的待售貸款公允價值和本金餘額之間的差額： 
2020年9月30日集料
公允價值		集料
未付
校長
天平		差異化
持有待售按揭貸款以公允價值計量$610,695 $587,352 $23,343 
持有待售商業貸款，按公允價值計量228,444 250,649 (22,205)
逾期90天或以上的貸款— — — 
非權責發生制貸款12,812 12,812 — 
2019年12月31日 
持有待售按揭貸款以公允價值計量$262,518 $254,868 $7,650 
逾期90天或以上的貸款— — — 
非權責發生制貸款— — — 
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(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)


注(15)-細分市場報告：
公司和銀行從事銀行業務，提供全方位的金融服務。該公司根據該部門的經營業績對整個公司的重要性、所提供的產品和服務、客户特徵、該部門的流程和服務交付，以及公司首席運營決策者首席執行官(“CEO”)對資源的定期財務業績審查和資源分配來確定應報告的部門。該公司已確定二不同的可報告部門-銀行和抵押貸款。該公司的主要部門是銀行業務，向企業、商業和消費者客户提供全方位的存貸款產品和服務。該公司提供全方位的符合標準的住宅抵押貸款產品，包括通過抵押貸款部門利用銀行業務地區以外的抵押辦事處提供符合標準的住宅貸款和服務。此外，抵押貸款部分包括為住宅抵押貸款提供服務，以及向政府機構提供貸款的打包和證券化。住宅抵押貸款產品和服務源自我們的銀行業務，相關的收入和支出包括在我們的銀行業務部門。該公司的抵押貸款部門是一個獨特的可報告部門，不同於該公司的主要商業和零售銀行業務。
抵押貸款部門的財務業績是根據反映直接收入和支出以及分配費用的經營結果進行評估的。這種方法使管理層能夠更好地瞭解該部門的運營業績。在評估銀行部門的財務業績時，首席執行官利用間接收入和支出的報告，包括但不限於投資組合、電子交付渠道和主要支持銀行部門運營的領域。因此，這些都包括在銀行業務部門的業績中。與一般行政領域相關的其他間接收入和支出也包括在首席執行官用於分析的銀行部門的內部財務業績報告中，因此也包括在銀行部門的報告中。抵押貸款部門利用銀行部門的資金來源，為最終在二級市場出售的抵押貸款提供資金。抵押貸款部門使用貸款銷售的收益來償還銀行部門的債務。
2019年第一季度，公司董事會批准了管理層退出其批發抵押貸款交付渠道的戰略計劃。2019年6月7日，公司完成了第三方發起渠道的銷售，2019年8月1日，公司完成了代理渠道的銷售。抵押貸款部分產生了$112及$1,995在重組費用方面，分別在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，與這些出售相關。重組費用包括一次性費用#美元。100以解除與TPO渠道相關的商譽。
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合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的分部財務信息，具體如下：
截至2020年9月30日的三個月
銀行業		抵押貸款固形
淨利息收入$68,791 $37 $68,828 
信貸損失準備金(1)
55,401 — 55,401 
抵押銀行收入24,683 67,443 92,126 
扣除套期保值的抵押貸款償還權公允價值變動(2)
— (7,440)(7,440)
其他非利息收入12,340 — 12,340 
折舊攤銷1,550 143 1,693 
無形資產攤銷1,417 — 1,417 
其他無息按揭銀行費用15,175 29,909 45,084 
其他非利息支出(3)
69,568 330 69,898 
所得税前收入(虧損)$(37,297)$29,658 $(7,639)
所得税優惠(2,040)
淨損失(5,599)
總資產$10,378,122 $632,316 $11,010,438 
商譽236,086 — 236,086 
(1)包括$9,567為無資金承諾的信貸損失撥備。
(2)計入本公司綜合損益表的抵押貸款銀行收入。
(3)包括$20,400銀行部門與收購和整合富蘭克林有關的合併成本，以及330與富蘭克林合併相關的抵押貸款部門的合併成本。
截至2019年9月30日的三個月
銀行業		抵押貸款固形
淨利息收入$58,350 $(45)$58,305 
信貸損失準備金1,831 — 1,831 
抵押銀行收入10,693 23,591 34,284 
扣除套期保值的抵押貸款償還權公允價值變動(1)
— (5,091)(5,091)
其他非利息收入8,952 — 8,952 
折舊攤銷1,255 125 1,380 
無形資產攤銷1,197 — 1,197 
其他無息按揭銀行費用8,087 15,561 23,648 
其他非利息支出(2)
36,598 112 36,710 
所得税前收入29,027 2,657 31,684 
所得税費用7,718 
淨收入23,966 
總資產$5,730,492 $358,403 $6,088,895 
商譽168,486 — 168,486 
(1)計入本公司綜合損益表的抵押貸款銀行收入。
(2)包括$295與大西洋資本分行收購相關的銀行部門的合併成本和112抵押貸款部門的抵押貸款重組費用。
52
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至2020年9月30日的9個月
銀行業		抵押貸款固形
淨利息收入$180,374 $40 $180,414 
信貸損失準備金(1)
110,887 — 110,887 
抵押銀行收入52,274 163,871 216,145 
扣除套期保值的抵押貸款償還權公允價值變動(2)
— (26,546)(26,546)
其他非利息收入31,618 — 31,618 
折舊攤銷4,545 379 4,924 
無形資產攤銷3,825 — 3,825 
其他無息按揭銀行費用33,892 74,237 108,129 
其他非利息支出(3)
150,022 330 150,352 
所得税前收入(虧損)$(38,905)$62,419 $23,514 
所得税費用5,495 
淨收入$18,019 
總資產$10,378,122 $632,316 $11,010,438 
商譽236,086 — 236,086 
(1)包括$13,050為無資金承諾的信貸損失撥備。
(2)計入本公司綜合損益表的抵押貸款銀行收入。
(3)包括$25,036銀行部門與收購和整合Farmers National和Franklin相關的合併成本，以及$330與富蘭克林合併相關的抵押貸款部門的合併成本。

截至2019年9月30日的9個月
銀行業		抵押貸款固形
淨利息收入$168,322 $22 $168,344 
信貸損失準備金4,103 — 4,103 
抵押銀行收入20,530 64,982 85,512 
扣除套期保值的抵押貸款償還權公允價值變動(1)
— (10,772)(10,772)
其他非利息收入25,423 — 25,423 
折舊攤銷3,431 399 3,830 
無形資產攤銷3,180 — 3,180 
其他無息按揭銀行費用15,090 50,608 65,698 
其他非利息支出(2)
107,452 1,995 109,447 
所得税前收入$81,019 $1,230 $82,249 
所得税費用20,007 
淨收入$62,242 
總資產$5,730,492 $358,403 $6,088,895 
商譽168,486 — 168,486 
(1)計入本公司綜合損益表的抵押貸款銀行收入。
(2)包括$4,699與大西洋資本分行收購相關的銀行部門的合併成本和1,995抵押貸款部門的抵押貸款重組費用。
我們的銀行部門為我們的抵押貸款部門提供了倉庫信用額度，用於為持有的待售抵押貸款提供資金。在合併中被取消的倉庫信用額度的最優惠利率為3.25%和 5.00分別於2020年9月30日和2019年9月30日，並根據抵押貸款部門賺取的利息收入進行限制。我們的抵押貸款部門在此倉庫信用額度下支付給我們的銀行部門的利息金額被記錄為我們銀行部門的利息收入和我們抵押貸款部門的利息支出，這兩項都包括在每個部門的淨利息收入的計算中。我們的抵押貸款部門在此倉庫信用額度下向我們的銀行部門支付的利息金額為$3,940及$2,875分別截至2020年和2019年9月30日的三個月，以及9,650及$8,723分別為2020年和2019年9月30日止的9個月。
注(16)-最低資本要求：
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指導方針以及針對銀行的及時糾正措施規定涉及對資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能引發監管行動。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
根據對非先進方法機構的監管指導，銀行和公司必須保持普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率。此外，根據美國巴塞爾III資本規則，決定不將累積的其他全面收益計入監管資本。截至2020年9月30日和2019年12月31日，該銀行和公司符合其必須遵守的所有資本充足率要求。
2018年12月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC批准了一項最終規則，以解決GAAP下信用損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最終規則為銀行組織提供了在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本產生的第一天不利影響的選項。*2020年3月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC宣佈了一項最終規則，以推遲對最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。所列期間的實際和所需資本金額和比率如下所示。

 實際出於資本充足率的目的最低資本
充分利用
資本緩衝		需要充分利用資本
在此情況下，請立即採取糾正措施
行動條款
 金額比率金額比率金額比率金額比率
2020年9月30日        
總資本(相對於風險加權資產)        
FB金融公司$1,334,127 15.3 %$697,583 8.0 %$915,577 10.5 %不適用不適用
第一銀行1,314,864 15.0 %701,261 8.0 %920,405 10.5 %$876,576 10.0 %
一級資本(風險加權資產)
FB金融公司$1,054,144 12.1 %$522,716 6.0 %$740,514 8.5 %不適用不適用
第一銀行1,107,144 12.7 %523,060 6.0 %741,002 8.5 %$697,414 8.0 %
一級資本(按平均資產計算)
FB金融公司$1,054,144 11.8 %$357,564 4.0 %不適用不適用不適用不適用
第一銀行1,107,144 12.4 %357,143 4.0 %不適用不適用$446,429 5.0 %
普通股一級資本
(風險加權資產)
FB金融公司$1,024,144 11.8 %$390,563 4.5 %$607,543 7.0 %不適用不適用
第一銀行1,107,144 12.7 %392,295 4.5 %610,237 7.0 %$566,649 6.5 %
 實際出於資本充足率的目的最低資本
充分利用
資本緩衝		需要充分利用資本
在此情況下，請立即採取糾正措施
行動條款
 金額比率金額比率金額比率金額比率
2019年12月31日        
總資本(相對於風險加權資產)        
FB金融公司$633,549 12.2 %$415,442 8.0 %$545,268 10.5 %不適用不適用
第一銀行623,432 12.1 %412,186 8.0 %540,995 10.5 %$515,233 10.0 %
一級資本(風險加權資產)
FB金融公司$602,410 11.6 %$311,591 6.0 %$441,421 8.50 %不適用不適用
第一銀行592,293 11.5 %309,022 6.0 %437,782 8.50 %$412,030 8.0 %
一級資本(按平均資產計算)
FB金融公司$602,410 10.1 %$238,578 4.0 %不適用不適用不適用不適用
第一銀行592,293 9.9 %239,310 4.0 %不適用不適用$299,138 5.0 %
普通股一級資本
(風險加權資產)
FB金融公司$572,410 11.1 %$232,058 4.5 %$360,979 7.0 %不適用不適用
第一銀行592,293 11.5 %231,767 4.5 %360,526 7.0 %$334,774 6.5 %



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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
注(17)-基於股票的薪酬
限售股單位
為了員工、高管和董事的利益，公司根據補償安排授予限制性股票單位。限制性股票單位授予受到基於時間的歸屬的約束。授予的限制性股票單位總數代表根據授予協議中規定的服務條件有資格歸屬的限制性股票單位的最大數量。
下表彙總了截至以下期間的限制性股票單位變動信息：
 
 截至9月30日的9個月，
 2020 2019 
 限制性股票
單位
出類拔萃		加權
平均資助金
日期
公允價值		限制性股票
單位
出類拔萃		加權
平均資助金
日期
公允價值
期初餘額826,263 $23.76 1,140,215 $21.96 
授與(1)
353,891 31.12 167,343 34.05 
既得(145,157)31.67 (270,959)24.00 
沒收(19,269)33.19 (11,727)24.56 
期末餘額1,015,728 $25.83 1,024,872 $23.67 
(1)包括118,776為取代富蘭克林最初授予的限制性股票單位而發行的限制性股票單位。有關更多信息，請參見注釋2。

歸屬和解除的限制性股票單位的公允價值總額為#美元。3,549及$4,597分別截至2020年9月30日的3個月和9個月，以及1,488及$6,503 分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。
與股票授予和限制性股票單位歸屬有關的補償成本為 $4,651和$6,666分別截至2020年9月30日的3個月和9個月，以及1,836及$5,621分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。其中包括$237和 $615在截至2020年9月30日的三個月和九個月內分別支付給公司獨立董事和186及$537在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，分別與獨立董事授予和選擇以股票結算的薪酬有關。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，14,533及$11,499，分別是與未歸屬限制性股票單位有關的未確認補償成本總額，預計將在加權平均期間確認2.26年和2.00分別是幾年。在2020年9月30日和2019年12月31日，533及$375分別計入與歸屬和分配相關RSU時宣佈支付的股息相關的其他負債。
基於業績的限制性股票單位
2020年，公司開始向高管和其他高級管理人員和員工授予基於業績的限制性股票單位(“PSU”)。根據獎勵條款，授予和轉換為普通股的單位數量將基於公司在固定時間內達到指定業績標準的程度。三-年度業績期間。歸屬後發行的股票數量將從0%至200已批准的PSU的百分比。PSU在三-年度期間以報告的平均調整有形股本回報率為基礎，經非常損益、合併費用和本公司董事會薪酬委員會批准的其他項目進行調整。PSU的補償費用將根據授予日股票的公允價值和業績狀況的最可能結果(根據獎勵歸屬期間內的時間推移進行調整)在每個期間進行估計。
公司授予了53,147以業績為基礎的限制性股票單位的股份和記錄的薪酬成本為#美元171及$587分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內。截至2020年9月30日，公司確定了達到績效標準的可能性，並記錄了與181%歸屬，當計入PSU轉換為普通股時。截至2020年9月30日，與未授權PSU相關的最高未確認補償成本為$2,775，可確認成本的剩餘履約期為2.4好多年了。
55
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
員工購股計劃：
公司維持着一項員工股票購買計劃(“ESPP”)，根據該計劃，員工可以通過工資扣減來購買公司普通股的股票。購買價格是95在發行期的第一天或最後一天，市場價格較低的百分比。在任何發行期內可發行的最高股票數量為200,000股票和參與者購買的股票不得超過725在任何發售期間的股票(無論如何，不超過$25任何日曆年的普通股價值)。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，18,034和12,558根據ESPP分別發行普通股的股票。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，有30,179和23,171根據ESPP發行的普通股。截至2020年9月30日和2019年12月31日，有2,379,006和2,409,185根據ESPP分別可發行的股票。
注(18)-關聯方交易：
(A)貸款：
根據監管規定，本行已在日常業務過程中向本公司及其聯營公司的董事、若干管理層及行政人員提供貸款，並預期會繼續提供貸款。
對銀行及其附屬公司高管、某些管理層和董事的貸款分析如下：
截至2020年1月1日的未償還貸款$30,880 
新增貸款和墊款5,870 
關聯方地位的變更4,167 
還款(8,200)
截至2020年9月30日未償還貸款的未償還貸款$32,717 
 
對某些高管、某些管理層和董事及其同夥的無資金承諾總額為#美元。25,934及$19,404時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
(B)存款：
銀行持有的關聯方存款總額為#美元。268,179及$238,781分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
(C)租契：
本行以不同條款向本公司若干董事所擁有的實體租賃各種辦公場所。公司有$60及$86分別於2020年9月30日及2019年12月31日止與該等租約相關的未攤銷租賃改善。這些改善措施將在不超過租約期限的期限內攤銷。這些物業的租賃費總計為$。125及$381 截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為128及$381分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。
(D)航空分時協議：
本公司是與本公司某位董事擁有的實體簽訂的航空分時協議的參與者。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司支付了$17和 $108和$46及$143分別在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，根據這些協議。


56

項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是對我們於2020年9月30日和2019年12月31日的財務狀況以及我們截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的經營業績的討論，應與我們於2020年3月13日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告(即我們的《年度報告》)中列出的經審計的綜合財務報表一起閲讀，並應與所附的未經審計的綜合財務報表附註一起閲讀。2020年(本《報告》)。
前瞻性陳述
本新聞稿中包含的某些陳述可能構成符合1933年證券法(修訂本)第27A節和1934年證券法(修訂本)第21E節含義的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關新冠肺炎全球疫情對我們業務運營的預期影響的陳述，有關與富蘭克林金融網絡公司(“富蘭克林”)合併的時機、收益、成本和協同效應的陳述(“富蘭克林合併”)和FNB金融公司(以及富蘭克林合併、“合併”)以及FB金融公司未來計劃、結果、戰略和預期的陳述。這些陳述通常可以通過以下詞語和短語的使用來識別：“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將會”、“目標”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“計劃”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“預測”、“繼續”、“尋求”、“預測”、“計劃”、“計劃”、“打算”、“預期”、“目標”、“目標”、“預測”、“繼續”、“尋求”“以及此類詞語和短語的其他變體以及類似的表達方式。
這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於當前的預期、估計和預測，其中許多本質上是不確定的，超出了FB Financial公司的控制範圍。包含這些前瞻性陳述不應被視為FB金融公司或任何其他人表示這些期望、估計和預測將會實現。因此，FB Financial告誡股東和投資者，任何這樣的前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。實際結果可能被證明與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。許多因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於：(1)當前和未來的經濟狀況，包括住房和商業房地產價格下跌的影響，高失業率，以及我們所在地區或地區經濟體和/或美國整體經濟增長持續放緩的影響；(2)新冠肺炎疫情的影響，包括疫情的規模和持續時間及其對總體經濟和金融市場狀況以及對我們的業務和客户的業務的影響，以及運營結果。資產質量和財務狀況，(3)政府利率政策的變化及其對我們業務、淨利差和抵押貸款業務的影響，(4)我們有效管理問題信貸的能力，(5)從合併或其他收購中節省的成本和任何收入協同效應可能無法實現或可能需要比預期更長的時間實現的風險，(6)與客户、供應商或員工關係的合併造成的中斷, (7)富蘭克林合併後合併業務整合的風險，(8)管理時間在合併相關問題上的轉移，(9)富蘭克林合併後FB Financial有效管理合並後公司更大更復雜業務的能力，(10)FB Financial尋求未來收購的相關風險，(11)聲譽風險和雙方各自客户對合並的反應，(12)FB Financial成功執行其各種業務戰略的能力。(13)美國總統行政當局和/或國會的變化以及由此對經濟政策、資本市場、聯邦監管和應對COVD-19疫情的任何影響的不確定性；以及(14)總體競爭、經濟、政治和市場條件。有關FB Financial的更多信息以及本文包含的可能影響前瞻性陳述的因素，請參閲FB Financial截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告以及它提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件。其中許多因素超出了FB Financial的控制或預測能力。如果與這些或其他風險或不確定性有關的一個或多個事件成為現實，或者如果基本假設被證明是不正確的，實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。因此，股東和投資者不應過分依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在本新聞稿發佈之日發表，FB Financial沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非法律要求。新的風險和不確定因素可能會不時出現。, 而且，FB Financial無法預測它們的發生或它們將如何影響公司。FB金融公司通過這些警告性陳述對所有前瞻性陳述進行限定。

57

關鍵會計政策
我們的財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的一般慣例編制的。在我們的財務報表中，某些財務信息包含對合並資產負債表日期的交易和影響的財務影響以及我們在報告期的經營結果的大致衡量。我們監測擬議和新發布的會計準則的狀況，以評估對我們的財務狀況和經營結果的影響。我們的會計政策，包括新發布的會計準則的影響，在我們年度報告的合併財務報表的附註1“列報基礎”中有更詳細的討論。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，關鍵會計政策的後續採納和變化在本報告所載綜合財務報表附註中的附註1“列報基礎”中作了進一步描述。

選定的歷史合併財務數據

下表顯示了截至所示日期或期間的某些選定的歷史合併財務數據：
截至截至前三個月的第一季度或第三季度。截至截至9月1日的9個月中，這9個月的月度或月度都是如此。截至本年度末的10個月或10個月。
9月30日，9月30日，12月31日，
(千美元，每股數據和%除外)2020 2019 2020 2019 2019 
損益表數據
利息收入總額$81,127 $73,242 $216,408 $210,894 $282,537 
利息支出總額12,299 14,937 35,994 42,550 56,501 
淨利息收入68,828 58,305 180,414 168,344 226,036 
信貸損失準備金55,401 1,831 110,887 4,103 7,053 
非利息收入總額97,026 38,145 221,217 100,163 135,397 
總非利息費用118,092 62,935 267,230 182,155 244,841 
所得税前淨(虧損)收益(7,639)31,684 23,514 82,249 109,539 
所得税(福利)費用(2,040)7,718 5,495 20,007 25,725 
淨(虧損)收入$(5,599)$23,966 $18,019 $62,242 $83,814 
淨利息收入(税額當量基礎)$69,625 $58,769 $182,386 $169,718 $227,930 
每股普通股
基本淨(虧損)收入$(0.14)$0.77 $0.52 $2.01 $2.70 
稀釋淨(虧損)收益(0.14)0.76 0.52 1.97 2.65 
賬面價值(1)
26.38 24.08 26.38 24.08 24.56 
有形賬面價值(4)
20.87 18.03 20.87 18.03 18.55 
宣佈的現金股息0.09 0.08 0.27 0.24 0.32 
選定的資產負債表數據
現金和現金等價物$1,062,391 $242,997 $1,062,391 $242,997 $232,681 
為投資而持有的貸款7,213,538 4,345,344 7,213,538 4,345,344 4,409,642 
信貸損失撥備(183,973)(31,464)(183,973)(31,464)(31,139)
持有待售貸款851,951 305,493 851,951 305,493 262,518 
按公允價值計算的投資證券1,164,910 671,781 1,164,910 671,781 691,676 
擁有的其他房地產，淨額12,748 16,076 12,748 16,076 18,939 
總資產11,010,438 6,088,895 11,010,438 6,088,895 6,124,921 
客户存款9,001,673 4,896,327 9,001,673 4,896,327 4,914,587 
經紀和網上定期存款92,074 25,436 92,074 25,436 20,351 
總存款9,093,747 4,921,763 9,093,747 4,921,763 4,934,938 
借款438,838 307,129 438,838 307,129 304,675 
普通股股東權益總額1,244,998 744,835 1,244,998 744,835 762,329 
58

截至截至前三個月的第一季度或第三季度。截至截至9月1日的9個月中，這9個月的月度或月度都是如此。截至本年度末的10個月或10個月。
9月30日，9月30日，12月31日，
(千美元，每股數據和%除外)2020 2019 2020 2019 2019 
選定的比率
平均回報率：
資產(2)
(0.24)%1.59 %0.32 %1.47 %1.45 %
股東權益(2)
(2.13)%13.0 %2.61 %11.7 %11.6 %
有形普通股權益(4)
(2.72)%17.5 %3.34 %15.6 %15.4 %
平均股東權益與平均資產之比11.4 %12.2 %12.1 %12.5 %12.5 %
淨息差(税金當量基準)3.28 %4.28 %3.53 %4.42 %4.34 %
效率比71.2 %65.3 %66.5 %67.8 %67.7 %
調整後的效率比(税額當量基礎)(4)
58.2 %64.5 %59.8 %65.1 %65.4 %
為投資而持有的貸款與存款比率79.3 %88.3 %79.3 %88.3 %89.4 %
生息資產收益率3.86 %5.37 %4.22 %5.53 %5.42 %
有息負債成本0.83 %1.50 %0.99 %1.52 %1.48 %
總存款成本0.56 %1.11 %0.69 %1.13 %1.10 %
信用質量比率
貸款信貸損失撥備，扣除未賺取款項後的淨額
收入
2.55 %0.72 %2.55 %0.72 %0.71 %
不良貸款信貸損失撥備421.5 %154.5 %421.5 %154.5 %117.0 %
不良貸款與貸款之比，扣除未賺取貸款後的淨額
收入
0.61 %0.47 %0.61 %0.47 %0.60 %
資本比率(公司)
普通股股東權益與資產之比11.3 %12.2 %11.3 %12.2 %12.4 %
一級資本(相對於平均資產)11.8 %10.1 %11.8 %10.1 %10.1 %
一級資本(風險加權資產(3)
12.1 %11.3 %12.1 %11.3 %11.6 %
總資本(與風險加權資產之比)(3)
15.3 %12.0 %15.3 %12.0 %12.2 %
有形普通股權益與有形資產之比(4)
9.2 %9.5 %9.2 %9.4 %9.7 %
普通股一級(風險加權資產)
(CET1)(3)
11.8 %10.8 %11.8 %10.8 %11.1 %
資本比率(銀行)
普通股股東權益與資產之比12.1 %12.5 %12.1 %12.5 %12.8 %
一級資本(相對於平均資產)12.4 %9.8 %12.4 %9.8 %9.9 %
一級資本(風險加權資產)(3)
12.7 %11.1 %12.7 %11.1 %11.5 %
總資本比(風險加權資產)(3)
15.0 %11.7 %15.0 %11.7 %12.1 %
普通股一級(風險加權資產)
(CET1)(3)
12.7 %11.1 %12.7 %11.1 %11.5 %
(1)每股賬面價值等於我們截至公佈日期的股東權益總額除以截至公佈日期我們已發行普通股的數量。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2019年12月31日，我們已發行普通股的流通股數量分別為47,191,677股，30,865,636股和31,034,315股。
(2)我們計算了一段時間的平均資產回報率和平均股本回報率，方法是將該時期的年化淨收入除以該時期的平均資產和平均股本(視情況而定)。我們已計算一段期間的預計平均資產回報率和預計平均股本回報率，方法是計算該期間的預計淨收入，併除以該期間的平均資產和平均股本(視情況而定)。我們計算一段時間內的平均資產和平均股本的方法是，將截至相關期間每天收盤時的總資產餘額或總股東權益餘額之和除以該期間的天數(視屬何情況而定)。
(3)我們使用巴塞爾III框架的標準化方法計算我們的風險加權資產。
(4)這些計量不是公認會計原則(美國)(“GAAP”)承認的計量，因此被視為非GAAP財務計量。有關這些衡量標準與其最具可比性的GAAP衡量標準的對賬情況，請參閲“非GAAP財務衡量標準的GAAP對賬和管理説明”。
GAAP對非GAAP財務指標的對賬和管理解釋
我們將本報告中討論的某些財務指標確定為“非公認會計準則財務指標”。本報告中提出的非GAAP財務衡量標準是調整後的效率比率(税額等值基礎)、每股普通股有形賬面價值、有形普通股股本與有形資產之比以及平均有形股本回報率。
根據美國證券交易委員會的規則，如果某一財務計量排除或包括在計算的最直接可比計量中包含或排除(視情況而定)的金額，或者需要進行具有排除或包括效果的調整，則我們將該財務計量歸類為非GAAP財務計量。
59

按照美國通用會計準則(GAAP)在我們的損益表、資產負債表或現金流量表中不時生效。
我們在本報告中討論的非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP計算的最直接可比財務指標或其他財務指標的替代品。此外，我們在選定的歷史綜合財務數據中討論的非GAAP財務指標的計算方式可能與其他報告類似名稱的指標的公司不同。您應該瞭解在比較這些非GAAP財務指標時，這些其他銀行組織是如何計算與我們在選定的歷史合併財務數據中討論的非GAAP財務指標類似或名稱類似的財務指標的。以下對帳表提供了對這些非公認會計準則財務指標的更詳細的分析和對帳。
調整後的效率比(税額當量基礎)
調整後的效率比率(税額當量基礎)是一種非公認會計原則的衡量標準，不包括某些損益、合併和抵押貸款重組相關費用以及其他選定項目。我們的管理層在分析我們的業績時使用了這一衡量標準。我們的管理層相信，這一衡量標準使我們更好地瞭解了正在進行的業務，增強了業績與前幾個時期的可比性，並展示了重大損益和變化的影響。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是效率比率。
下表顯示了我們調整後的效率比率(税額當量基準)與我們的效率比率之間的關係(截至以下日期)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，截至年終的一年
12月31日，
(千美元，每股數據除外)2020 2019 2020 2019 2019 
調整後的效率比(税額當量基礎)
總非利息費用$118,092 $62,935 $267,230 $182,155 $244,841 
減少合併和轉換，以及抵押貸款重組費用20,730 407 25,366 6,694 7,380 
調整後的非利息費用$97,362 $62,528 $241,864 $175,461 $237,461 
淨利息收入(税額當量基礎)$69,625 $58,769 $182,386 $169,718 $227,930 
非利息收入總額97,026 38,145 221,217 100,163 135,397 
其他房地產銷售減去(虧損)收益(1,505)(126)(1,368)112 545 
減少其他資產的收益(損失)226 44 (156)52 (104)
減少證券收益(損失)583 (20)618 75 57 
調整後的非利息收入$97,722 $38,247 $222,123 $99,924 $134,899 
調整後的營業收入$167,347 $97,016 $404,509 $269,642 $362,829 
效率比(GAAP)71.2 %65.3 %66.5 %67.8 %67.7 %
調整後的效率比(税額當量基礎)58.2 %64.5 %59.8 %65.1 %65.4 %
普通股每股有形賬面價值和有形普通股權益與有形資產之比
每股有形普通股賬面價值和有形普通股權益與有形資產之比是非GAAP衡量標準，不包括公司管理層用來評估資本充足性的商譽和其他無形資產的影響。由於商譽和其他無形資產等無形資產在不同公司之間差別很大，我們認為，這些信息的公佈使投資者能夠更容易地將公司的資本狀況與其他公司進行比較。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是每股普通股賬面價值和我們的總股東權益與總資產之比。
60

下表列出了截至以下日期的有形普通股權益與總股東權益之比、每股普通股有形賬面價值與每股普通股賬面價值之比以及普通股權益與有形資產之比與總股東權益與總資產之比：
截至9月30日，截至12月31日，
(千美元，不包括每股和每股數據)2020 2019 2019 
有形資產
總資產$11,010,438 $6,088,895 $6,124,921 
調整：
商譽(236,086)(168,486)(169,051)
核心存款和其他無形資產(23,924)(18,748)(17,589)
有形資產$10,750,428 $5,901,661 $5,938,281 
有形普通股權益
普通股股東權益總額$1,244,998 $744,835 $762,329 
調整：
商譽(236,086)(168,486)(169,051)
核心存款和其他無形資產(23,924)(18,748)(17,589)
有形普通股權益$984,988 $557,601 $575,689 
已發行普通股47,191,677 30,927,664 31,034,315 
普通股每股賬面價值$26.38 $24.08 $24.56 
每股普通股有形賬面價值$20.87 $18.03 $18.55 
普通股股東權益總額與總資產之比11.3 %12.2 %12.4 %
有形普通股權益與有形資產之比9.2 %9.4 %9.7 %
平均有形普通股權益回報率
平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計準則的衡量標準，它使用平均股東權益，不包括商譽和其他無形資產的影響。這一衡量標準也被公司管理層用來評估資本充足性。下表列出了截至以下日期的有形普通股總股本與平均股東權益以及平均有形普通股收益率與平均股東權益收益率之間的對賬關係：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，截至12月31日，
(千美元)2020 2019 2020 2019 2019 
平均有形普通股權益回報率
總平均股東權益$1,045,006 $731,701 $923,456 $708,436 $723,494 
調整：
平均商譽(205,473)(168,486)(184,548)(157,924)(160,587)
平均無形資產，淨額(20,973)(19,523)(19,146)(16,897)(17,236)
平均有形普通股權益$818,560 $543,692 $719,762 $533,615 $545,671 
淨(虧損)收入$(5,599)$23,966 $18,019 $62,242 $83,814 
平均股東權益回報率(2.13)%13.0 %2.61 %11.7 %11.6 %
平均有形普通股權益回報率(2.72)%17.5 %3.34 %15.6 %15.4 %
概述
我們是一家銀行控股公司，總部設在田納西州納什維爾。我們主要通過我們全資擁有的銀行子公司FirstBank開展業務，FirstBank是總部設在田納西州的第三大銀行，按總資產計算是第三大銀行。Firstbank為田納西州、北阿拉巴馬州、肯塔基州和北喬治亞州選定市場的客户提供一整套商業和個人銀行服務。截至2020年9月30日，我們的足跡包括87家提供全方位服務的銀行分行，服務於以下大都會統計局地區(MSA)：納什維爾、查塔努加(包括北佐治亞州)、諾克斯維爾、孟菲斯、傑克遜、保齡格林、肯塔基州和阿拉巴馬州亨茨維爾，以及田納西州和北佐治亞州的16個社區市場。Firstbank還利用其銀行分行網絡和位於美國東南部戰略位置的抵押銀行辦事處以及全國互聯網交付渠道提供抵押銀行服務。
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我們通過兩個部門開展業務，銀行業務和抵押貸款業務。我們銀行業務的大部分收入來自貸款和投資利息、貸款相關費用、銀行業務範圍內抵押貸款辦事處發放的抵押貸款、信託和投資服務以及與存款相關的費用。我們貸款的主要資金來源是客户存款，其次是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款、中介和互聯網存款以及其他借款。我們在抵押貸款部門的大部分收入來自發端費用和在二級市場銷售抵押貸款的收益，這些貸款來自我們在銀行業務範圍以外的抵押貸款辦事處，以及我們的在線消費者直接渠道，以及抵押貸款服務收入。
併購
富蘭克林金融網絡公司
2020年8月15日，公司完成了之前宣佈的與富蘭克林金融網絡公司(“富蘭克林”)及其全資子公司的合併，FB金融公司繼續作為尚存的實體。根據協議條款，該公司收購了36.2億美元的總資產，27.9億美元的貸款，並承擔了31.1億美元的總存款。收購的貸款總額包括一個非戰略性機構投資組合，其公允價值為3.184億美元，該公司歸類為持有待售貸款。富蘭克林公司的普通股股東獲得了15058181股公司普通股，除了3130萬美元的現金對價外，還獲得了在某些富蘭克林員工股權獎勵中扣留的等值44,311股股票，這些獎勵是在控制權發生變化時作為與合併相關的對價而扣留的。該公司還發行了替換限制性股票單位，以取代富蘭克林在2020年最初授予的那些在控制權變更後沒有歸屬的限制性股票單位，公允價值總額為70萬美元，歸因於合併前的服務。根據2020年8月15日該公司普通股在紐約證券交易所的收盤價29.52美元計算，合併對價總計約為4.778億美元。合併帶來了6060萬美元的額外商譽，這是基於對交易中收購的總淨資產和承擔的負債的初步公允價值估計。
FNB金融公司合併
2020年2月14日，公司完成了之前宣佈的對FNB Financial Corp.及其全資子公司Farmers National Bank of Scottsville(統稱為“Farmers National”)的收購。收購完成後，Farmers National被併入公司，FB金融公司繼續作為倖存實體。該公司收購的總資產為2.582億美元，貸款為1.822億美元，存款為2.095億美元。根據954,797股公司普通股(使用公司2020年2月14日3670美元的市場價格)和1500萬美元的現金對價，對價價值約為5000萬美元。此次收購帶來了640萬美元的初步商譽。
大西洋資本銀行，北卡羅來納州分行
2019年4月5日，本行完成了對大西洋資本銀行(Atlantic Capital Bank，N.A.)11家田納西州分行和3家佐治亞州分行(“分行”)的收購，大西洋資本銀行是一家全國性銀行協會，也是佐治亞州公司大西洋資本銀行股份有限公司(Atlantic Capital BancShares，Inc.)(統稱為“大西洋資本”)的全資子公司，進一步增加了現有市場的市場份額，並將公司的足跡擴展到新的地點。對分行的收購增加了5.889億美元的客户存款，溢價為6.25%，並增加了3.75億美元的貸款。分行的所有業務都包括在銀行業務部分。
有關這些合併和收購的條款和條件的進一步詳情，請參閲本報告所包括的合併財務報表附註中的附註2“合併和收購”。
最新動向：新冠肺炎與《CARE法案》
在2020年的前9個月，新冠肺炎大流行引發了一場危機，導致金融市場波動，突如其來的史無前例的失業，以及消費者和商業行為的中斷，導致美國和全球政府採取不同程度的直接貨幣支持和財政刺激方案進行幹預。所有行業、市政當局和消費者都在一定程度上受到了健康危機的影響，包括我們所服務的市場。為了“拉平曲線”，不被視為必要的企業已被關閉或受限於產能限制，個人被要求限制自己的行動，遵守社會距離，並在適當的地方避難。這些行動導致商業和消費活動迅速減少，許多企業暫時關閉，導致收入損失和失業率迅速上升，信貸利差擴大，債券市場混亂，全球供應鏈中斷，消費者支出行為發生變化。在2020年第二季度末，我們所在地區的許多城市開始放鬆限制，許多客户開始重返工作崗位，這表明經濟狀況有所改善。在這些變化之後，
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新冠肺炎案件開始在我們市場的某些地方上升，或者在第三季度的大部分時間裏保持在較高水平，導致限制措施增加，商業活動再次放緩，這種情況繼續存在。對全球經濟的長期影響存在不確定性，但短期預期包括失業率上升和/或勞動力參與率下降，國內生產總值(GDP)為負，企業和消費者支出發生變化，商業房地產市場低迷，以及當前利率政策的延續。
2020年3月3日，聯邦公開市場委員會(FOMC)將聯邦基金目標利率下調50個基點，至1.00%至1.25%的區間。2020年3月15日，美聯儲(Federal Reserve)宣佈，將重啟量化寬鬆計劃，承諾購買5000億美元的美國國債和2000億美元的機構抵押貸款支持證券，為美國財政部和抵押貸款市場提供流動性。2020年3月16日，聯邦公開市場委員會進一步下調聯邦基金目標利率100個基點，至0.00%至0.25%的區間。2020年3月23日，美聯儲將其量化寬鬆計劃修改為無限制購買計劃，預計將超過10多年前金融危機期間提供的貨幣政策支持。這些行動可能會對公司的收益、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》簽署成為法律。CARE法案包括Paycheck Protection Program(“PPP”)，這是一項近6700億美元的修訂計劃，旨在通過通過銀行發放的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。這些貸款旨在為長達24周的工資和其他成本(包括租金和其他運營成本)提供擔保，以幫助這些企業繼續生存，並允許他們的工人繼續支付賬單。截至2020年9月30日，我們通過美國小企業管理局(SBA)為3.107億美元的PPP貸款提供了資金。小企業管理局宣佈，將在2020年第四季度繼續接受PPP貸款減免申請，屆時我們預計資產負債表上的這些貸款將開始下降，我們預計這些貸款將得到全額償還。
2020年3月22日，銀行業監管機構發佈了一份跨機構聲明，鼓勵金融機構與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人審慎合作。此外，CARE法案第4013條進一步規定，符合條件的貸款變更可根據法律豁免，不受公認會計準則定義的問題債務重組(TDR)分類的影響，期限從2020年3月1日開始至2020年12月31日(以較早的日期為準)，或新冠肺炎疫情國家緊急狀態結束後60天內。由於新冠肺炎的直接原因，我們有許多客户經歷了財務困境，作為迴應，我們引入了延期付款計劃，以在這種前所未有的時期提供幫助。截至2020年9月30日，我們在公司贊助的與新冠肺炎救濟相關的延期付款計劃中剩餘的貸款中有一筆有記錄的投資，總額為4.648億美元，約佔我們持有的投資貸款的6.4%。在批准延期的貸款中，這些修改通常在60至90天之間，根據跨部門監管指導或CARE法案，不被視為TDR。此外，我們代表Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae提供抵押貸款，截至2020年9月30日，代表上述公司提供服務的客户中約有6%獲得了忍耐援助。新冠肺炎預計將繼續影響全球商業，目前我們的財務業績將受到多大程度的影響尚不確定。
近期財務表現一覽
行動結果
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
截至2020年9月30日的三個月，我們淨虧損560萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，我們的淨收益為2400萬美元。截至2020年和2019年9月30日的三個月，稀釋後每股普通股收益分別為虧損0.14美元和收益0.76美元。我們的淨虧損代表着截至2020年9月30日的三個月的平均資產回報率(ROAA)為(0.24%)，而截至2019年9月30日的三個月的回報率為1.59%，同期我們的平均股東權益回報率(ROAE)為(2.1%)和13.0%。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月，我們的平均有形普通股權益回報率(ROATE)分別為(2.7%)和17.5%。
這些業績繼續受到本季度經濟狀況不確定性的影響，然而，在截至2020年9月30日的三個月裏，我們受益於非利息收入增加5890萬美元，達到9700萬美元，而去年同期為3810萬美元。由於較低的利率環境，抵押貸款銀行收入的增加是非利息收入上升的主要驅動力。這些收益被我們在截至2020年9月30日的三個月中為投資而持有的貸款的信貸損失撥備增加到4580萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為180萬美元，以及
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在截至2020年9月30日的三個月裏，非利息支出增加了5520萬美元，達到1.181億美元，高於去年同期的6290萬美元，這主要是由於合併成本和與我們整體增長相關的其他成本增加所致。
在截至2020年9月30日的三個月中，扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增至6880萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為5830萬美元。
在税金等值的基礎上，我們的淨息差在截至2020年9月30日的三個月降至3.28%，而截至2019年9月30日的三個月為4.28%。這一下降是在截至2020年9月30日的三個月裏持續降低利率和資產負債表組合的綜合結果。生息資產的平均收益率同比下降151個基點，從截至2019年9月30日的三個月的5.37%降至截至2020年9月30日的三個月的3.86%。
截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月相比
在截至2020年9月30日的9個月中，我們的淨收入從截至2019年9月30日的9個月的6220萬美元下降到1800萬美元。截至2020年和2019年9月30日的九個月，稀釋後每股普通股收益分別為0.52美元和1.97美元。截至2020年和2019年9月30日的9個月，我們的淨收益分別為0.32%和1.47%的ROAA，同期的ROAE為2.6%和11.7%。截至2020年和2019年9月30日的9個月，我們的ROATE比率分別為3.3%和15.6%。
這些結果受到經濟狀況下降的顯著影響，這是2020年上半年新冠肺炎疫情爆發的結果，再加上我們的CECL損失率模型中納入的經濟預測的影響，導致我們在截至2020年9月30日的9個月中增加了9,780萬美元的投資貸款信用損失撥備，而截至2019年9月30日的9個月為410萬美元。
在截至2020年9月30日的9個月中，扣除信貸損失撥備前的淨利息收入略有增加至1.804億美元，而截至2019年9月30日的9個月為1.683億美元。
受本期利率下降的影響，在税金等值基礎上，截至2020年9月30日的9個月，我們的淨息差降至3.53%，而截至2019年9月30日的9個月的淨息差為4.42%。
截至2020年9月30日的9個月，非利息收入增加了1.211億美元，達到2.212億美元，高於去年同期的1.02億美元。非利息收入增加的主要原因是按揭銀行收入增加了1.149億美元，增至1.896億美元。
截至2020年9月30日的9個月，非利息支出增至2.672億美元，而截至2019年9月30日的9個月，非利息支出為1.822億美元。非利息支出的增加反映了業務活動增加導致的抵押貸款佣金增加，以及我們收購和整合活動的影響，包括增加員工人數帶來的工資、佣金和人事相關成本的增加。
財務狀況
截至2020年9月30日，我們的總資產增長了79.8%，達到110.1億美元，而截至2019年12月31日，我們的總資產為61.2億美元。這一增長反映了富蘭克林(Franklin)和農民國家(Farmers National)分別於2020年8月15日和2020年2月14日完成的收購帶來的額外收入，分別為36.2億美元和2.582億美元。截至2020年9月30日，持有的投資貸款增加了28億美元，達到72.1億美元，而2019年12月31日為44.1億美元。2020年前9個月持有的投資貸款增加，包括分別從富蘭克林和Farmers National獲得的24.4億美元和1.822億美元的貸款，以及作為CARE法案一部分的3.107億美元的PPP貸款。
截至2020年9月30日，我們的總存款增加了41.6億美元，達到90.9億美元，而2019年12月31日為49.3億美元。這一增長包括富蘭克林收購中承擔的31.1億美元客户存款和Farmers National收購中承擔的2.095億美元。
剔除我們併購活動的影響，以及包括在為投資而持有的貸款中的PPP貸款，從2019年12月31日到2020年9月30日，總資產增加了11.3%，總貸款減少了2.8%，總存款增加了17.1%。

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業務細分市場亮點
我們在兩個業務領域開展業務：銀行業務和抵押貸款業務。有關這些業務部門的説明，請參閲我們合併財務報表附註中的附註15“分部報告”。
銀行業
截至2020年9月30日的三個月，銀行部門的税前收入下降至虧損3730萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的收入為2900萬美元。這一業績的主要推動因素是，在截至2020年9月30日的三個月裏，為投資而持有的貸款和無資金貸款承諾的信貸損失撥備增加了總計5540萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，淨利息收入從去年同期的5840萬美元增加到6880萬美元，增幅為1040萬美元。截至2020年9月30日的三個月，非利息收入增至3700萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為1960萬美元。非利息支出增加了4060萬美元，主要是由於與我們整體增長相關的成本，包括我們收購Franklin、Farmers National和分支機構的影響，以及工資、佣金和員工福利支出的增加。我們銀行部門的業績還包括截至2020年9月30日的三個月抵押貸款零售足跡税前淨貢獻為950萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為260萬美元。
在截至2020年9月30日的9個月裏，銀行部門的税前收入下降到3890萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的收入為8100萬美元。這一結果的推動因素是，在截至2020年9月30日的9個月裏，為投資而持有的貸款的信貸損失撥備和無資金支持的貸款承諾總計1.109億美元。在截至2020年9月30日的9個月中，淨利息收入從去年同期的1.683億美元增加到1.804億美元，增幅為1210萬美元。截至2020年9月30日的9個月，非利息收入增至8390萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為4600萬美元。非利息支出增加了6,310萬美元，主要是由於合併和其他與我們的整體增長相關的成本，包括與我們收購後增加的員工人數相關的工資、佣金和員工福利支出的增加。我們銀行部門的業績還包括截至2020年9月30日的9個月的抵押貸款零售足跡税前淨貢獻為1840萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的税前淨貢獻為540萬美元。
抵押貸款
2019年，我們做出了出售批發抵押貸款業務的戰略決定，該業務包括第三方發起(“TPO”)和相應的抵押貸款交付渠道(統稱為“抵押貸款重組”)。這兩個批發渠道的退出更好地使抵押貸款部門與我們對公司的戰略計劃和長期願景保持一致。這也使得我們能夠更多地關注我們的零售和消費者直銷渠道。與抵押貸款重組相關，本公司於截至2019年9月30日止三個月及九個月產生相關開支，包括歸屬於商譽解除的10萬美元，總額分別為10萬美元及200萬美元。
截至2020年9月30日的三個月，抵押貸款部門的税前收入增至2970萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為270萬美元；這是由於較低的利率環境和再融資活動的持續增加鼓勵了交易量的增加。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月，非利息收入增加了4150萬美元，達到6000萬美元。抵押貸款銀行收入的構成和活動將在本報告“管理層的討論和分析”部分的“非利息收入”標題下進一步討論。
截至2020年和2019年9月30日的三個月，非利息支出分別為3040萬美元和1580萬美元。非利息支出增加的主要原因是，在截至2020年9月30日的三個月裏，抵押貸款佣金和與交易量增加相關的其他成本。
截至2020年9月30日的9個月，抵押貸款部門的税前收入增至6240萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為120萬美元，這主要是由於利率下降和再融資活動增加推動的交易量增加。在截至2020年9月30日的9個月裏，非利息收入增加了8310萬美元，達到1.373億美元，而截至2019年9月30日的9個月，非利息收入為5420萬美元。
截至2020年和2019年9月30日的9個月，非利息支出分別為7490萬美元和5300萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，這一增長主要歸因於持續的
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由於期內業務活動增加以及有利的再融資利率環境，導致相關佣金和獎勵費用增加。
行動結果
在接下來的關於我們經營業績的討論中，我們將在完全等值税收的基礎上公佈我們的淨利息收入、淨利潤率和效率比率。完全税收等值基礎根據某些貸款和投資的淨利息收入的税收優惠地位進行調整。我們認為這一措施是衡量淨利息收入的首選行業標準，它增強了來自應税和免税來源的淨利息收入的可比性。
將某些收入轉換為税額基礎的調整包括，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，將免税收入除以1減去聯邦和混合州法定所得税率26.06%。
淨利息收入
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分，通常佔我們一個季度總收入的50%以上。淨利息收入和利潤率由許多因素決定，主要是盈利資產的數量、期限結構和組合、融資機制和利率波動。其他因素包括購買貸款的增值收入、抵押貸款和投資相關資產的提前還款風險，以及盈利資產和計息負債的構成和期限。為了應對與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性，美聯儲仍然致力於使用所有可用的工具來支持經濟，並堅持充分就業和穩定物價的雙重使命。聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率維持在零下限，並維持他們對無限制購買國債和機構抵押貸款支持證券的承諾。在2020年第三季度，隨着短期利率下降和長期利率上升，美國國債收益率曲線變陡。由於新冠肺炎的傳播，出現了經濟不確定性，這些不確定性可能會繼續對淨利息收入產生負面影響。其他財務影響可能會發生，儘管目前還不清楚這些潛在影響。
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
截至2020年9月30日的三個月，淨利息收入增長18.0%，達到6880萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，淨利息收入為5830萬美元。在税額等值的基礎上，截至2020年9月30日的三個月，淨利息收入增加了1090萬美元，達到6960萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，淨利息收入為5880萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，相當於税的淨利息收入的增加主要是受到富蘭克林合併影響的貸款額增加的推動，並被總存款成本的較大下降所抵消。
在税金等值的基礎上，截至2020年9月30日的三個月的利息收入為8190萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的利息收入為7370萬美元，增加了820萬美元。在税額等值的基礎上，截至2020年9月30日的三個月，投資貸款的利息收入增加了640萬美元，從截至2019年9月30日的三個月的6520萬美元增加到7170萬美元，這主要是由於平均貸款餘額17.561億美元的增長推動了貸款額的增加。平均貸款餘額的增長反映了從Farmers National公司獲得的1.822億美元貸款和富蘭克林公司合併後獲得的24.367億美元貸款的增加。此外，期內發放的購買力平價貸款令平均持有的投資貸款總額額外增加3.11億元。*
持有用於投資的貸款的税金等值收益率為4.70%，較截至2019年9月30日的三個月下降131個基點。收益率的下降主要是由於利率環境較低，同時也受到期內發放的收益率較低的購買力平價貸款的影響。截至2020年9月30日的三個月，合同貸款利率收益率為4.36%，而截至2019年9月30日的三個月收益率為5.50%。PPP貸款為這一合約貸款收益率降幅貢獻了18個基點。
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在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月裏，貸款收益率是我們NIM的關鍵驅動力，其構成如下：
截至9月30日的三個月，
2020 2019 
(千美元)利息
收入		平均值
產量		利息
收入		平均值
產量
貸款收益率構成：
持有的貸款的合同利率
投資(1)(2)
$66,441 4.36 %$59,645 5.50 %
發起和其他貸款手續費收入(2)
4,029 0.26 %3,293 0.30 %
購入貸款的增值526 0.04 %2,102 0.19 %
應計利息收款664 0.04 %201 0.02 %
總貸款收益率$71,660 4.70 %$65,241 6.01 %
(1)包括税額等值調整。
(2)包括截至2020年9月30日的三個月與PPP貸款相關的797美元貸款合同利息和850美元貸款費用。
在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，購買貸款的增加分別為NIM貢獻了2個和15個基點。增值減少的部分原因是採用了CECL和我們與富蘭克林合併產生的購買會計，截至2020年8月15日，我們的淨溢價為1130萬美元，將作為貸款利息收入的減少攤銷。在截至2020年9月30日的三個月裏，PPP貸款的合同利息和發起費歸因於NIM 8個基點。我們預計，在購買力平價貸款組合的剩餘壽命內，扣除第三方成本和遞延工資後，估計將確認490萬美元的遞延發起費。
在税收等值的基礎上，我們的NIM在截至2020年9月30日的三個月內從截至2019年9月30日的三個月的4.28%降至3.28%，這是由於利率環境下降和資產負債表組合的變化，部分原因是我們在此期間收購了Franklin。
截至2020年9月30日的三個月的利息支出為1,230萬美元，與截至2019年9月30日的三個月相比減少了260萬美元。主要驅動因素是截至2020年9月30日的三個月存款利率下降290萬至1060萬美元，而截至2019年9月30日的三個月存款利率為1350萬美元。這在很大程度上是由於貨幣市場存款從截至2019年9月30日的三個月的460萬美元減少到2020年9月30日的三個月的360萬美元，以及客户定期存款從截至2019年9月30日的三個月的640萬美元減少到2020年9月30日的三個月的480萬美元。貨幣市場平均利率降至0.66%，較截至2019年9月30日的三個月下降79個基點。截至2020年9月30日的三個月裏，貨幣市場平均餘額從去年同期的12.606億美元增加到21.791億美元，增幅為9.186億美元。 存款利息支出的下降還歸因於在利率下降的推動下，在截至2020年9月30日的三個月裏，客户定期存款利息支出減少了150萬美元。客户定期存款的平均利率從截至2019年9月30日的三個月的2.13%下降到截至2020年9月30日的三個月的1.44%，下降了69個基點。
存款餘額的增長部分歸因於客户從購買力平價貸款中獲得的收益，以及與按揭服務相關的存款增加4520萬美元。購買力平價貸款帶來的存款增長很難量化，因為儲户的現金是流動的，來源很多。從我們的源頭獲得購買力平價資金的客户的存款餘額有所增加，然而，很難區分其中有多少增長來自我們的購買力平價收益或其他銀行關係。截至2020年9月30日的三個月，存款總成本為0.56%，而截至2019年9月30日的三個月，存款總成本為1.11%。
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平均資產負債表金額、賺取利息和收益率分析
下表顯示了我們在税收等值基礎上(如果適用)的每一項有息資產和有息負債的平均餘額、收入和費用以及收益率和利率。
截至9月30日的三個月，
2020 2019 
(在税額等值基礎上以千美元計算)
平均值
餘額(1)
利息
收入/
費用		平均值
產量/
率
平均值
餘額(1)
利息
收入/
費用		平均值
產量/
率
生息資產：
貸款(2)(4)
$6,062,785 $71,660 4.70 %$4,306,725 $65,241 6.01 %
持有待售貸款-抵押貸款486,899 3,624 2.96 %262,896 2,448 3.69 %
持有待售貸款-商業貸款99,745 1,336 5.33 %— — — %
證券：
應税604,557 2,286 1.50 %508,924 3,137 2.45 %
免税(4)
309,352 2,614 3.36 %153,633 1,588 4.10 %
總證券(4)
913,909 4,900 2.13 %662,557 4,725 2.83 %
出售的聯邦基金88,626 19 0.09 %24,388 166 2.70 %
其他金融機構的有息存款
院校
763,251 309 0.16 %176,708 950 2.13 %
FHLB股票22,517 76 1.34 %15,976 176 4.37 %
生息資產總額(4)
8,437,732 81,924 3.86 %5,449,250 73,706 5.37 %
非息資產：
現金和銀行到期款項69,788 51,433 
信貸損失撥備(144,991)(30,484)
其他資產(3)
816,759 518,373 
非息資產總額741,556 539,322 
總資產$9,179,288 $5,988,572 
有息負債：
計息存款：
計息支票$1,626,067 $2,194 0.54 %$971,686 $2,338 0.95 %
貨幣市場2,179,128 3,589 0.66 %1,260,555 4,607 1.45 %
儲蓄存款309,689 58 0.07 %207,221 78 0.15 %
客户定期存款1,334,829 4,817 1.44 %1,184,737 6,362 2.13 %
經紀和網上定期存款60,327 (85)(0.56)%28,273 137 1.92 %
定期存款1,395,156 4,732 1.35 %1,213,010 6,499 2.13 %
有息存款總額5,510,040 10,573 0.76 %3,652,472 13,522 1.47 %
其他有息負債：
根據協議出售的證券
回購和購買的聯邦資金
37,309 51 0.54 %30,585 80 1.04 %
聯邦住房貸款銀行預付款249,457 406 0.65 %248,315 918 1.47 %
次級債務95,048 1,222 5.11 %30,930 417 5.35 %
其他借款15,015 47 1.25 %— — — %
其他有息負債總額396,829 1,726 1.73 %309,830 1,415 1.81 %
有息負債總額5,906,869 12,299 0.83 %3,962,302 14,937 1.50 %
無息負債：
活期存款2,050,084 1,180,685 
其他負債177,329 113,884 
無息負債總額2,227,413 1,294,569 
總負債8,134,282 5,256,871 
股東權益1,045,006 731,701 
總負債和股東權益$9,179,288 $5,988,572 
淨利息收入(税額當量基礎)$69,625 $58,769 
利差(税額等值基礎)3.03 %3.87 %
淨息差(税金當量基準)(5)
3.28 %4.28 %
總存款成本0.56 %1.11 %
平均可賺取利息的資產達到平均水平
計息負債
142.8 %137.5 %
(1)使用日均計算。
(2)非權責發生制貸款的平均餘額包括在平均貸款餘額中。截至2020年和2019年9月30日的三個月，貸款費用分別為400萬美元和330萬美元，增加50萬美元和210萬美元，非應計利息收入為70萬美元和20萬美元。
(3)包括對房舍和設備、擁有的其他不動產、應收利息、管理人員代表、核心存款和其他無形資產、商譽和其他雜項資產的投資。
(4)利息收入包括使用美國聯邦所得税税率和州所得税(如果適用)將免税利息收入增加到税收等值基礎上的應税等值調整的影響。上表所包括的截至2020年和2019年9月30日止三個月的應税當量淨調整額分別為80萬美元和50萬美元。
(5)NIM的計算方法是，在税收等值的基礎上，將年化淨利息收入除以平均總盈利資產。
68

截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月
截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入增長7.17%，至1.804億美元，而截至2019年9月30日的9個月，淨利息收入為1.683億美元。在税額等值的基礎上，截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入增加了1270萬美元，達到1.824億美元，而截至2019年9月30日的9個月，淨利息收入為1.697億美元。截至2020年9月30日的9個月，等值税金淨利息收入的增長主要是由於投資貸款總額的增加，反映了我們在此期間從Franklin和Farmers National收購的影響，但存款利率，特別是貨幣市場賬户利率的大幅下降抵消了這一影響。
在税收等值的基礎上，截至2020年9月30日的9個月的利息收入為2.184億美元，而截至2019年9月30日的9個月的利息收入為2.123億美元，增加了610萬美元。
在截至2020年9月30日的9個月裏，平均貸款餘額增加了10.416億美元，反映出富蘭克林和農民國家銀行為投資而持有的貸款的增加。此外，平均持有的投資貸款包括1.822億美元的平均購買力平價貸款餘額。部分抵銷了平均持有的投資貸款數量上升的是收益率的下降，部分原因是收購貸款的增值減少。持有用於投資的貸款的税金等值收益率為5.01%，較截至2019年9月30日的9個月下降112個基點。受新冠肺炎影響的利率下降環境推動，截至2020年9月30日的9個月，合同貸款利率收益率為4.65%，而截至2019年9月30日的9個月，合同貸款利率收益率為5.58%。
在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的9個月裏，貸款收益率是我們NIM的關鍵驅動力，其構成如下：
截至9月30日的9個月，
2020 2019 
(千美元)利息
收入		平均值
產量		利息
收入		平均值
產量
貸款收益率構成：
持有的貸款的合同利率
投資(1)(2)
$178,056 4.65 %$169,850 5.58 %
發起和其他貸款手續費收入(2)
9,441 0.25 %10,114 0.33 %
購入貸款的增值3,080 0.08 %6,030 0.20 %
應計利息收款1,101 0.03 %446 0.01 %
銀團貸款手續費收入— — %200 0.01 %
總貸款收益率$191,678 5.01 %$186,640 6.13 %
(1)包括税額等值調整。
(2)包括截至2020年9月30日的九個月的140萬美元貸款合同利息和150萬美元與PPP貸款相關的貸款費用。
在截至2020年9月30日的9個月裏，購買貸款的增加為NIM貢獻了6個基點，而2019年同期為16個基點。在截至2020年9月30日的9個月裏，PPP貸款的合同利息和發起費歸因於NIM 8個基點。
在税收等值的基礎上，我們的NIM在截至2020年9月30日的9個月中從截至2019年9月30日的9個月的4.42%降至3.53%，原因是我們服務的市場競爭激烈，利率環境下降，以及我們的收購影響了交易量的增加和資產負債表組合的變化。
截至2020年9月30日的9個月的利息支出為3600萬美元，與截至2019年9月30日的9個月相比減少了660萬美元。下降的主要驅動因素是存款利息支出，截至2020年9月30日的9個月，存款利息支出減少了680萬美元，至3210萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，存款利息支出為3890萬美元。貨幣基礎減少，主要是因為貨幣市場賬户利率下降，其次是客户定期存款利率下降。貨幣市場平均利率降至0.78%，較截至2019年9月30日的9個月下降69個基點。截至2020年9月30日的9個月裏，貨幣市場平均餘額從去年同期的11.857億美元增加到16.619億美元，增幅為4.761億美元。此外，截至2020年9月30日的9個月，客户定期存款的平均利率從截至2019年9月30日的9個月的2.09%降至1.71%，這再次受到整體利率環境和融資策略的影響。
69

存款餘額的增長受到我們與Farmers National和Franklin合併時分別承擔的2.095億美元和31.07億美元存款的影響。截至2020年9月30日的9個月，存款總成本為0.69%，而截至2019年9月30日的9個月，存款總成本為1.13%。
平均資產負債表金額、賺取利息和收益率分析
下表顯示了我們在税收等值基礎上(如果適用)的每一項有息資產和有息負債的平均餘額、收入和費用以及收益率和利率。
截至9月30日的9個月，
2020 2019 
(在税額等值基礎上以千美元計算)
平均值
餘額(1)
利息
收入/
費用		平均值
產量/
率
平均值
餘額(1)
利息
收入/
費用		平均值
產量/
率
生息資產：
貸款(2)(4)
$5,112,130 $191,678 5.01 %$4,070,535 $186,640 6.13 %
持有待售貸款-抵押貸款353,540 8,561 3.23 %253,629 7,871 4.15 %
持有待售貸款-商業貸款33,491 1,336 5.33 %— — — %
證券：
應税537,427 7,961 1.98 %519,941 10,254 2.64 %
免税(4)
247,674 6,703 3.62 %146,336 4,704 4.30 %
總證券(4)
785,101 14,664 2.49 %666,277 14,958 3.00 %
出售的聯邦基金82,089 274 0.45 %18,355 377 2.75 %
在其他金融機構的有息存款520,858 1,585 0.41 %111,551 1,861 2.23 %
FHLB股票18,547 282 2.03 %14,867 561 5.05 %
生息資產總額(4)
6,905,756 218,380 4.22 %5,135,214 212,268 5.53 %
非息資產：
現金和銀行到期款項64,150 52,108 
信貸損失撥備(101,005)(30,041)
其他資產(3)
738,866 490,424 
非息資產總額702,011 512,491 
總資產$7,607,767 $5,647,705 
有息負債：
計息存款：
計息檢查$1,287,684 $6,090 0.63 %$939,654 $6,687 0.95 %
貨幣市場1,661,867 9,739 0.78 %1,185,745 13,071 1.47 %
儲蓄存款261,058 178 0.09 %195,822 222 0.15 %
客户定期存款1,245,324 15,952 1.71 %1,148,180 17,970 2.09 %
經紀和網上定期存款32,610 91 0.37 %52,759 915 2.32 %
定期存款1,277,934 16,043 1.68 %1,200,939 18,885 2.10 %
有息存款總額4,488,543 32,050 0.95 %3,522,160 38,865 1.48 %
其他有息負債：
根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金32,215 158 0.66 %25,992 232 1.19 %
聯邦住房貸款銀行預付款249,818 1,525 0.82 %166,450 2,216 1.78 %
次級債務52,459 2,042 5.20 %30,930 1,237 5.35 %
其他借款12,671 219 2.31 %— — — %
其他有息負債總額347,163 3,944 1.52 %223,372 3,685 2.21 %
有息負債總額4,835,706 35,994 0.99 %3,745,532 42,550 1.52 %
無息負債：
活期存款1,698,618 1,088,876 
其他負債149,987 104,861 
無息負債總額1,848,605 1,193,737 
總負債6,684,311 4,939,269 
股東權益923,456 708,436 
總負債和股東權益$7,607,767 $5,647,705 
淨利息收入(税額當量基礎)$182,386 $169,718 
利差(税額等值基礎)3.23 %4.01 %
淨息差(税金當量基準)(5)
3.53 %4.42 %
總存款成本0.69 %1.13 %
平均生息資產與平均有息負債之比142.8 %137.1 %
(1)使用日均計算。
(2)非權責發生制貸款的平均餘額包括在平均貸款餘額中。截至2020年和2019年9月30日的九個月，貸款費用分別為940萬美元和1,010萬美元，增加310萬美元和600萬美元，非應計利息收入為110萬美元和40萬美元，銀團貸款費用為0美元和20萬美元。
(3)包括對房舍和設備、擁有的其他不動產、應收利息、管理人員代表、核心存款和其他無形資產、商譽和其他雜項資產的投資。
70

(4)利息收入包括使用美國聯邦所得税税率和州所得税(如果適用)將免税利息收入增加到税收等值基礎上的應税等值調整的影響。上表所包括的截至2020年和2019年9月30日止九個月的應税當量淨調整額分別為200萬美元和140萬美元。
(5)NIM的計算方法是，在税收等值的基礎上，將年化淨利息收入除以平均總盈利資產。

速率/體積分析
下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止的三個月和九個月淨利息收入變動的組成部分。就每一主要類別的生息資產及有息負債而言，我們會提供有關平均成交量變動及利率變動的資料，而這兩類資產的成交量及利率的變動是根據每一類別的比例絕對變動而釐定的。
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月相比，原因是
(在税額等值的基礎上以千計)體積率淨增長
(減少)
生息資產：
貸款(1)(2)
$20,756 $(14,337)$6,419 
持有待售貸款-住宅1,667 (491)1,176 
持有待售貸款-商業貸款1,336 — 1,336 
可供出售的證券和其他證券：
應税362 (1,213)(851)
免税(2)
1,316 (290)1,026 
聯邦儲備銀行出售的聯邦基金和餘額14 (161)(147)
其他金融機構的定期存款237 (878)(641)
FHLB股票22 (122)(100)
利息收入總額(2)
25,710 (17,492)8,218 
有息負債：
計息支票883 (1,027)(144)
貨幣市場1,513 (2,531)(1,018)
儲蓄存款19 (39)(20)
客户定期存款542 (2,087)(1,545)
經紀和網上定期存款(45)(177)(222)
根據回購協議和聯邦基金出售的證券
購得		9 (38)(29)
聯邦住房貸款銀行預付款2 (514)(512)
次級債務824 (19)805 
其他借款47 — 47 
利息支出總額3,794 (6,432)(2,638)
淨利息收入變動情況(2)
$21,916 $(11,060)$10,856 
(1)平均貸款是毛利率，包括非應計貸款和透支(扣除信貸損失準備之前)。截至2020年和2019年9月30日的三個月的利息收入分別包括400萬美元和330萬美元的貸款費用，50萬美元和210萬美元的增值，70萬美元和20萬美元的非應計利息收入。
(2)利息收入包括將免税利息收入增加到税收等值基礎上的税額等值調整的影響。
71

截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月
截至2020年9月30日的9個月，與截至2019年9月30日的9個月相比，原因是
(在税額等值的基礎上以千美元計算)體積率總計
生息資產：
貸款(1)(2)
$39,054 $(34,016)$5,038 
持有待售貸款-住宅2,419 (1,729)690 
持有待售貸款-商業貸款1,336 — 1,336 
可供出售的證券和其他證券：
應税259 (2,552)(2,293)
免税 (2)
2,743 (744)1,999 
聯邦儲備銀行出售的聯邦基金和餘額213 (316)(103)
其他金融機構的定期存款1,246 (1,522)(276)
FHLB股票56 (335)(279)
利息收入總額(2)
47,326 (41,214)6,112 
有息負債：
計息支票1,646 (2,243)(597)
貨幣市場2,790 (6,122)(3,332)
儲蓄存款44 (88)(44)
客户定期存款1,244 (3,262)(2,018)
經紀和網上定期存款(56)(768)(824)
根據回購協議和聯邦基金出售的證券
購得
31 (105)(74)
聯邦住房貸款銀行預付款509 (1,200)(691)
次級債務838 (33)805 
其他借款219 — 219 
利息支出總額7,265 (13,821)(6,556)
淨利息收入變動情況(2)
$40,061 $(27,393)$12,668 
(1)平均貸款是毛利率，包括非應計貸款和透支(扣除信貸損失準備之前)。截至2020年和2019年9月30日止九個月的利息收入分別包括940萬美元和1,010萬美元的貸款費用，310萬美元和600萬美元的增值，110萬美元和40萬美元的非應計利息收入，以及0美元和20萬美元的銀團貸款費用收入。
(2)利息收入包括將免税利息收入增加到税收等值基礎上的税額等值調整的影響。

信貸損失準備金
計入營業費用的信貸損失撥備是管理層認為在當前預期信貸損失模式下將信貸損失撥備(“ACL”)維持在適當水平所必需的金額。津貼額的釐定十分複雜，涉及高度的判斷和主觀性。有關ACL方法的詳細討論，請參閲我們合併財務報表附註中的附註1“列報基礎”。
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
截至2020年9月30日的三個月，我們為投資而持有的貸款的信貸損失撥備為4580萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為180萬美元。信貸損失撥備同比大幅增加的主要原因是，在我們既定的框架和治理模式下，收購的富蘭克林貸款組合符合CECL的要求，因為CECL要求為未購買的信用惡化貸款建立信貸損失撥備，並在收購日通過信貸損失撥備確認。在獨立的基礎上，收購的富蘭克林貸款組合在截至2020年9月30日的三個月增加了5320萬美元的信貸損失撥備。除了富蘭克林對信貸損失撥備的影響外，剩餘的貸款組合受益於2020年首次看到的經濟預測的改善，反映出我們市場內更加正常化的商業活動的恢復。因此，我們根據這些改善後的經濟預測，削減了730萬元的撥款。此外，考慮到新冠肺炎的普遍影響，我們還根據我們建立的定性框架，對某些類別的融資應收賬款進行了額外的定性評估。這些評估權衡了當前經濟前景、聯邦政府地位
72

政府刺激計劃，以及人口因素，以及其他因素。見小標題“信貸損失撥備”下的進一步討論。
截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月
截至2020年9月30日的9個月，我們為投資而持有的貸款的信貸損失撥備為9780萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為410萬美元。信貸損失撥備的增加主要是由於併購活動，即Farmers National和Franklin，以及應用CECL對收購的貸款組合的影響。如上所述，CECL要求為未購買的信用惡化貸款設立信用損失撥備，並在購置日通過信用損失撥備予以確認。為2020年2月14日與Farmers National收購相關的費用確認的投資所持貸款的信貸損失準備金為290萬美元。為2020年8月15日與富蘭克林收購相關的費用確認的投資所持貸款的信貸損失準備金為5280萬美元。如上所述，在截至2020年9月30日的9個月內，我們預計虧損驅動因素和經濟前景與上年同期相比，在新冠肺炎導致的合理和可支持的預測期內持續惡化。
在採用CECL後，對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，我們將在每個計量日期對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值都在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。與信貸相關的減值通過資產負債表上的ACL確認，以攤餘成本基礎超過公允價值的金額為限，並通過信貸損失撥備對收益進行相應調整。在2020年1月1日和2020年9月30日，我們確定所有公允價值低於攤銷成本基礎的可供出售債務證券都是由於非信貸相關因素造成的。因此，在截至2020年9月30日的9個月內，沒有就可供出售債務證券確認的信貸損失撥備。
非利息收入
我們的非利息收入包括抵押貸款銷售收益、抵押貸款發放費、貸款服務費、套期保值結果、存款服務、投資服務和信託收入產生的費用、證券、其他房地產和其他資產的損益以及其他其他非利息收入。
下表列出了所示期間非利息收入的構成：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2020 2019 2020 2019 
抵押銀行收入$84,686 $29,193 $189,599 $74,740 
存款賬户手續費2,162 2,416 6,583 6,822 
自動櫃員機和交換費3,913 3,188 10,653 8,846 
投資服務和信託收入1,828 1,336 4,893 3,918 
證券淨收益(虧損)583 (20)618 75 
(虧損)出售或減記所擁有的其他房地產的收益(1,505)(126)(1,368)112 
其他資產的損益226 44 (156)52 
其他5,133 2,114 10,395 5,598 
非利息收入總額$97,026 $38,145 $221,217 $100,163 

截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
截至2019年9月30日的三個月，非利息收入為9,700萬美元，比截至2019年9月30日的三個月的3,810萬美元增加了5,890萬美元，增幅為154.4。下表所列非利息收入部分的變動情況如下所述。
按揭銀行收入主要包括髮端費用和出售按揭貸款的已實現損益、按揭貸款和衍生工具公允價值的未實現變動，以及按揭服務費用(包括MSR和相關衍生工具的公允價值淨變動)。按揭銀行業務的收入最初是由利率鎖定承諾(IRLC)在利率鎖定承諾(IRLC)成立時按公允價值確認所推動的。隨後會根據整體利率環境的變化作出調整，以抵銷為減輕利率風險而訂立的衍生工具合約所抵銷的影響。
73

貸款出售後，公允價值淨收益被重新歸類為已實現的銷售收益。截至2020年和2019年9月30日的三個月，抵押貸款銀行收入分別為8470萬美元和2920萬美元。
在截至2020年9月30日的三個月裏，該行抵押貸款業務的銷售額為17.7億美元，銷售利潤率為4.32%。相比之下，截至2019年9月30日的三個月分別為12.2億美元和2.29%。銷售利潤率的提高是2019年抵押貸款重組和2020年生產性市場狀況的結果。在2018年大部分時間裏利率都在上升之後，該行業在2019年第一季度開始看到利率下降。隨着利率在整個2019年繼續走低，該行業開始經歷高度的再融資活動，這種活動一直延續到2020年，並加速。在截至2020年9月30日的三個月裏，抵押貸款銀行銷售收益和相關公允價值變動的收入增至8,660萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為3,030萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，利率鎖定總量比去年同期增加了782.4美元，增幅為47.8%。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們的利率鎖定量由76.1%的再融資活動構成，而去年同期為68.7%。
我們的抵押貸款銀行業務直接受到利率環境、監管增加、消費者需求、經濟狀況以及投資者對抵押貸款證券需求的影響。抵押貸款產生，特別是再融資活動，在利率上升的環境下下降。雖然我們尚未經歷按揭成交量放緩的情況，但利率鎖定的成交量預計會受到利率上升的重大負面影響，我們預計當利率上升時，按揭貸款行業內的再融資活動將會下降。
截至2020年和2019年9月30日的三個月，抵押貸款服務收入分別為550萬美元和400萬美元，被截至2020年和2019年9月30日的三個月MSR公允價值和相關對衝活動分別下降740萬美元和510萬美元所抵消。
截至2020年和2019年9月30日的三個月抵押貸款銀行收入構成如下：
截至9月30日的三個月，
(千美元)2020 2019 
抵押貸款銀行收入：  
按揭貸款的發放及銷售$76,506 $28,020 
持有的待售貸款和衍生工具的公允價值淨變化10,084 2,304 
MSR公允價值變動(7,440)(5,091)
按揭還本付息收入5,536 3,960 
抵押貸款銀行總收入$84,686 $29,193 
利率鎖定承諾量分行業：
消費者直接$1,453,238 $973,142 
零售965,434 503,861 
通訊員— 159,263 
總計$2,418,672 $1,636,266 
利率鎖定承諾量(按目的)(%)：
購進23.9 %31.3 %
再融資76.1 %68.7 %
抵押貸款銷售$1,770,043 $1,223,985 
抵押貸款銷售保證金4.32 %2.29 %
收盤量$1,932,450 $1,237,599 
已償還按揭貸款本金餘額$9,101,007 $6,297,723 
截至2020年和2019年9月30日的三個月，我們銀行部門零售業務的抵押貸款銀行收入分別為2,470萬美元和1,070萬美元，截至2020年和2019年9月30日的三個月，我們抵押貸款部門的抵押貸款銀行收入分別為6,000萬美元和1,850萬美元。
截至2020年9月30日的三個月，其他非利息收入增加了300萬美元，達到510萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，其他非利息收入為210萬美元。這一增長反映了與業務增長和業務量相關的增長，這在一定程度上要歸因於我們的合併。
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截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月
截至2019年9月30日的9個月，非利息收入為2.212億美元，與截至2019年9月30日的9個月的1.02億美元相比，增加了1.211億美元，增幅為120.9。下表所列非利息收入部分的變動情況如下所述。除了下面討論的以外，對非利息收入的描述以及與上一年存在差異的根本原因與比較季度的討論基本相同。
截至2020年和2019年9月30日的9個月，抵押貸款銀行收入分別為1.896億美元和7470萬美元。
在截至2020年9月30日的9個月中，該行抵押貸款業務的銷售額為44.1億美元，銷售利潤率為3.46%。相比之下，截至2019年9月30日的9個月，這一數字分別為34.5億美元和1.88%。在截至2019年9月30日的9個月裏，抵押貸款銀行銷售收益和相關公允價值變動的收入增至200.5美元，而截至2019年9月30日的9個月為7,270萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，利率鎖定總量比去年同期增加了19.3億美元，增幅為40.0%。
截至2020年和2019年9月30日的9個月，抵押貸款服務收入分別為1,570萬美元和1,280萬美元，被截至2020年和2019年9月30日的9個月MSR公允價值和相關對衝活動分別下降2,650萬美元和1,080萬美元所抵消。
截至2020年和2019年9月30日的9個月抵押貸款銀行收入構成如下：
截至9月30日的9個月，
(千美元)2020 2019 
抵押貸款銀行收入：  
按揭貸款的發放及銷售$152,411 $64,903 
持有的待售貸款和衍生工具的公允價值淨變化48,067 7,846 
MSR公允價值變動(26,546)(10,772)
按揭還本付息收入15,667 12,763 
抵押貸款銀行總收入$189,599 $74,740 
利率鎖定承諾量分行業：
消費者直接$4,248,741 $2,300,715 
第三方發起(TPO)— 327,373 
零售2,502,817 1,202,668 
通訊員— 990,646 
總計$6,751,558 $4,821,402 
利率鎖定承諾量(按目的)(%)：
購進21.9 %46.2 %
再融資78.1 %53.8 %
抵押貸款銷售$4,406,932 $3,448,871 
抵押貸款銷售保證金3.46 %1.88 %
收盤量$4,739,497 $3,477,658 
已償還按揭貸款本金餘額$9,101,007 $6,297,723 
 
截至2020年和2019年9月30日的9個月，我們銀行業務部門來自零售業務的抵押貸款銀行收入分別為5230萬美元和2050萬美元，截至2020年和2019年9月30日的9個月，我們抵押貸款部門的抵押貸款銀行收入分別為1.373億美元和5420萬美元。
自動櫃員機和交換費包括借記卡交換費、自動櫃員機和其他消費費。在截至2020年9月30日的9個月裏，這些費用增加了180萬美元，達到1070萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，這一數字為880萬美元。這一增長歸因於我們存款的增長和交易量的增加，部分歸因於我們在此期間的收購。雖然我們還沒有經歷下降，但如果我們的資產規模在2020年12月31日保持在100億美元以上，我們的自動取款機和交換費收入預計會因為德賓修正案而下降，該修正案限制了資產規模超過100億美元的銀行機構可以收取的交換費。
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截至2020年9月30日的9個月，其他非利息收入增加了480萬美元，達到1040萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，其他非利息收入為560萬美元。這一增長反映了利率互換費用收入的增加，以及與業務增長和業務量相關的增長，這在一定程度上歸因於我們合併帶來的增長。
非利息支出
我們的非利息費用主要包括工資和員工福利費用、入住費、法律和專業費用、數據處理費用、監管費用和存款保險評估、廣告和促銷以及其他房地產自有費用等。我們監測非利息支出與淨利息收入加非利息收入之和的比率，即通常所説的效率比率。
下表列出了所示期間的非利息費用的構成：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2020 2019 2020 2019 
薪金、佣金和僱員福利$67,676 $40,880 $166,556 $112,495 
入住率和設備費用4,892 4,058 13,166 12,107 
律師費和律師費1,917 1,993 5,427 5,412 
數據處理2,994 2,816 8,229 7,843 
合併成本20,730 295 25,366 4,699 
核心存款和其他無形資產的攤銷1,417 1,197 3,825 3,180 
廣告2,256 1,895 7,236 7,066 
其他費用16,210 9,801 37,425 29,353 
總非利息費用$118,092 $62,935 $267,230 $182,155 

截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
在截至2020年9月30日的三個月中，非利息支出增加了5520萬美元，達到1.181億美元，而截至2019年9月30日的三個月為6290萬美元。下面討論了上表中非利息費用的選定組成部分的變化。
在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，工資、佣金和員工福利支出是非利息支出的最大組成部分，分別佔非利息支出總額的57.3%和65.0%。在截至2020年9月30日的三個月裏，工資和員工福利支出增加了2680萬美元，增幅為65.5%，達到6770萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為4090萬美元。這一增長主要是由於增加了抵押貸款而增加了1250萬美元的佣金和獎勵費用。這一增長還反映了我們最近合併和收購導致的員工人數增加的影響。
在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，我們的股權補償撥款產生的成本分別為300萬美元和180萬美元。這些獎勵包括與我們2016年首次公開募股(IPO)一起授予所有全職員工的限制性股票單位，除了年度績效獎勵外，每年還會擴展到新的員工。此外，這筆費用還包括與2020年期間授予的基於業績的限制性股票單位相關的成本，這導致在截至2020年9月30日的三個月中產生了20萬美元的費用。我們還發行了替換限制性股票單位，以取代富蘭克林在2020年最初授予的限制性股票單位，這些單位在控制權發生變化時沒有授予。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們確認了與這些獎勵相關的20萬美元費用。我們預計，由於這項贈款，股權補償贈款的支出水平將會上升。這項贈款保留了富蘭克林授予的原始歸屬時間表，在2023年第一季度結束的必要服務期內進行分級歸屬。
截至2020年9月30日的三個月，合併成本為2070萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為30萬美元。在截至2020年9月30日的三個月中，合併成本包括與我們與富蘭克林的合併相關的整合和轉換成本，這一整合和轉換是在第三季度完成的。在截至2020年9月30日的三個月裏，合併成本包括650萬美元的合同終止成本，440萬美元的分支機構關閉和整合成本，380萬美元的專業費用，320萬美元的遣散費和離職福利，250萬美元的轉換相關成本，以及30萬美元的其他收購相關成本。上一年的成本與我們收購分支機構有關，這些分支機構於年第二季度關閉。
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上一年。我們預計，到2020年底，某些與合併相關的僱傭協議將產生額外的轉換相關合併成本，以及2021年上半年的遣散費和離職福利。
其他非利息支出主要包括抵押貸款服務費用、監管費用和存款保險評估、軟件許可費和維護費以及各種其他雜費。在截至2020年9月30日的三個月裏，其他非利息支出增加了640萬美元，達到1620萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為980萬美元。這一增長反映了與我們增長相關的成本，包括我們與富蘭克林合併和收購Farmers National及其分支機構的影響，以及與我們償還5000萬美元90天固定利率預付款相關的260萬美元的一次性預付款罰金。在截至2019年9月30日的三個月裏，其他非利息支出還包括80萬美元的抵押貸款重組費用。
截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月
截至2020年9月30日的9個月中，非利息支出增加了8510萬美元，達到2.672億美元，而截至2019年9月30日的9個月中，非利息支出為1.822億美元。下面討論了上表中非利息費用的選定組成部分的變化。除了下面討論的以外，對非利息支出的描述以及與上一年存在差異的根本原因與比較季度的討論基本相同。
在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，工資、佣金和員工福利支出是非利息支出的最大組成部分，分別佔非利息支出總額的62.3%和61.8%。在截至2020年9月30日的9個月中，工資和員工福利支出增加了5410萬美元，增幅為48.1%，達到1.66億美元，而截至2019年9月30日的9個月為1.125億美元。這一增長包括與抵押貸款相關的佣金和獎勵增加2930萬美元，這是由於截至2020年9月30日的9個月抵押貸款產量與上年同期相比有所增加。
在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，我們的股權補償贈款產生的成本分別為730萬美元和560萬美元。此外，在2020年期間，公司開始授予基於業績的限制性股票單位，在截至2020年9月30日的9個月中，這導致了60萬美元的費用。
截至2020年9月30日的9個月，合併成本為2540萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，合併成本為470萬美元。截至2020年9月30日的9個月的合併成本包括與我們收購Farmers National和與Franklin合併相關的整合和轉換成本，分別於2020年第一季度和第三季度完成。
在截至2020年9月30日的9個月中，其他非利息支出增加了810萬美元，達到3740萬美元，而截至2019年9月30日的9個月中，其他非利息支出為2940萬美元。在截至2019年9月30日的9個月裏，其他非利息支出還包括200萬美元的抵押貸款重組費用。
效率比
效率比率是衡量銀行業生產率的指標之一。這一比率的計算是為了衡量產生一美元收入的成本。也就是説，這個比率的設計是為了反映為產生這一美元的收入而必須花費的1美元的百分比。我們用非利息支出除以淨利息收入和非利息收入的總和來計算這一比率。對於調整後的效率比率，我們不包括某些我們認為不是業務核心的收益、損失和費用。
截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們的有效率分別為71.2%和66.5%，分別為65.3%和65.3%。 截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為67.8%。在截至2020年9月30日的三個月和九個月，我們調整後的效率比率(在税額基礎上分別為58.2%和59.8%)，以及 64.5%和截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為65.1%。有關調整後的效率比率的討論，請參閲本報告中的“GAAP對賬和非GAAP財務指標的管理説明”。
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股本和資產回報率
下表列出了我們在所指時期的ROAA、ROAE、股息支付率和平均股東權益與平均資產比率：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，截至12月31日的年度，
2020 2019 2020 2019 2019 
平均總資產回報率(0.24)%1.59 %0.32 %1.47 %1.45 %
平均股東權益回報率(2.13)%13.0 %2.61 %11.7 %11.6 %
股息支付率(77.4)%10.7 %56.4 %12.3 %12.2 %
平均股東權益與平均資產之比11.4 %12.2 %12.1 %12.5 %12.5 %

由於新冠肺炎疫情的影響，本公司確認信貸損失撥備大幅增加，導致截至2020年9月30日的三個月和九個月的平均總資產回報率分別為0.24%和0.32%，而截至2019年9月30日的三個月和九個月的平均總資產回報率分別為1.59%和1.47%。截至2020年9月30日的三個月和九個月的平均股東權益回報率分別為(2.13%)%和2.61%，而截至2019年9月30日的三個月和九個月的平均股東權益回報率分別為13.0%和11.7%。新冠肺炎疫情的爆發，我們對富蘭克林的收購，以及由此導致的信貸損失撥備的增加，導致截至2020年9月30日的三個月出現淨虧損，導致該季度的股息支付率異常，沒有反映歷史支付率或更長期的意圖。
所得税
我們錄得200萬美元的所得税優惠，而截至2020年和2019年9月30日的三個月的所得税支出分別為770萬美元，截至2020年和2019年9月30日的九個月的所得税支出分別為550萬美元和2000萬美元。這相當於截至2020年和2019年9月30日的三個月的有效税率分別為26.7%和23.4%，截至2019年9月30日的九個月的有效税率分別為24.4%和24.3%。與頒佈的税率的主要區別是適用的州所得税非應税收入和税收抵免的減免，以及分配RSU時基於股權的補償的額外扣除。
財務狀況
以下對我們財務狀況的討論將截至2020年9月30日的餘額與2019年12月31日的餘額進行了比較。
總資產
截至2020年9月30日，我們的總資產為110.1億美元，而截至2019年12月31日的總資產為61.2億美元。增加的原因是我們於2020年2月14日完成了對Farmers National的收購，並於2020年8月15日與Franklin合併，分別增加了2.582億美元和36.2億美元的資產，加上我們參與了PPP。截至2020年9月30日，我們累計發放PPP貸款2993多筆，新增投資貸款3.107億美元。SBA將在2020年第四季度繼續接受PPP寬恕申請，屆時我們預計這些貸款將開始減少，我們預計這些貸款將得到全額償還。此外，截至2020年9月30日，我們持有的現金和現金等價物為10.6億美元，比2019年12月31日的2.327億美元增加了8.297億美元。由於新冠肺炎疫情和即將到來的富蘭克林合併，我們已經採取了適當的措施，以確保充足的流動性。
貸款組合
我們的貸款組合是我們最重要的盈利資產，截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別佔我們總資產的65.5%和72.0%。我們的戰略是通過發放符合我們的信貸政策併產生與我們的財務目標一致的收入的優質商業和消費貸款來擴大我們的貸款組合。我們的整體貸款方式主要集中於直接向客户提供信貸，而不是從其他銀行購買貸款銀團和貸款參與(統稱為參與貸款)。截至2020年9月30日和2019年12月31日，持有的投資貸款分別包括與參與貸款相關的約2.29億美元和1.034億美元。我們相信，我們的貸款組合是平衡的，這為我們提供了在監控貸款集中度的同時實現增長的機會。
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按類型劃分的貸款
下表列出了截至所示日期，我們貸款組合中每類應收融資的餘額和相關百分比：
 2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)金額所佔百分比
總計		金額所佔百分比
總計
貸款類型：    
工商業(1)

$1,417,671 20 %$1,034,036 23 %
施工1,190,878 16 %551,101 13 %
住宅房地產：
1到4個家庭1,140,611 16 %710,454 16 %
信用額度420,318 6 %221,530 5 %
多家庭165,937 2 %69,429 2 %
商業地產：
業主自住924,987 13 %630,270 14 %
非業主佔用1,644,400 23 %920,744 21 %
消費者和其他308,736 4 %272,078 6 %
貸款總額$7,213,538 100 %$4,409,642 100 %
(1)包括310,719美元的貸款，這筆貸款是2020年9月30日作為PPP的一部分發放的，該法案是根據CARE法案建立的，以應對新冠肺炎疫情。PPP由SBA管理；作為PPP的一部分，SBA可以根據一套定義的規則免除貸款。
如果有貸款給從事類似活動的若干借款人，而這會導致他們受到經濟或其他條件的類似影響，則認為存在貸款集中現象。截至2020年9月30日和2019年12月31日，除上表披露的貸款類別外，未出現超過貸款10%的貸款集中度。我們相信，相對於各個貸款組合類別的行業集中度，我們的貸款組合是多樣化的。雖然大多數行業已經並預計將繼續受到新冠肺炎的不利影響，但某些行業面臨的風險比其他行業更大。截至2020年9月30日，在我們認為值得關注的行業中，處於延期狀態的貸款的未償還貸款本金餘額達到3.09億美元，我們將繼續監控這些行業。以下是截至2020年9月30日，被認為與我們的總投資組合相關的行業貸款類別。
行業大約%
貸款總額		組件説明
零售貸款8.7 %包括非業主自有的CRE、汽車、休閒汽車和遊艇經銷商、加油站和便利店、藥房和藥店以及體育用品。
醫療保健4.7 %包括輔助生活、護理和持續護理、醫療實踐、社會援助、心理健康和藥物濫用中心。
酒店4.7 %絕大多數酒店的風險敞口都建立在長期成功的酒店運營商和位於我們銀行業務範圍內的強大旗幟之上。
其他休閒1.8 %包括碼頭、休閒車場和露營地、健身和娛樂體育中心、運動隊和俱樂部、歷史遺蹟和劇院。
交通運輸1.8 %包括卡車運輸風險，包括卡車運營者、業主/運營者的設備出租人，以及主要國家卡車運輸公司的當地特許經營商。此外還包括航空旅行(沒有商業航空公司)和支持服務，在較小程度上還包括消費者包機、運輸和倉儲。
餐飲業1.9 %大部分由提供全方位服務的餐廳組成，沒有經營者或品牌的主要集中度。還包括有限服務的餐廳和酒吧。
銀行業監管機構設定了建築貸款風險資本集中度低於100%的門檻，商業房地產貸款風險資本集中度低於300%的門檻，作為風險管理流程的一部分，管理層對此進行了監測。建設集中度是未償還建設和土地開發貸款佔基於風險的資本總額的百分比。商業地產集中度是指非業主自住型商業地產、多户聯户、建設和土地開發貸款餘額佔基於風險的資本總額的百分比。管理層努力在上述門檻內運作。
79

當一家公司的比率超過這兩項準則中的一項或兩項時，銀行業監管機構通常要求管理層在這些貸款領域加強監督。
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，銀行和公司的集中度比率，這兩個比率都在規定的門檻之內。
作為基於風險的資本的百分比(%)
第一銀行FB金融公司
2020年9月30日
施工90.6 %89.3 %
商業地產228.3 %225.0 %
2019年12月31日
施工88.4 %87.0 %
商業地產247.4 %243.4 %
貸款類別
我們為投資組合持有的貸款的主要類別如下：
商業和工業貸款。我們提供浮動利率和固定利率的商業和工業貸款組合。我們向中小型製造業、批發、零售和服務業企業發放的商業和工業貸款，通常是用於營運資金和經營需要，以及業務擴張，包括購買資本設備和向農民提供與其經營有關的貸款。這一類別還包括由製造住房應收賬款擔保的貸款。商業和工業貸款一般包括信用額度和五年或五年以下的貸款。這一類別還包括我們發起的貸款，作為《關愛法案》(CARE Act)建立的購買力平價(PPP)的一部分。PPP由SBA管理，我們作為PPP的一部分發起的貸款可以根據一套定義的規則由SBA免除。這些聯邦擔保貸款的目的是提供長達24周的工資和其他運營成本，作為對中小企業的援助來源。商業和工業貸款一般以經營性現金流作為主要還款來源，但也可能包括通過庫存、應收賬款、設備和個人擔保進行抵押。我們計劃繼續把商業和工業貸款作為今後貸款業務的重點領域。截至2020年9月30日，我們的商業和工業貸款佔14.177億美元，佔貸款的20%，而截至2019年12月31日，我們的商業和工業貸款佔10.34億美元，佔貸款的23%。不包括截至2020年9月30日的PPP貸款總額3.107億美元，我們的商業和工業貸款為11.07億美元。
商業地產自住性貸款我們的商業地產業主自住貸款包括為商業地產業主自住物業提供資金的貸款，這些物業用於各種用途，包括用作寫字樓、倉庫、生產設施、醫療設施、零售中心、餐廳、教堂和農業設施。商業地產業主自住貸款通常通過借款人正在進行的業務操作來償還，因此依賴於基礎業務的成功來償還，並更容易受到一般經濟狀況的影響。截至2020年9月30日，我們的所有者佔用的商業房地產貸款佔9.25億美元，佔貸款的13%，而截至2019年12月31日，我們的所有者佔用的商業房地產貸款為6.303億美元，佔貸款的14%。
商業地產非業主自住貸款我們的商業地產非業主自住型貸款包括為商業地產非業主自住型投資物業提供融資的貸款，用於各種用途，包括用作寫字樓、倉庫、醫療設施、酒店、住宅/商業混合用途、製造住房社區、零售中心、多户物業、輔助生活設施和農業設施。商業房地產非業主自住貸款通常用出售竣工物業所得的資金或此類物業的租金收益償還，因此對房地產市場的不利條件更敏感，房地產市場的不利條件也可能受到一般經濟狀況的影響。截至2020年9月30日，我們的非業主自住型商業房地產貸款佔貸款的16.44億美元，佔貸款的23%，而截至2019年12月31日的貸款為9.207億美元，佔貸款的21%。
住宅房地產1-4個家庭按揭貸款我們的住宅房地產1-4家庭抵押貸款主要是針對獨户住宅發放的，並以其為抵押，包括業主自住和投資者所有的帶有房地產的製造業住房。我們打算繼續以類似的速度發放1-4個家庭的住宅住房貸款，前提是我們市場的住房價值不會從當前的水平惡化，而且我們能夠按照目前的信貸和承保標準發放此類貸款。第一留置權住宅1-4個家庭的抵押貸款可能是
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受失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。截至2020年9月30日，我們的住宅房地產抵押貸款佔11.406億美元，佔貸款的16%，而截至2019年12月31日，我們的住宅房地產抵押貸款佔貸款的7.105億美元，佔貸款的16%。
住宅信用額度貸款我們的住宅信用額度貸款主要是以1-4個家庭住宅物業為抵押的循環、開放式信用額度。我們打算繼續提供住宅信貸額度貸款，前提是我們市場的住房價值不會從目前的水平惡化，而且我們能夠按照目前的信貸和承保標準發放此類貸款。住宅信用額度貸款可能會受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。截至2020年9月30日，我們的房屋淨值貸款佔貸款的4.203億美元，佔貸款的6%，而截至2019年12月31日，我們的房屋淨值貸款佔貸款的2.215億美元，佔貸款的5%。
多户住宅貸款我們的多户住宅貸款主要以多户物業為抵押，例如公寓和共管公寓。這些貸款可能會受到失業或就業不足以及房地產市值惡化的影響。截至2020年9月30日，我們的多家庭貸款佔1.659億美元，佔貸款的2%，而截至2019年12月31日，我們的多家庭貸款為6940萬美元，佔貸款的2%。
建築貸款我們的建設貸款包括商業性建設貸款、土地徵用和土地開發貸款以及面向中小企業和個人的單户臨時建設貸款。這些貸款通常以在建的土地或房地產為抵押，並根據我們對物業建成後價值的評估而發放。我們預計，只要需求持續，而這類物業的市場和價值保持穩定或繼續改善，我們便會繼續以類似的步伐發放建築貸款。當項目出現成本超支、建材價格上漲、遇到分區和環境問題、或遇到其他可能影響項目按時和按預算完成的因素時，這些貸款可能會帶來償還風險。此外，當市場經歷房地產價值惡化時，還款風險可能會受到負面影響。截至2020年9月30日，我們的建築貸款佔11.909億美元，佔貸款的16%，而去年同期為5.511億美元，佔13%。 截至2019年12月31日的貸款數量。
消費貸款和其他貸款美國消費者貸款和其他貸款包括為個人、家庭和家庭目的向個人發放的消費貸款，包括汽車、船隻和其他娛樂車輛貸款和個人信用額度。消費貸款一般由車輛和其他家庭用品擔保。獲得消費貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值。該公司尋求通過其承保標準將這些風險降至最低。其他貸款還包括對美國各州和政治區的貸款。這些貸款通常面臨這樣的風險，即借款的市政當局或政治區可能會失去很大一部分税基，或者貸款所針對的項目可能會產生收入不足的風險。這些類別的貸款在我們的貸款組合中都不是很大的一部分。截至2020年9月30日，我們的消費和其他貸款佔3.087億美元，佔貸款的4%，而截至2019年12月31日的貸款為2.721億美元，佔貸款的6%。
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貸款到期日和敏感性
下表列出了我們的貸款組合截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同到期日。預定到期日的貸款在到期的期限類別中報告。未規定到期日和透支的活期貸款在“一年或更短時間內到期”類別中報告。利率可調的貸款顯示為攤銷至最終到期日，而不是利率下一次發生變化的時候。這些表格不包括提前還款或計劃還款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司已簽訂浮動利率掉期合約的固息貸款分別為2260萬美元和2310萬美元。
 
貸款類型(千美元)在第一個月內就會到期
年或以下		在第一個月內就會到期
到五年前		在一次又一次的成熟之後
五年		總計
截至2020年9月30日    
工商業$199,847 $1,057,734 $160,090 $1,417,671 
商業地產：
所有者已佔用113,426 465,293 346,268 924,987 
非業主佔用172,814 764,362 707,224 1,644,400 
住宅房地產：
1到4個家庭81,969 364,612 694,030 1,140,611 
信用額度23,587 84,612 312,119 420,318 
多家庭4,668 61,947 99,322 165,937 
施工593,499 393,251 204,128 1,190,878 
消費者和其他29,789 81,585 197,362 308,736 
總計(美元)$1,219,599 $3,273,396 $2,720,543 $7,213,538 
總計(%)16.9 %45.4 %37.7 %100.0 %
貸款類型(千美元)在第一個月內就會到期
年或以下		在第一個月內就會到期
到五年前		在一次又一次的成熟之後
五年		總計
截至2019年12月31日    
工商業$396,045 $501,693 $136,298 $1,034,036 
商業地產：
所有者已佔用97,724 367,072 165,474 630,270 
非業主佔用109,172 552,333 259,239 920,744 
住宅房地產：
1到4個家庭63,297 258,570 388,587 710,454 
信用額度7,179 47,629 166,722 221,530 
多家庭1,793 57,602 10,034 69,429 
施工241,872 259,942 49,287 551,101 
消費者和其他38,830 66,016 167,232 272,078 
總計(美元)$955,912 $2,110,857 $1,342,873 $4,409,642 
總計(%)21.7 %47.9 %30.4 %100.0 %
 

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對於一年或一年以上到期的貸款，下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日利率變化的敏感度。
貸款類型(千美元)固定
利率		漂浮
利率		總計
截至2020年9月30日   
工商業$646,719 $571,105 $1,217,824 
商業地產：
所有者已佔用506,886 304,675 811,561 
非業主佔用533,666 937,920 1,471,586 
住宅房地產：
1到4個家庭827,473 231,169 1,058,642 
信用額度2,399 394,332 396,731 
多家庭79,696 81,573 161,269 
施工143,652 453,727 597,379 
消費者和其他257,802 21,145 278,947 
總計(美元)$2,998,293 $2,995,646 $5,993,939 
總計(%)50.0 %50.0 %100.0 %
貸款類型(千美元)固定
利率		漂浮
利率		總計
截至2019年12月31日   
工商業$288,666 $349,325 $637,991 
商業地產：
所有者已佔用422,684 109,862 532,546 
非業主佔用324,951 486,621 811,572 
住宅房地產：
1到4個家庭532,409 114,748 647,157 
信用額度892 213,459 214,351 
多家庭49,091 18,545 67,636 
施工93,342 215,887 309,229 
消費者和其他215,822 17,426 233,248 
總計(美元)$1,927,857 $1,525,873 $3,453,730 
總計(%)55.8 %44.2 %100.0 %

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下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的貸款組合(分為固定利率貸款和浮動利率貸款)的合同到期日。
(千美元)固定
利率		漂浮
利率		總計
截至2020年9月30日   
一年或一年以下$249,701$969,898$1,219,599
一到五年1,999,3911,274,0053,273,396
五年多998,9021,721,6412,720,543
總計(美元)$3,247,994$3,965,544$7,213,538
總計(%)45.0 %55.0 %100.0 %
(千美元)固定
利率		漂浮
利率		總計
截至2019年12月31日   
一年或一年以下$381,148$574,764$955,912
一到五年1,224,977885,8802,110,857
五年多702,880639,9931,342,873
總計(美元)$2,309,005$2,100,637$4,409,642
總計(%)52.4 %47.6 %100.0 %
以上顯示的截至2020年9月30日浮動利率總計39.7億美元的貸款中，許多此類貸款的利率下限如下：
利率下限貸款(千美元)在一年或更短的時間內到期加權平均支持級別(BPS)在一到五年內成熟加權平均支持級別(BPS)五年後到期加權平均支持級別(BPS)總計加權平均支持級別(BPS)
截至2020年9月30日      
當前利率高於當前利率的貸款
樓層：
1-25 bps$106,069 10.69 $55,689 4.98 $89,310 12.03 $251,068 9.90 
26-50 bps5,019 49.97 1,992 50.00 16,586 44.18 23,597 45.91 
51-75 bps474 75.00 4,258 75.00 12,983 74.99 17,715 74.99 
76-100 bps273 98.28 553 100.00 2,900 99.32 3,726 99.34 
101-125 bps6,296 124.79 — — 1,541 125.00 7,837 124.83 
126-150 bps35 150.00 591 150.00 2,627 149.55 3,253 149.63 
151-200 bps8 175.00 1,729 178.45 5,803 176.89 7,540 177.24 
200-250 bps— — 407 250.00 1,009 239.76 1,416 242.70 
251 bps及以上987 275.00 627 275.00 2,604 287.13 4,218 282.49 
以當前利率計算的貸款總額
樓面以上
$119,161 21.07 $65,846 21.61 $135,363 41.89 $320,370 29.98 
當前利率低於當前利率的貸款
樓層：
1-25 bps$71,138 21.14 $92,874 5.71 $20,922 20.10 $184,934 13.27 
26-50 bps57,124 48.26 48,742 45.50 70,082 48.40 175,948 47.55 
51-75 bps104,043 74.85 56,518 71.84 75,365 67.46 235,926 71.77 
76-100 bps59,636 96.83 87,510 92.96 114,115 93.05 261,261 93.88 
101-125 bps60,024 124.21 29,508 122.02 116,510 120.40 206,042 121.74 
126-150 bps42,650 147.05 40,480 143.71 189,962 140.22 273,092 141.80 
151-200 bps81,097 177.80 76,207 179.22 167,046 174.14 324,350 176.25 
200-250 bps15,547 225.09 35,029 227.58 118,111 224.28 168,687 225.04 
251 bps及以上14,675 527.45 29,054 295.17 100,336 285.34 144,065 311.99 
以當前利率計算的貸款總額
樓層以下
$505,934 91.52 $495,922 97.13 $972,449 130.34 $1,974,305 111.63 
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資產質量
為了在風險狀況良好的情況下運營，我們專注於發放我們認為高質量的原始貸款。我們已經制定了貸款審批政策和程序，以幫助我們保持貸款組合的整體質量。當我們的貸款存在違約時，我們會嚴格監控此類違約的水平，看是否有任何負面或不利的趨勢。我們可能會不時修改貸款以延長期限或做出其他讓步，包括延長或修改利率，以幫助財務狀況不斷惡化的借款人及時償還貸款並避免喪失抵押品贖回權。此外，我們承諾收回所有貸款，這些貸款可能導致我們揹負更高的不良資產。我們相信，從長遠來看，這種做法會帶來更高的復甦。
不良資產
我們的不良資產包括不良貸款、其他擁有的房地產和其他各種非盈利性資產。不良貸款是指利息已經停止計息的貸款，以及合同規定逾期90天、利息仍在繼續增加的貸款。一般而言，當本金或利息的全額收回存在疑問，或本金或利息的支付已按合同規定逾期90天時，利息應計應計不再繼續，除非債務擔保良好且正在清償過程中。在我們的貸款審查過程中，我們尋求識別並主動解決不良貸款問題。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的不良資產分別為7040萬美元和4710萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們擁有的其他房地產分別包括620萬美元和900萬美元的多餘土地和設施，這些都是我們收購後持有的待售土地和設施。其他不良資產，包括其他收回的非房地產，截至2020年9月30日 2019年12月31日和2019年12月31日分別為120萬美元和160萬美元。
截至2020年和2019年9月30日的三個月，不良資產的淨利息回收分別為70萬美元和20萬美元，截至2020年和2019年9月30日的9個月，不良資產的淨利息回收分別為110萬美元和40萬美元。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，之前出售的拖欠GNMA貸款分別為1.296億美元和5170萬美元；然而，根據對利率的分析和對與這些貸款相關的潛在聲譽風險的評估，我們確定重新預訂不會帶來微不足道的好處。因此，截至2020年9月30日或2019年12月31日，這些都沒有記錄在我們的資產負債表上。我們繼續每季度對此進行評估。

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下表提供了截至提供日期的不良資產、此類貸款和其他不良資產佔總資產的比例以及某些其他相關信息的詳細信息：
 截至9月30日，截至12月31日，
(千美元)2020 2019 2019 
貸款類型  
工商業$6,590 $387 $5,878 
施工2,214 1,107 1,129 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款14,204 8,576 7,297 
住宅信貸額度2,141 719 828 
多户抵押貸款57 — — 
商業地產：
所有者已佔用2,194 1,274 1,793 
非業主佔用12,358 6,601 7,880 
消費者和其他3,891 1,699 1,800 
為投資而持有的不良貸款總額43,649 20,363 26,605 
持有待售貸款12,812 — — 
擁有的其他房地產12,748 16,076 18,939 
其他1,184 1,519 1,580 
不良資產總額$70,393 $37,958 $47,124 
持有用於投資的不良貸款總額
為投資而持有的貸款總額的百分比
0.61 %0.47 %0.60 %
不良資產總額佔
總資產
0.64 %0.62 %0.77 %
拖欠90天以上的累計貸款總額
總資產百分比
0.08 %0.04 %0.09 %
貸款重組為問題債務重組$16,681 $11,460 $12,206 
以百分比表示的問題債務重組
為投資而持有的貸款總額
0.23 %0.26 %0.28 %
我們已經評估了我們持有的用於投資的不良貸款，並認為所有不良貸款在2020年9月30日的信貸損失撥備中都有足夠的準備金。管理層還持續監測逾期貸款是否存在潛在的信用質量惡化。不被視為不良貸款包括截至2020年9月30日逾期30-89天的貸款，總額為1,520萬美元，而2019年12月31日為1,850萬美元。在我們於2020年1月1日採用CECL之前的期間，不良貸款總額中不包括購買的信用減值(“PCI”)貸款，而本期包括按合同到期天數計算的PCD貸款。處於延期狀態的貸款被視為當前貸款。
其他擁有的房地產包括通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產，以及多餘的待售設施。這些物業按成本或公允價值(基於評估價值減去估計銷售成本)中的較低者列賬。喪失抵押品贖回權時發生的損失從信貸損失準備金中扣除。喪失抵押品贖回權後賬麪價值的減少計入收益，幷包括在隨附的綜合損益表中的“出售或減記所擁有的其他房地產的收益”中。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，擁有的其他房地產分別包括160萬美元的減記和180萬美元的部分清算，加上其他房地產銷售的收益，淨虧損分別為150萬美元和140萬美元。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，擁有的其他房地產分別包括40萬美元的減記和50萬美元的部分清算，加上擁有的其他房地產銷售的淨收益，分別淨虧損10萬美元和淨收益10萬美元。
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新冠肺炎對非TDR貸款的修改
2020年第三季度，我們繼續對因新冠肺炎疫情造成經濟困難的羣眾，以延期支付方式給予救助。截至2020年9月30日，由於新冠肺炎的影響，我們對有記錄的投資總額為4.648億美元的貸款推遲了本金和/或利息的支付。延期付款計劃與忍耐計劃的不同之處在於，所有延期付款通常都不會在延期期限結束時到期。取而代之的是，付款到期日被提前到未來的時間段。一般來説，除非貸款是非應計項目，否則延期期間貸款的利息會繼續增加。我們絕大多數處於延期狀態的貸款都被認為是履約貸款，我們預計會收回這些餘額。我們仍然積極主動地監控我們的貸款延期情況，主動聯繫我們的借款人延期付款，以確定他們的財務能力，以及是否需要額外的延期還款或其他貸款修改。上述通過延期付款計劃進行的修改是在新冠肺炎的影響下頒佈的，並不符合TDR，這與“關於與受冠狀病毒影響的客户打交道的金融機構的貸款修改和報告的跨部門聲明”和“CARE法案”是一致的。
分類貸款
我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。我們對具有相似風險特徵的貸款進行集體分析，而對不具有相似風險特徵的貸款進行單獨評估。有關這些風險類別的説明，請參閲我們合併財務報表附註中的附註4“貸款和信貸損失撥備”。
下表列出了截至提交日期與我們貸款組合信用質量相關的信息。
貸款類型(千美元)經過觀看不合標準
疑團(1)
總計
截至2020年9月30日    
工商業$1,300,082 $69,826 $47,564 $199 $1,417,671 
施工1,152,668 30,660 7,545 5 1,190,878 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款1,082,670 36,602 20,545 794 1,140,611 
住宅信貸額度409,893 5,205 4,961 259 420,318 
多户抵押貸款165,880 — 57 — 165,937 
商業地產：
所有者已佔用837,072 68,000 19,915 — 924,987 
非業主佔用1,521,258 104,243 18,899 — 1,644,400 
消費者和其他286,707 15,786 4,594 1,649 308,736 
貸款總額$6,756,230 $330,322 $124,080 $2,906 $7,213,538 
(1)這一類別是在2020年增加的。在2020年1月1日之前，被認為“可疑”的貸款被列為“不達標”風險類別的一部分。
87

貸款類型(千美元)經過觀看不合標準總計
截至2019年12月31日    
貸款，不包括購買的信用減值貸款    
工商業$946,247 $66,910 $19,195 $1,032,352 
施工541,201 4,790 2,226 548,217 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款666,177 11,380 13,559 691,116 
住宅信貸額度218,086 1,343 2,028 221,457 
多户抵押貸款69,366 63 — 69,429 
商業地產：
所有者已佔用576,737 30,379 17,263 624,379 
非業主佔用876,670 24,342 9,535 910,547 
消費者和其他248,632 3,304 3,057 254,993 
貸款總額，不包括購買的信用減值貸款$4,143,116 $142,511 $66,863 $4,352,490 
購入的信用減值貸款
工商業$— $1,224 $460 $1,684 
施工— 2,681 203 2,884 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款— 15,091 4,247 19,338 
住宅信貸額度— — 73 73 
多户抵押貸款— — — — 
商業地產：
所有者已佔用— 4,535 1,356 5,891 
非業主佔用— 6,617 3,580 10,197 
消費者和其他— 13,521 3,564 17,085 
購買的信用減值貸款總額$— $43,669 $13,483 $57,152 
貸款總額$4,143,116 $186,180 $80,346 $4,409,642 

信貸損失撥備
截至2020年1月1日，隨着CECL採用終身預期信用損失法，我們的免税額政策發生了變化。在允許的情況下，新的指導方針是使用修改後的追溯方法實施的，最初採用的影響通過2020年1月1日的留存收益記錄，沒有重述以前的期間。在採用之前，我們使用招致損失法計算免税額。
信貸損失撥備是貸款攤銷成本的一部分，考慮到過去的事件、目前的狀況以及考慮到宏觀經濟預測對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，我們預計不會在貸款的整個生命週期內因信貸損失而收取這部分費用。當我們相信貸款餘額的不可收回性被確認時，貸款損失就從津貼中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入這筆津貼。信貸損失準備是基於貸款的攤餘成本基礎上的，不包括應計應收利息，因為我們及時沖銷了應收壞賬應計利息。我們通過定期評估貸款組合、與貸款相關的承諾和其他相關因素(包括宏觀經濟預測和歷史損失率)來確定津貼的適當性。在未來幾個季度，我們可能會更新信息和預測，這些信息和預測可能會導致未來幾個季度的估計發生重大變化。
我們確定信貸損失撥備整體適當性的方法包括使用終生損失率模型。量化模型需要量身定做的貸款數據和基於每個投資組合固有信用風險的宏觀經濟變量，以更準確地衡量與每個投資組合相關的信用風險。每個定量模型將具有相似風險特徵的貸款集合在一起，並集體評估每個集合的終身損失率，以估計其預期的信用損失。當一筆貸款不再與任何給定池中的其他貸款具有相似的風險特徵時，該貸款將被單獨評估。
我們使用概率加權預測，它考慮了來自第三方供應商的多個宏觀經濟變量，這些變量適用於貸款類型。預測管理委員會基於對未來經濟狀況的預期，對經濟預測情景、宏觀經濟變量以及宏觀經濟變量層面上的合理和可支持時期的權重進行審查和批准。
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我們認為有必要對模型損失估計過程中尚未捕捉到的信息定性地調整我們的模型定量預期信用損失估計。這些定性因素的調整可能會增加或減少我們對預期信貸損失的估計。我們審查定性調整，以驗證已被考慮幷包括在建模的定量損失估計過程中的信息是否也包括在定性調整中。我們考慮截至報告日期與該機構相關的定性因素，這些因素可能包括但不限於：貸款拖欠和履約的水平和趨勢；所收集的註銷和收回的水平和趨勢；貸款額和貸款條款的趨勢；合理和可支持的經濟預測的任何變化的影響；風險選擇和承保標準的任何變化的影響；貸款政策、程序和做法的其他變化；貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度；現有的與我們的預測相矛盾的相關信息來源。行業狀況；以及信貸集中度變化的影響。
我們採用CECL導致的會計估計變化將截至2020年1月1日的ACL從截至2019年12月31日的貸款損失撥備3,110萬美元增加到6,260萬美元。採納後，我們記錄了累計有效調整，將留存收益減少2500萬美元，除了在綜合資產負債表上記錄遞延税項資產外，還對貸款和無資金承諾的信貸損失準備進行了相應的調整。截至2020年1月1日，我們的過渡調整包括累計有效調整，使購買的信用惡化(PCD)貸款的攤銷成本總額增加60萬美元。
信貸損失撥備分別為1.84億美元和3110萬美元，分別佔2020年9月30日和2019年12月31日持有的投資貸款的2.55%和0.71%。不包括記錄在案的投資總額為3.107億美元的PPP貸款和49美元的ACL，截至2020年9月30日，我們的ACL佔總投資貸款的百分比將高出11個基點。PPP貸款作為CARE法案的一部分得到聯邦擔保，前提是PPP貸款接受者根據SBA規定獲得貸款豁免。因此，與這些貸款相關的信用風險微乎其微。
此外，我們評估了在截至2020年9月30日的9個月中，主要由於新冠肺炎疫情的影響，對宏觀經濟變量的合理和可支持的預測的變化，這導致了預計的信貸惡化，要求我們認識到ACL的大幅增加。具體地説，我們根據我們建立的定性框架，對貸款組合中的某些類別進行了額外的定性評估，權衡了當前經濟前景、聯邦政府刺激計劃狀況和其他考慮因素的影響，以確定特定行業或借款人因新冠肺炎疫情而出現信用改善或惡化的情況。我們還將ACL增加了8210萬美元，其中7770萬美元與2020年8月15日作為Franklin收購的一部分獲得的貸款有關，450萬美元與2020年2月14日作為Farmers National收購的一部分獲得的貸款有關。有關PCD貸款的更多細節，請參閲我們合併財務報表附註中的附註2“合併和收購”。
截至2020年9月30日，無資金承諾的信貸損失撥備增加到1610萬美元，與ACL相關的遞延税項資產從2019年12月31日的810萬美元增加到2020年9月30日的5190萬美元。
OCC、美聯儲(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)(統稱為“機構”)最初在監管資本框架內提供了一個選項，通過允許在三年內分階段實施上述影響，以限制最初的監管“第一天”不利影響。2020年3月，這些機構隨後宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了先前規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。我們選擇了為期五年的資本過渡紓困方案。
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下表按貸款類別列出了信貸損失撥備的分配情況，以及截至所示日期，按貸款類別劃分的貸款與貸款組合總額的比率： 
截至2020年9月30日截至2019年12月31日
(千美元)金額所佔百分比
貸款		金額所佔百分比
貸款
貸款類型：
工商業$8,609 20 %$4,805 23 %
施工63,629 16 %10,194 13 %
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款18,298 16 %3,112 16 %
住宅信貸額度11,455 6 %752 5 %
多户抵押貸款7,191 2 %544 2 %
商業地產：
所有者已佔用6,705 13 %4,109 14 %
非業主佔用57,640 23 %4,621 21 %
消費者和其他10,446 4 %3,002 6 %
總免税額$183,973 100 %$31,139 100 %
 
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下表彙總了我們在所示期間的信貸損失撥備活動：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，截至2013年12月31日的一年，
(千美元)2020 2019 2020 2019 2019 
期初信貸損失準備$113,129 $30,138 $31,139 $28,932 $28,932 
採用ASC 326對未購買信用不良貸款的影響— — 30,888 — — 
採用ASC 326對購入信用不良貸款的影響— — 558 — — 
沖銷：
工商業(249)(3)(1,630)(261)(2,930)
施工——(18)— — 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款(8)—(373)(82)(220)
住宅信貸額度— (170)(21)(305)(309)
多户抵押貸款——— — — 
商業地產：
所有者已佔用(95)—(304)— — 
非業主佔用(166)(12)(711)(12)(12)
消費者和其他(475)(532)(1,512)(1,698)(2,481)
總沖銷$(993)$(717)$(4,569)$(2,358)$(5,952)
恢復：
工商業$757 $16 $1,652 $66 $136 
施工51 1 202 8 11 
住宅房地產：
1比4的家庭抵押貸款116 25 166 62 79 
住宅信貸額度22 75 61 121 138 
多户抵押貸款— — — — — 
商業地產：
所有者已佔用51 3 68 95 108 
非業主佔用— — — — — 
消費者和其他175 92 471 435 634 
總回收率$1,172 $212 $2,620 $787 $1,106 
淨回收(沖銷)179 (505)(1,949)(1,571)(4,846)
信貸損失準備金45,834 1,831 97,837 4,103 7,053 
因信用惡化而購買的貸款的初始免税額24,831 — 25,500 — — 
期末信貸損失準備$183,973 $31,464 $183,973 $31,464 $31,139 
期內淨撇賬與平均未償還貸款比率
在此期間
0.01 %(0.05)%(0.05)%(0.05)%(0.12)%
信貸損失撥備佔期末貸款的百分比2.55 %0.72 %2.55 %0.72 %0.71 %
信貸損失撥備佔末不良貸款的百分比
期間的
421.5 %154.5 %421.5 %154.5 %117.0 %

持有待售貸款
持有待售商業貸款
在截至2020年9月30日的三個月裏，該公司收購了一系列商業貸款，包括共享的國家信貸和機構醫療貸款，這是該公司選擇作為待售資產記賬的富蘭克林交易的一部分。這些貸款的收購日期公允價值為3.184億美元，截至2020年9月30日，這一價值降至241.3美元。這一下降主要是由於投資組合內的貸款通過外部再融資償還。這一減少也被第三季度後半部分公允價值的變化所部分抵消，該變化達190萬美元，計入綜合損益表中的其他非利息收入。

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持有作出售用途的按揭貸款
截至2020年9月30日，待售抵押貸款為6.107億美元，而2019年12月31日為2.625億美元。截至2020年和2019年9月30日的三個月，利率鎖定量分別為24.2億美元和16.4億美元，截至2019年9月30日的九個月利率鎖定量分別為67.5億美元和48.2億美元。一般來説，在利率較低和房地產市場強勁的情況下，抵押貸款數量會增加，而在利率上升和房地產市場放緩的情況下，抵押貸款數量會減少。截至2020年9月30日的三個月和九個月利率鎖定量的增加反映了我們零售和消費直接渠道的利率鎖定量的增加，這得益於與去年同期相比較低的利率環境。截至2020年9月30日，正在進行的利率鎖定承諾為13.6億美元，而截至2019年12月31日，利率鎖定承諾為4.532億美元。
將出售的抵押貸款要麼以“盡力而為”的方式出售，要麼根據強制性交付銷售協議出售。根據一項“盡力而為”的銷售協議，住宅房地產的發放額被鎖定在與第三方私人投資者或直接與政府支持的機構簽訂的合同利率上，只有在抵押貸款關閉並獲得資金的情況下，我們才有義務將抵押貸款出售給這些投資者。我們承擔的風險取決於貸款承保和全國抵押貸款市場的市場狀況。根據強制性交付銷售協議，我們承諾以特定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果我們不履行合同，就要向投資者支付罰金。損益在收到對價時實現，並已滿足銷售處理的所有其他標準。這些貸款通常在貸款融資後15天內出售。雖然貸款手續費和部分利息收入來自持有供出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款的收益。
存款
存款是世行的主要資金來源。我們繼續致力於通過關係驅動的銀行理念、以社區為中心的營銷計劃以及發展我們的財務管理服務等舉措來增加核心客户存款。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，存款總額分別為90.9億美元和49.3億美元。2020年9月30日和2019年12月31日的無息存款分別為22.9億美元和12.1億美元，2020年9月30日和2019年12月31日的有息存款分別為68.1億美元和37.3億美元。2019年12月31日至31日存款總額增長84.3%，部分歸因於併購活動，包括2020年第一季度Farmers National承擔的存款增長2.095億美元，2020年第三季度富蘭克林合併承擔的存款增長31.1億美元。我們還繼續關注核心客户存款的增長，並增加了我們的第三方服務提供商Cenlar向銀行轉移的第三方託管存款。2020年前9個月，我們的存款餘額也受益於更廣泛的市場狀況，因為我們的一些客户獲得了PPP貸款或其他救濟來源的收益。儘管我們認識到我們的許多客户存款餘額仍處於較高水平，但很難確定購買力平價收益增加的金額，因為儲户的現金頭寸是流動的，許多客户從其他來源獲得了額外的減免。
與2019年12月31日的2040萬美元相比，2020年9月30日的經紀和互聯網定期存款大幅增加了7170萬美元，達到9210萬美元。這一大幅增長是假設富蘭克林經紀和互聯網定期存款的結果，截至2020年8月15日，存款總額為1.075億美元；自收購以來，隨着我們繼續用成本更低的資金來源取代經紀和互聯網定期存款，這一餘額通過持續的整體資產負債表管理而下降。
無息存款包括我們的第三方服務提供商Cenlar向銀行轉移的某些抵押貸款託管和相關客户存款，截至2020年9月30日和2019年12月31日，存款總額分別為1.943億美元和9260萬美元。此外，截至2020年9月30日，我們來自市政和政府實體的存款(即公共存款)總計7.26億美元，而截至2019年12月31日，我們的存款總額為4.631億美元。富蘭克林為公眾存款的增加貢獻了大約1.646億美元，而公眾存款的剩餘增長主要歸因於季節性波動，以及新客户的增加。
我們的存款基礎還包括某些商業和高淨值個人，他們定期在銀行存入短期存款，並可能導致客户存款總額的波動。這些波動可能包括關聯方的某些存款，如本報告包含的綜合財務報表附註18“關聯方交易”中披露的那樣。管理層繼續
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專注於增加無息存款，同時允許成本更高的資金來源到期，在目前較低的利率條件下重新定價。
按類別劃分的平均存款餘額以及每期的平均利率反映在管理層在“經營成果”討論下的討論和分析中包含的平均資產負債表金額、支付的利息和利率分析表中。
下表列出了我們存款賬户在指定日期的分佈情況： 
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)金額存款總額的百分比平均費率金額存款總額的百分比平均費率
存款類型
無息需求$2,287,911 25 %— %$1,208,175 25 %— %
生息需求2,005,536 22 %0.63 %1,014,875 21 %0.92 %
貨幣市場2,899,795 32 %0.78 %1,306,913 26 %1.42 %
儲蓄存款336,875 4 %0.09 %213,122 4 %0.15 %
客户定期存款1,471,556 16 %1.71 %1,171,502 24 %2.09 %
經紀和網上定期存款92,074 1 %0.37 %20,351 — %2.27 %
總存款$9,093,747 100 %0.69 %$4,934,938 100 %1.10 %
客户定期存款
0.00-0.50%$319,594 22 %$18,919 1 %
0.51-1.00%266,225 18 %140,682 12 %
1.01-1.50%172,532 12 %55,557 5 %
1.51-2.00%239,821 16 %338,997 29 %
2.01-2.50%189,078 13 %312,528 27 %
2.50%以上284,306 19 %304,819 26 %
客户定期存款總額$1,471,556 100 %$1,171,502 100 %
經紀和互聯網定期存款
0.00-0.50%$— — %$— — %
0.51-1.00%— — %— — %
1.01-1.50%6,184 7 %8,453 42 %
1.51-2.00%71,304 77 %9,368 46 %
2.01-2.50%6,059 7 %2,182 11 %
2.50%以上8,527 9 %348 1 %
經紀和互聯網定期存款總額92,074 100 %20,351 100 %
定期存款總額$1,563,630 $1,191,853 
 
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下表列出了我們截至2020年9月30日和2019年12月31日的定期存款(按到期月份和存款金額劃分)： 
 截至2020年9月30日
(千美元)定期存款
100美元和
更大		定期存款
較少的
100美元以上		總計
離到期日還有幾個月：   
三個或更少$275,971 $109,142 $385,113 
超過3到6個人209,002 97,578 306,580 
六到十二歲以上352,935 157,831 510,766 
十二歲以上251,110 110,061 361,171 
總計$1,089,018 $474,612 $1,563,630 
 截至2019年12月31日
(千美元)定期存款
100美元和
更大		定期存款
較少的
100美元以上		總計
離到期日還有幾個月：   
三個或更少$126,604 $66,520 $193,124 
超過3到6個人110,617 68,031 178,648 
六到十二歲以上295,412 147,724 443,136 
十二歲以上239,828 137,117 376,945 
總計$772,461 $419,392 $1,191,853 
投資組合
我們的投資組合目標包括在實現其他主要目標後實現總回報最大化，這些主要目標包括但不限於提供流動性、保本和為各種類型的借款質押抵押品。投資目標指導着證券類型、期限和其他屬性之間的投資組合配置。
下表按投資類型顯示了我們所有可供出售的證券的賬面價值，以及每種投資類型在指定日期的相對百分比：
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)賬面價值佔總數的百分比賬面價值佔總數的百分比
美國政府機構證券$1,994 — %$— — %
抵押貸款支持證券-住宅738,106 64 %477,312 69 %
抵押貸款支持證券-商業21,854 2 %13,364 2 %
市政當局，免税374,880 32 %189,235 28 %
國庫券21,700 2 %7,448 1 %
公司證券1,987 — %1,022 — %
可供出售的證券總額$1,160,521 100 %$688,381 100 %
截至2020年9月30日，我們可供出售的債務證券組合的公允價值為11.605億美元，而截至2019年12月31日的公允價值為6.884億美元。在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，我們分別購買了1.543億美元和3790萬美元的投資證券，在截至2019年9月30日的9個月中，我們分別購買了2.143億美元(不包括從Farmers National收購的和從Franklin合併的證券)和9210萬美元的投資證券。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，出售的證券的交易額為2830萬美元。在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，出售的證券的交易價值分別為2,270萬美元和2,450萬美元。在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，證券的到期日和贖回總額分別為6780萬美元和2870萬美元，在截至2019年9月30日的九個月裏，證券的到期日和贖回總額分別為1.402億美元和7890萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，可供出售債務證券的未實現淨收益分別為3150萬美元和1170萬美元。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司分別擁有440萬美元和330萬美元的以公允價值記錄的股權證券，主要由共同基金組成。股權證券公允價值的變化導致在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中淨收益5.9萬美元和5.5萬美元。
94

而在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，淨收益分別為9.4萬美元和15.1萬美元。
下表列出了截至以下日期我們投資組合的公允價值、預定到期日和加權平均收益率：
截至2020年9月30日截至2019年12月31日
(千美元)公允價值投資證券總額的百分比
加權平均收益率(1)
公允價值投資證券總額的百分比
加權平均收益率(1)
國庫券
一年內到期15,628 1.3 %1.54 %— — %— %
在一到五年內成熟6,072 0.5 %1.63 %7,448 1.1 %1.76 %
在五到十年內成熟— — %— %— — %— %
十年後到期— — %— %— — %— %
國庫券總額21,700 1.8 %1.56 %7,448 1.1 %1.76 %
政府機構證券：
一年內到期— — %— %— — %— %
在一到五年內成熟— — %— %— — %— %
在五到十年內成熟1,994 0.2 %2.64 %— — %— %
十年後到期— — %— %— — %— %
政府機構證券總額1,994 0.2 %2.64 %— — %— %
州和市級分區的義務：
一年內到期3,381 0.3 %2.84 %1,152 0.2 %5.11 %
在一到五年內成熟23,739 2.0 %2.53 %4,228 0.6 %4.60 %
在五到十年內成熟27,695 2.4 %3.58 %17,865 2.6 %3.96 %
十年後到期320,065 27.6 %3.28 %165,990 24.1 %3.84 %
州和市級分部的總義務374,880 32.3 %3.25 %189,235 27.5 %3.88 %
由FNMA、GNMA和FHLMC擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券：
一年內到期— — %— %— — %— %
在一到五年內成熟2,986 0.3 %3.12 %496 0.1 %1.83 %
在五到十年內成熟31,370 2.7 %2.48 %24,316 3.5 %3.16 %
十年後到期725,604 62.5 %1.48 %465,864 67.7 %2.36 %
由FNMA、GNMA和FHLMC擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券總額759,960 65.5 %1.53 %490,676 71.3 %2.40 %
公司證券：
一年內到期— — %— %— — %— %
在一到五年內成熟— — %— %— — %— %
在五到十年內成熟1,987 0.2 %4.19 %1,022 0.1 %4.13 %
十年後到期— — %— %— — %— %
公司證券總額1,987 0.2 %4.19 %1,022 0.1 %4.13 %
總投資證券1,160,521 100.0 %2.49 %688,381 100.0 %2.94 %
(1)在税收等值基礎上的收益。
95

下表彙總了截至所示日期歸類為可供出售的債務證券的攤銷成本及其大致公允價值：
(千美元)攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額公允價值
可供出售的證券    
截至2020年9月30日    
美國政府機構證券$2,000 $— $(6)$1,994 
抵押貸款支持證券-住宅723,333 15,093 (320)738,106 
抵押貸款支持證券-商業20,478 1,376 — 21,854 
市政當局，免税359,761 15,813 (694)374,880 
國庫券21,482 218 — 21,700 
公司證券1,999 3 (15)1,987 
 $1,129,053 $32,503 $(1,035)$1,160,521 
截至2019年12月31日
美國政府機構證券$— $— $— $— 
抵押貸款支持證券-住宅474,144 4,829 (1,661)477,312 
抵押貸款支持證券-商業12,957 407 — 13,364 
市政當局，免税181,178 8,287 (230)189,235 
國庫券7,426 22 — 7,448 
公司證券1,000 22 — 1,022 
$676,705 $13,567 $(1,891)$688,381 
借入資金
可供出售的存款和投資證券是我們貸款活動和一般業務用途的主要資金來源。然而，我們也可以從FHLB獲得預付款，購買聯邦基金，從美聯儲、代理銀行進行隔夜借款，或者簽訂客户購買協議。我們還將這些資金來源作為我們資產負債管理流程的一部分，以控制我們的長期利率風險敞口，即使這可能會增加我們的短期資金成本。
除了整體利率環境和公帑成本外，我們的短期借款水平每天都會有所變動，視乎資金需求和滿足這些需求的資金來源而定。借款包括根據回購協議出售的證券、信用額度、FHLB的預付款、聯邦基金和次級債務。
下表列出了截至2020年9月30日我們的總借款，按年數劃分到到期日：
 2020年9月30日
(千美元)金額佔總數的百分比加權平均利率(%)
在以下時間內成熟：   
2021年9月30日$147,469 34 %0.53 %
2022年9月30日— — %— %
2023年9月30日— — %— %
2024年9月30日— — %— %
2025年9月30日— — %— %
此後291,369 66 %3.76 %
總計$438,838 100 %3.08 %
根據回購協議出售的證券
我們與某些客户簽訂協議，根據協議出售某些證券，以便在第二天回購證券。這些協議的目的是為客户提供全面的財務管理計劃，為他們的多餘資金提供短期回報。截至2020年9月30日和2019年12月31日，根據回購協議出售的證券總額分別為3250萬美元和2370萬美元。
96

世行與某些代理銀行保持聯繫，這些銀行以聯邦基金的形式提供借款能力，截至2020年9月30日和2019年12月31日，貸款總額分別為3.35億美元和3.05億美元。截至2020年9月30日或2019年12月31日，該額度沒有借款。
聯邦住房貸款銀行預付款
作為辛辛那提聯邦住房金融局的成員，世行根據各種協議的條款從聯邦住房金融局獲得預付款，這些協議有助於為其抵押貸款組合資產負債表提供資金。根據協議，我們承諾10.834億美元的合格住宅抵押貸款和9.966億美元的合格商業抵押貸款作為抵押品，以確保截至2020年9月30日總借款能力為16.045億美元的信貸額度。截至2019年12月31日，我們承諾4.13億美元的合格住宅抵押貸款和5.455億美元的合格商業抵押貸款作為抵押品，確保總借款能力為7.606億美元的信貸額度。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們額度的借款總額分別為2.0億美元和2.5億美元。截至2020年9月30日的FHLB預付款包括一項長期預付款，可推送功能總計1.00億美元，而截至2019年12月31日的FHLB預付款包括兩項長期預付款，可預付功能總計1.5億美元。這兩項長期預付款分別為100.0美元和5,000萬美元，最終期限分別為10年和7年。然而，FHLB擁有在一年後取消預付款的選擇權，以及在一年後每季度取消預付款的選擇權，分別為1.24%和1.37%的預定固定利率。截至2020年9月30日或2019年12月31日，沒有隔夜現金管理墊款(CMA)未償還。FHLB承諾提供1.45億美元和7500萬美元的信用證，以確保截至2020年9月30日和2019年12月31日需要抵押品的公共資金。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB預付款總額中還包括1.00億美元的90天固定利率預付款。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，FHLB在任何月底的未償還借款上限為2.5億美元。2020年9月30日和2019年12月31日的FHLB借款加權平均利率分別為0.77%和1.51%。
此外，世行還通過借款人託管計劃與聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)保持聯繫。截至2020年9月30日和2019年12月31日，美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)分別獲得了13.8億美元和14.1億美元的合格貸款以及410萬美元和500萬美元的投資證券，分別獲得了10.18億美元和10.132億美元的信貸額度。
次級債務
我們有兩家全資子公司，均為法定商業信託(“信託”)。信託成立的唯一目的是發行30年期資本信託優先證券，為購買本公司發行的次級債券提供資金。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們在信託公司的90萬美元投資包括在隨附的合併資產負債表中的其他資產中，我們的3000萬美元債務分別反映為次級債務。次級債券的利息為浮動利率，利率為2170萬美元債券的3個月期倫敦銀行同業拆借利率加315個基點(2020年9月30日和2019年12月31日分別為3.38%和5.10%)和3個月期倫敦銀行同業拆借利率加325個基點(3.47%)。 剩餘的930萬美元在2020年9月30日和2019年12月31日時分別為5.19%和5.19%。在發生特殊事件時，930萬美元的債券可以在2033年到期日之前贖回，2170萬美元的債券可以根據我們的選擇在2033年之前贖回。
此外，在2020年第三季度，我們配售了1.00億美元的10年期固定利率至浮動利率次級票據，2030年9月1日到期。這種次級票據工具每半年支付一次拖欠利息，利率為頭五年4.5%的固定年利率。從6年到10年，利率每季度重置一次，利率將基於3個月有擔保的隔夜融資利率加上439個基點的利差。我們有權在2025年9月1日或之後的任何付息日贖回全部或部分票據。截至2020年9月30日，我們將全部1.00億美元的次級債券配售歸類為二級資本。
作為富蘭克林合併的一部分，我們還承擔了兩筆總計6萬美元的次級債務。該批債券於2016年發行，面值40,000元，票面利率為6.875釐的定息至浮息次級票據，將於2026年3月30日到期(“2026年3月”附屬債券)，面值20,000元，票面利率為7釐的定息至浮息附屬票據，將於2026年7月1日到期(“2026年7月”)。這兩種票據目前每半年支付一次利息，並將在2021年3月30日和2021年7月1日之後開始按季度重置利率。在6年至10年期間，2026年3月附屬債券的利息將以3個月倫敦銀行同業拆息加5.636釐為基準，而2026年7月附屬債券的利息將以3個月倫敦銀行同業拆息加6.04釐為基準。我們有權在每次票據發行五週年後全部或部分贖回。我們將全部6萬美元的次級票據歸類為二級資本
97

2020年9月30日。收購後，我們記錄了80萬美元的公允價值溢價調整，在截至2020年9月30日的三個月中，我們確認了20萬美元的攤銷費用。
其他借款
在截至2020年9月30日的9個月內，我們啟動了2000萬美元的信貸額度(1.75%+1個月倫敦銀行同業拆借利率，實際上是重新定價日期前2個工作日)，並以該額度借款1,500萬美元，為Farmers National交易支付的現金對價提供資金。此外，該公司尚有500萬元可供提取。該授信額度期限為一年，於2021年2月21日到期。
流動性和資本資源
銀行流動性管理
我們期望本行保持充足的流動資金，以滿足客户的現金流需求，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要保證有足夠資金滿足其信貸需求的借款人。我們的流動性和利率風險政策旨在使銀行保持充足的流動性，從而增強我們籌集資金以支持資產增長、滿足存款提取和貸款需求、維持準備金要求以及以其他方式維持業務的能力。我們通過管理我們的生息資產和有息負債的到期日來實現這一目標。我們相信，我們目前的狀況足以滿足我們目前和未來的流動性需求。
我們持續監控我們的流動性狀況，以確保資產和負債的管理方式能夠滿足我們所有的短期和長期現金需求。我們管理我們的流動性狀況以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足我們股東的投資回報目標。我們亦會因應利率趨勢、經濟變化，以及投資和貸款組合及存款的預定到期日和利率敏感度，監察我們的流動資金需求。
由於新冠肺炎疫情，我們已採取措施確保充足的流動性和資金來源。到目前為止，我們沒有看到新冠肺炎對流動性或資金來源造成重大壓力，並保持了高於典型水平的現金和現金等價物流動性，以留出靈活性。
作為流動性管理戰略的一部分，我們還專注於將流動性成本降至最低，並試圖通過增加無息存款和其他低成本存款來降低這些成本，同時取代成本更高的資金來源，包括定期存款和借款。雖然我們不能控制客户選擇的存款工具類型，但我們確實會通過我們提供的利率和存款優惠來影響這些選擇。
我們的投資組合是滿足流動性需求的另一種選擇。這些資產通常都有現成的市場，可以根據需要進行現金轉換。我們投資組合中的證券也被用來擔保某些存款類型和短期借款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別為政府、公共部門、信託和其他存款提供擔保的賬面價值分別為6.073億美元和3.737億美元的證券被質押，並作為短期借款、信用證和衍生品工具的抵押品。此外，我們擁有FHLB信用證，以確保在2020年9月30日和2019年12月31日分別獲得總計1.45億美元和7500萬美元的公共資金。
其他流動性來源包括購買的聯邦基金、FHLB借款和信用額度。利息按購買的聯邦基金和FHLB預付款的現行市場利率收取。從FHLB獲得的資金和墊款主要用於滿足日常流動性需求，特別是當這類借款的成本與我們吸引存款所需支付的利率相比是有利的時候。截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有未償還的隔夜現金管理墊款(CMA)。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們與FHLB的未償還額外長期墊款餘額分別為1.00億美元和1.5億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB的剩餘餘額分別為12.595億美元和4.356億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們還與其他商業銀行維持總計3.35億美元和3.05億美元的信貸額度。這些是無擔保、無承諾的信貸額度，通常在未來12個月內的不同時間到期。截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有針對額度的借款。
98

控股公司流動性管理
本公司是一家獨立於銀行的公司，因此，它必須為自己的流動資金提供資金。該公司的主要資金來源是世界銀行宣佈和支付的股息。存在法律和法規限制，影響銀行向公司支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會影響公司履行其持續的短期現金義務的能力。有關股息限制的更多信息，請參閲“第1項業務-監督和管理”、“第1A項風險因素-與我們業務有關的風險”和“第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券的市場-股利政策”，每一項都在我們的年度報告中闡述。
根據州銀行法，未經田納西州金融機構部(“TDFI”)事先批准，本行在任何日曆年宣佈的股息不得超過該年度淨收入與前兩年留存淨收入之和。根據這一規定，截至2020年9月30日和2019年12月31日，在沒有事先批准的情況下，銀行留存收益中有1.454億美元和2.237億美元可用於支付股息。此外，如果支付給公司的股息的影響會導致銀行的資本減少到低於適用的最低資本要求，那麼銀行支付給公司的股息將被禁止。在截至2020年9月30日的9個月裏，董事會批准了銀行向控股公司發放的總計約4370萬美元的季度股息，這些股息不需要得到TDFI的批准。2020年9月30日之後，董事會批准了銀行向控股公司派發的股息，總額約為600萬美元，不需要得到TDFI的批准。截至2019年9月30日的三個月和九個月內，本行沒有向本公司支付股息。
截至2020年9月30日止三個月及九個月內，公司宣佈及派發股息分別為每股0.09美元或430萬美元，以及每股0.27美元或1,020萬美元。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，公司宣佈和支付的股息分別為每股0.08美元或260萬美元，以及每股0.24美元或770萬美元。在2020年9月30日之後，該公司宣佈將於2020年11月23日向截至2020年11月9日登記在冊的股東支付每股0.09美元的季度股息。
本公司是與其前大股東就二零一六年首次公開招股訂立的登記權協議的訂約方，根據該協議，本公司負責支付與股東向公眾出售其實益擁有的本公司普通股股份有關的開支(承銷折扣及佣金除外)。這些費用包括註冊費、法律和會計費用，以及公司應支付並在發生時支出的印刷費。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，沒有發生此類費用。
於截至2020年9月30日止九個月內，本公司取得2,000萬美元信貸額度，其中1,500萬美元已借入，以支付與Farmers National收購有關而支付的現金代價。
資本管理和監管資本要求
我們的資本管理包括提供足夠的股本來支持我們目前和未來的運營。我們受到州和聯邦銀行機構(包括TDFI、美聯儲和FDIC)管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本金要求可能會促使監管機構採取某些行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生直接的實質性不利影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，我們必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及對我們的資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目進行量化衡量。我們的資本額和分類也受到監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

99

美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)已經發布了指導方針，規定了銀行必須保持的資本金水平。這些準則規定了資本等級，包括下表中列出的分類。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們超出了及時整改行動和其他監管要求下的所有資本比率要求，詳情見下表： 
 實際
資本所需資金
充分性目的(1)
為了身體健康
大寫為
及時糾正
行動條款
(千美元)金額比率
(%)		金額比率
(%)		金額比率
(%)
2020年9月30日      
總資本(與風險加權資產之比)
FB金融公司$1,334,127 15.3 %$697,583 8.0 %不適用不適用
第一銀行$1,314,864 15.0 %$701,261 8.0 %$876,576 10.0 %
一級資本(相對於風險加權資產)
FB金融公司$1,054,144 12.1 %$522,716 6.0 %不適用不適用
第一銀行$1,107,144 12.7 %$523,060 6.0 %$697,414 8.0 %
一級資本(按平均資產計算)
FB金融公司$1,054,144 11.8 %$357,564 4.0 %不適用不適用
第一銀行$1,107,144 12.4 %$357,143 4.0 %$446,429 5.0 %
普通股一級(CET1)      
FB金融公司$1,024,144 11.8 %$390,563 4.5 %不適用不適用
第一銀行$1,107,144 12.7 %$392,295 4.5 %$566,649 6.5 %
2019年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)
FB金融公司$633,549 12.2 %$415,442 8.0 %不適用不適用
第一銀行$623,432 12.1 %$412,186 8.0 %$515,233 10.0 %
一級資本(相對於風險加權資產)
FB金融公司$602,410 11.6 %$311,591 6.0 %不適用不適用
第一銀行$592,293 11.5 %$309,022 6.0 %$412,030 8.0 %
一級資本(按平均資產計算)
FB金融公司$602,410 10.1 %$238,578 4.0 %不適用不適用
第一銀行$592,293 9.9 %$239,310 4.0 %$299,138 5.0 %
普通股一級(CET1)
FB金融公司$572,410 11.1 %$232,058 4.5 %不適用不適用
第一銀行$592,293 11.5 %$231,767 4.5 %$334,774 6.5 %
(1)所列最低比率不包括資本保全緩衝。
我們還有未償還的次級債券，截至2020年9月30日和2019年12月31日的賬面價值為3000萬美元，這些債券包括在我們的一級資本中。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)在2005年3月發佈了規則，對可包括在一級資本中的證券(類似於我們的次級債券)的數量進行了更嚴格的數量限制。該指引於2009年3月全面生效，並未影響我們納入一級資本的債券數量。雖然我們現有的次級債券不受影響，幷包括在我們的一級資本中，但多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)規定，2010年5月19日之後發行的任何此類證券不得包括在一級資本中。
2018年12月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC批准了一項最終規則，以解決GAAP下信用損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最終規則允許銀行組織選擇在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本產生的第一天不利影響。*2020年3月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC宣佈了一項臨時最終規則，以推遲估計的影響。(注：2018年12月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC批准了一項最終規則，以解決銀行組織實施CECL的問題。最終規則允許銀行組織在三年內逐步實施新會計準則可能對監管資本造成的首日不利影響。)2020年3月，OCC、美聯儲系統理事會和FDIC宣佈了一項臨時最終規則，以推遲估計的影響臨時最終規則保留了先前規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，該銀行和公司符合其必須遵守的所有資本充足率要求。此外，自 2019年9月30日， 在最近一次FDIC檢查的日期，銀行在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。
100

資本支出
截至2020年9月30日，我們有大約130萬美元的資本承諾要在未來12個月內支付。
股東權益
截至2020年9月30日，我們的股東權益總額為12.451億美元，截至2019年12月31日，我們的股東權益總額為7.623億美元。截至2020年9月30日，每股賬面價值為26.38美元，截至2019年12月31日，每股賬面價值為24.56美元。2020年前9個月股東權益的增長主要歸因於額外實收資本和普通股的增加；這是我們通過與富蘭克林合併和收購Farmers National的收購增長戰略的結果。股東權益的其他變化是由收益保留和累積的其他全面收益的變化推動的，但被2020年1月1日採用ASU 2016-13年度累計2500萬美元的有效調整部分抵消，在較小程度上被宣佈的股息和與基於股權的薪酬相關的活動所抵消。
表外安排
在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，以及購買貸款的承諾，這些承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險因素。詳情見本報告其他部分所列合併財務報表附註中的附註12，“承付款和或有事項”。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
我們的市場風險主要來自正常借貸和接受存款活動所固有的利率風險。管理層相信，我們成功應對利率變化的能力將對我們的財務業績產生重大影響。為此，管理層積極監控和管理我們的利率風險敞口。
經董事會授權的資產負債管理委員會(“ALCO”)負責監督我們的利率敏感度，並做出與此相關的決策。ALCO的目標是構建我們的資產/負債構成，在管理利率風險的同時最大化淨利息收入，以便在利率上升或下降的環境下將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然大幅變動可能會對我們的收益造成不利影響，因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。
我們使用利率衝擊分析來監測利率變化對我們的淨利息收入和股權經濟價值(“EVE”)的影響。淨利息收入模擬以嚴格而明確的方式衡量市場利率變化帶來的短期收益敞口。我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算不同假設利率情景下的淨利息收入。EVE衡量的是我們從市場利率變化中獲得的長期收益敞口。EVE的定義是某一時間點的資產現值減去負債現值。假設匯率變化在當前資產負債表的有效期內仍然有效，則因特定利率變化而導致的EVE減少表明資產負債表的長期盈利能力下降。在計算EVE時，假設折扣率下限為零。
101

以下分析描述了在所述時期內，利率在指定水平立即變化對淨利息收入和前夕的估計影響：
百分比變化：
中國利率的變化
淨利息收入(1)
 第1年第2年
 9月30日，十二月三十一號，9月30日，十二月三十一號，
(單位：基點)2020 2019 2020 2019 
+40026.1 %8.4 %35.3 %9.7 %
+30019.4 %6.4 %26.4 %7.6 %
+20013.0 %4.4 %18.0 %5.4 %
+1006.7 %2.2 %9.6 %2.9 %
-100(1.3)%(4.9)%(2.1)%(6.6)%
-200(1.4)%(8.5)%(2.1)%(11.6)%
 百分比變化：
利率的變化
股權的經濟價值(2)
 9月30日，12月31日，
(單位：基點)2020 2019 
+40017.5 %(3.8)%
+30014.0 %(2.4)%
+20010.2 %(1.0)%
+1005.5 %(0.1)%
-100(6.7)%(4.7)%
-200(7.4)%(14.5)%
(1)這一百分比變化代表了在穩定的利率環境下，持平資產負債表上12個月和24個月的預計淨利息收入與各種利率情景下的預計淨收入相比。
(2)這一欄中的百分比變化代表了穩定利率環境下的前夕與各種利率情景下的前夕。
截至2020年9月30日和2019年12月31日的淨利息收入模擬結果導致了資產敏感頭寸。我們對資產敏感性的主要影響是，我們為投資而持有的許多貸款的浮動利率結構，以及我們的負債(主要是核心存款)的構成。無息存款仍然是一個強大的資金來源，這也增加了資產敏感性。貸款的貝塔假設在這兩個時期保持不變，而存款被修改，以更好地反映歷史存款變化行為。新冠肺炎疫情導致美聯儲史無前例的貨幣刺激，包括但不限於，將聯邦基金目標利率下調150個基點。雖然我們的可變利率貸款組合與市場利率掛鈎，但存款通常會按照市場利率整體變動的一定百分比進行調整，導致保證金壓縮。我們可變利率貸款的指數下限和激進的存款定價在短期內應該會緩解一些這種壓力。
上述衡量標準假設資產負債表的規模或資產/負債構成不變。因此，這些措施並沒有反映出ALCO可能採取的應對利率變化的行動。這些情景假設利率以100、200、300和400個基點為增量的瞬間變動。隨着利率在一段時間內進行調整，我們的策略是主動改變資產負債表的數量和組合，以降低利率風險。在計算假設利率變化的預期影響時，需要對新業務的特徵和現有頭寸的行為做出大量假設。這些業務假設基於我們的經驗、商業計劃和已公佈的行業經驗。模型中使用的關鍵假設包括資產提前還款速度、競爭因素、某些資產和負債的相對價格敏感度以及未到期存款的預期壽命。由於這些假設本質上是不確定的，實際結果可能與模擬結果不同。
我們可能會利用衍生金融工具作為持續努力的一部分，以減輕利率波動帶來的利率風險敞口，並滿足客户的需求。
本公司訂立非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為了減輕與客户合同相關的利率風險，本公司簽訂了一份抵消性衍生品合同。公司通過信用額度審批和監控程序管理其信用風險，或其商業客户的潛在違約風險。
102

本公司已訂立利率掉期合約以對衝短期負債的利率風險，以及訂立利率掉期合約以對衝次級債券的利率風險。這些利率互換都作為現金流對衝入賬，公司收取浮動利率，支付固定利率。
該公司簽訂利率鎖定承諾和遠期貸款銷售合同，作為我們持續努力的一部分，以減少我們抵押貸款渠道和持有待售投資組合中固有的利率風險敞口。根據利率鎖定承諾，抵押貸款的利率與客户鎖定一段時間，通常是30-90天。一旦與客户達成利率鎖定承諾，我們也簽訂了向二級市場投資者出售住宅抵押貸款的遠期承諾。遠期貸款銷售合同是將抵押貸款延遲出售並交付給交易對手的合同。我們同意在指定的未來日期以指定的價格或收益率交付指定的票據。我們固有的信用風險源於交易對手可能無法履行其合同條款。如果交易對手拒絕承兑，我們將承擔保留貸款的信用和固有(或市場)風險。
此外，該公司還簽訂了未被指定為對衝工具的遠期承諾、期權和期貨合約，作為其MSR公允價值變化的經濟對衝。
有關我們衍生金融工具的更多信息，請參閲我們合併財務報表附註中的附註13“衍生工具”。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
 
在公司首席執行官、臨時首席財務官和公司其他高級管理層成員的參與下，對截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)條或第15d-15(E)條的定義)進行了評估。公司首席執行官和臨時首席財務官得出的結論是，截至本報告所述期間結束，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息是：(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和臨時首席財務官)，以便及時決定需要披露的信息；(Ii)在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。
在截至2020年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或有合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
該公司預計，其披露控制和程序以及財務報告的內部控制不會阻止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或控制的管理超越性都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其規定的目標。隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
103

第II部分-其他信息
項目1--法律訴訟
在正常業務過程中，我們或我們的子公司參與的各種法律程序時有發生。截至本報告日期，吾等或吾等任何附屬公司並無任何重大法律程序待決，或吾等或吾等附屬公司的任何財產須受法律訴訟影響。

項目1A--風險因素

在截至2019年12月31日的年度報告中，Form 10-K中的“風險因素”部分列出的風險因素沒有實質性變化，但以下情況除外：

新冠肺炎(“新冠肺炎”)疫情已經並可能繼續對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響，可能是實質性的影響。

新冠肺炎給第一銀行和整個銀行業帶來了獨特而特殊的風險。這場大流行造成了經濟和金融中斷，對我們的業務、經營業績和財務狀況產生了不利影響，而且很可能繼續產生不利影響。由於新冠肺炎的不可預測性，無法確定公司的業務、經營業績和財務狀況將在多大程度上繼續受到影響。新冠肺炎大流行將在多大程度上繼續對我們的業務、經營結果和財務狀況產生負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，且無法預測，包括大流行的範圍和持續時間、大流行對我們的同事、客户、社區、供應商和其他金融機構的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方應對大流行的行動。

聯邦、州和地方政府已經採取了各種措施來管理新冠肺炎對公眾健康的影響，比如下令關閉非必要的企業，並實施必要的社會疏遠措施。總體而言，這些措施加上行為的自願改變，導致經濟活動大幅下降，失業率上升，特別是在零售、酒店業、旅遊業和醫療保健等行業。儘管每月申領失業救濟金的人數與疫情爆發之初相比有所下降，但美國失業和未充分就業工人的數量仍居高不下。政府機構頒佈和實施了旨在穩定經濟併為企業和個人提供救濟的法律，以減輕新冠肺炎和限制企業經營和個人流動的政策的後果。為了應對疫情，美聯儲已將基準聯邦基金利率降至0%至0.25%的目標區間，10年期和30年期國債收益率已降至歷史低點。這些努力的有效性尚不確定，我們無法預測未來的事態發展，包括疫情和相關限制將持續多久，哪些地理區域可能受到特別影響，或者政府可能會採取哪些其他應對措施。

鑑於疫情持續和動態的性質及其對美國和當地經濟的影響，很難預測疫情對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，包括冠狀病毒能在多大程度上得到控制和減弱，以及經濟何時以及是否會恢復到大流行前的水平。由於新冠肺炎疫情以及與之相關的地方和國家經濟後果，我們可能面臨以下風險，其中任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響：

•我們的客户拖欠貸款或其他債務的可能性，這反過來又會導致更高水平的不良貸款和淨沖銷。
•對我們的一些產品和服務的需求可能會繼續減少，這將使資產和收入難以增長；
•如果經濟無法大幅反彈，高失業率持續較長一段時間，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致收費增加和收入減少；
•更多的新冠肺炎疫情、高峯和“第二波”可能導致聯邦、州和地方政府以及衞生當局努力控制或減輕疫情的影響；
•聯邦政府尚未延長某些失業救濟金或提供額外的新冠肺炎相關刺激救濟，這可能會延長美國經濟復甦，從而對我們的業務和財務業績造成不利影響，並可能對我們的業務和客户的業務產生不利影響；貸款抵押品，特別是房地產，可能會貶值，導致貸款損失增加；
•如果借款人的經濟困難超過了忍耐期，我們必須增加貸款損失撥備，這將對淨收入產生不利影響；
•貸款擔保人的資產淨值和流動性可能會下降，從而削弱他們履行承諾的能力；
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•由於美聯儲(Federal Reserve)將聯邦基金目標利率降至接近0%，我們的資產收益率可能會比有息負債的成本下降得更多，這將降低我們的淨息差和淨收益；
•淨利潤的實質性下降可能導致我們季度現金股利的減少或取消；
•我們依賴第三方供應商提供關鍵服務，而由於疫情導致的一項或多項服務不可用可能會對我們的運營產生不利影響；
•聯邦、州或地方政府制定不一致、相互衝突、相互矛盾或毫無意義的政策，擾亂金融市場或我們的商業戰略；
•由於政府對新冠肺炎疫情的應對，國家、地區和/或地方經濟可能會經歷衰退、異常通脹或其他非典型經濟事件；
•我們的員工、高級管理人員或董事可能因為新冠肺炎而感染或喪失工作能力；
•我們的許多非必要員工都在家中遠程工作，遠程勞動力的增加對運營構成了更大的風險，包括對財務控制的潛在影響和/或員工參與度和生產率的喪失，這可能會影響銀行的財務業績和運營；
•在整個經濟中遠程工作的員工數量的增加也使我們、我們的客户和我們的供應商面臨額外的網絡安全風險，因為網絡罪犯在這段時間內試圖利用漏洞、泄露商業電子郵件併產生網絡釣魚攻擊；以及
•如果我們不正確或不及時地實施這些刺激計劃，我們參與Paycheck Protection Program和/或其他政府刺激貸款計劃可能會給銀行帶來風險，這可能會損害我們的客户或我們的聲譽。

您還應查看我們在2019年Form 10-K表的第1A項中對風險因素的討論，以瞭解有關已經並可能繼續影響我們的業務和財務業績的其他因素的信息。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用
下表提供了該公司在截至2020年9月30日的季度內回購普通股的相關信息：
期間(a)
購買的股份總數		(b)
每股平均支付價格		(c)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數		(d)
根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量(或近似美元價值)
2020年7月1日-7月31日— — — $25,000,000 
2020年8月1日-8月31日— — — 25,000,000 
2020年9月1日-9月30日— — — 25,000,000 
總計— — — 25,000,000 
公司的股票回購計劃最初由董事會批准，並於2018年10月22日宣佈，2019年3月22日進行了修訂，規定公司在截至2019年12月31日的年度內可以購買最多2500萬美元的普通股，在截至2020年12月31日的年度內可以再購買最多2500萬美元的普通股。到目前為止，該公司還沒有根據該計劃回購任何普通股。
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項目6--展品
所附展品索引中列出的展品作為本報告的一部分進行歸檔、提供或合併(如其中所述)。

展品索引

陳列品
數 描述
2.1
FB Financial Corporation、Franklin Financial Network，Inc.和Paisley Acquisition Corporation之間的合併協議和計劃，日期為2020年1月21日(合併內容參考附件2.1公司於2020年1月24日提交的Form 8-K)
3.1
修訂和重新制定的FB金融公司章程(通過引用併入本公司於2016年9月6日提交的S-1/A表格註冊説明書(文件編號333-213210)的附件3.1)
3.2
修訂和重新修訂FB金融公司章程(在截至2016年9月30日的季度10-Q表格中作為附件3.2併入本公司)
4.1
註冊權協議(通過引用併入本公司截至2016年9月30日的10-Q表格中的附件4.1)
4.2
作為受託人的富蘭克林金融網絡公司和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2016年3月31日(本文引用富蘭克林金融網絡公司於2016年3月31日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1(文件編號001-36895))。
4.3
富蘭克林金融網絡公司(Franklin Financial Network，Inc.)和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間的第一補充契約，日期為2016年3月31日，作為受託人(本文通過引用富蘭克林金融網絡公司於2016年3月31日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的8-K表格當前報告(文件編號001-36895)的附件4.2併入本文)。
4.4
富蘭克林金融網絡公司(Franklin Financial Network，Inc.)、FB金融公司和美國銀行全國協會(U.S.Bank，National Association)之間的第二補充契約(在此併入，參考該公司於2020年8月18日提交給證券交易委員會的Form 8-K表格的附件4.3)。
4.5根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)(A)項，與FirstBank長期債務有關的某些工具已被省略，但將應要求提供給美國證券交易委員會(SEC)。
10.1
富蘭克林金融網絡公司修訂和重新修訂了2017年綜合股權激勵(通過引用富蘭克林金融網絡公司於2018年4月13日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-36895)的第10.1部分合並)。
31.1
第13a-14(A)條對行政總裁的證明*
31.2
第13a-14(A)條首席財務官的證明*
32.1
第1350條首席執行官和首席財務官的證明**
101.INS內聯XBRL實例文檔*
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔*
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔*
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase Document*
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*謹此提交。
**隨函提供。
†
代表管理合同或補償計劃或安排。

106

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。
 FB金融公司
  
 /s/邁克爾·M·梅蒂
2020年11月6日
邁克爾·M·梅蒂
臨時首席財務官
/s/麗莎·M·斯邁利
2020年11月6日
麗莎·M·斯邁利
首席會計官



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