公文
P60DP30D29700000錯誤--06-30Q1202100013874672000000.000.0020.00210000000010000000031944000320210002530500025383000P5YP5YP5Y00.0020.0021000000010000000000000663900066380000000013874672020-07-012020-09-3000013874672020-10-2300013874672020-09-3000013874672020-06-3000013874672019-07-012019-09-300001387467US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001387467美國-GAAP：SecuryStockMember2019-09-300001387467美國-GAAP：母公司成員2020-07-012020-09-300001387467美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001387467美國-GAAP：母公司成員2020-06-300001387467美國-GAAP：母公司成員2019-07-012019-09-300001387467美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001387467US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001387467美國-GAAP：母公司成員2020-09-300001387467美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300001387467Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001387467US-GAAP：非控制性利益成員2020-07-012020-09-300001387467美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001387467美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001387467美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001387467US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001387467US-GAAP：非控制性利益成員2019-07-012019-09-300001387467美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300001387467美國-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012019-09-300001387467Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001387467Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001387467美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001387467美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300001387467US-GAAP：非控制性利益成員2019-09-3000013874672019-06-3000013874672019-09-300001387467美國-GAAP：母公司成員2019-09-300001387467美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001387467US-GAAP：非控制性利益成員2019-06-300001387467美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300001387467US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001387467美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300001387467Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001387467US-GAAP：非控制性利益成員2020-09-300001387467US-GAAP：非控制性利益成員2020-06-300001387467美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001387467US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001387467Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001387467Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001387467US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001387467美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300001387467美國-GAAP：母公司成員2019-06-300001387467Aosl:FacilityinLiangjiangNewAreaofChongqingtheJointVentureMember2020-09-302020-09-300001387467Aosl：重慶基金會員Aosl:FacilityinLiangjiangNewAreaofChongqingtheJointVentureMember2020-09-302020-09-300001387467SRT：ParentCompanyMemberAosl:FacilityinLiangjiangNewAreaofChongqingtheJointVentureMember2020-09-302020-09-300001387467美國-GAAP：EmployeeStockMember2019-07-012019-09-300001387467Aosl:StockOptionsAndRestrictedStockUnitsRsusMember2020-07-012020-09-300001387467Aosl:StockOptionsAndRestrictedStockUnitsRsusMember2019-07-012019-09-300001387467美國-GAAP：EmployeeStockMember2020-07-012020-09-300001387467Aosl：客户會員美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-07-012020-09-300001387467Aosl：客户會員美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2019-07-012019-09-300001387467Aosl：客户會員美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2020-07-012020-09-300001387467Aosl：客户會員美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2019-07-012019-09-300001387467Aosl：客户記憶美國-GAAP：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-06-302020-06-300001387467Aosl：客户會員美國-GAAP：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-06-302020-06-300001387467Aosl：CustomerGembers美國-GAAP：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-06-302020-06-300001387467Aosl：CustomerHMember美國-GAAP：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-06-302020-06-300001387467Aosl：客户會員美國-GAAP：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-09-302020-09-300001387467Aosl：CustomerCMember美國-GAAP：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-06-302020-06-300001387467Aosl：客户會員美國-GAAP：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-09-302020-09-300001387467Aosl：CustomerCMember美國-GAAP：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-09-302020-09-300001387467Aosl：華為會員SRT：最大成員數美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2019-05-012019-12-310001387467Aosl：華為會員美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2018-07-012019-06-300001387467Aosl：華為會員SRT：最小成員數美國-GAAP：SalesRevenueNetMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2019-05-012019-12-310001387467SRT：最大成員數2020-07-012020-09-300001387467SRT：最小成員數2020-07-012020-09-300001387467美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2020-06-300001387467US-GAAP：ComputerEquipmentMember2020-06-300001387467美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2020-09-300001387467Aosl：EquipmentAndToolingMember2020-06-300001387467美國-GAAP：本土成員2020-06-300001387467美國-GAAP：傢俱和固定成員2020-06-300001387467美國-GAAP：本土成員2020-09-300001387467美國-GAAP：BuildingMember2020-09-300001387467US-GAAP：ComputerEquipmentMember2020-09-300001387467美國-GAAP：傢俱和固定成員2020-09-300001387467美國-GAAP：租賃改進成員2020-09-300001387467Aosl：EquipmentAndToolingMember2020-09-300001387467美國-GAAP：租賃改進成員2020-06-300001387467美國-GAAP：BuildingMember2020-06-300001387467Aosl：CustomerAand CustomerBMember2020-09-300001387467US-GAAP：客户關係成員2020-09-300001387467US-GAAP：客户關係成員2020-06-300001387467美國-GAAP：行業名稱成員2020-09-300001387467美國-GAAP：行業名稱成員2020-06-300001387467美國專利協會：專利和專利技術會員2020-09-300001387467美國專利協會：專利和專利技術會員2020-06-300001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl：ExportImportBank of China成員2019-12-012019-12-310001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyTrancheTwoMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-06-300001387467國家：CNAosl：BankOfCommunicationsLimitedMember美國-GAAP：BaseRateMember2019-10-012019-10-310001387467Aosl:LoanAgreementDecemberFourTwoThousandEighteenMemberAosl:ChinaMerchantBankAndChongqingLiangJiangNewDistrictChinaMerchantsGroupLimitedCompanyMember2018-12-040001387467Aosl：租賃融資會員Aosl:YinHaiLeasingCompanyandChinaImportExportBankMember2018-05-090001387467Aosl：Term LoanMemberAosl:VariableInterestRateTermLoanMaturingAugust2022MemberAosl：The BankMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2017-08-150001387467國家：CNAosl：BankOfCommunicationsLimitedMember美國-GAAP：BaseRateMember2019-10-310001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl:ChinaDevelopmentBankAgriculturalBankofChinaChinaMerchantBankandChongqingRuralCommercialBankMemberAosl：中國一年一度貸款優惠利率會員(China OneYearLoanPrimeRateMember)2020-04-262020-04-260001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-04-150001387467Aosl：中國工商銀行會員美國-美國公認會計準則：信用額度成員的外匯額度(ForeignLineOfCreditMember)2020-09-300001387467Aosl：租賃融資會員Aosl:YinHaiLeasingCompanyandChinaImportExportBankMember2020-09-300001387467Aosl:LoanAgreementSeptemberTwentyThirdTwoThousandNineteenMemberAosl：中國銀行會員美國-美國公認會計準則：信用額度成員的外匯額度(ForeignLineOfCreditMember)2019-09-232019-09-230001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyTrancheTwoMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-04-012020-06-300001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl：The BankMember2020-09-300001387467Aosl：ExportImportBank of China成員2019-03-120001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyTrancheThreeMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-06-300001387467Aosl：中國發展銀行會員美國-GAAP：SecuredDebtMember2019-12-310001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl:ChinaDevelopmentBankAgriculturalBankofChinaChinaMerchantBankandChongqingRuralCommercialBankMember2020-04-012020-04-300001387467Aosl:LoanAgreementSeptemberTwentyThirdTwoThousandNineteenMemberAosl：中國銀行會員美國-美國公認會計準則：信用額度成員的外匯額度(ForeignLineOfCreditMember)2019-09-230001387467Aosl：Term LoanMemberAosl:VariableInterestRateTermLoanMaturingAugust2022MemberAosl：The BankMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2018-01-012018-01-310001387467Aosl：中國發展銀行會員美國-GAAP：SecuredDebtMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2019-12-012019-12-310001387467Aosl：租賃融資會員Aosl:YinHaiLeasingCompanyandChinaImportExportBankMemberAosl：中國五年貸款優惠利率成員2020-06-280001387467Aosl:AccountsReceivableFactoringAgreementAugustNinthTwoThousandNineteenMemberAosl:HongkongAndShanghaiBankingCorporationLimitedMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-09-300001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyTrancheFourMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-09-300001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl：ExportImportBank of China成員2019-03-122019-03-120001387467Aosl:LoanAgreementsNovemberTwentyNineAndDecemberFourTwoThousandEighteenMemberAosl:ChinaMerchantBankAndChongqingLiangJiangNewDistrictChinaMerchantsGroupLimitedCompanyMember2020-09-300001387467Aosl：中國發展銀行會員美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-09-300001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyTrancheOneMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-04-012020-06-300001387467國家：CNAosl：租賃融資會員Aosl:YinHaiLeasingCompanyandChinaImportExportBankMember美國-GAAP：BaseRateMember2018-05-092018-05-090001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyTrancheThreeMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-04-012020-06-300001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl：ExportImportBank of China成員2019-03-120001387467SRT：最小成員數Aosl：Term LoanMemberAosl:VariableInterestRateTermLoanMaturingAugust2022MemberAosl：The BankMember美國-GAAP：SecuredDebtMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2017-08-152017-08-150001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-09-300001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl：The BankMember2018-05-010001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl：ExportImportBank of China成員2019-03-012019-03-310001387467Aosl：中國工商銀行會員美國-美國公認會計準則：信用額度成員的外匯額度(ForeignLineOfCreditMember)2018-11-160001387467Aosl：租賃融資會員Aosl:YinHaiLeasingCompanyandChinaImportExportBankMemberAosl：中國五年貸款優惠利率成員2020-06-282020-06-280001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyTrancheTwoAndThreeMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-07-012020-09-300001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl:ChinaDevelopmentBankAgriculturalBankofChinaChinaMerchantBankandChongqingRuralCommercialBankMember2020-09-300001387467Aosl:LoanAgreementNovemberTwentyNineTwoThousandEighteenMemberAosl:ChinaMerchantBankAndChongqingLiangJiangNewDistrictChinaMerchantsGroupLimitedCompanyMember2018-11-290001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyTrancheOneMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-06-300001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyCollateralizedBorrowingsInUSDollarsMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-04-150001387467Aosl:AccountsReceivableFactoringAgreementAugustNinthTwoThousandNineteenMemberAosl:HongkongAndShanghaiBankingCorporationLimitedMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2019-08-090001387467Aosl：BankOfCommunicationsLimitedMember2020-09-300001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyTrancheFourMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-07-012020-09-300001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl：ExportImportBank of China成員2020-06-242020-06-240001387467Aosl：Term LoanMemberAosl:VariableInterestRateTermLoanMaturingAugust2022MemberAosl：The BankMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-09-300001387467Aosl:LoanAgreementAprilFifteenTwoThousandTwentyWorkingCapitalBorrowingInChineseYuanMember美國-GAAP：LoansPayableMember2020-04-150001387467國家：CNAosl：租賃融資會員Aosl:YinHaiLeasingCompanyandChinaImportExportBankMember美國-GAAP：BaseRateMember2018-05-090001387467Aosl：BankOfCommunicationsLimitedMember2019-10-310001387467Aosl：Term LoanMemberAosl:VariableInterestRateTermLoanMaturingAugust2022MemberAosl：The BankMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2018-07-012018-07-310001387467SRT：最大成員數Aosl：Term LoanMemberAosl:VariableInterestRateTermLoanMaturingAugust2022MemberAosl：The BankMember美國-GAAP：SecuredDebtMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2017-08-152017-08-150001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl:ChinaDevelopmentBankAgriculturalBankofChinaChinaMerchantBankandChongqingRuralCommercialBankMember2020-04-260001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl：ExportImportBank of China成員Aosl：中國五年貸款優惠利率成員2020-06-242020-06-240001387467Aosl：ExportImportBank of China成員2020-09-302020-09-300001387467Aosl:AccountsReceivableFactoringAgreementAugustNinthTwoThousandNineteenMemberAosl:HongkongAndShanghaiBankingCorporationLimitedMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2020-07-012020-09-300001387467Aosl:LoanAgreementsNovemberTwentyNineAndDecemberFourTwoThousandEighteenMemberAosl:ChinaMerchantBankAndChongqingLiangJiangNewDistrictChinaMerchantsGroupLimitedCompanyMember2018-12-310001387467Aosl:AccountsReceivableFactoringAgreementAugustNinthTwoThousandNineteenMemberAosl:HongkongAndShanghaiBankingCorporationLimitedMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2019-08-092019-08-090001387467Aosl:LoanAgreementSeptemberTwentyThirdTwoThousandNineteenMemberAosl：中國銀行會員美國-美國公認會計準則：信用額度成員的外匯額度(ForeignLineOfCreditMember)2020-09-300001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl：ExportImportBank of China成員2019-10-012019-12-310001387467Aosl：租賃融資會員Aosl:YinHaiLeasingCompanyandChinaImportExportBankMember2018-05-092018-05-090001387467Aosl：Term LoanMemberAosl:VariableInterestRateTermLoanMaturingAugust2022MemberAosl：The BankMember美國-GAAP：SecuredDebtMember2017-08-152017-08-150001387467美國-GAAP：SecuredDebtMemberAosl：The BankMember2018-05-012018-05-010001387467Aosl:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsPRSUsMemberMember2020-09-300001387467Aosl:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsPRSUsMemberMember2020-06-300001387467Aosl:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsPRSUsMemberMember2019-07-012020-06-300001387467Aosl:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsPRSUsMemberMember2020-07-012020-09-3000013874672019-07-012020-06-300001387467AOSL：MarketbasedRestrictedStockUnitsMSUMember2019-07-012019-09-3000013874672010-10-212020-09-300001387467Aosl：SecuryStockReIssuedMember2010-10-212020-09-300001387467AOSL：MarketbasedRestrictedStockUnitsMSUMember2020-07-012020-09-300001387467AOSL：MarketbasedRestrictedStockUnitsMSUMember2018-07-012018-09-300001387467Aosl:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsPRSUsMemberMember2020-09-012020-09-300001387467Aosl:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsPRSUsMemberMember2019-07-012019-09-300001387467美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-07-012020-09-300001387467Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-07-012020-09-300001387467美國-GAAP：成本OfSalesMember2019-07-012019-09-300001387467Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2019-07-012019-09-300001387467美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-07-012020-09-300001387467美國-GAAP：研究和開發費用成員2019-07-012019-09-300001387467AOSL：TimeBasedRestrictedStockUnitsTRSUMember2020-07-012020-09-300001387467AOSL：TimeBasedRestrictedStockUnitsTRSUMember2019-07-012020-06-300001387467AOSL：TimeBasedRestrictedStockUnitsTRSUMember2020-06-300001387467AOSL：TimeBasedRestrictedStockUnitsTRSUMember2020-09-300001387467美國-GAAP：EmployeeStockMember2020-07-012020-09-3000013874672020-01-012020-03-310001387467Aosl：AlteraCorp.V.Commission成員2015-07-272020-09-300001387467國家：CN2020-07-012020-09-300001387467Aosl：其他國家/地區成員2020-07-012020-09-300001387467Aosl：其他國家/地區成員2019-07-012019-09-300001387467國家：CN2019-07-012019-09-300001387467國家：美國2019-07-012019-09-300001387467國家：香港2020-07-012020-09-300001387467國家：香港2019-07-012019-09-300001387467國家：KR2020-07-012020-09-300001387467國家：美國2020-07-012020-09-300001387467國家：KR2019-07-012019-09-300001387467Aosl：PowerIcMember2019-07-012019-09-300001387467Aosl：Power DiscreteMember2019-07-012019-09-300001387467Aosl：PackagingAndTestingServicesMember2020-07-012020-09-300001387467Aosl：PowerIcMember2020-07-012020-09-300001387467Aosl：Power DiscreteMember2020-07-012020-09-300001387467Aosl：PackagingAndTestingServicesMember2019-07-012019-09-300001387467國家：美國2020-09-300001387467國家：CN2020-09-300001387467國家：CN2020-06-300001387467Aosl：其他國家/地區成員2020-06-300001387467國家：美國2020-06-300001387467Aosl：其他國家/地區成員2020-09-300001387467Aosl：InventoriesAndServicesMember2020-09-300001387467美國-GAAP：資本附加成員2020-09-300001387467美國-GAAP：保障性擔保成員2020-09-300001387467美國-GAAP：資本附加成員2020-06-300001387467Aosl：InventoriesAndServicesMember2020-06-300001387467美國-GAAP：保障性擔保成員2020-06-30Xbrli：純Utreg：速率Iso4217：美元Xbrli：共享Aosl：線段ISO4217：人民幣Xbrli：共享Iso4217：美元
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
_________________________________
形式10-Q
_________________________________
(馬克·科恩)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日

或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，日本將從日本過渡到日本，而日本將從日本過渡到日本。
委員會文件編號：001-34717
__________________________
阿爾法和歐米茄半導體有限公司

(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
百慕達
77-0553536
(法團或組織的州或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主識別號碼)
克拉倫登莊園, 教堂街2號
哈密爾頓 HM 11, 百慕達
(註冊校長地址
辦公室(包括郵政編碼)
(408) 830-9742
(註冊人電話號碼，包括區號)
__________________________________________

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
 
大型加速濾波器
☐
加速文件管理器
☒
非加速文件管理器
☐
 
 
 
 
(不要檢查是否有一家規模較小的財務報告公司)
 
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
 
 
 
 
 
 
 
 

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

每一類的名稱

交易代碼

每間交易所的註冊名稱

普通股
AOSL
納斯達克全球精選市場


用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。☐*☒
截至2020年10月23日已發行普通股數量：25,487,415



阿爾法和歐米茄半導體有限公司
表格310-Q
第一財季結束2020年9月30日
目錄
 
 
 
頁
第一部分：第一部分。
財務信息
 
第二項是第一項。
財務報表：
1
 
截至2020年9月30日和2020年6月30日的簡明合併資產負債表(未經審計)
1
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月簡明綜合經營報表(未經審計)
3
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)
4
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月簡明綜合權益變動表(未經審計) 
5
 
截至2020年9月30日和2019年9月30日三個月的簡明合併現金流量表(未經審計)
6
 
簡明合併財務報表附註(未經審計)
7
第三項是第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第二項是第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
42
第二項是第二項，第二項是第四項。
管制和程序
42
第二部分。
其他信息
 
第二項是第一項。
法律程序
43
第二項是第1A項。
危險因素
43
第三項是第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
45
第二項是第三項。
高級證券違約
46
第二項是第二項，第二項是第四項。
礦場安全資料披露
46
第二項是第五項。
其他資料
46
第二項是第二項，第二項是第六項。
陳列品
47
 
簽名
48





第一部分財務信息

項目1.財務報表

阿爾法和歐米茄半導體有限公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計，單位為千，每股面值除外)
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
資產
 
 
 
流動資產：
 
 
 
現金和現金等價物
$
154,698

 
$
158,536

限制性現金
2,274

 
2,190

應收帳款，淨額
26,317

 
13,272

盤存
137,700

 
135,528

其他流動資產
10,479

 
8,807

流動資產總額
331,468

 
318,333

財產、廠房和設備、淨值
421,642

 
412,340

經營性租賃使用權資產淨額
32,407

 
32,948

無形資產，淨額
15,930

 
16,770

遞延所得税資產
4,774

 
4,766

受限現金-長期
2,054

 
1,978

其他長期資產
3,473

 
5,804

總資產
$
811,748

 
$
792,939

負債和權益
 
 
 
流動負債：
 
 
 
應付帳款
$
87,604

 
$
86,181

應計負債
55,875

 
54,986

應付所得税
2,100

 
1,360

短期債務
32,746

 
30,114

融資租賃負債
15,844

 
15,258

經營租賃負債
4,095

 
4,159

流動負債總額
198,264

 
192,058

長期債務
99,970

 
99,775

應付所得税--長期
912

 
903

遞延所得税負債
521

 
496

融資租賃負債--長期
23,913

 
26,842

經營租賃負債--長期
29,813

 
30,254

其他長期負債
9,133

 
10,723

總負債
362,526

 
361,051

承擔和或有事項(附註10)

 

權益：
 
 
 
優先股，每股票面價值0.002美元：
 
 
 
授權：10,000股；已發行和已發行股票：2020年9月30日和2020年6月30日均無
—

 
—

普通股，每股票面價值0.002美元：
 
 
 
授權：10萬股；已發行和已發行股票：截至2020年9月30日分別為32,021股和25,383股，截至2020年6月30日分別為31,944股和25,305股
64

 
64

庫存股成本價：2020年9月30日為6638股，2020年6月30日為6639股
(66,171
)
 
(66,184
)
額外實收資本
248,967

 
246,103

累計其他綜合損失
(2,146
)
 
(5,127
)
留存收益
128,394

 
118,833

道達爾阿爾法和歐米茄半導體有限公司股東權益
309,108

 
293,689


1
目錄

阿爾法和歐米茄半導體有限公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計，單位為千，每股面值除外)



非控股權益
140,114

 
138,199

總股本
449,222

 
431,888

負債和權益總額
$
811,748

 
$
792,939


請參閲這些精簡合併財務報表的附註。

2
目錄

阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併操作報表
(未經審計，除每股數據外，以千計)

 

 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
營業收入
$
151,551

 
$
117,802

銷貨成本
109,028

 
90,870

毛利
42,523

 
26,932

運營費用
 
 
 
研究與發展
14,691

 
12,368

銷售、一般和行政
17,505

 
15,185

業務費用共計
32,196

 
27,553

營業收入(虧損)
10,327

 
(621
)
利息支出和其他收入(虧損)，淨額
(549
)
 
(827
)
所得税前收入(虧損)
9,778

 
(1,448
)
所得税費用
1,011

 
410

包括非控股利息在內的淨收益(虧損)
8,767

 
(1,858
)
可歸因於非控股權益的淨虧損
(807
)
 
(2,867
)
阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收入
$
9,574

 
$
1,009

阿爾法和歐米茄半導體有限公司每股普通股淨收益
 
 
 
基本型
$
0.38

 
$
0.04

稀釋
$
0.36

 
$
0.04

用於計算每股淨收益的阿爾法和歐米茄半導體有限公司普通股加權平均數
 
 
 
基本型
25,340

 
24,538

稀釋
26,314

 
25,130


請參閲這些精簡合併財務報表的附註。


3
目錄
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(未經審計，以千計)



 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
包括非控股利息在內的淨收益(虧損)
$
8,767

 
$
(1,858
)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
 
 
 
外幣折算調整
5,703

 
(6,151
)
綜合收益(虧損)
14,470

 
(8,009
)
減去：非控股權益
1,915

 
(5,835
)
阿爾法和歐米茄半導體有限公司的全面收益(虧損)
$
12,555

 
$
(2,174
)


請參閲這些精簡合併財務報表的附註。


4
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併權益變動表
(未經審計，以千計)

 
 
普通股

 
庫存股

 
額外實收資本

 
累計其他綜合收益(虧損)

 
留存收益

 
AOS股東權益總額
 
非控股權益
 
總股本
平衡，2020年6月30日
 
$
64

 
$
(66,184
)
 
$
246,103

 
$
(5,127
)
 
$
118,833

 
$
293,689

 
$
138,199

 
$
431,888

行使普通股期權和解除限制性股票單位後補發庫存股
 
—

 
13

 
—

 
—

 
(13
)
 
—

 
—

 
—

限售股預扣税
 
—

 
—

 
(412
)
 
—

 
—

 
(412
)
 
—

 
(412
)
股份薪酬
 
—

 
—

 
2,276

 
—

 
—

 
2,276

 
—

 
2,276

與服務相關的限制性股票單位結算
 
—

 
—

 
1,000

 
—

 
—

 
1,000

 
—

 
1,000

淨收益(虧損)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
9,574

 
9,574

 
(807
)
 
8,767

累計平移調整
 
—

 
—

 
—

 
2,981

 
—

 
2,981

 
2,722

 
5,703

平衡，2020年9月30日
 
$
64

 
$
(66,171
)
 
$
248,967

 
$
(2,146
)
 
$
128,394

 
$
309,108

 
$
140,114

 
$
449,222

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股

 
庫存股

 
額外實收資本

 
累計其他綜合收益(虧損)

 
留存收益

 
AOS股東權益總額
 
非控股權益
 
總股本
餘額，2019年6月30日
 
$
62

 
$
(66,240
)
 
$
234,410

 
$
(2,693
)
 
$
125,485

 
$
291,024

 
$
152,265

 
$
443,289

行使普通股期權和解除限制性股票單位後補發庫存股
 
—

 
13

 
—

 
—

 
(13
)
 
—

 
—

 
—

限售股預扣税
 
—

 
—

 
(96
)
 
—

 
—

 
(96
)
 
—

 
(96
)
股份薪酬
 
—

 
—

 
2,369

 
—

 
—

 
2,369

 
—

 
2,369

淨收益(虧損)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,009

 
1,009

 
(2,867
)
 
(1,858
)
累計平移調整
 
—

 
—

 
—

 
(3,183
)
 
—

 
(3,183
)
 
(2,968
)
 
(6,151
)
餘額，2019年9月30日
 
$
62

 
$
(66,227
)
 
$
236,683

 
$
(5,876
)
 
$
126,481

 
$
291,123

 
$
146,430

 
$
437,553

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


請參閲這些精簡合併財務報表的附註。


5
目錄
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併現金流量表
(未經審計，以千計)



 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
經營活動現金流
 
 
 
包括非控股利息在內的淨收益(虧損)
$
8,767

 
$
(1,858
)
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
 
 
 
折舊攤銷
12,489

 
10,904

基於股份的薪酬費用
2,876

 
2,369

遞延所得税，淨額
17

 
(32
)
處置財產和設備的損失
47

 
36

資產負債變動情況：
 
 
 
應收帳款，淨額
(13,044
)
 
(15,033
)
盤存
(2,172
)
 
(5,823
)
其他流動和長期資產
(1,011
)
 
3,756

應付帳款
1,930

 
753

應付所得税
749

 
47

應計負債和其他負債
(800
)
 
3,654

經營活動提供(用於)的現金淨額
9,848

 
(1,227
)
投資活動的現金流
 
 
 
購買不包括合資公司的財產和設備
(7,944
)
 
(8,292
)
在合資公司購買房產和設備
(3,393
)
 
(7,506
)
投資活動所用現金淨額
(11,337
)
 
(15,798
)
融資活動的現金流
 
 
 
限售股預扣税
(412
)
 
(96
)
借款收益
11,300

 
2,790

償還借款
(11,085
)
 
(2,085
)
融資租賃本金支付
(3,989
)
 
(1,691
)
用於融資活動的現金淨額
(4,186
)
 
(1,082
)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
1,997

 
(805
)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少
(3,678
)
 
(18,912
)
期初現金、現金等價物和限制性現金
162,704

 
124,295

期末現金、現金等價物和限制性現金
$
159,026

 
$
105,383

 
 
 
 
補充披露非現金投融資信息：
 
 
 
已購買但尚未付款的財產和設備
$
6,877

 
$
8,334


請參閲這些精簡合併財務報表的附註。

6
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)


1. 公司與重大會計政策
“公司”(The Company)

阿爾法和歐米茄半導體有限公司及其子公司(“本公司”、“AOS”、“我們”或“我們”)設計、開發和供應各種功率半導體。該公司的產品組合以大批量應用為目標，包括個人和便攜式計算機、顯卡、平板電視、家用電器、智能電話、電池組、快速充電器、家用電器、消費和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源。該公司主要在美國、中國香港和韓國開展業務。
製備基礎

隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及經修訂的美國證券交易委員會條例S-X第10條的指示編制。它們不包括根據完整財務報表的美國公認會計原則公平地呈現財務狀況、經營結果和現金流所需的所有信息和腳註。這些簡明合併財務報表應與公司截至財年的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及相關附註一併閲讀2020年6月30日。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。管理層認為，所有被認為是公平列報所列期間業務結果所必需的調整(包括正常經常性調整和應計項目)都已包括在臨時期間內。的經營業績截至2020年9月30日的三個月並不一定預示着截至本財年的預期結果。2021年6月30日或任何其他過渡期。的壓縮綜合資產負債表2020年6月30日是從公司截至財年的Form 10-K年度報告中包括的經審計的財務報表中得出的2020年6月30日.

合資企業

於二零一六年三月二十九日，本公司與重慶市擁有的兩個投資基金(“重慶基金”)訂立合資合同(“合營協議”)，據此，本公司與重慶基金成立合營公司(“合營公司”)，以在中國重慶兩江新區建造及營運電力半導體封裝、測試及12寸晶圓製造設施(“合營交易”)。工廠正在分階段建設。截止日期：2020年9月30日，公司擁有51%，重慶基金擁有49%合營公司的股權。由於本公司擁有控股權，合營公司按合併指引的規定入賬。如果雙方同意終止合營公司是雙方的最大利益，或者合營公司破產或資不抵債，任何一方都可以提前終止，在償還合營公司的債務後，合營公司的剩餘資產應支付給重慶基金，以支付其全部實繳出資額的本金和利息。10%在將合營公司的資產餘額分配給公司之前，簡單的年利率。合資公司已經完成了組裝和測試的目標生產，目前正在加緊12英寸晶圓製造的第一階段。

與2019年冠狀病毒病爆發相關的某些重大風險和不確定性(“新冠肺炎”)

新冠肺炎疫情已經並將繼續對全球的商業和經濟活動產生負面影響。由於新冠肺炎疫情和全球經濟低迷，以及政府施加的各種限制導致消費者行為發生變化，本公司經歷了不斷變化的市場趨勢，包括筆記本電腦、個人電腦和遊戲設備市場的需求增加，而隨着越來越多的消費者留在家裏工作，對移動電話和工業產品的需求減少。雖然本公司近期受惠於個人電腦相關產品需求的增加，但不能保證這一趨勢會持續下去，隨着政府當局放寬新冠肺炎的相關限制，這種不斷增長的需求可能會停止或下降。此外，隨着新冠肺炎疫情的持續以及全球經濟低迷和高失業率的持續，消費者支出可能會大幅放緩，在這種情況下，公司的產品(包括為個人電腦相關應用設計的產品)的客户訂單可能會大幅下降，這種下降將對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。新冠肺炎疫情對公司業務的影響程度將取決於未來

7
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

不確定的事態發展，如疫情持續時間、旅行限制、政府發佈的減緩疾病傳播的命令、企業關閉、經濟中斷以及為控制和治療病毒而採取的行動的有效性。因此，新冠肺炎疫情可能會對公司的銷售和經營業績產生負面影響，其規模和持續時間難以預測。

預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表時，公司需要做出影響資產、負債、收入和支出報告金額的估計、判斷和假設。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，公司的精簡綜合財務報表將受到影響。本公司持續評估有關估計、判斷及假設，包括與股票輪換回報、價格調整、呆賬準備、存貨儲備、保修應計費用、所得税、租賃、股份補償、物業、廠房及設備及無形資產的可回收性及使用年限，以及新冠肺炎疫情的經濟影響有關的估計、判斷及假設。

租約

公司在開始時就確定一項安排是否為租約。經營租賃包括在公司簡明綜合資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產、當前經營租賃負債和長期經營租賃負債中。融資租賃計入簡明綜合資產負債表的物業、廠房及設備、融資租賃負債及長期融資租賃負債。

經營租賃ROU資產和經營租賃負債按開始日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。本公司根據租賃開始日可獲得的信息對其遞增借款利率進行估計。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。租賃條款可能包括在合理確定本公司將行使該等選擇權時延長或終止租約的選擇權。經營租賃費用一般按租賃期內的直線基礎確認。可變租賃付款在發生時計入費用，不包括在經營租賃ROU資產和租賃負債計算中。本公司不在簡明綜合資產負債表上記錄一年或一年以下的租賃。

收入確認

公司通過以下步驟確定收入確認：(1)確認與客户的合同；(2)確認合同中的履行義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給合同中的履行義務；以及(5)在履行履行義務時確認收入。該公司在產品發貨給客户時確認收入，扣除對某些分銷商的預計庫存週轉回報和價格調整。

包裝和測試服務收入在向客户發運服務產品時確認。
基於股份的薪酬費用

該公司維持一項以股權結算、以股份為基礎的補償計劃，以授予限制性股票單位和股票期權。該公司確認與基於股票的補償獎勵相關的費用，這些獎勵最終預計將根據授予日的估計公允價值授予。限售股的公允價值以授予日公司普通股的公允價值為基礎。對於受市場條件制約的限制性股票獎勵，每個限制性股票獎勵的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛定價模型進行估計。股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型進行估算。基於股份的補償費用在獎勵的必要服務期(通常等於歸屬期間)的加速歸屬基礎上確認。

8
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

受限現金

作為貸款協議的一項條件，本公司須在開證行存有補償性餘額(見附註5)。此外，該公司還保留與現金餘額相關的有限現金，這些現金餘額暫時被限制用於正常業務運營，包括可能與供應商發生糾紛。這些餘額已從公司的現金和現金等價物餘額中剔除，並在公司壓縮的綜合資產負債表中歸類為限制性現金。自.起2020年9月30日2020年6月30日，限制現金的數額是$4.3百萬和$4.2百萬分別為。
金融工具的公允價值

現金等價物的公允價值是基於在公允價值等級中被歸類為第一級的可觀察市場價格。現金等價物主要由短期銀行存款組成。現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款等金融工具的賬面價值因到期日較短而接近賬面價值。本公司債務的賬面價值被視為公允價值的合理估計，該公允價值是通過考慮本公司可用於相同剩餘期限、債務結構和債務條款的當前利率而估計的。

政府補助金

該公司偶爾會收到政府撥款，為在中國的某些符合條件的支出提供財政援助。這些贈款包括償還銀行借款的利息支出、工資税抵免、特定地理位置的房地產、廠房和設備的抵免、就業抵免以及業務擴張抵免。除非有合理的保證，公司將遵守附帶的條件，並確保贈款將會收到，否則不會承認政府撥款。該公司將此類贈款記錄為相關費用的減少、相關資產成本的降低，或者根據贈款的性質將其記錄為其他收入。由於該等撥款，在截至2020年9月30日的三個月內，本公司將利息開支及營運開支減少了$0.8百萬和$1.9百萬分別為。在截至2019年9月30日的三個月內，本公司將利息支出減少了$2.3百萬

長期資產

當事件或變化顯示其長期資產的賬面價值可能無法收回時，本公司將對其長期資產進行減值評估。由於新冠肺炎疫情的影響，本公司評估了自2020年3月這個季度以來發生的情況變化。這些因素包括營業虧損、公司股價在2020年2月和3月的下跌(這導致其市值減少)、對未來幾個季度業務增長放緩的預期、全球經濟中經濟和監管不確定性的增加和延長，以及對供應鏈成本上升和競爭加劇的預期。因此，該公司進行了回收測試，將其長期資產的估計未貼現未來現金流與截至2020年6月30日的賬面金額之和進行比較。在估計的未來現金流中使用的一些更重要的假設包括淨銷售額、售出貨物的成本、運營費用、營運資本、資本支出、所得税税率和適當反映未來現金流固有風險的長期增長率。該公司參考歷史數據，輔以當前和預期的市場狀況、估計的產品增長率和管理層的計劃，選擇了財務預測中使用的假設。這些估計的未來現金流與該公司在內部規劃中使用的現金流是一致的。回收能力測試結果表明，預期未來現金流(未貼現和不計利息)的總和大於長期資產的賬面價值。因此，本公司得出結論，截至2020年6月30日，長期資產的賬面價值是可以收回的。截至2020年9月30日，公司進行了定性評估，得出的結論是潛在減值指標不存在。因此，有一種不是的截至2020年9月30日的長期資產減值。

綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)被定義為企業在一段時間內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變化。公司累計的其他綜合收益(虧損)包括累計的外幣換算調整。全面收益(虧損)總額在簡明綜合全面收益(虧損)表中列示。

9
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)


近期會計公告
    
最近發佈的尚未採用的會計準則

2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號，其中包括債務-帶轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和實體自有股權的衍生品和套期保值合同(分主題815-40)：實體自有股權的可轉換工具和合同的會計處理，其中除其他外，就如何對實體自有股權的合同進行會計處理提供了指導。這一會計準則簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理。具體地説，ASU消除了公司評估實體自身股權合同是否允許結算未登記股票的需要，(2)交易對手權利是否高於股東權利，(3)是否需要抵押品。此外，ASU要求與實體自身權益合同相關的遞增披露，並澄清了根據本ASU核算的某些金融工具對每股收益的處理。對於公共企業實體，ASU在2021年12月15日之後的財年以及這些財年的過渡期內有效。該公司預計，採納這一指導意見不會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
  
本ASU可在修改後的追溯基礎上進行完全追溯。本ASU自2022年1月1日起生效，並提供過渡期。公司允許提前採用ASU，從2021年1月1日起生效。該公司正在評估在公司財務報表中採用ASU的情況。

2020年1月，FASB發佈了ASU第2020-01號，“投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和套期保值(主題815)-澄清了主題321、主題323和主題815之間的相互作用。”ASU是以新興問題特別工作組的共識為基礎的，預計將提高這些交易的會計可比性。ASU 2016-01對金融工具的會計進行了針對性的改進，包括使實體能夠計量某些股權證券，而不需要隨時可確定的按成本計算的公允價值，減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化所導致的變化。除其他事項外，修正案明確指出，實體應考慮要求其應用或停止採用權益會計方法的可觀察交易。對於公共企業實體，ASU中的修正案在2020年12月15日之後的會計年度內有效，並在這些會計年度內的過渡期內有效。該公司預計，採納這一指導意見不會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

2019年12月，美國財務會計準則委員會(ASU)發佈了第2019-12號“所得税(740專題)：通過取消一般原則的某些例外，簡化所得税會計(”ASU 2019-12“)。這些修正案將在2020年12月15日之後的財年和這些財年的過渡期內生效。修正案可以儘早通過。根據修正案的不同，領養可以追溯、修改後的追溯或未來的基礎上實施。該公司目前正在評估對其合併財務報表採用新指導意見的影響。

最近採用的會計準則

2018年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2018-15年度的《無形資產-商譽和其他內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理》。這些修訂使作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與為開發或獲得內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)而產生的實施成本資本化的要求保持一致。作為服務合同的託管安排的服務要素的會計處理不受這些修訂的影響。ASU 2018-15年度對公司合併財務報表沒有實質性影響。


10
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

2018年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2018-13年度“公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化”(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13通過添加、更改或刪除某些披露來修訂現有的公允價值計量披露要求。關於未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值的修訂，以及對計量不確定性的敍述性描述，應僅適用於採用的最初會計年度中最近的中期或年度。所有其他修訂應追溯適用於在其生效日期提交的所有期間。ASU 2018-13年度對公司合併財務報表沒有實質性影響。

2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13年度報告，題為“金融工具--信貸損失(話題326)”。主題326在美國公認會計準則(GAAP)中增加了當前預期信貸損失(“CECL”)模型，該模型基於預期損失而不是已發生的損失。根據這一新標準，實體將其對預期信貸損失的估計確認為津貼。新標準還旨在通過減少實體用來核算債務工具的信用損失模型的數量來降低美國GAAP的複雜性。新的指導意見顯著改變了信貸損失的核算方式。該公司在2021財年第一季度採用了修改後的追溯方法，採用了ASU 2016-13年度，對其精簡合併財務報表沒有影響。

主題326的採用並沒有顯著改變公司對應收貿易賬款的估值方法。該公司通過審查所有可獲得的數據，包括客户的最新可用財務報表、他們的信用狀況和歷史收款經驗，以及當前和未來的市場和經濟狀況，來確定其應收賬款是否存在預期虧損。截至2020年9月30日和2020年6月30日，公司的應收貿易賬款的信用損失撥備仍然不重要。

2. 阿爾法和歐米茄半導體有限公司每股普通股淨收入
下表列出了普通股股東應佔基本淨收益和稀釋後每股淨收益的計算方法：
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
(單位為千，每股數據除外)
分子：
 
 
 
阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收入
$
9,574

 
$
1,009

 
 
 
 
分母：
 
 
 
基本：
 
 
 
用於計算每股基本淨收入的普通股加權平均數
25,340

 
24,538

稀釋：
 
 
 
用於計算每股基本淨收入的普通股加權平均數
25,340

 
24,538

潛在稀釋證券的影響：
 
 
 
股票期權、RSU和ESPP股票
974

 
592

用於計算稀釋後每股淨收益的普通股加權平均數
26,314

 
25,130

阿爾法和歐米茄半導體有限公司每股淨收益：
 
 
 
基本型
$
0.38

 
$
0.04

稀釋
$
0.36

 
$
0.04



11
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

以下可能的稀釋證券不包括在每股稀釋淨收入的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的：
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
(千)
員工股票期權和RSU
124

 
338

ESPP
233

 
961

潛在稀釋證券總額
357

 
1,299



3. 信用風險集中與大客户
該公司通過申請和審查信用審批、信用評級和其他監控程序，管理與分銷商和直接客户在未付應收賬款上的風險敞口相關的信用風險。在某些情況下，公司還從某些客户那裏獲得信用證。
信用銷售，主要是基於30至60天，只向符合公司信用要求的客户銷售，而向新客户或信用評級較低的客户銷售通常是以預付款的方式進行。本公司認為其貿易應收賬款具有良好的信用質量，因為其主要分銷商和直接客户與本公司有着長期的業務關係，而且本公司過去並未經歷過應收賬款的任何重大壞賬沖銷。該公司密切關注其分銷商和直接客户應收賬款的賬齡，並定期審查其財務狀況(如有)。

過去，該公司通過分銷商將其產品間接發貨給華為及其附屬公司(統稱為“華為”)。通常，該公司將其產品銷售給分銷商，然後分銷商再將產品賣給原始設計製造商(“ODM”)，這些製造商將我們的產品整合到終端應用中，然後運往華為。雖然總代理商銷售點報告彙總了總代理商對ODM的銷售情況，但公司必須做出某些假設和估計，以確定間接發貨給華為的收入。在截至2019年6月30日的財年中，間接發貨給華為的估計收入約為2%佔總收入的比例。在2019年5月至2019年12月期間，本公司從間接向華為發貨中賺取的收入估計在$11百萬至$13百萬。2019年12月31日之後，公司未向華為發運任何產品。參見備註10。
以下彙總的是收入或應收賬款餘額為10%或高於各自的合併總金額：
 
截至9月30日的三個月，
收入百分比
2020
 
2019
客户A
28.8
%
 
28.8
%
客户B
33.1
%
 
35.1
%


 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
應收賬款百分比
 
客户A
10.5
%
 
*

客户B
18.8
%
 
*

客户C
25.6
%
 
29.8
%
客户E
*

 
20.1
%
客户費用
*

 
10.4
%
客户G
*

 
10.3
%
客户H
*

 
10.9
%

*不到10%

12
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

 
4. 資產負債表組成部分
應收帳款，淨額
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
(千)
應收帳款
$
57,876

 
$
43,394

減去：價格調整津貼
(31,529
)
 
(30,092
)
減去：壞賬準備
(30
)
 
(30
)
應收帳款，淨額
$
26,317

 
$
13,272



盤存
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
(千)
原料
$
54,949

 
$
55,377

在製品
67,033

 
61,863

成品
15,718

 
18,288

 
$
137,700

 
$
135,528



其他流動資產
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
(千)
增值税應收賬款
$
1,255

 
$
1,639

其他預付費用
2,432

 
1,900

預付保險
2,761

 
1,520

預付維修費用
923

 
587

向供應商預付款
1,266

 
938

預付所得税
1,790

 
1,991

海關保證金
23

 
163

其他應收賬款
29

 
69

 
$
10,479

 
$
8,807






13
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

新聞營運、廠房和設備，淨值：
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
(千)
土地
$
4,877

 
$
4,877

建房
61,008

 
58,875

製造機械設備
477,461

 
447,079

設備和工裝
25,931

 
25,398

計算機設備和軟件
39,212

 
38,779

辦公傢俱和設備
3,595

 
3,529

租賃權的改進
71,298

 
68,224

土地使用權
8,828

 
8,502

 
692,210

 
655,263

減去：累計折舊
(306,956
)
 
(291,515
)
 
385,254

 
363,748

正在進行的設備和施工
36,388

 
48,592

財產、廠房和設備、淨值
$
421,642

 
$
412,340



無形資產，淨額：
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
(千)
專利和技術權利
$
18,037

 
$
18,037

商品名稱
268

 
268

客户關係
1,150

 
1,150

 
19,455

 
19,455

減去：累計攤銷
(3,794
)
 
(2,954
)
 
15,661

 
16,501

商譽
269

 
269

無形資產，淨額
$
15,930

 
$
16,770



預計未來無形資產的最低攤銷費用如下(單位：千)：
截至六月三十日止的一年，
 
2021年(剩餘)
$
2,520

2022
3,360

2023
3,286

2024
3,249

2025
3,246

 
$
15,661



14
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

其他長期資產：
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
(千)
房產和設備預付款
$
482

 
$
2,242

對一傢俬人持股公司的投資
100

 
100

海關保證金
1,076

 
1,662

其他長期存款
880

 
850

寫字樓租賃押金
771

 
766

其他
164

 
184

 
$
3,473

 
$
5,804


應計負債：
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
(千)
應計薪酬和福利
$
22,625

 
$
19,968

保修應計
707

 
709

股票輪換應計
3,743

 
3,358

應計專業費用
3,712

 
5,868

應計存貨
776

 
775

應計設施相關費用
2,157

 
1,831

應計財產、廠房和設備
10,327

 
11,039

其他應計費用
7,129

 
8,017

客户押金
2,777

 
2,813

應付ESPP
1,922

 
608

 
$
55,875

 
$
54,986


保修應計項目中的活動包括在應計負債中，如下所示：
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
(千)
期初餘額
$
709

 
$
623

加法
71

 
21

利用
(73
)
 
(3
)
期末餘額
$
707

 
$
641


計入應計負債的股票輪換應計活動如下：
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
(千)
期初餘額
$
3,358

 
$
1,921

加法
3,016

 
2,565

利用
(2,631
)
 
(1,869
)
期末餘額
$
3,743

 
$
2,617



15
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

其他長期負債：
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
 
(千)
 
客户存款
$
6,000

*
$
8,000

*
計算機軟件負債
1,431

 
1,897

 
遞延工資税
1,702

 
826

 
其他長期負債
$
9,133

 
$
10,723

 


* 客户押金來自客户A和客户B，用於確保公司未來的產品發貨安全。公司重新分類$2.0百萬客户存款與短期應計負債之間的比例截至2020年9月30日的三個月因為這筆錢將在一年內償還。

16
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

5. 銀行借款

短期借款

2020年4月15日，合資公司與中國光大銀行簽訂了一項為期一年的貸款協議，最高借款額度為人民幣。100百萬(約為$14.3百萬以2020年4月15日人民幣兑美元匯率計算)，金額為人民幣或美元。利息在每個月的20日到期，全部本金在2021年4月16日到期。貸款由人民幣組成。20百萬營運資金借入人民幣和人民幣80百萬以符合條件的應收賬款為抵押的美元借款。在截至2020年6月30日的三個月內，合資公司借入了人民幣20百萬，或$2.8百萬以人民幣對美元的匯率為基礎，固定利率為5.1375%每年在營運資金貸款項下。合資公司還借入了$7.1百萬和$1.9百萬固定利率為2.7%和2.8%年利率分別為同期應收賬款抵押貸款。在截至2020年9月30日的三個月內，合資公司償還了$9.0百萬借來的$11.3百萬固定利率為2.7%應收賬款抵押貸款項下的年利率。截至2020年9月30日，該貸款的未償還餘額總額為$14.2百萬

2019年10月，本公司在中國的子公司與中國交通銀行有限公司簽訂了一項信貸額度安排。這一信貸額度將於2021年2月14日到期，以中國基礎利率乘以1.05，或4.99%2019年10月31日。信貸安排的目的是提供短期借款。該公司最高可借款約人民幣60.0百萬或$8.5百萬以2019年10月31日人民幣兑美元匯率計算。自.起2020年9月30日，那裏有不是的貸款項下的未償還餘額。

2019年9月23日，合資公司與中國光大銀行在中國簽訂了短期循環貸款協議。合資公司最高借款額度為人民幣50.0百萬，或$7.1百萬根據2019年9月23日人民幣對美元的匯率，按不同利率計算，以人民幣或美元計價。支付全部本金的利息不應晚於90日數從每個借款日開始。截至2020年9月30日，有不是的貸款項下的未償還餘額。

2018年11月29日和12月4日，合資公司分別與中國招商銀行和重慶兩江新區招商局集團有限公司簽訂了兩份為期一年的人民幣貸款協議80百萬和人民幣20百萬，或$14.5百萬總計以2018年12月31日人民幣兑美元匯率計算，利率各不相同。2020年1月20日，合資公司以相同的條件續簽了貸款協議。利息按月和季度支付，全部本金不遲於2021年1月21日到期。自.起2020年9月30日，那裏有不是的貸款項下的未償還餘額。

2018年11月16日，本公司中國子公司與中國工商銀行達成授信額度安排，該授信額度於2019年9月30日到期。信貸安排的目的是提供短期借款。該公司最高可借款約人民幣72.0百萬或$10.3百萬以2018年11月16日人民幣兑美元匯率計算。2019年10月，這一信貸額度以相同的條款續簽，到期日為2020年9月30日。在……上面2020年9月30日，那裏有不是的信用額度和信用額度下的未償還餘額已過期。

應收賬款保理協議

於2019年8月9日，本公司一間全資附屬公司(“借款人”)與香港上海滙豐銀行有限公司(“滙豐”)訂立保理協議，借款人將若干應收賬款以追索權轉讓。該保理協議允許借款人最多可借到70%借款人符合條件的應收賬款淨額，最高金額為$30.0百萬。利率為一個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加碼1.75%每年。本公司是本協議的擔保人。根據金融資產轉讓和服務指南，該公司將這筆交易作為擔保借款進行會計處理。此外，滙豐銀行控制的受限銀行賬户中持有的任何現金都有合法的抵銷借款的權利。這份協議，需要某些金融契約，沒有到期日。借款人在以下日期遵守了這些契約2020年9月30日。在截至2020年9月30日的三個月內，本公司借入$29.7100萬美元，並全額償還了這筆錢。自.起2020年9月30日，那裏有不是的未償還餘額，公司未使用的信用額度約為$30.0百萬.

17
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)


信貸安排

於2018年5月9日(“生效日期”)，合營公司與銀海租賃公司及中國進出口銀行(“貸款人”)訂立租賃融資協議及擔保協議(“協議”)。根據該等協議，貸款人同意提供總額為人民幣的貸款。400.0百萬，或$62.8百萬根據生效日人民幣對美元的匯率，向合營公司提供融資(以下簡稱“租賃融資”)。作為租賃融資的交換，合營公司同意將其組裝和測試設備的所有權轉讓給貸款人，貸款人根據一項協議將該等設備租賃給合營公司。五-一年租賃安排，根據該安排，合營公司根據雙方同意的還款時間表，向貸款人支付由本金和利息組成的季度租賃款項。租賃融資項下的利息按中國基準利率乘以1.15，或5.4625%在生效日期。根據協議，在五年租賃期結束時，貸款人同意以象徵性的金額(人民幣)將這些設備回售給合資公司。1租賃融資項下合營公司的責任以合營公司擁有的土地及建築物(“抵押品”)作抵押。租賃融資所得款項主要用於購買及安裝12寸製造設備，以及合營公司與完成位於重慶的製造設施有關的其他開支。這些協議包含慣常的陳述、擔保和契約，包括對抵押品轉讓的限制。這些協議還包含常規違約事件，包括但不限於，不付款和違反協議下的實質性條款。這些協議包括某些慣常的成交條件，包括合資公司支付押金。2020年6月28日，雙方對本協議進行了修改，將利率改為中國五年期貸款最優惠利率加0.8125%，或5.4625%。這份協議的其他條款保持不變。自.起2020年9月30日，未償還的租賃融資餘額271.0百萬人民幣(等值於$39.8百萬基於截至的貨幣匯率2020年9月30日)記錄在短期和長期融資租賃負債項下。

融資租賃負債未來最低租賃付款表見附註6。

長期債務

於2020年4月26日，合營公司與國家開發銀行、中國農業銀行、招商銀行和重慶農村商業銀行(統稱“銀行”)簽訂了本金總額為人民幣的貸款協議。250百萬(約為$35.7(按2020年4月26日人民幣兑美元匯率計算)。貸款協議項下的債務由合資公司的某些資產擔保。從2020年12月18日開始，合資公司必須連續每半年支付一次本金，直至2024年12月8日。利息支付日期為每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日，以中國一年期貸款最優惠利率(LPR)加1.3%。合資公司提取了人民幣250百萬(約為$35.3百萬以2020年6月30日人民幣兑美元匯率計算)2020年4月。截至2020年9月30日，貸款餘額為$36.7百萬.

2019年12月，合營公司與國家開發銀行簽訂貸款協議，金額為$24.0百萬。貸款協議項下的債務由合資公司的某些資產擔保。從2020年12月18日開始，合資公司將連續每半年支付一次本金，直至2024年12月8日。利息是根據倫敦銀行同業拆借利率加2.8%。利息要求在每年的3月21日和9月21日支付。自.起2020年9月30日，這筆貸款的未償還餘額是$24.0百萬.

2019年3月12日，合資公司與中國進出口銀行簽訂本金總額為人民幣的貸款協議200百萬(約為$29.8百萬以2019年3月31日人民幣兑美元匯率計算。這筆貸款將於2025年2月20日到期。合資公司提取了人民幣190百萬和人民幣10百萬分別是2019年3月和2019年12月。貸款提取窗口已於2020年2月28日到期。利息按中國基本利率乘以1.1，或5.39%。這筆貸款需要每季度支付一次利息。本金要求在2019年10月開始的貸款期限內每6個月支付一次。這筆貸款以合資公司擁有的建築物和某些設備為抵押。作為貸款安排的一個條件，14百萬人民幣(約合$2.0百萬)現金由合營公司作為限制性現金持有，作為銀行的補償餘額，直至本金付清。2020年6月24日，簽署了這筆貸款的修改，根據該修改，利率改為基於中國五年期貸款最優惠利率加0.74%，或5.39%。這筆貸款的其他條款保持不變。在截至2019年12月31日的三個月內，合資公司支付6.0百萬人民幣

18
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

根據這項協議。自.起2020年9月30日，這筆貸款的未償還餘額是194百萬人民幣(等值於$28.5百萬基於截至的貨幣匯率2020年9月30日).

於2018年5月1日，本公司全資附屬公司吉熱半導體股份有限公司(“吉熱”)與一家金融機構(“本行”)訂立貸款協議，該金融機構提供一筆金額為#億元人民幣的定期貸款。$17.8百萬。貸款協議項下的義務以吉熱的若干房地產資產作抵押，並由本公司擔保，貸款期限為五年，於2023年6月1日到期。從2018年6月1日開始，Jireh連續每月向銀行支付本金和利息。未償還本金按固定利率計息，利率為5.04%每年按360天計算。貸款協議包含慣常的限制性契約，幷包括某些金融契約，這些契約要求公司在合併的基礎上維持特定的財務比率。截至以下日期，該公司遵守了這些公約2020年9月30日。自.起2020年9月30日，定期貸款的未償還餘額為$15.7百萬.

2017年8月15日，吉熱與世行簽訂了一項信貸協議，提供了一筆金額最高為$30.0百萬用於為公司位於俄勒岡州的製造廠購買某些設備。*信貸協議項下的義務由吉瑞的幾乎所有資產擔保，並由本公司擔保。五-為期一年，2022年8月15日到期。2018年1月和2018年7月，吉熱分別提取貸款金額為$13.2百萬和$16.7百萬分別為。從2018年10月開始，Jireh被要求在每個付款日向銀行支付貸款的未償還本金金額，按月分期付款。*貸款根據信貸協議中定義的調整後的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)計算利息，外加在以下範圍內指定的適用保證金1.75%至2.25%信貸協議包含慣常的限制性契約，幷包括某些金融契約，這些契約要求本公司在合併的基礎上維持特定的財務比率和固定費用覆蓋率。截至以下日期，該公司遵守了這些公約2020年9月30日。自.起2020年9月30日，定期貸款的未償還餘額為$14.9百萬.

短期債務和長期債務的到期日如下(單位：千)：
截至六月三十日止的一年，
 
 
 
2021年(剩餘)
 
 
$
31,157

2022
 
 
26,890

2023
 
 
37,579

2024
 
 
23,352

2025
 
 
15,017

債務本金總額
 
 
133,995

減去：債券發行成本
 
 
(1,279
)
債務本金總額，減去債務發行成本
 
 
$
132,716

 
 
 
 
 
短期債務
 
長期債務
本金金額
$
33,243

 
$
100,752

減去：債券發行成本
(497
)
 
(782
)
債務總額，減去債務發行成本
$
32,746

 
$
99,970




19
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

6. 租約

本公司在合同開始時評估租賃會計合同，並在租賃開始日評估租賃分類。經營租賃包括在經營租賃使用權(“ROU”)資產、經營租賃負債和經營租賃負債中--這些都是公司簡明綜合資產負債表上的長期資產。融資租賃計入房地產、廠房和設備、融資租賃負債和融資租賃負債--在簡明綜合資產負債表中長期計入。本公司在租賃開始日確認ROU資產和相應的租賃義務負債，而租賃義務負債是按最低租賃付款的現值計量的。由於大部分租約沒有提供隱含利率，本公司在租賃開始時使用其遞增借款利率。本公司採用與利率相稱的利率在類似期限內以抵押方式借款，借款金額相當於租賃付款。經營租賃主要與辦公室、研發設施、銷售和營銷設施以及製造設施有關。此外，租賃煤氣罐設備和購買工業氣體的長期供應協議被計入運營租賃。租賃協議經常包括續簽條款，並要求該公司支付房地產税、保險費和維護費。對於經營性租賃，ROU資產的攤銷及其租賃義務負債的增加導致了在租賃期內確認的單一直線費用。融資租賃與人民幣有關400.0百萬與銀海租賃公司和中國進出口銀行簽訂合資公司租賃融資協議。詳情見注5-銀行借款。本公司不在簡明綜合資產負債表上記錄一年或一年以下的租賃。
公司運營和融資租賃費用的構成如下(以千計)：

 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
經營租賃：
 
 
 
*固定租金費用
$
1,688

 
$
1,281

*可變租金費用
203

 
207

融資租賃：
 
 
 
*設備攤銷
559

 
1,093

*
615

 
740

短期租約
 
 
 
**減少短期租賃費用
58

 
75

*
$
3,123

 
$
3,396




20
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

與公司經營和融資租賃有關的補充資產負債表信息如下(單位：千，租期和貼現率除外)：

 
九月三十日，
2020
 
六月三十日，
2020
經營租約:
 
 
 
*與經營租賃相關的淨資產收益率(ROU)
$
32,407

 
$
32,948

融資租賃：
 
 
 
*包括房地產、廠房和設備，毛收入
$
108,387

 
$
104,374

*累計折舊
(90,251
)
 
(86,540
)
*
$
18,136

 
$
17,834

 
 
 
 
加權平均剩餘租期(年)
 
 
 
*
9.46

 
9.57

*融資租賃。
2.47

 
2.72

 
 
 
 
加權平均貼現率
 
 
 
*
4.83
%
 
4.45
%
*融資租賃。
5.46
%
 
5.46
%


與公司經營和融資租賃相關的補充現金流信息如下(單位：千)：

 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
從計入租賃負債的金額中支付的現金：
 
 
 
**減少運營租賃的運營現金流
$
1,642

 
$
1,160

**減少融資租賃的運營現金流
$
615

 
$
740

**支持融資租賃的融資現金流
$
3,989

 
$
1,691



截至2020年9月30日，未來的最低租賃付款如下(以千為單位)：

 
經營租約
 
融資租賃
2021年剩餘時間
$
4,216

 
$
13,366

2022
5,401

 
17,059

2023
4,481

 
12,365

2024
4,001

 
—

2025
3,563

 
—

此後
21,041

 
—

最低租賃付款總額
42,703

 
42,790

較少的代表利息的金額
(8,795
)
 
(3,033
)
租賃總負債
$
33,908

 
$
39,757





21
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

7. 股東權益與股權薪酬
股份回購

2017年9月，董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”)，允許本公司根據預先制定的規則10b5-1交易計劃，或通過私下協商的交易，從公開市場回購其普通股，總金額最高可達$30.0百萬。根據回購計劃進行的任何回購的金額和時間取決於許多因素，包括但不限於公司普通股的交易價格、成交量和可獲得性。根據本計劃回購的股份計入庫存股，回購股份的總成本記為股東權益減少額。作為公司基於股份的薪酬計劃的一部分，庫存股可能會不時重新發行。庫存股再發行的收益計入額外的實收資本；虧損計入額外的實收資本，以抵消之前出售或再發行庫存股的淨收益(如果有的話)。虧損的任何剩餘餘額都計入留存收益。

在.期間三截至的月份2020年9月30日，該公司做到了不根據回購計劃回購任何股票。自該計劃開始以來，該公司總共回購了6,784,648股票，總成本為$67.3百萬，平均價格為$9.92每股，不包括手續費和相關費用。不是的回購的股票已經停用。中的6,784,648回購股份，146,928加權平均回購價格為$10.30每股，重新發行的平均價格為$5.25根據購股權行使及既有限制性股份單位(“RSU”)每股。自.起2020年9月30日，大約$13.4百萬在回購計劃下仍然可用。
基於時間的限制性股票單位(“TRSU”)
下表彙總了該公司#年的TRSU活動截至2020年9月30日的三個月:
 
限售股數量
單位
 
加權平均
贈與日期集市
每股價值
 
加權平均
剩餘
合同
期限(年)
 
聚合內在價值
2020年6月30日未歸屬
932,138

 
$
11.36

 
1.66
 
$
10,141,661

授與
109,425

 
$
12.91

 
 
 
 
既得
(110,495
)
 
$
13.51

 
 
 
 
沒收
(4,625
)
 
$
10.86

 
 
 
 
2020年9月30日未歸屬
926,443

 
$
11.29

 
1.49
 
$
11,876,999


基於市場的限制性股票單位(“MSU”)

在截至2018年9月30日的季度內，本公司授予1.3百萬以市場為基礎的限制性股票單位(“MSU”)給某些人員。業績期末應賺取的股票數量是根據本公司在2019年1月1日至2021年12月31日期間業績期內的特定股價和收入門檻，以及在此期間繼續為本公司服務的收受人確定的。MSU在每個表演期結束後分成四個等額的年度分期付款。該公司使用蒙特卡洛模擬模型估算了其MSU的授予日期公允價值。2020年8月31日，董事會薪酬委員會批准了對MSU條款的修改，將履約期延長至2022年12月31日，並將為期四年的時間服務期的開始日期更改為2023年1月1日。這些MSU的公允價值進行了重新計算，以反映截至2020年8月31日的變化，未確認的補償金額也進行了調整，以反映公允價值的增加。截至2020年9月30日的三個月的增量支出無關緊要。該公司記錄了大約$0.2百萬和$0.2百萬MSU的費用在截至2020年9月30日的三個月和2019年。

基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)

自2017年以來，每年3月，公司都會向某些人員授予基於績效的RSU(以下簡稱PRSU)獎勵。在PRSU下賺取的股份數量是根據預先確定的財務目標的實現程度來確定的。PRSU從贈款日期後的第一個週年紀念日起分成四個等額的年度分期付款，如果某些預先確定的財務狀況

22
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

目標實現了。該公司記錄了大約$0.4百萬和$0.2百萬這些PRSU在截至2020年9月30日的三個月和2019年。

在截至2019年6月30日的三個月內，該公司宣佈了一項激勵計劃。根據這一計劃，每個參與者的獎勵都是以股票計價的，並取決於在一定的時間內實現特定的目標。2020年6月，本公司認為最有可能實現預定的目標措施。因此，從2020年6月開始，公司記錄了這個季度$0.6百萬每個季度用於這些獎勵的非現金補償費用。由於獎金金額將在目標目標完成時以可變數量的RSU結算，因此費用在簡明合併資產負債表的其他流動負債項目中列報。此類非現金補償費用在簡明綜合經營報表中作為基於股份的補償費用的一部分記錄。2020年9月，公司授予總價值為$1.0百萬對參與者，由於某些客觀措施的實現，立即完全授予這些參與者。
下表彙總了公司#年的PRSU活動截至2020年9月30日的三個月:

 
基於業績的限制性股票數量
單位
 
加權平均
贈與日期集市
每股價值
 
加權平均
剩餘
合同條款
(年)
 
聚合內在價值
2020年6月30日未歸屬
342,775

 
$
12.38

 
1.60
 
$
3,729,392

沒收
(1,500
)
 
$
16.67

 
 
 
 
2020年9月30日未歸屬
341,275

 
$
12.36

 
1.34
 
$
4,375,146

股票期權
“公司”做到了不在此期間授予任何股票期權截至2020年9月30日的三個月和2019年。下表彙總了公司#年的股票期權活動。截至2020年9月30日的三個月:

 
 
 
 
 
加權
 
 
 
 
 
加權
 
平均值
 
 
 
 
 
平均值
 
剩餘
 
 
 
數量
 
行權價格
 
合同
 
集料
 
股份
 
每股
 
期限(以年為單位)
 
內在價值
截至2020年6月30日未償還
643,978

 
$
8.79

 
2.89
 
$
1,544,664

在2020年9月30日未償還
643,978

 
$
8.79

 
2.64
 
$
2,593,702

已歸屬和預期歸屬的期權
643,978

 
$
8.79

 
2.64
 
$
2,593,702

可於2020年9月30日行使
643,978

 
$
8.79

 
2.64
 
$
2,593,702


員工購股計劃(ESPP)
用於估計根據ESPP發行的普通股公允價值的假設如下：
 
 
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
波動率
58.3%
無風險利率
0.2%
預期期限
1.3年份
股息率
0%


23
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

基於股份的薪酬費用
T各期簡明綜合經營報表中確認的以股份為基礎的薪酬支出總額如下：
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
(千)
銷貨成本
$
385

 
$
436

研究與發展
1,080

 
524

銷售、一般和行政
1,411

 
1,409

 
$
2,876

 
$
2,369



自.起2020年9月30日，公司股權計劃項下的未確認補償成本總額為$13.1百萬，預計將在加權平均期內確認2.5好多年了。

8. 所得税

公司確認所得税支出約為$1.0百萬和$0.4百萬為截至2020年9月30日的三個月和2019分別為。的所得税費用$1.0百萬截至2020年9月30日的三個月包括$0.03百萬不連續的税收優惠。的所得税費用$0.4百萬截至2019年9月30日的三個月包括$0.02百萬離散税費。剔除離散所得税項目，截至2020年和2019年9月30日止三個月的實際税率為10.7%和(27.3)%分別為。這兩個期間的實際税率和税費的變化主要是由於公司報告的税前賬面收入為$9.8百萬截至2020年9月30日的三個月與税前賬面虧損$1.4百萬截至2019年9月30日的三個月。

該公司在美國和多個外國司法管轄區提交所得税申報單。2001至2020納税年度仍可接受美國聯邦和州税務當局的審查。2013至2020納税年度仍接受外國税務機關的審查。

本公司的所得税申報單須接受美國國税局和各司法管轄區其他税務機關的審查。根據所得税不確定性會計準則，本公司定期評估這些審查產生不利結果的可能性，以確定其所得税撥備的充分性。這些評估可能需要相當大的估計和判斷。截至2020年9月30日，未確認的税收優惠總額約為$7.2百萬，其中$4.3百萬如果得到確認，將在未來一段時間內降低實際所得税税率。如果公司對所得税負債的估計被證明低於最終評估，則需要進一步計入費用。如果事件發生，並且最終證明沒有必要支付這些金額，則債務的沖銷將導致在公司確定不再需要債務時確認税收優惠。該公司預計其不確定的税務狀況在未來12個月內不會有任何重大變化。
2020年3月27日頒佈的《美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)

2020年3月27日，美國頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(以下簡稱《CARE法案》)，對美國現行税法進行了修改，包括但不限於：(1)允許將2018、2019年或2020納税年度產生的美國聯邦營業淨虧損延期五年，以追回根據前五年應納税所得額繳納的税款；(2)取消2018、2019和2020納税年度營業淨虧損80%的應税收入限制(80%的限制將被取消)；(2)取消2018、2019年和2020納税年度營業淨虧損的80%應納税所得額限制(80%的限制將在2018年、2019年和2020納税年度取消(3)加快退還上一年度可供選擇的最低税收抵免；(4)修改符合條件的改善性物業的獎金折舊；(5)修改可抵扣利息支出的限額。

由於有能力結轉2018年6月和2019年6月至2015年6月至2017年6月納税年度的淨營業虧損，以前使用當前21%的美國聯邦税率納税的淨營業虧損

24
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

重估為2015年6月至2017年6月納税年度的美國税率，因為這幾年繳納的税款有能力獲得退税。因此，我們報告了一項離散的税收優惠：$1.1百萬在截至2020年3月31日的季度，與重新計量可通過新的淨營業虧損結轉撥備實現的淨營業虧損有關。

2015年7月27日，在Altera Corp.訴Commission一案中，美國税務法院發佈了一份關於在公司間成本分擔安排中如何處理基於股票的薪酬費用的意見。在2015年7月的裁決中，税務法院得出結論，根據美國《行政程序法》，在公司的成本分擔安排中分擔員工股票薪酬成本是無效的。2019年6月，美國上訴法院第九巡回法庭的一個陪審團推翻了這一裁決。2019年7月，Altera向美國第九巡迴上訴法院請願，要求對此案進行全面重審。這份請願書隨後被第九巡迴法院駁回。Altera於2020年2月向美國最高法院提起上訴，但美國最高法院在2020年6月拒絕審理此案，使美國第九巡迴上訴法院的裁決原封不動。AOS有不是的在截至2020年9月的任何一段時間內，T記錄了與Altera公司税務法院裁決相關的任何福利。該公司將繼續監測正在進行的事態發展和對其財務報表的潛在影響。



25
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

9. 細分市場和地理信息
本公司的組織形式和運營方式為：一運營部門：設計、開發和供應用於計算、消費電子、通信和工業應用的電力半導體產品。首席運營決策者是首席執行官。提交給公司首席執行官的財務信息是綜合的，並附有按客户和地理區域劃分的收入信息，用於評估財務業績和分配資源。本公司擁有一業務部門，沒有部門經理對合並單位級別以下的產品或組件的運營、經營結果和計劃負責。因此，該公司報告為單一經營部門。

該公司主要向亞太地區的分銷商銷售其產品，分銷商再向終端客户銷售這些產品。由於該公司的分銷商將其產品銷售給可能在全球擁有業務的終端客户，因此按地理位置劃分的收入不一定代表向終端用户市場銷售的地理分佈。

下表中按地理位置劃分的收入基於產品運往的國家或地區：
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
(千)
香港
$
126,600

 
$
93,102

中國
23,209

 
16,512

韓國
136

 
5,990

美國
1,456

 
1,101

其他國家
150

 
1,097

 
$
151,551

 
$
117,802


以下是按產品類型劃分的收入彙總：
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
(千)
功率離散
$
119,375

 
$
100,541

電源IC
29,455

 
15,724

包裝和檢測服務
2,721

 
1,537

 
$
151,551

 
$
117,802


 
按地理區域分列的長期資產(由財產、廠房和設備以及土地使用權組成的淨值)如下：
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
(千)
中國
$
318,143

 
$
310,600

美國
102,734

 
100,984

其他國家
765

 
756

 
$
421,642

 
$
412,340





26
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

10.承諾和或有事項
購買承諾
自.起2020年9月30日和2020年6月30日，該公司大約有$44.4百萬和$43.9百萬主要用於購買半導體原材料、晶圓、零配件、包裝和測試服務以及其他方面的未償還採購承諾。
自.起2020年9月30日和2020年6月30日，該公司大約有$19.8百萬和$18.0百萬，主要用於合資公司購買物業和設備的資本承諾。
其他承諾
有關包括合資企業、銀行借款和租賃在內的承諾的説明，請參閲本季度報告10-Q表中的簡明綜合財務報表附註1、附註5和附註6。
或有事項及彌償
該公司過去及未來可能不時捲入因正常業務活動而引起的法律訴訟。*半導體行業的特點是經常出現索賠和訴訟，包括涉及專利和其他知識產權的索賠以及不當招聘做法。無論此類索賠的有效性如何，該公司在為此類索賠辯護時都可能產生鉅額費用，並對其運營造成不利影響。
2019年12月，美國司法部(DoJ)開始對該公司是否遵守與其與華為及其附屬公司的商業交易有關的出口管制規定展開調查，這些規定被添加到商務部(DOC)於2019年5月16日維護的“實體清單”中。該公司正在全力配合聯邦當局的調查，包括迴應美國司法部有關調查的文件和信息的要求。這份清單被添加到美國商務部(DOC)於2019年5月16日維護的“實體清單”(Entity List)中。該公司正在全力配合聯邦當局的調查，包括迴應美國司法部對與調查相關的文件和信息的要求。本公司一直維持出口管制合規計劃，並承諾完全遵守所有適用的法律法規。*關於此次調查，美國商務部要求本公司暫停向華為發貨，本公司遵守了這一要求，本公司在2019年12月31日之後沒有向華為發運任何產品(見注3)。本公司目前正在與美國商務部合作解決這一問題。*鑑於此案仍在進行中，美國司法部和美國商務部都沒有向本公司提供任何明確的時間和時間表公司無法估計可能發生的合理損失或損失範圍。此外，公司無法預測調查的持續時間、範圍、結果或相關成本，儘管公司預計此事將產生額外的專業費用。此外，公司無法預測政府可能採取的與調查相關的進一步行動(如果有的話)，或者可能尋求的懲罰、制裁或補救行動(如果有的話)。
2020年3月19日，公司股東Darryl Gray(“原告”)向美國紐約南區地區法院提起了一項可能的集體訴訟(“Gray Action”)，指控公司及其管理成員對公司的業務和運營(包括與華為及其關聯公司的業務交易有關的出口管制做法)存在重大錯誤陳述或遺漏。Gray Action根據交易所法案第10(B)條向公司、其首席執行官和首席財務官(統稱被告)提出索賠，以及根據交易所法案第20(A)條對首席執行官和首席財務官提出索賠。在其他補救措施中，格雷行動尋求追回補償性和其他損害，以及律師費和費用。
2020年5月18日，原告根據交易法第21D條動議下令任命他為首席原告，並批准Glancy Pronay&Murray LLP為假定類別的首席律師(動議)。2020年7月1日，最高法院作出了批准動議的命令，並要求：(1)牽頭原告在60天內提出修改後的申訴或指定當前申訴有效；(2)被告在提交或指定申訴後60天內作出答覆或以其他方式提出動議；(3)牽頭原告在45天內提出異議(如有)；(4)被告在45天后提出答辯(如果有)。2020年8月28日，原告提交了一份修改後的起訴書，主張對被告提出相同的索賠，並將公司負責產品線的執行副總裁添加為這兩項索賠的被告。2020年10月27日，被告採取行動，全部駁回了這起訴訟。該公司認為灰色行動中的索賠是

27
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

沒有正當理由，並打算為這起訴訟進行有力的辯護。鑑於案件仍處於早期階段且仍在進行中，本公司無法估計可能發生的合理損失或損失範圍。
該公司是與各種第三方簽訂的各種協議的一方。根據這些協議，本公司可能有義務就某些事項向該協議的另一方提供賠償。通常，這些義務是在公司簽訂的合同的背景下產生的，根據合同，公司通常同意使另一方免受因違反與出售資產所有權、某些知識產權、特定環境問題和某些所得税等事項有關的陳述和契約而造成的損失。在這種情況下，公司的付款通常以另一方根據特定合同中規定的程序提出索賠為條件，這些程序通常允許公司質疑另一方的索賠。此外，公司在這些協議下的義務可能在時間和/或金額上受到限制，在某些情況下，公司可能會向第三方追償其根據這些協議支付的某些款項。本公司歷史上沒有支付或記錄任何重大賠償，不是的應計項目是在2020年9月30日和2020年6月30日.
本公司已同意在法律許可下及根據其公司細則向其董事及若干僱員作出賠償，並已與其董事及行政人員訂立賠償協議。本公司並未記錄與該等賠償安排有關的負債，因為該公司歷來並未產生任何與該等賠償義務有關的重大成本。與這種賠償義務相關的成本可以通過公司維持的保險範圍來減輕。然而，此類保險可能不承保本公司可能需要支付的任何金額，或可能僅承保其可能需要支付的部分金額。此外，該公司將來可能無法維持這樣的保險範圍。


28

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

除本文包含的歷史信息外，本條款2中涉及的事項均構成“前瞻性陳述”，符合修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”第21E節的規定。這些前瞻性陳述包括但不限於：有關公司未來財務業績的陳述；合資公司12英寸工廠的預期擴建時間表；政府調查和冠狀病毒對我們財務業績的影響；以及在“影響我們業績的因素”標題下陳述的其他陳述和信息。這類前瞻性陳述會受到各種風險和不確定因素的影響，包括下面在“風險因素”標題下討論的風險和不確定因素，以及本季度報告中關於10-Q表格的其他內容。這些風險和不確定因素可能導致實際結果與公司管理層預期的結果大不相同。1995年的“私人證券訴訟改革法”(“該法”)為前瞻性陳述提供了一定的“避風港”規定。本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述均根據該法案作出。公司沒有義務公開公佈對其前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，這些修訂可能反映此後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生。除文意另有所指外，“AOS”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指阿爾法和歐米茄半導體有限公司及其子公司。

本管理人員的討論應與公司截至財年的Form 10-K年度報告中的管理人員討論一併閲讀2020年6月30日，提交給美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)，日期為2020年9月2日.
概述

我們是一家廣泛的功率半導體產品組合的設計者、開發商和全球供應商。我們的功率半導體產品組合包括大約2300種產品，在截至2020年6月30日的財年中推出了160多種新產品，在截至2019年6月30日和2018年6月30日的財年中分別推出了200多種新產品，實現了顯著增長。在.期間截至2020年9月30日的三個月，我們又推出了44個新產品。我們的科學家和工程師團隊開發了廣泛的知識產權和技術知識，涵蓋了功率半導體的主要方面，我們相信這使我們能夠推出和開發創新產品，以滿足先進電子日益複雜的功率要求。我們擁有廣泛的專利組合，包括832項專利和70項專利申請2020年9月30日。我們還擁有861項外國專利，這些專利主要是基於我們的研發努力，通過2020年9月30日。我們通過整合我們在技術、設計、先進製造和包裝方面的專業知識來優化產品性能和成本，從而脱穎而出。我們的產品組合面向大批量應用，包括個人和便攜式計算機、顯卡、平板電視、家用電器、智能手機、電池組、遊戲機、消費和工業電機控制以及電視、計算機、服務器和電信設備的電源。

我們的業務模式利用全球資源，包括美國和亞洲的研發和製造。我們的銷售和技術支持團隊已在多個不斷增長的市場實現本地化。我們在俄勒岡州希爾斯伯勒(Hillsboro)或俄勒岡州(Oregon)工廠設有8英寸晶圓製造廠，這對我們加快專有技術開發、推出新產品和改善財務業績至關重要。為了滿足市場對更成熟的大批量產品的需求，我們還利用了精選的第三方代工廠的晶圓製造能力。對於組裝和測試，我們主要依靠我們在中國的內部設施。此外，我們還利用分包合作伙伴提供行業標準套餐。我們相信，我們的內部包裝和測試能力為我們在專有包裝技術、產品質量、成本和銷售週期方面提供了競爭優勢。

我們與重慶直轄市擁有的兩個投資基金(“重慶基金”)成立了一家合資公司(“合資公司”)，由位於中國重慶的一家電力半導體封裝、測試和12英寸晶圓製造廠組成。我們目前擁有合資公司51%的股權，重慶基金擁有49%的股權。雖然合資公司是我們的合併子公司，但就財務報告而言，它是一個獨立的法人實體。因此，合營公司的資產和負債通常與我們公司的資產和負債分開。例如，合營公司通過自己的融資和銀行貸款協議產生債務，而我們的母公司和其他子公司不是這些協議的訂約方，也不為合營公司的債務提供任何擔保或擔保，我們也無法直接獲得從該等貸款協議借入的任何現金收益。作為我們戰略計劃的一部分，我們成立了合資公司，以滿足不斷增長的客户需求。我們預計，合資企業將提供急需的產能，以支持我們未來的增長，增強我們在中國的市場地位，並推動資本支出的改善。在截至2020年9月30日的季度內，合資公司的額外產能做出了重大貢獻

29



以滿足日益增長的對我們產品的需求。合資公司已經完成了組裝和測試的目標生產，目前正在加緊12英寸晶圓製造的第一階段。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們記錄了80萬美元合營公司非控股權益應佔淨虧損。我們目前的目標是在截至2021年9月30日的季度實現第一階段目標運行率，但我們的目標可能會受到全球新冠肺炎疫情和相關經濟低迷的影響，中美地緣政治緊張局勢加劇，後勤困難以及其他我們無法控制的因素的影響。在此期間，我們將繼續密切監測和評估市場狀況，並在必要時對不斷變化的環境做出快速反應，以實現合資公司的最佳生產水平。“

在截至2020年9月30日的財季，我們繼續我們的多元化計劃，開發新的硅和封裝平臺，以擴大我們可服務的可用市場(SAM)，並提供更高性能的產品。我們的功率IC產品組合金屬氧化物半導體場效應晶體管(MOSFET)顯著擴展。我們的高性能產品以及與OEM和ODM客户加深的客户關係使我們的季度收入達到創紀錄的1.516億美元，與去年同期相比增長了28.6%。

新冠肺炎疫情對我國企業的影響

我們的業務運營已經受到全球新冠肺炎疫情和隨之而來的經濟低迷的影響，預計還將繼續受到影響。包括美國加利福尼亞州、俄勒岡州和德克薩斯州在內的許多政府轄區，以及整個亞太地區的國家都頒佈了“呆在家裏”的命令、隔離措施、旅行禁令和類似的政府命令和限制措施，以控制新冠肺炎的傳播。這些訂單和限制導致企業關閉、停工、商業活動放緩和延誤、史無前例的大範圍失業、港口和其他航運基礎設施中斷、邊境關閉以及其他與旅行或健康相關的限制，從而對我們的客户、供應商、分銷商、員工、辦公室和整個半導體生態系統產生負面影響。

由於新冠肺炎疫情的爆發，以及各種政府限制(包括“居家”訂單)導致的消費者行為的改變，我們經歷了市場趨勢的變化，包括筆記本電腦、個人電腦和遊戲設備市場的需求增加，而手機產品的需求減少。雖然我們最近受益於個人電腦相關產品需求的增長，但不能保證這種趨勢會持續下去，隨着政府當局放鬆對新冠肺炎的相關限制，這種不斷增長的需求可能會停止或下降。此外，隨着新冠肺炎疫情的持續以及全球經濟低迷和高失業率的持續，消費者支出總體上可能會大幅放緩，在這種情況下，我們的產品(包括為個人電腦相關應用設計的產品)的客户訂單可能會大幅下降，預計這種下降將對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。雖然一些政府部門最近允許一些企業重新開業，並批准逐步放鬆各種限制，但許多企業可能出於對工作場所安全的持續擔憂而決定不全面或根本不開業，而且不能保證，如果新冠肺炎疫情繼續蔓延或案件數量惡化，政府命令不會重新實施或修改，以恢復之前的限制。

為了保護我們員工的健康和安全，並遵守各種政府和監管指導方針，我們採取了積極主動的行動，在我們在世界各地的地點採取了政策和協議，包括社交距離指導方針、在家工作、限制員工參加會議的數量、減少任何時候在我們地點的人數以及暫停員工出差。在美國，聯邦和州當局頒佈了“居家”命令，我們在加州、俄勒岡州和德克薩斯州採取了類似的積極行動，在我們開展業務的地方保護員工的健康和安全，同時維持我們的核心業務。我們預計，這些措施將給我們的業務運營帶來困難和後勤挑戰，在某些情況下，還會降低我們員工的生產率，並導致向客户發運產品的中斷和延誤。這可能會影響我們快速有效地應對不斷變化的市場需求的能力，因為新冠肺炎疫情繼續在全球範圍內造成經濟混亂和衰退。此外，新冠肺炎疫情和相關事件減緩了合資公司的擴張步伐，我們已經修改了目標，目前我們預計在截至2021年9月30日的季度實現第一階段目標運行率。

我們無法預測新冠肺炎疫情的長期經濟影響，但我們將繼續積極監測形勢，並可能採取我們認為最符合員工、客户、合作伙伴、供應商和利益相關者最佳利益的進一步行動，或按照聯邦、州或地方當局的要求改變我們的業務運營。任何這樣的改動或修改對我們的業務可能產生的最終影響尚不清楚，包括對我們的客户、員工和潛在客户的影響，或者對我們的財務業績的影響。

30



影響我們業績的其他因素

除了上述新冠肺炎疫情的影響外，我們的業績還受到以下幾個關鍵因素的影響：

合資公司和數字電力業務的成本：由於合資公司的前期生產和生產提升活動相關的額外成本，以及開發和建立我們新的數字電力業務的初步啟動工作，我們的運營費用增加，這兩項活動都對我們的財務業績產生了重大影響。儘管新冠肺炎疫情減緩了產量，但我們仍在不斷取得進展。合資公司已經完成了組裝和測試的目標生產，目前正在加緊12英寸晶圓製造的第一階段。在截至2020年12月31日的季度，我們預計合資公司將逐步增加其12英寸晶圓製造、組裝和測試的產量。由於合資公司已開始有限批量生產，我們在2019年7月之後沒有產生前期生產成本。

此外，我們正在基於意法半導體許可協議發展我們的數字電源業務，這將使我們能夠設計和分銷全套先進的低壓電源IC產品。隨着我們繼續發展這項新業務，我們已經並預計將繼續產生額外的成本，包括與合格工程師和技術人員的薪酬以及其他研發和管理活動相關的成本。短期內，我們將無法通過這兩項業務計劃中的任何一項產生足夠的收入來抵消增加的成本，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。

製造成本：*我們的毛利率受到許多因素的影響，包括我們的製造成本、我們製造設施的利用率、我們銷售的生產混合物、來自第三方代工廠的晶圓定價以及半導體原材料的定價。產能利用率會影響我們的毛利率，因為我們俄勒岡州工廠和合資公司運營的重慶工廠的包裝和測試設施有一定的固定成本。我們預計，從長遠來看，我們的合資公司將降低我們的製造成本。如果我們不能以理想的水平利用我們的製造設施，我們的毛利率可能會受到不利影響。此外，我們可能會時不時地遇到晶圓產能限制，特別是在第三方代工廠，這可能會使我們無法完全滿足客户的需求。雖然我們可以通過增加和重新分配我們自己的工廠的產能來緩解這些限制，但我們可能無法快速或足夠地做到這一點，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

平均售價的侵蝕和波動：現有產品的平均售價下降是我們行業的典型現象。與這一歷史趨勢一致，我們預計未來現有產品的平均售價將會下降。然而，在正常的業務過程中，我們會通過推出新的和更高價值的產品，為新的應用和新的客户擴展現有產品，以及降低現有產品的製造成本，來抵消平均售價下降的影響。這些策略可能會導致我們產品的平均售價不時大幅波動，從而影響我們的財務業績和盈利能力。

全球、地區經濟和個人電腦市場狀況：由於我們的產品主要服務於消費電子應用，全球和地區經濟狀況的惡化可能會對我們的收入和經營業績產生重大影響。例如，由於我們的大部分收入來自個人電腦(“PC”)市場產品的銷售，如筆記本電腦、主板和筆記本電池組，PC市場的大幅下滑或下滑可能會對我們的收入和運營業績產生重大不利影響。近年來，由於平板電腦和智能手機需求的持續增長、全球經濟狀況以及行業庫存調整，個人電腦市場經歷了温和的下滑，這曾經並可能繼續對我們的產品需求產生實質性影響。雖然最近我們經歷了由於新冠肺炎疫情的影響以及由此導致的市場趨勢轉變的影響，個人電腦市場的需求有所增加，但我們無法預測這種趨勢是否會持續以及持續多久。PC市場的下滑可能會對我們的收入、工廠利用率、毛利率、我們轉售過剩庫存的能力以及其他業績指標產生負面影響。我們已經並將繼續執行多元化產品組合的戰略，滲透其他細分市場，包括消費、通信和工業市場，並通過實施成本控制措施提高毛利率和利潤。在努力減少我們對計算市場的依賴的同時，我們繼續支持我們的計算業務，並以更專注和更具競爭力的PC產品戰略抓住這個市場的機遇，以獲得市場份額。

產品介紹和客户的產品需求：我們的成功取決於我們是否有能力及時推出符合或兼容客户規格和性能要求的產品。產品推介的及時性和與客户要求的一致性這兩個因素在確保設計贏得客户方面同樣重要。隨着我們加快新技術平臺的開發，我們希望加快推出新產品、尋求和獲得設計勝利的步伐。我們未能及時推出符合要求的新產品

31



客户的規格和性能要求，特別是那些擁有主要OEM客户的產品，以及我們無法繼續擴大我們的可服務市場，可能會對我們的財務業績產生不利影響，包括失去市場份額。我們相信，從長遠來看，合資公司的交易將增加我們的客户基礎，並使其多樣化，特別是在中國。然而，如上所述，我們合資公司的停機坪活動和生產計劃受到新冠肺炎疫情和相關事件的影響。即使我們能夠及時擴大合資公司的運營，我們也可能無法成功地獲得足夠數量的新客户，以抵消由於各種因素造成的額外成本，這些因素包括但不限於，來自該地區其他半導體公司的競爭，我們作為新進入者缺乏與客户的歷史和先前的關係，執行我們的合資戰略的困難，以及重慶和中國的整體經濟狀況。

經銷商訂購模式、客户需求和季節性：我們的分銷商根據他們對最終客户需求的預測向我們下采購訂單，根據最終客户的銷售前景以及市場和經濟狀況，這種需求可能會有很大差異。由於這些預測可能不準確，我們總代理商持有的渠道庫存可能會大幅波動，進而可能促使總代理商對向我們下達的採購訂單進行重大調整。因此，我們的收入和經營業績可能會因季度而大幅波動。此外，由於我們的產品用於消費電子產品，我們的收入受季節性因素的影響。我們的銷售季節性受到眾多因素的影響，包括全球和地區經濟狀況以及個人電腦市場狀況、新產品產生的收入、經銷商訂購模式因渠道庫存調整而發生的變化以及終端客户對我們產品的需求，以及主要假日季節之前消費者購買模式的波動。最近一段時間，半導體市場的廣泛波動以及全球和地區經濟狀況，特別是個人電腦市場狀況的下滑，對我們的經營業績產生了比季節性更大的影響。此外，由於我們無法控制的因素，我們的收入可能會受到主要客户需求水平的影響。如果這些大客户的產品需求大幅下降，產品出現困難或缺陷，或未能成功執行其銷售和營銷策略，可能會對我們的收入和經營業績造成不利影響。

監管發展：美國司法部於2019年5月開始調查公司是否遵守了與華為及其附屬公司(“華為”)的某些商業交易有關的出口管制規定，這些規定於2019年5月被美國商務部(“DOC”)添加到“實體清單”中。就此次調查而言，美國商務部要求公司暫停向華為發貨，公司遵守了這一要求，自2019年12月31日之後，公司再也沒有向華為發運過任何產品。(注：美國商務部已於2019年5月將華為列入“實體清單”)，美國商務部要求公司暫停向華為發貨，公司遵守了這一要求，自2019年12月31日以後，公司再未向華為發運任何產品。該公司目前正在與DOC合作解決此問題，並尋求恢復向華為發貨的許可。截至本報告之日，DOC尚未向本公司提供任何迴應本公司要求的明確時間表或時間表。我們預計，在DOC允許我們繼續向華為發貨之前，華為發貨中斷將對財務業績產生負面影響。不能保證DOC同意允許我們及時恢復對華為的發貨，或者根本不能，我們可能無法獲得新的或更多的客户，也不能要求彌補發貨的損失。如果我們做不到這一點，將對我們的收入和盈利能力產生負面影響。此外，預計該公司將產生與政府調查相關的重大成本和開支，包括法律和專業費用，這可能會降低我們的盈利能力和利潤率。
經營報表的主要項目
以下描述了我們的精簡合併運營報表中列出的主要項目：
營業收入

我們的收入主要來自銷售功率半導體，包括功率分立器件和功率IC。從歷史上看，我們的大部分收入來自電力離散產品。因為我們的產品通常有三年到五年的生命週期，所以隨着時間的推移，新產品的推出速度是收入增長的重要驅動力。我們相信，擴大我們產品組合的範圍對我們的業務前景非常重要，因為它為我們提供了一個機會，以增加我們在電子系統中的總材料成本，並滿足更多電子系統的電力需求。此外，我們總收入的一小部分來自通過我們的一家子公司向第三方提供包裝和檢測服務。

我們的產品收入是在扣除我們預計將提供給經銷商的預計股票輪換回報和價格調整的影響後報告的。股票輪換返還受合同約束，並限於分銷商在特定時期內購買的產品貨幣值的特定百分比。我們可自行決定或在與原始設計製造商(“ODM”)或原始設備製造商(“OEM”)直接協商後，選擇以低於我們向分銷商出售產品的價格的價格提供特價。在這種情況下，我們將授予

32



對經銷商的價格調整反映了這種特殊定價。我們根據分銷商庫存水平、預先批准的未來分銷商銷售價格、分銷商利潤率和對我們產品的需求等因素估計分銷商的庫存價格調整。
銷貨成本

我們銷售商品的成本主要包括與半導體晶圓、包裝和測試相關的成本、人員成本(包括基於股份的薪酬支出)、製造、運營和採購的管理費用，以及與提高產量、產能利用率、保修和庫存儲備相關的成本。隨着銷售量的增加，我們預計銷售商品的成本也會增加。我們實施了一個流程，通過將更多的晶圓生產轉移到我們的俄勒岡州工廠，並減少對外部代工廠的依賴，來提高我們工廠的產能利用率。雖然我們的使用率不能不受市場情況的影響，但我們的目標是使它們不那麼容易受到市場波動的影響。我們相信，我們的市場多元化戰略和產品增長將推動更大的生產量，從長遠來看，這將提高我們的工廠利用率和毛利率。
運營費用

我們的運營費用包括研發、銷售、一般和行政費用以及長期資產減值。我們預計我們的運營費用佔收入的百分比將在不同時期波動，因為我們繼續實施成本控制措施，以應對PC市場的下滑，並使我們的運營費用與收入水平保持一致。

研究和開發費用。我們的研發費用主要包括工資、獎金、福利、基於股份的薪酬費用、與新產品原型相關的費用、差旅費用、外部承包商和顧問提供的工程服務費、軟件和設計工具的攤銷、設備折舊和管理費用。我們繼續投資於利用我們自己的製造和包裝設施開發新的技術和產品，因為這對我們的長期成功至關重要。我們還評估適當的投資水平，並將重點放在新產品的推出上，以提高我們的競爭力。我們預計我們的研發費用會不時波動。

銷售、一般和行政費用。我們的銷售、一般和行政費用主要包括工資、獎金、福利、基於股份的補償費用、產品推廣費用、入住費、差旅費用、與銷售和營銷活動相關的費用、軟件攤銷、設備折舊、維護費用和一般和行政職能的其他費用，以及外部專業服務的費用，包括法律、審計和會計服務。我們預計，隨着我們繼續實施成本控制措施，我們的銷售、一般和行政費用在不久的將來將會波動。
所得税費用

我們在不同的司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税支出時，需要有重要的判斷和估計。納税義務的計算涉及處理在全球範圍內適用不同司法管轄區的複雜税收法規時的不確定性。我們建立潛在負債和或有事項的應計項目是基於一個更有可能確認和取消確認不確定税收頭寸的門檻。如果達到確認門檻，適用的會計準則允許我們確認以最大金額的税收優惠衡量的税收優惠，該税收優惠更有可能在與税務機關達成和解後實現。如果該等風險的實際税項結果與最初記錄的金額不同，差額將影響作出該等決定期間的所得税及遞延税項撥備。應税收入(虧損)所在地的變化可能會導致我們的所得税支出發生重大變化。

根據歷史盈利能力和我們對特定司法管轄區未來應税收入的估計，如果部分遞延税項資產很可能無法變現，我們將計入遞延税項資產的估值撥備。我們對未來應税收入的判斷可能會因市場條件的變化、税法的變化、税收籌劃策略或其他因素而發生變化。如果我們的假設和我們的估計在未來發生變化，遞延税項資產可能會增加或減少，從而導致所得税支出的相應變化。我們的有效税率高度依賴於我們全球損益的地理分佈、我們運營的每個地理區域的税收法律法規、税收抵免和結轉的可用性以及我們税收籌劃策略的有效性。

33



2020年3月27日頒佈的《美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)

2020年3月27日，美國頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(以下簡稱《CARE法案》)，對美國現行税法進行了修改，包括但不限於：(1)允許將2018、2019年或2020納税年度產生的美國聯邦營業淨虧損延期五年，以追回根據前五年應納税所得額繳納的税款；(2)取消2018、2019和2020納税年度營業淨虧損80%的應税收入限制(80%的限制將被取消)；(2)取消2018、2019年和2020納税年度營業淨虧損的80%應納税所得額限制(80%的限制將在2018年、2019年和2020納税年度取消(3)加快退還上一年度可供選擇的最低税收抵免；(4)修改符合條件的改善性物業的獎金折舊；(5)修改可抵扣利息支出的限額。

由於有能力結轉2018年6月和2019年6月至2015年6月至2017年6月納税年度的淨營業虧損，之前使用當前21%的美國聯邦税率計税的淨營業虧損被重新估值為2015年6月至2017年6月納税年度的有效美國税率，因為這些年度繳納的税款有能力獲得退税。因此，我們在截至2020年3月31日的季度中報告了110萬美元的離散税收優惠，這與重新衡量淨營業虧損有關，這些淨營業虧損可以通過新的淨營業虧損結轉撥備實現。
運營結果
下表列出了以下各項的營業報表，也以營收的百分比表示截至2020年9月30日的三個月和2019。我們的歷史運營結果並不一定代表着未來任何時期的結果。
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(千)
 
(佔收入的%)
營業收入
$
151,551

 
$
117,802

 
100.0
 %
 
100.0
 %
銷貨成本
109,028

 
90,870

 
71.9
 %
 
77.1
 %
毛利
42,523

 
26,932

 
28.1
 %
 
22.9
 %
運營費用
 
 
 
 
 
 
 
研究與發展
14,691

 
12,368

 
9.7
 %
 
10.5
 %
銷售、一般和行政
17,505

 
15,185

 
11.6
 %
 
12.9
 %
業務費用共計
32,196

 
27,553

 
21.3
 %
 
23.4
 %
營業收入(虧損)
10,327

 
(621
)
 
6.8
 %
 
(0.5
)%
利息支出和其他收入(虧損)，淨額
(549
)
 
(827
)
 
(0.3
)%
 
(0.7
)%
所得税前收入(虧損)
9,778

 
(1,448
)
 
6.5
 %
 
(1.2
)%
所得税費用
1,011

 
410

 
0.7
 %
 
0.3
 %
包括非控股利息在內的淨收益(虧損)
8,767

 
(1,858
)
 
5.8
 %
 
(1.5
)%
可歸因於非控股權益的淨虧損
(807
)
 
(2,867
)
 
(0.5
)%
 
(2.4
)%
阿爾法和歐米茄半導體有限公司的淨收入
$
9,574

 
$
1,009

 
6.3
 %
 
0.9
 %

以股份為基礎的薪酬費用入賬如下：
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
(千)
 
(佔收入的%)
銷貨成本
$
385

 
$
436

 
0.3
%
 
0.4
%
研究與發展
1,080

 
524

 
0.7
%
 
0.4
%
銷售、一般和行政
1,411

 
1,409

 
0.9
%
 
1.2
%
總計
$
2,876

 
$
2,369

 
1.9
%
 
2.0
%


34



截至9月30日的三個月，2020和2019年
營業收入
以下是按產品類型劃分的收入彙總：
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
變化
 
(千)
 
(千)
 
(百分比)
功率離散
$
119,375

 
$
100,541

 
$
18,834

 
18.7
%
電源IC
29,455

 
15,724

 
13,731

 
87.3
%
包裝和檢測服務
2,721

 
1,537

 
1,184

 
77.0
%
 
$
151,551

 
$
117,802

 
$
33,749

 
28.6
%

總收入是1.516億美元為截至2020年9月30日的三個月，增加了3370萬美元，或28.6%，與1.178億美元去年同一季度。增加的主要原因是1880萬美元和1370萬美元分別銷售功率分立產品和功率集成電路產品。功率分立和功率集成電路產品銷售額的增長主要是因為單位出貨量增加了39.7%，但由於產品組合的變化，平均銷售價格與去年同期相比下降了8.4%，這部分抵消了這一增長。與去年同期相比，在截至2020年9月30日的三個月裏，包裝和測試服務的收入增加，這主要是因為需求增加。
銷貨成本和毛利
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
變化
 
(千)
 
(千)
 
(百分比)
銷貨成本
$
109,028

 
$
90,870

 
$
18,158

 
20.0
%
--收入的10%
71.9
%
 
77.1
%
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
毛利
$
42,523

 
$
26,932

 
$
15,591

 
57.9
%
--收入的10%
28.1
%
 
22.9
%
 


 
 

銷售商品的成本是1.09億美元為截至2020年9月30日的三個月，增加了1820萬美元，或20.0%，與9090萬美元去年同一季度。增加的主要原因是28.6%收入的增加。毛利率增長5.2個百分點至28.1%為截至2020年9月30日的三個月，與22.9%去年同一季度。毛利率的增長主要是由於年內我們合資公司降低了生產成本。截至2020年9月30日的三個月.
研究開發費用
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
變化
 
(千)
 
(千)
 
(百分比)
研究與發展
$
14,691

 
$
12,368

 
$
2,323

 
18.8
%
研究和開發費用是1470萬美元在截至的三個月內2020年9月30日，增加了230萬美元，或18.8%，與1240萬美元去年同一季度。這一增長主要是由於員工薪酬和福利支出增加了60萬美元，主要是因為獎金增加，產品原型工程費用增加了80萬美元，工程活動增加了80萬美元，專業服務費用增加了30萬美元，諮詢費增加了。招聘費用下降，以及由於本季度發放的股票獎勵增加，基於股票的薪酬支出增加了60萬美元，部分抵消了這一影響。

35



銷售、一般和行政費用
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
變化
 
(千)
 
(千)
 
(百分比)
銷售、一般和行政
$
17,505

 
$
15,185

 
$
2,320

 
15.3
%
銷售、一般和行政費用1750萬美元在截至的三個月內2020年9月30日，增加了230萬美元，或15.3%，與1520萬美元去年同一季度。這一增長主要是由於員工薪酬和福利支出增加了160萬美元，這主要是由於員工人數增加、獎金支出增加以及員工保險支出增加。這一增長還可以歸因於與政府調查相關的法律費用增加了120萬美元。由於新冠肺炎疫情導致差旅費用減少，員工業務支出減少了40萬美元，部分抵消了這一增長。
利息支出和其他收入(虧損)，淨額
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
變化
 
(千)
 
(千)
 
(百分比)
利息支出和其他收入(虧損)，淨額
$
(549
)
 
$
(827
)
 
$
278

 
(33.6
)%

利息支出主要與銀行借款有關。年內利息支出的增加截至2020年9月30日的三個月與去年同期相比，這主要是由於銀行借款增加，但被去年同期中國政府向合資公司退還的270萬美元利息部分抵消。
利息收入和其他收入主要與現金和現金等價物賺取的利息以及匯兑收益(虧損)有關。利息收入和其他收入的減少，在截至三個月的三個月內淨額2020年9月30日與去年同期相比，主要是由於美元對人民幣貶值導致外匯收益增加。
所得税費用
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
變化
 
(千)
 
(千)
 
(百分比)
所得税費用
$
1,011

 
$
410

 
$
601

 
146.6
%

在截至的三個月內2020年9月30日，公司確認所得税費用約為100萬美元，相比之下，所得税支出為40萬美元在截至的三個月內2019年9月30日。的所得税費用100萬美元在截至2020年9月30日的三個月裏，包括了30萬美元的離散税收優惠。的所得税費用40萬美元在截至2019年9月30日的三個月裏，包括一筆2000萬美元的離散税費。剔除離散型所得税項目，截至2020年和2019年9月30日止三個月的有效税率分別為10.7%和(27.3%)。這兩個時期的有效税率和税費的變化主要是由於公司報告截至2020年9月30日的三個月的税前賬面收益為980萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的税前賬面虧損為140萬美元。
流動性與資本資源
我們對流動性和資本資源的主要需求是保持足夠的營運資本來支持我們的運營，並投入足夠的資本支出來發展我們的業務。到目前為止，我們主要通過定期貸款、融資租賃和其他債務協議下的運營和借款產生的資金來為我們的運營和資本支出提供資金。


36



2019年10月，我們在中國的子公司與中國交通銀行有限公司達成了一項信貸額度安排。該授信額度於2021年2月14日到期，以2019年10月31日的中國基礎利率乘以1.05或4.99%計算。信貸安排的目的是提供短期借款。根據2019年10月31日人民幣對美元的匯率，我們最多可以借到約6000萬元人民幣或850萬美元。自.起2020年9月30日，這筆貸款下沒有未償還的餘額。
 
2018年11月16日，我們在中國的子公司與中國工商銀行達成了一項信貸額度安排，該額度於2019年9月30日到期。信貸安排的目的是提供短期借款。根據2018年11月16日人民幣對美元的匯率，我們最多可以借到約7200萬元人民幣或1030萬美元。2019年10月，這一信貸額度以相同的條款續簽，到期日為2020年9月30日。在……上面2020年9月30日，信貸額度下沒有未償還餘額，信貸額度到期。

於2019年8月9日，吾等其中一間全資附屬公司(“借款人”)與香港上海滙豐銀行有限公司(“滙豐”)訂立保理協議，借款人將若干應收賬款以追索權轉讓。該保理協議允許借款人借款至其合格應收賬款淨額的70%，最高額度為3,000萬美元。利率為一個月倫敦銀行間拆放款利率(LIBOR)加年利率1.75%。我們是這份協議的擔保人。根據金融資產轉讓和服務指南，我們將這筆交易作為擔保借款進行會計處理。此外，滙豐銀行控制的受限銀行賬户中持有的任何現金都有合法的抵銷借款的權利。這份協議，需要某些金融契約，沒有到期日。借款人在以下日期遵守了這些契約2020年9月30日。在截至2020年9月30日的三個月裏，借款人借入了2,970萬美元，並全額償還了這筆款項。自.起2020年9月30日，沒有未償還餘額，借款人的未使用信用額度約為3,000萬美元.

於2018年5月1日，本公司全資附屬公司吉熱半導體股份有限公司(“吉熱”)與一家金融機構(“本行”)訂立貸款協議，該金融機構提供一筆金額為#億元人民幣的定期貸款。1780萬美元。貸款協議項下的義務以吉熱的若干房地產資產作抵押，並由本公司擔保，貸款期限為五年，於2023年6月1日到期。從2018年6月1日開始，Jireh連續每月向銀行支付本金和利息。未償還本金按固定利率計息，利率為5.04%每年按360天計算。貸款協議包含慣常的限制性契約，幷包括某些金融契約，這些契約要求公司在合併的基礎上維持特定的財務比率。我們遵守了這些公約，2020年9月30日。自.起2020年9月30日，定期貸款的未償還餘額為1,570萬美元.

2017年8月15日，吉熱與世行簽訂了一項信貸協議，提供了一筆金額最高為3,000萬美元用於為我們位於俄勒岡州的製造廠購買某些設備。信貸協議下的義務基本上由Jireh的所有資產擔保，並由我們擔保。五-為期一年，2022年8月15日到期。2018年1月和2018年7月，吉熱分別提取貸款金額為1320萬美元和1670萬美元分別為。從2018年10月開始，Jireh被要求在每個付款日向銀行支付貸款的未償還本金金額，按月分期付款。*貸款根據信貸協議中定義的調整後的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)計算利息，外加在以下範圍內指定的適用保證金1.75%至2.25%信貸協議包含慣常的限制性契約，幷包括某些金融契約，這些契約要求我們在綜合基礎上維持特定的財務比率和固定費用覆蓋比率。我們遵守了這些公約，2020年9月30日。自.起2020年9月30日，定期貸款的未償還餘額為1490萬美元.

2017年9月，董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”)，允許我們根據預先制定的規則10b5-1交易計劃，或通過私下協商的交易，從公開市場回購我們的普通股，總金額最高可達3,000萬美元。根據回購計劃進行的任何回購的金額和時間取決於許多因素，包括但不限於我們普通股的交易價格、成交量和可獲得性。根據本計劃回購的股份計入庫存股，回購股份的總成本記為股東權益減少額。年內，我們並無根據回購計劃回購任何股份。截至2020年9月30日的三個月。自該計劃開始以來，我們總共回購了6,784,648股票，總成本為6730萬美元，平均價格為$9.92每股，不包括費用和相關費用。2020年9月30日中的6,784,648回購股份，146,928加權平均回購價格為$10.30每股，重新發行的平均價格為$5.25根據購股權行使和既有限制性股份單位每股。我們有1340萬美元在回購計劃下仍然可用，截止日期2020年9月30日.


37



我們相信，我們目前的現金和現金等價物以及運營現金流將足以滿足我們至少在未來12個月的預期現金需求，包括營運資本和資本支出。從長遠來看，由於不斷變化的商業環境或其他未來發展，包括我們可能決定進行的任何投資或收購，我們可能需要額外的資本。如果我們的現金不足以滿足我們的需求，我們可能會尋求通過股權或債務融資來籌集資金。出售額外的股權證券可能會導致我們股東的股權被稀釋。債務的產生將導致償債義務的增加，並可能包括限制我們運營的經營和財務契約。我們不能確定是否有我們需要的金額或我們可以接受的條款(如果有的話)。

合資公司融資交易

合營公司不時與銀行及其他第三方訂立融資及貸款協議，以資助與重慶製造設施的建設及擴建有關的資本開支及其他營運開支。合營公司通過其自身的融資協議產生債務，我們的母公司和其他子公司不是這些協議的訂約方，也不為合營公司的債務提供任何擔保或擔保，我們也無法直接獲得從該等貸款協議借入的任何現金收益。

於2018年5月9日(“生效日期”)，合營公司與銀海租賃公司及中國進出口銀行(“貸款人”)訂立租賃融資協議及擔保協議(“協議”)。根據該等協議，貸款人同意向合營公司提供總計人民幣4.0億元(按生效日人民幣兑美元匯率計算為6,280萬美元)的融資(“租賃融資”)。作為租賃融資的交換，合營公司同意將其組裝和測試設備的所有權轉讓給貸款人，貸款人根據一項為期五年的租賃安排將該等設備租賃給合營公司，根據該安排，合營公司按照雙方同意的還款時間表向貸款人支付由本金和利息組成的季度租金。租賃融資項下的利息按中國基準利率乘以1.15%，或在生效日為5.4625%計提。根據協議，租賃融資項下的利息在合同期末按中國基準利率乘以1.15%或5.4625%計提。貸款人同意以象徵性金額(人民幣1元)將該等設備回售予合營公司。“合營公司在租賃融資項下的責任以合營公司擁有的土地及建築物(”抵押品“)作抵押。”租賃融資所得款項主要用於購買及安裝合營公司位於重慶的12寸製造設備，以及與完成位於重慶的製造設施有關的其他開支。這些協議包含慣常的陳述、擔保和契約，包括對抵押品轉讓的限制。這些協議還包含常規違約事件，包括但不限於, 不付款和違反協議規定的實質性條款。這些協議包括某些慣常的成交條件，包括合資公司支付押金。2020年6月28日，雙方對本協議進行了修改，將利率改為中國五年期貸款最優惠利率加0.8125釐，或5.4625釐。這份協議的其他條款保持不變。自.起2020年9月30日，租賃融資的未償還餘額約為3980萬美元基於截至的貨幣匯率2020年9月30日.

2018年11月29日和12月4日，合資公司分別與中國招商銀行和重慶兩江新區招商局集團有限公司簽訂了兩份為期一年的人民幣貸款協議8000萬和人民幣2000萬，或1450萬美元總計以2018年12月31日人民幣兑美元匯率計算，利率各不相同。2020年1月20日，合資公司以相同的條件續簽了貸款協議。利息按月和季度支付，全部本金不遲於2021年1月21日到期。自.起2020年9月30日，這筆貸款下沒有未償還的餘額。

2019年9月23日，合資公司與中國光大銀行在中國簽訂了短期貸款協議。合資公司最高借款額度為人民幣5000萬或710萬美元根據2019年9月23日人民幣對美元的匯率，以人民幣或美元的不同利率計算。全部本金的利息支付不晚於每次借款之日起90天。自.起2020年9月30日，這筆貸款下沒有未償還的餘額。

2019年3月12日，合資公司與中國進出口銀行簽訂了本金總額為2億元人民幣(按2019年3月31日人民幣兑美元匯率計算約為2980萬美元)的貸款協議。這筆貸款將於2025年2月20日到期。合資公司在2019年3月和2019年12月分別提取了1.9億元和1000萬元人民幣。貸款提取窗口已於2020年2月28日到期。利息按中國基本利率乘以1.1或5.39%計算。這筆貸款需要每季度支付一次利息。本金要求在2019年10月開始的貸款期限內每6個月支付一次。這筆貸款以合資公司擁有的建築物和某些設備為抵押。作為貸款安排的一項條件，1400萬元人民幣(約合200萬美元)現金由合資公司作為限制性現金持有。

38



補償合營公司銀行的餘額，直至本金付清。2020年6月24日，簽署了這筆貸款的修改協議，根據該協議，利率改為基於中國五年期貸款最優惠利率加0.74%，或5.39%。這筆貸款的其他條款保持不變。在截至2019年12月31日的三個月內，合資公司根據本協議支付了600萬元人民幣。自.起2020年9月30日，這筆貸款的未償還餘額是1.94億人民幣(等值於2,850萬美元基於截至的貨幣匯率2020年9月30日).

2019年12月，合資公司與國家開發銀行簽訂了2400萬美元的貸款協議。貸款協議項下的債務由合資公司的某些資產擔保。從2020年12月18日開始，合資公司將連續每半年支付一次本金，直至2024年12月8日。利息是根據倫敦銀行同業拆借利率加2.8%計算的。利息要求每年3月21日和9月21日支付。自.起2020年9月30日，這筆貸款的未償還餘額是2,400萬美元.

2020年4月15日，合營公司與中國光大銀行簽訂了一項為期一年的貸款協議，最多借款1億元人民幣(按2020年4月15日人民幣兑美元匯率計算，約合1,430萬美元)，貸款金額為人民幣或美元。利息在每個月的20日到期，全部本金在2021年4月16日到期。這筆貸款包括2,000萬元人民幣營運資金借款和8,000萬元美元營運資金借款，美元借款由符合條件的應收賬款抵押。在截至2020年6月30日的三個月內，合資公司在營運資金貸款項下借款2,000萬元人民幣，按人民幣兑美元匯率計算，固定利率為5.1375%。合營公司同期還根據應收賬款抵押貸款分別以2.7%和2.8%的固定利率借款710萬美元和190萬美元。在截至2020年9月30日的三個月內，合資公司償還了900萬美元借來的1130萬美元固定利率為2.7%應收賬款抵押貸款項下的年利率。截至2020年9月30日，該貸款的未償還餘額總額為$14.2百萬

於2020年4月26日，合營公司與中國國家開發銀行、中國農業銀行、招商銀行及重慶農村商業銀行(統稱“該等銀行”)訂立貸款協議，本金總額為人民幣2.5億元(按2020年4月26日人民幣兑美元匯率計算約為3,570萬美元)。貸款協議項下的債務由合資公司的某些資產擔保。從2020年12月18日開始，合資公司必須連續每半年支付一次本金，直至2024年12月8日。利息支付日期為每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日，按中國一年期貸款最優惠利率(LPR)加1.3%計算。合資公司於2020年4月提取2.5億元人民幣(按2020年6月30日人民幣兑美元匯率摺合約3530萬美元)。截至2020年9月30日，貸款餘額為3670萬美元.
現金、現金等價物和限制性現金
自.起2020年9月30日和2020年6月30日，我們有過1.59億美元和1.627億美元現金、現金等價物和限制性現金。我們的現金、現金等價物和限制性現金主要包括手頭現金、限制性現金和原始到期日不超過3個月的短期銀行存款。中的1.59億美元和1.627億美元現金、現金等價物和限制性現金分別為1.383億美元和1.203億美元，存放在美國以外的金融機構。
下表顯示了我們在所指時期的經營、投資和融資活動產生的現金流：
 
截至9月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
(千)
經營活動提供(用於)的現金淨額
$
9,848

 
$
(1,227
)
投資活動所用現金淨額
(11,337
)
 
(15,798
)
用於融資活動的現金淨額
(4,186
)
 
(1,082
)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
1,997

 
(805
)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少
$
(3,678
)
 
$
(18,912
)
 
 
 
 

39



經營活動現金流
經營活動提供的現金淨額980萬美元為截至2020年9月30日的三個月主要來自880萬美元和非現金費用1,540萬美元，由資產和負債的淨變化部分抵消，使用的淨現金為1430萬美元。的非現金支出1,540萬美元主要包括1250萬美元折舊和攤銷費用以及290萬美元以股份為基礎的薪酬費用。使用現金的資產和負債淨變動1430萬美元這主要是由於收入好於預期導致應收賬款增加1300萬美元，合資公司持續擴張導致庫存增加220萬美元，以及向供應商預付款增加導致其他流動和長期資產增加100萬美元，應計負債和其他負債減少80萬美元，但因付款時間安排導致應收賬款增加190萬美元以及應付所得税增加70萬美元而部分抵消。
截至2019年9月30日的三個月，運營活動中使用的現金淨額為120萬美元，主要原因是淨虧損190萬美元以及資產和負債淨變化1260萬美元，但被1330萬美元的非現金支出部分抵消。1330萬美元的非現金支出主要包括1090萬美元的折舊和攤銷費用以及240萬美元的基於股票的薪酬支出。1,260萬美元的資產和負債淨變化主要是由於庫存增加了580萬美元，應收賬款增加了1,500萬美元，這是由於我們的一家主要分銷商因臺灣台風米塔格(Mitag)於2019年9月30日關閉，導致應收賬款延遲了一天，以及本季度的賬單與上一季度相比有所增加，但由於對供應商預付款的減少，其他流動和長期資產減少了380萬美元，部分抵消了這一影響應計債務和其他負債增加了370萬美元。
投資活動的現金流    
用於投資活動的現金淨額1130萬美元為截至2020年9月30日的三個月主要歸因於1130萬美元購買財產和設備，包括340萬美元由合資公司購買。
截至2019年9月30日的三個月，用於投資活動的現金淨額為1,580萬美元，主要歸因於購買了1,580萬美元的物業和設備，其中包括合資公司購買的750萬美元。
融資活動的現金流
用於籌資活動的現金淨額為420萬美元截至2020年9月30日的三個月主要歸因於償還借款1110萬美元、支付融資租賃債務400萬美元以及為清繳與歸屬限制性股票單位有關的預扣税而購入的40萬美元普通股，但被1130萬美元借款所得部分抵銷。
截至2019年9月30日的三個月，融資活動中使用的現金淨額為110萬美元，主要歸因於償還借款210萬美元，支付融資租賃義務170萬美元，以及為支付與歸屬限制性股票單位相關的預扣税而收購的普通股10萬美元，但被280萬美元的借款收益部分抵消。
承付款
有關承諾的説明，請參閲本季度報告中包含的簡明合併財務報表附註10(Form 10-Q)。
表外安排
自.起2020年9月30日，我們並無S-K 303(A)(4)(Ii)號規則所界定的重大表外安排。
合同義務

與截至財年的Form 10-K年度報告中披露的合同義務相比，在正常業務過程之外，我們的合同義務沒有發生實質性變化2020年6月30日.


40



近期會計公告
看見附註1在本季度報告(Form 10-Q)所載的簡明綜合財務報表附註中，對最近的會計聲明進行了説明，包括預期採用日期以及對經營結果和財務狀況的估計影響，將其併入本文作為參考。


41




項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本公司截至該年度的10-K表格年報第II部分第7A項“有關市場風險的量化及定性披露”所披露的市場風險並無重大變動2020年6月30日，於2020年9月2日.

項目4.控制和程序
管理層對信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(見規則13a-15(E)和15d-15(E))(修訂後的1934年證券交易法(下稱“交易法”))的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序截至2020年9月30日該等信息已被設計並有效運作，以提供合理保證，確保在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格中規定的時間內，記錄、處理、彙總和報告根據“交易所法案”提交或提交的報告中要求披露的信息，並將這些信息積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，或履行類似職能的人員(視情況而定)，以便及時做出有關所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
年內，我們對財務報告的內部控制沒有變化。截至2020年9月30日的三個月這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有可能產生重大影響。
管制措施效力的限制
雖然我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在提供合理保證，確保其各自的目標能夠實現，但我們並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠或將能夠防止或檢測所有錯誤和所有欺詐。任何控制系統，無論設計和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標能夠實現。


42




第二部分：其他資料

項目1.法律訴訟

正如之前披露的那樣，美國司法部(DoJ)開始調查該公司是否遵守與其與華為及其附屬公司(“華為”)的商業交易有關的出口管制規定，這些規定於2019年5月被美國商務部(“DOC”)添加到“實體名單”中。該公司正在全力配合聯邦當局的調查。該公司繼續迴應美國司法部的詢問和要求，要求提供與調查有關的文件和信息，這件事目前正在美國司法部待決。關於此次調查，美國商務部此前曾要求該公司暫停向華為發貨。本公司順應了這一要求，自2019年12月31日後，本公司再未向華為發運任何產品。本公司將繼續與DOC合作解決此問題，並請求DOC批准恢復本公司對華為的發貨。作為這一過程的一部分，並應DOC的要求，公司向DOC提供了與公司供應鏈和發貨過程相關的某些文件和材料，以供其審查。DOC尚未通知本公司任何具體的時間表或時間表，DOC將根據該時間表對本公司的請求做出迴應。

2020年3月19日，公司股東Darryl Gray(“原告”)向美國紐約南區地區法院提起了一項可能的集體訴訟(“Gray Action”)，指控公司及其管理成員對公司的業務和運營(包括與華為及其關聯公司的業務交易有關的出口管制做法)存在重大錯誤陳述或遺漏。Gray Action根據交易所法案第10(B)條向公司、其首席執行官和首席財務官(統稱被告)提出索賠，以及根據交易所法案第20(A)條對首席執行官和首席財務官提出索賠。在其他補救措施中，格雷行動尋求追回補償性和其他損害，以及律師費和費用。

2020年5月18日，原告根據交易法第21D條動議下令任命他為首席原告，並批准Glancy Pronay&Murray LLP為假定類別的首席律師(動議)。2020年7月1日，法院作出了批准動議的命令，並要求：(1)領頭原告在60天內提出修改後的申訴或指定當前申訴有效；(2)被告在提交或指定後60天內答覆申訴或以其他方式提出申訴；(3)領頭原告在45天內提出異議(如果有)；(4)被告在45天后提出答辯(如果有)。2020年8月28日，原告提交了一份修改後的起訴書，主張對被告提出相同的索賠，並將公司負責產品線的執行副總裁添加為這兩項索賠的被告。2020年10月27日，被告採取行動，全部駁回了這起訴訟。本公司認為格雷訴訟中的指控毫無根據，並打算積極為這起訴訟辯護。

我們過去曾經，將來也可能不時捲入因正常商業活動而引起的法律訴訟。*半導體行業的特點是經常發生索賠和訴訟，包括涉及專利和其他知識產權的索賠，以及不當招聘做法。無論此類索賠的有效性如何，我們都可能在辯護時產生鉅額費用，或者可能對我們的運營造成不利影響。

第1A項。危險因素

提交給證券交易委員會的截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告第I部分的第1A項2020年9月2日，包含公司確定的風險因素。除以下説明外，我們之前在提交給美國證券交易委員會的文件中披露的風險因素沒有發生實質性變化。我們的運營還可能受到我們目前不知道的其他因素的影響，或者受到我們目前認為對我們的業務無關緊要的因素的影響。

我們的業務運營和財務業績可能會受到新冠肺炎疫情及相關事件的不利影響。

我們面臨着與新冠肺炎病相關的全球大流行的風險，這種疾病已經從中國蔓延到美國和我們開展業務的其他國家。包括加利福尼亞州、俄勒岡州、得克薩斯州以及整個亞太地區國家在內的許多政府轄區都實施了“呆在家裏”的命令、隔離措施、旅行禁令以及類似的政府命令和限制措施，以控制新冠肺炎的傳播。這種命令或限制導致企業關閉、停工、商業活動放緩和延誤，這是史無前例的。

43



此外，我們還面臨着廣泛的失業、港口和其他航運基礎設施中斷、邊境關閉以及其他與旅行或健康相關的限制，從而對我們的客户、供應商、分銷商、員工、辦公室和整個半導體生態系統產生負面影響。

由於新冠肺炎疫情的爆發，以及“呆在家裏”的限制導致的消費者行為的改變，我們經歷了市場趨勢的變化，包括筆記本電腦、個人電腦和遊戲設備市場的需求增加，而手機和工業相關產品的需求減少。雖然我們最近受益於PC相關產品需求的增長，但不能保證這一趨勢會持續下去，隨着政府當局放鬆對新冠肺炎的相關限制，這種不斷增長的需求可能會停止。此外，隨着新冠肺炎疫情的持續以及全球經濟低迷和高失業率的持續，消費者支出可能會大幅放緩，在這種情況下，我們的產品(包括為個人電腦相關應用設計的產品)的客户訂單可能會大幅下降，這種下降將對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。雖然我們正在實施措施來增加我們的營銷和銷售機會，但不能保證這些措施一定會成功，並足以緩解快速變化的市場需求。此外，由於政府施加的各種限制和限制，我們正在並可能繼續在我們的製造活動中遭遇供應鏈挑戰。我們的合資公司還放慢了投產活動，這可能會導致我們在中國重慶的12英寸製造廠全面投產的時間表出現延誤和中斷，我們最近將達到第一階段目標運行率的時間表調整為截至2021年9月30日的季度。

除了對我們的財務業績和生產流程的影響外，我們還面臨新冠肺炎疫情及相關事件帶來的以下風險：

•
新冠肺炎疫情導致的美國和全球經濟衰退和金融市場惡化，可能會使我們更難以對我們有利的條款獲得信貸和獲得債務融資，如果我們不能從我們的業務中產生足夠的現金流，我們可能無法遵守現有信貸協議中的財務契約或償還現有債務；

•
我們可能會在員工、合作伙伴、客户和其他人之間的溝通和協調方面遇到困難和中斷，這可能會降低我們的生產力，並幹擾我們為客户服務的能力；

•
廣泛傳播的新冠肺炎病可能會損害我們員工和管理團隊的健康，可能會擾亂我們的業務運營；

•
由於我們無法控制的因素，例如股市波動，我們普通股的價值可能會大幅下降，這將導致我們的股東失去他們的投資。

新冠肺炎疫情的影響是高度不確定的，可能會發生變化。我們無法預測這場流行病何時結束，以及相關的政府命令和限制何時會放鬆或取消。雖然一些政府部門最近允許一些企業重新開業，並批准逐步放鬆各種限制，但許多企業可能出於對工作場所安全的持續擔憂而決定不全面或根本不開業，而且不能保證，如果新冠肺炎疫情繼續蔓延或案件數量惡化，政府命令不會重新實施或修改，以恢復之前的限制。這些限制的任何延長或延長實施都將進一步對我們的業務、客户和財務業績產生不利影響。即使在放寬或取消這些命令和限制之後，對我們經營的司法管轄區和地區造成的嚴重經濟損害可能會持續很長一段時間，並繼續對我們的業務和財務業績造成不利影響，也不能保證我們能夠迅速有效地採取行動，恢復正常運營。


44



第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

2017年9月，董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”)，允許我們根據預先制定的規則10b5-1交易計劃，或通過私下協商的交易，從公開市場回購我們的普通股，總金額最高可達3,000萬美元。根據回購計劃進行的任何回購的金額和時間取決於許多因素，包括但不限於我們普通股的交易價格、成交量和可獲得性。不能保證根據回購計劃進行的此類回購將提升我們股票的價值。根據本計劃回購的股份計入庫存股，回購股份的總成本記為股東權益減少額。在截至以下三個月的期間內2020年9月30日，我們沒有根據回購計劃回購任何股票。自.起2020年9月30日，大約1340萬美元在回購計劃下仍然可用。









45



項目3.高級證券違約
不適用。

項目4.礦山安全信息披露
不適用。

第5項：其他信息
不適用。



46



項目6.展品

10.1
《上市公司業績限售股協議》修正案
10.2
銀海租賃公司與重慶阿爾法歐米茄半導體技術有限公司於2020年8月3日簽訂的融資租賃合同補充協議(英文譯文)
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席執行官認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證。
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350節對首席財務官的認證。
101.INS
內聯XBRL實例
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)









47



簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
 
2020年11月6日
阿爾法和歐米茄半導體有限公司
 
 
依據：
/s/王一帆樑一帆
 
樑逸凡
 
首席財務官兼公司祕書
 
(首席財務官)

 


48