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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格：10-Q

(馬克一)

⌧ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年9月30日

或

◻ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

由_

委託文件編號：000-16084

公民和北方公司

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)


賓州		23-2451943
(州或其他司法管轄區)		(I.R.S.僱主
公司或組織)		識別號碼)

主街90-92號, 韋爾斯伯勒, 帕 16901

(主要行政辦公室地址)(郵編)

570-724-3411

(登記人的電話號碼包括區號)

根據該法第12(B)款登記的證券：


每節課的標題	商品代號	註冊的每個交易所的名稱
普通股票面價值1.00美元	CZNC	納斯達克資本市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ⌧不是的◻

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條要求提交的每個互動數據文件。

是 ⌧ 不是的◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器◻ 加速文件管理器 ⌧非加速文件管理器◻小型報表公司⌧ 新興成長型公司◻

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。

是☐ 不是的⌧

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。


普通股(面值1.00美元)	15,890,3532020年11月5日未償還的股票

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

公民和北方公司

指數


第一部分：財務信息

第二項1.財務報表

綜合資產負債表(未經審計)-2020年9月30日和2019年12月31日			第3頁

綜合損益表(未經審計)-截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間			第4頁

截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的綜合全面收益表(未經審計)-三個月和九個月			第5頁

截至2020年和2019年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)			第6頁

截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)			第7頁-第8頁

未經審計合併財務報表附註			第9頁-第53頁

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析			54頁-89頁

項目4.控制和程序			第89頁

第二部分：其他信息			第90頁-92頁

簽名			第93頁

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

項目1.財務報表

綜合資產負債表

(千，不包括每股和每股數據)(未經審計)


	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
資產
現金和銀行到期款項：
不計息	$	30,968	$	17,667
計息		143,510		17,535
現金和銀行到期款項合計		174,478		35,202
可供出售的債務證券，公允價值		340,545		346,723
有價證券		1,003		979
持有待售貸款		1,200		767

應收貸款		1,691,370		1,182,222
貸款損失撥備		(10,753)		(9,836)
貸款，淨額		1,680,617		1,172,386

銀行擁有的人壽保險		29,942		18,641
應計應收利息		8,296		5,001
銀行辦公場所和設備，淨值		21,504		17,170
持有待售的止贖資產		2,369		2,886
遞延税項資產，淨額		1,335		2,618
商譽		52,526		28,388
核心存款無形資產，淨額		4,059		1,247
其他資產		34,919		22,137
總資產	$	2,352,793	$	1,654,145

負債
存款：
不計息	$	467,544	$	285,904
計息		1,403,970		966,756
總存款		1,871,514		1,252,660
短期借款		40,870		86,220
長期借款		102,787		52,127
次級債務		16,572		6,500
應計利息和其他負債		24,734		12,186
總負債		2,056,477		1,409,693

股東權益
優先股，$1,000面值；授權30,000股票；$1,000清算
每股優先股；不是的已發行股份		0		0
普通股，面值$1.00每股；授權20,000,000股份；
已發佈15,982,815出類拔萃15,890,3532020年9月30日；
已發佈13,934,996出類拔萃13,716,4452019年12月31日		15,983		13,935
實收資本		143,286		104,519
留存收益		127,224		126,480
庫存股，按成本計算；92,462股票於2020年9月30日及218,551
股票於2019年12月31日		(1,786)		(4,173)
累計其他綜合收入		11,609		3,691
股東權益總額		296,316		244,452
總負債和股東權益	$	2,352,793	$	1,654,145

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

合併損益表

(千元，每股數據除外)(未經審計)


	三個月				截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
利息收入
貸款利息和手續費：
應税	$	19,158	$	14,400	$	47,745	$	38,446
免税		450		509		1,348		1,597
持有待售按揭的利息		26		5		47		14
存款機構存款餘額利息		69		159		191		424
可供出售債務證券的收入：
應税		1,483		1,732		4,451		5,392
免税		561		466		1,505		1,591
有價證券股息		4		6		14		17
利息和股息收入總額		21,751		17,277		55,301		47,481
利息支出
存款利息		1,787		2,461		5,726		5,877
短期借款利息		73		146		335		453
長期借款利息		362		277		970		723
次級債利息		247		116		460		231
利息支出總額		2,469		3,000		7,491		7,284
淨利息收入		19,282		14,277		47,810		40,197
貸款損失準備金		1,941		1,158		3,293		197
計提貸款損失撥備後的淨利息收入		17,341		13,119		44,517		40,000
非利息收入
信託和財務管理收入		1,595		1,479		4,639		4,422
經紀業務收入		351		333		1,027		1,001
保險佣金、費用及保費		41		71		126		149
存款賬户手續費		1,045		1,436		3,126		3,963
服務費及收費		83		91		230		259
借記卡交易的交換收入		828		722		2,277		2,064
出售貸款的淨收益		2,052		310		3,931		618
貸款服務費，淨額		(87)		(54)		(259)		9
增加人壽保險的現金退還價值		159		105		361		296
其他非利息收入		903		470		2,321		1,437
小計		6,970		4,963		17,779		14,218
可供出售債務證券的已實現收益，淨額		25		13		25		20
非利息收入總額		6,995		4,976		17,804		14,238
非利息支出
薪金和工資		6,833		5,480		17,537		15,249
養老金和其他員工福利		1,870		1,449		5,527		4,292
入住費，淨額		806		654		2,215		1,976
傢俱和設備費用		383		333		1,052		967
數據處理費用		1,251		802		3,309		2,567
自動櫃員機和交換費		340		297		912		763
賓夕法尼亞州股票税		422		341		1,267		1,035
專業費用		422		242		1,265		795
電信		231		197		650		537
董事酬金		175		162		523		486
合併相關費用		6,402		206		7,526		3,818
其他非利息支出		1,915		1,529		5,577		4,937
總非利息費用		21,050		11,692		47,360		37,422
所得税前收入撥備		3,286		6,403		14,961		16,816
所得税撥備		438		1,096		2,509		2,770
淨收入	$	2,848	$	5,307	$	12,452	$	14,046
普通股每股收益-基本	$	0.18	$	0.39	$	0.86	$	1.06
每股普通股收益-稀釋後	$	0.18	$	0.39	$	0.86	$	1.06

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

綜合全面收益表

(千)(未經審計)


	三個月				截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
淨收入	$	2,848	$	5,307	$	12,452	$	14,046

可供出售債務證券的未實現收益：
可供出售債務證券的未實現持有(虧損)收益		(95)		1,323		9,980		10,754
收入中已實現收益的重新分類調整		(25)		(13)		(25)		(20)
可供出售債務證券的其他綜合(虧損)收益		(120)		1,310		9,955		10,734

無資金支持的養老金和退休後債務：
計劃修訂的變動和精算損益		0		0		88		214
計入定期淨收益成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷		(8)		(8)		(22)		(23)
無資金支持的退休義務的其他綜合(虧損)收入		(8)		(8)		66		191

所得税前其他綜合(虧損)收入		(128)		1,302		10,021		10,925
與其他綜合損失(收入)有關的所得税		26		(274)		(2,103)		(2,295)

淨其他綜合(虧損)收入		(102)		1,028		7,918		8,630

綜合收益	$	2,746	$	6,335	$	20,370	$	22,676

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

綜合現金流量表

(千)(未經審計)


	截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京
	2020		2019
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	12,452	$	14,046
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金		3,293		197
可供出售債務證券的已實現收益，淨額		(25)		(20)
證券增值和攤銷淨額		1,020		880
增加人壽保險的現金退還價值		(361)		(296)
銀行房舍和設備的折舊和攤銷		1,429		1,315
其他增值和攤銷，淨額		(1,547)		(265)
以股票為基礎的薪酬		672		646
遞延所得税		649		187
維修權公允價值減少		617		312
貸款銷售收益，淨額		(3,931)		(618)
持有以供出售的貸款的來源		(123,547)		(20,663)
出售持有以供出售的貸款所得收益		126,268		19,325
(減少)應計利息、應收賬款和其他資產增加		(1,194)		895
(減少)應計應付利息和其他負債增加		(856)		236
其他		(339)		99
經營活動提供的淨現金		14,600		16,276
投資活動的現金流：
企業合併提供(使用)的淨現金和現金等價物		75,955		(1,778)
存單到期收益		250		100
購買存單		(2,500)		0
出售可供出售債務證券所得款項		20,535		95,640
可供出售債務證券的贖回收益和到期日		71,009		61,241
購買可供出售的債務證券		(65,853)		(48,776)
匹茲堡聯邦住房貸款銀行股票贖回		5,712		8,275
購買匹茲堡聯邦住房貸款銀行的股票		(4,571)		(4,911)
貸款淨增加		(45,564)		(53,859)
銀行擁有的人壽保險收益		0		796
購置房舍和設備		(2,550)		(1,300)
出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益		1,347		1,740
其他		178		120
投資活動提供的淨現金		53,948		57,288
融資活動的現金流：
存款淨增量		137,543		37,532
短期借款淨減少		(79,213)		(103,246)
長期借款收益		25,891		48,500
償還長期借款和次級債務		(5,136)		(31,590)
出售庫存股		124		198
購買既得限制性股票		(163)		(189)
支付的普通股股息		(10,568)		(10,713)
融資活動提供(用於)的淨現金		68,478		(59,508)
現金及現金等價物增加		137,026		14,056
期初現金和現金等價物		31,122		32,827
期末現金和現金等價物	$	168,148	$	46,883
現金流量信息的補充披露：
採用ASU 2016-02時確認的使用權資產	$	0	$	1,132
以租賃資產換取新的經營租賃負債	$	167	$	745
應計購買可供出售債務證券	$	287	$	3,857
應計出售可供出售證券	$	488	$	0
壽險理賠應計收益	$	279	$	0
通過止贖房地產貸款獲得的資產	$	0	$	1,863
已付利息	$	7,635	$	6,721
已繳所得税	$	2,975	$	1,500

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

合併股東權益變動表

(除每股和每股數據外，以千為單位)(未經審計)


									累積
									其他
	普普通通	財務處	普普通通		實繳		留用		綜合		財務處
截至2020年9月30日的三個月	股份	股份	股票		資本		收益		收入		股票		總計
平衡，2020年6月30日	13,934,996	127,839	$	13,935	$	103,954	$	128,661	$	11,711	$	(2,470)	$	255,791
淨收入								2,848						2,848
其他綜合虧損，淨額										(102)				(102)
普通股宣佈的現金股息，$.27每股								(4,285)						(4,285)
為股息再投資計劃發行的股票		(21,949)				(36)						423		387
授予限制性股票		(15,076)				(291)						291		0
沒收限制性股票		1,648				30						(30)		0
基於股票的薪酬費用						248								248
為收購Covenant Financial，Inc.而發行的股票(扣除股權發行成本)	2,047,819			2,048		39,381								41,429
平衡，2020年9月30日	15,982,815	92,462	$	15,983	$	143,286	$	127,224	$	11,609	$	(1,786)	$	296,316

截至2019年9月30日的三個月
BALANCE，2019年6月30日	13,934,996	246,997	$	13,935	$	103,953	$	123,112	$	3,432	$	(4,716)	$	239,716
淨收入								5,307						5,307
其他全面收益，淨額										1,028				1,028
普通股宣佈的現金股息，$.27每股								(3,696)						(3,696)
為股息再投資計劃發行的股票		(15,023)				82						287		369
基於股票的薪酬費用						215								215
BALANCE，2019年9月30日	13,934,996	231,974	$	13,935	$	104,250	$	124,723	$	4,460	$	(4,429)	$	242,939

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

合併股東權益變動表

(除每股和每股數據外，以千為單位)(未經審計)

(續)


									累積
									其他
	普普通通	財務處	普普通通		實繳		留用		綜合		財務處
	股份	股份	股票		資本		收益		收益(虧損)		股票		總計
截至2020年9月30日的9個月
BALANCE，2019年12月31日	13,934,996	218,551	$	13,935	$	104,519	$	126,480	$	3,691	$	(4,173)	$	244,452
淨收入								12,452						12,452
其他全面收益，淨額										7,918				7,918
普通股宣佈的現金股息，$.81每股								(11,708)						(11,708)
為股息再投資計劃發行的股票		(56,649)				46						1,094		1,140
與行使股票期權有關的從國庫中發行和贖回的股票		(9,652)				(62)						186		124
授予限制性股票		(70,940)				(1,370)						1,370		0
沒收限制性股票		5,290				100						(100)		0
基於股票的薪酬費用						672								672
購買限售股代扣代繳税款		5,862										(163)		(163)
為收購Covenant Financial，Inc.而發行的股票(扣除股權發行成本)	2,047,819			2,048		39,381								41,429
平衡，2020年9月30日	15,982,815	92,462	$	15,983	$	143,286	$	127,224	$	11,609	$	(1,786)	$	296,316

截至2019年9月30日的9個月
平衡，2018年12月31日	12,655,171	335,841	$	12,655	$	72,602	$	122,643	$	(4,170)	$	(6,362)	$	197,368
淨收入								14,046						14,046
其他全面收益，淨額										8,630				8,630
普通股宣佈的現金股息，$.91每股								(11,966)						(11,966)
為股息再投資計劃發行的股票		(48,195)				333						920		1,253
與行使股票期權有關的從國庫中發行和贖回的股票		(18,071)				(146)						344		198
授予限制性股票		(48,137)				(918)						918		0
沒收限制性股票		3,144				60						(60)		0
基於股票的薪酬費用						646								646
購買限售股代扣代繳税款		7,392										(189)		(189)
為收購Monument Bancorp，Inc.而發行的股票(扣除股權發行成本)	1,279,825			1,280		31,673								32,953
BALANCE，2019年9月30日	13,934,996	231,974	$	13,935	$	104,250	$	124,723	$	4,460	$	(4,429)	$	242,939

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

未經審計合併財務報表附註

(一)中期報告的依據和近期會計聲明的狀況

合併財務報表包括公民北方公司及其附屬公司、公民北方銀行(C&N銀行)、巴克尾人壽保險公司和公民北方投資公司(統稱“公司”)的賬户。合併財務報表還包括C&N銀行的全資子公司、C&N金融服務公司和Northern Tier Holding&LLC。C&N銀行是Northern Tier Holding LLC的唯一成員。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

除日期為2019年12月31日的合併資產負債表外，本文所包括的合併財務信息未經審計。該等資料反映管理層認為為公平列報中期財務狀況、經營業績、全面收益、現金流量及股東權益變動所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)；然而，該等資料並不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)對整套財務報表所要求的所有披露。2019年的某些信息已重新分類，以與2020年的陳述保持一致。

截至2020年9月30日的9個月期間報告的運營業績可能不能反映截至2020年12月31日的財年業績。該公司在向美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)提交申請之日之前對後續事件進行評估。

最近的會計聲明

財務會計準則委員會(FASB)發佈會計準則更新(ASU)至FASB會計準則編纂(ASC)。本部分對華碩近期在合併財務報表中有重大影響(經選擇或要求)，或管理層預期可能對近期發佈的財務報表產生重大影響的華碩進行了概要描述。

近期會計公告未獲採納

ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)修改了公允價值計量的披露要求。本會計準則刪除了披露公允價值層次的第一級和第二級之間轉移的金額和原因、兩級之間轉移的時機的政策以及第三級公允價值計量的估值過程的要求。ASU 2018-13澄清，有關測量不確定度的披露旨在傳達有關截至報告日期的測量不確定度的信息。ASU 2018-13年度增加了某些披露要求，包括披露在報告期末進行的經常性第3級公允價值計量的其他全面收益所包括期間的未實現損益變動，以及用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。本ASU中的修訂從2020年第一季度開始對本公司生效。有關未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及對計量不確定性的敍述性説明的修訂應具有前瞻性，而所有其他修訂應追溯適用於所有呈報期間。附註13披露本公司金融工具的公允價值計量。採用這種ASU並沒有對公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。

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近期發佈但尚未生效的會計公告

ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)，經過華碩隨後的修改，將應收貸款和債務證券的信用損失會計方法從已發生損失方法改為預期信用損失方法。除其他事項外，ASU 2016-13年度要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。因此，ASU 2016-13年度要求使用前瞻性信息來形成信用損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。此外，ASU 2016-13年度修訂了債務證券和購買了信用惡化的金融資產的信用損失的會計處理。實施這一ASU的效果是通過對留存收益的累積效果調整來記錄的。公司已經成立了一個跨職能的管理團隊，並正在與外部供應商合作，評估替代的損失估計方法，公司的數據和系統需要評估採用該標準將對公司的財務狀況和運營結果產生的影響。2019年11月，FASB批准推遲包括公司在內的較小報告公司所需的ASU 2016-13實施日期，導致公司所需的實施日期為2023年1月1日。

ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)提供臨時可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。更新2020-04中的修訂是選擇性的，適用於所有擁有合同、套期保值關係和其他交易的實體，這些交易參考了LIBOR或其他預計將被終止的參考利率。該指導意見包括一項一般原則，允許實體將因參考匯率改革而進行的合同修改視為不需要在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計決定的事件。以下是一些具體的可選權宜之計：

●

通過前瞻性調整實際利率，簡化合同修改的會計處理，包括對應收貸款和債務的修改。

●

簡化了套期保值有效性的評估，並允許受參考匯率改革影響的套期保值關係得以繼續。

ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效。該公司預計在ASU 2020-04年的有效期內，對適用的貸款和其他合同實施這些修訂。

2.業務合併

收購Covenant Financial，Inc.

2020年7月1日，公司完成了對Covenant Financial，Inc.(以下簡稱“Covenant”)的收購。Covenant是Covenant Bank的控股公司，Covenant Bank在賓夕法尼亞州巴克斯縣和切斯特縣經營銀行辦事處。管理層認為，此次收購提供了一個機會，擴大公司在一個增長更快的市場的存在，並進一步利用公司的資本來提高長期股東價值。

未經審計的合併財務報表包括從2020年7月1日至2020年9月30日的以前獨立的《公約》業務。由於前公約業務的活動已與本公司的活動合併，因此在未經審計的綜合財務報表中單獨披露與公約相關的財務信息是不可行的。

總購買對價為$63,266,000，包括支付給前聖約人股東的現金共計$21,654,000和2,047,819已發行的公司普通股，價值$41,612,000。在下表中，合併對價的現金部分包括$183,000這部分成本與發行股票直接相關，合併對價中的權益部分已因這些成本而減少。

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合併採用收購會計方法入賬，因此，購入資產(包括可識別無形資產)和假設負債均按各自的收購日期公允價值入賬。收購的資產和承擔的負債的公允價值計量受到最高可達一年在收購截止日期之後，作為與截止日期相關的額外信息，公允價值即可獲得。

收購資產(不包括商譽)的初步公允價值總計為#美元。608,631,000，而負債的初步公允價值假設總額為#美元。569,503,000。商譽是指超過收購淨資產公允價值的轉移對價。於2020年7月1日，本公司確認初步商譽為#美元。24,138,000收購產生的商譽代表了公司進一步擴大對賓夕法尼亞州東南部市場滲透的預期價值，增加了在2019年收購Monument Bancorp，Inc.時建立的基礎。在契約式合併中取得的商譽不能在税務上扣除，因為收購在税務上是作為免税交換入賬的。

下表彙總了為《公約》支付的對價以及在購置日取得的資產和承擔的負債的初步估計公允價值：


(單位：千)
轉讓對價的公允價值：
現金	$	21,837
已發行普通股		41,429
轉移的總對價	$	63,266

收購資產和(負債)的估計公允價值假設：
現金和現金等價物	$	97,792
可供出售的債務證券		10,754
應收貸款		464,792
銀行擁有的人壽保險		11,170
應計應收利息		1,922
銀行房舍和設備		3,250
持有待售的止贖資產		860
遞延税項資產，淨額		1,469
巖心礦牀無形資產		3,144
商譽		24,138
其他資產		13,478
存款		(481,796)
短期借款		(33,950)
長期借款		(30,025)
次級債務		(10,091)
應計利息和其他負債		(13,641)
收購資產相對於承擔負債的估計超額公允價值	$	63,266

在合併現金流量表中，非現金投資和融資活動包括髮行普通股作為合併對價的一部分，以及上表所反映的從Covenant獲得和承擔的以下類別的資產和負債：可供出售的債務證券、應收貸款、銀行所有的人壽保險、銀行房地和設備、待售的止贖資產、核心存款無形資產、商譽、其他資產(包括匹茲堡聯邦住房貸款銀行#美元的股票)。2,939,000)、存款、短期借款、長期借款、次級債務和應計利息以及其他負債。

收購日期可供出售證券的公允價值是根據與附註13中進一步討論的方法一致的第1級投入確定的。

在釐定收購貸款的估計公允價值時，本公司須對貼現率、未來預期現金流、市場狀況及其他具有高度主觀性的未來事件作出若干估計。基於逾期狀態、非應計狀態、破產狀態和信用風險評級等因素，對獲得的貸款進行評估，並二十四貸款顯示出信用質量惡化的證據。這些貸款根據ASC 310-30(購買的信用減值，或“PCI”)入賬。大多數購買的貸款沒有

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顯示損壞的證據，因此計入ASC 310-20項下。預期現金流(本金和利息)是基於涵蓋提前還款、違約率和違約損失嚴重程度等因素的關鍵假設估計的。這些假設是根據Covenant的歷史經驗、截至收購日期的投資組合特徵以及現有的市場研究得出的。收購貸款的公允價值估計是基於預期本金、利息和其他現金流量的金額和時間，包括預期預付款，按適用於收購貸款類型的現行市場利率貼現，本公司認為這是公允價值計量的第3級。

從Covenant獲得的貸款在購置日按公允價值計量，沒有貸款損失撥備結轉。下表顯示了在2020年7月1日按貸款類別和類別獲得的履約貸款和PCI貸款：


(單位：千)		表演		PCI		總計
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	65,883	$	0	$	65,883
住宅按揭貸款-初級留置權		4,141		75		4,216
房屋淨值信用額度		8,368		0		8,368
1-4户家庭住宅建設		11,437		0		11,437
住宅按揭總額		89,829		75		89,904
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		240,482		4,152		244,634
工商業		39,068		806		39,874
小型企業管理-Paycheck保護計劃		63,740		0		63,740
以農地為抵押的貸款		73		0		73
多户(5户或以上)住宅		23,065		2,171		25,236
其他商業貸款		952		0		952
總商業廣告		367,380		7,129		374,509
消費者		379		0		379
總計	$	457,588	$	7,204		464,792

下表列出了對2020年7月1日獲得的貸款的攤銷成本基礎進行的初步公允價值調整：


(單位：千)
收購時的攤銷總成本	$	472,012
公允價值調整：
市場匯率		2,909
非減值貸款的信貸調整		(7,219)
不良貸款的信貸調整		(2,910)
收購時的公允價值	$	464,792

市場利率調整是指與收購貸款的合同利率相比，在不考慮信貸調整的情況下，利率的變動。對非互惠貸款所作的信貸調整代表標的借款人自貸款開始至收購日的信貸質量的變化。

PCI貸款的信用調整是根據ASC 310-30得出的，代表每筆貸款被視為無法收回的貸款餘額部分。PCI貸款由房地產或其他抵押品擔保，每筆貸款的公允價值是根據出售抵押品的估計收益(扣除銷售成本)確定的。由於本公司無法合理估計預期為計算貸款收益率而收取的現金流，PCI貸款在收購時被置於非應計狀態(並於2020年9月30日仍處於非應計狀態)。

該公司確認了一筆無形的核心存款#美元。3,144,000。核心存款無形資產是指假設的未到期存款提供的較低成本資金的估計價值，與本公司在市場上借款的估計成本相比。確定核心存款無形資產的估值假設

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由2級和3級投入組成。核心礦藏無形資產將在加權平均年限內攤銷。5.4好多年了。

所承擔的存款負債分為兩類：(1)無到期日存款(支票、儲蓄和貨幣市場)和(2)定期存款(指定期限的存款賬户)。這兩類存款的公允價值均採用第2級公允價值計量。對於未到期存款，假設活期存款賬户的收購日餘額接近公允價值。在釐定定期存款的公允價值時，本公司採用類似類型及存續期的定期存款户口的現行市場利率，對存款户口的合約現金流進行貼現。

假設的短期和長期借款包括匹茲堡聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)的預付款。借款的公允價值是通過使用2020年7月1日可獲得的聯邦住房貸款銀行利率對借款的合同現金流進行貼現的二級計量方法確定的，預付款的到期日與假定的存款相同。

承擔的次級債務包括兩個問題：(1)面值總計#美元的協議。8,000,000，2021年6月到期，2021年6月開始可按面值贖回，利息為6.25%；及(2)面值為$的協議2,000,000，2027年7月到期，2022年7月開始可按面值贖回，利息為6.50%。次級債務的公允價值是採用二級計量方法確定的，方法是將債務利率與其他類似規模的銀行公司最近發行的類似債券的利率進行比較。

該公司與契約交易有關的合併費用為#美元。6,402,000在2020年第三季度。在截至2020年9月30日的9個月裏，與合併相關的費用總計$7,526,000。與合併相關的費用包括遣散費和類似費用、與終止數據處理合同和將Covenant的客户會計數據轉換為公司核心系統相關的成本、法律和其他專業費用以及各種其他成本。

下表提供了形式上的信息，好像公司和Covenant之間的合併已於2019年1月1日完成。形式信息不一定反映如果合併發生在2019年初就會發生的運營結果。補充形式信息不包括與合併相關的總費用$6,402,000在2020年第三季度，或$5,095,000税後淨額。同樣，預計信息不包括與合併相關的總費用$8,879,000在截至2020年9月30日的9個月中(包括美元1,353,000因契約而招致的費用)，或$7,101,000税後淨額(包括$1,111,000因公約而招致)。形式上也不包括以下税收優惠$600,000該公約是通過合併完成後授予的基於股票的薪酬實現的。預計信息不包括可能的商業模式變化的影響，也不考慮當前市場狀況或收入、費用效率或其他因素的任何潛在影響。


(除每股數據外，以千為單位)	三個月				截至9個月
	9月30日，		9月30日，		9月30日，		9月30日，
	2020		2019		2020		2019
利息收入	$	21,632	$	23,142	$	66,564	$	64,800
利息支出		3,091		4,367		10,727		10,747
淨利息收入		18,541		18,775		55,837		54,053
貸款損失準備金		1,941		1,208		3,393		1,047
計提貸款損失準備金後的淨利息		16,600		17,567		52,444		53,006
非利息收入		6,970		5,523		18,092		15,546
證券淨收益		25		13		25		20
其他非利息支出		14,572		14,530		45,604		46,198
所得税前收入撥備		9,023		8,573		24,957		22,374
所得税撥備		1,605		1,511		4,610		3,886
淨收入	$	7,418	$	7,062	$	20,347	$	18,488
普通股每股收益-基本	$	0.47	$	0.45	$	1.28	$	1.21
每股普通股收益-稀釋後	$	0.47	$	0.45	$	1.28	$	1.21

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業務合併-收購Monument Bancorp，Inc.

2019年4月1日，公司完成對100Monument Bancorp，Inc.(以下簡稱“Monument”)普通股的百分比。Monument是Monument Bank的母公司，Monument Bank是一家商業銀行，運營二社區銀行辦事處和一賓夕法尼亞州巴克斯縣的貸款辦公室。根據合併，紀念碑被合併為公民北方公司，紀念碑銀行被合併為C&N銀行。

總購買對價為$42.7百萬美元，包括支付給前紀念碑股東的現金總計$9.6百萬和1,279,825已發行的公司普通股，價值$33.1百萬美元，扣除與股票發行直接相關的成本$181,000.

就這宗交易而言，該公司錄得商譽#元。16.4百萬美元，核心存款無形資產為1.5百萬2019年4月1日獲得的貸款總額為$259.3100萬美元，而假定的總存款價值為$223.3百萬美元，借款價值為$111.6百萬美元和次級債務價值為$12.4百萬次級債務包括一項公允價值為#美元的票據。5.42019年4月1日贖回的100萬美元不是的已實現的損益。該公司收購了價值#美元的可供出售債務證券。94.6100萬美元，並於4月初出售了這些證券，價格約為不是的已實現的損益。在合併中購買的資產和承擔的負債按其在交易完成時的估計公允價值入賬，但需要進行調整，最高可達一年時間在截止日期之後。2020年，資產或負債的公允價值計量沒有調整。

與合併有關的費用，包括法律和專業費用以及將Monument的客户會計數據轉換為公司核心系統的費用為#美元206,0002019年第三季度和美元3,818,000在截至2019年9月30日的9個月內。

3.每股數據

普通股每股基本收益採用兩級法計算，以確定普通股股東應佔收益。在兩級法下，包含不可沒收股息權的未授予限制性股票獎勵被視為參與證券。分配的紅利和分配給參與證券的未分配淨收入減少了普通股股東應佔的收入。然後，普通股股東應佔收益除以當期已發行加權平均普通股，以確定每股普通股的基本收益。

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稀釋後的每股普通股收益是按照國庫法或兩級法中稀釋程度較高的一種方法計算的。稀釋後每股普通股收益的計算方法是加權平均已發行普通股加上行使所有稀釋性股票期權可獲得的加權平均普通股，減去基於該期間公司普通股的平均股價，行使股票期權所得可回購的股票數量。


(單位為千，不包括每股和每股數據)	三個月				截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
基本型
淨收入	$	2,848	$	5,307	$	12,452	$	14,046
減去：分配給參與證券的股息和未分配收益		(18)		(26)		(74)		(72)
普通股應佔淨收益	$	2,830	$	5,281	$	12,378	$	13,974
基本加權平均已發行普通股		15,778,391		13,627,676		14,388,797		13,182,960
普通股基本每股收益(A)	$	0.18	$	0.39	$	0.86	$	1.06
稀釋
普通股應佔淨收益	$	2,830	$	5,281	$	12,378	$	13,974
基本加權平均已發行普通股		15,778,391		13,627,676		14,388,797		13,182,960
股票期權對潛在普通股的稀釋效應		1,330		19,142		4,632		23,284
稀釋加權平均已發行普通股		15,779,721		13,646,818		14,393,429		13,206,244
稀釋後每股普通股收益(A)	$	0.18	$	0.39	$	0.86	$	1.06
加權平均非既有限制性流通股		102,629		68,814		85,611		68,284

(a)	兩類法下的基本和稀釋每股收益是根據綜合收益表上報告的淨收入減去分配給具有不可沒收股息的非既有限制性股票(參與證券)的收益而確定的。

反稀釋股票期權被排除在每股淨收益的計算之外。加權平均-可從反稀釋工具獲得的普通股總數39,012截至2020年9月30日的三個月內的股票19,506截至2020年9月30日的9個月內的股票。有不是的截至2019年9月30日的三個月和九個月期間的反稀釋工具。

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4.綜合收益

全面收益是指(1)淨收益和(2)來自非股東來源的所有其他權益變動的總和，稱為其他全面收益(虧損)。其他綜合收益(虧損)的構成以及相關的税收影響如下：


(單位：千)	税前		所得税		税淨額
	金額		效應		金額
截至2020年9月30日的9個月
可供出售債務證券的未實現收益：
可供出售債務證券的未實現持有收益	$	9,980	$	(2,095)	$	7,885
已實現收入(收益)的重新分類調整		(25)		5		(20)
可供出售債務證券的其他綜合收益		9,955		(2,090)		7,865
無資金支持的養老金和退休後債務：
計劃修訂的變動和計入其他全面收益的精算損益		88		(18)		70
計入定期淨收益成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷		(22)		5		(17)
無資金支持的退休義務的其他全面收入		66		(13)		53
其他綜合收益合計	$	10,021	$	(2,103)	$	7,918


(單位：千)	税前		所得税		税淨額
	金額		效應		金額
截至2019年9月30日的9個月
可供出售債務證券的未實現收益：
可供出售債務證券的未實現持有收益	$	10,754	$	(2,258)	$	8,496
已實現收入(收益)的重新分類調整		(20)		4		(16)
可供出售債務證券的其他綜合收益		10,734		(2,254)		8,480
無資金支持的養老金和退休後債務：
計劃修訂的變動和計入其他全面收益的精算損益		214		(45)		169
計入定期淨收益成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷		(23)		4		(19)
無資金支持的退休義務的其他全面收入		191		(41)		150
其他綜合收益合計	$	10,925	$	(2,295)	$	8,630


(單位：千)	税前		所得税		税淨額
	金額		效應		金額
截至2020年9月30日的三個月
可供出售債務證券的未實現收益：
可供出售債務證券的未實現持有虧損	$	(95)	$	19	$	(76)
已實現收入(收益)的重新分類調整		(25)		5		(20)
可供出售債務證券的其他綜合損失		(120)		24		(96)
無資金支持的養老金和退休後債務，
計入定期淨收益成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷		(8)		2		(6)
其他綜合損失合計	$	(128)	$	26	$	(102)

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(單位：千)	税前		所得税		税淨額
	金額		效應		金額
截至2019年9月30日的三個月
可供出售債務證券的未實現收益：
可供出售債務證券的未實現持有收益	$	1,323	$	(278)	$	1,045
已實現收入(收益)的重新分類調整		(13)		3		(10)
可供出售債務證券的其他綜合收益		1,310		(275)		1,035
無資金支持的養老金和退休後債務，
計入定期淨收益成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷		(8)		1		(7)
其他綜合收益合計	$	1,302	$	(274)	$	1,028

上表所列金額包括在合併損益表的以下行項目中：

		一年中受影響的第I行第I項
描述		收入的合併報表
攤銷先前服務費用和		其他非利息支出
淨精算損失計入淨額
定期福利成本(税前)
重新分類調整(收益)		可供銷售的已實現收益
實現收入(税前)		債務證券，淨額
所得税效應		所得税撥備

累計其他綜合收益(虧損)構成的變動情況如下，並按税後淨額列示：


(單位：千)					累積
	未實現		沒有資金支持		其他
	收益		退休		綜合
	論證券		義務		收入(虧損)
截至2020年9月30日的9個月
期初餘額	$	3,511	$	180	$	3,691
截至2020年9月30日的9個月內的其他全面收入		7,865		53		7,918
期末餘額	$	11,376	$	233	$	11,609

截至2019年9月30日的9個月
期初餘額	$	(4,307)	$	137	$	(4,170)
截至2019年9月30日的9個月內的其他全面收入		8,480		150		8,630
期末餘額	$	4,173	$	287	$	4,460

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(單位：千)	未實現				累積
	收益		沒有資金支持		其他
	(虧損)		退休		綜合
	論中國證券		義務		收入
截至2020年9月30日的三個月
期初餘額	$	11,472	$	239	$	11,711
截至2020年9月30日的三個月內的其他全面虧損		(96)		(6)		(102)
期末餘額	$	11,376	$	233	$	11,609

截至2019年9月30日的三個月
期初餘額	$	3,138	$	294	$	3,432
截至2019年9月30日止三個月的其他全面收益		1,035		(7)		1,028
期末餘額	$	4,173	$	287	$	4,460

5.現金和銀行到期款項

截至2020年9月30日和2019年12月31日的銀行現金和到期金額包括：


(單位：千)	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
現金和現金等價物	$	168,148	$	31,122
存單		6,330		4,080
現金和銀行到期款項合計	$	174,478	$	35,202

存單是由美國銀行發行的，原始到期日超過3個月。每張存單都由聯邦存款保險公司提供全額保險。該公司與某些金融機構的現金和現金等價物超過聯邦存款保險公司的保險限額。

從歷史上看，C&N銀行一直被要求以現金和費城聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Philadelphia)的餘額形式為存款負債保留準備金。準備金基於存款水平、賬户活動和聯邦儲備銀行提供的其他服務。2020年3月，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將美國銀行的存款準備金率下調至0%。因此，C&N銀行不是的截至2020年9月30日的所需準備金。所需準備金為$20,148,0002019年12月31日。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

6.證券

可供出售債務證券在2020年9月30日和2019年12月31日的攤餘成本和公允價值摘要如下：


(單位：千)	2020年9月30日
			毛		毛
			未實現		未實現
	攤銷		抱着		抱着		公平
	成本		收益		損失		價值

美國財政部的義務	$	12,228	$	0	$	(2)	$	12,226
美國政府機構的義務		15,348		1,007		0		16,355
國家和政治分區的義務：
免税		104,821		5,057		(210)		109,668
應税		42,079		2,161		(45)		44,195
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		44,697		1,514		0		46,211
住房抵押貸款債券		67,635		1,726		(24)		69,337
商業抵押貸款支持證券		39,337		3,216		0		42,553
可供出售的債務證券總額	$	326,145	$	14,681	$	(281)	$	340,545


(單位：千)	2019年12月31日-2019年12月31日
			毛		毛
			未實現		未實現
	攤銷		抱着		抱着		公平
	成本		收益		損失		價值

美國政府機構的義務	$	16,380	$	620	$	0	$	17,000
國家和政治分區的義務：
免税		68,787		2,011		(38)		70,760
應税		35,446		927		(70)		36,303
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		58,875		472		(137)		59,210
住房抵押貸款債券		115,025		308		(610)		114,723
商業抵押貸款支持證券		47,765		1,069		(107)		48,727
可供出售的債務證券總額	$	342,278	$	5,407	$	(962)	$	346,723

下表列出了未實現虧損總額和可供出售債務證券的公允價值，這些可供出售債務證券的未實現虧損頭寸不被視為暫時減值，按單個證券在2020年9月30日和2019年12月31日處於持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總：

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q


2020年9月30日	少於12個月				12個月或以上				總計
(單位：千)	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國財政部的義務	$	12,226	$	(2)	$	0	$	0	$	12,226	$	(2)
國家和政治分區的義務：
免税		17,061		(210)		0		0		17,061		(210)
應税		4,856		(45)		0		0		4,856		(45)
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券，
住房抵押貸款債券		4,165		(24)		0		0		4,165		(24)
可供出售的臨時減值債務證券總額	$	38,308	$	(281)	$	0	$	0	$	38,308	$	(281)


2019年12月31日-2019年12月31日	少於12個月				12個月或以上				總計
(單位：千)	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
國家和政治分區的義務：
免税	$	6,429	$	(38)	$	0	$	0	$	6,429	$	(38)
應税		5,624		(68)		161		(2)		5,785		(70)
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		9,771		(35)		14,787		(102)		24,558		(137)
住房抵押貸款債券		31,409		(195)		30,535		(415)		61,944		(610)
商業抵押貸款支持證券		0		0		8,507		(107)		8,507		(107)
臨時減值可供出售債務證券總額	$	53,233	$	(336)	$	53,990	$	(626)	$	107,223	$	(962)

可供出售債務證券的已實現損益總額如下：


(單位：千)	三個月				截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
已實現銷售收益總額	$	26	$	14	$	78	$	21
銷售已實現虧損總額		(1)		(1)		(53)		(1)
已實現淨收益	$	25	$	13	$	25	$	20

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

截至2020年9月30日，按合同到期日劃分的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值如下表所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為交易對手可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。


(單位：千)	2020年9月30日
	攤銷		公平
	成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	14,411	$	14,469
截止日期為一年至五年		45,804		47,460
截止日期為五年至十年		37,479		40,088
十年後到期		76,782		80,427
小計		174,476		182,444
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		44,697		46,211
住房抵押貸款債券		67,635		69,337
商業抵押貸款支持證券		39,337		42,553
總計	$	326,145	$	340,545

該公司的抵押支持證券和抵押抵押債券聲明的到期日可能與實際到期日不同，原因是借款人有能力提前償還債務。這類投資的現金流取決於相關抵押貸款的表現，通常受到利率水平的影響。上表顯示了抵押貸款支持證券(MBS)和抵押貸款債券(CDO)在同一時期的情況。

面值為$的投資證券255,312,000在2020年9月30日和$215,270,0002019年12月31日，被質押為公眾存款、信託和法律規定的某些其他存款的抵押品。有關擔保借款安排的證券的信息，請參見附註9。

管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(OTTI)，並在經濟或市場條件需要時更頻繁地進行此類評估。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的時間長短和程度；(2)發行人的財務狀況和近期前景；以及(3)公司是否打算出售證券，或者是否更有可能被要求在預期收回之前出售證券。

以下是在2020年9月30日評估非臨時性減值(OTTI)的債務和股權證券時考慮的信息管理摘要。

債務證券

在2020年9月30日和2019年12月31日，管理層根據從各種來源獲得的信息(包括公開獲得的財務數據、外部機構、經紀商的評級和其他來源)，逐一對公司債務證券可能的OTTI進行了評估。個別分析適用於每種證券的程度，視乎該公司的投資規模，以及管理層對每種證券的信貸風險的看法而定。根據評估結果，管理層認為2020年9月30日和2019年12月31日的債務證券減值是暫時的。

股權證券

C&N銀行是匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB-Pittsburgh)的成員，該銀行是11家地區性聯邦住房貸款銀行之一。作為會員，C&N銀行需要購買和維護FHLB-匹茲堡的股票。FHLB-匹茲堡的股票沒有活躍的市場，通常必須由FHLB-匹茲堡贖回才能清算。C&N銀行對FHLB-匹茲堡股票的投資，包括在合併後的其他資產中

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

資產負債表，是$11,929,000在2020年9月30日和$10,131,0002019年12月31日。該公司評估了其持有的FHLB-匹茲堡股票的減值情況，並認為該股票在2020年9月30日和2019年12月31日沒有減值。在作出這一決定時，管理層得出的結論是，預計將收回相當於賬面價值的全部未償還面值。這一決定是基於對FHLB-匹茲堡已經公開的財務信息的審查。

該公司的有價證券，賬面價值為#美元1,003,000在2020年9月30日和$979,000在2019年12月31日，獨家由一共同基金。共同基金有#美元的未實現收益。3,000截至2020年9月30日，未實現虧損美元21,0002019年12月31日。該證券未實現收益或虧損的變化計入合併損益表中的其他非利息收入。

7.貸款

應收貸款組合分為住宅按揭貸款、商業貸款和消費貸款。截至2020年9月30日和2019年12月31日的未償還貸款按細分市場和每個細分市場中的類別彙總如下：

按類型劃分的貸款彙總

(單位：千)


	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	541,827	$	510,641
住宅按揭貸款-初級留置權		27,907		27,503
房屋淨值信用額度		40,143		33,638
1-4户家庭住宅建設		29,146		14,798
住宅按揭總額		639,023		586,580
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		530,874		301,227
工商業		156,169		126,374
小企業管理局-支付寶保護計劃		163,050		0
政治分區		47,883		53,570
商業建設和土地		41,906		33,555
以農地為抵押的貸款		11,913		12,251
多户(5户或以上)住宅		62,330		31,070
農業貸款		3,561		4,319
其他商業貸款		17,385		16,535
總商業廣告		1,035,071		578,901
消費者		17,276		16,741
總計		1,691,370		1,182,222
減去：貸款損失撥備		(10,753)		(9,836)
貸款，淨額	$	1,680,617	$	1,172,386

在上表中，未償還貸款餘額扣除遞延貸款發放費，淨額為#美元。7,620,000在2020年9月30日和$2,482,0002019年12月31日。

該公司向個人以及商業和免税實體發放貸款。商業、住宅和個人貸款發放給地理上集中在賓夕法尼亞州中北部、紐約州南部和賓夕法尼亞州東南部的客户。雖然該公司有多元化的貸款組合，但其債務人履行合約的能力，很大程度上視乎區內的本地經濟情況而定。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

對從事類似業務或活動的借款人的貸款不會超過10截至2020年9月30日或2019年12月31日的貸款總額的30%。

2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律。《關愛法案》(CARE Act)是一美元2萬億美元的刺激計劃，旨在為因疫情而苦苦掙扎的美國企業和消費者提供救濟。CARE法案中的一項條款包括通過小企業管理局(SBA)和財政部創建Paycheck Protection Program(PPP)。根據購買力平價計劃，該公司作為SBA認證的貸款人，向小型企業提供SBA擔保貸款，用於支付員工、租金、抵押貸款利息和水電費。PPP貸款將被免除，前提是客户提供文件，證明他們遵守了資金使用規定，並以其他方式遵守了該計劃的條款。

購買力平價貸款的最長期限是五年，儘管該公司的購買力平價貸款大多是兩年期，如果貸款被免除，該公司將更快得到償還。購買力平價貸款的利率是1%，該公司每筆貸款從SBA那裏獲得的費用從1%到5%不等，具體取決於貸款的規模。購買力平價貸款的費用，扣除發起成本和從Covenant獲得的購買力平價貸款的市場利率調整後，在利息收入中確認為貸款期限內的收益率調整。

該公司於2020年4月3日開始接受和處理購買力平價計劃下的貸款申請。Covenant還從2020年4月初開始進行PPP貸款。截至2020年9月30日，購買力平價貸款的記錄投資額為#美元。163,050,000，包括合同本金餘額#美元166,690,000，由於從聖約人獲得的購買力平價貸款的市場利率調整為#美元。762,000並減去遞延發起費淨額$4,402,000。淨遞延發放費和購買力平價貸款的市場利率調整在利息收入中確認為收益調整(貸款期限內的淨增值)。購買力平價貸款收到的費用，扣除從契約人獲得的購買力平價貸款的市場利率調整攤銷後增加的費用為#美元。467,000在截至2020年9月30日的三個月期間，804,000在截至2020年9月30日的9個月內。

CARE法案第4013條規定，從2020年3月1日開始至2020年12月31日早些時候，或自美國總統根據《國家緊急狀態法》宣佈的關於新冠肺炎(CoronaVirus)大流行的國家緊急狀態終止之日起60天內(“適用期間”)，本公司可選擇暫停美國公認會計準則對與該大流行有關的貸款修改，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)，並暫停任何因此而修改的貸款的確定暫停適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款在適用期限內發生的貸款修改期限。暫停不適用於與疫情無關的對借款人信用的任何不利影響。

此外，銀行業監管機構和其他金融監管機構於2020年3月22日和2020年4月7日修訂後，發佈了一份聯合機構間聲明，題為《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，鼓勵金融機構與因新冠肺炎疫情的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。根據機構間聲明，不符合CARE法案第4013條條件的貸款修改仍有資格被視為不需要計入TDR的修改。具體地説，這些機構與FASB工作人員確認，為應對疫情而真誠地對在任何救濟之前處於當前狀態的借款人進行的短期修改不是美國公認會計準則(U.S.GAAP)下的TDR。這包括短期(例如6個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或微不足道的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。預計將維持適當的貸款和租賃損失撥備。對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將由於大流行而發放的延期貸款指定為逾期貸款。跨部門聲明還指出，在與流行病相關的短期貸款修改期間，這些貸款一般不應報告為非應計項目。

為了與受新冠肺炎影響的客户合作，該公司將在個案基礎上向在貸款修改計劃開始時還款的借款人提供短期貸款修改。在.之前

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

合併後，聖約人有一個類似的計劃，這些修改後的貸款已被納入該公司的計劃。這些努力旨在幫助借款人應對當前的危機，並幫助該公司減輕信貸風險。對於受該計劃約束的貸款，要求每個借款人在修改期限結束時恢復定期償還貸款，延期金額將轉移到貸款期限結束時。根據CARE法案第4013條的規定，截至2020年9月30日，修改後的貸款尚未報告為逾期、非應計或TDR。該計劃下的大多數修改於2020年3月和第二季度生效，並規定將利息或本金和利息推遲90至180天。因此，許多獲準延期的貸款在2020年9月30日之前恢復了全額償付狀態。截至2020年9月30日，該計劃下未完成的修改數量和餘額如下：


	推遲到剩餘時間
	截至2020年9月30日。
(千美元)	數
	的	錄下來
	貸款	投資
新冠肺炎相關貸款修改：
住宅抵押貸款	16	$	1,727
商品化	28		39,912
總計	44	$	41,639

新冠肺炎對當地或更廣泛經濟的最終影響尚不清楚。在2020年前9個月，該公司將貸款損失撥備增加了#美元。725,000，包括$79,000第三季度，基於與經濟狀況潛在惡化相關的定性因素的增加。此外，在2020年6月和9月，該公司的信用管理和商業貸款工作人員對“通過”評級的商業信用進行了審查，以努力降低未能確定應評估為風險評級下調或特定津貼的貸款的風險。根據該審查更新的風險評級和特定津貼已包括在2020年9月30日的以下信息中。由於與新冠肺炎疫情的最終持續時間及其經濟影響相關的重大不確定性，對該公司貸款組合的總影響無法確定。

如附註2所述，自2020年7月1日起，本公司根據收購Covenant獲得貸款，而自2019年4月1日起，本公司根據收購Monument獲得貸款。收購貸款按其初始公允價值入賬，並根據利率變動(市場利率調整)以及非減值貸款和減值貸款的信貸公允價值調整對貸款總攤銷成本進行調整。在2019年最後三個季度和2020年前九個月，該公司確認了部分市場利率調整和非不良(履約)貸款信用調整的攤銷和增值，以及部分收回購買的信用減值(PCI)貸款。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，對履約貸款初始市場利率和信用公允價值調整的調整確認如下：

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q


(單位：千)
	三個月				截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
市場匯率調整
對期初貸款攤銷總成本的調整	$	(1,103)	$	(1,658)	$	(1,415)	$	0
在收購中記錄的市場匯率調整		2,909		0		2,909		(1,807)
(攤銷)在利息收入中確認的增值		(452)		110		(140)		259
對期末貸款攤銷總成本的調整	$	1,354	$	(1,548)	$	1,354	$	(1,548)
非減值貸款的信貸調整
對期初貸款攤銷總成本的調整	$	(878)	$	(1,653)	$	(1,216)	$	0
在收購中記錄的信用調整		(7,219)		0		(7,219)		(1,914)
在利息收入中確認的增值		970		260		1,308		521
對期末貸款攤銷總成本的調整	$	(7,127)	$	(1,393)	$	(7,127)	$	(1,393)

下表列出了截至2020年7月1日與從Covenant獲得的PCI貸款相關的採購會計調整的組成部分：


(單位：千)	2020年7月1日
收購時合同要求的本金	$	10,114
不可增值折扣		(2,910)
預期現金流	$	7,204

2020年9月30日和2019年12月31日持有的PCI貸款摘要如下：


(單位：千)	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
未償餘額	$	10,453	$	759
賬面金額		7,447		441

在2020年前9個月，該公司錄得利息收入#美元。120,000，包括$7,0002020年第三季度，從2019年從Monument收購的PCI貸款償還賬面價值後收到的超額收益。

該公司保留貸款損失準備金，代表管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並記錄為貸款投資的減少。貸款損失撥備維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評估。這項津貼是根據該公司過往的貸款損失經驗、投資組合的已知及固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的組合、目前的經濟狀況及其他相關因素而釐定的。這種評估本質上是主觀的，因為它需要材料估計，隨着更多信息的出現，這些估計可能會受到重大修訂。在評估貸款組合的過程中，管理層還會考慮該公司因無資金支持的貸款承諾而蒙受的損失。截至2020年9月30日和2019年12月31日，管理層確定不需要為與無資金貸款承諾相關的信貸損失撥備。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月期間，按細分和類別彙總的貸款損失準備金內的交易如下：


截至2020年9月30日的三個月	2020年6月30日								2020年9月30日
(單位：千)	天平		*沖銷：		*經濟復甦：		信貸撥備(Credit)：		天平
貸款損失撥備：
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	3,531	$	0	$	26	$	(92)	$	3,465
住宅按揭貸款-初級留置權		365		0		0		(7)		358
房屋淨值信用額度		287		0		1		1		289
1-4户家庭住宅建設		137		0		0		32		169
住宅按揭總額		4,320		0		27		(66)		4,281
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		2,426		0		0		(40)		2,386
工商業		2,496		(2,219)		0		1,974		2,251
商業建設和土地		420		0		0		20		440
以農地為抵押的貸款		146		0		0		(25)		121
多户(5户或以上)住宅		163		0		0		64		227
農業貸款		40		0		0		(3)		37
其他商業貸款		167		0		0		0		167
總商業廣告		5,858		(2,219)		0		1,990		5,629
消費者		263		(30)		8		17		258
未分配		585		0		0		0		585
貸款損失撥備總額	$	11,026	$	(2,249)	$	35	$	1,941	$	10,753


截至2019年9月30日的三個月	2020年6月30日								2020年9月30日
(單位：千)	天平		*沖銷：		*經濟復甦：		信貸撥備(Credit)：		天平
貸款損失撥備：
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	3,130	$	(50)	$	1	$	83	$	3,164
住宅按揭貸款-初級留置權		333		0		1		16		350
房屋淨值信用額度		280		0		1		1		282
1-4户家庭住宅建設		220		0		0		38		258
住宅按揭總額		3,963		(50)		3		138		4,054
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		1,577		0		0		928		2,505
工商業		1,246		0		3		7		1,256
商業建設和土地		152		0		0		6		158
以農地為抵押的貸款		102		0		0		(1)		101
多户(5户或以上)住宅		150		0		0		5		155
農業貸款		42		0		0		7		49
其他商業貸款		119		0		0		1		120
總商業廣告		3,388		0		3		953		4,344
消費者		264		(66)		9		67		274
未分配		585		0		0		0		585
貸款損失撥備總額	$	8,200	$	(116)	$	15	$	1,158	$	9,257

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q


	2011年12月31日								9月30日，北京
截至2020年9月30日的9個月	2019						備抵		2020
(單位：千)	天平		沖銷		恢復		(加分)		天平
貸款損失撥備：
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	3,405	$	0	$	28	$	32	$	3,465
住宅按揭貸款-初級留置權		384		0		1		(27)		358
房屋淨值信用額度		276		0		3		10		289
1-4户家庭住宅建設		117		0		0		52		169
住宅按揭總額		4,182		0		32		67		4,281
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		1,921		0		0		465		2,386
工商業		1,391		(2,236)		0		3,096		2,251
商業建設和土地		966		(107)		0		(419)		440
以農地為抵押的貸款		158		0		0		(37)		121
多户(5户或以上)住宅		156		0		0		71		227
農業貸款		41		0		0		(4)		37
其他商業貸款		155		0		0		12		167
總商業廣告		4,788		(2,343)		0		3,184		5,629
消費者		281		(100)		35		42		258
未分配		585		0		0		0		585
貸款損失撥備總額	$	9,836	$	(2,443)	$	67	$	3,293	$	10,753


	2011年12月31日								9月30日，北京
截至2019年9月30日的9個月	2018						備抵		2019
(單位：千)	天平		沖銷		恢復		(加分)		天平
貸款損失撥備：
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	3,156	$	(133)	$	3	$	138	$	3,164
住宅按揭貸款-初級留置權		325		(24)		1		48		350
房屋淨值信用額度		302		0		5		(25)		282
1-4户家庭住宅建設		203		0		0		55		258
住宅按揭總額		3,986		(157)		9		216		4,054
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		2,538		0		0		(33)		2,505
工商業		1,553		(6)		6		(297)		1,256
商業建設和土地		110		0		0		48		158
以農地為抵押的貸款		102		0		0		(1)		101
多户(5户或以上)住宅		114		0		0		41		155
農業貸款		46		0		0		3		49
其他商業貸款		128		0		0		(8)		120
總商業廣告		4,591		(6)		6		(247)		4,344
消費者		233		(132)		31		142		274
未分配		499		0		0		86		585
貸款損失撥備總額	$	9,309	$	(295)	$	46	$	197	$	9,257

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

在評估貸款組合時，管理層確定了貸款損失撥備的兩個主要組成部分：(1)基於逐筆貸款對某些較大關係(主要是商業目的貸款)的評估而確定的具體組成部分；(2)根據對具有類似風險特徵的貸款池的集體評估，確定投資組合其餘部分的一般組成部分，但從Covenant和Monument購買的履約貸款除外。一般組成部分是根據歷史淨沖銷經驗和對某些定性因素的評估分配給每個貸款池的。未分配部分的保留是為了彌補可能影響管理層對可能損失估計的不確定性。津貼的未分配部分反映了上述估算投資組合中具體和一般損失的方法所使用的基本假設所固有的不精確幅度。

從聖約和紀念碑獲得的履約貸款是扣除總計#美元信貸損失的折扣後列報的。7,127,0002020年9月30日。從Monument獲得的履約貸款是扣除$折扣後的淨額。1,216,0002019年12月31日。折讓反映了基於收購日期的市場預期對信貸損失現值的估計，隨後由於增值已根據估計和實際本金支付確認，因此折價有所減少。購入的履約貸款不包括在計算貸款損失撥備一般部分的貸款池中。

貸款損失準備金為#美元。1,941,000在2020年第三季度。2020年第三季度的貸款損失準備金包括沖銷淨影響#美元。2,219,000一筆商業貸款為#美元3,500,000先前確定的津貼為#美元。1,193,000。總體而言，2020年第三季度的撥備包括：淨費用#美元909,000與特定貸款有關(淨沖銷#美元2,214,000貸款特定免税額減少#美元，部分抵消了這一減少額。1,305,000)；收費$834,000由於用於估算津貼的淨沖銷經驗因數增加；費用為#美元。119,000免受貸款增長的影響，不包括從Covenant和購買力平價貸款購買的貸款；以及#美元的費用79,000歸因於定性因素的增加。有不是的為購買力平價貸款記錄的貸款損失撥備，因為小企業管理局為貸款提供擔保，但須遵守計劃要求。相比之下，2019年第三季度的撥備為#美元。1,158,000，包括確認一項特殊津貼#美元。678,000一筆商業房地產擔保貸款和一筆#美元的費用373,000歸因於貸款增長。

2020年前9個月，貸款損失準備金為#美元。3,293,000，費用增加$3,096,000與美元相比197,000記錄在2019年的前九個月。這一撥備包括了美元的影響。2,219,000註銷上述商業貸款。2020年前9個月的撥備總額包括淨費用#美元。1,976,000與特定貸款有關(貸款特定津貼淨減少#美元400,000淨沖銷金額為#美元2,376,000)；收費$745,000由於用於估算津貼的淨沖銷經驗因數增加；費用為#美元。725,000可歸因於質量因素的增加；以及信貸#美元153,000未償還貸款減少的影響，不包括購買力平價和最近購買的貸款。2019年前9個月的貸款損失比較準備金包括取消不再被視為減值的商業貸款的特定撥備帶來的好處，以及淨信貸#美元。347,000與用於計算免税額的淨沖銷經驗係數的變化有關。

在釐定較大的貸款關係以作特定津貼部分的詳細評估時，該公司採用內部風險評級制度。根據風險評級制度，該公司根據目前存在的事實、條件和價值，將問題或潛在問題貸款歸類為“特別提及”、“不合標準”或“可疑”。不合標準的貸款包括那些如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失的貸款。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，目前存在的弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全額清償或清償是高度可疑和不可能的。如果貸款目前沒有給公司帶來足夠的風險，不足以將其歸類為不合標準或可疑的貸款，但存在值得管理層密切關注的弱點，則將被視為特別注意貸款。風險評級會在任何條件或情況需要的時候進行更新。未分類的貸款包括在下表的“通過”欄中。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日按風險評級劃分的未償還貸款總信用質量分類：

2020年9月30日

(單位：千)


									購得
			特殊						信用
	經過		提一下		不合標準		疑團		受損的		總計
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權	$	525,833	$	6,331	$	9,586	$	0	$	77	$	541,827
住宅按揭貸款-初級留置權		27,078		124		570		63		72		27,907
房屋淨值信用額度		39,408		59		676		0		0		40,143
1-4户家庭住宅建設		29,146		0		0		0		0		29,146
住宅按揭總額		621,465		6,514		10,832		63		149		639,023
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		508,540		7,920		10,072		0		4,342		530,874
工商業		142,181		9,495		2,905		802		786		156,169
小企業管理局-支付寶保護計劃		163,050		0		0		0		0		163,050
政治分區		47,883		0		0		0		0		47,883
商業建設和土地		41,659		198		49		0		0		41,906
以農地為抵押的貸款		10,231		453		1,229		0		0		11,913
多户(5户或以上)住宅		56,507		2,420		1,233		0		2,170		62,330
農業貸款		2,959		0		602		0		0		3,561
其他商業貸款		17,385		0		0		0		0		17,385
總商業廣告		990,395		20,486		16,090		802		7,298		1,035,071
消費者		17,184		0		92		0		0		17,276
總計	$	1,629,044	$	27,000	$	27,014	$	865	$	7,447	$	1,691,370

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

2019年12月31日

(單位：千)


									購得
			特殊						信用
	經過		提一下		不合標準		疑團		受損的		總計
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權	$	500,963	$	193	$	9,324	$	84	$	77	$	510,641
住宅按揭貸款-初級留置權		26,953		79		471		0		0		27,503
房屋淨值信用額度		33,170		59		409		0		0		33,638
1-4户家庭住宅建設		14,798		0		0		0		0		14,798
住宅按揭總額		575,884		331		10,204		84		77		586,580
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		294,397		4,773		1,693		0		364		301,227
工商業		114,293		9,538		2,543		0		0		126,374
政治分區		53,570		0		0		0		0		53,570
商業建設和土地		32,224		0		1,331		0		0		33,555
以農地為抵押的貸款		6,528		4,681		1,042		0		0		12,251
多户(5户或以上)住宅		30,160		0		910		0		0		31,070
農業貸款		3,343		335		641		0		0		4,319
其他商業貸款		16,416		0		119		0		0		16,535
總商業廣告		550,931		19,327		8,279		0		364		578,901
消費者		16,720		0		21		0		0		16,741
總計	$	1,143,535	$	19,658	$	18,504	$	84	$	441	$	1,182,222

貸款損失撥備的一般部分包括貸款池，包括未被視為個別減值的商業貸款，以及餘額較小的同類貸款，如住宅房地產、房屋淨值信用額度和其他消費貸款。因此，公司一般不會單獨確定個人消費貸款和住宅貸款以進行減值披露，除非此類貸款：(1)符合重組協議，或(2)有#美元的未償還餘額。400,000或以上，且信用等級為特別提及、不達標或可疑。貸款池根據每個貸款類別的平均歷史淨沖銷率評估虧損風險，並根據定性因素進行調整(如下所述)。確定每個貸款類別的平均歷史淨沖銷率所用的時間段是基於管理層對一個適當時間段的評估，該時間段記錄了與當前投資組合相關的歷史損失經驗。2020年9月30日和2019年12月31日，a五年期平均淨沖銷率用於以房地產為抵押的商業貸款和多户住宅貸款，而三年期所有其他貸款類別均採用平均淨沖銷率。

評估定性風險因素對貸款組合中三個部分(住宅抵押貸款、商業和消費)的影響。根據管理層使用評估時可獲得的相關信息作出的判斷，每個定性因素都被賦予一個值，以反映改善、穩定或下降的情況。對定性因素的調整適用於每個部門內每個貸款類別的平均淨沖銷率的增加或減少。

一般組成部分計算中使用的定性因素旨在解決與每個細分市場相關的信用風險特徵。該公司與所有部門相關的信用風險受到這些因素的重大影響，這些因素包括其市場範圍內的經濟狀況、該公司的貸款政策、投資組合的變化或趨勢、風險狀況、競爭、監管要求和其他因素。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

當根據目前的資料和事件，公司很可能無法收回根據貸款協議的合同條款到期的預定本金或利息時，貸款被歸類為減值貸款。管理層在釐定減值時考慮的因素包括付款狀況、抵押品價值，以及在到期收取預定本金及利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及欠款本金和利息的差額，從而逐一確定延遲付款和付款不足的重要性，並考慮到與貸款和借款人有關的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及欠款本金和利息的差額。對於商業貸款，減值是在逐筆貸款的基礎上，通過抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)，通過按貸款的有效利率貼現的未來現金流或按貸款的可觀察市場價格來衡量的。

每季度為確定貸款是否減值而單獨審查的貸款範圍包括所有超過#美元的商業貸款關係。200,000以及任何$$的住宅按揭或消費貸款400,000或更多，至少有一信用等級延期特別説明，不合格或可疑。經個別審核但確定不會減值的貸款，與所有未按特定基準審核的剩餘貸款合併，並基於類似的風險和損失特徵將這些貸款納入較大的貸款池，以確定撥備的一般組成部分。已經單獨審查，但已確定不會減值的貸款，包括在彙總截至2020年9月30日和2019年12月31日的津貼和相關貸款餘額的表格中的“集體評估”一欄中。所有被歸類為問題債務重組的貸款(下面更詳細地討論)，所有個人投資貸款和所有商業貸款關係低於$200,000或其他低於$的貸款關係400,000總體而言，但估計損失為#美元100,000或更多，單獨評估是否有損害。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按投資組合細分和類別彙總的每種減值方法的貸款餘額和相關貸款損失撥備。

2020年9月30日

(單位：千)


	貸款：								銀行貸款損失撥備：
					購得
	單獨地		集體地		表演				單獨地		集體地
	已評估		已評估		貸款		總計		已評估		已評估		總計
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	2,238	$	380,348	$	159,241	$	541,827	$	9	$	3,456	$	3,465
住宅按揭貸款-初級留置權		424		21,777		5,706		27,907		161		197		358
房屋淨值信用額度		85		30,368		9,690		40,143		0		289		289
1-4户家庭住宅建設		0		18,946		10,200		29,146		0		169		169
住宅按揭總額		2,747		451,439		184,837		639,023		170		4,111		4,281
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		12,242		190,045		328,587		530,874		410		1,976		2,386
工商業		1,367		119,401		35,401		156,169		71		2,180		2,251
小企業管理局-支付寶保護計劃		0		99,310		63,740		163,050		0		0		0
政治分區		0		47,883		0		47,883		0		0		0
商業建設和土地		0		41,906		0		41,906		0		440		440
以農地為抵押的貸款		85		11,505		323		11,913		0		121		121
多户(5户或以上)住宅		2,171		16,754		43,405		62,330		0		227		227
農業貸款		0		3,561		0		3,561		0		37		37
其他商業貸款		0		15,895		1,490		17,385		0		167		167
總商業廣告		15,865		546,260		472,946		1,035,071		481		5,148		5,629
消費者		0		16,918		358		17,276		0		258		258
未分配														585

總計	$	18,612	$	1,014,617	$	658,141	$	1,691,370	$	651	$	9,517	$	10,753

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

2019年12月31日

(單位：千)


	貸款：								銀行貸款損失撥備：
					購得
	單獨地		集體地		表演				單獨地		集體地
	已評估		已評估		貸款		總計		已評估		已評估		總計
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	1,023	$	405,186	$	104,432	$	510,641	$	0	$	3,405	$	3,405
住宅按揭貸款-初級留置權		368		24,730		2,405		27,503		176		208		384
房屋淨值信用額度		0		32,147		1,491		33,638		0		276		276
1-4户家庭住宅建設		0		14,640		158		14,798		0		117		117
住宅按揭總額		1,391		476,703		108,486		586,580		176		4,006		4,182
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		684		198,532		102,011		301,227		0		1,921		1,921
工商業		1,467		122,313		2,594		126,374		149		1,242		1,391
政治分區		0		53,570		0		53,570		0		0		0
商業建設和土地		1,261		29,710		2,584		33,555		678		288		966
以農地為抵押的貸款		607		11,386		258		12,251		48		110		158
多户(5户或以上)住宅		0		10,617		20,453		31,070		0		156		156
農業貸款		76		4,243		0		4,319		0		41		41
其他商業貸款		0		15,947		588		16,535		0		155		155
總商業廣告		4,095		446,318		128,488		578,901		875		3,913		4,788
消費者		0		16,741		0		16,741		0		281		281
未分配														585

總計	$	5,486	$	939,762	$	236,974	$	1,182,222	$	1,051	$	8,200	$	9,836

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

緊隨其後的表格中提供了2020年9月30日和2019年12月31日的不良貸款相關摘要信息。


(單位：千)	2020年9月30日						2019年12月31日-2019年12月31日
	未付						未付
	校長		錄下來		相關		校長		錄下來		相關
	天平		投資		津貼		天平		投資		津貼
在沒有記錄相關津貼的情況下：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	1,084	$	1,034	$	0	$	645	$	617	$	0
住宅按揭貸款-初級留置權		167		112		0		42		42		0
房屋淨值信用額度		151		85		0		0		0		0
以房地產為抵押的商業貸款		7,570		5,745		0		684		684		0
工商業		1,732		1,295		0		563		563		0
以農地為抵押的貸款		85		85		0		129		129		0
多户(5户或以上)住宅		2,771		2,171		0		0		0		0
農業貸款		0		0		0		76		76		0
合計，無相關津貼記錄		13,560		10,527		0		2,139		2,111		0

在記錄了相關津貼的情況下：
住宅按揭貸款-第一留置權		1,204		1,204		9		406		406		0
住宅按揭貸款-初級留置權		312		312		161		326		326		176
以房地產為抵押的商業貸款		6,497		6,497		409		0		0		0
工商業		72		72		72		904		904		149
建築和其他土地貸款		0		0		0		1,261		1,261		678
以農地為抵押的貸款		0		0		0		478		478		48
合計及已記錄的相關免税額		8,085		8,085		651		3,375		3,375		1,051
總計	$	21,645	$	18,612	$	651	$	5,514	$	5,486	$	1,051

在緊隨其上的表格中，貸款給兩個借款人被介紹在住宅抵押貸款-第一留置權和住宅抵押貸款-初級留置權課程下。每筆貸款均以一個物業作抵押，而與每筆貸款有關的免税額，是根據該公司在出售物業時的風險敞口總額與估計淨收益的比較分析而釐定的。與這兩個借款人有關的總免税額為$。161,000在2020年9月30日和$176,0002019年12月31日。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

減值貸款的平均餘額(不包括購買的信用減值貸款)和對這些減值貸款確認的利息收入如下：


(單位：千)									確認的利息收入
	不良貸款的平均投資收益率								減值銀行貸款以現金計價
	三個月				截至9個月				三個月				截至9個月
	9月30日，北京				9月30日，北京				9月30日，北京				9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019		2020		2019		2020		2019
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	2,159	$	1,057	$	1,579	$	997	$	27	$	21	$	70	$	39
住宅按揭貸款-初級留置權		384		285		386		289		5		8		18		10
房屋淨值信用額度		65		65		65		16		0		3		2		3
住宅按揭總額		2,608		1,407		2,030		1,302		32		32		90		52
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		7,298		1,738		3,779		2,371		65		49		81		66
工商業		2,235		1,202		3,178		1,460		1		4		21		38
商業建設和土地		49		0		678		0		1		0		14		0
以農地為抵押的貸款		253		1,359		397		1,443		2		23		26		42
農業貸款		76		6		76		481		2		0		4		24
其他商業貸款		0		50		25		13		0		2		1		2
總商業廣告		9,911		4,355		8,133		5,768		71		78		147		172
消費者		0		0		0		4		0		0		0		0
總計	$	12,519	$	5,762	$	10,163	$	7,074	$	103	$	110	$	237	$	224

當管理層認為利息的收取有問題時，所有類別的貸款都被置於非權責發生制狀態。這些貸款以前應計的任何未付利息都將從收入中轉回。利息收入不會在特定的減值貸款上確認，除非進一步虧損的可能性微乎其微。對於進一步損失風險大於遙遠的貸款，收到的利息支付將作為貸款本金餘額的減少額。其他非權責發生貸款的利息收入，包括減值貸款，只有在收到利息支付的範圍內才被確認。一般來説，當債務變為現款、在一段合理的時間內(一般為六個月)按照合同條款履行，並且合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時，貸款就會恢復到應計狀態。所有類別應收貸款的逾期狀態是根據貸款付款的合同到期日確定的。此外，當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，遞延貸款費用的攤銷也將停止。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

按投資組合細分和類別分列的非應計貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款如下：


(單位：千)	2020年9月30日				2019年12月31日-2019年12月31日
	逾期				逾期
	90天以上和				90天以上和
	應計		非權責發生制		應計		非權責發生制
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	1,336	$	6,354	$	878	$	4,679
住宅按揭貸款-初級留置權		56		383		53		326
房屋淨值信用額度		213		255		71		73
1-4户家庭住宅建設		0		39		0		0
住宅按揭總額		1,605		7,031		1,002		5,078
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		381		12,414		107		1,148
工商業		112		955		15		1,051
商業建設和土地		0		49		0		1,311
以農地為抵押的貸款		188		85		43		565
多户(5户或以上)住宅		0		2,170		0		0
其他商業廣告		0		0		0		49
總商業廣告		681		15,673		165		4,124
消費者		22		92		40		16
總計	$	2,308	$	22,796	$	1,207	$	9,218

上表直接顯示的金額包括被歸類為問題債務重組(下文更詳細描述)的貸款，如果此類貸款逾期90天或更長時間或非應計項目的話。記錄在案的總投資額為$的PCI貸款7,447,000在2020年9月30日和$441,000在2019年12月31日被歸類為非權責發生制。

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日的貸款合同賬齡。如上所述，根據公司旨在與受新冠肺炎影響的客户合作的計劃修改的貸款，包括在下表中的當期和逾期不到30天類別。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q


(單位：千)	截至2020年9月30日。								截至2019年12月31日。
	當前版本&								當前版本&
	逾期付款		逾期付款		逾期付款				逾期付款		逾期付款		逾期付款
	低於		30-89		90+				低於		30-89		90+
	30天		日數		日數		總計		30天		日數		日數		總計
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	534,303	$	2,819	$	4,705	$	541,827	$	499,024	$	7,839	$	3,778	$	510,641
住宅按揭貸款-初級留置權		27,660		44		203		27,907		27,041		83		379		27,503
房屋淨值信用額度		39,737		145		261		40,143		33,115		452		71		33,638
1-4户家庭住宅建設		28,629		517		0		29,146		14,758		40		0		14,798
住宅按揭總額		630,329		3,525		5,169		639,023		573,938		8,414		4,228		586,580

商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		525,211		867		4,796		530,874		299,640		737		850		301,227
工商業		155,140		57		972		156,169		126,221		16		137		126,374
小企業管理局-支付寶保護計劃		163,050		0		0		163,050		0		0		0		0
政治分區		47,883		0		0		47,883		53,570		0		0		53,570
商業建設和土地		41,857		49		0		41,906		33,505		0		50		33,555
以農地為抵押的貸款		11,654		37		222		11,913		11,455		666		130		12,251
多户(5户或以上)住宅		62,330		0		0		62,330		31,070		0		0		31,070
農業貸款		3,456		105		0		3,561		4,318		1		0		4,319
其他商業貸款		17,385		0		0		17,385		16,535		0		0		16,535
總商業廣告		1,027,966		1,115		5,990		1,035,071		576,314		1,420		1,167		578,901
消費者		17,077		87		112		17,276		16,496		189		56		16,741
總計	$	1,675,372	$	4,727	$	11,271	$	1,691,370	$	1,166,748	$	10,023	$	5,451	$	1,182,222

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

非權責發生貸款包括在上表的合同賬齡中。2020年9月30日和2019年12月31日非權責發生貸款合同賬齡摘要如下：


(單位：萬人)	當前版本&
	逾期付款		逾期付款		逾期付款
	低於		30-89		90+
	30天		日數		日數		總計
2020年9月30日非應計項目合計	$	12,605	$	1,228	$	8,963	$	22,796
2019年12月31日非應計項目合計	$	3,840	$	1,134	$	4,244	$	9,218

如該公司給予該等借款人優惠，而該等借款人被視為在財政上遇到困難，則該等條款經修改的貸款會被歸類為TDR。被歸類為TDR的貸款被指定為減值貸款。受TDR約束的貸款餘額，以及截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同賬齡信息如下：


(單位：萬人)	當前版本&
	逾期付款		逾期付款		逾期付款
	低於		30-89		90+
	30天		日數		日數		非權責發生制		總計
2020年9月30日，總計	$	167	$	91	$	338	$	7,441	$	8,037
2019年12月31日-總計	$	889	$	0	$	0	$	1,737	$	2,626

在2020年9月30日和2019年12月31日，沒有承諾向貸款被歸類為TDR的借款人提供額外資金。

截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月期間發生的TDRS如下：


	三個月			三個月
	2020年9月30日			2019年9月30日-
		後-			後-
	數	改型		數	改型
	的	錄下來		的	錄下來
(餘額(以千為單位))	貸款	投資		貸款	投資
以房地產為抵押的商業貸款：
本金和利息延期支付與COVID無關	2	$	4,831	0	$	0
延長只支付利息的期限，減少每月還款額，到期日付款數量大幅增加	0		0	1		1,261
多户(5户或以上)住宅：
本金和利息延期支付與COVID無關	3		2,170	0		0
總計	5	$	7,001	1	$	1,261

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q


(餘額以10萬為單位)	截至9個月			截至9個月
	2020年9月30日			2019年9月30日-
		後-			後-
	數	改型		數	改型
	的	錄下來		的	錄下來
	貸款	投資		貸款	投資
住宅抵押貸款-初級留置權：
減少每月還款額，延長到期日	0	$	0	1	$	18
以低於經風險調整的市場利率向接受賣空其他抵押品的借款人發放的新貸款	1		30	0		0
以房地產為抵押的商業貸款：
9個月期只付利息	1		240	0		0
本金和利息延期支付與COVID無關	2		4,831	0		0
延長只支付利息的期限，減少每月還款額，到期日付款數量大幅增加	0		0	1		1,261
商業和工業，
減少每月還款額，延長到期日	0		0	9		448
多户(5户或以上)住宅
本金和利息延期支付與COVID無關	3		2,170	0		0
農業貸款，
減少每月還款額，延長到期日	0		0	1		84
總計	7	$	7,271	12	$	1,811

在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，該公司記錄了一筆具體的貸款損失準備金#美元。134,000與商業房地產擔保的一筆貸款有關，該貸款的TDR特許權也在本季度做出，幷包括在上表中。在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間獲得TDR的其他貸款對貸款損失撥備或撥備沒有具體影響。

2019年第三季度，該公司記錄了一筆具體的貸款損失準備金#美元。678,000與上表房地產擔保的商業貸款有關。這筆貸款隨後在2020年第一季度以低於全部本金餘額的價格還清，導致註銷#美元。107,000.

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，對於在過去12個月內進行了TDR修改的貸款的拖欠情況彙總如下：


(餘額以10萬為單位)	三個月			三個月
	2020年9月30日			2019年9月30日-
	數			數
	的	錄下來		的	錄下來
	貸款	投資		貸款	投資
住宅抵押貸款-初級留置權	0	$	0	1	$	18
以房地產為抵押的商業貸款	1		240	0		0
工商業	0		0	9		431
農業貸款	0		0	1		81
總計	1	$	240	12	$	530

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q


(餘額以10萬為單位)	截至9個月			截至9個月
	2020年9月30日			2019年9月30日-
	數			數
	的	錄下來		的	錄下來
	貸款	投資		貸款	投資
住宅抵押貸款-初級留置權	0	$	0	1	$	18
以房地產為抵押的商業貸款	1		240	0		0
工商業	0		0	9		431
農業貸款	0		0	1		81
總計	1	$	240	12	$	530

在2020年的第三季度，一商業房地產貸款經歷了一次還款違約。這筆貸款於2020年9月30日進行了單獨減值評估，由於抵押品的估計價值超過了未償還貸款餘額，因此沒有記錄具體的撥備。所有在2019年第三季度發生付款違約的TDR都與一個商業關係有關。這些貸款在2019年9月30日分別進行了減值評估和不是的由於抵押品和美國政府(小企業管理局)擔保的估計價值超過了貸款的未償還餘額，因此確認了具體的貸款損失撥備。

因取得實際佔有權而持有的止贖住宅房地產的賬面價值(包括在未經審計的綜合資產負債表中持有的待售止贖資產)如下：


(單位：萬人)	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
喪失抵押品贖回權的住宅房地產	$	104	$	292

以正進行正式止贖程序的住宅物業作抵押的消費按揭貸款的記錄投資額如下：


(單位：萬人)	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
喪失抵押品贖回權的住宅房地產	$	1,719	$	1,717

8.商譽及其他無形資產

與核心存款無形資產淨額相關的信息如下：


(單位：萬人)	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
總金額	$	6,639	$	3,495
累計攤銷		(2,580)		(2,248)
網	$	4,059	$	1,247

與核心存款無形資產相關的攤銷費用計入合併損益表中的其他非利息費用，具體如下：


(單位：千)	三個月後結束				九個月後結束
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
	2020		2019		2020		2019
攤銷費用	$	208	$	74	$	332	$	149

攤銷費用為$208,0002020年第三季度和332,000在截至2020年9月30日的9個月期間，146,000與附註2所述的《公約》收購有關。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

商譽代表收購成本超過收購淨資產公允價值的部分。商譽賬面金額變動情況彙總如下：


(單位：千)	三個月				截至9個月
	九月三十日，		九月三十日，		九月三十日，		九月三十日，
	2020		2019		2020		2019
期初餘額	$	28,388	$	28,618	$	28,388	$	11,942
企業合併中產生的商譽		24,138		0		24,138		16,676
期末餘額	$	52,526	$	28,618	$	52,526	$	28,618

商譽至少每年在12月31日進行減值測試，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁地進行測試。2020年，新冠肺炎疫情導致政府實施緊急限制措施，對宏觀經濟狀況產生了重大不利影響。新冠肺炎對當地或更廣泛的經濟的最終影響是未知的，也不知道所描述的限制的最終長度和任何伴隨的影響。

更廣泛的美國股市估值在2020年第一季度後期和第二季度初大幅下降，但已反彈至與新冠肺炎之前的水平持平或更高的水平。銀行股估值表現落後，反映出市場對潛在的信貸損失以及利率大幅下降的影響的擔憂。該公司普通股在2020年9月30日的收盤價(最後一筆交易)為1美元。16.24每股。上個交易日的平均收盤價102020年第三季度(2020年9月17日至9月30日)的交易日為1美元15.96每股。相比之下，該公司普通股在2019年第四季度的平均收盤價為#美元。26.05每股，該公司普通股在2020年9月30日的賬面價值為1美元。18.65每股。

鑑於新冠肺炎事件引發的不利情況導致本公司股價下跌，管理層決定有必要於2020年9月30日評估減值商譽。

在評估減值商譽時，本公司進行了量化評估，並確定其報告單位(社區銀行業務)的公允價值在2020年9月30日超過了包括商譽在內的賬面價值。在得出這一結論時，管理層估計報告單位的公允價值為#美元。352.7100萬美元，超過了公司股東權益(賬面價值)#美元。296.3百萬乘以19%.

管理層根據使用以下估值方法確定的加權平均值計算報告單位的估計公允價值：

●

收益法-此方法的權重為60%，並導致值為$375.3百萬美元，這是一系列$340.0百萬至$410.7百萬這種方法是基於對收購方的估計現金流，基於預期的未來結果，假設控制權交易發生變化。這種方法假設收購者將達到預期的基本收益水平，實現整合成本節約，併產生一定的交易成本。然後，分析計算產生的所有超額現金流(高於最低有形資本比率)的現值，加上終端價值的現值，以確定公允價值。

●

控制權變更溢價高於該公司2020年9月30日的市價-此方法的權重為20%，並導致估值為$329.0百萬美元，這是一系列$322.6百萬至$335.5百萬市場溢價方法是計算市場參與者願意為一家公司支付的控制權變動價格，方法是將控制權變動溢價加到該公司最近的交易價值上。管理層使用了一個主觀確定的控制溢價範圍，25%至30%。這一控制權溢價範圍與上市銀行和儲蓄機構的數據一致，這些數據將2017年至2019年以及截至2020年9月30日的9個月的年度控制權溢價與交易宣佈前一個月和三個月的目標估值進行了比較。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

●

控制權溢價相對於該公司成交量加權平均市價的變動-與上面直接描述的方法類似，管理層採用了主觀確定的25%至30%2020年9月23日至2020年9月29日期間的5天平均成交量加權平均交易價格的控制溢價範圍。這一方法被賦予了以下權重20%，並導致估值為$319.2百萬美元，這是一系列$312.7百萬至$325.7百萬

計算估計公允價值時使用的主要假設包括：

●

所使用的估值技術。管理層使用了上面確定的估值技術，這些技術代表了一系列常用的技術，用於使用基於收入或基於市場的方法來評估公司的價值。

●

分配給所考慮的每種估值方法的權重。管理層認為，市場參與者將對收益法(INTC.O：行情)給予相當大的權重.60%)，因為它包含了具體的預期經營現金流和報告單位將產生的合併協同效應。管理分配平等(20%)權重是比較來自可比交易的控制權變動溢價與該公司近期交易價格的比較。管理層認為，在考慮收購價格時，市場參與者通常會考慮當前的交易值以及最近可比交易的定價，但權重應該低於收益法，因為它沒有納入公司特定的現金流預測或合併協同效應。管理層考慮使用基於近期選定銷售交易的指導市場方法，並考慮相關的有形賬面價值和市盈率；然而，鑑於自新冠肺炎疫情開始以來，銀行併購交易普遍缺乏，尤其是賣方總資產超過20億美元的交易，管理層不認為這種方法會為2020年9月30日的商譽減值分析提供相關的價值指標。

●

在應用收益法時，主要假設包括：以下每一項的估計收入5年，它反映了與存款和貸款增長、貸款損失、非利息收入和費用以及其他現金流變化有關的假設的影響；收購人將實現的運營費用的減少(整合協同效應)20%；收購方需要維持的收購後資本水平9%指有形資產；適用於預計現金流的貼現率，從12%至14%中點為13%用於確定中間價估值；以及適用於最終現金流的資本化率，範圍為9%至11%中點為10%用於確定中間價估值。

上述所有主要假設均屬重大及主觀假設，而該等假設的改變將導致報告單位估計公允價值的計算有所不同。

根據其減值分析結果，該公司確定其唯一報告單位--社區銀行業務的公允價值超過其賬面價值。不是的截至2020年9月30日的商譽減值。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

9.借入資金和次級債務

短期借款(一年內初始到期日)包括：


(單位：萬人)	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
FHLB-匹茲堡借款	$	38,557	$	84,292
客户回購協議		2,313		1,928
短期借款總額	$	40,870	$	86,220

來自FHLB-匹茲堡的短期借款如下：


(單位：萬人)	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
隔夜借款	$	0	$	64,000
其他短期進展		38,557		20,292
短期FHLB-匹茲堡借款總額	$	38,557	$	84,292

截至2020年9月30日，其他短期進展包括十預付款總額為$38,400,000表中列示了未增值購進會計調整，加權平均實際利率為0.58%.

該公司在其他代理銀行的可用信貸總額為#美元。45,000,0002020年9月30日和2019年12月31日。這些信貸額度基本上是無擔保的。不是的截至2020年9月30日或2019年12月31日，未償還金額。

該公司在費城聯邦儲備銀行的貼現窗口有信用額度。截至2020年9月30日，該公司的可用信貸為#美元。14,654,000在這條線上不是的取得了顯著的進步。截至2019年12月31日，該公司的可用信貸為#美元。14,244,000在這條線上不是的取得了顯著的進步。作為這一項目的抵押品，該公司已質押賬面價值為#美元的可供出售證券。15,124,000在2020年9月30日和$14,728,0002019年12月31日。

該公司與某些商業客户簽訂回購協議。這些協議規定，該公司隔夜向客户出售指定的投資證券，並在下一個營業日回購。該公司就客户回購協議支付的加權平均利率為0.10%2020年9月30日和2019年12月31日。相關證券的賬面價值為$。2,350,000在2020年9月30日和$1,951,0002019年12月31日。

FHLB-匹茲堡貸款機制是以賬面價值總計為美元的房地產擔保的合格貸款為抵押的。1,062,779,000在2020年9月30日和$778,877,0002019年12月31日。此外，FHLB-匹茲堡貸款安排要求公司投資於既定數額的FHLB-匹茲堡股票。該公司持有的FHLB-匹茲堡股票(包括在綜合資產負債表中的其他資產)的賬面價值為#美元。11,929,000在2020年9月30日和$10,131,0002019年12月31日。除了這些表中顯示的短期和長期借款外，還有一美元。400,000來自FHLB-匹茲堡的信用證於2020年9月30日到期。該公司在FHLB-匹茲堡的總信貸額度為#美元。782,434,000截至2020年9月30日，包括未使用(可用)金額$641,753,000。截至2019年12月31日，該公司在FHLB-匹茲堡的總信貸安排為$552,546,000，包括未使用(可用)的$416,122,000.

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

長期借款

來自FHLB-匹茲堡的長期借款如下：


(單位：萬人)	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
2020年到期的貸款加權平均利率為2.71%	$	0	$	5,069
2021年到期的貸款，加權平均有效利率為1.36%		26,124		6,000
2022年到期的貸款，加權平均有效利率為1.40%		35,740		20,000
2023年到期的貸款，加權平均有效利率為1.44%		27,750		20,500
2024年到期的貸款，加權平均有效利率為1.06%		12,683		0
2025年到期的貸款，利率為4.91%		490		558
長期FHLB-匹茲堡借款總額	$	102,787	$	52,127

次級債

截至2020年9月30日和2019年12月31日，未償還次級債協議如下：


(單位：萬人)	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019
總面值為$的協議8,000,000在……計息6.252026年6月到期，2021年6月可贖回	$	8,042	$	0
總面值為$的協議6,500,000在……計息6.502027年4月到期，2022年4月可贖回		6,500		6,500
面值為$的協議2,000,000在……計息6.502027年7月到期，2022年7月可贖回		2,030		0
總賬面價值	$	16,572	$	6,500

10.股票薪酬計劃

公司有一項針對特定高級管理人員的股票激勵計劃和一項獨立董事股票激勵計劃。2020年股票激勵計劃下的限制性股票獎勵按比例超過三年，而根據獨立董事股權激勵計劃發行的2020股限制性股票歸屬於一年。以下是截至2020年9月30日的9個月期間授予的限制性股票獎勵摘要：


(單位：萬美元)		集料
		格蘭特
		日期
	數量	公平
	股份	價值
2020年第一季度獎項：
對獨立董事的時間獎勵	7,580	$	200
對員工的時間獎勵	30,381		801
對員工的績效獎勵	17,903		343
2020年第三季度獎項，
對員工的時間獎勵	15,076		300
總計	70,940	$	1,644

與限制性股票相關的補償成本根據授予日股票在歸屬期間的公允價值確認，並根據估計和實際沒收進行調整。在截至2020年12月31日的財年，基於股票的年度薪酬總額估計為美元。920,000。可歸因於限制性股票獎勵的股票薪酬支出總額為#美元。248,0002020年第三季度和215,0002019年第三季度。總庫存量

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

可歸因於限制性股票獎勵的薪酬支出為$672,000在截至2020年9月30日的9個月期間，646,000在截至2019年9月30日的9個月內。

11.或有事項

在正常的業務過程中，該公司可能會面臨懸而未決和受到威脅的訴訟，在這些訴訟中，可能會提出金錢損害賠償的申索。管理層認為，該公司的財政狀況和經營業績不會因該等待決法律程序的結果而受到重大影響。

12.衍生金融工具

就收購Covenant一事而言，該公司成為衍生金融工具的一方。這些金融工具包括利率互換協議，其中包含旨在保護處於風險中的一方的主要淨額結算和抵押品條款。截至2020年7月1日，受利率掉期約束的商業貸款名義總額為#美元。137,176,000，公司記錄的衍生資產的公允價值為#美元。7,932,000以及衍生負債的公允價值#美元。7,932,000.

與商業銀行客户進行利率互換，以促進各自的風險管理戰略。根據這些安排的條款，商業銀行客户實際上將其從Covenant(由該公司收購)貸款的浮動利率風險轉換為固定利率風險。該等利率掉期在經濟上同時透過抵銷《公約》與第三方(由本公司承擔)的利率掉期進行對衝，以致本公司實際上已將其固定利率風險轉換為浮動利率風險。這些衍生品沒有被指定為對衝，也不是投機性的。相反，這些衍生品是向某些客户提供服務的結果。由於與該計劃相關的利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化都直接在收益中確認。

截至2020年9月30日，利率掉期名義總金額為#美元。136,620,000。有不是的利率互換起源於2020年第三季度。截至2020年9月30日，合併資產負債表中沒有未抵銷的利率互換相關資產和負債總額。2020年第三季度，利率掉期對綜合收益表的淨影響是貸款利息收入減少#美元。351,000.

下表為截至2020年9月30日公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類：


(單位：千)	2020年9月30日
	資產衍生品				負債衍生工具
	概念上的		公平		概念上的		公平
	金額		值(1)		金額		價值(2)
利率互換協議	$	68,310	$	7,478	$	68,310	$	7,478

(1)	計入綜合資產負債表中的其他資產。

(2)	計入綜合資產負債表的應計利息和其他負債。

該公司與其衍生工具對手方達成的協議規定，如果該公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，則該公司也可被宣佈拖欠其衍生債務。此外，如果該公司未能維持其作為資本充足或運作良好的機構的地位，則交易對手可終止衍生工具的持倉，而該公司將須履行協議下的責任。賬面價值為#美元的可供出售證券12,226,000於2020年9月30日以本公司與利率掉期有關的債務作抵押品。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

13.金融工具的公允價值計量和公允價值

該公司按公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。FASB主題820“公允價值計量和披露”建立了一個計量公允價值的框架，該框架包括一個用於對計量公允價值時使用的投入進行分類的層次結構。該層次結構將用於確定估值的輸入劃分為三個級別。公允價值計量所屬的公允價值層次中的水平是根據對公允價值計量重要的最低水平輸入確定的。公允價值層級如下：

第1級-公允價值是基於活躍市場的未調整報價，公司可以獲得相同資產或負債的報價。這些通常提供了最可靠的證據，並在任何時候都被用來衡量公允價值。

第2級-公允價值基於除第1級投入以外的重大投入，這些投入通過與可觀察到的市場數據的佐證，在基本上整個資產或負債期限內都可以直接或間接觀察到。第二級投入包括同類資產或負債活躍市場的報價、相同或類似資產或負債的非活躍市場的報價以及其他可觀察到的投入。

級別3-公允價值基於重要的不可觀察的輸入。可能導致3級分類的估值方法的例子包括期權定價模型、貼現現金流和其他類似技術。

本公司持續監控及評估與公允價值計量有關的現有數據，並確認截至影響所選估值方法的事件或環境變化發生之日公允價值層級之間的轉移。這種變化的例子可能包括特定資產或負債的市場變得活躍或不活躍，報價的可用性發生變化，或者其他市場數據的可用性發生變化。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

於2020年9月30日和2019年12月31日，按公允價值計量的資產和負債及其使用的估值方法如下：


	2020年9月30日
	引自
	價格		其他
	在非活躍狀態下		可觀測		看不見的		總計
	市場		輸入量		輸入量		公平
(單位：千)	(1級)		(2級)		(3級)		價值
經常性公允價值計量、資產：
可供出售的債務證券：
美國財政部的義務	$	0	$	12,226	$	0	$	12,226
美國政府機構的義務		0		16,355		0		16,355
國家和政治分區的義務：
免税		0		109,668		0		109,668
應税		0		44,195		0		44,195
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		0		46,211		0		46,211
住房抵押貸款債券		0		69,337		0		69,337
商業抵押貸款支持證券		0		42,553		0		42,553
可供出售的債務證券總額		0		340,545		0		340,545
有價證券		1,003		0		0		1,003
維修權		0		0		1,437		1,437
利率互換協議、資產		0		7,478		0		7,478
經常性公允價值計量、資產總額	$	1,003	$	348,023	$	1,437	$	350,463

經常性公允價值計量、負債、
利率互換協議、債務	$	0	$	7,478	$	0	$	7,478

非經常性公允價值計量、資產：
有估值津貼的不良貸款		0		0		8,085		8,085
估值免税額		0		0		(651)		(651)
減值貸款，淨額		0		0		7,434		7,434
持有待售的止贖資產		0		0		2,369		2,369
非經常性公允價值計量、資產總額	$	0	$	0	$	9,803	$	9,803

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q


	2019年12月31日-2019年12月31日
	引自
	價格		其他
	在非活躍狀態下		可觀測		看不見的		總計
	市場		輸入量		輸入量		公平
(單位：千)	(1級)		(2級)		(3級)		價值
經常性公允價值計量、資產：
可供出售的債務證券：
美國政府機構的義務	$	0	$	17,000	$	0	$	17,000
國家和政治分區的義務：
免税		0		70,760		0		70,760
應税		0		36,303		0		36,303
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		0		59,210		0		59,210
住房抵押貸款債券		0		114,723		0		114,723
商業抵押貸款支持證券		0		48,727		0		48,727
可供出售的債務證券總額		0		346,723		0		346,723
有價證券		979		0		0		979
維修權		0		0		1,277		1,277
經常性公允價值總計量	$	979	$	346,723	$	1,277	$	348,979

非經常性公允價值計量、資產
有估值津貼的不良貸款	$	0	$	0	$	3,375	$	3,375
估值免税額		0		0		(1,051)		(1,051)
減值貸款，淨額		0		0		2,324		2,324
持有待售的止贖資產		0		0		2,886		2,886
非經常性公允價值計量、資產總額	$	0	$	0	$	5,210	$	5,210

管理層對估值技術的評估和選擇，以及使用第三級方法確定資產公允價值時使用的不可觀察的投入都包括敏感假設。其他市場參與者可能會使用截然不同的假設，這可能會導致公允價值的計算與管理層計算的金額有很大不同。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

在2020年9月30日和2019年12月31日，關於估值技術和使用不可觀測投入(3級方法)定期計量的資產所使用的重大不可觀測投入的量化信息如下：


	公允價值按
	9/30/2020		估價	看不見的				方法或評估截止日期的價值
資產	(單位：萬人)		技法	輸入				9/30/2020
維修權	$	1,437	貼現現金流	貼現率		12.50	%	建模期間使用的比率
				貸款提前還款速度		354.00	%	加權平均PSA
				服務費		0.25	%	貸款餘額
						4.00	%	%的付款遲了
						5.00	%	評定的滯納金
					$	1.94		每個賬户每月收取雜費
				維修成本	$	6.00		每個賬户每月的服務成本
					$	24.00		每筆拖欠超過30天的貸款的每月額外服務成本
						1.50	%	拖欠超過30天的貸款
						3.00	%	維修成本每年增加


	公允價值按
	12/31/2019		估價	看不見的				截至以下日期的方法或值
資產	(單位：萬人)		技法	輸入				12/31/2019
維修權	$	1,277	貼現現金流	貼現率		12.50	%	建模期間使用的比率
				貸款提前還款速度		183.00	%	加權平均PSA
				服務費		0.25	%	貸款餘額
						4.00	%	%的付款遲了
						5.00	%	評定的滯納金
					$	1.94		每個賬户每月收取雜費
				維修成本	$	6.00		每個賬户每月的服務成本
					$	24.00		每筆拖欠超過30天的貸款的每月額外服務成本
						1.50	%	拖欠超過30天的貸款
						3.00	%	維修成本每年增加

維修權的公允價值受到預期未來利率的影響。未來預期利率的增加(減少)往往會增加(減少)本公司服務權的公允價值，原因是借款人對標的貸款的預期提前還款行為發生了變化。維護權公允價值的未實現收益(虧損)在未經審計的綜合損益表中計入貸款服務費用淨額。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

以下是按公允價值經常性計量的3級資產活動對賬：


(單位：萬人)	三個月				截至9個月
	2020年9月30日		2019年9月30日-		2020年9月30日		2019年9月30日-
維修權餘額，期初	$	1,284	$	1,322	$	1,277	$	1,404
維修權的淵源		374		70		777		136
未實現虧損計入收益		(221)		(164)		(617)		(312)
維修權餘額，期末	$	1,437	$	1,228	$	1,437	$	1,228

如果根據目前的信息和事件，公司很可能無法收回根據貸款協議的合同條款到期的預定本金或利息，則貸款被歸類為減值貸款。喪失抵押品贖回權的待售資產包括喪失抵押品贖回權所獲得的房地產。對於以房地產和持有待售止贖資產為抵押的減值商業貸款，估計公允價值主要使用第三方評估的價值來確定。評估價值被折現，以得出抵押品的估計銷售價格，該價格被認為是估計公允價值。折扣還包括出售房產的估計成本。以應收賬款、存貨、設備等非房地產抵押品擔保的工農業商業貸款，估計公允價值根據借款人的財務報表、存貨報告、應收賬款賬齡數據或設備評估或發票確定。這些來源的價值指標通常根據財務信息的年齡或資產質量進行貼現。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

在2020年9月30日和2019年12月31日，有關估值技術和使用Level 3方法進行非經常性公允價值計量的重大不可觀察輸入的量化信息如下：


(單位：萬人，但不包括在內)									加權
百分比)			估價						平均值
	平衡狀態為		零用錢：		公允價值按		估價	看不見的	折扣率為
資產	9/30/2020		9/30/2020		9/30/2020		技法	輸入量	9/30/2020

不良貸款：
住宅按揭貸款-第一留置權和初級留置權	$	1,516	$	170	$	1,346	銷售額比較	對評估價值的折扣	31	%
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		6,497		409		6,088	銷售額比較	對評估價值的折扣	38	%
工商業		72		72		0	資產清算	對評估價值的折扣	100	%
減值貸款總額	$	8,085	$	651	$	7,434
喪失抵押品贖回權的待售資產-房地產：
住宅(1-4個家庭)	$	104	$	0	$	104	銷售額比較	對評估價值的折扣	47	%
商業地產		2,265		0		2,265	銷售額比較	對評估價值的折扣	34	%
持有待售的喪失抵押品贖回權的資產總額	$	2,369	$	0	$	2,369

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q


(單位：千，除									加權指數
百分比)			估價						平均水平
	平衡狀態為		零用錢：		公允價值按		估價	看不見的	折扣率為
資產	12/31/2019		12/31/2019		12/31/2019		技法	輸入量	12/31/2019

不良貸款：
住宅按揭貸款-第一留置權和初級留置權	$	732	$	176	$	556	銷售額比較	對評估價值的折扣	30	%
商業廣告：
工商業		106		89		17	銷售額比較	對評估價值的折扣	69	%
工商業		798		60		738	應收賬款清算	對借款人財務報表價值的貼現	15	%
商業建設和土地		1,261		678		583	銷售額比較	對評估價值的折扣	47	%
以農地為抵押的貸款		478		48		430	銷售額比較	對評估價值的折扣	46	%
減值貸款總額	$	3,375	$	1,051	$	2,324
喪失抵押品贖回權的待售資產-房地產：
住宅(1-4個家庭)	$	292	$	0	$	292	銷售額比較	對評估價值的折扣	46	%
土地		70		0		70	銷售額比較	對評估價值的折扣	53	%
商業地產		2,524		0		2,524	銷售額比較	對評估價值的折扣	39	%
持有待售的喪失抵押品贖回權的資產總額	$	2,886	$	0	$	2,886

本公司的若干金融工具在綜合財務報表中未按公允價值計量。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在該工具的即時結算中實現。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的約束。因此，呈列的合計公允價值可能並不代表該公司的基本公允價值。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

本公司未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值及相關賬面價值如下：


(單位：千)	公允價值	2020年9月30日				2019年12月31日-2019年12月31日
	等級	攜載		公平		攜載		公平
	水平	金額		價值		金額		價值
金融資產：
現金和現金等價物	1級	$	168,148	$	168,148	$	31,122	$	31,122
存單	2級		6,330		6,567		4,080		4,227
受限股權證券(包括在其他資產中)	2級		12,179		12,179		10,321		10,321
貸款，淨額	第3級		1,680,617		1,686,087		1,172,386		1,181,000
應計應收利息	2級		8,296		8,296		5,001		5,001

財務負債：
未註明到期日的存款	2級		1,440,602		1,440,602		877,965		877,965
定期存款	2級		430,912		434,978		374,695		376,738
短期借款	2級		40,870		40,902		86,220		86,166
長期借款	2級		102,787		105,336		52,127		52,040
次級債務	2級		16,572		16,680		6,500		6,499
應計應付利息	2級		563		563		311		311

該公司已承諾提供信貸，並已開具備用信用證。備用信用證是客户向第三方提供的有條件的履約保證。由於這些安排的短期性質和交易對手的信用狀況，沒有對這些表外項目的公允價值進行估計。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

這一部分以及本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述是前瞻性陳述。公民北方公司及其全資子公司(統稱為公司)打算將此類前瞻性陳述納入《1995年私人證券改革法案》中有關前瞻性陳述的避風港條款。前瞻性陳述不是歷史事實，它們基於某些假設，描述未來的計劃、業務目標和預期，通常可以通過使用諸如“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“目標”、“預測”和“目標”等詞語來識別。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性很難預測，可能超出管理層的控制範圍，並可能導致結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。可能對該公司的運作和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於：

●	新型冠狀病毒(新冠肺炎)的作用及相關事件

●	美國聯邦儲備委員會和美國政府貨幣和財政政策的變化，特別是與利率變化有關的變化

●

總體經濟狀況的變化

●

立法或監管改革

●	該公司所在市場對貸款、存款及其他金融服務的需求下降

●	來自其他銀行和非銀行金融服務提供商的競爭加劇

●	技術變革和與技術相關的成本增加

●	會計原則的變化，或公認會計原則的應用

●	未能實現與合併相關的協同效應，在整合被收購機構的業務和運營方面遇到困難。

評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。

冠狀病毒(新冠肺炎)暴發

該公司的流行病委員會自2020年3月以來一直非常活躍，通過電話、視頻會議、電子郵件和數字工具與員工和客户進行頻繁的溝通，同時大幅限制商務旅行。自疫情爆發以來，委員會制定了保護員工和客户健康的措施，包括僅在免下車的基礎上臨時運營分支機構，並將公司的大部分員工過渡到遠程工作。目前，所有分支機構都對無預約交通開放，儘管一些分支機構的運營時間有所減少。許多在家工作的員工回到了社交距離允許的辦公室。到目前為止，還沒有員工休假或裁員。

對企業和個人活動的緊急限制造成了嚴重的不利經濟影響，並導致全國和公司所在地區的大量員工下崗和休假。新冠肺炎對當地或更廣泛的經濟的最終影響是未知的，也不知道所描述的限制的最終長度和任何伴隨的影響。2020年前9個月，該公司增加了725000美元的貸款損失撥備，原因是與潛在的經濟狀況惡化有關的定性因素增加。由於與新冠肺炎疫情的最終持續時間及其經濟影響相關的重大不確定性，對該公司貸款組合的總影響無法確定。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

CARE法案第4013條規定，自2020年3月1日開始至2020年12月31日，或自美國總統根據《國家緊急狀態法》宣佈的新冠肺炎疫情國家緊急狀態終止之日起60天后(“適用期間”)，本公司可選擇暫停美國公認會計準則對與疫情有關的貸款的修改，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)，並暫停對因疫情的影響而修改的貸款的任何確定。暫停適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款在適用期限內發生的貸款修改期限。暫停不適用於與疫情無關的對借款人信用的任何不利影響。

此外，銀行業監管機構和其他金融監管機構於2020年3月22日和2020年4月7日修訂後，發佈了一份聯合機構間聲明，題為《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》，鼓勵金融機構與因新冠肺炎疫情的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。根據機構間聲明，不符合CARE法案第4013條條件的貸款修改仍有資格被視為不需要計入TDR的修改。具體地説，這些機構與財務會計準則委員會(FASB)的工作人員確認，根據美國公認會計準則(GAAP)，對在任何救濟之前在冊的借款人真誠地進行的短期修改不是美國公認會計準則(GAAP)下的TDR。這包括短期(例如6個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或微不足道的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。預計將維持適當的貸款和租賃損失撥備。對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將由於大流行而發放的延期貸款指定為逾期貸款。跨部門聲明還指出，在與流行病相關的短期貸款修改期間，這些貸款一般不應報告為非應計項目。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

為了與受新冠肺炎影響的客户合作，該公司將在個案基礎上向在貸款修改計劃開始時還款的借款人提供短期貸款修改。在2020年7月1日與該公司合併之前，Covenant Financial Inc.(簡稱“Covenant”)也有類似的計劃，這些修改後的貸款已納入該公司的計劃。這些努力旨在幫助借款人應對當前的危機，並幫助該公司減輕信貸風險。對於受該計劃約束的貸款，要求每個借款人在修改期限結束時恢復定期償還貸款，延期金額將轉移到貸款期限結束時。根據CARE法案第4013條和前述機構間聯合聲明的指導，截至2020年9月30日，修改後的貸款尚未報告為逾期、非應計或TDR。該計劃下的大多數修改於2020年3月或第二季度生效，並規定將利息或本金和利息推遲90至180天。因此，大多數獲準延期的貸款在2020年9月30日之前恢復了全額償付狀態。截至2020年9月30日，有44筆貸款處於延期狀態，記錄的總投資為4163.9萬美元，其中包括28筆商業貸款，記錄的總投資為3991.2萬美元。這些商業貸款按行業分類如下：


	剩餘的延期
	截至2020年9月30日
(千美元)	數
	的	錄下來
修改後的商業貸款-摘要	貸款	投資
住宿和餐飲服務-酒店	6	$	25,090
非住宅建築出租人(微型倉庫除外)	5		8,235
醫療保健和社會救助	3		3,224
房地產租賃和租賃-其他	3		1,052
運輸和倉儲	3		927
住宅樓、住宅樓出租人	3		456
住宿和餐飲服務--其他	2		554
農、林、漁、獵	3		374
	28	$	39,912

該公司於2020年4月3日開始通過小企業管理局(SBA)和財政部接受和處理Paycheck Protection Program(PPP)下的貸款申請。Covenant還從2020年4月初開始進行PPP貸款。根據購買力平價計劃，該公司向小企業提供SBA擔保貸款，用於支付員工、租金、抵押貸款利息和水電費。PPP貸款將被免除，前提是客户提供文件，證明他們遵守了資金使用規定，並以其他方式遵守了該計劃的條款。

購買力平價貸款的最長期限為五年，儘管該公司的PPP貸款大多為兩年期，如果貸款被免除，該公司將更快得到償還。購買力平價貸款的利率是1%，該公司每筆貸款從SBA那裏獲得的費用從1%到5%不等，具體取決於貸款的規模。購買力平價貸款的費用，扣除發起成本和從Covenant獲得的購買力平價貸款的市場利率調整後，將在利息收入中確認為貸款期限內的收益率調整。

截至2020年9月30日，購買力平價貸款的記錄投資額為163,050,000美元，包括合同本金餘額166,690,000美元，這是由於從聖約人獲得的購買力平價貸款的市場利率調整增加了762,000美元，並減去了遞延發放費淨額4,402,000美元。淨遞延發放費和購買力平價貸款的市場利率調整在利息收入中確認為收益率調整(貸款期限內的淨增值)。2020年第三季度購買力平價貸款淨增46.7萬美元，截至2020年9月30日的9個月淨增80.4萬美元，計入綜合收益表中(應税)貸款的利息和費用。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

資本實力

雖然很難估計新冠肺炎的未來影響，但公司，包括主要的子公司，公民北方銀行(“C&N銀行”)，是從強勢地位進入危機的。這一點在資本充足率中尤為明顯，資本充足率的水平表明，如果出現重大虧損，它有能力吸收重大虧損，同時繼續滿足資本充足率的要求。

C&N銀行在2020年9月30日的槓桿率(一級資本對平均資產的比率)為9.74%，明顯高於資本充裕的門檻5%，超額資本金為1.085億美元。同樣，2020年9月30日的總資本與風險加權資產比率為15.65%，超過了10%的資本充裕門檻，超額資本金額為8,440萬美元。

有關本公司和C&N銀行監管資本狀況的更多細節，請參見管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(“MD&A”)中的“股東權益和資本充足率”一節。

收購Covenant Financial，Inc.和紀念碑Bancorp，Inc.

該公司對Covenant的收購已於2020年7月1日完成。Covenant是Covenant Bank的母公司，Covenant Bank是一家商業銀行，在賓夕法尼亞州巴克斯縣(Bucks County)和賓夕法尼亞州切斯特縣(Chester County)分別經營着一個社區銀行辦事處和另一個社區銀行辦事處。根據交易，Covenant與公司合併並併入公司，Covenant Bank與C&N Bank合併並併入C&N Bank。總收購對價為6,330萬美元，包括公允價值為4,160萬美元的普通股和2,170萬美元的現金。在合併完成之前持有Covenant普通股的持有者持有該公司緊隨合併後已發行普通股的大約12.9%。

與這項於2020年7月1日生效的收購相關，該公司記錄的商譽為2410萬美元，核心存款無形資產為310萬美元。收購的資產包括價值4.648億美元的貸款，9780萬美元的銀行現金和到期貸款，價值1120萬美元的銀行擁有的人壽保險和價值1080萬美元的證券。承擔的負債包括價值4.818億元的存款、價值6,400萬元的借款及價值1,010萬元的次級債務。收購中購買的資產和承擔的負債按完成交易時的初步估計公允價值記錄，並可能在收購後最長一年內進行調整。

收購Covenant之前，於2019年4月1日收購了Monument Bancorp，Inc.(以下簡稱Monument)。Monument是Monument Bank的母公司，在賓夕法尼亞州巴克斯縣擁有兩個社區銀行辦事處和一個貸款辦事處。紀念碑與公司合併並併入公司，紀念碑銀行與C&N銀行合併並併入C&N銀行。收購紀念碑的交易總價值為4270萬美元。

於2020年前9個月，本公司與契諾交易有關的税前合併相關開支為750萬美元，包括2020年第三季度的總開支640萬美元。與合併有關的費用包括遣散費和類似費用，以及與將Covenant的核心客户系統數據轉換為公司的核心繫統有關的費用，以及法律和其他專業費用。管理層預計，與收購Covenant相關的額外合併相關費用將微不足道。

2019年前9個月，與Monument交易相關的合併相關費用總計380萬美元，其中包括2019年第三季度的20萬美元。

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收益概述

2020年第三季度每股稀釋後淨收益為0.18美元，而2020年第二季度和2019年第三季度分別為0.39美元和0.39美元。截至2020年9月30日的9個月，稀釋後每股淨收入為0.86美元，而2019年前9個月為每股1.06美元。

截至2020年9月30日的第三季度和9個月的收益受到Covenant收購的重大影響，包括前面描述的與合併相關的費用的影響。此外，從Covenant獲得的貸款的利息收入被承擔的存款、借款和次級債務的利息支出部分抵消，推動了公司淨利息收入的增長，而與擴張相關的成本則導致了非利息支出的增加。截至2019年9月30日的第三季度和九個月的業績受到合併相關費用和收購Monument的其他影響的重大影響。

如下所述，剔除與合併相關的費用和證券淨已實現收益，2020年第三季度調整後(非美國公認會計準則)每股收益為0.50美元，高於2019年第三季度的可比每股0.40美元，2020年前九個月調整後(非美國公認會計準則)收益為每股1.27美元，而2019年前九個月為每股1.31美元。

下表根據美國公認會計原則(U.S.GAAP)對公司今年第三季度和2020年9月30日的未經審計的收益結果與不包括與合併相關的費用和已實現的證券損益的非美國GAAP結果進行了核對。管理層認為，披露截至2020年9月30日和2019年9月30日的未經審計的第三季度和9個月的收益結果，剔除這些項目的影響，為比較目的提供了有用的信息。

淨收益和稀釋後每股收益與非美國公認會計準則衡量標準的對賬


	2020年第三季度								2019年第三季度
	收入						稀釋								稀釋
(千美元，	在此之前		收入				收益		收入		收益				收益
(每股數據除外)	收入		税收				人均		在此之前		每				人均
(未經審計)	税收		備抵		網		普普通通		税收		備抵		網		普普通通
	備抵		(1)		收入		分享		備抵		(1)		收入		分享
根據美國公認會計準則列報的結果	$	3,286	$	438	$	2,848	$	0.18	$	6,403	$	1,096	$	5,307	$	0.39
新增：合併相關費用		6,402		1,307		5,095				206		59		147
可供出售債務證券的淨收益		(25)		(5)		(20)				(13)		(3)		(10)
調整後收益，不包括合併相關費用和可供出售債務證券的淨收益的影響(非美國公認會計原則)	$	9,663	$	1,740	$	7,923	$	0.50	$	6,596	$	1,152	$	5,444	$	0.40

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	截至2020年9月30日的9個月								截至2019年9月30日的9個月
	收入						稀釋								稀釋
	在此之前		收入				收益		收入		收益				收益
	收入		税收				人均		在此之前		每				人均
	税收		備抵		網		普普通通		税收		備抵		網		普普通通
	備抵		(1)		收入		分享		備抵		(1)		收入		分享
根據美國公認會計準則列報的結果	$	14,961	$	2,509	$	12,452	$	0.86	$	16,816	$	2,770	$	14,046	$	1.06
新增：合併相關費用		7,526		1,536		5,990				3,818		798		3,020
可供出售債務證券的淨收益		(25)		(5)		(20)				(20)		(4)		(16)
調整後收益，不包括合併相關費用和可供出售債務證券的淨收益的影響(非美國公認會計原則)	$	22,462	$	4,040	$	18,422	$	1.27	$	20,614	$	3,564	$	17,050	$	1.31

(一)所得税按21%的邊際所得税率分配。合併相關費用對所得税撥備的影響根據估計的不可抵扣部分進行調整。

與2019年同期相比，本公司今年第三季度和2020年9月30日的未經審計收益業績的其他亮點如下。

2020年第三季度與2019年第三季度相比

2020年第三季度淨收益為2,848,000美元，剔除與合併相關的費用和淨證券收益的影響，調整後(非美國公認會計準則)收益為7,923,000美元。相比之下，2019年第三季度淨收入為5,307,000美元，不包括與合併相關的費用和淨證券收益，調整後(非美國公認會計準則)收益為5,444,000美元。其他顯著差異如下：

●

2020年第三季度淨利息收入為19,282,000美元，比2019年第三季度總額高出5,005,000美元，反映了主要可歸因於收購Covenant的增長的影響。2020年第三季度的淨息差為3.57%，低於2019年第三季度的3.81%，因為淨息差下降了0.09%，平均有息負債增長了48%，而平均盈利資產的增長為44%。購買會計估值調整的增加和攤銷對2020年第三季度的淨利息收入產生了淨積極影響，為1,298,000美元，而2019年第三季度的淨正影響為195,000美元。2020年第三季度的淨利息收入還包括一種在到期前贖回的證券加速增值26.4萬美元。除了《公約》收購和其他因素的影響外，2020年利率的大幅下降也導致了淨息差組成部分的變化。

●

2020年第三季度貸款損失撥備為1,941,000美元，而2019年第三季度為1,158,000美元。2020年第三季度的貸款損失準備金包括對一筆3500000美元的商業貸款註銷2219000美元的淨影響，而先前設立的撥備為119.3萬美元。2020年第三季度的撥款總額包括：與具體貸款有關的費用淨額909 000美元(註銷淨額2214000美元，因具體貸款津貼減少1305 000美元而部分抵消)；用於估算津貼的註銷經驗因數淨額增加而產生的費用834 000美元；因貸款增長的影響(不包括從《公約》貸款和購買力平價貸款購買的貸款)產生的費用119 000美元；由於質量因素增加而產生的費用79 000美元。在購買力平價貸款上沒有記錄的貸款損失撥備，因為SBA為貸款提供擔保，但必須遵守計劃的要求。

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●

2020年第三季度的非利息收入總額比2019年第三季度增加了2007000美元。重大差異包括以下幾個方面：

o

2020年第三季度銷售貸款的淨收益為2,052,000美元，比2019年第三季度的總額增加了1,742,000美元。這一增長反映了抵押貸款銷售量的增加，這主要是由於處於歷史低位的利率對房地產市場和再融資活動的影響。

o

其他非利息收入總計90.3萬美元，比2019年第三季度增加43.3萬美元。2020年第三季度，一項人壽保險安排的收入為27.9萬美元，該安排的福利由公司和一名前僱員的繼承人平分。信用卡交換收入增加了3.1萬美元，聯邦住房貸款銀行股票的股息收入增加了3萬美元。

o

信託和財務管理收入為1,595,000美元，比2019年第三季度增加11.6萬美元，反映出向遺產提供服務的費用增加。

o

2020年第三季度，借記卡交易的交換收入總計82.8萬美元，比2019年第三季度增加了10.6萬美元。

o

由於消費者和企業透支活動的數量下降，2020年第三季度存款賬户的服務費為104.5萬美元，比2019年第三季度下降了391,000美元。

●

不包括與合併相關的費用，2020年第三季度的非利息支出比2019年第三季度增加了3162,000美元。重大差異包括以下幾個方面：

o

6833000美元的薪金和工資比2019年第三季度增加了1353000美元，主要是因為收購了聖約人而增加了人員。

o

數據處理費用增加44.9萬美元，包括與核心銀行、貸款、信託和其他功能相關的軟件許可和維護費用增加的影響，以及在2020年第三季度的部分時間內運行兩個並行核心系統的相關費用。

o

養老金和其他員工福利支出增加了42.1萬美元，反映了收購Covenant的人員增加，以及公司部分自我保險計劃的保健費用增加。

o

其他非利息支出增加了38.6萬美元。其他運營虧損增加了17.8萬美元，其中包括與州税務申報事項有關的估計應計20萬美元。同樣在這一類別中，核心存款無形資產攤銷增加了13.4萬美元，與收購《公約》有關。

o

專業費用支出增加了18萬美元，其中包括增加使用外包服務支持一系列活動的相關費用，尤其是在某些信託管理活動中。

o

入住費增加了152000美元，主要是由於收購了聖約人而增加。

o

賓夕法尼亞州的股票税費增加了8.1萬美元，反映了C&N銀行股東權益增加的影響。

●

2020年第三季度的所得税撥備為43.8萬美元，低於2019年第三季度的109.6萬美元。與2019年第三季度相比，2020年第三季度的税前收入下降了3,117,000美元。2020年第三季度13.3%的有效税率低於2019年第三季度的17.1%，部分原因是來自免税來源的收入比例較高。

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截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月

截至2020年9月30日的9個月，淨收入為12,452,000美元，或每股稀釋後收益0.86美元，而2019年前9個月的淨收入為14,046,000美元，或每股1.06美元。剔除合併相關費用和淨證券收益的影響，2020年前9個月調整後(非美國GAAP)收益為18,422,000美元，合每股1.27美元，而2019年前9個月的調整後收益為17,050,000美元，合每股1.31美元。其他顯著差異如下：

●

2020年前9個月的淨利息收入比2019年同期增加了761.3萬美元(18.9%)。淨利息收入的增加主要得益於《公約》和古蹟收購帶來的增長。截至2020年9月30日的9個月，淨息差為3.67%，低於2019年前9個月的3.90%。PPP貸款的平均收益率為2.38%，相對低於2020年和2019年其他應税貸款的平均收益率，導致了利潤率的壓縮。購買會計估值調整的增加和攤銷對2020年前9個月的淨利息收入產生了1,999,000美元的淨積極影響，而2019年前9個月的淨正影響為408,000美元。除了《公約》收購和購買力平價的影響外，2020年利率的大幅下降也導致了淨息差組成部分的變化。

●

2020年前9個月，貸款損失準備金為3,293,000美元，與2019年前9個月錄得的197000美元相比，支出增加了3,096,000美元。這筆經費包括從一筆3500 000美元的商業貸款中註銷2219000美元的淨影響，而先前確定的津貼為1193 000美元。2020年前9個月的經費共計包括與具體貸款有關的費用淨額1 976 000美元(具體貸款特別津貼淨減少40萬美元，淨沖銷2 376 000美元)；因用於估計津貼的註銷經驗因數淨額增加而產生的費用745 000美元；由於質量因素增加而產生的725 000美元費用；因未償還貸款減少(不包括購買力平價和最近購置的貸款)而產生的貸項153 000美元。2019年前9個月的貸款損失比較準備金包括取消不再被視為減值的商業貸款的特定撥備的好處，以及與用於計算撥備的淨沖銷經驗因素的變化有關的淨貸方347,000美元。

●

2020年前9個月，不包括已實現的證券收益的非利息收入總額比2019年前9個月的總額增加了3561,000美元。重大差異包括以下幾個方面：

o

2020年前9個月，貸款銷售淨收益總計393.1萬美元，比2019年前9個月增加331.3萬美元。如上所述，按揭貸款成交量增加，主要是因為利率下降所致。

o

其他非利息收入總計232.1萬美元，比2019年增加88.4萬美元。與2019年相比，2020年前9個月實現税收抵免的收入增加了34.9萬美元。2020年，一項人壽保險安排的收入為27.9萬美元，該安排的福利由C&N和一名前僱員的繼承人平分。聯邦住房貸款銀行股票的股息收入增加了13萬美元，反映出由於借款增加和信用卡交換收入增加，股票平均餘額增加了5萬美元。

o

與2019年相比，2020年前9個月信託和財務管理收入為463.9萬美元，增長21.7萬美元(4.9%)，反映了2019年新業務增長費用的影響。

o

2020年前9個月，借記卡交易的交換收入總計227.7萬美元，增加21.3萬美元，反映交易量增加。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

o

由於消費者和企業透支活動的數量下降，2020年前9個月存款賬户的服務費為312.6萬美元，比2019年前9個月的總額下降了83.7萬美元(21.1%)。

o

來自貸款服務費用的淨收入減少了26.8萬美元，因為2020年前9個月的淨費用為負25.9萬美元(收入減少)，而2019年前9個月的淨收入為9000美元。2020年前9個月，抵押貸款服務權的公允價值減少了61.7萬美元，而2019年前9個月減少了31.2萬美元。

●

在截至2020年9月30日的9個月裏，非利息支出(不包括與合併相關的支出)比2019年前9個月的總額增加了623萬美元。重大差異包括以下幾個方面：

o

薪金及工資和福利支出總額增加3,523,000美元，反映：2020年將聖約人納入三個月，2020年將前紀念碑運營納入九個月，而2019年為六個月；年度基於業績的薪資調整；主要與抵押貸款活動有關的加班費增加；由於購買力平價貸款的大量產生，資本化的工資成本的比例增加(增加了貸款的賬面價值)，支出減少；以及由於對公司部分自我保險計劃的索賠增加，醫療費用增加。

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數據處理費用增加了74.2萬美元，包括與核心銀行、貸款、信託和其他功能有關的軟件許可和維護費用增加的影響，以及與分析公司在線交付渠道有關的專業費用的影響。

o

其他非利息支出增加了64萬美元。在這一類別中，重大差異包括：

●

其他運營虧損增加了53.4萬美元，其中包括2020年第二季度與某些信息返還相關的罰款估計應計30萬美元，以及2020年第三季度與州税務申報事項相關的估計應計20萬美元。

●

捐款支出增加了43.4萬美元，主要是由於與賓夕法尼亞州教育改善税收抵免計劃相關的捐款增加。

●

與其他房地產相關的費用減少了28.5萬美元。減少的原因是2020年第一季度完成了複雜的商業鍛鍊情況，2019年為此產生了大量費用。此外，2020年前九個月，其他房地產銷售或減記造成的淨虧損總計3萬美元，低於2019年前九個月的12.8萬美元。

o

專業費用支出增加了47萬美元，其中包括與某些信託管理活動改變相關的成本，以外包方式處理這些費用。

o

入住費增加了239000美元，主要是由於收購了聖約人而增加。

o

賓夕法尼亞州的股票税費增加了23.2萬美元，反映了公民和北方銀行股東權益增加的影響。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

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截至2020年9月30日的9個月，所得税撥備為2509萬美元，低於2019年前9個月的277萬美元。與2019年相比，2020年前9個月的税前收入下降了185.5萬美元。2020年前9個月的有效税率為16.8%，略高於2019年前9個月16.5%的有效税率。

有關本公司盈利結果波動的更詳細信息和其他財務信息，請參閲MD&A的其他章節。

表一--季度財務數據


	截至今年頭三個月：
(千美元，每股數據除外)	9月30日，北京		六月三十日，		三月三十一號，		十二月三十一號，		九月三十日，		年6月30日		2010年3月31日
(未經審計)	2020		2020		2020		2019		2019		2019		2019
利息收入	$	21,751	$	16,513	$	17,037	$	17,290	$	17,277	$	17,139	$	13,065
利息支出		2,469		2,267		2,755		2,999		3,000		2,934		1,350
淨利息收入		19,282		14,246		14,282		14,291		14,277		14,205		11,715
貸款損失準備金(信貸)		1,941		(176)		1,528		652		1,158		(4)		(957)
扣除貸款損失撥備(貸方)後的淨利息收入		17,341		14,422		12,754		13,639		13,119		14,209		12,672
非利息收入		6,970		5,528		5,281		5,066		4,963		4,849		4,406
證券淨收益		25		0		0		3		13		7		0
合併相關費用		6,402		983		141		281		206		3,301		311
其他非利息支出		14,648		12,274		12,912		11,834		11,486		11,422		10,696
所得税前收入撥備		3,286		6,693		4,982		6,593		6,403		4,342		6,071
所得税撥備		438		1,255		816		1,135		1,096		693		981
淨收入	$	2,848	$	5,438	$	4,166	$	5,458	$	5,307	$	3,649	$	5,090
普通股應佔淨收益	$	2,830	$	5,405	$	4,146	$	5,431	$	5,281	$	3,630	$	5,063
普通股基本每股收益	$	0.18	$	0.39	$	0.30	$	0.40	$	0.39	$	0.27	$	0.41
稀釋後每股普通股收益	$	0.18	$	0.39	$	0.30	$	0.40	$	0.39	$	0.27	$	0.41

關鍵會計政策

按照美國公認會計原則列報財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響許多報告的金額和披露。實際結果可能與這些估計不同。

一個特別容易受到重大變化影響的重要估計是貸款損失撥備的確定。管理層認為貸款損失撥備是充足和合理的。有關本公司貸款總額及相關貸款損失撥備的分析資料於未經審核綜合財務報表附註7按貸款分類及貸款類別彙總。關於本公司貸款損失撥備的額外討論將在MD&A稍後的單獨一節中提供。鑑於識別和評估貸款損失的主觀性很強，消息靈通的個人很可能會做出非常不同的假設，因此計算出的撥備價值可能會有很大的不同。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但經濟狀況的變化可能需要在未來幾年進行修訂。此外，各監管機構在審核過程中，亦會定期檢討該公司的貸款損失撥備。此類機構可要求公司根據其在審查時對其掌握的信息的判斷，確認對津貼的調整。

在企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值是基於重大估計。關於收購日期的討論載於未經審計的綜合財務報表附註2，涉及公約交易的初步估計公允價值。

商譽至少每年在12月31日進行減值測試，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁地進行測試。2020年，COVID 19大流行導致政府實施緊急限制措施，

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

對宏觀經濟狀況產生了重大不利影響。2020年銀行股估值普遍下降，反映出市場對潛在信貸損失以及利率大幅下降影響的擔憂。與這一趨勢一致的是，該公司普通股在2020年9月30日的收盤價(最後一次交易)為每股16.24美元，低於該公司普通股在2020年9月30日的賬面價值每股18.65美元。鑑於新冠肺炎事件引發的不利情況導致本公司股價下跌，管理層決定有必要於2020年9月30日對減值商譽進行評估。

在評估減值商譽時，本公司對其報告單位、社區銀行業務的公允價值進行了量化評估。評估中使用的關鍵假設是評估技術的選擇和權重。此外，在應用收益估值法時，主要假設包括：未來5年每年的估計收益，這反映了與存款和貸款增長、貸款損失、非利息收入和支出變化以及其他現金流有關的假設的影響；收購方將實現的運營費用減少20%(整合協同效應)；收購方需要保持的收購後資本水平為有形資產的9%；適用於預計現金流的貼現率在12%至14%之間，中間值為13%，用於確定。資本化率適用於終端現金流，從9%到11%不等，中間價為10%，用於確定中間價估值。

根據其減值分析結果，本公司確定其唯一報告單位--社區銀行業務的公允價值超過其賬面價值，截至2020年9月30日沒有商譽減值。上述所有主要假設均屬重大及主觀假設，而該等假設的改變將導致報告單位估計公允價值的計算有所不同。有關商譽減值測試的其他資料載於未經審核綜合財務報表附註8。

另一項重要估計是計算該公司債務證券的公允價值。就本公司的大部分債務證券而言，本公司會從獨立估值服務機構或經紀商收取債務證券的估計公允價值。在制定公允價值時，估值服務機構和經紀商基於類似利率環境下類似工具的歷史表現，使用對現金流的估計。根據經驗，管理層意識到債務證券的估計公允價值往往因經紀商和其他估值服務的不同而有所不同。

淨利息收入

公司的主要營業收入來源是淨利息收入，相當於利息收入和利息支出之間的差額。表II、表III和表IV包括本公司截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月期間的淨利息收入的信息。在每個表格中，免税證券和貸款的利息收入金額都已調整為全額應税等值基礎。因此，這些表中反映的利息收入淨額超過了合併財務報表中列報的金額。下面的討論基於相關表格中的金額。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月

在這三個月期間，2020年全額應税等值利息收入為19,535,000美元，比2019年高出5,011,000美元(34.5%)。與2019年相比，2020年的利息收入增加了448萬美元，而同期的利息支出減少了531,000美元。淨利息收入的增加反映了主要可歸因於收購《公約》的增長的影響。表四顯示，交易量變化的淨影響是淨利息收入增加5202000美元，而利率變化產生了191000美元的負面影響。如表三所示，2020年的淨息差為3.57%，而2019年為3.81%，而“利差”(賺取資產的平均收益率除以有息負債的平均資金成本)從2019年的3.49%降至2020年的3.40%。與2019年相比，2020年4.02%的平均創收資產收益率下降了0.58%，而有息負債的平均利率下降了0.49%。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

從標記金融工具到公允價值的購買會計相關調整的增加和攤銷對2020年第三季度的淨利息收入129.8萬美元產生了積極影響，包括貸款收入增加52.5萬美元，定期存款和借款的利息支出淨減少77.3萬美元。購買會計調整的增值和攤銷對2020年第三季度淨息差的淨積極影響為0.24%。相比之下，購買會計調整對2019年第三季度淨息差的淨積極影響為19.5萬美元，或0.05%。

利息收入和收益性資產

2020年利息收入總計22,004,000美元，比2019年增加4，48萬美元(25.6%)。與2019年相比，2020年應收貸款利息和手續費增加了468.6萬美元，增幅為31.2%。表四顯示，貸款利息增加包括6099000美元，與平均金額增加有關，但因平均利率下降而減少1413000美元。

平均未償還貸款增加5.753億美元，包括來自前聖約人行動的平均貸款增加4.717億美元，其中購買力平價貸款平均餘額為6400萬美元。剔除公約，該公司的平均未償還貸款增加1.036億美元，包括平均購買力平價貸款增加9820萬美元和其他未償還貸款淨增加540萬美元。來自《公約》以外來源的平均未償還貸款淨增加包括商業房地產擔保貸款和其他商業貸款增長的影響，但商業信貸額度和住宅抵押貸款未償還預付款的減少部分抵消了這一影響。平均未償還住宅按揭貸款減少，是因為有較大比例的住宅按揭貸款是在二手市場出售。

2020年第三季度貸款平均收益率為4.60%，低於2019年第三季度的5.28%，原因是浮動利率貸款利率和最近新發放貸款的利率因市場利率下降而下降。此外，從Covenant獲得的貸款收益率反映了收購日(2020年7月1日)的市場收益率，低於交易前該公司的平均投資組合收益率。2020年第三季度的平均貸款收益率也受到購買力平價貸款平均收益率相對較低的影響，總平均餘額為1.622億美元，收益率為2.18%。

2020年，可供出售債務證券的利息收入比2019年減少了13.5萬美元(5.8%)。2020年平均可供出售的債務證券總額(按攤餘成本計算)從2019年的345,586,000美元降至321,541,000美元。免税證券的平均餘額增加了2460萬美元，而抵押貸款支持證券和其他應税證券的平均餘額減少了5760萬美元。2020年可供出售債務證券的平均收益率為2.70%，高於2019年的2.59%，其中包括到期前贖回的證券加速增值26.4萬美元的影響。

在這三個月期間，2020年來自銀行的計息收入總計6.9萬美元，比2019年的15.9萬美元減少了9萬美元，降幅為56.6%。平均餘額增加121,004,000美元，部分原因是在Covenant收購中收到的現金，銀行應支付的平均利息收益率從2019年的2.38%降至2020年的0.19%，與市場利率的下降一致。

利息支出和計息負債

在這三個月期間，利息支出從2019年的300萬美元下降到2020年的246.9萬美元，降幅為53.1萬美元。存款利息支出減少67.4萬美元，計息存款平均利率從2019年的0.99%降至2020年的0.50%。存款平均利率的下調包括定期存款利率下調0.86%、活期存款利率下調0.34%、貨幣市場賬户利率下調0.14%、儲蓄賬户利率下調0.04%。

存款總額平均增加5.948億美元，包括與前聖約人行動相比淨增加4.566億美元。不包括《公約》，平均存款增加1.292億美元，包括平均存款大幅增加。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

市政客户持有的餘額以及與購買力平價和其他政府刺激計劃相關的存款增加。

與2019年相比，2020年借款總額的利息支出增加了14.3萬美元。2020年第三季度，借款資金的平均餘額從2019年第三季度的81,774,000美元增加到164,057,000美元，而借款的平均利率從2019年第三季度的2.62%下降到2020年第三季度的1.65%。借款資金的增加包括從公約承擔的借款的影響，這些借款在2020年7月1日以公允價值記錄，總額為74,066,000美元。

2020年，短期借款的利息支出從2019年的14.6萬美元減少到7.3萬美元。短期借款平均餘額從2019年的25,823,000美元增加到2020年的44，66萬美元。2020年短期借款平均利率從2019年的2.24%降至0.65%，反映了2020年短期市場利率走低的影響。

2020年，長期借款(FHLB預付款)的利息支出從2019年的27.7萬美元增加到36.2萬美元，增幅為8.5萬美元。2020年，長期借款的平均餘額為102,857,000美元，高於2019年的平均餘額48,953,000美元。在表中，借款根據其在發起時的期限或在業務合併中的假設被歸類為長期借款。2020年，長期借款的平均利率為1.40%，而2019年第三季度為2.24%。

次級債務的利息支出從2019年的11.6萬美元增加到2020年的24.7萬美元，增幅為13.1萬美元。由於《公約》交易中假設的次級債務協議，次級債務的平均餘額從2019年的6998,000美元增加到2020年的16,540,000美元。2020年次級債產生的平均利率為5.94%，低於2019年的6.58%。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月

在這九個月期間，2020年全額應税等值利息收入為48,524,000美元，比2019年高出7,515,000美元(18.3%)。與2019年相比，2020年的利息收入增加了772.2萬美元，而同期的利息支出增加了20.7萬美元。如表三所示，2020年的淨息差為3.67%，而2019年為3.90%；2020年的“利差”(賺取資產的平均收益率除以有息負債的平均資金成本)為3.44%，低於2019年的3.61%。儘管利潤率受到壓縮，但淨利息收入的整體增長主要是由於2019年第二季度收購Monument和2020年第三季度收購Covenant帶來的增長。

在截至2020年9月30日的9個月中，與《公約》和《紀念碑》收購相關的購買會計調整的增加和攤銷對淨利息收入1,999,000美元產生了積極影響，其中貸款收入增加了1,288,000美元，定期存款和借款的利息支出淨減少了總計711,000美元。購買會計調整對淨息差的淨正面影響在2020年前9個月為0.15%，2019年為408,000美元，或0.04%。

利息收入和收益性資產

2020年利息收入總計5601.5萬美元，比2019年增加772.2萬美元(16.0%)。2020年，應收貸款利息和手續費從2019年的40,450,000美元增加到49,438,000美元，增幅為8,988,000美元，增幅為22.2%。表四顯示貸款利息增加了11816000美元，原因是數量的變化和平均利率的變化減少了2828000美元。

2020年前9個月，平均未償還貸款總額為13.7億美元，比2019年前9個月的可比金額增加3.488億美元(34.2%)。可歸因於前聖約人行動的9個月平均未償還貸款總額為1.587億美元，其中9個月購買力平價貸款平均餘額為2160萬美元。剔除公約後，該公司的平均未償還貸款增加。

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1.901億美元，包括5870萬美元的購買力平價貸款和1.314億美元的其他未償還貸款淨增。平均未償還貸款的增加包括從Monument獲得的貸款(自2019年4月1日起生效)的影響，以及隨後2019年最後三個季度的貸款增長。

2020年的全額應税貸款等值收益率為4.82%，而2019年為5.30%，這是因為浮動利率貸款的當前利率和最近新發放貸款的利率有所下降，與市場利率的下降保持一致。此外，2020年7月1日從Covenant收購的貸款的收益率是按當時的市場收益率記錄的，低於收購前該公司的平均投資組合收益率。貸款全額應税等值收益率的下降也受到PPP貸款的影響，2020年平均餘額為8030萬美元，平均收益率為2.38%，2019年沒有可比金額。

2020年，可供出售債務證券的利息收入總計632.5萬美元，比2019年減少106.3萬美元。如表三所示，2020年平均可供出售的債務證券(按攤銷成本計算)總額為327,517,000美元，比2019年減少32,284,000美元(9.0%)。2020年，可供出售債務證券的平均收益率從2019年的2.75%降至2.58%。

在可比的9個月期間，2020年來自銀行的計息利息收入總計19.1萬美元，比2019年的42.4萬美元減少了23.3萬美元。平均餘額增加45,433,000美元，部分原因是Covenant收購中收到的現金尚未完全部署，2020年來自銀行的平均計息收益率為0.37%，而2019年為2.45%，與市場利率的下降一致。

利息支出和計息負債

利息支出從2019年的7284,000美元增加到2020年的7,491,000美元。表三顯示，有息負債的整體資金成本從2019年的0.99%降至2020年的0.79%。有息存款平均利率從2019年的0.86%降至2020年的0.67%。

在截至2020年9月30日的9個月裏，平均總存款比2019年前9個月增加了3.05億美元。前聖約人行動的9個月平均存款總額為1.563億美元。不包括《公約》，2020年前9個月的平均存款比2019年前9個月的可比金額增加了1.487億美元，這反映了與2019年6個月相比，2020年Monument承擔的9個月的存款，以及與購買力平價和其他政府刺激計劃相關的存款的增加。

與2019年相比，2020年借款的利息支出增加了35.8萬美元。2020年，平均借款資金總額從2019年的70,729,000美元增加到126,393,000美元，增幅為55,664,000美元。平均借款資金的增加包括2019年最後三個季度為貸款增長提供資金的借款的影響，以及從Covenant假設的借款的影響。2020年，借款總額的平均利率為1.87%，而2019年為2.66%。2020年借款平均利率的下降反映了市場利率下降的影響。

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表二--利息收支分析


	三個月							截至9個月
	9月30日，北京				增加/		.	9月30日，北京				增加/
(單位：千)	2020		2019		(減少)			2020		2019		(減少)
利息收入
銀行到期計息	$	69	$	159	$	(90)		$	191	$	424	$	(233)
可供出售的債務證券：
應税		1,483		1,732		(249)			4,451		5,392		(941)
免税		698		584		114			1,874		1,996		(122)
可供出售的債務證券總額		2,181		2,316		(135)			6,325		7,388		(1,063)
應收貸款：
應税		18,269		14,400		3,869			46,316		38,446		7,870
薪資保障計劃(應税)		889		0		889			1,429		0		1,429
免税		566		638		(72)			1,693		2,004		(311)
應收貸款總額		19,724		15,038		4,686			49,438		40,450		8,988
其他盈利資產		30		11		19			61		31		30
利息收入總額		22,004		17,524		4,480			56,015		48,293		7,722

利息支出
有息存款：
利息檢查		271		362		(91)			716		908		(192)
貨幣市場		368		265		103			863		695		168
儲蓄		57		66		(9)			175		179		(4)
定期存款		1,091		1,768		(677)			3,972		4,095		(123)
有息存款總額		1,787		2,461		(674)			5,726		5,877		(151)
借入資金：
短期		73		146		(73)			335		453		(118)
長期		362		277		85			970		723		247
次級債務		247		116		131			460		231		229
借入資金總額		682		539		143			1,765		1,407		358
利息支出總額		2,469		3,000		(531)			7,491		7,284		207

淨利息收入	$	19,535	$	14,524	$	5,011		$	48,524	$	41,009	$	7,515

注：來自免税證券和貸款的利息收入已調整為完全等值納税的基礎，採用公司21%的邊際聯邦所得税税率。

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表三-每日平均餘額和匯率分析


(千美元)	三個月				三個月				九個月				九個月
	告一段落		速率：		告一段落		速率：		告一段落		速率：		告一段落		速率：
	9/30/2020		退貨/		9/30/2019		退貨/		9/30/2020		退貨/		9/30/2019		退貨/
	平均值		成本估算		平均值		成本估算		平均值		成本估算		平均值		成本估算
	天平		資金佔比為%		天平		資金佔比為%		天平		資金佔比為%		天平		資金佔比為%
賺取資產
銀行到期計息	$	147,543	0.19	%	$	26,539	2.38	%	$	68,537	0.37	%	$	23,104	2.45	%
可供出售的債務證券，
按攤銷成本計算：
應税		227,483	2.59	%		285,114	2.41	%		245,487	2.42	%		285,332	2.53	%
免税		94,058	2.95	%		69,472	3.34	%		82,030	3.05	%		74,469	3.58	%
可供出售的債務證券總額		321,541	2.70	%		354,586	2.59	%		327,517	2.58	%		359,801	2.75	%
應收貸款：
應税		1,480,247	4.91	%		1,062,578	5.38	%		1,228,521	5.04	%		950,948	5.41	%
薪資保障計劃(應税)		162,234	2.18	%		0	0.00	%		80,322	2.38	%		0	0.00	%
免税		63,111	3.57	%		67,741	3.74	%		60,893	3.71	%		69,944	3.83	%
應收貸款總額		1,705,592	4.60	%		1,130,319	5.28	%		1,369,736	4.82	%		1,020,892	5.30	%
其他盈利資產		3,361	3.55	%		1,515	2.88	%		2,346	3.47	%		1,344	3.08	%
盈利資產總額		2,178,037	4.02	%		1,512,959	4.60	%		1,768,136	4.23	%		1,405,141	4.60	%
現金		33,291				22,341				23,467				19,880
證券未實現損益		15,277				4,915				12,021				97
貸款損失撥備		(11,473)				(8,322)				(10,988)				(8,676)
銀行擁有的人壽保險		30,078				18,468				22,539				18,533
銀行房舍和設備		21,763				16,103				19,251				15,615
無形資產		57,008				29,986				38,786				24,058
其他資產		48,451				29,808				36,632				28,614
總資產	$	2,372,432			$	1,626,258			$	1,909,844			$	1,503,262

有息負債
有息存款：
利息檢查	$	382,997	0.28	%	$	232,549	0.62	%	$	290,420	0.33	%	$	216,851	0.56	%
貨幣市場		386,848	0.38	%		200,873	0.52	%		268,095	0.43	%		192,366	0.48	%
儲蓄		201,401	0.11	%		170,583	0.15	%		184,829	0.13	%		167,116	0.14	%
定期存款		449,964	0.96	%		385,538	1.82	%		391,827	1.35	%		332,651	1.65	%
有息存款總額		1,421,210	0.50	%		989,543	0.99	%		1,135,171	0.67	%		908,984	0.86	%
借入資金：
短期		44,660	0.65	%		25,823	2.24	%		36,492	1.23	%		26,382	2.30	%
長期		102,857	1.40	%		48,953	2.24	%		80,030	1.62	%		39,655	2.44	%
次級債務		16,540	5.94	%		6,998	6.58	%		9,871	6.22	%		4,692	6.58	%
借入資金總額		164,057	1.65	%		81,774	2.62	%		126,393	1.87	%		70,729	2.66	%
有息負債總額		1,585,267	0.62	%		1,071,317	1.11	%		1,261,564	0.79	%		979,713	0.99	%
活期存款		463,333				300,183				364,200				285,339
其他負債		26,367				13,584				18,804				13,336
負債共計		2,074,967				1,385,084				1,644,568				1,278,388
股東權益，不包括
其他全面損益		285,158				237,000				255,545				224,519
累計其他綜合損益		12,307				4,174				9,731				355
股東權益總額		297,465				241,174				265,276				224,874
總負債和股東權益	$	2,372,432			$	1,626,258			$	1,909,844			$	1,503,262
利差			3.40	%			3.49	%			3.44	%			3.61	%
淨利息收入/盈利資產			3.57	%			3.81	%			3.67	%			3.90	%

存款總額(有息
和需求)	$	1,884,543			$	1,289,726			$	1,499,371			$	1,194,323

(1)	免税證券和貸款的年化回報率是在全額應税等值的基礎上公佈的，使用的是該公司21%的邊際聯邦所得税税率。

(2)	非權責發生制貸款包括在貸款中，用於分析淨利息收入。

(3)	收益資產收益率和資金成本按年率列示。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

表四--成交量和成交率變動分析


(單位：千)	截至2010年9月30日的三個月，而不是19年9月30日。						.	截至2010年9月30日的9個月與19年9月30日之前的9個月
	更改日期		更改日期		總計			更改日期		更改日期		總計
	體積		率		變化			體積		率		變化
賺取資產
銀行到期計息	$	270	$	(360)	$	(90)		$	340	$	(573)	$	(233)
可供出售的債務證券：
應税		(353)		104		(249)			(725)		(216)		(941)
免税		210		(96)		114			192		(314)		(122)
可供出售的債務證券總額		(143)		8		(135)			(533)		(530)		(1,063)
應收貸款：
應税		5,252		(1,383)		3,869			10,639		(2,769)		7,870
薪資保障計劃(應税)		889		0		889			1,429		0		1,429
免税		(42)		(30)		(72)			(252)		(59)		(311)
應收貸款總額		6,099		(1,413)		4,686			11,816		(2,828)		8,988
其他盈利資產		16		3		19			26		4		30
利息收入總額		6,242		(1,762)		4,480			11,649		(3,927)		7,722

有息負債
有息存款：
利息檢查		169		(260)		(91)			251		(443)		(192)
貨幣市場		203		(100)		103			251		(83)		168
儲蓄		10		(19)		(9)			18		(22)		(4)
定期存款		214		(891)		(677)			666		(789)		(123)
有息存款總額		596		(1,270)		(674)			1,186		(1,337)		(151)
借入資金：
短期		79		(152)		(73)			137		(255)		(118)
長期		220		(135)		85			551		(304)		247
次級債務		145		(14)		131			243		(14)		229
借入資金總額		444		(301)		143			931		(573)		358
利息支出總額		1,040		(1,571)		(531)			2,117		(1,910)		207

淨利息收入	$	5,202	$	(191)	$	5,011		$	9,532	$	(2,017)	$	7,515

(1)	免税證券和貸款的收入變化是在完全等值納税的基礎上公佈的，使用的是該公司21%的聯邦所得税税率。

(2)	由於交易量和利率引起的利息變化，按照交易量和利率變化的絕對金額的關係，按比例分配給交易量和利率的變化。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

非利息收入

表五--非利息收入比較


(千美元)	三個月後結束
	9月30日，北京					$	%
	2020		2019			變化	變化
信託和財務管理收入	$	1,595	$	1,479	$	116	7.8	%
經紀業務收入		351		333		18	5.4	%
保險佣金、費用及保費		41		71		(30)	(42.3)	%
存款賬户手續費		1,045		1,436		(391)	(27.2)	%
服務費及收費		83		91		(8)	(8.8)	%
借記卡交易的交換收入		828		722		106	14.7	%
出售貸款的淨收益		2,052		310		1,742	561.9	%
貸款服務費，淨額		(87)		(54)		(33)	61.1	%
增加人壽保險的現金退還價值		159		105		54	51.4	%
其他非利息收入		903		470		433	92.1	%
淨非利息收入總額，不包括證券已實現收益	$	6,970	$	4,963	$	2,007	40.4	%

表V顯示的2020年第三季度非利息收入總額比2019年第三季度增加了2007000美元。重大差異包括以下幾個方面：

●

2020年第三季度銷售貸款的淨收益為2,052,000美元，比2019年第三季度的總額增加了1,742,000美元。這一增長反映了抵押貸款銷售量的增加，這主要是由於處於歷史低位的利率對房地產市場和再融資活動的影響。2020年第三季度銷售住宅抵押貸款的總收益為6450萬美元，而2019年第三季度為1020萬美元。

●

信託和財務管理收入為1,595,000美元，比2019年第三季度增加11.6萬美元，反映出向遺產提供服務的費用增加。

●

2020年第三季度，借記卡交易的交換收入總計82.8萬美元，比2019年第三季度增加了10.6萬美元。

●

由於消費者和企業透支活動的數量下降，2020年第三季度存款賬户的服務費為104.5萬美元，比2019年第三季度下降了391,000美元。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

表六--非利息收入比較


(千美元)	九個月後結束
	9月30日，北京					$	%
	2020		2019			變化	變化
信託和財務管理收入	$	4,639	$	4,422	$	217	4.9	%
經紀業務收入		1,027		1,001		26	2.6	%
保險佣金、費用及保費		126		149		(23)	(15.4)	%
存款賬户手續費		3,126		3,963		(837)	(21.1)	%
服務費及收費		230		259		(29)	(11.2)	%
借記卡交易的交換收入		2,277		2,064		213	10.3	%
出售貸款的淨收益		3,931		618		3,313	536.1	%
貸款服務費，淨額		(259)		9		(268)	(2977.8)	%
增加人壽保險的現金退還價值		361		296		65	22.0	%
其他非利息收入		2,321		1,437		884	61.5	%
淨非利息收入總額，不包括證券已實現收益	$	17,779	$	14,218	$	3,561	25.0	%

與2019年相比，2020年前9個月的非利息收入總額，不包括證券的已實現收益，淨額增加了3561,000美元。重大差異包括以下幾個方面：

●

2020年前9個月，貸款銷售淨收益總計393.1萬美元，比2019年前9個月增加331.3萬美元。如上所述，按揭貸款成交量增加，主要是因為利率下降所致。2020年前9個月，住房抵押貸款銷售收入為1.263億美元，是2019年同期1930萬美元的6.5倍。

●

其他非利息收入總計232.1萬美元，比2019年增加88.4萬美元。與2019年相比，2020年前9個月實現税收抵免的收入增加了34.9萬美元。2020年，一項人壽保險安排的收入為27.9萬美元，該安排的福利由公司和一名前僱員的繼承人平分。聯邦住房貸款銀行股票的股息收入增加了13萬美元，反映出由於借款增加和信用卡交換收入增加，股票平均餘額增加了5萬美元。

●

與2019年相比，2020年前9個月信託和財務管理收入為463.9萬美元，增長21.7萬美元(4.9%)，反映了2019年新業務增長費用的影響。

●

2020年前9個月，借記卡交易的交換收入總計227.7萬美元，增加21.3萬美元，反映交易量增加。

●

由於消費者和企業透支活動的數量下降，2020年前9個月存款賬户的服務費為312.6萬美元，比2019年前9個月的總額下降了83.7萬美元(21.1%)。

●

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

非利息支出

表七--非利息費用比較


(千美元)	截至2013年底的三個月。
	9月30日，北京				$		%
	2020		2019		變化		變化
薪金和工資	$	6,833	$	5,480	$	1,353	24.7	%
養老金和其他員工福利		1,870		1,449		421	29.1	%
入住費，淨額		806		654		152	23.2	%
傢俱和設備費用		383		333		50	15.0	%
數據處理費用		1,251		802		449	56.0	%
自動櫃員機和交換費		340		297		43	14.5	%
賓夕法尼亞州股票税		422		341		81	23.8	%
專業費用		422		242		180	74.4	%
電信		231		197		34	17.3	%
董事酬金		175		162		13	8.0	%
其他非利息支出		1,915		1,529		386	25.2	%
非利息費用總額，不包括與合併相關的費用		14,648		11,486		3,162	27.5	%
合併相關費用		6,402		206		6,196	3007.8	%
總非利息費用	$	21,050	$	11,692	$	9,358	80.0	%

如表七所示，在截至2020年9月30日的三個月裏，不包括與合併相關的費用，非利息支出總額比截至2019年9月30日的三個月增加了3,162,000美元(27.5%)。最顯著的差異包括以下幾點：

●

6833000美元的薪金和工資比2019年第三季度增加了1353000美元，主要是因為收購了聖約人而增加了人員。

●

養老金和其他員工福利支出增加了42.1萬美元，反映了收購Covenant的人員增加，以及公司部分自我保險計劃的保健費用增加。

●

其他非利息支出增加了38.6萬美元。其他運營虧損增加了17.8萬美元，反映了與州税務申報事項有關的20萬美元費用的影響。同樣在這一類別中，核心存款無形資產攤銷增加了13.4萬美元，與收購《公約》有關。

●

專業費用支出增加了18萬美元，其中包括增加使用外包服務支持一系列活動的相關費用，尤其是在某些信託管理活動中。

●

入住費增加了152000美元，主要是由於收購了聖約人而增加。

●

賓夕法尼亞州的股票税費增加了8.1萬美元，反映了C&N銀行股東權益增加的影響。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

表八--非利息費用比較


(千美元)	九個月後結束
	9月30日，北京				$		%
	2020		2019		變化		變化
薪金和工資	$	17,537	$	15,249	$	2,288	15.0	%
養老金和其他員工福利		5,527		4,292		1,235	28.8	%
入住費，淨額		2,215		1,976		239	12.1	%
傢俱和設備費用		1,052		967		85	8.8	%
數據處理費用		3,309		2,567		742	28.9	%
自動櫃員機和交換費		912		763		149	19.5	%
賓夕法尼亞州股票税		1,267		1,035		232	22.4	%
專業費用		1,265		795		470	59.1	%
電信		650		537		113	21.0	%
董事酬金		523		486		37	7.6	%
其他非利息支出		5,577		4,937		640	13.0	%
非利息費用總額，不包括與合併相關的費用		39,834		33,604		6,230	18.5	%
合併相關費用		7,526		3,818		3,708	97.1	%
總非利息費用	$	47,360	$	37,422	$	9,938	26.6	%

如表VIII所示，在截至2020年9月30日的9個月中，不包括與合併相關的費用在內的非利息支出總額比2019年前9個月的總額增加了623萬美元(18.5%)。最顯著的差異包括以下幾點：

●

其他非利息支出增加了64萬美元。在這一類別中，重大差異包括：

捐款支出增加了43.4萬美元，主要是由於與賓夕法尼亞州教育改善税收抵免計劃相關的捐款增加。

●

專業費用支出增加了47萬美元，其中包括與某些信託管理活動改變相關的成本，以外包方式處理這些費用。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

●

入住費增加了239000美元，主要是由於收購了聖約人而增加。

●

賓夕法尼亞州的股票税費增加了23.2萬美元，反映了C&N銀行股東權益增加的影響。

所得税

中期所得税撥備是基於本公司對預計適用於全年的實際税率的估計。2020年前9個月的所得税撥備為2509,000美元，比2019年前9個月的2770,000美元減少了261,000美元。2020年前9個月的有效税率(税收撥備佔税前收入的百分比)為16.8%，而2019年前9個月為16.5%。該公司在2020和2019年前九個月的實際税率與法定税率21%不同，主要原因是免税利息收入的影響。與2019年相比，2020年前9個月的有效税率較高，主要原因是免税利息收入減少和不可抵扣罰款增加。

本公司根據財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的差額確認遞延税項資產和負債。2020年9月30日和2019年12月31日的遞延税金淨資產代表以下暫時性差異部分：


	9月30日，北京		2011年12月31日
(單位：千)	2020		2019
遞延税項資產：
貸款損失撥備	$	1,450	$	2,080
貸款購進會計調整		1,956		640
經營租賃負債		754		344
其他遞延税項資產		3,287		2,173
遞延税項資產總額		7,447		5,237

遞延税項負債：
未實現的證券持有收益		3,024		934
固定福利計劃-ASC 835		62		49
銀行房舍和設備		1,104		763
核心存款無形資產		886		272
經營性租賃的使用權資產		754		344
其他遞延税項負債		282		257
遞延税項負債總額		6,112		2,619
遞延税項資產，淨額	$	1,335	$	2,618

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

截至2020年9月30日，遞延税淨資產為133.5萬美元，低於2019年12月31日的261.8萬美元。暫時性差額部分最顯著的變化包括，由於利率下降導致可供出售債務證券升值，以及與購買會計有關的貸款、核心存款無形資產、銀行房地和設備以及經營租賃的調整，導致遞延税項負債淨增加2090000美元。

本公司根據盈利歷史、對未來盈利的預期以及預期的暫時性差異逆轉時間，定期審查遞延税項資產的可回收性。遞延税項資產的變現最終取決於是否存在足夠的應税收入，包括以前結轉年度的應税收入以及未來的應税收入。

管理層認為，截至2020年9月30日記錄的遞延税項淨資產是完全可變現的；然而，如果管理層確定本公司無法全部或部分實現遞延税項淨資產，則本公司將對遞延税項資產進行調整，這將對收益產生負面影響。

財務狀況

本部分包括有關本公司放貸活動或其他重大變更或風險敞口的信息，這些信息在MD&A中沒有涉及。本公司盈利資產和有息負債的平均餘額的重大變化在MD&A的“淨利息收入”部分描述。其他重要的資產負債表項目，包括貸款損失準備和股東權益，在MD&A的單獨章節中討論。不存在與本公司於2020年9月30日的表外貸款承諾或未償還備用信用證相關的重大擔憂。管理層預計資本支出不會對該公司2020年的財務狀況產生重大不利影響。

截至2020年9月30日，未償還貸款淨額(不包括持有的待售抵押貸款)為1,680,617,000美元，較2019年12月31日的1,172,386,000美元增長43.4%，較2019年9月30日的1,130,143,000美元增長5.505億美元或48.7%。如前所述，2020年第三季度貸款增加的很大一部分與收購《公約》有關。如表XII所示，截至2020年9月30日，未償還商業貸款總額比2019年12月31日增加4.562億美元，其中購買力平價貸款增加1.631億美元。截至2020年9月30日，住宅抵押貸款比2019年12月31日增加5240萬美元，反映出從Covenant獲得的抵押貸款增加，部分被由於利率下降而發生的大量再融資活動所抵消。儘管2020年前九個月未償還住宅抵押貸款(不包括公約獲得的貸款)減少，但住宅抵押貸款的發放量和銷售量大幅增加，導致住宅抵押貸款銷售收入比截至2019年9月30日的九個月增加了330萬美元。

雖然該公司的貸款活動主要集中在其市場領域，但該公司的部分商業貸款部門包括參與貸款。參與貸款是規模較大的商業交易的一部分，其他機構是這些交易的“牽頭行”。雖然不是牽頭行，但該公司對參與貸款機會進行詳細的承銷和監督。參貸貸款包括在本10-Q表格中的“商業和工業”、“房地產擔保的商業貸款”、“政治部門”和“其他商業”類別。截至2020年9月30日，未償還參與貸款總額為73,063,000美元，高於2019年12月31日的64,633,000美元和2019年9月30日的58,541,000美元。截至2020年9月30日，未償還的參與貸款增加了990萬美元，其中包括從Covenant獲得的貸款。截至2020年9月30日，未償還參與貸款餘額包括向該公司市場區域以外的企業發放的總計4632.6萬美元。此外，參與貸款中還包括“槓桿貸款”，即向有形賬面權益最低、可獲得抵押品範圍有限的企業發放貸款，儘管通常在發起之初，這些企業在近期歷史上表現出了強勁的現金流表現。截至2020年9月30日，槓桿參與貸款未償還總額為8983,000美元，截至2019年12月31日，未償還貸款總額為9947,000美元。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

自2009年以來，該公司通過匹茲堡和芝加哥聯邦住房貸款銀行管理的MPF Xtra計劃發起並向二級市場出售住宅抵押貸款。通過MPF Xtra計劃發起和銷售的住宅抵押貸款主要包括出售給準政府實體聯邦全國抵押貸款協會(Fannie Mae)的符合條件的優質貸款。2014年，該公司開始通過強積金原始計劃向二級市場發放和銷售住宅按揭貸款，該計劃也由匹茲堡和芝加哥的聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)和芝加哥聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)管理。在2019年4月合併之前，紀念碑銀行已經參與了強積金原計劃。通過強積金原始計劃發起和銷售的住宅抵押貸款主要包括出售給匹茲堡聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)的符合條件的優質貸款。2019年末，該公司開始根據強積金直接計劃(MPF Direct Program)發起和銷售餘額較大的不合格抵押貸款，該計劃也由匹茲堡和芝加哥的聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)管理。本公司並不保留在強積金直接計劃下出售貸款的償還權。截至2020年9月30日，該公司在強積金直接計劃下的活動微乎其微。

對於根據這些計劃發起和出售的貸款銷售，本公司向投資者提供慣例陳述和擔保，其中規定貸款已按照投資者制定的標準進行承銷。如果確定沒有履行陳述和保證，公司可能被要求回購貸款，並償還所收到的費用的一部分，或償還投資者在貸款中發生的信用損失。此類回購或報銷通常是由於承銷或文件缺陷造成的。截至2020年9月30日，本公司因已發現的違規情況而回購的未償還貸款餘額總額為1,729,000美元，而在2019年12月31日回購的相應未償還餘額總額為1,770,000美元。

截至2020年9月30日，通過這些計劃出售和償還的貸款餘額總計254,462,000美元，其中包括通過強積金Xtra計劃出售的貸款140，43萬美元和通過最初計劃出售的貸款114,032,000美元。此外，Monument在強積金原有計劃下售出的未償還貸款總額為16,251,000元。Monument出售的貸款不由公司償還，但公司承擔了這些貸款的增信義務(如下一段所述)。截至2019年12月31日，通過這些計劃出售和償還的貸款未償還餘額總計178,446,000美元，其中包括通過強積金Xtra計劃出售的貸款104,707,000美元和通過原始計劃出售的貸款73,739,000美元。基於到目前為止所需回購的數量相當有限，截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有為代表和保修風險建立任何津貼。

對於在原計劃下出售的貸款，公司將提供信用提升，由此公司將承擔超過規定的第一損失賬户(“FLA”)餘額的信用損失，最高可達指定金額。FLA由匹茲堡聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)根據已售出貸款餘額的一定比例提供資金。於二零二零年九月三十日，本公司在強積金原有計劃下的最高增信責任為6,180,000元，而本公司已就信貸損失入賬361,000元，並計入隨附的綜合資產負債表中的“應計利息及其他負債”。於2019年12月31日，本公司在強積金原計劃下的最高增信責任為4,618,000元，相關信貸損失撥備為333,000元。本公司不會為通過Xtra計劃出售的貸款提供信用提升。

該公司是小型企業管理局(SBA)的參與貸款人。根據與小型企業管理局的安排，按揭證券公司可向商業借款人發放貸款，並由小型企業管理局提供全部或部分擔保，但須受小型企業管理局的承保及文件規定所規限。Covenant也是參與SBA貸款的機構之一。根據Covenant收購，本公司獲得了由SBA提供部分擔保的貸款，或在某些情況下，SBA擔保的部分貸款已回售給SBA，但須持續遵守SBA的承保和文件要求。作為盡職調查的一部分，該公司審查了截至2020年7月1日通過從Covenant獲得的各種SBA貸款計劃發放的所有貸款，並記錄了80萬美元的SBA索賠調整津貼。津貼額的釐定屬主觀性質，並根據該公司對貸款信貸質素的評估，以及證明符合小型企業管理局規定的文件的質素而釐定。該公司與SBA對《公約》發起的貸款的擔保有關的總風險為

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

2020年7月1日為14,081,000美元，2020年9月30日為14,603,000美元。2020年第三季度沒有對津貼進行調整，截至2020年9月30日，小企業管理局索賠調整準備金(包括在未經審計的綜合資產負債表的應計利息和其他負債中)餘額為80萬美元。

貸款損失撥備和撥備

該公司保留貸款損失準備金，代表管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並被記錄為貸款投資的減少。未經審計的綜合財務報表附註7概述了流程管理用於評估和確定貸款損失撥備的情況。

雖然管理層使用現有信息來確認貸款損失，但經濟狀況的變化可能需要在未來幾年進行修訂。此外，各監管機構在審核過程中，亦會定期檢討該公司的貸款損失撥備。此類機構可要求公司根據其在審查時對其掌握的信息的判斷，確認對津貼的調整。

截至2020年9月30日，貸款損失撥備為10,753,000美元，高於2019年12月31日的9,836,000美元。表X顯示，截至2020年9月30日，不良貸款的特定撥備總額從2019年12月31日的1,051,000美元減少到651,000美元。這一淨減少包括2019年12月31日取消了一筆償還金額低於全部本金餘額的商業貸款的67.8萬美元特定津貼的影響，導致2020年第二季度註銷了10.7萬美元，以及取消了截至2020年9月30日不再被視為減值的貸款的12.5萬美元特定津貼的影響。截至2020年9月30日，減值貸款特殊撥備的減少被截至2020年9月30日的總計41.9萬美元的減值撥備部分抵消，這些撥備與截至2020年9月30日的三個商業貸款關係有關，總投資記錄為731.2萬美元，管理層在2020年第二季度確認為減值，截至2020年9月30日仍被視為減值。

從Covenant獲得的被確定為信用質量惡化(購買的信用受損，或PCI)的貸款，在2020年7月1日的價值為7204,000美元，在2020年9月30日的價值為7142,000美元。投資組合的其餘部分被認為是投資組合的表現成分。對履約貸款公允價值的計算包括信貸損失721.9萬美元的折扣，2020年第三季度減少了84.7萬美元，到2020年9月30日，減少到637.2萬美元。此次收購中記錄的折價是根據收購日的市場預期對信貸損失現值的估計。2020年第三季度，沒有發現購買的履約貸款出現減值，最近購買的總額為457,588,000美元的履約貸款被排除在計算貸款損失準備一般部分的貸款池中。因此，截至2020年9月30日，從《公約》購買的貸款沒有貸款損失津貼。

從Monument獲得的被確定為信用質量(PCI)惡化的貸款在2019年4月1日的價值為44.1萬美元，在2020年9月30日的價值為30.5萬美元。投資組合的其餘部分被認為是投資組合的表現成分。從Monument獲得的履約貸款在扣除截至2020年9月30日的75.6萬美元和2019年12月31日的121.6萬美元的信貸損失折扣後計入淨額。這一折價反映了根據收購日的市場預期對信貸損失現值的估計為1,914,000美元，隨後由於增值已根據估計和實際本金支付確認，因此有所減少。從古蹟交易購買的履約貸款，在2020年9月30日記錄的總投資額為200,553,000美元，不包括在計算貸款損失撥備一般部分的貸款池中。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月期間，按分段計提的貸款損失(信貸)撥備如下：


	三個月				截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
(單位：千)	2020		2019		2020		2019
住宅抵押貸款	$	(66)	$	138	$	67	$	216
商品化		1,990		953		3,184		(247)
消費者		17		67		42		142
未分配		0		0		0		86
總計	$	1,941	$	1,158	$	3,293	$	197

貸款損失(信貸)撥備進一步細化如下：


住宅抵押貸款細分市場	三個月				截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
(單位：千)	2020		2019		2020		2019
(減少)按淨沖銷影響調整的不良貸款特定撥備總額增加	$	(21)	$	60	$	(38)	$	159
(減少)集體確定的津貼部分增加，歸因於：
貸款(減少)增長		(87)		76		(227)		132
歷史損失體驗因素的變化		0		1		(82)		8
定性因素的變化		42		1		414		(83)
貸款損失準備金總額(信貸)-住宅抵押貸款部分	$	(66)	$	138	$	67	$	216


商業細分市場	三個月				截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
(單位：千)	2020		2019		2020		2019
根據淨沖銷的影響調整的不良貸款特定撥備總額增加(減少)	$	908	$	673	$	1,949	$	(630)
集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：
貸款增長		194		292		84		616
歷史損失體驗因素的變化		848		(45)		841		(357)
定性因素的變化		40		33		310		124
貸款損失準備金(貸方)總額--商業部門	$	1,990	$	953	$	3,184	$	(247)


消費細分市場	三個月				截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
(單位：千)	2020		2019		2020		2019
根據淨沖銷的影響進行調整的不良貸款特定撥備總額增加	$	22	$	57	$	65	$	101
集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：
貸款增長(減少)		12		5		(10)		23
歷史損失體驗因素的變化		(14)		2		(14)		2
定性因素的變化		(3)		3		1		16
貸款損失準備金總額--消費者部分	$	17	$	67	$	42	$	142

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q


總計-所有細分市場	三個月				截至9個月
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
(單位：千)	2020		2019		2020		2019
增加(減少)不良貸款的特定撥備總額，按淨沖銷的影響進行調整	$	909	$	790	$	1,976	$	(370)
集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：
貸款增長(減少)		119		373		(153)		771
歷史損失體驗因素的變化		834		(42)		745		(347)
定性因素的變化		79		37		725		57
小計		1,941		1,158		3,293		111
未分配		0		0		0		86
貸款損失準備金總額--所有類別	$	1,941	$	1,158	$	3,293	$	197

在緊接上表所示期間，與增加或減少特定減值貸款撥備有關的撥備受到管理層對少數較大的個別貸款的可能或實際(沖銷)損失金額評估結果變化的影響。本行項目還包括淨沖銷或在沖銷前未單獨評估減值的小額貸款的回收。

在緊接上表中，可歸因於貸款(減少)增長的集體確定撥備的淨變化部分是通過將上一期末撥備計算中使用的歷史虧損經驗和定性因素應用於當期未償還貸款(不包括特別評估為減值的貸款)的淨增或減來確定的。

如上表所示，對歷史虧損經驗和質量因素變化撥備的影響取決於：(1)計算用於確定期末撥備的每個因素與上一期相比的淨變化，以及(2)將每個因素的淨變化應用於上一期末的未償還貸款餘額(不包括專門評估減值的貸款)。

表十一列出了與逾期和減值貸款有關的信息，以及根據被認為是問題債務重組(TDR)的條款進行了修改的貸款。截至2020年9月30日，不良貸款總額佔未償還貸款的比例為1.48%，高於2019年12月31日的0.88%；截至2020年9月30日，不良資產佔總資產的比例為1.17%，高於2019年12月31日的0.80%。於2020年9月30日，這些比率受到按特定撥備分類為不良的商業貸款和從上文提及的公約以信用減值購買的貸款的淨影響的影響。

表XI顯示了2020年9月30日以及截至2015年12月31日至2019年年末的數據。表XI顯示，截至2020年9月30日，不良貸款總額佔貸款的比例為1.48%，儘管高於2019年12月31日，但低於2015年至2018年的相應年終比率。同樣，2020年9月30日不良資產總額佔資產的比例為1.17%，低於2015年至2018年的相應比例。

截至2020年9月30日，不良貸款總額為18,612,000美元，比2019年12月31日的5,486,000美元增加了13,126,000美元。減值貸款的增加包括上文討論具體津貼時提到的商業貸款被歸類為減值的淨影響，以及從《公約》以信貸減值購買的貸款的淨影響。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

截至2020年9月30日，不良資產總額為27,473,000美元，比2019年12月31日的相應金額增加14,162,000美元，摘要如下：

●截至2020年9月30日的非權責發生貸款總額為22,796,000美元，比2019年12月31日的9,218,000美元高出13,578,000美元。與上述有關減值貸款和不良資產的討論類似，這一增長反映了受特定撥備的商業貸款和從上文所述的信用減值契約購買的貸款的分類淨變化對減值的影響。

●截至2020年9月30日，逾期90天或以上且仍在計息的貸款總額達到2,308,000美元，比2019年12月31日的總額增加1,101,000美元。這一增長包括住房抵押貸款增加60.3萬美元，商業房地產擔保貸款增加51.6萬美元。管理層已經對這一類別的貸款進行了評估，並確定它們的擔保很好，截至2020年9月30日正在收回中。

●持有待售的止贖資產包括房地產，截至2020年9月30日，止贖資產總額為236.9萬美元，比2019年12月31日的288.6萬美元減少了51.7萬美元。其中，2020年第一季度一處商業地產的銷售減少了1,134,000美元，但由於增加了一處從Covenant收購的賬面價值為860,000美元的OREO物業，部分抵銷了這一減少額。截至2020年9月30日，該公司持有8個此類物業待售，住宅房地產賬面價值總額為104,000美元，商業房地產賬面價值總額為2,265,000美元。截至2019年12月31日，該公司持有10個此類物業待售，其中住宅房地產的賬面價值總額為29.2萬美元，土地的賬面價值為7萬美元，商業房地產的賬面價值為252.4萬美元。該公司根據每處房產的最新市場活動或評估，每季度評估喪失抵押品贖回權的資產的賬面價值。

在2015-2019年期間和2020年的前九個月，每個時期都包括一些需要大量監測和鍛鍊的大型商業關係。因此，有限數量的關係可能會對不良貸款所需的撥備總額產生重大影響，並可能對任何一個時期報告的總沖銷金額產生重大影響。

管理層認為，它在識別不良貸款、估計損失和非應計狀態方面的決定一直是保守的；然而，從這些關係中實現的實際損失可能與截至2020年9月30日計算的撥備有很大差異。管理層繼續密切監測其商業貸款關係是否存在可能的信貸損失，並將在適當的情況下調整損失估計和有關非應計地位的決定。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

表九至十二列出了與貸款和貸款損失撥備有關的歷史數據。

表九--貸款損失撥備分析


(千美元)
	9月30日，北京			9月30日，北京			截至2013年12月31日的年度
	2020			2019			2019			2018			2017			2016			2015
餘額，年初	$	9,836		$	9,309		$	9,309		$	8,856		$	8,473		$	7,889		$	7,336
沖銷：
住宅抵押貸款		0			(157)			(190)			(158)			(197)			(73)			(217)
商品化		(2,343)			(6)			(6)			(165)			(132)			(597)			(251)
消費者		(100)			(132)			(183)			(174)			(150)			(87)			(94)
總沖銷		(2,443)			(295)			(379)			(497)			(479)			(757)			(562)
恢復：
住宅抵押貸款		32			9			12			8			19			3			1
商品化		0			6			6			317			4			35			214
消費者		35			31			39			41			38			82			55
總回收率		67			46			57			366			61			120			270
淨沖銷		(2,376)			(249)			(322)			(131)			(418)			(637)			(292)
貸款損失準備金		3,293			197			849			584			801			1,221			845
期末餘額	$	10,753		$	9,257		$	9,836		$	9,309		$	8,856		$	8,473		$	7,889
淨沖銷佔平均貸款的百分比		0.17	%		0.02	%		0.03	%		0.02	%		0.05	%		0.09	%		0.04	%

表十--貸款損失撥備的構成部分


(單位：千)	9月30日，北京		截至2013年12月31日。
	2020		2019		2018		2017		2016		2015
ASC 310-不良貸款	$	651	$	1,051	$	1,605	$	1,279	$	674	$	820
ASC 450-集合細分市場：
商品化		5,148		3,913		3,102		3,078		3,373		3,103
住宅抵押貸款		4,111		4,006		3,870		3,841		3,890		3,417
消費者		258		281		233		159		138		122
未分配		585		585		499		499		398		427
總免税額	$	10,753	$	9,836	$	9,309	$	8,856	$	8,473	$	7,889

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

表十一-逾期和減值貸款、不良資產

和問題債務重組(TDR)


(千美元)	9月30日，北京		截至2013年12月31日。
	2020		2019		2018		2017		2016		2015
有估值津貼的不良貸款	$	8,085	$	3,375	$	4,851	$	4,100	$	3,372	$	1,933
沒有估值津貼的不良貸款		3,080		1,670		4,923		5,411		7,488		8,041
購入的信用減值貸款		7,447		441		0		0		0		0
減值貸款總額	$	18,612	$	5,486	$	9,774	$	9,511	$	10,860	$	9,974
逾期30-89天且仍在累積的貸款總額	$	3,499	$	8,889	$	7,142	$	9,449	$	7,735	$	7,057
不良資產：
購入的信用減值貸款	$	7,447	$	441	$	0	$	0	$	0	$	0
其他非權責發生制貸款		15,349		8,777		13,113		13,404		8,736		11,517
非權責發生制貸款總額		22,796		9,218		13,113		13,404		8,736		11,517
逾期90天或以上且仍在累積的貸款總額		2,308		1,207		2,906		3,724		6,838		3,229
不良貸款總額		25,104		10,425		16,019		17,128		15,574		14,746
被取消抵押品贖回權的待售資產(房地產)		2,369		2,886		1,703		1,598		2,180		1,260
不良資產總額	$	27,473	$	13,311	$	17,722	$	18,726	$	17,754	$	16,006
接受問題債務重組(TDR)的貸款：
表演	$	258	$	889	$	655	$	636	$	5,803	$	1,186
不良資產		7,779		1,737		2,884		3,027		2,874		5,178
TDR總數	$	8,037	$	2,626	$	3,539	$	3,663	$	8,677	$	6,364

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

表十一-逾期和減值貸款、不良資產

和問題債務重組(TDR)

(續)


(千美元)	9月30日，北京			截至2013年12月31日。
	2020			2019			2018			2017			2016			2015
不良貸款總額佔貸款的百分比		1.48	%		0.88	%		1.94	%		2.10	%		2.07	%		2.09	%
不良資產總額佔資產的百分比		1.17	%		0.80	%		1.37	%		1.47	%		1.43	%		1.31	%
貸款損失撥備佔貸款總額的百分比		0.64	%		0.83	%		1.12	%		1.09	%		1.13	%		1.12	%
購入的非減值貸款的信貸調整和貸款損失撥備佔貸款總額的百分比和信貸調整(A)		1.05	%		0.93	%		1.12	%		1.09	%		1.13	%		1.12	%
貸款損失撥備佔不良貸款的百分比		42.83	%		94.35	%		58.11	%		51.70	%		54.40	%		53.50	%
(A)期末購買的非減值貸款的信用調整	$	7,127		$	1,216		$	0		$	0		$	0		$	0
貸款損失撥備		10,753			9,836			9,309			8,856			8,473			7,889
購入非減值貸款期末信用調整總額及貸款損失準備(一)	$	17,880		$	11,052		$	9,309		$	8,856		$	8,473		$	7,889
應收貸款總額	$	1,691,370		$	1,182,222		$	827,563		$	815,713		$	751,835		$	704,880
購入的非減值貸款期末信用調整		7,127			1,216			0			0			0			0
總計(2)	$	1,698,497		$	1,183,438		$	827,563		$	815,713		$	751,835		$	704,880
購入的非減值貸款的信貸調整、貸款損失撥備佔貸款總額的百分比以及信貸調整(1)/(2)		1.05	%		0.93	%		1.12	%		1.09	%		1.13	%		1.12	%

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

表十二--按類型分列的貸款彙總

按類型劃分的貸款彙總


(單位：千)	9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019		2018		2017		2016		2015
住宅按揭：
住宅按揭貸款-第一留置權	$	541,827	$	510,641	$	372,339	$	359,987	$	334,102	$	304,783
住宅按揭貸款-初級留置權		27,907		27,503		25,450		25,325		23,706		21,146
房屋淨值信用額度		40,143		33,638		34,319		35,758		38,057		39,040
1-4户家庭住宅建設		29,146		14,798		24,698		26,216		24,908		21,121
住宅按揭總額		639,023		586,580		456,806		447,286		420,773		386,090
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款		530,874		301,227		162,611		159,266		150,468		154,779
工商業		156,169		126,374		91,856		88,276		83,854		75,196
小企業管理局-支付寶保護計劃		163,050		0		0		0		0		0
政治分區		47,883		53,570		53,263		59,287		38,068		40,007
商業建設和土地		41,906		33,555		11,962		14,527		14,287		5,122
以農地為抵押的貸款		11,913		12,251		7,146		7,255		7,294		7,019
多户(5户或以上)住宅		62,330		31,070		7,180		7,713		7,896		9,188
農業貸款		3,561		4,319		5,659		6,178		3,998		4,671
其他商業貸款		17,385		16,535		13,950		10,986		11,475		12,152
總商業廣告		1,035,071		578,901		353,627		353,488		317,340		308,134
消費者		17,276		16,741		17,130		14,939		13,722		10,656
總計		1,691,370		1,182,222		827,563		815,713		751,835		704,880
減去：貸款損失撥備		(10,753)		(9,836)		(9,309)		(8,856)		(8,473)		(7,889)
貸款，淨額	$	1,680,617	$	1,172,386	$	818,254	$	806,857	$	743,362	$	696,991

流動性

流動性是以合理成本快速籌集現金的能力。充足的流動資金狀況使公司能夠償還債權人，補償意外的存款波動，併為意外的貸款需求提供資金。截至2020年9月30日，該公司在費城聯邦儲備銀行和其他代理銀行的隔夜計息存款總額為137，18萬美元。該公司在2020年9月30日的現金頭寸增加，部分原因是從2020年7月1日的Covenant交易中收到的7600萬美元的現金淨額沒有在2020年第三季度全部部署。

該公司與多家代理銀行維持隔夜借貸安排，提供日常流動資金來源。此外，該公司還與匹茲堡聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Pittsburgh)維持借款安排，以各種抵押貸款為抵押。

該公司在費城聯邦儲備銀行的貼現窗口有信用額度。管理層打算將這一信貸額度用作應急資金來源。作為這條線路的抵押品，該公司已質押了截至2020年9月30日賬面價值為15,124,000美元的可供出售債務證券。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司的未償還、可用和總信貸安排如下：


	出類拔萃				可用				總學分
(單位：千)	9月30日，北京		2011年12月31日		9月30日，北京		2011年12月31日		9月30日，北京		2011年12月31日
	2020		2019		2020		2019		2020		2019
匹茲堡聯邦住房貸款銀行	$	140,681	$	136,424	$	641,753	$	416,122	$	782,434	$	552,546
聯邦儲備銀行貼現窗口		0		0		14,654		14,244		14,654		14,244
其他代理銀行		0		0		45,000		45,000		45,000		45,000
總信貸額度	$	140,681	$	136,424	$	701,407	$	475,366	$	842,088	$	611,790

截至2020年9月30日，公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行的未償還信貸安排包括3840萬美元的短期借款、101,881,000美元的長期借款和400,000美元的信用證。截至2019年12月31日，本公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行的未償還信貸安排包括隔夜借款64,000,000美元，短期借款20,297,000美元和長期借款52,127,000美元。有關借入資金的額外資料載於未經審核綜合財務報表附註9。

此外，該公司使用“RepoSweep”安排隔夜向商業銀行客户借入資金。如果在緊急情況下需要籌集現金，該公司可以出售可供出售的證券，以履行其義務，或利用與經紀簽訂的回購協議，借入以投資資產為抵押的資金。截至2020年9月30日，超過履行質押或回購協議義務所需金額的可供出售證券的賬面價值為98509,000美元。

股東權益和資本充足率

關於2020年9月30日和2019年12月31日的資本充足率詳情如下。作為一家小型銀行控股公司，本公司在2020年9月30日不受綜合資本要求的約束；然而，C&N銀行仍然受聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。管理層認為，截至2020年9月30日，C&N銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求，並保持資本保護緩衝(下文更詳細描述)，使該行能夠避免資本分配方面的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。此外，如下表所示，本公司於2020年9月30日及2019年12月31日的資本比率及C&N銀行的資本比率均超過本公司董事會的政策門檻水平。

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2019年10月，美聯儲(Federal Reserve Board)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)敲定了一項規則，為符合條件的社區銀行組織提供了計算簡單槓杆率的選項，而不是多種資本充足率衡量標準。2020年，C&N銀行尚未選出社區銀行槓桿率(CBLR)框架。繼續使用以前存在的基於風險的資本要求和槓桿資本要求來衡量資本充足率的決定，反映了人們的擔憂，即依賴槓桿率作為單一衡量標準，在某些情況下可能會限制增長能力或鼓勵承擔過度風險。C&N銀行可以在未來選舉CBLR框架。


(千美元)											最低要求是
								維護的最低要求			井
					最小			資本節約			大寫為			滿足的最低要求
					資本			報告時的緩衝區			立即更正			該公司的
	實際				要求			日期			訴訟條文			政策閾值
	金額		比率		金額	比率		金額	比率		金額	比率		金額		比率
2020年9月30日：
總資本與風險加權資產之比：
固形	$	256,661	17.04	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用		$	157,448	≥10.5	%
C&N銀行		233,969	15.65	%	119,625	≥8	%	157,008	≥10.5	%	149,531	≥10	%		157,008	≥10.5	%
一級資本與風險加權資產之比：
固形		228,974	15.20	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			127,458	≥8.5	%
C&N銀行		222,854	14.90	%	89,719	≥6	%	127,101	≥8.5	%	119,625	≥8	%		127,101	≥8.5	%
普通股一級資本與風險加權資產之比：
固形		228,974	15.20	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			104,965	≥7	%
C&N銀行		222,854	14.90	%	67,289	≥4.5	%	104,672	≥7.0	%	97,195	≥6.5	%		104,672	≥7	%
一級資本與平均資產之比：
固形		228,974	9.94	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			184,289	≥8	%
C&N銀行		222,854	9.74	%	91,514	≥4	%	不適用	不適用		114,393	≥5	%		183,029	≥8	%

2019年12月31日：
總資本與風險加權資產之比：
固形	$	228,057	20.70	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用		$	115,689	≥10.5	%
C&N銀行		205,863	18.75	%	87,817	≥8	%	115,260	≥10.5	%	109,771	≥10	%		115,260	≥10.5	%
一級資本與風險加權資產之比：
固形		211,388	19.19	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			93,653	≥8.5	%
C&N銀行		195,694	17.83	%	65,863	≥6	%	93,306	≥8.5	%	87,817	≥8	%		93,306	≥8.5	%
普通股一級資本與風險加權資產之比：
固形		211,388	19.19	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			77,126	≥7	%
C&N銀行		195,694	17.83	%	49,397	≥4.5	%	76,840	≥7.0	%	71,351	≥6.5	%		76,840	≥7	%
一級資本與平均資產之比：
固形		211,388	13.10	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			129,126	≥8	%
C&N銀行		195,694	12.24	%	63,940	≥4	%	不適用	不適用		79,925	≥5	%		127,879	≥8	%

雖然很難估計新冠肺炎的未來影響，但本公司和國安銀行截至2020年9月30日的資本充足率水平表明，如果出現重大虧損，可以吸收重大虧損，同時繼續滿足資本充足率的要求。

未來的股息支付將取決於維持強勁的財務狀況、未來的收益以及資本和監管要求。如下文更詳細描述的那樣，C&N銀行在未經銀行業監管機構批准的情況下可能支付的股息金額受到限制。此外，儘管公司不再受本文所述的具體綜合資本要求的約束，但如果公司未能持有與其總體風險狀況相稱的資本，公司支付股息、回購股票或從事其他活動的能力可能會受到美聯儲的限制。

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為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，受規則約束的銀行組織必須持有由普通股一級資本組成的資本保存緩衝，該緩衝由普通股一級資本高於其基於風險的最低資本要求組成。緩衝是相對於風險加權資產來衡量的。截至2020年9月30日，基於風險的最低資本充足率，以及包括資本保存緩衝在內的資本充足率如下：


最低普通股一級資本比率	4.5	%
最低普通股一級資本比率加資本保護緩衝	7.0	%
最低一級資本充足率	6.0	%
最低一級資本充足率加資本保全緩衝	8.5	%
最低總資本充足率	8.0	%
最低總資本充足率加資本保存緩衝	10.5	%

緩衝高於最低風險資本比率2.5%的銀行組織將不受股息支付或酌情獎金支付的額外限制；然而，隨着緩衝接近於零，緩衝低於2.5%的銀行組織將受到越來越嚴格的限制。此外，禁止銀行機構支付股息或酌情支付獎金，如果該銀行機構符合條件的留存收入在該季度為負值，並且截至該季度初其資本保值緩衝比率低於2.5%。符合條件的淨收入被定義為本日曆季度之前四個日曆季度的淨收入，扣除尚未反映在淨收入中的任何分配和相關税收影響。基於資本節約緩衝的支付限制摘要如下：


資本節約緩衝	最高支付金額
(佔風險加權資產的百分比)	(佔符合條件的留存收入的12%)
高於2.5%	不適用支付限制
≤2.5%和>1.875%	60	%
≤1.875%和>1.25%	40	%
≤1.25%和>0.625%	20	%
≤0.625%	0	%

截至2020年9月30日，C&N銀行基於最低總資本比率確定的資本保護緩衝為7.65%。

該公司的股東權益總額受到可供出售債務證券公允價值波動的影響。可供出售債務證券的攤餘成本與公允價值之間的差額，扣除遞延所得税後，計入股東權益內累計的其他全面收益。截至2020年9月30日，與可供出售債務證券的未實現收益(虧損)相關的累計其他全面收益(扣除遞延所得税)餘額為11,376,000美元，2019年12月31日為3,511,000美元。累計其他綜合收益的變動不計入收益，直接增加或減少股東權益。如果可供出售的債務證券被視為非暫時性減值，未實現虧損將計入收益，受影響證券的攤銷成本將減少。未經審計的綜合財務報表附註6提供了有關管理層對截至2020年9月30日的非臨時性減值的可供出售債務證券的評估的額外信息。

股東權益還受到固定收益養老金和退休後計劃資金不足或資金過剩的影響。截至2020年9月30日，與固定福利計劃相關的累計其他全面收入(扣除遞延所得税)餘額為23.3萬美元，截至2019年12月31日為18萬美元。

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綜合收益

全面收益是指(1)淨收益和(2)來自非股東來源的所有其他權益變動的總和，稱為其他全面收益(虧損)。累計其他全面收益組成部分的變動計入其他全面收益(虧損)，對本公司而言，包括可供出售債務證券的未實現收益或虧損的變動，以及資金不足或資金過剩的固定收益計劃的變動。利率波動顯著影響可供出售債務證券的公允價值，從而對各期間的其他全面收益(虧損)產生影響。

2020年第三季度全面收入總計274.6萬美元，而2019年第三季度為633.5萬美元。截至2020年9月30日的三個月，全面收益包括：(1)淨收益為2,848,000美元，比2019年第三季度減少2,459,000美元；(2)可供出售債務證券的其他全面虧損為96,000美元，而2019年第三季度的其他全面收益為1,035,000美元；(3)固定福利計劃的其他全面虧損為(6,000美元)，而2019年第三季度為(7,000美元)。

截至2020年9月30日的9個月，全面收入總額為20，37萬美元，而2019年前9個月為22,676,000美元。截至2020年9月30日的9個月，全面收入包括：(1)淨收入12,452,000美元，比2019年前9個月的淨收入減少1,594,000美元；(2)可供出售債務證券的其他全面收入為7,865,000美元，而2019年前9個月的其他全面收入為8,480,000美元；(3)截至9月30日的9個月來自固定收益計劃的其他全面收入為53,000美元。

項目4.控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，公司根據1934年證券交易法規則13a-15(E)和規則15d-15(E)定義的披露控制和程序的設計和有效性。這項評估不包括對與Covenant Financial，Inc.有關的財務報告的內部控制所涉及的披露控制和程序的評估，也不包括對與Covenant Financial，Inc.有關的財務報告的內部控制的評估。根據評估，首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至期末，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的所有重大信息都在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。

除下一段所述外，本公司財務報告內部控制在本報告涵蓋期間並無重大影響或合理可能影響本公司財務報告內部控制的重大變化。

Covenant Financial，Inc.的收購於2020年7月1日完成，在2020年第三季度，該公司開始將前Covenant地點的財務報告流程和內部控制整合到公司的財務報告流程和內部控制中。到2020年8月24日，與前《公約》貸款、存款和其他客户數據有關的信息都是使用《公約》遺留的計算機系統處理的。自2020年8月24日起，《公約》核心客户數據系統與公司系統的整合工作已經完成。儘管“公約”核心系統轉換的完成是一個重要的里程碑，但截至2020年9月30日，公司管理層尚未完成對流程、信息技術系統和財務報告內部控制的其他組成部分的更改，作為整合活動的一部分。

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

第二部分--其他資料

項目1.申請提起法律訴訟

地鐵公司及國泰銀行涉及多項與其業務有關的法律訴訟。管理層相信，該等待決及受威脅的法律程序所引致的總負債(如有)，不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

項目71A。影響風險因素的因素

除緊隨其後所述的風險因素外，與公司於2020年2月20日提交的10-K表第1A項披露的風險因素相比，並無實質性變化。

冠狀病毒暴發-2019年12月，中國報告了一種冠狀病毒(新冠肺炎)，2020年3月，世界衞生組織宣佈其為大流行。自從在中國首次報告以來，冠狀病毒已經蔓延到包括美國在內的其他國家。

作為迴應，包括賓夕法尼亞州聯邦在內的許多州和地方政府制定了緊急限制措施，大大限制了非必要企業的運營和個人活動。據廣泛報道，這些限制對許多不同類型的企業造成了嚴重的不利影響，特別是旅遊、酒店業和餐飲業等行業，並導致全國範圍內和該公司運營的地區大量裁員和休假。新冠肺炎對當地或更廣泛的經濟的最終影響是未知的，也不知道所描述的限制的最終長度和任何伴隨的影響。此外，美聯儲(Federal Reserve)已採取行動降低聯邦基金利率，這可能會對利息收入產生負面影響，從而影響收益。鑑於情況持續和動態，很難預測冠狀病毒爆發的影響，亦不能保證地鐵公司為應付冠狀病毒的負面影響所作的努力一定會奏效。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括可能出現的有關冠狀病毒嚴重程度的新信息，以及為遏制冠狀病毒或其影響而採取的行動等。

新冠肺炎及相關事件(包括上述事件以及那些尚不為人所知或未知的事件)的影響可能對公司的業務前景、財務狀況和經營結果產生負面影響，原因包括隔離；市場波動；市場低迷；消費者行為的變化；企業倒閉；借款人信用質量惡化或借款人無法履行義務(以及可能實施的任何相關承擔或重組)；擔保未償還貸款的抵押品價值的變化；投資證券組合的價值變化；主要影響包括業務管理人員和負責編制、監測和評價公司財務報告和內部控制的人員；貸款和其他銀行服務和產品需求下降；疾病對政府認為“非必要”的業務造成的不利影響導致需求下降；分支機構或辦事處關閉和業務中斷；整合公司和“公約”業務的努力。

第二項：股權證券的未登記銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

下表彙總了該公司在2020年第三季度購買普通股的情況。


				總數量：	極大值
				股份	數量：
				購得	股票價格在5月份上漲。
				作為以下項目的一部分	然而
				公開	被收購
	總人數	平均值		宣佈	在……下面
	1%的股份	付出的代價		平面圖	美國政府計劃繼續實施這一計劃。
期間	購得	每股收益		或其他計劃	節目
2020年7月1日至31日	0	$	0	0	600,000
2020年8月1日至31日	0	$	0	0	600,000
2020年9月1日至30日	0	$	0	0	600,000

表格附註：自2016年4月21日起，公司董事會批准了庫藏股回購計劃。根據這項股票回購計劃，公司有權回購最多60萬股公司普通股。董事會2016年4月21日的授權規定：(1)庫存股回購計劃在公開宣佈時有效，此後應繼續有效，直至董事會自行決定暫停或終止；(2)根據新計劃回購的所有普通股應作為庫存股持有，並可用於董事會決定的用途，包括但不限於，根據本公司的股息再投資和股票購買計劃及其股權補償計劃。到目前為止，還沒有根據這一回購計劃進行購買。

第三項高級證券的債務違約

無

第(4)項：關於煤礦安全信息披露的報告

不適用

第5項：信息來源：其他信息

無

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

項目6.展品和展品

2.	收購、重組、安排、清算或繼承計劃：

2.1	2018年9月27日，公司與Monument Bancorp，Inc.之間的合併協議和計劃。	引用本公司於2018年9月28日提交的8-K表格附件2.1

2.2	公司與Covenant Financial，Inc.於2019年12月18日簽署的合併協議和計劃。	引用本公司於2019年12月18日提交的8-K表格附件2.1

3.	(I)公司章程	引用本公司2009年9月21日提交的8-K表格附件3.1

3.	(Ii)附例	引用本公司於2020年4月20日提交的S-4/A表格附件3.1(II)。

4.	界定擔保持有人權利的文書，包括契約	不適用

10.	材料合同	不適用


15.	信函Re：未經審計的中期資料	不適用

18.	Letter Re：會計原則的變化	不適用

22.	關於提交證券持有人表決的事項的公開報告	不適用

23.	專家和律師的同意	不適用

24.	授權書	不適用

31.	規則13a-14(A)/15d-14(A)關於認證：

31.1	首席執行官的認證	在此存檔

31.2	首席財務官的認證	在此存檔

32.	第1350節認證	在此存檔

99.	其他展品	不適用

100.	XBRL相關文檔	不適用

101.	交互式數據文件	在此存檔

104.	一種交互式數據文件的封面	在此存檔

公民和北方公司(&北方公司)-表格10-Q

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。


		公民和北方公司


2020年11月6日		作者：/s/J.布拉德利·斯科維爾
日期		總裁兼首席執行官



2020年11月6日		作者：/s/馬克·A·休斯
日期		財務主管兼首席財務官