PPBI-20200930太平洋高級銀行(Pacific Premier Bancorp 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Member2019-01-012019-09-300001028918美國-GAAP:DepositAccountMemberPPBI:在主題範圍內606個成員2020-01-012020-09-300001028918美國-GAAP:DepositAccountMemberPPBI:在主題範圍內606個成員2019-01-012019-09-300001028918US-GAAP:FinancialServiceOtherMemberPPBI:在主題範圍內606個成員2020-01-012020-09-300001028918US-GAAP:FinancialServiceOtherMemberPPBI:在主題範圍內606個成員2019-01-012019-09-300001028918PPBI:在主題範圍內606個成員美國公認會計準則:DebitCardMember2020-01-012020-09-300001028918PPBI:在主題範圍內606個成員美國公認會計準則:DebitCardMember2019-01-012019-09-300001028918美國-GAAP:受託和信任成員PPBI:在主題範圍內606個成員2020-01-012020-09-300001028918美國-GAAP:受託和信任成員PPBI:在主題範圍內606個成員2019-01-012019-09-300001028918PPBI:在主題範圍內606個成員2020-01-012020-09-300001028918PPBI:在主題範圍內606個成員2019-01-012019-09-300001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberPPBI:多家庭貸款證券化資產成員2020-09-300001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberPPBI:多家庭貸款證券化資產成員2019-12-310001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberPPBI:多家庭貸款證券化成員2019-12-310001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberPpbi:MultifamilyLoanSecuritizationLiabilityMember2019-12-310001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberPPBI:AffordableHousingPartnership Asset Member2020-09-300001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberPPBI:經濟適用住房合作伙伴成員2020-09-300001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberPPBI:AffordableHousingPartnership Asset Member2019-12-310001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberPPBI:經濟適用住房合作伙伴成員2019-12-310001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberPpbi:AffordableHousingPartnershipLiabilityMember2020-09-300001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberPpbi:AffordableHousingPartnershipLiabilityMember2019-12-310001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2020-09-300001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2019-12-310001028918US-GAAP:SubequentEventMember2020-10-232020-10-230001028918US-GAAP:SubequentEventMember2020-10-050001028918US-GAAP:SubequentEventMember2020-10-06 美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告。
由_至_的過渡期
佣金檔案編號0-22193
(其章程中規定的註冊人的確切名稱)
| | | | | |
特拉華州 | 33-0743196 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主識別號碼) |
馮·卡曼大道17901號, 套房1200, 歐文, 加利福尼亞92614
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(949) 864-8000
(註冊人電話號碼,包括區號)
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 (不要檢查是否有規模較小的報告公司) | ☐ | 小型報表公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。-是☐不是的☒
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 商品代號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | PPBI | | 納斯達克全球精選市場 |
截至2020年10月30日,註冊人的普通股流通股數量為94,385,662.
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
表格10-Q
索引
截至2020年9月30日的季度
| | | | | |
第一部分-財務信息 | |
| |
項目1--財務報表 | |
| |
合併財務狀況報表 | 3 |
| |
合併損益表 | 4 |
| |
綜合全面收益/(虧損)表 | 5 |
| |
股東權益合併報表 | 6 |
| |
合併現金流量表 | 8 |
| |
合併財務報表附註 | 10 |
| |
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 88 |
| |
第3項--關於市場風險的定量和定性披露 | 138 |
| |
項目4--控制和程序 | 140 |
| |
第II部分-其他資料 | 141 |
| |
項目1--法律訴訟 | 141 |
| |
項目1A--風險因素 | 142 |
| |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用 | 145 |
| |
第3項-高級證券違約 | 146 |
| |
項目4--煤礦安全信息披露 | 146 |
| |
項目5--其他信息 | 146 |
| |
項目6--展品 | 147 |
| |
簽名 | 148 |
第一部分-財務信息
項目1.年度財務報表
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
合併財務狀況報表
(千美元,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 641,739 | | | $ | 135,847 | |
金融機構的有息存款 | | 461,338 | | | 191,003 | |
現金和現金等價物 | | 1,103,077 | | | 326,850 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,845 | | | 2,708 | |
持有至到期的投資,按攤銷成本計算(公允價值為#美元)29,399及$38,760(分別截至2020年9月30日和2019年12月31日) | | 27,980 | | | 37,838 | |
可供出售的投資證券,公允價值 | | 3,600,731 | | | 1,368,384 | |
FHLB、FRB和其他股票,按成本計算 | | 116,819 | | | 93,061 | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | | 1,032 | | | 1,672 | |
為投資而持有的貸款 | | 13,450,840 | | | 8,722,311 | |
信貸損失撥備 | | (282,503) | | | (35,698) | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | 13,168,337 | | | 8,686,613 | |
應計應收利息 | | 73,112 | | | 39,442 | |
擁有的其他房地產 | | 334 | | | 441 | |
房舍和設備 | | 80,326 | | | 59,001 | |
遞延所得税,淨額 | | 108,050 | | | — | |
銀行自營人壽保險 | | 290,875 | | | 113,376 | |
無形資產 | | 90,012 | | | 83,312 | |
商譽 | | 898,434 | | | 808,322 | |
其他資產 | | 282,276 | | | 154,992 | |
總資產 | | $ | 19,844,240 | | | $ | 11,776,012 | |
| | | | |
負債 | | | | |
存款賬户: | | | | |
無息支票 | | $ | 5,895,744 | | | $ | 3,857,660 | |
計息: | | | | |
查證 | | 2,937,910 | | | 586,019 | |
貨幣市場/儲蓄 | | 5,778,688 | | | 3,406,988 | |
零售存單 | | 1,542,029 | | | 973,465 | |
批發/經紀存單 | | 176,436 | | | 74,377 | |
全額計息 | | 10,435,063 | | | 5,040,849 | |
總存款 | | 16,330,807 | | | 8,898,509 | |
FHLB預付款和其他借款 | | 41,000 | | | 517,026 | |
次級債券 | | 501,443 | | | 215,145 | |
遞延所得税,淨額 | | — | | | 1,371 | |
應計費用和其他負債 | | 282,905 | | | 131,367 | |
總負債 | | 17,156,155 | | | 9,763,418 | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.01票面價值;1,000,000授權的;不是的已發行並未償還的Ne | | — | | | — | |
普通股,$0.01票面價值;150,000,0002020年9月30日和2019年12月31日授權的股票;94,375,521股票和59,506,057分別發行和發行的股票。 | | 930 | | | 586 | |
額外實收資本 | | 2,351,532 | | | 1,594,434 | |
留存收益 | | 289,960 | | | 396,051 | |
累計其他綜合收入 | | 45,663 | | | 21,523 | |
股東權益總額 | | 2,688,085 | | | 2,012,594 | |
總負債和股東權益 | | $ | 19,844,240 | | | $ | 11,776,012 | |
| | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
合併損益表
(千美元,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 167,455 | | | $ | 133,339 | | | $ | 122,974 | | | $ | 414,059 | | | $ | 366,310 | |
投資證券和其他有息資產 | | 14,536 | | | 10,783 | | | 9,630 | | | 35,843 | | | 29,951 | |
利息收入總額 | | 181,991 | | | 144,122 | | | 132,604 | | | 449,902 | | | 396,261 | |
利息支出 | | | | | | | | | | |
存款 | | 8,509 | | | 9,655 | | | 15,878 | | | 28,651 | | | 45,153 | |
FHLB預付款和其他借款 | | 113 | | | 217 | | | 1,214 | | | 1,411 | | | 9,099 | |
次級債券 | | 6,823 | | | 3,958 | | | 3,177 | | | 13,827 | | | 7,627 | |
利息支出總額 | | 15,445 | | | 13,830 | | | 20,269 | | | 43,889 | | | 61,879 | |
扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | 166,546 | | | 130,292 | | | 112,335 | | | 406,013 | | | 334,382 | |
信貸損失準備金 | | 4,210 | | | 160,635 | | | 1,562 | | | 190,299 | | | 3,422 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入(虧損) | | 162,336 | | | (30,343) | | | 110,773 | | | 215,714 | | | 330,960 | |
非利息收入 | | | | | | | | | | |
貸款服務費 | | 481 | | | 434 | | | 546 | | | 1,395 | | | 1,353 | |
存款賬户手續費 | | 1,593 | | | 1,399 | | | 1,440 | | | 4,707 | | | 4,211 | |
其他手續費收入 | | 487 | | | 297 | | | 360 | | | 1,095 | | | 1,079 | |
借記卡轉賬手續費收入 | | 944 | | | 457 | | | 421 | | | 1,749 | | | 2,637 | |
銀行自營壽險收益 | | 2,270 | | | 1,314 | | | 861 | | | 4,920 | | | 2,622 | |
出售貸款的淨收益(虧損) | | 9,542 | | | (2,032) | | | 2,313 | | | 8,281 | | | 4,944 | |
出售投資證券的淨收益(虧損) | | 1,141 | | | (21) | | | 4,261 | | | 8,880 | | | 4,900 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
託管賬户費用 | | 6,960 | | | 2,397 | | | — | | | 9,357 | | | — | |
其他收入 | | 3,340 | | | 2,653 | | | 1,228 | | | 7,747 | | | 3,689 | |
非利息收入總額 | | 26,758 | | | 6,898 | | | 11,430 | | | 48,131 | | | 25,435 | |
非利息支出 | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 51,021 | | | 43,011 | | | 35,543 | | | 128,408 | | | 102,778 | |
處所和佔用情況 | | 12,373 | | | 9,487 | | | 7,593 | | | 30,028 | | | 22,645 | |
數據處理 | | 6,783 | | | 4,465 | | | 3,094 | | | 14,501 | | | 9,060 | |
其他房地產自營業務,淨額 | | (17) | | | 9 | | | 64 | | | 6 | | | 129 | |
FDIC保險費 | | 1,145 | | | 846 | | | (10) | | | 2,358 | | | 1,530 | |
法律、審計和專業費用 | | 5,108 | | | 3,094 | | | 3,058 | | | 11,328 | | | 9,601 | |
營銷費用 | | 1,718 | | | 1,319 | | | 1,767 | | | 4,449 | | | 4,689 | |
辦公費、電信費和郵資 | | 2,389 | | | 1,533 | | | 1,200 | | | 5,025 | | | 3,721 | |
貸款費用 | | 802 | | | 823 | | | 1,137 | | | 2,447 | | | 3,015 | |
存款費用 | | 4,728 | | | 4,958 | | | 3,478 | | | 14,674 | | | 10,729 | |
合併相關費用 | | 2,988 | | | 39,346 | | | (4) | | | 44,058 | | | 656 | |
無形資產攤銷 | | 4,538 | | | 4,066 | | | 4,281 | | | 12,567 | | | 12,998 | |
其他費用 | | 5,003 | | | 3,013 | | | 4,135 | | | 11,331 | | | 11,298 | |
總非利息費用 | | 98,579 | | | 115,970 | | | 65,336 | | | 281,180 | | | 192,849 | |
所得税前淨收益(虧損) | | 90,515 | | | (139,415) | | | 56,867 | | | (17,335) | | | 163,546 | |
所得税費用(福利) | | 23,949 | | | (40,324) | | | 15,492 | | | (10,550) | | | 44,926 | |
淨收益(虧損) | | $ | 66,566 | | | $ | (99,091) | | | $ | 41,375 | | | $ | (6,785) | | | $ | 118,620 | |
每股收益(虧損) | | | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 0.71 | | | $ | (1.41) | | | $ | 0.69 | | | $ | (0.10) | | | $ | 1.93 | |
稀釋 | | 0.70 | | | (1.41) | | | 0.69 | | | (0.10) | | | 1.92 | |
加權平均流通股 | | | | | | | | | | |
基本型 | | 93,529,967 | | | 70,425,027 | | | 59,293,218 | | | 74,391,688 | | | 60,853,081 | |
稀釋 | | 93,719,167 | | | 70,425,027 | | | 59,670,855 | | | 74,391,688 | | | 61,201,858 | |
| | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
綜合全面收益表/(損益表)
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收益(虧損) | | $ | 66,566 | | | $ | (99,091) | | | $ | 41,375 | | | $ | (6,785) | | | $ | 118,620 | |
其他綜合收入,扣除税後: | | | | | | | | | | |
期內產生的可供出售證券的未實現持有(虧損)收益,扣除所得税後的淨收益(1) | | (11,747) | | | 13,800 | | | 10,864 | | | 30,473 | | | 39,280 | |
扣除所得税的淨收益中的證券銷售淨收益的重新分類調整(2) | | (814) | | | 15 | | | (3,027) | | | (6,333) | | | (3,484) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | | (12,561) | | | 13,815 | | | 7,837 | | | 24,140 | | | 35,796 | |
綜合收益(虧損),税後淨額 | | $ | 54,005 | | | $ | (85,276) | | | $ | 49,212 | | | $ | 17,355 | | | $ | 154,416 | |
______________________________
(1) 證券未實現收益的所得税(福利)費用為(4.7)截至2020年9月30日的三個月,百萬美元5.5截至2020年6月30日的三個月,百萬美元4.4截至2019年9月30日的三個月,百萬美元12.3截至2020年9月30日的9個月為100萬美元,16.0截至2019年9月30日的9個月為100萬。
(2) 對淨收益中包括的證券銷售的淨收益(虧損)進行重新分類調整的所得税支出(收益)為#美元。327,000截至2020年9月30日的三個月,$(6,000)截至2020年6月30日的三個月,$1.2截至2019年9月30日的三個月,百萬美元2.5截至2020年9月30日的9個月為100萬美元,1.4截至2019年9月30日的9個月為100萬。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
合併股東權益報表
截至2020年9月30日的9個月和3個月
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 股份 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計留存 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
2019年12月31日的餘額 | 59,506,057 | | | $ | 586 | | | $ | 1,594,434 | | | $ | 396,051 | | | $ | 21,523 | | | $ | 2,012,594 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | (6,785) | | | — | | | (6,785) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,140 | | | 24,140 | |
宣佈的現金股息($0.75每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (53,464) | | | — | | | (53,464) | |
宣佈的股息等價物(美元0.75每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 217 | | | (217) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 7,747 | | | — | | | — | | | 7,747 | |
發行限制性股票,淨額 | 493,411 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行普通股-收購 | 34,407,403 | | | 344 | | | 749,259 | | | — | | | — | | | 749,603 | |
限售股退回並取消 | (102,486) | | | — | | | (1,372) | | | — | | | — | | | (1,372) | |
股票期權的行使 | 71,136 | | | — | | | 1,247 | | | — | | | — | | | 1,247 | |
會計本金變動的累積影響(1) | — | | | — | | | — | | | (45,625) | | | — | | | (45,625) | |
2020年9月30日的餘額 | 94,375,521 | | | $ | 930 | | | $ | 2,351,532 | | | $ | 289,960 | | | $ | 45,663 | | | $ | 2,688,085 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的餘額 | 94,350,902 | | | $ | 930 | | | $ | 2,348,415 | | | $ | 247,078 | | | $ | 58,224 | | | $ | 2,654,647 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 66,566 | | | — | | | 66,566 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,561) | | | (12,561) | |
宣佈的現金股息($0.25每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (23,590) | | | — | | | (23,590) | |
宣佈的股息等價物(美元0.25每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 94 | | | (94) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 2,899 | | | — | | | — | | | 2,899 | |
發行限制性股票,淨額 | 19,902 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行普通股-收購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限售股退回並取消 | (8,180) | | | — | | | (99) | | | — | | | — | | | (99) | |
股票期權的行使 | 12,897 | | | — | | | 223 | | | — | | | — | | | 223 | |
2020年9月30日的餘額 | 94,375,521 | | | $ | 930 | | | $ | 2,351,532 | | | $ | 289,960 | | | $ | 45,663 | | | $ | 2,688,085 | |
______________________________
(1) 與採用會計準則更新2016-13, 金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量請看。注2-最近發佈的會計聲明以供進一步討論。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
合併股東權益報表
截至2019年9月30日的9個月和3個月
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股 股份 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計留存 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
2018年12月31日的餘額 | 62,480,755 | | | $ | 617 | | | $ | 1,674,274 | | | $ | 300,407 | | | $ | (5,601) | | | $ | 1,969,697 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 118,620 | | | — | | | 118,620 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,796 | | | 35,796 | |
普通股回購和註銷 | (3,364,761) | | | (33) | | | (89,887) | | | (10,080) | | | — | | | (100,000) | |
宣佈的現金股息($0.66每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (40,807) | | | — | | | (40,807) | |
宣佈的股息等價物(美元0.66每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 89 | | | (89) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 7,927 | | | — | | | — | | | 7,927 | |
發行限制性股票,淨額 | 316,254 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限售股退回並取消 | (111,456) | | | — | | | (2,629) | | | — | | | — | | | (2,629) | |
股票期權的行使 | 43,548 | | | — | | | 394 | | | — | | | — | | | 394 | |
2019年9月30日的餘額 | 59,364,340 | | | $ | 584 | | | $ | 1,590,168 | | | $ | 368,051 | | | $ | 30,195 | | | $ | 1,988,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2019年6月30日的餘額 | 60,509,994 | | | $ | 595 | | | $ | 1,618,137 | | | $ | 343,366 | | | $ | 22,358 | | | $ | 1,984,456 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 41,375 | | | — | | | 41,375 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,837 | | | 7,837 | |
普通股回購和註銷 | (1,145,515) | | | (11) | | | (30,634) | | | (3,386) | | | — | | | (34,031) | |
宣佈的現金股息($0.22每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (13,266) | | | — | | | (13,266) | |
宣佈的股息等價物(美元0.22每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 38 | | | (38) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 2,614 | | | — | | | — | | | 2,614 | |
發行限制性股票,淨額 | 11,500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限售股退回並取消 | (12,250) | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
股票期權的行使 | 611 | | | — | | | 13 | | | — | | | | | 13 | |
2019年9月30日的餘額 | 59,364,340 | | | $ | 584 | | | $ | 1,590,168 | | | $ | 368,051 | | | $ | 30,195 | | | $ | 1,988,998 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
綜合現金流量表
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2019 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨(虧損)收入 | | $ | (6,785) | | | $ | 118,620 | |
對淨收益(虧損)的調整: | | | | |
折舊及攤銷費用 | | 9,186 | | | 7,007 | |
信貸損失準備金 | | 190,299 | | | 3,422 | |
基於股份的薪酬費用 | | 7,747 | | | 7,927 | |
出售和處置房舍和設備的損失(收益) | | 255 | | | (152) | |
出售或減記所擁有的其他房地產的損失(收益) | | 42 | | | (55) | |
證券攤銷淨額 | | 9,417 | | | 3,591 | |
已獲得貸款的折扣/溢價和遞延貸款費用/成本的淨(增量) | | (28,317) | | | (19,982) | |
出售可供出售的投資證券的收益 | | (8,880) | | | (4,900) | |
持有以供出售的貸款的來源 | | (12,217) | | | (83,521) | |
出售所得收益及所持待售貸款的本金支付 | | 14,201 | | | 88,683 | |
貸款銷售收益 | | (8,281) | | | (4,944) | |
遞延所得税(福利)費用 | | (52,471) | | | 1,365 | |
應計費用和其他負債變動,淨額 | | 19,770 | | | (4,855) | |
銀行自營壽險收入,淨額 | | (3,849) | | | (2,029) | |
無形資產攤銷 | | 12,567 | | | 12,998 | |
應計利息、應收賬款和其他資產變動(淨額) | | 28,426 | | | 7,858 | |
經營活動提供的淨現金 | | 171,110 | | | 131,033 | |
投資活動的現金流量: | | | | |
金融機構有息定期存款淨增 | | — | | | 3,432 | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | | 273 | | | 405 | |
貸款發放額和付款額,淨額 | | (111,334) | | | 197,995 | |
持有待售貸款的收益,以前歸類為投資組合貸款 | | 1,283,214 | | | 76,579 | |
購買為投資而持有的貸款 | | (66,470) | | | (182,504) | |
提前還款收益和持有至到期證券的到期日 | | 9,782 | | | 4,741 | |
購買可供出售的證券 | | (2,057,690) | | | (603,457) | |
可供出售證券的預付款和到期日收益 | | 149,720 | | | 85,330 | |
出售可供出售的證券所得款項 | | 558,899 | | | 418,471 | |
出售房舍和設備所得收益 | | 42 | | | 11,139 | |
銀行擁有的保險死亡撫卹金的收益 | | 17,799 | | | 405 | |
購置房舍和設備 | | (8,687) | | | (16,154) | |
FHLB、FRB和其他庫存的變化(按成本計算) | | (22,584) | | | 2,381 | |
為CRA投資提供資金 | | (9,025) | | | (7,295) | |
收購中獲得的現金變化,淨額 | | 937,100 | | | — | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 681,039 | | | (8,532) | |
籌資活動的現金流量: | | | | |
存款賬户淨增 | | 516,308 | | | 200,937 | |
短期借款淨變化 | | (681,000) | | | (53,075) | |
償還FHLB長期借款 | | (5,000) | | | (10,000) | |
發行次級債所得款項淨額 | | 147,359 | | | 122,453 | |
贖回次級債務證券 | | — | | | (15,465) | |
支付的現金股息 | | (53,464) | | | (40,807) | |
普通股回購和註銷 | | — | | | (100,000) | |
行使股票期權所得收益 | | 1,247 | | | 394 | |
限售股退回並取消 | | (1,372) | | | (2,629) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (75,922) | | | 101,808 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | | 776,227 | | | 224,309 | |
期初現金和現金等價物 | | 326,850 | | | 203,406 | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 1,103,077 | | | $ | 427,715 | |
| | | | |
補充現金流披露: | | | | |
已付利息 | | $ | 43,188 | | | $ | 58,591 | |
已繳所得税 | | 26,151 | | | 33,469 | |
期內非現金投資活動: | | | | |
從投資組合貸款轉移到持有待售貸款 | | 1,276,277 | | | 78,085 | |
從貸款轉移到其他擁有的房地產 | | 208 | | | 329 | |
經營性租賃使用權資產的確認 | | (11,118) | | | (49,542) | |
經營租賃負債的確認 | | 11,118 | | | 49,542 | |
| | | | |
未結清的證券購買到期 | | (20,000) | | | (2,034) | |
收購(見注4): | | | | |
股票和股權獎勵對價的公允價值 | | 749,603 | | | — | |
現金對價 | | 2 | | | — | |
收購資產的公允價值 | | 8,102,281 | | | — | |
承擔的負債 | | 7,352,676 | | | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
合併財務報表附註
2020年9月30日
(未經審計)
注1-陳述的基礎
綜合財務報表包括Pacific Premier Bancorp,Inc.(“本公司”)及其全資子公司,包括Pacific Premier Bank(“本銀行”)(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的賬户。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都已取消。
管理層認為,未經審核的綜合財務報表反映了公平列報中期業績所需的所有正常經常性調整。截至2020年9月30日的9個月的運營結果不一定代表截至2020年12月31日的任何其他中期或全年的預期結果。上一年財務報表中的某些項目進行了重新分類,以符合本年度的列報方式。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定予以精簡或遺漏。未經審核綜合財務報表應與本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2019年Form 10-K”)所載經審核綜合財務報表及其附註一併閲讀。
我們合併我們通過投票權擁有控制權的投票權實體,或通過我們在可變利益實體(VIE)中擁有控股權的實體。本公司評估其在這些實體中的權益,以確定它們是否符合VIE的定義,以及本公司是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併,該受益人既有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動,也有(Ii)可能對VIE有潛在重大影響的可變利益。為了確定公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響,公司考慮了有關公司參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。看見附註16 - 可變利息實體以獲取更多信息。
自2020年6月1日起,本公司完成了對總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行Opus Bank(以下簡稱Opus)的收購,總對價約為$749.6根據截至2020年1月31日的最終協議,主要以公司普通股支付。收盤時,Opus有$8.32總資產為10億美元,5.9420億美元的總貸款,以及6.91總計10億美元的存款和運營46銀行辦事處遍佈加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州。有關詳細討論,請參閲注4-收購.
注2-最近發佈的會計公告
2020年採用的會計準則
2016年6月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度美國會計準則更新(ASU)或“更新”(以下簡稱“更新”)。金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量。本次更新用反映當前預期信用損失(“CECL”)的模型取代了現行美國公認會計原則中的已發生損失減值模型。CECL模型適用於以攤餘成本計量的金融資產的信貸損失,包括應收貸款和持有至到期債務證券。CECL還要求,當公允價值低於攤銷成本基礎時,可供出售債務證券的信貸損失應通過信貸損失撥備來衡量。這也適用於表外信貸敞口。更新要求在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失都要基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量。更新還要求加強披露,包括定性和定量披露,提供有關估計信貸損失時使用的重大估計和判斷的更多信息。本更新條款自2020年1月1日起對本公司所有年度和中期生效。
2019年4月,FASB發佈了ASU 2019-04,對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進。這一更新是作為財務會計準則委員會議程上一個正在進行的項目的一部分發布的,該項目旨在改進編撰或糾正其意外應用。財務會計準則委員會發布了這一更新,具體針對2016-13年度的更新。金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量, 2016-01, 金融工具--總體(825-10分主題):金融資產和金融負債的確認和計量,和2017-12年度,衍生品和套期保值(主題815):有針對性地改進套期保值活動的會計核算。本次更新中的修訂自2020年1月1日起對本公司的所有中期和年度報告期生效。本公司在實施會計準則編撰的同時,採納了本次更新中的規定(“ASC”) 326, 金融工具--信貸損失如下文所討論的,這包括:(I)選擇不計量應計應收利息的信貸損失,當這些餘額被認為無法收回時及時予以核銷;(Ii)選擇不將應計利息餘額作為貸款攤銷成本的一部分計入,而是在合併財務狀況表中單獨列報。
2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05,金融工具-信貸損失(主題326)-定向過渡救濟。此次更新是為了允許在ASC 326-20範圍內擁有某些金融工具的實體,金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量,作出不可撤銷的選擇,為ASC 825-10中的這些工具選擇公允價值選項,金融工具--總體在採用ASC 326之後,對公司來説是2020年1月1日。公允價值期權不適用於持有至到期的債務證券。實體需要在逐個工具的基礎上進行此選擇。本公司並未選出其任何金融資產的公允價值期權在2020年1月1日採用ASC 326之後。
本公司根據美國會計準則委員會(ASC)326的規定,制定了預期信用損失估算模型。該公司通過CECL委員會、相關小組委員會和工作組領導的跨職能努力實施了這一模式。這些委員會、小組委員會和工作小組總體上主要由來自金融、信貸、貸款、內部審計、風險管理和IT職能領域的高級管理人員和工作人員組成。
根據每一組具有相似風險特徵的金融資產池的性質,本公司對商業房地產和商業貸款採用違約概率(PD)和違約損失(LGD)貼現現金流方法,對零售貸款採用損失率方法,以估計預期的未來信貸損失。該公司的模型將合理和可支持的經濟預測納入預期信貸損失的估計中,這需要很大的判斷力。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測,為其合理和可支持的經濟預測提供信息。
自2020年1月1日起,本公司通過以下規定ASC 326通過應用改進的回溯過渡方法,並錄得淨減少#美元。45.6截至2020年1月1日的留存收益期初餘額為100萬美元,用於累計影響調整,反映對信貸損失準備金(“ACL”)的初步調整為#美元。64.0百萬美元,扣除臨時差額產生的相關遞延税項資產18.3萬元,俗稱“首日”調整。對ACL的第一天調整反映了與截至2020年1月1日ASC 326範圍內的金融資產構成相關的預期終身信貸損失,這些資產包括2020年1月1日為投資而持有的貸款和表外信貸敞口,以及管理層目前對未來經濟狀況的預期。截至2020年1月1日,管理層沒有任何質的調整。第一天的調整包括$55.7百萬為投資而持有的貸款和$8.3百萬資產負債表外承付款,共計$64.0百萬。第一天對前交叉韌帶為投資而持有的貸款包括$16.1百萬對於以房地產為抵押的投資者貸款,$27.6百萬對於商業地產擔保貸款,$9.5百萬商業貸款,以及$2.5百萬用於零售貸款。大多數 為投資而持有的貸款的ACL首日增加,主要是由於貸款損失影響的壽命,以及根據上述方法對收購貸款增加了撥備,其次是將合理和可支持的經濟預測納入我們的商業房地產和商業業主自用貸款組合的預期未來信貸損失估計,這些貸款組合以商業房地產為主要抵押品來源,合同到期日比我們的貸款組合更長。完整。請參閲附註3-重要會計政策,關於本公司關於ACL的會計政策的討論,附註6-為投資而持有的貸款和附註7-信貸損失撥備,獲取有關公司ACL的更多信息,以及其他相關披露。
該公司對截至2020年1月1日的持有至到期和可供出售的投資證券的評估表明,不需要ACL。該公司確定,持有至到期的投資證券違約的可能性微乎其微,這些投資的預期無法償還金額為零。該公司還分析了截至2020年1月1日處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券,並確定這些證券的公允價值下降與信貸無關,而是與利率和一般市場狀況的變化有關。因此,不是的截至2020年1月1日,ACL被記錄為持有至到期和可供出售的證券。
根據ASC 326-10-65,在採用ASC 326後,本公司沒有重新評估信用惡化的購入貸款(以前被歸類為ASC 310-30項下的購入信用減值(“PCI”)貸款),因為2020年1月1日沒有此類貸款。
此外,截至2020年1月1日,沒有之前記錄的非臨時性減值的投資證券。
如前所述,在採用ASC 326的同時,本公司根據ASC 326-20-30-5A做出了一項會計政策選擇,不對應計利息應收賬款進行計提。當應計應收利息被認為無法收回時,公司會在被認為無法收回的期間通過本期利息收入迅速沖銷該餘額。此外,本公司還選擇不將應計應收利息餘額計入ASC 326範圍內的金融資產攤銷成本基礎。應計應收利息將繼續在合併財務報表中單獨列報。
2019年2月,美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則,修改了監管資本規則,並提供了在三年內逐步消除亞利桑那州2016-13年第一天不良監管資本影響的選項。此外,2020年3月,美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行機構選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年,總共最多五年的過渡期,以便鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟帶來的壓力,為銀行機構提供監管緩解,使其更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。最終規則被採納,並於2020年9月生效。因此,實體可以選擇在五年過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全部影響。該公司從2020年1月1日開始實施CECL模式,並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。
下表説明瞭採用ASC 326規定的CECL模式對公司截至2020年1月1日的綜合財務狀況報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日 |
| CECL入學前培訓 | | CECL採用的影響 | | 根據CECL報告 |
| (千美元) |
資產: | | | | | |
債務證券信貸損失撥備: | | | | | |
持有至到期 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售 | — | | | — | | | — | |
貸款信貸損失撥備: | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | 9,027 | | | 16,072 | | | 25,099 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | 5,492 | | | 27,572 | | | 33,064 | |
商業貸款 | 20,118 | | | 9,519 | | | 29,637 | |
零售貸款 | 1,061 | | | 2,523 | | | 3,584 | |
遞延税金(負債)資產 | (1,371) | | | 18,346 | | | 16,975 | |
負債: | | | | | |
表外信貸敞口的信貸損失撥備 | $ | 3,279 | | | $ | 8,285 | | | $ | 11,564 | |
股東權益: | | | | | |
留存收益 | $ | 396,051 | | | $ | (45,625) | | | $ | 350,426 | |
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響。為迴應對銀行同業拆息(“IBOR”)結構性風險的關注,尤其是倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)停止的風險,世界各地的監管機構已採取參考利率改革措施,以找出更易觀察或以交易為基礎、較不容易受操縱的其他參考利率。本次更新中的修訂在有限的時間內提供可選指導,以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔(或認識到參考匯率改革對財務報告的影響),以及在滿足某些標準的情況下,將GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易的可選權宜之計和例外。本次更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預期因參考利率改革而終止的參考利率的合約和套期保值關係。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。本更新中的修訂是任選的,自發布之日起對所有實體生效。
實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起,或從2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始,到財務報表可供發佈之日起,按主題或行業子主題應用合同修改修正案。一旦被選為主題或行業子主題,本更新中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有合格合同修改。本公司尚未就是否會作出這項選擇作出決定,目前正追蹤截至各報告期的風險,並評估因選擇此項修訂而實施任何必要修訂的影響的重要性。
實體可以選擇將本更新中的修訂適用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格套期保值關係,以及在2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格套期保值關係。本公司目前並未從事套期保值相關交易,因此,本次更新中包含的修訂並未對本公司的財務報表產生影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13,公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化。本次更新中的修訂修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求。公允價值計量.
從主題820中刪除了對上市公司的以下披露要求:
•在公允價值層次結構的第一級和第二級之間轉移的金額和原因
•層級間調劑時間的政策
•第三級公允價值計量的估值過程
在主題820中修改了對上市公司的以下披露要求:
•修正案澄清,測量不確定度的披露是為了傳達截至報告日期的測量不確定度信息。
在主題820中增加了對上市公司的以下披露要求:
•報告期末計入其他全面收益的經常性第3級公允價值計量期間未實現損益的變化。
•用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。對於某些不可觀察到的投入,如果實體確定其他量化信息可能是更合理和合理的方法來反映用於制定第3級公允價值計量的不可觀察投入的分佈,則該實體可以披露其他量化信息(如中位數或算術平均值),以代替加權平均值。
本次更新中的修訂自2020年1月1日起對本公司生效。這一ASU對公司的財務報表沒有實質性影響。
2019年3月,FASB發佈了ASU 2019-01,租賃(主題842):編纂改進。此更新澄清了實體實現主題842的某些方面,包括與以下內容相關的方面:
•由非製造商或經銷商的出租人確定標的資產的公允價值。與本項目有關的修正案從840專題轉到842專題,這是一個例外,允許非製造商或經銷商的出租人使用標的資產的成本作為其公允價值。
•現金流量表--銷售型和直接融資租賃的列報。與本項目有關的修正案澄清,出租人在銷售型或直接融資租賃交易中收到的所有租賃本金應反映在942專題範圍內存管機構和貸款機構等實體的投資活動中。
•與主題250、會計變更和錯誤更正相關的過渡披露。與這一項目相關的修訂明確規定了財務會計準則委員會的初衷,明確規定了主題842過渡披露要求中第250-10-50-3段臨時披露要求的例外,否則將要求在通過主題842之日之後進行中期披露,涉及以下方面的變化的影響:(A)持續經營收入,(B)淨收益,(C)任何其他財務報表行項目,以及(D)任何受影響的每股金額。
本次更新中的修訂自2020年1月1日起對本公司生效。這一ASU對公司的財務報表沒有實質性影響。
近期會計準則尚未生效
2020年10月,FASB發佈了ASU 2020-08,對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。本次更新中的修訂旨在澄清,對於每個報告期,實體應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。第310-20-35-33段中的指導意見涉及個別可贖回債務證券的溢價攤銷,以及溢價應按證券可贖回日期攤銷的期限。對於公共企業實體,本更新中的修訂在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。該公司正在評估這一更新對其財務報表的影響。採用這一會計準則預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權中的合同(分主題815-40)--實體自有股權中可轉換工具和合同的會計。財務會計準則委員會發布這一最新情況是為了解決與某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計相關的複雜性,並修訂實體自身權益合同的衍生品範圍例外的指導方針,以努力減少某些經濟上相似的合同的不同會計結果。關於可轉換工具,本次更新取消了某些會計模式,目的是簡化可轉換工具的會計處理,降低實體財務報表編制者和使用者的複雜性。主要受此次更新影響的可轉換工具是那些發行了有益轉換功能或現金轉換功能的工具,因為這些特定功能的會計模型已被刪除。對於實體自身權益中的合同,主要受本次更新影響的合同類型是獨立的和嵌入的特徵,由於未能滿足衍生範圍例外的結算條件,這些特徵在當前指導下被計入衍生產品。本次更新簡化了相關的和解評估,取消了以下要求:(I)考慮合同是否將以登記股票結算,(Ii)考慮是否需要公佈抵押品,以及(Iii)評估股東權利。此次更新還對可轉換工具的披露和每股收益指引進行了有針對性的改進。實體可採用修改後的追溯法或完全追溯法採納本更新的規定。在修改後的追溯法下, 各實體必須將指導應用於採用本最新修訂的會計年度開始時未完成的交易。這一變化的任何累積影響應確認為對採用修改後的追溯法的實體在採用當年的留存收益期初餘額的調整。本次更新中的修訂對公共企業實體在2021年12月15日之後的財年(包括該財年內的過渡期)有效。該公司正在評估這一更新對其財務報表的影響。採用這一會計準則預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2020年1月,FASB發佈了ASU 2020-01,投資-股票證券(主題321),投資-股權方法和合資企業(主題323),以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用。本次更新中的修訂澄清了第321主題下的股權證券會計與第323主題中股權會計方法下的投資之間的相互作用,以及815主題下某些遠期合同和購買期權的會計處理。修訂明確指出,實體應考慮要求其在緊接應用權益法之前或停止使用權益法之後,為根據主題321應用計量選擇的目的而應用或停止權益法的可觀察交易。本次更新中的修訂還澄清,在適用第815-10-15-141(A)段中的指導意見時,實體不應考慮在單獨或與現有投資結算遠期合同或行使所購期權時,標的證券是按照主題323中的權益法核算,還是按照專題825中的金融工具指導原則計入公允價值期權。一個實體還將評估第815-10-15-141段中的剩餘特徵,以確定這些遠期合同和購買期權的會計處理。本更新中的修訂將在2020年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內對公共企業實體生效。允許及早採用,包括在過渡期間及早採用。, (一)公共事業單位尚未出具財務報表的期間;(二)其他所有單位尚未出具財務報表的期間。該公司正在評估這一更新對其財務報表的影響。採用這一會計準則預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
注3-重大會計政策
我們的會計政策見附註1。業務説明和重要會計政策摘要,包括在我們的2019年Form 10-K中的經審計的合併財務報表中。以下部分政策已被重申,這些政策與我們的中期財務報表具有特殊的關聯性。
收入確認。本公司根據ASC 606對其某些收入流進行會計處理-與客户簽訂合同的收入。ASC 606範圍內和根據ASC 606核算的收入來源包括:服務費和存款賬户費用、借記卡交換費、託管賬户費用、本行向其客户提供的其他服務的費用,以及出售其他擁有和持有的房地產、房產和設備的損益。ASC 606要求在公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關績效義務時確認收入。ASC 606項下的收入確認要求公司首先確定與客户的合同,確定履行義務,確定交易價格,將交易價格分配給履行義務,最後在履行義務和貨物或服務已轉讓時確認收入。本公司與屬於ASC 606範圍內的收入流相關的客户的大部分合同被視為短期合同,客户或銀行可以隨時取消,例如存款賬户協議。該公司的其他更重要的收入來源,如貸款和投資證券的利息收入,被明確排除在ASC 606的範圍之外,並按照其他適用的美國公認會計原則核算。
商譽和其他無形資產。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值,超過截至收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購入業務合併中取得並被確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不會攤銷,但如果存在表明有必要進行減值測試的事件和情況,則至少每年或更頻繁地進行減值測試。該公司的政策是每年第四季度對商譽進行減值測試,如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能減值,則更頻繁地測試商譽減值。減值測試是在報告單位層面進行的,這被視為公司層面,因為管理層已確認本公司是截至綜合資產負債表日期的唯一報告單位。管理層對商譽的評估首先包括定性評估,以確定公司股權的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果分析結果顯示本公司權益的公允價值很可能低於其賬面價值,本公司將對商譽進行量化評估,以確定報告單位的公允價值,並將其與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值, 然後,該公司將把報告單位商譽的隱含公允價值與其賬面價值進行比較,以確定要確認的減值金額。減值損失計入非利息費用。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽是我們資產負債表上唯一具有無限生命期的無形資產。
鑑於新冠肺炎疫情和由此導致的經濟狀況惡化,本公司於2020年9月30日進行了商譽減值評估。本公司的商譽減值評估包括定性分析,以首先確定本公司的估計公允價值是否更有可能超過其賬面價值。這一分析的結果表明商譽沒有減損。此外,作為本公司定性分析的一部分,本公司在評估本公司的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值時,將市場相關數據視為額外的佐證。對市場相關數據的評估包括在獨立第三方的協助下對公司股權的公允價值與其賬面價值進行比較的初步評估。對市場相關數據的評估包括以下因素:公司的實際股價,15天和30天截至2020年9月30日的平均基數,以及隱含的市場參與者收購溢價,這是基於2008年和2009年金融危機期間地區性銀行的控制權溢價。通過觀察市場相關數據對公司股權公允價值的初步評估,提供了截至2020年9月30日商譽賬面價值沒有減損的額外佐證。截至2020年9月30日,商譽餘額為美元。898.4百萬
其他無形資產包括核心存款無形資產(“CDI”)和與PENSCO相關的客户關係無形資產,這些無形資產由整個銀行的收購產生,並以加速攤銷的方式(反映無形資產的經濟效益被消耗或以其他方式耗盡的模式)或按直線攤銷方法在其預計使用年限內攤銷,其範圍從以下幾個方面不等:一種是加速攤銷,反映無形資產的經濟效益被消耗或以其他方式耗盡的模式;另一種是以直線攤銷的方式攤銷,其估計使用年限的範圍為6至11好多年了。
租約。公司根據ASC 842對其租賃進行會計核算,該規定要求公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。租期為12個月或以下的租約採用直線費用確認方式入賬,該等租約沒有記錄負債或資產。除短期租賃外,本公司將其租賃分為融資租賃或經營性租賃。當滿足下列任何條件時,租賃被歸類為融資租賃:(A)租賃在租賃期限結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人,(B)租賃包含購買承租人合理確定將行使的標的資產的選擇權,(C)租賃期限代表標的資產剩餘壽命的主要部分,(D)未來租賃付款的現值等於或基本上超過標的資產的全部公允價值,或(E)承接租賃資產因其專門性,預計在租賃期結束時沒有出租人的其他用途。當本公司對租賃的評估不符合上述標準,且租賃期限超過12個月時,該租賃被歸類為經營性租賃。
支付租賃款項的負債及使用權資產乃根據每份租約的合約基本租金總額釐定,按租約內含的利率折現,或按本公司估計的遞增借款利率(如該利率並非租約內含的利率)折現。該公司根據租賃協議中規定的最低付款來計量未來的基本租金,並考慮到基於漲幅或特定指數的定期合同租金上漲。當未來租金支付以指數為基礎時,本公司使用租賃開始時觀察到的指數利率來衡量未來的租賃支付。支付租賃款的負債採用利息法記賬,扣除利息後的定期租金付款將減少這一負債。融資租賃的使用權資產在租賃期內按直線攤銷,而經營性租賃的使用權資產在租賃期內按定期直線租賃費用與支付租賃付款的相關負債的定期利息之間的差額攤銷。融資租賃的費用確認代表相關使用權資產的定期攤銷和支付租賃付款負債的定期利息的總和。經營性租賃的費用確認是以直線方式記錄的。截至2020年9月30日,公司的所有租約要麼被歸類為經營性租賃,要麼被歸類為短期租賃。
本公司不時通過轉租交易將其租賃的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期內以直線方式記錄。
證券業。公司已經為其投資活動制定了書面指導方針和目標。在購買時,管理層根據公司的投資目標、經營需要和意圖,將證券指定為持有至到期、可供出售或持有以供交易。對這些投資進行監測,以確保這些活動符合既定的指導方針和目標。
持有至到期的證券。管理層有積極意願和能力持有至到期的債務證券的投資按成本報告,並根據定期本金支付、溢價攤銷和折扣的增加進行調整,這些投資在投資到期前的剩餘時間內使用利息方法在利息收入中確認。
可供出售的證券。管理層目前沒有出售計劃,但未來可能會出售的債務證券投資,是按公允價值計價的。溢價和折扣按利息方法在剩餘期間內攤銷,直至溢價或合約到期日為止,如屬抵押支持證券,則為估計平均壽命,估計平均壽命可根據證券標的抵押品的預期預付款而波動。未實現的持股損益(扣除税後)在股東權益的單獨組成部分中作為累積的其他綜合收益入賬。出售證券的已實現損益按特定的識別方法確定,並以特定證券的攤餘成本為基礎按交易日期記錄,並計入非利息收入,作為投資證券的淨收益(虧損)。
投資證券信用損失撥備。投資證券的ACL是根據ASC 326為投資組合的持有至到期和可供出售類別確定的。對於可供出售的投資證券,公司對處於未實現虧損狀態的證券進行季度定性評估,以確定對於處於未實現虧損狀態的投資,公允價值的下降是與信貸相關還是與信貸無關。在釐定證券的公允價值下降是否與信貸有關時,本公司會考慮多項因素,包括但不限於:(I)投資的公允價值低於其攤銷成本的程度;(Ii)發行人的財務狀況及近期前景;(Iii)信用評級下調;(Iv)證券的付款結構;(V)證券發行人按計劃支付本金及利息的能力;及(Vi)反映整體經濟前景的一般市況。如果確定未實現虧損可以歸因於信用損失,本公司將通過計提當期收益中的信用損失準備金來記錄信用損失金額。但是,在當期收益中記錄的信用損失金額僅限於證券的未實現損失總額,即證券的公允價值低於其攤銷成本的金額。如果公司可能被要求以未實現虧損的狀態出售證券,虧損總額將在當期收益中確認。被視為非信貸相關的未實現虧損在扣除税金後通過累積的其他綜合收益入賬。
該公司通過貼現現金流方法,利用證券的有效利率,確定可供出售證券和持有至到期證券的預期信貸損失。然而,如前所述,只有在公司通過定性評估確定全部或部分未實現虧損被視為與信貸有關時,才會對可供出售證券的信貸損失進行衡量。該公司的貼現現金流方法納入了對未來現金流可收集性的假設。信用損失的數額是指證券的攤餘成本超過預期未來現金流現值的數額。可供出售證券的信用損失是以個人為基礎計量的,而持有至到期證券的信用損失是根據共同風險特徵以集體基礎計量的。持有至到期證券的信用損失只有在公司確定一種證券不再具有與投資組合中其他證券相似的風險特徵時,才會在個人證券級別上確認。該公司不衡量投資應收利息的信用損失,而是迅速從當期收益中沖銷不再被認為可收回的應計利息金額。投資證券的應收利息計入合併財務狀況表中的應計應收利息餘額。
為投資而持有的貸款。為投資而持有的貸款是公司有能力和意圖持有至到期的貸款。這些貸款按攤銷成本列賬,包括購入和獲得貸款的折扣和溢價,以及淨遞延貸款發放費和成本。購買折扣和保費以及淨遞延貸款發放費和貸款成本在貸款的預期年限內使用利息方法作為收益率的調整而增加或攤銷。對於以非權責發生制方式發放的貸款,不再確認遞延貸款費用和成本的收入。合同到期前與還款相關的任何剩餘折扣、保費、遞延費用或成本以及提前還款費用都計入還款期的貸款利息收入。為發放或購買貸款而收到的貸款承諾費將遞延支付,如果履行了承諾,則在貸款有效期內使用利息方法確認為收益率的調整,如果承諾到期而未行使,則在承諾期滿時確認為收入。
本公司僅在被視為可收回的情況下,才使用利息方法計算貸款利息。停止計息的貸款被指定為非權責發生貸款。根據貸款合同條款,當本金或利息逾期90天或以上,或管理層認為本金和/或利息的收取存在合理懷疑時,貸款利息的應計項目就停止了。當貸款被置於非權責發生制狀態時,以前應計和未收回的利息會迅速沖銷本期利息收入,因此不會建立應計應收利息的ACL。利息收入一般不會在非應計貸款上確認,除非進一步虧損的可能性很小。非權責發生貸款的利息支付作為貸款本金餘額的減少額。僅當該等貸款按利息及本金計提,且管理層認為該等貸款就所有本金及利息而言均可全數收回時,該等貸款才會恢復計息。
貸款信貸損失撥備。該公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理,該規定要求公司在發起或收購時記錄貸款預期終生信貸損失的估計值。ACL維持在管理層認為合適的水平,以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司使用貼現現金流方法來衡量商業房地產貸款和商業貸款的ACL,並使用歷史損失率法來確定零售貸款的ACL。該公司的貼現現金流方法利用合理和可支持的預測,結合了違約模型的違約概率和損失,以及對未來經濟狀況的預期。違約概率和違約損失概率模型結合使用合理和可支持的預測,生成了對預計在貸款估計壽命內收集的現金流的估計。對未來預期現金流的估計最終反映了對貸款有效期內淨信貸損失的假設。合理和可支持的預測的使用需要重要的判斷,例如選擇預測情景和相關情景加權, 以及確定預測地平線的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測,告知並提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可能會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。該公司的ACL模型恢復到長期平均損失率,以便估計超出被認為合理和可支持的期間的預期現金流。該公司預測兩年內的經濟狀況和預期的信貸損失,然後恢復到長期平均損失率。預測期的持續時間,即預測恢復到長期平均水平的時間段,管理層使用的經濟預測,以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標,可能會隨着時間的推移而變化,這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化,加上貸款特定屬性的變化,會影響貸款的違約概率和違約造成的損失,這可能會推動ACL的確定發生變化。
對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此得出的ACL代表貸款的攤銷成本超過貸款貼現現金流淨現值的金額。ACL通過計提信貸損失撥備來記錄,並通過沖銷,扣除之前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時將其註銷。另請參閲附註7-信貸損失撥備,在這些合併財務報表中,有必要就公司的ACL方法進行進一步的討論。
在適當的情況下,公司的ACL模型還包括對定性因素的調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是提供確定未來預期信貸損失的充分基礎,本公司定期考慮對ACL進行定性調整的必要性。定性調整可能涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信貸集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與承保變更、新投資組合的獲取和投資組合分割的變化等因素相關的其他限制;以及(Iv)管理層的整體限制包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
該公司有一個信貸組合審查程序,旨在發現問題貸款。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款,可能包括非應計狀態的貸款、問題債務重組(TDR)、抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款以及對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或疑慮增加的其他貸款。管理層認為,這類貸款可能被視為不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵,因此可能需要進行個別評估,以確定貸款的適當ACL。當對貸款進行單獨評估時,除非貸款被認為是抵押品依賴的,否則公司通常會基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失。抵押品依賴型貸款是指預計貸款的償還將來自基礎抵押品的操作和/或最終清算的貸款。抵押品依賴型貸款的ACL是通過對基礎抵押品的公允價值減去出售成本的估計來確定的。
儘管管理層使用現有的最佳信息來得出衡量適當ACL水平所需的估計值,但由於經濟、運營、監管和其他可能超出公司控制範圍的條件,未來可能有必要對ACL進行調整。
作為審查過程中不可或缺的一部分,各監管機構會定期審查公司的ACL和信用審查過程。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷確認津貼的增加。
該公司根據具有相似屬性和風險特徵的貸款對貸款組合進行了細分。根據貸款類型、抵押品類型以及借款人或行業對外部因素(如經濟狀況)變化的敏感度等因素,每個部門都具有不同程度的風險。這些分類是:以房地產為擔保的投資者貸款、以房地產為擔保的商業貸款、商業貸款和零售貸款。在每個分部分組中,有各種類別的貸款,如下所示。公司根據這一更詳細的貸款細分和分類來確定貸款的ACL。截至2020年9月30日,本公司對貸款類別進行了以下詳細細分:
房地產擔保的投資者貸款:
•非業主自住型商業地產非業主自住的商業地產(“CRE”)包括公司持有不動產作為抵押品,但借款人不佔用標的財產的貸款。與這些貸款相關的主要風險包括借款人無力償還,作為抵押品的房地產價值大幅下降,利率大幅上升,這可能會使雷亞爾國家貸款對借款人無利可圖,市場租金變化,以及標的物業空置。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。
•多家庭多户貸款由多租户(5個或更多單位)住宅房地產擔保。多户貸款的償付取決於物業的成功運營或管理,這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。
•建築和土地-我們發起貸款,用於在我們的主要市場區域建設一至四户家庭和多户住宅以及CRE物業。我們集中力量在現有社區的獨棟住宅和小型填充物項目上下功夫,這些社區沒有充足的土地可供開發。建設貸款被認為具有更高的風險,因為建設完成和時機風險,以及最終償還對利率變化、政府對房地產的調控以及長期融資的可用性非常敏感。此外,經濟狀況可能會影響該公司收回其建築貸款投資的能力,因為不利的經濟狀況可能會對房地產市場產生負面影響,這可能會影響借款人完成和出售該項目的能力。此外,標的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。我們偶爾會發放主要位於加利福尼亞州的土地貸款,目的是為了促進住宅或商業建築的最終建設。主要風險包括借款人無力支付,以及由於相關抵押品的公允價值下降,公司無法收回其投資。
以房地產為抵押的商業貸款:
•商業地產業主自住C-CRE所有者自住包括公司持有不動產作為抵押品的貸款,以及借款人佔用基礎財產的貸款,例如營業地點。這些貸款主要是根據企業的現金流承銷,其次是房地產。與華潤置業業主自住貸款相關的主要風險包括借款人無力還款、作為抵押品的房地產價值大幅下降以及利率大幅上升,這可能會使借款人的房地產貸款無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。
•房地產擔保的特許經營權特許經營房地產擔保貸款是以房地產為擔保的商業貸款。被特許經營的餐廳佔據,通常是快餐店。這些貸款主要是根據企業的現金流承銷,其次是房地產。.
•小企業管理局(SBA)-我們獲準根據SBA的優先貸款人計劃(PLP)發起貸款。PLP的貸款地位為我們提供了更高水平的委託信貸自主權,大大縮短了從申請到融資的週轉時間,這對我們的營銷努力至關重要。我們根據SBA的7(A),SBA在全國範圍內發起貸款快遞(Express)國際貿易和504(A)貸款計劃,符合SBA的承保和文件標準。SBA貸款類似於商業貸款,但有美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)提供的額外信用增強,最高可達15萬美元以下貸款金額的85%,高於15萬美元的貸款金額的75%。該公司發起SBA貸款,目的是每季度向二級市場出售擔保部分。某些被歸類為SBA的貸款是由商業房地產擔保的。由酒店擔保的SBA貸款包括在由房地產擔保的投資者貸款部分,由所有其他形式的房地產擔保的SBA貸款包括在由房地產擔保的商業貸款部分。所有其他小型企業管理局貸款都包括在下面的商業貸款部分,並由企業提供擔保。資產。
商業貸款:
•工商(包括特許商業貸款)(“C&I”)貸款-由包括庫存、應收賬款和機械設備在內的企業資產擔保的貸款,這些貸款通常位於我們的主要業務範圍內。市場區域。貸款類型包括循環額度或信貸、定期貸款、季節性貸款,以及由現金存款或有價證券等流動抵押品擔保的貸款。非房地產及業主聯會(“房協”)信貸保證的特許經營信貸安排包括在C&I貸款中。我們還代表我們的客户開立信用證。風險的產生主要是由於借款人的預期現金流和實際現金流之間的差異。此外,該公司對這些貸款的投資的可回收性還取決於主要由擔保這些貸款的抵押品類型決定的其他因素。擔保這些貸款的抵押品的公允價值可能會波動隨着市場狀況的變化而變化。在以應收賬款擔保的貸款中,公司投資的回收取決於借款人向客户收取到期款項的能力。
•SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款-聯邦擔保貸款,旨在幫助中小企業度過新冠肺炎疫情造成的業務中斷。Paycheck保護計劃是冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARS)法案的一部分,該法案於2020年3月簽署成為法律。這些貸款旨在幫助企業在新冠肺炎疫情期間支付與運營和維持企業相關的持續成本,如果借款人將資金用於某些目的,比如在指定的一段時間內維持員工的工資,則有可能免除貸款。此外,購買力平價允許延期一段時間,直到確定貸款減免金額並將其匯給貸款人之日。對於未申請寬恕的借款人,貸款延遲期為適用寬免期結束後的10個月。2020年7月,該公司出售了其全部SBA PPP貸款組合,合計攤銷成本共$1.1330億美元給了一家經驗豐富的非銀行貸款機構和SBA貸款服務商,從而改善了資產負債表的流動性,並獲得了約美元的銷售收益18.92000萬歐元,扣除遞延發起費和購買折扣後的淨額。截至2020年9月30日,公司擁有不是的SBA PPP貸款。
零售貸款:
•一家四口之家*-雖然我們不是起源,但我們通過銀行收購獲得了第一留置權單一家庭貸款。1比4家庭貸款的主要風險包括借款人無力償還,作為抵押品的房地產價值大幅下降,以及利率大幅上升,這可能會使貸款對借款人無利可圖。
•消費貸款*-除了通過我們各種銀行收購獲得的消費貸款外,我們還發放數量有限的消費貸款,通常僅面向銀行客户,主要包括房屋淨值信貸額度、儲蓄賬户擔保貸款和汽車貸款。這些貸款的償還取決於借款人的支付能力和基礎抵押品的公允價值。
問題債務重組(TDR)。當借款人遇到財務困難時,公司會不時修改某些貸款。這些修改旨在減輕借款人財務狀況的暫時性減值和/或對借款人償還貸款能力的限制,並將本公司的潛在損失降至最低。修改通常包括:改變貸款的攤銷條款,降低利率,接受只收利息的付款,在有限的情況下,減少未償還貸款餘額。該等貸款通常被置於非權責發生制狀態,並於所有逾期合約金額均已到期、貸款已根據經修訂貸款協議條款履行至少六個月,以及根據經修訂貸款協議條款到期的所有合約金額的最終可收回性不再存在疑問時,恢復應計狀態。當貸款被認為不再與投資組合中的其他貸款具有相似的風險特徵時,該公司通常會以個人為基礎衡量TDR的ACL。TDR的ACL的確定基於集體和單獨衡量的貼現現金流方法,除非貸款被認為是抵押品相關的,這需要基於抵押品的公允價值減去銷售成本來衡量ACL。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律,允許金融機構暫停GAAP對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改要求,否則將被定性為TDR,並暫停任何與此相關的確定,條件是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或冠狀病毒緊急聲明結束後60天之間進行的,以及(Ii)適用貸款截至2019年12月31日未超過30天到期。本公司已選擇將本指南應用於符合條件的貸款修改。對於這樣的修改,以延期付款的形式,拖欠狀態將不會提前,在提供救濟時正在積累的貸款通常不會在延期期間處於非應計狀態。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。然而,本公司透過其信貸組合管理活動,繼續監察與根據CARE法案以便找出在修改期間不再適合計息的任何貸款。在這種情況下,本公司停止計息,所有以前應計和未收取的利息將迅速沖銷本期利息收入。有關其他信息,請參見附註6-為投資而持有的貸款.
獲得性貸款。通過購買或企業合併獲得的貸款按購置日的公允價值入賬。本公司對收購的貸款進行評估,以首先確定該等貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化,因此應歸類並計入購買的信用惡化(“PCD”)貸款。對於自發放以來信用質量未發生顯著惡化的貸款(稱為非PCD貸款),本公司按公允價值記錄此類貸款,由此產生的任何折扣或溢價將利用利息方法在貸款剩餘期限內增加或攤銷為利息收入。此外,在購買或收購非PCD貸款時,公司根據公司確定ACL的方法測量和記錄ACL。非PCD貸款的ACL是通過在購買或獲得貸款期間的信貸損失準備金中計入的費用來記錄的。
被歸類為PCD的收購貸款是以公允價值收購的,其中包括任何由此產生的折扣或溢價。貼現和保費在貸款的剩餘期限內使用利息方法增加或攤銷為利息收入。與非PCD貸款不同,PCD貸款的初始ACL是通過對獲得的貸款餘額進行調整而建立的,而不是通過計入獲得貸款期間的信貸損失準備金。PCD貸款的ACL是使用本公司的ACL方法確定的。PCD貸款的特徵包括:拖欠、自發起以來信用質量下降、非應計狀態貸款,和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能意識到的其他因素,這些因素可能表明,自貸款發起以來,信用質量已不僅僅是微不足道的惡化了。關於2020年6月1日對Opus的收購,本公司收購了PCD貸款,總公允價值約為$841.2百萬美元,並記錄了大約$21.2100萬美元,這筆錢加到了貸款的攤銷成本上。
收購後,非PCD貸款和PCD貸款的ACL都是按照與所有其他貸款相同的方式使用公司的ACL方法確定的。
擁有的其他房地產(“OREO”)。通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款止贖而獲得的房地產以公允價值減去出售成本,超過物業公允價值的任何貸款攤銷成本餘額都記錄在ACL的費用中。本公司獲得擁有時擁有的所有其他房地產的估價和/或市場估值。喪失抵押品贖回權後,管理層會定期進行估值。公允價值隨後的任何下降均在當期收益中計入非利息支出,並對資產進行相應的減記。所有法律費用和直接費用,包括喪失抵押品贖回權和其他相關費用,都在發生時計入費用。
預算的使用。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
注4--收購
收購Opus
自2020年6月1日起,根據截至2020年1月31日的最終協議,本公司完成了對總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行Opus的收購。收盤時,Opus有$8.32總資產為10億美元,5.9420億美元的總貸款,以及6.91總計10億美元的存款和運營46銀行辦事處遍佈加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州。作為收購Opus的結果,該公司收購了專業業務,包括信託和第三方託管服務。
在收購Opus之前,PENSCO Trust Company LLC是一家科羅拉多州特許的非存託信託公司(“PENSCO”),作為Opus的間接全資子公司運營,並作為自導式IRA的託管人,賬户所有者將其資金用於各種另類資產類別的自導式投資。收購Opus後,PENSCO立即與該銀行合併,並以Pacific Premier Trust的名義經營託管業務,作為該銀行的一個部門。截至2020年5月31日,PENSCO約有14.48數十億美元的託管資產和大約44,000客户帳户。
在收購Opus之前,商務託管是Opus的一個部門,根據修訂後的1986年美國國税法(以下簡稱“國税法”)第1031條,提供商業託管服務並促進遞延納税的商業交易。在收購Opus之後,商業託管公司作為銀行的一個部門運營,這與公司現有的託管存款業務產生了協同效應。
收購Opus擴大了公司在經營規模更大的主要大都市市場的業務,通過增加來自Opus信託和託管業務的穩定、低成本存款和費用收入的新渠道,擴大了公司在業務線、銀行產品和服務以及存款基礎和客户方面的多元化,提高了收入,並加快了公司投資於技術解決方案和提高效率的能力。
根據合併協議的條款,支付給Opus股東的對價包括公司普通股的全部股份和現金,而不是公司普通股的零碎股份。交易完成後,(I)在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股Opus普通股被註銷,並交換收購權。0.900公司普通股的股份,以現金代替零碎股份,比率為$19.31(Ii)在緊接收購生效時間之前發行和發行的Opus Series A非累積、無投票權優先股的每股股份被轉換為並註銷,以換取獲得該數量的公司普通股的權利,該數量等於(X)Opus普通股股份數量的乘積,該Opus優先股股份可因此次收購而轉換為該股份,以及(Y)0.900,在每一種情況下,加上現金代替公司普通股的零碎股份。
該公司已發出34,407,403股票,淨額165,136從Opus股權獲獎者那裏預扣税款的股份,公司普通股價值$21.62這是該公司普通股在2020年5月29日,也就是收購完成前的最後一個交易日的收盤價,並以現金代替零碎股份。公司承擔了Opus的認股權證和期權,相當於發行了最多約406,778和9,538公司普通股的額外股份,價值約為$1.8百萬美元和$46,000,併發行了總額為$的替代限制性股票單位。328,000. 支付的交易對價總額約為$。749.6百萬該公司承擔的Opus認股權證於2020年9月30日到期,未予行使,不再未償還。截至2020年9月30日,該公司承擔的OPUS期權已全部行使。
| | | | | | | | |
| | 2020年5月29日 |
合併注意事項 | | (千美元) |
| | |
| | |
支付給股東的股票對價價值 | | $ | 747,458 | |
以現金代替零碎股份 | | 2 | |
限制性股票獎勵的價值 | | 328 | |
期權及認股權證的價值(1) | | 1,817 | |
合併總對價 | | $ | 749,605 | |
______________________________
(1) 該公司承擔的Opus認股權證於2020年9月30日到期,未予行使,不再未償還。截至2020年9月30日,該公司承擔的OPUS期權已全部行使。
CDI為$16.1百萬美元,客户關係無形價值3.2百萬美元,商譽為$90.1100萬美元被確認為此次收購的結果。商譽是指收購的未單獨確認和單獨確認的淨資產產生的未來經濟利益,可歸因於預期從兩個實體的合併中獲得的協同效應。在這筆交易中確認的商譽不能在所得税中扣除。
下表彙總了OPUS在收購會計方法下截至2020年6月1日收購的資產和承擔的負債的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | |
按公允價值獲得的可識別淨資產 | | | | | 2020年6月1日 |
| | | | (千美元) |
收購的資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | | | | | $ | 937,102 | |
金融機構的有息定期存款 | | | | | 137 | |
投資證券 | | | | | 829,891 | |
貸款 | | | | | 5,809,451 | |
信貸損失撥備 | | | | | (21,242) | |
房舍和設備 | | | | | 22,121 | |
無形資產 | | | | | 19,267 | |
遞延税項資產 | | | | | 48,312 | |
其他資產 | | | | | 367,130 | |
收購的總資產 | | | | | $ | 8,012,169 | |
承擔的負債 | | | | | |
存款 | | | | | $ | 6,915,990 | |
FHLB預付款和其他借款 | | | | | 213,491 | |
次級債務 | | | | | 138,653 | |
其他負債 | | | | | 84,542 | |
承擔的總負債 | | | | | 7,352,676 | |
可確認淨資產公允價值總額 | | | | | 659,493 | |
合併總對價 | | | | | 749,605 | |
商譽確認 | | | | | $ | 90,112 | |
本公司根據美國會計準則第805號“企業合併”的收購會計方法對這項交易進行會計處理,該會計方法要求所購買的資產和承擔的負債以及交換的對價應按其在收購之日各自的估計公允價值記錄。在釐定估計公允價值時,管理層須對摺現率、未來預期現金流、收購時的市況及其他未來事件作出若干估計,該等事件屬高度主觀性質,並須在收購完成日期後最多一年內作出修訂,以獲得有關公允價值的額外資料,而該等資料被視為最終資料(以較早者為準)。自收購以來,該公司已進行了淨調整#美元。2.7與貸款、遞延税項資產、其他資產和其他負債相關的百萬美元。
截至2020年9月30日,最終收購價仍有待最終調整,公允價值計量仍是初步的,受收購時間的影響。該公司繼續審查與收購日期存在的事件或情況有關的信息,並預計在未來幾個月內(但不晚於收購後一年)完成對收購資產和承擔的負債的分析。管理層預計,此次審查可能會導致對本文所列收購日期估值金額的調整,但預計這些調整(如果有的話)不會是實質性的。
該公司在第三方估值的幫助下確定貸款、無形資產、投資證券、不動產、租賃、存款和借款的公允價值。
貸款
OPUS的貸款組合在收購之日按公允價值記錄。截至收購日,第三方根據ASC 820對Opus的貸款組合進行了估值,以評估貸款組合的公允價值,並考慮了利率風險、所需股本回報、利息、信貸和流動性風險的調整。貸款組合被分為兩組:非PCD貸款和PCD貸款。非PCD貸款是根據類似的特徵彙集的,例如貸款類型、固定或可調整利率、支付類型、指數利率和上限/下限,以及非應計狀態。PCD貸款的估值與上文所述的貸款水平類似。公允價值是使用貼現現金流分析來計算的。用於分析公允價值的貼現率考慮了資金成本、資本費用、服務成本和流動性溢價,主要基於行業標準。
於收購日期,非PCD貸款及PCD貸款的公平價值為#美元。4.9410億美元和841.2分別為100萬美元和合同餘額#美元。5.0510億美元和896.5分別為百萬美元。根據美國公認會計原則,沒有結轉Opus以前記錄的信貸損失準備金。該公司記錄的ACL為$75.9通過增加信貸損失撥備,達到100萬歐元。PCD貸款的初始ACL為$21.2百萬美元是通過對獲得的貸款餘額和商譽進行調整而建立的。
巖心礦牀無形資產
未到期存款的CDI是通過評估存款關係的基本特徵來確定的,包括客户流失、存款利率和維護成本,以及使用貼現現金流方法的替代融資成本。核心存款無形資產是指本公司在存款基礎存續期內維持現有存款和獲得替代資金之間節省的成本。
客户關係無形
PENSCO作為客户的法定託管人,在客户的信託有效期內提供經常性信託服務。PENSCO可以通過每個客户與PENSCO之間的受託協議以及賬户級別的具體信息來單獨識別每個客户關係,並擁有作為合法受託人與他們進行業務往來的歷史和模式。如果PENSCO(或其在銀行內的後續信託部門)合併、重組、收購或更改其名稱,則尚存實體將成為IRA的受託人或託管人,前提是該尚存實體根據《國税法》(Internal Revenue Code)被授權以該身份服務。因此,PENSCO的這種客户關係符合合同或其他法律權利標準,可確認為獨立於商譽的可識別無形資產。客户關係無形資產的公允價值是通過使用與潛在客户關係相關的預期手續費收入相關的超額收益模型來確定的。
定期存款
在確定存單公允價值時,存單特定期間的合同利息支付和預定本金支付的現金流按市場利率折現為現值。
FHLB預付款
固定利率舊金山聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款的公允價值是採用貼現現金流方法確定的。預付款的現金流是根據固定利率預付款的預定付款進行預測的,其中計入了預付款費用。然後,使用截至2020年5月29日的FHLB利率,將現金流貼現至現值。
次級債務
次級債務的公允價值是採用類似工具的市場參與者貼現率貼現現金流方法確定的。
該公司產生了$44.1在截至2020年9月30日的9個月內,與收購Opus相關的費用為100萬美元。與合併有關的費用包括在公司合併損益表的其他費用中。
下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的某些未經審計的備考財務信息,僅供説明之用,就好像Opus是在2019年1月1日收購的一樣。這份未經審核的備考資料綜合了OPUS的歷史業績和本公司的綜合歷史業績,幷包括反映各自期間某些公允價值調整的估計影響的某些調整。預計信息並不能表明,如果收購發生在收購之前的年初,將會發生什麼。未經審計的備考信息未考慮因按公允價值記錄貸款資產而產生的信貸損失撥備的任何變化、成本節約或業務協同效應。因此,實際金額將與提交的未經審計的預計信息有所不同,差異可能會很大。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| (千美元,每股數據除外) |
淨利息和其他收入 | $ | 193,304 | | | $ | 197,866 | | | $ | 577,779 | | | $ | 579,353 | |
淨收益(虧損) | 66,566 | | | 70,835 | | | (78,570) | | | 181,087 | |
每股基本收益(虧損) | 0.71 | | | 0.79 | | | (0.84) | | | 1.97 | |
稀釋後每股收益(虧損) | 0.70 | | | 0.78 | | | (0.84) | | | 1.94 | |
注5-投資證券
證券的攤餘成本和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 攤銷 成本: | | 未實現總額 利得 | | 未實現總額 損失 | | | | 估計數 公允價值 |
| | (千美元) |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 30,161 | | | $ | 2,578 | | | $ | — | | | | | $ | 32,739 | |
代理處 | | 577,627 | | | 26,109 | | | (691) | | | | | 603,045 | |
公司 | | 397,670 | | | 2,035 | | | (2,169) | | | | | 397,536 | |
市政債券 | | 1,305,389 | | | 23,581 | | | (15,062) | | | | | 1,313,908 | |
抵押抵押債券 | | 357,615 | | | 1,130 | | | (465) | | | | | 358,280 | |
抵押貸款支持證券 | | 868,298 | | | 27,121 | | | (196) | | | | | 895,223 | |
可供出售的投資證券總額 | | 3,536,760 | | | 82,554 | | | (18,583) | | | | | 3,600,731 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | 26,357 | | | 1,419 | | | — | | | | | 27,776 | |
其他 | | 1,623 | | | — | | | — | | | | | 1,623 | |
持有至到期的投資證券總額 | | 27,980 | | | 1,419 | | | — | | | | | 29,399 | |
總投資證券 | | $ | 3,564,740 | | | $ | 83,973 | | | $ | (18,583) | | | | | $ | 3,630,130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 攤銷 成本 | | 未實現總額 利得 | | 未實現總額 損失 | | | | 估計數 公允價值 |
| | (千美元) |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 60,457 | | | $ | 3,137 | | | $ | (39) | | | | | $ | 63,555 | |
代理處 | | 240,348 | | | 7,686 | | | (1,676) | | | | | 246,358 | |
公司 | | 149,150 | | | 2,217 | | | (14) | | | | | 151,353 | |
市政債券 | | 384,032 | | | 13,450 | | | (184) | | | | | 397,298 | |
抵押抵押債券 | | 9,869 | | | 123 | | | (8) | | | | | 9,984 | |
抵押貸款支持證券 | | 494,404 | | | 7,603 | | | (2,171) | | | | | 499,836 | |
可供出售的投資證券總額 | | 1,338,260 | | | 34,216 | | | (4,092) | | | | | 1,368,384 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | 36,114 | | | 922 | | | — | | | | | 37,036 | |
其他 | | 1,724 | | | — | | | — | | | | | 1,724 | |
持有至到期的投資證券總額 | | 37,838 | | | 922 | | | — | | | | | 38,760 | |
總投資證券 | | $ | 1,376,098 | | | $ | 35,138 | | | $ | (4,092) | | | | | $ | 1,407,144 | |
可供出售的投資證券的未實現損益在股東權益中確認為累計其他綜合收益或虧損。於2020年9月30日,本公司已累計其他綜合收益$64.0百萬美元,或$45.7税後淨額為100萬美元,而累計其他綜合收入為#美元30.1百萬美元,或$21.5税後淨額,截至2019年12月31日。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,除美國政府及其機構外,沒有任何一家發行人持有的證券超過股東權益的10%。
該公司審查被歸類為可供出售的個別證券,以確定公允價值低於攤餘成本基礎是否被視為與信貸有關,或者是由於其他因素,如利率和一般市場狀況的變化。當個別可供出售證券的公允價值下降低於其攤銷成本,並且公允價值下降被認為與信貸相關時,該公司通過改變信貸損失撥備在當期收益中確認信貸損失。公允價值低於攤銷成本而不被視為與信貸相關的下降,在累計其他綜合收益中扣除税項後計入淨額。如果公司被要求出售或有意出售公允價值低於其攤銷成本的可供出售證券,公司將在當期將該證券的攤餘成本減記為公允價值。
在2020年第二季度,該公司收購了829.9與收購Opus相關的數百萬可供出售的證券。對這類證券進行了評估,並確定有不是的被歸類為購買信用的投資證券在收購時惡化,因此,不是的計入了信貸損失撥備。
截至2020年9月30日,本公司尚未記錄某些可供出售證券的信用損失,這些證券由於投資質量高而處於未實現虧損狀態,具有投資級評級,其中許多證券是由美國政府機構發行的。此外,公司繼續及時收到合同本金和利息付款。該公司對截至2020年9月30日的這些投資進行了定性評估,並不認為公允價值的下降與信貸有關。有不是的在截至2020年9月30日的9個月內為投資證券確認的信貸損失撥備。有不是的除投資證券在截至2019年9月30日的9個月內確認的暫時性減值損失外。
截至2020年9月30日,有不是的可供出售或持有至到期的非權責發生狀態證券。投資組合中的所有證券都是按合同本金和利息支付的現貨。在2020年9月30日和 2019年12月31日,有不是的自發行以來信用質量下降而購買的證券。截至2020年9月30日,有不是的抵押品依賴型可供出售或持有至到期的證券。
下表按投資類別和持續虧損時間顯示了公司投資證券的數量、公允價值和未實現持有虧損總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 |
| (千美元) |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
代理處 | 3 | | | 57,720 | | | (370) | | | 9 | | | 11,179 | | | (321) | | | 12 | | | 68,899 | | | (691) | |
公司 | 17 | | | 145,419 | | | (2,169) | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 145,419 | | | (2,169) | |
市政債券 | 141 | | | 776,203 | | | (15,062) | | | — | | | — | | | — | | | 141 | | | 776,203 | | | (15,062) | |
抵押抵押債券 | 11 | | | 129,496 | | | (463) | | | 1 | | | 476 | | | (2) | | | 12 | | | 129,972 | | | (465) | |
抵押貸款支持證券。 | 8 | | | 98,253 | | | (196) | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 98,253 | | | (196) | |
可供出售的投資證券總額 | 180 | | | $ | 1,207,091 | | | $ | (18,260) | | | 10 | | | $ | 11,655 | | | $ | (323) | | | 190 | | | $ | 1,218,746 | | | $ | (18,583) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 |
| (千美元) |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | 1 | | | $ | 10,194 | | | $ | (39) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 10,194 | | | $ | (39) | |
代理處 | 13 | | | 102,874 | | | (1,340) | | | 9 | | | 13,514 | | | (336) | | | 22 | | | 116,388 | | | (1,676) | |
公司 | 1 | | | 1,017 | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,017 | | | (14) | |
市政債券 | 12 | | | 30,541 | | | (184) | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 30,541 | | | (184) | |
抵押抵押債券 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 603 | | | (8) | | | 1 | | | 603 | | | (8) | |
抵押貸款支持證券 | 18 | | | 130,014 | | | (1,681) | | | 11 | | | 26,886 | | | (490) | | | 29 | | | 156,900 | | | (2,171) | |
可供出售的投資證券總額 | 45 | | | $ | 274,640 | | | $ | (3,258) | | | 21 | | | $ | 41,003 | | | $ | (834) | | | 66 | | | $ | 315,643 | | | $ | (4,092) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按合同到期日計算,投資證券在2020年9月30日的攤餘成本和估計公允價值如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年後到期 或更少 | | 一年後到期 在過去的五年裏 | | 五年後到期 走過十年 | | 截止日期為 十年了 | | 總計 |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| (千美元) |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,161 | | | $ | 32,739 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,161 | | | $ | 32,739 | |
代理處 | 1,000 | | | 1,006 | | | 266,255 | | | 272,144 | | | 234,070 | | | 247,806 | | | 76,302 | | | 82,089 | | | 577,627 | | | 603,045 | |
公司 | 159,949 | | | 160,420 | | | 26,391 | | | 26,363 | | | 156,824 | | | 156,934 | | | 54,506 | | | 53,819 | | | 397,670 | | | 397,536 | |
市政債券 | 9,921 | | | 10,263 | | | 1,458 | | | 1,586 | | | 36,895 | | | 39,849 | | | 1,257,115 | | | 1,262,210 | | | 1,305,389 | | | 1,313,908 | |
抵押抵押債券 | — | | | — | | | 3,620 | | | 3,622 | | | 135,863 | | | 136,445 | | | 218,132 | | | 218,213 | | | 357,615 | | | 358,280 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 2,190 | | | 2,335 | | | 197,517 | | | 212,743 | | | 668,591 | | | 680,145 | | | 868,298 | | | 895,223 | |
可供出售的投資證券總額 | 170,870 | | | 171,689 | | | 330,075 | | | 338,789 | | | 761,169 | | | 793,777 | | | 2,274,646 | | | 2,296,476 | | | 3,536,760 | | | 3,600,731 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,357 | | | 27,776 | | | 26,357 | | | 27,776 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,623 | | | 1,623 | | | 1,623 | | | 1,623 | |
持有至到期的投資證券總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,980 | | | 29,399 | | | 27,980 | | | 29,399 | |
總投資證券 | $ | 170,870 | | | $ | 171,689 | | | $ | 330,075 | | | $ | 338,789 | | | $ | 761,169 | | | $ | 793,777 | | | $ | 2,302,626 | | | $ | 2,325,875 | | | $ | 3,564,740 | | | $ | 3,630,130 | |
在截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三個月內,本公司確認可供出售證券的銷售毛利為$1.2百萬,$1.3百萬美元,以及$5.1分別為百萬美元。在截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三個月內,本公司確認可供出售證券的銷售總虧損為$12,000, $1.3百萬美元,以及$811,000分別為。該公司出售可供出售證券的淨收益為#美元。212.5百萬,$191.1百萬美元,以及$191.3分別在截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三個月內達到100萬。在截至2020年6月30日的三個月中,出售可供出售證券的淨收益包括美元。6.5在截至2020年9月30日的三個月內結算的證券銷售應收賬款達100萬美元。
在截至2020年9月30日及2019年9月30日的九個月內,本公司確認可供出售證券的銷售毛利為$10.4百萬美元和$6.5分別為百萬美元。於截至2020年9月30日及2019年9月30日止九個月內,本公司確認出售可供出售證券的總虧損為$1.5百萬美元和$1.6分別為百萬美元。該公司出售可供出售證券的淨收益為#美元。558.9百萬美元和$418.5在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中,分別為100萬美元。
賬面價值為$的投資證券149.0百萬美元和$125.7截至2020年9月30日和2019年12月31日,分別承諾為公共存款、其他借款以及法律要求或允許的其他目的提供100萬美元。
FHLB、FRB和其他股票
截至2020年9月30日,該公司擁有17.3百萬FHLB股票,$51.7百萬美元的舊金山聯邦儲備銀行(FRB)股票和25.7其他庫存100萬美元,全部按成本價計價。在截至2020年6月30日和2019年9月30日的三個月內,FHLB回購了$17.3百萬美元和$5.4通過股票回購計劃,公司的超額FHLB股票分別為100萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏,FHLB做到了不是的It‘不要通過股票回購計劃回購公司任何多餘的FHLB股票。
本公司定期評估其在FHLB、FRB和其他股票的投資減值,包括其資本充足率和整體財務狀況。不是的減值損失已記錄到2020年9月30日。
投資證券信用損失準備
該公司根據美國會計準則第326條對債務證券的信貸損失進行會計處理,該規定要求公司在購買或收購時記錄持有至到期投資證券的ACL。持有至到期投資證券的ACL代表公司目前對投資期間可能發生的預期信貸損失的估計。當投資的公允價值低於其攤餘成本,且公允價值的下降通過本公司的定性評估被視為與信貸相關時,可供出售投資證券的ACL被記錄。可供出售投資證券的非信貸相關公允價值下降不是通過ACL記錄的,而是記錄為扣除税收後累積的其他全面收益的調整。該公司通過使用貼現現金流方法,使用證券的有效利率來確定這兩種可供出售的投資證券的信貸損失。ACL的衡量標準是投資證券的攤餘成本超過預期未來現金流淨現值的金額。然而,可供出售的投資證券的信用損失額僅限於證券的未實現損失額。ACL是通過為當期收益中的信貸損失撥備而建立的。
在截至2020年9月30日的9個月內,該公司沒有記錄可供出售或持有至到期的投資證券的ACL。對於估計公允價值低於攤銷成本的可供出售證券,此類下降被視為與信貸無關,並記錄為扣除税後的累計其他全面收益的調整。可供出售投資證券公允價值的非信貸相關下降可歸因於利率和其他市場相關因素的變化。在截至2020年9月30日的9個月裏,該公司沒有記錄持有至到期證券的ACL,因為無法償還的可能性很小。
下表按穆迪外部評級等值和年份彙總了截至2020年9月30日該公司的投資證券組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 陳年 | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 總計 |
| (千美元) |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,006 | | | $ | 10,733 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,739 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
代理處 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 284,262 | | | 44,884 | | | 159,319 | | | 9,869 | | | 21,246 | | | 83,465 | | | 603,045 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
公司債務 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
A1-A3 | 59,797 | | | 19,922 | | | — | | | — | | | 119,221 | | | 9,256 | | | 208,196 | |
Baa1-Baa3 | 80,417 | | | 41,866 | | | 5,074 | | | 18,029 | | | 8,801 | | | 35,153 | | | 189,340 | |
市政債券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 904,523 | | | 284,555 | | | 32,497 | | | 50,942 | | | 15,238 | | | 25,296 | | | 1,313,051 | |
A1-A3 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 857 | | | 857 | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押債券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 119,689 | | | 86,130 | | | 14,500 | | | 3,975 | | | 114,460 | | | 19,526 | | | 358,280 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 305,534 | | | 182,206 | | | 43,802 | | | 187,996 | | | 85,510 | | | 90,175 | | | 895,223 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資證券總額 | 1,754,222 | | | 659,563 | | | 277,198 | | | 281,544 | | | 364,476 | | | 263,728 | | | 3,600,731 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | — | | | 7,291 | | | 6,908 | | | 4,613 | | | 7,545 | | | 26,357 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Baa1-Baa3 | — | | | — | | | 628 | | | — | | | — | | | 995 | | | 1,623 | |
持有至到期的投資證券總額 | — | | | — | | | 7,919 | | | 6,908 | | | 4,613 | | | 8,540 | | | 27,980 | |
總投資證券 | $ | 1,754,222 | | | $ | 659,563 | | | $ | 285,117 | | | $ | 288,452 | | | $ | 369,089 | | | $ | 272,268 | | | $ | 3,628,711 | |
注6-為投資而持有的貸款
該公司的貸款組合是根據具有相似屬性和風險特徵的貸款進行細分的。
以房地產為抵押的投資者貸款包括CRE非業主自住、多户、建築和土地貸款,以及以房地產為抵押的SBA貸款,即以酒店/汽車旅館房地產為抵押的貸款。
以房地產為抵押的企業貸款,是指以房地產為抵押,以企業的經營現金流為主要償還來源的貸款。這一貸款組合包括CRE業主自住貸款、以房地產擔保的特許經營貸款和以房地產擔保的SBA貸款,這些貸款以酒店/汽車旅館房地產以外的房地產為抵押。
商業貸款是對企業的貸款,這些企業的營運現金流是主要的還款來源,沒有房地產抵押品的額外好處。這一貸款組合包括商業和工業貸款、特許經營貸款和非房地產擔保的特許經營貸款,以及小企業管理局的非房地產擔保貸款。
零售貸款組合包括單一家庭貸款、住宅貸款和消費貸款。獨棟住宅包括房屋淨值信用額度,以及第二信託契約。
下表列出了所示期間的貸款組合構成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日, | | 十二月三十一號, |
| | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 2,707,930 | | | $ | 2,070,141 | |
多家庭 | | 5,142,069 | | | 1,575,726 | |
建築和土地 | | 337,872 | | | 438,786 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 57,610 | | | 68,431 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 8,245,481 | | | 4,153,084 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,119,788 | | | 1,846,554 | |
特許經營房地產獲得保障 | | 359,329 | | | 353,240 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 84,126 | | | 88,381 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,563,243 | | | 2,288,175 | |
商業貸款 | | | | |
工商業 | | 1,820,995 | | | 1,393,270 | |
特許經營非房地產擔保 | | 515,980 | | | 564,357 | |
SBA非房地產擔保 | | 16,748 | | | 17,426 | |
| | | | |
商業貸款總額 | | 2,353,723 | | | 1,975,053 | |
零售貸款 | | | | |
獨棟住宅 | | 243,359 | | | 255,024 | |
消費者 | | 45,034 | | | 50,975 | |
零售貸款總額 | | 288,393 | | | 305,999 | |
為投資而持有的貸款總額(1) | | 13,450,840 | | | 8,722,311 | |
為投資而持有的貸款的信貸損失撥備(2) | | (282,503) | | | (35,698) | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | $ | 13,168,337 | | | $ | 8,686,613 | |
| | | | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | | $ | 1,032 | | | $ | 1,672 | |
______________________________
(1)包括未增值公允價值淨購買折扣$126.3百萬美元和$40.7分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
(2) 截至2019年12月31日的信貸損失撥備是根據ASC 450和ASC 310計入的貸款和租賃損失撥備(“ALLL”),反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。2020年9月30日的信貸損失撥備計入ASC 326,這反映了估計的預期終身信貸損失。
本公司在2020年第二季度根據CARE法案參與了SBA PPP計劃,併發起了SBA PPP貸款。截至2020年6月30日,公司的SBA PPP貸款餘額為$1.131000億美元。2020年7月,本公司完成出售其全部SBA PPP貸款組合,總攤銷成本為$1.131000億美元提供給經驗豐富的非銀行貸款機構和小型企業管理局貸款服務商,從而改善資產負債表的流動性,並從出售中獲得約 $18.9三千萬,扣除遞延發端淨費用和淨購買折扣後的淨額。
為他人服務的貸款和貸款證券化
本公司一般保留出售的SBA貸款的擔保部分的償還權,為此,本公司最初按公允價值在其其他資產類別中記錄一項維修資產。服務資產隨後使用攤銷法計量,並攤銷為非利息收入。服務資產根據資產與賬面價值的公允價值進行減值評估。截至2020年9月30日和2019年12月31日,維修資產總額為$5.9百萬美元和$7.7在本公司的綜合財務狀況表中,這些資產包括在其他資產中。維修權根據維修權的公允價值與賬面價值進行減值評估。在公允價值小於賬面價值的範圍內,減值通過估值撥備確認。於2020年9月30日及2019年12月31日,本公司認定無需估值津貼。
OPUS於2016年12月23日與聯邦住房貸款抵押公司(Freddie Mac)達成證券化銷售協議。這筆交易涉及出售#美元。509通過房地美贊助的一筆交易,2.5億美元發起了多家庭貸款。有一類房地美擔保的結構化直通證書完全由Opus發行和購買。在收購Opus方面,該公司的持續參與包括分包服務責任、一般陳述和擔保以及報銷義務。貸款銷售的還本付息責任通常包括收取和匯出本金和利息、提供止贖服務、管理税款和保險費的支付,以及以其他方式管理基礎貸款的義務。在證券化交易方面,聯邦住宅貸款抵押公司被指定為總服務商,並指定該公司履行次級服務職責,通常包括上述服務職責,但不包括對喪失抵押品贖回權或違約貸款的服務。違約貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的整體管理、服務和解決分別指定給專門的服務機構,這是一個獨立於總服務機構和本公司的第三方機構。總服務商有權終止公司作為次服務商的角色,並相應地指導此類責任。
與貸款銷售和證券化銷售相關的一般陳述和擔保要求公司支持與交易時標的貸款有關的各種主張,包括但不限於遵守相關法律法規、不存在欺詐、執行留置權、不造成環境損害以及維持相關環境保險。此類陳述和保證僅限於那些不符合交易日所表示的質量的陳述和保證,與價值下降或未來的付款違約無關。在公司違反其陳述和保證的情況下,公司通常會被要求通過回購或替換標的來補救此類情況
貸款。
在違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付不足的情況下,公司有義務向房地美償還這些金額,但不得超過10截至2016年12月23日截止日期,組成證券化池的貸款原始本金的百分比。公司對與房地美的償還協議的風險敞口記錄的負債為#美元。540,000截至2020年9月30日。
為他人出售和提供服務的貸款不包括在隨附的合併財務狀況報表中。為他人服務的貸款和參與的未付本金餘額為#美元。727.22020年9月30日的百萬美元和633.8截至2019年12月31日,100萬美元,包括通過與房地美證券化轉移的貸款$111.1百萬和SBA參與者為其他人提供服務,金額為$437.4截至2020年9月30日,SBA參與人數為100萬美元,為其他人提供的服務為$475.32019年12月31日分別為100萬。
信用風險集中
截至2020年9月30日,該公司的貸款組合主要以主要位於加利福尼亞州的各種形式的房地產和商業資產為抵押。該公司的貸款組合集中在多户房地產、商業非業主自住房地產、商業業主自住房地產貸款以及商業和工業企業貸款。世行維持由世行董事會(“世行董事會”)批准的政策,以解決這些集中度問題,並通過貸款發放、購買和銷售來實現貸款組合的多樣化,以滿足批准的集中度水平。雖然管理層認為目前獲得這些貸款的抵押品是足夠的,但不能保證加州房地產市場或經濟的顯著惡化不會使公司面臨更大的信用風險。
根據適用的法律和法規,本行向借款人發放的擔保貸款不得超過本行未減值資本加盈餘的25%,也不得超過本行未減值資本加無擔保貸款盈餘的15%。這些貸款對一個借款人的限制導致美元限額為#美元。800.1百萬美元用於擔保貸款和$480.1截至2020年9月30日,無擔保貸款為100萬美元。為了管理集中風險,世行將住房貸款限額維持在遠低於這些法定最高限額的水平。截至2020年9月30日,世行向一個借款人發放的最大未償還貸款總額為#美元。126.4百萬美元,其中包括$101.5百萬美元和$24.9分別有數百萬有擔保的CRE非所有者佔用和無擔保的C&I信貸。
信用質量與信用風險管理
公司的信用質量和信用風險控制在二不同的管理流程。第一個是貸款發放過程,在這個過程中,世行為信用質量提供擔保,並選擇願意接受的風險。本公司維持全面的信貸政策,規定貸款風險的主要因素的最高容忍度。該政策確定並提出了具體的指導方針,用於從個人和整個投資組合的基礎上分析公司提供的每一種貸款產品。銀行董事會每年都會審查信貸政策。銀行的承銷商確保對關鍵風險因素進行分析,包括對潛在借款人進行全面的全球現金流分析。
第二是對貸款組合進行持續的衡量和監督,對現有的信用風險進行衡量和監控,並及時、全面地處理業績問題。信用風險由公司的投資組合經理根據全面的信貸和投資組合審查政策在貸款組合內進行管理。這項政策需要一套財務數據收集和分析、全面貸款審查、財產和/或業務檢查以及對投資組合集中度和趨勢進行監控的計劃。投資組合經理還監控基於資產的信用額度、貸款契約和其他與公司業務貸款相關的條件下的借款基礎,以幫助識別潛在的信用風險。個人貸款(不包括同質貸款組合)至少每兩年審查一次,在大多數情況下,審查頻率更高,包括分配或確認風險等級。
風險等級基於六-等級通行證等級,以及特別提及、不合格、可疑和損失分類,因為此類分類由監管機構定義。風險等級的分配使公司能夠識別與投資組合中的每一項信貸相關的風險,併為估計投資組合中固有的信貸損失提供基礎。公司的信用和投資組合審查委員會定期審查風險等級,投資組合管理和風險評級過程是
由獨立的貸款審查職能部門以及監管機構在預定的審查期間進行持續審查。
以下是投資組合中分配給貸款的風險等級的簡要定義:
•PASS分類代表的是具有一定信用質量水平的資產,其中不存在明確定義的缺陷或弱點。
•特別提及的資產目前不足以使銀行面臨足夠的風險,不足以將其歸類為不利類別,但具有可糾正的缺陷或潛在的弱點,值得管理層密切關注。
•不符合標準的資產不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這些資產的特點是,如果缺陷得不到糾正,銀行可能會蒙受一些損失。從喪失抵押品贖回權獲得的奧利奧也被歸類為不合格。
•可疑信用具有不合格信用固有的所有弱點,另外一個特點是,這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全額清償或清償是高度可疑和不可能的。
•損失資產是那些被認為無法收回的資產,價值極低,因此不能作為資產繼續存在。歸類為損失的金額會立即沖銷。
世行的投資組合經理還管理貸款履約風險、催收、鍛鍊、破產和喪失抵押品贖回權。一個特殊的部門,其投資組合經理在這些領域擁有專業知識,通常處理或建議這些類型的事情。我們的投資組合經理在發現問題信貸時,迅速而果斷地採取行動,解決問題信貸,從而減輕了貸款履約風險。一旦不付款,收款工作立即開始,投資組合經理尋求迅速確定適當的步驟,將公司的損失風險降至最低。當取消抵押品贖回權將使公司最大限度地收回不良貸款時,投資組合經理將採取適當的行動啟動取消抵押品贖回權的程序。
當一筆貸款被評為特別提及、不合標準或可疑時,本公司將獲得標的抵押品的最新估值。如果通過本公司的信用風險管理程序,確定一筆貸款的最終償還將來自抵押品的止贖和最終出售,該貸款將被視為抵押品依賴,並進行單獨評估,以確定貸款的適當ACL。這類貸款的ACL是以基礎抵押品的公允價值減去估計銷售成本後的金額低於貸款的攤銷成本來衡量的。該公司通常每年或每兩年繼續獲取或確認特別提及和分類貸款的標的抵押品的最新估值,以便獲得保證貸款的標的抵押品的最新公允價值。此外,一旦一筆貸款被確定為抵押品依賴的,由於喪失抵押品的可能性,貸款的償還預計將來自標的抵押品的最終出售,對標的抵押品的分析至少每季度執行一次。抵押品估計公允價值的變化反映在貸款的終生ACL中。被認為無法收回的餘額會立即沖銷。
下表按公司內部風險分級和發起年份對截至2020年9月30日的投資組合貸款進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的週轉 | | 總計 |
2020年9月30日 | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 190,701 | | | $ | 566,855 | | | $ | 475,363 | | | $ | 314,190 | | | $ | 290,179 | | | $ | 852,044 | | | $ | 11,031 | | | $ | — | | | $ | 2,700,363 | |
特別提及 | — | | | — | | | 1,839 | | | 435 | | | — | | | 1,816 | | | — | | | — | | | 4,090 | |
不合標準 | — | | | — | | | 202 | | | — | | | 517 | | | 2,199 | | | 559 | | | — | | | 3,477 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 638,349 | | | 1,735,235 | | | 964,740 | | | 750,548 | | | 412,893 | | | 639,171 | | | 574 | | | — | | | 5,141,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 559 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 25,240 | | | 145,709 | | | 104,702 | | | 33,023 | | | 19,932 | | | 7,997 | | | 374 | | | — | | | 336,977 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 895 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 895 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 494 | | | 10,412 | | | 11,058 | | | 14,842 | | | 6,712 | | | 9,037 | | | — | | | — | | | 52,555 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | 163 | | | 2,117 | | | 698 | | | 399 | | | 1,678 | | | — | | | — | | | 5,055 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | $ | 854,784 | | | $ | 2,458,374 | | | $ | 1,560,916 | | | $ | 1,114,295 | | | $ | 730,632 | | | $ | 1,513,942 | | | $ | 12,538 | | | $ | — | | | $ | 8,245,481 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 210,662 | | | $ | 412,186 | | | $ | 358,157 | | | $ | 346,906 | | | $ | 235,040 | | | $ | 505,999 | | | $ | 4,593 | | | $ | — | | | $ | 2,073,543 | |
特別提及 | — | | | 15,827 | | | — | | | 10,268 | | | 4,186 | | | 2,008 | | | — | | | — | | | 32,289 | |
不合標準 | — | | | — | | | 3,636 | | | 725 | | | 2,666 | | | 6,679 | | | 250 | | | — | | | 13,956 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營房地產獲得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 20,507 | | | 87,749 | | | 74,459 | | | 102,756 | | | 31,512 | | | 42,346 | | | — | | | — | | | 359,329 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 2,643 | | | 7,658 | | | 14,054 | | | 17,110 | | | 9,643 | | | 26,768 | | | 95 | | | — | | | 77,971 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 22 | | | 1,994 | | | 914 | | | 3,225 | | | — | | | — | | | 6,155 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產擔保貸款總額 | $ | 233,812 | | | $ | 523,420 | | | $ | 450,328 | | | $ | 479,759 | | | $ | 283,961 | | | $ | 587,025 | | | $ | 4,938 | | | $ | — | | | $ | 2,563,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的週轉 | | 總計 |
2020年9月30日 | (千美元) |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 98,656 | | | $ | 339,144 | | | $ | 183,259 | | | $ | 232,648 | | | $ | 71,414 | | | $ | 94,220 | | | $ | 682,523 | | | $ | 6,311 | | | $ | 1,708,175 | |
特別提及 | — | | | 43 | | | 17,231 | | | 15,810 | | | 1,398 | | | — | | | 7,886 | | | — | | | 42,368 | |
不合標準 | — | | | 4,902 | | | 22,763 | | | 1,111 | | | 1,265 | | | 4,393 | | | 34,271 | | | 1,747 | | | 70,452 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 20,205 | | | 201,621 | | | 117,113 | | | 53,160 | | | 47,290 | | | 43,239 | | | 1,361 | | | 511 | | | 484,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | 2,050 | | | 957 | | | 28,473 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,480 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 355 | | | 2,299 | | | 1,700 | | | 2,254 | | | 623 | | | 3,881 | | | — | | | 268 | | | 11,380 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 1,661 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,661 | |
不合標準 | — | | | 85 | | | 369 | | | 820 | | | 275 | | | 1,424 | | | 734 | | | — | | | 3,707 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | $ | 119,216 | | | $ | 550,144 | | | $ | 343,392 | | | $ | 335,937 | | | $ | 122,265 | | | $ | 147,157 | | | $ | 726,775 | | | $ | 8,837 | | | $ | 2,353,723 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 4,469 | | | $ | 8,385 | | | $ | 14,972 | | | $ | 14,884 | | | $ | 35,074 | | | $ | 133,137 | | | $ | 31,452 | | | — | | | $ | 242,373 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | 57 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 929 | | | — | | | — | | | 929 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 63 | | | 142 | | | 60 | | | 38,037 | | | 12 | | | 3,255 | | | 3,422 | | | — | | | 44,991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | $ | 4,532 | | | $ | 8,527 | | | $ | 15,032 | | | $ | 52,921 | | | $ | 35,086 | | | $ | 137,421 | | | $ | 34,874 | | | $ | — | | | $ | 288,393 | |
貸款總額 | $ | 1,212,344 | | | $ | 3,540,465 | | | $ | 2,369,668 | | | $ | 1,982,912 | | | $ | 1,171,944 | | | $ | 2,385,545 | | | $ | 779,125 | | | $ | 8,837 | | | $ | 13,450,840 | |
以下表格按公司截至2019年12月31日的內部風險評級對貸款組合進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用風險和評級 |
| | 經過 | | 特殊 提一下 | | 不合標準 | | 總收入: 貸款 |
2019年12月31日 | | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 2,067,875 | | | $ | 1,178 | | | $ | 1,088 | | | $ | 2,070,141 | |
多家庭 | | 1,575,510 | | | — | | | 216 | | | 1,575,726 | |
建築和土地 | | 438,769 | | | — | | | 17 | | | 438,786 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 65,835 | | | 973 | | | 1,623 | | | 68,431 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 4,147,989 | | | 2,151 | | | 2,944 | | | 4,153,084 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 1,831,853 | | | 11,167 | | | 3,534 | | | 1,846,554 | |
特許經營房地產獲得保障 | | 352,319 | | | 921 | | | — | | | 353,240 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 83,106 | | | 1,842 | | | 3,433 | | | 88,381 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,267,278 | | | 13,930 | | | 6,967 | | | 2,288,175 | |
商業貸款 | | | | | | | | |
工商業 | | 1,359,662 | | | 13,226 | | | 20,382 | | | 1,393,270 | |
特許經營非房地產擔保 | | 546,594 | | | 6,930 | | | 10,833 | | | 564,357 | |
SBA不受房地產擔保 | | 13,933 | | | 485 | | | 3,008 | | | 17,426 | |
商業貸款總額 | | 1,920,189 | | | 20,641 | | | 34,223 | | | 1,975,053 | |
零售貸款 | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 254,463 | | | — | | | 561 | | | 255,024 | |
消費貸款 | | 50,921 | | | — | | | 54 | | | 50,975 | |
零售貸款總額 | | 305,384 | | | — | | | 615 | | | 305,999 | |
總貸款總額 | | $ | 8,640,840 | | | $ | 36,722 | | | $ | 44,749 | | | $ | 8,722,311 | |
下表按公司貸款組合中的拖欠情況對投資持有的貸款進行了分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數 | | |
| 電流 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總計 |
2020年9月30日 | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 2,707,169 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 761 | | | $ | 2,707,930 | |
多家庭 | 5,142,069 | | | — | | | — | | | — | | | 5,142,069 | |
建築和土地 | 336,977 | | | — | | | — | | | 895 | | | 337,872 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 56,346 | | | 673 | | | — | | | 591 | | | 57,610 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 8,242,561 | | | 673 | | | — | | | 2,247 | | | 8,245,481 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,114,484 | | | — | | | 250 | | | 5,054 | | | 2,119,788 | |
特許經營房地產獲得保障 | 359,329 | | | — | | | — | | | — | | | 359,329 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 83,116 | | | — | | | — | | | 1,010 | | | 84,126 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 2,556,929 | | | — | | | 250 | | | 6,064 | | | 2,563,243 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 1,810,027 | | | 5,717 | | | 836 | | | 4,415 | | | 1,820,995 | |
特許經營非房地產擔保 | 508,237 | | | — | | | — | | | 7,743 | | | 515,980 | |
SBA不受房地產擔保 | 15,691 | | | 320 | | | — | | | 737 | | | 16,748 | |
| | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 2,333,955 | | | 6,037 | | | 836 | | | 12,895 | | | 2,353,723 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 242,985 | | | 374 | | | — | | | — | | | 243,359 | |
消費貸款 | 45,034 | | | — | | | — | | | — | | | 45,034 | |
零售貸款總額 | 288,019 | | | 374 | | | — | | | — | | | 288,393 | |
總計 | $ | 13,421,464 | | | $ | 7,084 | | | $ | 1,086 | | | $ | 21,206 | | | $ | 13,450,840 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 逾期未交的天數 | | | | |
| | 電流 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總貸款總額 | | |
2019年12月31日 | | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 2,067,874 | | | $ | 1,179 | | | $ | — | | | $ | 1,088 | | | $ | 2,070,141 | | | |
多家庭 | | 1,575,726 | | | — | | | — | | | — | | | 1,575,726 | | | |
建築和土地 | | 438,786 | | | — | | | — | | | — | | | 438,786 | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 68,041 | | | — | | | — | | | 390 | | | 68,431 | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 4,150,427 | | | 1,179 | | | — | | | 1,478 | | | 4,153,084 | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 1,846,223 | | | 331 | | | — | | | — | | | 1,846,554 | | | |
特許經營房地產獲得保障 | | 353,240 | | | — | | | — | | | — | | | 353,240 | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 86,946 | | | — | | | 589 | | | 846 | | | 88,381 | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,286,409 | | | 331 | | | 589 | | | 846 | | | 2,288,175 | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1,389,026 | | | 422 | | | 826 | | | 2,996 | | | 1,393,270 | | | |
特許經營非房地產擔保 | | 555,215 | | | — | | | 9,142 | | | — | | | 564,357 | | | |
SBA不受房地產擔保 | | 16,141 | | | 167 | | | — | | | 1,118 | | | 17,426 | | | |
商業貸款總額 | | 1,960,382 | | | 589 | | | 9,968 | | | 4,114 | | | 1,975,053 | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 255,024 | | | — | | | — | | | — | | | 255,024 | | | |
消費貸款 | | 50,967 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 50,975 | | | |
零售貸款總額 | | 305,991 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 305,999 | | | |
貸款總額 | | $ | 8,703,209 | | | $ | 2,104 | | | $ | 10,559 | | | $ | 6,439 | | | $ | 8,722,311 | | | |
個人評估貸款
從2020年1月1日開始,公司根據ASC 326對貸款進行集體評估,以確定ACL。集體評估是基於對被認為具有相似風險特徵的貸款進行彙總的基礎上進行的。在某些情況下,公司可能會確定其認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款。這些貸款通常是從不達標或更糟糕的內部風險等級來識別的,因為隨着信用惡化,與這些貸款相關的特定屬性和風險往往會變得獨一無二。這類貸款通常是不良貸款,通過TDR進行修改,和/或被認為依賴抵押品,貸款的最終償還預計將來自抵押品的運營或最終出售。管理層認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款將被單獨評估,以確定適當的終生ACL。該公司使用貼現現金流方法,使用貸款的有效利率來確定單獨評估貸款的ACL,除非貸款被認為是抵押品依賴型的,這需要根據基礎抵押品的估計公允價值減去估計的出售成本進行評估。本公司可根據抵押品估計公允價值的變化,增加或減少抵押品依賴型個人評估貸款的ACL。所有其他單獨評估貸款的ACL的變化在很大程度上是基於公司對預計將從此類貸款獲得的現金流的評估。
截至2020年9月30日,$26.5對數百萬筆貸款進行了單獨評估,歸因於這些貸款的ACL為#美元。2.0百萬在2020年9月30日,$8.8使用貼現現金流方法對數百萬筆單獨評估的貸款進行了評估,17.7數百萬筆單獨評估的貸款是根據抵押品的潛在價值進行評估的。
該公司單獨評估了非權責發生狀態為#美元的貸款。26.5截至2020年9月30日,百萬美元.
減值貸款
在2020年1月1日採用ASC 326之前,如果根據目前的信息和事件,本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額,或者確定本公司在到期時收到包括利息在內的所有預定付款的可能性微乎其微,則本公司將貸款歸類為減值貸款。不良貸款的信貸損失是根據ASC 310中的指導單獨確定的。從2020年1月1日起,公司將根據美國會計準則第326條對所有貸款的信用損失進行會計核算,該規定在確定信用損失時消除了減值貸款的概念,並要求對所有貸款進行集體信用損失評估。只有當貸款被認為不再與投資組合中的其他貸款具有相似的風險特徵時,才會對它們進行單獨評估。
在採用ASC 326之前,當貸款被歸類為不合格或更差、拖欠90天、被管理層確定為依賴抵押品時,或者當借款人申請破產或在TDR中獲得貸款修改時,公司會審查貸款的減值。減值的計量是基於貸款的預期未來現金流按貸款的實際利率折現,並參考可觀察到的市場價值(如果存在)或抵押品的公允價值(如果貸款被視為抵押品依賴)來衡量。估值免税額是根據逐筆貸款或綜合具有相似風險特徵的貸款來確定的。當金額不再被認為值得收回時,就會記錄沖銷。
下表彙總了截至所述時期該公司對不良貸款的投資情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 減值貸款 |
| | 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 有特別津貼 | | 沒有特別津貼 | | 不良貸款專項撥備 |
| | (千美元) |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 1,184 | | | $ | 1,088 | | | $ | — | | | $ | 1,088 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 772 | | | 390 | | | — | | | 390 | | | — | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 1,743 | | | 1,517 | | | — | | | 1,517 | | | — | |
商業貸款 | | | | | | | | | | |
工商業 | | 7,755 | | | 7,529 | | | — | | | 7,529 | | | — | |
特許經營非房地產擔保 | | 10,835 | | | 10,834 | | | — | | | 10,834 | | | — | |
SBA非房地產擔保 | | 1,555 | | | 1,118 | | | — | | | 1,118 | | | — | |
零售貸款 | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 412 | | | 366 | | | — | | | 366 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 24,256 | | | $ | 22,842 | | | $ | — | | | $ | 22,842 | | | $ | — | |
下表列出了所指期間的不良貸款和租賃信息,按貸款部分分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 減值貸款 |
| | 2019年9月30日 |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 平均記錄投資 | | 確認利息收入(1) | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入(1) |
| | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 421 | | | $ | — | | | $ | 194 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
建築和土地 | | 320 | | | — | | | 160 | | | — | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 406 | | | — | | | 1,196 | | | — | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 845 | | | — | | | 662 | | | — | |
特許經營房地產獲得保障 | | — | | | — | | | 2,516 | | | — | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 969 | | | — | | | 692 | | | — | |
商業貸款 | | | | | | | | |
工商業 | | 10,170 | | | 104 | | | 9,925 | | | 303 | |
特許經營非房地產擔保 | | 679 | | | — | | | 385 | | | — | |
SBA非房地產擔保 | | 1,113 | | | — | | | 1,081 | | | — | |
零售貸款 | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 373 | | | — | | | 383 | | | — | |
消費貸款 | | — | | | — | | | 25 | | | — | |
總計 | | $ | 15,296 | | | $ | 104 | | | $ | 17,219 | | | $ | 303 | |
______________________________
(1)確認的利息收入代表應計貸款的利息。
該公司的非應計項目減值貸款為#美元。8.5截至2019年12月31日,為100萬。公司有不是的逾期90天或以上且截至2019年12月31日仍在應計的貸款。
問題債務重組
當借款人遇到財務困難時,我們有時會修改或重組貸款,向借款人作出讓步,包括更改攤銷條款、降低利率、只接受利息付款,在有限的情況下,還會對未償還貸款餘額作出讓步。這些貸款被歸類為TDR。TDR是為減輕借款人財務狀況或現金流的暫時性減損而修改的貸款。我們和借款人之間的鍛鍊計劃是為了在短期內為借款人的現金流短缺提供一座橋樑。當一筆TDR貸款變為現款,在至少六個月的時間框架內按照合同重組條款履行,並且合同重組本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時,TDR貸款可以恢復到應計狀態。截至2020年9月30日,有不是的貸款修改為TDR。截至2019年12月31日,TDR包括二貸款總額為$3.0100萬美元,這兩家公司目前都處於應計狀態。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏,有不是的貸款修改為TDR。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏,有不是的在過去12個月內修改後出現付款違約的TDR。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律,允許金融機構暫停美國公認會計準則對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改要求,否則將被定性為TDR,並暫停任何與此相關的決定,前提是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或冠狀病毒緊急聲明結束後60天之間進行的,以及(Ii)適用貸款截至2019年12月31日未超過30天到期。2020年4月7日,聯邦銀行監管機構發佈了一份聯合機構間聲明,允許貸款人斷定,如果針對新冠肺炎疫情做出短期(例如六個月或更短)的修改,借款人沒有遇到財務困難,例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他與修改計劃實施時借款人的合同付款逾期不到30天的貸款相關的微不足道的延遲付款。
對於新冠肺炎以延期付款的形式進行的貸款變更,拖欠狀態不會提前,在提供救濟時正在應計的貸款在延期期間一般不會被置於非應計狀態。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。然而,公司通過其信貸組合管理活動,繼續監測與根據CARE法案條款修改的貸款的基本信用質量相關的事實和情況,以努力確定在修改期間利息應計不再適用的任何貸款。在這種情況下,本公司停止計息,所有以前應計和未收取的利息將迅速沖銷本期利息收入。該公司已決定不是的與新冠肺炎有關的貸款修改中,有一項需要被定性為TDR。截止到2020年9月30日,54總攤銷成本為#美元的貸款118.3百萬,其中12貸款總額為$24.5在與收購Opus有關的收購中,由於新冠肺炎的困難,根據CARE法案進行了修改,這代表了0.9佔截至該日投資所持貸款總額的百分比。看見項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-財務狀況-問題債務重組以獲取更多信息。
購入信用惡化和購入信用減值貸款
在通過之前ASC 326,公司根據ASC分主題310-30對PCI貸款及其收入確認進行了會計處理應收賬款-在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券。PCI貸款是指截至收購之日,在發起和收購之間信用質量惡化的貸款,在收購時很可能不會收回所有合同要求的付款。在通過了ASC 3262020年1月1日,該公司分析了收購貸款自發放以來信用質量出現的微不足道的惡化。這類貸款被歸類為購買的信用惡化貸款。另請參閲附註3-重要會計政策有關PCD貸款的會計處理的更多信息。
在通過之前ASC 326該公司將PCI貸款的未貼現預期現金未來流量超過收購日貸款的估計公允價值的金額計量為“可增加收益”,即貸款的估計未來利息收入。可增加收益金額在每個財務報告日重新計量,代表剩餘未貼現預期現金流與PCI貸款當前賬面價值之間的差額。在採用ASC 326之後,該公司使用利息方法核算PCD貸款的利息收入,根據這種方法,任何購買折扣或溢價都將增加或攤銷到利息收入中,作為貸款收益率的調整。對於PCD貸款,沒有確定可增加的收益率。
在通過了ASC 326,被分類為PCD的收購貸款按初始攤銷成本入賬,該成本由貸款的購買價(或初始公允價值)和為貸款確定的初始ACL組成,並與貸款的購買價相加,以及與信貸以外的因素相關的任何由此產生的折扣或溢價。公司有不是的這類貸款是在領養時發放的。
下表將在Opus收購中收購的PCD貸款的面值(或初始攤銷成本)與收購價格(或貸款的初始公允價值)進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月1日 |
| 以房地產為抵押的投資者貸款 | | 以房地產為抵押的商業貸款 | | 商業貸款 | | 零售貸款 | | 總計 |
| (千美元) |
面值(未付本金餘額) | $ | 704,441 | | | $ | 105,578 | | | $ | 80,184 | | | $ | 6,280 | | | $ | 896,483 | |
信貸損失撥備(1) | (13,786) | | | (4,083) | | | (25,635) | | | (381) | | | (43,885) | |
(貼現)與信貸以外的因素相關的保費 | (8,696) | | | (2,512) | | | 138 | | | (294) | | | (11,364) | |
收購價(初始公允價值) | $ | 681,959 | | | $ | 98,983 | | | $ | 54,687 | | | $ | 5,605 | | | $ | 841,234 | |
______________________________
(1)為PCD貸款確定的初始總ACL為$43.9百萬美元,截至收購日期。在這筆錢中,大約有$22.7百萬美元涉及無法收回的淨餘額,例如在收購前全部或部分註銷的貸款。因此,與PCD貸款相關的對ACL的淨影響是增加了$。21.2百萬
非權責發生制貸款
當貸款處於非權責發生制狀態時,以前應計但未付的利息會立即從收益中轉回。從非權責發生制貸款中收到的付款通常作為貸款本金餘額的減少額使用。如果進一步虧損的可能性微乎其微,公司將只以現金方式確認利息。如果公司認為所有剩餘本金和利息都是完全可以收回的,並且自貸款被列為非應計項目以來,至少有三個月的持續償還業績,貸款可以恢復到應計項目狀態。
本公司通常不會就逾期90天或以上的貸款計息,或管理層認為對本金或利息的及時收取存在合理懷疑。然而,當這類貸款得到很好的擔保並在收回過程中,公司可以繼續計息。本公司沒有逾期90天或更長時間的貸款,截至2020年9月30日和2019年12月31日仍在應計。非權責發生貸款總額為#美元。27.22020年9月30日的百萬美元和8.5截至2019年12月31日,100萬。
下表彙總了截至指定日期的非權責發生貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款(1) |
| 抵押品依賴型貸款 | | 前交叉韌帶 | | 非抵押品依賴型貸款 | | 前交叉韌帶 | | 非權責發生制貸款總額(2) | | 無ACL的非權責發生制貸款 |
2020年9月30日 | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 2,838 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,838 | | | $ | 2,838 | |
| | | | | | | | | | | |
建築和土地 | 895 | | | — | | | — | | | — | | | 895 | | | 895 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 1,264 | | | — | | | — | | | — | | | 1,264 | | | 1,264 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 4,997 | | | — | | | — | | | — | | | 4,997 | | | 4,997 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 6,105 | | | — | | | — | | | — | | | 6,105 | | | 6,105 | |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 1,084 | | | — | | | — | | | — | | | 1,084 | | | 1,084 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 7,189 | | | — | | | — | | | — | | | 7,189 | | | 7,189 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 4,309 | | | 557 | | | 1,790 | | | 266 | | | 6,099 | | | 2,809 | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | — | | | 7,742 | | | 1,165 | | | 7,742 | | | — | |
SBA非房地產擔保 | 737 | | | — | | | — | | | — | | | 737 | | | 737 | |
商業貸款總額 | 5,046 | | | 557 | | | 9,532 | | | 1,431 | | | 14,578 | | | 3,546 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 450 | | | — | | | — | | | — | | | 450 | | | 450 | |
| | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 450 | | | — | | | — | | | — | | | 450 | | | 450 | |
非應計貸款總額 | $ | 17,682 | | | $ | 557 | | | $ | 9,532 | | | $ | 1,431 | | | $ | 27,214 | | | $ | 16,182 | |
______________________________
(1)非權責發生貸款的ACL是基於貼現現金流方法確定的,除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴型貸款的ACL是根據相關抵押品的估計公允價值確定的。
(2) 不是的在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,利息收入被確認為非應計貸款。
喪失抵押品贖回權的住宅房地產貸款
公司有不是的以住宅房地產為抵押的消費抵押貸款,截至2020年9月30日或2019年12月31日,正式止贖程序正在進行中。
抵押品依賴型貸款
被歸類為抵押品依賴的貸款是指預計幾乎所有貸款的償還都來自抵押品的運營或最終清算。抵押品依賴貸款是單獨評估的,目的是確定每筆貸款的ACL。ACL是根據抵押品的估計公允價值確定的。當抵押品預計被清算時,出售成本的估計包括在ACL的確定中。如果貸款擔保良好,而且抵押品的估計價值超過了貸款的攤銷成本,則不會記錄ACL。
下表彙總了截至2020年9月30日按抵押品類型劃分的抵押品依賴貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| Office屬性 | | 工業屬性 | | 零售物業 | | 土地屬性 | | 酒店物業 | | | | 住宅物業 | | 商業資產 | | 總計 |
| (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,636 | | | $ | — | | | $ | 202 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,838 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 895 | | | — | | | 895 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,264 | | | | | — | | | — | | | 1,264 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | 2,636 | | | — | | | 1,466 | | | | | 895 | | | — | | | 4,997 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | 801 | | | — | | | 5,304 | | | — | | | | | — | | | — | | | 6,105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 304 | | | 758 | | | — | | | — | | | — | | | | | 22 | | | — | | | 1,084 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 304 | | | 1,559 | | | — | | | 5,304 | | | — | | | | | 22 | | | — | | | 7,189 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 4,309 | | | 4,309 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 737 | | | 737 | |
商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 5,046 | | | 5,046 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 450 | | | — | | | 450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 450 | | | — | | | 450 | |
抵押品依賴貸款總額 | $ | 304 | | | $ | 1,559 | | | $ | 2,636 | | | $ | 5,304 | | | $ | 1,466 | | | | | $ | 1,367 | | | $ | 5,046 | | | $ | 17,682 | |
注7-信貸損失準備
本公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理-金融工具--信貸損失來確定ACL。ASC 326要求該公司在發起或收購時確認貸款的終生損失和無資金支持的貸款承諾的估計。對發起或收購損失的確認代表了該公司在考慮到與特定貸款相關的事實和情況下對與該貸款相關的終身預期信用損失的最佳估計,並涉及使用重要的管理層判斷和估計,這些判斷和估計可能會根據管理層對貸款組合的信用質量的持續評估以及模型中使用的經濟預測的變化而發生變化。該公司使用貼現現金流模型來確定商業房地產貸款和商業貸款(這兩種貸款佔貸款組合的大部分)的估計,並使用零售貸款的歷史損失率模型。該公司還在其ACL模型中使用代理貸款數據,在該模型中,公司自身的歷史數據無法充分獲得。
貼現現金流模型是在逐個工具的基礎上應用的,對於具有相似風險特徵的貸款,可以推導出每筆貸款的終生ACL估計值。貼現現金流方法依賴於對未來貸款和無資金承諾現金流的估計所必需的幾個重要組成部分。該等組成部分包括:(I)估計違約概率;(Ii)違約情況下的估計虧損,代表貸款違約時損失的估計嚴重程度;(Iii)對貸款提前還款活動的估計;及(Iv)對本公司違約風險的估計風險(“EAD”)。這些組成部分還受到模型中所用經濟預測在一段合理和可支持的時期內的變化的嚴重影響。該公司對無資金貸款承諾的ACL方法還包括關於借款人利用無資金貸款承諾的可能性的假設。這些假設是基於該公司的歷史經驗。
該公司針對商業房地產和商業貸款的貼現現金流ACL模型使用內部得出的預付款估計來確定未來合同現金流的數額和時間。對未來現金流的估計還包括該公司認為可能無法收回的合同金額的估計,這些估計是基於對PD、LGD和EAD的假設。EAD是違約時貸款的估計未償還餘額。它由合同付款時間表和貸款的預期付款情況決定,包括對預期預付款和未來利用循環信貸安排的估計。該公司使用貸款的實際利率對現金流進行貼現。實際利率代表貸款的合同利率;根據任何購買溢價、購買折扣以及與貸款來源相關的遞延費用和成本進行調整。本公司已作出會計政策選擇,以調整實際利率,以考慮預計提前還款的影響。貸款的ACL是通過衡量一筆貸款的攤銷成本超過其貼現現金流的金額來確定的。
違約概率
商業房地產貸款的PD在很大程度上是基於第三方提供的模型,使用代理貸款信息。該模型生成的PDS反映了當前和預期的經濟狀況和商業房地產市場狀況的變化,以及它們預計將如何影響貸款水平和房地產水平屬性,並最終反映違約事件發生的可能性。重要的貸款和房地產水平屬性包括:貸款與價值比率、償債範圍、貸款規模、貸款年限和房地產類型。
商業貸款的PD是基於內部開發的PD評級表,該評級表根據公司的貸款內部風險等級來分配PD。這一內部開發的PD評級標準是基於公司自身的歷史數據和來自公司同行的觀察到的歷史數據的組合,這些同行由管理層認為與我們的業務狀況相符的銀行組成。隨着商業部門貸款的信用風險等級發生變化,分配給它們的PD也會發生變化。與商業房地產貸款一樣,商業貸款的PD也受到當前和預期經濟狀況的影響。
本公司認為逾期90天或以上且仍在應計或處於非應計狀態的貸款是違約的。
違約造成的損失
商業房地產貸款的LGD來自第三方,使用代理貸款信息,並基於該公司貸款組合中的貸款和物業水平特徵,例如:貸款價值比、預計解決問題的時間、物業規模以及相關抵押品的當前和預計未來市場價格變化。LGD高度依賴貸款與價值比率,並納入了從管理貸款到清盤的相關費用估計。LGDS還納入了與借款人未能在到期時履行債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計,例如通過氣球付款或通過另一家貸款人對貸款進行再融資。對LGDS有影響的外部因素包括:CRE物價指數、GDP增長率、失業率和穆迪Baa評級公司債利差的變化。LGD適用於商業地產投資組合中的每一筆貸款,並與PD一起對預計貸款期限內不會收回的淨現金流進行估計。
商業貸款的LGD也來自第三方,該第三方擁有一個相當大的數據庫,其中包含特定於金融服務業和這一細分市場中的貸款類型的信用相關信息,並用於生成商業貸款的年度違約信息。這些代理LGD依賴於數據輸入,例如:信用質量、借款人行業、地區、借款人規模和債務優先級。然後,LGD被應用於商業投資組合中的每一筆貸款,並與PD一起,對預計在貸款估計期限內無法收回的淨現金流進行估計。
零售貸款的歷史損失率
零售貸款的歷史損失率模型來自第三方,該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。決定零售貸款損失率的關鍵貸款水平屬性和經濟驅動因素包括FICO評分、年份、地理位置、失業率和消費者房地產價格的變化。
預報
美國公認會計原則要求該公司對未來狀況做出合理和可支持的預測,並估計這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力,以及在貸款有效期內未來現金流的最終可收回性。該公司使用獨立第三方穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)的經濟情景來評估借款人未來償還貸款的能力。這些情景基於過去發生的事件、當前情況以及未來事件發生的可能性。這些情景通常包括:(1)基本情景,(2)上行情景,代表略好於當前經歷的經濟狀況,(3)下行情景,代表衰退狀況。管理層定期評估經濟情景,並可能決定在公司的ACL模型中使用特定的經濟情景或概率加權經濟情景的組合。為模型選擇的經濟情景、使用不止一種情景的程度以及分配給它們的權重是基於公司對每種情景發生概率的估計,這在一定程度上是基於獨立第三方進行的分析。根據當前和預期經濟狀況的變化,以及正在發生的新冠肺炎疫情等特定事件的發生,所選擇的經濟情景以及這些情景中的假設,以及是否使用概率加權多情景方法,在不同時期可能會有所不同。本公司確認信貸損失相對於經濟業績的非線性,因此本公司認為,在這種情況下,如果合適,本公司將對信貸損失進行考慮,並在適當的情況下, 在估計預測期內的信貸損失時,使用多個概率加權的經濟情景是合適的。這種方法是基於某些假設的。第一個假設是,對經濟的任何一項預測,無論多麼詳細或複雜,在一個合理的預測時間框架內都不是完全準確的,而且會隨着時間的推移而進行修正。通過考慮多個場景結果
該公司認為,通過為它們分配合理的概率權重,與單一情景方法相關的一些不確定性得到了緩解。
截至2020年1月1日,在採用ASC 326時,公司的ACL模型使用了三種概率加權方案,分別代表基本方案、上行方案和下行方案。分配給每個情景的權重如下:基本情景或最有可能的情景的權重為40%,而上行和下行情景的權重分別為30%。截至2020年9月30日,該公司的ACL模型使用了相同的三種概率加權情景,並根據當前預期的經濟狀況進行了更新,包括與持續的新冠肺炎疫情相關的當前和估計的未來影響。2020年第三季度使用的三種概率加權方案與公司在2020年第二季度的ACL模型中使用的方法是一致的。本公司在穆迪分析公司的協助下評估了本期每種經濟情景的權重,並確定了基本情景的當前權重為40%,上行和下行情景的當前權重為30%,這適當地反映了在當前經濟環境下每種情景產生結果的可能性。
該公司目前預測兩年內的經濟狀況,我們認為這是一個合理和可支持的時期。超過該公司能夠提供合理和可支持的預測的點,經濟變量將恢復到它們的長期平均水平。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)該公司在用來生成總體概率加權預測的每一種經濟情景中,都在三年內反映了這種迴歸。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD,從而影響公司預計不會收回的每筆貸款的未來現金流。
該公司在其ACL模型中使用的經濟預測來自穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)。穆迪分析公司擁有一支由經濟學家、數據庫經理和運營工程師組成的龐大團隊,他們有25年以上編制月度經濟預測的歷史。銀行、信用社、政府機構和房地產開發商廣泛使用了這第三方的預測。這些經濟預測覆蓋了美國所有州和大都市地區,反映了經濟變量的變化,如GDP增長、利率、就業率、工資變化、零售額、工業生產、與獨户和多户住房市場相關的指標、空置率、股票市場價格變化和能源市場。
需要注意的是,該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量,這些變量在多個經濟場景中使用。雖然沒有一個經濟變量能完全説明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性,但本公司已經確定了對本公司確定ACL的模型有重大影響的某些經濟變量。截至2020年9月30日,該公司的ACL模型在基本情況和下行情況下納入了對關鍵經濟變量的以下假設:
基本情況場景:
•到2020年剩餘時間,CRE價格指數的年化降幅約為16%,2021年第一季度降幅放緩至10%,2021年第二季度恢復增長。
•2020年第四季度實際GDP小幅增長,摺合成年率約為3%,隨後在2021年期間實際GDP增長水平在3%-6%之間。
•2020年第四季度,美國失業率上升至約9%,隨後在2021年全年小幅下降,到2021年底降至約8%的水平。
上行方案:
•CRE物價指數年化增長率在2020年第四季度保持不變,到2021年第二季度恢復增長。
•2020年第四季度實際GDP的年化增長率約為8%,2021年的增長速度將從約7%降至2021年底的5%。
•2020年第四季度,美國失業率上升至約9%,2021年全年失業率將下降至約6%的水平,到2021年底。
不利情況:
•2020年第四季度,CRE價格指數按年率計算下降了大約25%,整個2021年的降幅都在下降,到2021年第四季度才會恢復適度增長。
•2020年第四季度實際國內生產總值按年率計算大約下降4%,2021年第一季度和第二季度分別下降3%和2%,2021年第三季度恢復增長。
•2020年第四季度,美國失業率上升至約10%,隨後2021年全年失業率約為11%。
質的調整
本公司認識到,用作確定未來預期信貸損失的基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎。因此,公司會定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可能涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信貸集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與承保變更、收購新投資組合和投資組合分割變化等因素相關的其他限制;以及(Iv)管理層的限制包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。截至2020年9月30日,ACL中包括的定性調整總額為$15.02000萬。這些調整與模型中的潛在限制有關。管理層通過補充審查確定,某些關鍵的模型驅動因素可能低估了正在進行的新冠肺炎疫情對中小企業的影響,可能沒有完全反映出更動盪的經濟復甦的潛力。此外,質的調整在一定程度上與截至2020年9月30日的聯邦政府沒有額外的經濟刺激措施有關。許多經濟學家指出,需要額外的刺激措施,以幫助確保整體經濟狀況的復甦不會開始減弱。管理層每季度審查質量調整的必要性和適當水平,因此,質量調整的金額和分配可能會在未來期間發生變化。
下表提供了ACL在為投資而持有的貸款中的分配情況,以及在ACL中歸因於貸款組合中各個部分的活動(截至和在指定的期間內):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 開始ACL餘額 | | | | | | *沖銷 | | 經濟復甦 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 最後的結局 ACL餘額 |
| (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主佔用 | $ | 63,007 | | | | | | | $ | (443) | | | $ | — | | | | | | | $ | (8,459) | | | $ | 54,105 | |
多家庭 | 63,511 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 3,825 | | | 67,336 | |
建築和土地 | 18,804 | | | | | | | (377) | | | — | | | | | | | (2,870) | | | 15,557 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 2,010 | | | | | | | (145) | | | 34 | | | | | | | 3,428 | | | 5,327 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 48,213 | | | | | | | (1,739) | | | 21 | | | | | | | 2,171 | | | 48,666 | |
特許經營房地產獲得保障 | 13,060 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (1,072) | | | 11,988 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 4,368 | | | | | | | — | | | 76 | | | | | | | 1,716 | | | 6,160 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 41,967 | | | | | | | (2,437) | | | 10 | | | | | | | 8,374 | | | 47,914 | |
特許經營非房地產擔保 | 21,676 | | | | | | | (207) | | | 865 | | | | | | | (2,185) | | | 20,149 | |
SBA非房地產擔保 | 600 | | | | | | | (10) | | | 8 | | | | | | | 353 | | | 951 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 1,479 | | | | | | | — | | | 2 | | | | | | | (238) | | | 1,243 | |
消費貸款 | 3,576 | | | | | | | (129) | | | 1 | | | | | | | (341) | | | 3,107 | |
總計 | $ | 282,271 | | | | | | | $ | (5,487) | | | $ | 1,017 | | | | | | | $ | 4,702 | | | $ | 282,503 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 開始ACL餘額(1) | | *採用ASC 326 | | *為PCD貸款記錄的初始ACL | | *沖銷 | | 經濟復甦 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 最後的結局 ACL餘額 |
| (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主佔用 | $ | 1,899 | | | $ | 8,423 | | | $ | 3,025 | | | $ | (830) | | | $ | — | | | | | | | $ | 41,588 | | | $ | 54,105 | |
多家庭 | 729 | | | 9,174 | | | 8,710 | | | — | | | — | | | | | | | 48,723 | | | 67,336 | |
建築和土地 | 4,484 | | | (124) | | | 2,051 | | | (377) | | | — | | | | | | | 9,523 | | | 15,557 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 1,915 | | | (1,401) | | | — | | | (699) | | | 34 | | | | | | | 5,478 | | | 5,327 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,781 | | | 20,166 | | | 3,766 | | | (1,739) | | | 44 | | | | | | | 23,648 | | | 48,666 | |
特許經營房地產獲得保障 | 592 | | | 5,199 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 6,197 | | | 11,988 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 2,119 | | | 2,207 | | | 235 | | | (315) | | | 147 | | | | | | | 1,767 | | | 6,160 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 13,857 | | | 87 | | | 2,325 | | | (5,213) | | | 37 | | | | | | | 36,821 | | | 47,914 | |
特許經營非房地產擔保 | 5,816 | | | 9,214 | | | — | | | (1,434) | | | 865 | | | | | | | 5,688 | | | 20,149 | |
SBA非房地產擔保 | 445 | | | 218 | | | 924 | | | (803) | | | 13 | | | | | | | 154 | | | 951 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 655 | | | 541 | | | 206 | | | (62) | | | 3 | | | | | | | (100) | | | 1,243 | |
消費貸款 | 406 | | | 1,982 | | | — | | | (137) | | | 2 | | | | | | | 854 | | | 3,107 | |
總計 | $ | 35,698 | | | $ | 55,686 | | | $ | 21,242 | | | $ | (11,609) | | | $ | 1,145 | | | | | | | $ | 180,341 | | | $ | 282,503 | |
______________________________
(1) 期初ACL餘額是指在ASC 450和ASC 310項下入賬的ALLL,反映了截至資產負債表日期可能發生的損失。
下表提供了在採用ASC 326之前,根據ASC 450和ASC 310確定的截至和在指定的期間內,為投資而持有的貸款的ALLL的分配情況,以及歸因於貸款組合中各個部分的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 |
| 期初全部餘額 | | 沖銷 | | 恢復 | | 信貸損失準備金 | | 收尾 全部餘額 |
| (千美元) |
| |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 1,765 | | | $ | (86) | | | $ | — | | | $ | 199 | | | $ | 1,878 | |
多家庭 | 705 | | | — | | | — | | | 10 | | | 715 | |
建築和土地 | 5,408 | | | — | | | — | | | (617) | | | 4,791 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 1,322 | | | — | | | — | | | 468 | | | 1,790 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,299 | | | — | | | 8 | | | 257 | | | 2,564 | |
特許經營房地產獲得保障 | 579 | | | — | | | — | | | (12) | | | 567 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 1,611 | | | (61) | | | 21 | | | 539 | | | 2,110 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 13,796 | | | (290) | | | 54 | | | (664) | | | 12,896 | |
特許經營非房地產擔保 | 6,186 | | | (995) | | | — | | | 975 | | | 6,166 | |
SBA非房地產擔保 | 430 | | | (82) | | | 41 | | | 92 | | | 481 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 704 | | | — | | | 1 | | | (14) | | | 691 | |
消費貸款 | 221 | | | (11) | | | 9 | | | 132 | | | 351 | |
總計 | $ | 35,026 | | | $ | (1,525) | | | $ | 134 | | | $ | 1,365 | | | $ | 35,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 |
| 期初全部餘額 | | 沖銷 | | 恢復 | | 信貸損失準備金 | | 收尾 全部餘額 |
| (千美元) |
| | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 1,624 | | | $ | (574) | | | $ | — | | | $ | 828 | | | $ | 1,878 | |
多家庭 | 740 | | | — | | | — | | | (25) | | | 715 | |
建築和土地 | 5,964 | | | — | | | — | | | (1,173) | | | 4,791 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 1,827 | | | (721) | | | — | | | 684 | | | 1,790 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1,908 | | | — | | | 31 | | | 625 | | | 2,564 | |
特許經營房地產獲得保障 | 743 | | | (1,376) | | | — | | | 1,200 | | | 567 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 1,824 | | | (315) | | | 21 | | | 580 | | | 2,110 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 13,695 | | | (985) | | | 168 | | | 18 | | | 12,896 | |
特許經營非房地產擔保 | 6,066 | | | (1,155) | | | — | | | 1,255 | | | 6,166 | |
SBA非房地產擔保 | 654 | | | (326) | | | 45 | | | 108 | | | 481 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 808 | | | — | | | 2 | | | (119) | | | 691 | |
消費貸款 | 219 | | | (16) | | | 10 | | | 138 | | | 351 | |
總計 | $ | 36,072 | | | $ | (5,468) | | | $ | 277 | | | $ | 4,119 | | | $ | 35,000 | |
在截至2020年9月30日的三個月裏,為投資而持有的貸款的ACL增加了美元232,000反映了一個$4.7為信貸損失撥備100萬美元和4.5淨沖銷百萬美元。截至2020年9月30日的三個月的信貸損失準備金反映了公司ACL模型中使用的不利但正在改善的經濟預測。截至2020年9月30日的9個月,ACL的變化為$246.8百萬美元相當於一美元55.7與公司於2020年1月1日採用ASC 326相關的增加百萬美元,這是通過對留存收益的累積影響調整而記錄的,以及$180.3為貸款信貸損失撥備100萬美元,淨沖銷#美元10.5百萬美元,並設立$21.2前面提到的PCD貸款的淨ACL為100萬英鎊。信貸損失準備金為#美元。180.3在截至2020年9月30日的9個月內,75.9100萬美元與收購Opus收購中非PCD貸款所需的初始ACL相關。根據ASC 326,該公司必須記錄一份ACL,用於估計收購時貸款的終身信用損失。對於非PCD貸款,最初的ACL是通過在收購時計入信貸損失撥備而建立的。然而,PCD貸款的ACL是通過調整貸款的購買價格(或初始公允價值)來建立的。剔除收購Opus的影響,截至2020年9月30日的9個月的信貸損失撥備也反映了受新冠肺炎疫情影響的本公司acl模型中使用的不利經濟預測。
表外承付款計提信貸損失準備
本公司保留與無資金來源貸款和信用額度有關的表外承諾的信貸損失準備金,這些款項包括在綜合資產負債表的其他負債中。表外承付款的撥備為#美元。21.5百萬美元(2020年9月30日)和3.3截至2019年12月31日,為100萬。表外承付款撥備的變化可歸因於幾個因素,包括:(1)#美元。8.32020年第一季度增加百萬美元,歸因於公司採用ASC 326,(Ii)a$8.6為2020年第二季度與公司在收購Opus時被要求建立的表外貸款承諾的初始ACL有關的信貸損失撥備100萬美元,以及(Iii)$1.4為2020年前9個月的信貸損失撥備,主要是由於公司的CECL模型中使用的經濟預測(主要是2020年第二季度)惡化所致。表外承付款的信貸損失準備金總額反映重新收回#美元。492,000以及一筆#美元的撥備10.0截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。在截至2020年9月30日的三個月裏,表外承諾的信貸損失撥備發生逆轉,這可以歸因於某些貸款部門的未償還無資金來源餘額減少,這些貸款部門分配了更高的準備金分配。
該公司對資產負債表外承諾採用了一種預期的信用損失估算方法,該方法與貸款組合中每個相應部分在確定為投資而持有的貸款的ACL時所採用的方法是相稱的。損失估計過程包括對貸款融資概率的假設,以及預期的融資金額。這些假設是基於公司自身的歷史內部貸款數據。
下表列出了在採用ASC 326之前,根據ASC 450和ASC 310確定的在2019年12月31日對貸款進行單獨和集體減值評估及其各自的ALLL分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 個別評估減值的貸款 | | 所有貸款歸因於單獨評估的貸款 | | 集體評估減值貸款 | | 歸因於集體評估貸款的所有貸款 |
| (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 1,088 | | | $ | — | | | $ | 2,069,053 | | | $ | 1,899 | |
多家庭 | — | | | — | | | 1,575,726 | | | 729 | |
建築和土地 | — | | | — | | | 438,786 | | | 4,484 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 390 | | | — | | | 68,041 | | | 1,915 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | 1,846,554 | | | 2,781 | |
特許經營房地產獲得保障 | — | | | — | | | 353,240 | | | 592 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 1,517 | | | — | | | 86,864 | | | 2,119 | |
商業貸款 | | | | | | | |
工商業 | 7,529 | | | — | | | 1,385,741 | | | 13,857 | |
特許經營非房地產擔保 | 10,834 | | | — | | | 553,523 | | | 5,816 | |
SBA非房地產擔保 | 1,118 | | | — | | | 16,308 | | | 445 | |
零售貸款 | | | | | | | |
獨棟住宅 | 366 | | | — | | | 254,658 | | | 655 | |
消費貸款 | — | | | — | | | 50,975 | | | 406 | |
總計 | $ | 22,842 | | | $ | — | | | $ | 8,699,469 | | | $ | 35,698 | |
下表列出了截至指定日期的貸款組合中商業房地產和商業貸款部分的PD區間。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份分列的商業房地產定期貸款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的週轉 | | 總計 |
2020年9月30日 | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 188,404 | | | $ | 543,940 | | | $ | 374,636 | | | $ | 265,887 | | | $ | 266,967 | | | $ | 792,295 | | | $ | 10,788 | | | $ | — | | | $ | 2,442,917 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | 7,015 | | | 102,566 | | | 10,874 | | | 17,282 | | | 25,791 | | | 243 | | | — | | | 163,771 | |
超過10% | 2,297 | | | 15,900 | | | 202 | | | 37,864 | | | 6,447 | | | 37,973 | | | 559 | | | — | | | 101,242 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 630,900 | | | 1,709,927 | | | 935,659 | | | 723,886 | | | 399,890 | | | 618,503 | | | 574 | | | — | | | 5,019,339 | |
>5.00% - 10.00% | 4,251 | | | 11,286 | | | 14,944 | | | 14,708 | | | 2,836 | | | 2,102 | | | — | | | — | | | 50,127 | |
超過10% | 3,198 | | | 14,022 | | | 14,137 | | | 12,513 | | | 10,167 | | | 18,566 | | | — | | | — | | | 72,603 | |
建築與土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 24,862 | | | 56,858 | | | 12,550 | | | 22,362 | | | — | | | 6,448 | | | — | | | — | | | 123,080 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | 36,289 | | | 10,750 | | | 466 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,505 | |
超過10% | 378 | | | 52,562 | | | 82,297 | | | 10,195 | | | 19,932 | | | 1,549 | | | 374 | | | — | | | 167,287 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 494 | | | 10,412 | | | 12,584 | | | 15,540 | | | 7,111 | | | 10,204 | | | — | | | — | | | 56,345 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
超過10% | — | | | 163 | | | 591 | | | — | | | — | | | 511 | | | — | | | — | | | 1,265 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | $ | 854,784 | | | $ | 2,458,374 | | | $ | 1,560,916 | | | $ | 1,114,295 | | | $ | 730,632 | | | $ | 1,513,942 | | | $ | 12,538 | | | $ | — | | | $ | 8,245,481 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 202,228 | | | $ | 368,034 | | | $ | 299,843 | | | $ | 296,647 | | | $ | 197,043 | | | $ | 426,513 | | | $ | 520 | | | $ | — | | | $ | 1,790,828 | |
>5.00% - 10.00% | 8,434 | | | 37,617 | | | 58,314 | | | 53,967 | | | 39,056 | | | 78,666 | | | 3,826 | | | — | | | 279,880 | |
超過10% | — | | | 22,362 | | | 3,636 | | | 7,285 | | | 5,793 | | | 9,507 | | | 497 | | | — | | | 49,080 | |
特許經營房地產獲得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 19,753 | | | 85,363 | | | 73,100 | | | 102,756 | | | 31,512 | | | 42,346 | | | — | | | — | | | 354,830 | |
>5.00% - 10.00% | 754 | | | — | | | 631 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,385 | |
超過10% | — | | | 2,386 | | | 728 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,114 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 2,643 | | | 7,658 | | | 13,375 | | | 15,993 | | | 6,150 | | | 22,077 | | | 95 | | | — | | | 67,991 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 679 | | | 1,117 | | | 3,493 | | | 4,679 | | | — | | | — | | | 9,968 | |
超過10% | — | | | — | | | 22 | | | 1,994 | | | 914 | | | 3,237 | | | — | | | — | | | 6,167 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | $ | 233,812 | | | $ | 523,420 | | | $ | 450,328 | | | $ | 479,759 | | | $ | 283,961 | | | $ | 587,025 | | | $ | 4,938 | | | $ | — | | | $ | 2,563,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份分列的商業房地產定期貸款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的週轉 | | 總計 |
2020年9月30日 | (千美元) |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 90,745 | | | $ | 289,250 | | | $ | 141,811 | | | $ | 206,524 | | | $ | 49,843 | | | $ | 76,628 | | | $ | 343,482 | | | $ | 4,024 | | | $ | 1,202,307 | |
>5.00% - 10.00% | 7,911 | | | 48,778 | | | 39,716 | | | 19,950 | | | 18,894 | | | 14,807 | | | 302,843 | | | 2,037 | | | 454,936 | |
超過10% | — | | | 6,061 | | | 41,726 | | | 23,095 | | | 5,340 | | | 7,178 | | | 78,355 | | | 1,997 | | | 163,752 | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 14,547 | | | 193,899 | | | 112,760 | | | 48,916 | | | 45,265 | | | 40,753 | | | 1,361 | | | 511 | | | 458,012 | |
>5.00% - 10.00% | 5,658 | | | 7,722 | | | 4,353 | | | 4,245 | | | 2,025 | | | 2,486 | | | — | | | — | | | 26,489 | |
超過10% | — | | | 2,050 | | | 957 | | | 28,472 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,479 | |
SBA不受房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 355 | | | 2,299 | | | 1,392 | | | 1,460 | | | 499 | | | 2,571 | | | — | | | 268 | | | 8,844 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 308 | | | 796 | | | 124 | | | 1,285 | | | — | | | — | | | 2,513 | |
超過10% | — | | | 85 | | | 369 | | | 2,479 | | | 275 | | | 1,449 | | | 734 | | | — | | | 5,391 | |
商業貸款總額 | $ | 119,216 | | | $ | 550,144 | | | $ | 343,392 | | | $ | 335,937 | | | $ | 122,265 | | | $ | 147,157 | | | $ | 726,775 | | | $ | 8,837 | | | $ | 2,353,723 | |
在投資者房地產擔保和商業房地產擔保部門的貸款ACL中,一個重要的驅動因素是貸款價值比(LTV)。下表彙總了截至指定日期,按當前估計的LTV和按發放年份劃分的這些細分市場的貸款攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的週轉 | | 總計 |
2020年9月30日 | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 100,859 | | | $ | 238,182 | | | $ | 190,263 | | | $ | 156,791 | | | $ | 192,044 | | | $ | 602,788 | | | $ | 11,031 | | | — | | | $ | 1,491,958 | |
>55-65% | 71,824 | | | 220,089 | | | 110,830 | | | 136,117 | | | 84,644 | | | 217,812 | | | 559 | | | — | | | 841,875 | |
>65-75% | 18,018 | | | 105,825 | | | 171,532 | | | 18,946 | | | 13,796 | | | 30,887 | | | — | | | — | | | 359,004 | |
超過75% | — | | | 2,759 | | | 4,779 | | | 2,771 | | | 212 | | | 4,572 | | | — | | | — | | | 15,093 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 147,694 | | | 347,848 | | | 303,801 | | | 252,662 | | | 90,318 | | | 294,211 | | | 574 | | | — | | | 1,437,108 | |
>55-65% | 233,564 | | | 742,570 | | | 406,271 | | | 234,044 | | | 169,033 | | | 242,603 | | | — | | | — | | | 2,028,085 | |
>65-75% | 257,091 | | | 628,393 | | | 244,007 | | | 262,512 | | | 153,542 | | | 96,542 | | | — | | | — | | | 1,642,087 | |
超過75% | — | | | 16,424 | | | 10,661 | | | 1,889 | | | — | | | 5,815 | | | — | | | — | | | 34,789 | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 24,116 | | | 129,160 | | | 66,830 | | | 26,261 | | | 19,932 | | | 7,997 | | | 374 | | | — | | | 274,670 | |
>55-65% | 1,124 | | | 13,254 | | | 23,699 | | | 6,762 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,839 | |
>65-75% | — | | | 3,295 | | | 15,068 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,363 | |
超過75% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | — | | | 2,070 | | | 653 | | | 673 | | | 330 | | | 785 | | | — | | | — | | | 4,511 | |
>55-65% | — | | | 2,433 | | | 1,643 | | | 4,017 | | | 621 | | | 4,482 | | | — | | | — | | | 13,196 | |
>65-75% | — | | | 3,905 | | | 5,075 | | | 4,185 | | | 4,795 | | | 1,897 | | | — | | | — | | | 19,857 | |
超過75% | 494 | | | 2,167 | | | 5,804 | | | 6,665 | | | 1,365 | | | 3,551 | | | — | | | — | | | 20,046 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | $ | 854,784 | | | $ | 2,458,374 | | | $ | 1,560,916 | | | $ | 1,114,295 | | | $ | 730,632 | | | $ | 1,513,942 | | | $ | 12,538 | | | $ | — | | | $ | 8,245,481 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 56,954 | | | $ | 156,880 | | | $ | 171,740 | | | $ | 203,875 | | | $ | 133,740 | | | $ | 357,734 | | | $ | 4,843 | | | — | | | $ | 1,085,766 | |
>55-65% | 56,139 | | | 93,895 | | | 97,245 | | | 94,359 | | | 73,389 | | | 80,933 | | | — | | | — | | | 495,960 | |
>65-75% | 55,932 | | | 155,872 | | | 80,898 | | | 46,241 | | | 32,547 | | | 50,458 | | | — | | | — | | | 421,948 | |
超過75% | 41,637 | | | 21,366 | | | 11,910 | | | 13,424 | | | 2,216 | | | 25,561 | | | — | | | — | | | 116,114 | |
特許經營房地產獲得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 7,462 | | | 13,322 | | | 14,407 | | | 21,162 | | | 11,592 | | | 20,549 | | | — | | | — | | | 88,494 | |
>55-65% | — | | | 9,981 | | | 15,893 | | | 23,658 | | | 7,784 | | | 5,862 | | | — | | | — | | | 63,178 | |
>65-75% | 3,972 | | | 53,584 | | | 21,750 | | | 9,768 | | | 11,017 | | | 14,697 | | | — | | | — | | | 114,788 | |
超過75% | 9,073 | | | 10,862 | | | 22,409 | | | 48,168 | | | 1,119 | | | 1,238 | | | — | | | — | | | 92,869 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 1,355 | | | 1,633 | | | 5,376 | | | 5,683 | | | 3,175 | | | 15,281 | | | 95 | | | — | | | 32,598 | |
>55-65% | 104 | | | 513 | | | 1,802 | | | 1,719 | | | 3,706 | | | 5,665 | | | — | | | — | | | 13,509 | |
>65-75% | 264 | | | 3,148 | | | 751 | | | 4,193 | | | 2,340 | | | 5,401 | | | — | | | — | | | 16,097 | |
超過75% | 920 | | | 2,364 | | | 6,147 | | | 7,509 | | | 1,336 | | | 3,646 | | | — | | | — | | | 21,922 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | $ | 233,812 | | | $ | 523,420 | | | $ | 450,328 | | | $ | 479,759 | | | $ | 283,961 | | | $ | 587,025 | | | $ | 4,938 | | | $ | — | | | $ | 2,563,243 | |
下表列出了截至所示日期貸款組合零售部分的FICO波段:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的週轉 | | 總計 |
2020年9月30日 | (千美元) |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | $ | 4,469 | | | $ | 7,198 | | | $ | 12,719 | | | $ | 9,658 | | | $ | 29,291 | | | $ | 91,460 | | | $ | 22,566 | | | — | | | $ | 177,361 | |
>680 - 740 | — | | | 1,187 | | | 2,253 | | | 4,763 | | | 2,641 | | | 28,625 | | | 7,919 | | | — | | | 47,388 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | 463 | | | 3,142 | | | 11,113 | | | 932 | | | — | | | 15,650 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,925 | | | 35 | | | — | | | 2,960 | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | 63 | | | 85 | | | 54 | | | 46 | | | 10 | | | 2,648 | | | 1,670 | | | — | | | 4,576 | |
>680 - 740 | — | | | 40 | | | 6 | | | 37,991 | | | — | | | 480 | | | 1,665 | | | — | | | 40,182 | |
>580 - 680 | — | | | 17 | | | — | | | — | | | 2 | | | 144 | | | 59 | | | — | | | 222 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 28 | | | — | | | 54 | |
零售貸款總額 | $ | 4,532 | | | $ | 8,527 | | | $ | 15,032 | | | $ | 52,921 | | | $ | 35,086 | | | $ | 137,421 | | | $ | 34,874 | | | $ | — | | | $ | 288,393 | |
注8-商譽和其他無形資產
該公司的商譽為#美元。898.4百萬美元和$808.3分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。在截至2020年9月30日的9個月中,商譽增加的金額包括92.8與收購Opus和商譽調整相關的百萬美元2.7在2020年第三季度,在收購日期之後的一年測算期內。在截至2019年9月30日的9個月內,商譽調整金額為$404,000Grandpoint Capital,Inc.是在收購日期之後的一年測算期內記錄的。
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
餘額,年初 | $ | 808,322 | | | $ | 808,726 | |
年內取得的商譽 | 92,844 | | | — | |
採購會計調整 | (2,732) | | | (404) | |
| | | |
餘額,年終 | $ | 898,434 | | | $ | 808,322 | |
年末累計減值損失 | $ | — | | | $ | — | |
商譽金額可能會有變動,因為本公司與Opus收購相關的公允價值估計被視為初步估計,並在收購結束日期後的一年內進行調整。收購日期、收購資產的公允價值以及在Opus收購中承擔的負債可能會隨着獲得與該等公允價值估計相關的更多信息而進一步完善,該等信息被視為最終信息。
該公司的政策是在每年第四季度每年對商譽進行減值評估,如果事件或情況導致管理層認為商譽的價值可能減值,則更頻繁地評估商譽。鑑於2020年新冠肺炎疫情引發的經濟狀況和股票市場的波動,本公司從截至2020年3月31日的季度開始每季度進行商譽分析。不是的商譽減值被確定存在於截至2020年3月31日和2020年6月30日的季度。本公司於2020年第三季度進行了商譽分析,其中包括定性評估,以首先確定本公司的估計公允價值是否更有可能超過其賬面價值。這一分析的結果表明,不是的截至2020年9月30日的商譽減值。此外,作為本公司定性分析的一部分,本公司分析了市場相關數據,作為評估本公司的估計公允價值是否更有可能超過其賬面價值的額外佐證。對市場相關數據的評估包括在獨立第三方的協助下對公司股權的公允價值與其賬面價值進行比較的初步評估。對市場相關數據的評估包括以下因素:該公司截至2020年9月30日的實際、15日和30日平均股價,以及隱含的市場參與者收購溢價,這是基於2008年和2009年金融危機期間地區性銀行的控制權溢價計算的。這一評估提供了截至2020年9月30日的額外支持性證據,表明商譽的賬面價值沒有減損。
該公司擁有其他無形資產#美元。90.0截至2020年9月30日,百萬美元,其中包括美元86.9百萬美元的核心存款無形資產和3.1百萬美元的客户關係無形資產。該公司的核心存款無形資產為#美元。83.3截至2019年12月31日,為100萬。增加了$16.1百萬美元的核心存款無形資產和3.22020年第二季度有數百萬的客户關係無形資產是收購Opus的結果。核心存款無形資產和客户關係無形資產的總餘額以及相關累計攤銷的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
無形資產總額: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 145,212 | | | $ | 125,945 | | | $ | 125,945 | | | $ | 125,945 | | | $ | 125,945 | |
因收購而增加的費用 | — | | | 19,267 | | | — | | | 19,267 | | | — | |
期末餘額 | 145,212 | | | 145,212 | | | 125,945 | | | 145,212 | | | 125,945 | |
累計攤銷: | | | | | | | | | |
期初餘額 | (50,662) | | | (46,596) | | | (34,104) | | | (42,633) | | | (25,387) | |
攤銷 | (4,538) | | | (4,066) | | | (4,281) | | | (12,567) | | | (12,998) | |
期末餘額 | (55,200) | | | (50,662) | | | (38,385) | | | (55,200) | | | (38,385) | |
無形資產淨值 | $ | 90,012 | | | $ | 94,550 | | | $ | 87,560 | | | $ | 90,012 | | | $ | 87,560 | |
本公司根據核心存款無形資產的相關存款的預計可用年限和客户關係無形資產的相關客户關係的預計可用年限攤銷核心存款無形資產和客户關係無形資產。攤銷期限通常在4月份至10月份之間。六從現在到現在十一年。從現在開始,我們的核心存款無形資產和客户關係無形資產在2019年12月31日之後的未來五年每年的估計攤銷費用總額為#美元。17.1百萬,$15.9百萬,$14.0百萬,$12.3百萬美元,以及$11.1百萬該公司每年對核心存款無形資產和客户關係無形資產進行減值分析,如果事件和情況表明可能出現減值,則分析得更早。可能導致減損的因素包括客户流失和流失。截至2020年9月30日,管理層不知道任何可能表明核心存款無形資產或客户關係無形資產可能減值的事件和/或情況。
注9-附屬債券
2020年6月1日,在收購Opus的過程中,世行承擔了1美元135.02026年7月1日到期的固定利率對可變利率的100萬美元次級票據。這些票據的利息固定在5.5直到2021年6月。在此日期之後以及票據期限的剩餘五年內,利息將按三個月期倫敦銀行同業拆借利率加倫敦銀行同業拆借利率(“libor”)的浮動利率計息。4.285%。本行可於2021年7月1日或之後贖回全部或部分附屬票據。2020年9月30日,次級票據有資格成為銀行的二級資本。截至2020年9月30日,這些次級票據的賬面價值為$138.5百萬美元,反映購進會計公允價值調整為#美元3.5百萬
2020年6月,該公司發行了$150.0百萬美元的ITS本金總額5.3752030年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“票據III”),公開發行價相當於100債券III本金總額的百分比。公司可於2025年6月14日或以後贖回債券III。債券III的應計利息相當於5.375自2020年6月15日起(含該日)至2025年6月15日(但不包括在內)的年利率,每半年支付一次。自2025年6月15日(包括該日)起至2030年6月15日或之前的贖回日(但不包括該日),利息將按相當於基準利率的浮動年利率計息,預計為三個月期有擔保隔夜融資利率(SOFR),外加517基點,每季度支付欠款。本金和利息將在任何時候提前贖回,包括在2025年6月15日之前,根據信託契約中規定的特殊事件的發生,根據我們的選擇,全部(但不是部分)到期。2020年9月30日,Notes III有資格成為二級資本。截至2020年9月30日,Notes III的賬面價值為$147.4百萬美元,扣除未攤銷債務發行成本淨額$2.2百萬
截至2020年9月30日,公司擁有五次級票據及附屬票據的發行二發行次級債務證券,總賬面價值為$501.41000萬美元,加權利率為5.39%,而總賬面價值為#美元215.11000萬美元,加權利率為5.372019年12月31日為%。
下表彙總了截至指定日期的未償還次級債券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | 聲明到期日 | | | | 當前利率 | | 當期本金餘額 | | 賬面價值 |
| | | | | | | | (千美元) |
附屬票據 | | | | | | | | | | | | |
2024年到期的次級票據,5.75年利率% | | 2024年9月3日 | | | | 5.75 | % | | $ | 60,000 | | | $ | 59,522 | | | $ | 59,432 | |
2029年到期的次級票據,4.875截至2024年5月15日的年利率,3個月期倫敦銀行同業拆借利率+2.5此後百分比 | | 2029年5月15日 | | | | 4.875 | % | | 125,000 | | | 122,813 | | | 122,622 | |
2030年到期的次級票據,5.375截至2025年6月15日的年利率,3個月SOFR+5.170此後百分比 | | 2030年6月15日 | | | | 5.375 | % | | 150,000 | | | 147,435 | | | — | |
2025年到期的次級票據,7.125年利率% | | 2025年6月26日 | | | | 7.125 | % | | 25,000 | | | 25,115 | | | 25,133 | |
2026年到期的次級票據,5.50截至2021年6月30日的年利率,3個月期倫敦銀行同業拆借利率+4.285此後百分比 | | 2026年7月1日 | | | | 5.50 | % | | 135,000 | | | 138,492 | | | — | |
附屬票據合計 | | | | | | | | 495,000 | | | 493,377 | | | 207,187 | |
次級債務 | | | | | | | | | | | | |
遺產橡樹資本信託II(次級債券),3個月期LIBOR+1.72% | | 2037年1月1日 | | | | 2.02 | % | | 5,248 | | | 4,105 | | | 4,054 | |
Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託(次級債券),3個月期LIBOR+1.48% | | 2036年7月7日 | | | | 1.76 | % | | 5,155 | | | 3,961 | | | 3,904 | |
次級債務總額 | | | | | | | | 10,403 | | | 8,066 | | | 7,958 | |
次級債券總額 | | | | | | | | $ | 505,403 | | | $ | 501,443 | | | $ | 215,145 | |
就各項附屬票據的發行而言,本公司獲得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的評級。KBRA對該公司的優先無擔保債務和次級債務分別給予BBB+和BBB的投資級評級,A級和次級債務的存款評級為
銀行的BBB+。KBRA在宣佈完成對Opus的收購後,於2020年6月重申了該公司和銀行的評級。
截至2020年9月30日,公司擁有兩家未合併的特拉華州法定信託子公司,Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust。兩者都被用作商業信託,目的是向第三方投資者發行信託優先證券。次級債券的發行與信託優先證券發行有關。本公司不得將任何信託優先證券併入本公司的合併財務報表。由此對本公司綜合財務報表的影響是將附屬債券報告為本公司負債的組成部分,並將其在信託中的所有權權益報告為其他資產的組成部分。
有關本公司次級債券的更多信息,請參見“附註13-附屬債券《公司2019年綜合財務報表》10-K表他説:
出於監管資本的目的,信託優先證券於2020年9月30日計入二級資本。2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)的條款要求,如果一家存款機構控股公司因一項收購而產生的總合並資產超過150億美元,那麼信託優先證券將從交易發生期間開始被排除在一級資本之外。在2020年第二季度,公司對Opus的收購導致總合並資產超過150億美元;因此,信託優先證券現在被排除在公司的一級資本之外。該公司和銀行也有次級債務,符合二級資本的條件。
注10-每股收益
2019年2月,公司董事會薪酬委員會審查了包括限制性股票和限制性股票單位(RSU)在內的各種形式的流通股獎勵,並批准未歸屬限制性股票獎勵將被視為參與證券,由於未歸屬限制性股票和未歸屬RSU的待遇不同,從2019年開始,普通股每股收益採用傳統的兩級定價方法計算。
在兩級法下,可分配給參與證券的分配收益和未分配收益從淨收入中減去,以確定分配給普通股股東的淨收益,然後將其用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的分子。普通股每股基本收益的計算方法是,將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數(不包括已發行的參與發行的證券)。稀釋後每股普通股收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數,調整後的加權平均數包括潛在稀釋普通股的影響,但不包括被視為參與證券的獎勵。普通股每股攤薄收益的計算不包括假定行使或發行會產生反攤薄效應的證券的影響。
下表列出了該公司在所指時期的每股收益計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | |
| 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 | |
| (千美元,每股數據除外) | |
基本型 | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 66,566 | | | $ | (99,091) | | | $ | 41,375 | | |
減去:分配給參與證券的股息和未分配收益 | (612) | | | (222) | | | (432) | | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 65,954 | | | $ | (99,313) | | | $ | 40,943 | | |
| | | | | | |
加權平均已發行普通股 | 93,529,967 | | | 70,425,027 | | | 59,293,218 | | |
普通股基本收益(虧損) | $ | 0.71 | | | $ | (1.41) | | | $ | 0.69 | | |
| | | | | | |
稀釋 | | | | | | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 65,954 | | | $ | (99,313) | | | $ | 40,943 | | |
| | | | | | |
加權平均已發行普通股 | 93,529,967 | | | 70,425,027 | | | 59,293,218 | | |
股權薪酬的稀釋效應 | 189,200 | | | — | | | 377,637 | | |
| | | | | | |
加權平均稀釋普通股 | 93,719,167 | | | 70,425,027 | | | 59,670,855 | | |
稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | 0.70 | | | $ | (1.41) | | | $ | 0.69 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 | |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | |
| (千美元,每股數據除外) | |
基本型 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (6,785) | | | $ | 118,620 | | | |
| | | | | |
減去:分配給參與證券的股息和未分配收益 | (564) | | | (1,223) | | | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | (7,349) | | | $ | 117,397 | | | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 74,391,688 | | | 60,853,081 | | | |
普通股基本收益(虧損) | $ | (0.10) | | | $ | 1.93 | | | |
| | | | | |
稀釋 | | | | | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | (7,349) | | | $ | 117,397 | | | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 74,391,688 | | | 60,853,081 | | | |
股權薪酬的稀釋效應 | — | | | 348,777 | | | |
| | | | | |
加權平均稀釋普通股 | 74,391,688 | | | 61,201,858 | | | |
稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | (0.10) | | | $ | 1.92 | | | |
股票期權是反攤薄的,其影響不包括在稀釋後每股收益的計算中。如果普通股的市場價格上升,這些證券的稀釋影響可能會計入未來稀釋後每股收益的計算中。在截至2020年9月30日的三個月裏,有27,815反稀釋的潛在普通股。由於截至2020年9月30日的前9個月出現淨虧損,173,235被排除在每股稀釋虧損之外,因為這樣做的效果是反稀釋的。
注11-金融工具的公允價值
資產或負債的公允價值是在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)進行的有序交易中,為出售該資產或負債而收取的交換價格或為轉移該負債而支付的交換價格(退出價格)。在估計公允價值時,本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC主題825要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括那些沒有在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。下面討論按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估算方法。
根據會計指引,本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性,將其按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個水平。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述:
第1級-活躍市場的未調整報價,在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級-第1級中的報價以外的可直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、波動性等),或基於模型的估值技術(所有重大假設均可直接或間接在市場上觀察到)。
第三級-估值是由基於模型的技術產生的,在這種技術中,市場上無法直接或間接觀察到一種或多種重要的投入。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術可以包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似技術。
由於該公司的大部分金融工具不存在市場,因此公允價值估計是基於對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和重大判斷事項,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對列報的公允價值產生重大影響。管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷;然而,任何估計方法都有固有的侷限性。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。管理層最大限度地利用可觀察到的投入,並試圖在確定公允價值計量時儘量減少使用不可觀察到的投入。對於估計公允價值是可行的金融工具,估計公允價值被披露。這些估計是在特定時間點根據相關市場數據和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映一次性出售本公司持有的全部特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣,也不試圖估計與該工具相關的預期未來業務的價值。此外,與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響,在任何這些估計中都沒有考慮到。
資產和負債按公允價值經常性計量
以下是用於經常性計量金融資產和負債的一般和具體估值方法的説明,以及根據公允價值層次對這些工具的一般分類。
投資證券-投資證券的估值通常基於從獨立第三方定價服務獲得的報價,這些服務使用評估的定價應用程序和模型流程。可觀察到的市場輸入,如基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據,都被視為評估的一部分。輸入與被評估的安全性直接相關,或間接與類似位置的安全性相關。估值模型利用了市場假設和市場數據。本公司根據本公司對與證券相關的市場場所和信用問題的瞭解,審查第三方定價服務提供的市場價格是否合理。本公司並未對其提供的市場報價作出任何調整,因此,本公司將其投資組合歸類於公允價值等級的第二級。
利率掉期-該公司發起浮動利率貸款,並與客户簽訂浮動至固定利率掉期。該公司還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背互換協議的目的是相互抵消,允許公司發起可變利率貸款,同時為客户提供固定利息支付合同。公司的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值是基於市場標準的貼現現金流方法。由於用於計算該等衍生工具合約公允價值的大部分資料屬可觀察的性質,因此利率掉期的估值被歸類為第二級。
權證資產-由於收購Opus,該公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了股權權證資產,作為貸款發放費的一部分。這些認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買特定數量的標的公司股本的股本股份,幷包含符合ASC主題815項下衍生品資格的淨結算條款。權證資產的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,由於不可觀察到的投入的程度,公允價值等級被歸類為3級。確定公允價值時使用的關鍵假設包括認股權證的行使價、標的實體流通股的估值、預期期限、無風險利率、非上市公司認股權證的市場折讓以及價格波動。
以下公允價值層次表提供了有關公司在指定日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 公允價值計量使用 | | |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總公允價值 |
| | (千美元) |
金融資產 | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | 32,739 | | | $ | — | | | $ | 32,739 | |
代理處 | | — | | | 603,045 | | | — | | | 603,045 | |
公司 | | — | | | 397,536 | | | — | | | 397,536 | |
市政債券 | | — | | | 1,313,908 | | | — | | | 1,313,908 | |
抵押抵押債券 | | — | | | 358,280 | | | — | | | 358,280 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | 895,223 | | | — | | | 895,223 | |
可供出售的證券總額 | | $ | — | | | $ | 3,600,731 | | | $ | — | | | $ | 3,600,731 | |
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
利率掉期 | | $ | — | | | $ | 14,697 | | | $ | — | | | $ | 14,697 | |
權證 | | — | | | — | | | 1,920 | | | 1,920 | |
衍生資產總額 | | $ | — | | | $ | 14,697 | | | $ | 1,920 | | | $ | 16,617 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
衍生負債 | | $ | — | | | $ | 14,789 | | | $ | — | | | $ | 14,789 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 公允價值計量使用 | | |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 公允價值 |
| | (千美元) |
金融資產 | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | 63,555 | | | $ | — | | | $ | 63,555 | |
代理處 | | — | | | 246,358 | | | — | | | 246,358 | |
公司 | | — | | | 151,353 | | | — | | | 151,353 | |
市政債券 | | — | | | 397,298 | | | — | | | 397,298 | |
抵押抵押債券 | | — | | | 9,984 | | | — | | | 9,984 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | 499,836 | | | — | | | 499,836 | |
可供出售的證券總額 | | $ | — | | | $ | 1,368,384 | | | $ | — | | | $ | 1,368,384 | |
| | | | | | | | |
衍生資產 | | $ | — | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | 2,103 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
衍生負債 | | $ | — | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | 2,103 | |
下表是權證公允價值的對賬,這些權證被歸類為3級,並在以下經常性基礎上計量:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| (千美元) |
期初餘額 | $ | 1,952 | | | $ | 5,162 | |
公允價值變動(1) | (32) | | | (35) | |
銷貨 | — | | | (3,207) | |
期末餘額 | $ | 1,920 | | | $ | 1,920 | |
| | | |
______________________________
(1)公允價值變動計入綜合損益表的其他收益。
下表為2020年9月30日按公允價值經常性計量的資產公允價值計量水平3的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| | | | | | | 量程 |
| 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
| (千美元) |
權證 | $ | 1,920 | | | 布萊克-斯科爾斯 期權定價 型號 | | 波動率 無風險利率 適銷性折扣 | | 30.00% 0.13% 6.00% | | 35.00% 0.28% 16.00% | | 31.20% 0.17% 13.48% |
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
個人評估貸款(採用ASC 326之前的減值貸款)-當貸款很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金時,對貸款進行單獨評估,以確定預期的信貸損失。單獨評估的貸款是根據基礎抵押品的公允價值或預期未來現金流的貼現來計量的。抵押品一般由應收賬款、存貨、固定資產、房地產和現金組成。本公司計量所有非應計貸款的減值,並將本金餘額降至標的抵押品價值減去預期銷售成本。
擁有的其他房地產-OREO最初按公允價值減去轉讓日的估計銷售成本入賬。這一數額將成為該房產的新基準。任何基於物業的公允價值減去購置之日的估計銷售成本的公允價值調整都計入信貸損失撥備。
個別評估貸款及其他擁有房地產的公允價值乃根據第3級假設釐定,代表個別評估貸款及其他房地產擁有餘額(已為其設立特定準備金或已減記)。就房地產貸款而言,本公司一般會取得第三方評估(或物業估值)及/或抵押品審計,並根據其個別評估的貸款及其他擁有的房地產的歷史經驗進行內部分析,以確定公允價值。在確定個別評估貸款的標的抵押品的可變現淨值時,公司將對估值進行折現,以涵蓋市場價格波動和銷售成本,通常範圍為7%至10抵押品價值的%,公司預計將在喪失抵押品贖回權的情況下發生。除折扣外,公司在計算可變現淨值時還考慮了標的抵押品上的任何其他優先留置權。對於非房地產貸款,貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定,這些報告根據管理層的歷史知識、市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。
於2020年9月30日,本公司單獨評估的抵押品依賴貸款是根據管理層可獲得的最新評估,根據其相關抵押品的公允價值進行評估的。在截至2020年9月30日的9個月內,該公司根據最近的房地產或物業評估完成了對某些單獨評估的貸款的部分沖銷,並釋放了相關儲備。
下表列出了我們在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 公允價值 |
| | (千美元) |
金融資產 | | | | | | | | |
抵押品依賴型貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,749 | | | $ | 4,749 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 公允價值 |
| | (千美元) |
金融資產 | | | | | | | | |
減值貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,257 | | | $ | 2,257 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表提供了關於在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產的公允價值計量水平3的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| | | | | | | 量程 |
| 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
| (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 591 | | | 抵押品公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局(1) | 202 | | | 抵押品公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局(2) | 230 | | | 抵押品公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 22 | | | 抵押品公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
特許經營非房地產擔保 | 2,844 | | | 抵押品公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 10.00% | | 9.11% |
SBA非房地產擔保 | 860 | | | 抵押品公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 10.00% | | 8.19% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
個人評估貸款總額 | 4,749 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 4,749 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| | | | | | | 量程 |
| 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
| (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 569 | | | 抵押品公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局(1) | 408 | | | 抵押品公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局(2) | 140 | | | 抵押品公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 10.00% | | 7.81% |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | 1,140 | | | 抵押品公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 63.00% | | 15.33% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
個人評估貸款總額 | $ | 2,257 | | | | | | | | | | | |
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(1)以酒店/汽車旅館不動產為抵押的小型企業管理局貸款。
(2)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的小型企業管理局貸款。
金融工具的公允價值
本文提出的公允價值估計是基於截至所示日期管理層可獲得的相關信息,代表退出價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 攜載 金額 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 估計數 公允價值 |
| | (千美元) |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,103,077 | | | $ | 1,103,077 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,103,077 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,845 | | | 2,845 | | | — | | | — | | | 2,845 | |
持有至到期的投資 | | 27,980 | | | — | | | 29,399 | | | — | | | 29,399 | |
可供出售的投資證券 | | 3,600,731 | | | — | | | 3,600,731 | | | — | | | 3,600,731 | |
持有待售貸款 | | 1,032 | | | — | | | 1,091 | | | — | | | 1,091 | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | 13,450,840 | | | — | | | — | | | 13,578,530 | | | 13,578,530 | |
| | | | | | | | | | |
衍生資產 | | 16,617 | | | — | | | 14,697 | | | 1,920 | | | 16,617 | |
應計應收利息 | | 73,112 | | | 73,112 | | | — | | | — | | | 73,112 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
存款賬户 | | $ | 16,330,807 | | | $ | 14,612,343 | | | $ | 1,724,569 | | | $ | — | | | $ | 16,336,912 | |
FHLB預付款 | | 41,000 | | | — | | | 41,652 | | | — | | | 41,652 | |
| | | | | | | | | | |
次級債券 | | 501,443 | | | — | | | 515,729 | | | — | | | 515,729 | |
衍生負債 | | 14,789 | | | — | | | 14,789 | | | — | | | 14,789 | |
應計應付利息 | | 7,638 | | | 7,638 | | | — | | | — | | | 7,638 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 攜載 金額 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 估計數 公允價值 |
| | (千美元) |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 326,850 | | | $ | 326,850 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 326,850 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,708 | | | 2,708 | | | — | | | — | | | 2,708 | |
持有至到期的投資 | | 37,838 | | | — | | | 38,760 | | | — | | | 38,760 | |
可供出售的投資證券 | | 1,368,384 | | | — | | | 1,368,384 | | | — | | | 1,368,384 | |
持有待售貸款 | | 1,672 | | | — | | | 1,821 | | | — | | | 1,821 | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | 8,722,311 | | | — | | | — | | | 8,691,019 | | | 8,691,019 | |
衍生資產 | | 2,103 | | | — | | | 2,103 | | | — | | | 2,103 | |
應計應收利息 | | 39,442 | | | 39,442 | | | — | | | — | | | 39,442 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
存款賬户 | | $ | 8,898,509 | | | $ | 7,850,667 | | | $ | 1,048,583 | | | $ | — | | | $ | 8,899,250 | |
FHLB預付款 | | 517,026 | | | — | | | 517,291 | | | — | | | 517,291 | |
| | | | | | | | | | |
次級債券 | | 215,145 | | | — | | | 237,001 | | | — | | | 237,001 | |
衍生負債 | | 2,103 | | | — | | | 2,103 | | | — | | | 2,103 | |
應計應付利息 | | 2,686 | | | 2,686 | | | — | | | — | | | 2,686 | |
本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。雖然管理層認為本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。
注12-衍生工具
本公司不時與若干借款人訂立利率互換協議,以協助他們減低與本公司貸款有關的利率風險。同時,本公司與另一家金融機構訂立相同的利率掉期協議,以減輕本公司與借款人訂立的掉期協議所涉及的利率風險。截至2020年9月30日左右,公司擁有場外衍生工具和集中清算的衍生工具,其條款相匹配,名義金額總計美元。146.8百萬美元,公允價值為$16.6百萬美元,而名義總額為#美元76.3百萬美元,公允價值為$2.1截至2019年12月31日,為100萬。這些協議的公允價值是通過該公司的交易對手銀行使用的第三方估值模型確定的,該模型使用可觀察到的市場數據,如現金LIBOR利率、歐洲美元期貨合約價格和市場掉期利率。這些掉期的公允價值作為其他資產和其他負債的組成部分記錄在公司的簡明綜合資產負債表中。由於利率變化而發生的這些掉期的公允價值變動,作為非利息收入的一部分記錄在公司的損益表中。
場外合約是為滿足交易對手的需要而量身定做的,因此通常比中央結算合約包含更大程度的信用風險和流動性風險,後者有標準化的條款。儘管本公司與借款人以及本公司與其他金融機構之間互換協議公允價值的變化相互抵消,但這些交易對手信用風險的變化可能會導致這些互換協議的公允價值出現差異。該公司與其他金融機構的場外掉期協議以現金作抵押,而與借款人的掉期協議以這些借款人與本公司的基礎貸款的抵押品安排為擔保。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內,互換協議上沒有記錄到可歸因於與交易對手相關的信用風險變化的虧損。本公司於2020年9月30日及2019年12月31日訂立的所有利率互換協議均為獨立衍生工具,並未指定為對衝工具。
本公司的信用衍生品是在2020年第一季度與一家交易對手銀行(OPUS)簽訂信用風險與參與協議(RPA),接受與貸款相關的部分利率互換的信用風險。如果借款人未能履行其與金融機構簽訂的利率互換衍生品合同,RPA將為金融機構提供信用保護。與這些信用衍生品相關的信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。RPA是未被指定為對衝的衍生金融工具,按公允價值記錄。公允價值變動確認為非利息收入的組成部分,並在其他資產或其他負債中進行相應的抵銷。由於收購Opus,RPA於2020年第二季度終止。
作為收購Opus的結果,該公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了權證資產,這些資產被計入貸款發放費。這些認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買特定數量的標的公司股本的股本股份,幷包含符合ASC主題815項下衍生品資格的淨結算條款。本公司不再擁有與這些借款人相關的貸款。公允價值變動確認為非利息收入的組成部分,並在其他資產中進行相應的抵銷。私人公司持有的認股權證的總公平價值為$。1.9截至2020年9月30日,其他資產為1.2億美元。
下表彙總了公司在合併財務狀況報表中包括在其他資產和其他負債中的衍生工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | |
| 衍生資產 | | 衍生負債 | |
| 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 | |
| (千美元) | |
未被指定為套期保值工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 146,760 | | | $ | 14,697 | | | $ | 146,760 | | | $ | 14,789 | | |
權證 | — | | | 1,920 | | | — | | | — | | |
總衍生工具 | $ | 146,760 | | | $ | 16,617 | | | $ | 146,760 | | | $ | 14,789 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 |
| (千美元) |
未被指定為套期保值工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 76,314 | | | $ | 2,103 | | | $ | 76,314 | | | $ | 2,103 | |
總衍生工具 | $ | 76,314 | | | $ | 2,103 | | | $ | 76,314 | | | $ | 2,103 | |
下表彙總了衍生金融工具在綜合損益表中的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | 三個月 | | 截至9個月 |
未被指定為套期保值工具的衍生品: | | 衍生工具收益確認收益的位置 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | | | (千美元) | | | | |
其他合同 | | 其他收入 | | $ | 218 | | | $ | — | | | $ | 415 | | | $ | — | |
權證 | | 其他收入 | | (31) | | | — | | | (35) | | | — | |
總計 | | | | $ | 187 | | | $ | — | | | $ | 380 | | | $ | — | |
注13-資產負債表抵消
衍生金融工具可能符合在綜合財務狀況表中抵銷的資格,例如受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議規限的工具。根據這些協議,該公司有權與同一交易對手淨結算多份合同。該公司向符合條件的客户提供利率互換產品,然後與該公司與交易對手銀行簽訂的衍生品合同配對。雖然與交易對手銀行訂立的衍生工具合約可能須遵守可強制執行的總淨額結算協議,但與客户訂立的衍生工具合約可能不受可強制執行的總淨額結算安排的約束。該公司選擇按毛利計算中央結算衍生工具合約的帳目。對於沒有通過票據交換所集中清算的衍生品合約,監管規定要求擁有淨負債頭寸的一方提交抵押品。集中清算的場外衍生品交易各方每日支付反映衍生品價值每日變動的金額。這些付款通常被稱為變動保證金,被視為衍生品風險的結算,而不是抵押品。
截至所示期間,綜合財務狀況報表中符合抵銷條件的金融工具如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 合併中未抵銷的總金額 財務狀況表 | | |
| 已確認的總金額 | | 合併財務狀況表中的毛額抵銷 | | 合併財務狀況表中列報的淨額 | | 金融工具(1) | | 現金抵押品(2) | | 淨額 |
| (千美元) |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 14,697 | | | $ | — | | | $ | 14,697 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,697 | |
總計 | $ | 14,697 | | | $ | — | | | $ | 14,697 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,697 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 14,789 | | | $ | — | | | $ | 14,789 | | | $ | (5,500) | | | $ | (8,568) | | | $ | 721 | |
總計 | $ | 14,789 | | | $ | — | | | $ | 14,789 | | | $ | (5,500) | | | $ | (8,568) | | | $ | 721 | |
| | | | | | | | | | | |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,103 | |
總計 | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,103 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 2,107 | | | $ | (4) | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | (1,678) | | | $ | 425 | |
總計 | $ | 2,107 | | | $ | (4) | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | (1,678) | | | $ | 425 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)代表向交易對手銀行質押的證券的公允價值。 |
(2)代表向交易對手銀行質押的現金抵押品。 |
附註14-租約
本公司根據2019年1月1日實施的ASC 842對其租賃進行會計處理,並要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。該公司的租約主要代表未來為其運營使用的建築物或空間支付款項的義務。支付未來租賃款項的負債記錄在應計費用和其他負債中,而使用權資產記錄在其他資產在公司的綜合資產負債表中。於2020年9月30日左右,本公司所有租約均被分類為經營性租約或短期租約。
支付未來租賃款項的負債和使用權資產計入經營租賃,而不是短期租賃。這些負債和使用權資產是根據每份租約的合同基礎租金總額確定的,其中包括在適用的情況下延長或續簽每份租約的選擇權,以及公司認為其有經濟動機延長或續簽租約的情況。未來合同基準租金將使用租約中隱含的利率進行折現,或如果租約中隱含的利率無法輕易確定,則使用本公司的估計增量借款利率。對於包含可變租賃付款的租賃,本公司根據租賃中指定的租賃付款遞增率或租賃開始時觀察到的指定指數費率假設未來的租賃付款遞增。支付未來租賃款項的負債採用利息法核算,減去定期利息增加後的定期合同租賃付款。經營性租賃的使用權資產在關聯租賃期內攤銷,攤銷金額代表定期直線租賃費用與相關負債中定期利息增值之間的差額,以支付未來租賃款項。短期租約是指開始時期限不超過12個月的租約。
本公司的租賃費用在合併損益表中計入房舍和佔用費用。下表列出了所示期間的租賃費用構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | (千美元) |
經營租賃 | | $ | 5,618 | | | 2,879 | | | $ | 12,690 | | | $ | 8,403 | |
短期租賃 | | 495 | | | 575 | | | 1,425 | | | 1,893 | |
租賃總費用 | | $ | 6,113 | | | $ | 3,454 | | | $ | 14,115 | | | $ | 10,296 | |
本公司於2020年6月1日在收購Opus時承擔了經營租賃。為承擔這些租約而記錄的負債和相關使用權資產約為#美元。43.3百萬美元和$42.4分別為百萬美元。與收購Opus相關的使用權資產反映了大約#美元的不利租賃負債調整。900,000。從OPU承擔的租約的租賃負債是根據剩餘未來租賃付款的淨現值計量,並考慮了延長或續簽每份租約的選擇。剩餘的未來租賃付款按公司在收購之日的估計增量借款利率貼現。
下表列出了截至和截至9個月的經營租賃的補充信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (千美元) |
資產負債表: | | | | |
經營性租賃使用權資產 | | $ | 81,150 | | | $ | 43,177 | |
經營租賃負債 | | 91,202 | | | 46,498 | |
| | | | |
| | 截至9個月 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | (千美元) |
現金流: | | | | |
來自營業租賃的營業現金流 | | $ | 10,946 | | | $ | 8,786 | |
下表提供了與最低合同租賃付款有關的信息,以及與該公司截至所示日期的租賃相關的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 總計 |
| (千美元) |
截至2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
經營租賃 | $ | 5,559 | | | $ | 21,839 | | | $ | 20,222 | | | $ | 18,667 | | | $ | 16,138 | | | $ | 23,503 | | | $ | 105,928 | |
短期租約 | 74 | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 121 | |
合同基本租金總額(1) | $ | 5,633 | | | $ | 21,886 | | | $ | 20,222 | | | $ | 18,667 | | | $ | 16,138 | | | $ | 23,503 | | | $ | 106,049 | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付租賃款的總法律責任 | | $ | 91,202 | |
未貼現和貼現未來租賃付款的差額 | | $ | 14,847 | |
加權平均貼現率 | | 5.70 | % |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | 5.4 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 總計 |
| (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
經營租賃 | $ | 10,138 | | | $ | 10,602 | | | $ | 10,137 | | | $ | 9,055 | | | $ | 7,318 | | | $ | 7,265 | | | $ | 54,515 | |
短期租約 | 143 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150 | |
合同基本租金總額(1) | $ | 10,281 | | | $ | 10,609 | | | $ | 10,137 | | | $ | 9,055 | | | $ | 7,318 | | | $ | 7,265 | | | $ | 54,665 | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付租賃款的總法律責任 | | $ | 46,498 | |
未貼現和貼現未來租賃付款的差額 | | $ | 8,167 | |
加權平均貼現率 | | 6.13 | % |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | 5.4 |
______________________________
(1)合同基本租金反映了延長和續簽的選擇,不包括各自租賃協議下到期的物業税和其他運營費用。
該公司不時將其擁有的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期內以直線方式記錄。截至2020年9月30日的三個月和九個月,租金收入總計為$265,000及$356,000分別為。截至2019年9月30日的三個月和九個月,租金收入總計為$25,000及$116,000分別為。
注15-收入確認
該公司的收入來源多種多樣。公司的主要收入來源是貸款、投資證券和其他可產生利息的資產的利息收入,而公司的其餘收入來自各種費用、服務費、損益和其他收入,所有這些都被歸類為非利息收入。
2018年1月1日,公司通過了ASU 2014-09“與客户的合同收入(主題606)”以及修改ASC 606的所有後續修正案,其中要求公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關業績義務時確認收入。在ASC 606的範圍內,公司與與收入流相關的客户簽訂的大部分合同被視為短期合同,客户或公司可以隨時取消,而不會受到懲罰,例如存款賬户協議。這些收入流包括在非利息收入中。
下表概述了該公司的收入來源,包括在ASC 606範圍內的收入,以及根據其他適用的美國公認會計原則核算的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 |
| 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) | | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) | | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) |
| (千美元) |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
貸款服務費 | $ | — | | | $ | 481 | | | $ | — | | | $ | 434 | | | $ | — | | | $ | 546 | |
存款賬户手續費 | 1,593 | | | — | | | 1,399 | | | — | | | 1,440 | | | — | |
其他手續費收入 | 487 | | | — | | | 297 | | | — | | | 360 | | | — | |
借記卡轉賬收入 | 944 | | | — | | | 457 | | | — | | | 421 | | | — | |
銀行自營壽險收益 | — | | | 2,270 | | | — | | | 1,314 | | | — | | | 861 | |
出售貸款的淨收益 | — | | | 9,542 | | | — | | | (2,032) | | | — | | | 2,313 | |
出售投資證券的淨收益 | — | | | 1,141 | | | — | | | (21) | | | — | | | 4,261 | |
託管賬户費用 | 6,960 | | | — | | | 2,397 | | | — | | | — | | | — | |
其他收入 | 1,233 | | | 2,107 | | | 184 | | | 2,469 | | | 592 | | | 636 | |
非利息收入總額 | $ | 11,217 | | | $ | 15,541 | | | $ | 4,734 | | | $ | 2,164 | | | $ | 2,813 | | | $ | 8,617 | |
______________________________
(1)根據ASC 606,來自與客户的合同的收入佔比。
(2)收入不在ASC 606的範圍內,並根據其他適用的美國公認會計原則要求計入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) | | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) |
| (千美元) |
非利息收入: | | | | | | | |
貸款服務費 | $ | — | | | $ | 1,395 | | | $ | — | | | $ | 1,353 | |
存款賬户手續費 | 4,707 | | | — | | | 4,211 | | | — | |
其他手續費收入 | 1,095 | | | — | | | 1,079 | | | — | |
借記卡轉賬收入 | 1,749 | | | — | | | 2,637 | | | — | |
銀行自營壽險收益 | — | | | 4,920 | | | — | | | 2,622 | |
出售貸款的淨收益 | — | | | 8,281 | | | — | | | 4,944 | |
出售投資證券的淨收益 | — | | | 8,880 | | | — | | | 4,900 | |
託管賬户費用 | 9,357 | | | — | | | — | | | — | |
其他收入 | 1,634 | | | 6,113 | | | 1,328 | | | 2,361 | |
非利息收入總額 | $ | 18,542 | | | $ | 29,589 | | | $ | 9,255 | | | $ | 16,180 | |
______________________________
(1)根據ASC 606,來自與客户的合同的收入佔比。
(2)收入不在ASC 606的範圍內,並根據其他適用的美國公認會計原則要求計入。
以下更詳細地介紹了上表中所列ASC 606範圍內按費用類型劃分的主要收入來源:
存款賬户手續費及其他手續費收入
存款賬户手續費和其他手續費收入包括存款賬户的定期手續費和與透支、自動取款機和電匯相關的交易手續費。這些收入中的大部分都是根據ASC 606規定的。存款賬户定期服務費的履約義務通常是短期的,通常按月履行,而其他基於交易的費用的履約義務通常在某個時間點(可能只包括執行服務或交易的幾個時刻)履行,而不代表本公司對客户承擔進一步的義務。定期服務費通常每月直接從客户的存款賬户收取,並在對帳單週期結束時收取,而基於交易的服務費通常在提供服務時或之後不久收取。
借記卡兑換收入
借記卡交換費收入包括與通過支付網絡處理的客户借記卡交易相關的交易處理費,並根據ASC 606入賬。每次商家的客户借記卡持卡人發出付款請求時,這些費用就會賺取。在這些交易中,公司應借記卡持卡人的要求,通過借記卡交易,通過支付網絡將資金從借記卡持卡人的賬户轉移到商家。相關的履約義務通常在資金轉移完成時履行,這通常是借記卡交易處理的時間點。借記卡交換費通常按天收取並記錄為收入。
託管賬户費用
託管賬户費用是在收購Opus時獲得的一種收入來源,受與Pacific Premier Trust客户簽訂的合同管轄,這些合同針對他們的替代個人退休帳户投資提供維護和託管服務。費用按季度計費和收取,並根據合同規定的履行義務的完成情況予以確認。
其他收入
其他非利息收入包括其他雜費,這些雜費根據ASC 606入賬;然而,與存款賬户的服務費非常相似,這些費用具有非常短期的履約義務,通常在某個時間點得到滿足。收入通常在收取這些費用時記錄,通常是在相關交易或提供的服務完成時記錄。
其他收入還包括收購Opus時收購的商業託管部門的託管和交換費,這些費用與與參與託管交易的客户達成的協議有關。根據1986年修訂的“國內税法”(下稱“守則”)1031條進行的交易除了產生第三方託管費外,還會產生交換費。這些費用涉及編制結算書和託管代管基金等服務。這些費用來自轉讓房產的銷售收益,並在第三方託管交易結束時確認為收入,這是最終的履約義務。這些費用總計約為$。1.12020年第三季度為100萬美元,1.4在截至2020年的9個月裏,這一數字達到了100萬。
可能適用於該公司的其他收入來源包括出售非金融資產的收益和損失,如其他擁有的房地產和物業、房屋和設備。該公司根據ASC 610-20對這些收入流進行會計處理,這要求公司在應用某些計量和確認概念時參考ASC 606中的指導。當非金融資產的控制權被移交給買方時,該公司記錄出售非金融資產的損益,這通常發生在特定的時間點。
切合實際的權宜之計
該公司還在合同收購成本方面採取了實際的權宜之計,這些成本通常被資本化並攤銷為費用。這些費用與為爭取合同而直接發生的費用有關。這一實際的權宜之計使公司能夠立即在當期收益中確認合同收購成本,而這些成本本應在一年或更短的時間內攤銷。
截至2020年9月30日,本公司合併財務報表中沒有任何與ASC 606範圍內的收入流相關的重大合同資產或負債,報告期內這些餘額也沒有重大變化。
附註16-可變利息實體
公司通過貸款證券化活動、有資格享受低收入住房税收抵免(“LIHTC”)的經濟適用房投資以及發行信託優先證券的信託子公司與VIE合作。本公司已確定其在這些實體中的權益符合可變權益的定義。
截至2020年9月30日及2019年12月31日,本公司認定其並非VIE的主要受益人,並未鞏固其在VIE的權益。下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日,本公司綜合資產負債表中與非合併VIE可變權益相關的資產和負債的賬面價值以及最大虧損敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 最大損失 | | 資產 | | 負債 | | 最大損失 | | 資產 | | 負債 |
| (千美元) |
多户貸款證券化: | | | | | | | | | | | |
投資證券(1) | $ | 114,460 | | | $ | 114,460 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
償還義務(2) | 50,901 | | | — | | | 540 | | | — | | | — | | | — | |
保障性住房夥伴關係: | | | | | | | | | | | |
其他投資(3) | 76,057 | | | 95,292 | | | — | | | 32,466 | | | 53,880 | | | — | |
資金不足的股權承諾(2) | — | | | — | | | 19,235 | | | — | | | — | | | 21,414 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 241,418 | | | $ | 209,752 | | | $ | 19,775 | | | $ | 32,466 | | | $ | 53,880 | | | $ | 21,414 | |
______________________________
(1)計入綜合財務狀況表上可供出售的投資證券。
(2)計入合併財務狀況表的應計費用和其他負債。
(3)在合併財務狀況表上計入其他資產。
.
多户貸款證券化
關於中討論的與房地美的證券化交易附註6-為投資而持有的貸款此外,公司的可變權益與購買聯邦住宅貸款抵押公司發行的有擔保的結構化傳遞憑證有關,這些憑證在2020年9月30日作為可供出售的投資證券持有。此外,公司還通過聯邦住宅貸款抵押公司簽署的一項償還協議獲得可變利益。根據該協議,公司有義務向聯邦住宅貸款抵押公司償還在違約貸款最終解決後發現的任何違約合同本金和利息。此類補償義務不得超過10組成證券化集合的貸款的原始本金的%。
作為證券化交易的一部分,該公司向被指定為主服務商的聯邦住宅貸款抵押公司解除了所有服務義務和權利。作為主服務商,聯邦住宅貸款抵押公司可以終止公司作為次服務商的角色,並相應地指導這些職責。在評估我們的可變利益和持續參與VIE時,我們確定我們沒有權力做出重大決定或指導對VIE資產和負債的經濟表現產生最重大影響的活動。作為貸款的次級服務機構,本公司無權作出影響VIE淨資產價值的重大決定,因此,本公司不是VIE的主要受益人。因此,我們決定,與多家族證券化相關的VIE不應包括在公司的綜合財務報表中。
我們相信,由於我們參與與證券化相關的VIE,我們面臨的最大損失是由Freddie Mac發行並由該公司購買的投資證券的賬面價值。此外,根據與房地美簽署的補償協議,我們面臨的最大損失風險為10組成證券化集合的貸款的原始本金的%,或$50.9百萬根據我們對證券化池中包含的標的貸款的定量和定性數據的分析,截至2020年9月30日,我們關於償還義務的估計損失準備金為#美元。540,000.
符合條件的保障性安居工程投資
該公司通過其保障性住房夥伴關係投資擁有不同的利益。這些投資的根本目的是通過產生所得税抵免來提供回報。本公司已對其參與低收入住房項目進行評估,並確定其在管理該等項目方面沒有重大影響力或決策能力,因此不是主要受益者,也不鞏固這些權益。
該公司的最大虧損風險,不包括任何可能實現的税收抵免,等於經攤銷調整後的投資承諾。未出資承付款的數額包括在確認為有相應負債的資產的投資中。上表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日分別作為資產持有的税收抵免投資額、作為負債持有的無基金承諾額以及最大虧損敞口。
信託優先證券
該公司對通過銀行收購獲得的其全資擁有的特殊目的實體Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust的投資按照權益法核算,根據這種方法,子公司的淨收益在公司的綜合收益表中確認,對這些實體的投資在公司的綜合財務狀況表中包括在其他資產中。本公司不得合併資本信託,因為該等資本信託僅為發行信託優先證券而成立,所得款項投資於本公司的次級債務證券,並在我們的綜合財務狀況表中反映為次級債券,相應的利息分配在綜合收益表中反映為利息支出。在償還次級債務時,資本證券必須全部或部分強制贖回。本公司已訂立協議,以集體、全面及無條件的方式為資本證券提供擔保,但須受每項擔保的條款所規限。資本信託持有的資本證券符合二級資本的資格。見注9 - 附屬債券以獲取更多信息。
注17-後續事件
季度現金股息
2020年10月23日,公司董事會宣佈現金股息為#美元。0.28每股,於2020年11月13日支付給2020年11月6日登記在冊的股東。
分支機構整合
2020年10月5日,該行完成了收購Opus的客户賬户和計算機系統轉換。與此同時,由於對Opus的收購,世行進行了整合二十個(20)將主要位於加利福尼亞州、華盛頓州和亞利桑那州的分支機構轉移到附近的分支機構,同時將對客户和日常運營的中斷降至最低。合併後的分行主要是根據鄰近分行的鄰近程度、歷史增長和市場機遇來確定的,以進一步提高運營的整體效率,符合世行正在進行的降低成本的舉措。在分行合併之後,銀行開始運作65在加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州、亞利桑那州和內華達州的主要大都市市場設有分支機構。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含的信息和陳述被認為是1933年證券法(經修訂)第27A節和交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述代表關於未來事件、業務計劃、目標、預期經營結果和這些陳述所依據的假設的計劃、估計、目的、目標、指導方針、期望、意圖、預測和我們的信念陳述。前瞻性表述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的表述,通常與“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”或類似含義的詞語或短語相聯繫。
我們提醒,前瞻性陳述主要是基於我們的預期,會受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會因各種因素而發生變化,而這些因素在許多情況下是我們無法控制的。實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中預期、表達或暗示的內容大不相同。
新冠肺炎疫情正在對我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響,鑑於其持續性和動態性,對我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。總體商業和經濟狀況的持續惡化,包括失業率的進一步上升,或國內或全球金融市場的動盪,可能會對我們的收入和資產和負債的價值產生不利影響,減少資金的可獲得性,導致信貸收緊,並進一步增加股價波動,這可能會導致我們未來的商譽受損。由於或因新冠肺炎而導致或迴應的法律、法規或監管政策或做法的變化,可能會對我們產生實質性和不可預測的影響,包括貸款修改和延期付款的潛在不利影響。除上述因素外,以下其他因素可能導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同:
•美國整體經濟的實力以及我們開展業務的地方經濟的實力;
•貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化,包括美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)理事會的利率政策;
•通貨膨脹/通貨緊縮、利率、市場和貨幣波動;
•銀行監管機構、美國證券交易委員會(SEC)、上市公司會計監督委員會、FASB或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響,包括ASU 2016-13(主題326)、“金融工具信用損失計量”,通常被稱為CECL模型,自2020年1月1日採用以來,該模型改變了我們估計信用損失的方式,並提高了我們的信用損失撥備要求水平;
•我們已經或可能進行的收購的影響,例如我們最近對Opus的收購,包括但不限於,未能實現預期的收入增長和/或此類收購節省的費用和/或未能有效地將收購目標整合到我們的業務中;
•及時開發有競爭力的新產品和服務,並讓新老客户接受這些產品和服務;
•金融服務政策、法律、法規的變化,包括税收、銀行、證券、保險等方面的變化,以及監管機構對其適用的影響;
•預計倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)在2021年之後停止,以及關於潛在替代參考利率(包括SOFR)的不確定性;
•我們的風險管理框架和量化模型的有效性;
•不良資產水平和沖銷水平的變化;
•我們所持證券可能出現的與信用相關的減值;
•可能的商譽減值費用;
•當前政府重組美國金融監管體系的努力的影響,包括對《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)的任何修訂;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變;
•我們缺乏多元化貸款組合的影響,包括地理和行業集中的風險;
•我們吸引存款和其他流動性來源的能力;
•我們可能減少或停止支付普通股股息的可能性;
•借款人財務狀況和/或條件的變化;
•金融和銀行控股公司及其他金融服務提供商之間競爭環境的變化;
•公共衞生危機和流行病,包括新冠肺炎疫情,以及對我們經營的經濟和商業環境(包括我們的信用質量和業務運營)的影響,以及對總體經濟和金融市場狀況的影響;
•地緣政治條件,包括恐怖主義行為或威脅、美國或其他國家政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動,這些行為或威脅可能影響美國國內外的商業和經濟條件;
•網絡安全威脅及其防禦成本,包括遵守在州、國家或全球層面打擊網絡安全的潛在立法的成本;
•自然災害、地震、火災和惡劣天氣;
•意想不到的監管、法律或司法程序;
•關於SBA PPP貸款計劃的規則和監管指導含糊不清;以及
•我們管理上述風險的能力。
如果一個或多個影響我們前瞻性信息和聲明的因素被證明是不正確的,那麼我們的實際結果、表現或成就可能與我們提交給證券交易委員會的本10-Q季度報告以及其他報告和註冊聲明中表達或暗示的結果、表現或成就大不相同。因此,我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性信息和陳述。我們不會更新前瞻性信息和陳述,以反映實際結果或影響前瞻性信息和陳述的因素的變化。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期不同的因素的信息,請參閲我們的2019年Form 10-K表第I部分第1A項下的“風險因素”,以及本Form 10-Q季度報告第II部分第1A項-風險因素以及提交給SEC的其他報告中的“風險因素”。
前瞻性信息和陳述不應被視為預測,也不應成為投資者評估我們的主要依據。我們普通股的任何投資者都應該考慮我們向美國證券交易委員會提交的文件中披露的所有風險和不確定性,所有這些都可以在美國證券交易委員會的網站上獲得,網址是http://www.sec.gov.。
一般信息
閲讀本討論時,應結合我們2019年Form 10-K中包含的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析,以及本Form 10-Q季度報告中其他地方出現的未經審計的合併財務報表及其附註。截至2020年9月30日的三個月和九個月的業績並不一定表明截至2020年12月31日的一年的預期業績。
本公司是一家總部位於加利福尼亞州的銀行控股公司,在特拉華州註冊成立,並根據經修訂的1956年銀行控股公司法(下稱“BHCA”)註冊為銀行控股公司。我們的全資子公司太平洋總理銀行是一家加利福尼亞州特許商業銀行。作為一家銀行控股公司,該公司受到美聯儲的監管和監督。我們被要求向美聯儲提交季度和年度報告,以及美聯儲根據BHCA可能要求的其他信息。美聯儲可以對公司等銀行控股公司及其子公司進行審查。該公司也是加州金融法典所指的銀行控股公司。因此,本公司及其附屬公司須接受加州金融保護與創新部(“DFPI”)的審查,並可能被要求向加州金融保護與創新部(“DFPI”)提交報告。
銀行控股公司,如公司,被要求作為其附屬存款機構的資金來源,並在沒有這種政策可能不會這樣做的情況下承諾資源支持這些機構。根據BHCA,美聯儲有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的控制權,前提是美聯儲認定此類活動或控制對銀行控股公司的任何銀行子公司的財務健全和穩定構成嚴重風險。
作為一家加利福尼亞州特許商業銀行,它是美聯儲的成員,受到DFPI、美聯儲和消費者金融保護局(Consumer Financial Protection Bureau)的監督、定期審查和監管。美國聯邦存款保險公司通過存款保險基金為銀行存款提供保險。一般而言,所有存款户口的保額最高可達每名存户25萬元。由於這項存款保險職能,聯邦存款保險公司對銀行也有一定的監管權和權力。如果監管機構在對本行進行審查後認定,本行的財務狀況、資本資源、資產質量、盈利前景、管理、流動性或其他方面的經營狀況不令人滿意,或者本行或我們的管理層違反或違反了任何法律或法規,監管機構可以採取各種補救措施。這些補救措施包括有權禁止不安全或不健全的做法,要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況,發佈可司法執行的行政命令,指示增加資本金,限制增長,評估民事罰款,罷免高級管理人員和董事,並最終請求FDIC終止銀行的存款保險。作為一家在加州註冊的商業銀行,本行還須遵守加州法律的某些條款。
我們在美國西部的加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州、亞利桑那州和內華達州的主要大都市市場向企業、專業人士、企業家、房地產投資者和非營利組織以及我們服務的社區的消費者提供銀行產品和服務,包括存款賬户、數字銀行和金庫管理服務。我們還提供廣泛的貸款產品,如商業貸款、信用額度、小企業貸款、商業房地產貸款、農業綜合貸款、特許經營貸款、房屋淨值信用額度和建築貸款。此外,通過我們的業主協會(“HOA”)銀行、貸款和特許經營資本部門,我們可以為全國範圍內的業主協會、HOA管理公司和快餐店(“QSR”)特許經營業主提供定製的現金管理、電子銀行服務和信貸安排。通過在2020年6月收購Opus,我們通過我們的商業託管部門提供商業託管服務,該部門根據1986年修訂的《美國國税法》(Internal Revenue Code)1031條款促進遞延納税的商業交易,我們通過我們的太平洋Premier Trust部門為客户提供IRA託管和維護服務,該部門充當自我導向IRA的託管人,賬户所有者將其資金用於對各種另類資產類別的自我導向投資。
我們的公司總部設在加利福尼亞州的歐文。截至2020年9月30日,該行在加利福尼亞州、華盛頓州、亞利桑那州、俄勒岡州和內華達州運營着86家提供全方位服務的存款分行。隨着分行合併(主要是在加利福尼亞州、華盛頓州和亞利桑那州)到附近分行的合併於2020年10月完成,世行運營着65家提供全方位服務的存款分行。合併後的分支機構主要是根據鄰近分支機構的鄰近程度、歷史增長和市場機遇來確定的,以進一步提高運營的整體效率,符合世行正在進行的成本削減計劃。
通過我們的分支機構和我們的網站www.ppbi.com,我們為企業和消費者客户提供廣泛的存款產品和服務,包括支票、貨幣市場和儲蓄賬户、現金管理服務、電子銀行和在線賬單支付。我們還提供多種貸款產品,包括商業貸款、信用額度、商業房地產貸款、小型企業貸款、住宅住房貸款和房屋淨值貸款。該銀行通過其分支機構獲得的零售和商業存款、FHLB的預付款、信用額度以及批發和經紀存單,為其貸款和投資活動提供資金。
我們的主要收入來源是貸款和投資賺取的利息與用於為貸款和投資組合融資的存款和借款相關的利息成本之間的淨利差。此外,銀行還從貸款和投資銷售以及向存託、貸款、第三方託管和愛爾蘭共和軍託管客户提供的各種產品和服務中賺取手續費收入。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情於2020年1月30日被世界衞生組織宣佈為國際關注的突發公共衞生事件,並於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行。正在進行的新冠肺炎大流行全球和國家衞生緊急情況在美國以及國際經濟和金融市場造成了重大破壞。本公司的經營和經營業績已經並可能繼續受到重大不利影響。
相應地,在2020年3月初,公司開始準備應對潛在的幹擾和政府對我們所服務市場活動的限制。我們啟動了業務連續性計劃和大流行防範計劃,並能夠迅速執行多項計劃,以調整我們的運營,以保護我們員工和客户的健康和安全。我們擴展了遠程訪問可用性,以確保更多員工能夠在不影響我們運營的情況下在家或其他遠程位置工作,同時繼續提供一流的客户服務。自危機開始以來,我們一直與我們的客户保持密切聯繫,評估對他們業務的影響程度,並實施一個流程來評估每個客户的具體情況,並在適當的情況下提供救援計劃。我們還提高了客户對我們的數字銀行產品的認識,以確保我們繼續提供更高水平的客户服務。該公司的分支機構仍然營業,辦公時間減少。我們已採取措施遵守政府關於社會距離和在工作場所使用個人防護裝備的各種指令,我們正在遵循疾病控制中心(CDC)的指導,以保護我們的員工。
本公司繼續努力監控貸款組合,以確定偏離正常活動的潛在風險領域和信用額度,增加分配給這些組合的準備金,並支持受新冠肺炎疫情影響的客户,包括但不限於:
•參加了小企業管理局的支付卡保護計劃
我們能夠迅速建立參與SBA PPP計劃的流程,使我們的客户能夠利用這一寶貴資源 b從2020年4月開始。o我們的團隊在兩輪項目中執行了PPP貸款,這使我們能夠進一步加強和深化我們的客户關係,同時積極影響數萬人。2020年7月,世行出售了其全部SBA PPP貸款組合,總攤銷成本為11.3億美元提供給經驗豐富的非銀行貸款機構和小型企業管理局貸款服務商,從而改善資產負債表的流動性,並從出售中獲得約1890萬美元,扣除遞延發端淨費用和淨購買折扣後的淨額。
•為受新冠肺炎疫情影響的借款人實施臨時貸款修改計劃,包括延期還款、免收費用和延長還款期限。
根據監管部門在這種史無前例的情況下與借款人合作的指導方針以及CARE法案中的規定,本行設立了新冠肺炎臨時修改計劃,包括只支付利息,或為受新冠肺炎疫情不利影響的客户全額延期付款。CARE法案還涉及新冠肺炎的相關修改,並明確規定,對截至2019年12月31日有效的貸款所做的此類修改不被歸類為TDR。根據2020年4月發佈的機構間指導意見,對受新冠肺炎疫情和政府關停令影響的借款人所做的這些短期修改,包括延期付款、免除費用和延長還款期限,如果貸款在修改計劃實施時是有效的,則不需要被標識為TDR。截至2020年9月30日,54筆貸款的總攤銷成本為118.3美元和100萬美元由於新冠肺炎的困難,根據CARE法案進行了修改,CARE法案佔本公司截至當日持有的投資貸款總額的0.9%,低於截至2020年6月30日的1,461筆貸款(總餘額22.4億美元),或佔本公司不包括SBA PPP貸款的投資貸款總額的16.1%。此外,截至2020年9月30日,56筆貸款總計1.194億美元正在進行潛在修改,其中37筆貸款總計1.017億美元是之前修改過的貸款的延期。
此外,CARE法案通過小企業債務減免規定了對現有和新的SBA貸款的減免。作為SBA小企業債務減免的一部分,SBA將自動支付某些SBA貸款的本金、利息和費用,期限為6個月,包括2020年9月27日之前發放的現有貸款和新貸款。截至2020年9月30日,約501筆貸款,相當於合格貸款的本金總額約1.478億美元,有資格獲得這一減免。CARE法案還規定了抵押貸款支付減免和止贖暫停。
新冠肺炎疫情對公司業務、資產估值、經營業績、財務狀況以及監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,無法準確預測,包括新冠肺炎疫情的範圍和持續時間,以及政府當局和其他第三方針對新冠肺炎疫情采取的行動。重大不利影響可能包括我們無形資產、投資、貸款、還款權和遞延税項資產的全部或組合估值減值。
考慮到形勢的變化無常,管理層目前無法估計新冠肺炎疫情的長期影響。於2020年第三季度,本公司對其商譽進行了定性評估,以確定本公司的估計公允價值是否更有可能超過其賬面價值。這項分析的結果顯示,截至2020年9月30日,商譽沒有減值。此外,作為本公司定性分析的一部分,本公司分析了市場相關數據,作為評估本公司的估計公允價值是否更有可能超過其賬面價值的額外佐證。對市場相關數據的評估包括在獨立第三方的協助下對公司股權的公允價值與其賬面價值進行比較的初步評估。對市場相關數據的評估包括以下因素:該公司截至2020年9月30日的實際、15日和30日平均股價,以及隱含的市場參與者收購溢價,該溢價基於2008年和2009年金融危機期間地區性銀行的控制權溢價。通過觀察市場相關數據對公司股權公允價值的初步評估,提供了截至2020年9月30日商譽賬面價值沒有減損的額外佐證。截至2020年9月30日,我們的商譽餘額為8.984億美元。
各州和地方政府以及美國政府為遏制新冠肺炎疫情的蔓延和影響而採取的預防措施,進一步加劇了經濟狀況的壓力。某些企業和服務提供商無法按正常方式運營,或者不得不完全暫停運營。雖然正在進行的新冠肺炎大流行的影響程度和採取的相關預防措施尚不確定,也很難預測,但我們預計正在進行的新冠肺炎大流行將對以下方面產生影響:
•貸款增長和利息收入-目前經濟活動疲軟,可能會對我們的借款人、他們經營的企業和他們的財務狀況產生影響。如果我們經歷了經濟活動的長期下滑,我們的借款人可能會減少投資和擴大業務和/或支持其持續運營所需的信貸需求。此外,我們的借款人對房地產和消費貸款的需求可能會減少。此外,在2020年第一季度,美聯儲(Federal Reserve)的聯邦公開市場委員會(Federal Open Market Committee)將聯邦基金利率下調至0%至0.25%的區間。未來貸款增長可能下降,加上利率下降,將對盈利資產的水平和收益率構成壓力,這可能會對我們的利息收入產生負面影響。
•信用質量-失業率上升、消費者信心下降,以及企業不願投資和擴大業務等,可能會導致經濟狀況進一步疲軟,給借款人帶來壓力,最終影響我們貸款組合的信貸質量。我們預計,這將導致逾期、非應計和分類貸款水平上升,以及更高的淨沖銷。儘管某些經濟指標在2020年第三季度有所改善,但不能保證經濟狀況的改善將持續下去。因此,未來信貸質量的惡化加上經濟狀況的疲軟,可能需要我們為信貸損失記錄額外的撥備。
•CECL-2020年1月1日,公司採用ASC 326,要求公司使用CECL模型計量貸款和債務證券等某些金融資產的信貸損失。衡量信貸損失的CECL模型高度依賴於對未來經濟狀況的預期,需要相當多的判斷。如果對未來經濟狀況的預期繼續惡化,該公司可能需要為信貸損失計提額外撥備。
•減損費用-經濟狀況的長期惡化可能會對公司的經營業績和我們某些資產的價值產生不利影響。因此,當有證據顯示某些資產(如商譽或遞延税項資產)的價值已減值或未來無法變現時,本公司可能被要求減記其價值。
美國政府以及其他州和地方政策制定者對正在進行的新冠肺炎疫情做出了迴應,採取的行動不僅是為了公眾的健康和福祉,也是為了消費者、企業和整個經濟。不過,目前很難確定這些行動的影響和整體效果。此外,許多經濟學家對政府是否需要額外的刺激措施來支持經濟復甦表示擔憂。不過,目前還不清楚政府追加刺激措施的可能性,缺乏刺激措施可能會阻礙經濟進一步復甦的前景。
收購OPUS
自2020年6月1日起,根據截至2020年1月31日的最終協議,本公司完成了對總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行Opus的收購。截至收盤時,Opus的總資產為83.2億美元,總貸款為59.4億美元,總存款為69.1億美元,在加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州設有46個銀行辦事處。作為收購Opus的結果,該公司收購了專業業務,包括信託和第三方託管服務。
根據合併協議的條款,支付給Opus股東的對價包括公司普通股的全部股份和現金,而不是公司普通股的零碎股份。交易完成後,(I)在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股Opus普通股被註銷,並交換獲得0.900股公司普通股的權利,現金將以每股19.31美元的費率支付代替零碎股份,以及(Ii)Opus Series A非累積每股股票。在緊接收購生效時間之前發行和發行的無投票權優先股被轉換為並註銷,以換取獲得該數量的公司普通股的權利,該數量相當於(X)Opus普通股的股份數量,該Opus優先股的股份可因此次收購而轉換為Opus普通股,以及(Y)0.900,在每種情況下,加上現金代替公司普通股的零碎股份。(X)Opus優先股可轉換成的Opus普通股數量分別為:(X)Opus優先股可轉換為Opus普通股的股數,以及(Y)0.900,在每種情況下加現金,以代替公司普通股的零碎股份。
公司發行了34,407,403股公司普通股,每股價值21.62美元,這是公司普通股在2020年5月29日,也就是收購完成前的最後一個交易日的收盤價,並以現金代替零碎股份。公司承擔了Opus的認股權證和期權,即額外發行了至多406,778股和9,538股公司普通股,價值分別約為180萬美元和46,000美元,併發行了總額為328,000美元的替代限制性股票單位。支付的交易對價總額約為7.496億美元。該公司承擔的Opus認股權證於2020年9月30日到期,未予行使,不再未償還。截至2020年9月30日,該公司承擔的OPUS期權已全部行使。
作為收購Opus的結果,該公司收購了Opus,並記錄了6.595億美元的淨資產。取得的資產和承擔的負債的估計公允價值主要包括以下內容:
•58.1億美元貸款
•9.371億美元現金及現金等價物
•8.299億美元的投資證券
•9010萬美元的商譽
•1610萬美元的無形核心存款
•320萬美元的無形客户關係
•69.2億美元的存款
收購的資產和承擔的負債的公允價值是根據FASB ASC主題820:公允價值計量和披露的要求確定的。該等公允價值為初步估計,並可在合併日期後最多一年內或當獲得有關完成日期公允價值的額外資料時作出調整,而該等資料被視為最終資料(以較早者為準)。
OPUS的客户賬户整合和系統轉換已於2020年10月完成。與此同時,作為收購Opus的結果,該行將主要位於加利福尼亞州、華盛頓州和亞利桑那州的二十(20)家分行合併為附近的分行。合併後的分行主要是根據鄰近分行的鄰近程度、歷史增長和市場機遇來確定的,以進一步提高運營的整體效率,符合世行正在進行的降低成本的舉措。在分行合併之後,世行在加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州、亞利桑那州和內華達州的主要大都市市場經營着65家分行。有關收購Opus的更多信息,請參閲注4--收購。
關鍵會計政策
管理層制定了各種會計政策,規範美國公認會計原則在編制財務報表中的應用。我們的重要會計政策在我們2019年Form 10-K的合併財務報表附註中進行了説明。
2020年1月1日,本公司採用ASC 326的規定-金融工具.金融工具信用損失的測量。ASC 326的採用改變了公司估計某些金融資產的信貸損失準備的方式。採用ASC 326要求公司衡量和記錄ASC 326範圍內的金融資產的當前預期信貸損失,對公司而言,這些損失目前主要包括貸款、無資金支持的貸款承諾和投資證券。在CECL框架下衡量信貸損失需要大量的判斷,包括納入對可能最終影響公司可能確認的信貸損失水平的未來條件的合理和可支持的預測。根據CECL框架,當前預期信貸損失或終生損失在發起或收購時記錄在ASC 326範圍內的金融資產上。本公司提供了以下信貸損失會計政策的摘要。另請參閲附註2--最近發佈的會計聲明以及附註3-重要會計政策合併財務報表,以進一步討論採用ASC 326的情況,以及公司對信貸損失的會計政策。
以下是公司根據ASC 326規定對信貸損失準備進行會計處理的政策摘要:
信貸損失準備
該公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理,該規定要求公司在發起或收購時記錄貸款預期終生信貸損失的估計值。ACL維持在管理層認為合適的水平,以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司使用貼現現金流方法來衡量商業房地產貸款和商業貸款的ACL,並使用歷史損失率法來確定零售貸款的ACL。該公司的貼現現金流方法利用合理和可支持的預測,結合了違約模型的違約概率和損失,以及對未來經濟狀況的預期。使用合理和可支持的預測需要重要的判斷,例如選擇預測情景和相關情景加權, 以及確定預測地平線的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測,告知並提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可能會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。該公司的ACL模型恢復到長期平均損失率,以便估計超出被認為合理和可支持的期間的預期現金流。該公司預測兩年內的經濟狀況和預期的信貸損失,然後恢復到長期平均損失率。預測期的持續時間,即預測恢復到長期平均水平的時間段,管理層使用的經濟預測,以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標,可能會隨着時間的推移而變化,這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化,加上貸款特定屬性的變化,會影響貸款的違約概率和違約造成的損失,這可能會推動ACL的確定發生變化。
對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此得出的ACL代表貸款的攤銷成本超過貸款貼現現金流淨現值的金額。ACL通過計提信貸損失撥備來記錄,並通過沖銷,扣除之前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時將其註銷。另請參閲附註7-信貸損失撥備,在綜合財務報表中,我們將對本公司的財務會計準則方法進行進一步討論,包括討論在確定財務會計準則時使用的經濟預測,以及新冠肺炎對當前經濟狀況預期的估計影響。
在適當的情況下,公司的ACL模型還包括對定性因素的調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是提供確定未來預期信貸損失的充分基礎,本公司定期考慮對ACL進行定性調整的必要性。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險以及可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取、投資組合分割的變化等因素相關的其他限制。以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
該公司有一個信貸組合審查程序,旨在發現問題貸款。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款,可能包括非應計狀態的貸款、問題債務重組、抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款和其他對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或懷疑加劇的貸款。管理層認為,這類貸款可能被視為不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵,因此可能需要進行個別評估,以確定貸款的適當ACL。當對貸款進行單獨評估時,除非貸款被認為是抵押品依賴的,否則公司通常會基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失。抵押品依賴型貸款是指預計貸款的償還將來自基礎抵押品的操作和/或最終清算的貸款。抵押品依賴型貸款的ACL是通過對基礎抵押品的公允價值減去出售成本的估計來確定的。儘管管理層使用現有的最佳信息來得出衡量適當ACL水平所需的估計值,但由於經濟、運營、監管和其他可能超出公司控制範圍的條件,未來可能有必要對ACL進行調整。
各監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分,定期審查公司的ACL和信用風險評級過程。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷確認津貼的增加。
獲得性貸款
通過購買或企業合併獲得的貸款按收購日的公允價值入賬。本公司對收購的貸款進行評估,以首先確定該等貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化,因此應歸類並計入購買的信用惡化貸款。對於自發放以來信用質量未發生顯著惡化的貸款(稱為非PCD貸款),本公司按公允價值記錄此類貸款,由此產生的任何折扣或溢價將利用利息方法在貸款剩餘期限內增加或攤銷為利息收入。此外,在購買或收購非PCD貸款時,公司根據公司確定ACL的方法測量和記錄ACL。非PCD貸款的ACL是通過為購買或獲得貸款期間的信貸損失撥備的費用來記錄的。
被歸類為PCD的收購貸款是以公允價值收購的,其中包括任何由此產生的折扣或溢價。貼現和保費在貸款的剩餘期限內使用利息方法增加或攤銷為利息收入。與非PCD貸款不同,PCD貸款的初始ACL是通過對獲得的貸款餘額進行調整而建立的,而不是通過計入貸款收購期間的信貸損失撥備而建立的。PCD貸款的ACL是使用本公司的ACL方法確定的,並記錄為對收購日收購貸款餘額的調整。PCD貸款的特徵包括:拖欠、自發放以來信用質量下降、非應計狀態貸款、已被修改的貸款和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能意識到的其他因素,這些因素可能表明,自貸款發放以來,信用質量的惡化不只是微不足道的。關於2020年6月1日對Opus的收購,該公司收購了PCD貸款,總公允價值約為8.412億美元,並記錄了約2120萬美元的淨ACL,這增加了貸款的攤銷成本。
收購後,非PCD貸款和PCD貸款的ACL都是按照與所有其他貸款相同的方式使用公司的ACL方法確定的。
商譽
商譽資產產生於對企業合併進行會計處理的收購方法,代表支付的對價超過收購淨資產公允價值的超額價值。商譽資產被認為具有無限期壽命,不需要攤銷,相反,至少每年都要進行減值測試。該公司的政策是在每年第四季度評估商譽減值,如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能減值,則評估頻率更高。減值測試在報告單位層面進行,這被視為公司層面,因為管理層已確定本公司為截至綜合資產負債表日期的唯一報告單位。管理層對商譽的評估首先包括定性評估,以確定公司股權的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果分析結果顯示本公司權益的公允價值很可能低於其賬面價值,本公司將對商譽進行量化評估,以確定報告單位的公允價值,並將其與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,則本公司會將報告單位商譽的隱含公允價值與其賬面價值進行比較,以確定待確認的減值金額。減值損失計入非利息費用。
如果需要,本公司必須在其商譽評估中使用重大判斷,包括定性評估和定量評估。對商譽的評估通常需要使用公允價值估計,這取決於各種因素,包括對公司長期增長前景的估計。估計的不準確會影響報告單位在商譽評估中的估計公允價值。此外,各種事件或情況可能對報告單位的估計公允價值產生負面影響,包括業務業績下降、信貸損失增加以及經濟或市場狀況惡化,這可能導致未來期間的收益計入重大減值費用。
某些會計政策要求管理層作出估計和假設,這對某些資產和負債的賬面價值有重大影響;管理層認為這些是關鍵的會計政策。管理層使用的估計和假設是基於歷史經驗和其他因素,管理層認為在這種情況下這些因素是合理的。實際結果可能與這些估計和假設大不相同,這可能會對資產負債表日的資產和負債賬面價值以及我們未來報告期的運營結果產生重大影響。
非GAAP衡量標準
該公司使用某些非公認會計準則的財務措施來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息,並加強投資者對該財務業績的整體瞭解。一般而言,非GAAP財務衡量標準是對一家公司的財務業績、財務狀況或現金流的數字衡量標準,不包括(或包括)根據GAAP計算和列報的最直接可比衡量標準中包含(或排除)的金額。然而,這些非GAAP財務衡量標準是補充的,不能替代基於GAAP衡量標準的分析,可能無法與其他公司可能提出的非GAAP財務衡量標準相比較。
在下文所列期間,平均有形普通股權益回報率是從基於公認會計原則的金額得出的非公認會計原則財務衡量標準。我們計算這一數字的方法是,從淨收入中扣除無形資產攤銷費用,在此期間從平均股東權益中扣除平均無形資產和平均商譽。管理層認為,將這些項目排除在這項財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
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| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) |
淨收益(虧損) | | $ | 66,566 | | | $ | (99,091) | | | $ | 41,375 | | | $ | (6,785) | | | $ | 118,620 | |
附加:無形資產費用攤銷 | | 4,538 | | | 4,066 | | | 4,281 | | | 12,567 | | | 12,998 | |
減去:無形資產攤銷費用税費調整(1) | | 1,301 | | | 1,166 | | | 1,240 | | | 3,605 | | | 3,768 | |
平均有形普通股權益淨收益(虧損) | | $ | 69,803 | | | $ | (96,191) | | | $ | 44,416 | | | $ | 2,177 | | | $ | 127,850 | |
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平均股東權益 | | $ | 2,689,867 | | | $ | 2,231,722 | | | $ | 1,990,311 | | | $ | 2,321,138 | | | $ | 1,994,047 | |
減去:平均無形資產 | | 92,768 | | | 84,148 | | | 90,178 | | | 86,244 | | | 94,508 | |
減去:平均商譽 | | 898,430 | | | 838,725 | | | 808,322 | | | 848,675 | | | 808,607 | |
平均有形普通股權益 | | $ | 1,698,669 | | | $ | 1,308,849 | | | $ | 1,091,811 | | | $ | 1,386,219 | | | $ | 1,090,932 | |
| | | | | | | | | | |
平均股本回報率(2) | | 9.90 | % | | (17.76) | % | | 8.32 | % | | (0.39) | % | | 7.93 | % |
平均有形普通股權益回報率(2) | | 16.44 | % | | (29.40) | % | | 16.27 | % | | 0.21 | % | | 15.63 | % |
______________________________
(1)按法定税率調整的無形資產攤銷費用。
(2)比率是按年計算的。
每股有形賬面價值和有形普通股權益對有形資產的比率(“有形普通股權益比率”)是從基於GAAP的金額衍生出來的非GAAP財務計量。我們用有形普通股權益除以已發行股份來計算每股有形賬面價值。我們通過將無形資產餘額從普通股股東權益中剔除,再除以期末有形資產(也不包括無形資產)來計算有形普通股權益比率。我們認為,這一信息對股東很重要,因為有形權益是一種與銀行監管目的的資本計算一致的衡量標準,即在計算基於風險的比率時不包括無形資產。
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| 九月三十日, | | 十二月三十一號, | | |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) | | |
股東權益總額 | $ | 2,688,085 | | | $ | 2,012,594 | | | |
減去:無形資產 | 988,446 | | | 891,634 | | | |
有形普通股權益 | $ | 1,699,639 | | | $ | 1,120,960 | | | |
| | | | | |
每股賬面價值 | $ | 28.48 | | | $ | 33.82 | | | |
減去:每股無形賬面價值 | 10.47 | | | 14.98 | | | |
每股有形賬面價值 | $ | 18.01 | | | $ | 18.84 | | | |
| | | | | |
總資產 | $ | 19,844,240 | | | $ | 11,776,012 | | | |
減去:無形資產 | 988,446 | | | 891,634 | | | |
有形資產 | $ | 18,855,794 | | | $ | 10,884,378 | | | |
| | | | | |
有形普通股權益比率 | 9.01 | % | | 10.30 | % | | |
在下文所列期間,效率比率是從基於公認會計原則的金額中得出的非公認會計原則財務衡量標準。這一數字代表了非利息支出減去其他房地產自有業務、核心存款無形攤銷和與合併相關的支出與扣除貸款損失撥備前的淨利息收入和總非利息收入、出售證券的損益減去投資證券的非暫時性減值回收/(虧損)、出售其他自有房地產的損益和債務清償損益之和的比率。管理層認為,將這些項目排除在這項財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) |
總非利息費用 | | $ | 98,579 | | | $ | 115,970 | | | $ | 65,336 | | | $ | 281,180 | | | $ | 192,849 | |
減去:無形資產攤銷 | | 4,538 | | | 4,066 | | | 4,281 | | | 12,567 | | | 12,998 | |
減去:與合併相關的費用 | | 2,988 | | | 39,346 | | | (4) | | | 44,058 | | | 656 | |
減去:其他房地產自營業務,淨額 | | (17) | | | 9 | | | 64 | | | 6 | | | 129 | |
調整後的非利息費用 | | $ | 91,070 | | | $ | 72,549 | | | $ | 60,995 | | | $ | 224,549 | | | $ | 179,066 | |
| | | | | | | | | | |
扣除貸款損失準備前的淨利息收入 | | $ | 166,546 | | | $ | 130,292 | | | $ | 112,335 | | | $ | 406,013 | | | $ | 334,382 | |
新增:非利息收入總額 | | 26,758 | | | 6,898 | | | 11,430 | | | 48,131 | | | 25,435 | |
減去:投資證券的淨收益(虧損) | | 1,141 | | | (21) | | | 4,261 | | | 8,880 | | | 4,900 | |
減值:OTTI減值-證券 | | 1 | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 2 | |
減去:擁有的其他房地產的淨收益(虧損) | | 13 | | | (55) | | | (20) | | | (42) | | | (52) | |
減清償債務淨收益(虧損) | | — | | | — | | | (214) | | | — | | | (214) | |
調整後的收入 | | $ | 192,149 | | | $ | 137,266 | | | $ | 119,736 | | | $ | 445,305 | | | $ | 355,181 | |
| | | | | | | | | | |
效率比 | | 47.4 | % | | 52.9 | % | | 50.9 | % | | 50.4 | % | | 50.4 | % |
核心淨利息收入和核心淨利差是從基於公認會計原則的金額得出的非公認會計原則財務衡量標準。我們計算核心淨利息收入的方法是剔除預定增值收入、加速增值收入、CDS溢價攤銷和從淨利息收入中支付的非經常性非應計利息。核心淨息差以核心淨利息收入與平均可生息資產之比計算。管理層認為,將這些項目排除在這些財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) |
淨利息收入 | | $ | 166,546 | | | $ | 130,292 | | | $ | 112,335 | | | $ | 406,013 | | | $ | 334,382 | |
減去:預定增值收入 | | 6,858 | | | 3,501 | | | 2,161 | | | 12,152 | | | 7,121 | |
減去:加速增長的收入 | | 5,338 | | | 2,347 | | | 3,865 | | | 9,997 | | | 7,660 | |
減去:CD的溢價攤銷 | | 2,968 | | | 1,054 | | | 124 | | | 4,085 | | | 449 | |
減去:支付的非經常性非應計利息 | | (275) | | | (142) | | | 37 | | | (417) | | | 302 | |
核心淨利息收入 | | $ | 151,657 | | | $ | 123,532 | | | $ | 106,148 | | | $ | 380,196 | | | $ | 318,850 | |
減少:SBA PPP貸款的利息收入 | | 838 | | | 5,382 | | | — | | | 6,220 | | | — | |
不包括SBA PPP貸款的核心淨利息收入 | | $ | 150,819 | | | $ | 118,150 | | | $ | 106,148 | | | $ | 373,976 | | | $ | 318,850 | |
| | | | | | | | | | |
平均生息資產 | | $ | 18,707,605 | | | $ | 13,831,914 | | | $ | 10,228,878 | | | $ | 14,317,164 | | | $ | 10,310,300 | |
減去:平均SBA PPP貸款 | | 329,396 | | | 830,090 | | | — | | | 386,287 | | | — | |
平均生息資產(不包括SBA購買力平價貸款) | | $ | 18,378,209 | | | $ | 13,001,824 | | | $ | 10,228,878 | | | $ | 13,930,877 | | | $ | 10,310,300 | |
| | | | | | | | | | |
淨息差(1) | | 3.54 | % | | 3.79 | % | | 4.36 | % | | 3.79 | % | | 4.34 | % |
核心淨息差(1) | | 3.23 | % | | 3.59 | % | | 4.12 | % | | 3.55 | % | | 4.13 | % |
不包括SBA PPP貸款的核心淨息差(1) | | 3.26 | % | | 3.65 | % | | 4.12 | % | | 3.59 | % | | 4.13 | % |
______________________________
(1)比率是按年計算的。
撥備前淨收入是從基於公認會計原則的金額中得出的非公認會計原則的財務衡量標準。我們通過從淨收入中扣除所得税、信貸損失撥備和合並相關費用來計算撥備前淨收入。管理層認為,將這些項目排除在這一財務指標之外提供了有用的信息,以瞭解我們核心業務的經營結果,並更好地與前幾個時期的財務結果進行比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) |
利息收入 | | $ | 181,991 | | | $ | 144,122 | | | $ | 132,604 | | | $ | 449,902 | | | $ | 396,261 | |
利息支出 | | 15,445 | | | 13,830 | | | 20,269 | | | 43,889 | | | 61,879 | |
淨利息收入 | | 166,546 | | | 130,292 | | | 112,335 | | | 406,013 | | | 334,382 | |
非利息收入 | | 26,758 | | | 6,898 | | | 11,430 | | | 48,131 | | | 25,435 | |
營業收入 | | 193,304 | | | 137,190 | | | 123,765 | | | 454,144 | | | 359,817 | |
非利息支出 | | 98,579 | | | 115,970 | | | 65,336 | | | 281,180 | | | 192,849 | |
新增:合併相關費用 | | 2,988 | | | 39,346 | | | (4) | | | 44,058 | | | 656 | |
預提淨收入 | | 97,713 | | | 60,566 | | | 58,425 | | | 217,022 | | | 167,624 | |
撥備前淨收入(年化) | | $ | 390,852 | | | $ | 242,264 | | | $ | 233,700 | | | $ | 289,363 | | | $ | 223,499 | |
| | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 20,366,761 | | | $ | 15,175,310 | | | $ | 11,461,841 | | | $ | 15,728,468 | | | 11,536,742 | |
| | | | | | | | | | |
按平均資產預提淨收入 | | 0.48 | % | | 0.40 | % | | 0.51 | % | | 1.38 | % | | 1.45 | % |
按平均資產預提淨收入(年化) | | 1.92 | % | | 1.60 | % | | 2.04 | % | | 1.84 | % | | 1.94 | % |
行動結果
下表列出了所示期間的運營結果、共享數據和績效比率的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元,每股數據和百分比除外) |
運行數據 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 181,991 | | | $ | 144,122 | | | $ | 132,604 | | | $ | 449,902 | | | $ | 396,261 | |
利息支出 | | 15,445 | | | 13,830 | | | 20,269 | | | 43,889 | | | 61,879 | |
淨利息收入 | | 166,546 | | | 130,292 | | | 112,335 | | | 406,013 | | | 334,382 | |
信貸損失準備金 | | 4,210 | | | 160,635 | | | 1,562 | | | 190,299 | | | 3,422 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入(虧損) | | 162,336 | | | (30,343) | | | 110,773 | | | 215,714 | | | 330,960 | |
貸款銷售淨收益(虧損) | | 9,542 | | | (2,032) | | | 2,313 | | | 8,281 | | | 4,944 | |
其他非利息收入 | | 17,216 | | | 8,930 | | | 9,117 | | | 39,850 | | | 20,491 | |
非利息支出 | | 98,579 | | | 115,970 | | | 65,336 | | | 281,180 | | | 192,849 | |
所得税前淨收益(虧損) | | 90,515 | | | (139,415) | | | 56,867 | | | (17,335) | | | 163,546 | |
所得税費用(福利) | | 23,949 | | | (40,324) | | | 15,492 | | | (10,550) | | | 44,926 | |
淨收益(虧損) | | $ | 66,566 | | | $ | (99,091) | | | $ | 41,375 | | | $ | (6,785) | | | $ | 118,620 | |
預提淨收入(3) | | $ | 97,713 | | | $ | 60,566 | | | $ | 58,425 | | | $ | 217,022 | | | $ | 167,624 | |
共享數據 | | | | | | | | | | |
每股淨收益(虧損): | | | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 0.71 | | | $ | (1.41) | | | $ | 0.69 | | | $ | (0.10) | | | $ | 1.93 | |
稀釋 | | 0.70 | | | (1.41) | | | 0.69 | | | (0.10) | | | 1.92 | |
宣佈的每股股息 | | 0.25 | | | 0.25 | | | 0.22 | | | 0.75 | | | 0.66 | |
股息支付率(1) | | 35.45 | % | | (17.73) | % | | 31.86 | % | | (759.20) | % | | 34.21 | % |
績效比率 | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(2) | | 1.31 | % | | (2.61) | % | | 1.44 | % | | (0.06) | % | | 1.37 | % |
平均股本回報率(2) | | 9.90 | | | (17.76) | | | 8.32 | | | (0.39) | | | 7.93 | |
平均有形普通股權益回報率(2)(3) | | 16.44 | | | (29.40) | | | 16.27 | | | 0.21 | | | 15.63 | |
| | | | | | | | | | |
按平均資產預提淨收入(2)(3) | | 1.92 | | | 1.60 | | | 2.04 | | | 1.84 | | | 1.94 | |
平均股本與平均資產之比 | | 13.21 | | | 14.71 | | | 17.36 | | | 14.76 | | | 17.28 | |
效率比(4) | | 47.4 | | | 52.9 | | | 50.9 | | | 50.4 | | | 50.4 | |
______________________________
(1)股息支付率的定義是每股宣佈的股息除以基本每股收益。
(2)比率是按年計算的。
(3)非美國公認會計原則對平均有形普通股股本回報率、撥備前淨收入和平均資產撥備前淨收入的衡量標準在本表格10-Q中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的非GAAP衡量標準部分闡述。
(4)指非利息支出減去其他房地產擁有的業務、無形資產攤銷和與合併相關的支出與扣除信貸損失撥備前的淨利息收入和總的非利息收入、出售證券的收益/(虧損)、投資證券的非臨時性減值回收/(虧損)、擁有的其他房地產的收益/(虧損)和債務清償收益/(損失)之和的比率。
該公司截至2020年9月30日的三個月和九個月的財務報表反映了從2020年6月1日起完成的對Opus的收購對整個季度的影響,這影響了與之前幾個季度的可比性。
2020年第三季度,我們報告淨收益為6660萬美元,或稀釋後每股收益0.70美元。相比之下,2020年第二季度淨虧損9910萬美元,或每股稀釋後虧損1.41美元。淨收入的增加主要是由於信貸損失撥備減少了1.564億美元,與合併相關的成本減少了3640萬美元,淨利息收入增加了3630萬美元,非利息收入增加了1990萬美元,但這部分被所得税支出增加6430萬美元和合並相關費用以外的非利息支出增加了190萬美元所抵消。
2020年第三季度淨收益為6660萬美元,或每股稀釋後收益0.70美元,而2019年第三季度淨收益為4140萬美元,或每股稀釋後收益0.69美元。淨收益增加2520萬美元,主要原因是淨利息收入增加5420萬美元,非利息收入增加1530萬美元,部分被不包括合併相關費用的非利息支出增加3030萬美元,所得税支出增加850萬美元,即300萬美元所抵消以及增加260萬美元的信貸損失撥備。
截至2020年9月30日止三個月,公司平均資產回報率為1.31%,平均股本回報率為9.90%,平均有形普通股權益回報率為16.44%。截至2020年6月30日的三個月,平均資產回報率為(2.61%),平均股本回報率為(17.76%),平均有形普通股權益回報率為(29.40%)。截至2019年9月30日止三個月,平均資產回報率為1.44%,平均股本回報率為8.32%,平均有形普通股權益回報率為16.27%。
截至2020年9月30日的9個月,公司錄得淨虧損680萬美元,或稀釋後每股虧損0.10美元。相比之下,截至2019年9月30日的9個月,淨收入為1.186億美元,稀釋後每股收益為1.92美元。淨收益減少1.254億美元,主要是因為信貸損失準備金增加了1.869億美元,不包括與合併有關的費用的非利息支出增加了4490萬美元,與合併相關的費用增加了4340萬美元,但淨利息收入增加了7160萬美元,所得税支出減少了5550萬美元,非利息收入增加了2270萬美元。2020年9月至30日前九個月信貸損失撥備增加的原因是,公司採用了自2020年1月1日起生效的ASC326,收購了Opus,以及在新冠肺炎疫情的推動下,公司的ACL模型中使用了不利的經濟預測。
截至2020年9月30日止九個月,公司平均資產報酬率為(0.06%),平均股本報酬率為(0.39)%,平均有形普通股權益報酬率為0.21%,而截至2019年9月30日止九個月的平均資產報酬率為1.37%,平均股本報酬率為7.93%,平均有形普通股報酬率為15.63%。
淨利息收入
我們的主要收入來源是淨利息收入,即從貸款、投資證券和金融機構的利息餘額中賺取的利息(“生息資產”)與存款和借款的利息(“計息負債”)之間的差額。淨息差是指淨利息收入佔平均生息資產的百分比。淨利息收入受到利率以及生息資產和有息負債數量變化的影響。
2020年第三季度淨利息收入總計1.665億美元,比2020年第二季度增加3630萬美元,增幅27.8%。淨利息收入的增長反映了與2020年第二季度相比,與收購Opus的整個季度的影響有關的平均生息資產48.8億美元的增加,以及投資證券購買的增加,增值收入的增加,以及存款成本降低推動的資金成本下降。
2020年第三季淨息差為3.54%,前季為3.79%。我們的核心淨息差(不包括貸款增加收入1220萬美元的影響,而上一季度為580萬美元),以及存單按市值計價攤銷,以及其他一次性調整下降了36個基點,從上一季度的3.59%降至3.23%。剔除SBA PPP貸款組合,我們的核心淨息差下降39個基點,至3.26%,而上一季度為3.65%。貨幣基礎減少,主要是由於賺取利息的資產組合發生轉變,以及貸款和投資收益率下降,但有關減幅因存款成本下降而被部分抵銷。產生利息的資產收益率下降的主要原因是2020年6月增加的Opus貸款組合對整個季度的影響,該組合的收益率較低,以及將過剩流動性部署到高評級、低收益的投資證券上。資金成本下降,主要是由於市場利率下降令存款利率下降所致。
與2019年第三季度相比,2020年第三季度的淨利息收入增加了5420萬美元,增幅為48.3%。增加的原因是平均生息資產增加84.8億美元,這主要是由於2020年第二季度收購Opus和有機貸款增長,以及平均投資證券餘額和資金成本較高,但平均貸款和投資收益率較低以及平均存款餘額較高部分抵消了這一增長。
截至2020年的前九個月,淨利息收入比截至2019年的前九個月增加了7200萬美元,增幅為21%。這一增長與平均生息資產增加40億美元有關,這主要是由於我們在2020年6月1日收購了Opus,以及資金成本的降低,但平均貸款和投資收益率下降以及平均有息負債增加部分抵消了這一增長。
下表列出了上述期間的利差、淨息差、按日平均計算的平均餘額、按平均生息資產和利息支出賺取的利息收入和收益率、平均計息負債利率,以及按資產和負債組成部分劃分的平均收益率/利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均資產負債表 |
| | 三個月 |
| | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 |
| | (千美元) |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,388,897 | | | $ | 305 | | | 0.09 | % | | $ | 796,761 | | | $ | 215 | | | 0.11 | % | | $ | 188,693 | | | $ | 403 | | | 0.85 | % |
投資證券 | | 3,283,840 | | | 14,231 | | | 1.73 | | | 1,792,432 | | | 10,568 | | | 2.36 | | | 1,311,649 | | | 9,227 | | | 2.81 | |
應收貸款淨額(1)(2) | | 14,034,868 | | | 167,455 | | | 4.75 | | | 11,242,721 | | | 133,339 | | | 4.77 | | | 8,728,536 | | | 122,974 | | | 5.59 | |
生息資產總額 | | 18,707,605 | | | 181,991 | | | 3.87 | | | 13,831,914 | | | 144,122 | | | 4.19 | | | 10,228,878 | | | 132,604 | | | 5.14 | |
無息資產 | | 1,659,156 | | | | | | | 1,343,396 | | | | | | | 1,232,963 | | | | | |
總資產 | | $ | 20,366,761 | | | | | | | $ | 15,175,310 | | | | | | | $ | 11,461,841 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息檢查 | | $ | 3,001,738 | | | $ | 1,191 | | | 0.16 | | | $ | 1,417,846 | | | $ | 844 | | | 0.24 | | | $ | 553,588 | | | $ | 688 | | | 0.49 | |
貨幣市場 | | 5,490,541 | | | 4,855 | | | 0.35 | | | 4,242,990 | | | 5,680 | | | 0.54 | | | 3,107,570 | | | 7,736 | | | 0.99 | |
儲蓄 | | 357,768 | | | 109 | | | 0.12 | | | 283,632 | | | 101 | | | 0.14 | | | 239,601 | | | 103 | | | 0.17 | |
零售存單 | | 1,587,712 | | | 1,857 | | | 0.47 | | | 1,148,874 | | | 2,251 | | | 0.79 | | | 1,044,174 | | | 4,867 | | | 1.85 | |
批發/經紀存單 | | 265,672 | | | 497 | | | 0.74 | | | 224,333 | | | 779 | | | 1.40 | | | 398,110 | | | 2,484 | | | 2.48 | |
有息存款總額 | | 10,703,431 | | | 8,509 | | | 0.32 | | | 7,317,675 | | | 9,655 | | | 0.53 | | | 5,343,043 | | | 15,878 | | | 1.18 | |
FHLB預付款和其他借款 | | 41,041 | | | 113 | | | 1.10 | | | 143,813 | | | 217 | | | 0.61 | | | 214,264 | | | 1,214 | | | 2.25 | |
次級債券 | | 501,396 | | | 6,823 | | | 5.44 | | | 287,368 | | | 3,958 | | | 5.51 | | | 222,715 | | | 3,177 | | | 5.71 | |
借款總額 | | 542,437 | | | 6,936 | | | 5.09 | | | 431,181 | | | 4,175 | | | 3.89 | | | 436,979 | | | 4,391 | | | 3.99 | |
有息負債總額 | | 11,245,868 | | | 15,445 | | | 0.55 | | | 7,748,856 | | | 13,830 | | | 0.72 | | | 5,780,022 | | | 20,269 | | | 1.39 | |
無息存款 | | 5,877,619 | | | | | | | 4,970,812 | | | | | | | 3,533,797 | | | | | |
其他負債 | | 553,407 | | | | | | | 223,920 | | | | | | | 157,711 | | | | | |
總負債 | | 17,676,894 | | | | | | | 12,943,588 | | | | | | | 9,471,530 | | | | | |
股東權益 | | 2,689,867 | | | | | | | 2,231,722 | | | | | | | 1,990,311 | | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 20,366,761 | | | | | | | $ | 15,175,310 | | | | | | | $ | 11,461,841 | | | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 166,546 | | | | | | | $ | 130,292 | | | | | | | $ | 112,335 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨息差(3) | | | | | | 3.54 | % | | | | | | 3.79 | % | | | | | | 4.36 | % |
存款成本 | | | | | | 0.20 | | | | | | | 0.32 | | | | | | | 0.71 | |
資金成本(4) | | | | | | 0.36 | | | | | | | 0.44 | | | | | | | 0.86 | |
生息資產與有息負債之比 | | 166.35 | | | | | | | 178.50 | | | | | | | 176.97 | |
______________________________
(1)平均餘額包括待售貸款和不良貸款,扣除遞延貸款發放費/成本和貼現/溢價後的餘額。
(2)利息收入包括淨折扣額分別為1220萬美元、580萬美元和600萬美元。
(3)代表年化淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。
(4) 表示年化總利息支出除以平均總有息負債和無息存款之和。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均資產負債表 |
| 截至9個月 |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 |
| (千美元) |
資產 | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 802,615 | | | $ | 736 | | | 0.12 | % | | $ | 183,478 | | | $ | 1,216 | | | 0.89 | % |
投資證券 | 2,196,929 | | | 35,107 | | | 2.13 | % | | 1,335,618 | | | 28,735 | | | 2.87 | % |
應收貸款淨額(1)(2) | 11,317,620 | | | 414,059 | | | 4.89 | % | | 8,791,204 | | | 366,310 | | | 5.57 | % |
生息資產總額 | 14,317,164 | | | 449,902 | | | 4.20 | % | | 10,310,300 | | | 396,261 | | | 5.14 | % |
無息資產 | 1,411,304 | | | | | | | 1,226,442 | | | | | |
總資產 | $ | 15,728,468 | | | | | | | $ | 11,536,742 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | |
利息檢查 | $ | 1,666,723 | | | $ | 2,644 | | | 0.21 | % | | $ | 544,457 | | | $ | 1,697 | | | 0.42 | % |
貨幣市場 | 4,302,817 | | | 16,606 | | | 0.52 | % | | 3,000,198 | | | 21,575 | | | 0.96 | % |
儲蓄 | 293,653 | | | 307 | | | 0.14 | % | | 243,865 | | | 281 | | | 0.15 | % |
零售存單 | 1,225,689 | | | 7,710 | | | 0.84 | % | | 1,023,798 | | | 13,535 | | | 1.77 | % |
批發/經紀存單 | 178,133 | | | 1,384 | | | 1.04 | % | | 442,721 | | | 8,065 | | | 2.44 | % |
有息存款總額 | 7,667,015 | | | 28,651 | | | 0.50 | % | | 5,255,039 | | | 45,153 | | | 1.15 | % |
FHLB預付款和其他借款 | 173,649 | | | 1,411 | | | 1.09 | % | | 490,062 | | | 9,099 | | | 2.48 | % |
次級債券 | 335,260 | | | 13,827 | | | 5.50 | % | | 172,644 | | | 7,627 | | | 5.89 | % |
借款總額 | 508,909 | | | 15,238 | | | 4.00 | % | | 662,706 | | | 16,726 | | | 3.37 | % |
有息負債總額 | 8,175,924 | | | 43,889 | | | 0.72 | % | | 5,917,745 | | | 61,879 | | | 1.40 | % |
無息存款 | 4,922,726 | | | | | | | 3,480,560 | | | | | |
其他負債 | 308,680 | | | | | | | 144,390 | | | | | |
總負債 | 13,407,330 | | | | | | | 9,542,695 | | | | | |
股東權益 | 2,321,138 | | | | | | | 1,994,047 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 15,728,468 | | | | | | | $ | 11,536,742 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 406,013 | | | | | | | $ | 334,382 | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨息差(3) | | | | | 3.79 | % | | | | | | 4.34 | % |
存款成本 | | | | | 0.30 | % | | | | | | 0.69 | % |
資金成本 (4) | | | | | 0.45 | % | | | | | | 0.88 | % |
生息資產與有息負債之比 | | | | | 175.11 | % | | | | | | 174.23 | % |
_____________________________
(1)平均餘額包括待售貸款和不良貸款,扣除遞延貸款發放費/成本和貼現/溢價後的餘額。
(2)利息收入包括淨折扣額分別為2210萬美元和1480萬美元。
(3)代表淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。
(4)表示年化總利息支出除以平均總有息負債和無息存款之和。
我們淨利息收入的變化是交易量、期間天數以及生息資產和有息負債利率變化的函數。下表顯示了交易量、期間天數和利率變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。對於每一類生息資產和計息負債,我們提供了關於以下方面的淨利息收入變化的信息:
•音量變化(音量變化乘以之前的比率);
•一段時間內的天數變化(一段時間內的天數變化乘以每日利息;截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月的比較天數沒有變化);
•利率變動(利率變動乘以之前的成交量,包括確認折扣/保費和遞延費用/成本);以及
•交易量、期間天數和利率變化按比例分配給交易量、期間天數和利率變化的淨變化或綜合影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 與.相比 截至2020年6月30日的三個月 因…而增加(減少) |
| 體積 | | 日數 | | 率 | | 網 |
| (千美元) |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 115 | | | $ | 3 | | | $ | (28) | | | $ | 90 | |
投資證券 | 5,399 | | | — | | | (1,736) | | | 3,663 | |
應收貸款淨額 | 32,849 | | | 1,820 | | | (553) | | | 34,116 | |
生息資產總額 | 38,363 | | | 1,823 | | | (2,317) | | | 37,869 | |
有息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | 474 | | | 13 | | | (140) | | | 347 | |
貨幣市場 | 4,462 | | | 53 | | | (5,340) | | | (825) | |
儲蓄 | 15 | | | 1 | | | (8) | | | 8 | |
零售存單 | 6,842 | | | 20 | | | (7,256) | | | (394) | |
批發/經紀存單 | 183 | | | 5 | | | (470) | | | (282) | |
FHLB預付款和其他借款 | 841 | | | 1 | | | (946) | | | (104) | |
次級債券 | 2,914 | | | — | | | (49) | | | 2,865 | |
有息負債總額 | 15,731 | | | 93 | | | (14,209) | | | 1,615 | |
淨利息收入變動情況 | $ | 22,632 | | | $ | 1,730 | | | $ | 11,892 | | | $ | 36,254 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 與.相比 截至2019年9月30日的三個月 因…而增加(減少) |
| 體積 | | | | 率 | | 網 |
| (千美元) |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | (106) | | | | | $ | 8 | | | $ | (98) | |
投資證券 | 6,740 | | | | | (1,736) | | | 5,004 | |
應收貸款淨額 | 59,067 | | | | | (14,586) | | | 44,481 | |
生息資產總額 | 65,701 | | | | | (16,314) | | | 49,387 | |
有息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | 592 | | | | | (89) | | | 503 | |
貨幣市場 | (18,349) | | | | | 15,468 | | | (2,881) | |
儲蓄 | 14 | | | | | (8) | | | 6 | |
零售存單 | 6,954 | | | | | (9,964) | | | (3,010) | |
批發/經紀存單 | (640) | | | | | (1,347) | | | (1,987) | |
FHLB預付款和其他借款 | (676) | | | | | (425) | | | (1,101) | |
次級債券 | 3,789 | | | | | (143) | | | 3,646 | |
有息負債總額 | (8,316) | | | | | 3,492 | | | (4,824) | |
淨利息收入變動情況 | $ | 74,017 | | | | | $ | (19,806) | | | $ | 54,211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 與.相比 截至2019年9月30日的9個月 因…而增加(減少) |
| 體積 | | 日數 | | 率 | | 網 |
| (千美元) |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | (632) | | | $ | 3 | | | $ | 149 | | | $ | (480) | |
投資證券 | 10,599 | | | — | | | (4,227) | | | 6,372 | |
應收貸款淨額 | 80,367 | | | 1,511 | | | (34,129) | | | 47,749 | |
生息資產總額 | $ | 90,334 | | | $ | 1,514 | | | $ | (38,207) | | | $ | 53,641 | |
有息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | $ | 1,237 | | | $ | 10 | | | $ | (300) | | | $ | 947 | |
貨幣市場 | 90,378 | | | 61 | | | (95,408) | | | (4,969) | |
儲蓄 | 37 | | | 1 | | | (12) | | | 26 | |
零售存單 | 3,516 | | | 28 | | | (9,369) | | | (5,825) | |
批發/經紀存單 | (3,411) | | | 5 | | | (3,275) | | | (6,681) | |
FHLB預付款和其他借款 | (4,103) | | | 5 | | | (3,590) | | | (7,688) | |
次級債券 | 6,986 | | | — | | | (786) | | | 6,200 | |
有息負債總額 | $ | 94,640 | | | $ | 110 | | | $ | (112,740) | | | $ | (17,990) | |
淨利息收入變動情況 | $ | (4,306) | | | $ | 1,404 | | | $ | 74,533 | | | $ | 71,631 | |
信貸損失準備金
2020年第三季度信貸損失撥備為420萬美元,比2020年第二季度減少1.564億美元,比2019年第三季度增加260萬美元。這一數字比2020年第二季度有所下降,反映了經濟狀況的改善、用於投資的貸款減少,以及2020年第二季度與收購Opus相關的第一天信貸損失撥備的影響。與去年同期相比,2019年第三季度信用損失準備金的增加是由於商業和工業貸款以及中鐵自有貸款的淨沖銷增加。在截至2020年9月30日的三個月和九個月中,該公司分別發生了450萬美元和1050萬美元的淨沖銷,而截至2019年9月30日的三個月和九個月中,該公司的淨沖銷分別為140萬美元和520萬美元。
本公司於2020年第三季度確認收回492,000美元的無資金承諾撥備,主要原因是未償還的無資金承諾減少,而2020年第二季度的撥備為1,040萬美元,其中860萬美元是與收購Opus的無資金承諾有關的第一天撥備,2019年第三季度的無資金承諾撥備為19.7萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
| | 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 |
信貸損失準備金 | | (千美元) |
貸款損失準備金 | | $ | 4,702 | | | $ | 150,257 | | | $ | 1,365 | |
為未籌措資金的承付款撥備 | | (492) | | | 10,378 | | | 197 | |
| | | | | | |
信貸損失準備金總額 | | $ | 4,210 | | | $ | 160,635 | | | $ | 1,562 | |
2020年前9個月,我們記錄了1.903億美元的信貸損失撥備,高於2019年前9個月的340萬美元。這一增長包括1.803億美元的貸款損失準備金和1000萬美元的無資金承諾準備金,主要是由於公司CECL模型中採用的經濟預測的不利變化,7590萬美元的貸款損失首日準備金,以及收購Opus產生的860萬美元的無資金承諾準備金。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
信貸損失準備金 | (千美元) |
貸款和租賃損失準備金 | $ | 180,341 | | | $ | 4,119 | |
為未籌措資金的承付款撥備 | 9,958 | | | (697) | |
| | | |
信貸損失準備金總額 | $ | 190,299 | | | $ | 3,422 | |
非利息收入
下表列出了所示期間非利息收入的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
非利息收入 | | 美元(千美元) |
貸款服務費 | | $ | 481 | | | $ | 434 | | | $ | 546 | | | $ | 1,395 | | | $ | 1,353 | |
存款賬户手續費 | | 1,593 | | | 1,399 | | | 1,440 | | | 4,707 | | | 4,211 | |
其他手續費收入 | | 487 | | | 297 | | | 360 | | | 1,095 | | | 1,079 | |
借記卡轉賬手續費收入 | | 944 | | | 457 | | | 421 | | | 1,749 | | | 2,637 | |
銀行自營壽險收益 | | 2,270 | | | 1,314 | | | 861 | | | 4,920 | | | 2,622 | |
出售貸款的淨收益(虧損) | | 9,542 | | | (2,032) | | | 2,313 | | | 8,281 | | | 4,944 | |
出售投資證券的淨收益(虧損) | | 1,141 | | | (21) | | | 4,261 | | | 8,880 | | | 4,900 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
託管賬户費用 | | 6,960 | | | 2,397 | | | — | | | 9,357 | | | — | |
其他收入 | | 3,340 | | | 2,653 | | | 1,228 | | | 7,747 | | | 3,689 | |
非利息收入總額 | | $ | 26,758 | | | $ | 6,898 | | | $ | 11,430 | | | $ | 48,131 | | | $ | 25,435 | |
2020年第三季度的非利息收入為2680萬美元,比2020年第二季度增加了1990萬美元。這一增長主要是由於貸款銷售的淨收益增加了1160萬美元,由於收購Opus時收購的Pacific Premier Trust對整個季度的影響,託管賬户費用增加了460萬美元,銷售投資證券的淨收益增加了120萬美元,以及銀行擁有的人壽保險(BOLI)的收益增加了95.6萬美元,這主要是由於Opus增加了BOLI。此外,其他收入增加了68.7萬美元,主要是由於收購Opus時收購的商業託管部門的託管和交易費收入增加了87.7萬美元。
2020年第三季度,世行出售了11.6億美元的小企業管理局(SBA)貸款,主要是購買力平價貸款,淨收益為1900萬美元,出售了9620萬美元的其他貸款,淨虧損940萬美元,而上一季度淨虧損200萬美元,銷售了1540萬美元的其他貸款。
2020年第三季度的非利息收入比2019年第三季度增加了1,530萬美元,增幅為134.1%。這一增長主要是由於貸款銷售淨收益增加了720萬美元,收購Opus後託管賬户費用增加了700萬美元,其他收入增加了210萬美元,這主要是因為收購Opus後託管和交易所費用收入增加了110萬美元,BOLI的收益增加了140萬美元,但被銷售投資證券的淨收益減少了310萬美元所部分抵消。
與去年同期相比,2020年第三季度銷售貸款的淨收益增加,主要是由於銷售了11.6億美元的SBA,主要是PPP貸款,淨收益為1900萬美元,出售了9620萬美元的其他貸款,淨虧損940萬美元,相比之下,2019年第三季度銷售了2630萬美元的SBA貸款,淨收益為230萬美元,銷售了68.4萬美元的其他貸款,淨收益為8000美元。
2020年前9個月,非利息收入總計4810萬美元,比2019年前9個月的2540萬美元有所增加。這一增長主要是由於在收購Opus時從Pacific Premier Trust獲得的940萬美元的託管賬户費用,銷售投資證券的淨收益增加了400萬美元,貸款銷售的淨收益增加了330萬美元,以及BOLI的收益增加了230萬美元,這是由於Opus增加了BOLI。此外,其他收入增加了410萬美元,主要是由於代管和交換費收入140萬美元、貸款服務費120萬美元、從以前註銷的Opus貸款中收回82.9萬美元、互換收入66.6萬美元以及租金收入增加24萬美元。這些增長被借記卡轉換費收入減少88.8萬美元所抵消,這主要是因為銀行成為一家非豁免機構。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息費用的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
非利息支出 | | 美元(千美元) |
薪酬和福利 | | $ | 51,021 | | | $ | 43,011 | | | $ | 35,543 | | | $ | 128,408 | | | $ | 102,778 | |
處所和佔用情況 | | 12,373 | | | 9,487 | | | 7,593 | | | 30,028 | | | 22,645 | |
數據處理 | | 6,783 | | | 4,465 | | | 3,094 | | | 14,501 | | | 9,060 | |
其他房地產自營業務,淨額 | | (17) | | | 9 | | | 64 | | | 6 | | | 129 | |
FDIC保險費 | | 1,145 | | | 846 | | | (10) | | | 2,358 | | | 1,530 | |
法律、審計和專業費用 | | 5,108 | | | 3,094 | | | 3,058 | | | 11,328 | | | 9,601 | |
營銷費用 | | 1,718 | | | 1,319 | | | 1,767 | | | 4,449 | | | 4,689 | |
辦公費、電信費和郵資 | | 2,389 | | | 1,533 | | | 1,200 | | | 5,025 | | | 3,721 | |
貸款費用 | | 802 | | | 823 | | | 1,137 | | | 2,447 | | | 3,015 | |
存款費用 | | 4,728 | | | 4,958 | | | 3,478 | | | 14,674 | | | 10,729 | |
合併相關費用 | | 2,988 | | | 39,346 | | | (4) | | | 44,058 | | | 656 | |
無形資產攤銷 | | 4,538 | | | 4,066 | | | 4,281 | | | 12,567 | | | 12,998 | |
其他費用 | | 5,003 | | | 3,013 | | | 4,135 | | | 11,331 | | | 11,298 | |
總非利息費用 | | $ | 98,579 | | | $ | 115,970 | | | $ | 65,336 | | | $ | 281,180 | | | $ | 192,849 | |
2020年第三季度的非利息支出總額為9860萬美元,與2020年第二季度相比減少了1740萬美元,降幅為15.0%,這主要是由於與收購Opus相關的合併相關費用減少了3640萬美元。不包括與合併相關的費用,非利息支出總額為9,560萬美元,比2020年第二季度增加1,900萬美元,增幅為24.8%,主要原因是薪酬和福利增加了800萬美元,辦公場所和入住率增加了290萬美元,數據處理增加了230萬美元,法律、審計和專業費用增加了200萬美元,所有這些主要是由於收購Opus增加了運營、人員和分支機構。
與2019年第三季度相比,非利息支出增加了3320萬美元,增幅為50.9%。這一增長主要是由於與收購Opus有關的300萬美元的合併相關支出、1550萬美元的薪酬和福利增加、480萬美元的房地和入住率增加、370萬美元的數據處理增加、210萬美元的法律、審計和專業費用增加,以及因收購Opus而增加的運營、人員和分支機構而增加的130萬美元的存款費用。
2020年前九個月的非利息支出總計2.812億美元,較2019年前九個月增加8830萬美元,增幅46%。這一增長主要是由於2020年前9個月與收購Opus有關的合併相關費用4410萬美元。不包括與合併相關的費用,非利息支出總計2.371億美元,比2019年前9個月增加4490萬美元,增幅23.4%,主要是由2560萬美元的薪酬和福利,740萬美元的房地和入住費,540萬美元的數據處理和390萬美元的存款費用推動的。
該公司2020年第三季度的效率比率為47.4%,而2020年第二季度和2019年第三季度的效率比率分別為52.9%和50.9%。該公司2020年前9個月和2019年前9個月的效率比率均為50.4%。
所得税
截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日止的三個月,所得税費用(福利)分別為2390萬美元、4030萬美元和1550萬美元,實際所得税税率分別為26.5%、28.9%和27.2%。2020年第三季度有效税率的下降主要是由於免税利息收入和税收抵免等永久性税收優惠的增加,降低了第三季度的税率,而同樣的優惠由於其税前虧損狀況而在第二季度提高了税率。2020年第二季度錄得的所得税優惠是由第二季度錄得的重大税前虧損推動的,這是由於信貸損失撥備以及與收購Opus相關的我們的合併相關成本。對於2020年第三季度和前九個月,估計的有效税率被認為是高度敏感的,因為我們的永久賬面税收與本年度估計的税前賬面收入相比存在顯著差異。因此,本公司認為,根據今年迄今的實際税前經營業績,而不是ASC 740通常要求的對全年税前經營業績的估計,估計2020年第三季度和前九個月的有效税率和相關所得税優惠是合適的。截至2020年9月30日,公司相信與今年迄今税前虧損相關的所得税優惠是可以實現的。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,未確認税收優惠總額分別為310萬美元和290萬美元,主要包括2017年收購Plaza Bancorp的未確認税收優惠。在2020年9月30日和2019年12月31日,如果得到確認,將有利影響有效税率的税收優惠總額分別為18萬美元和0美元。本公司認為,未確認的税收優惠在未來12個月內不會發生重大變化。
該公司確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至2020年9月30日和2019年12月31日,本公司分別累計了552,000美元和424,000美元的此類利息。沒有累積罰款金額。
該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税,以及多個州司法管轄區的州所得税和特許經營税。與合併的聯邦所得税申報單相關的納税評估的訴訟時效在2015年前(包括2015年)的所有納税年度都是封閉的。與各種州收入和特許經營納税申報單相關的納税評估的訴訟時效到期時間因州而異。
該公司通過確認遞延税項資產和負債,根據財務報告的金額和其資產和負債的計税基礎之間的臨時差異來核算所得税。當管理層認為遞延税項資產的一部分或全部很可能無法變現時,遞延税項資產就會減值。在評估遞延税項資產的實現時,管理層評估正面和負面證據,包括本年度和前兩年是否存在任何累計虧損、可用結轉年度支付的税款、對未來收入的預測、適用的税務籌劃策略以及對當前和未來經濟和業務狀況的評估。該分析每季度更新一次,並根據需要進行調整。根據分析,本公司已確定,截至2020年9月30日和2019年12月31日,不需要為遞延税項資產計提估值撥備。
財務狀況
截至2020年9月30日,資產總額為198.4億美元,比2019年12月31日增加80.7億美元,增幅為68.5%。這一增長是收購Opus的結果,在購買會計調整後,Opus增加了58.1億美元的貸款、9.371億美元的現金、8.299億美元的投資證券、1.914億美元的BOLI和9010萬美元的商譽。貸款信貸損失撥備增加了2.468億美元,反映了1.803億美元的貸款損失撥備,與公司於2020年1月1日採用ASC 326相關的撥備增加了5570萬美元,與收購Opus的PCD貸款相關的初步ACL增加了2120萬美元,部分抵消了這一增長。撥備增加的主要原因是收購了Opus,以及受新冠肺炎疫情的影響,該公司的CECL模型中採用的經濟預測出現了不利的變化。
貸款
截至2020年9月30日,持有的投資貸款總額為134.5億美元,比2019年12月31日增加了47.3億美元,增幅為54.2%。這一增長主要是由於收購了Opus,在購買會計調整後,Opus增加了58.1億美元的投資貸款,以及新的貸款來源,但部分被貸款預付款和償還以及較低的線路利用率所抵消。業務線利用率從2019年第四季度末的44.3%降至2020年第三季度末的33.9%。自2019年12月31日以來,房地產擔保的投資者貸款增加40.9億美元,商業貸款增加3.787億美元,房地產擔保的商業貸款增加2.751億美元,零售貸款減少1760萬美元。
持有待售貸款主要是世行發起出售的SBA和USDA貸款中有擔保的部分,較2019年12月31日減少64萬美元,至2020年9月30日降至100萬美元。
截至2020年9月30日,扣除費用和折扣後的期末加權平均貸款利率總額為4.34%,而2019年12月31日為4.91%。這一下降反映了較低的利率對新貸款的影響,以及美國聯邦儲備委員會(美聯儲)理事會利率下調導致貸款重新定價的影響。季度環比和同比下降反映了較低利率對新貸款的影響,以及2020年3月美聯儲(Federal Reserve Board)降低聯邦基金利率導致貸款重新定價的影響。
本公司在2020年第二季度根據CARE法案參與了SBA PPP計劃,併發起了SBA PPP貸款。截至2020年6月30日,公司的SBA PPP貸款餘額為11.3億美元。2020年7月,本公司完成出售其全部SBA PPP貸款組合,總攤銷成本為11.3億美元提供給經驗豐富的非銀行貸款機構和小型企業管理局貸款服務商,從而改善資產負債表的流動性,並從出售中獲得約1890萬美元,扣除遞延發端淨費用和淨購買折扣後的淨額。
下表列出了我們的貸款組合的構成(以美元金額和佔組合的百分比),並列出了在所示日期按貸款類別劃分的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 金額 | | 百分比 佔總數的百分比 | | 加權 平均值 利率,利率 | | 金額 | | 百分比 佔總數的百分比 | | 加權 平均值 利率,利率 |
| (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 2,707,930 | | | 20.1 | % | | 4.40 | % | | $ | 2,070,141 | | | 23.7 | % | | 4.61 | % |
多家庭 | 5,142,069 | | | 38.2 | | | 4.10 | | | 1,575,726 | | | 18.1 | | | 4.30 | |
建築和土地 | 337,872 | | | 2.5 | | | 5.73 | | | 438,786 | | | 5.0 | | | 5.95 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 57,610 | | | 0.5 | | | 5.01 | | | 68,431 | | | 0.8 | | | 6.62 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 8,245,481 | | | 61.3 | | | 4.27 | | | 4,153,084 | | | 47.6 | | | 4.67 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,119,788 | | | 15.8 | | | 4.52 | | | 1,846,554 | | | 21.2 | | | 4.83 | |
特許經營房地產獲得保障 | 359,329 | | | 2.7 | | | 5.16 | | | 353,240 | | | 4.0 | | | 5.39 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 84,126 | | | 0.6 | | | 5.23 | | | 88,381 | | | 1.0 | | | 6.92 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 2,563,243 | | | 19.1 | | | 4.63 | | | 2,288,175 | | | 26.2 | | | 5.00 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 1,820,995 | | | 13.6 | | | 3.89 | | | 1,393,270 | | | 16.0 | | | 5.19 | |
特許經營非房地產擔保 | 515,980 | | | 3.8 | | | 5.59 | | | 564,357 | | | 6.5 | | | 5.70 | |
SBA非房地產擔保 | 16,748 | | | 0.1 | | | 5.64 | | | 17,426 | | | 0.2 | | | 7.06 | |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 2,353,723 | | | 17.5 | | | 4.27 | | | 1,975,053 | | | 22.7 | | | 5.35 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 243,359 | | | 1.8 | | | 4.36 | | | 255,024 | | | 2.9 | | | 4.77 | |
消費者 | 45,034 | | | 0.3 | | | 2.45 | | | 50,975 | | | 0.6 | | | 3.96 | |
零售貸款總額 | 288,393 | | | 2.1 | | | 4.07 | | | 305,999 | | | 3.5 | | | 4.64 | |
為投資而持有的貸款總額(1) | 13,450,840 | | | 100.0 | % | | 4.34 | | | 8,722,311 | | | 100.0 | % | | 4.91 | |
為投資而持有的貸款的信貸損失撥備(2) | (282,503) | | | | | | | (35,698) | | | | | |
為投資而持有的貸款,淨額 | $ | 13,168,337 | | | | | | | $ | 8,686,613 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | $ | 1,032 | | | | | | | $ | 1,672 | | | | | |
______________________________
(1)包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的未增值公允價值淨購買折扣1.263億美元和4070萬美元。
(2) 截至2019年12月31日的信貸損失撥備計入ASC 450和ASC 310,反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。從2020年1月1日起,信貸損失撥備計入ASC 326,這反映了估計的預期終身信貸損失。
拖欠貸款。如果借款人未能按規定支付貸款,並且在30天內不能糾正拖欠,我們通常會提起訴訟,根據貸款文件尋求我們的補救措施。對於以房地產為抵押的貸款,我們會記錄一份違約通知,並在向借款人提供所需的通知後,啟動喪失抵押品贖回權的程序。如果貸款沒有在法律允許的時間內恢復,我們可能會在喪失抵押品贖回權的拍賣會上出售房產。在這些喪失抵押品贖回權的交易中,我們通常會獲得房產的所有權。截至2020年9月30日,拖欠30天或以上的貸款佔投資貸款的比例為0.22%,而2019年12月31日為0.22%。
下表列出了截至所示日期公司貸款組合中的拖欠情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90天或更長時間 | | 總計 |
| 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款 |
| (千美元) |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 761 | | | 2 | | | $ | 761 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 895 | | | 2 | | | 895 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 2 | | | 673 | | | — | | | — | | | 1 | | | 591 | | | 3 | | | 1,264 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 2 | | | 673 | | | — | | | — | | | 5 | | | 2,247 | | | 7 | | | 2,920 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | 1 | | | 250 | | | 3 | | | 5,054 | | | 4 | | | 5,304 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,010 | | | 4 | | | 1,010 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | — | | | — | | | 1 | | | 250 | | | 7 | | | 6,064 | | | 8 | | | 6,314 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 17 | | | 5,717 | | | 3 | | | 836 | | | 6 | | | 4,415 | | | 26 | | | 10,968 | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 7,743 | | | 2 | | | 7,743 | |
SBA非房地產擔保 | 1 | | | 320 | | | — | | | — | | | 2 | | | 737 | | | 3 | | | 1,057 | |
商業貸款總額 | 18 | | | 6,037 | | | 3 | | | 836 | | | 10 | | | 12,895 | | | 31 | | | 19,768 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 2 | | | 374 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 374 | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
零售貸款總額 | 2 | | | 374 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 374 | |
總計 | 22 | | | $ | 7,084 | | | 4 | | | $ | 1,086 | | | 22 | | | $ | 21,206 | | | 48 | | | $ | 29,376 | |
為投資而持有的貸款中的拖欠貸款 | | | 0.05 | % | | | | 0.01 | % | | | | 0.16 | % | | | | 0.22 | % |
.
.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90天或更長時間 | | 總計 |
| 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款 |
| (千美元) |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | 2 | | | $ | 1,178 | | | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 1,088 | | | 4 | | | $ | 2,266 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 390 | | | 1 | | | 390 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 2 | | | 1,178 | | | — | | | — | | | 3 | | | 1,478 | | | 5 | | | 2,656 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1 | | | 331 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | — | | | — | | | 1 | | | 589 | | | 4 | | | 846 | | | 5 | | | 1,435 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 1 | | | 331 | | | 1 | | | 589 | | | 4 | | | 846 | | | 6 | | | 1,766 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 7 | | | 422 | | | 6 | | | 826 | | | 2 | | | 2,996 | | | 15 | | | 4,244 | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | — | | | 2 | | | 9,142 | | | — | | | — | | | 2 | | | 9,142 | |
SBA非房地產擔保 | 2 | | | 168 | | | — | | | — | | | 5 | | | 1,118 | | | 7 | | | 1,286 | |
商業貸款總額 | 9 | | | 590 | | | 8 | | | 9,968 | | | 7 | | | 4,114 | | | 24 | | | 14,672 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消費者 | 1 | | | 5 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 8 | |
零售貸款總額 | 1 | | | 5 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 8 | |
總計 | 13 | | | $ | 2,104 | | | 10 | | | $ | 10,559 | | | 15 | | | $ | 6,439 | | | 38 | | | $ | 19,102 | |
為投資而持有的貸款中的拖欠貸款 | | | 0.02 | % | | | | 0.12 | % | | | | 0.08 | % | | | | 0.22 | % |
信貸損失準備
本公司根據美國會計準則第326條對貸款和無資金支持的貸款承諾的信貸損失進行會計處理,該規定要求本公司在發起或收購時記錄貸款和無資金支持的貸款承諾的預期終身信貸損失估計數。ACL維持在管理層認為合適的水平,以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。管理層認為不再具有類似風險特徵的貸款按貼現現金流方法單獨評估,而被視為抵押品依賴的貸款則根據相關抵押品的估計公允價值單獨評估。
該公司使用貼現現金流方法,使用貸款的實際利率來衡量商業房地產和商業貸款的ACL,而零售貸款的ACL是基於歷史損失率模型。貼現現金流方法依賴於對未來貸款和無資金承諾現金流的估計所必需的幾個重要組成部分。這些組成部分包括:(I)估計違約概率;(Ii)違約情況下的估計虧損,代表貸款違約時損失的估計嚴重程度;(Iii)對貸款提前還款活動的估計;以及(Iv)本公司違約風險的估計。在無資金貸款承諾的情況下,該公司根據自己的歷史數據合併了對使用情況的估計。商業房地產貸款的違約概率和違約損失是由第三方使用代理貸款信息以及貸款和房地產水平屬性得出的。此外,商業房地產貸款的違約損失包括對借款人在到期時未能履行其債務義務的貸款相關損失嚴重程度的估計。影響商業房地產貸款違約損失的外部因素包括:CRE價格指數、GDP增長率、失業率和穆迪Baa評級公司債務利差的變化。
對於商業貸款,違約概率是基於內部開發的評級標準,該評級標準根據公司的內部風險等級為每筆貸款分配違約概率。商業貸款風險等級的變化會導致違約概率的變化。由於商業貸款違約,本公司從第三方那裏獲得損失,該第三方擁有一個相當大的數據庫,其中包含金融服務業和這一部門貸款類型的具體信用相關信息。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)
商業房地產和商業貸款的違約概率也受到當前和預期經濟狀況的嚴重影響。
零售貸款的ACL基於歷史損失率模型,該模型納入了來自第三方的損失率,該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。零售貸款的損失率取決於貸款水平和外部因素,如:FICO、年份、地理位置、失業率和消費房地產價格的變化。
該公司的ACL包括使用合理和可支持的預測對當前和未來經濟狀況的假設,以及這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力,以及在貸款有效期內未來現金流的最終可收回性。該公司使用穆迪的經濟情景。這些情景是基於過去事件、當前狀況和未來事件發生的可能性。管理層定期評估經濟情景,決定是否在公司的ACL模型中使用多個概率加權情景,如果使用多個情景,則評估並確定公司ACL模型中使用的每個情景的權重,因此每個情景的情景和權重在未來期間可能會發生變化。根據當前和預期經濟狀況的變化,以及新冠肺炎疫情等具體事件的發生,經濟情景以及這些情景中的假設可能會有所不同。
截至2020年1月1日,在採用ASC 326時,公司的ACL模型使用了三種情景,分別代表基本情景、上行情景和下行情景。分配給每個情景的權重如下:基本情景或最有可能的情景的權重為40%,而上行和下行情景的權重分別為30%。截至2020年9月30日,該公司的ACL模型使用了相同的三種概率加權情景,並根據當前預期的經濟狀況進行了更新,包括與持續的新冠肺炎疫情相關的當前和估計的未來影響。該公司在獨立第三方穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)的協助下評估了當期每種經濟情景的權重,並確定了基本情景的當前權重為40%,上行和下行情景的當前權重為30%,這適當地反映了在當前經濟環境下每種情景產生結果的可能性。在截至2020年3月31日的三個月內,公司的ACL模型使用了三種概率加權情景,但由於新冠肺炎疫情在2020年第一季度迅速出現,截至2020年9月30日和2020年6月30日,這些情景的構成和權重與模型中使用的情景有所不同 以及隨之而來的經濟活動的下降。這些2020年3月31日的情景是在穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)的協助下確定的,包括(I)權重為37.5%的基本情況情景,(Ii)權重為30%的嚴重流行病情景,以及(Iii)權重為32.5%的更嚴重的下行情景。
該公司目前預測兩年內的經濟狀況,我們認為這是一個合理和可支持的時期。超過該公司能夠提供合理和可支持的預測的點,經濟變量將恢復到它們的長期平均水平。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)該公司在其每一種經濟情景中都在三年內反映了這一回歸。
該公司ACL模型中使用的預測由穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)編制,並已被銀行、信用社、政府機構和房地產開發商廣泛使用。這些經濟預測覆蓋了美國所有州和大都市地區,反映了經濟變量的變化,如GDP增長、利率、就業率、工資變化、零售額、工業生產、與獨户和多户住房市場相關的指標、空置率、股票市場價格變化和能源市場。
該公司已經確定了對公司確定ACL的模型有重大影響的某些經濟變量。截至2020年9月30日,該公司的ACL模型在基本情況和下行情況下納入了對關鍵經濟變量的以下假設:
基本情況場景:
•到2020年剩餘時間,CRE價格指數的年化降幅約為16%,2021年第一季度降幅放緩至10%,2021年第二季度恢復增長。
•2020年第四季度實際GDP小幅增長,摺合成年率約為3%,隨後在2021年期間實際GDP增長水平在3%-6%之間。
•2020年第四季度,美國失業率上升至約9%,隨後在2021年全年小幅下降,到2021年底降至約8%的水平。
上行方案:
•CRE物價指數年化增長在2020年第四季度保持不變,2021年第二季度恢復增長。
•2020年第四季度實際GDP的年化增長率約為8%,2021年的增長速度將從約7%降至2021年底的5%。
•2020年第四季度,美國失業率上升至約9%,2021年全年失業率將下降至約6%的水平,到2021年底。
不利情況:
•2020年第四季度,CRE價格指數按年率計算下降了大約25%,整個2021年的降幅都在下降,到2021年第四季度才會恢復適度增長。
•2020年第四季度實際GDP按年率計算大約下降4%,2020年第一季度和第二季度分別下降3%和2%,2021年第三季度恢復增長。
•2020年第四季度,美國失業率上升至約10%,隨後2021年全年失業率約為11%。
本公司認識到,用作確定未來預期信貸損失的基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎。因此,公司會定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制;以及與承保變更、新投資組合的收購和投資組合分割的變化等因素相關的其他限制,(Iv)管理層對ACL適當性的總體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。截至2020年9月30日,ACL中包含的定性調整總額為1500萬美元。這些調整與模型中的潛在限制有關。管理層通過補充審查確定,某些關鍵的模型驅動因素可能低估了正在進行的新冠肺炎疫情可能對中小企業造成的影響,可能沒有完全反映出經濟復甦更加動盪的潛力。
此外,質的調整在一定程度上與截至2020年9月30日的聯邦政府沒有額外的經濟刺激措施有關。許多經濟學家指出,需要額外的刺激措施,以幫助確保整體經濟狀況的復甦不會開始減弱。管理層審查是否需要在季度基礎上進行適當水平的質量調整,因此,質量調整的金額和分配在未來期間可能會發生變化。
截至2020年9月30日,我們的貸款ACL為2.825億美元,比2019年12月31日的3570萬美元增加了2.468億美元,反映了與公司於2020年1月1日採用ASC 326相關的貸款ACL第一天累計生效調整5570萬美元,這是通過對留存收益的累積影響調整記錄的,以及1.803億美元的貸款信用損失準備金、1050萬美元的淨沖銷和2120萬美元的建立。三年和三年的信貸損失撥備九截至2020年9月30日的幾個月中,包括與收購Opus收購中非PCD貸款所需的初始ACL相關的約7590萬美元。根據ASC 326,該公司必須記錄一份ACL,用於估計收購時貸款的終身信用損失。對於非PCD貸款,最初的ACL是通過在收購時計入信貸損失撥備而建立的。然而,PCD貸款的ACL是通過調整貸款的購買價格(或初始公允價值)來建立的。此外,這三家銀行的信貸損失撥備也是如此。九截至2020年9月30日的幾個月也反映出在新冠肺炎疫情的推動下,公司的ACL模型中使用的經濟預測出現了不利的變化。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月中,該公司分別發生了450萬美元和1050萬美元的淨沖銷,而截至2019年9月30日的三個月和九個月中,該公司的淨沖銷分別為140萬美元和520萬美元。貨幣基礎增加,主要是因為與去年同期相比,商業和工業貸款以及中央銀行業主自用貸款的撇賬增加。
我們不能保證在任何特定時期,我們不會遭受超過預留金額的信貸損失,也不能保證我們隨後根據主要因素(包括可能對我們的市場區域或其他情況產生不利影響的經濟狀況)對我們的貸款組合進行評估,不會要求大幅提高ACL。此外,作為審查過程的一部分,監管機構會定期審查我們的ACL,並可能要求我們確認額外的撥備,以增加撥備,並在預期未來虧損的情況下記錄沖銷。
截至2020年9月30日,公司相信ACL足以彌補貸款組合中目前預期的信貸損失。如果管理層在評估ACL的適當水平時考慮的任何因素髮生變化,包括貸款組合的規模和構成、貸款組合的信用質量以及對未來經濟狀況的預測,公司對當前預期信貸損失的估計也可能發生重大變化,並影響未來信貸損失撥備的水平。
下表列出了本公司在所列各貸款類別中的ACL及其相應的貸款類別餘額百分比和貸款餘額佔總貸款總額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
期末餘額適用於 | | 金額 | | 免税額佔類別總數的百分比 | | 在以下類別的貸款中所佔百分比 貸款總額 | | 金額(1) | | 免税額佔類別總數的百分比 | | 在以下類別的貸款中所佔百分比 貸款總額 |
| | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 54,105 | | | 2.00 | % | | 20.1 | % | | $ | 1,899 | | | 0.09 | % | | 23.7 | % |
多家庭 | | 67,336 | | | 1.31 | | | 38.2 | | | 729 | | | 0.05 | | | 18.1 | |
建築和土地 | | 15,557 | | | 4.60 | | | 2.5 | | | 4,484 | | | 1.02 | | | 5.0 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 5,327 | | | 9.25 | | | 0.5 | | | 1,915 | | | 2.80 | | | 0.8 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 142,325 | | | 1.73 | | | 61.3 | | | 9,027 | | | 0.22 | | | 47.6 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 48,666 | | | 2.30 | | | 15.8 | | | 2,781 | | | 0.15 | | | 21.2 | |
特許經營房地產獲得保障 | | 11,988 | | | 3.34 | | | 2.7 | | | 592 | | | 0.17 | | | 4.0 | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 6,160 | | | 7.32 | | | 0.6 | | | 2,119 | | | 2.40 | | | 1.0 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 66,814 | | | 2.61 | | | 19.1 | | | 5,492 | | | 0.24 | | | 26.2 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 47,914 | | | 2.63 | | | 13.6 | | | 13,857 | | | 0.99 | | | 16.0 | |
特許經營非房地產擔保 | | 20,149 | | | 3.90 | | | 3.8 | | | 5,816 | | | 1.03 | | | 6.5 | |
SBA非房地產擔保 | | 951 | | | 5.68 | | | 0.1 | | | 445 | | | 2.55 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | | 69,014 | | | 2.93 | | | 17.5 | | | 20,118 | | | 1.02 | | | 22.7 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 1,243 | | | 0.51 | | | 1.8 | | | 655 | | | 0.26 | | | 2.9 | |
消費貸款 | | 3,107 | | | 6.90 | | | 0.3 | | | 406 | | | 0.80 | | | 0.6 | |
零售貸款總額 | | $ | 4,350 | | | 1.51 | % | | 2.1 | % | | $ | 1,061 | | | 0.35 | % | | 3.5 | % |
總計 | | $ | 282,503 | | | 2.10 | % | | 100.0 | % | | $ | 35,698 | | | 0.41 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1)截至2019年12月31日的信貸損失撥備計入ASC 450和ASC 310,反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。2020年9月30日的信貸損失撥備計入ASC 326,這反映了估計的預期終身信貸損失。
於2020年9月30日,由於採用CECL會計準則,信貸損失撥備與為投資而持有的貸款之比為2.10%,較2019年12月31日的0.41%大幅增加。截至2020年9月30日,我們獲得的貸款的未攤銷公允價值折扣總計1.263億美元,佔持有的投資貸款總額的0.93%,而截至2019年12月31日,我們的未攤銷公允價值折扣為4070萬美元,佔持有的投資貸款總額的0.47%。
下表列出了本公司在所列期間所列每一種貸款類別的信貸損失撥備範圍內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月(1) | | 截至9個月(1) |
| 九月三十日, | | 六月三十日, | | 九月三十日, | | 九月三十日, |
| 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
期初餘額 | $ | 282,271 | | | $ | 115,422 | | | $ | 35,026 | | | $ | 35,698 | | | $ | 36,072 | |
採用ASC 326 | — | | | — | | | — | | | 55,686 | | | — | |
PCD貸款的初始ACL記錄 | — | | | 21,242 | | | — | | | 21,242 | | | — | |
信貸損失準備金 | 4,702 | | | 150,257 | | | 1,365 | | | 180,341 | | | 4,119 | |
沖銷: | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | (443) | | | — | | | (86) | | | (830) | | | (574) | |
| | | | | | | | | |
建築和土地 | (377) | | | — | | | — | | | (377) | | | — | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | (145) | | | (554) | | | — | | | (699) | | | (721) | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | (1,739) | | | — | | | — | | | (1,739) | | | — | |
特許經營房地產獲得保障 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,376) | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | — | | | — | | | (61) | | | (315) | | | (315) | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | (2,437) | | | (2,286) | | | (290) | | | (5,213) | | | (985) | |
特許經營非房地產擔保 | (207) | | | (1,227) | | | (995) | | | (1,434) | | | (1,155) | |
SBA非房地產擔保 | (10) | | | (556) | | | (82) | | | (803) | | | (326) | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | — | | | (62) | | | — | | | (62) | | | — | |
消費貸款 | (129) | | | — | | | (11) | | | (137) | | | (16) | |
總沖銷 | (5,487) | | | (4,685) | | | (1,525) | | | (11,609) | | | (5,468) | |
恢復: | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局(1) | 34 | | | — | | | — | | | 34 | | | — | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 21 | | | 11 | | | 8 | | | 44 | | | 31 | |
| | | | | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | 76 | | | 3 | | | 21 | | | 147 | | | 21 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 10 | | | 21 | | | 54 | | | 37 | | | 168 | |
特許經營非房地產擔保 | 865 | | | — | | | — | | | 865 | | | — | |
SBA非房地產擔保 | 8 | | | (2) | | | 41 | | | 13 | | | 45 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
消費貸款 | 1 | | | 1 | | | 9 | | | 2 | | | 10 | |
總回收率 | 1,017 | | | 35 | | | 134 | | | 1,145 | | | 277 | |
淨貸款沖銷 | (4,470) | | | (4,650) | | | (1,391) | | | (10,464) | | | (5,191) | |
期末餘額 | $ | 282,503 | | | $ | 282,271 | | | $ | 35,000 | | | $ | 282,503 | | | $ | 35,000 | |
| | | | | | | | | |
比率: | | | | | | | | | |
年化淨沖銷與平均貸款總額之比(淨額) | 0.13 | % | | 0.17 | % | | 0.06 | % | | 0.12 | % | | 0.08 | % |
在期末為投資而持有的貸款的貸款損失撥備 | 2.10 | | | 1.87 | | | 0.40 | | | 2.10 | | | 0.40 | |
在期末為投資而持有的貸款的貸款損失撥備,不包括小企業購買力平價貸款 | 2.10 | | | 2.02 | | | 0.40 | | | 2.10 | | | 0.40 | |
______________________________
(1)截至2019年9月30日的信貸損失撥備計入ASC 450和ASC 310,這反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。從2020年1月1日起,信貸損失撥備計入ASC 326,這反映了估計的預期終身信貸損失。
問題債務重組
當借款人遇到財務困難時,我們有時會修改或重組貸款,向借款人做出讓步,包括更改攤銷條款、降低利率、接受只收利息的付款,在有限的情況下,還會對未償還貸款餘額做出讓步。這些貸款被歸類為TDR。截至2020年9月30日,沒有任何貸款被修改為TDR。截至2019年12月31日,TDR由兩筆總計300萬美元的貸款組成,這兩筆貸款都是當前貸款和應計狀態貸款。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間,沒有任何貸款被修改為TDR。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內,沒有TDR在之前12個月內修改後出現付款違約。
根據CARE法案,本公司已實施各種貸款修改計劃,以使借款人免受新冠肺炎的經濟影響,並確定新冠肺炎相關的貸款修改均不需要被描述為TDR。截至2020年9月30日,54筆貸款(總攤銷成本為1.183億美元)因新冠肺炎困難而根據CARE法案進行了修改,佔持有用於投資的貸款總額的0.9%,其中12筆貸款總計2,450萬美元是與收購Opus相關的。此外,截至2020年9月30日,56筆貸款總計1.194億美元正在進行潛在修改,其中37筆貸款總計1.017億美元是之前修改過的貸款的延期。看見附註6-為投資而持有的貸款以獲取更多信息。
下表列出了截至指定日期已發放的貸款和付款減免類型的組合。
| | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年9月30日 |
| | | | | 總計 |
| | | | (千美元) |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | $ | 79,182 | |
多家庭 | | | | | 8,292 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | | | | 87,474 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | 27,295 | |
特許經營房地產獲得保障 | | | | | 1,441 | |
| | | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | | | | 28,736 | |
商業貸款 | | | | | |
工商業 | | | | | 665 | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | 421 | |
| | | | | |
| | | | | |
商業貸款總額 | | | | | 1,086 | |
零售貸款 | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | 995 | |
消費者 | | | | | 7 | |
零售貸款總額 | | | | | 1,002 | |
貸款總額 | | | | | $ | 118,298 | |
不良資產
不良資產包括我們已停止計息的貸款(非應計貸款)、OREO和其他已收回的資產。我們的一般政策是,當貸款逾期90天或更長時間,或者當本金或利息的收取出現問題時,我們會將貸款置於非應計項目狀態。
截至2020年9月30日,不良資產總額為2750萬美元,佔總資產的0.14%,高於2019年12月31日的900萬美元,或總資產的0.08%。截至2020年9月30日,不良貸款總額為2,720萬美元,佔持有投資貸款的0.20%,高於2019年12月31日持有的投資貸款的850萬美元,或0.10%。截至2020年9月30日,其他房地產擁有量為33.4萬美元,低於2019年12月31日的44.1萬美元。在截至2020年9月30日的9個月期間,不良資產的增加主要是由於增加了2250萬美元的不良貸款,包括770萬美元的特許經營信貸關係,530萬美元的業主自住商業房地產信貸關係,以及來自Opus的總計160萬美元的不良貸款,主要包括C&I貸款關係和幾筆單户住宅貸款,部分被總計240萬美元的貸款沖銷、100萬美元的貸款銷售和70萬美元的償還所抵消。本公司沒有逾期90天或更長時間的貸款,截至2020年9月30日和2019年12月31日仍在應計。
下表列出了我們在指定日期的不良資產構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | |
| | (千美元) | | |
不良資產 | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 2,838 | | | $ | 1,088 | | | |
| | | | | | |
建築和土地 | | 895 | | | — | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 1,264 | | | 390 | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 4,997 | | | 1,478 | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 6,105 | | | — | | | |
| | | | | | |
以房地產為抵押的小企業管理局 | | 1,084 | | | 928 | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 7,189 | | | 928 | | | |
商業貸款 | | | | | | |
工商業 | | 6,099 | | | 4,637 | | | |
特許經營非房地產擔保 | | 7,742 | | | — | | | |
SBA非房地產擔保 | | 737 | | | 1,118 | | | |
商業貸款總額 | | 14,578 | | | 5,755 | | | |
零售貸款 | | | | | | |
獨棟住宅 | | 450 | | | 366 | | | |
| | | | | | |
零售貸款總額 | | 450 | | | 366 | | | |
不良貸款總額 | | 27,214 | | | 8,527 | | | |
擁有的其他房地產 | | 334 | | | 441 | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 27,548 | | | $ | 8,968 | | | |
| | | | | | |
信貸損失撥備(1) | | $ | 282,503 | | | $ | 35,698 | | | |
信貸損失撥備佔不良貸款總額的百分比(1) | | 1,038 | % | | 419 | % | | |
不良貸款佔為投資而持有的貸款的百分比 | | 0.20 | | | 0.10 | | | |
不良資產佔總資產的百分比 | | 0.14 | | | 0.08 | | | |
不良貸款中包含的TDR | | $ | — | | | — | | | |
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(1)截至2019年12月31日的信貸損失撥備計入ASC 450和ASC 310,反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。2020年9月30日的信貸損失撥備計入ASC 326,這反映了估計的預期終身信貸損失。
投資證券
我們主要將我們的投資組合用於流動性、保本以及支持我們的利率風險管理策略。截至2019年9月30日,投資總額為36.3億美元,較2019年12月31日的14.1億美元增加22.2億美元,增幅為158.0。這一增長主要是因為購買了20.8億美元,主要是市政債券和抵押貸款支持證券,與收購Opus相關的8.299億美元,以及按市值計價的公允價值調整增加了3380萬美元,但被5.5億美元的銷售和1.689億美元的本金支付、攤銷和贖回部分抵消了。
自2020年1月1日起,公司採用了新的CECL會計準則。該公司對截至2020年1月1日的持有至到期和可供出售的投資證券的評估表明,不需要ACL。該公司確定,持有至到期的投資證券違約的可能性微乎其微,這些投資的預期無法償還金額為零。該公司還分析了截至2020年1月1日處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券,並確定這些證券的公允價值下降與信貸無關,而是與利率和一般市場狀況的變化有關。一個截至2020年1月1日或2020年9月30日,本公司持有至到期和可供出售的投資證券沒有ACL。在2020年第二季度收購Opus時,沒有被歸類為PCD的投資證券。在截至2020年9月30日的9個月裏,我們沒有記錄可供出售或持有至到期的投資證券的信貸損失準備金。
下表列出了我們的投資證券組合在指定日期按合同到期日的公允價值和加權平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 一年 或更少 | | 不止一個 到五年 | | 五年多 到十年 | | 多過 十年了 | | 總計 |
| | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 |
| | (千美元) |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | — | % | | $ | 32,739 | | | 2.45 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 32,739 | | | 2.45 | % |
代理處 | | 1,006 | | | 3.11 | | | 272,144 | | | 0.98 | | | 247,806 | | | 1.63 | | | 82,089 | | | 2.02 | | | 603,045 | | | 1.39 | |
公司 | | 160,420 | | | 0.79 | | | 26,363 | | | 3.32 | | | 156,934 | | | 3.16 | | | 53,819 | | | 2.39 | | | 397,536 | | | 2.11 | |
市政債券 | | 10,263 | | | — | | | 1,586 | | | 2.64 | | | 39,849 | | | 2.49 | | | 1,262,210 | | | 2.13 | | | 1,313,908 | | | 2.12 | |
抵押抵押債券 | | — | | | — | | | 3,622 | | | 0.38 | | | 136,445 | | | 0.87 | | | 218,213 | | | 1.79 | | | 358,280 | | | 1.43 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | | | 2,335 | | | 3.36 | | | 212,743 | | | 2.70 | | | 680,145 | | | 1.40 | | | 895,223 | | | 1.70 | |
可供出售的證券總額 | | 171,689 | | | 0.75 | | | 338,789 | | | 1.32 | | | 793,777 | | | 2.13 | | | 2,296,476 | | | 1.88 | | | 3,600,731 | | | 1.83 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,776 | | | 2.88 | | | 27,776 | | | 2.88 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,623 | | | 0.97 | | | 1,623 | | | 0.97 | |
持有至到期的證券總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,399 | | | 2.78 | | | 29,399 | | | 2.78 | |
總證券 | | $ | 171,689 | | | 0.75 | % | | $ | 338,789 | | | 1.32 | % | | $ | 793,777 | | | 2.13 | % | | $ | 2,325,875 | | | 1.89 | % | | $ | 3,630,130 | | | 1.84 | % |
負債與股東權益
截至2020年9月30日,總負債為171.6億美元,而截至2019年12月31日,總負債為97.6億美元。與2019年12月31日相比增加73.9億美元,增幅為75.7%,主要是由於收購了Opus,在購買會計調整後,Opus貢獻了73.5億美元的負債,以及增加了約9.508億美元的無息存款,部分被lPower FHLB的先進性
大致4.76億美元。
存款減少。截至2020年9月30日,存款總額為163.3億美元,比2019年12月31日的89億美元增加了74.3億美元,增幅為83.5%。未到期存款總額為146.1億美元,佔總存款的89.5%,較2019年12月31日增加67.6億美元,增幅為86.1%。存款增加包括貨幣市場/儲蓄23.7億美元,利息支票23.5億美元,無息支票20.4億美元,零售存單5.686億美元,經紀存單1.021億美元。2020年存款的增加主要是由於2020年第二季度收購Opus,在收購時,Opus在購買會計調整後貢獻了69.2億美元的存款,以及增加了約9.508億美元的無息存款,反映出SBA PPP貸款由銀行客户的活期存款賬户提供資金,以及客户因疫情的經濟影響而保持的流動性。
截至2020年9月30日的期末加權平均存款利率總額為0.23%,低於2019年12月31日的0.53%,這主要是由於存款產品類別的定價下降,受到美聯儲(Federal Reserve Board)2020年3月聯邦基金利率下調的有利影響。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,我們用於投資的貸款與存款的比率分別為82.4%和98.0%。
下表列出了公司存款賬户在指定日期的分佈情況,以及每類存款截至每期最後一天的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | |
| 天平 | | 佔總存款的百分比 | | 加權平均利率 | | 天平 | | 佔總存款的百分比 | | 加權平均利率 | | | | | | |
| (千美元) |
無息支票 | $ | 5,895,744 | | | 36.1 | % | | — | % | | $ | 3,857,660 | | | 43.4 | % | | — | % | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
查證 | 2,937,910 | | | 18.0 | | | 0.09 | | | 586,019 | | | 6.6 | | | 0.43 | | | | | | | |
貨幣市場 | 5,415,649 | | | 33.2 | | | 0.30 | | | 3,171,164 | | | 35.6 | | | 0.83 | | | | | | | |
儲蓄 | 363,039 | | | 2.2 | | | 0.12 | | | 235,824 | | | 2.7 | | | 0.16 | | | | | | | |
定期存款賬户: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
低於1.00% | 832,487 | | | 5.1 | | | 0.38 | | | 118,530 | | | 1.3 | | | 0.54 | | | | | | | |
1.00 - 1.99 | 745,767 | | | 4.6 | | | 1.48 | | | 613,194 | | | 6.9 | | | 1.58 | | | | | | | |
2.00 - 2.99 | 139,921 | | | 0.9 | | | 2.36 | | | 315,530 | | | 3.5 | | | 2.33 | | | | | | | |
3.00 - 3.99 | 253 | | | — | | | 3.22 | | | 588 | | | — | | | 3.03 | | | | | | | |
4.00 - 4.99 | 37 | | | — | | | 4.06 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
5.00及更高版本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
定期存款賬户合計 | 1,718,465 | | | 10.5 | | | 1.02 | | | 1,047,842 | | | 11.8 | | | 1.69 | | | | | | | |
有息存款總額 | 10,435,063 | | | 63.9 | | | 0.35 | | | 5,040,849 | | | 56.6 | | | 0.93 | | | | | | | |
總存款 | $ | 16,330,807 | | | 100.0 | % | | 0.23 | % | | $ | 8,898,509 | | | 100.0 | % | | 0.53 | % | | | | | | |
截至2020年9月30日,我們有14.2億美元的存單賬户餘額在10萬美元或以上,8.841億美元的存單賬户餘額在25萬美元或以上,到期日分佈如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 10萬至25萬美元 | | 超過25萬美元 | | 總計 |
成熟期 | | 金額 | | 加權 平均費率 | | 佔總數的百分比 存款 | | 金額 | | 加權 平均費率 | | 佔總數的百分比 存款 | | 金額 | | 加權 平均費率 | | 佔總數的百分比 存款 |
| | (千美元) |
存單 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月或更短時間 | | $ | 91,290 | | | 1.22 | % | | 0.56 | % | | $ | 372,172 | | | 0.50 | % | | 2.28 | % | | $ | 463,462 | | | 0.64 | % | | 2.84 | % |
超過3個月至6個月 | | 112,237 | | | 1.17 | | | 0.69 | | | 233,084 | | | 1.39 | | | 1.43 | | | 345,321 | | | 1.32 | | | 2.11 | |
超過6個月至12個月 | | 209,678 | | | 1.18 | | | 1.28 | | | 241,411 | | | 1.30 | | | 1.48 | | | 451,089 | | | 1.24 | | | 2.76 | |
超過12個月 | | 121,837 | | | 0.69 | | | 0.75 | | | 37,438 | | | 1.07 | | | 0.23 | | | 159,275 | | | 0.78 | | | 0.98 | |
總計 | | $ | 535,042 | | | 1.07 | % | | 3.28 | % | | $ | 884,105 | | | 0.98 | % | | 5.41 | % | | $ | 1,419,147 | | | 1.01 | % | | 8.69 | % |
借款。*截至2020年9月30日,借款總額為5.424億美元,比7.322億美元減少1.897億美元,降幅為25.9%在…2019年12月31日,主要是由於FHLB預付款減少,但被2020年6月發行的本公司2030年6月15日到期的5.375%固定利率至浮動利率次級票據(“票據III”)本金總額1.5億美元,以及本行於2020年第二季度收購Opus所承擔的本金總額1.35億美元部分抵銷。
截至2020年9月30日,總借款佔總資產的2.7%,期末加權平均率為5.07%,而2019年12月31日的加權平均率為2.77%,佔總資產的6.2%。
截至2020年9月30日,借款總額包括以下內容:
•FHLB預付款為4,100萬美元,漲幅為1.16%;
•次級票據為6,000萬美元,固定利率為5.75%,2024年9月3日到期,賬面價值為5,950萬美元,扣除未攤銷債券發行成本478,000美元。利息每半年支付一次,年息5.75%;
•次級票據為1.25億美元,固定利率為4.875,浮動利率為4.875,2029年5月15日到期,賬面價值為1.228億美元,扣除未攤銷債券發行成本為220萬美元。利息每半年支付一次,最初固定利率為年息4.875%。由2024年5月15日起(包括該日)(但不包括到期日或較早贖回日),債券II將按浮息計息,利率相等於3個月期倫敦銀行同業拆息加年息2.50%,每季派息一次;
•次級票據為1.5億美元,固定利率為5.375,浮動利率為5.375,2030年6月15日到期,賬面價值為1.474億美元,扣除未攤銷債券發行成本為260萬美元。債券III的利息相當於年息5.375釐,由二0二0年六月十五日起至二0二五年六月十五日止(但不包括在內),每半年派息一次。自2025年6月15日起至2030年6月15日或之前的贖回日(但不包括在內),利息將按相當於基準利率的浮動年利率計息,預計為三個月期SOFR,加517個基點的利差,每季支付一次。
•2025年6月26日到期的2,500萬美元固定利率為7.125的次級票據,作為2017年收購Plaza Bancorp的一部分繼承。截至2020年9月30日,這些票據的賬面價值為2510萬美元,反映了11.5萬美元的購買會計公允價值調整。
•次級票據1.35億美元,固定利率為5.5%,2026年7月1日到期,假設與2020年第二季度收購Opus有關。這些票據的利息每年固定,直到2021年6月。在該日之後以及票據年期餘下的5年內,利息將以3個月期倫敦銀行同業拆息加4.285釐的浮動利率計算。截至2019年6月30日,這些次級票據的賬面價值為1.385億美元,反映了350萬美元的購買會計公允價值調整。
•2037年1月1日到期的520萬美元浮動利率次級債務證券,與Heritage Oaks Capital Trust II相關。截至2020年9月30日,這些債券的賬面價值為410萬美元,反映了110萬美元的購買會計公允價值調整。在……裏面利息按季度支付,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1.72%的年利率,截至2020年9月30日的有效利率為2.02%。
•相關的Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託公司將於2036年7月7日到期520萬美元的浮動利率次級債券。截至2020年9月30日,這筆債務的賬面價值為400萬美元,反映了120萬美元的購買會計公允價值調整。利息按季度支付,3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1.48%的年利率,截至2020年9月30日的實際利率為1.76%。
有關次級票據、次級債券和信託優先證券的其他信息,請參閲附註9-附屬債券表10-Q中的合併財務報表。
下表列出了有關公司在指定日期借入資金的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 天平 | | 加權 平均費率 | | 天平 | | 加權 平均費率 |
| (千美元) |
FHLB預付款 | $ | 41,000 | | | 1.16 | % | | $ | 517,026 | | | 1.69 | % |
| | | | | | | |
次級債券 | 501,443 | | | 5.39 | | | 215,145 | | | 5.37 | |
借款總額 | $ | 542,443 | | | 5.07 | % | | $ | 732,171 | | | 2.77 | % |
| | | | | | | |
的加權平均成本 本季度的借款 | 5.09 | % | | | | 4.07 | % | | |
借款佔總資產的百分比 | 2.7 | | | | | 6.2 | | | |
股東權益。截至2020年9月30日,總股東權益為26.9億美元,比2019年12月31日的20.1億美元增加6.755億美元。本年度股東權益的增加主要是因為2020年第二季度與收購Opus相關發行的7.496億美元的股票對價和2410萬美元的全面收益,但被今年迄今的淨虧損680萬美元和採用新的CECL會計準則後對留存收益期初餘額的累計影響調整4560萬美元以及截至2020年9月30日的9個月支付的5350萬美元現金股息部分抵消。
我們的每股賬面價值從2019年12月31日的33.82美元降至2020年9月30日的28.48美元。截至2020年9月30日,公司有形普通股權益與有形資產之比為9.01%,低於2019年12月31日的10.30%。
2019年12月2日,公司董事會批准了一項新的股票回購計劃,授權回購至多1億美元的普通股。截至2020年9月30日,本公司尚未根據新的股票回購計劃回購任何股份。該公司已無限期暫停股票回購計劃。
資本資源和流動性
我們的主要資金來源是存款、FHLB的墊款和其他借款、貸款本金和利息支付以及投資收入。雖然貸款的到期日和定期攤銷是一個可預測的資金來源,但存款流入和流出以及貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
我們在2020年前9個月產生的主要資金來源是:
•為投資而持有的貸款本金支付13億美元;
•出售先前分類的投資組合貸款所得12.8億美元;
•收購Opus時獲得的現金和現金等價物為9.371億美元;
•出售或到期可供出售的證券所得5.589億美元;
•存款增加5.163億美元;
•發行1.5億美元次級票據所得款項;
•證券本金支付1.595億美元;以及
•出售所得1420萬美元,以及待售貸款的本金支付。
我們利用這些資金:
•購買20.6億美元的可供出售證券;
•發放投資貸款7.078億美元;
•減少FHLB借款6.86億美元;
•為投資而持有的購買貸款6650萬美元;
•通過5,350萬美元的股息向股東返還資本;以及
•發放1222萬美元的待售貸款。
我們流動性最強的資產是不受限制的現金和短期投資。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、貸款和投資活動。我們的流動資金狀況被持續監測,並在認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。截至2020年9月30日,現金和現金等價物總計11億美元,我們可供出售的投資證券的市值總計36億美元。如果需要額外的資金,我們可以獲得額外的流動性來源,包括FHLB預付款、聯邦基金額度、聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的貸款計劃,以及貸款和投資證券銷售。截至2020年9月30日,我們可以通過FHLB借入的最高金額為82.1億美元,其中53.3億美元可供借款,這是基於78.1億美元房地產貸款的抵押品質押。截至2020年9月30日,我們有4100萬美元的FHLB借款。截至2020年9月30日,我們與FRB還有2110萬美元的額度,由投資證券擔保,以及與其他金融機構的無擔保信貸額度總計3.4億美元,可供提取資金。截至2020年9月30日,我們的流動性比率為27.4%,高於本公司10.0%的最低政策要求。該公司定期監測流動性並模擬流動性壓力情景,以確保有充足的流動性可用,並制定應急資金計劃,定期對這些計劃進行審查和測試。
如果2020年存款增長不足以履行我們為到期和可提取存款提供資金、償還到期借款、為現有和未來貸款提供資金或進行投資的持續承諾,我們可以通過FHLB借款安排、無擔保信貸額度或其他來源獲得資金。
世行制定了一項政策,允許購買經紀基金,金額不得超過總存款的15%或總資產的12%,作為次要資金來源。截至2020年9月30日,我們有1.812億美元的經紀定期和貨幣市場存款,佔總存款的1.1%,佔當日總資產的0.9%。
本公司是一個獨立於銀行的法人實體,必須提供自己的流動資金。該公司的主要流動資金來源是來自銀行的股息。法律和監管規定限制了該銀行向該公司支付股息的能力。管理層相信,這些限制不會對該公司履行其持續現金義務的能力產生實質性影響。在截至2020年9月30日的9個月中,世行向該公司支付了2990萬美元的股息。
該公司與美國銀行保持着1500萬美元的信用額度,該額度將於2021年9月28日到期。這一信貸額度在公司層面提供了額外的流動性來源,在2020年9月30日沒有未償還餘額。該公司於2020年6月發行本金總額1.5億元的5.375釐定息至浮息次級債券,將於2030年6月15日到期,公開發行價相當於債券本金總額的100%。
在2020年的每個季度,該公司支付了每股0.25美元的季度股息。2020年10月23日,公司董事會宣佈將於2020年11月13日向截至2020年11月6日登記在冊的股東支付每股0.28美元的股息。公司董事會定期審議是否宣佈或派發現金股利,考慮的因素包括總體業務狀況、公司財務業績、未來前景、資本要求、法律和監管限制,以及公司董事會可能認為相關的其他因素。
合同義務和表外承諾
合同義務. 該公司在正常業務過程中履行合同義務,主要是作為其資產增長和滿足所需資本需求的資金來源。
以下時間表彙總了截至指定日期我們的債務和承諾(不包括應計利息)的到期日和應付金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 | | 總計 |
| (千美元) |
合同義務 | | | | | | | | | |
FHLB預付款 | $ | 20,000 | | | $ | 21,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,000 | |
次級債券 | — | | | — | | | 84,637 | | | 416,806 | | | 501,443 | |
存單 | 1,514,696 | | | 116,233 | | | 9,596 | | | 77,940 | | | 1,718,465 | |
經營租賃 | 22,307 | | | 39,718 | | | 29,583 | | | 14,441 | | | 106,049 | |
合同現金債務總額 | $ | 1,557,003 | | | $ | 176,951 | | | $ | 123,816 | | | $ | 509,187 | | | $ | 2,366,957 | |
表外承諾.*我們在正常業務過程中利用表外承諾來滿足客户的融資需求,並減少我們自己對利率波動的敞口。這些金融工具包括髮起房地產、商業和其他為投資而持有的貸款的承諾、未支付的貸款資金、額度和信用證,以及為投資組合購買貸款和投資證券的承諾。這些工具的合同或名義金額反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。
發起為投資而持有的貸款的承諾是指只要不違反承諾中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於有些承諾額到期而未動用,承諾額總額不一定代表未來的現金需求。未支付的貸款資金以及房屋淨值和商業貸款的未使用信用額度包括未支付的承諾資金。信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。截至2020年9月30日,我們承諾在現有額度和信用證上展期18.7億美元,而2019年12月31日為15.8億美元。
下表彙總了我們在指定日期按到期期列出的具有表外風險的合同承諾:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 | | 總計 |
| (千美元) |
其他承諾 | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 944,789 | | | $ | 308,887 | | | $ | 103,957 | | | $ | 62,066 | | | $ | 1,419,699 | |
施工 | 79,035 | | | 108,417 | | | 178 | | | 2,233 | | | 189,863 | |
農業綜合企業和農田 | 36,569 | | | 14,176 | | | — | | | 758 | | | 51,503 | |
房屋淨值信用額度 | 2,924 | | | 3,697 | | | 8,080 | | | 46,302 | | | 61,003 | |
備用信用證 | 50,179 | | | — | | | — | | | — | | | 50,179 | |
所有其他 | 28,229 | | | 37,119 | | | 8,271 | | | 22,398 | | | 96,017 | |
其他承付款總額 | $ | 1,141,725 | | | $ | 472,296 | | | $ | 120,486 | | | $ | 133,757 | | | $ | 1,868,264 | |
監管資本合規性
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足指引和迅速採取糾正行動的監管框架,公司和銀行必須滿足特定的資本指引,這些指引涉及對公司和銀行的資產、負債以及根據監管會計慣例計算的某些表外項目進行量化衡量。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
監管為確保資本充足而制定的量化措施要求銀行保持資本,以滿足某些資本比率,以便在監管框架下被視為資本充足或資本充足,以便迅速採取糾正行動。根據美聯儲最近的正式通知,公司和銀行被歸類為“資本充足”。自那次通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的分類。
根據巴塞爾銀行監管委員會資本框架(通常稱為“巴塞爾III”),針對美國銀行機構的最終全面監管資本規則於2015年1月1日對本公司和本銀行生效,受某些組成部分和其他條款的分階段實施期限的限制。適用於本公司和本行的新資本規則中最重要的條款如下:逐步淘汰一級資本中的信託優先證券,高波動性和逾期房地產貸款的較高風險權重,以及對某些門檻以上的遞延税項資產和負債的資本處理。
從2016年1月1日開始,巴塞爾III實施了一項要求,要求所有銀行組織在基於風險的最低資本要求之上保持資本保存緩衝,以避免在資本分配、股票回購和向高管支付可自由支配的獎金方面受到某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成,它適用於三種基於風險的資本比率中的每一種,但不適用於槓桿率。自2016年1月1日起,資本節約緩衝以每年0.625%的速度遞增,每年遞增0.625%,直到2019年1月1日完全逐步達到2.50%。於2020年9月30日,本公司及本行符合資本保全緩衝要求,並分別超過最低普通股一級、一級及總資本比率7.0%、8.5%及10.5%(包括全階段投入的保本緩衝),本行符合聯邦銀行監管機構即時糾正措施規定所指的“資本充足”之規定。(三)本公司及本行均符合聯邦銀行監管機構即時糾正措施規定所規定之最低普通股權益一級、一級及總資本比率7.0%、8.5%及10.5%之要求。
2019年2月,美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則,修改了監管資本規則,並提供了在三年內逐步實施CECL會計標準第一天不良監管資本影響的選項。此外,2020年3月,美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行機構選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年,總共最多五年的過渡期,以便鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟帶來的壓力,為銀行機構提供監管緩解,使其更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。過渡期內的資本減免採用25%的比例係數,以近似計算過渡期頭兩年根據CECL計提的撥備相對於已發生虧損的差額。然後,在為期三年的過渡期內,過渡期第二年結束時的累計差額將按每年25%的比例逐步計入監管資本。最終規則被採納,並於2020年9月生效。因此,實體可能會在五年過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全部影響。該公司從2020年1月1日開始實施CECL模式,並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。
出於監管資本的目的,本公司的信託優先證券於2020年9月30日計入二級資本。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的條款要求,如果存款機構控股公司因收購而超過150億美元,則信託優先證券將從交易發生期間開始被排除在一級資本之外。公司收購Opus的合併資產總額超過150億美元;因此,信託優先證券現在被排除在公司的一級資本之外,而被計入二級資本。該公司和該銀行也有次級債務,符合二級資本的資格。看見注9 - 附屬債券以獲取更多信息。
根據適用法規的定義和下表所述,本公司和本銀行繼續超過監管資本最低要求,本銀行在指定日期繼續超過“資本充足”標準和所需的保護緩衝:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | | | 資本充足率的最低要求,包括資本保全緩衝 | | 最低要求 滿足資本充足的需求 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | |
Pacific Premier Bancorp,Inc.合併 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 9.09% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
普通股一級資本比率 | | 11.71% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本比率 | | 11.71% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | | 16.00% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋高級銀行 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 10.33% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一級資本比率 | | 13.31% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本比率 | | 13.31% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | | 15.38% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | | | 資本充足率的最低要求,包括資本保全緩衝 | | 最低要求 滿足資本充足的需求 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
Pacific Premier Bancorp,Inc.合併 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 10.54% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
普通股一級資本比率 | | 11.35% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本比率 | | 11.42% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | | 13.81% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋高級銀行 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 12.39% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一級資本比率 | | 13.43% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本比率 | | 13.43% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | | 13.83% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
第三項:關於市場風險的定量和定性披露
資產負債管理與市場風險
市場風險是指由於市場價格和利率的不利變化而導致價值損失或收益減少的風險。本行的市場風險主要來自本行借貸及接受存款活動的利率風險。利率風險主要發生在銀行的有息負債重新定價或到期的程度上,這種重新定價或到期的基礎和頻率與其賺取利息的資產的基礎和頻率不同。世行積極監測和管理其投資組合,以限制利率變化對淨利息收入和經濟價值的不利影響。資產/負債委員會負責執行董事會制定的本行利率風險管理政策,該政策規定了因特定利率變化而導致的淨利息收入(NII)和權益經濟價值(EVE)可接受變化的限度。本公司利率風險管理職能的主要目標是根據利率前景保持接近預期風險水平的利率風險水平。管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵,並在與運營戰略相關的情況下評估其利率風險。
公司的利率敏感性受到管理層的監控,既使用模擬模型量化12個月和24個月期間對收益(“風險收益”)的估計影響,也使用模型估計在不同利率情景下公司前夕的變化,主要是以100個基點為增量的瞬時平行利率變動。模擬模型估計了計息資產的利率變化和計息負債的利息支出變化對NII的影響。EVE模型通過折現每種利率情景下所有預期的資產和負債現金流來計算權益淨現值。對於每種情況,EVE是所有資產的現值減去所有負債的現值。夏娃比率的定義是夏娃除以同一情景下資產的市值。
下表顯示了假設第一階段的瞬時平行利率變化,該公司在2020年9月30日和2019年12月31日的預測NII和淨利差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日 | | |
(千美元) | | |
| | 風險收益 | | 預計淨息差 | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 費率% | | |
200 | | 671,924 | | | 7,668 | | | 1.2 | | | 3.54 | | | |
100 | | 665,011 | | | 755 | | | 0.1 | | | 3.50 | | | |
靜電 | | 664,256 | | | — | | | — | | | 3.50 | | | |
-100 | | 649,437 | | | (14,819) | | | (2.2) | | | 3.42 | | | |
-200 | | 638,792 | | | (25,464) | | | (3.8) | | | 3.36 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 風險收益 | | 預計淨息差 | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 費率% | | |
200 | | 457,284 | | | 2,271 | | | 0.5 | | | 4.33 | | | |
100 | | 456,115 | | | 1,101 | | | 0.2 | | | 4.32 | | | |
靜電 | | 455,013 | | | — | | | — | | | 4.31 | | | |
-100 | | 452,307 | | | (2,706) | | | (0.6) | | | 4.29 | | | |
-200 | | 444,418 | | | (10,595) | | | (2.3) | | | 4.21 | | | |
下表顯示了假設12個月內各種不平行的利率變化,公司在2020年9月30日和2019年12月31日的前夕以及預計的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日 | | |
(千美元) | | |
| | 公平的經濟價值 | | *前夜佔投資組合資產市值的百分比 | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 前夜比率 | | |
200 | | 2,493,177 | | | 175,529 | | | 7.6 | | | 13.70 | | | |
100 | | 2,430,303 | | | 112,655 | | | 4.9 | | | 12.94 | | | |
靜電 | | 2,317,648 | | | — | | | — | | | 11.96 | | | |
-100 | | 2,075,970 | | | (241,678) | | | (10.4) | | | 10.38 | | | |
-200 | | 1,638,037 | | | (679,611) | | | (29.3) | | | 7.94 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 公平的經濟價值 | | *前夜佔投資組合資產市值的百分比 | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 前夜比率 | | |
200 | | 2,084,891 | | | 106,053 | | | 5.4 | | | 19.77 | | | |
100 | | 2,042,116 | | | 63,277 | | | 3.2 | | | 18.91 | | | |
靜電 | | 1,978,839 | | | — | | | — | | | 17.90 | | | |
-100 | | 1,884,247 | | | (94,591) | | | (4.8) | | | 16.63 | | | |
-200 | | 1,728,146 | | | (250,693) | | | (12.7) | | | 14.86 | | | |
根據對利率變化對收益和EVE的影響的建模,公司對利率變化的敏感度對利率上升的敏感度較低。考慮到本季度市場和指數利率的下降,風險收益隨着利率的上升而略有增加,因為許多貸款低於下限,不允許利率隨着指數的上升而立即上升。前夕的模式是隨着利率的上升而上升。值得注意的是,以上表格是基於幾個假設的預測,實際結果可能會有所不同。這些預測是基於管理層對歷史行為和假設的估計,這些假設可能會隨着時間的推移而改變,也可能會被證明是不同的。影響這些估計和假設的因素包括但不限於(1)競爭對手的行為,(2)當地和全國的經濟狀況,(3)聯邦儲備委員會採取的行動,(4)客户行為,以及(5)管理層的反應。與假設和估計大不相同的變化可能會對公司的收益和前夕產生重大影響。
該公司不存在外匯或商品風險敞口帶來的任何直接市場風險。
管理層認為,自2019年12月31日以來,我們關於市場風險的定量和定性信息沒有發生實質性變化。有關我們的定量和定性市場風險的完整討論,請參閲“項目7A”。關於市場風險的定量和定性披露“在我們的2019年10-K表格中。
項目4.安全控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估(根據1934年《證券交易法》(經修訂)第13a-15(E)條的規定)。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
自2020年1月1日起,本公司在ASU 2016-13年度採用CECL模式。金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量“。因此,公司對信用損失準備金政策、流程和控制進行了更改,並納入了關於ACL估算的新政策、流程和控制。建立的控制措施包括審查PD和LGD模型以計算現金流、經濟預測預測和由獨立第三方提供的歷史損失率模型。在截至2020年9月30日的季度內,公司財務報告內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理可能影響公司財務報告內部控制的變化。
第II部分-其他資料
項目1.法律訴訟
安舒茨訴訟
2020年4月2日,在美國加州中心區地區法院提起的一起訴訟中,該公司及其董事被列為被告。Anschutz訴Pacific Premier Bancorp,Inc.等人案。(案件編號8:20-cv-00650)。本訴訟由本公司股東Bennett Anschutz提起。Anschutz先生聲稱,本公司在本公司的S-4表格註冊説明書(文件編號33-237188)所載的聯合委託書/招股説明書中遺漏了作出某些陳述所需的重要事實,該説明書經美國證券交易委員會於2020年4月7日宣佈生效的第1號修正案(“註冊説明書”)修訂,並非虛假或誤導性的。但尋求在進一步披露之前禁止公司收購Opus的權利,或者以另一種選擇,追回與被指控的遺漏相關的未指明的損害賠償,以及利息、律師費和訴訟費用。2020年5月6日,原告自願駁回了這起訴訟,並未造成損害。這起訴訟於2020年7月14日重新開始,僅針對該公司,原告要求與提起訴訟相關的律師費的動議目的有限。2020年10月22日,安舒茨先生的律師費動議被法院駁回,法院裁定安舒茨訴訟不是實質性的。因此,地鐵公司期望安舒茨訴訟將被駁回,預計不會有進一步的訴訟活動。
帕希爾訴訟
2020年4月21日,在特拉華州新區美國地區法院提起的訴訟中,Opus、Opus董事、公司和銀行被列為被告Parshire訴Opus Bank等人案。(案例1:20-cv-536)。這起訴訟是由Opus的股東Paul Parshire提起的。PARSHELL先生聲稱Opus及其董事遺漏了必要的重要事實,使註冊聲明中包含的聯合委託書/招股説明書中的某些陳述不是虛假或誤導性的。此外,它還聲稱,公司和銀行都是Opus的“控制人”,因此對那些理應披露不充分的信息負有責任。他聲稱,訴訟是代表一類類似的公司提出這一要求。他還説,公司和銀行都是Opus的“控制人”,因此對那些被認為披露不充分的信息負有責任。但訴訟聲稱,Opus及其董事遺漏了必要的重要事實,以使註冊聲明中的某些陳述不虛假或具有誤導性。其中大部分現在都沒有實際意義,比如一項命令,要求完成對Opus的收購,並要求在Opus收購前披露更多信息,以及未指明的金錢損害賠償或其他金錢救濟。法院尚未授權送達訴訟文件,到目前為止還沒有訴訟活動。公司和銀行打算提出駁回訴訟的動議。
除上述訴訟外,本公司還涉及在正常業務過程中發生的法律訴訟。管理層認為,上述訴訟或在正常業務過程中發生的任何法律訴訟,無論是個別或整體,都不會對本公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
項目1A:風險因素
在公司截至2020年3月31日和2020年6月30日的季度報告中,我們的2019年Form 10-K的第一部分第1A項和第二部分的第1A項包括了對我們面臨的許多風險和不確定性的討論,這些風險和不確定性中的任何一個或多個都可能對我們的業務、經營結果、財務狀況(包括資本和流動性)、前景或對公司的投資價值或回報產生實質性的不利影響,其中任何一個或多個風險和不確定性都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況(包括資本和流動性)、前景或對公司的投資價值或回報產生實質性的不利影響。下面提供的信息是對我們2019 Form 10-K中包含的風險因素和其他信息的更新,應結合這些信息進行閲讀。
最近的新冠肺炎疫情導致金融、大宗商品和其他市場出現大幅波動,可能會損害我們的業務和經營業績。
2019年12月,中國湖北省武漢市首次報道新冠肺炎。自那以後,新冠肺炎的感染蔓延到了包括美國在內的其他國家。2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為流感大流行。鑑於情況持續和動態,很難預測冠狀病毒大流行對我們業務的影響,也不能保證我們為應對或減輕冠狀病毒的不利影響所做的努力將是有效的。到目前為止,影響包括金融、大宗商品和其他市場的大幅波動時期。如果這種波動持續下去,可能會對我們的客户、我們的業務、財務狀況、運營結果以及我們的增長戰略產生不利影響。
我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。新冠肺炎的傳播已經並可能繼續對整個美國經濟造成嚴重幹擾,已經並可能繼續導致我們客户的業務中斷,消費者信心和業務普遍下降。此外,美國聯邦、州和地方政府最近為應對疫情而採取的行動,包括旅行禁令、居家命令以及學校、商業和娛樂場所的關閉,可能會對我們的客户和我們開展業務的市場產生重大不利影響。冠狀病毒大流行和其他我們無法控制的事件造成的影響的程度仍然取決於未來的事態發展,這些事態發展高度不確定,也無法預測,包括可能出現的關於冠狀病毒大流行的嚴重程度和持續時間的新信息,包括新冠肺炎病例數量的任何回升,以及為遏制冠狀病毒或其影響而採取的行動等。
雖然新貸款發放量在2020年第三季度開始回升,但我們相信,新冠肺炎帶來的經濟影響將在短期內繼續影響我們的貸款發放量,這既包括對新貸款總體需求的減少,也包括我們繼續強調審慎的信用風險管理,特別是在經濟環境持續不確定的背景下。
對我們客户的幹擾可能導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和貸款損失的風險增加。疫情的升級還可能在一段時間內對區域經濟狀況產生負面影響,導致當地貸款需求、貸款擔保人的流動性、貸款抵押品(特別是房地產)、貸款來源和存款可獲得性下降。如果全球遏制新冠肺炎的行動升級或失敗,我們可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
新冠肺炎疫情的蔓延和政府的應對措施可能會擾亂我們所在地區的銀行和其他金融活動,並可能給我們帶來廣泛的業務連續性問題。
新冠肺炎的爆發以及美國聯邦、州和地方政府的應對措施可能會導致我們提供的服務中斷。我們依賴第三方供應商開展業務,並處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一家無法繼續為我們提供這些服務,或者他們向我們提供這些服務的能力受到幹擾,這可能會對我們為客户提供服務的能力產生負面影響。此外,冠狀病毒大流行可能會對我們的員工和客户在我們運營的地理區域從事銀行和其他金融交易的能力產生負面影響,並可能給我們帶來廣泛的業務連續性問題。如果關鍵人員或大量員工因感染、檢疫或新冠肺炎疫情在我們市場地區爆發的其他影響和限制而無法聯繫到我們,我們也可能受到不利影響。雖然我們有業務連續性計劃、繼任計劃和其他保障措施,但不能保證這些計劃和保障措施會有效。如果我們不能及時從這些業務中斷中恢復過來,我們的業務和財務狀況以及經營業績將受到不利影響。我們還可能產生額外的費用,以補救此類中斷造成的損害,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
儘管我們已經出售了我們的PPP貸款組合,但我們仍然面臨與我們參與SBA PPP貸款計劃相關的訴訟和回購要求的風險,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
本公司參與了小企業管理局PPP貸款計劃,該計劃旨在幫助符合條件的企業、組織和個體户在新冠肺炎疫情期間為某些運營成本提供資金。根據這一計劃,小企業管理局為PPP下的貸款金額提供100%的擔保。2020年7月28日,該公司完成了其全部PPP貸款組合的出售。儘管如此,該公司仍可能面臨與其參與該計劃相關的訴訟和回購要求。如果發現購買力平價貸款的發放方式存在缺陷,是因為公司沒有遵守購買力平價要求,小企業管理局可能會否認其在擔保下的責任,並可能觸發回購需求。有關PPP操作的法律、規則和指導中的某些含糊之處可能會使公司面臨與不遵守PPP貸款計劃相關的風險。例如,其他金融機構在處理購買力平價申請時所採用的流程和程序就曾遭遇訴訟。PPP相關訴訟或回購要求造成的任何重大財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
新冠肺炎引發的利率波動可能會對我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力產生負面影響。
我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力可能會受到新冠肺炎引發的不確定性導致的利率波動的負面影響。2020年3月,美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%之間,理由是擔心新冠肺炎對市場的影響和能源行業的壓力。長期極度動盪和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本,並對市場風險緩解戰略產生負面影響。利率和基準指數的利差變化導致的收入波動性上升,可能會導致未來淨利息收入的損失,並導致我們資產的當前公平市場價值下降。例如,我們的淨息差從2020年3月31日的4.24%下降到2020年6月30日的3.79%,到2020年9月30日下降到3.54%,這主要是因為貸款和投資收益率較低。貸款收益率下降的部分原因是美聯儲(Federal Reserve)在2020年3月下調聯邦基金利率目標區間導致的貸款重新定價的影響,儘管其他重要因素也影響了收益率,如收購Opus貸款組合和發放1%的息票購買力平價貸款。利率波動將影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平,以及所有有息資產和有息負債的市場價值,這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
由於新冠肺炎疫情,我們面臨着越來越大的信用風險,這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們的業務取決於我們成功衡量和管理信用風險的能力。作為一家商業貸款機構,我們面臨貸款本金或利息無法及時支付或根本不能支付的風險,或者任何支持貸款的抵押品的價值將不足以彌補我們的未償還風險。此外,我們還面臨經濟和行業環境變化帶來的風險,以及與個人貸款和借款人打交道所固有的風險。由於美國總體經濟環境,特別是我們市場領域的整體經濟環境受到新冠肺炎疫情的嚴重影響,我們的借款人可能會在償還貸款方面遇到困難,政府行動可能會向受新冠肺炎影響的借款人提供還款減免,並在某些情況下排除我們啟動止贖程序的能力,因此,我們持有的抵押品可能會貶值或變得缺乏流動性,我們的不良貸款、沖銷和違約水平可能會上升,並需要為信用損失撥備大量額外撥備。與某些商業地產和多户住宅貸款的信用質量有關的其他因素包括州和地方因不支付租金或其他費用而暫停驅逐的期限。以創收物業為抵押的這些貸款的償付通常依賴於相關房地產的成功運營,並可能使我們面臨房地產市場或整體經濟狀況不利的風險。
我們正在積極努力支持我們的借款人,以減輕新冠肺炎疫情對他們和我們貸款組合的影響,包括通過臨時貸款修改,減少或推遲那些因新冠肺炎疫情而陷入困境的人的還款。儘管最近的監管指引規定,此類貸款修改可以豁免計算和報告TDR和貸款拖欠,但我們無法預測此類貸款修改最終是否會對我們未來的盈利能力產生不利影響。我們不能成功地管理新冠肺炎疫情導致的信用風險增加,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
由於新冠肺炎疫情引發的經濟波動,我們可能會產生商譽或其他無形資產的減值,這可能會對我們的財務狀況、經營業績和股價產生不利影響。
截至2020年9月30日,我們有8.984億美元記錄為商譽。我們至少每年評估一次我們的減值商譽。儘管我們在2020年每個季度對商譽和無形資產進行了減值評估,減值評估沒有發現2020年任何季度的減值,但我們不能保證,新冠肺炎疫情導致的長期顯著負面經濟趨勢,包括我們普通股的市場價格沒有復甦,或者對未來現金流或業務中斷的估計減少,不會導致商譽或其他無形資產的減值,比如我們的核心存款無形資產。如果我們的分析導致商譽或其他無形資產的減值,我們不能保證。我們將被要求在確定存在此類減值的期間,在我們的財務報表中將減值費用計入收益。任何這樣的變化都可能對我們的財務狀況、經營業績和股價產生實質性的不利影響。
與新冠肺炎疫情相關或由此導致的不可預測的未來事態發展可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
由於最近沒有類似的全球大流行導致類似的全球影響,我們還不知道新冠肺炎大流行對我們的業務、運營或全球經濟的全面影響。未來的任何發展都將是高度不確定和不可預測的,包括疫情的範圍和持續時間、我們在家工作安排的有效性、第三方供應商支持我們行動的能力,以及政府當局和其他第三方針對疫情采取的任何行動。“我們正在繼續監測新冠肺炎疫情和相關風險,儘管形勢的迅速發展和變化無常使我們無法對其最終影響做出任何具體預測。然而,如果疫情繼續蔓延或以其他方式導致當前經濟和商業環境的持續或惡化,我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流以及我們的監管資本和流動性比率可能會受到重大不利影響,我們在2019年10-K表格中描述的許多風險,以及我們在截至2020年3月31日和2020年6月30日的季度10-Q表格中描述的風險將會增加。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
2019年12月,公司董事會批准了一項新的股票回購計劃,授權回購至多1億美元的普通股。截至2020年9月30日,本公司尚未根據本次回購計劃回購任何股份。該公司已無限期暫停股票回購計劃。
下表提供了我們或其代表在2020年第三季度購買我們普通股的信息,或代表我們或任何“關聯購買者”(根據交易法10b-18(A)(3)條的定義)購買我們的普通股。
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期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的股票的最高美元價值 |
2020年7月1日至2020年7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 100,000,000 | |
2020年8月1日至2020年8月31日 | | — | | | — | | | — | | | 100,000,000 | |
2020年9月1日至2020年9月30日 | | — | | | — | | | — | | | 100,000,000 | |
總計 | | — | | | | | — | | | |
第三項高級證券違約
沒有。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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附件2.1 | | 重組協議和計劃,日期為2020年1月31日,由Pacific Premier Bancorp,Inc.、Pacific Premier Bank和Opus Bank簽署,日期為2020年1月31日(1) |
附件3.1 | | 太平洋高級銀行公司註冊證書的第二次修訂和重新簽署(2) |
附件3.2 | | 修訂和重新修訂太平洋高級銀行公司章程(二) |
附件4.1 | | Pacific Premier Bancorp,Inc.股票證書樣本(3) |
附件4.2 | | 根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項,長期借款工具被省略。本公司承諾應要求向美國證券交易委員會提供此類票據的副本。 |
附件31.1 | | 根據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)/15(D)-14(A)條對行政總裁的證明 |
附件31.2 | | 根據經修訂的1934年證券交易法第13a-14(A)/15(D)-14(A)條對首席財務官的證明 |
附件32 | | 依據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對行政總裁和首席財務官的證明 |
附件101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
附件101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
附件101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
附件101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
附件101.實驗室 | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
附件101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
展品104 | | Pacific Premier Bancorp,Inc.截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的封面,格式為內聯XBRL(見附件101) |
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(1)通過引用註冊人於2020年2月6日提交給證券交易委員會的8-K表格中的內容成立為公司。 |
(2)通過引用註冊人於2018年5月15日提交給證券交易委員會的8-K表格成立為公司。 |
(3)根據註冊人於1997年1月27日向證券交易委員會提交的S-1表格註冊説明書(註冊號為第333-20497號)成立為法團。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| | Pacific Premier Bancorp,Inc. |
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日期: | 2020年11月6日 | 依據: | /s/Steven R.Gardner |
| | | 史蒂文·R·加德納 |
| | | 董事長、總裁兼首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
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日期: | 2020年11月6日 | 依據: | /s/小羅納德·J·尼古拉斯(Ronald J.Nicolas,Jr.) |
| | | 小羅納德·J·尼古拉斯(Ronald J.Nicolas,Jr.) |
| | | 高級執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
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