目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
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| 截至本季度末的季度業績 |
或
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
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| 在從_的過渡期內， |
佣金檔案編號
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(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
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| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
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| (主要行政辦事處地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
| | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件管理器☐ | |
| 非加速文件管理器☐ | 規模較小的報告公司。 |
|
| 新興成長型公司： |
如果是一家新興的成長型公司，請用複選標記標明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
有幾個人
目錄
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頁 |
| 第一部分：財務信息 |
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| 項目1.財務報表(未經審計) |
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| 簡明綜合資產負債表 |
3 |
| 簡明綜合全面損失表 |
4 |
| 股東權益簡明合併報表 |
5 |
| 簡明現金流量表合併表 |
7 |
| 簡明合併財務報表附註 |
9 |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
30 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
42 |
| 項目4.控制和程序 |
42 |
| 第二部分：其他信息 |
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| 項目1.法律訴訟 |
43 |
| 第1A項危險因素 |
43 |
| 第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
44 |
| 第3項高級證券違約 |
44 |
| 項目4.礦山安全披露 |
44 |
| 項目5.其他信息 |
44 |
| 項目6.展品 |
45 |
| 簽名 |
46 |
| 展品索引 |
45 |
第一部分：金融信息
項目1.財務報表
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壓縮合並資產負債表
(未經審計)
(單位為千，面值除外)
| 九月三十日， | 十二月三十一號， | |||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額在2020年和2019年 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 遞延税項資產，淨額 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計薪酬和相關福利 | ||||||||
| 應計負債和其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債--流動部分 | ||||||||
| 遞延收入--當期部分 | ||||||||
| 超過確認收入的賬單 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期應付所得税 | ||||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||||
| 其他非流動負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承擔和或有事項(附註13) | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，面值，授權股份，已發行及已發行股份 | $ | $ | ||||||
| 普通股，面值，授權股份；已發行股份和分別；流通股和，分別 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 國庫股按成本價計算，和分別為股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
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簡明綜合全面損失表
(未經審計)
(以千為單位，每股金額除外)
| 截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月， |
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| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
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| 收入： |
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| 分析學 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 綜合產量梯級 |
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| 總收入 |
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| 成本和費用： |
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| 收入成本 |
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| 研究與發展 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 其他已購入無形資產的攤銷 |
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| 重組費用 |
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| 利息和其他費用(收入)，淨額 |
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) | ( |
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| 所得税前虧損 |
( |
) | ( |
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) | ( |
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| 所得税優惠 |
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) | ( |
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) | ||||||||
| 淨損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
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) | $ | ( |
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| 其他全面收益(虧損)： |
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| 扣除税後的外幣換算調整 |
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) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 與可供出售債務證券相關的未實現虧損變動，税後淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他全面收益(虧損)合計 | $ | $ | ( |
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) | ||||||||
| 綜合損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 每股淨虧損： |
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| 基本型 |
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) | $ | ( |
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| 稀釋 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 加權平均普通股： |
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| 基本型 |
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| 稀釋 |
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請參閲隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
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CONDENDSED股東權益合併報表
(未經審計)
(千)
| 截至2020年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累積 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 附加 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實繳 | 庫存股 | 累積 | 綜合 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 股份 | 金額 | 赤字 | 損失 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2019年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 與員工購股計劃相關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與行使期權有關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份單位的歸屬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 與行使期權有關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份單位的歸屬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行，扣除發行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與員工購股計劃相關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與行使期權有關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份單位的歸屬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
請參閲隨附的簡明合併財務報表附註(未經審計)
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CONDENDSED股東權益合併報表
(未經審計)
(千)
| 截至2019年9月30日的9個月 |
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| 累積 |
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| 附加 |
其他 |
總計 |
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| 普通股 |
實繳 |
庫存股 |
累積 |
綜合 |
股東的 |
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| 股份 |
金額 |
資本 |
股份 |
金額 |
赤字 |
損失 |
權益 |
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| 餘額，2018年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 與員工購股計劃相關的普通股發行 |
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| 與行使期權有關的普通股發行 |
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| 有限制股份單位的歸屬 |
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| 與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股回購 |
( |
) | ( |
) | ( |
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| 基於股票的薪酬費用 |
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| 綜合損失 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 餘額，2019年3月31日 |
( |
) | ( |
) | ( |
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| 與行使期權有關的普通股發行 |
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| 有限制股份單位的歸屬 |
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| 與限制性股票授予預扣税款有關的庫存股購買 |
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) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股回購 | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 基於股票的薪酬費用 |
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| 綜合收益(虧損) |
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| 餘額，2019年6月30日 |
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) | ( |
) | ( |
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| 與員工購股計劃相關的普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與行使期權有關的普通股發行 |
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| 有限制股份單位的歸屬 |
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| 與限制性股票授予預扣税款和行使期權有關的庫存股購買 |
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) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股回購 | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 基於股票的薪酬費用 |
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| 綜合損失 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 餘額，2019年9月30日 |
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見附頁：簡明合併財務報表附註(未經審計)
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簡明合併現金流量表
(未經審計)
(千)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動提供的現金淨額進行調節的調整： | ||||||||
| 折舊攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||
| 已取得無形資產的攤銷 | ||||||||
| 攤銷為獲得收入合同而資本化的成本 | ||||||||
| 與收購相關的或有對價的調整 | ||||||||
| 壞賬撥備(撥備沖銷)和應收賬款核銷 | ( | ) | ||||||
| 財產和設備的處置損失和賬面價值減記 | ||||||||
| 增加短期投資的折扣 | ( | ) | ||||||
| 遞延税金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收帳款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計薪酬和相關福利 | ( | ) | ||||||
| 應計負債和其他負債 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 超過確認收入的賬單 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動的現金流量： | ||||||||
| 購買短期投資 | ( | ) | ||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買房產和設備的預付款 | ( | ) | ||||||
| 企業收購付款 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動的現金流量： | ||||||||
| 普通股發行收益，扣除已支付的發行成本 | ||||||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||
| 員工購股計劃收益 | ||||||||
| 支付與股權獎勵的股票淨結算相關的税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股回購 | ( | ) | ||||||
| 回購與收購相關的或有代價 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物淨變化 | ||||||||
| 期初現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
繼續下一頁。
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簡明合併現金流量表-續
(未經審計)
(千)
| 截至9月30日的9個月， |
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| 2020 |
2019 |
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| 補充披露現金流信息： |
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| 期內繳税的現金 |
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| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 |
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| 補充披露非現金信息： |
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| 按軟件開發成本資本化的股票薪酬 |
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| 在應付賬款、應計賬款和其他負債中收到和應計的財產和設備 |
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| 從預付資產轉至房地產和設備的固定資產預付款 |
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| 取得使用權資產所產生的經營租賃負債 |
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| 普通股發行成本計入應付賬款、應計賬款和其他負債 | $ | $ | ||||||
| 通過無現金行使股票期權回購的普通股 |
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見附頁：簡明合併財務報表附註(未經審計)
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
1.重要會計政策的列報和彙總依據
演示基礎：
本文所包括的未經審計的中期簡明合併財務報表是由PDF Solutions，Inc.(“本公司”)根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制的，包括對季度報告表格的説明，這些財務報表是由PDF Solutions，Inc.(以下簡稱“本公司”)根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制的10-Q和文章10規例S-X.按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。管理層認為，中期未經審核簡明綜合財務報表反映了所有必要的調整(僅包括正常經常性調整)，以公允地列報所呈報中期的業績。任何中期的經營業績如下不必然地表明瞭這樣的結果可能預計會在其他過渡期或整個財年進行。隨附的中期未經審計簡明綜合財務報表應與經審計綜合財務報表及其附註在公司年報表格中一併閲讀10-截至本年度的K2019年12月31日。
簡明合併財務報表包括本公司及其全資子公司在沖銷所有公司間餘額和交易後的賬目。
簡明綜合資產負債表2019年12月31日是從經審核的綜合財務報表衍生而來，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。
上期金額重新分類表
某些前期金額已重新分類，以符合經營租賃使用權資產、資產和經營租賃負債在年度簡明現金流量表上報告的本年度列報方式。這一重新分類具有不是的對公司報告的淨虧損或經營活動提供的現金淨額的影響。
演示文稿的更改
在第四四分之一2019,為了提高收入報告的透明度，公司更新了簡明綜合全面損失表，改變了收入類別的歷史列報方式。此前，該公司公佈的收入為二產品線：解決方案和GainShare績效激勵。解決方案中包括軟件和相關收入、軟件即服務解決方案、可檢查設計(™)許可證以及基於固定價格的基於項目的解決方案實施服務。之前的GainShare績效激勵類別只包括來自績效激勵計劃的收入。該公司現在公佈以下類別的營收數據：分析和綜合收益階梯。綜合收益階梯的收入由本公司的綜合收益階梯服務合約的所有收入組成，其中包括基於客户收益成就的業績激勵(即固定費用和來自此類合約的GainShare特許權使用費)。分析包括所有其他收入，包括公司為Exkino®軟件、Exkino SaaS、DFI™和角色化車輛(CV®)系統提供的許可證和數據服務不包括基於客户實際產量成就的績效激勵。
收入列報方式的改變不更改公司的淨收入或淨收入的總成本。下表顯示了重新分類的金額，以符合本期的列報方式(以千為單位)：
| 截至2019年9月30日的三個月 | 截至2019年9月30日的9個月 | |||||||||||||||||||||||
| 改變 | 改變 | |||||||||||||||||||||||
| 先前 | 介紹 | 電流 | 先前 | 介紹 | 電流 | |||||||||||||||||||
| 報道 | 重新分類 | 介紹 | 報道 | 重新分類 | 介紹 | |||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||
| 解決方案 | $ | $ | ( | ) | 不適用 | $ | $ | ( | ) | 不適用 | ||||||||||||||
| 增持業績激勵 | ( | ) | 不適用 | ( | ) | 不適用 | ||||||||||||||||||
| 分析學 | 不適用 | $ | 不適用 | $ | ||||||||||||||||||||
| 綜合產量梯級 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
由於某些收入成本同時歸因於分析性和綜合收益率階梯收入類別，本公司認為將簡明綜合全面損失表列報在以下項目下更合適和更有意義。一-不包括任何毛利潤率衡量標準的STEP演示格式。在第四四分之一2019,*公司選擇將其簡明綜合全面損失表從二-階梯式列報，從總收入中減去總收入以報告毛利線，得出一-階梯展示，總成本和支出從總收入中扣除。展示的變化會不以前列報的收入成本、營業費用和其他費用(收入)或所得税前虧損的數額發生了變化。
使用估算值。
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。這些財務報表中的重要估計包括收入確認、在分析壞賬準備、商譽和長期資產減值、遞延税項資產的變現、租賃義務的會計處理、基於股票的補償費用和所得税中做出的假設。實際結果可能與這些估計不同。
全球COVID-19大流行影響了世界各地公司的運營和採購決策。它還創造了可能繼續給全球經濟帶來重大不確定性。該公司已採取措施保護其員工、合作伙伴、客户和供應商。此外，公司在世界各地的員工受到各種旅行限制，這限制了公司向客户和附屬公司提供服務的能力。這影響了公司的正常運營。迄今為止，該公司一直能夠提供對其產品和服務的不間斷訪問，這要歸功於其分佈在全球各地的員工(其中許多人在遠程工作)以及支持安全訪問公司內部系統的原有基礎設施。然而，如果COVID-19流行病對公司員工或其合作伙伴或客户使用公司產品和服務的決定、公司運營結果和整體財務業績產生重大影響可能受到不利影響。COVID的影響持續時間和程度-19大流行取決於目前無法準確預測的未來事態發展。截至財務報表發佈之日，本公司為不知悉任何特定事件或情況需要更新公司的估計和判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。這些估計可能當新事件發生和獲得更多信息時，會發生變化，並在c壓縮合並財務報表中確認。實際結果可能與這些估計和任何此類差異不同。可能在財務報表中佔有重要地位。
現金和現金等價物以及短期投資。
本公司認為所有原始到期日為905天或更短時間或剩餘期限為90購買時三天或以下為現金等價物，以及原始到期日大於90天數及以下天數一一年為短期投資。該公司將市值易於確定的證券歸類為可供出售的證券。短期投資包括可供出售的證券，並按估計公允價值列賬，未實現收益和虧損被認為是暫時性的，扣除税款後，作為股東權益累計其他全面虧損的組成部分報告。已實現損益和被確定為非臨時性的價值下降是基於特定的確認方法，並作為其他費用的組成部分、淨額計入簡明綜合經營報表和全面虧損。
該公司定期審查短期投資的減值情況。如果價值下降被確定為非暫時性的，則確認減值損失。在確定價值下降是否是暫時的時，公司會考慮當前的市場狀況、下降的持續時間和嚴重程度以及下降的原因，以及在面值回升之前需要出售證券的可能性。
截止日期：2020年9月30日，短期投資僅包括大約#美元。
最近採用的會計準則
無形資產-商譽和其他
在……裏面2017年1月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)不是的。 2017-04,無形資產-商譽和其他(主題350)。這一標準消除了這一步驟2來自年度商譽減值測試。這一更新對本公司來説是非常有效的，從第一四分之一2020.本公司在以下方面採用了這一標準：2020年1月1日，它確實做到了不對其簡明合併財務報表和腳註披露有實質性影響。
客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的核算
在……裏面2018年8月，FASB發佈了ASU不是的。 2018-15,無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(副主題350-40)：客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本進行核算。新的指導意見澄清了在雲計算安排中開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本的核算。此外，該標準還要求各實體在託管安排的期限內支付託管安排的資本化實施成本。這一標準從2005年開始對本公司有效。第一四分之一2020.ASU不是的。 2018-15它應追溯或前瞻性地適用於在通過之日之後發生的所有實施成本。該公司採用了ASU技術。不是的。 2018-15在……上面2020年1月1日在預期的基礎上。有不是的採用ASU對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。不是的。 2018-15.截止日期：2020年9月30日，本公司資本化的與雲計算安排有關的最終實施成本為$，涉及銷售訂單和客户關係管理。
管理層審查了最近發佈的其他會計聲明，並已確定有不任何會對簡明合併財務報表產生重大影響的事項。
會計準則不但卻很有效
在……裏面2016年6月，FASB發佈了ASU不是的。 2016-13,金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量(ASU)2016-13)，它要求根據與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的內部信息、外部信息或兩者的組合來衡量和確認在報告日期持有的金融資產的預期信貸損失。ASU不是的。 2016-13它用前瞻性的預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型，這將導致更早地確認信用損失。在美國亞利桑那州立大學(ASU)頒發後不是的。 2016-13,FASB發佈了ASU不是的。 2018-19,*主題的編撰改進326,金融工具-信貸損失，AASU不是的。 2019-04,主題的編碼化改進326,金融工具-信貸損失，主題815,衍生工具和套期保值，以及主題825,金融工具，亞利桑那州立大學不是的。 2019-05,金融工具-信貸損失(主題326)定向過渡救濟，亞利桑那州立大學不是的。 2016-13,ASU不是的。 2019-10金融工具-信貸損失(主題326)、衍生工具和套期保值(主題815)和租賃(主題842)和亞利桑那州立大學不是的。 2019-11*主題的編撰改進326,金融工具--信貸損失。隨後的華碩(Asus Do)不改變亞利桑那州立大學指導方針的核心原則不是的。 2016-13.相反，這些修改意在澄清和提高亞利桑那州立大學所包含的某些主題的可操作性。不是的。 2016-13.
此外，ASU不是的。 2019-10將美國證券交易委員會(SEC)定義的小型報告公司(SRC)的信用損失新標準的生效日期推遲到以下財年開始的財年：公共申報機構的信用損失新標準的生效日期為美國證券交易委員會(SEC)定義的小型報告公司(“SRC”)。2022年12月15日包括那些財政年度內的過渡期，這將是財政2023對於該公司來説，如果它繼續被歸類為國家證監會的話。在……裏面2020年2月，FASB發佈了ASU2020-02,它提供了與預期信用損失相關的方法、文檔和內部控制方面的指導。隨後的修正案將與ASU具有相同的生效日期和過渡要求不是的。 2016-13.允許提前收養。話題326需要修改的追溯方法，記錄自採納期開始時對留存收益的累積影響調整。*而公司目前正在評估主題的影響326,該公司確實是這樣做的。不預計採用這一ASU將對其精簡合併財務報表或相關披露產生實質性影響。
在……裏面2019年12月，FASB發佈了ASU不是的。 2019-12,所得税(主題740)與簡化所得税會計有關。本指導意見對本公司自第一四分之一2021在預期的基礎上。允許提前採用。該公司目前正在評估該ASU的影響，並確實不預計採用這一ASU將對其精簡合併財務報表或相關披露產生重大影響。
在……裏面2020年1月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-01-投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)-澄清主題之間的互動321,話題323,和主題815.本會計準則闡明瞭與股權證券相關的會計準則(ASC)之間的相互作用321)、權益法投資(ASC323)和某些衍生工具(ASC815)。本亞利桑那州立大學的修正案在以下財年開始生效2020年12月15日。本公司有不預計採用這一ASU將對其精簡合併財務報表或相關披露產生重大影響。
在……裏面2020年8月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-16,債務-帶轉換和其他選項的債務(小主題470-20)資產、衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題8150-20)：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計，旨在簡化某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有權益合同。該指南允許完全追溯性採用或修改後的追溯性採用。此外，ASU將要求實體在計算可轉換工具的稀釋每股收益時使用“如果轉換”的方法。ASU將在以下年度報告期內有效2023年12月15日對於年度期間內的SRC和過渡期。允許提前收養。本公司有不預計採用這一ASU將對其精簡合併財務報表或相關披露產生重大影響。
2.與客户簽訂合同的收入
該公司的收入來自二來源：分析收入和綜合收益斜坡收入。
公司按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題確認收入606, 與客户簽訂合同的收入及其相關修正案(統稱為“ASC”)606”)。美國ASC606它概述了一個單一的綜合模型，用於核算來自與客户的合同產生的收入。收入在產品或服務的控制權轉移給客户時確認，數額反映了公司預期有權用這些承諾的產品或服務換取的對價。
公司通過以下方式確定收入確認五步驟：
| ● | 與客户簽訂的一份或多份合同的標識 | |
| ● | 合同中履行義務的認定 | |
| ● | 成交價的確定 | |
| ● | 合同中履約義務的交易價格分配 | |
| ● | 在履行履約義務時或作為履約義務時確認收入 |
公司在得到雙方的批准和承諾、確定當事人的權利、確定支付條件、合同具有商業實質、對價可能可收取的情況下，對合同進行會計處理。
具有多重履行義務的合同
該公司簽訂的合同可能包括許可證、產品和服務的各種組合，其中一些是不同的，並作為單獨的履約義務入賬。對於有多個履約義務的合同，本公司使用獨立的銷售價格，按相對基準將合同的交易價格分配給每個履約義務。
分析收入
分析收入來自以下主要產品：適用於Exkino軟件、Exkino SaaS、DFI™和CV®系統的許可證和服務不包括基於客户良率成就的績效激勵。
獨立的Exkino軟件的收入根據許可證是永久的還是基於時間的來確認。永久(一-如果軟件許可與我們提供的服務不同，則在安排開始時，如果軟件許可與我們提供的服務不同，則在控制權轉移給客户時確認許可軟件。合同後支持的收入在合同期限內以直線方式確認，因為我們在合同期限內提供(I)支持和(Ii)未指明的軟件更新。基於時間的許可軟件的收入被分配給每個履行義務，並按如下方式在某個時間點或隨時間確認。許可證部分在控制權移交給客户時確認，合同後支持部分在合同承諾期限內按比例確認。對於具有許可證、支持和其他服務的任意組合的合同，不同的履行義務將單獨入賬。對於有多個履約義務的合同，我們使用每個履約義務的獨立銷售價格(或SSP)，在相對基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。
Exkino SaaS安排的收入允許在合同確定的一段時間內使用基於雲的軟件產品或服務，而不需要擁有軟件，該安排的收入被計入訂閲，並在訂閲期內以直線方式按比例確認為收入，訂閲期從服務開始之日開始。第一提供給客户。
來自DFI™和CV®系統的收入不包括基於客户產量成就的績效激勵主要是在提供服務時確認的。在有明確的績效義務的情況下，公司根據其最新的SSP將收入分配給所有可交付成果。對於這些有多項履約義務的合同，公司使用歸屬於每項履約義務的SSP，按相對基礎將合同的交易價格分配給每項履約義務。不從歷史上看，離散的履約義務主要是在使用基於成本或工時投入的完工百分比方法提供服務時確認的，無論哪種方法是衡量合同完成進度的最合適標準。完工率的估算方法很複雜，受許多變量的影響，需要做出重大判斷。請參考本筆記的“重大判決”部分進行進一步討論。
綜合收益與收入之比
綜合產量階梯的收入來自公司的固定費用合約，其中包括基於客户產量成就的業績獎勵和與這些固定價格合同相關的GainShare特許權使用費(通常基於客户的晶片出貨量)。
這些基於項目的合同在特定時間段內交付的收入，通常是按固定時間表支付的固定費用部分，在使用基於成本或勞動力投入的完工百分比方法(以最合適的衡量合同完成進度的方法之一)提供服務時確認。如果存在不同的履約義務，公司將根據其SSP將收入分配給所有可交付成果，並使用SSP在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。(注：如果有不同的履約義務，本公司將根據各自的SSP將收入分配給所有可交付成果，並使用SSP將合同的交易價格分配給每項履約義務，這是基於成本或勞力投入的方法(以最合適的衡量標準)為每項履約義務分配合同的交易價。與為分析公司帶來收入的DFI™和CV®系統提供的服務類似，由於這些安排所做工作的性質，完工百分比方法的估計非常複雜，並受許多需要做出重大判斷的變量的影響。請參閲本筆記“重大判決”一節以作進一步討論。
在IYR合同中包含的GainShare特許權使用費是一項可變費用，與在固定費用服務期結束後繼續使用公司的知識產權有關，這是基於客户的產量成就。從GainShare獲得的收入取決於公司的客户達到特定的生產產量水平。收益分享特許權使用費期限通常是在交付所有合同服務和履行義務之後。本公司將GainShare記錄為基於使用的使用費，該使用費源於客户對知識產權的使用，並在使用發生的同一時期進行記錄。
收入的分類
該公司將與客户簽訂的合同收入分解為貨物和服務轉移的時間和地理區域。該公司確定，將收入分解為這些類別實現了披露目標，即描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
該公司的履約義務無論是隨着時間的推移還是在某個時間點上都會得到履行。下表顯示了按收入時間分列的收入情況：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 隨着時間的推移 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 時間點 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 總計 | % | % | % | % | ||||||||||||
國際收入佔比約為
重大判決
ASC要求做出判斷和估計606.由於某些合同的複雜性，ASC要求的實際收入確認處理606公司的安排可能依賴於特定於合同的條款，並且可能在某些情況下會有所不同。
對於以項目為基礎的固定價格實施服務合同下的收入，收入在使用完工百分比法進行服務時確認，該方法基於成本或工時輸入法，以最適當的衡量合同完成進度的方法為準。由於這些安排所做工作的性質，估計完工百分比的方法是複雜的，受許多變量的影響，需要作出重大判斷。該公司評估完成每個合同的成本的關鍵因素是未來的勞動力和產品成本以及預期的生產率效率。如果出現改變收入、成本或完成進度的最初估計的情況，則對估計進行修正。這些修訂可能該等修訂會導致估計收入或成本增加或減少，而該等修訂會在導致修訂的情況已知悉的期間，按累積追趕基準反映於收入中。
公司與客户簽訂的合同通常包括向客户轉讓產品、許可軟件和提供服務的承諾，包括專業服務、技術支持服務和未指明的更新權。確定許可證和服務是否是應單獨核算的不同履行義務，或者不不同的，因此一起被解釋的，需要重要的判斷力。該公司很少單獨許可軟件，因此要求該公司估計每項履行義務的SSP範圍。在SSP為不直接可見，因為公司確實如此不許可軟件或單獨銷售服務時，公司使用以下信息確定SSP可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入。在某些情況下，該公司擁有超過一針對個人績效義務的SSP。在這些情況下，公司可能使用客户規模和客户地理區域等信息來確定SSP。
該公司被要求在使用發生的同一時期記錄GainShare特許權使用費收入。因為公司一般都是這樣做的。不在特定季度內收到客户的確認報告，並在必要的時間框架內充分審查報告並將實際金額計入該季度的季度業績後，公司將根據客户對潛在銷售業績的估計來累算相關收入。公司的估算過程可以基於歷史數據、趨勢、季節性、合同率的變化、對行業變化的瞭解以及通過與客户和銷售人員的討論瞭解到的客户製造環境的變化。由於根據這些估算積累了本季度的收入，下一季度將需要進行調整，以使收入與報告的實際金額相符。
合同餘額：
公司通過許可軟件或提供服務來履行與客户簽訂的合同規定的義務，以換取客户的考慮。公司業績的時間往往與客户付款的時間不同，這導致確認應收賬款、合同資產或合同負債。
公司將轉讓給客户的軟件或服務的對價權利歸類為應收賬款或合同資產。與合同資產相比，應收賬款是無條件的對價權利，合同資產是一種對價權利，取決於時間流逝以外的其他因素。本公司的大部分合同資產是指當確認的收入超過向客户開出的金額時，與固定價格服務合同相關的未開單金額。合同資產通常被歸類為流動資產，並在合同層面以遞延收入(即合同負債)淨額入賬。在…2020年9月30日和2019年12月31日合同資產為$
遞延收入主要由收入確認前開具發票的金額組成，並在符合收入確認標準時確認。將在繼任期間確認的遞延收入十二-個月期間記為當期遞延收入，其餘部分記入壓縮綜合資產負債表中的其他非流動負債。在…2020年9月30日和2019年12月31日包括在非流動負債中的遞延收入的非流動部分為#美元。
在…2020年9月30日，分配給與未履行或部分未履行的客户合同有關的其餘履約義務的交易價格總額約為#美元。
對本年度確認的收入的調整三截至的月份2020年9月30日和2019前幾期已履行(或部分履行)的履約減少了#美元。
獲得或履行合同的費用
該公司利用增量成本獲得或履行與客户的合同，包括直接銷售佣金和相關費用，當它預計將收回這些成本時。與這些資本化成本相關的攤銷費用在與產生成本的收入相關的期間確認。總的資本化直接銷售佣金成本包括在預付費用和附帶的簡明綜合資產負債表中的其他流動資產中。2020年9月30日和2019年12月31日-是$
當某些符合條件的初始項目成本與合同直接相關，這些成本產生或增加了公司未來將用於履行履約義務的資源，並且成本有望收回時，某些符合條件的初始項目成本將被資本化。這些成本主要包括與安裝系統和流程有關的過渡和設置成本，以及其他符合資本化條件的遞延履行成本。資本化成本根據與資產相關的服務轉移給客户而攤銷，並記為收入成本的一個組成部分。該公司還為提供與特定預期合同有關的服務而產生一定的直接成本。本公司確認此類成本為收入成本的一部分，具體時間取決於合同安排的確定。該公司還推遲了要求其推遲收入的安排的成本，這通常是由於合同中履約義務的轉移模式。這些成本按相關收入的比例確認。在報告期末，本公司評估其遞延成本，以確定其可能的可回收性。當確定遞延成本時，公司確認遞延成本減值不是的更長的時間有未來的好處，而且不是的可回收的時間更長。有不是的與列報期間的資本化成本相關的減值損失。遞延成本餘額包括在隨附的簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中 是無關緊要的，因為2020年9月30日和是$
實用的權宜之計
本公司有不當承諾的貨物或服務轉讓給客户與客户為該貨物或服務付款之間的時間預期為一一年或更短的時間。該公司對其每一項創收安排進行了評估，以確定是否存在重要的融資部分，並確定了其合同是否存在不包括一個重要的融資部分，用於三和九截至的月份2020年9月30日，和2019.
3.與Advantest和關聯方交易的戰略合作伙伴協議
在……上面2020年7月29日，公司通過其全資子公司Advantest America，Inc.(本文統稱為“Advantest”)與Advantest Corporation建立了長期戰略合作伙伴關係，包括：
一、證券購買協議和股東協議
根據證券購買協議(“SPA”)，本公司發行合共
關於SPA，本公司與Advantest於2020年7月30日。根據股東協議，Advantest同意這些股份將受-一年的禁售期和Advantest將受到-一年的停頓期。禁售期應在股東協議中規定的某些事件(“終止事件”)發生時終止。Advantest被允許隨時向其關聯公司出售、轉讓或處置SPA股份，或為了維持Advantest同等百分比的實益所有權。9.9%公司普通股的流通股。在鎖定期期滿之前，在某些事件發生時，只要SPA股份至少構成2.0%在本公司已發行普通股中，如果Advantest提議出售、轉讓或處置任何SPA股票，本公司可根據SPA以其唯一選擇權回購SPA股票，回購價格將根據SPA確定。
根據股東協議，只要終止事件不發生時，Advantest同意按照任何公司委託書中反映的董事會推薦的方式對SPA股票進行投票，但以下事項除外：(I)按照納斯達克規則發行公司證券5635(B)(Ii)批准本公司的任何合併、合併或合併(或類似業務合併)；(Iii)修訂本公司的公司註冊證書，對Advantest造成不成比例的不利影響；或(Iv)本公司的任何自願或非自願破產、解散、資不抵債、重組、復興或類似事件。
有不是的自這些精簡合併財務報表發佈之日起，任何終止事件均未發生。
二、憲法修正案#1軟件許可及相關服務協議
公司簽訂了修正案#1該特定軟件許可和相關服務協議(“SLA”)，日期為2020年3月25日(“修正案#1到SLA“)與Advantest合作。修正#1TO SLA提供了一項獨家商業安排，根據該安排，公司將與Advantest合作，最初將在Exkino平臺上託管、開發和維護特定於Advantest的雲層。修正#1向SLA提供了一個可再生的-Advantest以云為基礎訂閲公司的Exinio分析平臺及由公司提供的相關服務，訂閲總價超過$
在此期間從本協議中確認的收入三和九已結束的幾個月2020年9月30日曾經是百萬來自Advantest的應收賬款，包括已開票和未開票的應收賬款，共計#美元。
三、中國開發協議
本公司亦與Advantest訂立一份多年修訂及重訂的總開發協議(“開發協議”)，據此，本公司及Advantest同意合作擴展或組合其現有技術及新技術，以滿足雙方客户的需求(“綜合產品”)。一或更多的開發階段，取決於其中規定的某些條件。開發協議包括公司協助Advantest的客户開發基於雲的軟件解決方案，該解決方案基於公司的Exinio軟件分析平臺，既可供Advantest內部使用，也可供Advantest的客户使用。除AS外可能如在工作説明書中另行規定，各方將自行承擔與其在工作説明書下開發相關的成本和開支。任何一方可能在以下情況下隨時終止開發協議或其下的任何工作説明書三十 (30)天前發出書面通知。
與發展協議有關的成本和開支已經減少。不對這個國家來説意義重大三和九截至的月份2020年9月30日。
本公司還與Advantest簽訂了一份為期多年的總商業條款和支持服務協議(“商業協議”)。根據商業協議，本公司與Advantest同意(I)根據商業協議一般所載各綜合產品的收入分成(定義見商業協議)及綜合產品特定收入分成及訂約方不時在其下訂立的附錄所協定的其他條款，將開發協議所產生的綜合產品商業化及銷售；及(Ii)根據商業協議所載經協定的技術支持分享原則，提供技術服務以支持最終客户使用綜合產品。任何一方可能在以下情況下隨時終止本商業協議九十 (90)天前發出書面通知。儘管如上所述，雙方同意按照《商業協議》的一般規定，為終止前銷售的集成產品提供持續的技術支持服務。
與Advantest的商業廣告協議有關的成本和開支三和九截至的月份2020年9月30日。
本公司按照慣例條款與Advantest進行交易。
4.資產負債表組成部分
應收帳款
應收賬款包括期末未開票的金額，這些金額預計將在12-月期。包括在應收賬款中的未開票應收賬款總額為#美元。
財產和設備
財產和設備淨額由以下各項組成(以千計)：
| 九月三十日， | 十二月三十一號， | |||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 計算機設備 | $ | $ | ||||||
| 軟體 | ||||||||
| 傢俱、固定裝置及設備 | ||||||||
| 租賃權的改進 | ||||||||
| 實驗室和其他設備 | ||||||||
| 測試設備 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
測試設備包括DFI™在客户地點的資產，這些資產為DFI™的收入做出了貢獻。與DFI™項目建設相關的在建餘額總計為1美元。
商譽與無形資產
自.起2020年9月30日，和2019年12月31日商譽的賬面價值為美元。
無形資產餘額為#美元。
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | 毛 | 網 | 毛 | 網 | |||||||||||||||||||||||
| 期間 | 攜載 | 累積 | 攜載 | 攜載 | 累積 | 攜載 | |||||||||||||||||||||
| (年) | 金額 | 攤銷 | 金額 | 金額 | 攤銷 | 金額 | |||||||||||||||||||||
| 已獲得的可識別無形資產： | |||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 發達的技術 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 商號 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 專利 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
收購的可識別無形資產的加權平均攤銷期限為
| 截至十二月三十一日止的年度： | 金額 | |||
| 2020年(剩餘三個月) | $ | |||
| 2021 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025年及其後 | ||||
| 未來攤銷費用總額 | $ | |||
無形資產在其使用年限內攤銷，除非這些年限被確定為無限期。只要發生的事件或環境的變化表明一項資產或資產組的賬面價值，無形資產就會被審查減值。可能不是可以回收的。在.期間三和九截至的月份2020年9月30日，有
5。租契
該公司根據不可取消的經營租約租賃行政和銷售辦公室以及某些設備，這些租約包含各種續簽選項，在某些情況下還需要支付公共區域成本、税金和水電費。這些經營租約在不同時間到期，截止日期為2028.公司有不是的截至時被歸類為融資租賃的租賃2020年9月30日和2019年12月31日。
初始期限為12月份或更少為不本公司於資產負債表上列賬，本公司於租賃期內按直線原則確認該等租約的租賃費。長期經營租賃包括在公司簡明綜合資產負債表的經營租賃使用權(ROU)資產和經營租賃負債中。
淨資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表本公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債是根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認的。在確定租賃付款的現值時，必須在易於確定的情況下使用隱含利率。正如該公司的租約所做的那樣不提供隱含利率，在公司採用新租賃標準之日，貼現率是使用公司根據現有信息確定的遞增借款利率計算的。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵或租户改善津貼。公司的租賃條款可能包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。確認租賃付款的經營租賃費用
在租賃期限內以直線計算。在租賃開始時不能確定的可變租賃付款金額，如根據指數費率或使用情況的變化而增加的租賃付款，以及公共區域維護成本。這些變動的租賃付款金額在租賃開始時無法確定，例如根據指數費率或使用率的變化而增加的租賃付款，以及公共區域維護成本不包括在ROU資產或經營租賃負債中。這些費用被計入已發生的費用，並記錄為可變租賃費用。
租賃費用由以下部分組成(以千計)：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 經營租賃費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃和可變租賃費用 | ||||||||||||||||
| 租賃總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| 九月三十日， | 十二月三十一號， | |||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 經營性淨資產租賃的加權平均剩餘租期(以年為單位) | ||||||||
| 營業租賃負債加權平均貼現率 | % | % | ||||||
| 獲得的經營租賃ROU資產(千) | $ | $ | ||||||
截至以下日期的經營租賃負債到期日2020年9月30日，具體如下(以千為單位)：
| 截至十二月三十一日止的年度： | 數額(A) | |||
| 2020年(剩餘三個月) | $ | |||
| 2021 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025年及其後 | ||||
| 未來最低租賃付款總額 | $ | |||
| 減去：利息(B) | ( | ) | ||
| 未來最低租賃付款現值經營租賃負債(C) | $ | |||
| (a) | 自.起2020年9月30日，經營租賃負債總額約為#美元。 | |
| (b) | 使用每次租賃的遞增借款利率計算。 | |
| (c) | 包括經營租賃負債的當前部分#美元 |
6.股東權益
發行普通股
在……上面2020年7月30日，公司發行了
股票回購計劃
在……上面2020年5月28日中國公司的2018股票回購計劃“2018程序“)，最初採用於2018年5月29日過期了。在……上面2020年6月4日，公司董事會通過了一項新的股票回購計劃(“2020計劃“)回購最多$
7.員工福利計劃
在……上面2020年9月30日，該公司有以下基於股票的薪酬計劃：
員工購股計劃
在……裏面2001年7月該公司採用了一種-年度僱員購股計劃(經修訂的“購股計劃”)，根據該計劃，合資格的僱員最多可供款至
在此期間，公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型和以下加權平均假設估計了根據購買計劃授予的購買權的公允價值，得出以下加權平均公允價值：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 預期壽命(以年為單位) | ||||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 預期股息 | ||||||||
| 期內授予購買權的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
在.期間三截至的月份2020年9月30日和2019,總共大約有
股票激勵計劃
在……上面2011年11月16日該公司的股東最初批准了2011股權激勵計劃，經公司股東多次修訂和重述，並經公司股東批准(經修訂，“2011計劃“)。在.之下2011計劃，公司可能向員工、董事、非員工董事和承包商授予股票期權、股票增值權(“SARS”)、股票授予或包括公司普通股的股票單位。根據本計劃為獎勵保留的股份總數為
根據2001該計劃一般會到期。自授予之日起數年，併成為歸屬並可在一年內行使-年期間。儘管不是的新獎項可能根據2001計劃，根據2001目前尚未完成的計劃仍受制於每一項此類計劃的條款。
自.起2020年9月30日，
本公司估計根據本條例授予的以股份為本的獎勵的公允價值2011在此期間，使用Black-Scholes-Merton期權定價模型，並採用以下加權平均假設，得出以下加權平均公允價值：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 預期壽命(以年為單位) | ||||||||||||||||
| 波動率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 無風險利率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 預期股息 | ||||||||||||||||
| 期內授予的購股權之加權平均每股公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基於股票的薪酬在授予日以獎勵的公允價值為基礎進行估計，並在授權期內以直線方式確認，一般情況下四年份.與公司股票計劃和員工股票購買計劃相關的税前股票薪酬費用分配如下(單位：千)：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究與發展 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
上表中的股票薪酬支出包括與授予某些員工的現金結算SARS相關的無形費用或信用調整。該公司將這些獎勵作為責任獎勵進行會計處理，金額包括在應計補償和相關福利中。嚴重急性呼吸系統綜合症(SARS)於2020年9月30日。有
*有關股票計劃項下期權的額外資料九截至的月份2020年9月30日，具體情況如下：
| 加權 | ||||||||||||||||
| 加權 | 平均值 | |||||||||||||||
| 平均值 | 剩餘 | 集料 | ||||||||||||||
| 數量 | 鍛鍊 | 合同 | 內在性 | |||||||||||||
| 選項 | 單價 | 術語 | 價值 | |||||||||||||
| (千) | 分享 | (年) | (千) | |||||||||||||
| 出色，2020年1月1日 | $ | |||||||||||||||
| 授予(加權平均公允價值為每股5.75美元) | $ | |||||||||||||||
| 已行使 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 取消 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 過期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 傑出，2020年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已歸屬和預期歸屬，2020年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使，2020年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
上表中的合計內在價值代表以公司收盤價#美元為基礎的總內在價值。
自.起2020年9月30日，有一美元
非既得限制性股票單位在九截至的月份2020年9月30日，具體情況如下：
| 加權 | ||||||||
| 平均資助金 | ||||||||
| 股份 | 日期公允價值 | |||||||
| (千) | 每股 | |||||||
| 非既得利益者，2020年1月1日 | $ | |||||||
| 授與 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 沒收 | ( | ) | $ | |||||
| 非既得利益者，2020年9月30日 | $ | |||||||
自.起2020年9月30日，有一美元
8.重組費用
在……上面2018年9月27日該公司董事會批准了一項裁員計劃，以減少開支，並使其業務與不斷變化的業務需求保持一致。向受影響員工發出的通知從8月1日開始。2018年10月24日。
從重組計劃開始到2020年9月30日，該公司記錄的重組費用為#美元。
下表彙總了該計劃下的負債重組活動(單位：千)：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 重組費用 | ||||||||||||||||
| 現金支付 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
9.所得税減税。
所得税優惠增加了$
截至以下日期，公司未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)2020年9月30日，是$
估值津貼約為$。
該公司在全球開展業務，因此在美國、聯邦、各州和外國司法管轄區提交了大量合併和單獨的所得税申報單。由於本公司使用了一些從前幾年結轉到仍在接受審計的納税年度的税收屬性，聯邦和加利福尼亞州的訴訟時效範圍在此後的所有納税年度都是開放的2000和2002,分別。公司是不目前正在接受所得税審查或在任何司法管轄區接受審計。
10。每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數(不包括已發行股票期權和需回購的股票)。稀釋每股淨虧損是使用當期已發行普通股的加權平均數加上可轉換為普通股的稀釋證券的潛在影響(使用庫存股方法)來計算的，除非這種影響是反稀釋的。以下是計算基本和稀釋每股淨虧損時使用的分子和分母的對賬(除每股金額外，以千為單位)：
| 截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月， |
|||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 分子： |
||||||||||||||||
| 淨損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 分母： |
||||||||||||||||
| 基本加權平均流通股 |
||||||||||||||||
| 稀釋期權和限制性股票單位的影響 |
||||||||||||||||
| 稀釋加權平均流通股 |
||||||||||||||||
| 每股淨虧損-基本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每股淨虧損-攤薄 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
對於三和九截至2010年底的幾個月。2020年9月30日和2019,*由於公司處於虧損狀態，每股基本淨虧損與稀釋後每股淨虧損相同，因為納入潛在普通股將是反稀釋的。
下表列出了符合以下條件的潛在普通股不包括在上面計算的稀釋後每股淨虧損中，因為這樣做在所示時期內將是反稀釋的(以千為單位)：
| 截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月， |
|||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 未償還期權 |
||||||||||||||||
| 非既得限制性股票單位 |
||||||||||||||||
| 員工購股計劃 |
||||||||||||||||
| 總計 |
||||||||||||||||
11。客户和地理信息
運營部門被定義為企業的組成部分，有關這些信息的單獨財務信息由首席運營決策者或集團定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。
該公司的首席運營決策者兼首席執行官審查在綜合基礎上提交的離散財務信息，以便定期作出經營決策、分配資源和評估財務業績。因此，該公司認為自己處於運營和報告部門，特別是為半導體和電子行業的差異化數據和分析解決方案提供服務。
該公司從個人客户那裏獲得的收入超過10%佔總收入的比例如下：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 顧客 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
| A | % | % | % | % | ||||||||||||
| B | * | % | % | * | % | * | % | |||||||||
| E | % | * | % | * | % | * | % | |||||||||
__________________________
*代表少於10%
公司從個人客户那裏應收的應收賬款總額超過10%應收賬款總額如下：
| 九月三十日， | 十二月三十一號， | |||||||
| 顧客 | 2020 | 2019 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| B | * | % | % | |||||
| C | % | % | ||||||
| D | % | * | % | |||||
__________________________
*代表少於10%
根據客户工作地點的位置，按地理區域劃分的客户收入如下(以千為單位)：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2020 | 2019 | |||||||||||||||
| 百分比 | 百分比 | |||||||||||||||
| 營業收入 | 收入的比例 | 營業收入 | 收入的比例 | |||||||||||||
| 美國 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 中國 | ||||||||||||||||
| 日本 | ||||||||||||||||
| 世界其他地區 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||||||||||
| 2020 | 2019 | |||||||||||||||
| 百分比 | 百分比 | |||||||||||||||
| 營業收入 | 收入的比例 | 營業收入 | 收入的比例 | |||||||||||||
| 美國 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 中國 | ||||||||||||||||
| 臺灣 | ||||||||||||||||
| 世界其他地區 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | % | $ | 63,023 | 100 | % | ||||||||||
按地理區域計算的長期資產淨值如下(以千為單位)：
| 九月三十日， | 十二月三十一號， | |||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 世界其他地區 | ||||||||
| 長期資產總額，淨額 | $ | $ | ||||||
12。公允價值計量
公允價值是退出價格，即截至衡量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。用於評估金融工具價值的多個假設被稱為投入，並建立了用於計量公允價值的投入的層次結構，通過要求在可用情況下使用最可觀察的投入，最大限度地利用了可觀察到的投入，最大限度地減少了不可見投入的使用。可觀察到的輸入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設，而不可觀察到的輸入反映了報告實體基於自己的市場假設進行的定價。這些投入根據公允價值等級進行排序，該等級將用於計量公允價值的估值技術的投入排在優先順序三寬泛的層次。
| 水平1 - | 投入品是指相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
|
|
|
| 水平2 - | 投入品是指活躍市場中類似資產或負債的報價，是指市場中相同或相似資產或負債的報價。不主要來源於可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的可觀察和市場證實的投入，但報價除外。這是一種活躍的投入，不是報價，而是主要來源於或得到可觀察的市場數據證實的投入。 |
|
|
|
| 水平3 - | 投入來自估值技術，在這些技術中一或者更重要的輸入或價值驅動因素是看不到的。 |
下表為本公司按公允價值按經常性基礎計量的資產，截至2020年9月30日，這種測量的基礎(以千為單位)：
| 引自 | ||||||||||||||||
| 價格在 | ||||||||||||||||
| 主動型 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 市場： | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 雷同 | 可觀測 | 看不見的 | ||||||||||||||
| 資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||||
| 資產 | 總計 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 現金等價物 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場共同基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資(可供出售的債務證券) | ||||||||||||||||
| 美國國庫券(1) | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
__________________________
| (1) | 由於美國國債的短期到期日，該公司在美國國債上的主要投資的賬面價值接近公允價值，而且不是的會對這些證券的公允價值產生重大影響的事件或環境變化2020年9月30日。 |
下表為本公司按公允價值按經常性基礎計量的資產，截至2019年12月31日這種測量的基礎(以千為單位)：
| 引自 | ||||||||||||||||
| 價格在 | ||||||||||||||||
| 主動型 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 市場： | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 雷同 | 可觀測 | 看不見的 | ||||||||||||||
| 資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||||
| 資產 | 總計 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 現金等價物 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場共同基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
本公司不時訂立外幣遠期合約，以減低某些外幣貨幣資產及負債因外幣匯率波動所帶來的風險，主要是第三-各方應付賬款和公司間餘額。該公司對衝計劃的主要目標是減少與外幣匯率波動相關的收益波動。這些外幣遠期合約的交易對手是本公司認為信譽良好的金融機構，因此，本公司認為交易對手違約的信用風險為不意義重大。這些外幣遠期合約是不指定用於對衝會計處理。
因此，這些合同的公允價值變動作為其他費用(收入)淨額的組成部分計入收益，並抵消外幣計價資產和負債的公允價值變動，而外幣計價資產和負債的公允價值變動也計入其他費用(收入)淨額，計入公司的綜合經營和全面虧損淨額。對於三截至的月份2020年9月30日，有外幣遠期合約的已實現損益。對於三截至的月份2019年9月30日該公司確認了一項已實現虧損#美元。
本公司以其公允價值在其簡明綜合資產負債表中列載這些衍生金融工具。公司的外幣遠期合約被歸類為水平2因為他們是不交易活躍，估值輸入基於類似工具的報價和市場可觀察數據。自.起2020年9月30日和2019年12月31日該公司擁有不是的未平倉遠期合約。他説：
13。承諾和或有事項
與Advantest建立戰略合作伙伴關係-請參閲備註3討論公司在與Advantest的戰略合作伙伴關係下的承諾。
經營租賃。-請參閲備註5,租賃，用於討論公司的租賃承諾。
彌償-該公司通常向其客户提供保修，保證其軟件將基本上按照記錄的規範運行，通常期限為90在其產品首次交付後的幾天內。本公司還向某些客户提供賠償，使其不受第三-當事人聲稱與使用其產品有關的知識產權侵權行為。從歷史上看，與這些擔保相關的成本不意義重大。該公司無法估計這些擔保對其未來經營業績的最大潛在影響。
購買義務-本公司與某些供應商有采購義務，以購買在正常業務過程中達成的商品和服務。自.起2020年9月30日，未償還的購買債務總額為$
高級人員及董事的彌償*-在特拉華州一般公司法允許的情況下，本公司在其公司註冊證書中加入了一項條款，以消除其高級管理人員和董事因違反或被指控違反其作為高級管理人員或董事的受託責任而承擔的個人賠償責任，但欺詐或其他故意不當行為除外。
此外，本公司的附例規定，本公司須向其高級職員及董事作出彌償，即使本應酌情作出彌償，本公司亦須向其高級職員及董事墊付因起訴他們而招致的費用。可能得到賠償。該公司已經與其高級管理人員和董事簽訂了賠償協議，其中包含的條款在某些方面比特拉華州一般公司法中包含的具體賠償條款更為寬泛。賠償協議要求公司向其高級管理人員和董事賠償下列責任：可能除因故意屬應受責備的不當行為而引致的法律責任外，因其作為高級人員及董事的地位或服務而產生的費用，可預支其因任何法律程序而招致的開支，以獲得賠償，以及以合理條款獲得董事及高級人員的保險。本公司已獲得董事和高級管理人員責任保險，金額與本公司規模和本公司所在行業的其他公司相當。因為公司的最大義務是不由於本公司的章程或其賠償協議中有明文規定，並將取決於未來任何索賠所產生的事實和情況，因此無法合理估計債務的總最高金額。
法律訴訟：--公司不時會受到正常業務過程中出現的各種索賠和法律程序的影響。當潛在損失可能發生，並且損失可以根據財務會計準則委員會的要求進行合理估計時，公司將為與訴訟相關的損失進行應計。自.起2020年9月30日，公司是不任何重大法律程序的當事人，因此不是的損失是可能的，而且是不是的金額是應計的。
在……上面2020年5月6日由於中芯國際未能根據一系列合約向PDF支付費用，本公司已向香港國際仲裁中心提起針對中芯國際新技術研發(上海)有限公司(“中芯國際”)的仲裁程序。本公司尋求追回未繳費用、一份要求中芯國際日後根據合約支付費用的聲明，以及與提起仲裁程序相關的費用。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述：
以下對我們財務狀況和經營結果的討論包含符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。在某些情況下，你可以通過諸如“可能”、“可能”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“目標”或“繼續”等術語來識別前瞻性陳述，這些術語或其他類似表述的負面影響。我們可能提供的任何有關未來財務表現(包括未來的收入、收益或增長率)、持續的業務戰略、未來前景或執行管理所需的時間、與之相關的費用以及與我們的戰略增長機會和合作夥伴關係有關的聲明，包括我們與Advantest Corporation的合作伙伴關係、我們或我們子公司可能採取的行動，以及新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響，均屬前瞻性聲明。這些前瞻性陳述只是預測。前瞻性陳述基於對未來事件的當前預期和預測，固有地受到各種風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，這可能導致實際結果與預期或預測的結果大不相同。本文件中包含的所有前瞻性陳述都是基於我們在提交申請之日獲得的信息，我們進一步提醒投資者，我們的業務和財務表現受到重大風險和不確定性的影響。我們沒有義務更新任何此類前瞻性陳述。在評估這些陳述時, 你應該具體考慮各種因素，包括第一項中列出的風險因素。“業務”和項目7。在我們於2020年3月10日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中，我們提到了管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。凡提及“我們”、“PDF”、“PDF Solutions”或“本公司”時，均指PDF Solutions，Inc.。
概述
我們提供的產品和服務旨在增強整個半導體生態系統的工程師和數據科學家的能力，以提高他們產品的產量、質量和盈利能力。我們的收入來自兩個來源：分析和綜合收益提升。我們的產品結合了專有軟件、集成電路(IC)設計的物理知識產權(或IP)、電氣測量硬件工具、經過驗證的方法和專業服務。我們主要通過基於時間的許可費、專業服務的合同收入以及最近越來越多的軟件即服務(SaaS)來賺錢。在某些情況下，特別是在我們歷史上的綜合收益階梯(或IYR)合約上，我們還會收到基於價值的版税，我們稱之為GainShare。我們的產品、服務和解決方案已銷售給集成器件製造商(或IDM)、無晶圓廠半導體公司、代工廠、外包半導體組裝和測試(或OSAT)和系統廠商。
行業趨勢
全球性的新冠肺炎疫情影響了世界各地公司的運營和採購決策。雖然新冠肺炎疫情帶來的全部潛在經濟影響可能很難評估或預測，但這場疫情已經導致全球金融市場嚴重混亂，2020年6月8日，美國國家經濟研究局(National Bureau Of Economic Research)宣佈美國陷入衰退。新冠肺炎疫情對我們和我們的客户的業務運營方式產生了重大影響。例如，美國大多數州和世界各地的大多數國家已經並可能在可預見的未來繼續對我們的員工、合作伙伴和客户的實際行動施加限制，以限制新冠肺炎的傳播，包括旅行限制和原地安置令。因此，我們的上海辦事處被暫時關閉，這些限制限制了我們的當地員工在2020年1月至4月期間前往客户地點或訪問我們其他辦事處的能力。其他幾個受影響的地點暫時關閉，但我們的美國研發設施於2020年6月部分重新開放，我們在加拿大、法國、韓國和日本的辦事處在2020年第二季度和第三季度的不同日期重新開放。我們在美國的公司總部已於2020年第四季度部分重新開業。我們正在密切關注新冠肺炎的情況，目前正在準備重新開設我們的其他辦事處的計劃，重點放在我們員工的安全上。此外，我們在世界各地的人員受到各種國與國之間的旅行限制，這限制了我們在客户設施為他們提供服務的能力。到目前為止，我們能夠不間斷地訪問我們的產品和服務，這要歸功於我們分佈在全球各地的員工(其中許多人已經在遠程工作)以及我們預先存在的基礎設施, 它支持對我們內部系統的安全訪問。然而，如果新冠肺炎疫情對我們員工的生產力或我們的合作伙伴或客户決定使用我們的產品和服務產生重大影響，我們履行當前承諾、確保未來預訂或實現預期財務業績的能力可能會受到損害。新冠肺炎疫情的影響持續時間和程度取決於目前無法準確預測的未來事態發展，例如病毒的嚴重程度和傳播率、遏制行動的範圍和有效性以及這些因素和其他因素對我們的員工、客户、合作伙伴和供應商的影響。
某些總體業務趨勢可能會影響我們的Analytics收入。特別是，Industry 4.0(即第四次工業革命，或製造技術和流程中的自動化和數據交換)和雲計算(即計算資源和數據存儲的按需可用性，無需用户直接主動管理)的融合正在推動半導體和電子製造和分析方面的創新，以及這些公司的IT網絡和計算組織的創新。首先，智能連接和傳感器技術的無處不在，使任何製造公司都能夠擴大其工廠，並使其整個生產線可視化。與此同時，每TB數據存儲的成本逐年持續下降。這兩種趨勢的結合意味着收集和存儲的數據比以往任何時候都多。半導體公司正在努力實時分析這些非常龐大的數據集，以便做出快速決策，從而顯著提高製造效率和質量。與此同時，現場數據存儲的傳統做法正在改變，即使是對高度敏感的數據也是如此。與內部部署相比，從雲中經濟高效且安全地存儲、分析和檢索海量數據的能力使數據可以在更廣泛的用户羣體中使用，這往往會導致對分析程序的更大需求。這兩種趨勢的結合意味着，有效管理身份管理、物理安全和數據保護的基於雲的分析程序在這些公司的組織中越來越需要洞察力和效率。我們相信，所有這些趨勢都將在未來幾年持續下去。, 採用Industry 4.0和安全雲計算所涉及的挑戰將為那些擁有先進分析能力、成熟和成熟的數據基礎設施以及專業服務的公司創造機會，以優化其環境，以滿足客户的專業需求。
其他業務趨勢可能會繼續影響我們的綜合收益階梯收入。在過去的幾年裏，10納米和7納米等前沿節點的邏輯代工市場發生了重大變化。這家領先的鑄造廠繼續增加市場份額，因為其他鑄造廠要麼暫停了7納米的開發，預計批量生產開始得更晚，要麼在某些情況下比最初預測的開始得晚。這一趨勢可能會繼續對我們在這些節點上的綜合收益率斜坡業務產生負面影響。我們預計，大多數邏輯代工廠將投資於28納米和20納米等較老工藝節點的衍生品，以獲取額外價值，因為他們的許多客户不會因為技術障礙或限制性經濟原因而轉向先進節點。參與前沿節點的代工廠預計將繼續投資於新技術，如存儲器、封裝、多圖案和極紫外光刻，以及工藝控制和可變性管理方面的新創新。我們預計中國在半導體領域的投資將繼續。為了讓這些趨勢為我們提供機會，增加我們在過程控制和電氣表徵方面的業務能力，中國半導體制造商將需要增加先進技術節點的生產量，並繼續與外國供應商接洽。由於這些市場發展，我們選擇將我們的資源和投資集中在分析的產品、服務和解決方案上。
還有其他一些大的商業趨勢可能會影響我們的商機。例如，對消費電子、通信設備和高性能計算的需求繼續推動半導體行業的技術創新，因為對性能更高、功耗更低、成本更低、體積更小的產品的需求隨着每一代新產品的不斷增長而不斷增長。此外，計算系統和移動設備的進步推動了對更大容量存儲芯片的需求。為了滿足這些需求，IC製造商和設計者不斷面臨挑戰，即通過設計和製造具有更多嵌入式應用的IC來提高其IC的整體性能，從而在降低每晶體管的功率和成本的同時創造更大的功能。隨着這一趨勢的繼續，各公司將不斷面臨挑戰，以提高工藝能力，以最大限度地減少隨機和系統的成品率損失，從而以最佳方式生產IC，這是由於設計與其各自的製造工藝之間缺乏兼容性所致。我們相信，這些困難將繼續產生對所有類型的產品和服務的需求，以解決IC產品生命週期中的成品率損失問題。
我們與Advantest的戰略合作伙伴關係
2020年7月29日，我們通過其全資子公司Advantest America，Inc.(統稱為“Advantest”)與Advantest Corporation建立了戰略合作伙伴關係，其中包括：(I)一份重要協議，幫助我們為Advantest工具開發基於雲的應用程序，利用我們的Exinio軟件分析平臺；(Ii)一份商業協議，規定將Advantest的測試應用程序和我們的Exinio平臺相結合的開發工作產生的解決方案授權給第三方；(Iii)為期5年的雲以及(Iv)購買3,306,924股我們的普通股，總收益為6,520萬美元。在購買股份的同時，Advantest Corporation還簽訂了多年投票和鎖定協議。
金融亮點：*
截至2020年9月30日的三個月的財務要點如下：
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總收入為2310萬美元，與截至2019年9月30日的三個月相比增加了120萬美元，增幅為5%。分析收入為1430萬美元，與截至2019年9月30日的三個月相比增加了170萬美元。分析公司收入增加的主要原因是，由於多個合同和客户的工作時間增加，艾克基諾牌照和特徵化車輛(CV®)服務增加了210萬美元，但部分被檢查設計(DFI™)收入減少40萬美元所抵消。與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的綜合產品率斜坡收入減少了50萬美元，這主要是由於14納米和28納米技術節點的GainShare特許權使用費下降。 |
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與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的收入成本增加了80萬美元，這主要是因為(I)與人員相關的成本增加了100萬美元，(Ii)與雲交付相關的成本增加了70萬美元，(Iii)分包商費用增加了10萬美元，但被(I)直接成本減少了50萬美元部分抵消，直接成本的減少主要是由於硬件費用、運輸成本和推遲合同成本的時間。以及(Ii)由於全球新冠肺炎流感大流行導致商務旅行費用減少，差旅費用減少了約50萬美元。 |
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毛利率為0.59%，而截至2019年9月30日的三個月毛利率為60%。 |
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淨虧損為270萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為70萬美元。淨虧損的增加主要是由於(I)收入成本增加80萬美元，(Ii)主要由於我們的主要銷售和營銷活動而導致的運營費用增加230萬美元，以及與分包商成本、法律費用和會計及相關費用相關的一般和行政費用增加，以及(Iii)利息和其他費用(收入)淨增加60萬美元，但被收入增加120萬美元部分抵消，以及所得税優惠增加40萬美元。 |
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截至2020年9月30日，現金、現金等價物和短期投資增加了7,080萬美元，從2019年12月31日的9,760萬美元增加到1.684億美元，這主要是因為我們與Advantest的戰略合作伙伴關係發行了我們的普通股，但部分被用於投資活動的現金所抵消，這些投資活動主要與我們的DFI™解決方案的財產和設備的增加有關，包括對構建EProbe工具的投資。 |
截至2020年9月30日的9個月的財務要點如下：
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總收入為6570萬美元，與截至2019年9月30日的9個月相比增加了270萬美元，增幅為4%。分析收入為4,280萬美元，與截至2019年9月30日的9個月相比增加了670萬美元。分析收入的增長主要是由於多個合同和客户的工作時間增加了840萬美元，這是由於多個合同和客户的工作時間增加，部分抵消了與的客户合同到期(該合同於2019年停止生產7納米)以及DFI™收入減少170萬美元。*集成產量坡道收入在前9個月減少了400萬美元。主要原因是多個合同和客户工作時間減少帶來的收入減少了110萬美元，以及2019年第一季度確認的客户合同修正案帶來的330萬美元的非經常性收入，但這部分被來自14納米技術節點的GainShare特許權使用費增加了50萬美元所抵消。 |
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與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的收入成本增加了250萬美元，這主要是由於(I)與雲交付相關的成本和測試設備的折舊費用增加了230萬美元，(Ii)與第三方軟件版税和許可證費用、設備和硬件費用以及推遲合同成本的時間相關的直接成本增加了80萬美元，以及(Iii)與人員相關的成本增加了約60萬美元。由於全球新冠肺炎疫情導致商務旅行費用減少，差旅費用減少120萬美元，部分抵消了這一影響。 |
| • | 毛利率為59%，而截至2019年9月30日的9個月毛利率為61%。 | |
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淨虧損為690萬美元，相比之下，截至2019年9月30日的9個月為410萬美元。淨虧損增加的主要原因是：(I)收入成本增加250萬美元，(Ii)由於我們繼續投資於研發、銷售和營銷活動，運營費用增加480萬美元，以及與分包商費用、律師費、會計和相關費用有關的一般和行政費用增加，以及(Iii)利息和其他費用(收入)淨增加約80萬美元，但被收入增加270萬美元部分抵消，以及所得税優惠增加270萬美元。 |
關鍵會計政策和估算
有關最近的會計聲明和會計變更(包括預期採用日期和對我們的簡明綜合財務報表的估計影響(如果有的話))的説明，請參閲本季度報告Form 10-Q的附註1，以及我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第二部分第7項所載的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
2020年第三季度，我們在本季報10-Q表的附註1《簡明合併財務報表附註(未經審計)》中增加了短期投資的會計政策和披露條款。除上述額外披露外，在截至2020年9月30日的前九個月，我們在截至12月31日的年報《管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析》中披露的作為我們的關鍵會計政策和估計的項目沒有發生實質性變化。
以下是我們使用的更重要的會計政策和方法的簡要討論。
一般信息
我們對我們的財務狀況、經營結果和現金流的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表，這些報表是按照美國公認的會計原則編制的。我們編制這些合併財務報表需要我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告期間報告的資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用的報告金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。最重要的估計和假設涉及收入確認、包括商譽和無形資產在內的長期資產的估值，以及遞延税項資產的變現。在不同的假設或條件下，實際金額可能與此類預估不同。
收入確認
我們的收入來自兩個來源：分析和綜合收益提升。
分析收入
分析收入來自以下主要產品：不包括基於客户良率成就的績效激勵的Exkino®軟件、Exkino SaaS、DFI™和Incv®系統的許可證和服務。
獨立的Exkino軟件的收入根據許可證是永久的還是基於時間的來確認。如果軟件許可與我們提供的服務不同，永久(一次性收費)許可軟件在協議開始時即被確認，即控制權轉移給客户。合同後支持的收入在合同期限內以直線方式確認，因為我們在合同期限內提供(I)支持和(Ii)未指明的軟件更新。基於時間的許可軟件的收入被分配給每個履行義務，並按如下方式在某個時間點或隨時間確認。許可證部分在控制權移交給客户時確認，合同後支持部分在合同承諾期限內按比例確認。對於具有許可證、支持和其他服務的任意組合的合同，不同的履行義務將單獨入賬。對於有多個履約義務的合同，我們使用每個履約義務的獨立銷售價格(或SSP)，在相對基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。
Exkino SaaS安排的收入允許在合同確定的一段時間內使用基於雲的軟件產品或服務，而不需要擁有軟件，在訂閲期內以直線方式按比例確認為收入，訂閲期從該服務首次向客户提供之日起計算。
不包括基於客户良率成就的績效激勵的DFI™和VCV®系統的收入主要在提供服務時確認。如果有不同的績效義務，我們會根據客户的SSP將收入分配給所有交付件。對於這些具有多個履約義務的合同，我們可以使用歸屬於每個履約義務的SSP，在相對的基礎上將合同的交易價格分配給每個履約義務。在沒有離散履約義務的情況下，從歷史上看，收入主要是按照基於成本或工時投入的完工百分比方法提供的服務來確認的，無論哪種方法是衡量合同完成進度的最合適標準。完工百分率的估算方法很複雜，受許多變量的影響，這些變量需要做出重大判斷。
綜合收益與收入之比
綜合收益階梯收入來自我們的收益階梯項目，其中將包括GainShare或其他基於客户收益成就的業績激勵。
這些基於項目的合同的收入通常是在特定的時間段內交付的，通常是按固定時間表支付的固定費用部分，在使用基於成本或勞動力投入的完工百分比方法(以最合適的衡量合同完成進度的方法之一)提供服務時確認。如果有不同的履約義務，我們可以根據所有可交付件的SSP將收入分配給所有可交付件，並使用SSP在相對基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。(注：如果有不同的履約義務，我們將根據各自的SSP將收入分配給所有可交付件，並使用SSP將合同的交易價格相對分配給每項履約義務，無論哪種方法是對合同完成進度的最合適衡量標準)。與為分析公司帶來收入的DFI™和VCV®系統提供的服務類似，由於這些安排中執行的工作的性質，完成百分比方法的估計很複雜，並受許多需要做出重大判斷的變量的影響。
收益階梯合同中包含的GainShare特許權使用費是一項可變費用，與固定費用服務期結束後繼續使用我們的知識產權有關，這是基於客户的實際收益成就。來自GainShare的收入取決於我們的客户達到特定的生產收益水平。收益分享特許權使用費期限通常是在交付所有合同服務和履行義務之後。我們將GainShare記錄為基於使用的使用費，該使用費源於客户對知識產權的使用，並記錄在使用發生的同一時期。
所得税
我們被要求評估我們是否“更有可能”變現我們的遞延税項資產。如果我們認為它們不太可能在適用於這類資產的到期日之前完全變現，那麼在我們認為復甦的可能性不大的情況下，我們必須建立估值津貼。截至2020年9月30日和2019年12月31日，估值津貼分別約為1,120萬美元和1,050萬美元，這與加州研發税收抵免和加州淨營業虧損(NOL)有關，這與我們目前認為不太可能最終實現的收購有關。如果我們在未來的財務報告期間得出結論認為，我們實現加州研發抵免和淨營業虧損結轉遞延税項資產的能力發生了變化，而此時我們“更有可能”在適用的到期日之前實現税收抵免，我們的税收撥備將在我們做出這一決定的期間減少。
我們評估遞延税項資產的變現能力時會考慮正反兩方面的證據，包括我們的歷史財務表現、對未來應税收入的預測、現有應税暫時性差異的未來逆轉、税務籌劃策略以及任何結轉的可用性。在評估估值免税額的必要性時，我們根據管理層批准的業務計劃估計未來的應税收入。這一過程涉及管理層對假設的重大判斷，這些假設可能會根據税法的變化或未來預計經營業績與實際結果之間的差異而在不同時期發生變化。遞延税項淨資產(減去抵銷估值撥備)在一段期間內的變動通過所得税撥備入賬，可能對綜合全面損失表產生重大影響。
我們的所得税計算基於適用的美國聯邦、州或外國税法。然而，我們的税務申報要接受各自税務機關的審計。因此，我們根據我們對是否應繳納額外税款以及在多大程度上應繳納額外税款的估計，在此類估計更有可能持續的情況下確認納税義務。如果一個不確定的所得税狀況持續的可能性低於50%，那麼它將不被確認。在最終税項負債與最初應計金額不同的範圍內，增加或減少作為所得税費用或利益記錄在綜合綜合全面損失表中。-於2020年9月30日，我們的國際子公司的未分配收益並未計提遞延税項。我們打算將其非美國子公司的收益無限期地再投資於這些業務。因此，截至2020年9月30日，我們沒有為外國子公司的收益撥備任何外國預扣税。根據2017年減税和就業法案實施的全球無形低税收入和規則，我們海外子公司的收益在美國應納税。
2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)頒佈。該法案包括可退還的工資税抵免、部分僱主FICA税的延期、最長五年的淨營業虧損和結轉津貼、替代最低税收抵免退款，以及關於2017年12月31日後投入使用的合格裝修物業所得税折舊的技術修正案。取消對NOL使用的某些限制導致我們在截至2020年9月30日的9個月內從聯邦NOL的結轉中確認了220萬美元的所得税優惠。
包括商譽和無形資產在內的長期資產的估值
當一項收購的購買代價超過截至收購日的有形和已確認無形資產淨值的公允價值時，我們會記錄商譽。我們有一個運營部門和一個運營單元。我們於每個歷年第四季度或更頻繁地進行商譽年度減值評估(如有需要)，以確定是否存在任何事件或情況，例如商業環境的不利變化或整體行業需求的下降，這表明報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值(包括商譽)。如果事件或情況沒有表明報告單位的公允價值低於其賬面價值，則商譽不會被視為減值，也不需要進一步測試。如果賬面價值超過其公允價值，減值損失將被確認為等於超出的金額，但以商譽總額為限。截至2020年9月30日的三個月和九個月沒有商譽減損。
我們的長期資產(不包括商譽)包括財產和設備以及無形資產。我們定期檢查我們的長期資產的減值情況。.對於待持有和使用的資產，只要發生事件或環境變化表明長期資產組的賬面價值可能無法收回，我們就會啟動審查。資產組的可回收能力是通過將其賬面價值與該資產組預計產生的預期未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果確定某一資產組不可收回，則在該資產組的賬面價值超出其公允價值的金額中計入減值損失。截至2020年9月30日的三個月和九個月，長期資產沒有減值。
近期會計公告和會計變更
有關最近的會計聲明和會計變更的説明，請參閲本季度報告的“簡明綜合財務報表附註(未經審計)”中的註釋1，包括預期採用日期和對我們的簡明綜合財務報表的估計影響(如果有的話)。
運營結果
損益表列報
2019年第四季度，為了提高收入報告的透明度，我們更新了我們的簡明綜合全面損失表，改變了我們對收入類別的歷史列報。此前，我們從兩個方面公佈了收入：解決方案和GainShare績效激勵。解決方案中包括軟件和相關收入、SaaS解決方案、DFI™許可證和基於固定價格的項目解決方案實施服務的收入。之前的GainShare績效激勵類別只包括來自績效激勵計劃的收入。我們現在提供以下兩類收入：分析和集成收益提升。集成收益提升收入由我們的集成收益提升服務項目的所有收入組成，其中包括基於客户收益成就的績效激勵，即固定費用和來自此類活動的GainShare特許權使用費。分析包括所有其他收入，包括我們針對Exkino軟件、Exkino SaaS、DFI™和Incv®系統的許可證和服務，這些系統不包括基於客户實際成品率的績效激勵。
收入列報的變化不會改變我們的淨收入或淨收入的總成本。下表顯示了重新分類的金額，以符合本期的列報方式(以千為單位)：
| 截至2019年9月30日的三個月 |
截至2019年9月30日的9個月 |
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| 改變 |
改變 |
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| 先前 |
介紹 |
電流 |
先前 |
介紹 |
電流 |
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| 報道 |
重新分類 |
介紹 |
報道 |
重新分類 |
介紹 |
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| 收入： |
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| 解決方案 |
$ | 16,208 | $ | (16,208 | ) | 不適用 | $ | 46,298 | $ | (46,298 | ) | 不適用 | ||||||||||||
| 增持業績激勵 |
5,706 | (5,706 | ) | 不適用 | 16,725 | (16,725 | ) | 不適用 | ||||||||||||||||
| 分析學 |
不適用 | 12,691 | $ | 12,691 | 不適用 | 36,099 | $ | 36,099 | ||||||||||||||||
| 綜合產量梯級 |
不適用 | 9,223 | 9,223 | 不適用 | 26,924 | 26,924 | ||||||||||||||||||
| 總收入 |
$ | 21,914 | $ | — | $ | 21,914 | $ | 63,023 | $ | — | $ | 63,023 | ||||||||||||
由於某些收入成本同時歸因於分析和綜合收益率階梯收入類別，我們認為，以不包括任何毛利衡量標準的一步列報格式列報簡明綜合全面損失表更合適，也更有意義。2019年第四季度，我們選擇將我們的簡明綜合全面損失表列報從兩步列報改為一步列報，即從總收入中減去總收入中的總收入以報告毛利線，而將總成本和費用從總收入中減去。列報的變化不會改變之前列報的收入成本、運營費用和其他費用(收入)或所得税前虧損的金額。
關於三農財務數據的探討九截至的月份九月三十日、2020和2019年
收入、收入成本和毛利率
| 截至9月30日的三個月， |
變化 |
截至9月30日的9個月， |
變化 |
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| 2020 |
2019 |
$ |
% |
2020 |
2019 |
$ |
% |
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| (千美元) |
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| 收入： |
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| 分析學 |
$ | 14,346 | $ | 12,691 | $ | 1,655 | 13 | % | $ | 42,766 | $ | 36,099 | $ | 6,667 | 18 | % | ||||||||||||||||
| 綜合產量梯級 |
8,766 | 9,223 | (457 | ) | (5 | )% | 22,912 | 26,924 | (4,012 | ) | (15 | )% | ||||||||||||||||||||
| 總收入 |
$ | 23,112 | $ | 21,914 | $ | 1,198 | 5 | % | $ | 65,678 | $ | 63,023 | $ | 2,655 | 4 | % | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
9,493 | 8,715 | 778 | 9 | % | 26,926 | 24,415 | 2,511 | 10 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
$ | 13,619 | $ | 13,199 | $ | 420 | 3 | % | $ | 38,752 | $ | 38,608 | $ | 144 | 0 | % | ||||||||||||||||
| 毛利 |
59 | % | 60 | % | 59 | % | 61 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 分析收入佔總收入的百分比 |
62 | % | 58 | % | 65 | % | 57 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益增量收入佔總收入的百分比 |
38 | % | 42 | % | 35 | % | 43 | % | ||||||||||||||||||||||||
分析收入
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月，分析收入增加了170萬美元。分析公司收入增長的主要原因是，由於多個合同和客户的工作時間增加，艾克斯基諾許可證和CV®服務增加了210萬美元，但DFI™收入減少了40萬美元，部分抵消了這一增長。
在截至2020年9月30日的9個月中，分析收入比截至2019年9月30日的9個月增加了670萬美元。分析收入的增長主要是由於多個合同和客户增加了更長的工作時間，導致Exkino許可證和NCV®服務增加了840萬美元，但部分被2019年停止7納米生產的客户的Exkino合同到期以及DFI™收入減少170萬美元所抵消。
綜合收益階梯收入
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的綜合產品率斜坡收入減少了50萬美元，這主要是由於14納米和28納米技術節點的GainShare特許權使用費下降。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的綜合產品率階梯收入減少了400萬美元，這主要是由於多個合同和客户減少了工作時間帶來的收入減少了110萬美元，以及2019年第一季度確認的客户合同修正案帶來的330萬美元的非經常性收入，但這部分被來自14納米技術節點的GainShare特許權使用費增加了50萬美元所抵消。
我們的綜合產量階梯收入可能會繼續在不同時期波動，這主要是由於GainShare特許權使用費的貢獻，這取決於許多我們無法控制的因素，包括我們的客户在我們生產GainShare的設施繼續生產IC，我們的客户持續的產量提高，以及我們簽訂包含GainShare的新合同的能力。
我們的收入在未來可能會波動，這取決於許多因素，包括半導體行業繼續接受我們的產品、服務和解決方案，現有和新客户購買的時機，現有客户的取消，以及我們吸引新客户和滲透新市場的能力，以及對我們現有客户基礎的進一步滲透。如果我們的任何重要客户重新談判先前存在的合同承諾，包括由於自身業務的不利變化，未來結果也可能出現波動。
收入成本
收入成本包括提供和支持我們的服務所產生的成本、與許可我們的軟件相關的確認成本以及所獲得技術的攤銷。服務成本包括材料、員工薪酬和相關福利、管理費用、差旅和分配的設施相關成本。軟件許可成本包括與許可第三方軟件相關的成本，這些第三方軟件由我們在解決方案合約中向客户提供服務時使用，或者與我們的軟件產品一起銷售。
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的收入成本增加了80萬美元，這主要是因為(I)人力或人事相關成本增加了100萬美元，(Ii)雲交付相關成本增加了70萬美元，(Iii)分包商費用增加了10萬美元，但被(I)直接成本減少了50萬美元部分抵消，這主要是由於硬件費用、運輸成本和推遲的時間以及(Ii)由於全球新冠肺炎流感大流行導致商務旅行費用減少，差旅費用減少了約50萬美元。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月收入成本增加了250萬美元，這主要是由於(I)與雲交付相關的成本和測試設備的折舊費用增加了230萬美元，(Ii)與第三方軟件版税和許可費用、設備和硬件費用以及推遲合同成本的時間相關的直接成本增加了80萬美元，以及(Iii)與人員相關的成本增加了約60萬美元。由於全球新冠肺炎疫情導致商務旅行費用減少，差旅費用減少120萬美元，部分抵消了這一影響。
毛利
截至2020年9月30日的三個月，毛利率為59%，而去年同期為60%。截至2020年9月30日的9個月，毛利率為59%，而去年同期為61%，降幅為2%。截至2019年9月30日的9個月毛利率較高，主要原因是一項客户合同修正案帶來了330萬美元的非經常性收入。
運營費用：
研究與發展
| 截至9月30日的三個月， |
變化 |
截至9月30日的9個月， |
變化 |
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| (千美元) |
2020 |
2019 |
$ |
% |
2020 |
2019 |
$ |
% |
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| 研究與發展 |
$ | 8,328 | $ | 8,435 | $ | (107 | ) | (1 | )% | $ | 24,672 | $ | 23,993 | $ | 679 | 3 | % | |||||||||||||||
| 佔總收入的百分比 |
36 | % | 38 | % | 38 | % | 38 | % | ||||||||||||||||||||||||
研發費用主要包括支持產品開發活動的與人員相關的成本，包括薪酬和福利、外部開發服務、差旅、設施成本分攤和基於股票的薪酬費用。
在截至2020年9月30日的三個月裏，研發費用與去年同期相比有所下降，這主要是因為(I)與人員相關的成本減少了10萬美元，(Ii)由於全球新冠肺炎疫情導致商務旅行減少，差旅費用減少了20萬美元，但這部分被分包商費用增加20萬美元所抵消，這主要與我們的大疆™和艾基諾解決方案有關。
與去年同期相比，在截至2020年9月30日的9個月中，研發費用增加了40萬美元，這主要是由於(I)分包商費用增加了40萬美元，這主要與我們的東風™和艾奇諾解決方案有關，(Ii)折舊費用增加了40萬美元，(Iii)軟件許可和維護費用增加了30萬美元，但由於全球新冠肺炎流感疫情導致商務旅行減少，差旅費用減少了約40萬美元，這部分抵消了這一增加。
我們預計，由於產品開發項目的時間安排，我們的研發費用將在不同時期以絕對美元計算波動。
銷售、一般和行政
| 截至9月30日的三個月， |
變化 |
截至9月30日的9個月， |
變化 |
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| (千美元) |
2020 |
2019 |
$ |
% |
2020 |
2019 |
$ |
% |
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| 銷售、一般和行政 |
$ | 8,420 | $ | 5,990 | $ | 2,430 | 41 | % | $ | 24,052 | $ | 19,940 | $ | 4,112 | 21 | % | ||||||||||||||||
| 佔總收入的百分比 |
36 | % | 27 | % | 37 | % | 32 | % | ||||||||||||||||||||||||
銷售、一般和行政費用主要包括銷售、營銷、一般和行政人員的薪酬和福利、法律和會計服務、營銷溝通、差旅和設施成本分攤以及基於股票的薪酬費用。
與去年同期相比，在截至2020年9月30日的三個月裏，銷售、一般和行政費用增加了100萬美元，這主要是因為：(I)律師費增加了100萬美元，主要涉及法律服務費，包括Advantest合夥企業的費用，以及就有爭議的客户合同進行仲裁的費用；(Ii)人事相關費用增加了70萬美元；(Iii)分包商費用增加了50萬美元；(Iv)會計和相關費用增加了30萬美元；以及(V)增加了80萬美元。差旅費用減少了10萬美元，部分抵消了這一影響。
與去年同期相比，在截至2020年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用增加了120萬美元，這主要是因為(I)分包商費用增加了120萬美元，(Ii)包括Advantest合夥公司在內的法律服務費用增加了180萬美元，以及因有爭議的客户合同而進行的仲裁程序費用增加了180萬美元，(Iii)與人事有關的費用增加了90萬美元，(Iv)會計和財務相關費用增加了20萬美元，(V)與雲服務相關的費用增加了40萬美元(6)設備減記增加20萬美元，但因(1)差旅費用減少40萬美元和(2)折舊費用減少10萬美元而部分抵消。
我們預計，由於成本控制舉措，我們的銷售、一般和行政費用將在不同時期以美元絕對值波動，以支持我們未來的銷售努力。
其他已購入無形資產的攤銷
| 截至9月30日的三個月， |
變化 |
截至9月30日的9個月， |
變化 |
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| (千美元) |
2020 |
2019 |
$ |
% |
2020 |
2019 |
$ |
% |
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| 其他已購入無形資產的攤銷 |
$ | 174 | $ | 174 | $ | — | — | % | $ | 521 | $ | 436 | $ | 85 | 19 | % | ||||||||||||||||
其他收購的無形資產的攤銷包括因某些業務合併而獲得的無形資產的攤銷。
利息和其他費用(收入)，淨額
| 截至9月30日的三個月， |
變化 |
截至9月30日的9個月， |
變化 |
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| (千美元) |
2020 |
2019 |
$ |
% |
2020 |
2019 |
$ |
% |
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| 利息和其他費用(收入)，淨額 |
$ | 361 | $ | (202 | ) | $ | 563 | 279 | % | $ | 530 | $ | (307 | ) | $ | 837 | 273 | % | ||||||||||||||
利息和其他費用(收入)淨額主要包括利息收入、外幣遠期合約的損益以及外幣交易的匯兑損益。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的3個月和9個月的利息和其他費用(收入)淨額增加，這主要是由於利率下降導致利息收入減少，以及外匯匯率的淨不利波動增加，但與外幣遠期合同相關的損失減少以及其他收入的增加部分抵消了這一影響。
所得税優惠
| 截至9月30日的三個月， |
變化 |
截至9月30日的9個月， |
變化 |
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| (千美元) |
2020 |
2019 |
$ |
% |
2020 |
2019 |
$ |
% |
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| 所得税優惠 |
$ | (930 | ) | $ | (511 | ) | $ | (419 | ) | 82 | % | $ | (4,109 | ) | $ | (1,458 | ) | $ | (2,651 | ) | 182 | % | ||||||||||
與去年同期相比，截至2020年9月30日的前三個月所得税優惠有所增加，這主要是由於員工股票薪酬支出的超額税收優惠和預測營業虧損的税收優惠發生變化的結果。
與去年同期相比，在截至2020年9月30日的前9個月，所得税優惠增加了220萬美元，這主要是由於與員工股票薪酬支出相關的超額税收優惠的有利增加，以及美國CARE法案的規定。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們根據CARE法案的條款，從聯邦NOL的結轉中獲得了220萬美元的所得税優惠。
*流動性和資本資源
截至2020年9月30日，我們的營運資本(定義為流動資產總額減去流動負債總額)為185.2美元，而截至2019年12月31日的營運資本為1.196億美元。截至2020年9月30日的現金和現金等價物以及短期投資總額為1.684億美元，而截至2019年12月31日的現金和現金等價物為9760萬美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的海外子公司持有的現金和現金等價物分別為220萬美元和380萬美元。我們相信，我們現有的現金資源和預期的運營資金將滿足我們的現金需求，為我們的運營活動、資本支出和至少未來12個月的其他義務提供資金。
全球新冠肺炎疫情對流動性和資本資源沒有重大影響。有關全球新冠肺炎疫情對我們的運營或產品需求的潛在影響的風險討論，請參閲本報告第二部分的風險因素項1A。
私募配售
2020年7月29日， 我們與Advantest建立了戰略合作伙伴關係，其中包括一項證券購買協議，根據該協議，我們於2020年7月30日向Advantest America，Inc.發行並出售了總計3306924股我們的普通股，收購價為每股19.7085美元，總毛收入為6,520萬美元。所有股票均由我們根據《1933年證券法》(修訂後的證券法)的登記要求豁免(由第4(A)(2)節規定)發行和出售，作為與認可投資者的交易，不涉及公開發行。在截至2020年9月30日的9個月中，我們的現金和現金等價物以及短期投資的綜合餘額增加，主要是由發行我們普通股的收益推動的。
現金流數據
| 截至9月30日的9個月， |
||||||||||||
| 2020 |
2019 |
$CHANGE |
||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||
| 淨現金流由(用於)： |
||||||||||||
| 經營活動 | $ | 10,876 | $ | 23,011 | $ | (12,135 | ) | |||||
| 投資活動 |
(55,348 | ) | (9,501 | ) | (45,847 | ) | ||||||
| 融資活動 |
65,202 | (9,226 | ) | 74,428 | ||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
51 | (114 | ) | 165 | ||||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 20,781 | $ | 4,170 | $ | 16,611 | ||||||
經營活動提供的淨現金流量
在截至2020年9月30日的9個月中，來自經營活動的現金流包括經某些非現金項目調整後的淨虧損，這些非現金項目主要包括折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出和遞延税項資產，以及營業資產和負債的淨變動率。與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月來自經營活動的現金流減少了1210萬美元，主要原因是營業資產和負債的淨變化減少了970萬美元，淨虧損增加了280萬美元，但淨虧損的非現金調整增加了40萬美元，這主要是由於(I)遞延税項資產增加了130萬美元，但折舊和攤銷增加了70萬美元，部分抵消了這一減少。截至2020年9月30日的9個月，營業資產和負債淨變化的主要貢獻者如下：
| ● |
其他非流動資產減少了140萬美元，主要是由於賬單和收入確認的時間安排導致未開單應收賬款的非流動部分減少。 |
|
|
|
|
| ● |
應付帳款減少了390萬美元，主要是由於支付發票的時間以及支付與我們的Exinio軟件相關的多年許可和分銷協議的發票的時間。 |
|
| ● | 應計負債和其他負債增加160萬美元，主要原因是應計法律費用和應計雲服務相關成本增加。 | |
|
|
|
|
| ● |
遞延收入總共增加了690萬美元，這主要是由於記賬和收入確認的時機所致。 |
用於投資活動的現金流
與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，用於投資活動的現金增加了4580萬美元。截至2020年9月30日的9個月，現金用於投資活動，主要與購買約5,000萬美元的短期投資和物業以及購買540萬美元的設備和預付款購買我們的DFI™™解決方案有關，包括建造更多的eProbe工具。*截至2019年9月30日的9個月，用於投資活動的現金流主要與(I)購買的680萬美元的物業和設備有關，這些物業和設備主要與我們的研發實驗室和潔淨室的建設以及擴大研發實驗室和潔淨室有關，以及
融資活動提供(用於)的淨現金流量
截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額比去年同期增加了7440萬美元。截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額主要包括與Advantest的證券購買協議相關的發行普通股所得淨收益6500萬美元，以及我們的員工股票購買計劃和行使股票期權的收益350萬美元，部分被與股票獎勵淨份額結算相關的330萬美元現金支付的税款所抵消。(注：截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額主要包括與Advantest的證券購買協議相關的普通股發行收益6500萬美元，以及我們員工股票購買計劃和行使股票期權的收益350萬美元，部分被與股權獎勵淨份額結算相關的330萬美元現金支付所抵消。)融資活動中使用的現金淨額主要包括用於回購普通股股票的960萬美元現金，以及與股票獎勵的股票淨結算相關的190萬美元現金支付，部分被我們員工股票購買計劃和行使股票期權的250萬美元收益所抵消。“
關聯方交易
關於本公司與Advantest之間的關聯方交易的討論，請參閲合併財務報表附註(本報告第一部分第1項)的附註3《與Advantest的戰略合作伙伴協議及關聯方交易》。
表外協議：
我們沒有任何表外安排，沒有對特殊目的實體的投資，也沒有未披露的借款或債務。
合同義務
下表彙總了截至2020年9月30日我們的已知合同義務(以千計)：
| 按期到期付款 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 2020 |
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| (剩餘 |
2025 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 三 |
和 |
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| 合同義務 |
月) |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
此後 |
總計 |
|||||||||||||||||||||
| 經營租賃義務(1) |
$ | 392 | $ | 1,876 | $ | 1,626 | $ | 1,127 | $ | 809 | $ | 2,979 | $ | 8,809 | ||||||||||||||
| 購買義務(2) |
6,559 | 6,796 | 700 | 365 | 321 | 321 | 15,062 | |||||||||||||||||||||
| 總計(3) |
$ | 6,951 | $ | 8,672 | $ | 2,326 | $ | 1,492 | $ | 1,130 | $ | 3,300 | $ | 23,871 | ||||||||||||||
| (1) |
請參閲附註5，簡明合併財務報表附註租賃(本報告第I部分第1項)。 |
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| (2) |
購買義務包括在正常業務過程中籤訂的購買商品和服務的協議。 |
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| (3) |
上表合同義務表不包括280萬美元不確定税收狀況的負債，由於税收狀況固有的不確定性，將這些負債分配給任何特定年份都是不可行的。詳見《簡明合併財務報表附註》附註9。 |
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨三種主要的市場風險：信用風險和交易對手風險、外幣匯率風險和利率風險。下面討論我們面臨的與利率和外幣匯率變化相關的市場風險。我們目前沒有任何股權投資，我們預計在可預見的未來也不會擁有任何股權投資。本討論包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。由於多種因素的影響，實際結果可能會有很大不同。
利率風險和信用風險。截至2020年9月30日，我們擁有現金和現金等價物，以及1.684億美元的短期投資。現金和現金等價物由現金和高流動性貨幣市場工具組成，短期投資由美國國庫券組成。我們預計我們的經營業績或現金流不會受到我們投資組合的市場興趣突然變化的影響。假設市場利率比2020年9月30日生效的市場利率提高100個基點，將導致這些投資的公允價值大幅下降，這不會對我們的財務狀況或運營業績產生重大影響。
在2020年9月30日和全年定期，我們在各種運營賬户中的現金餘額都超過了聯邦保險的限額。我們通過評估與我們投資的金融機構的信譽來限制對任何一家金融機構的信用敞口。
外匯和外匯風險。*我們國際辦事處的某些應付款是以當地貨幣計價的，包括歐元、日元和人民幣。因此，我們的部分運營支出受到外匯風險的影響。我們不時訂立外幣遠期合約，以減低某些外幣貨幣資產和負債因外幣匯率波動而帶來的風險。我們不會將外幣遠期合約用於投機或交易目的。我們以公允價值記錄這些遠期合約。這些外幣遠期合約的交易對手是一家我們認為有信譽的金融機構，因此，我們認為交易對手違約的信用風險並不大。這些合同的公允價值變動計入收益，作為其他收入(費用)的一部分，淨額並抵消外幣計價貨幣資產和負債的公允價值變動，其他收入(費用)淨額也計入公允價值變動。截至2020年9月30日，我們沒有未平倉遠期合約。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務會計官的參與下，評估了截至2020年9月30日，在提交本季度報告Form 10-Q時，我們在交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的“披露控制和程序”的有效性。基於截至2020年9月30日的評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當時積累並傳達給我們的管理層，以便及時做出有關所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。
第II部分-其他資料
項目1.法律訴訟
在正常業務過程中，我們不時會受到各種索賠和法律訴訟的影響。當潛在損失可能發生，並且損失可以根據財務會計準則委員會的要求合理估計時，我們應計與訴訟相關的損失。在報告期內，我們不是任何重大法律程序的參與方，因此在2020年9月30日沒有可能發生損失，也沒有應計金額。
我們已於2020年5月6日向香港國際仲裁中心提起針對中芯國際新技術研究開發(上海)有限公司(“中芯國際”)的仲裁程序，原因是中芯新技術研發(上海)有限公司(“中芯國際”)未能根據一系列合同向中芯國際支付費用。“我們尋求追回未繳費用、一份要求中芯國際將來根據合同支付費用的聲明以及與提起仲裁程序相關的費用。
第1A項危險因素
公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告第12至20頁的第1A項“風險因素”提供了與我們業務相關的重大風險的信息。除下文所述外，這些風險沒有後續的重大變化。
我們可能沒有意識到我們與Advantest的戰略合作伙伴關係的好處，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
2020年7月29日，我們通過其全資子公司Advantest America，Inc.(統稱為“Advantest”)與Advantest Corporation建立了戰略合作伙伴關係，其中包括：(I)一份重要協議，幫助我們為Advantest工具開發基於雲的應用程序，利用我們的Exinio軟件分析平臺；(Ii)一份商業協議，規定將Advantest的測試應用程序和我們的Exinio平臺相結合的開發工作產生的解決方案授權給第三方；(Iii)為期5年的雲以及(Iv)購買3,306,924股我們的普通股，總收益為6,520萬美元。這一戰略夥伴關係處於發展的早期階段，其未來對我們的財務狀況和運營結果的全面影響目前尚不清楚，如果不能從Advantest的財務資源、技術、客户關係和全球足跡中獲得預期的好處和/或開發成功的聯合解決方案，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
新冠肺炎疫情對我們和我們的客户的經營方式產生了重大影響，這將在多長時間和多大程度上影響我們未來的經營業績和整體財務業績仍不確定。
新冠肺炎疫情對我們和我們的客户的業務運營方式產生了重大影響。例如，美國大多數州和世界各地的大多數國家已經並可能在可預見的未來繼續對我們的員工、合作伙伴和客户的實際行動施加限制，以限制新冠肺炎的傳播，包括旅行限制和原地安置令。因此，我們的上海辦事處被暫時關閉，這些限制限制了我們的當地員工在2020年1月至4月期間前往客户地點或訪問我們其他辦事處的能力。我們在意大利和德國的辦事處於2020年2月關閉，到2020年3月，我們在美國和其他幾個受影響地點的公司總部也暫時關閉。此外，我們在世界各地的人員受到各種國與國之間的旅行限制，這限制了我們在客户設施為客户提供服務的能力。這些影響擾亂了我們的正常運營。如果新冠肺炎疫情對我們員工的生產力有實質性的影響，我們的運營結果和整體財務業績可能會受到損害。
此外，新冠肺炎疫情造成的情況可能會對我們的客户購買我們的產品或服務的能力或意願產生不利影響，推遲潛在客户的購買決定，對我們向客户提供或交付產品和現場服務的能力產生不利影響，推遲提供我們的產品，延長付款期限，減少他們訂閲的價值或持續時間，或影響流失率，所有這些都可能對我們未來的銷售、經營業績和整體財務表現產生不利影響。
雖然新冠肺炎疫情可能帶來的潛在經濟影響很難評估或預測，但疫情已經導致全球金融市場嚴重混亂，2020年6月8日，國家經濟研究局宣佈美國陷入衰退。新冠肺炎的傳播導致的長期衰退或長期市場低迷可能會對我們普通股的價值產生重大影響，影響我們獲得資金的渠道，並在短期和長期影響我們的業務。
新冠肺炎疫情的影響持續時間和程度取決於目前無法準確預測的未來事態發展，例如病毒的嚴重程度和傳播率、遏制行動的範圍和有效性以及這些因素和其他因素對我們的員工、客户、合作伙伴和供應商的影響。如果我們不能有效地應對和管理這些事件的影響，或者如果宏觀經濟狀況繼續惡化，或者我們經營的行業受到長期負面影響，我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流都可能受到不利影響。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
第2項至表格10-Q(A)段規定須披露的資料，已包括在表格8-K的現行報告內，因此，根據該段最後一句，本報告並無提供該等資料。
第3項高級證券違約
一個也沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| 陳列品 數 |
|
描述： |
| 4.1 | PDF Solutions公司和Advantest America公司之間的證券購買協議日期為2020年7月29日。† | |
| 4.2 | PDF Solutions，Inc.和Advantest America，Inc.簽訂的股東協議，日期為2020年7月29日。† | |
| 10.1 |
|
PDF Solutions，Inc.和Advantest America，Inc.之間簽訂的軟件許可和相關服務協議，日期為2020年3月25日的協議，以及2020年7月29日的第一號修正案。†+ |
|
|
|
|
| 10.2 | PDF Solutions，Inc.和Advantest America，Inc.於2020年7月29日修訂和重新簽署了主開發協議。†+ | |
| 10.3 | PDF Solutions，Inc.和Advantest America，Inc.簽訂的主商業條款和支持服務協議，日期為2020年7月29日。†+ | |
| 31.01 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對主要高管的認證。† |
|
|
|
|
| 31.02 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對主要財務和會計官員的認證。† |
|
|
|
|
| 32.01 |
|
依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的認證。** |
|
|
|
|
| 32.02 |
|
依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的認證。** |
|
|
|
|
| 101 |
|
以下財務報表摘自公司截至2020年9月30日的季度10-Q表格，格式為內聯XBRL格式：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合全面損失表，(Iii)股東權益簡明綜合報表，(Iv)簡明綜合現金流量表和(V)簡明綜合財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。† |
|
|
|
|
| 104 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。† |
__________________________
| † |
謹此提交。 |
| ** | 有傢俱，也沒有歸檔。 |
| + |
本文件中構成機密信息的某些部分已根據S-K條例第601(B)(10)項進行編輯。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
|
|
PDF Solutions，Inc. |
|
|
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|
|
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|
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| 日期：2020年11月6日 |
依據： |
約翰·K·基巴里安(John K.Kibarian) |
|
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|
|
約翰·K·基巴里安 |
|
|
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|
總裁兼首席執行官 |
|
|
|
|
(首席執行官) |
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| 日期：2020年11月6日 |
依據： |
/s/s阿德南·拉扎(Adnan Raza) |
|
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|
|
阿德南·拉扎 |
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|
|
|
財務執行副總裁兼首席財務官 |
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|
|
|
(首席財務會計官) |
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