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美國
證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
形式10-Q
(馬克一)
| ☒ |
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年9月30日.
或
| ☐ |
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
佣金檔案編號0-14703
NBT Bancorp Inc..
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
特拉華州 |
|
16-1268674 |
(法團成立狀態) |
|
(國際税務局僱主識別號碼) |
南布羅德街52號, 諾維奇, 紐約 13815
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(607) 337-2265
無
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
班級名稱 |
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交易代碼 |
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註冊的交易所名稱 |
普通股，每股面值0.01美元 |
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NBTB |
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納斯達克股票市場有限責任公司 |
勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 ☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是 ☒*否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器 ☒ |
加速文件管理器☐ |
非加速文件管理器☐ |
小型報表公司☐ |
新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*否☒
截至2020年10月30日，有43,625,286註冊人普通股的流通股，每股面值0.01美元。
NBT Bancorp Inc.
表格10-Q-截至的季度2020年9月30日
目錄
項目1 |
財務報表 |
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截至2020年9月30日和2019年12月31日的合併資產負債表 |
3 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月合併損益表 |
4 |
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截至2020年和2019年9月30日止三個月和九個月的綜合全面收益表 |
5 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的股東權益合併報表 |
6 |
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截至2020年和2019年9月30日的9個月合併現金流量表 |
7 |
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未經審計中期合併財務報表附註 |
9 |
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項目2 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
40 |
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項目3 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
56 |
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項目4 |
管制和程序 |
56 |
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第二部分 |
其他信息 |
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項目1 |
法律程序 |
57 |
第1A項 |
危險因素 |
57 |
項目2 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
58 |
項目3 |
高級證券違約 |
58 |
項目4 |
礦場安全資料披露 |
58 |
項目5 |
其他資料 |
58 |
項目6 |
陳列品 |
59 |
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簽名 |
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60 |
項目1--財務報表
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併資產負債表(未經審計)
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九月三十日， |
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十二月三十一號， |
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2020 |
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2019 |
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(以千為單位，不包括每股和每股數據) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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$ |
167,169 |
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|
$ |
170,595 |
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短期計息賬户 |
|
|
450,291 |
|
|
|
46,248 |
|
股權證券，按公允價值計算 |
|
|
30,758 |
|
|
|
27,771 |
|
可供出售的證券，以公允價值計算 |
|
|
1,197,925 |
|
|
|
975,340 |
|
持有至到期的證券(公允價值$684,862及$641,262，分別) |
|
|
663,088 |
|
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|
630,074 |
|
美聯儲和聯邦住房貸款銀行股票 |
|
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28,484 |
|
|
|
44,620 |
|
持有待售貸款 |
|
|
1,823 |
|
|
|
11,731 |
|
貸款 |
|
|
7,560,643 |
|
|
|
7,136,098 |
|
貸款損失撥備減少(1) |
|
|
114,500 |
|
|
|
72,965 |
|
淨貸款 |
|
$ |
7,446,143 |
|
|
$ |
7,063,133 |
|
房舍和設備，淨值 |
|
|
73,055 |
|
|
|
75,631 |
|
商譽 |
|
|
280,541 |
|
|
|
274,769 |
|
無形資產，淨額 |
|
|
12,557 |
|
|
|
12,020 |
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
185,227 |
|
|
|
181,748 |
|
其他資產 |
|
|
313,151 |
|
|
|
202,245 |
|
總資產 |
|
$ |
10,850,212 |
|
|
$ |
9,715,925 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
需求(無息) |
|
$ |
3,163,717 |
|
|
$ |
2,414,383 |
|
儲蓄、現在和貨幣市場 |
|
|
5,134,495 |
|
|
|
4,312,244 |
|
時間 |
|
|
659,971 |
|
|
|
861,193 |
|
總存款 |
|
$ |
8,958,183 |
|
|
$ |
7,587,820 |
|
短期借款 |
|
|
183,472 |
|
|
|
655,275 |
|
長期債務 |
|
|
64,126 |
|
|
|
64,211 |
|
次級債務，淨額 |
|
|
97,943 |
|
|
|
- |
|
次級債 |
|
|
101,196 |
|
|
|
101,196 |
|
其他負債 |
|
|
279,181 |
|
|
|
187,026 |
|
總負債 |
|
$ |
9,684,101 |
|
|
$ |
8,595,528 |
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股，$0.01票面價值。授權2,500,000股票於2020年9月30日及2019年12月31日 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
普通股，$0.01票面價值。授權100,000,0002020年9月30日和2019年12月31日的股票；已發行49,651,4932020年9月30日和2019年12月31日 |
|
|
497 |
|
|
|
497 |
|
額外實收資本 |
|
|
577,737 |
|
|
|
576,708 |
|
留存收益 |
|
|
726,650 |
|
|
|
696,214 |
|
累計其他綜合收益(虧損) |
|
|
2,021 |
|
|
|
(19,026 |
) |
國庫普通股，按成本價計算6,040,113和5,854,882分別於2020年9月30日和2019年12月31日的股票 |
|
|
(140,794 |
) |
|
|
(133,996 |
) |
股東權益總額 |
|
$ |
1,166,111 |
|
|
$ |
1,120,397 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
10,850,212 |
|
|
$ |
9,715,925 |
|
(1)
見未經審計的中期合併財務報表附註。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併損益表(未經審計)
|
|
三個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
(單位為千，每股數據除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息、手續費和股息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款利息及費用 |
|
$ |
74,998 |
|
|
$ |
81,082 |
|
|
$ |
230,996 |
|
|
$ |
241,674 |
|
可供出售的證券 |
|
|
5,603 |
|
|
|
5,711 |
|
|
|
16,956 |
|
|
|
17,664 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
3,734 |
|
|
|
4,586 |
|
|
|
11,751 |
|
|
|
14,892 |
|
其他 |
|
|
659 |
|
|
|
1,002 |
|
|
|
2,138 |
|
|
|
2,728 |
|
利息、手續費和股息收入合計 |
|
$ |
84,994 |
|
|
$ |
92,381 |
|
|
$ |
261,841 |
|
|
$ |
276,958 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
4,267 |
|
|
$ |
10,745 |
|
|
$ |
18,183 |
|
|
$ |
29,805 |
|
短期借款 |
|
|
446 |
|
|
|
1,989 |
|
|
|
3,215 |
|
|
|
7,986 |
|
長期債務 |
|
|
398 |
|
|
|
498 |
|
|
|
1,184 |
|
|
|
1,391 |
|
次級債務 |
|
|
1,375 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,503 |
|
|
|
- |
|
次級債 |
|
|
565 |
|
|
|
1,095 |
|
|
|
2,186 |
|
|
|
3,404 |
|
利息支出總額 |
|
$ |
7,051 |
|
|
$ |
14,327 |
|
|
$ |
26,271 |
|
|
$ |
42,586 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
77,943 |
|
|
$ |
78,054 |
|
|
$ |
235,570 |
|
|
$ |
234,372 |
|
貸款損失準備金(1) |
|
|
3,261 |
|
|
|
6,324 |
|
|
|
51,741 |
|
|
|
19,408 |
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
$ |
74,682 |
|
|
$ |
71,730 |
|
|
$ |
183,829 |
|
|
$ |
214,964 |
|
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款賬户手續費 |
|
$ |
3,087 |
|
|
$ |
4,330 |
|
|
$ |
9,613 |
|
|
$ |
12,790 |
|
自動取款機和借記卡收費 |
|
|
7,194 |
|
|
|
6,277 |
|
|
|
19,184 |
|
|
|
17,958 |
|
退休計劃管理費 |
|
|
9,685 |
|
|
|
7,600 |
|
|
|
26,840 |
|
|
|
23,170 |
|
財富管理 |
|
|
7,695 |
|
|
|
7,630 |
|
|
|
21,791 |
|
|
|
21,315 |
|
保險 |
|
|
3,742 |
|
|
|
4,000 |
|
|
|
11,303 |
|
|
|
12,291 |
|
銀行自營壽險收入 |
|
|
1,255 |
|
|
|
1,556 |
|
|
|
4,010 |
|
|
|
4,119 |
|
證券淨收益(虧損) |
|
|
84 |
|
|
|
4,036 |
|
|
|
(548 |
) |
|
|
4,024 |
|
其他 |
|
|
4,985 |
|
|
|
4,291 |
|
|
|
15,968 |
|
|
|
12,115 |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
37,727 |
|
|
$ |
39,720 |
|
|
$ |
108,161 |
|
|
$ |
107,782 |
|
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和員工福利 |
|
$ |
40,451 |
|
|
$ |
39,352 |
|
|
$ |
120,918 |
|
|
$ |
117,275 |
|
入住率 |
|
|
5,294 |
|
|
|
5,335 |
|
|
|
16,354 |
|
|
|
17,053 |
|
數據處理和通信 |
|
|
4,058 |
|
|
|
4,492 |
|
|
|
12,370 |
|
|
|
13,599 |
|
專業費用和外部服務 |
|
|
3,394 |
|
|
|
3,535 |
|
|
|
10,694 |
|
|
|
10,562 |
|
裝備 |
|
|
5,073 |
|
|
|
4,487 |
|
|
|
14,494 |
|
|
|
13,762 |
|
辦公用品和郵資 |
|
|
1,530 |
|
|
|
1,667 |
|
|
|
4,621 |
|
|
|
4,835 |
|
FDIC費用(信用) |
|
|
645 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
1,949 |
|
|
|
1,946 |
|
廣告 |
|
|
530 |
|
|
|
677 |
|
|
|
1,461 |
|
|
|
1,821 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
856 |
|
|
|
874 |
|
|
|
2,573 |
|
|
|
2,735 |
|
貸款收款和擁有的其他不動產，淨額 |
|
|
620 |
|
|
|
976 |
|
|
|
2,365 |
|
|
|
2,722 |
|
其他 |
|
|
3,857 |
|
|
|
8,374 |
|
|
|
14,730 |
|
|
|
18,130 |
|
總非利息費用 |
|
$ |
66,308 |
|
|
$ |
69,749 |
|
|
$ |
202,529 |
|
|
$ |
204,440 |
|
所得税前收入費用 |
|
$ |
46,101 |
|
|
$ |
41,701 |
|
|
$ |
89,461 |
|
|
$ |
118,306 |
|
所得税費用 |
|
|
10,988 |
|
|
|
9,322 |
|
|
|
19,267 |
|
|
|
26,245 |
|
淨收入 |
|
$ |
35,113 |
|
|
$ |
32,379 |
|
|
$ |
70,194 |
|
|
$ |
92,061 |
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
0.80 |
|
|
$ |
0.74 |
|
|
$ |
1.61 |
|
|
$ |
2.10 |
|
稀釋 |
|
$ |
0.80 |
|
|
$ |
0.73 |
|
|
$ |
1.60 |
|
|
$ |
2.09 |
|
(一)自2020年1月1日起，按現行預計損失計算方法計算。在2020年1月1日之前，計算是基於已發生損失的方法。
見未經審計的中期合併財務報表附註。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
綜合全面收益表(未經審計)
|
|
三個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
(單位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
35,113 |
|
|
$ |
32,379 |
|
|
$ |
70,194 |
|
|
$ |
92,061 |
|
其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期間產生的未實現淨持有(虧損)收益，毛 |
|
$ |
(1,263 |
) |
|
$ |
2,360 |
|
|
$ |
26,509 |
|
|
$ |
26,787 |
|
税收效應 |
|
|
316 |
|
|
|
(590 |
) |
|
|
(6,627 |
) |
|
|
(6,697 |
) |
期內產生的未實現淨持有(虧損)收益(淨額) |
|
$ |
(947 |
) |
|
$ |
1,770 |
|
|
$ |
19,882 |
|
|
$ |
20,090 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入、毛收入淨(收益)虧損的重新分類調整 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(20 |
) |
|
$ |
(3 |
) |
|
$ |
79 |
|
税收效應 |
|
|
- |
|
|
|
5 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(20 |
) |
淨收入(收益)淨虧損的重新分類調整 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(15 |
) |
|
$ |
(2 |
) |
|
$ |
59 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
將持有至到期的可供出售證券重新分類的未實現淨收益攤銷，毛額 |
|
$ |
157 |
|
|
$ |
190 |
|
|
$ |
495 |
|
|
$ |
556 |
|
税收效應 |
|
|
(39 |
) |
|
|
(47 |
) |
|
|
(124 |
) |
|
|
(139 |
) |
將可供出售證券重新分類至持有至到期日的未實現淨收益攤銷淨額 |
|
$ |
118 |
|
|
$ |
143 |
|
|
$ |
371 |
|
|
$ |
417 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券總額(淨額) |
|
$ |
(829 |
) |
|
$ |
1,898 |
|
|
$ |
20,251 |
|
|
$ |
20,566 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流對衝： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損)，毛 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
(274 |
) |
|
$ |
(475 |
) |
税收效應 |
|
|
- |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
69 |
|
|
|
119 |
|
衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損)，淨額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
(205 |
) |
|
$ |
(356 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流套期未實現淨虧損(收益)重新分類為利息(收入)、毛收入 |
|
$ |
101 |
|
|
$ |
(395 |
) |
|
$ |
192 |
|
|
$ |
(1,932 |
) |
税收效應 |
|
|
(25 |
) |
|
|
98 |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
483 |
|
現金流套期未實現淨虧損(收益)重新分類為利息(收益)淨額 |
|
$ |
76 |
|
|
$ |
(297 |
) |
|
$ |
144 |
|
|
$ |
(1,449 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總現金流套期保值，淨額 |
|
$ |
76 |
|
|
$ |
(290 |
) |
|
$ |
(61 |
) |
|
$ |
(1,805 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金和其他福利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷先前服務費用和精算損失，毛數 |
|
$ |
381 |
|
|
$ |
672 |
|
|
$ |
1,143 |
|
|
$ |
1,985 |
|
税收效應 |
|
|
(95 |
) |
|
|
(168 |
) |
|
|
(286 |
) |
|
|
(496 |
) |
攤銷先前服務費用和精算損失淨額 |
|
$ |
286 |
|
|
$ |
504 |
|
|
$ |
857 |
|
|
$ |
1,489 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金和其他福利總額(淨額) |
|
$ |
286 |
|
|
$ |
504 |
|
|
$ |
857 |
|
|
$ |
1,489 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合收益合計 |
|
$ |
(467 |
) |
|
$ |
2,112 |
|
|
$ |
21,047 |
|
|
$ |
20,250 |
|
綜合收益 |
|
$ |
34,646 |
|
|
$ |
34,491 |
|
|
$ |
91,241 |
|
|
$ |
112,311 |
|
見未經審計的中期合併財務報表附註。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)
|
|
普普通通 股票 |
|
|
附加 已付清的- 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 (虧損)收入 |
|
|
普普通通 庫存 財務處 |
|
|
總計 |
|
(以千為單位，不包括每股和每股數據) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日的餘額 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
577,197 |
|
|
$ |
703,322 |
|
|
$ |
2,488 |
|
|
$ |
(140,852 |
) |
|
$ |
1,142,652 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
35,113 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
35,113 |
|
現金股息--$0.27每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,785 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,785 |
) |
淨髮行量3,030員工股票和其他股票計劃 |
|
|
- |
|
|
|
(108 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
58 |
|
|
|
(50 |
) |
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
648 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
648 |
|
其他綜合(虧損) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(467 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(467 |
) |
2020年9月30日的餘額 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
577,737 |
|
|
$ |
726,650 |
|
|
$ |
2,021 |
|
|
$ |
(140,794 |
) |
|
$ |
1,166,111 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年6月30日的餘額 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
575,794 |
|
|
$ |
658,107 |
|
|
$ |
(25,036 |
) |
|
$ |
(134,539 |
) |
|
$ |
1,074,823 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32,379 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32,379 |
|
現金股息--$0.26每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,396 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(11,396 |
) |
淨髮行量17,234員工股票和其他股票計劃 |
|
|
- |
|
|
|
(104 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
331 |
|
|
|
227 |
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
456 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
456 |
|
其他綜合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,112 |
|
2019年9月30日的餘額 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
576,146 |
|
|
$ |
679,090 |
|
|
$ |
(22,924 |
) |
|
$ |
(134,208 |
) |
|
$ |
1,098,601 |
|
|
|
普普通通 股票 |
|
|
附加 已付清的- 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 (虧損)收入 |
|
|
普普通通 庫存 財務處 |
|
|
總計 |
|
(以千為單位，不包括每股和每股數據) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的餘額 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
576,708 |
|
|
$ |
696,214 |
|
|
$ |
(19,026 |
) |
|
$ |
(133,996 |
) |
|
$ |
1,120,397 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
70,194 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
70,194 |
|
亞利桑那州立大學2016-13年實施的累積效果調整 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,339 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,339 |
) |
現金股息--$0.81每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(35,419 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(35,419 |
) |
購買263,507國庫股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(7,980 |
) |
|
|
(7,980 |
) |
淨髮行量78,276員工股票和其他股票計劃 |
|
|
- |
|
|
|
(2,928 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,182 |
|
|
|
(1,746 |
) |
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
3,957 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,957 |
|
其他綜合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21,047 |
|
|
|
- |
|
|
|
21,047 |
|
2020年9月30日的餘額 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
577,737 |
|
|
$ |
726,650 |
|
|
$ |
2,021 |
|
|
$ |
(140,794 |
) |
|
$ |
1,166,111 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的餘額 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
575,466 |
|
|
$ |
621,203 |
|
|
$ |
(43,174 |
) |
|
$ |
(136,083 |
) |
|
$ |
1,017,909 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
92,061 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
92,061 |
|
現金股息--$0.78每股 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(34,174 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(34,174 |
) |
淨髮行量113,679員工股票和其他股票計劃 |
|
|
- |
|
|
|
(2,916 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,875 |
|
|
|
(1,041 |
) |
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
3,596 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,596 |
|
其他綜合收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20,250 |
|
|
|
- |
|
|
|
20,250 |
|
2019年9月30日的餘額 |
|
$ |
497 |
|
|
$ |
576,146 |
|
|
$ |
679,090 |
|
|
$ |
(22,924 |
) |
|
$ |
(134,208 |
) |
|
$ |
1,098,601 |
|
見未經審計的中期合併財務報表附註。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
(單位：千) |
|
|
|
|
|
|
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
70,194 |
|
|
$ |
92,061 |
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失準備金 |
|
|
51,741 |
|
|
|
19,408 |
|
房地和設備的折舊和攤銷 |
|
|
7,378 |
|
|
|
7,106 |
|
證券攤銷淨額 |
|
|
2,812 |
|
|
|
2,495 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
2,573 |
|
|
|
2,735 |
|
經營性租賃使用權資產攤銷 |
|
|
5,549 |
|
|
|
5,396 |
|
股票薪酬的超額税收優惠 |
|
|
(188 |
) |
|
|
(371 |
) |
基於股票的薪酬費用 |
|
|
3,957 |
|
|
|
3,596 |
|
銀行自營壽險收入 |
|
|
(4,010 |
) |
|
|
(4,119 |
) |
次級債發行成本攤銷 |
|
|
121 |
|
|
|
- |
|
出售持有以供出售的貸款所得款項 |
|
|
153,732 |
|
|
|
109,661 |
|
持有以供出售的貸款的來源 |
|
|
(144,105 |
) |
|
|
(119,753 |
) |
出售持有待售貸款的淨收益 |
|
|
(1,892 |
) |
|
|
(475 |
) |
淨安全損失(收益) |
|
|
548 |
|
|
|
(4,024 |
) |
出售所擁有的其他房地產的淨收益 |
|
|
(243 |
) |
|
|
(178 |
) |
其他資產和其他負債淨變動 |
|
|
(40,760 |
) |
|
|
(9,579 |
) |
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
107,407 |
|
|
$ |
103,959 |
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨現金使用於收購 |
|
$ |
(3,899 |
) |
|
$ |
- |
|
可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期、催繳和本金償還所得收益 |
|
|
239,622 |
|
|
|
226,070 |
|
銷售收益 |
|
|
- |
|
|
|
26,203 |
|
購貨 |
|
|
(437,827 |
) |
|
|
(160,781 |
) |
持有至到期的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期、催繳和本金償還所得收益 |
|
|
181,143 |
|
|
|
165,997 |
|
銷售收益 |
|
|
996 |
|
|
|
- |
|
購貨 |
|
|
(215,327 |
) |
|
|
(61,150 |
) |
股權證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售收益 |
|
|
- |
|
|
|
3,966 |
|
購貨 |
|
|
- |
|
|
|
(93 |
) |
其他： |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款淨增加 |
|
|
(436,630 |
) |
|
|
(146,778 |
) |
聯邦住房貸款銀行股票贖回收益 |
|
|
58,799 |
|
|
|
147,200 |
|
購買聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
(42,663 |
) |
|
|
(131,461 |
) |
銀行自營壽險結算所得款項 |
|
|
531 |
|
|
|
1,085 |
|
購置房舍和設備，淨額 |
|
|
(4,512 |
) |
|
|
(4,018 |
) |
出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
1,113 |
|
|
|
1,129 |
|
投資活動提供的淨現金(用於) |
|
$ |
(658,654 |
) |
|
$ |
67,369 |
|
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款淨增量 |
|
$ |
1,370,363 |
|
|
$ |
374,955 |
|
短期借款淨減少 |
|
|
(471,803 |
) |
|
|
(428,430 |
) |
發行次級債所得款項 |
|
|
100,000 |
|
|
|
- |
|
次級債券發行成本的支付 |
|
|
(2,178 |
) |
|
|
- |
|
發行長期債券所得款項 |
|
|
- |
|
|
|
10,598 |
|
償還長期債務 |
|
|
(85 |
) |
|
|
(83 |
) |
向員工和其他股票計劃發行股票所得收益 |
|
|
184 |
|
|
|
543 |
|
僱主為股票發行預扣税款支付的現金 |
|
|
(1,218 |
) |
|
|
(1,596 |
) |
購買庫存股 |
|
|
(7,980 |
) |
|
|
- |
|
現金股利 |
|
|
(35,419 |
) |
|
|
(34,174 |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
$ |
951,864 |
|
|
$ |
(78,187 |
) |
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
$ |
400,617 |
|
|
$ |
93,141 |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
216,843 |
|
|
|
180,955 |
|
期末現金和現金等價物 |
|
$ |
617,460 |
|
|
$ |
274,096 |
|
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
補充披露現金流量信息 |
|
|
|
|
|
|
期內支付的現金用於： |
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
$ |
26,373 |
|
|
$ |
42,709 |
|
已繳納所得税，扣除退税後的淨額 |
|
|
38,137 |
|
|
|
19,945 |
|
非現金投資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
轉移到其他自有房地產的貸款 |
|
$ |
1,017 |
|
|
$ |
654 |
|
收購: |
|
|
|
|
|
|
|
|
收購資產的公允價值 |
|
$ |
3,328 |
|
|
$ |
- |
|
見未經審計的中期合併財務報表附註。
NBT Bancorp Inc.及其子公司
未經審計中期合併財務報表附註
2020年9月30日
NBT Bancorp Inc.(以下簡稱“公司”)是一家註冊金融控股公司，於1986年在特拉華州註冊成立，總部設在紐約州諾裏奇。本公司的主要資產由其子公司的所有普通股流通股組成，其中包括：NBT銀行、全國協會(“銀行”)、NBT金融服務公司(“NBT金融”)、NBT控股公司(“NBT控股”)、CNBF資本信託I、NBT法定信託I、NBT法定信託II、Alliance Financial Capital Trust I和Alliance Financial Capital Trust II(統稱為“信託”)。該公司的主要收入來源是從世界銀行、NBT金融公司和NBT控股公司獲得的管理費和股息。
該公司的業務主要通過世界銀行開展，主要向其市場區域的客户提供商業銀行、零售銀行和財富管理服務。該市場區域包括紐約州中部和北部、賓夕法尼亞州東北部、新罕布夏州南部、馬薩諸塞州西部、佛蒙特州、緬因州南部沿海地區，現在進入康涅狄格州。本公司一直是，並打算繼續成為一家以社區為導向的金融機構，提供各種金融服務。該公司的經營理念是以社區銀行的形式運作，參與當地決策，為零售、商業和市政客户提供廣泛的銀行和金融服務。
陳述的基礎
隨附的未經審計的中期綜合財務報表包括NBT Bancorp及其全資子公司、銀行、NBT金融公司和NBT控股公司的賬目。NBT Bancorp及其子公司統稱為(本公司)。中期數據包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)公平陳述中期業績所需的所有調整，僅包括正常經常性調整。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司2019年年報Form 10-K中包含的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。中期的經營結果不一定代表全年或任何其他中期的預期結果。所有重要的公司間交易都已在合併中取消。以前在合併財務報表中報告的金額在必要時會重新分類，以符合當期列報。該公司評估了後續事件的潛在確認和/或披露，但沒有確定任何事件。
預算在編制財務報表中的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對財務報表產生重大影響。
信貸損失撥備--貸款
會計準則更新(ASU)2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“CECL”)方法要求對貸款(或貸款池)的有效期內預期的信貸損失進行估計。它取代了已發生損失法的門檻，該門檻要求在可能發生損失事件時確認信用損失。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除或添加，以顯示預計從貸款中收取的終身淨額。當管理層認為貸款餘額被確認無法收回時，貸款損失將從撥備中註銷。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。
管理層使用來自內部和外部的相關可用信息、與過去事件相關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估算津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。當公司沒有足夠的虧損數據時，公司的歷史虧損經驗會得到同行信息的補充。同行選擇是基於對具有可比虧損經驗的機構的審查，以及貸款收益率、銀行規模、投資組合集中度和地理位置。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，例如失業率、生產指標、物業價值或其他相關因素的變化。在測量過程中的每一點都需要重要的管理判斷力。
投資組合部分被定義為一個實體制定和記錄一套系統的方法來確定其信貸損失撥備的水平。在採用CECL後，管理層修改了類似風險特徵的貸款彙集方式。管理層制定了基於借款人類型和抵押品估計損失的部分，這些部分通常基於聯邦催繳報告部分，並根據需要進行合併或細分，以確保類似風險狀況的貸款得到適當的彙集。
下表説明瞭該公司2020年貸款組合的組合和類別：
投資組合細分 |
班級 |
商業貸款 |
工商業 工資保障計劃 商業地產 |
消費貸款 |
自動 其他消費者 |
住宅貸款 |
商業貸款
本公司提供多種商業貸款產品。該公司對商業貸款的承銷分析通常包括信用核查、獨立評估、對借款人財務狀況的審查以及對借款人潛在現金流的詳細分析。
商業及工業(“C&I”)-公司提供多種貸款選擇，以滿足我們C&I客户的具體需求，包括定期貸款、定期票據和信用額度。此類貸款提供給企業用於營運資金需求，通常以設備、應收賬款和易腐爛農產品等企業資產為抵押，這些資產容易受到行業價格波動的影響。為了減少這些風險，管理層還試圖獲得業主的個人擔保，或獲得政府貸款擔保，以提供進一步的支持。
薪資保障計劃(PPP)-《美國國税局條例》第1102條冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“美國小企業管理局(以下簡稱“小企業管理局”)在“關愛法案”(CARE Act)中創建了薪資保護計劃(Paycheck Protection Program)，該計劃由小企業管理局(SBA)管理，旨在為小企業提供貸款，用於支付新冠肺炎疫情期間的工資和其他基本開支。該公司作為貸款人蔘與了PPP。如果某些條件得到滿足，並得到小企業管理局的充分擔保，這些貸款就有資格被免除。此外，貸款還將延期支付貸款的6個月。購買力平價從2020年4月3日開始，向符合條件的借款人提供到2020年8月8日，或者只要撥款可用。不需要抵押品或個人擔保。政府和貸款人都不允許向受助人收取任何費用。該公司於2020年4月3日開始接受符合條件的借款人的申請，截至2020年9月30日，已處理約3,000貸款總額超過$548百萬美元的救濟金。
商業地產(“CRE”)-該公司提供CRE貸款，為購買房地產、再融資、商業和農業物業的擴建和改善提供資金。CRE貸款是以房地產留置權為抵押的貸款，可能包括業主自住和非業主自住物業，如公寓、商業建築、醫療設施和其他設施。該公司的承保分析包括信用核查、獨立評估、對借款人財務狀況的審查以及對借款人潛在現金流的詳細分析。這些貸款的發放金額通常不超過80房產評估價值的%。可能會獲得政府貸款擔保，為農業產權提供進一步支持。
消費貸款
該公司提供各種消費貸款產品，包括汽車和其他消費貸款。
自動-該公司為汽車(“汽車”)提供直接和間接融資。該公司與許多經銷商保持着關係，主要是在我們所服務的社區。通過這些關係，該公司主要通過經銷商關係間接為購買汽車提供資金。這些貸款大多有固定利率，本金還款期通常在三至六年了，根據抵押品的性質和貸款的規模。
其他消費者-另一個消費貸款部門主要包括專業貸款和直接消費貸款。該公司在全國範圍內提供無擔保專業貸款消費貸款，起源於我們與國家技術驅動的消費貸款公司的關係，用於資助牙科和醫療程序、K-12學費、太陽能安裝和其他消費目的貸款。通過這一特殊貸款業務項目進行的信貸預付款須遵守該公司的承保標準，包括FICO評分和債務收入比門檻等標準。該公司提供各種直接消費分期付款貸款，為各種個人支出提供資金。除了分期付款貸款，該公司還提供個人信用額度、透支保護、債務鞏固、教育和其他用途。消費分期付款貸款利率固定，本金還款期限通常為一至十五年，根據抵押品的性質和貸款的規模。消費者分期付款貸款通常由抵押品擔保，抵押品包括對所購資產的完美留置權或消費者存款賬户的完美留置權。通過承保標準降低風險，承保標準包括信用核實、評估、對借款人財務狀況和個人現金流的審查。擔保權益(必要時還有所有權保險)是在標的房地產上取得的。
住宅
住宅貸款主要包括以主要住房的第一或第二抵押、房屋淨值貸款、第一和第二留置權頭寸的信用額度以及住宅建設貸款為抵押的貸款。我們發起可調整利率和固定利率的一對四户住宅貸款，用於建造或購買住宅物業或抵押貸款再融資。這些貸款以位於該公司市場區域的物業為抵押。一户到四户住宅的貸款額度一般不超過85購買價格或評估價值的%(以較低者為準)或購買私人按揭保險。抵押所有權保險和危險保險通常是必需的。建築貸款有一個獨特的風險，因為它們是由不完整的住宅擔保的。這種風險可以通過定期現場檢查來降低，包括在每個貸款提款期進行一次檢查。對於房屋淨值貸款，消費者最多可以借到85%的房屋淨值，並且通常與Prime捆綁在一起十年期抽籤，後面跟着一個十五年攤銷。這些貸款比第一按揭住宅貸款的風險更高，因為它們在抵押品方面往往處於第二位。
對於2019年信貸損失撥備的披露，貸款組合被細分為商業、消費和住宅房地產投資組合部分。商業部門進一步分為三個類別：商業和工業、商業房地產和商業銀行。消費者細分市場進一步分為三類：間接汽車、專業貸款和直接貸款。有關這些投資組合細分和類別的風險特徵的説明，請參閲我們2019年年度報告Form 10-K中提供的合併財務報表中的貸款損失撥備和貸款信用質量附註5。
本公司及特定分部同行的過往信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎，觀察到的信用損失通過使用分部特定的違約損失(“LGD”)風險因素轉換為違約概率(PD)曲線，該風險因素基於行業水平、觀察到的每個資產類別的兩個變量之間的關係(主要由於標的抵押品的性質)將違約率轉換為損失嚴重程度。該等風險因素是根據本公司本身的虧損經驗評估其合理性，並在本公司過往違約與虧損嚴重程度之間的關係與整體行業背道而馳時，在某些情況下作出調整。歷史的PDR曲線與相應的經濟條件一起，在一個經濟週期中建立了經濟條件與貸款績效之間的定量關係。
利用經濟狀況和貸款業績之間的歷史關係，管理層對未來貸款業績的預期被納入使用外部發展的經濟預測，這些預測經過概率加權，以反映潛在的預測不準確和模型侷限性。這些預測是在管理層認為合理和可以支持的一段時間內實施的。在管理層可以制定或獲得合理和可支持的預測的期限之後，該模型將使用一種基於時間的直線方法，恢復到長期平均經濟狀況。
信貸損失撥備是在集體(池)基礎上衡量的，如果存在類似的風險特徵，則會按季度進行定量和定性分析。每個細分市場各自的定量餘量是使用計量經濟學的折現PD/LGD建模方法來衡量的，在這種方法中，不同的、特定於細分市場的多變量回歸模型被應用於多個概率加權的外部經濟預測。根據貼現現金流量法，通過衡量模擬現金流淨現值和攤銷成本基礎之間的差額，在貸款的有效期限內估計預期的信貸損失。貸款合同期限內的合同現金流是模擬現金流的基礎，根據模擬違約和預期提前還款進行調整，並按貸款水平規定的利率貼現。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理預期，即問題債務重組(TDR)將與個人借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。
在量化考慮之後，管理層進行額外的定性調整，以使信貸損失撥備反映出資產負債表日貸款組合中存在的終身損失的估計。定性考慮因素包括定量模型固有的侷限性；不良和拖欠貸款的趨勢；基礎抵押品價值的變化；貸款政策和程序的變化；貸款的性質和構成；可能影響投資組合中一個或多個組成部分虧損經歷的投資組合集中度；貸款管理層和員工的經驗、能力和深度；該公司的信用審查系統；以及外部因素的影響，如競爭、法律和監管要求。
不具有共同風險特徵和滿足重要性標準的貸款將以個人為基礎進行評估，並被排除在集合評估之外。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失是基於抵押品在報告日期的公允價值，並根據銷售成本進行適當調整。如果貸款不依賴抵押品，與單獨評估的貸款相關的信貸損失撥備是基於使用貸款初始有效利率的預期現金流貼現。一般來説，個人評估的貸款依賴於抵押品。
條款被修改而獲得特許權，且借款人在財務上遇到困難的貸款被認為是TDR。TDR的信貸損失撥備的計算方法與所有其他為投資而持有的貸款相同，不同之處在於原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
表外信貸風險計提信貸損失準備
本公司通過履行提供信貸的合同義務，估計在本公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信用風險的信用損失準備在其他非利息費用中調整為費用。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計將在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。估計無資金承諾的信貸損失需要世行考慮以下幾類表外信貸敞口：無資金承諾發放信貸、無資金信用額度和備用信用證。然後，對這些無資金承諾中的每一項進行分析，以確定提供資金的可能性，以計算可能的資金數額。然後，將信貸損失撥備計算中相關投資組合部分的貸款損失係數的壽命應用於可能的資金數額，以計算無資金承諾的準備金。
信用損失撥備-持有至到期(“HTM”)債務證券
該公司的HTM債務證券還必須使用CECL方法來估計預期的信貸損失。管理層根據具有相似風險特徵的主要證券類別(如(視乎適用)：內部或外部(第三方)信用評分或信用評級、風險評級或分類、金融資產類型、抵押品類型、規模、有效利率、期限、地理位置、借款人所處行業、年份、歷史或預期信用損失模式以及合理且可支持的預測期)綜合衡量HTM債務證券的預期信用損失。管理層將HTM投資組合分為以下主要證券類型：美國政府機構或美國政府支持的抵押貸款支持和抵押債券證券，以及州和市政債券證券。
抵押貸款支持和抵押抵押債券HTM證券由美國政府實體和機構發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，保證及時償還本金和利息，獲得主要評級機構的高度評級，並有很長一段時間沒有信用損失的歷史。因此，公司沒有記錄這些證券的信用損失。
國家和市政債券的評級為穆迪A至AAA。此外，該公司還擁有數量有限的未評級的紐約州地方市政債券。對HTM投資組合的預期信貸損失的估計是基於每個單獨的CUSIP在其合同期內的預期現金流，並考慮了歷史信貸損失信息、當前狀況以及合理和可支持的預測。鑑於市政違約和虧損的罕見情況，該公司利用穆迪的市政虧損預測模型作為市政違約和損失率的唯一來源，該模型提供了所有市政部門和地區數十年的數據。與貸款組合一樣，在不同的加權經濟條件下，預測6個季度的現金流，並在4個季度的直線基礎上恢復到長期平均經濟狀況。管理層可以根據環境因素酌情作出調整。截至2020年3月31日、2020年6月30日和2020年9月30日，本公司確定其市政債券投資組合的預期信貸損失是微乎其微的，因此沒有記錄信貸損失撥備。
信用損失撥備-可供出售(“AFS”)債務證券
AFS債務證券的減值模式與HTM債務證券使用的CECL方法不同，因為AFS債務證券是按公允價值而不是攤銷成本計量的。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，銀行首先評估其是否打算出售，或者更有可能在攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券，管理層在進行評估時會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的任何變化、具體與該證券有關的不利條件、該債務證券的發行人未能按計劃支付利息或本金等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。現金流應該使用與證券的可收集性相關的信息來估計，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失撥備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。
信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用撥備(或沖銷)。當管理層認為AFS債務證券無法收回或滿足出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入撥備。截至2020年3月31日、2020年6月30日和2020年9月30日，本公司確定AFS債務證券的未實現虧損頭寸不是信用損失的結果，因此沒有記錄信用損失撥備。
應收應計利息
於2020年1月1日通過CECL後，本公司就應收利息作出以下選擇：(1)在其他資產負債表項目內單獨列報應收利息餘額；(2)將計入融資應收賬款攤銷成本的應收利息從相關披露要求中剔除；(3)繼續我們的政策，通過沖銷利息收入來沖銷應收利息。對於貸款，核銷通常在到期時進行。90至120逾期天數，因此此類沖銷金額為無關緊要。對於在新冠肺炎國家緊急狀態期間為幫助借款人而進行短期貸款修改的貸款，這一會計政策將不適用，因為從確認利息到註銷壞賬利息之間的時間長度可能會超過120幾天。因此，該公司估計，由於疫情的影響，與短期修改的貸款相關的應計利息應計入信貸損失準備金。從歷史上看，本公司並未發生投資證券的應收利息壞賬。
最近採用的會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量以及所有相關的後續修正案。ASU 2016-13年度引入了新的指導方針，對信貸損失的會計處理做出了實質性改變。ASU 2016-13年度引入了CECL模型，該模型適用於遭受信貸損失並按攤銷成本計量的金融資產，以及某些表外信貸敞口。這包括貸款、貸款承諾、備用信用證、出租人確認的租賃淨投資以及HTM債務證券。CECL模型要求一個實體在風險敞口的整個生命週期內估計預期的信用損失，並考慮有關歷史事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息，通常預計會導致更早確認信用損失。ASU 2016-13年度還修改了當前AFS債務證券非臨時性減值模型的某些條款。AFS債務證券的信貸損失將限於該證券的攤銷成本基礎與其公允價值之間的差額，並將通過信貸損失準備金確認，而不是直接減少攤銷成本基礎。ASU 2016-13年度還為購買的金融資產提供了一個簡化的會計模型，這些資產自產生以來信用惡化的程度超過了微不足道的程度。ASU 2016-13要求擴大披露範圍，包括但不限於：(1)有關用於估計預期信貸損失的方法和假設的信息，包括影響管理層估計的因素的變化以及這些變化的原因；(2)按攤餘成本計量的融資應收賬款和租賃淨投資。, 進一步細分有關這些資產信用質量的信息，以及(3)對HTM和AFS證券的信用損失撥備進行前滾。該標準還改變了購買的信用減值債務證券和貸款的會計處理。ASU 2016-13於2020年1月1日對本公司生效。管理層預計，CECL模式可能會使我們的貸款損失撥備水平在每個季度產生更大的波動性，因為貸款損失撥備水平的變化將取決於宏觀經濟預測和條件、貸款組合規模和信貸質量等因素。
本公司於2020年1月1日(“第一天”)採用CECL，對所有按攤餘成本和表外信貸風險計量的金融資產採用修正的追溯方法。2020年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報，而上一期的金額則繼續按照以前適用的GAAP報告。該公司記錄的留存收益淨減少了#美元。4.3截至2020年1月1日，採用ASC 326的累計效果為1,000,000美元。過渡調整包括$3.0貸款信貸損失撥備造成的百萬美元影響，$2.8由於計入表外信貸敞口的信貸損失撥備而產生的百萬美元影響，以及$1.5對遞延税項資產的百萬影響。由於信用風險額被認為是無關緊要的，本公司在2020年1月1日沒有記錄HTM債務證券的撥備。根據新編碼的AFS債務安全減值模式，該公司沒有記錄其AFS債務證券的信用損失準備金，因為這些證券中的大多數是政府機構支持的證券，其損失風險最小。有關詳情，請參閲本表格10-Q所載本公司未經審計的中期綜合財務報表的附註4證券及附註5貸款的信貸損失及信貸質量撥備。
2018年12月，貨幣監理署(OCC)、聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)批准了一項最終規則，以解決GAAP下信用損失會計的變化，包括銀行機構實施CECL。最後一項規則為銀行機構提供了在三年內分階段實施新會計準則可能對監管資本造成的首日不利影響的選項。2020年3月，OCC、美聯儲(Federal Reserve System)理事會和聯邦存款保險公司(FDIC)宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了先前規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。
2020年3月22日，本公司的銀行業監管機構發佈了一份名為《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》的聲明，鼓勵金融機構與由於最近的冠狀病毒(“新冠肺炎”)疫情的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。此外，2020年3月27日頒佈的CARE法案第4013條進一步規定，符合條件的貸款修改根據法律免除被歸類為GAAP定義的問題債務重組。要符合資格，每次貸款修改必須(1)與新冠肺炎事件有關；(2)執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間執行。2020年8月3日，美國聯邦金融機構審查委員會(“FIEC”)發佈了一份關於與新冠肺炎有關的額外貸款安排的聯合聲明。聯合聲明澄清，對於適用第4013條的貸款修改，後續修改也可能符合第4013條的規定。因此，本公司向目前和其他未逾期的借款人提供對新冠肺炎的迴應所做的修改。這些措施包括短期、180天或更短的時間、以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他延遲付款的形式進行修改。因此，本公司不考慮TDR等貸款變更。截至2020年9月30日，233與新冠肺炎有關的改裝項目貸款100萬美元。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)-披露框架-公允價值計量披露要求的變化。ASU 2018-13的規定修改了ASC 820關於公允價值計量的披露要求。關於未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及對計量不確定性的敍述性描述的修訂應僅適用於最初採用的會計年度中最近的中期或年度。所有其他修訂應追溯適用於在其生效日期提交的所有期間。ASU 2018-13將於2020年1月1日生效。這一採用並未對合並財務報表和相關披露產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)-客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。ASU 2018-15修訂了現有指南，並要求作為服務合同的託管安排遵循子主題350-40中的指導，以確定哪些實施成本需要資本化，哪些成本需要支出。ASU 2018-15自2020年1月1日起對本公司生效。這一採用並未對合並財務報表和相關披露產生實質性影響。
已發佈但尚未採用的會計準則
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。在從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他銀行間財務報告同業拆借利率(Libor)過渡到受影響的合同修改和對衝會計關係方面，ASU提供了現有指南的臨時可選權宜之計和例外情況。該指導意見還允許一次性選舉出售和/或重新分類為AFS，或交易參考受參考利率改革影響的利率的HTM債務證券。本ASU中的修正案有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。該公司正在評估採用新的合併財務報表指引的影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計。本ASU刪除了GAAP主題740中一般原則的特定例外。它消除了組織分析下列情況是否適用於特定期間的需要：(1)期間內税收分配的增量法例外；(2)當外國投資發生所有權變更時，計算基差的例外；(3)對年初至今超出預期虧損的中期所得税會計例外。ASU還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了GAAP：(1)部分基於收入的特許經營税；(2)與政府的交易導致商譽税基的提高；(3)不納税的法人實體的單獨財務報表；以及(4)在過渡期頒佈税法變化。本ASU中的修正案自2021年1月1日起對本公司生效，並在這些會計年度內的過渡期內生效。允許提前收養。本公司目前正在評估採用新的合併財務報表指引的影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(715-20分主題)提供了對已定義福利計劃的披露要求的更改。修訂後的指導意見修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。這些修訂是披露框架項目的結果，該項目的重點是提高財務報表附註中披露的有效性。修正案刪除並增加了某些披露要求。取消的與上市公司有關的披露要求是：(1)預計將在下一會計年度確認為淨定期福利成本組成部分的累積其他全面收入中的金額，(2)預計將返還給僱主的計劃資產的金額和時間，(3)與日本福利養老金保險法有關的2001年披露要求，(4)有關保險覆蓋的未來年度福利金額的相關方披露，以及(5)假定的醫療成本趨勢變化1個百分點對福利成本和義務的影響。新增的與上市公司有關的披露要求是(1)現金餘額計劃的加權平均利率，以及(2)解釋與該期間福利義務變化有關的重大損益的原因。ASU 2018-14將於2021年1月1日對公司生效，允許提前採用。該等修訂應追溯實施，本公司預期該指引不會對其對綜合財務報表的披露產生重大影響。
AFS證券的攤餘成本、估計公允價值和未實現收益(虧損)如下：
(單位：千) |
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攤銷 成本 |
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未實現 收益 |
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未實現 損失 |
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估計數 公允價值 |
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截至2020年9月30日 |
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聯邦機構 |
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$ |
195,588 |
|
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$ |
97 |
|
|
$ |
541 |
|
|
$ |
195,144 |
|
州和市 |
|
|
10,712 |
|
|
|
173 |
|
|
|
2 |
|
|
|
10,883 |
|
抵押貸款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的企業 |
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|
406,495 |
|
|
|
18,216 |
|
|
|
- |
|
|
|
424,711 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
55,259 |
|
|
|
2,358 |
|
|
|
9 |
|
|
|
57,608 |
|
抵押貸款債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的企業 |
|
|
350,114 |
|
|
|
8,539 |
|
|
|
2 |
|
|
|
358,651 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
128,965 |
|
|
|
4,136 |
|
|
|
- |
|
|
|
133,101 |
|
公司 |
|
|
17,500 |
|
|
|
331 |
|
|
|
4 |
|
|
|
17,827 |
|
AFS證券總額 |
|
$ |
1,164,633 |
|
|
$ |
33,850 |
|
|
$ |
558 |
|
|
$ |
1,197,925 |
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
34,998 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
243 |
|
|
$ |
34,758 |
|
州和市 |
|
|
2,533 |
|
|
|
- |
|
|
|
20 |
|
|
|
2,513 |
|
抵押貸款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的企業 |
|
|
453,614 |
|
|
|
4,982 |
|
|
|
239 |
|
|
|
458,357 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
44,758 |
|
|
|
667 |
|
|
|
156 |
|
|
|
45,269 |
|
抵押貸款債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的企業 |
|
|
328,499 |
|
|
|
1,949 |
|
|
|
467 |
|
|
|
329,981 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
104,152 |
|
|
|
718 |
|
|
|
408 |
|
|
|
104,462 |
|
AFS證券總額 |
|
$ |
968,554 |
|
|
$ |
8,319 |
|
|
$ |
1,533 |
|
|
$ |
975,340 |
|
有不是的截至2020年9月30日的季度，AFS證券的信貸損失撥備。
AFS證券已實現淨收益(虧損)的構成如下。這些金額從累積的其他全面收益(虧損)(“AOCI”)中重新分類為收益。.
|
|
三個月 九月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
已實現毛利 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
20 |
|
已實現總額(虧損) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
AFS已實現淨收益(虧損) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
20 |
|
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
已實現毛利 |
|
$ |
3 |
|
|
$ |
73 |
|
已實現總額(虧損) |
|
|
- |
|
|
|
(152 |
) |
AFS已實現淨收益(虧損) |
|
$ |
3 |
|
|
$ |
(79 |
) |
計入AFS證券的已實現淨收益(虧損)，該公司從看漲電話中獲得的收益約為$3千人為.九截至的月份2020年9月30日。有不是的截至2020年9月30日的三個月的電話會議收益。該公司從看漲電話中獲得的收益約為$20上千元三截至的月份2019年9月30日及$25上千元九截至的月份2019年9月30日。
證券HTM的攤餘成本、預計公允價值和未實現收益(虧損)如下：
(單位：千) |
|
攤銷 成本 |
|
|
未實現 收益 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
截至2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
100,000 |
|
|
$ |
47 |
|
|
$ |
772 |
|
|
$ |
99,275 |
|
抵押貸款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的企業 |
|
|
126,446 |
|
|
|
4,847 |
|
|
|
- |
|
|
|
131,293 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
11,544 |
|
|
|
865 |
|
|
|
- |
|
|
|
12,409 |
|
抵押貸款債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的企業 |
|
|
119,402 |
|
|
|
5,087 |
|
|
|
- |
|
|
|
124,489 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
92,654 |
|
|
|
4,680 |
|
|
|
- |
|
|
|
97,334 |
|
州和市 |
|
|
213,042 |
|
|
|
7,096 |
|
|
|
76 |
|
|
|
220,062 |
|
HTM證券總額 |
|
$ |
663,088 |
|
|
$ |
22,622 |
|
|
$ |
848 |
|
|
$ |
684,862 |
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款支持： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的企業 |
|
$ |
149,448 |
|
|
$ |
3,184 |
|
|
$ |
155 |
|
|
$ |
152,477 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
13,667 |
|
|
|
584 |
|
|
|
- |
|
|
|
14,251 |
|
抵押貸款債券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
政府支持的企業 |
|
|
189,402 |
|
|
|
2,165 |
|
|
|
368 |
|
|
|
191,199 |
|
美國政府機構證券 |
|
|
110,498 |
|
|
|
3,256 |
|
|
|
100 |
|
|
|
113,654 |
|
州和市 |
|
|
167,059 |
|
|
|
2,628 |
|
|
|
6 |
|
|
|
169,681 |
|
HTM證券總額 |
|
$ |
630,074 |
|
|
$ |
11,817 |
|
|
$ |
629 |
|
|
$ |
641,262 |
|
截至2020年9月30日和2019年12月31日，所有抵押支持的HTM證券都由美國政府機構和政府支持的企業證券組成。有不是的HTM證券截至2020年9月30日的信貸損失撥備。
包括在已實現淨收益(虧損)中，該公司記錄的HTM證券贖回收益約為$11截至2020年9月30日的三個月及$15上千元九截至的月份2020年9月30日。包括在已實現淨收益(虧損)中，該公司記錄的HTM證券贖回收益約為$4上千元三和九月底期間結束2019年9月30日。
在截至2020年9月30日的9個月內，本公司出售HTM證券，攤銷成本為$1.0百萬美元，並導致已實現虧損$1一千個。由於HTM證券發行人的信譽顯著惡化，這些情況導致本公司改變了持有HTM證券至到期的意圖，這並未影響本公司持有HTM投資組合的剩餘部分至到期的意圖。有不是的截至2019年9月30日的三個月和九個月期間HTM證券的銷售。
AFS和HTM證券，攤銷成本總計為$1.42020年9月30日的10億美元和1.3截至2019年12月31日，有10億人承諾確保公共存款安全，並用於法律要求或允許的其他目的。此外，在2020年9月30日和2019年12月31日，AFS和HTM證券的攤餘成本為$227.4百萬美元和$189.8根據回購協議出售的證券分別被質押為抵押品。
下表列出了有關股權證券損益的信息：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
權益證券確認的淨收益和(虧損) |
|
$ |
73 |
|
|
$ |
4,012 |
|
減去：期內已確認的出售股權證券的淨收益和(虧損) |
|
|
- |
|
|
|
3,966 |
|
仍持有的股權證券確認的未實現收益和(虧損) |
|
$ |
73 |
|
|
$ |
46 |
|
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
權益證券確認的淨收益和(虧損) |
|
$ |
(565 |
) |
|
$ |
4,099 |
|
減去：期內已確認的出售股權證券的淨收益和(虧損) |
|
|
- |
|
|
|
3,966 |
|
仍持有的股權證券確認的未實現收益和(虧損) |
|
$ |
(565 |
) |
|
$ |
133 |
|
計入年內確認的股權證券已實現收益和(虧損)淨額三和九截至2008年底的幾個月2019年9月30日，該公司錄得$4.0出售Visa B類普通股獲得的百萬美元收益，不是的在出售時易於確定的公允價值。自.起2020年9月30日和2019年12月31日，公允價值不容易確定的股權證券的賬面價值為$4.0百萬該公司進行了定性評估，以確定投資是否受損，截至2020年9月30日和2019年9月30日，沒有發現任何值得關注的領域。有不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，為股權證券確認的減值、向下或向上調整，但沒有隨時可確定的公允價值。
下表列出了截至2020年9月30日債務證券合同到期日的信息：
(單位：千) |
|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
AFS債務證券： |
|
|
|
|
|
|
一年內 |
|
$ |
706 |
|
|
$ |
731 |
|
從一年到五年 |
|
|
20,281 |
|
|
|
21,010 |
|
從五年到十年 |
|
|
356,717 |
|
|
|
362,435 |
|
十年後 |
|
|
786,929 |
|
|
|
813,749 |
|
AFS債務證券總額 |
|
$ |
1,164,633 |
|
|
$ |
1,197,925 |
|
HTM債務證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
一年內 |
|
$ |
17,239 |
|
|
$ |
17,257 |
|
從一年到五年 |
|
|
60,391 |
|
|
|
61,713 |
|
從五年到十年 |
|
|
241,783 |
|
|
|
248,329 |
|
十年後 |
|
|
343,675 |
|
|
|
357,563 |
|
HTM債務證券總額 |
|
$ |
663,088 |
|
|
$ |
684,862 |
|
抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和資產支持證券的到期日是根據它們的估計平均壽命來計算的。實際到期日可能與估計的平均壽命或合同到期日不同，因為在某些情況下，借款人有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。
除美國政府證券和政府支持的企業證券外，這裏有不是的在2020年9月30日和2019年12月31日，任何單一發行人的持股合計超過合併股東權益的10%。
下表列出了截至2020年9月30日未計提信用損失準備的投資證券的未實現虧損信息，按證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短分類：
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
(單位：千) |
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數 頭寸的 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數 頭寸的 |
|
|
公平 價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數 頭寸的 |
|
截至2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AFS證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
154,448 |
|
|
$ |
(541 |
) |
|
|
10 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
154,448 |
|
|
$ |
(541 |
) |
|
|
10 |
|
州和市 |
|
|
1,448 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,448 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
1 |
|
抵押貸款支持 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
786 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
786 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
3 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
553 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
553 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
1 |
|
公司 |
|
|
4,996 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,996 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
1 |
|
未實現虧損的證券總額 |
|
$ |
161,445 |
|
|
$ |
(549 |
) |
|
|
13 |
|
|
$ |
786 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
|
3 |
|
|
$ |
162,231 |
|
|
$ |
(558 |
) |
|
|
16 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HTM證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
74,228 |
|
|
$ |
(772 |
) |
|
|
3 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
74,228 |
|
|
$ |
(772 |
) |
|
|
3 |
|
州和市 |
|
|
10,594 |
|
|
|
(76 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,594 |
|
|
|
(76 |
) |
|
|
10 |
|
未實現虧損的證券總額 |
|
$ |
84,822 |
|
|
$ |
(848 |
) |
|
|
13 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
84,822 |
|
|
$ |
(848 |
) |
|
|
13 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AFS證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦機構 |
|
$ |
14,891 |
|
|
$ |
(109 |
) |
|
|
2 |
|
|
$ |
9,866 |
|
|
$ |
(134 |
) |
|
|
1 |
|
|
$ |
24,757 |
|
|
$ |
(243 |
) |
|
|
3 |
|
州和市 |
|
|
2,503 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,503 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
1 |
|
抵押貸款支持 |
|
|
67,986 |
|
|
|
(273 |
) |
|
|
21 |
|
|
|
37,745 |
|
|
|
(122 |
) |
|
|
16 |
|
|
|
105,731 |
|
|
|
(395 |
) |
|
|
37 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
113,121 |
|
|
|
(316 |
) |
|
|
24 |
|
|
|
49,632 |
|
|
|
(559 |
) |
|
|
17 |
|
|
|
162,753 |
|
|
|
(875 |
) |
|
|
41 |
|
未實現虧損的證券總額 |
|
$ |
198,501 |
|
|
$ |
(718 |
) |
|
|
48 |
|
|
$ |
97,243 |
|
|
$ |
(815 |
) |
|
|
34 |
|
|
$ |
295,744 |
|
|
$ |
(1,533 |
) |
|
|
82 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HTM證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款支持 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
25,370 |
|
|
$ |
(155 |
) |
|
|
2 |
|
|
$ |
25,370 |
|
|
$ |
(155 |
) |
|
|
2 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
18,040 |
|
|
|
(181 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
22,389 |
|
|
|
(287 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
40,429 |
|
|
|
(468 |
) |
|
|
8 |
|
州和市 |
|
|
2,257 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,257 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
4 |
|
未實現虧損的證券總額 |
|
$ |
20,297 |
|
|
$ |
(187 |
) |
|
|
7 |
|
|
$ |
47,759 |
|
|
$ |
(442 |
) |
|
|
7 |
|
|
$ |
68,056 |
|
|
$ |
(629 |
) |
|
|
14 |
|
本公司不相信截至2020年9月30日處於未實現虧損狀態的AFS證券，這些證券包括16個人證券，代表信用損失減值。未實現虧損頭寸中的AFS債務證券至少每季度評估一次與信貸損失相關的減值。截至2020年9月30日，大多數未實現虧損的AFS證券由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券組成，這些債務證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，這些證券被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段時間零信用損失的歷史。未實現虧損總額主要歸因於利率相對於購買投資證券時的變化，而不是由於投資證券的信用質量。本公司不打算出售，也不太可能要求本公司在其攤銷成本基礎(可能已到期)收回之前出售該證券。該公司選擇將應計應收利息(“AIR”)從本腳註中披露的債務證券的攤餘成本基礎中剔除。AFS債務證券的AIR總計為$2.6截至2020年9月30日，這一數字為100萬美元，被排除在信貸損失估計之外，並在其他資產的財務報表行中報告。
無截至2020年9月30日的季度，該行的HTM債務證券中有超過期限的或處於非應計狀態。有不是的在截至2020年9月30日的季度裏，由於所有證券仍處於應計狀態，應計利息與利息收入發生了逆轉。此外，還有不是的截至2020年9月30日，抵押品依賴型HTM債務證券。53該公司的HTM債務證券中有%是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。因此，截至2020年9月30日，公司沒有記錄這些證券的信貸損失撥備。截至2020年9月30日，HTM剩餘的債務證券由州和市政債券組成，債券評級為A至AAA。利用CECL方法，該公司確定其HTM市政債券投資組合的預期信用損失是不重要的，因此截至2020年9月30日沒有記錄信用損失準備金。HTM債務證券的AIR總計為$2.7截至2020年9月30日，這一數字為100萬美元，被排除在信貸損失估計之外，並在其他資產的財務報表行中報告。
正如之前在重要會計政策附註2摘要中提到的，公司於2020年1月1日採用CECL，導致我們自2019年12月31日以來估算信貸損失撥備的方法發生了重大變化。在CECL中重新定義了投資組合細分，因此前一年的表格單獨列出。
2016-13年度與採用ASU相關的貸款信用損失免税額第一天增加了$3.0100萬美元，這使得留存收益減少了美元。2.3100萬美元，並將遞延税項資產增加了#美元。0.7百萬
有不是的在截至2020年9月30日的9個月裏，隨着信用惡化而購買的新貸款。在2020年第三季度，該公司購買了46.4以每年百萬美元的速度發放消費貸款1折扣。這些貸款在購置日錄得的信貸損失撥備為#美元。3.2百萬本公司作出政策選擇，在資產負債表的其他資產項目中報告空氣。航空貸款總額為$25.5到2020年9月30日，已計入貸款信用損失撥備，以估算由於疫情導致的短期調整貸款的應計利息的影響，因為確認利息和註銷壞賬利息之間的時間可能超過120在我們的應計利息選擇中免除這些貸款的天數。截至2020年9月30日，與航空有關的信貸損失估計撥備為#美元。0.5百萬
計算信貸損失撥備的第一天和2020年9月30日納入了6個季度的預測期，以考慮衡量中使用的每個情景下的預測經濟狀況。對於超過6個季度預測的時期，該模型在4個季度的直線迴歸期間恢復到長期經濟狀況。
截至2020年6月30日的量化模型納入了來自信譽良好的第三方的基線經濟展望，該模型反映了自2020年3月31日的預測以來經濟持續惡化，失業率在衡量的季度達到峯值，但在2020年第三季度大幅改善，同時在整個預測期和2023年期間保持在遠高於新冠肺炎疫情前的水平。預計2020年第三季度國內生產總值(GDP)將強勁反彈，2020年第四季度將出現温和負增長，2022年之前將繼續增長，2023年將企穩。2020年6月30日信貸損失撥備的計算納入了6個季度的預測期和4個季度的直線型長期經濟狀況恢復期。在新冠肺炎國家突發事件期間，提前還款和降速的短期降低也被用來更合理地模擬支付行為。此外，下行和上行情景與基線展望一起被納入並加權，以適應量化模型中的其他潛在經濟狀況。這些方案及其各自的權重將在每個衡量日期進行評估，並反映管理層截至2020年6月30日的預期。對新冠肺炎進行了額外的調整，因為預測中沒有考慮到與新冠肺炎相關的因素，比如史無前例的刺激措施的影響有所減輕，包括直接支付給個人、增加失業救濟金、推遲/修改措施以及各種政府支持的貸款計劃。商業、工業和消費部門的模型基於失業率的百分比變化，截至2020年6月30日的預測值遠遠超出了觀察到的歷史經驗。因此, 考慮到預測的經濟環境，需要進行調整，以使產出更符合違約預期。這些因素是通過單獨的量化過程考慮的，並納入到2020年6月30日的信貸損失撥備估計數中。
截至2020年9月30日的量化模型納入了來自信譽良好的第三方的基線經濟展望，該模型反映了整個預測期內失業率環境遠高於新冠肺炎之前的水平，並將在2023年底前逐步恢復到較低的個位數。預計美國東北部GDP在2020年第三季度強勁反彈後，在預測期內將温和增長，並在2023年底企穩。基線經濟展望中的關鍵假設包括到2020年9月30日之前出臺大規模有效的刺激方案，不會出現新冠肺炎病例的二次激增或與疫情相關的企業倒閉。在量化模型中納入了下行情景，並賦予了同等權重，量化模型假設基礎模型的經濟狀況惡化，因為刺激方案在第三季度末還沒有到位，對信貸損失的相關影響尚不清楚。這些方案及其各自的權重將在每個衡量日期進行評估，並反映管理層截至2020年9月30日的預期。對沒有納入預測的新冠肺炎相關因素進行了額外的調整，比如2020年史無前例的刺激措施的影響有所緩解，包括直接支付給個人，增加失業救濟金，推遲/修改措施以及各種政府支持的貸款計劃。商業、工業和消費部門的模型基於失業率的百分比變化，截至2020年9月30日的預測值遠遠超出了觀察到的歷史經驗。因此, 考慮到預測的經濟環境，需要進行調整，以使產出更符合違約預期。這些因素是通過單獨的量化過程考慮的，並納入到2020年9月30日的信貸損失撥備估計數中。
以下各表按投資組合分類列出信貸損失撥備中的活動:
(單位：千) |
|
商品化 貸款 |
|
|
消費者 貸款 |
|
|
住宅 |
|
|
總計 |
|
截至2020年6月30日的餘額 |
|
$ |
50,386 |
|
|
$ |
40,094 |
|
|
$ |
23,020 |
|
|
$ |
113,500 |
|
沖銷 |
|
|
(624 |
) |
|
|
(4,097 |
) |
|
|
(58 |
) |
|
|
(4,779 |
) |
恢復 |
|
|
333 |
|
|
|
2,123 |
|
|
|
62 |
|
|
|
2,518 |
|
備抵 |
|
|
1,651 |
|
|
|
442 |
|
|
|
1,168 |
|
|
|
3,261 |
|
截至2020年9月30日的期末餘額 |
|
$ |
51,746 |
|
|
$ |
38,562 |
|
|
$ |
24,192 |
|
|
$ |
114,500 |
|
(單位：千) |
|
商品化 貸款 |
|
|
消費者 貸款 |
|
|
住宅 |
|
|
總計 |
|
截至2020年1月1日的餘額(採用ASC 326之後) |
|
$ |
27,156 |
|
|
$ |
32,122 |
|
|
$ |
16,721 |
|
|
$ |
75,999 |
|
沖銷 |
|
|
(2,353 |
) |
|
|
(17,166 |
) |
|
|
(863 |
) |
|
|
(20,382 |
) |
恢復 |
|
|
674 |
|
|
|
6,168 |
|
|
|
300 |
|
|
|
7,142 |
|
備抵 |
|
|
26,269 |
|
|
|
17,438 |
|
|
|
8,034 |
|
|
|
51,741 |
|
截至2020年9月30日的期末餘額 |
|
$ |
51,746 |
|
|
$ |
38,562 |
|
|
$ |
24,192 |
|
|
$ |
114,500 |
|
從2020年6月30日到2020年9月30日，信貸損失撥備的增加主要是由於單獨分析的信貸的特定信貸損失撥備，以及隨着間接汽車餘額下降和其他消費者餘額增加，消費者投資組合中貸款組合組合的變化。從2020年第一天到9月30日，信貸損失撥備增加，主要是因為圍繞新冠肺炎疫情的宏觀經濟因素惡化。
個人評估貸款
作為截至2020年9月30日，二確定為個人損失進行評估的關係，其攤銷成本基礎為#美元。10.9百萬信貸損失撥備為#美元。3.0這是根據對抵押品公允價值的估計確定的，抵押品包括企業資產(應收賬款、存貨和機械、房地產和設備)。截至2020年6月30日，有不是的在個人基礎上確定要評估損失的關係。截至第一天，還沒有確定要對個人損失進行評估的關係。
下表按貸款類別列出了有關逾期貸款和不良貸款的信息：
(單位：千) |
|
31-60天 逾期 應計 |
|
|
61-90天 逾期 應計 |
|
|
更大 比 90天 逾期 應計 |
|
|
總計 過去時 到期 應計 |
|
|
非權責發生制 |
|
|
電流 |
|
|
已記錄總計 貸款 |
|
截至2020年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
$ |
703 |
|
|
$ |
79 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
794 |
|
|
$ |
4,172 |
|
|
$ |
1,116,189 |
|
|
$ |
1,121,155 |
|
克雷 |
|
|
367 |
|
|
|
51 |
|
|
|
- |
|
|
|
418 |
|
|
|
17,242 |
|
|
|
2,324,815 |
|
|
|
2,342,475 |
|
購買力平價 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
514,558 |
|
|
|
514,558 |
|
商業貸款總額 |
|
$ |
1,070 |
|
|
$ |
130 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
1,212 |
|
|
$ |
21,414 |
|
|
$ |
3,955,562 |
|
|
$ |
3,978,188 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自動 |
|
$ |
7,639 |
|
|
$ |
1,534 |
|
|
$ |
826 |
|
|
$ |
9,999 |
|
|
$ |
2,901 |
|
|
$ |
938,433 |
|
|
$ |
951,333 |
|
其他消費者 |
|
|
3,373 |
|
|
|
1,447 |
|
|
|
1,121 |
|
|
|
5,941 |
|
|
|
370 |
|
|
|
634,011 |
|
|
|
640,322 |
|
消費貸款總額 |
|
$ |
11,012 |
|
|
$ |
2,981 |
|
|
$ |
1,947 |
|
|
$ |
15,940 |
|
|
$ |
3,271 |
|
|
$ |
1,572,444 |
|
|
$ |
1,591,655 |
|
住宅 |
|
$ |
1,505 |
|
|
$ |
256 |
|
|
$ |
620 |
|
|
$ |
2,381 |
|
|
$ |
11,211 |
|
|
$ |
1,977,208 |
|
|
$ |
1,990,800 |
|
貸款總額 |
|
$ |
13,587 |
|
|
$ |
3,367 |
|
|
$ |
2,579 |
|
|
$ |
19,533 |
|
|
$ |
35,896 |
|
|
$ |
7,505,214 |
|
|
$ |
7,560,643 |
|
截至2020年9月30日，有不是的未計提信貸損失準備金的非權責發生制貸款。
信用質量指標
公司開發了一套內部貸款評級系統，從質量和風險方面對公司的貸款組合進行評估和量化。該系統的重點包括借款人的財務實力、借款人管理的經驗和深度、主要和次要還款來源、還款歷史、業務性質和對特定行業的展望。內部評級系統使公司能夠在一致的基礎上監控整個貸款組合的質量，併為管理層提供早期預警系統，使問題貸款和潛在的問題貸款能夠得到識別和迴應。
商業分級系統
對於C&I、PPP和CRE貸款，該公司使用一種評級系統，該系統依賴於可量化和可測量的特徵(如果有)。這包括財務實力與可用的行業平均水平的比較，交易因素(貸款條款和條件)與貸款政策的比較，以及信用記錄與規定的還款條件和行業平均水平的比較。一些評分因素必然更具主觀性，如經濟和行業因素、監管環境和管理。C&I和CRE貸款分為可疑貸款、不合格貸款、特別説明貸款和合格貸款。自2019年12月31日起，非通行證信貸增加，主要是因為本公司主動下調了因新冠肺炎疫情以及娛樂、餐飲、零售、醫療保健和住宿等高風險行業延遲付款的貸款的評級。
疑團
可疑貸款有很高的整體或實質性損失的可能性，但由於可能加強資產的特定懸而未決的事件，其作為損失的分類被推遲。有問題的借款人通常會違約，缺乏充足的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。懸而未決的事件可能包括合併、收購、清算、注資、額外抵押品留置權的完善、抵押品的估值和再融資。一般來説，懸而未決的事件應該在相對較短的時間內得到解決，評級將根據新的信息進行調整。由於損失的可能性很大，因此需要對可疑資產進行非權責發生制處理。
不合標準
不合標準的貸款有很高的違約概率，或者它們有其他明確的弱點。它們需要銀行管理層進行更嚴格的監管。不合格貸款的特徵通常是當前或預期的無利可圖的業務、償債範圍不足、流動性不足或邊際資本化。還款可能取決於抵押品或其他信用風險緩解措施。對於一些不合標準的貸款，利息和本金全額收回的可能性可能會受到質疑，這些貸款應該放在非應計項目上。雖然總體上不達標的資產將有明顯的損失潛力，但個別資產的損失潛力不一定非得是明顯的，才能被評為不符合標準的資產。
特別提及
特別提到的貸款有潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護公司的地位。這些貸款帶來了更高的風險，但它們的弱點還不能證明不符合標準的分類是合理的。借款人可能正在經歷不利的經營趨勢(即收入或利潤率下降)，或者可能正在為不平衡的資產負債表而苦苦掙扎(即在沒有增加銷售額的情況下增加庫存、高槓杆、流動性緊張)。不利的經濟或市場狀況，如加息或新競爭對手的加入，也可能支持特別提及評級。儘管特別提及貸款的違約概率高於PASS資產，但它的違約不會迫在眉睫。
經過
合格貸款包括所有未被評級為可疑、不合格或特別提及的貸款。通行證貸款符合貸款契約的規定，付款一般都是按照約定進行的。PASS貸款的範圍從高質量到一般質量。PASS貸款還包括政府擔保貸款的任何部分，包括購買力平價貸款。
消費者和住宅評級系統
消費和住宅貸款的評級要麼是不良貸款，要麼是履約貸款。
不良資產
不良貸款是指超過1)的貸款。90逾期天數且利息仍在累積，或2)非應計狀態。
表演
所有不符合上述任何標準的貸款均被視為履約。
下表説明瞭該公司按貸款類別和年份劃分的信用質量
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
2016 |
|
|
在先 |
|
|
旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 |
|
|
旋轉 貸款 轉換成 到期日 |
|
|
總計 |
|
C&I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按內部分配的級別： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
249,835 |
|
|
$ |
204,978 |
|
|
$ |
100,664 |
|
|
$ |
51,944 |
|
|
$ |
41,297 |
|
|
$ |
36,030 |
|
|
$ |
335,169 |
|
|
$ |
273 |
|
|
$ |
1,020,190 |
|
特別提及 |
|
|
14,004 |
|
|
|
10,680 |
|
|
|
6,410 |
|
|
|
5,684 |
|
|
|
3,547 |
|
|
|
3,634 |
|
|
|
20,136 |
|
|
|
50 |
|
|
|
64,145 |
|
不合標準 |
|
|
635 |
|
|
|
5,614 |
|
|
|
9,437 |
|
|
|
3,574 |
|
|
|
920 |
|
|
|
5,510 |
|
|
|
9,586 |
|
|
|
9 |
|
|
|
35,285 |
|
疑團 |
|
|
- |
|
|
|
1,351 |
|
|
|
- |
|
|
|
184 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,535 |
|
C&I合計 |
|
$ |
264,474 |
|
|
$ |
222,623 |
|
|
$ |
116,511 |
|
|
$ |
61,386 |
|
|
$ |
45,764 |
|
|
$ |
45,174 |
|
|
$ |
364,891 |
|
|
$ |
332 |
|
|
$ |
1,121,155 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
克雷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按內部分配的級別： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
313,029 |
|
|
$ |
376,023 |
|
|
$ |
250,936 |
|
|
$ |
309,705 |
|
|
$ |
216,756 |
|
|
$ |
417,746 |
|
|
$ |
88,356 |
|
|
$ |
14,816 |
|
|
$ |
1,987,367 |
|
特別提及 |
|
|
3,215 |
|
|
|
41,533 |
|
|
|
36,718 |
|
|
|
56,202 |
|
|
|
40,432 |
|
|
|
67,110 |
|
|
|
10,004 |
|
|
|
- |
|
|
|
255,214 |
|
不合標準 |
|
|
282 |
|
|
|
2,937 |
|
|
|
8,942 |
|
|
|
8,573 |
|
|
|
5,709 |
|
|
|
57,484 |
|
|
|
6,455 |
|
|
|
- |
|
|
|
90,382 |
|
疑團 |
|
|
- |
|
|
|
1,897 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,615 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,512 |
|
總CRE |
|
$ |
316,526 |
|
|
$ |
422,390 |
|
|
$ |
296,596 |
|
|
$ |
374,480 |
|
|
$ |
262,897 |
|
|
$ |
549,955 |
|
|
$ |
104,815 |
|
|
$ |
14,816 |
|
|
$ |
2,342,475 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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購買力平價 |
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按內部分配的級別： |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經過 |
|
$ |
514,558 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
514,558 |
|
總PPP |
|
$ |
514,558 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
514,558 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自動 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
按付款活動劃分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
153,299 |
|
|
$ |
347,290 |
|
|
$ |
229,833 |
|
|
$ |
138,721 |
|
|
$ |
58,144 |
|
|
$ |
20,296 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
947,606 |
|
不良資產 |
|
|
208 |
|
|
|
1,135 |
|
|
|
1,353 |
|
|
|
655 |
|
|
|
376 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,727 |
|
自動合計 |
|
$ |
153,507 |
|
|
$ |
348,425 |
|
|
$ |
231,186 |
|
|
$ |
139,376 |
|
|
$ |
58,520 |
|
|
$ |
20,296 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
951,333 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按付款活動劃分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
181,867 |
|
|
$ |
195,369 |
|
|
$ |
141,910 |
|
|
$ |
63,712 |
|
|
$ |
17,729 |
|
|
$ |
19,465 |
|
|
$ |
18,498 |
|
|
$ |
281 |
|
|
$ |
638,831 |
|
不良資產 |
|
|
169 |
|
|
|
509 |
|
|
|
305 |
|
|
|
220 |
|
|
|
99 |
|
|
|
179 |
|
|
|
10 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,491 |
|
其他消費者合計 |
|
$ |
182,036 |
|
|
$ |
195,878 |
|
|
$ |
142,215 |
|
|
$ |
63,932 |
|
|
$ |
17,828 |
|
|
$ |
19,644 |
|
|
$ |
18,508 |
|
|
$ |
281 |
|
|
$ |
640,322 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
按付款活動劃分： |
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
158,672 |
|
|
$ |
222,947 |
|
|
$ |
225,715 |
|
|
$ |
191,436 |
|
|
$ |
171,022 |
|
|
$ |
724,257 |
|
|
$ |
271,304 |
|
|
$ |
13,616 |
|
|
$ |
1,978,969 |
|
不良資產 |
|
|
548 |
|
|
|
137 |
|
|
|
718 |
|
|
|
1,138 |
|
|
|
364 |
|
|
|
8,788 |
|
|
|
11 |
|
|
|
127 |
|
|
|
11,831 |
|
總住宅量 |
|
$ |
159,220 |
|
|
$ |
223,084 |
|
|
$ |
226,433 |
|
|
$ |
192,574 |
|
|
$ |
171,386 |
|
|
$ |
733,045 |
|
|
$ |
271,315 |
|
|
$ |
13,743 |
|
|
$ |
1,990,800 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
$ |
1,590,321 |
|
|
$ |
1,412,400 |
|
|
$ |
1,012,941 |
|
|
$ |
831,748 |
|
|
$ |
556,395 |
|
|
$ |
1,368,114 |
|
|
$ |
759,552 |
|
|
$ |
29,172 |
|
|
$ |
7,560,643 |
|
問題債務重組
當公司在有問題的債務重組中修改貸款時，這種修改通常包括以下一種或多種修改：以低於當前市場利率的規定利率延長到期日，以降低具有類似風險的新債務的當前市場利率；暫時降低利率；或改變預定支付金額。2020年期間發生的住宅和消費TDR是由於利率降低或期限延長所致。
在TDR中修改的減值商業和消費貸款撥備是根據預期未來現金流的現值計算的，並按原始貸款協議的合同利率貼現，但如果貸款的唯一(剩餘)償還來源是操作或清算抵押品，則不在此限。在這些情況下，管理層使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本。如果管理層確定修改後的貸款的價值低於記錄的貸款投資，則將計入減值費用。
在新冠肺炎國家突發事件期間，該公司開始提供貸款修改，以幫助借款人。CARE法案與銀行業監管機構發佈的一份聯合機構聲明一起規定，針對新冠肺炎所做的修改不需要計入TDR。該公司對提供給借款人的修改計劃進行了評估，並得出結論，修改一般是根據CARE法案的指導進行的，這些借款人在新冠肺炎疫情爆發前信譽良好，不需要被指定為TDR。有關更多信息，請參見附註3最近的會計聲明.
下表説明瞭被指定為TDR的記錄投資和修改次數，包括修改前記錄的貸款投資和重組後記錄的貸款投資：
|
|
三個月 2020年9月30日 |
|
|
截至9個月 2020年9月30日 |
|
(千美元) |
|
數量 合約 |
|
|
預修改 未完成記錄 投資 |
|
|
修改後 未完成記錄 投資 |
|
|
數量 合約 |
|
|
預修改 未完成記錄 投資 |
|
|
修改後 未完成記錄 投資 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自動 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
44 |
|
消費貸款總額 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
44 |
|
住宅 |
|
|
10 |
|
|
$ |
659 |
|
|
$ |
715 |
|
|
|
24 |
|
|
$ |
1,619 |
|
|
$ |
1,745 |
|
問題債務重組總額 |
|
|
10 |
|
|
$ |
659 |
|
|
$ |
715 |
|
|
|
25 |
|
|
$ |
1,663 |
|
|
$ |
1,789 |
|
下表説明瞭在此期間已作出讓步並隨後違約的TDR的記錄投資和修改次數：
|
|
三個月 2020年9月30日 |
|
|
截至9個月 2020年9月30日 |
|
(千美元) |
|
數量 合約 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
數量 合約 |
|
|
錄下來 投資 |
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
387 |
|
克雷 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1 |
|
|
|
168 |
|
商業貸款總額 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
2 |
|
|
$ |
555 |
|
住宅 |
|
|
9 |
|
|
$ |
299 |
|
|
|
45 |
|
|
$ |
2,280 |
|
問題債務重組總額 |
|
|
9 |
|
|
$ |
299 |
|
|
|
47 |
|
|
$ |
2,835 |
|
在採用ASU之前2016-13在……上面2020年1月1日在計算貸款損失撥備時，公司採用了已發生損失的方法。下表是與前期貸款損失撥備有關的披露情況。
下表説明瞭我們投資組合細分的貸款損失撥備的變化：
(單位：千) |
|
商品化 貸款 |
|
|
消費者 貸款 |
|
|
住宅 房地產 |
|
|
總計 |
|
截至2019年6月30日的餘額 |
|
$ |
33,152 |
|
|
$ |
36,534 |
|
|
$ |
2,479 |
|
|
$ |
72,165 |
|
沖銷 |
|
|
(865 |
) |
|
|
(6,976 |
) |
|
|
(174 |
) |
|
|
(8,015 |
) |
恢復 |
|
|
132 |
|
|
|
1,746 |
|
|
|
13 |
|
|
|
1,891 |
|
備抵 |
|
|
1,021 |
|
|
|
5,031 |
|
|
|
272 |
|
|
|
6,324 |
|
截至2019年9月30日的期末餘額 |
|
$ |
33,440 |
|
|
$ |
36,335 |
|
|
$ |
2,590 |
|
|
$ |
72,365 |
|
(單位：千) |
|
商品化 貸款 |
|
|
消費者 貸款 |
|
|
住宅 房地產 |
|
|
總計 |
|
截至2018年12月31日的餘額 |
|
$ |
32,759 |
|
|
$ |
37,178 |
|
|
$ |
2,568 |
|
|
$ |
72,505 |
|
沖銷 |
|
|
(2,783 |
) |
|
|
(21,336 |
) |
|
|
(782 |
) |
|
|
(24,901 |
) |
恢復 |
|
|
344 |
|
|
|
4,887 |
|
|
|
122 |
|
|
|
5,353 |
|
備抵 |
|
|
3,120 |
|
|
|
15,606 |
|
|
|
682 |
|
|
|
19,408 |
|
截至2019年9月30日的期末餘額 |
|
$ |
33,440 |
|
|
$ |
36,335 |
|
|
$ |
2,590 |
|
|
$ |
72,365 |
|
下表説明瞭貸款損失撥備和按投資組合細分的記錄投資：
(單位：千) |
|
商品化 貸款 |
|
|
消費者 貸款 |
|
|
住宅 房地產 |
|
|
總計 |
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失撥備 |
|
$ |
34,525 |
|
|
$ |
35,647 |
|
|
$ |
2,793 |
|
|
$ |
72,965 |
|
個別評估減值的貸款撥備 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
集體評估減值貸款撥備 |
|
$ |
34,525 |
|
|
$ |
35,647 |
|
|
$ |
2,793 |
|
|
$ |
72,965 |
|
貸款期末餘額 |
|
$ |
3,444,266 |
|
|
$ |
2,246,676 |
|
|
$ |
1,445,156 |
|
|
$ |
7,136,098 |
|
個別評估減值的原始貸款期末餘額 |
|
|
3,488 |
|
|
|
7,044 |
|
|
|
7,721 |
|
|
|
18,253 |
|
收購貸款期末餘額集體評估減值 |
|
|
115,266 |
|
|
|
23,733 |
|
|
|
125,879 |
|
|
|
264,878 |
|
原貸款期末餘額集體評估減值 |
|
$ |
3,325,512 |
|
|
$ |
2,215,899 |
|
|
$ |
1,311,556 |
|
|
$ |
6,852,967 |
|
下表按貸款類別列出了有關逾期和不良貸款的信息：
(單位：千) |
|
31-60天 逾期 應計 |
|
|
61-90天 逾期 應計 |
|
|
更大 比 90天 逾期 應計 |
|
|
總計 逾期 應計 |
|
|
非權責發生制 |
|
|
電流 |
|
|
錄下來 總計 貸款 |
|
截至2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
起源於 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
$ |
1,227 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,227 |
|
|
$ |
1,177 |
|
|
$ |
838,502 |
|
|
$ |
840,906 |
|
克雷 |
|
|
3,576 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,576 |
|
|
|
4,847 |
|
|
|
1,941,143 |
|
|
|
1,949,566 |
|
商業銀行 |
|
|
794 |
|
|
|
162 |
|
|
|
- |
|
|
|
956 |
|
|
|
7,035 |
|
|
|
530,537 |
|
|
|
538,528 |
|
商業貸款總額 |
|
$ |
5,597 |
|
|
$ |
162 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
5,759 |
|
|
$ |
13,059 |
|
|
$ |
3,310,182 |
|
|
$ |
3,329,000 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
間接自動 |
|
$ |
11,860 |
|
|
$ |
2,108 |
|
|
$ |
1,005 |
|
|
$ |
14,973 |
|
|
$ |
2,175 |
|
|
$ |
1,176,487 |
|
|
$ |
1,193,635 |
|
專業貸款 |
|
|
3,153 |
|
|
|
2,087 |
|
|
|
1,307 |
|
|
|
6,547 |
|
|
|
- |
|
|
|
535,516 |
|
|
|
542,063 |
|
直接 |
|
|
2,564 |
|
|
|
564 |
|
|
|
478 |
|
|
|
3,606 |
|
|
|
2,475 |
|
|
|
481,164 |
|
|
|
487,245 |
|
消費貸款總額 |
|
$ |
17,577 |
|
|
$ |
4,759 |
|
|
$ |
2,790 |
|
|
$ |
25,126 |
|
|
$ |
4,650 |
|
|
$ |
2,193,167 |
|
|
$ |
2,222,943 |
|
住宅房地產 |
|
$ |
1,179 |
|
|
$ |
190 |
|
|
$ |
663 |
|
|
$ |
2,032 |
|
|
$ |
5,872 |
|
|
$ |
1,311,373 |
|
|
$ |
1,319,277 |
|
已發放貸款總額 |
|
$ |
24,353 |
|
|
$ |
5,111 |
|
|
$ |
3,453 |
|
|
$ |
32,917 |
|
|
$ |
23,581 |
|
|
$ |
6,814,722 |
|
|
$ |
6,871,220 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
$ |
149 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
149 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
19,215 |
|
|
$ |
19,364 |
|
克雷 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
60,937 |
|
|
|
60,937 |
|
商業銀行 |
|
|
397 |
|
|
|
287 |
|
|
|
- |
|
|
|
684 |
|
|
|
382 |
|
|
|
33,899 |
|
|
|
34,965 |
|
商業貸款總額 |
|
$ |
546 |
|
|
$ |
287 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
833 |
|
|
$ |
382 |
|
|
$ |
114,051 |
|
|
$ |
115,266 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
直接 |
|
$ |
136 |
|
|
$ |
58 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
194 |
|
|
$ |
105 |
|
|
$ |
23,434 |
|
|
$ |
23,733 |
|
消費貸款總額 |
|
$ |
136 |
|
|
$ |
58 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
194 |
|
|
$ |
105 |
|
|
$ |
23,434 |
|
|
$ |
23,733 |
|
住宅房地產 |
|
$ |
575 |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
264 |
|
|
$ |
859 |
|
|
$ |
1,106 |
|
|
$ |
123,914 |
|
|
$ |
125,879 |
|
已獲得貸款總額 |
|
$ |
1,257 |
|
|
$ |
365 |
|
|
$ |
264 |
|
|
$ |
1,886 |
|
|
$ |
1,593 |
|
|
$ |
261,399 |
|
|
$ |
264,878 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
$ |
25,610 |
|
|
$ |
5,476 |
|
|
$ |
3,717 |
|
|
$ |
34,803 |
|
|
$ |
25,174 |
|
|
$ |
7,076,121 |
|
|
$ |
7,136,098 |
|
下表提供了專門評估減值的不良貸款信息：
|
|
2019年12月31日 |
|
(單位：千) |
|
錄下來 投資 餘額(賬簿) |
|
|
未付 校長 餘額(合法) |
|
|
相關 津貼 |
|
起源於 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
$ |
76 |
|
|
$ |
302 |
|
|
$ |
|
|
克雷 |
|
|
2,410 |
|
|
|
2,437 |
|
|
|
|
|
商業銀行 |
|
|
1,002 |
|
|
|
1,443 |
|
|
|
|
|
商業貸款總額 |
|
$ |
3,488 |
|
|
$ |
4,182 |
|
|
|
|
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
間接自動 |
|
$ |
154 |
|
|
$ |
242 |
|
|
|
|
|
直接 |
|
|
6,862 |
|
|
|
8,335 |
|
|
|
|
|
專業貸款 |
|
|
28 |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
消費貸款總額 |
|
$ |
7,044 |
|
|
$ |
8,605 |
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
7,721 |
|
|
$ |
9,754 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
18,253 |
|
|
$ |
22,541 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
$ |
18,253 |
|
|
$ |
22,541 |
|
|
$ |
- |
|
下表彙總了專門評估減值的貸款的平均記錄投資和確認的利息收入：
|
|
三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
| |
|
2019年9月30日 |
|
|
2019年9月30日 |
|
(單位：千) |
|
平均值 錄下來 投資 |
|
|
利息 收入 公認 |
|
|
平均值 錄下來 投資 |
|
|
利息 收入 公認 |
|
起源於 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
$ |
115 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
291 |
|
|
$ |
1 |
|
克雷 |
|
|
2,554 |
|
|
|
30 |
|
|
|
3,577 |
|
|
|
91 |
|
商業銀行 |
|
|
1,002 |
|
|
|
7 |
|
|
|
1,111 |
|
|
|
18 |
|
商業貸款總額 |
|
$ |
3,671 |
|
|
$ |
37 |
|
|
$ |
4,979 |
|
|
$ |
110 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
間接自動 |
|
$ |
213 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
201 |
|
|
$ |
9 |
|
直接 |
|
|
7,293 |
|
|
|
95 |
|
|
|
7,518 |
|
|
|
291 |
|
消費貸款總額 |
|
$ |
7,506 |
|
|
$ |
98 |
|
|
$ |
7,719 |
|
|
$ |
300 |
|
住宅房地產 |
|
$ |
7,629 |
|
|
$ |
93 |
|
|
$ |
7,428 |
|
|
$ |
252 |
|
起源總數 |
|
$ |
18,806 |
|
|
$ |
228 |
|
|
$ |
20,126 |
|
|
$ |
662 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
$ |
18,806 |
|
|
$ |
228 |
|
|
$ |
20,126 |
|
|
$ |
662 |
|
下表為本公司按貸款類別劃分的信用質量：
(單位：千) |
|
截至2019年12月31日 |
|
起源於 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業信用風險敞口 按內部分配的級別： |
|
C&I |
|
|
克雷 |
|
|
總計 |
|
經過 |
|
$ |
782,763 |
|
|
$ |
1,868,678 |
|
|
$ |
2,651,441 |
|
特別提及 |
|
|
28,380 |
|
|
|
30,519 |
|
|
|
58,899 |
|
不合標準 |
|
|
29,257 |
|
|
|
50,369 |
|
|
|
79,626 |
|
疑團 |
|
|
506 |
|
|
|
- |
|
|
|
506 |
|
總計 |
|
$ |
840,906 |
|
|
$ |
1,949,566 |
|
|
$ |
2,790,472 |
|
商業銀行信用風險敞口 按內部分配的級別： |
|
業務 銀行業 |
|
|
總計 |
|
非機密 |
|
$ |
524,725 |
|
|
$ |
524,725 |
|
分類 |
|
|
13,803 |
|
|
|
13,803 |
|
總計 |
|
$ |
538,528 |
|
|
$ |
538,528 |
|
消費信貸風險敞口 按付款活動劃分： |
|
間接法 自動 |
|
|
專業 放款 |
|
|
直接 |
|
|
總計 |
|
表演 |
|
$ |
1,190,455 |
|
|
$ |
540,756 |
|
|
$ |
484,292 |
|
|
$ |
2,215,503 |
|
不良資產 |
|
|
3,180 |
|
|
|
1,307 |
|
|
|
2,953 |
|
|
|
7,440 |
|
總計 |
|
$ |
1,193,635 |
|
|
$ |
542,063 |
|
|
$ |
487,245 |
|
|
$ |
2,222,943 |
|
住宅房地產信貸敞口 按付款活動劃分： |
|
住宅 房地產 |
|
|
總計 |
|
表演 |
|
$ |
1,312,742 |
|
|
$ |
1,312,742 |
|
不良資產 |
|
|
6,535 |
|
|
|
6,535 |
|
總計 |
|
$ |
1,319,277 |
|
|
$ |
1,319,277 |
|
後天 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業信用風險敞口 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按內部分配的級別： |
|
C&I |
|
|
克雷 |
|
|
總計 |
|
經過 |
|
$ |
17,801 |
|
|
$ |
60,545 |
|
|
$ |
78,346 |
|
特別提及 |
|
|
1,269 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,269 |
|
不合標準 |
|
|
294 |
|
|
|
392 |
|
|
|
686 |
|
總計 |
|
$ |
19,364 |
|
|
$ |
60,937 |
|
|
$ |
80,301 |
|
商業銀行信用風險敞口 按內部分配的級別： |
|
業務 銀行業 |
|
|
總計 |
|
非機密 |
|
$ |
32,030 |
|
|
$ |
32,030 |
|
分類 |
|
|
2,935 |
|
|
|
2,935 |
|
總計 |
|
$ |
34,965 |
|
|
$ |
34,965 |
|
消費信貸風險敞口 |
|
|
|
|
|
|
按付款活動劃分： |
|
直接 |
|
|
總計 |
|
表演 |
|
$ |
23,628 |
|
|
$ |
23,628 |
|
不良資產 |
|
|
105 |
|
|
|
105 |
|
總計 |
|
$ |
23,733 |
|
|
$ |
23,733 |
|
住宅房地產信貸敞口 按付款活動劃分： |
|
住宅 房地產 |
|
|
總計 |
|
表演 |
|
$ |
124,509 |
|
|
$ |
124,509 |
|
不良資產 |
|
|
1,370 |
|
|
|
1,370 |
|
總計 |
|
$ |
125,879 |
|
|
$ |
125,879 |
|
下表説明瞭修改貸款的記錄投資和修改次數，包括修改前記錄的貸款投資和重組後記錄的貸款投資：
|
|
三個月 2019年9月30日 |
|
|
截至9個月 2019年9月30日 |
|
(千美元) |
|
數量 合約 |
|
|
預修改 未完成記錄 投資 |
|
|
修改後 未完成記錄 投資 |
|
|
數量 合約 |
|
|
預修改 未完成記錄 投資 |
|
|
修改後 未完成記錄 投資 |
|
商業貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C&I |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1 |
|
|
$ |
65 |
|
|
$ |
65 |
|
商業銀行 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
|
|
388 |
|
|
|
388 |
|
商業貸款總額 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
3 |
|
|
$ |
453 |
|
|
$ |
453 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
間接自動 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
9 |
|
|
$ |
134 |
|
|
$ |
134 |
|
直接 |
|
|
1 |
|
|
|
30 |
|
|
|
37 |
|
|
|
9 |
|
|
|
418 |
|
|
|
434 |
|
消費貸款總額 |
|
|
1 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
37 |
|
|
|
18 |
|
|
$ |
552 |
|
|
$ |
568 |
|
住宅房地產 |
|
|
2 |
|
|
$ |
186 |
|
|
$ |
203 |
|
|
|
10 |
|
|
$ |
942 |
|
|
$ |
990 |
|
問題債務重組總額 |
|
|
3 |
|
|
$ |
216 |
|
|
$ |
240 |
|
|
|
31 |
|
|
$ |
1,947 |
|
|
$ |
2,011 |
|
下表説明瞭在此期間已作出讓步並隨後違約的TDR的記錄投資和修改次數：
|
|
三個月 2019年9月30日 |
|
|
截至9個月 2019年9月30日 |
|
(千美元) |
|
數量 合約 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
數量 合約 |
|
|
錄下來 投資 |
|
消費貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
間接自動 |
|
|
1 |
|
|
$ |
10 |
|
|
|
2 |
|
|
$ |
17 |
|
直接 |
|
|
9 |
|
|
|
332 |
|
|
|
24 |
|
|
|
1,109 |
|
消費貸款總額 |
|
|
10 |
|
|
$ |
342 |
|
|
|
26 |
|
|
$ |
1,126 |
|
住宅房地產 |
|
|
9 |
|
|
$ |
572 |
|
|
|
19 |
|
|
$ |
1,087 |
|
問題債務重組總額 |
|
|
19 |
|
|
$ |
914 |
|
|
|
45 |
|
|
$ |
2,213 |
|
2020年6月23日，該公司發行了美元100.0本金總額為百萬美元5.00固定利率至浮動利率的次級票據到期百分比2030。次級票據具有二級資本的資格，年利率為5.00%，應付每半年一次自2021年1月1日起拖欠，浮動利率相當於三個月期 有擔保隔夜融資利率(SOFR)外加4.85%，從2025年10月1日開始每季度支付欠款。附屬票據的發行成本為$。2.2百萬美元以直線方式攤銷為利息支出五年.
本公司可自付息日起全部或部分贖回附屬票據(1)2025年7月1日(2)在發生“税務事件”、“二級資本事件”或根據“1940年投資公司法”(經修訂)要求本公司註冊為投資公司的情況下，全部(但不是部分)利息支付日期或(2)發生“税務事件”、“二級資本事件”或根據修訂後的1940年投資公司法要求本公司註冊為投資公司的情況下，本公司的全部(但不是部分)利息支付日期。任何贖回的贖回價格為100正在贖回的次級票據本金的%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息。任何次級票據的贖回都將取決於收到聯邦儲備系統理事會的批准，按照當時適用的法律或法規(包括資本法規)的要求。
下表彙總了該公司的次級債務：
(千美元) |
|
2020年9月30日 |
|
次級票據於2020年6月發行-固定息率為5.00%至2025年6月，浮動利率相當於三個月期SOFR PLUS4.85其後，2030年7月1日到期的儲税券 |
|
$ |
100,000 |
|
未攤銷債務發行成本 |
|
|
(2,057 |
) |
次級債務總額，淨額 |
|
$ |
97,943 |
|
截至2020年9月30日，該公司有一個合格的、非繳費的、固定收益養老金計劃(“該計劃”)，覆蓋了幾乎所有的員工。該計劃支付的福利基於年齡、服務年限、補償和社會保障福利，並根據定義的公式確定。本公司的政策是根據1974年“僱員退休收入保障法”的標準為該計劃提供資金。該計劃的資產投資於公開交易的股票和共同基金。
除該計劃外，公司還向某些現任和前任高管提供補充的員工退休計劃。在公司收購Alliance時，公司還承擔了Alliance Financial Corporation(“Alliance”)前高管的補充退休計劃。
這些補充員工退休計劃和本計劃在本文中統稱為“養老金福利”。
此外，公司還為退休員工提供一定的醫療福利。福利是在僱員的現役服務期內累積的。只有在2000年1月1日或之前受僱於該公司的員工才有資格領取退休後醫療福利。此外，本公司在Alliance收購中承擔了某些Alliance員工、退休人員及其配偶(如果適用)的退休後醫療人壽保險福利。這些退休後福利在這裏被稱為“其他福利”。
該公司製造了不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，自願向養老金和其他福利計劃繳費。
養卹金福利和其他福利的費用構成如下：
|
|
養老金福利 |
|
|
其他好處 |
|
| |
|
三個月 九月三十日， |
|
|
三個月 九月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
淨定期(收益)成本的組成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務成本 |
|
$ |
446 |
|
|
$ |
431 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1 |
|
利息成本 |
|
|
809 |
|
|
|
986 |
|
|
|
55 |
|
|
|
67 |
|
計劃資產的預期收益 |
|
|
(2,105 |
) |
|
|
(1,869 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
淨攤銷 |
|
|
368 |
|
|
|
658 |
|
|
|
13 |
|
|
|
14 |
|
總定期(收益)淨成本 |
|
$ |
(482 |
) |
|
$ |
206 |
|
|
$ |
70 |
|
|
$ |
82 |
|
|
|
養老金福利 |
|
|
其他好處 |
|
| |
|
截至9個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
淨定期(收益)成本的組成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務成本 |
|
$ |
1,338 |
|
|
$ |
1,301 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
5 |
|
利息成本 |
|
|
2,427 |
|
|
|
2,948 |
|
|
|
165 |
|
|
|
229 |
|
計劃資產的預期收益 |
|
|
(6,315 |
) |
|
|
(5,615 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
淨攤銷 |
|
|
1,104 |
|
|
|
1,936 |
|
|
|
39 |
|
|
|
49 |
|
總定期(收益)淨成本 |
|
$ |
(1,446 |
) |
|
$ |
570 |
|
|
$ |
210 |
|
|
$ |
283 |
|
定期(福利)淨成本中的服務成本部分包括在薪金和員工福利中，利息成本、計劃資產預期回報率和淨攤銷部分包括在未經審計的中期綜合收益表中的其他非利息支出中。
基本每股收益(“EPS”)不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在實體(如公司的稀釋股票期權和限制性股票單位)的收益中分享，可能發生的稀釋。
以下是未經審計的中期綜合收益表中列示的基本每股收益和稀釋每股收益的對賬：
|
|
三個月 九月三十日， |
|
(單位為千，每股數據除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
基本每股收益： |
|
|
|
|
|
|
加權平均已發行普通股 |
|
|
43,643 |
|
|
|
43,825 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
|
$ |
35,113 |
|
|
$ |
32,379 |
|
基本每股收益 |
|
$ |
0.80 |
|
|
$ |
0.74 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均已發行普通股 |
|
|
43,643 |
|
|
|
43,825 |
|
普通股期權和限制性股票的稀釋效應 |
|
|
299 |
|
|
|
313 |
|
加權平均普通股和普通股等價物 |
|
|
43,942 |
|
|
|
44,138 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
|
$ |
35,113 |
|
|
$ |
32,379 |
|
稀釋每股收益 |
|
$ |
0.80 |
|
|
$ |
0.73 |
|
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
(單位為千，每股數據除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
基本每股收益： |
|
|
|
|
|
|
加權平均已發行普通股 |
|
|
43,704 |
|
|
|
43,806 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
|
$ |
70,194 |
|
|
$ |
92,061 |
|
基本每股收益 |
|
$ |
1.61 |
|
|
$ |
2.10 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均已發行普通股 |
|
|
43,704 |
|
|
|
43,806 |
|
普通股期權和限制性股票的稀釋效應 |
|
|
293 |
|
|
|
302 |
|
加權平均普通股和普通股等價物 |
|
|
43,997 |
|
|
|
44,108 |
|
普通股股東可獲得的淨收入 |
|
$ |
70,194 |
|
|
$ |
92,061 |
|
稀釋每股收益 |
|
$ |
1.60 |
|
|
$ |
2.09 |
|
有3,250截至9月的三個月和九個月的股票期權30, 2020由於股票期權的行權價格高於這些時期的平均市場價格，因此在計算稀釋每股收益時不考慮這些因素。
有1,500截至2019年9月30日的三個月和九個月的股票期權，由於股票期權的行權價高於這兩個時期的平均市場價格，因此在計算稀釋每股收益時不考慮這些期權。
下表彙總了AOCI的重新分類調整：
有關AOCI組件的詳細信息 |
|
從AOCI重新分類的金額 |
|
合併中受影響的行項目 全面收益表(損益表) |
| |
|
三個月 |
|
|
(單位：千) |
|
九月三十日， 2020 |
|
|
九月三十日， 2019 |
|
|
AFS證券： |
|
|
|
|
|
|
|
(收益)AFS證券 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
(20 |
) |
淨證券(收益) |
與證券轉讓相關的未實現收益攤銷 |
|
$ |
157 |
|
|
$ |
190 |
|
利息收入 |
税收效應 |
|
$ |
(39 |
) |
|
$ |
(42 |
) |
所得税(福利) |
税後淨額 |
|
$ |
118 |
|
|
$ |
128 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流對衝： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流套期保值未實現淨虧損(收益)重新歸類為利息支出 |
|
$ |
101 |
|
|
$ |
(395 |
) |
利息支出 |
税收效應 |
|
$ |
(25 |
) |
|
$ |
98 |
|
所得税(福利)費用 |
税後淨額 |
|
$ |
76 |
|
|
$ |
(297 |
) |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金和其他福利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損攤銷 |
|
$ |
359 |
|
|
$ |
649 |
|
其他非利息支出 |
攤銷先前服務費用 |
|
|
22 |
|
|
|
23 |
|
其他非利息支出 |
税收效應 |
|
$ |
(95 |
) |
|
$ |
(168 |
) |
所得税(福利) |
税後淨額 |
|
$ |
286 |
|
|
$ |
504 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總重新分類(扣除税收) |
|
$ |
480 |
|
|
$ |
335 |
|
|
有關AOCI組件的詳細信息 |
|
從AOCI重新分類的金額 |
|
合併中受影響的行項目 全面收益表(損益表) |
| |
|
截至9個月 |
|
|
(單位：千) |
|
九月三十日， 2020 |
|
|
九月三十日， 2019 |
|
|
AFS證券： |
|
|
|
|
|
|
|
(收益)AFS證券的虧損 |
|
$ |
(3 |
) |
|
$ |
79 |
|
證券(收益)淨虧損 |
與證券轉讓相關的未實現收益攤銷 |
|
|
495 |
|
|
|
556 |
|
利息收入 |
税收效應 |
|
$ |
(123 |
) |
|
$ |
(159 |
) |
所得税(福利) |
税後淨額 |
|
$ |
369 |
|
|
$ |
476 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流對衝： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流套期保值未實現淨虧損(收益)重新歸類為利息支出 |
|
$ |
192 |
|
|
$ |
(1,932 |
) |
利息支出 |
税收效應 |
|
$ |
(48 |
) |
|
$ |
483 |
|
所得税(福利)費用 |
税後淨額 |
|
$ |
144 |
|
|
$ |
(1,449 |
) |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金和其他福利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損攤銷 |
|
$ |
1,075 |
|
|
$ |
1,916 |
|
其他非利息支出 |
攤銷先前服務費用 |
|
|
68 |
|
|
|
69 |
|
其他非利息支出 |
税收效應 |
|
$ |
(286 |
) |
|
$ |
(496 |
) |
所得税(福利) |
税後淨額 |
|
$ |
857 |
|
|
$ |
1,489 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總重新分類(扣除税收) |
|
$ |
1,370 |
|
|
$ |
516 |
|
|
本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限，以及通過使用衍生工具來管理包括利率在內的經濟風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致未來已知和不確定的現金金額的收付，這些現金金額的價值由利率決定。該公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些固定利率借款有關)在金額、時間和持續時間方面的差異。該公司還擁有利率衍生產品，這些衍生產品源於向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理公司資產或負債的利率風險。該公司管理與其衍生工具相關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易帶來的淨風險敞口。
未被指定為對衝工具的衍生工具
本公司簽訂利率互換協議，為客户交易提供便利，滿足客户的融資需求。這些掉期被認為是衍生品，但不是在對衝關係中指定的。這些工具存在與之相關的利率和信用風險。為減低利率風險，本公司與交易對手訂立抵銷利率掉期合約。交易對手掉期也被認為是衍生品，在對衝關係中也不被指定。利率互換按其估計公允價值計入綜合資產負債表的其他資產或其他負債內。這些衍生工具產生的資產和負債的公允價值變動淨額計入綜合損益表中的其他營業收入。
截至2020年9月30日，公司擁有十六與金融機構交易對手就參與貸款相關的利率互換達成風險分擔協議。適用於該等協議的未經審核中期綜合資產負債表的其他資產及其他負債所包括的公允價值為#美元。350一千美元152截至2020年9月30日，分別為1000人。截至2019年12月31日，公司擁有十五與金融機構交易對手就參與貸款相關的利率互換達成風險分擔協議。適用於該等協議的未經審核中期綜合資產負債表的其他資產及其他負債所包括的公允價值為#美元。112一千美元82分別是一千個。如果借款人未能履行其義務，風險參與協議為發起掉期交易的金融機構提供信用保護。本公司訂立風險分擔協議，向其他金融機構購買信貸保障，並向其他金融機構提供信貸保障。
指定為對衝工具的衍生工具
本公司已簽訂利率掉期協議，將某些短期聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款的利率特徵由浮動利率調整為固定利率，以減少市場利率變化對未來現金流變化的影響。這些協議被指定為現金流對衝。
下表描述了與未償還衍生品名義金額以及風險參與協議名義金額相關的公允價值調整：
|
|
九月三十日， |
|
|
十二月三十一號， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
未被指定為套期保值工具的衍生品： |
|
|
|
|
|
|
計入其他資產和其他負債的公允價值調整 |
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
$ |
122,546 |
|
|
$ |
41,650 |
|
名義金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
|
2,265,651 |
|
|
|
963,209 |
|
風險分擔協議 |
|
|
109,311 |
|
|
|
97,614 |
|
被指定為對衝工具的衍生品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
計入其他資產的公允價值調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
|
- |
|
|
|
4 |
|
計入其他負債的公允價值調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
|
136 |
|
|
|
45 |
|
名義金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品 |
|
|
25,000 |
|
|
|
50,000 |
|
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損被記錄在AOCI中，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期的利息支出。在AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的短期利率借款需要支付利息。在接下來的12個月裏，該公司估計還會再增加$1241000美元將從AOCI重新分類，作為利息支出的減少。
下表顯示了現金流量對衝會計對AOCI和未經審計的中期綜合收益表的影響：
|
|
三個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
被指定為對衝工具的衍生品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率衍生品-包含的組成部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他全面收益中確認的損益金額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
(274 |
) |
|
$ |
(475 |
) |
從AOCI重新分類為利息支出的虧損(收益)金額 |
|
|
101 |
|
|
|
(395 |
) |
|
|
192 |
|
|
|
(1,932 |
) |
下表顯示了未被指定為套期保值關係的衍生品在收益中確認的損益：
|
|
三個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
未被指定為套期保值工具的衍生品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(減少)其他收入的增加 |
|
$ |
(20 |
) |
|
$ |
(10 |
) |
|
$ |
127 |
|
|
$ |
96 |
|
GAAP規定，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。公允價值計量沒有根據交易成本進行調整。在公認會計原則中存在一個公允價值層次結構，它對用於衡量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述：
第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價；
第2級--類似資產或負債在活躍市場的報價，在非活躍市場的報價，或在資產或負債的整個期限內直接或間接可觀察到的投入；
第三級--價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義且不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
根據活躍市場的報價進行估值的工具類型包括大多數美國政府和機構證券、許多其他主權政府債券、流動性抵押貸款產品、活躍的上市股票和大多數貨幣市場證券。這類工具一般被歸類在公允價值層次的第一級或第二級。本公司不調整此類工具的報價。
根據非活躍市場的報價、經紀商或交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源進行估值的工具類型，包括大多數投資級和高收益公司債券、流動性較差的抵押貸款產品、流動性較差的機構證券、流動性較差的上市股票、州、市和省級債券以及某些實物大宗商品。這類工具一般被歸類在公允價值等級的第二級。某些普通股證券利用一級投入(交易所報價)按公允價值報告。其他投資證券利用1級和2級投入按公允價值報告。二級工具的價格是通過獨立的定價服務或交易商市場參與者獲得的，該公司歷史上與他們進行過投資證券的買賣。從這些來源獲得的價格包括從市場報價和矩陣定價得出的價格。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。管理層審查其第三方供應商在為證券定價時使用的方法。
3級是針對未在活躍市場交易或受到轉讓限制的倉位。估值會作出調整，以反映流動性不足及/或不可轉讓，而該等調整一般基於可得的市場證據。在缺乏此類證據的情況下，將使用管理層的最佳估計。管理層的最佳估計包括對某些3級投資的內部和外部支持。成立後，管理層只有在得到證據(例如類似工具的交易、已完成或未決的標的投資或可比實體的第三方交易、隨後的幾輪融資、資本結構中的資本重組和其他交易、股權或債務市場的發行以及財務比率或現金流的變化)的支持下，才會改變第3級投入和假設。
下表列出了該公司按公允價值會計的經常性基礎上計量的金融資產和負債。資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類：
(單位：千) |
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1級 |
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2級 |
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第3級 |
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2020年9月30日 |
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資產： |
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AFS證券 |
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聯邦機構 |
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$ |
- |
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$ |
195,144 |
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|
$ |
- |
|
|
$ |
195,144 |
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州和市 |
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- |
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10,883 |
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|
- |
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10,883 |
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抵押貸款支持 |
|
|
- |
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482,319 |
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|
|
- |
|
|
|
482,319 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
- |
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|
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491,752 |
|
|
|
- |
|
|
|
491,752 |
|
公司 |
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|
- |
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17,827 |
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|
|
- |
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17,827 |
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AFS證券總額 |
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$ |
- |
|
|
$ |
1,197,925 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,197,925 |
|
股權證券 |
|
|
26,758 |
|
|
|
4,000 |
|
|
|
- |
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30,758 |
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衍生物 |
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|
- |
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122,896 |
|
|
|
- |
|
|
|
122,896 |
|
總計 |
|
$ |
26,758 |
|
|
$ |
1,324,821 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,351,579 |
|
| |
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|
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負債： |
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衍生物 |
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$ |
- |
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$ |
122,834 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
122,834 |
|
總計 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
122,834 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
122,834 |
|
(單位：千) |
|
1級 |
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2級 |
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第3級 |
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2019年12月31日 |
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資產： |
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AFS證券 |
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聯邦機構 |
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$ |
- |
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|
$ |
34,758 |
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|
$ |
- |
|
|
$ |
34,758 |
|
州和市 |
|
|
- |
|
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2,513 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,513 |
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抵押貸款支持 |
|
|
- |
|
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503,626 |
|
|
|
- |
|
|
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503,626 |
|
抵押抵押債券 |
|
|
- |
|
|
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434,443 |
|
|
|
- |
|
|
|
434,443 |
|
AFS證券總額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
975,340 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
975,340 |
|
股權證券 |
|
|
23,771 |
|
|
|
4,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
27,771 |
|
衍生物 |
|
|
- |
|
|
|
41,766 |
|
|
|
- |
|
|
|
41,766 |
|
總計 |
|
$ |
23,771 |
|
|
$ |
1,021,106 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,044,877 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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負債： |
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|
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衍生物 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
41,777 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
41,777 |
|
總計 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
41,777 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
41,777 |
|
GAAP要求披露在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄的資產和負債，如商譽、待售貸款、其他房地產所有、抵押品依賴型減值貸款、抵押貸款償還權和HTM證券。截至2020年9月30日止三個月及九個月期間及截至2019年12月31日止年度錄得的非經常性公允價值計量與減值貸款、減記擁有的其他房地產及將分行資產減記至公允價值有關。本公司使用標的抵押品的公允價值減去銷售成本來估計單獨評估的抵押品依賴貸款的信用損失準備金。管理層可以根據經濟狀況和預計清算費用等定性因素對評估進行調整，調整範圍為10%至50%。根據所使用的估值技術，抵押品依賴型個人評估貸款的公允價值計量被歸類為3級。
截至2020年9月30日，公司擁有抵押品依賴型個人評估貸款，賬面價值為$10.9100萬美元，估計信貸損失撥備為#美元。3.0百萬截至2019年12月31日，公司擁有不是的抵押品依賴型貸款。
在截至2020年9月30日的9個月內，該公司錄得0.5由於尚未處置分支機構地點，因此註銷了100萬個分支機構地點。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，本公司錄得1.0將分支機構所在地減記百萬美元，使其公允價值達到$0.2100萬美元，原因是該地點的處置懸而未決。
下表列出了有關金融工具估計公允價值的信息。此表不包括賬面價值接近公允價值的金融工具。公允價值接近賬面價值的金融工具包括現金及現金等價物、AFS證券、股權證券、應計應收利息、未到期存款、短期借款、應計應付利息及衍生工具。
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2020年9月30日 |
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2019年12月31日 |
(單位：千) |
公允價值 等級 |
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攜載 金額 |
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估計數 公允價值 |
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攜載 金額 |
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估計數 公允價值 |
金融資產： |
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HTM證券 |
2 |
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$ |
663,088 |
|
$ |
684,862 |
|
$ |
630,074 |
|
$ |
641,262 |
淨貸款 |
3 |
|
|
7,447,966 |
|
|
7,535,955 |
|
|
7,074,864 |
|
|
6,999,690 |
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款 |
2 |
|
$ |
659,971 |
|
$ |
666,646 |
|
$ |
861,193 |
|
$ |
858,085 |
長期債務 |
2 |
|
|
64,126 |
|
|
65,086 |
|
|
64,211 |
|
|
64,373 |
次級債務 |
1 |
|
|
100,000 |
|
|
102,781 |
|
|
- |
|
|
- |
次級債 |
2 |
|
|
101,196 |
|
|
104,447 |
|
|
101,196 |
|
|
105,694 |
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此無法準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，該公司擁有可觀的財富業務，每年貢獻淨手續費收入。財富管理業務不被視為一種金融工具，其價值沒有計入公允價值估計。其他重要資產和負債包括與在市場、房舍和設備借款的成本相比，存款負債的低成本融資所產生的好處。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在公允價值估計中沒有考慮到這一影響。
HTM證券
該公司HTM證券的公允價值主要是利用來自第三方定價服務的信息來衡量的。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
淨貸款
淨貸款包括投資組合貸款和持有待售貸款。貸款首先按類型分類，然後進一步細分為固定利率和可變利率以及貸款質量類別。預期未來現金流乃根據合約現金流量預測，並經估計預付款項調整，估計預付款項亦包括信貸風險、非流動性風險及其他市場因素，以根據ASC 820計算退出價格公允價值。
定期存款
定期存款的公允價值是採用貼現現金流方法估計的，該方法適用於類似到期日工具的現行市場利率。本公司定期存款負債的公允價值並未考慮本公司與儲户的長期關係的價值，這可能具有重大價值。
長期債務
長期債務的公允價值是使用貼現現金流方法估計的，該方法適用於類似到期日工具的現行市場利率。
次級債務
次級債務的公允價值採用截至報告期的可見市場價格計量。
次級債
次級債務的公允價值已使用貼現現金流分析進行估算。
本公司是某些在正常經營過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、未使用的信貸額度、備用信用證以及出售給有追索權的投資者的某些農業房地產貸款，出售部分有政府擔保，在發生違約時可在回購貸款時返還給公司。如果另一方不履行提供信貸、未使用的信用額度、備用信用證和有追索權出售的貸款的承諾，公司面臨的信用損失由這些投資的合同金額表示。與承諾提供信用證、備用信用證和商業信用證相關的信用風險與向客户提供貸款的信用風險基本相同，並受正常信用政策的約束。抵押品可以根據管理層對客户信用的評估而獲得。對延長信貸和未使用信貸額度的承諾總額為#美元。2.12020年9月30日的10億美元和1.92019年12月31日為10億美元。
由於許多貸款承諾、備用信用證以及擔保和賠償合同在沒有全部或部分資金的情況下到期，合同金額不一定預示着未來的現金流。除備用信用證外，公司不會出具任何要求承認或披露責任的擔保。
本公司通過向第三方開具備用信用證來保證客户的義務或履行義務。這些備用信用證經常用於支持第三方債務，如公司債發行、工業收入債券和市政債券。簽發備用信用證所涉及的風險實質上與向客户提供貸款所涉及的信貸風險相同，而信用證須遵守有效的信貸來源、投資組合維持及管理程序，以監察其他信貸及表外產品。通常，這些儀器有一年因此，總金額不一定代表未來的現金需求。備用信用證總額為$。52.3百萬美元(2020年9月30日)和34.5截至2019年12月31日，為100萬。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司備用信用證的公允價值並不重大。
NBT Bancorp Inc.及附屬公司
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本討論及分析旨在簡要介紹NBT Bancorp Inc.(下稱“NBT”)及其全資附屬公司，包括NBT Bank、National Association(下稱“本行”)、NBT Financial Services，Inc.(下稱“NBT Financial”)及NBT Holdings，Inc.(以下統稱為“本公司”)的綜合財務狀況及經營業績。本次討論將集中於經營業績、財務狀況、資本資源和資產/負債管理。請參閲本Form 10-Q中包含的公司合併財務報表及其附註，以及公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告，以瞭解以下討論和分析。截至2020年9月30日的3個月和9個月的經營業績不一定代表截至2020年12月31日的全年或任何未來時期的業績。
前瞻性陳述
本文件和公司未來提交給證券交易委員會的文件、公司新聞稿或其他公開或股東通信中的某些陳述，或者在經授權的執行官員批准後作出的口頭陳述中，都含有“私人證券訴訟改革法案”中所界定的前瞻性陳述。這些陳述可以通過使用諸如“預期”、“相信”、“期望”、“預測”、“計劃”、“將”、“可以”、“將會”、“應該”、“可能”、“可能”或其他類似術語來識別。有許多因素，其中許多是該公司無法控制的，可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的大不相同。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同的因素包括但不限於以下可能性：(1)當地、地區、國家和國際經濟狀況及其對公司及其客户的影響以及公司對這種影響的評估；(2)不良資產水平和沖銷水平的變化；(3)根據相關法規和會計要求定期審查對未來準備金要求的估計的變化；(4)貿易和貨幣及財政政策和法律的影響和變化，包括美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FRB)的利率政策；(5)通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動；(6)政治不穩定；(7)戰爭或恐怖主義行為；(8)新產品和服務的及時開發和接受以及用户對這些產品和服務的總體價值的感知；(9)消費者支出的變化, 借款和儲蓄習慣；(10)公司借款人的財務業績和/或條件的變化；(11)技術變化；(12)收購和整合被收購的業務；(13)提高市場份額和控制費用的能力；(14)金融控股公司之間競爭環境的變化；(15)公司及其子公司必須遵守的法律法規(包括有關税收、銀行、證券和保險的法律法規)的變化的影響，包括根據多德-弗蘭克法案、經濟增長、監管救濟、2018年消費者保護法、冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)的法律法規和有關CARE法案的監管聲明；(16)監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會(“FASB”)和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法的變化的影響；(17)公司組織、薪酬和福利計劃的變化；(18)法律和監管發展的成本和影響，包括解決法律訴訟或監管或其他政府查詢，以及監管審查或審查的結果；(19)與整合新產品和業務相關的成本或困難高於預期。(20)新型冠狀病毒對美國經濟(包括我們經營的市場)的不利影響，這種新型冠狀病毒導致2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)在全球流行；(21)美國經濟放緩和失業率上升對我們貸款組合的表現、我們投資證券的市值的影響, 資金來源的可獲得性和對我們產品的需求；以及(22)公司在管理上述項目中涉及的風險方面的成功。
目前，可能導致實際結果與公司前瞻性陳述大不相同的最重要因素之一是，當前的新冠肺炎疫情可能對公司、其客户以及全球經濟和金融市場的財務狀況、經營業績、現金流和業績產生不利影響。新冠肺炎疫情對公司的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法有信心地預測，包括疫情的範圍、嚴重程度和持續時間及其對公司客户和金融服務需求的影響、各國政府、企業和個人應對疫情的行動、新冠肺炎疫情的影響以及針對疫情對全球和地區經濟、國家和地方經濟活動的影響以及新冠肺炎疫情消退後的恢復速度等。此外，敬請投資者將截至2019年12月31日的10-K表格中題為“風險因素”一節中確定的許多風險解讀為新冠肺炎疫情持續和眾多不利影響的結果。
公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在作出日期時發表，並提醒讀者，各種因素，包括但不限於上述因素以及公司先前提交給美國證券交易委員會的年度和季度報告中討論的其他因素，可能會影響公司的財務業績，並可能導致公司未來的實際結果或情況與預期或預測的大不相同。
除非法律要求，否則公司不承擔、也不承擔公開發布任何可能對任何前瞻性陳述進行修訂的義務，以反映此類陳述發表之日之後發生的預期或意外事件或情況。
非GAAP衡量標準
這份Form 10-Q季度報告包含的財務信息是按照美國公認會計原則(“GAAP”)以外的方法確定的。在本10-Q表格中使用非GAAP披露的情況下，可比GAAP衡量標準以及與可比GAAP衡量標準的對賬在所附表格中提供。管理層認為，這些非GAAP衡量標準提供了有用的信息，這些信息對於瞭解公司核心業務的結果以及提供金融機構行業的信息標準非常重要。非GAAP指標不應被視為根據GAAP確定的財務指標的替代品，投資者在評估公司業績或財務狀況時應考慮根據GAAP報告的公司業績和財務狀況以及所有其他相關信息。
關鍵會計政策
該公司認定政策是關鍵的，因為這些政策要求管理層對本質上不確定的事項作出特別困難、主觀和/或複雜的判斷，而且在不同條件下或使用不同假設報告的金額可能大不相同。這些政策涉及信貸損失撥備、養老金會計和所得税撥備。
信貸損失準備金包括信貸損失準備金和無資金承付款準備金。由於公司於2020年1月1日採用了2016-13年度的會計準則更新(“ASU”)，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量自2019年12月31日起，我們的信貸損失準備金估算方法發生了重大變化。該標準用被稱為當前預期信用損失的“預期損失”方法取代了“已發生損失”方法。CECL方法要求對風險敞口(或風險敞口池)有效期內預期的信貸損失進行估計。它取消了招致損失方法的門檻，該門檻推遲了信用損失的確認，直到“很可能”發生了損失事件。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信用損失的起點。然後，本公司考慮是否應根據報告日期的資產特定風險特徵或當前狀況調整歷史損失經驗，而這些風險特徵或當前狀況在使用歷史經驗期間並不存在。最後，該公司考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。無資金承諾準備金代表表外承諾的預期信貸損失，例如延長信貸和備用信用證的無資金承諾。但是，對於公司無條件可取消的承諾，不承認責任。無資金承付款準備金是通過估計未來的提款並對這些提款應用預期損失率來確定的。
本公司管理層認為與信貸損失撥備相關的會計政策是一項重要的會計政策，因為在評估撥備水平方面存在不確定性，以彌補管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。鑑於當時的主要因素，對當時現有貸款組合的後續評估可能會導致未來這些時期的信貸損失撥備發生重大變化。雖然管理層目前對信貸損失撥備的評估表明，撥備是適當的，但在截然不同的條件或假設下，可能需要增加撥備。展望未來，採用CECL方法計算信貸損失準備金的影響，將受到我們貸款組合的組成、特點和質量，以及當時的經濟狀況和所採用的預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備金的波動性更大，因此，我們報告的收益也會更大波動性。
管理層在評估公司養老金資產和負債時必須做出各種假設。這些假設包括計劃資產的預期回報率、貼現率和未來薪酬水平的上升率。這些假設的變化可能會影響未來幾個時期的收益。該公司在確定用於估算養老金費用的各種費率時，會考慮計劃資產組合、資金義務和專家意見。在設定適當的貼現率時，公司還會考慮花旗集團養老金負債指數、市場利率和貼現現金流。此外，在確定未來薪酬水平的增長速度時，該公司還會審查預期的通脹和薪酬增長情況。
本公司須接受各税務機關的審查。這類審查可能會導致對本公司適用於特定交易的納税申報單處理方式提出質疑。管理層認為，用於記錄與税務有關的資產或負債的假設和判斷是適當的。如果税法改變或税務機關認定管理層的假設不恰當，可能需要進行調整，這可能會對本公司的經營業績產生重大影響。
本公司在2019年年報Form 10-K中提交的合併財務報表附註1中披露了有關貸款損失準備、養老金會計和所得税撥備的已發生方法的政策。所有會計政策都很重要，因此，公司鼓勵讀者審閲我們在2019年年報Form 10-K中提交的合併財務報表附註1中包含的每一項政策，以更好地瞭解公司的財務業績是如何報告的。本公司關於CECL計提信貸損失準備方法的政策載於本季度報告10-Q表中未經審計的中期綜合財務報表附註2。有關最近採用的會計準則，請參閲本季度報告10-Q表中未經審計的中期綜合財務報表附註3。
概述
評估公司經營業績和財務狀況的重要管理審查因素包括但不限於：淨收益和每股收益、資產和股本回報率、淨利潤率、非利息收入、營業費用、資產質量指標、貸款和存款增長、資本管理、流動性和利率敏感性、客户產品和服務的改進、技術進步、市場份額和同行比較。本公司2020年前九個月的業績受到新冠肺炎疫情和CECL會計方法的影響，包括新冠肺炎疫情對預期信貸損失的估計影響。以下信息應與公司截至2020年9月30日的三個月和九個月的業績相關：
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淨利潤比2020年第二季度增加了1040萬美元，比2019年第三季度增加了270萬美元。 |
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稀釋後每股收益比2020年第二季度增加0.24美元，比2019年第三季度增加0.07美元。 |
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截至2020年9月30日的三個月的撥備支出為330萬美元，由於兩個不良商業關係的特定準備金為300萬美元，以及貸款組合發生變化，撥備支出比2020年第二季度有所增加，而淨沖銷230萬美元與上一季度相比有所下降。 |
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• |
2020年第三季度全表等值(FTE)基礎上的淨息差為3.17%，比2020年第二季度下降21個基點(Bps)，比2019年第三季度下降40個基點。 |
|
• |
撥備前淨收入(PPNR)(1)2020年第三季度為4960萬美元，而上一季度為5070萬美元，2019年第三季度為4820萬美元。PPNR比上一季度下降2%，反映出淨利息收入下降，運營費用略有上升，但部分被更高的非利息收入所抵消。 |
|
• |
截至2020年9月30日，每股賬面價值為26.74美元；本季度每股有形賬面價值增長3%，同比增長8%，至20.02美元(2) 2020年9月30日。 |
(1)PPNR是一項非公認會計準則的財務指標，管理層認為這一指標有助於評估本公司的基本經營業績，但不包括由於採用CECL和新冠肺炎疫情的影響而導致的貸款損失撥備的波動、證券淨收益(損失)和非經常性收入和/或支出。
|
|
三個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
所得税費用前淨收益 |
|
$ |
46,101 |
|
|
$ |
41,701 |
|
|
$ |
89,461 |
|
|
$ |
118,306 |
|
FTE調整 |
|
|
325 |
|
|
|
374 |
|
|
|
983 |
|
|
|
1,318 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
3,261 |
|
|
|
6,324 |
|
|
|
51,741 |
|
|
|
19,408 |
|
證券(收益)淨虧損 |
|
|
(84 |
) |
|
|
(4,036 |
) |
|
|
548 |
|
|
|
(4,024 |
) |
非經常性費用 |
|
|
- |
|
|
|
3,800 |
|
|
|
650 |
|
|
|
3,800 |
|
無資金支持的貸款承諾準備金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,800 |
|
|
|
- |
|
PPNR |
|
$ |
49,603 |
|
|
$ |
48,163 |
|
|
$ |
145,183 |
|
|
$ |
138,808 |
|
(2)非GAAP計量-股東權益減去商譽和無形資產除以已發行普通股。
新冠肺炎疫情與企業應對
2020年伊始，美國經濟狀況總體穩定，受到新冠肺炎疫情的嚴重影響，隨後整個公司的非必要業務被關閉。像新冠肺炎這樣一場曠日持久的全球大流行可能會對我們的業務產生不利影響。行動的結果和大流行的最終影響將取決於許多高度不確定的因素，包括對企業和個人的限制將持續多長時間，有關病毒本身嚴重程度的進一步信息，聯邦、州和地方政府採取的遏制和治療新冠肺炎的額外行動，以及政府將提供哪些額外的救濟(如果有的話)。
作為迴應，該公司立即成立了一個執行特別工作組，並根據其業務連續性計劃聘請了其現有的事件響應團隊，以執行全面的大流行應對計劃。公司已採取重大措施滿足受新冠肺炎影響的客户的需求。該公司為所有客户提供180天或更短的付款減免，免除相關的滯納金，同時不將這些延遲付款報告為對信用機構的逾期付款，所有在此活動之前已經在此活動之前的消費者客户。該公司繼續負責任地向合格的消費者和商業客户提供貸款，並設計了特別貸款計劃，並參與了政府資助的救濟計劃，以應對疫情期間客户的需求。
該公司一直是小企業管理局薪資保護計劃(PPP)的參與者，該計劃是根據CARE法案創建的一個新的貸款擔保計劃，旨在為小企業提供支持，以支付工資和某些其他費用。在購買力平價計劃下發放的貸款由小企業管理局(SBA)提供全額擔保，該機構的擔保是由美國的完全信用和信用作為後盾的。購買力平價擔保貸款還可為借款人提供最高達購買力平價擔保貸款本金加上應計利息的減免，前提是貸款收益用於留住工人和維持工資總額，或用於支付某些抵押貸款利息、租賃和公用事業費用，並滿足某些其他標準。SBA將向PPP貸款人償還任何金額的PPP擔保貸款，PPP貸款人將不對PPP借款人就其貸款減免請求所作的任何陳述承擔責任。貸款人收到預先確定的處理和償還購買力平價貸款的費用。此外，在用於計算監管資本風險加權資產的普遍適用的標準化方法下，購買力平價貸款的風險加權為零。該公司處理了大約3000筆貸款，總金額超過5.48億美元。推出了PPP貸款免除流程的在線解決方案，並於第三季度成功完成了試點。該公司還參與了《CARE法案》中定義的大街貸款計劃(Main Street Lending Program)。
公司成立了一個委員會，通過分階段重新開業和監督來確保員工和客户的安全。公司重新開業的五個重點領域是員工福利、替代工作計劃、實際工作空間、與客户和供應商的合作以及政策、培訓和溝通。委員會監測了各州和地方的反應，並在重新開放計劃中調整了足跡範圍內的實際位置，並將隨着新冠肺炎的影響繼續發展，繼續監測和調整其反應。公司採取了重大行動來滿足員工和客户的需求：
員工
-到4月1日，90%的非分支機構員工轉移到遠程工作；45%的員工已返回工作地點；其餘55%的員工要麼是混合員工，要麼是全職遠程員工。
-我們的分行採取了健康和安全預防措施。
-為健康、託兒/老年人護理需求和福祉提供額外福利，包括帶薪休假靈活性和託兒援助計劃。
-交叉培訓和重新部署計劃，將人力資源引導到最需要的領域。
客户
-所有分支機構大堂都開放。
-利用機器人流程自動化等技術工具，處理延期付款請求和入職貸款；更多地使用電子簽名。
-通過專用網頁、電子郵件和社交媒體內容顯著增強數字通信渠道。
-提供延期付款和忍耐。
運營結果
截至2020年9月30日的三個月淨收入為3510萬美元，比2020年第二季度的2470萬美元增加了1040萬美元，比2019年第三季度的3240萬美元增加了270萬美元。截至2020年9月30日的三個月，稀釋後每股收益為0.80美元，而上一季度為0.56美元，2019年第三季度為0.73美元。截至2020年9月30日的三個月，平均資產回報率(年化)為1.29%，而上一季度為0.94%，去年同期為1.34%。截至2020年9月30日的三個月，平均股本回報率(年化)為12.09%，而上一季度為8.76%，截至2019年9月30日的三個月為11.83%。截至2020年9月30日的三個月，平均有形普通股權益回報率(年化)為16.51%，而上一季度為12.14%，截至2019年9月30日的三個月為16.43%。
截至2020年9月30日的九個月淨利為7,020萬美元，較上年同期的9,210萬美元減少21.9美元。截至2020年9月30日的9個月，稀釋後每股收益為1.60美元，而2019年同期為2.09美元。截至2020年9月30日的9個月，平均資產回報率(年化)為0.90%，而去年同期為1.29%。截至2020年9月30日的9個月的平均股本回報率(年化)為8.23%，而截至2019年9月30日的9個月的平均股本回報率為11.66%。截至2020年9月30日的9個月，平均有形普通股權益回報率(年化)為11.36%，而截至2019年9月30日的9個月為16.42%。
平均有形普通股權益回報率是一種非GAAP衡量標準，不包括無形資產攤銷(税後淨額)，計算方法如下：
|
|
三個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
淨收入 |
|
$ |
35,113 |
|
|
$ |
32,379 |
|
|
$ |
70,194 |
|
|
$ |
92,061 |
|
無形資產攤銷(税後淨額) |
|
|
642 |
|
|
|
656 |
|
|
|
1,930 |
|
|
|
2,051 |
|
淨收益，不包括無形攤銷 |
|
$ |
35,755 |
|
|
$ |
33,035 |
|
|
$ |
72,124 |
|
|
$ |
94,112 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均股東權益 |
|
$ |
1,155,056 |
|
|
$ |
1,085,961 |
|
|
$ |
1,139,871 |
|
|
$ |
1,055,375 |
|
減去：平均商譽和其他無形資產 |
|
|
293,572 |
|
|
|
288,077 |
|
|
|
291,472 |
|
|
|
288,967 |
|
平均有形普通股權益 |
|
$ |
861,484 |
|
|
$ |
797,884 |
|
|
$ |
848,399 |
|
|
$ |
766,408 |
|
淨利息收入
淨利息收入是盈利資產(主要是貸款和證券)的利息收入與有息負債(主要是存款和借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入受利差、生息資產收益率與計息負債成本之間的差額以及此類資產和負債規模的影響。淨利息收入是金融機構業績的關鍵決定因素之一，因為它是盈利的主要來源。
2020年第三季度淨利息收入為7790萬美元，較上一季度減少250萬美元，降幅為3.1%。截至2020年9月30日的三個月，FTE淨息差為3.17%，比上一季度下降了21個基點。利息收入減少250萬美元，降幅為2.8%，因為平均生息資產收益率比上一季度下降23個基點，至3.45%，而平均生息資產98億美元，比上一季度增加2.209億美元，主要是由於流動性過剩導致短期計息賬户增加，以及平均投資證券增加。利息支出與上一季度持平，因為在截至2020年9月30日的季度裏，有息負債的成本持平於0.45%，原因是有息存款成本下降了4個基點，平均有息負債減少了2860萬美元。
2020年第三季度淨利息收入為7790萬美元，與2019年第三季度持平。截至2020年9月30日的三個月，FTE淨息差為3.17%，比2019年第三季度下降了40個基點。利息收入減少740萬美元，降幅為8.0%，平均生息資產收益率比2019年同期下降77個基點，至3.45%，而平均生息資產增加11億美元，主要原因是流動性過剩和購買力平價貸款導致的平均貸款增加。利息支出減少730萬美元，降幅為50.8%，原因是有息負債成本下降51個基點，計息存款成本下降51個基點，短期借款成本下降97個基點。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2020年第一季度將聯邦基金目標利率下調了150個基點。
2020年前九個月的淨利息收入為2.356億美元，比2019年同期增加120萬美元，增幅為0.5%。截至2020年9月30日的9個月，FTE淨息差為3.35%，低於2019年同期的3.61%。利息收入減少1510萬美元，降幅為5.5%，平均生息資產收益率比2019年同期下降54個基點，至3.72%，而平均生息資產增加6.933億美元，主要原因是流動性過剩和購買力平價貸款導致的平均貸款增加。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的利息支出下降了1630萬美元，降幅為38.3%，因為有息負債成本下降了38個基點，降至0.57%，原因是有息存款成本下降了32個基點，短期借款成本下降了72個基點。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2020年第一季度將聯邦基金目標利率下調了150個基點。
平均餘額和淨利息收入
下表包括簡明綜合平均資產負債表、按應課税等值基準對每一主要類別盈利資產和有息負債的利息收入/支出以及平均收益率/利率的分析。
三個月 |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年9月30日 |
|
(千美元) |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 費率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 費率 |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期計息賬户 |
|
$ |
477,946 |
|
|
$ |
130 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
57,530 |
|
|
$ |
283 |
|
|
|
1.95 |
% |
可供出售的證券(1) (3) |
|
|
1,137,604 |
|
|
|
5,603 |
|
|
|
1.96 |
% |
|
|
940,256 |
|
|
|
5,711 |
|
|
|
2.41 |
% |
持有至到期的證券 (1) (3) |
|
|
621,812 |
|
|
|
4,008 |
|
|
|
2.56 |
% |
|
|
698,617 |
|
|
|
4,879 |
|
|
|
2.77 |
% |
聯邦儲備銀行和FHLB股票 |
|
|
29,720 |
|
|
|
529 |
|
|
|
7.08 |
% |
|
|
40,525 |
|
|
|
719 |
|
|
|
7.04 |
% |
貸款(2) (3) |
|
|
7,559,218 |
|
|
|
75,049 |
|
|
|
3.95 |
% |
|
|
6,987,476 |
|
|
|
81,163 |
|
|
|
4.61 |
% |
生息資產總額 |
|
$ |
9,826,300 |
|
|
$ |
85,319 |
|
|
|
3.45 |
% |
|
$ |
8,724,404 |
|
|
$ |
92,755 |
|
|
|
4.22 |
% |
其他資產 |
|
|
967,194 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
852,616 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
10,793,494 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,577,020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣市場存款賬户 |
|
$ |
2,364,606 |
|
|
$ |
1,680 |
|
|
|
0.28 |
% |
|
$ |
2,015,297 |
|
|
$ |
6,281 |
|
|
|
1.24 |
% |
現在把賬户存入 |
|
|
1,207,064 |
|
|
|
144 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
1,056,001 |
|
|
|
340 |
|
|
|
0.13 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
1,447,021 |
|
|
|
192 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
1,274,793 |
|
|
|
188 |
|
|
|
0.06 |
% |
定期存款 |
|
|
684,708 |
|
|
|
2,251 |
|
|
|
1.31 |
% |
|
|
893,837 |
|
|
|
3,936 |
|
|
|
1.75 |
% |
有息存款總額 |
|
$ |
5,703,399 |
|
|
$ |
4,267 |
|
|
|
0.30 |
% |
|
$ |
5,239,928 |
|
|
$ |
10,745 |
|
|
|
0.81 |
% |
短期借款 |
|
|
277,890 |
|
|
|
446 |
|
|
|
0.64 |
% |
|
|
490,694 |
|
|
|
1,989 |
|
|
|
1.61 |
% |
長期債務 |
|
|
64,137 |
|
|
|
398 |
|
|
|
2.47 |
% |
|
|
84,250 |
|
|
|
498 |
|
|
|
2.35 |
% |
次級債務 |
|
|
97,934 |
|
|
|
1,375 |
|
|
|
5.59 |
% |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
次級債 |
|
|
101,196 |
|
|
|
565 |
|
|
|
2.22 |
% |
|
|
101,196 |
|
|
|
1,095 |
|
|
|
4.29 |
% |
有息負債總額 |
|
$ |
6,244,556 |
|
|
$ |
7,051 |
|
|
|
0.45 |
% |
|
$ |
5,916,068 |
|
|
$ |
14,327 |
|
|
|
0.96 |
% |
活期存款 |
|
$ |
3,111,617 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,389,617 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
282,265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185,374 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,155,056 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,085,961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
10,793,494 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,577,020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入(FTE) |
|
|
|
|
|
$ |
78,268 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
78,428 |
|
|
|
|
|
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.26 |
% |
淨息差(FTE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.17 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.57 |
% |
應税等值調整 |
|
|
|
|
|
$ |
325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
374 |
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
77,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
78,054 |
|
|
|
|
|
| (2) |
在這些計算中，非應計貸款和待售貸款包括在平均未償還貸款餘額中。 |
| (3) |
免税證券和貸款的利息收入已根據21%的法定聯邦所得税税率調整為FTE基礎。 |
截至9個月 |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年9月30日 |
|
(千美元) |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 費率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
產量/ 費率 |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期計息賬户 |
|
$ |
311,577 |
|
|
$ |
464 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
$ |
30,970 |
|
|
$ |
457 |
|
|
|
1.97 |
% |
可供出售的證券 (1) (3) |
|
|
1,028,962 |
|
|
|
16,956 |
|
|
|
2.20 |
% |
|
|
968,517 |
|
|
|
17,695 |
|
|
|
2.44 |
% |
持有至到期的證券 (1) (3) |
|
|
619,379 |
|
|
|
12,562 |
|
|
|
2.71 |
% |
|
|
750,305 |
|
|
|
15,921 |
|
|
|
2.84 |
% |
聯邦儲備銀行和FHLB股票 |
|
|
35,349 |
|
|
|
1,674 |
|
|
|
6.33 |
% |
|
|
45,254 |
|
|
|
2,271 |
|
|
|
6.71 |
% |
貸款(2) (3) |
|
|
7,437,566 |
|
|
|
231,168 |
|
|
|
4.15 |
% |
|
|
6,944,518 |
|
|
|
241,932 |
|
|
|
4.66 |
% |
生息資產總額 |
|
$ |
9,432,833 |
|
|
$ |
262,824 |
|
|
|
3.72 |
% |
|
$ |
8,739,564 |
|
|
$ |
278,276 |
|
|
|
4.26 |
% |
其他資產 |
|
|
938,296 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
821,859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
10,371,129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,561,423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣市場存款賬户 |
|
$ |
2,275,765 |
|
|
$ |
8,646 |
|
|
|
0.51 |
% |
|
$ |
1,912,572 |
|
|
$ |
16,255 |
|
|
|
1.14 |
% |
現在把賬户存入 |
|
|
1,153,780 |
|
|
|
548 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
1,105,919 |
|
|
|
1,157 |
|
|
|
0.14 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
1,369,219 |
|
|
|
553 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
1,269,723 |
|
|
|
550 |
|
|
|
0.06 |
% |
定期存款 |
|
|
762,548 |
|
|
|
8,436 |
|
|
|
1.48 |
% |
|
|
929,819 |
|
|
|
11,843 |
|
|
|
1.70 |
% |
有息存款總額 |
|
$ |
5,561,312 |
|
|
$ |
18,183 |
|
|
|
0.44 |
% |
|
$ |
5,218,033 |
|
|
$ |
29,805 |
|
|
|
0.76 |
% |
短期借款 |
|
|
412,312 |
|
|
|
3,215 |
|
|
|
1.04 |
% |
|
|
607,155 |
|
|
|
7,986 |
|
|
|
1.76 |
% |
長期債務 |
|
|
64,165 |
|
|
|
1,184 |
|
|
|
2.46 |
% |
|
|
80,162 |
|
|
|
1,391 |
|
|
|
2.32 |
% |
次級債務 |
|
|
35,750 |
|
|
|
1,503 |
|
|
|
5.62 |
% |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
次級債 |
|
|
101,196 |
|
|
|
2,186 |
|
|
|
2.89 |
% |
|
|
101,196 |
|
|
|
3,404 |
|
|
|
4.50 |
% |
有息負債總額 |
|
$ |
6,174,735 |
|
|
$ |
26,271 |
|
|
|
0.57 |
% |
|
$ |
6,006,546 |
|
|
$ |
42,586 |
|
|
|
0.95 |
% |
活期存款 |
|
$ |
2,800,297 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,332,965 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
256,226 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
166,537 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,139,871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,055,375 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
10,371,129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
9,561,423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入(FTE) |
|
|
|
|
|
$ |
236,553 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
235,690 |
|
|
|
|
|
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.31 |
% |
淨息差(FTE) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.61 |
% |
應税等值調整 |
|
|
|
|
|
$ |
983 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,318 |
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
235,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
234,372 |
|
|
|
|
|
| (2) |
在這些計算中，非應計貸款和待售貸款包括在平均未償還貸款餘額中。 |
| (3) |
免税證券和貸款的利息收入已根據21%的法定聯邦所得税税率調整為FTE基礎。 |
下表列出了利息收入和利息支出的變化，可歸因於數量的變化(平均餘額的變化乘以上年利率)、利率的變化(利率變化乘以上一年的交易量)以及淨利息收入的淨變化。可歸因於交易量和匯率綜合影響的淨變化已按變化的絕對金額按比例分配給每一個人。
截至9月30日的三個月， |
|
增加(減少) 2020年比2019年 |
|
(單位：千) |
|
體積 |
|
|
率 |
|
|
總計 |
|
短期計息賬户 |
|
$ |
337 |
|
|
$ |
(490 |
) |
|
$ |
(153 |
) |
可供出售的證券 |
|
|
1,069 |
|
|
|
(1,177 |
) |
|
|
(108 |
) |
持有至到期的證券 |
|
|
(519 |
) |
|
|
(352 |
) |
|
|
(871 |
) |
聯邦儲備銀行和FHLB股票 |
|
|
(194 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
(190 |
) |
貸款 |
|
|
6,198 |
|
|
|
(12,312 |
) |
|
|
(6,114 |
) |
FTE利息收入總額 |
|
$ |
6,891 |
|
|
$ |
(14,327 |
) |
|
$ |
(7,436 |
) |
貨幣市場存款賬户 |
|
$ |
929 |
|
|
$ |
(5,530 |
) |
|
$ |
(4,601 |
) |
現在把賬户存入 |
|
|
43 |
|
|
|
(239 |
) |
|
|
(196 |
) |
儲蓄存款 |
|
|
24 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
4 |
|
定期存款 |
|
|
(812 |
) |
|
|
(873 |
) |
|
|
(1,685 |
) |
短期借款 |
|
|
(646 |
) |
|
|
(897 |
) |
|
|
(1,543 |
) |
長期債務 |
|
|
(125 |
) |
|
|
25 |
|
|
|
(100 |
) |
次級債務 |
|
|
1,375 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,375 |
|
次級債 |
|
|
- |
|
|
|
(530 |
) |
|
|
(530 |
) |
FTE利息支出總額 |
|
$ |
788 |
|
|
$ |
(8,064 |
) |
|
$ |
(7,276 |
) |
FTE淨利息收入的變化 |
|
$ |
6,103 |
|
|
$ |
(6,263 |
) |
|
$ |
(160 |
) |
截至9月30日的9個月， |
|
增加(減少) 2020年比2019年 |
|
(單位：千) |
|
體積 |
|
|
率 |
|
|
總計 |
|
短期計息賬户 |
|
$ |
755 |
|
|
$ |
(748 |
) |
|
$ |
7 |
|
可供出售的證券 |
|
|
1,069 |
|
|
|
(1,808 |
) |
|
|
(739 |
) |
持有至到期的證券 |
|
|
(2,669 |
) |
|
|
(690 |
) |
|
|
(3,359 |
) |
聯邦儲備銀行和FHLB股票 |
|
|
(473 |
) |
|
|
(124 |
) |
|
|
(597 |
) |
貸款 |
|
|
16,542 |
|
|
|
(27,306 |
) |
|
|
(10,764 |
) |
FTE利息收入總額 |
|
$ |
15,224 |
|
|
$ |
(30,676 |
) |
|
$ |
(15,452 |
) |
貨幣市場存款賬户 |
|
$ |
2,657 |
|
|
$ |
(10,266 |
) |
|
$ |
(7,609 |
) |
現在把賬户存入 |
|
|
48 |
|
|
|
(657 |
) |
|
|
(609 |
) |
儲蓄存款 |
|
|
42 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
3 |
|
定期存款 |
|
|
(1,964 |
) |
|
|
(1,443 |
) |
|
|
(3,407 |
) |
短期借款 |
|
|
(2,101 |
) |
|
|
(2,670 |
) |
|
|
(4,771 |
) |
長期債務 |
|
|
(290 |
) |
|
|
83 |
|
|
|
(207 |
) |
次級債務 |
|
|
1,503 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,503 |
|
次級債 |
|
|
- |
|
|
|
(1,218 |
) |
|
|
(1,218 |
) |
FTE利息支出總額 |
|
$ |
(105 |
) |
|
$ |
(16,210 |
) |
|
$ |
(16,315 |
) |
FTE淨利息收入的變化 |
|
$ |
15,329 |
|
|
$ |
(14,466 |
) |
|
$ |
863 |
|
非利息收入
非利息收入是公司的一個重要收入來源，也是公司經營業績的一個重要因素。下表按非利息收入類別列出了所示期間的信息：
|
|
三個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
存款賬户手續費 |
|
$ |
3,087 |
|
|
$ |
4,330 |
|
|
$ |
9,613 |
|
|
$ |
12,790 |
|
自動取款機和借記卡收費 |
|
|
7,194 |
|
|
|
6,277 |
|
|
|
19,184 |
|
|
|
17,958 |
|
退休計劃管理費 |
|
|
9,685 |
|
|
|
7,600 |
|
|
|
26,840 |
|
|
|
23,170 |
|
財富管理 |
|
|
7,695 |
|
|
|
7,630 |
|
|
|
21,791 |
|
|
|
21,315 |
|
保險 |
|
|
3,742 |
|
|
|
4,000 |
|
|
|
11,303 |
|
|
|
12,291 |
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
1,255 |
|
|
|
1,556 |
|
|
|
4,010 |
|
|
|
4,119 |
|
證券淨收益(虧損) |
|
|
84 |
|
|
|
4,036 |
|
|
|
(548 |
) |
|
|
4,024 |
|
其他 |
|
|
4,985 |
|
|
|
4,291 |
|
|
|
15,968 |
|
|
|
12,115 |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
37,727 |
|
|
$ |
39,720 |
|
|
$ |
108,161 |
|
|
$ |
107,782 |
|
截至2020年9月30日的三個月，非利息收入為3770萬美元，比上一季度增加270萬美元，或7.8%，比2019年第三季度減少200萬美元，或5.0%。剔除證券淨收益(虧損)，截至2020年9月30日的三個月的非利息收入為3760萬美元，比上一季度增加280萬美元，增幅8.1%，比2019年第三季度增加200萬美元，增幅5.5%。比上一季度增加的主要原因是存款賬户服務費上漲，原因是新冠肺炎疫情期間透支費用降低，雖然有所回升，但仍低於上年水平；自動櫃員機和借記卡費用上漲，原因是交易量增加和每筆交易率提高；退休計劃管理費上漲，原因是2020年4月1日收購伊利諾伊州聯盟福利集團公司(Alliance Benefit Group of Illinois，Inc.)，該公司在2020年第三季度貢獻了170萬美元的收入；以及由於税收和市場狀況的季節性，財富管理費上漲。較2019年第三季度增長的主要原因是，收購ABG導致退休計劃管理費增加，交易量增加和每次交易率上升導致ATM和借記卡FESS增加，其他非利息收入增加，主要是抵押貸款銀行收入增加，但由於新冠肺炎疫情期間透支費較低，存款賬户服務費較低，部分抵消了這一增長。
截至2020年9月30日的九個月，非利息收入為1.082億美元，較2019年同期增加40萬美元，或0.4%。剔除證券淨收益(虧損)，截至2020年9月30日的9個月的非利息收入為1.087億美元，比2019年同期增加500萬美元，增幅為4.8%。這一增長主要是由於收購ABG導致退休計劃管理費增加，主要是由於掉期費用收入和抵押銀行收入增加導致的其他非利息收入增加，以及ATM和借記卡費用由於交易量增加和每筆交易費率上升而增加，但這部分被新冠肺炎疫情期間較低的透支費用導致存款賬户服務費下降所抵消。
非利息支出
非利息支出也是公司經營業績的一個重要因素。下表列出了所示期間的非利息費用的主要組成部分：
|
|
三個月 九月三十日， |
|
|
截至9個月 九月三十日， |
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
薪金和員工福利 |
|
$ |
40,451 |
|
|
$ |
39,352 |
|
|
$ |
120,918 |
|
|
$ |
117,275 |
|
入住率 |
|
|
5,294 |
|
|
|
5,335 |
|
|
|
16,354 |
|
|
|
17,053 |
|
數據處理和通信 |
|
|
4,058 |
|
|
|
4,492 |
|
|
|
12,370 |
|
|
|
13,599 |
|
專業費用和外部服務 |
|
|
3,394 |
|
|
|
3,535 |
|
|
|
10,694 |
|
|
|
10,562 |
|
裝備 |
|
|
5,073 |
|
|
|
4,487 |
|
|
|
14,494 |
|
|
|
13,762 |
|
辦公用品和郵資 |
|
|
1,530 |
|
|
|
1,667 |
|
|
|
4,621 |
|
|
|
4,835 |
|
FDIC費用(信用) |
|
|
645 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
1,949 |
|
|
|
1,946 |
|
廣告 |
|
|
530 |
|
|
|
677 |
|
|
|
1,461 |
|
|
|
1,821 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
856 |
|
|
|
874 |
|
|
|
2,573 |
|
|
|
2,735 |
|
貸款收款和擁有的其他不動產，淨額 |
|
|
620 |
|
|
|
976 |
|
|
|
2,365 |
|
|
|
2,722 |
|
其他 |
|
|
3,857 |
|
|
|
8,374 |
|
|
|
14,730 |
|
|
|
18,130 |
|
總非利息費用 |
|
$ |
66,308 |
|
|
$ |
69,749 |
|
|
$ |
202,529 |
|
|
$ |
204,440 |
|
截至2020年9月30日的三個月，非利息支出為6630萬美元，比上一季度增加100萬美元，或1.5%，比2019年第三季度減少340萬美元，或4.9%。比上一季度增加的原因是，由於新冠肺炎疫情期間醫療費用的計時，工資和員工福利增加，以及與幾次數字升級相關的技術成本上升，設備費用增加。與2019年第三季度相比，非利息支出有所下降，這是因為疫情期間差旅和培訓費用較低，養老金成本較低，以及2019年第三季度發生的310萬美元重組費用，主要與提高未來運營效率的分支機構優化戰略有關。這部分被ABG的工資和福利增加導致的工資和員工福利增加，2019年第三季度FDIC保險評估小銀行信貸帶來的FDIC費用增加，以及與幾次數字升級相關的技術成本上升導致的設備費用增加所部分抵消。
截至2020年9月30日的九個月，非利息支出為2.025億美元，較2019年同期減少190萬美元，降幅0.9%。與上年相比下降的原因是前面提到的2019年重組費用為310萬美元，以及新冠肺炎疫情導致數據處理通信費用和入住費下降。這被收購ABG導致的更高的工資和員工福利以及與幾次數字升級相關的更高的技術成本導致的更高的設備費用所部分抵消。
所得税
截至2020年9月30日的三個月，所得税支出為1100萬美元，比上一季度增加了440萬美元，比2019年第三季度增加了170萬美元。2020年第三季度23.8%的有效税率高於上一季度的21.0%，也高於2019年第三季度的22.4%。與2020年第二季度相比，實際税率較高是由於應税收入相對於總收入的水平較高，幷包括真實的税費支出，使全年估計實際税率達到21.8%。與2019年第三季度相比，有效税率較高是由於應税收入佔總收入的水平較高。
截至2020年9月30日的9個月，所得税支出為1930萬美元，比2019年同期減少700萬美元。2020年前9個月的有效税率為21.5%，低於去年同期的22.2%。所得税支出比上一年減少的原因是新冠肺炎疫情導致應税收入水平下降以及貸款損失撥備增加。
財務狀況分析
有價證券
從2019年12月31日到2020年9月30日，證券總額增加了2.586億美元，增幅為15.8%。截至2020年9月30日，證券投資組合佔總資產的17.4%，而截至2019年12月31日，這一比例為16.8%。
下表詳細列出了可供出售的證券、持有至到期日的證券以及所指期間的股權證券的構成：
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2020年9月30日 |
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2019年12月31日 |
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抵押貸款支持證券： |
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期限不超過15年 |
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19 |
% |
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25 |
% |
期限超過15年的 |
|
|
10 |
% |
|
|
12 |
% |
抵押抵押債券 |
|
|
38 |
% |
|
|
45 |
% |
市政證券 |
|
|
12 |
% |
|
|
10 |
% |
美國機構注意到 |
|
|
19 |
% |
|
|
6 |
% |
公司 |
|
|
1 |
% |
|
|
- |
|
股權證券 |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
總計 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
該公司的抵押擔保證券、美國機構票據和抵押抵押債券都由聯邦抵押協會、聯邦住宅貸款銀行、聯邦農場信貸銀行或金利美(“GNMA”)擔保。GNMA證券被認為在信用質量上與美國國債相似，因為它們得到了美國政府完全信任和信用的支持。目前，我們的投資組合中沒有次級抵押貸款。有關信貸減值因素的資料，請參閲本表格10-Q所載本公司未經審計的中期綜合財務報表附註3。
貸款
按類型分列的貸款(扣除遞延費用和發起成本後的淨額)彙總表(1) 以下所示期間：
(單位：千) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
商品化 |
|
$ |
1,297,408 |
|
|
$ |
1,302,209 |
|
商業地產 |
|
|
2,281,843 |
|
|
|
2,142,057 |
|
工資保障計劃 |
|
|
514,558 |
|
|
|
- |
|
住宅房地產抵押貸款 |
|
|
1,448,530 |
|
|
|
1,445,156 |
|
間接自動 |
|
|
989,369 |
|
|
|
1,193,635 |
|
專項貸款 |
|
|
566,973 |
|
|
|
542,063 |
|
房屋淨值 |
|
|
404,346 |
|
|
|
444,082 |
|
其他消費者 |
|
|
57,616 |
|
|
|
66,896 |
|
貸款總額 |
|
$ |
7,560,643 |
|
|
$ |
7,136,098 |
|
(1)貸款按業務分類彙總，與公司在CECL項下的信用損失估算中評估信用風險的方式不一致。
從2019年12月31日到2020年9月30日，貸款總額增加了4.245億美元。不包括PPP貸款，期末貸款比2019年12月31日減少了9000萬美元。商業和工業貸款減少480萬美元，至13億美元；商業房地產貸款增加1.398億美元，至23億美元；消費貸款總額減少2.25億美元，至35億美元，受間接汽車貸款管理流出的推動。截至2020年9月30日，貸款總額約佔資產的69.7%，而截至2019年12月31日，這一比例為73.4%。
貸款損失準備、貸款損失準備和不良資產準備
管理層認為有關信貸損失撥備的會計政策是一項重要的會計政策，因為在評估為估計貸款組合預期合約期內的預期信貸損失所需的撥備水平時所作出的判斷程度，以及該等判斷可能對綜合經營業績產生的重大影響，故管理層認為與信貸損失撥備有關的會計政策是一項重要的會計政策。
由於我們於2020年1月1日通過了CECL及其相關修正案，我們估算信貸損失準備金的方法與2019年12月31日相比發生了重大變化。由於2016-13年度採用ASU的累積影響，截至2020年1月1日，該公司的留存收益淨減少至430萬美元。過渡調整包括由於貸款信貸損失撥備造成的300萬美元的影響，由於無資金承諾準備金撥備造成的280萬美元的影響，以及對遞延税項資產的150萬美元的影響。在對本10-Q表中本公司未經審計的中期綜合財務報表附註2中討論的因素進行徹底考慮和確認後，需要增加或減少的信貸損失撥備將通過計入貸款損失撥備的費用或貸方定期進行。這些措施對於將撥備維持在管理層認為合理反映貸款組合合約期內預期總體虧損的水平是必要的。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但津貼的增加或減少可能會在不同的報告期內波動。這些波動反映了與投資組合內容相關的風險的變化和/或管理層對上述任何或所有決定因素的評估的變化。管理層根據對貸款組合的評估和分析，認為信貸損失撥備是適當的。
截至2020年9月30日，信貸損失撥備總額為1.145億美元，而2020年6月30日為1.135億美元，2019年9月30日為7240萬美元。截至2020年9月30日，信貸損失撥備佔貸款的比例為1.51%(不含PPP貸款為1.62%)，而2020年6月30日為1.49%(不含PPP貸款為1.59%)，2019年9月30日為1.03%。從2020年6月30日到2020年9月30日，信貸損失撥備的增加主要是由於單獨分析的信貸的特定信貸損失撥備，以及隨着間接汽車餘額下降和其他消費者餘額增加，消費者投資組合中貸款組合組合的變化。自2019年9月30日起增加信貸損失撥備的主要原因是實施了CECL，並納入了因新冠肺炎疫情而惡化的經濟預測。
截至2020年9月30日的三個月，貸款損失準備金為330萬美元，而上一季度為1880萬美元，去年同期為630萬美元。由於淨沖銷減少以及CECL預測中相當穩定或有所改善的經濟狀況，撥備支出比上一季度有所下降。撥備費用比上一年同期減少，主要原因是淨沖銷減少。在截至2020年9月30日的三個月裏，淨沖銷總額為230萬美元，而2020年第二季度和2019年第三季度的淨沖銷分別為530萬美元和610萬美元。
截至2020年9月30日的9個月，貸款損失撥備為5170萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為1940萬美元。截至2020年9月30日的9個月，淨沖銷總額為1320萬美元，而截至2019年9月30日的9個月淨沖銷總額為1950萬美元。與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的貸款損失撥備較高，這既是由於實施了CECL，也是由於納入了新冠肺炎疫情導致的惡化的經濟預測。該公司預計，隨着CECL從2020年1月1日開始採用，由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化，撥備費用可能會變得更加不穩定，這推動了信貸損失撥備餘額。
截至2020年9月30日，無資金承諾準備金總額為550萬美元，而截至2020年6月30日為550萬美元，截至2019年9月30日為90萬美元。與2019年相比，2020年無資金承諾準備金的增加與採用CECL導致的預期虧損增加以及新冠肺炎導致的經濟預測惡化有關。
不良資產包括非應計貸款、逾期90天或以上且仍在應計的貸款、重組貸款、其他擁有的房地產(“OREO”)和不良證券。當本金或利息支付逾期90天時，貸款通常被放在非應計項目上，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。當情況表明借款人可能無法支付合同本金或利息時，也可以將貸款放在非應計項目上。2019年第三季度，專門評估減值的分類和不良貸款的評估門檻從75萬美元提高到100萬美元。奧利奧代表通過喪失抵押品贖回權獲得的財產，其估值為賬面價值或公允價值減去任何估計的處置成本中的較低者。
|
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
(千美元) |
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
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非權責發生制貸款： |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
$ |
20,707 |
|
|
|
58 |
% |
|
$ |
12,379 |
|
|
|
49 |
% |
住宅房地產 |
|
|
7,986 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
5,233 |
|
|
|
21 |
% |
消費者 |
|
|
3,270 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
4,046 |
|
|
|
16 |
% |
問題債務重組貸款 |
|
|
3,933 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
3,516 |
|
|
|
14 |
% |
非權責發生制貸款總額 |
|
$ |
35,896 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
25,174 |
|
|
|
100 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天或以上且仍在累積的貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品化 |
|
$ |
12 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
住宅房地產 |
|
|
620 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
927 |
|
|
|
25 |
% |
消費者 |
|
|
1,947 |
|
|
|
76 |
% |
|
|
2,790 |
|
|
|
75 |
% |
逾期90天或以上且仍在累積的貸款總額 |
|
$ |
2,579 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
3,717 |
|
|
|
100 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款總額 |
|
$ |
38,475 |
|
|
|
|
|
|
$ |
28,891 |
|
|
|
|
|
奧利奧 |
|
|
1,605 |
|
|
|
|
|
|
|
1,458 |
|
|
|
|
|
不良資產總額 |
|
$ |
40,080 |
|
|
|
|
|
|
$ |
30,349 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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不良貸款總額佔貸款總額的比例 |
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0.51 |
% |
|
|
|
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
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不良資產合計佔總資產的比例 |
|
|
0.37 |
% |
|
|
|
|
|
|
0.31 |
% |
|
|
|
|
貸款損失撥備佔不良貸款總額的比例 |
|
|
297.60 |
% |
|
|
|
|
|
|
252.55 |
% |
|
|
|
|
不包括PPP貸款來源，截至2020年9月30日，不良貸款佔總貸款的比例為0.55%，比2020年6月30日的0.39%上升了16個基點，比2019年9月30日的0.47%上升了8個基點。不良貸款的增加主要是因為新冠肺炎影響的兩個商業關係總計1,090萬美元轉移到非應計項目。截至2020年9月30日，逾期貸款佔總貸款的比例為0.26%(不包括PPP貸款來源的0.28%)，低於2020年6月30日的0.30%(不包括PPP貸款來源的0.32%)，也低於2019年9月30日的0.57%。
在新冠肺炎國家緊急狀態期間，該公司開始提供短期貸款修改，以幫助借款人。CARE法案與銀行業監管機構發佈的一份聯合機構聲明一起規定，針對新冠肺炎所做的短期修改不需要計入TDR。該公司對提供給借款人的短期修改計劃進行了評估，並得出結論，這些修改一般是針對新冠肺炎疫情之前信譽良好的借款人，修改是臨時性的，性質較小，因此沒有資格被指定為TDR。截至2020年9月30日，3.1%的未償還貸款是在延期付款計劃中，其中80%是商業借款人，20%是消費者借款人。截至2020年9月30日，新冠肺炎相關改裝項目貸款2.33億美元。
除了上面討論的不良貸款，該公司還發現了截至2020年9月30日的大約1.341億美元的潛在問題貸款，而截至2019年12月31日的問題貸款為8410萬美元。潛在問題貸款的增加主要是因為公司在整個延期過程中對風險評級採取了積極主動的做法，並與受新冠肺炎疫情影響的高風險行業有關。風險較高的行業包括娛樂業、餐飲業、零售業、醫療保健業和住宿業。截至2020年9月30日，受新冠肺炎疫情影響，公司9.5%的未償還貸款屬於風險較高的行業。潛在問題貸款是指目前表現良好的貸款，如果弱點得不到糾正，就有可能蒙受損失。這類貸款可能需要在未來某個時候披露為不良貸款。潛在的問題貸款被公司的貸款評級系統歸類為“不合格”。管理層無法預測經濟狀況可能惡化的程度或其他因素，這些因素可能會影響借款人和潛在的問題貸款。因此，不能保證其他貸款不會逾期90天或更長時間，不會被列為非應計項目，不會進行重組，也不會要求增加津貼覆蓋範圍和貸款損失撥備。為了降低這一風險，該公司保持多元化的貸款組合，在任何特定行業都沒有明顯的集中度，主要在其業務範圍內發放貸款。
存款
截至2020年9月30日，存款總額為90億美元，較2019年12月31日增加14億美元，增幅18.1%。總平均存款較上年同期增加8.106億美元，或10.7%。這增長主要是由於往來存款增加4.673億元(20.0%)，加上有息存款增加3.433億元(6.6%)，部分被定期存款減少所抵銷。存款的高增長率主要是由於購買力平價貸款和各種政府支持計劃的資金。
借入資金
公司的借款資金包括短期借款和長期債務。截至2020年9月30日，短期借款總額為1.835億美元，而截至2019年12月31日，短期借款總額為6.553億美元。截至2020年9月30日，對衝短期借款相關現金流的利率互換名義價值總計為2,500萬美元，截至2019年12月31日為5,000萬美元。截至2020年9月30日，長期債務為6410萬美元，截至2019年12月31日，長期債務為6420萬美元。
有關公司借款能力和流動性狀況的更多信息，請參見下面的“流動性風險”。
次級債務
2020年6月23日，該公司發行了價值1.00億美元的5.00%固定利率至浮動利率次級票據，2030年到期。次級票據符合二級資本的資格，年利率為5.00%，從2021年1月1日開始每半年支付一次欠款，浮動利率相當於三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加4.85%的利差，從2025年10月1日開始每季度支付一次欠款。次級債券發行成本為220萬美元，按直線攤銷。截至2020年9月30日，扣除未攤銷發行成本的次級債務淨額為9790萬美元。
資本資源
截至2020年9月30日，股東權益為12億美元，佔總資產的10.75%，而截至2019年12月31日，股東權益為11億美元，佔總資產的11.53%。股東權益與2019年12月31日一致，截至2020年9月30日的9個月的淨收益為7020萬美元，累計其他全面收入增加的2100萬美元被期內宣佈的3540萬美元的股息、800萬美元的普通股回購和由於採用CECL而產生的430萬美元的負調整所抵消。.
該公司在2020年第一季度回購了263,507股普通股，加權平均價為30.25美元，不包括之前宣佈的計劃中的佣金。截至2020年9月30日，根據這項於2019年10月28日授權、將於2021年12月31日到期的計劃，可供回購的股票為736,493股。該公司在第一季度暫停了回購，目前預計不會回購額外的股份。
董事會在作出股息決定時會考慮公司的盈利狀況和盈利潛力。董事會在2020年10月26日召開的會議上批准了2020年第四季度每股0.27美元的現金股息。紅利將於2020年12月15日支付給截至2020年12月1日登記在冊的股東。
如下表中的資本比率所示，根據適用的銀行監管要求，該公司在2020年9月30日仍保持“良好的資本狀況”。資本計量遠遠超過監管最低指導方針，並滿足所有呈報期間被視為資本充足的要求。要被視為資本充足，一級槓桿、普通股一級資本、一級資本和基於風險的總資本比率必須分別為5%、6.5%、8%和10%。
資本計量 |
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2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
第1級槓桿率 |
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|
9.48 |
% |
|
|
10.33 |
% |
普通股一級資本比率 |
|
|
11.63 |
% |
|
|
11.29 |
% |
一級資本比率 |
|
|
12.88 |
% |
|
|
12.56 |
% |
總風險資本比率 |
|
|
15.43 |
% |
|
|
13.52 |
% |
現金股利佔淨收入的百分比 |
|
|
50.46 |
% |
|
|
38.02 |
% |
每股普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面價值 |
|
$ |
26.74 |
|
|
$ |
25.58 |
|
有形賬面價值(1) |
|
$ |
20.02 |
|
|
$ |
19.03 |
|
有形權益比率(2) |
|
|
8.27 |
% |
|
|
8.84 |
% |
| (1) |
股東權益減去商譽和無形資產除以已發行普通股。 |
| (2) |
非GAAP計量-股東權益減去商譽和無形資產除以總資產減去商譽和無形資產。 |
2020年3月，貨幣監理署(OCC)、美聯儲理事會和聯邦存款保險公司宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。根據修改後的CECL過渡條款，2020年1月1日CECL採用日期對信貸損失撥備(税後)的調整對監管資本的影響已被推遲，並將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步注入監管資本。對於CECL的持續影響，公司被允許推遲信貸損失撥備的監管資本影響，金額相當於2020年1月1日至2021年12月31日期間通過收益確認的信貸損失撥備(税前)變化的25%。2020年1月1日至2021年12月31日期間對信貸損失準備的累計調整，也將從2022年1月1日起以每年25%的速度逐步納入監管資本。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。
流動性和利率敏感度管理
市場風險
利率風險是影響本公司的最大市場風險。其他類型的市場風險，如外幣匯率風險和商品價格風險，不會在公司正常的經營活動中出現或對經營結果無關緊要。
利率風險被定義為對利率變動的風險敞口，這種變動可能對公司的淨利息收入產生不利影響。淨利息收入容易受到利率風險的影響，其程度取決於計息負債到期或以不同於盈利資產的基礎重新定價。當計息負債到期或重新定價的速度快於在給定時期內賺取資產的速度時，市場利率的大幅上升可能會對淨利息收入產生不利影響。同樣，當賺取資產到期或重新定價的速度快於計息負債時，利率下降可能導致淨利息收入下降。
為了管理公司在利率變化中的風險，管理層監控公司的利率風險。管理層的資產負債委員會(“ALCO”)每月召開會議，審查公司的利率風險狀況和盈利能力，並建議戰略供董事會審議。管理層還審查貸款和存款定價以及公司的證券組合，制定投資和融資策略，並監督交易的時機和實施，以確保以最有效的方式實現董事會的目標。儘管該公司開展了利率風險管理活動，但利率變化的可能性是一種不確定性，可能對淨收入產生不利影響。
在調整本公司的資產/負債狀況時，董事會和管理層的目標是管理本公司的利率風險，同時將淨息差壓縮降至最低。董事會及管理層有時會根據一般利率水平、長短期利率關係、市場狀況及競爭因素，決定略微增加本公司的利率風險頭寸，以增加本公司的淨息差。該公司的經營業績和投資組合淨值仍然容易受到利率變化和長期和短期利差波動的影響。
ALCO用來管理利率風險的主要工具是風險收益建模(利率敏感度分析)。本金餘額、利率、到期日、現金流、下一次重新定價日期(如果需要)和當前利率等信息被上傳到模型中，以創建結束資產負債表。此外，ALCO對貸款和抵押貸款相關投資證券的提前還款速度以及存款和借款中的任何選擇權做出了某些假設。該模型首先在固定利率情景(即當前利率不變)和靜態資產負債表的假設下運行。另外還運行了三個模型，在靜態資產負債表的12個月期間，逐步增加200個基點，逐步增加100個基點，逐漸減少50個基點。在這些情況下，需要提前還款的資產會進行調整，以計入更快或更慢的提前還款假設。任何包含可贖回期權的投資證券或借款都將根據利率情景進行相應處理。由此產生的淨利息收入的變化，然後根據統一利率情景進行衡量。該公司還運行其他利率情景，以突出潛在的利率風險。
在利率下降的情況下，淨利息收入預計會比固定利率情況下在模擬期間預測的淨利息收入減少。淨利息收入的下降是由於賺取的資產以較低的收益率展期，而有息負債仍處於或接近下限。在利率上升的情況下，淨利息收入預計將比固定利率的情況略有增加；然而，對收益的潛在影響可能會受到Now、Savings、MMDA和Time賬户存款重新定價滯後的能力的影響。如上所述，在+200/+100/-50個基點的情景下，未來12個月的淨利息收入在淨利息收入變化不超過7.5%的內部政策風險限額之內。下表彙總了12個月內上升和下降利率情景下的淨利息收入與使用2020年9月30日資產負債表狀況預測的固定利率情景下的淨利息收入相比的百分比變化：
利率敏感度分析 |
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利率的變化 |
百分比變化 |
(單位：基點) |
淨利息收入 |
+200 |
0.89% |
+100 |
1.37% |
-50 |
(0.26%) |
該公司預計，淨利息收入的增長軌跡將在很大程度上取決於當前經濟低迷的深度和持續時間。為了應對疫情對經濟的影響，聯邦基金利率在2020年3月下調了150個基點，收益率曲線上的定期利率大幅下降。該公司已經降低了存款利率，但未來的降幅可能會更小，更具選擇性。隨着存款利率接近下限，公司將專注於管理資產收益率，以維持淨息差。然而，競爭壓力可能會限制該公司在當前環境下維持資產收益率的能力。
流動性風險
流動性包括滿足想要提取資金的儲户或借款人的現金流要求，這些儲户或借款人需要確保有足夠的資金來滿足他們的信貸需求。美國鋁業負責流動性管理，並制定了指導方針，涵蓋所有資產和負債，以及作為流動性潛在來源或用途的表外項目。流動性政策還必須提供靈活性，以實施適當的戰略，定期監測流動性，並測試或有流動性計劃。隨着貸款的增長、存款和證券的到期以及借款的償還，要求也會發生變化。流動性管理包括注重利率敏感度管理，目的是避免在經濟狀況不斷變化的時期出現大幅波動的淨利差。
該公司使用的主要流動資金衡量標準稱為“基本盈餘”，它反映的是相對於平均負債的資金組合的穩定性而言，其獲得可靠現金來源的充分性。這種方法認識到在短期和長期證券的現金流流動性水平與可靠的借款來源之間取得平衡的重要性，可靠的借款來源可以在必要時獲得。截至2020年9月30日，公司的基本盈餘衡量為總資產的25.5%，約為28億美元，而2019年12月31日的基本盈餘為15.8%或15億美元，高於公司流動性政策中規定的最低5%(分別計算為5.425億美元和4.588億美元，分別佔截至2020年9月30日和2019年12月31日的期末總資產)。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，聯邦住房貸款銀行(FHLB)的未償還預付款總額分別為1.592億美元和5.858億美元。世行是FHLB系統的成員，截至2020年9月30日，世行從FHLB獲得的額外借款能力約為15億美元，截至2019年12月31日，世行從FHLB獲得的額外借款能力約為12億美元。此外，截至2020年9月30日和2019年12月31日，未質押證券本可用於將FHLB的借款能力分別額外增加7.208億美元和6.276億美元，或者用於抵押其他借款，如回購協議。該公司還有能力購買經紀定期存款，並以與其他銀行(聯邦基金)的既定借款安排為抵押借款，這可能會在2020年9月30日提供18億美元的額外流動性，並在2019年12月31日提供14億美元的額外流動性。此外，世行在聯邦儲備委員會有一個“借款人託管”計劃，可以將汽車貸款質押為抵押品。截至2020年9月30日和2019年12月31日，世行有能力從該計劃分別借款7.136億美元和8.373億美元。該公司的內部政策允許借款最高可達資產的25%。根據這一政策，截至2020年9月30日，剩餘可用借款能力總計26億美元，截至2019年12月31日，剩餘借款能力為18億美元。
這一基本盈餘方法使該公司能夠從運營和應急兩個角度適當地管理流動性。通過利用可靠的借款工具降低對現金流流動性的需求，本公司能夠以更充分的投資運營，從而獲得更高的利息收入證券組合。證券投資組合的構成和期限結構在一定程度上受到資產負債表整體利率敏感性的影響。投資決策和存款定價策略受到流動性狀況的影響。該公司認為其基本盈餘狀況非常強勁。然而，某些事件可能會對公司2020年的流動性狀況產生不利影響。2020年第二季度經歷的大量存款流入可能會逆轉並流出。在當前的經濟環境下，動用信貸額度可能會推動資產增長。批發融資市場的中斷可能會引發對存款的競爭加劇。這些情況可能導致公司的基本盈餘指標降至5%的最低政策水平以下。聯邦政府採取的重大貨幣和財政政策行動幫助緩解了這些風險。加強了流動性監測，以快速應對新冠肺炎疫情期間不斷變化的環境，包括增加監測頻率和增加流動性來源。
截至2020年9月30日，該公司的部分貸款和證券被質押為借款抵押品。因此，一旦資產負債表內的流動性耗盡，未來盈利資產的增長將取決於公司通過增加核心存款和抵押品管理獲得額外資金的能力，並可能需要進一步使用經紀定期存款或其他成本更高的借款安排。
該公司的主要資金來源是世界銀行。子公司銀行以現金股息的形式向本公司轉移資金的能力存在一定的限制。當一家銀行未能達到某些最低監管資本標準時，或者當這種股息超過附屬銀行當年留存利潤加上前兩年留存淨利潤時，必須經OCC批准才能支付股息。截至2020年9月30日，銀行股東權益總額中約有1.735億美元可用於向本公司支付股息，未經控制中心批准。銀行支付股息的能力還取決於銀行是否符合監管資本要求。世界銀行目前正在遵守這些要求。根據特拉華州公司法，公司可以從累計淨留存收益或資本盈餘中宣佈和支付股息。
第3項--關於市場風險的定量和定性披露
第3項要求的信息載於管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的流動性和利率敏感度管理部分。
項目4--控制和程序
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司信息披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
自2020年1月1日起，公司採用CECL會計準則。作為採用的一部分，該公司設計了新的控制措施並修改了現有的控制措施。這些對財務報告的額外控制包括對模型創建和設計、模型治理、假設的控制，以及對貸款水平數據的擴展控制。在本報告所述期間，本公司財務報告內部控制沒有發生任何其他對本公司財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能對其產生重大影響的變化。
第二部分其他資料
項目1--法律訴訟
除與業務相關的普通例行訴訟外，本公司或其任何子公司均未參與任何實質性的法律訴訟，或其任何財產受到影響，但本公司2019年年報Form 10-K中所述者除外。
項目1A--風險因素
我們之前在截至2019年12月31日的2019年年報10-K表第I部分第1A項中討論的風險因素沒有實質性變化，並在截至2020年3月31日和2020年6月30日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項中進行了更新。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用
(A)不適用
(B)不適用
(C)無
第3項-高級證券違約
無
項目4--礦山安全信息披露
無
第5項--其他信息
無
項目6--展品
3.1 |
截至2015年7月1日修改的NBT Bancorp Inc.重述的註冊證書(作為註冊人表格10-Q的附件3.1提交，於2015年8月10日提交，並通過引用併入本文)。 |
3.2 |
修訂和重新修訂的NBT Bancorp Inc.章程於2018年5月22日生效(作為註冊人表格8-K的附件3.1提交，於2018年5月23日提交，並通過引用併入本文)。 |
3.3 |
A系列初級參股優先股指定證書(作為2004年11月18日提交的註冊人表格8-K的附件A至附件4.1提交，並通過引用併入本文)。 |
31.1 |
首席執行官根據1934年證券交易法第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)條出具的證明。 |
31.2 |
首席財務官根據1934年證券交易法第13(A)-14(A)/15(D)-14(E)條出具的證明。 |
32.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官認證。 |
32.2 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書。 |
101.INS |
內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式安排本報告於2020年11月6日由其正式授權的簽署人代表其簽署。
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NBT Bancorp Inc. |
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依據： |
/s/約翰·V·莫蘭 |
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約翰·V·莫蘭 |
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執行副總裁 |
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首席財務官 |