美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(馬克一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至
佣金檔案編號
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
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(州或其他司法管轄區) |
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(I.R.S.僱主 |
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(主要行政機關地址) |
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(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(B)節登記的證券:
每一類的名稱 |
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交易代碼 |
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每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)是否在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
非加速文件管理器 |
☐ |
規模較小的新聞報道公司 |
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新興市場成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。.☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
截至最後可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:2020年11月2日。
面值0.01美元的普通股-
卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)。及附屬公司
索引
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頁 數 |
第一部分-財務信息 |
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第一項: |
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財務報表 |
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截至2020年9月30日(未經審計)和2020年6月30日的合併財務狀況報表 |
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1 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月的綜合收益表(未經審計) |
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2 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月綜合全面收益表(未經審計) |
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4 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月股東權益變動表(未經審計) |
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5 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三份合併現金流量表(未經審計) |
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6 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
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8 |
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第二項: |
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管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
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48 |
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第三項: |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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60 |
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第四項: |
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管制和程序 |
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63 |
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第II部分-其他資料 |
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第一項: |
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法律程序 |
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64 |
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項目11A: |
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危險因素 |
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64 |
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第二項: |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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64 |
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第三項: |
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高級證券違約 |
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64 |
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第四項: |
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礦場安全資料披露 |
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64 |
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第五項: |
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其他資料 |
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64 |
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第六項: |
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陳列品 |
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65 |
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簽名 |
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66 |
卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)。及附屬公司
合併財務狀況報表
(單位為千,不包括每股和每股數據)
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九月三十日, |
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六月三十日, |
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2020 |
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2020 |
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(未經審計) |
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資產 |
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存款機構應付的現金和金額 |
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其他銀行的有息存款 |
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現金和現金等價物 |
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可供出售的投資證券,公允價值(攤銷成本$ 信貸損失撥備#美元 |
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持有至到期的投資證券(公允價值$ 扣除信貸損失準備金#美元 |
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持有待售貸款 |
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應收貸款 |
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減去:貸款信貸損失撥備 |
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應收貸款淨額 |
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房舍和設備 |
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紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB”) |
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應計應收利息 |
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商譽 |
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核心存款無形資產 |
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銀行自營人壽保險 |
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遞延所得税資產,淨額 |
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擁有的其他房地產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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負債 |
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存款: |
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不計息 |
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計息 |
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總存款 |
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借款 |
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借款人預付税款 |
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其他負債 |
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負債共計 |
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股東權益 |
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優先股,$ |
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普通股,$ |
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實收資本 |
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留存收益 |
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非勞動所得員工持股計劃股票; |
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累計其他綜合收入 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見未經審計的合併財務報表附註。
- 1 -
卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)。及附屬公司
合併損益表
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
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三個月 |
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九月三十日, |
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2020 |
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2019 |
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利息收入 |
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貸款 |
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應税投資證券 |
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免税投資證券 |
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其他生息資產 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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借款 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金(沖銷) |
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扣除撥備後的淨利息收入 信貸損失(逆轉) |
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非利息收入 |
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費用和服務費 |
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證券出售和催繳損失 |
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出售貸款的收益 |
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銀行自營壽險收入 |
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電子銀行收費 |
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便宜貨購買收益 |
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其他收入 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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房舍佔用費用淨額 |
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設備和系統 |
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廣告和營銷 |
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聯邦存款保險費 |
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董事薪酬 |
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合併相關費用 |
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其他費用 |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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見未經審計的合併財務報表附註。
- 2 -
卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)。及附屬公司
合併損益表(續)
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
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三個月 |
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九月三十日, |
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2020 |
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2019 |
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每股普通股淨收入(EPS) |
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基本型 |
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稀釋 |
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普通股加權平均數 出類拔萃 |
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基本型 |
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稀釋 |
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見未經審計的合併財務報表附註。
- 3 -
卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)。及附屬公司
綜合全面收益表
(單位:千,未經審計)
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三個月 |
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九月三十日, |
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2020 |
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2019 |
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淨收入 |
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其他全面收入,税後淨額: |
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可用證券未實現淨收益 待售 |
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證券未實現淨虧損攤銷 可供出售轉讓至持有至到期 |
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出售和催繳的已實現淨虧損 可供出售的證券 |
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衍生工具的公允價值調整 |
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福利計劃調整 |
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其他綜合收入合計 |
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綜合收入總額 |
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見未經審計的合併財務報表附註。
- 4 -
卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)。及附屬公司
合併股東權益變動表
(以千為單位,未經審計的股票和每股數據除外)
|
普通股 |
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實繳 |
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留用 |
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不勞而獲 員工持股計劃 |
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累積 其他 綜合 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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股份 |
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收入 |
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總計 |
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餘額-2019年6月30日 |
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淨收入 |
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其他全面收益,淨額 所得税費用的減少額 |
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員工持股計劃股票承諾 公佈的數據( |
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股票期權費用 |
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股份回購 |
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限制性股票計劃股票 賺到的錢( |
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為以下目的而發行的股份的取消 *限制性股票獎勵 |
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宣佈的現金股息 ($ |
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餘額-2019年9月30日 |
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普通股 |
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實繳 |
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留用 |
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不勞而獲 員工持股計劃 |
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累積 其他 綜合 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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股份 |
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收入 |
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總計 |
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餘額-2020年6月30日 |
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更改的累積影響 會計原則-主題326 |
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餘額-2020年7月1日為 根據中的變化進行調整 會計原則 |
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其他全面收益,淨額 所得税税率 |
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員工持股計劃股票承諾 公佈的數據( |
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股票期權費用 |
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限制性股票計劃股票 賺到的錢( |
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為以下目的而發行的股份的取消 *限制性股票獎勵 |
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與以下公司聯合發行的股票 收購MSB 金融公司(Financial Corp.) |
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宣佈的現金股息 ($ |
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餘額-2020年9月30日 |
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見未經審計的合併財務報表附註。
- 5 -
卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)。及附屬公司
綜合現金流量表
(單位:千,未經審計)
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三個月 |
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九月三十日, |
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2020 |
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2019 |
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來自經營活動的現金流: |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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房地和設備的折舊和攤銷 |
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保費、折扣、貸款費用和成本的淨增值 |
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遞延所得税和估值免税額 |
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低價購入的已實現收益 |
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無形資產攤銷 |
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福利計劃未確認淨收益攤銷 |
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信貸損失準備金(沖銷) |
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為出售而發放的貸款 |
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出售持有待售按揭貸款所得款項 |
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出售持有待售按揭貸款的收益,淨額 |
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可供出售的投資證券的已實現銷售虧損和贖回 |
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已實現的房屋和設備處置損失 |
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增加銀行自營人壽保險的現金退保額 |
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員工持股計劃、股票期權計劃和限制性股票計劃費用 |
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應收利息增加 |
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其他資產增加 |
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應付利息的增加(減少) |
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(減少)其他負債增加 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流: |
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購買: |
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可供出售的投資證券 |
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收益來自: |
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可供出售的投資證券的償還/催繳/到期日 |
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持有至到期日的投資證券的償還/催繳/到期日 |
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出售可供出售的投資證券 |
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購買貸款 |
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應收貸款淨減少 |
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購買利率上限 |
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房舍和設備的增建 |
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贖回FHLB股票 |
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收購中獲得的現金淨額 |
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投資活動提供的淨現金(用於) |
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見未經審計的合併財務報表附註。
- 6 -
卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)。及附屬公司
合併現金流量表(續)
(單位:千,未經審計)
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三個月 |
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九月三十日, |
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2020 |
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2019 |
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融資活動的現金流: |
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存款淨增量 |
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償還定期FHLB預付款 |
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定期FHLB預付款的收益 |
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其他短期借款淨減少 |
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借款人預繳税款淨減少 |
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回購和註銷Kearny Financial Corp.的普通股。 |
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取消歸屬時為繳税而回購的股份 |
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支付的股息 |
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用於融資活動的淨現金 |
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現金及現金等價物淨(減)增 |
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現金和現金等價物--期初 |
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現金和現金等價物--期末 |
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現金流量信息的補充披露: |
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所得税,扣除退款後的淨額 |
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利息 |
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非現金投融資活動: |
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收購資產的公允價值,扣除收購的現金和現金等價物 |
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承擔負債的公允價值 |
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在採用ASU 2019-04的同時,以下資格賽將根據 到期證券轉讓給可供出售: |
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從持有到到期可供出售的債務證券 |
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結合採用ASU 2016-02,下列資產和負債 被認可為: |
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經營性租賃使用權資產 |
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經營租賃負債 |
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見未經審計的合併財務報表附註。
- 7 -
卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
1.報告重要會計政策摘要
鞏固原則
未經審計的綜合財務報表包括Kearny Financial Corp.(“本公司”)、其全資子公司Kearny Bank(“本銀行”)以及本銀行的全資子公司CJB Investment Corp.和KFS Insurance Services,Inc.的賬目。本公司主要通過本銀行開展業務。管理層按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制未經審核的綜合財務報表,包括在合併期間註銷所有重要的公司間賬户和交易。
陳述的基礎
隨附的未經審計綜合財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X的説明編制的,不包括完整列報財務狀況、收入、全面(虧損)收入、股東權益和現金流量變化所需的信息或腳註,以符合公認會計原則。然而,管理層認為,為公平列報未經審計的綜合財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)已包括在內。截至2020年9月30日的三個月期間的運營結果不一定代表整個會計年度或任何其他時期的預期結果。
截至2020年6月30日的綜合財務狀況報表中的數據來自公司2020年年報Form 10-K。這些數據以及綜合財務狀況、收入、全面收益、股東權益和現金流量變化等綜合報表中列報的中期未經審計財務信息,應與公司2020年年度報告Form 10-K中包括的經審計綜合財務報表(包括附註)一併閲讀。
風險和不確定性
正如此前披露的那樣,2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。新冠肺炎疫情已經並可能繼續對地方、國家和全球經濟活動產生不利影響。疫情的蔓延對美國經濟造成了重大破壞,顯著降低了目標聯邦基金利率,並擾亂了該公司所在地區的銀行和其他金融活動。2020年3月27日,《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(簡稱《CARE法》)頒佈,其中包括為受新冠肺炎疫情影響的個人、家庭和企業提供緊急援助。
*該等利率下調及新冠肺炎疫情的其他影響可能會繼續對本公司未來期間的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。目前尚不清楚與新冠肺炎疫情相關的不利條件將持續多久,以及對本公司的全面財務影響。*財務報表中所作的估計可能會因這些情況而受到重大不利影響,包括有關應收貸款的預期信貸損失、投資證券減值和商譽減值的估計。雖然公司繼續運營,同時採取措施確保員工和客户的安全,但新冠肺炎也可能給公司帶來廣泛的業務連續性問題。
新冠肺炎疫情將在多大程度上繼續影響公司未來的業務、財務狀況和經營業績,這將取決於未來的事態發展,包括疫情的範圍和持續時間、政府當局和其他第三方針對疫情采取的行動,以及公司可能根據政府當局的要求或公司認為符合員工和客户最佳利益的進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以減輕大流行帶來的風險。
新會計準則的採納
2020年7月1日,本公司通過了ASU 2016-13年度的《金融工具--信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量》,用當前的預期信用損失(CECL)方法取代了已發生損失的方法。此外,本公司採用了修改後的ASU 2016-13年度追溯方法。2020年7月1日以後報告期的結果列在主題326下,而上期金額繼續根據以前適用的公認會計準則報告。在採用時,公司將信貸損失撥備增加了#美元。
- 8 -
信貸損失準備
信貸損失準備是指被認為是彌補資產負債表日金融資產固有的終身預期信貸損失所必需的估計金額。預期信用損失計量適用於按攤餘成本計量的應收貸款和證券。它也適用於表外信貸敞口,如貸款承諾和未使用的信貸額度。這項津貼是通過從收入中扣除信貸損失撥備來建立的。由於所涉及的高度判斷、所用假設的主觀性以及預測經濟環境的變化可能導致記錄的信貸損失撥備金額發生變化,管理層認為確定信貸損失撥備的方法是一項重要的會計政策。信貸損失準備在合併財務狀況表中作為抵銷資產單獨報告。無資金支持的貸款承諾和無資金支持的貸款承諾的預期信貸損失在其他負債的綜合財務狀況表中報告,而與無資金支持的承諾相關的信貸損失準備金在其他非利息支出中報告。
應收貸款信用損失準備
貸款的信用損失準備從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以計入預計收回的淨額。對於那些具有相似風險特徵的貸款,預期損失是在集體或集合的基礎上進行評估和計算的。在每個報告期,該公司都會評估集合內的貸款是否繼續表現出類似的風險特徵。如果一筆貸款的風險特徵發生變化,以至於它們與集合中的其他貸款不再相似,本公司將使用具有相似風險特徵的不同貸款集合對該貸款進行評估。如果該貸款與其他貸款不具有共同的風險特徵,本公司將對該貸款進行個別評估。*本公司至少每年對集合方法進行評估。當公司認為貸款餘額無法收回時,貸款從信貸損失撥備中註銷。預期收回的金額不超過之前或預計將註銷的金額的總和。
該公司已選擇按照其管理信用風險的方式對其投資組合進行細分。這些細分市場包括多户住宅、非住宅抵押貸款、商業業務、建築、一到四户住宅、房屋淨值和消費者。對於大多數部門,本公司使用違約概率和考慮到違約情況下的損失方法來計算估計的信貸損失,其結果適用於該部門內每筆貸款的合計貼現現金流。違約的時間點概率和違約造成的損失將受到宏觀經濟情景的制約,以納入影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。
本公司通過量化分析估算貸款信貸損失撥備,該分析考慮了與過去事件和當前情況有關的來自內部和外部來源的相關可用信息,並納入了合理和可支持的預測。該公司評估各種因素,包括第三方經濟預測、行業趨勢和其他現有的已公佈的經濟信息,以得出其預測。在合理和可支持的預測期過後,公司將以直線方式恢復到歷史平均虧損水平。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的,在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改,除非以下任何一種情況適用:管理層在報告日期有合理預期,即問題債務重組將與個人借款人一起執行,或者續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中,公司不能無條件取消。
貸款信貸損失撥備中還包括用於彌補預期損失的定性準備金,但根據公司的評估,這些準備金可能沒有在上述定量分析或預測中得到充分體現。公司考慮的因素包括貸款政策和程序的變化、商業狀況、投資組合的性質和規模、投資組合的集中度、逾期貸款和非應計貸款的數量和嚴重程度、競爭、法律和監管要求等外部因素的影響。此外,該公司還考慮了建立在歷史數據基礎上的定量模型的固有不確定性。
個人評估貸款
在個案的基礎上,公司可能會得出結論,貸款應根據其不同的風險特徵進行單獨評估。當公司確定一筆貸款與投資組合中的其他貸款不再具有相似的風險特徵時,將根據預期現金流的現值或抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值(如果適用),以抵押品的公允價值減去估計的銷售成本來確定撥備。如果抵押品的公允價值低於貸款的攤銷成本基礎,本公司將沖銷抵押品的公允價值減去報告日的銷售成本與貸款的攤銷成本基礎之間的差額。
- 9 -
獲得性貸款
收購貸款計入本公司的信貸損失撥備。收購貸款的津貼如何記錄,取決於它是否被歸類為購買信用惡化(PCD)貸款。PCD貸款是以折扣價獲得的貸款,部分原因是信用質量。PCD貸款根據美國會計準則第326-20分主題進行會計處理,最初按公允價值記錄,公允價值由預期未來現金流的現值和收購時的信貸損失撥備之和決定。PCD貸款的津貼是通過總和效應記錄的,而獲得的非PCD貸款的津貼是通過撥備費用記錄的,這與最初的貸款是一致的。因此,確定哪些貸款是PCD貸款,哪些是非PCD貸款會對這些貸款的會計產生重大影響。收購後,個人存款抵押貸款的撥備一般會遵循與非個人存款抵押貸款相同的估算、撥備和撇賬程序。
表外承付款計提信貸損失準備
除無條件可取消的承諾外,本公司被要求將未來預計將獲得資金的無資金承諾計入津貼計算中。為達到這一準備金,每個適用部分的準備金百分比適用於預期承付款餘額中未使用的部分,並乘以預期籌資比率。為了確定預期的融資率,該公司使用每個部門的歷史使用率。如上所述,無資金來源貸款承諾的信貸損失準備計入綜合財務狀況表中的其他負債,相關信貸支出計入綜合損益表中的其他非利息支出。
持有至到期證券信貸損失準備
該公司持有至到期證券的全部投資組合由市政債券組成,這些債券獲得主要評級機構的高評級,並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。在估計持有至到期日的未實現虧損證券的預計收回淨額時,採用了基於歷史損失的方法。
可供出售證券信用損失撥備
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的證券,本公司首先評估其是否打算出售,或者很可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的證券,本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時,本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對評級的任何改變,以及與該證券有關的不利條件等因素。如果這項評估顯示存在信用損失,則會將預期從該證券收取的現金流現值與該證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,並對信用損失計入信用損失準備,但以公允價值小於攤餘成本的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值,在扣除税項後的其他綜合收益中確認。該公司選擇了對美國政府實體和機構發行的證券進行零損失估計的實際權宜之計。這些證券由美國政府明示或默示擔保,主要機構的評級很高,而且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。
信用損失準備的變化被記錄為信用損失費用的撥備或沖銷。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認,或當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時,損失將計入備抵。
應收應計利息
“公司”(The Company)作出會計政策選擇,將應計應收利息從貸款、可供出售證券和持有至到期證券的攤餘成本基礎中剔除。應收貸款利息在合併財務狀況表中報告為應收利息的組成部分,總額為#美元。
- 10 -
2、提高每股普通股淨收入(EPS)
基本每股收益基於實際已發行普通股的加權平均數,包括既得和非既得限制性股票獎勵,並根據尚未承諾發行的員工持股計劃(“ESOP”)股票進行調整。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同(如未償還股票期權)被行使或轉換為普通股,或導致發行普通股,然後分享公司收益,可能發生的稀釋。稀釋每股收益的計算方法是調整已發行普通股的加權平均股數,以計入可行使或可轉換為普通股(如果稀釋)的合同或證券的影響,使用庫存股方法。在任何期間發行和重新收購的股票都按其流通期的部分進行加權。
以下時間表顯示了該公司在所述期間的每股收益計算:
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截至9月30日的三個月, |
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2020 |
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2019 |
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淨收入 |
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普通股加權平均數 傑出-基礎 |
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稀釋證券的影響 |
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普通股加權平均數 突出-稀釋 |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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的股票期權
3.報道後續事件。
本公司對2020年9月30日財務狀況報表日期之後發生的事件和交易進行了評估,以確定這些合併財務報表中可能需要確認或披露的項目。但評估是在本文件提交之日進行的。
4.完成對MSB金融公司(MSB Financial Corp.)的收購。
On
取得的資產和承擔的負債已按照收購法核算。資產和負債,無論是有形的還是無形的,根據管理層使用合併日期可獲得的信息進行的最佳估計,按截至2020年7月10日的公允價值記錄。在應用收購會計方法後,確認了廉價購買收益#美元。
- 11 -
公司通過合併獲得的資產和承擔的負債按公允價值計入,彙總見下表:
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記錄在案 由MSB提供 |
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公允價值調整 |
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記錄在案 在收購時 |
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(單位:千) |
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收購支付的現金 |
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已發行股票的價值 |
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投資證券 |
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應收貸款 |
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(c) |
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房舍和設備 |
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(d) |
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應計應收利息 |
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核心存款無形資產 |
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(e) |
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銀行自營人壽保險 |
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遞延所得税,淨額 |
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(f) |
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其他資產 |
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(g) |
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收購的總資產 |
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FHLB借款 |
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借款人預付税款 |
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其他負債 |
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( |
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取得的淨資產 |
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便宜貨購買收益 |
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與公允價值相關的某些調整的解釋:
(a) |
代表投資證券的公允價值調整。 |
(b) |
代表對貸款賬面淨值的公允價值調整,其中包括利率標記和信用標記調整以及遞延費用/成本和保費的沖銷。 |
(c) |
代表取消MSB的貸款損失撥備。 |
(d) |
代表公允價值調整,以反映土地和建築物以及房舍和設備的公允價值,這些公允價值將按個別資產的估計使用年限按直線攤銷。 |
(e) |
代表為反映核心存款的公允價值而記錄的無形資產。核心存款資產被記錄為可識別的無形資產,並將在存款基礎的估計平均年限內加速攤銷。 |
(f) |
指因與所記錄的收購資產、承擔的負債及可識別無形資產相關的公允價值調整而產生的遞延税項淨資產的調整。 |
(g) |
|
(h) |
代表定期存款的公允價值調整,這將被視為減少定期存款剩餘期限的利息支出。 |
(i) |
|
- 12 -
從以下項目獲得的貸款的公允價值MSB 曾經是使用現金流預測進行估算基於剩餘的到期日和重新定價條款。現金流是通過估計未來的信貸損失和提前還款率來調整的。然後,預計的每月現金流被貼現為現值,使用風險調整後的類似貸款的市場利率。沒有結轉的MSB的貸款損失撥備即所獲得的貸款。*有關已確定為PCD的已購買貸款的信息,請參閲附註8,應收貸款。
確認的核心存款無形資產在其估計使用年限內攤銷。
零售活期及計息存款户口的公允價值被假設為接近賬面值,因為該等户口並無指定到期日,並須於即期支付。定期存款的公允價值是通過使用類似剩餘期限定期存款的市場利率對合同未來現金流進行貼現來估算的。
5.減少與合併相關的費用
合併相關費用在合併損益表中作為非利息支出的一部分記錄,包括與公司收購MSB相關的成本,如上所述。這些費用代表與收購活動相關的一次性成本,並不代表完全整合的合併組織的持續成本。會計準則要求,公司發生的與收購相關的交易和重組成本在發生時計入費用。與MSB合併相關的直接收購和其他費用總計為$
- 13 -
6.更新最近的會計聲明
2019年12月,美國財務會計準則委員會發布ASU 2019-12,“所得税(專題740);簡化所得税會計”。ASU 2019-12提供的修訂旨在降低所得税會計核算的成本和複雜性,同時保持或提高提供給財務報表使用者的信息的有用性。ASU 2019-12從ASC 740所得税中刪除了以下例外:(I)期間税收分配的增量法例外;(Ii)當外國子公司成為權益法投資或外國權益法投資成為子公司時,對基差進行會計的例外;以及(Iii)對年初至今虧損的中期所得税會計例外。ASU 2019-12提供了以下修訂,以簡化和改進針對主題740的指導:(I)部分基於收入的特許經營税;(Ii)導致商譽税基上升的交易;(Iii)不納税的法人實體的單獨財務報表;(Iv)過渡期税法的修訂;以及(V)員工持股計劃和對合格保障性住房項目的投資使用權益法核算。對於公共企業實體,ASU 2019-12財年的修正案在2020年12月15日之後開始的財年和這些財年的過渡期內有效。該公司目前正在評估採用這種ASU對其合併財務報表的影響。
新會計準則的採納
2020年7月1日,公司通過ASU 2016-13,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的衡量本ASU以預期損失法取代已發生損失法,即CECL法。CECL法下的預期信用損失計量適用於按攤餘成本計量的金融資產,包括貸款應收賬款和持有至到期的債務證券。本ASU也適用於表外風險敞口。此外,本ASU還對可供出售證券債務證券的會計進行了一定的修改。信用損失被要求作為一種津貼,而不是對可供出售的債務證券進行減記。管理部門不打算出售,或者認為它們更有可能被要求出售。本公司於2020年7月1日採用了主題326及其所有相關更新,對按攤餘成本計量的金融資產採用了修改後的追溯法。2020年7月1日之後的報告期的業績按照主題326下的指導提出,而上期金額則繼續按照以前適用的GAAP報告。通過後,公司記錄了一項累積效果調整,使股東權益減少了#美元。
2017年1月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2017-04,無形資產-商譽及其他(主題350):簡化商譽減值測試。這個ASU省去了減值測試的第二步,同時保留了對報告單位進行定性評估以確定是否有必要進行定量減值測試的選項,從而簡化了後續商譽的計量。ASU還取消了賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求,如果沒有通過定性測試,則進行商譽減值定量測試。因此,相同的減值評估適用於所有報告單位。對於公共實體,ASU 2017-04在2019年12月15日之後的財年有效,允許在2017年1月1日之後開始的中期或年度商譽減值測試日期提前採用。本公司對2020年7月1日以後進行的商譽減值測試,預期適用ASU 2017-04修正案。
- 14 -
7.中國證券(Securities)
截至2020年9月30日,可供出售的證券沒有信貸損失撥備。下表列出了截至指定日期的可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值,以及持有至到期證券的攤銷成本、未確認損益總額和估計公允價值:
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2020年9月30日 |
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攤銷 成本 |
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毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 損失 |
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公平 價值 |
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(單位:千) |
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可供銷售的產品有: |
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債務證券: |
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國家和政區劃分的義務 |
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資產支持證券 |
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抵押貸款債券 |
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公司債券 |
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信託優先證券 |
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債務證券總額 |
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抵押貸款支持證券: |
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抵押抵押債券(1) |
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住宅直通證券(1) |
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商業傳遞證券(1) |
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抵押貸款支持證券總額 |
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可供出售的證券總額 |
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(1) |
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2020年6月30日 |
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攤銷 成本 |
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毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 損失 |
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公平 價值 |
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(單位:千) |
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可供銷售的產品有: |
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債務證券: |
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國家和政區劃分的義務 |
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資產支持證券 |
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抵押貸款債券 |
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公司債券 |
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信託優先證券 |
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債務證券總額 |
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抵押貸款支持證券: |
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抵押抵押債券(1) |
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住宅直通證券(1) |
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商業傳遞證券(1) |
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抵押貸款支持證券總額 |
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可供出售的證券總額 |
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(1) |
政府投資企業。 |
- 15 -
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2020年9月30日 |
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攤銷 成本 |
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毛 無法識別 收益 |
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毛 無法識別 損失 |
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公平 價值 |
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(單位:千) |
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持有至到期: |
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債務證券: |
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國家和政區劃分的義務 |
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債務證券總額 |
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持有至到期的證券總額 |
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2020年6月30日 |
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攤銷 成本 |
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毛 無法識別 收益 |
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毛 無法識別 損失 |
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公平 價值 |
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(單位:千) |
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持有至到期: |
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債務證券: |
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國家和政區劃分的義務 |
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債務證券總額 |
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持有至到期的證券總額 |
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下表列出了截至2020年9月30日按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和估計公允價值:
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2020年9月30日 |
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攤銷 成本 |
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公平 價值 |
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(單位:千) |
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債務證券: |
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在一年或更短的時間內到期 |
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在一年到五年後到期 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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總計 |
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- 16 -
可供出售的證券的銷售情況如下所示:
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三個月 |
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九月三十日, |
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2020 |
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2019 |
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(單位:千) |
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可供出售出售的證券: |
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出售證券所得收益 |
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已實現毛利 |
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已實現總虧損 |
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證券銷售淨虧損 |
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( |
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( |
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在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內,可供出售的證券的贖回導致毛利美元。
在聯邦住房抵押貸款機構和其他機構為借款而質押的證券,以及為公共資金和其他目的質押的證券的賬面價值如下:
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九月三十日, |
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六月三十日, |
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2020 |
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2020 |
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(單位:千) |
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質押證券: |
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在紐約聯邦住房金融局為借款質押 |
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承諾將公共資金存入銀行 |
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為聯邦儲備委員會的潛在借款承諾 紐約儲備銀行 |
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質押作為儲户清掃賬户的抵押品 |
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質押證券的總賬面價值 |
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- 17 -
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2020年9月30日 |
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少於12個月 |
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12個月或以上 |
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總計 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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證券數量 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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(千美元) |
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可供出售的證券: |
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資產支持證券 |
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抵押貸款債券 |
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公司債券 |
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信託優先證券 |
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商業傳遞證券 |
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總計 |
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2020年6月30日 |
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少於12個月 |
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12個月或以上 |
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總計 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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證券數量 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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(千美元) |
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可供出售的證券: |
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資產支持證券 |
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抵押貸款債券 |
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公司債券 |
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信託優先證券 |
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總計 |
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在2020年9月30日和2020年6月30日,
對可供出售證券進行評估,以確定公允價值是否因信用損失或其他因素導致公允價值低於攤餘成本基礎。與信用因素有關的減值將通過信用損失撥備來記錄。這項津貼僅限於證券的攤餘成本基礎超出公允價值的金額。未計入信用損失準備的減值,應當通過扣除適用税項後的其他全面收入入賬。當管理層打算出售或可能被要求在證券價值回升之前出售這些證券時,投資證券將通過綜合收益表減記為公允價值。但這些證券的發行人繼續按時支付本金和利息,截至2020年9月30日,這些證券中沒有一種逾期或處於非應計狀態。管理層認為,這些證券的未實現虧損是市場利率和信用利差變化的函數,而不是信用質量變化的結果。所以呢,
2020年9月30日,該公司持有至到期證券的整個投資組合由市政債券組成,這些債券獲得主要評級機構的高評級,並有很長一段沒有信用損失的歷史。該公司持有至到期的市政債券投資組合中沒有一種證券處於未實現虧損狀態。本公司持續監控市場的市政債券部門,並審查可回收性,包括髮行人的財務狀況等因素,包括截至報告期有效的信用評級。
- 18 -
8.減少應收貸款
下表列出了該公司在2020年9月30日和2020年6月30日的貸款組合構成:
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九月三十日, |
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六月三十日, |
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2020 |
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2020 |
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(單位:千) |
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商業貸款: |
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多户抵押貸款 |
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非住宅抵押貸款 |
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商業貸款總額 |
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一至四户住宅按揭貸款 |
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消費貸款: |
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房屋淨值貸款 |
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其他消費者 |
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消費貸款總額 |
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貸款總額 |
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未增加產量調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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扣除收益率調整後的應收貸款總額 |
$ |
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$ |
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(1) |
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- 19 -
逾期貸款
逾期狀態基於貸款的合同付款條款。
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2020年9月30日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押貸款 |
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商品化 業務 |
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施工 |
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住宅 抵押貸款 |
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家 權益 貸款 |
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其他 消費者 |
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總計 |
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(單位:千) |
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電流 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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逾期: |
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30-59天 |
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- |
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- |
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60-89天 |
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- |
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- |
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- |
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90天及以上 |
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- |
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- |
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逾期合計 |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2020年6月30日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押貸款 |
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商品化 業務 |
|
|
施工 |
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|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
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總計 |
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(單位:千) |
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電流 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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逾期: |
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30-59天 |
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- |
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- |
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- |
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60-89天 |
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- |
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90天及以上 |
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- |
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逾期合計 |
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- |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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不良貸款
當合同付款逾期90天或以上,或公司預計不會收到根據貸款協議條款欠下的所有本金和利息付款(“P&I”)時,無論逾期狀態如何,貸款通常被置於非應計狀態。逾期90天、但擔保良好且正在收回的貸款可能仍處於應計狀態。非權責發生制貸款通常在所有到期付款都是當期付款時恢復應計狀態,我們預計將收到基本上根據貸款協議條款欠下的所有剩餘P&I付款。非權責發生制貸款收到的現金付款,包括這些付款的本金和利息部分,通常用於降低貸款的賬面價值。本公司未確認截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月的非應計貸款利息收入。
- 20 -
下表列出了截至2020年9月30日和2020年6月30日該公司不良貸款的相關信息:
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2020年9月30日 |
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|
多户按揭 |
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|
非 住宅 抵押貸款 |
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商品化 業務 |
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|
施工 |
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住宅 抵押貸款 |
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家 權益 貸款 |
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其他 消費者 |
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總計 |
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(單位:千) |
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表演 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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不良: |
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90天及逾期累計 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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非權責發生制貸款 信貸損失準備金 |
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- |
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- |
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無權責發生制貸款 信貸損失準備金 |
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- |
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完全不良 |
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貸款總額 |
$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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2020年6月30日 |
|
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|
多户按揭 |
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|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
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|
住宅 抵押貸款 |
|
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家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
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|
總計 |
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(單位:千) |
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表演 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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不良: |
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90天及逾期累計 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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非權責發生制 |
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- |
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完全不良 |
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- |
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貸款總額 |
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$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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- 21 -
問題債務重組(“TDR”)
根據具體情況,公司可以同意修改貸款的合同條款,以幫助可能遇到財務困難的借款人,並保留公司在貸款中的地位。如果借款人遇到財務困難,並且在修改時已作出讓步,則該貸款被歸類為TDR。截至2020年9月30日,本公司的TDR總額為$
下表顯示了截至2020年9月30日和2020年6月30日的TDR貸款總額:
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2020年9月30日 |
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應計項目 |
|
|
非應計項目 |
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總計 |
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貸款數量 |
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金額 |
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貸款數量 |
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金額 |
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|
貸款數量 |
|
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金額 |
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(千美元) |
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商業貸款: |
|
|
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多户按揭貸款 |
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- |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
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非住宅抵押貸款 |
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商業業務 |
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施工 |
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- |
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- |
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商業貸款總額 |
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一至四户住宅 按揭 |
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消費貸款: |
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房屋淨值貸款 |
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總計 |
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2020年6月30日 |
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應計項目 |
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非應計項目 |
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總計 |
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貸款數量 |
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金額 |
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貸款數量 |
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金額 |
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貸款數量 |
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金額 |
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(千美元) |
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商業貸款: |
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多户按揭貸款 |
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$ |
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非住宅抵押貸款 |
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商業業務 |
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商業貸款總額 |
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一至四户住宅 按揭 |
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消費貸款: |
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房屋淨值貸款 |
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總計 |
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- 22 -
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內公司不良債務重組的相關信息。
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截至2020年9月30日的三個月 |
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貸款數量 |
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預修改 出類拔萃 錄下來 投資 |
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修改後 出類拔萃 錄下來 投資 |
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(千美元) |
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住宅抵押貸款 |
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總計 |
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截至2019年9月30日的三個月 |
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貸款數量 |
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預修改 出類拔萃 錄下來 投資 |
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修改後 出類拔萃 錄下來 投資 |
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(千美元) |
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商業業務 |
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住宅抵押貸款 |
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房屋淨值貸款 |
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總計 |
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在截至2019年9月30日的三個月中,TDR導致減記$
貸款修改通常涉及降低利率和/或延長到期日,還可能包括以修改後的條款提高利率,這將影響其未來的加權平均收益率。在截至2020年9月30日的三個月裏,符合TDR資格的住宅抵押貸款將之前的逾期金額資本化,並修改了貸款的償還條款。
- 23 -
2020年3月,包括美聯儲理事會和聯邦存款保險公司在內的各監管機構發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明。這份跨部門聲明立即生效,並影響了貸款修改的會計處理。儘管這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認,根據新冠肺炎的要求對在任何救濟之前在任的借款人進行的善意短期修改,不被視為TDR。這包括短期修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。CARE法案的條款在很大程度上反映了機構間聲明的條款,規定如果修改後的貸款在2019年12月31日表現良好,並且滿足機構間聲明中規定的其他考慮因素,則不被視為TDR。被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時或在2019年12月31日逾期不到30天的借款人。截至2020年9月30日,公司擁有
下表列出了截至2020年9月30日按貸款類別劃分的這些貸款的構成:
|
2020年9月30日 |
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貸款數量(1) |
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天平(1) |
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(千美元) |
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商業貸款: |
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多户按揭貸款 |
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非住宅抵押貸款 |
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商業業務 |
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施工 |
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商業貸款總額 |
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住宅抵押貸款 |
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消費貸款: |
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房屋淨值貸款 |
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貸款總額 |
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(1) |
|
- 24 -
個別分析貸款
從2020年7月1日起,單獨分析的貸款包括與其他貸款沒有類似風險特徵的貸款。TDR一般會被評估為個人減值,然而,在持續還款表現允許信貸恢復到應計狀態的一段時間後,TDR通常會從個人減值分析中刪除,並返回到相應的池中。截至2020年9月30日,個別分析貸款的賬面價值總計為美元。
對於抵押品依賴型貸款,如果管理層已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權,或借款人遇到財務困難,且貸款的償還將主要通過抵押品的運營或出售來提供,則ACL是根據抵押品的公允價值減去銷售成本與截至衡量日期的貸款的攤銷成本之間的差額來計量的。有關個別分析抵押品依賴貸款的公允價值的額外披露,請參閲附註16。
下表列出了抵押品依賴型個別分析貸款的賬面價值:
|
2020年9月30日 |
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賬面價值 |
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相關津貼 |
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(單位:千) |
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商業貸款: |
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非住宅抵押貸款(1) |
$ |
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$ |
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商業業務(2) |
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- |
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商業貸款總額 |
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住宅抵押貸款(3) |
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消費貸款: |
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房屋淨值貸款(3) |
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- |
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總計 |
$ |
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$ |
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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- 25 -
下表列出了根據以前適用的GAAP,截至2020年6月30日按投資組合部門單獨評估的減值貸款:
|
2020年6月30日 |
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|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
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住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
|
||||||||
|
(單位:千) |
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不良貸款賬面價值: |
|
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非減值貸款 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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不良貸款: |
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無撥備的不良貸款 減損賠償 |
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- |
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- |
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有撥備的不良貸款 減值費用: |
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有記錄的投資 |
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- |
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減損準備 |
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- |
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( |
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- |
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( |
) |
減值貸款餘額淨額 減損免税額 |
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- |
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- |
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不良貸款總額,不包括 *減值準備: |
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- |
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- |
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貸款總額 |
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未付本金餘額 不良貸款比例: |
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減值貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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信用質量指標
本公司根據借款人償債能力的相關信息(例如:當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等)將貸款分類為風險類別。*本公司單獨分析貸款以將貸款分類為信用風險。*本公司使用以下風險評級定義:
通行證-受債務人(或擔保人,如有)的當前淨值和償付能力或及時獲得和出售任何標的抵押品的公允價值減去成本保護的貸款。
特別提及-該公司目前面臨的風險程度不足以構成不良分類,但有一些信用缺陷或其他潛在弱點的貸款。
不合標準-債務人的償付能力和淨資產或質押的抵押品(如果有)沒有得到充分保護的貸款。不合格資產包括那些如果缺陷得不到糾正,公司將遭受一些損失的明顯可能性的貸款。
令人懷疑的是-具有被歸類為不合格貸款固有的所有弱點的貸款,加上存在的弱點,使得根據目前存在的事實、條件和價值,完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
損失-被認為無法收回或價值極低,不能作為資產繼續使用的貸款。
- 26 -
下表按貸款細分和年份列出了截至2020年9月30日的貸款風險類別:
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截至6月30日的財政年度定期貸款按起始年度攤銷成本, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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在先 |
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循環貸款 |
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總計 |
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(單位:千) |
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多户按揭: |
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經過 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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|
特別提及 |
|
- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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不合標準 |
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疑團 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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多户抵押貸款總額 |
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- |
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非住宅按揭: |
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經過 |
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|
特別提及 |
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- |
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- |
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|
- |
|
|
|
- |
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|
- |
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- |
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不合標準 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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疑團 |
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- |
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非住宅按揭總額 |
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商業業務: |
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經過 |
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|
特別提及 |
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- |
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- |
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不合標準 |
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疑團 |
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商業總業務量 |
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建築貸款: |
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經過 |
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|
特別提及 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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不合標準 |
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疑團 |
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建築貸款總額 |
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住宅按揭: |
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經過 |
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|
特別提及 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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不合標準 |
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疑團 |
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住宅按揭總額 |
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房屋淨值貸款: |
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|
經過 |
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|
特別提及 |
|
- |
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|
- |
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- |
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|
|
- |
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|
- |
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不合標準 |
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疑團 |
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房屋淨值貸款總額 |
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|
其他消費貸款 |
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經過 |
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特別提及 |
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- |
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|
- |
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|
- |
|
|
|
- |
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|
|
- |
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|
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不合標準 |
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|
- |
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|
|
- |
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疑團 |
|
- |
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- |
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|
- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
|
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|
其他消費貸款 |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
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- 27 -
下表列出了,聯合國在以前適用的公認會計原則下,截至的貸款風險類別六月30、2020年貸款線段:
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
多户按揭 |
|
|
非 住宅 抵押貸款 |
|
|
商品化 業務 |
|
|
施工 |
|
|
住宅 抵押貸款 |
|
|
家 權益 貸款 |
|
|
其他 消費者 |
|
|
總計 |
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||||||||
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(單位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
經過 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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|
特別提及 |
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|
|
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|
|
- |
|
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不合標準 |
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- |
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疑團 |
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- |
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- |
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- |
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|
- |
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|
|
- |
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- |
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購買的信用不良貸款
2020年7月1日以後在企業合併中獲得的貸款按照ASC主題326進行記錄,之後獲得的貸款分為兩類。PCD貸款是一種收購貸款,截至收購之日,自發放以來信用質量已經經歷了相當小的惡化。非PCD貸款是指自發放以來信用質量沒有或沒有明顯惡化的收購貸款。為區分這兩類收購貸款,本公司評估已被確定為信用質量惡化指標的風險特徵。確定標準可能涉及貸款的具體特徵,如支付狀況、償債範圍或自貸款發放以來的其他信用變化,而其他標準則與最近的經濟狀況有關,例如受疫情影響的行業的借款人。
作為收購MSB的一部分,該公司購買了貸款,在收購時,有證據表明,自收購以來,信貸質量出現了微不足道的惡化。
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2020年7月10日 |
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(單位:千) |
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收購時PCD貸款的購買價 |
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收購時的信貸損失準備 |
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收購時的非信貸折扣 |
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收購PCD貸款在收購時的攤銷成本 |
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喪失抵押品贖回權的住房抵押貸款
我們可以通過喪失抵押品贖回權或實質上的收回來獲得一到四户家庭房地產的實物所有權,並以住宅抵押貸款為抵押。截至2020年9月30日,我們舉辦了
截至2020年6月30日,我們舉辦了
新澤西州和紐約州發佈了行政命令,並頒佈了立法,宣佈暫停因驅逐或喪失抵押品贖回權程序而將個人從住宅物業中移走。新澤西州的這項命令將一直有效到州長宣佈新冠肺炎健康危機結束後的兩個月。紐約州的這項法律將一直有效,直到該州與新冠肺炎有關的行政命令不再有效。因此,自2020年3月28日起,該公司暫停了住宅物業止贖銷售和驅逐。
- 28 -
9.取消信貸損失撥備
主題326的採用
2020年7月1日,本公司通過了ASU 2016-13《金融工具--信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量》,以預期損失法(簡稱CECL法)取代了已發生損失的方法論。有關採用主題326的更多信息,請參見附註1,重大會計政策摘要。
應收貸款信用損失準備
下表顯示了2020年9月30日和2020年6月30日的信貸損失撥備餘額。對於截至2020年9月30日的三個月,信貸損失撥備餘額是基於CECL的方法,如上所述。在截至2020年6月30日的一年中,貸款損失撥備是根據公司在截至2020年6月30日的會計年度的10-K表格年度報告中描述的計算方法計算的。這些表格列出了可歸因於個別評估貸款(包括信用質量惡化的貸款)的特定確認減值的估值撥備,以及集體評估的貸款減值的估值撥備。這些表格包括截至這些日期適用於每一類別的應收貸款的基礎餘額。
信貸損失準備 |
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2020年9月30日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押貸款 |
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商品化 業務 |
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施工 |
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住宅 抵押貸款 |
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家 權益 貸款 |
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其他 消費者 |
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總計 |
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(單位:千) |
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信用額度餘額 損失: |
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通過不良貸款獲得的貸款 個別評估信用質量 分析了這些數據 |
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通過不良貸款獲得的貸款 集體提高信用質量 分析了這些數據 |
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個別貸款 對其進行減損評估 |
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集體貸款 對其進行減損評估 |
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信貸損失撥備總額 |
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應收貸款餘額 |
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2020年9月30日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押貸款 |
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商品化 業務 |
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施工 |
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住宅 抵押貸款 |
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家 權益 貸款 |
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其他 消費者 |
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總計 |
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(單位:千) |
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應收貸款餘額: |
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通過不良貸款獲得的貸款 中國的信用質量由個人決定。 進行了評估。 |
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通過不良貸款獲得的貸款 集體提高信用質量 進行了評估。 |
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個別貸款 對其進行減損評估 |
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集體貸款 對其進行減損評估 |
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貸款總額 |
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未增加產量調整 |
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應收貸款,扣除收益率後的淨額 調整數 |
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- 29 -
貸款損失撥備 |
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2020年6月30日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押貸款 |
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商品化 業務 |
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施工 |
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住宅 抵押貸款 |
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家 權益 貸款 |
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其他 消費者 |
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總計 |
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(單位:千) |
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貸款損失撥備餘額: |
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通過不良貸款獲得的貸款 提高信用質量 |
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個別貸款 對其進行減損評估 |
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集體貸款 對其進行減損評估 |
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貸款損失撥備總額 |
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應收貸款餘額 |
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2020年6月30日 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押貸款 |
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商品化 業務 |
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施工 |
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住宅 抵押貸款 |
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家 權益 貸款 |
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其他 消費者 |
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總計 |
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(單位:千) |
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應收貸款餘額: |
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通過不良貸款獲得的貸款 提高信用質量 |
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個別貸款 對其進行減損評估 |
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集體貸款 對其進行減損評估 |
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貸款總額 |
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未增加產量調整 |
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應收貸款,扣除收益率後的淨額 調整數 |
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- 30 -
下表列出了截至2020年9月30日的三個月ACL中的貸款活動:
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截至2020年9月30日的三個月 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押貸款 |
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商品化 業務 |
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施工 |
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住宅 抵押貸款 |
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家 權益 貸款 |
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其他 消費者 |
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總計 |
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(單位:千) |
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信貸額度的變化 *截至今年前三個月的淨虧損 2020年9月30日: |
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2020年6月30日(領養前 來自ASC 326): |
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採用主題326的影響 |
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沖銷 |
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恢復 |
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PCD貸款的初步免税額 |
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信貸損失準備金 |
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信貸損失撥備總額 |
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有關在採用326主題之前生效的貸款損失準備的會計政策,請參閲我們截至2020年6月30日的會計年度10-K表格中的附註1。下表為截至2019年9月30日的三個月貸款損失準備活動情況:
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截至2019年9月30日的三個月 |
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多户按揭 |
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非 住宅 抵押貸款 |
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商品化 業務 |
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施工 |
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住宅 抵押貸款 |
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家 權益 貸款 |
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其他 消費者 |
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總計 |
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(單位:千) |
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貸款免税額的變動 *截至今年前三個月的淨虧損 2019年9月30日: |
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2019年6月30日: |
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- 31 -
免税額信貸損失表外承付款
下表列出了ACL中截至2020年9月30日的三個月的表外承諾活動:
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三個月 |
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2020年9月30日 |
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(單位:千) |
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信貸額度的變化 *截至今年前三個月的淨虧損 2020年9月30日: |
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2020年6月30日 |
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採用主題326的影響(1) |
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在其他非利息支出中記錄的撥備 |
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表外承付款的信貸損失撥備總額 |
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(1) |
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10.簽訂新的租約
本公司採用ASU 2016-02,“租賃(主題842)以及在2019年7月1日修改主題842的所有後續華碩。主題842要求承租人在租賃開始日確認租賃負債和使用權資產,以未來最低租賃付款的現值計量。採用時,經營性租賃使用權資產約為$
截至2020年9月30日,經營租賃的加權平均剩餘租賃期為
公司選擇將租賃和非租賃部分分開核算,因為這些金額可以根據公司的租賃合同輕鬆確定。*截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的經營租賃總成本為$
有
經營租賃負債的到期日分析以及未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下:
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九月三十日, |
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2020 |
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(單位:千) |
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不到一年 |
$ |
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一年後但在兩年內 |
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兩年後,但在三年內 |
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三年後,但在四年內 |
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四年後,但在五年內 |
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五年以上 |
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未貼現現金流合計 |
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減去:現金流折扣 |
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( |
) |
租賃總負債 |
$ |
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- 32 -
11.增加銀行存款
存款摘要如下:
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九月三十日, |
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六月三十日, |
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2020 |
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2020 |
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(單位:千) |
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無息需求 |
$ |
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$ |
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生息需求 |
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儲蓄 |
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存款單 |
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總存款 |
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$ |
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12.減少借款
紐約聯邦住房金融局的固定利率預付款到期日如下:
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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天平 |
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加權 平均值 利率,利率 |
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天平 |
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加權 平均值 利率,利率 |
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(千美元) |
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按剩餘期限至到期日: |
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不到一年 |
$ |
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% |
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一到兩年 |
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兩到三年 |
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三到四年 |
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四到五年 |
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五年以上 |
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預付款總額 |
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% |
未攤銷公允價值調整 |
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( |
) |
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( |
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預付款總額,扣除 *公允價值調整 |
$ |
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$ |
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截至2020年9月30日,FHLB墊款以銀行擁有的FHLB股本以及賬面價值總計約為美元的抵押貸款和證券為抵押。
截至2020年6月30日的借款還包括以儲户清掃賬户形式的隔夜借款,總額為#美元。
- 33 -
13.監管衍生工具和對衝活動
運用衍生工具的風險管理目標
該公司使用包括衍生品在內的各種金融工具來管理其利率風險敞口。該公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間之間的差異,這些現金支付主要與特定的批發融資頭寸有關。
衍生工具在財務狀況表中的公允價值
下表列出了截至2020年9月30日和2020年6月30日公司衍生金融工具的公允價值及其在財務狀況表上的分類:
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2020年9月30日 |
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資產衍生品 |
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負債衍生工具 |
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定位 |
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公允價值 |
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定位 |
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公允價值 |
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(單位:千) |
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被指定為套期保值的衍生品 其他儀器: |
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利率合約 |
其他資產 |
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$ |
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其他負債 |
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$ |
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總計 |
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$ |
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$ |
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2020年6月30日 |
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資產衍生品 |
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負債衍生工具 |
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||||||
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定位 |
|
公允價值 |
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|
定位 |
|
公允價值 |
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(單位:千) |
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|||||||||
被指定為套期保值的衍生品 其他儀器: |
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利率合約 |
其他資產 |
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$ |
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其他負債 |
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$ |
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總計 |
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$ |
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|
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|
|
$ |
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利率風險的現金流對衝
該公司使用衍生品的主要目的是增加利息支出的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。為實現這一目標,本公司已簽訂利率掉期和上限,作為其利率風險管理策略的一部分。這些利率產品被指定為現金流對衝。截至2020年9月30日,本公司共有
對於被指定為現金流對衝的衍生品,衍生工具的損益計入其他綜合收益(税後淨額),然後在對衝交易影響收益的同一時期重新分類為利息支出。
在與衍生品相關的累積其他全面收益中報告的金額將重新分類為利息支出,因為公司的可變利率批發融資頭寸需要支付利息。*在截至2020年9月30日的三個月裏,公司有$
- 34 -
下表列出了公司衍生工具對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月綜合收益表的税前影響:
|
截至2020年9月30日的三個月 |
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|
收益額度: (損失)已確認 在保險業監理處 衍生物 |
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增益位置 (損失)重新分類 從積累而來 將保監處轉為收入 |
|
增值額 (損失)重新分類 從積累而來 將保監處轉為收入 |
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|
(單位:千) |
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現金流中的衍生品 *對衝關係: |
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利率合約 |
$ |
( |
) |
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利息支出 |
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$ |
( |
) |
總計 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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截至2019年9月30日的三個月 |
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|||||||
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收益額度: (損失)已確認 在保險業監理處 衍生物 |
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|
增益位置 (損失)重新分類 從積累而來 將保監處轉為收入 |
|
增值額 (損失)重新分類 從積累而來 將保監處轉為收入 |
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||
|
(單位:千) |
|
|||||||
現金流中的衍生品 *對衝關係: |
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利率合約 |
$ |
( |
) |
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利息支出 |
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$ |
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總計 |
$ |
( |
) |
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|
$ |
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抵銷導數
下表分別列出了公司截至2020年9月30日和2020年6月30日的綜合財務狀況綜合報表中公司衍生品的總列報、抵銷影響和淨列報。衍生資產或負債的淨額可以與公允價值的表格披露進行核對。公允價值表格披露提供了衍生資產和負債在合併財務狀況表中列示的位置。
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2020年9月30日 |
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|
未抵銷的總金額 |
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已確認的總金額 |
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總金額抵銷 |
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提出的淨額 |
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金融工具 |
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收到的現金抵押品 |
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淨額 |
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(單位:千) |
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資產: |
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利率合約 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
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總計 |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
- |
|
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$ |
- |
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$ |
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未抵銷的總金額 |
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已確認的總金額 |
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總金額抵銷 |
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提出的淨額 |
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金融工具 |
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已過帳的現金抵押品 |
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|
淨額 |
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(單位:千) |
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負債: |
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利率合約 |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
- |
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總計 |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
( |
) |
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$ |
- |
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- 35 -
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2020年6月30日 |
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未抵銷的總金額 |
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已確認的總金額 |
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總金額抵銷 |
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提出的淨額 |
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金融工具 |
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收到的現金抵押品 |
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淨額 |
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(單位:千) |
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資產: |
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利率合約 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
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總計 |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
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未抵銷的總金額 |
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已確認的總金額 |
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總金額抵銷 |
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提出的淨額 |
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金融工具 |
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已過帳的現金抵押品 |
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淨額 |
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(單位:千) |
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負債: |
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利率合約 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
- |
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總計 |
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
( |
) |
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$ |
- |
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與信用風險相關的或有特徵
本公司與其每一衍生品交易對手都有協議,其中包含一項條款,即如果本公司在任何債務上違約,則本公司也可能被宣佈違約,並可能被要求終止其與交易對手的衍生品頭寸。*本公司還與其衍生品交易對手達成協議,其中包含一項條款,即如果本公司未能保持其作為資本充足機構的地位,則本公司可能被要求終止與交易對手的衍生品頭寸。自2020年9月30日起,與這些協議相關的是$
根據與衍生工具交易對手訂立的可強制執行的總淨額結算安排,於2020年9月30日,本公司公佈的財務抵押品為#美元。
除上述衍生工具外,公司於2020年9月30日和2020年6月30日持有的待售貸款包括$
14.退休福利計劃
淨定期費用的構成
下表列出了銀行福利均衡計劃、退休後福利計劃、董事諮詢和退休計劃以及阿特拉斯銀行退休收入計劃的定期淨福利支出總額:
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三個月 |
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合併中受影響的行項目 |
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九月三十日, |
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損益表 |
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2020 |
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2019 |
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(單位:千) |
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|||||||
服務成本 |
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$ |
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|
$ |
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薪金和員工福利 |
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利息成本 |
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各種非利息支出 |
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未確認損失攤銷 |
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各種非利息支出 |
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預期資產回報率 |
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( |
) |
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( |
) |
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各種非利息支出 |
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淨定期收益成本 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
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|
- 36 -
15.取消所得税
下表顯示了所列期間報告的所得税與所得税之間的對賬,所得税將通過適用以下聯邦所得税税率來計算:
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三個月 |
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|||||||
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九月三十日, |
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|||||||
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2020 |
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2019 |
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(千美元) |
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|||||||
所得税前收入 |
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$ |
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|
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$ |
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法定聯邦税率 |
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% |
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% |
按法定税率計算的聯邦所得税費用 |
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$ |
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(減少)因以下原因導致的所得税增加: |
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免税利息 |
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( |
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( |
) |
州税,扣除聯邦税收影響後的淨額 |
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激勵性股票期權薪酬費用 |
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銀行自營壽險收入 |
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( |
) |
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( |
) |
不可扣除的合併相關費用 |
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- |
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便宜貨購買收益 |
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( |
) |
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其他項目,淨值 |
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所得税費用總額 |
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$ |
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有效所得税率 |
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% |
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% |
產生遞延所得税資產和負債的現有暫時性差異的税收影響如下:
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九月三十日, |
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六月三十日, |
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2020 |
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2020 |
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(未經審計) |
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(單位:千) |
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遞延所得税資產: |
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採購會計 |
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$ |
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$ |
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累計其他綜合收益: |
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固定福利計劃 |
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衍生物 |
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信貸損失撥備 |
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福利計劃 |
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補償 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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未收回的利息 |
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折舊 |
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淨營業虧損結轉 |
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資本損失結轉 |
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遞延貸款費用和成本 |
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其他項目 |
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估值免税額 |
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( |
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( |
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遞延所得税負債: |
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累計其他綜合收益: |
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可供出售證券的未實現收益 |
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商譽 |
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其他項目 |
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遞延所得税淨資產 |
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$ |
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- 37 -
16.提高金融工具的公允價值
2016年1月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-01,“金融工具”。本指引修訂現行指引,以改善金融工具的會計準則,包括澄清和簡化會計及披露要求,以及要求公共業務實體在計量金融工具的公允價值以進行披露時,使用退出價格概念。本公司採納了該指導意見,自2018年7月1日起生效。該指導意見一經採納,本公司貸款組合的公允價值現在採用退出價格法。
公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時,為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。有三個水平的投入可以用來衡量公允價值:
|
第1級: |
|
截至計量日期,該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未經調整)。
|
|
第二級: |
|
直接或間接可觀察到的資產或負債的第一級報價以外的其他投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可見報價以外的投入,或主要源自市場數據或通過相關或其他方式加以證實的投入。
|
|
第三級: |
|
很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第三級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具,以及其公允價值的確定需要管理層作出重大判斷或估計的工具。
|
按經常性原則計量的資產:
以下方法和重要假設用於估計公司資產的公允價值,這些公允價值是在2020年9月30日和2020年6月30日按公允價值按經常性基礎計量的:
可供出售的投資證券
該公司可供出售的投資證券利用第2級投入按公允價值報告。對於這些證券,公司從一家獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察到的數據,這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。此外,公司不時通過與從第三方來源獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較,來驗證獨立定價服務提供的價格。
衍生物
本公司已與第三方供應商簽訂合同,為其利率衍生品提供定期估值,以確定其利率上限和掉期的公允價值。賣方使用適用於利率衍生品的標準估值方法,例如貼現現金流分析和Black-Scholes模型的擴展。該等估值基於容易觀察到的市場數據,因此被本公司視為二級估值。
- 38 -
按公允價值經常性計量的這些資產摘要如下:
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2020年9月30日 |
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引自 價格 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
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意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
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意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
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總計 |
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(單位:千) |
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資產: |
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可供出售的債務證券: |
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國家和政區劃分的義務 |
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- |
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- |
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資產支持證券 |
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- |
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- |
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抵押貸款債券 |
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- |
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- |
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公司債券 |
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- |
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信託優先證券 |
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- |
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- |
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債務證券總額 |
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- |
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- |
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可供出售的抵押貸款支持證券: |
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抵押抵押債券 |
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- |
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住宅直通證券 |
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- |
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- |
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商業傳遞證券 |
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- |
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- |
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抵押貸款支持證券總額 |
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- |
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- |
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可供出售的證券總額 |
$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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利率合約 |
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- |
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- |
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總資產 |
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$ |
- |
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$ |
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負債: |
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利率合約 |
$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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總負債 |
$ |
- |
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|
$ |
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$ |
- |
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$ |
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- 39 -
|
2020年6月30日 |
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|
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
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|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
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|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
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|
總計 |
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|
(單位:千) |
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資產: |
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可供出售的債務證券: |
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國家和政區劃分的義務 |
|
- |
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|
- |
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資產支持證券 |
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- |
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- |
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抵押貸款債券 |
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- |
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- |
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公司債券 |
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- |
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- |
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信託優先證券 |
|
- |
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|
- |
|
|
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|
|
債務證券總額 |
|
- |
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|
- |
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|
可供出售的抵押貸款支持證券: |
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抵押抵押債券 |
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- |
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- |
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住宅直通證券 |
|
- |
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- |
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商業傳遞證券 |
|
- |
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- |
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|
抵押貸款支持證券總額 |
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- |
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- |
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|
可供出售的證券總額 |
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- |
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- |
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|
利率合約 |
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- |
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- |
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總資產 |
$ |
- |
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$ |
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$ |
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$ |
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負債: |
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利率合約 |
$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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總負債 |
$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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按非經常性基礎計量的資產:
以下方法和假設用於估計公司資產在2020年9月30日和2020年6月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的公允價值:
抵押品依賴個別分析/減值貸款:
單獨分析或先前被視為減值的抵押品依賴型貸款的公允價值是根據相關抵押品的評估公允價值減去出售成本確定的。這種抵押品主要是房地產,其次是其他商業資產。管理層還可以調整評估價值,以反映估計的市場價值下降,或對由於其瞭解抵押品而產生的評估價值應用其他折扣。內部估值可能被用來確定其他企業資產的公允價值。對於非抵押品依賴型貸款,管理層使用基於基本無法觀察到的投入的貼現現金流來估計公允價值,這反映了管理層自己對假設的估計,就像市場參與者在為這類貸款定價時所做的那樣。依賴抵押品的個別分析/減值貸款被本公司視為3級估值。
- 40 -
其他房地產公司擁有資產。
其他擁有的房地產以估計公允價值減去收購時的估計銷售成本入賬,從而建立一個新的成本基礎。公允價值一般基於獨立評估。這些評估包括根據評估師的市場知識和經驗對可比資產進行調整。當一項資產被收購時,超出公允價值的貸款餘額減去估計的銷售成本,將計入貸款損失撥備。如果資產的估計公允價值進一步下降,則通過費用進行減記。止贖資產的估值本質上是主觀的,未來可能會因為經濟狀況的變化而進行調整。
在非經常性基礎上按公允價值計量的這些資產摘要如下:
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2020年9月30日 |
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報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
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意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
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意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
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總計 |
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(單位:千) |
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抵押品依賴貸款: |
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住宅抵押貸款 |
$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
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非住宅按揭 |
|
- |
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|
- |
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總計 |
$ |
- |
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$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
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|
擁有的其他房地產,淨額: |
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|
住宅抵押貸款 |
$ |
- |
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|
$ |
- |
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$ |
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|
$ |
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|
總計 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
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|
$ |
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|
|
$ |
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|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
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|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
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|
總計 |
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|
(單位:千) |
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不良貸款: |
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|
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|
住宅抵押貸款 |
$ |
- |
|
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$ |
- |
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$ |
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|
|
$ |
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|
非住宅按揭 |
|
- |
|
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|
- |
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|
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商業業務 |
|
- |
|
|
|
- |
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總計 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產,淨額: |
|
|
|
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|
|
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|
住宅抵押貸款 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
- 41 -
下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息,該公司對這些資產使用了調整後的第3級投入來確定公允價值:
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2020年9月30日 |
|
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|
公平 價值 |
|
|
估價 技法 |
|
看不見的 輸入 |
|
量程 |
|
|
加權 平均值 |
|
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|
(單位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
抵押品依賴貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
$ |
|
|
|
基礎抵押品 |
(1) |
條件/銷售成本 |
(2) |
7% - 10% |
|
|
|
|
% |
|
非住宅按揭 |
|
|
|
|
基礎抵押品 |
(1) |
條件/銷售成本 |
(2) |
9% - 12% |
|
|
|
|
% |
|
總計 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
擁有的其他房地產,淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
$ |
|
|
|
基礎抵押品 |
(3) |
條件/銷售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
總計 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
公平 價值 |
|
|
估價 技法 |
|
看不見的 輸入 |
|
量程 |
|
|
加權 平均值 |
|
|||
|
(單位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
$ |
|
|
|
基礎抵押品 |
(1) |
條件/銷售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
非住宅按揭 |
|
|
|
|
基礎抵押品 |
(1) |
條件/銷售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
商業業務 |
|
|
|
|
基礎抵押品 |
(1) |
條件/銷售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
總計 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
擁有的其他房地產,淨額: |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅抵押貸款 |
|
|
|
|
基礎抵押品 |
(3) |
條件/銷售成本 |
(2) |
|
|
|
|
|
% |
|
總計 |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
(2) |
|
(3) |
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截至2020年9月30日,使用3級投入估值的抵押品依賴型貸款包括本金餘額總計為#美元的貸款。
一旦一筆貸款被取消抵押品贖回權,本公司持有的其他房地產的公允價值將繼續根據最初獲得貸款的收回房地產的公允價值進行評估。截至2020年9月30日,本公司持有的其他房地產的總價值為$。
- 42 -
下面列出了賬麪價值、公允價值以及在公司財務報告的公允價值層次中的位置。截至以下日期的儀器九月三十日, 20202020年6月30日:
|
2020年9月30日 |
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攜載 金額 |
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公平 價值 |
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|
引自 價格 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
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|
(單位:千) |
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金融資產: |
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現金和現金等價物 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
可供出售的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
持有至到期的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
持有待售貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
應收貸款淨額 |
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|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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FHLB股票 |
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|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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應收利息 |
|
|
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利率合約 |
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- |
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|
- |
|
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財務負債: |
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存款 |
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- |
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借款 |
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|
- |
|
|
|
- |
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存款應付利息 |
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|
- |
|
|
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借款應付利息 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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利率合約 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
攜載 金額 |
|
|
公平 價值 |
|
|
引自 價格 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) |
|
|
意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
|
|||||
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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現金和現金等價物 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
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可供出售的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
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持有至到期的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
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|
- |
|
持有待售貸款 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
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|
|
|
- |
|
應收貸款淨額 |
|
|
|
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- |
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- |
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FHLB股票 |
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- |
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- |
|
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- |
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|
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- |
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應收利息 |
|
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|
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|
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利率合約 |
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財務負債: |
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存款 |
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借款 |
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存款應付利息 |
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借款應付利息 |
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- |
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- |
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利率合約 |
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- |
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- |
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- 43 -
承諾。為信貸額度提供資金、發起或參與投資組合中持有的貸款或待售貸款的承諾的公允價值,是根據目前為達成類似協議而收取的費用估計的,並考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信用狀況。對於固定利率貸款承諾,包括與為財務報表報告目的而被視為衍生工具的待售貸款相關的貸款,公允價值也考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差額。賬面價值(由未確認承諾產生的遞延費用淨額表示)和公允價值(通過在承諾期內使用當前為簽訂類似信用風險的類似協議收取的費用貼現剩餘合同費用而確定)不被視為重大披露。
限制。公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點作出的。這些估計並不反映一次性出售某一特定金融工具的全部持有量可能產生的任何溢價或折扣。由於大部分金融工具不存在公允價值,因此公允價值估計基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和判斷問題,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計基於現有的表內和表外金融工具,並未試圖評估預期未來業務以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。其他不被視為金融資產和負債的重要資產和負債包括房舍和設備,以及借款人預付的税款和保險費。此外,與實現未實現損益相關的影響可能會對公允價值估計產生重大影響,在任何估計中都沒有考慮到。
最後,金融機構之間可能不太可能有合理的可比性,因為在許多金融工具缺乏活躍的二級市場的情況下,允許的估值方法範圍很廣,而且必須進行大量估計。缺乏統一的估值方法給這些估計公允價值帶來了更大程度的主觀性。
17、提高綜合收益
截至2020年9月30日和2020年6月30日計入股東權益的累計其他綜合收益構成如下:
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九月三十日, |
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六月三十日, |
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2020 |
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2020 |
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(單位:千) |
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可供出售證券的未實現淨收益 |
$ |
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$ |
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税收效應 |
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( |
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( |
) |
税額淨額 |
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衍生工具的公允價值調整 |
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( |
) |
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( |
) |
税收效應 |
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税額淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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福利計劃調整 |
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( |
) |
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( |
) |
税收效應 |
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税額淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
累計其他綜合收益合計 |
$ |
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|
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$ |
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- 44 -
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的其他綜合收益和相關税收影響如下表所示:
|
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|
三個月 |
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|||||||
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九月三十日, |
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2020 |
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2019 |
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(單位:千) |
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證券未實現持有收益淨額 可供出售的產品 |
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$ |
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$ |
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未實現持股損失淨額攤銷 *可供出售的證券轉讓至持有 進入成熟期 (1) |
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- |
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出售和贖回證券的已實現淨虧損 可供出售的產品(2) |
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衍生工具的公允價值調整 |
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( |
) |
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福利計劃: |
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精算損失攤銷 |
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淨精算損失(3) |
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- |
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福利計劃應計費用淨變化 |
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其他綜合税前收益 |
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税收效應 |
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( |
) |
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( |
) |
其他綜合收益合計 |
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|
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$ |
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|
$ |
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(1) |
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(2) |
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(3) |
|
- 45 -
18、提高收入認可度
自2018年7月1日起,公司採用了ASU 2014-09與客户簽訂合同的收入以及對ASU(統稱為“ASC 606”)的所有後續修訂,這些修訂(I)創建了一個單一框架,用於確認與其範圍內的客户簽訂的合同的收入,以及(Ii)修訂何時確認轉讓非金融資產(如OREO)的收益(虧損)是適當的。該公司的大部分收入來自利息收入和其他來源,包括不在ASC 606範圍內的貸款、租賃、證券和衍生品。公司在ASC 606範圍內提供的服務屬於非利息收入,並在公司履行其對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括存款服務費、交換收入和OREO的銷售。
本公司採用經修訂的追溯過渡法,確定採用新準則後留存收益不會因累積效應調整,亦不會對我們的綜合財務報表(包括確認收入的時間或金額)產生重大影響。
該公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入都在非利息收入中確認。
|
|
|
三個月 |
|
|||||||
|
|
|
九月三十日, |
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|||||||
|
|
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2020 |
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|
2019 |
|
||
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|
(單位:千) |
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非利息收入: |
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與存款有關的收費 |
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$ |
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$ |
|
|
與貸款有關的費用和收費(1) |
|
|
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|
證券出售和催繳損失(1) |
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( |
) |
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( |
) |
出售貸款的收益(1) |
|
|
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銀行自營壽險收入(1) |
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電子銀行收費(轉賬收入) |
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便宜貨購買收益(1) |
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- |
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其他收入(1) |
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非利息收入總額 |
|
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|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
本公司在ASC 606項下的收入來源描述如下:
存款賬户手續費
本公司向存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用,包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、結算單呈遞和ACH費用等服務,在交易執行時確認,也就是公司滿足客户要求時確認的費用。賬户維護費主要與每月維護有關,是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。
- 46 -
OREO的銷售損益
當物業控制權移交給買方時,本公司記錄出售OREO的收益或虧損,這通常發生在籤立契約的時候。如果公司為交易提供資金,出售OREO的損益屬於ASC 606的範圍。根據ASC 606,如果公司為向買方出售OREO提供資金,公司需要評估買方是否承諾履行合同規定的義務,以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準,OREO資產將被取消確認,並在將物業控制權移交給買方時記錄出售損益。在確定出售損益時,如果存在重大融資成分,本公司會調整交易價格和相關的出售損益。一般來説,該公司不會為OREO物業的銷售提供資金。
互換收入
該公司從通過各種支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費每天都會確認,與外包技術解決方案提供的交易處理服務同時進行。
- 47 -
第二項。
企業管理層對企業經營狀況的探討與分析
財務狀況和經營業績
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告可能包括基於當前管理層預期的某些前瞻性陳述。此類前瞻性表述可通過參考未來一個或多個時期或使用前瞻性術語來識別,如“可能”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“繼續”或類似術語或這些術語的變體,或這些術語的否定。該公司的實際結果可能與管理層的預期大不相同。*這包括關於以下內容的聲明這些因素包括:總體經濟狀況、新型冠狀病毒對政府、社會和經濟的影響等公共衞生危機、立法和監管改革、聯邦政府的貨幣和財政政策、聯邦、州和地方税務當局的税收政策、税率和法規的變化,以及未能整合或以盈利方式運營被收購的企業。其他潛在因素包括利率、存款流量、資金成本、對貸款產品和金融服務的需求、競爭以及該公司貸款和投資組合的質量或構成的變化。其他可能導致未來業績與當前管理層預期不同的因素包括會計原則、政策或指導方針的變化,以及影響公司運營、市場、產品、服務和價格的其他經濟、競爭、政府和技術因素。對業務風險和不確定性的進一步描述包括在公司提交給美國證券交易委員會的其他文件中。
除非適用的法律或法規另有要求,否則公司不承諾,也特別不承擔任何義務,公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,以反映陳述日期之後的事件或情況,或反映預期或意外事件的發生。
收購MSB
O2020年7月10日,該公司完成了對MSB及其子公司米靈頓銀行(Millington Bank)的收購。在進行收購的同時,該公司收購了公允價值總計5.833億美元的資產,其中包括公允價值分別為5.307億美元和480萬美元的貸款和證券。該公司還承擔了公允價值總計5.253億美元的負債,包括公允價值分別為4.602億美元和6290萬美元的存款和借款。合併對價總計5500萬美元,其中包括大約980萬美元的現金和5853,811股公司普通股,這些現金被分配給前MSB股東,以換取他們在MSB普通股中的股份。由於收購淨資產的公允價值超過了收購價格,因此確認了310萬美元的廉價收購收益。
新冠肺炎的影響
由於本公司的業務主要在新澤西州和紐約州進行,而這兩個州又受到新冠肺炎的重大影響,因此本公司的經營和經營業績也同樣受到影響。
員工很重要。隨着新冠肺炎疫情的蔓延,以及政府官員要求全職工作,我們的大多數非分支機構人員已經過渡到遠程工作,並一直持續到2020年9月30日。我們的信息技術基礎設施為我們提供了遠程工作的能力,幾乎不會中斷,因為我們繼續服務於客户的需求。對於那些不能在家工作的必要員工,我們已經提供了個人防護裝備,制定了保持適當社交距離的指導方針,並已開始加強清潔我們的設施,以確保安全的工作環境。
零售分店。他説,在疫情爆發之初,我們修改了分支機構的營業時間和准入,以確保員工和客户的安全。在可能的情況下,分行大堂被轉變為僅限預約進入,大多數分行的運營都是通過我們的免下車窗口進行的。由於某些分支機構沒有驅車能力,或者沒有合適的替代方案,我們暫時關閉了一些門店。在接下來的幾個月裏,我們按照疾病控制與預防中心建議的方案,為分支機構安裝了防護屏障,並繼續為員工提供個人防護裝備。此外,我們制定了政策,要求我們的客户在訪問我們的分支機構時戴上口罩,並遵守社交距離協議。經過這些修改,截至2020年9月30日,我們所有的分支機構都重新開放了大堂,並全面投入運營。
- 48 -
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)和Paycheck保護計劃和醫療保健加強法案(“PPP加強法案”)。2020年3月27日,CARE法案簽署成為法律。CARE法案中與公司相關的更重要的組成部分包括創建Paycheck Protection Program(PPP),修改圍繞問題債務重組貸款的規章制度,以及修改税法,以允許結轉淨營業虧損。
CARE法案授權小企業管理局(SBA)臨時擔保一項名為Paycheck Protection Program的新7(A)貸款計劃下的貸款。作為該計劃的一部分,小企業管理局將為符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款擔保。作為一家合格的小型企業管理局(SBA)貸款機構,本行自動獲得發起購買力平價貸款的授權。2020年4月16日,最初授權的3490億美元PPP項目資金耗盡。2020年4月23日,PPP增強法案簽署成為法律,併為PPP項目提供了額外的3100億美元資金。截至2020年9月30日,包括與公司收購MSB相關的貸款在內,根據購買力平價計劃,我們大約有940筆貸款,未償還餘額總額為8340萬美元。
根據CARE法案第4013條,並根據聯邦銀行業監管機構頒佈的監管指導,可歸因於新冠肺炎不利影響而導致延期付款的合格短期貸款修改不被視為問題債務重組(TDR)。下表提供了有關根據本指南修改的貸款的其他信息。
CARE法案包括多項影響税法的條款。其中一項條款恢復了被2017年減税和就業法案消除的淨營業虧損(NOL)結轉。新的結轉條款允許企業在2018、2019年和2020納税年度結轉五年的NOL。根據這項規定,本公司得以按現行法定聯邦税率21%,按先前法定税率34%計提NOL。
貸款組合。然而,政府強制關閉某些企業,減少非必要的旅行,這增加了貸款組合中某些部分的風險水平。下面提供了關於房地產擔保貸款的整個投資組合的貸款與價值比率、對某些貸款部門的敞口以及根據CARE法案第4013條批准的非TDR貸款修改的其他披露。
下表列出了我們的房地產擔保貸款的構成,顯示了截至2020年9月30日按貸款類別劃分的貸款與價值之比:
|
2020年9月30日 |
|
|||||
|
天平(1) |
|
|
LTV |
|
||
|
(單位:千) |
|
|
|
|
|
|
商業按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
多户按揭貸款 |
$ |
2,110,300 |
|
|
63% |
|
|
非住宅按揭貸款 |
|
1,124,330 |
|
|
53% |
|
|
商業按揭貸款總額 |
|
3,234,630 |
|
|
60% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅按揭貸款 |
|
1,353,197 |
|
|
58% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款 |
|
71,540 |
|
|
44% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按揭貸款總額 |
$ |
4,659,367 |
|
|
59% |
|
(1) |
包括該公司在2020年7月10日收購MSB金融公司時獲得的貸款。 |
- 49 -
下表列出了我們的風險敞口給各個貸款部門在九月 30, 2020:
|
2020年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
房地產擔保(1) |
|
|
非房地產擔保(1) |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||
|
貸款數量 |
|
|
天平 |
|
|
LTV |
|
|
貸款數量 |
|
|
天平 |
|
|
貸款數量 |
|
|
天平 |
|
|||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||
酒店 |
|
4 |
|
|
$ |
4,357 |
|
|
|
51 |
% |
|
|
7 |
|
|
$ |
1,479 |
|
|
|
11 |
|
|
$ |
5,836 |
|
飯館 |
|
15 |
|
|
|
9,805 |
|
|
|
51 |
% |
|
|
36 |
|
|
|
3,888 |
|
|
|
51 |
|
|
|
13,693 |
|
零售購物中心 |
|
129 |
|
|
|
321,787 |
|
|
|
52 |
% |
|
|
2 |
|
|
|
55 |
|
|
|
131 |
|
|
|
321,842 |
|
娛樂和娛樂 |
|
5 |
|
|
|
5,153 |
|
|
|
45 |
% |
|
|
14 |
|
|
|
871 |
|
|
|
19 |
|
|
|
6,024 |
|
批發商業業務 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不適用 |
|
|
|
15 |
|
|
|
20,569 |
|
|
|
15 |
|
|
|
20,569 |
|
|
批發消費者無擔保 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不適用 |
|
|
|
107 |
|
|
|
202 |
|
|
|
107 |
|
|
|
202 |
|
|
總計 |
|
153 |
|
|
$ |
341,102 |
|
|
|
52 |
% |
|
|
181 |
|
|
$ |
27,064 |
|
|
|
334 |
|
|
$ |
368,166 |
|
(1) |
包括該公司在2020年7月10日收購MSB金融公司時獲得的貸款。 |
全部修改是指年內所做的任何修改,包括MSB在收購前所做的修改。下表中的積極修改反映了其修改包括在2020年9月30日仍然有效的延期的貸款。截至2020年9月30日,公司對63筆貸款進行了積極修改,本金餘額總計7690萬美元,佔總貸款的1.5%。截至2020年9月30日,公司共修改了843筆非TDR貸款,本金餘額總計8.829億美元。
下表列出了截至2020年9月30日按貸款類別劃分的這些貸款的構成:
|
2020年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
主動修改(1) |
|
|
總修改數(1) |
|
|
增加/(減少) |
|
|||||||||||||||
|
貸款數量 |
|
|
天平 |
|
|
貸款數量 |
|
|
天平 |
|
|
貸款數量 |
|
|
天平 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户抵押貸款 |
|
7 |
|
|
$ |
15,910 |
|
|
|
143 |
|
|
$ |
393,156 |
|
|
|
(136 |
) |
|
$ |
(377,246 |
) |
非住宅抵押貸款 |
|
11 |
|
|
|
41,660 |
|
|
|
168 |
|
|
|
305,841 |
|
|
|
(157 |
) |
|
|
(264,181 |
) |
商業業務 |
|
4 |
|
|
|
2,684 |
|
|
|
60 |
|
|
|
10,107 |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
(7,423 |
) |
施工 |
|
1 |
|
|
|
2,537 |
|
|
|
5 |
|
|
|
12,240 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(9,703 |
) |
商業貸款總額 |
|
23 |
|
|
|
62,791 |
|
|
|
376 |
|
|
|
721,344 |
|
|
|
(353 |
) |
|
|
(658,553 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户人家 住宅抵押貸款 |
|
36 |
|
|
|
13,866 |
|
|
|
420 |
|
|
|
156,963 |
|
|
|
(384 |
) |
|
|
(143,097 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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消費貸款: |
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|
|
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|
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|
|
房屋淨值貸款 |
|
4 |
|
|
|
252 |
|
|
|
47 |
|
|
|
4,603 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(4,351 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
63 |
|
|
$ |
76,909 |
|
|
|
843 |
|
|
$ |
882,910 |
|
|
|
(780 |
) |
|
$ |
(806,001 |
) |
(1) |
包括該公司在2020年7月10日收購MSB金融公司時獲得的貸款。 |
- 50 -
2020年9月30日與2020年6月30日財務狀況對比
執行摘要。*截至2020年9月30日,總資產從2020年6月30日的67.6億美元增加到73.1億美元,增加5.52億美元。如下文更詳細描述的那樣,這一增長反映在各種類別的有息和無息資產中,主要是由於本公司收購了MSB。總資產淨增主要反映投資證券、應收貸款淨額及其他資產增加,但因現金及等價物及待售貸款減少而部分抵銷。
投資證券。截至2020年9月30日,被歸類為可供出售的金融投資證券增加了1.228億美元,從2020年6月30日的13.9億美元增加到15.1億美元。這一增長包括從MSB收購的證券,在收購時的公允價值總計350萬美元。此外,在截至2020年9月30日的季度中,該投資組合的淨增長反映了總計2.594億美元的證券購買,以及該投資組合的公允價值增加了160萬美元,淨未實現收益為2400萬美元。投資組合的淨增長被總計1990萬美元的證券銷售和1.216億美元的本金償還(扣除溢價攤銷和折扣增加)部分抵消。
截至2020年9月30日,被歸類為持有至到期的投資證券減少了98萬美元,從2020年6月30日的3260萬美元降至3160萬美元。這一減少是由於本金償還、扣除貼現增加和溢價攤銷後的淨額。
有關截至該日期的投資證券的額外資料載於未經審核綜合財務報表附註7。
持有待售貸款。截至2020年9月30日,持有待售貸款總額為2020萬美元,而截至2020年6月30日為2080萬美元,並與應收淨貸款餘額分開報告。在截至2020年9月30日的季度裏,銷售了1.222億美元的住宅抵押貸款,銷售淨收益為190萬美元。
應收貸款淨額。截至2020年9月30日,應收貸款淨額從2020年6月30日的44.6億美元增加到48.9億美元,增加了4.288億美元。這一增長主要反映了與收購MSB一起獲得的公允價值總計5.302億美元的貸款。應收貸款淨額的增加也反映了貸款提前還款活動水平的提高,在截至2020年9月30日的季度裏,提前還款活動的速度超過了新貸款的發放和購買量。有關貸款組合變化的詳細情況如下:
|
九月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
增加/ |
|
|||
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|
(減少) |
|
|||
|
(單位:千) |
|
|||||||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户抵押貸款 |
$ |
2,110,300 |
|
|
$ |
2,059,568 |
|
|
$ |
50,732 |
|
非住宅抵押貸款 |
|
1,124,330 |
|
|
|
960,853 |
|
|
|
163,477 |
|
商業業務 |
|
255,888 |
|
|
|
138,788 |
|
|
|
117,100 |
|
施工 |
|
79,178 |
|
|
|
20,961 |
|
|
|
58,217 |
|
商業貸款總額 |
|
3,569,696 |
|
|
|
3,180,170 |
|
|
|
389,526 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一至四户住宅按揭貸款 |
|
1,353,197 |
|
|
|
1,273,022 |
|
|
|
80,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值貸款 |
|
71,540 |
|
|
|
82,920 |
|
|
|
(11,380 |
) |
其他消費者 |
|
4,136 |
|
|
|
3,991 |
|
|
|
145 |
|
總消費者 |
|
75,676 |
|
|
|
86,911 |
|
|
|
(11,235 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
4,998,569 |
|
|
|
4,540,103 |
|
|
|
458,466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未增加產量調整 |
|
(43,819 |
) |
|
|
(41,706 |
) |
|
|
(2,113 |
) |
信貸損失撥備 |
|
(64,860 |
) |
|
|
(37,327 |
) |
|
|
(27,533 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款淨額 |
$ |
4,889,890 |
|
|
$ |
4,461,070 |
|
|
$ |
428,820 |
|
- 51 -
商業貸款發放量截至的季度2020年9月30日100.4百萬美元,其中包括$66.2商業抵押貸款發放量增加了100萬美元27.8商業貸款發放額和建設貸款支付額的 $6.4百萬
截至2020年9月30日,商業業務貸款餘額包括購買力平價貸款總計8340萬美元,其中包括與公司收購MSB相關的貸款。在截至2020年9月30日的季度裏,商業貸款發放量增加,購買貸款的資金總額達到2160萬美元。此外,我們在收購MSB時獲得了公允價值約為3.893億美元的商業商業貸款。
截至2020年9月30日的季度,不包括持有待售貸款,一至四户住宅抵押貸款發放量總計8,090萬美元。截至2020年9月30日的季度,房屋淨值貸款和信用額度發放量總計330萬美元。此外,在對MSB的收購中,我們獲得了一到四個家庭的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款,以及公允價值分別約為1.217億美元和1910萬美元的信用額度。
有關該公司在2020年9月30日和2020年6月30日的貸款的更多信息載於未經審計的綜合財務報表的附註8。
不良貸款和問題債務重組(TDR)。截至2020年9月30日,不良貸款增加840萬美元,至4510萬美元,佔總貸款的0.91%,而截至2020年6月30日,不良貸款為3670萬美元,佔總貸款的0.82%。*這一增長主要歸因於從MSB收購的580萬美元不良貸款,其收購時的公允價值反映了不同程度的減值。截至2020年9月30日的不良貸款不包括從MSB收購的6,390萬美元的PCD不良貸款。
不良債務重組是指公司因借款人的財務狀況而修改了貸款合同條款的貸款。在修改後,TDR被置於非應計項目,直到顯示出令人滿意的付款表現,屆時該貸款可能會恢復應計項目。(注:不良債務重組是指公司因借款人的財務狀況而修改貸款合同條款的貸款。)在修改後,TDR被置於非應計項目,直至顯示出令人滿意的付款表現,屆時貸款可恢復應計項目。截至2020年9月30日,該公司的應計TDR總額為780萬美元,比2020年6月30日的840萬美元減少了59萬美元。截至2020年9月30日,公司的非應計TDR總額為1230萬美元,比2020年6月30日的1310萬美元減少了82萬美元。
有關該公司在2020年9月30日和2020年6月30日的不良貸款的更多信息載於未經審計的綜合財務報表的附註8。
信貸損失撥備(“ACL”)。截至2020年9月30日,ACL總計6,490萬美元,佔總貸款的1.30%,較2020年6月30日的3,730萬美元增加了2,750萬美元,佔總貸款的0.82%。這一增長是由於採用CECL總計1,960萬美元,併為從MSB獲得的總計900萬美元的貸款設立了ACL,但由於整體評估減值和淨沖銷的貸款組合部分的整體餘額減少,導致ACL減少,部分抵消了這一增加的影響,這一增長是由於採用CECL的總額為1,960萬美元,併為從MSB獲得的總計900萬美元的貸款設立了ACL,但ACL的減少部分被ACL的減少所抵消。
有關估計ACL的流程和方法,請參閲未經審計的綜合財務報表的附註1。有關2020年9月30日和2020年6月30日的ACL的其他信息載於未經審計的綜合財務報表的附註9。
其他資產。*其他資產(包括房地和設備、FHLB股票、應收利息、商譽、核心存款無形資產、銀行所有的人壽保險、遞延所得税、其他房地產和其他資產)的總餘額從2020年6月30日的6.771億美元增加到2020年9月30日的7.142億美元,增加了3710萬美元。
其他資產的增加主要反映了收購MSB的影響,通過收購MSB,公司收購了其他資產,公允價值總計530萬美元。其他資產的增加也反映出該公司確認了一筆總計69萬美元的無形核心存款。
截至2020年9月30日的季度,其他資產的其餘增減一般反映了各自餘額的正常運營波動。
- 52 -
押金。*存款總額增加了$609.6百萬至$5.0410億美元九月三十日, 20204.43美元起10億美元2020年6月30日. 存款增加反映出影響通過收購MSB,公司承擔了總計4.602億美元的公允價值存款,以及$149.4百萬. 下表列出了存款總額的分佈,按類型,在指定的日期:
|
九月三十日, |
|
|
六月三十日, |
|
|
增加/ |
|
|||
|
2020 |
|
|
|
2020 |
|
|
(減少) |
|
||
|
(單位:千) |
|
|||||||||
存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
$ |
487,710 |
|
|
$ |
419,138 |
|
|
$ |
68,572 |
|
生息需求 |
|
1,561,135 |
|
|
|
1,264,151 |
|
|
|
296,984 |
|
儲蓄 |
|
1,025,245 |
|
|
|
906,597 |
|
|
|
118,648 |
|
存單 |
|
1,965,822 |
|
|
|
1,840,396 |
|
|
|
125,426 |
|
有息存款 |
|
4,552,202 |
|
|
|
4,011,144 |
|
|
|
541,058 |
|
總存款 |
$ |
5,039,912 |
|
|
$ |
4,430,282 |
|
|
$ |
609,630 |
|
有關本公司在2020年9月30日和2020年6月30日的存款的更多信息載於未經審計的綜合財務報表的附註11。
借款。*截至2020年9月30日,借款餘額從2020年6月30日的11.7億美元減少到10.8億美元,減少了9560萬美元,主要反映了償還到期的FHLB預付款總計9000萬美元,以及儲户清掃賬户減少總計560萬美元。在收購MSB的同時,該公司承擔了隔夜FHLB預付款,公允價值總計6290萬美元,這些預付款立即得到了償還。
有關本公司在2020年9月30日和2020年6月30日的借款的更多信息載於未經審計的綜合財務報表的附註12。
其他負債。截至2020年9月30日,其他負債餘額從2020年6月30日的7060萬美元減少到6870萬美元,減少了190萬美元。如上所述,其他負債餘額的變化反映了採用CECL。在採用時,該公司將其無資金貸款承諾的ACL增加了53.6萬美元,同時在本季度還記錄了46.8萬美元的ACL撥備。其餘的變動一般反映了期內其他負債餘額的正常經營波動。
股東權益。截至2020年9月30日,股東權益從2020年6月30日的10.8億美元增加到11.2億美元,增加了3990萬美元。截至2020年9月30日的季度,股東權益的增加主要反映了公司在收購MSB的同時發行了4510萬美元的股本、1140萬美元的淨收益和270萬美元的累積其他綜合收益的增加,這在很大程度上反映了公司在收購MSB的過程中發行了4510萬美元的股本,淨收益為1140萬美元,累積的其他綜合收益增加了270萬美元。部分抵消了這一增長的是支付了總計690萬美元的現金紅利和與採用CECL有關的1420萬美元的累積效果調整。
截至2020年9月30日,每股賬面價值減少0.40美元,至12.56美元,而有形每股賬面價值減少0.24美元,至10.15美元。這些下降在很大程度上是由於2020年7月1日採用CECL和2020年7月10日收購MSB的綜合影響。
2019年3月,本公司宣佈其第四次股份回購計劃,授權回購9,218,324股股份,佔截至當日流通股的10%。2020年10月19日,該公司宣佈恢復該計劃,該計劃於2020年3月25日因新冠肺炎疫情相關的風險和不確定性而暫停。根據該計劃,761,030股普通股仍有待回購。此外,公司宣佈批准一項新的回購計劃,總額為4475,523股,佔公司已發行普通股的5%,將在當前股票回購計劃完成後實施。公司累計回購了8,457,294股股份,或91.7%的現有回購計劃下將回購的股份,總回購成本為1.111億美元,平均回購成本為每股13.14美元。
- 53 -
年的經營業績對比這個截至的季度2020年9月30日和9月30日, 2019
淨收入截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度,公司淨收入分別為1,140萬美元,或每股基本和稀釋後收益0.13美元。儘管淨收入和每股收益水平在比較期間保持不變,但在截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度中,淨收入組成部分之間出現了不同程度的變化。這些變化包括淨利息收入的增加(詳見下文)、非利息收入的增加、所得税支出的減少(由貸款損失準備金的增加部分抵消)以及非利息支出的增加。截至2020年9月30日的季度的淨收入也反映了與公司收購MSB相關確認的各種非經常性項目。
淨利息收入截至2020年9月30日的季度,公司淨利息收入增加750萬美元,至4420萬美元。比較期間的增長是因為利息支出減少了650萬美元,而利息收入增加了985,000美元。
計息資產和計息負債平均餘額的增加反映了收購MSB的影響。本公司對從MSB收購的所有資產和承擔的負債的賬面價值進行了購入會計調整,以反映其在收購時的公允價值。此類調整一般在其估計剩餘壽命內按水平收益率/成本分別累加或攤銷為利息收入和利息支出。因此,本公司就所收購的資產和負債確認的收購後收益或成本通常反映該等工具在收購時的可比市場利率。
截至2020年9月30日的季度,利息支出減少,反映出有息負債的平均成本下降60個基點,至1.20%,但有息負債的平均餘額增加4.439億美元,至55.9億美元,部分抵消了這一下降。同期,存款利息支出減少500萬美元,降至1110萬美元,這是由於計息存款成本下降67個基點,部分被其平均餘額增加5.966億美元所抵消。截至2020年9月30日的季度,我借款利息支出減少150萬美元,降至570萬美元,原因是平均借款餘額減少1.528億美元,同時借款成本減少22個基點。
利息收入增加985,000元,反映有息資產的平均結餘由5.806億元增加至66.4億元,但有關增幅因其收益率下跌28個基點至3.67%而被部分抵銷。在截至2020年9月30日的季度裏,貸款利息收入增加了360萬美元,達到5220萬美元,這主要是因為平均貸款餘額增加了3.021億美元,達到49.6億美元。在同一時期,t貸款平均收益率上升3個基點,至4.21%。不包括貸款的生息資產利息收入減少,是由於應税證券、免税證券和其他生息資產的利息收入減少所致。
截至2020年9月30日的季度,淨息差從截至2019年9月30日的季度的2.15%增加了32個基點,至2.47%。同期淨息差從2.42%上升至2.66%,增幅為24個基點。利差和利潤率的增加反映出有息負債的平均成本下降,但這一下降被生息資產的平均收益率下降部分抵消。
有關淨利息收入的構成和變化的更多細節見下表。
下表反映了所示期間的平均資產負債表和淨利息收入的組成部分。我們通過將收入或支出除以資產或負債的平均餘額,得出了平均收益率和成本,這些期間的每日餘額用於得出平均餘額。*沒有對收益率或成本進行任何税收等值調整。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中,但這些貸款的應收利息已全額撥備,因此不包括在利息收入中。下文列出的收益和成本包括攤銷或計入利息收入或支出的遞延費用、折扣和溢價的影響,不包括計入非利息收入的提前還款罰款的影響。
- 54 -
|
截至9月30日的季度, |
||||||||||||||||||||||||
|
2020 |
|
2019 |
||||||||||||||||||||||
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 產量/ 成本 |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 產量/ 成本 |
||||||||||
|
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貸款(1) |
$ |
4,958,293 |
|
|
$ |
52,180 |
|
|
|
4.21 |
|
% |
|
$ |
4,656,192 |
|
|
$ |
48,600 |
|
|
|
4.18 |
|
% |
應税投資證券 (2) |
|
1,350,511 |
|
|
|
7,336 |
|
|
|
2.17 |
|
|
|
|
1,147,698 |
|
|
|
9,328 |
|
|
|
3.25 |
|
|
免税證券(2) |
|
82,603 |
|
|
|
454 |
|
|
|
2.20 |
|
|
|
|
129,339 |
|
|
|
693 |
|
|
|
2.14 |
|
|
其他生息資產 (3) |
|
247,543 |
|
|
|
914 |
|
|
|
1.48 |
|
|
|
|
125,114 |
|
|
|
1,278 |
|
|
|
4.09 |
|
|
生息資產總額 |
|
6,638,950 |
|
|
|
60,884 |
|
|
|
3.67 |
|
|
|
|
6,058,343 |
|
|
|
59,899 |
|
|
|
3.95 |
|
|
非息資產 |
|
624,252 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
585,826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
$ |
7,263,202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,644,169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息需求 |
$ |
1,464,238 |
|
|
$ |
2,182 |
|
|
|
0.60 |
|
|
|
$ |
883,843 |
|
|
$ |
2,880 |
|
|
|
1.30 |
|
|
儲蓄 |
|
1,006,075 |
|
|
|
1,445 |
|
|
|
0.57 |
|
|
|
|
799,181 |
|
|
|
1,530 |
|
|
|
0.77 |
|
|
存單 |
|
1,988,689 |
|
|
|
7,435 |
|
|
|
1.50 |
|
|
|
|
2,179,333 |
|
|
|
11,645 |
|
|
|
2.14 |
|
|
有息存款總額 |
|
4,459,002 |
|
|
|
11,062 |
|
|
|
0.99 |
|
|
|
|
3,862,357 |
|
|
|
16,055 |
|
|
|
1.66 |
|
|
借款 |
|
1,134,404 |
|
|
|
5,660 |
|
|
|
2.00 |
|
|
|
|
1,287,157 |
|
|
|
7,157 |
|
|
|
2.22 |
|
|
有息負債總額 |
|
5,593,406 |
|
|
|
16,722 |
|
|
|
1.20 |
|
|
|
|
5,149,514 |
|
|
|
23,212 |
|
|
|
1.80 |
|
|
無息負債 (4) |
|
558,761 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380,719 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
6,152,167 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,530,233 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
1,111,035 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,113,936 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東總負債 --股權 |
$ |
7,263,202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
6,644,169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
44,162 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
36,687 |
|
|
|
|
|
|
利差 (5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.47 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.15 |
|
% |
淨息差 (6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.66 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.42 |
|
% |
生息資產比率 增加有息負債 |
|
1.19 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.18 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
持有待售貸款和非應計貸款已計入應收貸款,這類計入的影響並不大。貸款損失撥備已計入無息資產。 |
(2) |
公允價值調整已被排除在生息資產餘額中。 |
(3) |
包括其他銀行的有息存款和紐約股本的FHLB。 |
(4) |
包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度無息存款平均餘額479,141,000美元和320,641,000美元。 |
(5) |
利差代表生息資產收益率與有息負債成本之間的差額。 |
(6) |
淨息差代表淨利息收入佔平均生息資產的百分比。 |
信貸損失準備金截至2020年9月30日的季度,信貸損失撥備增加了480萬美元,達到410萬美元,而截至2019年9月30日的季度,撥備沖銷了78.2萬美元。這一增長主要歸因於與收購MSB相關的非PCD貸款的510萬美元撥備支出,但這一增加被集體評估減值的貸款組合部分餘額減少的影響部分抵消。
有關截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度確認的信貸損失撥備和相關撥備的更多信息,載於未經審計的合併財務報表的附註9,以及2020年9月30日和2020年6月30日的財務狀況比較。
非利息收入在截至2020年9月30日的季度裏,美國的非利息收入增加了380萬美元,達到770萬美元,這主要是與收購MSB相關的310萬美元廉價收購收益的結果。其餘非利息收入的增加和減少反映了幾個抵消因素的影響,如下所述。
截至2020年9月30日的季度,手續費和服務費減少了39.2萬美元,降至110萬美元。減少的主要原因是與貸款有關的費用減少,原因是商業貸款提前還款活動減少。
- 55 -
反映的證券出售和贖回收益(虧損) a 淨虧損的$377,000 在.期間截至的季度 2020年9月30日 與淨虧損相比共$14,000 在.期間較早的比較時期。
在截至2020年9月30日的季度裏,出售貸款的收益增加了130萬美元,達到190萬美元。貸款銷售收益的增加反映了在不同的比較時期內發放和銷售的貸款數量的變化,以及這些貸款的銷售利潤率的增加。
截至2020年9月30日的季度,其他非利息收入增加了8.5萬美元,達到9萬美元。這一增長主要反映了上一比較期間確認的資產處置非經常性虧損10.6萬美元。
非利息收入其他組成部分在比較期間的其餘變化一般反映了這些細目內的正常業務波動。
非利息支出。截至2020年9月30日的季度,非利息支出總額增加了730萬美元,達到3360萬美元,主要歸因於與收購MSB相關的經常性和非經常性支出。
在截至2020年9月30日的季度裏,薪資和員工福利支出增加了120萬美元,達到1700萬美元。薪資和員工福利支出的增長通常反映了與收購MSB相關的額外員工的增加,同時也反映了公司現有員工名冊的某些薪酬和福利支出的增加。這些增長被員工遣散費和員工持股計劃費用的減少部分抵消。
截至2020年9月30日的季度,辦公場所的淨佔用費用增加了15.3萬美元,達到310萬美元。這一增長在很大程度上是由於公司在收購MSB時收購的自有和租賃辦公設施的持續運營費用。佔用費用淨額的變化還反映了上一比較期間發生的187000美元租賃終止費用,但本期沒有記錄此類費用。
截至2020年9月30日的季度,設備和系統費用增加了48.1萬美元,達到360萬美元。這一增長在很大程度上是由於技術基礎設施費用的增加,以及與收購MSB相關的客户和賬户的增長帶來的額外核心處理和電子銀行交付渠道費用。
截至2020年9月30日的季度,廣告和營銷費用減少了3.5萬美元,降至50萬美元。*這在很大程度上反映了各種廣告形式的廣告費用的變化,反映了支持我們的貸款和存款增長計劃的某些活動的時間的正常波動。
截至2020年9月30日的季度,FDIC的保險費總額為47.2萬美元,在前一比較期間沒有記錄可比費用。由於聯邦存款保險公司的小銀行評估信貸計劃提供給銀行的信貸,上一個比較期間沒有記錄任何費用。
在截至2020年9月30日的季度裏,與公司收購MSB相關的合併相關費用總計430萬美元。上一次比較期間沒有記錄可比費用。
截至2020年9月30日的季度,其他支出增加了73.1萬美元,達到380萬美元。其他費用的增加主要是由於公司採用CECL所需的表外風險的46.9萬美元的信貸損失費用。
所得税撥備截至2020年9月30日的季度,所得税撥備減少了93.3萬美元,從截至2019年9月30日的季度的380萬美元降至290萬美元,實際税率分別為20.2%和25.1%。
這一下降反映了與公司收購MSB相關的各種非經常性項目的影響,包括不可納税的便宜貨購買收益和不可抵扣的合併相關費用,這些影響共同降低了實際税率和撥備費用。此外所得税支出的差異反映了與上一季度相比,税前淨收入水平下降,導致所得税支出撥備減少。
- 56 -
流動性與資本資源
以現金和現金等價物為代表的流動性是經營、投資和融資活動的產物。該公司的主要資金來源是存款、借款、投資證券和應收貸款的現金流以及運營提供的資金。雖然貸款和投資證券攤銷和到期的預定付款是相對可預測的資金來源,但一般利率、經濟狀況和競爭對存款流動和貸款和證券的提前還款有很大影響。
截至2020年9月30日,流動性包括1.458億美元的短期現金和等價物,以及15.1億美元的可供出售的投資證券。此外,截至2020年9月30日,該公司有能力在不抵押額外抵押品的情況下,分別從紐約聯邦住房金融局和聯邦住房金融局借入總計15.7億美元和2.963億美元的額外資金。截至2020年9月30日,該公司還有能力通過與其他金融機構建立的信用額度,在無擔保的基礎上借入6.15億美元的額外資金。
截至2020年9月30日,公司尚未履行的發放和購買貸款的承諾總額約為7,430萬美元,而截至2020年6月30日,此類承諾總額為4,560萬美元。截至同一日期,公司持有的待售貸款包括1.245億美元和1.272億美元的待售貸款,這些貸款的條款包括對借款人的利率鎖定,以及一項不具約束力的盡力而為的承諾,即在銷售承諾確立後,以固定價格在預定時間內將貸款出售給買方。
截至2020年9月30日,在建貸款和未使用信貸額度分別為4230萬美元和1.684億美元,而截至2020年6月30日,在建貸款和未使用信貸額度分別為1700萬美元和8250萬美元。該公司還須承擔信用證產生的或有負債,截至2020年9月30日和2020年6月30日,信用證的未償餘額分別為100萬美元和21.7萬美元。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要客户支付費用。如果金融工具的另一方不履行提供信貸的承諾,我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同名義金額表示。我們在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與我們對資產負債表內工具的做法相同。由於許多承諾額預計將到期而不動用,因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求。
存款從2020年6月30日的44.3億美元增加到2020年9月30日的50.4億美元,存款餘額增加反映出有息存款增加5.411億美元,無息存款增加6850萬美元。紐約聯邦住房金融局和其他來源的借款通常可以用來補充銀行的流動性狀況或取代即將到期的存款。截至2020年9月30日,該行未償還的聯邦住房抵押貸款預付款餘額(不包括公允價值調整)總計10.8億美元。
根據其運營穩健和盈利的金融機構的目標,世行積極尋求按照監管標準保持其資本充足機構的地位。截至2020年9月30日,公司和銀行超過了聯邦銀行監管機構的所有資本金要求。
- 57 -
下表列出了禁令K的資本頭寸為2020年9月30日和2020年6月30日,與那些日期生效的最低監管資本要求相比:
|
2020年9月30日 |
|||||||||||||||||||||||
|
實際 |
|
|
對於資本 充分性目的 |
|
|
資本充足 在提示下 糾正措施 條文 |
|||||||||||||||||
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
||||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
總資本(與風險加權資產之比) |
$ |
878,250 |
|
|
|
20.23 |
|
% |
$ |
347,385 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
$ |
434,232 |
|
|
|
10.00 |
|
% |
一級資本(風險加權資產) |
|
835,905 |
|
|
|
19.25 |
|
% |
|
260,539 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
|
347,385 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
835,905 |
|
|
|
19.25 |
|
% |
|
195,404 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
|
282,251 |
|
|
|
6.50 |
|
% |
一級資本(與調整後總資產之比) |
|
835,905 |
|
|
|
11.78 |
|
% |
|
283,739 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
|
354,674 |
|
|
|
5.00 |
|
% |
|
2020年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||
|
實際 |
|
|
對於資本 充分性目的 |
|
|
資本充足 在提示下 糾正措施 條文 |
|||||||||||||||||
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
||||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||||||||||
總資本(與風險加權資產之比) |
$ |
816,577 |
|
|
|
21.38 |
|
% |
$ |
305,562 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
$ |
381,953 |
|
|
|
10.00 |
|
% |
一級資本(風險加權資產) |
|
779,250 |
|
|
|
20.40 |
|
% |
|
229,172 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
|
305,562 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
779,250 |
|
|
|
20.40 |
|
% |
|
171,879 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
|
248,269 |
|
|
|
6.50 |
|
% |
一級資本(與調整後總資產之比) |
|
779,250 |
|
|
|
11.95 |
|
% |
|
260,893 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
|
326,116 |
|
|
|
5.00 |
|
% |
下表列出了該公司在2020年9月30日和2020年6月30日的資本狀況,與這兩個日期生效的最低監管資本要求進行了比較:
|
2020年9月30日 |
|||||||||||||||
|
實際 |
|
|
對於資本 充分性目的 |
||||||||||||
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||
總資本(與風險加權資產之比) |
$ |
962,185 |
|
|
|
22.07 |
|
% |
$ |
348,805 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
一級資本(風險加權資產) |
|
919,840 |
|
|
|
21.10 |
|
% |
|
261,604 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
919,840 |
|
|
|
21.10 |
|
% |
|
196,203 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
一級資本(與調整後總資產之比) |
|
919,840 |
|
|
|
12.93 |
|
% |
|
284,660 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
|
2020年6月30日 |
|||||||||||||||
|
實際 |
|
|
對於資本 充分性目的 |
||||||||||||
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
||||||
|
(千美元) |
|||||||||||||||
總資本(與風險加權資產之比) |
$ |
906,058 |
|
|
|
23.61 |
|
% |
$ |
306,958 |
|
|
|
8.00 |
|
% |
一級資本(風險加權資產) |
|
868,731 |
|
|
|
22.64 |
|
% |
|
230,219 |
|
|
|
6.00 |
|
% |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
|
868,731 |
|
|
|
22.64 |
|
% |
|
172,664 |
|
|
|
4.50 |
|
% |
一級資本(與調整後總資產之比) |
|
868,731 |
|
|
|
13.27 |
|
% |
|
261,783 |
|
|
|
4.00 |
|
% |
- 58 -
作為經濟增長的結果,監管依賴F、《消費者保護法》(Consumer Protection Act)、聯邦銀行機構已經領養了一條規則為資產低於100億美元的機構設立符合其他指定標準的社區銀行槓桿率(“CBLR”)這樣的機構可以選擇用來代替一般萊伊適用利用和基於風險的資本要求上面提到的. 聯邦銀行機構採用了9%作為適用比率,這是有效的。2020年3月31日,並根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”),暫時將這一比例降至8%,以迴應新冠肺炎的要求。資本符合指定要求並選擇遵循替代框架的機構我會的被認為是合規的使用全適用的監管資本和槓桿作用要求,包括要求“資本充足”.” 這個公司已選擇不使用CBLR框架.
2020年3月,聯邦銀行機構宣佈了一項臨時最終規則,以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了先前規則中的三年過渡期選項,並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項,然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司將在允許的五年內採取資本過渡減免措施。
表外安排
在我們投資貸款和證券的正常業務過程中,我們是存在表外風險的金融工具的當事人。這些金融工具包括重大購買承諾,如與資本支出計劃相關的承諾,以及為滿足客户融資需求而發放信貸的承諾。截至2020年9月30日,我們沒有重大的表外資本支出承諾。
近期會計公告
關於最近發佈的尚未被本公司採納的會計聲明的預期影響的討論,請參閲未經審計的綜合財務報表附註6。
- 59 -
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
我們的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。因此,利率風險是我們必須管理的一種重要的商業風險。利率風險在監管術語中通常被定義為因利率變動而對收益或資本產生的風險,並由幾個風險因素引起,包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。
我們維持一項資產/負債管理(“ALM”)計劃,以管理我們的利率風險。該計劃由董事會通過其利率風險管理委員會進行監督。董事會已將ALM計劃運營方面的責任指派給我們的資產/負債管理委員會(“ALCO”)。ALCO是一個管理委員會,由首席執行官、首席運營官、首席財務官、首席貸款官、首席信貸官、首席銀行官、首席風險官和財務主管/首席投資官組成。我們的管理團隊的其他成員可能會被要求在適當的情況下參加ALCO。
我們進行的量化分析從資本和收益兩個角度衡量利率風險。就收益而言,利率變動和收益率曲線的形狀對我們確認的淨利息收入(NII)的數額有很大影響。市場利率的變動,以及這些變動對上述風險因素的影響,都會顯著影響我們從有息資產賺取的利息與我們有息負債支付的利息之間的利差。我們的內部利率風險分析利用靜態資產負債表假設,計算出一年內我們預計的NII的敏感度,通過該假設,流入和流出資產和負債現金流將重新流動。我們的內部利率風險分析利用靜態資產負債表假設來計算一年內預計的NII的敏感度。通過該假設,流入和流出資產和負債的現金流將通過靜態資產負債表再流動。產品定價和盈利資產預付款速度針對每個費率方案進行了適當調整。
關於資本,我們的內部利率風險分析計算了我們的權益經濟價值(“EVE”)比率對利率變動的敏感度。EVE代表我們資產的預期現金流減去經表外工具價值調整後的負債產生的預期現金流的現值。EVE試圖使用現金流貼現方法來量化我們的經濟價值,而EVE比率則將這種價值反映為資本比率的一種形式。在任何假設的利率情景下,EVE比率相對於基準利率的變化程度,反映了一家機構對利率風險的敏感度。
對於收益和風險資本,我們的利率風險分析都計算出假設利率不變的基本情形。然後,該模型衡量一系列利率情景的變化,這些情景代表收益率曲線上、下100、200和300個基點的即刻和永久性的平行變化,並在適當的情況下模擬額外的情景。該模型要求在每種利率情景下,收益率曲線上的所有點的利率都保持為正值,這可能會排除在市場利率較低時期對某些利率下降情景進行建模的可能性。2020年9月30日和2020年6月30日的利率水平相對較低,這排除了對某些利率下降情景進行建模的可能性。
- 60 -
下表顯示了截至以下日期的內部EVE分析結果2020年9月30日 和2020年6月30日,分別為:
|
|
2020年9月30日 |
|||||||||||||||||||||
|
|
的經濟價值 權益(“Eve”) |
|
Eve作為百分比 資產現值 |
|||||||||||||||||||
改變 利率 |
|
$金額 關於夏娃的 |
|
|
$CHANGE 在前夜 |
|
|
%變化 在前夜 |
|
前夜比率 |
|
改變 前夜比率 |
|||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
+300 bps |
|
|
1,101,640 |
|
|
|
32,248 |
|
|
|
3 |
|
% |
|
|
16.32 |
|
% |
|
|
140 |
|
bps |
+200 bps |
|
|
1,123,035 |
|
|
|
53,643 |
|
|
|
5 |
|
% |
|
|
16.25 |
|
% |
|
|
133 |
|
bps |
+100 bps |
|
|
1,117,864 |
|
|
|
48,472 |
|
|
|
5 |
|
% |
|
|
15.84 |
|
% |
|
|
92 |
|
bps |
0 bps |
|
|
1,069,392 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
14.92 |
|
% |
|
- |
|
|
|||
-100 bps |
|
|
943,562 |
|
|
|
(125,830 |
) |
|
|
(12 |
) |
% |
|
|
13.14 |
|
% |
|
|
(178 |
) |
bps |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|||||||||||||||||||||
|
|
的經濟價值 權益(“Eve”) |
|
Eve作為百分比 資產現值 |
|||||||||||||||||||
改變 利率 |
|
$金額 關於夏娃的 |
|
|
$CHANGE 在前夜 |
|
|
%變化 在前夜 |
|
前夜比率 |
|
改變 前夜比率 |
|||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
+300 bps |
|
|
961,579 |
|
|
|
11,882 |
|
|
|
1 |
|
% |
|
|
15.57 |
|
% |
|
|
113 |
|
bps |
+200 bps |
|
|
988,278 |
|
|
|
38,581 |
|
|
|
4 |
|
% |
|
|
15.61 |
|
% |
|
|
117 |
|
bps |
+100 bps |
|
|
988,410 |
|
|
|
38,713 |
|
|
|
4 |
|
% |
|
|
15.28 |
|
% |
|
|
84 |
|
bps |
0 bps |
|
|
949,697 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
14.44 |
|
% |
|
- |
|
|
|||
-100 bps |
|
|
829,775 |
|
|
|
(119,922 |
) |
|
|
(13 |
) |
% |
|
|
12.60 |
|
% |
|
|
(184 |
) |
bps |
有許多內部和外部因素可能導致我們的前夜比率及其敏感性的變化。我們資產負債表的構成和配置的變化,或者表外工具(如衍生品)的使用,可能會顯著改變Eve敏感性指標的變化所量化的利率風險敞口。某些外部因素的變化,尤其是市場利率水平和收益率曲線整體形狀的變化,也可能改變我們的計息資產和計息負債的預計現金流及其相關現值。
下表分別顯示了我們截至2020年9月30日和2020年6月30日的內部NII分析結果:
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|
|
|
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2020年9月30日 |
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|
|
|
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|
淨利息 收入(“NII”) |
|||||||||||
改變 利率 |
|
資產負債表 作文 |
|
量測 期間 |
|
$金額 美國國家航空航天局(NII) |
|
|
$CHANGE 在NII |
|
|
%變化 在NII |
|||||
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|||||
+300 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
$ |
172,152 |
|
|
$ |
(5,656 |
) |
|
|
(3.18 |
) |
% |
+200 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
175,864 |
|
|
|
(1,944 |
) |
|
|
(1.09 |
) |
|
+100 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
178,978 |
|
|
|
1,170 |
|
|
|
0.66 |
|
|
0 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
177,808 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
-100 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
180,162 |
|
|
|
2,354 |
|
|
|
1.32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
淨利息 收入(“NII”) |
|||||||||||
改變 利率 |
|
資產負債表 作文 |
|
量測 期間 |
|
$金額 美國國家航空航天局(NII) |
|
|
$CHANGE 在NII |
|
|
%變化 在NII |
|||||
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|||||
+300 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
$ |
146,062 |
|
|
$ |
(9,010 |
) |
|
|
(5.81 |
) |
% |
+200 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
150,502 |
|
|
|
(4,570 |
) |
|
|
(2.95 |
) |
|
+100 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
154,612 |
|
|
|
(460 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
0 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
155,072 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
-100 bps |
|
靜電 |
|
一年 |
|
|
162,070 |
|
|
|
6,998 |
|
|
|
4.51 |
|
|
- 61 -
儘管上述基於前夕和NII的分析中提出了利率變化情景,但未來的利率及其對淨利息收入的影響是不可預測的。假設利率變化的預期影響的計算基於許多假設,包括市場利率、提前還款和存款流失的相對水平,不應被視為實際結果的指示器。這種計算方式固有的某些缺陷。*儘管某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價週期。它們可能會在不同的時間和程度上對市場利率的變化做出反應,比如活期存款和儲蓄賬户等某些類型的資產和負債的利率可能會在市場利率變化之前波動,而其他類型的資產和負債的利率可能滯後於市場利率的變化,而某些資產,比如可調利率抵押貸款,通常具有限制短期和資產壽命內利率變化的特徵。如果利率發生變化,提前還款和提款水平可能會大大偏離上述分析中的假設水平。*此外,如果利率上升,借款人的償債能力可能會降低,因此信用風險可能會增加。
- 62 -
第四項。
控制和程序
截至本報告所述期間結束時,在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後頒佈的第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的)的設計和操作的有效性進行了評估。基於這一評估,公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,得出結論,公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2020年9月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
- 63 -
第二部分
項目1. |
法律程序 |
於二零二零年九月三十日,本公司及本行並無涉及任何懸而未決的法律程序,而非於正常業務過程中發生的例行法律程序,該等訴訟涉及管理層認為對本公司及本行的財務狀況並不重要的總金額。
項目71A。 |
危險因素 |
此前在公司向美國證券交易委員會提交的截至2020年6月30日的10-K表格年度報告第1A項下披露的風險因素沒有發生實質性變化。
ITem:2. |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
發行人購買股權證券:
2019年3月13日,公司宣佈批准第四次回購計劃,最多可回購9218,324股,佔當時已發行股票的10%。該計劃沒有到期日。2020年3月25日,由於新冠肺炎疫情相關的風險和不確定性,本公司暫停了股票回購計劃。從2020年9月30日至2020年9月30日,本公司回購了8,457,294股股票,佔當前回購計劃授權回購股份的91.7%,回購成本為1.111億美元,平均每股13.14美元。 |
2020年10月19日,公司宣佈恢復現有的股票回購計劃,尚有761,030股普通股需要回購。此外,公司宣佈批准一項新的回購計劃,總額為4475,523股,佔公司已發行普通股的5%,將在當前股票回購計劃完成後實施。
第三項。 |
高級證券違約 |
不適用。
第四項。 |
礦場安全資料披露 |
不適用。
第五項。 |
其他資料 |
沒有。
- 64 -
伊特M 6. |
陳列品 |
以下證據作為本報告的一部分提交:
3.1 |
|
凱爾尼金融公司的公司章程(參考註冊人的S-1表格註冊説明書(第333-198602號文件)註冊成立,最初於2014年9月5日提交) |
3.2 |
|
《科爾尼金融公司章程》(參照註冊人的S-1表格註冊説明書(第333-198602號文件)註冊成立,最初於2014年9月5日提交) |
4 |
|
Kearny Financial Corp.普通股證書表格(參照註冊人的S-1表格註冊説明書(第333-198602號文件)註冊成立,最初於2014年9月5日提交) |
31.1 |
|
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對首席執行官的認證 |
31.2 |
|
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官 |
32.1 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證 |
32.2 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官 |
101 |
|
以下材料摘自公司截至2020年9月30日的10-Q表格,格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言):(I)綜合財務狀況表,(Ii)綜合收益表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益變動表,(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。 |
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
- 65 -
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)。 |
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日期:2020年11月6日 |
依據: |
(完)/克雷格·L·蒙塔納羅(Craig L.Montanaro) |
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克雷格·L·蒙塔納羅(Craig L.Montanaro) |
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**總裁兼首席執行官 |
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首席執行官(首席執行官) |
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日期:2020年11月6日 |
依據: |
*/s/基思·蘇霍多爾斯基(Keith Suchodolski) |
|
|
基思·蘇霍多爾斯基(Keith Suchodolski) |
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*執行副總裁兼首席財務官 |
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首席財務會計官(首席財務會計官) |
- 66 -