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0.010.010.010.01錯誤2020Q3是--12-31是ICAD公司0000749660氨預付費(預付本金餘額的3%)表示3級不可觀察的輸入，如下面註釋8-公允價值測量中所定義。00007496602020-09-3000007496602019-12-3100007496602020-07-012020-09-3000007496602019-07-012019-09-3000007496602020-01-012020-09-3000007496602019-01-012019-09-3000007496602020-02-2100007496602019-09-3000007496602020-11-0100007496602018-12-3100007496602018-01-012018-12-3100007496602019-02-2100007496602019-06-3000007496602020-06-300000749660US-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-09-300000749660美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember2020-09-300000749660US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000749660ICAD：Term 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式

10-Q

(馬克一)

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年9月30日

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

從開始的過渡期

至

佣金檔案編號

001-09341

ICAD，Inc.

(章程中規定的註冊人的確切姓名)


特拉華州		02-0377419
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)		(I.R.S.僱主識別號碼)



吐痰溪路98號，100號套房, 納舒亞, 氨		03062
(主要行政機關地址)		(郵政編碼)

(603)

882-5200

(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)節登記的證券：


每一類的名稱	交易代碼	每間交易所的註冊名稱
普通股，面值0.01美元	ICAD	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)是否在過去90天內一直遵守此類提交要求。是法國巴黎銀行(☒☐)表示，沒有收購☐。

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了需要提交的每個交互數據文件

S-T

在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內)。是法國巴黎銀行(☒☐)表示，沒有收購☐。

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器

非加速

Filer，一家新興的成長型公司或一家規模較小的報告公司。請參閲規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

12b-2

交易法的一部分。

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據☐交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則中所定義

12b-2

《交易所法案》(Of Exchange Act)表示同意，☐表示不同意。☒.

截至2020年11月1日收盤，有

22,993,102

註冊人普通股的流通股，面值為0.01美元。

ICAD，Inc.

索引


		頁
第I部分	財務信息

項目1	財務報表(未經審計)

	截至2020年9月30日和2019年12月31日的簡明合併資產負債表		3

	截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表		4

	截至2020年9月30日和2019年9月30日止九個月的簡明現金流量表		5

	截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的股東權益合併報表		6-7

	簡明合併財務報表附註		8-35

項目2	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析		35-51

項目3	關於市場風險的定量和定性披露		52

項目4	管制和程序		52

第II部	其他信息

項目1	法律程序		53

項目11A	危險因素		54

項目6	陳列品		56

	簽名		57

簡明合併財務報表備註：

附註1-列報基礎和重要會計政策

陳述的基礎

ICAD公司及其子公司(“iCAD”或“本公司”)的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。管理層認為，該等未經審核的中期簡明綜合財務報表反映所有調整，包括為公平呈報本公司於2020年9月30日及2019年9月30日的財務狀況所需的正常經常性調整、本公司截至2020年及2019年9月30日止三個月及九個月期間的經營業績、本公司截至2020年及2019年9月30日止九個月期間的現金流量，以及本公司截至2020年及2019年9月30日止三個月及九個月期間的股東權益。

雖然本公司相信該等財務報表所披露的資料足以令所呈報的資料不具誤導性，但在美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則及法規允許下，根據美國公認會計原則編制的腳註中通常包括的某些資料已被遺漏。隨附的財務報表應與公司年度報告表格10中包括的經審計財務報表及其附註一併閲讀

K截至2019年12月31日的財年於2020年3月11日提交給美國證券交易委員會(SEC)。截至2020年9月30日的三個月和九個月的業績並不一定表明截至2020年12月31日的財年或任何未來時期可能預期的結果。

分段

本公司報告了以下項目的結果二分類：癌症檢測(“檢測”)和癌症治療(“治療”)。檢測部門由高級圖像分析和工作流程產品組成。治療部分由放射治療(“Axxent”)產品組成。

風險和不確定性

2020年3月12日，世界衞生組織宣佈

新冠肺炎

成為一場大流行。為了遏制和減緩病毒的傳播

新冠肺炎

在疫情爆發後，美國、歐洲許多國家以及加拿大和中國都對旅行施加了前所未有的限制，在疫情嚴重爆發的國家，企業關閉，經濟活動大幅減少。

新冠肺炎。

作為醫療保健行業的設備和服務提供商，該公司的運營受到重大影響，部分原因是

呆在家裏

以及社會疏遠訂單以及市場的不確定性。關於這一事件的持續影響，仍存在很大的不確定性。

新冠肺炎

這一流行病對公司的運營和整個全球經濟都造成了影響。

目前還無法預測疫情將持續多長時間，也無法預測經濟活動恢復到以前水平所需的時間。這個

新冠肺炎

大流行導致了金融市場的巨大波動和不確定性。最近出現的市場混亂和波動水平持續或惡化，將對公司獲得資本的能力、業務、經營結果和財務狀況以及普通股的市場價格產生不利影響。

經濟衰退的影響

新冠肺炎

大流行病也與公司貸款和擔保協議中所載的契約有關。

，經修訂(“貸款協議”)，

與西聯銀行(下稱“本行”)的協議，詳情見附註4(

a)。《貸款協議》

要求公司滿足

最低收入契約或維持銀行不受限制的現金與欠銀行債務總額的比率(X)與(Y)的比率，等於或大於

1.25

至

1.00

如果公司在任何時候不遵守這些公約和某些其他公約中的至少一條，並且不能獲得修正案或豁免

來自世界銀行

，該等不遵守規定可能導致貸款協議項下的違約事件，從而可能導致未償債務加速，並要求本公司在預定到期日之前償還該等債務。然而，公司相信，即使發生違約事件，公司目前的流動性和資本資源也足以維持運營至少在未來12個月，這主要是由於手頭的現金。

22.6

2000萬美元，預期收入和現金收入。

然而，美國經濟的復甦

新冠肺炎

流行病可能會影響我們的流動性。

該公司截至2020年9月30日的季度業績反映了

新冠肺炎

大流行，因為典型的銷售週期和訂購模式仍然被打亂，因為一些醫療機構額外關注

新冠肺炎。

儘管本公司不會就其未來的經營業績向投資者提供指導，但其截至2020年12月31日的季度，甚至可能是未來幾個季度的業績，可能會反映出

新冠肺炎

類似的原因導致了大流行。根據疫情的持續時間和嚴重程度，長期來看對公司業績的持續影響是不確定的。

儘管在截至2020年9月30日的季度裏，公司沒有看到對貿易應收賬款損失的任何實質性影響，但如果其客户受到醫療法律、保險和報銷方面的變化、經濟壓力或與局部或全球經濟衰退相關的不確定性、與當前經濟衰退相關的幹擾的不利影響，公司的風險敞口可能會增加。

新冠肺炎

流行病，或其他特定於客户的因素。從歷史上看，該公司沒有經歷過重大的應收貿易賬款損失，但由於醫院對應收賬款賬面價值的反應會影響醫院的現金流，因此對應收賬款賬面價值的潛在調整可能會產生重大的不利影響。

新冠肺炎

大流行。

最近採用的會計公告

最近沒有重大的會計聲明被採納。有關本公司對近期所有相關會計聲明的迴應的完整清單，請參閲下面的附註13。


	截至2019年9月30日的9個月
	可報告的細分市場
	檢出		治療法		總計
主要商品/服務項目
產品	$	11,347	$	3,410	$	14,757
服務合同		4,012		1,437		5,449
供應和資源使用協議		—		1,528		1,528
專業服務		—		59		59
其他		105		61		166

	$	15,464	$	6,495	$	21,959

收入確認的時間安排
在某一時間點轉移的貨物	$	11,347	$	3,668	$	15,015
隨時間轉移的服務		4,117		2,827		6,944

	$	15,464	$	6,495	$	21,959

銷售渠道
直銷隊伍	$	8,441	$	4,793	$	13,234
OEM合作伙伴		7,023		—		7,023
渠道合作伙伴		—		1,702		1,702

	$	15,464	$	6,495	$	21,959

產品。

產品收入包括癌症檢測產品、癌症治療系統、癌症治療敷貼器(包括一次性敷貼器)和其他通常隨癌症治療系統一起提供的配件的銷售。當產品從製造或倉儲設施運到客户手中時，公司將控制權轉移並確認銷售。

服務合同。

該公司出售提供專業服務的服務合同

包括產品安裝、維護、培訓和服務維修，在某些情況下還將設備租賃給醫院、影像中心、放射科診所、放射腫瘤學家和治療中心。這些

三份合同

代表對公司的單獨履行義務。本公司根據獨立銷售價格(“SSP”)將收入分配給每項履約義務。租賃收入和

非租賃

組件或整個佈置(當在ASC 606下考慮時)，

“與客户簽訂合同的收入”(“ASC 606”)，

在協議期限內是以直線方式確認的。服務合同從12個月到48個月不等。該公司通常在合同開始時收到付款，並在協議期限內以直線方式確認收入。

供應和來源使用協議。

供應和來源使用協議的收入在供應或來源使用協議的期限內以直線基礎確認。

這些協議對公司來説是一項單獨的履約義務。公司根據SSP將收入分配給每個履約義務。

專業服務。

固定費用服務合同的收入在協議期限內以直線方式確認。以時間和材料為基礎與客户簽訂的專業服務合同的收入在協議期限內按履行合同義務所產生的成本的比例確認。

其他的。

其他收入主要由雜項產品和服務組成。當產品從製造或倉儲設施運到客户手中時，公司將控制權轉移並確認銷售

或者執行安裝服務

合同餘額

合同負債是遞延收入的組成部分，合同資產是預付資產和其他流動資產的組成部分。下表提供了與客户簽訂的合同中的應收賬款、合同資產和合同負債的信息(以千為單位)。


合同餘額
	餘額為 2020年9月30日
應收賬款，包括在“應收貿易賬款”中	$	8,376
合同資產，包括在“預付和其他流動資產”中		7
合同負債，包括在“遞延收入”中		5,863

收入確認的時間可能與開票的時間不同

的

顧客。本公司在收到現金付款之前確認收入時記錄應收賬款，並且本公司有權無條件獲得該等對價，或當現金付款在業績之前收到或到期時，本公司有權無條件獲得該等對價或未賺取收入。對於多年協議，公司通常在每個年度服務期開始時每年向客户開具發票。

該公司從與客户簽訂的合同中應收賬款，扣除壞賬準備後的應收賬款為$8.4300萬美元和300萬美元9.8截至2020年9月30日和2019年12月31日分別為3.8億美元。

當公司的業績超過已開出或應開出的金額時，公司將為未開單收入記錄合同資產。公司已將截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同資產餘額歸類為預付費用和其他流動資產的組成部分。合同資產餘額為#美元。7截至2020年9月30日，000,000美元14截至2019年12月31日，1000人。

與客户簽訂的合同的遞延收入包括在綜合資產負債表的遞延收入中，主要由與服務安排有關的費用組成，這些費用通常是預先計費的。遞延收入還包括尚未完成的安裝和培訓付款，以及我們已預付的其他產品付款，並在我們轉讓產品或服務控制權時賺取收入。

該公司可發行普通股的股份最高可達

*行使被排除在稀釋計算之外的可轉換證券、股票期權和限制性股票的歸屬

每股淨虧損如下，因為它們的影響將是反稀釋的：


	截至9月30日，
	2020		2019
股票期權		1,971,704		1,509,292
限制性股票		29,166		191,909
可轉換債券		—		1,742,500

總計		2,000,870		3,443,701

注3-庫存

存貨以成本或可變現淨值中的較低者計價，成本由成本或可變現淨值中的較低者決定。

先入先入，

先出

方法。該公司定期審查現有庫存數量，並主要根據其庫存的估計使用情況以及其他因素記錄過剩和/或過時庫存的準備金。

盤存

包括以下內容(以千為單位)和

包括

庫存儲備約為#美元0.2300萬美元和300萬美元0.5截至2020年9月30日和2019年12月31日分別為3.8億美元。


	截至9月30日， 2020			截至12月31日， 2019
原料	$	1,422		$	1,572
在製品		324			39
成品		1,629			1,469

庫存總額		3,375			3,080
庫存儲備		(229	)		(469	)

庫存淨值	$	3,146		$	2,611

注4-融資安排

(A)貸款和擔保協議--西聯銀行

2020年3月30日，本公司簽訂了

這個

與世行簽訂的貸款協議，提供了一筆總額為#美元的初始定期貸款(“定期貸款”)。7.0300萬美元和1美元5.08億美元的循環信貸額度。

貸款協議於2020年6月16日生效。貸款協議要求本公司(I)滿足最低收入承諾，或(Ii)維持本行不受限制的現金與欠本行的總債務至少1.25%至1.00的比率。截至2020年9月30日，該公司遵守了這些公約，但不能就其未來的遵守情況提供任何保證，部分原因是

新冠肺炎

大流行對世界經濟和美國衞生系統的影響。

如果本公司在任何時候未能遵守貸款協議下的某些契諾，並且無法獲得修訂或豁免，則該等不遵守可能導致貸款協議項下的違約事件，從而加速未償債務，並要求本公司在預定到期日之前償還該等債務。過去，該公司被要求定期向其先前的貸款人尋求修改，以避免

不遵守規定

與其早先的聖約。

這筆定期貸款的拖欠利息從2020年4月1日開始償還，此後每個月的第一個月將繼續支付，直到開始償還本金。自本金還款日2021年9月1日開始(如果本公司實現了任何後續業務的特定收入目標，則自2022年3月1日起)

六個月期

(2020年12月31日之前)之後的每個月的第一天，本公司

將要

每月向銀行支付等額的本金和適用的欠款利息。利率定為1比最優惠利率高出%

哪一個

在貸款協議中定義為較大者。4.25%，或《華爾街日報》西部版貨幣利率欄目刊登的最優惠利率。截至2020年9月30日的最優惠利率為3.25%.

本公司有權預付本行根據貸款協議墊付的全部(但不少於全部)定期貸款。本公司須預付(1)定期貸款的所有未償還本金，加上截至預付日的應計及未付利息，(2)支付最後一次付款($122,500或1.75原貸款額的%)，(3)預付費(預付本金餘額的3%)2021年3月1日之前，2%

的

校長

如果

在2021年3月30日之後但在2022年6月30日之前預付，如果在2022年3月30日之後預付，則為本金的1%)加上(4)所有其他到期和應付的債務，包括

這個

銀行就任何逾期款項按違約率計算的費用和利息。

公司抽走了$

775,000

針對其截至2020年9月30日的循環信貸額度。這種借款的利率是四分之三。

(0.75%)高於最優惠利率

如上文所定義，或

4.0

%。該公司於2020年10月5日償還了這筆借款。

貸款協議項下對本行之責任以本公司資產之優先擔保權益作抵押，但根據法律實施而優先於本行擔保權益之若干準許留置權除外。

與貸款協議有關，該公司產生了大約141,000美元的成交成本。結算成本已從債務的賬面價值中扣除，將攤銷至2022年3月30日，也就是定期貸款的到期日。

循環貸款到期日為2022年3月30日。

(B)貸款和擔保協議-硅谷銀行

2017年8月7日，本公司簽訂了一份貸款和擔保協議，自那以後，該協議在2019年11月1日之前進行了多次修改(修訂後的《SVB

貸款協議

”),

使用硅片

提供初始定期貸款安排的硅谷銀行$6.0百萬美元和 $4.08億美元的循環信貸額度。

於2020年3月30日，本公司選擇償還所有未償還債務(包括應計利息)，並註銷SVB貸款協議。作為SVB貸款協議的終止，本公司計入了這筆還款和退款。除未償還本金及應累算利息外，該公司還須支付$510,000最後付款，終止費$114,000和其他費用總計$10,000。截至清盤日，本公司還註銷了未攤銷的原始結賬成本。該公司在清盤時記錄了大約#美元的虧損。341,000與SVB貸款協議的償還和報廢有關。滅火損失約為#美元。185,000對於未累算的最後一筆付款，$114,000終止費和$42,000

的

未攤銷及其他結賬成本。

(C)可轉換債券

於2018年12月20日，本公司與若干機構及認可投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“SPA”)，包括

，但不限於本公司當時的所有董事和高管

據此，投資者購買無抵押次級可轉換債券(“可轉換債券”)，本金總額為

大約$7.0以私募方式募集了100萬美元。

2020年2月21日(“轉股日”)，允許強制轉股的條件得到滿足，本公司選擇根據可轉換債券的條款行使強制轉股權利。

作為這次選舉的結果，所有未償還的可轉換債券都被轉換，轉換價格為$。4.00每股，轉成1,742,500公司普通股的股份。根據可轉換債券中的全盤條款，

該公司還額外發布了一份

76,966

的股份

它的

普通股。整筆金額是指截至可轉換債券到期日應累算的利息總額，減去之前支付的金額，總額為#美元。

697,000

。與募集金額相關的換股價格取決於投資者是關聯方還是無關第三方。

與可轉換債券相關的會計考慮和公允價值計量

該公司此前曾選擇製造

一次性的，不可撤銷的

選擇利用公允價值選擇權將可轉換債券作為一種單一的混合工具按其公允價值進行會計處理，公允價值變動按公允價值變動確定與公司自身信用風險相關的部分記入當期收益，或作為其他全面收益(虧損)的一部分計入公允價值變動。本公司認為，選擇公允價值期權可以更有意義地表示其在可轉換債券項下的義務的公允價值總額，並有助於更好地瞭解外部市場環境和估值假設的變化如何影響該等公允價值。

截至2019年12月31日的估值和之前的計量日期，本公司利用蒙特卡洛模擬模型估計可轉換債券的公允價值。模擬模型的設計是為了捕捉可轉換債券的潛在結算特徵，以及模擬公司股價的變化和某些事件發生的可能性。該模擬利用了100,000進行試驗或模擬以確定估計的公允價值。

模擬使用的假設是，如果公司能夠行使其強制轉換權(如果這樣做的要求得到滿足)，那麼它將在100%的此類情況下這樣做。此外，如果在模擬試驗期間發生違約事件(基於該公司的違約概率)，投資者將選擇在100%的情況下贖回可轉換債券。如果這兩件事都沒有發生

vbl.發生，發生

在模擬試驗期間，模擬假設投資者將持有可轉換債券直到到期日。根據無風險利率(股權和解)或有效貼現率(贖回或現金和解)，與每個潛在和解相關的現金流價值在每個審判中被貼現至現值。

該公司還根據可轉換債券在轉換日期的公允價值對可轉換債券進行了最終調整，就在強制轉換完成之前。鑑於本公司先前的模擬模型包括假設本公司將在滿足要求時100%選擇強制轉換的假設，最終估值基於強制轉換的實際結果。因此，本公司在轉換前對可轉換債券的最終公允價值調整以普通股股數為基礎。

轉換時向投資者發行的股票，以及轉換日公司普通股的公允價值。

該公司指出，用於估算可轉換債券公允價值的估值模型的主要投入包括：


我們需要更多的投入。	2019年12月31日-2019年12月31日			2020年2月21日
公司股價	$	7.77		$	11.64
折算價格		4.00			4.00
剩餘期限(年)		1.97			0.00
股票波動性		49.00	%		不適用
無風險利率		1.57	%		不適用
1 違約事件的概率		0.45	%		不適用
1 強制轉換的利用率(如果可用)		100.00	%		100.00	%
1 行使默認贖回(如果可用)		100.00	%		不適用
1 有效貼現率		18.52	%		不適用

1 表示3級不可觀察的輸入，如下面註釋8--公允價值計量中所定義。

該公司的股票價格是以估值日的收盤價為基礎的。轉換價格基於SPA中包括的合同轉換價格。

剩餘期限是根據可轉換債券到期前的剩餘期限或本公司選擇強制轉換權的預期剩餘期限確定的。

本公司的股票波動率估計基於本公司的歷史股票波動率、本公司期權定價的隱含波動率和觀察波動率，以及選定上市公司的期權定價的歷史股本和觀察波動率。

無風險利率是根據條款類似的美國國債確定的。

違約事件發生的概率是基於彭博社的

1年

對公司違約風險的估計(在剩餘期限內推算)。

強制轉換權和違約贖回權的使用是基於管理層對相關或有事件發生時行使這兩個特徵的最佳估計。

在2019年12月31日估值日使用的有效貼現率是基於

CCC級

期限相當於可轉換債券剩餘期限的債務工具。信用評級估計基於發行時確定的隱含信用評級，本公司未發現會影響本次評估的任何變化。

截至2019年12月31日，可轉換債券的公允價值和本金價值以及轉換日期如下(以千為單位)：


可轉換債券	2019年12月31日-2019年12月31日		2020年2月21日
公允價值，與公允價值選項一致	$	13,642	$	21,164
未償還本金價值	$	6,970	$	6,970

該公司因可轉換債券的公允價值變動而錄得虧損約#美元。7.52000萬美元，在此期間

翻轉

吃了哪一個

是

這在附註8中與可轉換債券相關的額外公允價值披露中有所描述。

在完成

強制轉換

公司發行了1,816,466公允價值約為$的普通股21.270萬美元，重新歸類為股東權益。

(D)與融資安排有關的本金和利息支付

與貸款協議相關的未來本金、利息支付和最終支付如下(以千為單位)：


財政年度	到期金額
2020	$	94
2021		1,238
2022		2,875
2023		2,735
2024		1,003

總計	$	7,945

以下金額包括在#年的利息支出中

本公司的

固形

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的運營報表(單位：千)：


	三個月後結束				九個月後結束
	9月30日，				9月30日，
	2020		2019		2020		2019
現金利息支出	$	94	$	65	$	232	$	222
可轉換債券的利息		—		87		49		261
應付票據應計金額末期付款		8		34		47		98
債務成本攤銷		13		7		32		21
利息支出資本租賃		—		—		—		2

利息支出總額	$	115	$	193	$	360	$	604

注5-樂

ASE承諾

根據ASC 842，“租賃”(“ASC 842”)，本公司決定一項安排在開始時是否包含租賃。租賃是一種合同或合同的一部分，它轉讓在一段時間內控制被識別的財產、廠房或設備(即被識別的資產)的使用權，以換取對價。租賃分為經營性租賃和融資租賃。租賃開始時，本公司確認與剩餘租賃付款現值相等的租賃負債，以及與租賃負債相等的使用權資產，但須作出某些調整，例如用於租賃獎勵。該公司使用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。本公司通過適用其適用的完全抵押借款利率來確定其租賃的遞增借款利率，並根據租賃期進行適當的調整。租賃開始日的租賃期是根據

不可取消

本公司有權使用標的資產的期限，以及如果本公司合理確定將行使延長租約的期權所涵蓋的任何期限。本公司在評估其租賃合約內的期權是否合理確定可行使時，會考慮多項因素，例如行使期權前的時間長短、租賃資產在初始租賃期結束時的預期價值、租賃對整體業務的重要性、洽談新租賃的成本，以及任何合約或經濟懲罰。

使用權

短期租賃(初始期限為12個月或以下的租賃)的資產和債務不在合併資產負債表中確認。短期租賃的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。本公司不會將其租賃的任何資產轉租給第三方。本公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保或限制性契約。本公司有出租人協議，其中包含租賃和

非租賃

組件。由於本公司已決定

非租賃

由於這些協議的主要組成部分是本公司在採用ASC 842後根據ASC 606達成的完整協議。

ASC 842包括許多重新評估和

重新測量

根據某些觸發事件或條件對承租人提出的要求，包括合同是否為租賃或包含租賃、評估租期和購買選項、衡量租賃付款、評估租賃分類和評估貼現率。該公司對重新評估進行了審查，並

重新測量

並確認了兩項租賃修訂，這些修訂反映在下表中，顯示了截至2020年9月30日本公司租賃負債的到期日。這包括延長該公司在加利福尼亞州聖何塞租賃的設施的運營租約以及一些設備。此外，在截至2020年9月30日的季度內，沒有發現需要對公司的

使用權

根據ASC 360 10“物業廠房和設備”(以下簡稱“ASC 360”)，資產或其他長期資產。

本公司的某些租約包括用於償還出租人房地產税和保險費的可變租賃費，以及某些

非租賃

向公司轉移獨特服務的組件，如公共區域維護服務。本公司已選擇不單獨核算租賃組成部分和

非租賃

房地產和設備租賃的零部件。

樂樂的組成

SES：

該公司租用辦公空間和辦公設備。租約的剩餘租約期限從一年至三年和

HREE

截至2020年9月30日的12個月。

該期間租賃費的構成如下(以千計)：


租賃費	分類	三個月後結束 2020年9月30日		截至年終的一年 2019年12月31日-2019年12月31日
運營成本和租賃成本	營業費用	$	217	$	804
融資租賃成本
租賃資產的攤銷費用	攤銷和折舊		4		15
租賃費和負債的利息	利息支出		—		2

總計		$	221	$	821

與LE相關的其他信息

SES是作為

接踵而至

(千)


	三個月後結束 2020年9月30日
從營業現金流中為營業租賃支付的現金	$	229
用於融資租賃的運營現金流支付的現金		—
從融資現金流中支付的現金，用於融資租賃		4


	截至2010年12月1日九月 30, 2020
加權-經營租賃的平均剩餘租賃年限(以年為單位)		2.45
加權平均融資租賃剩餘租期(年)		—
營業租賃加權平均貼現率		5.6	%
融資租賃加權平均貼現率		—

截至2020年9月30日，公司租賃負債到期日如下(單位：千)：


截至2020年9月30日：	操作租約			金融租約		總計
2020	$	228			—		228
2021		920			—		920
2022		899			—		899
2023		211			—		211
2024		5			—		5

租賃付款總額		2,263			—		2,263
減去：推定利息		(154	)		—		(154	)

租賃總負債		2,109			—		2,109
減去：租賃負債的當期部分		(822	)		—		(822	)

長期租賃負債	$	1,287		$	—	$	1,287

注6--股票薪酬

該公司授予了購買選擇權17,029和540,886分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內持有本公司股票。根據該公司的股票激勵計劃授予的期權的估值採用布萊克-斯科爾斯模型，採用以下假設，並具有以下公允價值：


	截至3月30日的三個月內。		截至7月底的9個月裏，我們已經有9個月的時間了。
	9月30日，		9月30日，
	2020	20 19	2020	20 19
平均無風險利率率	0.15%	1.60%	0.79%	1.99%
預期股息收益率	無	無	無	無
預期壽命	3.5五年了	3.5五年了	3.5年份	3.5五年了
預期波動率	66.0%至66.0%	51.04%至51.37%	50.2從現在到現在65.7%	51.04%至54.23%
加權平均行權價	$8.84	$6.78	$10.08	$5.69
加權平均公允價值	$4.11	$2.63	$4.34	$2.26

公司基於股票的薪酬支出(包括期權和按類別劃分的限制性股票)如下(單位：千)：


	三個月後結束				九個月後結束
	9月30日，				9月30日，
	2020		20 19		2020		2019
收入成本	$	3	$	1	$	28	$	2
工程和產品開發		64		62		406		182
市場營銷		61		62		608		178
一般和行政		337		215		1,500		494

	$	465	$	340	$	2,542	$	856

任何符合條件的員工都可以在各自的季度積累期開始時註冊ESPP。參加ESPP計劃的員工可以通過授權在積累期內扣除最高15%的基本薪酬來購買股票。除非參與員工退出，否則累積工資扣除將用於在積累期的最後一個營業日(“購買日”)以相當於(I)購買日或(Ii)積累期第一天公允市值較低85%的價格購買普通股。根據適用的税收規則，任何員工在任何日曆年都不能根據ESPP購買價值超過25000美元的普通股，這些普通股在購買期開始時的價值。

本公司發行了16,392和34,857分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間根據ESPP持有的股票。該公司記錄了大約$19,000及$84,000根據ESPP，分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間扣除基於股票的薪酬支出。ESPP的第三個積累期於2020年7月1日開始，

告一段落

9月30日，

2020年，以及關聯股份購買

參與者的ED於2020年10月發佈。截至2020年9月30日，該公司記錄的負債為$

58,000

與截至2020年9月30日的ESPP累積期相關的員工預扣，該累積期作為應計費用和其他流動負債的組成部分計入。

附註7--承付款和或有事項

外國納税申報單

2007年7月，公司解散的前加拿大子公司CADx Medical Systems Inc.(“CADx Medical”)收到了一項税收

重新評估

大約$6,800,000加拿大税務局(“CRA”)對CADx Medical公司截至2002年12月31日的年度的加拿大聯邦納税申報單進行了審計。2010年2月，CRA對此事進行了審查，並降低了税收。

重新評估

到大約$703,000，不包括利息和罰款。

CRA有權在2020年7月之前追查此事，但沒有這樣做，因此，截至2020年9月30日，沒有記錄到此事的應計費用。

其他承諾

該公司有義務支付大約$4.2300萬美元，用於為未來的產品和服務交付向供應商承擔公司採購義務。

訴訟

於二零一六年十二月，本公司與Invivo Corporation訂立資產購買協議(“資產購買協議”)。根據資產購買協議，公司向Invivo出售了與公司VersaVue軟件和DyaCAD產品相關的某些知識產權的所有權利、所有權和權益以及

3.2

2000萬。該公司於1月完成交易。

30,

2017

減去預留準備金#美元。

350,000

對於中國網來説

普瑞

CEEDS

大約$

2.9

2000萬。

2018年9月5日，第三方Yeda研發有限公司(以下簡稱Yeda)向美國紐約南區地區法院提交了針對本公司和Invivo的訴狀，標題為Yeda Research and Development Company Ltd訴iCAD，Inc.和Invivo Corporation，案件編號：

1：18-cv-08083-gbd，

與公司根據資產購買協議出售VersaVue軟件和DyaCAD產品有關。在起訴書中，Yeda聲稱：(I)針對本公司和Invivo的侵犯版權和挪用商業祕密，(Ii)僅針對本公司的違約，以及(Iii)對現有業務關係的侵權幹擾和僅針對Invivo的不當得利。該公司和Invivo於2018年12月21日提出動議，要求駁回申訴。2019年1月18日，業達對駁回動議提出異議。該公司和Invivo於2019年2月8日提交了對駁回動議的反對意見。2019年3月27日，法院就駁回動議進行了口頭辯論。2019年9月5日，法院批准了Invivo的全部駁回動議，並批准了本公司的駁回動議，因為該動議涉及業達違約和挪用商業祕密主張。2019年10月22日，業達僅對本公司提出修改後的訴狀，聲稱(I)侵犯著作權，(Ii)主張重訴違約索賠。該公司於2019年11月5日提交了對冶達修改後的申訴的答覆。Yeda聲稱，除其他事項外，該公司在公司出售給Invivo的產品中使用Yeda的源代碼，侵犯了Yeda最初授權給本公司的源代碼，該公司有權獲得損害賠償，其中可能包括與這些產品銷售有關的利潤。如果本公司被發現侵犯了業達的著作權或違反了與業達的協議，本公司有義務向業達支付大量的金錢賠償。

本公司可能是在其正常業務過程中產生的各種法律程序和索賠的一方。雖然所有該等事宜及索償的最終結果無法確切預測，但本公司目前相信，除上文所述外，目前並無任何法律程序或索償懸而未決，而該等法律程序或索償的最終解決方案會對其財務狀況或經營業績造成重大不利影響。然而，如果本公司在任何法律問題上未能勝訴，或者在同一報告期內幾個法律問題被解決，該等問題可能會對本公司在該特定時期的經營業績和現金流產生重大不利影響。本公司可能是針對本公司的某些訴訟的一方，這些訴訟正在得到有力的辯護。本公司已確定，此等事項的潛在虧損目前既不可能也不合理。在所有情況下，在每個報告期，公司都會評估潛在損失金額或潛在損失範圍是否可能，並根據ASC 450“或有”條款進行合理評估。法律費用在發生時計入費用。

附註8-公允價值計量

公允價值被定義為在資產的本金或最有利的市場上為轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。

或在計量日市場參與者之間的有序交易中的負債。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。會計準則描述了基於三級投入的公允價值等級，其中前兩級被認為是可觀測的，最後一級被認為是不可觀測的，這三級投入可用於計量公允價值，如下所示：

◾

級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。

◾

第2級-直接或間接可觀察到的第1級以外的輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀察到或可觀察到的市場數據證實的其他輸入。

◾

第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的、對公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

公允價值層次中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。

該公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、應付票據和可轉換債券。由於金融工具的短期性質和市場利率，截至2020年2月21日和2019年12月31日，金融工具(可轉換債券除外，根據公允價值期權選擇按公允價值計量)的賬面價值接近公允價值。

公司的資產和負債在經常性基礎上按公允價值計量，包括公司的貨幣市場賬户和可轉換債券。

貨幣市場賬户包括在隨附的綜合資產負債表中的現金和現金等價物中，被認為是一級衡量標準，因為它們是按活躍市場的報價市價估值的。

可轉換債券被記錄為公司綜合資產負債表的一個單獨組成部分，由於在其估值中使用了重大的不可觀察的投入，因此被認為是3級計量。關於這些公允價值計量的討論見附註4(B)。

下表列出了本公司的資產和負債，這些資產和負債在公允價值體系內按公允價值逐級經常性計量(以千計)。


截至2019年12月31日的公允價值計量(千)

	1級		2級		第3級		總計
資產
貨幣市場賬户	$	15,313	$	—	$	—	$	15,313

總資產	$	15,313	$	—	$	—	$	15,313

負債
可轉換債券	$	—	$	—	$	13,642	$	13,642

負債共計	$	—	$	—	$	13,642	$	13,642


截至2020年9月30日的公允價值計量

	1級		2級		第3級		總計
資產
貨幣市場賬户	$	22,633	$	—	$	—	$	22,633

總資產	$	22,633	$	—	$	—	$	22,633

以下是對截至2020年9月30日的9個月內轉換為股權的可轉換債券公允價值變化的對賬(單位：千)：


	可轉換債券-債券
餘額，2019年12月31日	$	13,642
公允價值調整		7,522
轉換		(21,164	)

截至2020年9月30日的餘額	$	—

附註9--所得税

冠狀病毒援助、救濟和經濟

安防

該法案於2020年3月27日頒佈，對本公司截至2020年9月30日止三個月及九個月的所得税撥備並無重大影響。

該公司記錄了一筆#美元的所得税撥備。33,000元和1,000元34截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為3,000美元和9,000美元63,000元和1,000元33三個人1000美元，

截至2019年9月30日的9個月。公司有不是的重大未確認税收優惠和遞延税負約為#美元4,000與税項攤銷商譽相關。

根據ASC 740“所得税”，不需要進行其他調整。該公司預計其未確認的税收優惠在未來12個月內不會大幅增加。截至2020年9月30日，公司未確認與不確定税收狀況相關的任何利息或罰款。

該公司在各州和地方司法管轄區提交美國聯邦所得税申報單和所得税申報單。該公司之前的三個納税年度仍需接受聯邦和州税務機關的審查。此外，由於本公司有淨營業虧損結轉，美國國税局和州司法管轄區被允許對較早的年份進行審計，並根據當年產生的淨營業虧損金額提出調整建議。本公司目前未在任何納税年度接受任何聯邦或州司法管轄區的審查。

附註10-商譽

本公司每年測試商譽減值，如果事件和情況顯示報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，則在年度測試之間測試商譽。

公司認為可能引發此類資產減值的重要因素包括：

•

與歷史或預期的未來經營業績相比，業績明顯不佳；

•

資產使用方式、用途或者公司整體經營戰略發生重大變化；

•

重大的負面行業或經濟趨勢；

•

公司股價持續大幅下跌；

•

公司市值跌破賬面淨值。

本公司已考慮商譽減值因素，原因是

新冠肺炎

這一流行病對公司的運營和整個全球經濟都造成了影響。在此考慮下，公司進行了截至2020年3月31日的情景測試，將預測更新為截至2019年10月1日執行的最新減值分析。該公司再次將情景測試與截至2020年9月30日的當前預測進行了比較，得出的結論是，在截至2020年9月30日的季度裏，該公司沒有觸發事件或減損指標。

當評估顯示報告單位的公允價值低於賬面價值時，本公司將記錄減值費用。在評估年度計量日期以外的潛在減值時，需要判斷是否發生了可能損害商譽或無形資產價值的事件。

該公司利用貼現現金流模型或其他估值模型(如比較交易和市場倍數)來確定報告單位的公允價值。該公司在這些模型中對未來現金流、未來經營計劃、貼現率、可比公司、市盈率、收購價格溢價和其他因素做出假設。不同的假設和判斷決定可能會產生不同的結論，從而導致在作出該等改變或決定期間的收入計入減值費用。

本公司採用收益法和市場法的權重來確定每個報告單位的公允價值。就收益法而言，公允價值乃根據估計未來現金流量的現值釐定，並按適當的風險調整比率貼現。該公司使用內部預測來估計未來的現金流，幷包括基於其對每個部門的長期預測的最新看法對未來長期增長率的估計。因此，實際結果可能與公司預測中假設的結果不同。貼現率是根據資本資產定價模型得出的，並通過分析與公司報告單位相關的行業公佈的貼現率來估計股權融資成本。該公司使用的貼現率與其報告單位各自業務以及公司內部制定的預測中固有的風險和不確定性相稱。

在市場法中，本公司使用一種估值技術，其價值是根據具有相似經營特徵和類似行業的上市公司的市場價格得出的。市場法允許與實際市場交易和市盈率進行比較。它的應用可能會受到一定程度的限制，因為潛在的可比較上市公司的數量可能會受到限制，這是因為比較業務和公司的不同特點，以及市場數據可能無法用於較大的企業集團或公司內的部門。

非公有制

其他可能符合可比條件的子公司，以及圍繞市場交易的具體情況(例如，各方之間的協同效應、交易條款和條件等)。可能與業務不同或無關。

本公司採用市值方法確認報告單位的總公允價值，但該方法不能用於確定每個報告單位的公允價值。收益法和市場法的結合更加符合公司的業務概況，包括所服務的市場和可供選擇的產品。此外，要求的回報率，以及未來現金流預測中固有的不確定性，都反映在貼現率的選擇上。此外，在混合方法下，可以為可能不會在可觀察到的市場價格中反映的替代未來狀態開發合理的可能性情景和相關的敏感性。本公司將根據進行評估時數據的相關性和可用性評估每種評估方法，並對評估方法進行適當的權衡。

該公司有兩個運營部門，檢測和治療，詳見下文附註12。

按可報告部門劃分的商譽活動前滾情況如下(以千為單位)：


	固形報到單位			檢出			治療法			總計
累積商譽	$	47,937		$	—		$	—		$	47,937
累計減損		(26,828	)		—			—			(26,828	)
公允價值分配		(21,109	)		7,663			13,446			—
DermEbx和Radion的獲取		—			—			6,154			6,154
購置測算期調整		—			—			116			116
收購VuCOMP		—			1,093			—			1,093
出售核磁共振資產		—			(394	)					(394	)
損損		—			—			(19,716	)		(19,716	)

2019年12月31日之前		—			8,362			—			8,362


2020年9月30日的餘額	$	—		$	8,362		$	—		$	8,362

附註11-長壽資產

如果事件和情況顯示資產組的公允價值更有可能低於其賬面價值，本公司將評估長期資產的減值。

可採收率評估沒有固定的時間間隔或頻率。相反，何時(如果有的話)評估一項資產(或資產組)的可恢復性是基於“事件和情況”。以下因素是事件或環境變化的例子，表明一項資產(或資產組)的賬面價值可能無法收回，因此需要評估其可收回程度。

•

長壽資產(或資產組)的市場價格大幅下降；

•

長期資產(或資產組)的使用範圍或方式或其實際狀況發生重大不利變化；

•

法律因素或商業環境的重大不利變化，可能影響長期資產(或資產組)的價值，包括監管機構的不利行動或評估；

•

成本的累積大大超過收購或建造長期資產(或資產組)的最初預期金額；以及

•

當前營業期間，或現金流虧損，加上運營或現金流虧損的歷史，或顯示與使用長期資產(或資產組)相關的持續虧損的預測或預測。

該公司確定，在截至2020年9月30日的季度內，沒有此類觸發事件。

如果對一項資產或資產組(使用中或開發中)的賬面價值進行了評估，發現其不能完全收回(例如，賬面價值超過了估計的使用和處置的未貼現現金流量總額)，那麼

減損

損失一定會

被認出來。減值損失以賬面價值超過資產(或資產組)公允價值計量。本公司確定本公司的“資產組”為治療部門和檢測部門的資產，本公司認為這是可識別現金流基本上獨立於其他資產和負債現金流的最低水平。

進行減值測試時需要相當多的判斷和假設，主要是在確定資產組和報告單位的公允價值時。儘管本公司相信其判斷和假設是合理的，但不同的假設可能會改變估計公允價值，因此可能需要額外的減值費用。重大的負面行業或經濟趨勢、公司業務的中斷、重要客户的流失、無法有效整合被收購的業務、意外的重大變化或資產用途的計劃變化可能會對公允價值估計中使用的假設產生不利影響，並最終導致未來的減值費用。

注12-分部報告

運營細分市場包括

定義

作為企業的組成部分，從事可獲得離散財務信息的業務活動，並由首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期審查。

該公司的首席執行官是首席執行官。每個可報告部門的收入來自醫療設備和相關服務的銷售和/或用品的銷售。該公司已經確定有兩個部分，檢測和治療。

檢測部分由公司先進的圖像分析和工作流程產品組成，治療部分由公司的放射治療產品“Axxent”和相關服務組成。公司CODM在分配資源時使用的主要因素是基於收入、毛利、營業收入、利息、税項、折舊、攤銷前的收益或虧損以及其他特定和

非經常性

每個細分市場的項目。該部門的營業收入包括股票補償、技術攤銷和折舊費用。沒有部門間的收入。

公司不按經營部門追蹤資產，公司的CODM也不按部門使用資產信息來分配資源或作出經營決策。

分部收入、毛利潤、分部營業收入或虧損以及分部營業收入或虧損與所得税前美國公認會計準則虧損的對賬如下(以千為單位)：


	三個月後結束 9月30日，						九個月後結束 9月30日，
	2020			2019			2020			2019
細分市場收入：

檢出	$	5,291		$	6,087		$	13,885		$	15,464
治療法		1,838			1,770			5,362			6,495

總收入	$	7,129		$	7,857		$	19,247		$	21,959


部門毛利潤：

檢出	$	4,227		$	5,051		$	11,227		$	12,874
治療法		798			1,003			2,665		$	4,188

分部毛利	$	5,025		$	6,054		$	13,892		$	17,062


部門營業收入(虧損)：

檢出	$	866		$	943		$	721		$	1,918
治療法		(711	)		(1,022	)		(2,149	)	$	(1,065	)

分部營業收入(虧損)	$	155		$	(79	)	$	(1,428	)	$	853


一般、行政、折舊和攤銷費用	$	(1,844	)	$	(1,881	)	$	(6,465	)	$	(5,305	)
利息支出		(115	)		(193	)		(360	)		(604	)
其他收入		10			103			85			226
債務清償損失		—			—			(341	)		—
可轉換債券的公允價值		—			(900	)		(7,464	)		(5,340	)

所得税前虧損	$	(1,794	)	$	(2,950	)	$	(15,973	)	$	(10,170	)

附註13-最近的會計聲明

最近採用的會計準則

2020年1月1日，公司採用ASU

2018-13,

“公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化”(“ASU”

2018-13”).

ASU

2018-13

刪除、修改和添加ASC主題820的某些公開要求。ASU

2018-13

對公司自2020年1月1日起的會計年度和過渡期有效。該公司注意到，採用ASU

2018-13

並未對其合併財務報表產生實質性影響。

最近頒佈的尚未採用的會計準則

2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈

亞利桑那州立大學2016-13年度，《金融》

工具--信貸損失(主題326)“

(“2016-13年度亞利桑那州立大學”)，其中

要求計量和確認以攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失。

亞利桑那州立大學2016-13年度更新換代

現有的已發生損失減值模型帶有預期損失模型，需要使用前瞻性模型

要計算的信息

信用損失估計。這些變化將導致對信貸損失的更早確認。2019年11月，美國財務會計準則委員會決定推遲亞利桑那州立大學的採用日期

2016-13

對於符合較小報告公司定義的公共業務實體，從2022年12月15日之後的財年開始。在亞利桑那州及早採用指導意見

2016-13

是被允許的。該公司目前正在評估採用ASU的影響

2016-13

將在其合併財務報表上產生影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU

2019-12,

“所得税(主題740)：簡化所得税會計”(“亞利桑那州立大學”)

2019-12”).

ASU

2019-12

旨在通過取消第740主題中一般原則的某些例外，簡化所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指導意見，改進和簡化了美國公認會計準則在740專題其他領域的應用。ASU

2019-12

對本公司自2021年1月1日起的會計年度及過渡期有效。公司將採用ASU

2019-12

2021年1月1日，並將按照ASU的規定計入所得税

2019-12

在那個時候。

2020年3月，FASB發佈了ASU

2020-04,

“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”(“亞利桑那州立大學”)

2020-04“)。亞利桑那州立大學

2020-04

由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)是各類實體使用的各種協議中參考的基準利率，2021年底，銀行將不再需要報告用於確定LIBOR的信息。因此，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準利率預計將被叫停。出於類似的原因，全球使用的其他利率也可能被叫停。ASU

2020-04

為公司提供可選的指導，以減輕與從預計將停止的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。公司可以立即應用ASU。然而，該指導將只在有限的時間內提供(通常到2022年12月31日)。該公司目前正在評估採用ASU的影響

2020-04

將在其合併財務報表上產生影響。

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

根據1995年私人證券訴訟改革法的“安全港”聲明：本第2項和本表格其他部分包括的某些信息

10-Q

非歷史事實的前瞻性陳述涉及許多已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致公司的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於以下：

新冠肺炎

對我們的業務和全球經濟的影響；未來銷售和費用水平的不確定性；專利和其他專有權利的保護；供應和製造限制或困難的影響；適用於我們產品的監管變化和要求；產品市場接受度；產品可能的技術過時；競爭加劇；被收購企業的整合；訴訟和/或政府監管的影響；醫療保險報銷政策的變化。

競爭因素、公司服務的市場經濟下滑的影響以及公司提交給證券交易委員會的其他文件中詳細説明的其他風險。“相信”、“計劃”、“打算”、“預期”、“估計”、“預期”、“可能”、“尋求”、“應該”、“將”、“可能”以及類似的表述都是前瞻性表述。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述只反映了聲明發表之日的情況。除非法律另有要求，否則我們沒有義務更新任何此類前瞻性聲明，以反映此類聲明發布之日之後的事件或情況。

運營結果

概述

ICAD，Inc.是一家全球性醫療技術公司，提供創新的癌症檢測和治療解決方案。該公司的報告分為兩個部分：檢測和治療。

在檢測領域，該公司的解決方案包括(I)先進的圖像分析和工作流程解決方案，使醫療保健專業人員能夠更好地為患者服務，方法是更早地識別病理並準確定位最常見的癌症；(Ii)全面的高性能、人工智能和計算機輔助檢測(CAD)系統和工作流程解決方案，用於2D和3D乳房X光檢查、磁共振成像(MRI)和計算機斷層掃描(CT)。

在治療領域，該公司提供Xoft電子近距離放射治療系統(“Xoft系統”)，這是一種無同位素癌症治療平臺技術。Xoft系統可用於治療早期乳腺癌、子宮內膜癌、宮頸癌、膠質母細胞瘤和皮膚癌。我們相信，Xoft系統平臺適應症代表着美國和國際市場提供差異化治療替代方案的戰略機遇。此外，Xoft系統還從消費品和相關配件的銷售中產生額外的經常性收入，該公司預計這些收入將繼續推動這一領域的增長。

該公司總部設在新罕布夏州的納舒市，在新罕布什爾州設有製造工廠，在加利福尼亞州聖何塞設有運營、研究、開發、製造和倉儲設施。

新冠肺炎

影響

2020年3月12日，世界衞生組織宣佈

新冠肺炎

成為一場大流行。為了遏制和減緩病毒的傳播

新冠肺炎

在疫情爆發後，美國、歐洲許多國家以及加拿大和中國都對旅行施加了前所未有的限制，在疫情嚴重爆發的國家，企業關閉，經濟活動大幅減少。

新冠肺炎。

作為醫療保健行業的設備和服務提供商，我們的運營受到了實質性的影響。關於這一事件的持續影響，仍存在很大的不確定性。

新冠肺炎

這對我們的業務和整個全球經濟都是一種流行病。它目前不是

有可能預測大流行將持續多長時間，或者經濟活動恢復到以前水平所需的時間。這個

新冠肺炎

大流行導致了金融市場的巨大波動和不確定性。最近出現的市場混亂和波動水平的持續或惡化將對我們獲得資本的能力、我們的業務、經營業績和財務狀況以及我們普通股的市場價格產生不利影響。我們截至2020年9月30日的季度業績反映了

新冠肺炎

大流行，因為典型的銷售週期和訂購模式被打亂，因為一些醫療機構額外關注

新冠肺炎。

儘管我們不向投資者提供與我們的經營業績相關的指導，但我們截至2020年12月31日的季度，甚至可能是未來幾個季度的業績，可能會反映出

新冠肺炎

類似的原因導致了大流行。公司繼續遵循第二季度採取的措施，在截至2020年9月30日的三個月期間減少運營費用，包括削減

非必要的

差旅，實施員工休假和解僱，將員工工資降低10%，並取消大部分

面對面

貿易展。根據大流行的持續時間和嚴重程度，對我們長期業績的持續影響是不確定的。我們將繼續評估影響的性質和程度。

新冠肺炎

關於我們的業務和成本結構。

於2020財年第一季度，本公司與JMP證券訂立股權分派協議，以提供

在-

-市場

提供計劃，通過出售價值高達2500萬美元的普通股來提供額外的潛在流動性。在截至2020年9月30日的三個月內，本公司未根據本股權分配協議進行任何銷售。本公司相信，其目前的流動資金和資本資源足以維持至少未來12個月的運營，這主要得益於手頭2260萬美元的現金以及預期的收入和現金收入。然而，美國經濟的復甦

新冠肺炎

流行病可能會影響我們的流動性。

《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)於2020年3月27日頒佈。該公司獲得了與《CARE法案》相關的30萬美元的員工留任積分。該公司目前預計CARE法案的其他條款不會對其財務報表產生任何實質性影響。

檢測產品收入從截至2019年9月30日的9個月的1,140萬美元下降到截至2020年9月30日的9個月的970萬美元，降幅約為170萬美元，降幅為14.6%。減少的主要原因是(I)直接客户收入減少100萬美元。以及(Ii)OEM客户收入70萬美元，每種情況下主要與3D成像和密度評估產品的收入有關。

檢測服務和用品收入增加了約10萬美元，增幅為1.9%，從截至2019年9月30日的9個月的410萬美元增加到截至2020年9月30日的9個月的420萬美元。這一增長主要是由於來自直接客户的服務收入增加。該公司並未發現該計劃會帶來重大影響。

新冠肺炎

截至2020年9月30日的9個月，大流行檢測服務和供應商的收入，但無法預測

新冠肺炎

大流行將影響未來的檢測服務和用品收入。

治療產品收入從截至2019年9月30日的9個月的200萬美元下降到截至2020年9月30日的9個月的150萬美元，降幅約為50萬美元，降幅為22.9%。儘管截至2019年9月30日的三個月，治療產品收入有所增加，但截至2020年9月30日的九個月，治療產品收入受到

新冠肺炎

大流行，由於

呆在家裏

以及社會疏遠秩序以及市場的不確定性。治療產品的收入與我們Axxent系統的銷售有關，由於銷售數量和平均售價的變化，每個季度的收入可能會有很大差異。

治療服務和用品收入從截至2019年9月30日的9個月的450萬美元下降到截至2020年9月30日的9個月的380萬美元，降幅約為70萬美元，降幅為15%。本公司認為，治療服務和用品的收入受到

新冠肺炎

大流行，由於

呆在家裏

以及社會疏遠秩序以及市場的不確定性。該公司無法預測

新冠肺炎

大流行將影響未來的治療服務和用品收入。

收入成本和毛利潤：(千)

截至2020年和2019年9月30日的三個月：


	截至9月30日的三個月，
	2020		2019		變化			更改百分比：
產品	$	1,345	$	809	$	536			66.3	%
服務和用品		667		891		(224	)		(25.1	)%
攤銷和折舊		92		103		(11	)		(10.7	)%

收入總成本	$	2,104	$	1,803	$	301			16.7	%


毛利	$	5,025	$	6,054	$	(1,029	)		(17.0	)%

截至2020年和2019年9月30日的9個月：


	截至9月30日的9個月，
	2020		2019		變化			更改百分比：
產品	$	2,899	$	2,134	$	765			35.8	%
服務和用品		2,169		2,466		(297	)		(12.0	)%
攤銷和折舊		287		297		(10	)		(3.4	)%

收入總成本	$	5,355	$	4,897	$	458			9.4	%


毛利	$	13,892	$	17,062	$	(3,170	)		(18.6	)%


	截至9月30日的9個月，
	2020		2019		變化			更改百分比：
檢測毛利	$	11,227	$	12,874	$	(1,647	)		(12.8	%)
治療毛利		2,665		4,188		(1,523	)		(36.4	%)

毛利	$	13,892	$	17,062	$	(3,170	)		(18.6	%)

截至2020年9月30日的9個月的毛利潤約為1390萬美元，佔收入的72.2%，而截至2019年9月30日的9個月的毛利潤為1710萬美元，佔收入的77.7%。這個

新冠肺炎

在截至2020年9月30日的9個月裏，流行病對檢測產品和治療部門的收入產生了不利影響，因此這兩個部門的毛利潤都受到了影響。這一點在第二季度尤為明顯，但也影響了2020年第三季度。然而，該公司繼續遵循在第二季度採取的措施，以減少運營費用，包括削減

非必要的

差旅，實施員工休假和解僱，將員工工資降低10%，並取消大部分

面對面

貿易展。這些措施抵消了以下因素對毛利潤造成的影響

新冠肺炎。

產品成本從截至2019年9月30日的9個月的210萬美元增加到截至2020年9月30日的9個月的290萬美元，增幅約為80萬美元，增幅為35.8%。截至2019年9月30日的9個月，產品收入成本佔產品收入的百分比約為16.0%，而截至2020年9月30日的9個月為25.8%。產品成本增加的主要原因是在截至2020年3月31日的三個月內，

新冠肺炎

成本削減措施，在截至2020年9月30日的三個月裏，檢測業務的硬件升級銷售，平均售價低於標準平均售價，以及治療業務的銷售組合，其在美國以外的銷售利潤率較低。

服務和用品成本從截至2019年9月30日的9個月的250萬美元下降到截至2020年9月30日的9個月的220萬美元，降幅約為30萬美元，降幅為12.0%。截至2019年9月30日的9個月，服務和用品成本收入佔服務和用品收入的百分比約為28.6%，而截至2020年9月30日的9個月為27.0%。服務和用品成本下降的主要原因是銷售成本中的人員成本下降。

攤銷和折舊主要與收購的無形資產和機器設備折舊有關，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，每個月的攤銷和折舊約為30萬美元。

運營費用：(千)

2019年全年，公司對其業務的投資以及由此產生的運營費用持續增長。該公司對2020年的收入預期類似，因為預計銷售訂單、出貨量和總體收入將繼續保持在一定水平，這將需要在2020年產生類似水平的運營費用。雖然

新冠肺炎

流感疫情影響收入在截至2020年9月30日的9個月中，公司於2020年4月開始實施大幅削減運營費用。之後採取的降低運營費用的措施包括削減

非必要的

差旅，實施員工休假和解僱，將員工工資降低10%，並取消大部分

面對面

貿易展。公司將根據以下影響繼續監控和管理成本結構

新冠肺炎

影響了公司的收入。

截至2020年和2019年9月30日的三個月：


	截至9月30日的三個月，
業務費用：	2020		2019		變化			更改率：%
工程和產品開發	$	1,849	$	2,485	$	(636	)		(25.6	)%
市場營銷		2,979		3,588		(609	)		(17.0	)%
一般和行政		1,834		1,872		(38	)		(2.0	)%
攤銷和折舊		52		69		(17	)		(24.6	)%

業務費用共計	$	6,714	$	8,014	$	(1,300	)		(16.2	)%

運營費用從截至2019年9月30日的三個月的800萬美元減少到截至2020年9月30日的三個月的670萬美元，減少了約130萬美元，降幅為16.2%。該公司在2020年第二季度採取措施降低運營費用，包括削減

非必要的

差旅，實施員工休假和解僱，將員工工資降低10%，並取消大部分

面對面

貿易展。

工程與產品開發

。工程和產品開發成本從截至2019年9月30日的三個月的250萬美元下降到截至2020年9月30日的三個月的190萬美元，降幅約為60萬美元，降幅為25.6%。檢測工程和產品開發成本減少了50萬美元，從截至2019年9月30日的三個月的180萬美元下降到截至2020年9月30日的三個月的130萬美元。治療工程和產品開發成本從截至2019年9月30日的三個月的70萬美元下降到截至2020年9月30日的三個月的60萬美元。減少的主要原因是該公司的員工成本減少。

新冠肺炎

相關的成本削減努力。

市場營銷和銷售

。營銷和銷售費用從截至2019年9月30日的三個月的360萬美元下降到截至2020年9月30日的三個月的300萬美元，降幅約為60萬美元，降幅為17.0%。檢測營銷和銷售費用減少了20萬美元，從截至2019年9月30日的三個月的230萬美元減少到截至2020年9月30日的三個月的210萬美元。治療營銷和銷售費用減少了40萬美元，從截至2019年9月30日的三個月的130萬美元減少到截至2020年9月30日的三個月的90萬美元。檢測和治療公司營銷和銷售費用的減少主要是由於人員成本、佣金、差旅費用的減少，以及公司新冠肺炎的相關成本削減所導致的展會費用的減少。

一般事務和行政事務

。一般和行政費用從截至2019年9月30日的三個月的190萬美元減少到截至2020年9月30日的三個月的180萬美元，減少了約10萬美元，降幅為3.0%。減少的主要原因是該公司的人力資源成本減少。

新冠肺炎

相關的成本削減努力。

攤銷和折舊。

攤銷和折舊，主要與收購的無形資產和機器設備折舊有關，減少了約17,000美元，或24.6%，從截至2019年9月30日的三個月的69,000美元減少到截至2020年9月30日的三個月的52,000美元。

截至2020年和2019年9月30日的9個月：


	截至9月30日的9個月，
業務費用：	2020		2019		變化			更改率：%
工程和產品開發	$	5,938	$	6,751	$	(813	)		(12.0	)%
市場營銷		9,218		9,281		(63	)		(0.7	)%
一般和行政		6,476		5,276		1,200			22.7	%
攤銷和折舊		153		206		(53	)		(25.7	)%

業務費用共計	$	21,785	$	21,514	$	271			1.3	%

運營費用從截至2019年9月30日的9個月的2,150萬美元增加到截至2020年9月30日的9個月的2,180萬美元，增幅約為30萬美元，增幅為1.3%。雖然公司實施了與以下項目相關的成本削減措施

新冠肺炎

並能夠在截至2020年9月30日的三個月內實現運營費用的降低，但仍沒有與以下方面相關的措施

新冠肺炎

截至2020年3月31日的三個月，導致截至2020年9月30日的九個月的運營費用全面增加。運營費用的增加也被公司根據CARE法案在2020年第二季度記錄的30萬美元的員工留任信貸所抵消。

工程與產品開發

。工程和產品開發成本從截至2019年9月30日的9個月的670萬美元降至截至2020年9月30日的9個月的590萬美元，降幅約為80萬美元，降幅為12.0%。檢測工程和產品開發成本減少了80萬美元，從截至2019年9月30日的9個月的480萬美元降至截至2020年9月30日的9個月的400萬美元，這主要是由於人員成本的下降。在截至2019年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，治療工程和產品開發成本保持在約190萬美元。*下降的主要原因是公司的

新冠肺炎

相關的成本削減努力。

市場營銷和銷售

。營銷和銷售費用從截至2019年9月30日的9個月的930萬美元減少到截至2020年9月30日的9個月的620萬美元，降幅約為10萬美元，降幅為0.7%。檢測營銷和銷售費用增加了40萬美元，從截至2019年9月30日的9個月的610萬美元增加到截至2020年9月30日的9個月的650萬美元。治療營銷和銷售費用減少了30萬美元，從截至2019年9月30日的9個月的320萬美元減少到截至2020年9月30日的9個月的290萬美元。

檢測營銷和銷售費用增加的主要原因是人員成本增加，這些費用是在實施本公司推動的削減成本措施之前發生的。

新冠肺炎

大流行。這一增長在今年前三個月尤為普遍，當時公司投入了額外的商業資源，以幫助推動新檢測產品的銷售。

新冠肺炎

大流行。Treatment公司營銷和銷售費用下降的主要原因是與展會和人員相關的成本下降。營銷和銷售費用總額的下降還包括檢測和治療部門之間10萬美元的營銷和銷售的員工留任積分。

一般事務和行政事務

。截至2019年9月30日的9個月，一般和行政費用增加了約120萬美元，增幅為22.4%，從截至2019年9月30日的9個月的530萬美元增加到截至2020年9月30日的9個月的650萬美元。這一增長主要是由於股票補償費用和法律費用的增加，並被美國政府推動的成本削減措施所抵消。

新冠肺炎

大流行。

攤銷和折舊。

攤銷和折舊(主要與收購的無形資產和機器設備折舊有關)減少了約53,000美元，從截至2019年9月30日的9個月的206,000美元減少到截至2020年9月30日的9個月的153,000美元，降幅為25.7%。

截至2020年和2019年9月30日的9個月：


	截至9月30日的9個月，
	2020			2019			變化			更改率：%
利息支出	$	(360	)	$	(604	)	$	244			(40.4	)%
其他收入		85			226			(141	)		(62.4	)%
債務清償損失		(341	)		—			(341	)		0.0	%
債券公允價值損失		(7,464	)		(5,340	)		(2,124	)		39.8	%

	$	(8,080	)	$	(5,718	)	$	(2,362	)		41.3	%


税收優惠(費用)	$	(34	)	$	(33	)	$	(1	)		3.0	%

利息支出

。利息支出減少了約20萬美元，降幅為40.4%，從截至2019年9月30日的9個月的60萬美元降至截至2020年9月30日的9個月的40萬美元。該減幅主要是由於本公司向SVB及本行貸款的利息所致。

其他收入

。其他收入從截至2019年9月30日的9個月的226,000美元下降到截至2020年9月30日的9個月的85,000美元，降幅約為141,000美元，降幅為62.4%。這主要是由於生息賬户和投資的現金餘額減少，以及年內利率下降所致。

新冠肺炎

大流行。

債券公允價值損失

。在截至2020年9月30日的9個月中，公司錄得約750萬美元的虧損，這反映出可轉換債券的公允價值從2019年12月31日的1370萬美元增加到2020年2月21日的2120萬美元。在截至2019年9月30日的9個月中，該公司錄得約530萬美元的虧損，這反映出可轉換債券的公允價值從2018年12月31日的700萬美元增加到2019年9月30日的1230萬美元。強制轉換完成後，公司發行了1,816,466股普通股，公允價值約為2,120萬美元，重新分類為股東權益。

債務清償損失

：本公司錄得約341,000美元的清償虧損，與償還及償還與SVB的貸款有關。滅火損失包括未應計最後付款約185000美元、終止費114000美元以及未攤銷費用和其他結賬費用42000美元。2019年沒有這樣的成本。

税費

。税費從截至2019年9月30日的9個月的33,000美元增加到截至2020年9月30日的9個月的34,000美元，增幅約為1,000美元，增幅為3.0%。税費主要應由州政府支付。

非收入

以及基於特許經營的税收。

流動性與資本資源

該公司手頭的現金包括2020年3月31日與世界銀行簽訂的貸款和擔保協議的收益。本公司與本行於2020年6月22日修訂了《貸款及擔保協議》(經修訂後的《貸款協議》)。貸款協議包括與最低收入掛鈎的某些金融契約，以及根據貸款協議，公司在銀行的無限制現金與其債務的比率。這個

新冠肺炎

大流行導致了金融市場的巨大波動和不確定性。近期出現的市場混亂及波動水平持續或惡化，可能對本公司維持遵守貸款協議下的契諾的能力產生不利影響。如果本公司在任何時候不遵守某些契約，並且無法從銀行獲得修訂或豁免，則該等不遵守可能導致貸款協議項下的違約事件，這可能會加速未償債務，並要求本公司在預定到期日之前償還該等債務。(C)如果本公司不遵守某些契約，並無法獲得本行的修訂或豁免，則可能導致貸款協議項下的違約事件發生，從而加速未償債務，並要求本公司在預定到期日之前償還該等債務。

即使根據貸款協議發生違約事件，本公司相信其目前的流動性和資本資源足以維持至少未來12個月的運營，這主要歸因於手頭2260萬美元的現金以及預期的收入和現金收入。然而，美國經濟的復甦

新冠肺炎

流行病可能會影響我們的流動性。該公司還簽訂了一項

在市場上

與JMP證券(“自動櫃員機”)合作提供額外的潛在流動資金。該公司的自動櫃員機設施為出售價值高達2500萬美元的普通股提供服務。截至2020年9月30日，沒有根據ATM設施進行任何銷售，該設施下仍有2500萬美元的容量。

2020年4月27日，該公司以每股8.00美元的登記直接發行價格向多家機構投資者發行了156.25萬股普通股。此次發行的總收益約為1250萬美元，公司獲得的淨收益約為1230萬美元。

我們預計的現金需求包括計劃的資本支出、貸款利息支付、租賃承諾和其他長期債務。該公司產生足以滿足未來資本需求的現金的能力將主要取決於運營現金流。如果銷售或現金收入低於目前的預期，或者如果費用和現金需求增加，公司可能需要額外的融資，儘管不能保證公司能夠獲得必要的融資，或以對其有利或可接受的條款。

截至2020年9月30日，公司有22,969,651股普通股已發行和發行，1,971,704股預留供行使授予的期權後未來發行，以及950,000股預留供根據ESPP發行，在30,000,000股授權股份中

普通股。鑑於資本市場交易中可供發行的股票數量相對有限，公司可能無法通過資本市場交易籌集大量資金，因此，公司將尋求股東批准修改其公司註冊證書，以在晚些時候增加其法定普通股股份，並須向證券交易委員會提交委託書並徵求股東批准。本公司在尋求批准該等修訂時，以及因未能在較早前的股東大會上取得有關修訂的有效批准，將招致額外的成本和開支。公司將繼續密切關注其流動性以及資本和信貸市場。

截至2020年9月30日，該公司的流動資產為3580萬美元，其中包括2260萬美元的現金和現金等價物。流動負債為1,420萬美元，營運資本為2,160萬美元。流動資產與流動負債之比為2.52：1。


	在截至9月30日的前9個月裏，
	2020			2019
	(千)
用於經營活動的現金淨額	$	(6,083	)	$	(4,772	)
用於投資活動的現金淨額		(286	)		(219	)
融資活動提供的現金淨額		13,689			10,233

現金及現金等價物增加	$	7,320		$	5,242

截至2020年9月30日的9個月，用於經營活動的淨現金為610萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為480萬美元。截至2020年9月30日的9個月，用於經營活動的現金淨額主要來自我們調整後的淨虧損

非現金

淨額減少，但因應收賬款減少和遞延收入增加而產生的週轉資金變動被庫存增加和應計費用減少所抵消。我們預計，用於經營活動或由經營活動提供的淨現金在未來期間可能會因多種因素而波動，包括我們經營業績的波動、我們確認收入的時間、應收賬款的收集以及其他付款的時間。

截至2020年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為28.6萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為21.9萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，用於投資活動的淨現金主要用於購買房產和設備。

截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為1370萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為1020萬美元。截至2020年9月30日止九個月，融資活動提供的現金淨額主要來自2020年4月註冊直接發售發行普通股所得款項淨額1,230萬美元、與本行的貸款協議所得700萬美元及與本行的循環信貸額度775,000美元，與SVB償還定期貸款460萬美元及與SVB償還循環貸款200萬美元所抵銷。截至2019年9月30日的9個月，融資活動提供的現金主要來自發行普通股的現金。2019年6月，公司完成了約190萬股普通股的包銷公開發行。扣除承銷和其他發售費用後，該公司獲得約940萬美元的淨收益。

第二部分其他資料

第(1)項。

法律程序

請參閲本表《簡明合併財務報表附註》附註7中有關訴訟的詳細討論

10-Q.

2016年12月，本公司與Invivo Corporation簽訂資產購買協議。根據協議，該公司以320萬美元的價格向Invivo出售了與該公司的VersaVue軟件和DynaCAD產品及相關資產相關的某些知識產權的所有權利、所有權和權益。該公司於2017年1月30日完成交易，減去35萬美元的預留準備金，淨收益約為290萬美元。

1：18-cv-08083-gbd，

與公司根據資產購買協議出售VersaVue軟件和DyaCAD產品有關。在起訴書中，Yeda聲稱：(I)針對本公司和Invivo的侵犯版權和挪用商業祕密；(Ii)僅針對本公司的違約；以及(Iii)對現有業務關係的侵權幹擾和僅針對Invivo的不當得利。該公司和Invivo於2018年12月21日提出動議，要求駁回申訴。2019年1月18日，業達對駁回動議提出異議。該公司和Invivo於2019年2月8日提交了對駁回動議的反對意見。2019年3月27日，法院就駁回動議進行了口頭辯論。2019年9月5日，法院批准了Invivo的全部駁回動議，並批准了本公司的駁回動議，因為該動議涉及業達違約和挪用商業祕密主張。2019年10月22日，業達僅對本公司提出修改後的訴狀，聲稱(I)侵犯著作權；(Ii)主張重訴違約索賠。該公司於2019年11月5日提交了對冶達修改後的申訴的答覆。Yeda聲稱，除其他事項外，該公司在公司出售給Invivo的產品中使用Yeda的源代碼，侵犯了Yeda最初授權給本公司的源代碼，該公司有權獲得損害賠償，其中可能包括與這些產品銷售有關的利潤。如果本公司被發現侵犯了業達的著作權或違反了與業達的協議，本公司有義務向業達支付大量的金錢賠償。

除前述事項外，本公司還可能參與訴訟過程中或在正常業務過程中達成和解的各種法律事項。雖然所有該等事宜及索償的最終結果不能肯定地預測，但我們相信所有該等事宜及索償的最終解決方案不會對我們的財政狀況造成重大不利影響。然而，這些問題可能會對我們的經營業績和特定時期的現金流產生重大不利影響。

項目71A。

風險因素：

我們在一個不斷變化的環境中運營，其中涉及許多已知和未知的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。除了下面的風險因素外，影響我們公司的因素在我們的年報表格第I部分第1A項中描述

10-K

截至2019年12月31日的年度報告，該報告於2020年3月11日提交給美國證券交易委員會(SEC)，並通過引用併入本文。

我們期待新的冠狀病毒

(新冠肺炎)

大流行對我們的行動結果有重大影響。此外，它還導致金融市場大幅波動，對全球經濟的影響似乎是巨大的。疫情的持續或惡化將對我們的業務、運營結果和財務狀況以及我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。

2020年3月12日，世界衞生組織宣佈

新冠肺炎

成為一場大流行。為了遏制和減緩病毒的傳播

新冠肺炎

在疫情爆發後，美國、歐洲許多國家以及加拿大和中國都對旅行施加了前所未有的限制，在疫情嚴重爆發的國家，企業關閉，經濟活動大幅減少。

新冠肺炎。

作為醫療保健行業的設備和服務提供商，我們的運營受到了實質性的影響。關於這一事件的持續影響，仍存在很大的不確定性。

新冠肺炎

這對我們的業務和整個全球經濟都是一種流行病。目前還無法預測疫情將持續多長時間，也無法預測經濟活動恢復到以前水平所需的時間。這個

新冠肺炎

大流行，因為典型的銷售週期和訂購模式仍然被打亂，因為一些醫療機構額外關注

新冠肺炎。

儘管我們不向投資者提供與我們的運營業績相關的指導，但我們截至2020年12月31日的季度，可能還有未來幾個季度的業績，可能會反映出

新冠肺炎

類似的原因導致了大流行。根據大流行的持續時間和嚴重程度，對我們長期業績的持續影響是不確定的。

經濟衰退的影響

新冠肺炎

流行病對我們未來收入的影響也與我們與西部聯盟銀行簽訂的貸款和安全協議下的最低收入契約有關。如本公司在任何時候未能遵守該等契約，並未能獲得西聯銀行的修訂或豁免，則該等不遵守事項可能會導致貸款協議項下的違約事件，從而加速未清償債務，並要求本公司在預定到期日之前償還該等債務。從歷史上看，該公司曾被要求向其先前的貸款人尋求修改，以避免

不遵守規定

與早先的某些契約有關。與

新冠肺炎

在影響世界經濟的大流行病影響下，該公司不能保證能夠繼續滿足適用的最低收入公約。


	9月30日，			12月31日，
資產	2020			2019
流動資產：
現金和現金等價物	$	22,633		$	15,313
應收貿易賬款，扣除壞賬準備淨額#美元2162020年和$1362019年		8,376			9,819
庫存，淨額		3,146			2,611
預付費用和其他流動資產		1,662			1,453

流動資產總額		35,817			29,196


財產和設備，扣除累計折舊#美元后的淨額6,7162020年和$6,5102019年		620			551
經營性租賃資產		1,945			2,406
其他資產		101			50
無形資產，扣除累計攤銷淨額#美元8,4182020年和$8,1862019年		962			1,183
商譽		8,362			8,362

總資產	$	47,807		$	41,748


負債與股東權益
流動負債：
應付帳款	$	2,084		$	1,990
應計費用和其他費用		4,679			6,590
應付票據--本期部分		994			4,250
應付租金--當期部分		822			758
遞延收入		5,644			5,248

流動負債總額		14,223			18,836


應付租金，長期部分		1,287			1,837
應付票據，長期部分		6,729			2,003
應付對象的可轉換債券無關當事人，按公允價值計算		—			12,409
按公允價值向關聯方支付的可轉換債券		—			1,233
遞延收入，長期部分		219			356
遞延税金		4			3

總負債		22,462			36,677


承付款和或有事項(附註7)

股東權益：
優先股，$0.01票面價值：授權1,000,000股份；無已發佈。		—			—
普通股，$ 0.01 票面價值：授權30,000,000股票；已發行23,155,482自.起九月 30, 2020 和19,546,151截至2019年12月31日。出類拔萃22,969,651截至2020年9月30日和19,360,320 截至2019年12月31日。		231			195
附加付清資本		266,861			230,615
累積赤字		(240,332	)		(224,324	)
國庫股按成本價計算，185,8312020和2019年的股票		(1,415	)		(1,415	)

股東權益總額		25,345			5,071

總負債和股東權益	$	47,807		$	41,748


	前九個月已經結束了。 9月30日，

	2020			2019
	(千)
經營活動的現金流：
淨損失	$	(16,007	)	$	(10,203	)
對淨虧損與用於經營活動的現金淨額進行調整：
攤銷無形資產評估		234			283
折舊		206			220
壞賬撥備		80			62
以股票為基礎的薪酬		2,542			856
債務貼現攤銷和債務成本		65			109
債務清償損失		341			—
遞延税費		1			—
可轉換債券公允價值變動		7,464			5,340
營業資產和負債變動情況：
應收帳款		1,151			(1,672	)
盤存		(535	)		(800	)
預付和其他流動資產		69			165
應付帳款		96			101
應計費用		(2,322	)		837
遞延收入		532			(70	)

調整總額		9,924			5,431


用於經營活動的現金淨額		(6,083	)		(4,772	)


投資活動的現金流：
專利、技術和其他方面的補充		(11	)		(8	)
物業和設備的附加費		(275	)		(211	)

用於投資活動的現金淨額		(286	)		(219	)


融資活動的現金流：
根據規定發行普通股要實現的目標是股票期權計劃		415			1,396
根據規定發行普通股要實現的目標是員工購股計劃		209			—
與限制性股票發行相關的税款		(225	)		(106	)
資本租賃債務的本金支付		—			(10	)
債務融資本金償還		(4,638	)		(1,400	)
信貸額度收益		775			1,000
還款至線路：的信用		(2,000	)		—
債務融資收益		6,957			—
發債成本		22			—
發行普通股所得款項淨額		12,174			9,353

融資活動提供的現金淨額		13,689			10,233


增加現金和等價物		7,320			5,242
期初現金和現金等價物		15,313			12,185

期末現金和現金等價物	$	22,633		$	17,427


補充披露現金流信息：
已付利息	$	127		$	404

已繳税款	$	34		$	33

債權證轉換後的股票發行		21,164			—

使用權用來換取新的經營租賃負債的資產	$	69		$	2,641


	普通股				附加實繳資本			累積赤字			財務處股票			股東的權益
	數量已發行股份		面值		附加實繳資本			累積赤字			財務處股票			股東的權益

2019年12月31日的餘額		19,546,151	$	196	$	230,615		$	(224,325	)	$	(1,415	)	$	5,071

相對於限制性股票歸屬的普通股發行		97,830		—		(225	)								(225	)

根據股票期權計劃發行普通股		94,678		1		416			—			—			417

股票發行網		1,562,500		16		12,158			—			—			12,174

根據員工購股計劃發行普通股		34,857				209									209

債券轉換時的股票發行		1,819,466		18		21,146			—			—			21,164

以股票為基礎的薪酬		—		—		2,542									2,542

淨損失		—		—		—			(16,007	)		—			(16,007	)


2020年9月30日的餘額		23,155,482	$	231	$	266,861		$	(240,332	)	$	(1,415	)	$	25,345


	普通股				附加實繳資本			累積赤字			財務處股票			股東的權益
	數量已發行股份		面值		附加實繳資本			累積赤字			財務處股票			股東的權益

2018年12月31日的餘額		17,066,510	$	171	$	218,914		$	(210,774	)	$	(1,415	)	$	6,896

與歸屬因納税義務而沒收的限制性股票有關的普通股的發行		122,993		1		(106	)		—			—			(106	)

根據股票期權計劃發行普通股		428,980		4		1,392			—			—			1,396

股票發行扣除發行成本後的淨額		1,881,818		19		9,334									9,353

以股票為基礎的薪酬		—		—		856			—			—			856

淨損失		—		—		—			(10,203	)		—			(10,203	)


2019年9月30日的餘額		19,500,301	$	195	$	230,390		$	(220,977	)	$	(1,415	)	$	8,192


	普通股				附加實繳資本			累積赤字			財務處股票			股東的權益
	數量已發行股份		面值		附加實繳資本			累積赤字			財務處股票			股東的權益

2019年6月30日的餘額		19,447,763	$	194	$	230,141		$	(218,021	)	$	(1,415	)	$	10,899

與歸屬因納税義務而沒收的限制性股票有關的普通股的發行		51,871		1		(91	)		—			—			(91	)

根據股票期權計劃發行普通股		667		—		—			—			—			—

以股票為基礎的薪酬						340									340

淨損失		—		—		—			(2,956	)		—			(2,956	)


2019年9月30日的餘額		19,500,301	$	195	$	230,390		$	(220,977	)	$	(1,415	)	$	8,192


	三個月後結束。九月 30,						截至9月30日的9個月，
	2020			2019			2020			2019
收入：
產品	$	4,538		$	5,156		$	11,220		$	13,331
服務和用品		2,591			2,701			8,027			8,628

總收入		7,129			7,857			19,247			21,959
收入成本：
產品		1,345			809			2,899			2,134
服務和用品		667			891			2,169			2,466
攤銷和折舊		92			103			287			297

收入總成本		2,104			1,803			5,355			4,897


毛利		5,025			6,054			13,892			17,062


業務費用：
工程和產品開發		1,849			2,485			5,938			6,751
市場營銷		2,979			3,588			9,218			9,281
一般和行政		1,834			1,872			6,476			5,276
攤銷和折舊		52			69			153			206

業務費用共計		6,714			8,014			21,785			21,514

運營損失		(1,689	)		(1,960	)		(7,893	)		(4,452	)

利息支出		(115	)		(193	)		(360	)		(604	)
其他收入		10			103			85			226
債務清償損失		—			—			(341	)		—
可轉換債券公允價值損失		—			(900	)		(7,464	)		(5,340	)

其他費用，淨額		(105	)		(990	)		(8,080	)		(5,718	)
所得税費用前虧損		(1,794	)		(2,950	)		(15,973	)		(10,170	)

税費		(3	)		(6	)		(34	)		(33	)

淨虧損和綜合虧損	$	(1,797	)	$	(2,956	)	$	(16,007	)	$	(10,203	)

每股淨虧損：
基本型	$	(0.08	)	$	(0.15	)	$	(0.73	)	$	(0.57	)

稀釋	$	(0.08	)	$	(0.15	)	$	(0.73	)	$	(0.57	)

計算每股虧損時使用的加權平均股數：
基本型		23,173			19,284			21,827			18,049

稀釋		23,173			19,284			21,827			18,049


	截至2020年9月30日的三個月
	可報告的細分市場
	檢出		治療法		總計
主要商品/服務項目
產品	$	3,889	$	1,038	$	4,927
服務合同		1,400		347		1,747
供應和資源使用協議		—		444		444
專業服務		—		9		9
其他		2		—		2

	$	5,291	$	1,838	$	7,129

收入確認的時間安排
在某一時間點轉移的貨物	$	3,889	$	1,051	$	4,940
隨時間轉移的服務		1,402		787		2,189

	$	5,291	$	1,838	$	7,129

銷售渠道
直銷隊伍	$	2,904	$	857	$	3,761
OEM合作伙伴		2,387		—		2,387
渠道合作伙伴		—		981		981

	$	5,291	$	1,838	$	7,129


	截至2020年9月30日的9個月
	可報告的細分市場
	檢出		治療法		總計
主要商品/服務項目
產品	$	9,690	$	2,959	$	12,649
服務合同		4,151		1,079		5,230
供應和資源使用協議		—		1,305		1,305
專業服務		—		20		20
其他		43		—		43

	$	13,884	$	5,363	$	19,247

收入確認的時間安排
在某一時間點轉移的貨物	$	9,731	$	3,039	$	12,770
隨時間轉移的服務		4,153		2,324		6,477

	$	13,884	$	5,363	$	19,247

銷售渠道
直銷隊伍	$	7,785	$	3,131	$	10,916
OEM合作伙伴		6,099		—		6,099
渠道合作伙伴		—		2,232		2,232

	$	13,884	$	5,363	$	19,247


	截至2019年9月30日的三個月
	可報告的細分市場
	檢出		治療法		總計
主要商品/服務項目
產品	$	4,749	$	841	$	5,590
服務合同		1,336		446		1,782
供應和資源使用協議		—		465		465
專業服務		—		18		18
其他		2		—		2

	$	6,087	$	1,770	$	7,857

收入確認的時間安排
在某一時間點轉移的貨物	$	4,749	$	892	$	5,641
隨時間轉移的服務		1,338		878		2,216

	$	6,087	$	1,770	$	7,857

銷售渠道
直銷隊伍	$	3,467	$	1,280	$	4,747
OEM合作伙伴		2,620		—		2,620
渠道合作伙伴		—		490		490

	$	6,087	$	1,770	$	7,857


合同責任	2020年9月30日		2019年12月31日-2019年12月31日
短期	$	5,644	$	5,248
長期		219		356

總計	$	5,863	$	5,604


	九個月告一段落 9月30日， 2020
期初餘額	$	5,604
遞延收入		8,092
遞延收入確認		(7,833	)

期末餘額	$	5,863


	三個月						截至9個月
	9月30日，						9月30日，
	2020			2019			2020			2019
淨損失	$	(1,797	)	$	(2,956	)	$	(16,007	)	$	(10,203	)

用於計算每股基本和攤薄淨虧損的股份		23,173			19,284			21,827			18,049

用於計算每股淨虧損的稀釋股份		23,173			19,284			21,827			18,049

每股淨虧損-基本和稀釋 d	$	(0.08	)	$	(0.15	)	$	(0.73	)	$	(0.57	)


	自.起
	9月30日，
聚合內在價值	2020		2019
股票期權	$	6,679	$	4,154
限制性股票		257		1,315


合同義務	按期到期付款
	總計		低於一年前		1-3歲		3-5年		5年以上
經營租賃義務	$	2,262	$	918	$	1,337	$	7	$	—
資本租賃義務		1		1		—		—		—
和解義務		463		463		—		—		—
應付票據-本金和利息		7,946		590		5,682		1,674		—
其他承諾		4,179		4,179		—		—

合同義務總額	$	14,851	$	6,151	$	7,019	$	1,681	$	—


展品編號：		描述

31.1 *		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。

31.2 *		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席財務官證書。

32.1 **		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節頒發首席執行官證書。

32.2 **		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節頒發首席財務官證書。

101 *		以下材料是以XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的；(I)截至2020年9月30日和2019年12月31日的合併資產負債表，(Ii)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明合併經營報表，(Iii)截至2020年和2019年9月30日的九個月的簡明現金流量表，(Iv)截至9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明報表

104 *		封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息)。


見簡明合併財務報表附註。


剩餘費用	$	1,060
加權平均項		1.0