FFBC-20200930000070895512/312020Q3錯誤2,915,9372,798,298123,441142,821———160,000,000160,000,000160,000,000104,281,794104,281,794104,281,7946,282,0315,790,7960.230.230.690.672624291250—30.00.021.00000007089552020-01-012020-09-300000708955交換：XNMS2020-01-012020-09-30Xbrli：共享00007089552020-11-05Iso4217：美元00007089552020-09-3000007089552019-12-310000708955美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300000708955美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310000708955美國-GAAP：融資租賃PortfolioSegmentMember2020-09-300000708955美國-GAAP：融資租賃PortfolioSegmentMember2019-12-310000708955美國-GAAP：建設貸款成員2020-09-300000708955美國-GAAP：建設貸款成員2019-12-310000708955Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-09-300000708955Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000708955US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-09-300000708955US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310000708955美國-GAAP：HomeEquityMember2020-09-300000708955美國-GAAP：HomeEquityMember2019-12-310000708955US-GAAP：Consumer 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區：20549
形式10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
關於截至的季度期間 2020年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_
佣金檔案編號001-34762
| | |
| First Financial Bancorp/OH/ |
| (章程中規定的註冊人的確切姓名) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 31-1042001 |
(州或其他司法管轄區)
公司或組織) | | (I.R.S.僱主
識別號碼) |
| | | | |
| 東五街255號，800套房 | 辛辛那提, | 俄亥俄州 | | 45202 |
| (主要行政機關地址) | | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼，包括區號：(877) 322-9530
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每一類的名稱 | | 商品代號 | | 每間交易所的註冊名稱 |
| 普通股，無面值 | | FFBC | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 ☒*號☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司和新興成長型公司的定義。
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| 大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐ 沒有問題。☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。註冊人有一類普通股(無面值)98,018,2372020年11月5日發行的股票。
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。
索引
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| | 頁碼：第 |
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第一部分-財務信息 | |
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項目1--財務報表 | |
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合併資產負債表-2020年9月30日(未經審計)和2019年12月31日 | 1 |
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合併損益表--截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月(未經審計) | 2 |
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綜合全面收益表--截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月(未經審計) | 3 |
| |
合併股東權益變動表--截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月(未經審計) | 5 |
| |
合併現金流量表--截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月(未經審計) | 6 |
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合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
| | |
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 42 |
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第3項--關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
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項目4--控制和程序 | 59 |
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第II部分-其他資料 | |
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項目1--法律訴訟 | 60 |
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項目1A--風險因素 | 60 |
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項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 60 |
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項目6--展品 | 61 |
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簽名 | 62 |
縮略語和縮略語詞彙
第一金融公司確定了綜合財務報表附註和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中使用的以下縮略語和縮略語。
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| 戰地 | 可供出售 | | 表格10-K | 第一金融銀行(First Financial Bancorp)。表格10-K年報 |
| 前交叉韌帶 | 信貸損失撥備 | | FRB | 聯邦儲備銀行 |
| 全部 | 貸款和租賃損失準備 | | 公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
| 津貼 | 集體或個人的信貸損失撥備和貸款租賃損失撥備 | | HTM | 持有至到期 |
| AOCI | 累計其他綜合收入 | | 微不足道的 | 不足10萬美元 |
| ASC | 會計準則編碼 | | IRLC | 利率鎖定承諾 |
| ASU | 會計準則更新 | | LGD | 違約造成的損失 |
| 銀行 | 第一金融銀行 | | MD&A | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| 巴塞爾協議三 | 巴塞爾委員會監管資本改革，第三個巴塞爾協議 | | MSFG | MainSource金融集團(MainSource Financial Group，Inc.) |
| BGF或BANNOKBURE | 班諾克本全球外匯有限責任公司 | | 不適用 | 不適用 |
| Bp/bps | 基點 | | NII | 淨利息收入 |
| 博利 | 銀行自營人壽保險 | | OBS | 表外 |
| 光盤 | 存單 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| C&I | 工商業 | | 主成分分析 | 立即採取糾正措施 |
| 克雷 | 商業地產 | | PCD | 購買的信用惡化 |
| 公司 | 第一金融銀行(First Financial Bancorp)。 | | PCI | 購買信用受損 |
| 數據挖掘 | 活期存款賬户 | | PD | 違約概率 |
| 多德-弗蘭克法案 | 多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法 | | 購買力平價 | 工資保障計劃 |
| EAD | 默認情況下的曝光量 | | PPPLF | 薪資保障計劃流動資金安排 |
| 艾姆 | 企業風險管理 | | R&S | 合理的，可以支持的 |
| 夏娃 | 股權的經濟價值 | | 柔 | 使用權 |
| 公允價值主題 | FASB ASC主題820，公允價值計量 | | 證交會 | 美國證券交易委員會 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | | 軟件 | 擔保隔夜融資利率 |
| FDIC | 聯邦存款保險公司 | | 主題842 | FASB ASC主題842，租賃 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | | TDR | 問題債務重組 |
| FRB | 聯邦儲備銀行 | | TTC | 在整個週期中 |
| 第一財經 | 第一金融銀行(First Financial Bancorp)。 | | 美元 | 美元 |
第一部分-財務信息
項目一--財務報表
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。及附屬公司
綜合資產負債表
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| | (未經審計) | | |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 207,128 | | | $ | 200,691 | |
| 在其他銀行的有息存款 | 38,806 | | | 56,948 | |
可供出售的投資證券，公允價值(攤銷成本$2,915,937 在2020年9月30日和$2,798,2982019年12月31日) | 3,004,963 | | | 2,852,084 | |
持有至到期的投資證券(公允價值$123,441 在2020年9月30日和$142,8212019年12月31日) | 118,072 | | | 142,862 | |
| 其他投資 | 118,292 | | | 125,020 | |
| 持有待售貸款 | 69,008 | | | 13,680 | |
| 貸款和租賃 | | | |
| 工商業 | 3,292,313 | | | 2,465,877 | |
| 租賃融資 | 74,742 | | | 88,364 | |
| 建築房地產 | 575,648 | | | 493,182 | |
| 商業地產 | 4,347,125 | | | 4,194,651 | |
| 住宅房地產 | 1,027,702 | | | 1,055,949 | |
| 房屋淨值 | 754,743 | | | 771,869 | |
| 分期付款 | 84,629 | | | 82,589 | |
| 信用卡 | 43,907 | | | 49,184 | |
| 貸款和租賃總額 | 10,200,809 | | | 9,201,665 | |
減去：信貸損失撥備(1) | 168,544 | | | 57,650 | |
| 淨貸款和租賃 | 10,032,265 | | | 9,144,015 | |
| 房舍和設備 | 209,474 | | | 214,506 | |
| 商譽 | 937,771 | | | 937,771 | |
| 其他無形資產 | 67,419 | | | 76,201 | |
| 應計利息和其他資產 | 1,122,449 | | | 747,847 | |
| 總資產 | $ | 15,925,647 | | | $ | 14,511,625 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 存款 | | | |
| 生息需求 | $ | 2,632,467 | | | $ | 2,364,881 | |
| 儲蓄 | 3,446,678 | | | 2,960,979 | |
| 時間 | 1,935,392 | | | 2,240,441 | |
| 有息存款總額 | 8,014,537 | | | 7,566,301 | |
| 不計息 | 3,552,893 | | | 2,643,928 | |
| 總存款 | 11,567,430 | | | 10,210,229 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 247,658 | | | 165,181 | |
| FHLB短期借款 | 0 | | | 1,151,000 | |
| 短期借款總額 | 247,658 | | | 1,316,181 | |
| 長期債務 | 1,341,164 | | | 414,376 | |
| 借入資金總額 | 1,588,822 | | | 1,730,557 | |
| 應計利息和其他負債 | 521,580 | | | 323,134 | |
| 總負債 | 13,677,832 | | | 12,263,920 | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股-不是的面值 | | | |
授權-160,000,000股份；已發行-104,281,7942020和2019年的股票 | 1,637,489 | | | 1,640,771 | |
| 留存收益 | 694,484 | | | 711,249 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | 42,266 | | | 13,323 | |
國庫股，按成本價計算，6,282,031 2020年及以後的股票5,790,7962019年的股票 | (126,424) | | | (117,638) | |
| 股東權益總額 | 2,247,815 | | | 2,247,705 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 15,925,647 | | | $ | 14,511,625 | |
(1) 從2020年1月1日開始，計算基於當前的預期損失方法。在2020年1月1日之前，計算是基於已發生損失的方法。
請參閲：合併財務報表附註
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。及附屬公司
合併損益表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日， | | 九月三十日， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款和租賃，包括手續費 | $ | 103,249 | | | $ | 126,786 | | | $ | 324,924 | | | $ | 376,207 | |
| 投資證券 | | | | | | | |
| 應税 | 17,906 | | | 22,180 | | | 55,387 | | | 70,031 | |
| 免税 | 4,884 | | | 4,457 | | | 14,403 | | | 13,051 | |
| 投資證券的總利息 | 22,790 | | | 26,637 | | | 69,790 | | | 83,082 | |
| 其他盈利資產 | 31 | | | 222 | | | 220 | | | 638 | |
| 利息收入總額 | 126,070 | | | 153,645 | | | 394,934 | | | 459,927 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款 | 7,886 | | | 20,151 | | | 36,002 | | | 60,006 | |
| 短期借款 | 51 | | | 7,199 | | | 6,412 | | | 19,805 | |
| 長期借款 | 5,953 | | | 4,760 | | | 14,482 | | | 14,764 | |
| 利息支出總額 | 13,890 | | | 32,110 | | | 56,896 | | | 94,575 | |
| 淨利息收入 | 112,180 | | | 121,535 | | | 338,038 | | | 365,352 | |
信貸損失準備金--貸款和租賃(1) | 15,299 | | | 5,228 | | | 57,038 | | | 25,969 | |
信貸損失準備金--資金不足的承付款(1) | (1,925) | | | (216) | | | 2,013 | | | (342) | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 98,806 | | | 116,523 | | | 278,987 | | | 339,725 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | 7,356 | | | 9,874 | | | 21,792 | | | 28,596 | |
| 信託和財富管理費 | 3,855 | | | 3,718 | | | 12,438 | | | 11,731 | |
| 銀行卡收入 | 3,124 | | | 3,316 | | | 8,666 | | | 15,399 | |
| 客户衍生品費用 | 2,203 | | | 4,859 | | | 8,292 | | | 11,468 | |
| 外匯收入 | 10,530 | | | 1,708 | | | 27,072 | | | 1,725 | |
| 出售貸款的淨收益 | 18,594 | | | 4,806 | | | 38,087 | | | 10,128 | |
| 出售/轉讓投資證券的淨收益(虧損) | 2 | | | 105 | | | (55) | | | (110) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | 3,835 | | | 4,754 | | | 11,316 | | | 15,668 | |
| 非利息收入總額 | 49,499 | | | 33,140 | | | 127,608 | | | 94,605 | |
| 非利息費用 | | | | | | | |
| 薪金和員工福利 | 63,769 | | | 53,212 | | | 174,516 | | | 155,109 | |
| 淨入住率 | 5,625 | | | 5,509 | | | 17,107 | | | 17,735 | |
| 傢俱和設備 | 3,638 | | | 4,120 | | | 11,372 | | | 11,758 | |
| 數據處理 | 6,837 | | | 5,774 | | | 20,245 | | | 15,885 | |
| 營銷 | 1,856 | | | 1,346 | | | 4,415 | | | 4,928 | |
| 溝通 | 855 | | | 910 | | | 2,652 | | | 2,385 | |
| 專業服務 | 2,443 | | | 4,771 | | | 6,923 | | | 9,062 | |
| 國家無形税收 | 1,514 | | | 1,445 | | | 4,544 | | | 4,062 | |
| FDIC評估 | 1,350 | | | (1,097) | | | 4,045 | | | 918 | |
| 無形資產攤銷 | 2,779 | | | 2,432 | | | 8,362 | | | 6,521 | |
| 其他 | 6,845 | | | 8,020 | | | 21,685 | | | 21,082 | |
| 非利息費用總額 | 97,511 | | | 86,442 | | | 275,866 | | | 249,445 | |
| 所得税前收入 | 50,794 | | | 63,221 | | | 130,729 | | | 184,885 | |
| 所得税費用 | 9,317 | | | 12,365 | | | 23,231 | | | 35,487 | |
| 淨收入 | $ | 41,477 | | | $ | 50,856 | | | $ | 107,498 | | | $ | 149,398 | |
| 普通股每股淨收益-基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.52 | |
| 稀釋後每股普通股淨收益 | $ | 0.42 | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.51 | |
| 宣佈的每股現金股息 | $ | 0.23 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.67 | |
| 普通股平均流通股-基本股 | 97,247,080 | | | 98,517,025 | | | 97,400,942 | | | 98,177,802 | |
| 平均已發行普通股-稀釋後 | 98,008,733 | | | 99,077,723 | | | 98,117,463 | | | 98,723,173 | |
(1) 從2020年1月1日開始，計算基於當前的預期損失方法。在2020年1月1日之前，計算是基於已發生損失的方法。
請參閲：合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一金融銀行(First Financial Bancorp)。及附屬公司 |
| 綜合全面收益表 |
| (千美元) |
| (未經審計) |
| | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日， | | 九月三十日， |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | $ | 41,477 | | | $ | 50,856 | | | $ | 107,498 | | | $ | 149,398 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | |
| 期內產生的債務證券未實現收益(虧損) | 5,434 | | | 9,915 | | | 27,861 | | | 57,930 | |
| 退休義務的變化 | 401 | | | 269 | | | 1,082 | | | 805 | |
| 衍生品未實現損益 | 0 | | | 73 | | | 0 | | | 217 | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損) | 5,835 | | | 10,257 | | | 28,943 | | | 58,952 | |
| 綜合收益 | $ | 47,312 | | | $ | 61,113 | | | $ | 136,441 | | | $ | 208,350 | |
| | | | | | | |
| *見合併財務報表附註。 |
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。及附屬公司
合併股東權益變動表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 留用 | | 累計其他綜合 | | 庫存股 | | |
| | 股份 | | 金額 | | 收益 | | 收入(虧損) | | 股份 | | 金額 | | 總計 |
| 2019年7月1日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,623,699 | | | $ | 657,730 | | | $ | 5,193 | | | (5,634,104) | | | $ | (98,433) | | | $ | 2,188,189 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 50,856 | | | | | | | | | 50,856 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 10,257 | | | | | | | 10,257 | |
| 宣佈的現金股利： | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，每股0.23美元 | | | | | (23,218) | | | | | | | | | (23,218) | |
| 購買普通股 | | | | | | | | | (1,143,494) | | | (27,372) | | | (27,372) | |
| 與企業合併相關發行的普通股 | | | 13,658 | | | | | | | 2,601,823 | | | 47,276 | | | 60,934 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額 | | | 271 | | | | | | | (11,200) | | | (309) | | | (38) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | 1,705 | | | | | | | | | | | 1,705 | |
| 2019年9月30日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,639,333 | | | $ | 685,368 | | | $ | 15,450 | | | (4,186,975) | | | $ | (78,838) | | | $ | 2,261,313 | |
| 2020年7月1日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,635,070 | | | $ | 675,532 | | | $ | 36,431 | | | (6,262,936) | | | $ | (126,014) | | | $ | 2,221,019 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 41,477 | | | | | | | | | 41,477 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 5,835 | | | | | | | 5,835 | |
| 宣佈的現金股利： | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，每股0.23美元 | | | | | (22,525) | | | | | | | | | (22,525) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額 | | | 403 | | | | | | | (19,095) | | | (410) | | | (7) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | 2,016 | | | | | | | | | | | 2,016 | |
| 2020年9月30日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,637,489 | | | $ | 694,484 | | | $ | 42,266 | | | (6,282,031) | | | $ | (126,424) | | | $ | 2,247,815 | |
請參閲：合併財務報表附註
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。及附屬公司
合併股東權益變動表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 留用 | | 累計其他綜合 | | 庫存股 | | |
| | 股份 | | 金額 | | 收益 | | 收入(虧損) | | 股份 | | 金額 | | 總計 |
| 2019年1月1日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,633,256 | | | $ | 600,014 | | | $ | (44,408) | | | (6,387,508) | | | $ | (110,613) | | | $ | 2,078,249 | |
| 採用新會計準則的累積效應的影響 | | | | | 2,636 | | | 906 | | | | | | | 3,542 | |
| 淨收入 | | | | | 149,398 | | | | | | | | | 149,398 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 58,952 | | | | | | | 58,952 | |
| 宣佈的現金股利： | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，每股0.67美元 | | | | | (66,680) | | | | | | | | | (66,680) | |
| 購買普通股 | | | | | | | | | (1,143,494) | | | (27,372) | | | (27,372) | |
| 與企業合併相關發行的普通股 | | | 13,658 | | | | | | | 2,601,823 | | | 47,276 | | | 60,934 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 搜查證演習 | | | (7,830) | | | | | | | 452,134 | | | 7,830 | | | 0 | |
| 股票期權的行使，扣除購買的股份 | | | (264) | | | | | | | 20,424 | | | 354 | | | 90 | |
| 限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額 | | | (5,954) | | | | | | | 269,646 | | | 3,687 | | | (2,267) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | 6,467 | | | | | | | | | | | 6,467 | |
| 2019年9月30日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,639,333 | | | $ | 685,368 | | | $ | 15,450 | | | (4,186,975) | | | $ | (78,838) | | | $ | 2,261,313 | |
| 2020年1月1日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,640,771 | | | $ | 711,249 | | | $ | 13,323 | | | (5,790,796) | | | $ | (117,638) | | | $ | 2,247,705 | |
| 採用新會計準則的累積效應的影響 | | | | | (56,882) | | | | | | | | | (56,882) | |
| 淨收入 | | | | | 107,498 | | | | | | | | | 107,498 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 28,943 | | | | | | | 28,943 | |
| 宣佈的現金股利： | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，每股0.69美元 | | | | | (67,381) | | | | | | | | | (67,381) | |
| 購買普通股 | | | | | | | | | (880,000) | | | (16,686) | | | (16,686) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使，扣除購買的股份 | | | (140) | | | | | | | 10,405 | | | 212 | | | 72 | |
| 限制性股票獎勵，扣除沒收後的淨額 | | | (8,891) | | | | | | | 378,360 | | | 7,688 | | | (1,203) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | 5,749 | | | | | | | | | | | 5,749 | |
| 2020年9月30日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,637,489 | | | $ | 694,484 | | | $ | 42,266 | | | (6,282,031) | | | $ | (126,424) | | | $ | 2,247,815 | |
請參閲：合併財務報表附註
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。及附屬公司
綜合現金流量表
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 九月三十日， |
| | 2020 | | 2019 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 107,498 | | | $ | 149,398 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | 59,051 | | | 25,969 | |
| 折舊攤銷 | 24,955 | | | 20,136 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 5,749 | | | 6,467 | |
| 養老金支出(收入) | 1,705 | | | 781 | |
| 投資證券的淨攤銷(增值) | 13,570 | | | 8,663 | |
| 投資證券銷售淨(利)損 | 55 | | | 110 | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (691,716) | | | (269,271) | |
| 出售持有待售貸款的淨收益 | (38,087) | | | (10,128) | |
| 出售持有以供出售的貸款所得收益 | 674,475 | | | 260,243 | |
| 遞延所得税 | (9,744) | | | 12,626 | |
| 營業租約攤銷 | 5,973 | | | 5,494 | |
| 經營租賃費 | (5,801) | | | (5,652) | |
| 減少(增加)壽險現金退保額 | (985) | | | (3,017) | |
| 應收利息減少(增加) | (13,262) | | | 201 | |
| 應付利息(減少)增加 | (4,559) | | | 1,160 | |
| 其他資產減少(增加) | (350,021) | | | (232,483) | |
| (減少)其他負債增加 | 177,275 | | | 137,405 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | (43,869) | | | 108,102 | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| 出售可供出售證券所得款項 | 42,628 | | | 400,533 | |
| 催繳、償付和可供出售證券的到期日收益 | 658,521 | | | 401,586 | |
| 購買可供出售的證券 | (787,048) | | | (518,455) | |
| | | |
| 贖回收益、償付收益和持有至到期證券的到期日 | 25,005 | | | 12,073 | |
| | | |
| 購買其他投資證券 | (18,659) | | | (11,620) | |
| 在其他銀行的有息存款淨減少(增加) | 18,142 | | | (1,931) | |
| 貸款和租賃淨減少(增加) | (1,007,585) | | | (267,320) | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 1,487 | | | 1,207 | |
| 購置房舍和設備 | (13,404) | | | (15,227) | |
| | | |
| | | |
| 從企業合併中獲得(支付)的淨現金 | 0 | | | (51,663) | |
| 分支機構資產剝離收到的現金淨額(已支付) | 0 | | | 118 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (1,080,913) | | | (50,699) | |
| | | |
| 融資活動 | | | |
| 存款總額淨(減)增 | 1,357,201 | | | (56,419) | |
| 短期借款淨(減)增 | (1,068,523) | | | 173,495 | |
| 支付長期債務 | (105,201) | | | (74,454) | |
| 長期借款收益 | 881,673 | | | 0 | |
| 發行長期借款的收益 | 150,000 | | | 0 | |
| 普通股支付的現金股利 | (67,317) | | | (66,482) | |
| 庫存股購買 | (16,686) | | | (27,372) | |
| 行使股票期權所得收益 | 72 | | | 90 | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,131,219 | | | (51,142) | |
| | | |
| 現金和銀行到期款項 | | | |
| 現金和銀行到期款項的變動 | 6,437 | | | 6,261 | |
| 期初銀行支付的現金和到期款項 | 200,691 | | | 236,221 | |
| 期末現金和銀行到期款項 | $ | 207,128 | | | $ | 242,482 | |
| | | |
| 投資活動補充日程表 | | | |
| 業務合併 | | | |
| 收購資產，扣除購買對價後的淨額 | $ | 0 | | | $ | (39,140) | |
| 承擔的負債 | 0 | | | 18,298 | |
| 商譽 | $ | 0 | | | $ | 57,438 | |
| | | |
| | | |
請參閲：合併財務報表附註
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。及附屬公司
合併財務報表附註
2020年9月30日
(未經審計)
注1：交易記錄重要會計政策摘要
陳述的基礎。First Financial Bancorp.是一家主要為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州服務的金融控股公司，其綜合財務報表包括First Financial及其全資子公司First Financial Bank的賬户和業務。所有重大的公司間交易和賬户都已在合併中取消。對上期金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類對淨收益沒有影響。
這些中期財務報表是按照《10-Q表》和《S-X條例》第10條的説明編制的。因此，它們可能不包括構成GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，應與公司截至12月31日的年報10-K表格中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。2019年未經審計的綜合財務報表管理層認為，這些未經審計的綜合財務報表反映了所有正常經常性的調整，這些調整對於公平列報中期業績是必要的。*中期經營業績不一定代表全年或任何其他中期的預期結果。*截至2019年12月31日的綜合資產負債表是從公司2019年10-K表格中經審計的財務報表衍生而來的。*截至2019年12月31日的綜合資產負債表是從公司2019年Form 10-K中經審計的財務報表衍生而來的。*截至2019年12月31日的綜合資產負債表是從公司2019年Form 10-K中經審計的財務報表衍生而來的。
估計的使用。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響綜合財務報表和附註中報告金額的估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷本質上是主觀的，可能會受到重大變化的影響。實際實現的金額可能與這些估計值大不相同。
新冠肺炎。2020年前9個月，第一金融的運營和財務業績受到新冠肺炎疫情的重大影響。新冠肺炎的傳播在美國各地造成了重大的經濟混亂，州和地方政府發佈了留在家中的命令，並暫時關閉了非必要的企業。目前尚不清楚疫情的潛在財務影響，但長期中斷可能會對公司地域範圍內的幾個行業造成不利影響，並削弱第一金融公司客户履行其對公司的合同義務的能力。這可能導致First Financial對業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。重大不利影響可能包括第一金融公司無形資產、投資、貸款、抵押貸款服務權或交易對手風險衍生品的全部或組合估值減值。
投資證券。First Financial將債務證券分為三類：HTM、Trading和AFS。管理層在購買時將投資證券分類為適當的類別，並在認為適當的情況下重新評估該類別。
當First Financial具有持有證券至到期日的積極意願和能力時，投資證券被歸類為HTM。HTM證券以攤銷成本入賬。
被歸類為交易的投資證券主要為近期轉售而持有，並按公允價值入賬。公允價值按市場報價確定。交易證券的收益或損失，無論是已實現的還是未實現的，都在非利息收入中報告。
既不屬於HTM也不屬於交易的投資證券被歸類為AFS。AFS證券按公允價值記錄，未實現收益和虧損(税後淨額)作為累計其他全面收益(虧損)在股東權益中的單獨組成部分報告。
被歸類為HTM或AFS的投資證券的攤銷成本根據溢價的攤銷和到期折價的增加進行調整，或者就抵押貸款支持證券而言，在證券的估計壽命內進行調整。這種攤銷和增值被認為是對證券收益的調整，幷包括在投資利息收入中。利息和股息也計入綜合損益表中投資證券的利息收入。已實現損益以使用特定識別方法出售的證券的攤餘成本為基礎。
信貸損失撥備-持有至到期證券. 管理措施預計持有至到期債務證券的信用損失按證券類型分類。預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。管理層將持有至到期的投資組合分為以下主要證券類型：抵押貸款支持證券、CMO以及國家和其他政治部門的債務。
該公司持有的幾乎所有HTM證券都是由美國政府實體和機構發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，獲得主要評級機構的高度評級，且有很長一段沒有信用損失的歷史。該公司其餘的HTM證券是非機構抵押抵押債券，以及州和其他政治部門的債務，目前評級不低於A+。持有至到期債務證券的應計應收利息，總額為#美元0.2百萬美元，截至2020年9月30日，被政策選舉排除在信貸損失估計之外。
信貸損失撥備--可供出售的證券。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，該公司首先評估它是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出此項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。
如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值均在其他全面收益中確認。信貸損失準備的變動記為信貸損失費用準備。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認時，或者當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。應收可供出售債務證券應計利息，總額為#美元11.7百萬美元，截至2020年9月30日，被排除在信貸損失的估計之外。
信貸損失撥備--貸款和租賃。 信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。管理層對ACL的充分性的確定是基於對貸款和租賃在貸款預期年限內的預期信貸損失的評估。撥備費用增加了ACL，減去了先前沖銷的金額後，沖銷減少了ACL。當管理層認為王子的收款IPAL的全額欠款，無論是通過借款人或擔保人的付款，還是通過抵押品的清算，都不太可能。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。因以下原因應計的任何利息當一筆貸款處於非應計狀態時，未收回的利息收入被沖銷，這通常發生在註銷全部或部分貸款之前。本公司做出的保單選擇是排除貸款和租賃的應計利息來自對信貸損失的估計。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗與經濟預測相結合，為對預期信用損失的定量建模估計提供了基礎。First Financial根據需要調整其量化模型，以反映量化模型尚未考慮的條件。這些調整通常被稱為定性框架。
First Financial使用PD、LGD和EAD對R&S預測期、復原期和復原期的預期信用損失進行定量建模。
世行利用第三方軟件，通過參數轉換矩陣法預測PD。平均轉移矩陣是在TTC期間計算的，該期間被定義為從2007年12月到2016年12月。TTC轉換矩陣根據前瞻性宏觀經濟預期進行調整，以獲得R&S預測。
First Financial不需要在金融資產或金融資產組的全部合同期限內製定預測。相反，對於實體能夠做出或獲得預期信貸損失的R&S預測的期間，本公司在一年內以直線方式恢復到反映出預期信貸損失的平均TTC損失水平。
提前還款調整後的金融資產或金融資產組的合同期限。該行選擇的研發週期為兩年，使用來自行業領先的獨立第三方穆迪(Moody‘s)的計量經濟學數據進行預測。
FFB使用嵌入第三方軟件的非參數損失曲線方法來估計LGD。PD乘以LGD得出一個預期損失率，在計算ACL時，該損失率適用於合同貸款現金流，並根據預期的未來本金預付款比率進行調整。
該公司針對某些定性因素調整其定量模型，以反映管理層對當前情況和R&S預測的預期與評估歷史信息期間存在的情況不同的程度。定性框架反映了與相關數據相關的變化，例如資產質量趨勢、投資組合增長和構成、國家和地方經濟因素、信貸政策和管理以及基礎量化模型中未考慮的其他因素的變化。
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。First Financial通常將以個人為基礎評估任何非應計項目、指定為TDR或合理預期將被指定為TDR的貸款。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權或預計將通過經營或出售抵押品大幅償還時，預期信貸損失以抵押品在報告日期的公允價值為基礎，並經銷售成本調整。對於在個人基礎上評估的貸款，如果沒有被確定為抵押品依賴，則執行貼現現金流分析，以確定預期的信貸損失。
預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理預期，即問題債務重組將與個別借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，本公司不能無條件取消。信用卡應收賬款沒有規定的到期日。在確定信用卡應收賬款的預計壽命時，管理層首先估計預期收到的未來現金流，然後將這些預期的未來現金流用於信用卡餘額。
信貸損失撥備--資金不足的承付款。自2020年1月1日起，第一金融採用了ASC 326，當時第一金融在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內估計的預期信用損失，除非該義務可由本公司無條件取消。這一估計包括對融資發生的可能性的考慮，以及根據公司貸款和租賃的ACL方法，對預計在其預計壽命內獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計。一個對無資金承付款準備金的調整記入合併損益表中的信貸損失準備金--無資金承付款。
在採用ASC 326之前，第一金融公司維持其準備金，以吸收備用信用證和未償還貸款承諾中可能發生的損失。First Financial根據對無資金信貸安排的評估確定了這一準備金的充分性，評估包括考慮歷史承諾額使用經驗、信用風險評級和歷史損失率，這與公司當時的ALLL方法一致。
注2：交易記錄最近採用或發佈的會計準則
2020年通過的標準
2020年1月1日，公司採用ASU 2016-13金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量它用一種被稱為當前預期信用損失(CECL)方法的預期損失方法取代了以前要求的已發生損失方法。根據CECL方法對預期信貸損失的計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計入保險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)的表外信貸風險，以及出租人根據租賃主題842確認的租賃淨投資。此外，ASC 326對可供出售債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是，要求將信貸損失作為一種補貼，而不是對管理層不打算出售或認為更有可能被要求出售的可供出售債務證券進行減記。該公司採用ASC 326，對所有按攤銷成本和OBS信貸風險計量的金融資產採用修改後的回溯法。2020年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報，而上一期的金額則繼續按照以前適用的GAAP報告。公司記錄的留存收益淨減少$的%s56.9(截至2020年1月1日)
採用ASC 326。如下表所示，過渡調整包括$。61.5ACL增加了100萬，增加了$12.2百萬增加無資金承付款的ACL和$16.8遞延税項負債減少100萬美元。
該公司採用CECL，對以前被歸類為已購入信用減值並根據ASC 310-30核算的信用惡化購買的金融資產採用前瞻性過渡方法。根據該標準，First Financial沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的定義。
最終規則為銀行機構提供了在三年內逐步實施新會計準則可能對監管資本產生的首日不利影響的選項。2020年3月，OCC、美聯儲理事會和聯邦存款保險公司宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。在2020年3月，OCC、美聯儲理事會(Federal Reserve System)和聯邦存款保險公司(FDIC)宣佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後再推遲三年過渡期。First Financial將在五年允許的期限內採取資本過渡減免。
採用ASC 326的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年1月1日 |
| (千美元) | | 根據ASC 326報告 | | ASC 326之前版本 | | 採用ASC 326的影響 |
| 資產 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 貸款 | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 28,485 | | | $ | 18,584 | | | $ | 9,901 | |
| 租賃融資 | | 1,089 | | 971 | | 118 |
| 建築房地產 | | 13,960 | | 2,381 | | 11,579 |
| 商業地產 | | 47,697 | | 23,579 | | 24,118 |
| 住宅房地產 | | 10,789 | | 5,299 | | 5,490 |
| 房屋淨值 | | 13,217 | | 4,787 | | 8,430 |
| 分期付款 | | 1,193 | | 392 | | 801 |
| 信用卡 | | 2,725 | | 1,657 | | 1,068 |
| 貸款信貸損失撥備 | | $ | 119,155 | | | $ | 57,650 | | | $ | 61,505 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 遞延税項負債 | | $ | 16,252 | | | $ | 33,030 | | | $ | (16,778) | |
| OBS信用敞口的信用損失撥備 | | 12,740 | | 585 | | 12,155 |
有關ACL計算的更多信息，請參考附註1-重要會計政策摘要和附註5-信用損失準備。
於2020年第一季度，本公司採納了ASU第2018-13號《披露框架：公允價值計量披露要求的變更》，其中取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。*根據這些變更，實體不再需要披露公允價值層次結構中第一級和第二級之間轉移的金額和原因，但必須披露用於為第三級公允價值計量制定重大不可觀察輸入的範圍和加權平均值。這一更新對本公司的合併沒有實質性影響
注3：交易記錄投資
在截至2020年9月30日的三個月裏，銷售額為1.3100萬美元的AFS證券，已實現毛利和毛已實現虧損微不足道。截至2019年9月30日的三個月，出售收益為284.9100萬美元的AFS證券帶來了1.2百萬美元的已實現毛利和1.1已實現虧損總額為百萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，銷售額為美元42.6百萬美元的AFS證券0.12000萬美元的已實現毛利和0.2已實現虧損總額為百萬美元。截至2019年9月30日的9個月，400.5售出100萬美元的AFS證券1.9百萬美元的已實現毛利和1.8已實現虧損總額為百萬美元。與
2019年第一季度採用ASU 2017-12，First Financial重新分類$268.7將HTM證券的100萬美元轉移到AFS，產生了$0.2百萬美元的已實現虧損記錄在綜合損益表中。
以下為截至2020年9月30日的HTM和AFS投資證券摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 | | 可供出售 |
| (千美元) | | 攤銷
成本 | | 未確認收益 | | 未確認損失 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 未實現
利得 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 美國國債 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 99 | | | $ | 4 | | | $ | 0 | | | $ | 103 | |
| 美國政府機構和公司的證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 59 | | | 1 | | | 0 | | | 60 | |
| 抵押貸款支持證券-住宅 | | 16,069 | | | 250 | | | 0 | | | 16,319 | | | 393,395 | | | 16,084 | | | (59) | | | 409,420 | |
| 抵押貸款支持證券-商業 | | 84,701 | | | 3,834 | | | 0 | | | 88,535 | | | 550,408 | | | 10,943 | | | (4,791) | | | 556,560 | |
| 抵押抵押債券 | | 6,987 | | | 93 | | | 0 | | | 7,080 | | | 680,581 | | | 25,891 | | | (339) | | | 706,133 | |
| 國家和其他政治分區的義務 | | 10,315 | | | 1,192 | | | 0 | | | 11,507 | | | 761,589 | | | 41,007 | | | (599) | | | 801,997 | |
| 資產支持證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 433,811 | | | 2,963 | | | (2,978) | | | 433,796 | |
| 其他證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 95,995 | | | 1,496 | | | (597) | | | 96,894 | |
| 總計 | | $ | 118,072 | | | $ | 5,369 | | | $ | 0 | | | $ | 123,441 | | | $ | 2,915,937 | | | $ | 98,389 | | | $ | (9,363) | | | $ | 3,004,963 | |
以下為截至2019年12月31日HTM和AFS投資證券摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 | | 可供出售 |
| (千美元) | | 攤銷
成本 | | 未確認收益 | | 無法識別
損失 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 未實現
利得 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 美國國債 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 99 | | | $ | 1 | | | $ | 0 | | | $ | 100 | |
| 美國政府機構和公司的證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 156 | | | 2 | | | 0 | | | 158 | |
| 抵押貸款支持證券-住宅 | | 20,818 | | | 122 | | | (174) | | | 20,766 | | | 421,945 | | | 9,709 | | | (99) | | | 431,555 | |
| 抵押貸款支持證券-商業 | | 101,267 | | | 571 | | | (1,225) | | | 100,613 | | | 474,174 | | | 4,988 | | | (2,644) | | | 476,518 | |
| 抵押抵押債券 | | 9,763 | | | 0 | | | (108) | | | 9,655 | | | 769,076 | | | 16,753 | | | (385) | | | 785,444 | |
| 國家和其他政治分區的義務 | | 11,014 | | | 804 | | | (31) | | | 11,787 | | | 652,986 | | | 23,729 | | | (462) | | | 676,253 | |
| 資產支持證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 400,081 | | | 1,414 | | | (1,064) | | | 400,431 | |
| 其他證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 79,781 | | | 1,959 | | | (115) | | | 81,625 | |
| 總計 | | $ | 142,862 | | | $ | 1,497 | | | $ | (1,538) | | | $ | 142,821 | | | $ | 2,798,298 | | | $ | 58,555 | | | $ | (4,769) | | | $ | 2,852,084 | |
下表提供了截至2020年9月30日按合約到期日劃分的投資證券摘要，但住宅和商業抵押貸款支持證券、抵押貸款抵押債券和資產支持證券除外，由於本金償還時間的不可預測性，這些證券顯示為單一總計。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 持有至到期 | | 可供出售 |
| (千美元) | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 按合同到期日分列： | | | | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 4,098 | | | $ | 4,133 | |
| 在一年到五年後到期 | | 0 | | | 0 | | | 53,902 | | | 55,486 | |
| 在五年到十年後到期 | | 5,784 | | | 6,864 | | | 183,872 | | | 190,863 | |
| 十年後到期 | | 4,531 | | | 4,643 | | | 615,870 | | | 648,572 | |
| 抵押貸款支持證券-住宅 | | 16,069 | | | 16,319 | | | 393,395 | | | 409,420 | |
| 抵押貸款支持證券-商業 | | 84,701 | | | 88,535 | | | 550,408 | | | 556,560 | |
| 抵押抵押債券 | | 6,987 | | | 7,080 | | | 680,581 | | | 706,133 | |
| 資產支持證券 | | 0 | | | 0 | | | 433,811 | | | 433,796 | |
| 總計 | | $ | 118,072 | | | $ | 123,441 | | | $ | 2,915,937 | | | $ | 3,004,963 | |
債務證券的未實現收益和虧損通常是由於當前市場收益率相對於債務證券的收益率(按其攤銷成本計算)的波動造成的。所有有未實現虧損的證券都會每季度審查一次，以確定是否有任何減值被視為非臨時性的，需要減記到公允價值。對於處於未實現虧損狀態的證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出此項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。.
目前，第一金融公司不打算出售，公司也不太可能被要求出售在到期或收回記錄價值之前暫時減值的債務證券。截至2020年9月30日或2019年12月31日，First Financial除與其投資證券組合相關的暫時性減值外，沒有其他減值。
截至2020年9月30日，公司的投資證券組合包括1,291證券，其中119處於未實現虧損狀態。截至2019年12月31日，公司的投資證券組合包括1,273證券，其中140處於未實現虧損狀態。
First Financial的所有HTM債務證券基本上都是由美國政府支持的企業發行的。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。該公司其餘的HTM證券是非機構抵押抵押債券，以及州和其他政治部門的債務，目前評級不低於A+。有不是的截至2020年9月30日，HTM非應計狀態、逾期或處於虧損狀態的HTM證券。因此，截至2020年9月30日，本公司並未記錄該等證券的信貸損失撥備。
下表按投資類別和單個證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總了未實現損失頭寸中未計入信用損失準備的投資證券的公允價值和未實現損失總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 |
| | | 少於12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| (千美元) | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 美國國債 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 美國政府機構和公司的證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 抵押貸款支持證券-住宅 | | 20,145 | | | (59) | | | 0 | | | 0 | | | 20,145 | | | (59) | |
| 抵押貸款支持證券-商業 | | 145,885 | | | (1,568) | | | 44,164 | | | (3,223) | | | 190,049 | | | (4,791) | |
| 抵押抵押債券 | | 42,042 | | | (339) | | | 1 | | | 0 | | | 42,043 | | | (339) | |
| 國家和其他政治分區的義務 | | 81,678 | | | (599) | | | 0 | | | 0 | | | 81,678 | | | (599) | |
| 資產支持證券 | | 138,610 | | | (1,307) | | | 97,031 | | | (1,671) | | | 235,641 | | | (2,978) | |
| 其他證券 | | 19,033 | | | (349) | | | 4,577 | | | (248) | | | 23,610 | | | (597) | |
| 總計 | | $ | 447,393 | | | $ | (4,221) | | | $ | 145,773 | | | $ | (5,142) | | | $ | 593,166 | | | $ | (9,363) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2019年12月31日 |
| | | 少於12個月 | | 12個月或以上 | | 總計 |
| | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
| (千美元) | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
| 美國國債 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 美國政府機構和公司的證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 抵押貸款支持證券-住宅 | | 40,190 | | | (209) | | | 11,063 | | | (64) | | | 51,253 | | | (273) | |
| 抵押貸款支持證券-商業 | | 111,658 | | | (298) | | | 104,069 | | | (3,571) | | | 215,727 | | | (3,869) | |
| 抵押抵押債券 | | 85,248 | | | (297) | | | 30,628 | | | (196) | | | 115,876 | | | (493) | |
| 國家和其他政治分區的義務 | | 118,623 | | | (457) | | | 7,950 | | | (36) | | | 126,573 | | | (493) | |
| 資產支持證券 | | 125,889 | | | (553) | | | 54,963 | | | (511) | | | 180,852 | | | (1,064) | |
| 其他證券 | | 0 | | | 0 | | | 5,649 | | | (115) | | | 5,649 | | | (115) | |
| 總計 | | $ | 481,608 | | | $ | (1,814) | | | $ | 214,322 | | | $ | (4,493) | | | $ | 695,930 | | | $ | (6,307) | |
有關投資證券公允價值的進一步詳情，請參閲附註16-公允價值披露。
注4：數據。貸款和租賃
第一金融為客户提供各種不同利率和付款條件的商業和消費貸款和租賃產品。商業貸款類別包括C&I、CRE、建築房地產和租賃融資。消費貸款類別包括住宅房地產、房屋淨值、分期付款和信用卡。
貸款活動主要集中在世行運營銀行中心的州(俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州)。First Financial還提供兩個全國性的貸款平臺，一個為快餐和休閒餐飲行業的特許經營商提供設備和租賃改善融資，另一個主要向保險代理人和經紀人提供以佣金和現金抵押品擔保的貸款。
根據CARE法案，First Financial參與向其客户提供購買力平價貸款。這些貸款直接激勵小企業留住員工並維持運營。只要滿足某些條件，購買力平價貸款就有資格被免除。截至2020年9月30日，First Financial擁有886.1購買力平價貸款100萬美元，扣除未賺取的費用$24.2百萬
信用質量。為便於監測商業貸款的信用質量，First Financial使用以下信用等級：
經過-不符合以下任何其他類別的更高質量的貸款。
特別提及-First Financial對具有值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款、租賃或第一金融的信用狀況在未來某個日期的償還前景惡化。
不合標準-First Financial對借款人或質押抵押品(如果有)的當前穩健財務價值和支付能力沒有得到充分保護的貸款或租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃有明確的弱點，危及債務的償還。不合標準的貸款和租賃的特點是，如果這些不足之處得不到解決，公司顯然有可能蒙受一些損失。
疑團-First Financial根據目前存在的事實、條件和價值，對具有不合格評級所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了一個特點，即弱點使收集或清算變得高度可疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理具體的懸而未決的因素可能對貸款或租賃的信用質量有利和增強，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直到可能確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序，注資，完善額外抵押品的留置權，以及再融資計劃。
上述信用等級是根據標準監管評級定義得出的，在最初批准向借款人發放信貸時進行分配，之後定期更新。
First Financial認為，還款表現是衡量消費貸款信用質量的最佳指標。本金和利息逾期90天或更長時間的消費貸款通常被歸類為不良貸款。此外，在TDR中修改的消費貸款被歸類為不良貸款。
下表按風險屬性和起始日期列出了公司在2020年9月30日的貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 術語合計 | | 旋轉 | | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 1,254,361 | | | $ | 502,248 | | | $ | 384,079 | | | $ | 242,588 | | | $ | 153,411 | | | $ | 152,890 | | | $ | 2,689,577 | | | $ | 468,883 | | | $ | 3,158,460 | |
| 特別提及 | | 21,981 | | | 6,871 | | | 16,363 | | | 13,925 | | | 2,366 | | | 8,325 | | | 69,831 | | | 10,570 | | | 80,401 | |
| 不合標準 | | 4,513 | | | 1,086 | | | 7,802 | | | 25,010 | | | 6,804 | | | 1,626 | | | 46,841 | | | 6,611 | | | 53,452 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 1,280,855 | | | $ | 510,205 | | | $ | 408,244 | | | $ | 281,523 | | | $ | 162,581 | | | $ | 162,841 | | | $ | 2,806,249 | | | $ | 486,064 | | | $ | 3,292,313 | |
| 租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 11,084 | | | $ | 30,564 | | | $ | 13,872 | | | $ | 7,983 | | | $ | 5,971 | | | $ | 3,367 | | | $ | 72,841 | | | $ | 0 | | | $ | 72,841 | |
| 特別提及 | | 317 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 317 | | 0 | | 317 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 術語合計 | | 旋轉 | | 總計 |
| 不合標準 | | 9 | | 0 | | 476 | | 822 | | 277 | | 0 | | 1,584 | | 0 | | 1,584 | |
| 疑團 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
| 總計 | | $ | 11,410 | | | $ | 30,564 | | | $ | 14,348 | | | $ | 8,805 | | | $ | 6,248 | | | $ | 3,367 | | | $ | 74,742 | | | $ | 0 | | | $ | 74,742 | |
| 建築房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 53,598 | | | $ | 211,962 | | | $ | 223,732 | | | $ | 34,952 | | | $ | 23,987 | | | $ | 990 | | | $ | 549,221 | | | $ | 15,822 | | | $ | 565,043 | |
| 特別提及 | | 0 | | | 621 | | | 0 | | | 9,984 | | | 0 | | | 0 | | | 10,605 | | | 0 | | | 10,605 | |
| 不合標準 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 53,598 | | | $ | 212,583 | | | $ | 223,732 | | | $ | 44,936 | | | $ | 23,987 | | | $ | 990 | | | $ | 559,826 | | | $ | 15,822 | | | $ | 575,648 | |
| 商業地產-投資者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 379,720 | | | $ | 1,096,225 | | | $ | 445,501 | | | $ | 451,095 | | | $ | 327,564 | | | $ | 431,524 | | | $ | 3,131,629 | | | $ | 39,470 | | | $ | 3,171,099 | |
| 特別提及 | | 952 | | | 56 | | | 0 | | | 15,178 | | | 16,873 | | | 8,697 | | | 41,756 | | | 559 | | | 42,315 | |
| 不合標準 | | 6,198 | | | 2,562 | | | 17,861 | | | 7,241 | | | 94 | | | 15,843 | | | 49,799 | | | 0 | | | 49,799 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 386,870 | | | $ | 1,098,843 | | | $ | 463,362 | | | $ | 473,514 | | | $ | 344,531 | | | $ | 456,064 | | | $ | 3,223,184 | | | $ | 40,029 | | | $ | 3,263,213 | |
| 商業地產業主 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 155,486 | | | $ | 180,808 | | | $ | 153,043 | | | $ | 144,601 | | | $ | 140,566 | | | $ | 219,723 | | | $ | 994,227 | | | $ | 40,541 | | | $ | 1,034,768 | |
| 特別提及 | | 2,048 | | | 1,946 | | | 13,043 | | | 4,903 | | | 4,540 | | | 11,873 | | | 38,353 | | | 59 | | | 38,412 | |
| 不合標準 | | 647 | | | 520 | | | 851 | | | 4,907 | | | 446 | | | 3,361 | | | 10,732 | | | 0 | | | 10,732 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 158,181 | | | $ | 183,274 | | | $ | 166,937 | | | $ | 154,411 | | | $ | 145,552 | | | $ | 234,957 | | | $ | 1,043,312 | | | $ | 40,600 | | | $ | 1,083,912 | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 228,049 | | | $ | 265,023 | | | $ | 133,562 | | | $ | 74,811 | | | $ | 68,109 | | | $ | 250,625 | | | $ | 1,020,179 | | | $ | 0 | | | $ | 1,020,179 | |
| 不良資產 | | 242 | | | 526 | | | 642 | | | 509 | | | 88 | | | 5,516 | | | 7,523 | | | 0 | | | 7,523 | |
| 總計 | | $ | 228,291 | | | $ | 265,549 | | | $ | 134,204 | | | $ | 75,320 | | | $ | 68,197 | | | $ | 256,141 | | | $ | 1,027,702 | | | $ | 0 | | | $ | 1,027,702 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 45,297 | | | $ | 22,107 | | | $ | 19,391 | | | $ | 12,418 | | | $ | 10,704 | | | $ | 46,839 | | | $ | 156,756 | | | $ | 594,615 | | | $ | 751,371 | |
| 不良資產 | | 0 | | | 0 | | | 75 | | | 39 | | | 29 | | | 204 | | | 347 | | | 3,025 | | | 3,372 | |
| 總計 | | $ | 45,297 | | | $ | 22,107 | | | $ | 19,466 | | | $ | 12,457 | | | $ | 10,733 | | | $ | 47,043 | | | $ | 157,103 | | | $ | 597,640 | | | $ | 754,743 | |
| 分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 18,610 | | | $ | 17,887 | | | $ | 12,809 | | | $ | 10,367 | | | $ | 2,582 | | | $ | 3,708 | | | $ | 65,963 | | | $ | 18,557 | | | $ | 84,520 | |
| 不良資產 | | 9 | | | 29 | | | 25 | | | 21 | | | 21 | | | 4 | | | 109 | | | 0 | | | 109 | |
| 總計 | | $ | 18,619 | | | $ | 17,916 | | | $ | 12,834 | | | $ | 10,388 | | | $ | 2,603 | | | $ | 3,712 | | | $ | 66,072 | | | $ | 18,557 | | | $ | 84,629 | |
| 信用卡 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 43,426 | | | $ | 43,426 | |
| 不良資產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 481 | | | 481 | |
| 總計 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 43,907 | | | $ | 43,907 | |
| 總計 | | $ | 2,183,121 | | | $ | 2,341,041 | | | $ | 1,443,127 | | | $ | 1,061,354 | | | $ | 764,432 | | | $ | 1,165,115 | | | $ | 8,958,190 | | | $ | 1,242,619 | | | $ | 10,200,809 | |
截至2019年12月31日，按風險屬性劃分的商業和消費信貸敞口如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年12月31日 |
| | | 商品化 | | 房地產 | | 租賃 | | |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | &工業 | | 施工 | | 商品化 | | 融資 | | 總計 |
| 經過 | | $ | 2,324,021 | | | $ | 493,182 | | | $ | 4,108,752 | | | $ | 85,262 | | | $ | 7,011,217 | |
| 特別提及 | | 100,954 | | | 0 | | | 59,383 | | | 488 | | | 160,825 | |
| 不合標準 | | 40,902 | | | 0 | | | 26,516 | | | 2,614 | | | 70,032 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 2,465,877 | | | $ | 493,182 | | | $ | 4,194,651 | | | $ | 88,364 | | | $ | 7,242,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 住宅
房地產 | | 房屋淨值 | | 分期付款 | | 信用卡 | | 總計 |
| 表演 | | $ | 1,040,787 | | | $ | 766,169 | | | $ | 82,385 | | | $ | 48,983 | | | $ | 1,938,324 | |
| 不良資產 | | 15,162 | | | 5,700 | | | 204 | | | 201 | | | 21,267 | |
| 總計 | | $ | 1,055,949 | | | $ | 771,869 | | | $ | 82,589 | | | $ | 49,184 | | | $ | 1,959,591 | |
犯罪。如果根據貸款協議的條款到期的合同本金或利息在預定付款日期後仍未支付，則貸款被視為逾期或拖欠。
貸款拖欠情況(包括歸類為非應計項目的貸款)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月30日 |
| (千美元) | | 30 – 59
日數
逾期付款 | | 60 – 89
日數
逾期付款 | | >90天
逾期付款 | | 總計
過去時
到期 | | 電流 | | 總計 | | >90天
逾期付款
現在仍然是這樣
應計 |
| 貸款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 54 | | | $ | 133 | | | $ | 2,181 | | | $ | 2,368 | | | $ | 3,289,945 | | | $ | 3,292,313 | | | $ | 0 | |
| 租賃融資 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 74,742 | | | 74,742 | | | 0 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 575,648 | | | 575,648 | | | 0 | |
| 商業地產-投資者 | | 84 | | | 7,895 | | | 1,286 | | | 9,265 | | | 3,253,948 | | | 3,263,213 | | | 0 | |
| 商業地產業主 | | 755 | | | 0 | | | 1,051 | | | 1,806 | | | 1,082,106 | | | 1,083,912 | | | 0 | |
| 住宅房地產 | | 2,816 | | | 340 | | | 4,368 | | | 7,524 | | | 1,020,178 | | | 1,027,702 | | | 0 | |
| 房屋淨值 | | 1,468 | | | 319 | | | 1,585 | | | 3,372 | | | 751,371 | | | 754,743 | | | 0 | |
| 分期付款 | | 50 | | | 20 | | | 38 | | | 108 | | | 84,521 | | | 84,629 | | | 0 | |
| 信用卡 | | 215 | | | 183 | | | 83 | | | 481 | | | 43,426 | | | 43,907 | | | 79 | |
| 總計 | | $ | 5,442 | | | $ | 8,890 | | | $ | 10,592 | | | $ | 24,924 | | | $ | 10,175,885 | | | $ | 10,200,809 | | | $ | 79 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年12月31日 |
| (千美元) | | 30 – 59
日數
逾期付款 | | 60 – 89
日數
逾期付款 | | >90天
逾期付款 | | 總計
過去時
到期 | | 電流 | | 小計 | | 購得
受損 | | 總計 | | >90天
逾期付款
現在仍然是這樣
應計 |
| 貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 1,266 | | | $ | 3,332 | | | $ | 14,518 | | | $ | 19,116 | | | $ | 2,443,680 | | | $ | 2,462,796 | | | $ | 3,081 | | | $ | 2,465,877 | | | $ | 0 | |
| 租賃融資 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 88,364 | | | 88,364 | | | 0 | | | 88,364 | | | 0 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 493,167 | | | 493,167 | | | 15 | | | 493,182 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 776 | | | 857 | | | 5,613 | | | 7,246 | | | 4,151,513 | | | 4,158,759 | | | 35,892 | | | 4,194,651 | | | 0 | |
| 住宅房地產 | | 8,032 | | | 1,928 | | | 5,031 | | | 14,991 | | | 1,014,138 | | | 1,029,129 | | | 26,820 | | | 1,055,949 | | | 0 | |
| 房屋淨值 | | 2,530 | | | 1,083 | | | 2,795 | | | 6,408 | | | 762,863 | | | 769,271 | | | 2,598 | | | 771,869 | | | 0 | |
| 分期付款 | | 111 | | | 50 | | | 148 | | | 309 | | | 82,022 | | | 82,331 | | | 258 | | | 82,589 | | | 0 | |
| 信用卡 | | 208 | | | 75 | | | 201 | | | 484 | | | 48,700 | | | 49,184 | | | 0 | | | 49,184 | | | 201 | |
| 總計 | | $ | 12,923 | | | $ | 7,325 | | | $ | 28,306 | | | $ | 48,554 | | | $ | 9,084,447 | | | $ | 9,133,001 | | | $ | 68,664 | | | $ | 9,201,665 | | | $ | 201 | |
至於個人消費信貸資產，每筆貸款的拖欠情況是根據個別貸款的合約還款條款個別釐定的。在2020年第一季度採用CECL之前，PCI貸款被歸類為履約貸款，儘管它們可能已在合同上逾期，因為任何未支付合同本金或利息的情況都被考慮在預期現金流的定期重新估計中，並被計入由此產生的本期信貸損失撥備或預期收益率調整的確認中。
非應計項目。如果管理層認為本金或利息的收取有問題，或者本金或利息的支付逾期90天或更長時間，則貸款被歸類為非權責發生制貸款。一般來説，貸款被歸類為非應計項目，原因是借款人繼續不遵守合同付款條件，再加上其他相關因素。當一筆貸款被歸類為非應計項目時，利息收入的應計項目被終止，以前應計但未付利息的應計項目被轉回。當貸款處於非應計狀態時收到的任何付款都將作為貸款賬面價值的減值使用。如果沒有本金和利息到期和未付，被歸類為非應計項目的貸款可能會恢復應計項目狀態，銀行希望償還剩餘的合同本金和利息。
陷入困境的債務重組。當借款人遇到財務困難時，貸款修改被認為是TDR，而且公司做出了讓步，否則對於具有類似信用特徵的借款人來説，這一讓步是不會被考慮的。最常見的修改類型包括降息、延長到期日和修改本金攤銷，包括僅限利息的結構。修改後的條款取決於個人借款人的財務狀況和需求。如果違反修改協議，貸款將由公司的信用管理小組進行管理以解決問題，如果是房地產，可能會導致喪失抵押品贖回權。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案，截至2020年9月30日，信用惡化跡象有限，但在新冠肺炎疫情期間為提供借款人救濟而修改的貸款不被視為TDR。
TDR通常被歸類為非應計項目，期限至少為6個月，一旦它們表現出與重組後的貸款協議條款一致的表現，就有資格恢復應計項目狀態。
First Financial Has169TDRS總計$37.1截至2020年9月30日，百萬美元，包括美元7.8百萬美元的應計狀態和$29.3被歸類為非應計項目的百萬美元。First Financial有$0.2未償還的承諾中，有100萬美元用於向貸款條件已通過TDR修改的借款人提供額外資金，而ACL包括#美元的準備金。5.7截至2020年9月30日，與TDR相關的百萬美元。此外，截至2020年9月30日，美元5.4一年多來，數百萬的應計TDR一直按照重組後的條款執行。
First Financial Has157TDRS總計$30.0截至2019年12月31日，百萬美元，包括美元11.4百萬美元的應計狀態貸款和18.5被歸類為非應計項目的百萬美元。First Financial有$2.5為向貸款條件已通過TDR修改的借款人提供額外資金而未償還的承諾額為100萬美元。截至2019年12月31日，ALLL包括儲備#美元。2.5與TDR相關的百萬美元，以及$4.7累計TDR中，有100萬已按照重組條款執行了一年多。
下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內分類為TDR的貸款修改信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| (千美元) | | 貸款數量 | | 修改前貸款餘額 | | 期末餘額 | | 貸款數量 | | 修改前貸款餘額 | | 期末餘額 |
| 工商業 | | 1 | | | $ | 1,480 | | | $ | 1,480 | | | 2 | | | $ | 2,482 | | | $ | 2,521 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 2 | | | 1,659 | | | 1,658 | |
| 住宅房地產 | | 2 | | | 109 | | | 92 | | | 5 | | | 478 | | | 455 | |
| 房屋淨值 | | 4 | | | 120 | | | 118 | | | 1 | | | 35 | | | 36 | |
| 分期付款 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1 | | | 30 | | | 29 | |
| 總計 | | 7 | | | $ | 1,709 | | | $ | 1,690 | | | 11 | | | $ | 4,684 | | | $ | 4,699 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| (千美元) | | 貸款數量 | | 修改前貸款餘額 | | 期末餘額 | | 貸款數量 | | 修改前貸款餘額 | | 期末餘額 |
| 工商業 | | 8 | | | $ | 14,984 | | | $ | 14,984 | | | 8 | | | $ | 25,009 | | | $ | 25,071 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 9 | | | 3,024 | | | 2,932 | |
| 住宅房地產 | | 20 | | | 1,677 | | | 1,581 | | | 22 | | | 2,944 | | | 2,626 | |
| 房屋淨值 | | 10 | | | 346 | | | 344 | | | 13 | | | 358 | | | 330 | |
| 分期付款 | | 1 | | | 26 | | | 15 | | | 1 | | | 30 | | | 29 | |
| 總計 | | 39 | | | $ | 17,033 | | | $ | 16,924 | | | 53 | | | $ | 31,365 | | | $ | 30,988 | |
在截至2020年9月30日的三個月和九個月內確定的TDR有$0.6百萬美元和$1.7分別對被確定為無法收回的TDR部分進行沖銷。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內確定的TDR為$2.3對被確定為無法收回的TDR部分進行百萬次沖銷。
下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內TDR的修改情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 延長到期日 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 2,877 | |
| 調整後的利率 | | 0 | | 0 | | 0 | | | 5,284 | |
| 利率和期限變化的組合 | | 0 | | 0 | | 0 | | | 508 | |
| 忍耐 | | 1,480 | | 4,349 | | 4,663 | | | 19,984 | |
其他(1) | | 210 | | 350 | | 12,261 | | | 2,335 | |
| 總計 | | $ | 1,690 | | | $ | 4,699 | | | $ | 16,924 | | | $ | 30,988 | |
(1)包括修改契約和其他優惠，或優惠的組合，但不包括利率調整、忍耐和延長到期日。
First Financial認為，還款業績是該公司貸款修改效果的一個指標。借款人是90任何本金或利息付款逾期數天或以上，或在未清償合約本金餘額的情況下提前終止重組貸款協議，均被視為違反TDR協議的條款。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，一TDR與一筆微不足道的餘額的關係，該餘額在貸款修改後12個月內發生了付款違約。在截至2019年9月30日的三個月內，一$的TDR關係0.1在貸款修改後12個月內發生付款違約的100萬美元。在截至2019年9月30日的9個月裏，有三$的TDR關係7.0在貸款修改後12個月內發生付款違約的100萬美元。
如CARE法案所述，針對新冠肺炎的貸款變更，其執行的貸款截止日期為2019年12月31日，逾期不超過30天，且在2020年3月1日至國家緊急狀態終止之日或2020年12月31日後60天(以較早者為準)之間執行，無需報告為TDR。截至2020年9月30日，該公司的貸款組合包括1,902餘額為#美元的商業貸款2.1十億美元，1,830餘額為#美元的消費貸款131.4為迴應新冠肺炎而修改的數百萬則不被視為TDR。在最初修改的貸款餘額中，$1.510億美元回到了正常的付款時間表，631.2700萬人收到第二次延期。第二輪延期貸款主要由酒店和特許經營貸款組成，貸款總額為#美元。438.2百萬或69第二次延期的總餘額的%。
不良貸款。分類為非應計項目的貸款和修改為TDR的貸款被視為2020年9月30日的不良貸款，截至2019年12月31日減值。下表提供了有關不良貸款的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | | 具有相關ACL的非應計項目貸款 | | 無相關ACL的非權責發生制貸款 | | 應計項目總額 | | 應計項目總額 |
非權責發生制貸款 (1) | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 20,558 | | | $ | 14,128 | | | $ | 34,686 | | | $ | 24,346 | |
| 租賃融資 | | 0 | | | 1,092 | | | 1,092 | | | 223 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 1,310 | | | 23,211 | | | 24,521 | | | 7,295 | |
| 住宅房地產 | | 252 | | | 11,852 | | | 12,104 | | | 10,892 | |
| 房屋淨值 | | 0 | | | 5,374 | | | 5,374 | | | 5,242 | |
| 分期付款 | | 0 | | | 153 | | | 153 | | | 167 | |
| | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款總額 | | $ | 22,120 | | | $ | 55,810 | | | $ | 77,930 | | | $ | 48,165 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)非應計貸款包括#美元的非應計TDR。29.3百萬美元和$18.5分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入對不良貸款的影響 | | | | | | | | |
| 按原條款應記錄的利息總額 | | $ | 1,552 | | | $ | 1,568 | | | $ | 4,185 | | | $ | 4,648 | |
| 收入中包含的利息 | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款 | | 689 | | | 336 | | | 1,226 | | | 863 | |
| 問題債務重組 | | 64 | | | 184 | | | 367 | | | 689 | |
| 收入中包含的利息總額 | | 753 | | | 520 | | | 1,593 | | | 1,552 | |
| 對利息收入的淨影響 | | $ | 799 | | | $ | 1,048 | | | $ | 2,592 | | | $ | 3,096 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
First Financial單獨審查所有超過$$的不良貸款關係250,000根據借款人的整體財務狀況、資源和付款記錄、擔保人的支持以及任何抵押品的可變現價值來確定是否有必要單獨評估津貼。個別評估津貼以貼現現金流為基礎，以貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴貸款的抵押品公允價值為基礎。
截至2019年12月31日，第一金融對不良貸款的投資如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年12月31日 |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 電流平衡 | | 合同
校長
平衡 | | 相關
津貼 |
| 無相關津貼記錄的貸款 | | | | | |
| 工商業 | | $ | 16,726 | | | $ | 19,709 | | | $ | 0 | |
| 租賃融資 | | 223 | | | 223 | | | 0 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 10,160 | | | 17,897 | | | 0 | |
| 住宅房地產 | | 14,868 | | | 17,368 | | | 0 | |
| 房屋淨值 | | 5,700 | | | 6,462 | | | 0 | |
| 分期付款 | | 204 | | | 341 | | | 0 | |
| 總計 | | 47,881 | | | 62,000 | | | 0 | |
| | | | | | |
| 有津貼記錄的貸款 | | | | | |
| 工商業 | | 10,754 | | | 21,513 | | | 2,044 | |
| 租賃融資 | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 671 | | | 675 | | | 113 | |
| 住宅房地產 | | 294 | | | 294 | | | 18 | |
| 房屋淨值 | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 分期付款 | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | 11,719 | | | 22,482 | | | 2,175 | |
| | | | | | |
| 總計 | | | | | | |
| 工商業 | | 27,480 | | | 41,222 | | | 2,044 | |
| 租賃融資 | | 223 | | | 223 | | | 0 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 10,831 | | | 18,572 | | | 113 | |
| 住宅房地產 | | 15,162 | | | 17,662 | | | 18 | |
| 房屋淨值 | | 5,700 | | | 6,462 | | | 0 | |
| 分期付款 | | 204 | | | 341 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 59,600 | | | $ | 84,482 | | | $ | 2,175 | |
截至2019年9月30日的三個月和九個月，First Financial按類別確認的平均減值貸款和利息收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| (千美元) | | 平均值
錄下來
投資 | | 利息
收入
公認 | | 平均值
錄下來
投資 | | 利息
收入
公認 |
| 無相關津貼記錄的貸款 | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 37,835 | | | $ | 316 | | | $ | 35,626 | | | $ | 807 | |
| 租賃融資 | | 148 | | | 0 | | | 155 | | | 0 | |
| 建築房地產 | | 6 | | | 0 | | | 7 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 18,703 | | | 94 | | | 20,907 | | | 295 | |
| 住宅房地產 | | 15,388 | | | 74 | | | 16,177 | | | 229 | |
| 房屋淨值 | | 5,594 | | | 29 | | | 5,941 | | | 95 | |
| 分期付款 | | 150 | | | 0 | | | 162 | | | 2 | |
| 總計 | | 77,824 | | | 513 | | | 78,975 | | | 1,428 | |
| | | | | | | | |
| 有津貼記錄的貸款 | | | | | | | | |
| 工商業 | | 4,316 | | | 1 | | | 3,213 | | | 87 | |
| 租賃融資 | | 142 | | | 0 | | | 71 | | | 0 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 1,010 | | | 4 | | | 1,507 | | | 27 | |
| 住宅房地產 | | 668 | | | 2 | | | 484 | | | 10 | |
| 房屋淨值 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 分期付款 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | 6,136 | | | 7 | | | 5,275 | | | 124 | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | |
| 工商業 | | 42,151 | | | 317 | | | 38,839 | | | 894 | |
| 租賃融資 | | 290 | | | 0 | | | 226 | | | 0 | |
| 建築房地產 | | 6 | | | 0 | | | 7 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 19,713 | | | 98 | | | 22,414 | | | 322 | |
| 住宅房地產 | | 16,056 | | | 76 | | | 16,661 | | | 239 | |
| 房屋淨值 | | 5,594 | | | 29 | | | 5,941 | | | 95 | |
| 分期付款 | | 150 | | | 0 | | | 162 | | | 2 | |
| 總計 | | $ | 83,960 | | | $ | 520 | | | $ | 84,250 | | | $ | 1,552 | |
下表按貸款類別提供了具有特定準備金的抵押品依賴型貸款的抵押品信息。當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計償還主要是通過操作或出售抵押品來提供的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 抵押品類型 |
| (千美元) | | 業務
資產 | | 商業地產 | | 裝備 | | 住宅房地產 | | 總計 |
| 貸款類別 | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 10,091 | | | $ | 0 | | | $ | 11,541 | | | $ | 0 | | | $ | 21,632 | |
| 商業地產-投資者 | | 0 | | 0 | | | 0 | | | 649 | | | 649 | |
| 商業地產業主 | | 0 | | 0 | | | 0 | | | 662 | | | 662 | |
| 住宅房地產 | | 0 | | 0 | | | 0 | | | 1,235 | | | 1,235 | |
| 總計 | | $ | 10,091 | | | $ | 0 | | | $ | 11,541 | | | $ | 2,546 | | | $ | 24,178 | |
租賃融資。公司於2019年第一季度前瞻性應用了FASB ASC主題842。First Financial同時發起銷售型和直接融資租賃，公司根據其信貸政策管理和審查租賃剩餘。銷售型租賃合同包含在租賃到期日購買基礎設備的能力，並在租賃開始時確認損益。直接融資租賃的期限通常為三至五年，到期時可能會延期，但提前取消可能會向借款人收取費用。對於直接融資租賃，未賺取的淨收入將在租賃期內遞延並攤銷。2020和2019年前九個月確認的與實施FASB ASC主題842相關的收入微不足道。
奧利奧。奧利奧由公司主要通過貸款止贖或收回程序獲得的財產組成，這些財產導致部分或全部償還問題貸款。
OREO的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | | $ | 1,872 | | | $ | 1,421 | | | $ | 2,033 | | | $ | 1,401 | |
| 加法 | | | | | | | | |
| 工商業 | | 187 | | | 217 | | | 510 | | | 353 | |
| 住宅房地產 | | 136 | | | 104 | | | 282 | | | 1,376 | |
| 添加總數 | | 323 | | | 321 | | | 792 | | | 1,729 | |
| 處置 | | | | | | | | |
| 工商業 | | 0 | | | (228) | | | (217) | | | (498) | |
| 住宅房地產 | | (510) | | | (325) | | | (1,270) | | | (709) | |
| 總處置 | | (510) | | | (553) | | | (1,487) | | | (1,207) | |
| 估值調整 | | | | | | | | |
| 工商業 | | (22) | | | (56) | | | 448 | | | (111) | |
| 住宅房地產 | | (20) | | | 480 | | | (143) | | | (199) | |
| 總估值調整 | | (42) | | | 424 | | | 305 | | | (310) | |
| 期末餘額 | | $ | 1,643 | | | $ | 1,613 | | | $ | 1,643 | | | $ | 1,613 | |
注5：交易記錄信貸損失撥備
信貸損失撥備--貸款和租賃。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。撥備費用增加了ACL，減去了先前沖銷的金額後，沖銷減少了ACL。First Financial的政策是，當管理層認為不太可能全額收回本金時，將全部或部分貸款註銷
要麼通過借款人或擔保人付款，要麼通過清算抵押品。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。貸款和租賃應計利息，總額為#美元41.2百萬美元，截至2020年9月30日，被排除在信貸損失預估之外。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗與經濟預測相結合，為對預期信用損失的定量建模估計提供了基礎。First Financial根據需要調整其量化模型，以反映量化模型尚未考慮的條件。這些調整通常被稱為定性框架。
當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎來衡量的。該公司確定了以下產品組合細分市場，並使用以下方法衡量ACL：
工商業– C&I貸款包括循環信貸額度和向商業客户提供的定期貸款，用於正常業務運營，為營運資金需求、設備採購、租賃改進或其他項目提供資金。C&I貸款一般單獨承保，並以公司資產和/或企業主的個人擔保為擔保。C&I貸款還包括為快餐和休閒餐飲行業的特許經營商提供的ABL、設備和租賃改善融資，以及向保險代理和經紀人提供的佣金貸款。ABL交易通常涉及較大的商業客户，並由特定資產擔保，如庫存、應收賬款、機器和設備。在特許經營貸款領域，First Financial專注於有限數量的餐廳概念，這些概念在特定的地方、地區或國家市場上具有良好的經濟性、低封閉率和強烈的品牌知名度。在保險貸款平臺內，First Financial為尋求最大化業務賬面價值和增長代理業務的保險代理人和經紀人提供服務。
本期違約率被用來對C&I貸款的ACL進行建模，並根據國庫期限利差和市場波動性指數的預期變化進行調整。本期違約或對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來ACL的波動。
租賃融資– 租賃融資包括為商業客户購買新的和二手的業務設備的租賃交易。租賃產品可能包括税收租賃、融資租賃、租賃信用額度和臨時融資。租賃交易的信貸承保包括對承租人的行業和商業模式、設備的性質、設備轉售價值、歷史和預計現金流分析、次級還款來源和擔保人的詳細分析，以及其他考慮因素。
租賃的ACL模型來自C&I投資組合模型的預期違約率。因此，對國庫期限利差和市場波動性指數的預測預期的變化可能會導致該公司未來一段時期的ACL出現波動。
建築房地產– 房地產建設貸款是向個人、公司或開發商提供的用於商業或住宅物業建設或開發的定期貸款，這些貸款將通過出售或永久融資來償還。一般來説，這些貸款用於已預售、預租或已獲得永久融資的建設項目，以及向在該項目投資了大量股權的房地產公司提供的貸款。一個獨立的信貸團隊承保建築房地產貸款，這些貸款由經驗豐富的貸款官員管理，並在建設階段由管理貸款支付的中央資金部門進行監督。
建築ACL模型根據世行地理足跡和房價指數中租賃空置率的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致該公司未來一段時期的ACL出現波動。
商業地產-業主和投資者– 商業房地產貸款是由公寓樓、寫字樓和工業建築以及零售購物中心等房地產的抵押留置權擔保的定期貸款。此外，本公司在“商業和工業”一節中討論的特許經營貸款活動除了設備外，通常還包括房地產融資。業主自住和投資者收入產生的房地產貸款的信貸承保包括詳細的市場分析、歷史和預計現金流分析、適當的股本保證金、承租人和出租人的評估、環境風險以及房地產的類型、年齡、狀況和位置等因素。
First Financial在確定ACL時分別對所有者自住和投資者CRE進行建模。對於業主自住的CRE，在建模中利用了本期違約率，並根據BAA債券利差、全國租金空置率和消費者信心指數的預測變化進行了調整。建模中還使用了本期違約率
根據投資者CRE貸款的價值，並根據BAA債券利差的預期變化、世行地域範圍內的多户建築許可和全國租賃空置率進行調整。本期違約和對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司未來ACL的波動。
住宅房地產– 住宅房地產貸款是指為購買住宅而向消費者提供的貸款。這些貸款的期限一般為15至30年，利率固定，但期限可能較短，利率可調。在大多數情況下，這些貸款被髮放給借款人，為他們的主要住所提供資金。First Financial在服務保留和服務釋放的基礎上向二級市場銷售住宅房地產貸款。住宅房地產貸款通常按照二級市場貸款標準進行承銷，利用承銷流程根據經驗數據評估信用風險，並分析借款人的償債能力、信用記錄、任何首付金額和房產的市值或其他特徵。First Financial還提供一種住宅抵押貸款產品，該產品具有類似的借款人信用特徵，但其承銷流程比通常向政府支持的企業出售產品所需的承銷流程更精簡，因此保留在綜合資產負債表上。
住宅房地產ACL模型根據房價指數的預測變化、世行地理足跡內的房屋開工數和全國獨棟現房Sa進行了調整l艾斯。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致該公司未來一段時期的ACL出現波動。
房屋淨值– 房屋淨值貸款既包括房屋淨值貸款，也包括以借款人住所的第一或第二留置權為擔保的循環信貸額度。房屋淨值貸款的承保考慮因素包括借款人的信用記錄以及債務收入比和貸款價值比政策限制。
房屋淨值ACL模型根據世行地理足跡內消費信貸增長率和勞動年齡勞動參與率的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致該公司未來一段時期的ACL出現波動。
分期付款-分期貸款包括不以房地產為擔保的消費貸款，包括以汽車為擔保的貸款和無擔保的個人貸款。
分期付款貸款的ACL模型來自住宅房地產和房屋淨值投資組合模型的預期違約率，並與分期付款特定的LGD利率配對。對世行地域範圍內的消費信貸增長率、勞動年齡勞動參與率、房價指數、世行地域範圍內的住房開工率和全國現有的獨户現房的預期變化lES可能會導致公司ACL在未來一段時間內出現波動。
信用卡-信用卡貸款由向消費者和企業客户提供的有擔保和無擔保的循環信貸額度組成。只要借款人的信用特徵不發生實質性或不利變化，信用卡額度通常可以無限期使用，但公司可隨時無條件取消額度。
信用卡貸款的ACL模型來自住宅房地產和房屋淨值投資組合模型的預期違約率，並與信用卡特定的LGD利率配對。對世行地域範圍內的消費信貸增長率、勞動年齡勞動參與率、房價指數、世行地域範圍內的住房開工率和全國現有的獨户現房的預期變化lES可能會導致公司ACL在未來一段時間內出現波動。
第一金融的ACL受到貸款額、風險評級遷移、拖欠狀況和其他影響虧損預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。*截至2020年9月30日的三個月和九個月，ACL增加的主要原因是第一金融預計新冠肺炎疫情會導致更多的信貸損失，然而，這在一定程度上被期間提前還款額的上升所抵消。
該公司利用穆迪9月份的最終基線預測作為量化模型中的R&S預測，其中包括考慮新冠肺炎疫情和相關政府刺激反應的影響，以及政府進一步刺激行動的可能性。為了合理起見，該公司還考慮了替代方案、更不利的經濟預測、較慢的提前還款速度和更高的違約率對該模型的影響。這些替代分析被用來為公司的定性調整提供信息。此外，第一金融在對ACL模型進行定性調整時，考慮了其對某些行業的信貸敞口，這些行業據信面臨與新冠肺炎疫情相關的未來信貸壓力的風險，如特許經營、酒店和投資者商業房地產貸款。
按貸款類別劃分的免税額變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| (千美元) | | 工商業 | | 租賃融資 | | 建築房地產 | | 商業地產 | | 住宅房地產 | | 房屋資產 | | 分期付款 | | 信用卡 | | 總計 |
| 信貸損失撥備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 50,421 | | | $ | 1,431 | | | $ | 15,357 | | | $ | 62,340 | | | $ | 10,581 | | | $ | 14,236 | | | $ | 1,226 | | | $ | 3,069 | | | $ | 158,661 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | 1,297 | | | 702 | | | 3,613 | | | 12,896 | | | (1,364) | | | (1,455) | | | 35 | | | (425) | | | 15,299 | |
| 總沖銷 | | (1,467) | | | (852) | | | 0 | | | (3,789) | | | (22) | | | (460) | | | (59) | | | (171) | | | (6,820) | |
| 恢復 | | 265 | | | 6 | | | 0 | | | 760 | | | 91 | | | 209 | | | 35 | | | 38 | | | 1,404 | |
| 淨沖銷總額 | | (1,202) | | | (846) | | | 0 | | | (3,029) | | | 69 | | | (251) | | | (24) | | | (133) | | | (5,416) | |
| 信貸損失終止撥備 | | $ | 50,516 | | | $ | 1,287 | | | $ | 18,970 | | | $ | 72,207 | | | $ | 9,286 | | | $ | 12,530 | | | $ | 1,237 | | | $ | 2,511 | | | $ | 168,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年9月30日的三個月 |
| (千美元) | | 工商業 | | 租賃融資 | | 建築房地產 | | 商業地產 | | 住宅房地產 | | 房屋資產 | | 分期付款 | | 信用卡 | | 總計 |
| 信貸損失撥備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 24,586 | | | $ | 1,393 | | | $ | 2,919 | | | $ | 20,357 | | | $ | 5,008 | | | $ | 5,307 | | | $ | 395 | | | $ | 1,584 | | | $ | 61,549 | |
| 信貸損失準備金 | | 2,654 | | | (388) | | | (152) | | | 1,684 | | | 702 | | | 68 | | | (2) | | | 662 | | | 5,228 | |
| 貸款註銷 | | (9,556) | | | 0 | | | 0 | | | (535) | | | (278) | | | (627) | | | (65) | | | (598) | | | (11,659) | |
| 恢復 | | 556 | | | 0 | | | 0 | | | 347 | | | 64 | | | 335 | | | 93 | | | 39 | | | 1,434 | |
| 淨沖銷總額 | | (9,000) | | | 0 | | | 0 | | | (188) | | | (214) | | | (292) | | | 28 | | | (559) | | | (10,225) | |
| 信貸損失終止撥備 | | $ | 18,240 | | | $ | 1,005 | | | $ | 2,767 | | | $ | 21,853 | | | $ | 5,496 | | | $ | 5,083 | | | $ | 421 | | | $ | 1,687 | | | $ | 56,552 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9個月 |
| (千美元) | | 工商業 | | 租賃融資 | | 建築房地產 | | 商業地產 | | 住宅房地產 | | 房屋淨值 | | 分期付款 | | 信用卡 | | 總計 |
| 信貸損失撥備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 採用ASC 326之前的期初餘額 | | $ | 18,584 | | | $ | 971 | | | $ | 2,381 | | | $ | 23,579 | | | $ | 5,299 | | | $ | 4,787 | | | $ | 392 | | | $ | 1,657 | | | $ | 57,650 | |
| 採用ASC 326的影響 | | 9,901 | | | 118 | | | 11,579 | | | 24,118 | | | 5,490 | | | 8,430 | | | 801 | | | 1,068 | | | 61,505 | |
| 信貸損失準備金 | | 23,331 | | | 1,044 | | | 4,996 | | | 28,922 | | | (1,454) | | | (236) | | | 78 | | | 357 | | | 57,038 | |
| 貸款註銷 | | (3,840) | | | (852) | | | 0 | | | (5,830) | | | (285) | | | (1,155) | | | (127) | | | (716) | | | (12,805) | |
| 恢復 | | 2,540 | | | 6 | | | 14 | | | 1,418 | | | 236 | | | 704 | | | 93 | | | 145 | | | 5,156 | |
| 淨沖銷總額 | | (1,300) | | | (846) | | | 14 | | | (4,412) | | | (49) | | | (451) | | | (34) | | | (571) | | | (7,649) | |
| 信貸損失終止撥備 | | $ | 50,516 | | | $ | 1,287 | | | $ | 18,970 | | | $ | 72,207 | | | $ | 9,286 | | | $ | 12,530 | | | $ | 1,237 | | | $ | 2,511 | | | $ | 168,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| (千美元) | | 工商業 | | 租賃融資 | | 建築房地產 | | 商業地產 | | 住宅房地產 | | 房屋淨值 | | 分期付款 | | 信用卡 | | 總計 |
| 信貸損失撥備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 18,746 | | | $ | 1,130 | | | $ | 3,413 | | | $ | 21,048 | | | $ | 4,964 | | | $ | 5,348 | | | $ | 362 | | | $ | 1,531 | | | $ | 56,542 | |
| 信貸損失準備金 | | 22,164 | | | (25) | | | (714) | | | 1,966 | | | 841 | | | 427 | | | 49 | | | 1,261 | | | 25,969 | |
| 貸款註銷 | | (23,757) | | | (100) | | | 0 | | | (1,835) | | | (510) | | | (1,784) | | | (192) | | | (1,228) | | | (29,406) | |
| 恢復 | | 1,087 | | | 0 | | | 68 | | | 674 | | | 201 | | | 1,092 | | | 202 | | | 123 | | | 3,447 | |
| 淨沖銷總額 | | (22,670) | | | (100) | | | 68 | | | (1,161) | | | (309) | | | (692) | | | 10 | | | (1,105) | | | (25,959) | |
| 信貸損失終止撥備 | | $ | 18,240 | | | $ | 1,005 | | | $ | 2,767 | | | $ | 21,853 | | | $ | 5,496 | | | $ | 5,083 | | | $ | 421 | | | $ | 1,687 | | | $ | 56,552 | |
截至2019年12月31日，ACL餘額和按投資組合細分和減值方法記錄的貸款投資如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年12月31日 |
| (千美元) | | 工商業 | | 租賃融資 | | 建築房地產 | | 商業地產 | | 住宅房地產 | | 房屋淨值 | | 分期付款 | | 信用卡 | | 總計 |
| 可歸因於貸款的期末津貼餘額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害情況 | | $ | 2,044 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 113 | | | $ | 18 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 2,175 | |
| 集體評估減損情況 | | 16,540 | | | 971 | | | 2,381 | | | 23,466 | | | 5,281 | | | 4,787 | | | 392 | | | 1,657 | | | 55,475 | |
| 信貸損失終止撥備 | | $ | 18,584 | | | $ | 971 | | | $ | 2,381 | | | $ | 23,579 | | | $ | 5,299 | | | $ | 4,787 | | | $ | 392 | | | $ | 1,657 | | | $ | 57,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害情況 | | $ | 27,480 | | | $ | 223 | | | $ | 0 | | | $ | 10,831 | | | $ | 15,162 | | | $ | 5,700 | | | $ | 204 | | | $ | 0 | | | $ | 59,600 | |
| 集體評估減損情況 | | 2,438,397 | | | 88,141 | | | 493,182 | | | 4,183,820 | | | 1,040,787 | | | 766,169 | | | 82,385 | | | 49,184 | | | 9,142,065 | |
| 貸款總額 | | $ | 2,465,877 | | | $ | 88,364 | | | $ | 493,182 | | | $ | 4,194,651 | | | $ | 1,055,949 | | | $ | 771,869 | | | $ | 82,589 | | | $ | 49,184 | | | $ | 9,201,665 | |
信貸損失撥備--資金不足的承付款。第一財經估計公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信用損失，除非該義務可由公司無條件取消。這一估計包括對融資發生的可能性的考慮，以及根據公司貸款和租賃的ACL方法，對預計在其預計壽命內獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計。
在採用ASC 326之前，第一金融公司維持其準備金，以吸收備用信用證和未償還貸款承諾中可能發生的損失。First Financial根據對無資金信貸安排的評估確定了這一準備金的充分性，評估包括考慮歷史承諾額使用經驗、信用風險評級和歷史損失率，這與公司當時的ALLL方法一致。
無資金承付款的ACL為$14.8截至2020年9月30日的百萬美元和0.6截至2019年12月31日，100萬。此外，First Financial錄得#美元1.9在截至2020年9月30日的三個月，重新獲得的準備金與無資金承諾的信貸損失撥備有關。然而，First Financial記錄了一筆無資金承付款的信貸損失準備金#美元。2.0截至2020年9月30日的9個月為100萬美元。First Financial記錄的美元0.2300萬美元和300萬美元0.3在截至2019年9月30日的3個月和9個月期間，分別為無資金承諾收回了1.8億美元的撥備。
注6：答案如下：商譽和其他無形資產
善意。在企業合併中收購的資產和負債按其截至收購日的估計公允價值入賬。收購價格超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月商譽賬面金額變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | | $ | 937,771 | | | $ | 879,727 | | | $ | 937,771 | | | $ | 880,251 | |
| 企業合併產生的商譽 | | 0 | | | 57,962 | | | 0 | | | 57,438 | |
| 期末餘額 | | $ | 937,771 | | | $ | 937,689 | | | $ | 937,771 | | | $ | 937,689 | |
在2019年第三季度，First Financial錄得$58.0收購班諾克伯恩帶來的商譽增加了數百萬美元。2019年第一季度，First Financial記錄了與2018年MSFG合併相關的商譽的最後調整。有關收購Bannockburn的更多細節，請參見附註17-業務合併。
自每年10月1日起，或當事件或環境變化顯示報告單位的公允價值可能低於其賬面價值時，商譽按年度進行減值評估。*為應對新冠肺炎疫情及相關的整體經濟狀況惡化，第一金融截至2020年9月30日進行了中期質損測試。這項中期定性測試的結果並未表明該公司截至2020年9月30日的商譽受損。First Financial將繼續監測其商譽狀況，並
無形資產，尋找進一步惡化和潛在減值的跡象。First Financial截至2019年10月1日進行了年度減值測試，當時沒有減值跡象。
其他無形資產。其他無形資產主要包括核心存款、客户名單和其他各種無形資產。
核心存款無形資產是指被收購客户存款關係在收購之日的估計公允價值，並在加速基礎他們的估計使用壽命。First Financial的核心存款無形資產的估計加權平均剩餘壽命為7.3好多年了。
First Financial錄得$39.4百萬客户將無形資產與班諾克伯恩合併一起列出，以説明公司或客户在合併後繼續保持先前存在的關係的義務或優勢。客户名單無形資產攤銷於直線基其預計使用壽命為11好多年了。
其他各種無形資產包括採購佣金、競業禁止協議和商號無形資產。其他無形資產計入綜合資產負債表中的其他無形資產。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，無形資產確認的攤銷費用為1美元。2.8百萬美元和$2.4分別為百萬美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，無形資產確認的攤銷費用為1美元。8.4百萬美元和$6.5分別為百萬美元。
其他無形資產在2020年9月30日和2019年12月31日的賬面金額和累計攤銷情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | 毛
攜載
金額 | | 累積
攤銷 | | 毛
攜載
金額 | | 累積
攤銷 |
| 攤銷無形資產 | | | | | | | | |
| 核心存款無形資產 | | $ | 51,031 | | | $ | (25,930) | | | $ | 51,031 | | | $ | (21,149) | |
| 客户列表 | | 39,420 | | | (3,883) | | | 39,420 | | | (1,195) | |
| 其他 | | 10,093 | | | (3,312) | | | 10,093 | | | (1,999) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 100,544 | | | $ | (33,125) | | | $ | 100,544 | | | $ | (24,343) | |
注7：答案如下：租契
租賃被定義為一種合同或合同的一部分，它轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。First Financial主要是其租賃協議中的承租人，基本上所有這些協議都是針對分行、自動取款機(ATM)地點或辦公空間的房地產。
2019年1月1日，本公司通過了主題842和所有後續修改。對於第一金融公司來説，這種採用主要影響了該公司作為承租人的經營租賃協議的會計處理。該公司的幾乎所有租約都被歸類為經營性租賃，因此以前沒有在公司的綜合資產負債表中確認。
隨着主題842的採用，經營租賃協議被要求在合併資產負債表上確認為淨資產收益率(ROU)資產和相應的租賃負債。公司在租賃期內使用資產的權利在綜合資產負債表中記為“使用權”資產，計入應計利息和其他資產，金額為#美元。67.2百萬美元和$58.6分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。對於支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目，可能需要對ROU資產進行某些調整。First Financial錄得$74.9百萬美元和$64.3截至2020年9月30日和2019年12月31日，綜合資產負債表上的應計利息和其他負債中的租賃負債分別為百萬歐元。
ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。關於貼現率，主題842要求只要該費率是容易確定的，就使用租賃中隱含的費率。由於這一比率很少確定，該公司利用其
在類似期限的抵押基礎上，租賃開始時的遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，費率基於截至該日的剩餘租賃期限。
初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在資產負債表上，First Financial在租賃期內以直線方式確認這些租約的租賃費用。大多數租約包括一個或多個續簽選項，續訂期限可以從一年延長到20年或更長時間。本公司可自行決定是否行使營運租約的續期選擇權，而某些租約可能包括購買租賃物業的選擇權。如果在租賃開始時，本公司認為行使續期選擇權是合理確定的，本公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。First Financial不簽訂包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契約的租賃協議。
某些租約規定增加租賃協議所界定的未來最低年度租金付款，而租約一般亦在年度租金付款中包括房地產税及公用地方維護費。
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 經營租賃成本 | | $ | 1,972 | | | $ | 1,846 | | | $ | 5,973 | | | $ | 5,494 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 短期租賃成本 | | 30 | | | 14 | | | 111 | | | 15 | |
| 可變租賃成本 | | 632 | | | 688 | | | 1,899 | | | 1,918 | |
| 營業租賃總成本 | | $ | 2,634 | | | $ | 2,548 | | | $ | 7,983 | | | $ | 7,427 | |
截至2020年9月30日，根據這些租賃協議到期的未來最低承諾如下：
| | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 經營租賃 | | | | |
| 2020年(剩餘三個月) | | $ | 1,767 | | | | | |
| 2021 | | 7,116 | | | | | |
| 2022 | | 7,283 | | | | | |
| 2023 | | 7,312 | | | | | |
| 2024 | | 7,045 | | | | | |
| | | | | | |
| 此後 | | 64,700 | | | | | |
| 租賃付款總額 | | 95,223 | | | | | |
| 扣除的計入利息 | | 20,316 | | | | | |
| 總計 | | $ | 74,907 | | | | | |
本公司經營租賃的加權平均剩餘租期和折扣率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 經營租賃 | | | | |
| 加權平均剩餘租期 | | 15.1年份 | | 15.6年份 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 加權平均貼現率 | | 3.10 | % | | 3.43 | % |
| | | | |
截至2020年9月30日和2019年9月30日，與租賃相關的補充現金信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | | | | |
| 來自營業租賃的營業現金流 | | $ | 1,928 | | | $ | 1,893 | | | $ | 5,801 | | | $ | 5,652 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 以租賃義務換取的淨收益資產 | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 29 | | | 582 | | | 9,688 | | | 65,520 | |
| | | | | | | | |
注8：請注意：請注意：借款
綜合資產負債表上的短期借款包括用於公司清掃賬户的回購協議，以及現金管理賬户協議、購買的聯邦基金和從FHLB獲得的隔夜預付款。所有回購協議均須遵守本行與客户同意的條款及條件。為確保其對客户的責任，本行有權出售或回購美國國債、政府機構和抵押貸款支持證券。
以下為質押品回購協議的剩餘合約到期日：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 通宵不間斷 |
| 回購協議 | | |
| 抵押貸款支持證券 | | $ | 29,096 | |
| 抵押抵押債券 | | 85,562 | |
| 總計 | | $ | 114,658 | |
根據回購協議出售的證券由賬面金額為#美元的證券擔保。114.7百萬美元和$90.2分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
First Financial有$133.0在2020年9月30日購買的百萬聯邦基金和165.2截至2019年12月31日，100萬。公司有不是的截至2020年9月30日在FHLB的短期借款，1.22019年12月31日為10億。這些短期借款用於管理正常的流動性需求，並支持公司的資產和負債管理戰略。
First Financial有$1.310億美元和414.4截至2020年9月30日和2019年12月31日的長期債務分別為100萬美元，其中包括FRB借款、次級票據、FHLB長期墊款和與市政府的無息貸款。
在2020年第三季度，第一金融參與了PPPLF，這是FRB創建的一個計劃，旨在向發起PPP貸款的合格金融機構提供信貸。該銀行有未償還的PPPLF預付款#美元。881.7億，截至2020年9月30日，平均利率為35基點。這些借款由承諾的購買力平價貸款和提前還款擔保，同時減少這些貸款的本金餘額。
以下為First Financial的長期債務摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | | 金額 | | 平均費率 | | 金額 | | 平均費率 |
| FRB借款 | | $ | 881,672 | | | 0.35 | % | | $ | 0 | | | 不適用 |
| FHLB借款 | | 138,424 | | | 1.69 | % | | 242,428 | | | 1.94 | % |
| 附屬票據 | | 321,280 | | | 4.86 | % | | 170,967 | | | 4.97 | % |
| 未攤銷債務發行成本 | | (2,866) | | | 不適用 | | (1,007) | | | 不適用 |
| 租賃責任 | | 1,879 | | | 3.81 | % | | 1,213 | | | 4.48 | % |
| 向市政府提供資本性貸款 | | 775 | | | 0.00 | % | | 775 | | | 0.00 | % |
| 長期債務總額 | | $ | 1,341,164 | | | 1.57 | % | | $ | 414,376 | | | 3.20 | % |
2020年4月，First Financial發行了美元150.0百萬美元的固定利率到浮動利率的次級票據。附屬票據的初始固定利率為5.25至(但不包括)2025年5月15日，每半年支付一次。自2025年5月15日(包括該日)起，次級票據的利率將每季度重置為相當於基準利率的浮動年利率，預計基準利率將是當時的三個月期SOFR加5基點，每季度支付欠款。次級票據將於2030年5月15日到期。自2025年5月15日付息之日起，公司可全部或部分贖回這些票據。
2015年，First Financial發行了美元120.0數以百萬計的次級票據，固定利率為5.125每半年支付一次，2025年8月到期。這些票據不能由本公司贖回，也不能在到期前由票據持有人贖回。此外，First Financial還收購了美元49.5MSFG合併中發行給以前成立的信託以換取信託收益的數百萬可變利率次級票據。收購的次級票據的利息每季度支付一次，拖欠，公司可以選擇推遲利息支付，期限不超過連續20個季度。這些收購的次級票據到期30自原始發行之日起數年，並可在下列日期後按票面價值調用5發行週年紀念日。First Financial還收購了8.4百萬美元6.00固定利率私募次級債券與MSFG合併一起發行，該合併於2015年發行，將於2025年到期。這些票據可在下列情況下由本公司按面值贖回5發行週年紀念日。就監管資本而言，附屬票據被視為二級資本，並計入綜合資產負債表上的長期債務。
除了次級票據，長期債務還包括#美元。138.4百萬美元和$242.4截至2020年9月30日和2019年12月31日的固定利率FHLB長期預付款分別為100萬美元。截至2020年9月30日，FHLB長期預付款的加權平均利率為1.69%。這些工具主要用於降低隔夜流動性風險，並緩解綜合資產負債表的利率敏感性。
注9：答案如下：累計其他綜合收益(虧損)
股東權益受需要對累計其他綜合收益(虧損)進行調整的資產負債頭寸的交易和估值影響，計入其他綜合收益和從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的相關税收影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| | | 其他全面收益(虧損)合計 | | 累計其他合計
綜合收益(虧損) |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 在.之前
重新分類 | | 重新分類
從… | | 税前 | | 税收效應 | | 税金淨額 | | 期初餘額 | | 淨活動 | | | | 期末餘額 |
| 債務證券的未實現收益(虧損) | | $ | 6,931 | | | $ | 2 | | | $ | 6,929 | | | $ | (1,495) | | | $ | 5,434 | | | $ | 63,691 | | | $ | 5,434 | | | | | $ | 69,125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休義務 | | 0 | | | (519) | | | 519 | | | (118) | | | 401 | | | (27,260) | | | 401 | | | | | (26,859) | |
| 總計 | | $ | 6,931 | | | $ | (517) | | | $ | 7,448 | | | $ | (1,613) | | | $ | 5,835 | | | $ | 36,431 | | | $ | 5,835 | | | | | $ | 42,266 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年9月30日的三個月 |
| | | 其他全面收益(虧損)合計 | | 累計其他合計
綜合收益(虧損) |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 在.之前
重新分類 | | 重新分類
從… | | 税前 | | 税收效應 | | 税金淨額 | | 期初餘額 | | 淨活動 | | | | 期末餘額 |
| 債務證券的未實現收益(虧損) | | $ | 12,719 | | | $ | 105 | | | $ | 12,614 | | | $ | (2,699) | | | $ | 9,915 | | | $ | 37,320 | | | $ | 9,915 | | | | | $ | 47,235 | |
| 衍生品未實現損益 | | 94 | | | 0 | | | 94 | | | (21) | | | 73 | | | (73) | | | 73 | | | | | 0 | |
| 退休義務 | | 0 | | | (347) | | | 347 | | | (78) | | | 269 | | | (32,054) | | | 269 | | | | | (31,785) | |
| 總計 | | $ | 12,813 | | | $ | (242) | | | $ | 13,055 | | | $ | (2,798) | | | $ | 10,257 | | | $ | 5,193 | | | $ | 10,257 | | | | | $ | 15,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| | | 其他全面收益(虧損)合計 | | 累計總額
其他全面收益(虧損) |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 在.之前
重新分類 | | 重新分類
從… | | 税前 | | 税收效應 | | 税金淨額 | | 期初餘額 | | 淨活動 | | | | 期末餘額 |
| 債務證券的未實現收益(虧損) | | $ | 35,474 | | | $ | (55) | | | $ | 35,529 | | | $ | (7,668) | | | $ | 27,861 | | | $ | 41,264 | | | $ | 27,861 | | | | | $ | 69,125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休義務 | | 0 | | | (1,401) | | | 1,401 | | | (319) | | | 1,082 | | | (27,941) | | | 1,082 | | | | | (26,859) | |
| 總計 | | $ | 35,474 | | | $ | (1,456) | | | $ | 36,930 | | | $ | (7,987) | | | $ | 28,943 | | | $ | 13,323 | | | $ | 28,943 | | | | | $ | 42,266 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| | | 其他全面收益(虧損)合計 | | 累計總額
其他全面收益(虧損) |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 在.之前
重新分類 | | 重新分類
從… | | 税前 | | 税收效應 | | 税金淨額 | | 期初餘額 | | 淨活動 | | 新標準的累積效應 | | 期末餘額 |
| 債務證券的未實現收益(虧損) | | $ | 73,588 | | | $ | (110) | | | $ | 73,698 | | | $ | (15,768) | | | $ | 57,930 | | | $ | (11,601) | | | $ | 57,930 | | | $ | 906 | | | $ | 47,235 | |
| 衍生品未實現損益 | | 281 | | | 0 | | | 281 | | | (64) | | | 217 | | | (217) | | | 217 | | | 0 | | | 0 | |
| 退休義務 | | 0 | | | (1,042) | | | 1,042 | | | (237) | | | 805 | | | (32,590) | | | 805 | | | 0 | | | (31,785) | |
| 總計 | | $ | 73,869 | | | $ | (1,152) | | | $ | 75,021 | | | $ | (16,069) | | | $ | 58,952 | | | $ | (44,408) | | | $ | 58,952 | | | $ | 906 | | | $ | 15,450 | |
下表列出了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，從累計其他全面收入重新分類為收入的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額從
累計其他綜合收益(虧損) | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 | | |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， | | |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 合併損益表中受影響的行項目 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的已實現收益(虧損) | | $ | 2 | | | $ | 105 | | | $ | (55) | | | $ | (110) | | | 出售投資證券的淨收益(虧損) |
| 固定收益養老金計劃 | | | | | | | | |
先前服務費用攤銷(1) | | 106 | | | 104 | | | 308 | | | 310 | | | 其他非利息支出 |
確認的精算淨損失 (1) | | (625) | | | (451) | | | (1,709) | | | (1,352) | | | 其他非利息支出 |
| 固定收益養老金計劃合計 | | (519) | | | (347) | | | (1,401) | | | (1,042) | | | |
| 該期間税前重新分類合計 | | $ | (517) | | | $ | (242) | | | $ | (1,456) | | | $ | (1,152) | | | |
(1)包括在定期養老金淨成本的計算中(更多詳情見附註13--僱員福利計劃)。
注10：答案如下：衍生物
First Financial使用某些衍生工具，包括利率上限、下限、掉期和外匯合約，以滿足客户的需求，同時管理與某些交易相關的利率和貨幣風險。First Financial還可能利用利率掉期來管理公司的利率風險概況。利率支付是根據利率協議中確定的名義金額與交易對手交換的。由於只交換利率付款，與利率掉期相關的現金需求和信用風險明顯低於名義金額，本公司的信用風險敞口僅限於工具的市值。First Financial不將衍生品用於投機目的。
First Financial通過交易對手信用政策管理市場價值信用風險，包括審查總衍生產品名義頭寸與總資產之比、總信用敞口與總資本之比以及交易對手信用敞口風險。
客户衍生品。 First Financial利用利率互換作為一種手段，向商業借款人提供固定利率融資，同時向公司提供浮動利率資產.
截至2020年9月30日，對於利率衍生品，本公司的交易對手名義上未償還的總金額為#美元。2.2十億美元，分佈在十九交易對手，估計公允價值為#美元206.2百萬截至2019年12月31日，本公司擁有利率衍生品，未償還交易對手名義金額總額為$1.9十億美元，分佈在十八交易對手，估計公允價值為#美元67.5百萬
First Financial通過公司正常的信用審查程序監控相關貸款客户的信用狀況，從而監控其對借款人的衍生信用風險。此外，公司的ACL委員會通過公司的ACL委員會監控與問題貸款相關的衍生信用風險敞口。就此等目的而言，First Financial將衍生工具的市值視為相關貸款賬面價值的一部分，因為借款人在衍生合約終止時有合約責任支付First Financial的這筆款項。
在使用衍生工具方面，First Financial及其交易對手可能被要求提供現金抵押品，以抵消衍生工具的市場地位。First Financial保留用相關交易對手向這些衍生品頭寸提供的抵押品抵銷這些衍生品頭寸的權利。
外匯合約。第一財經可為商業客户的利益訂立外匯衍生品合約，以對衝其受外幣波動影響的風險。與利率衍生品合約的利率風險對衝類似，First Financial還與主要金融機構簽訂外匯合約，從經濟上對衝客户驅動的外匯活動帶來的相當大一部分風險敞口。這些衍生品被歸類為獨立工具，重估損益計入綜合損益表中的外匯收入。本公司設有風險限額和內部控制，以確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的匯率波動性和信貸等值敞口的獨立確定、交易對手信貸審批以及由獨立風險管理執行的國家限制。在…2020年9月30日，公司有未償還的交易對手名義總金額為$3.110億美元六交易對手，估計公允價值為$0.7百萬。截至2019年12月31日，本公司未償還交易對手名義金額總額為$1.910億美元六交易對手，估計公允價值為#美元18.3百萬
在使用外匯合約方面，First Financial及其交易對手可能被要求提供現金抵押品，以抵消衍生品工具的市場頭寸。First Financial保留用相關交易對手向這些衍生品頭寸提供的抵押品抵銷這些衍生品頭寸的權利。
下表詳細列出了綜合資產負債表中確認的客户衍生品和外匯合約的分類和金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | | | | | | 估計公允價值 | | | | 估計公允價值 |
| (千美元) | | 資產負債表分類 | | 概念上的
金額 | | 利得 | | 損失 | | 概念上的
金額 | | 利得 | | 損失 |
| 客户衍生品-與貸款相關的工具 | | | | | | | | | | | | |
| 與借款人匹配的利率互換 | | 應計利息和其他資產 | | $ | 2,246,698 | | | $ | 208,296 | | | $ | (1) | | | $ | 1,923,375 | | | $ | 70,799 | | | $ | (2,636) | |
| 與交易對手配對的利率互換 | | 應計利息和其他負債 | | 2,246,698 | | | 1 | | | (208,403) | | | 1,923,375 | | | 2,636 | | | (70,808) | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | | | |
與客户對接外匯合約 | | 應計利息和其他資產 | | 3,085,637 | | | 35,888 | | | (36,545) | | | 1,869,934 | | | 28,739 | | | (10,433) | |
將外匯合約與交易對手配對 | | 應計利息和其他負債 | | 3,085,637 | | | 36,545 | | | (35,888) | | | 1,869,934 | | | 10,433 | | | (28,739) | |
| 總計 | | | | $ | 10,664,670 | | | $ | 280,730 | | | $ | (280,837) | | | $ | 7,586,618 | | | $ | 112,607 | | | $ | (112,616) | |
下表披露了綜合資產負債表中確認的客户衍生品和外匯往來的毛額和淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | | 已確認負債總額 | | 綜合資產負債表中的毛額抵銷 | | 綜合資產負債表列示的負債(資產)淨額 | | 已確認負債總額 | | 綜合資產負債表中的毛額抵銷 | | 綜合資產負債表列示的負債(資產)淨額 |
| 客户衍生品 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與交易對手配對的利率互換 | | $ | 208,404 | | | $ | (425,946) | | | $ | (217,542) | | | $ | 73,444 | | | $ | (147,193) | | | $ | (73,749) | |
| 與交易對手簽訂的外匯合同 | | 72,433 | | | (38,686) | | | 33,747 | | | 39,172 | | | (41,202) | | | (2,030) | |
| 總計 | | $ | 280,837 | | | $ | (464,632) | | | $ | (183,795) | | | $ | 112,616 | | | $ | (188,395) | | | $ | (75,779) | |
下表詳細説明瞭截至2020年9月30日第一金融公司正在支付和收到的衍生金融工具、平均剩餘期限和加權平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 概念上的
金額 | | 平均值
成熟度
(年) | | 公平
價值 | | | | |
| 客户衍生品-利率合約 | | | | | | | | | | |
| 與借款人獲得固定的、匹配的利率互換 | | $ | 2,246,698 | | | 5.2 | | $ | 208,295 | | | | | |
| 與交易對手進行固定、匹配的利率互換 | | 2,246,698 | | | 5.2 | | (208,402) | | | | | |
客户衍生品-外匯合約 | | | | | | | | | | |
外匯合約--支付美元 | | $ | 3,085,637 | | | 0.5 | | (657) | | | | | |
外匯合約-接收美元 | | $ | 3,085,637 | | | 0.5 | | 657 | | | | | |
| 客户衍生品總額 | | $ | 10,664,670 | | | 2.5 | | $ | (107) | | | | | |
信用衍生品。在參與商業貸款權益的同時，First Financial定期與交易對手簽訂風險分擔協議，根據協議，First Financial承擔與參與貸款的利率互換相關的部分信貸風險，以換取費用。根據這些協議，如果貸款客户違約，第一金融將向交易對手支付其根據與交易對手簽訂的利率互換合同履行的義務。這些協議的名義總值為$。235.0截至2020年9月30日的百萬美元和216.2截至2019年12月31日，100萬。這些協議的公允價值在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中記錄，為#美元。0.42020年9月30日的百萬美元和0.2截至2019年12月31日，為100萬。
抵押貸款衍生品。 First Financial與IRLC簽訂協議，並就未來向第三方投資者交付抵押貸款做出遠期承諾。第三方投資者被視為衍生品。當借款人向First Financial獲得IRLC，並且貸款打算出售時，First Financial將就未來向第三方投資者交付貸款達成遠期承諾，以對衝利率變化對IRLC和待售貸款的影響。截至2020年9月30日，IRLC的名義金額為$158.1預計承諾額為100萬美元，名義金額為#美元。153.0百萬截至2019年12月31日，IRLC名義金額為$33.4預計承諾額為100萬美元，名義金額為#美元。37.8百萬這些協議的未實現收益為#美元。1.1百萬美元和$0.9分別於2020年9月30日及2019年12月31日的應計利息及其他資產，並計入綜合資產負債表的應計利息及其他資產。
注11：答案如下：承諾和或有事項
第一金融提供各種金融工具，包括貸款承諾和信用證，以幫助客户滿足他們對流動性和信用增強的要求。公認會計原則不要求這些金融工具在合併財務報表中記錄。
First Financial在發放承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其在綜合資產負債表上記錄的信貸工具的做法相同。First Financial在交易對手不履行義務的情況下面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。自2020年1月1日起，第一金融採用了ASC 326，當時第一金融在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內估計的預期信用損失，除非該義務可由本公司無條件取消。這一估計包括對融資發生的可能性的考慮，以及根據公司貸款和租賃的ACL方法，對預計在其預計壽命內獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計。一個對無資金承付款準備金的調整記入合併損益表中的信貸損失準備金--無資金承付款。第一財經有$14.8截至2020年9月30日，在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中記錄的未出資承諾的ACL為100萬。
在採用ASC 326之前，第一金融公司維持其準備金，以吸收備用信用證和未償還貸款承諾中可能發生的損失。First Financial根據對無資金信貸安排的評估確定了這一準備金的充分性，評估包括考慮歷史承諾額使用經驗、信用風險評級和歷史損失率，這與公司當時的ALLL方法一致。First Financial有$0.6截至2019年12月31日，綜合資產負債表上計入應計利息和其他負債的未出資承諾準備金為100萬美元。
貸款承諾。 貸款承諾是在沒有違反承諾協議中規定的任何條件的情況下向客户提供信貸的協議。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。但由於許多承諾將在沒有充分動用的情況下到期，因此總承諾金額不一定代表未來的現金需求。-如果第一金融在信貸延期時認為有必要，獲得的抵押品金額取決於管理層對客户的信用評估。*持有的抵押品各不相同，但可能包括證券、房地產、庫存、廠房或設備。*First Financial有未償還的承諾，將發放總計美元的信貸3.52020年9月30日的10億美元和3.32019年12月31日為10億。截至2020年9月30日，固定利率貸款承諾總額為美元。128.8百萬美元，而浮動利率的承諾總額為#美元。3.4十億。截至2019年12月31日，固定利率貸款承諾總額為1美元。123.7百萬美元，而浮動利率的承諾總額為#美元。3.2十億。First Financial的固定利率貸款承諾的利率從0.00%至21.002020年9月30日和2019年12月31日均為%，到期日從一年至30.02020年9月30日及以下年份一年至31.62019年12月31日的年份。
下表按類型列出了First Financial的有效貸款餘額和相關提供信貸的義務截至2020年9月30日。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 資金不足的承付款 | | 貸款餘額 |
| 工商業 | | $ | 1,287,307 | | | $ | 3,292,313 | |
| 租賃融資 | | 0 | | 74,742 |
| 建築房地產 | | 404,441 | | 575,648 |
| 商業地產-投資者 | | 142,502 | | 3,263,213 |
| 商業地產業主 | | 47,943 | | 1,083,912 |
| 住宅房地產 | | 31,513 | | 1,027,702 |
| 房屋淨值 | | 750,994 | | 754,743 |
| 分期付款 | | 20,138 | | 84,629 |
| 信用卡 | | 204,527 | | 43,907 |
| 總計 | | $ | 2,889,365 | | | $ | 10,200,809 | |
信用證。 信用證是First Financial為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。First Financial的信用證包括代表有合同承諾生產或交付商品或服務的客户作出的履約保證。First Financial面臨的風險源於其在客户違約時向第三方提供合同貨物或服務的付款義務。*First Financial簽發的信用證總額為$37.6百萬美元和$33.4分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。管理層在每個客户的基礎上對這些工具進行定期審查。
對經濟適用房税收抵免的投資。First Financial在某些合格的經濟適用房税收抵免方面進行了投資。這些抵免是間接的聯邦補貼，提供税收優惠，鼓勵投資購買、開發和修復負擔得起的租賃住房，並允許投資者在聯邦所得税申報單上申請税收抵免和其他税收優惠(如從營業虧損的應税收入中扣除)。與合格的經濟適用房投資相關的主要風險是可能不符合税法要求，例如未能將房產出租給合格的租户，導致無法獲得或重新獲得税收抵免和其他税收優惠。對保障性住房項目的投資按比例攤銷法入賬，並計入綜合資產負債表中的應計利息和其他資產。
First Financial的保障性住房承諾總額為美元43.5百萬美元和$38.5分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。該公司確認的税收抵免為#美元。1.8百萬美元和$1.6截至2020年和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元。First Financial確認的税收抵免為#美元5.5百萬美元和$4.8截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。公司確認的攤銷費用包括在所得税費用中，為#美元。2.0百萬美元和$1.6截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元和6.1百萬美元和$5.4截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。First Financial Has不是的截至2020年9月30日或2019年12月31日的保障性住房或有承諾。
對歷史性税收抵免的投資。First Financial在私人投資基金和合夥企業中有非控制性的金融投資，這些投資沒有合併。這些投資可以通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來產生回報，例如從一段時間內投資的淨營業虧損中扣除税款。對歷史税收抵免的投資按照權益會計方法入賬並結轉。
綜合資產負債表中的應計利息和其他資產。該公司在這些實體的記錄投資約為#美元。3.82020年9月30日的百萬美元和3.1截至2019年12月31日，為100萬。與這些投資有關的最大損失風險為#美元。4.12020年9月30日的百萬美元和5.1截至2019年12月31日，為100萬美元，代表公司的投資餘額及其對額外投資的無資金承諾。對歷史性税收抵免的投資產生了$0.1截至2020年9月30日的三個月的税收抵免為100萬，而截至2019年9月30日的三個月的税收抵免微不足道。對歷史性税收抵免的投資產生了$0.3截至2020年9月30日的9個月的税收抵免為100萬美元，0.1截至2019年9月30日的9個月為100萬。
意外事件/訴訟。First Financial及其子公司時不時地捲入各種訴訟事宜，並有許多懸而未決的索賠待決。此外，作為正常業務過程的一部分，First Financial及其子公司是訴訟的當事人，這些訴訟涉及對資金所有權的索賠，特別是對拖欠賬户的索賠，對抵押品擔保權益的挑戰，以及對我們常規業務活動附帶的止贖權益的挑戰。雖然目前無法確定與這些訴訟事項和索賠有關的最終責任，但First Financial認為，截至2020年9月30日，與未決事項相關的損害賠償(如果有的話)和其他金額不太可能或無法合理估計。根據FASB ASC主題450，或有事項，部分基於法律顧問的建議，在適當的情況下，為這些不同的訴訟事項建立了準備金。First Financial Has不是的截至2020年9月30日或2019年12月31日與訴訟事項相關的準備金。
注12：答案：所得税
2020年第三季度，所得税支出為1美元9.3100萬美元，導致實際税率為18.3%，而所得税支出為#美元12.4百萬美元，有效税率為19.62019年同期為1%。與2019年同期相比，2020年第三季度有效税率下降的原因是2020年第三季度税前收入較低，以及2019年高管薪酬較高。2020年前9個月，所得税支出為1美元23.2100萬美元，導致實際税率為17.8%，而所得税支出為#美元35.5百萬美元，有效税率為19.22019年同期為1%。今年迄今有效税率的下降主要是由於2020年前9個月的税前收入下降，以及CARE法案允許的某些淨營業虧損的結轉。這些調整部分被2020年與股票薪酬活動相關的不利影響所抵消。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，第一金融的1.9百萬美元和$2.4根據FASB ASC主題740-10所得税確定的未確認税收優惠分別為100萬美元，如果得到確認，將有利地影響未來期間的有效所得税税率。未確認的税收優惠與州所得税敞口有關，公司認為，在審查之後，一個州可能採取與第一金融公司相反的立場。該公司相信，在未來12個月內，有關我們不確定的税務狀況的解決方案是合理可能的，並可能導致全部、部分或不承認這一利益。First Financial將與未確認的税收優惠和罰款相關的應計利息確認為所得税費用。於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司不是的記錄的利息或罰金。
First Financial及其子公司需繳納美國聯邦所得税，以及多個司法管轄區的州和地方所得税。2017年前的所有納税年度已經結束，不再接受美國聯邦所得税審查。2017年至2019年的納税年度仍可接受聯邦税務當局的審查。
First Financial在2012年前的幾年內不再接受州和地方所得税審查。2012至2019年的所有納税年度仍可在不同司法管轄區接受州和地方所得税審查。
注13：答案如下：員工福利計劃
First Financial發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，該計劃基本上覆蓋了所有員工，該計劃的衡量日期為12月31日。計劃資產主要投資於固定收益和公開交易的股票共同基金。養老金計劃不直接擁有第一金融公司的任何普通股或任何其他第一金融公司的證券或產品。
First Financial Made不是的在截至2020年9月30日的9個月內，或截至2019年12月31日的一年內，為養老金計劃提供現金捐助，預計在2020年剩餘時間內不會向該計劃提供現金捐助。
由於該計劃的精算預測，First Financial記錄了下表所列費用。這些金額在第一金融公司與公司養老金計劃相關的綜合收益表中確認。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 服務成本 | | $ | 2,079 | | | $ | 1,649 | | | $ | 5,855 | | | $ | 4,944 | |
| 利息成本 | | 624 | | | 694 | | | 1,831 | | | 2,083 | |
| 預期資產回報率 | | (2,443) | | | (2,429) | | | (7,382) | | | (7,288) | |
| 先前服務費用攤銷 | | (106) | | | (104) | | | (308) | | | (310) | |
| 淨精算損失 | | 625 | | | 451 | | | 1,709 | | | 1,352 | |
| 減少淨定期收益成本(收益)。 | | $ | 779 | | | $ | 261 | | | $ | 1,705 | | | $ | 781 | |
注14：記錄如下：收入確認
該公司的大部分收入來自ASU 2014-09年度範圍以外的來源，即與客户簽訂合同的收入。超出這一標準的收入來源包括貸款、租賃、證券、衍生品和外匯收入。本公司的服務屬於ASU 2014-09的範圍，屬於非利息收入，並在本公司履行其對客户的義務時確認為收入。本指導範圍內的服務包括存款手續費、信託和財富管理費、銀行卡收入、出售OREO的損益和投資經紀手續費。
存款賬户手續費。該公司從存款客户那裏獲得基於交易的手續費、賬户維護費和透支費的收入。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。同樣，透支費用在透支發生時確認，因為這符合公司的履約義務。存款賬户的手續費從客户的存款賬户中提取。
信託和財富管理費。信託和財富管理費用主要基於資產，但也可以包括基於提供的特定服務(如納税準備服務)的固定費用。公司的履約義務一般會隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用根據所管理資產的月末市場價值和適用的費用按月確認。該公司不賺取基於績效的獎勵。現有的信託和財富管理客户也可以獲得房地產銷售和報税準備服務等可選服務。該公司對這些基於交易的服務的履約義務總體上得到了履行，相關收入也已確認為已發生。
銀行卡收入。該公司從通過Visa支付網絡進行的持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，並與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。交換收入在扣除費用後的綜合損益表中列示。2020年第三季度的交換收入總額為#美元。6.3100萬美元，但被美元部分抵消3.1非利息收入內的百萬費用。2019年第三季度的交換總收入為$6.3100萬美元，但被美元部分抵消3.0幾百萬的開銷。2020年前9個月的交換總收入為$17.6100萬美元，但被美元部分抵消8.9非利息收入內的百萬費用。2019年前9個月的交換總收入為#美元。24.2100萬美元，但被美元部分抵消8.8幾百萬的開銷。
其他的。其他非利息收入包括其他經常性收入流，如交易費、保險箱租金收入、保險佣金、商家推薦收入、出售OREO的收益(虧損)和經紀收入。交易手續費主要包括支行交易產生的支票印製銷售佣金、手續費和電匯手續費。保險箱租金收入來自按年向客户收取的費用，並在收到付款後確認。保險佣金是本公司在保單生效之日賺取的代理佣金。商家推薦收入與一項計劃有關，根據該計劃，公司將從第一金融公司推薦給服務提供商的客户那裏獲得處理收入的一部分。收入在交易發生時確認。
當物業控制權移交給買方時，本公司記錄出售OREO的收益或虧損，這通常發生在簽約時。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否有可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將物業控制權移交給買方時記錄出售損益。
經紀收入是指第三方提供商向客户提供的投資經紀服務收取的費用。該公司根據當月的客户活動按月從第三方服務提供商收取佣金。這些費用按月確認，並記錄應收賬款，直到下個月支付佣金。由於本公司(I)作為代理安排客户與第三方服務提供商之間的關係，以及(Ii)不控制向客户提供的服務，因此投資經紀費用是扣除相關成本後列報的。
注15：答案如下：普通股每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| (數據顯示，除每股收益外，美元以萬美元計) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 分子 | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 41,477 | | | $ | 50,856 | | | $ | 107,498 | | | $ | 149,398 | |
| | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | |
| 普通股基本收益的加權平均流通股 | | 97,247,080 | | | 98,517,025 | | | 97,400,942 | | | 98,177,802 | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | | | | |
| 員工股票獎勵 | | 761,653 | | | 560,698 | | | 716,521 | | | 545,371 | |
| | | | | | | | |
| 調整後的加權平均每股普通股攤薄收益 | | 98,008,733 | | | 99,077,723 | | | 98,117,463 | | | 98,723,173 | |
| | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的每股收益 | | | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 0.43 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.52 | |
| 稀釋 | | $ | 0.42 | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.10 | | | $ | 1.51 | |
如果適用，行使價格高於普通股平均市場價格的股票期權和認股權證將被排除在計算稀釋後每股淨收益之外，因為它們將是反稀釋的。在使用公司普通股的期末價格時，有不是的2020年9月30日和2019年9月30日的反稀釋期權。
注16：答案如下：公允價值披露
公允價值主題中披露的公允價值框架包括一個層次結構，該層次結構側重於對估值技術中使用的投入進行優先排序。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級(第1級)，對相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察投入給予較低優先級(第2級)，對不可觀察投入給予最低優先級(第3級)。當確定資產和負債的公允價值計量時，First Financial希望儘可能利用活躍市場為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為1級。當相同的資產和負債不在活躍市場交易時，First Financial查看類似資產和負債的可觀察市場數據，並將此類項目歸類為2級。*某些資產和負債在可見市場上交易不活躍，First Financial必須使用替代技術(基於不可觀察的輸入)來確定公允價值，並將此類項目歸類為3級。公允價值層次結構內的水平基於最低的重要投入水平
第一金融公司在合併財務報表中未按公允價值在經常性或非經常性基礎上計量的金融工具的估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜載 | | 估計公允價值 |
| (千美元) | | 價值 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | | $ | 245,934 | | | $ | 245,934 | | | $ | 245,934 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 持有至到期的投資證券 | | 118,072 | | | 123,441 | | | 0 | | | 123,441 | | | 0 | |
| 其他投資 | | 118,292 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 持有待售貸款 | | 69,008 | | | 69,008 | | | 0 | | | 69,008 | | | 0 | |
| 貸款和租賃 | | 10,032,265 | | | 9,953,876 | | | 0 | | | 0 | | | 9,953,876 | |
| 應計應收利息 | | 53,127 | | | 53,127 | | | 0 | | | 11,902 | | | 41,225 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 存款 | | 11,567,430 | | | 11,576,499 | | | 0 | | | 11,576,499 | | | 0 | |
| 短期借款 | | 247,658 | | | 247,658 | | | 247,658 | | | 0 | | | 0 | |
| 長期債務 | | 1,341,164 | | | 1,337,424 | | | 0 | | | 1,337,424 | | | 0 | |
| 應計應付利息 | | 9,112 | | | 9,112 | | | 104 | | | 9,008 | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜載 | | 估計公允價值 |
| (千美元) | | 價值 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | | $ | 257,639 | | | $ | 257,639 | | | $ | 257,639 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 持有至到期的投資證券 | | 142,862 | | | 142,821 | | | 0 | | | 142,821 | | | 0 | |
| 其他投資 | | 125,020 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 持有待售貸款 | | 13,680 | | | 13,680 | | | 0 | | | 13,680 | | | 0 | |
| 貸款和租賃 | | 9,144,015 | | | 9,134,215 | | | 0 | | | 0 | | | 9,134,215 | |
| 應計應收利息 | | 39,591 | | | 39,591 | | | 0 | | | 12,743 | | | 26,848 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 存款 | | 10,210,229 | | | 10,209,790 | | | 0 | | | 10,209,790 | | | 0 | |
| 短期借款 | | 1,316,181 | | | 1,316,181 | | | 1,316,181 | | | 0 | | | 0 | |
| 長期債務 | | 414,376 | | | 414,937 | | | 0 | | | 414,937 | | | 0 | |
| 應計應付利息 | | 13,671 | | | 13,671 | | | 1,899 | | | 11,772 | | | 0 | |
First Financial使用以下方法、假設和估值技術在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量不同的金融資產和負債。
投資證券。被歸類為可供出售的投資證券按公允價值定期記錄。公允價值計量基於可用時的報價市場價格(一級)。如果沒有報價市場價格，公允價值是利用相同或相似投資證券的獨立估值技術來衡量的。First Financial彙編各種來源的價格，這些來源可能會應用矩陣定價等技術來確定相同或相似投資證券的價值(第二級)。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術，用於對投資證券進行估值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價，而是依賴於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。任何不基於上述方法進行估值的投資證券被視為第三級。
First Financial利用第三方定價供應商提供的價值，根據公允價值主題的公允價值層次為投資證券組合定價，並審查定價供應商使用的定價方法，以確保公允價值的確定與適用的會計指導一致。
包括一系列質量保證活動，將價格與近期市場狀況、歷史價格和其他獨立定價服務進行比較。此外，公司還通過將公允價值與相同或類似證券的其他獨立來源的價格進行比較，定期驗證投資組合中證券樣本的公允價值。First Financial分析異常或重大差異，與定價供應商進行額外研究，並在必要時根據其發現採取適當行動。質量保證過程的結果被納入投資組合經理選擇定價供應商的過程中。
衍生品。衍生工具的公允價值主要基於對報告日與利率掉期和外匯合約相關的現金流量的淨現值計算，主要使用可觀察到的市場輸入，例如利率收益率曲線，如果第一金融選擇終止掉期，利率收益率曲線代表終止掉期的成本。此外，First Financial利用內部開發的模型對衍生資產和負債的信用風險部分進行估值，並將其記錄為對報告日衍生資產或負債的公允價值的調整。衍生工具在公允價值層次中被歸類為第二級。
不良貸款。不良貸款的公允價值經過專門審核，以確定分配給ACL的適當減值金額。公允價值通常基於擔保貸款的抵押品的價值來計量。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。房地產抵押品的價值是根據獨立的、有執照的第三方評估師進行的評估，利用收益或市場估值方法確定的。企業設備的價值基於外部評估(如果被認為是重大的)或適用借款人財務報表的賬面淨值。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值基於適當的貼現基礎上的借款人財務報表餘額或賬齡報告(第3級)。所有不良貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。所有公允價值調整都記錄在預計將發生的期間，作為綜合收益表的信貸損失撥備。
奧利奧。通過貸款止贖獲得的資產按公允價值減去出售成本入賬，財產的公允價值和貸款的賬面價值之間的任何差額都記錄為註銷。如果公允價值高於貸款的賬面價值，超出的部分首先被確認為回收，然後被確認為非利息收入。隨後的價值變動被報告為賬面金額的調整，並記錄在非利息支出中。OREO的賬面價值不會經常按公允價值重新計量，但當賬面價值不同於公允價值減去估計銷售成本時，會進行公允價值調整。公允價值基於最近的房地產評估，至少每年更新一次。該公司將OREO歸類為公允價值等級的第三級。
合併財務報表中按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量和使用 | | |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 資產/負債
按公允價值計算 |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券 | | $ | 103 | | | $ | 2,964,105 | | | $ | 40,755 | | | $ | 3,004,963 | |
| 利率衍生品合約 | | 0 | | | 208,443 | | | 0 | | | 208,443 | |
| 外匯衍生品合約 | | 0 | | | 72,433 | | | 0 | | | 72,433 | |
| 總計 | | $ | 103 | | | $ | 3,244,981 | | | $ | 40,755 | | | $ | 3,285,839 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 利率衍生品合約 | | $ | 0 | | | $ | 209,401 | | | $ | 0 | | | $ | 209,401 | |
| 外匯衍生品合約 | | 0 | | | 72,433 | | | 0 | | | 72,433 | |
| 總計 | | $ | 0 | | | $ | 281,834 | | | $ | 0 | | | $ | 281,834 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量和使用 | | |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 資產/負債
按公允價值計算 |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券 | | $ | 100 | | | $ | 2,842,794 | | | $ | 9,190 | | | $ | 2,852,084 | |
| 利率衍生品合約 | | 0 | | | 73,558 | | | 0 | | | 73,558 | |
| 外匯衍生品合約 | | 0 | | | 39,172 | | | 0 | | | 39,172 | |
| 總計 | | $ | 100 | | | $ | 2,955,524 | | | $ | 9,190 | | | $ | 2,964,814 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 利率衍生品合約 | | $ | 0 | | | $ | 73,750 | | | $ | 0 | | | $ | 73,750 | |
| 外匯衍生品合約 | | $ | 0 | | | $ | 39,172 | | | $ | 0 | | | $ | 39,172 | |
| 總計 | | $ | 0 | | | $ | 112,922 | | | $ | 0 | | | $ | 112,922 | |
下表列出了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，使用重大不可觀察到的投入(級別3)以公允價值經常性計量的某些AFS證券的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | | $ | 41,577 | | | $ | 12,798 | | | $ | 9,190 | | | $ | 14,715 | |
| 累加(攤銷) | | (9) | | | 5 | | | 10 | | | (557) | |
| 公允價值增加(減少) | | 12 | | | 0 | | | (26) | | | 33 | |
| 安置點 | | (825) | | | (2,940) | | | 31,581 | | | (4,328) | |
| 期末餘額 | | $ | 40,755 | | | $ | 9,863 | | | $ | 40,755 | | | $ | 9,863 | |
某些金融資產和負債是在非經常性基礎上按公允價值計量的。這些資產的公允市場價值的調整通常源於公允價值會計的應用或個別資產的減記。下表彙總了在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量和使用 |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
| 2020年9月30日 | | | | | | |
| 資產 | | | | | | |
| | | | | | |
| 減值貸款 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 16,030 | |
| 奧利奧 | | 0 | | | 0 | | | 484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量和使用 |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| 資產 | | | | | | |
| | | | | | |
| 減值貸款 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 9,268 | |
| 奧利奧 | | 0 | | | 0 | | | 1,088 | |
注17：答案：業務合併
2019年8月，該公司完成了對Bannock Global Forex，LLC的收購。根據收購協議，First Financial同意收購BGF的所有已發行和未償還的會員權益，總代價約為$114.6百萬美元，其中包括$53.7百萬美元現金和美元60.9第一金融公司的百萬股普通股。BGF是一傢俬人持股的資本市場交易公司，專門為少數人持股的企業提供外匯諮詢、對衝分析和交易處理。交易完成後，Bannock Burn成為銀行的一個部門，但繼續以Bannock Burn Global Forex的身份運營，利用其在外匯行業的現有品牌知名度。
班諾克伯恩交易採用收購會計方法入賬，因此，收購資產、承擔的負債和交換的對價在收購日按估計公允價值記錄，符合FASB ASC主題805，企業合併。收購資產和承擔負債的公允價值計量為#美元。74.9百萬美元和$18.4收購資產的公允價值和承擔的負債的公允價值被認為是截至2020年8月的最終資產和負債的公允價值，並須在收購截止日期後的最長一年內進行優化，因為獲得了與完成日期相關的公允價值和承擔的負債的公允價值，這些公允價值被認為是截至2020年8月的最終公允價值。收購BGF產生的商譽為#美元。58.0這反映了該業務的高增長潛力，以及對此次收購將帶來額外收入增長和多元化的預期。由於交易被認為是應税交換，商譽可以從所得税中扣除。有關詳細信息，請參閲附註6-商譽和其他無形資產。
項目2-管理層對財務狀況的討論和分析
操作條件和結果
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。及附屬公司
(未經審計)
對上期金額的所有重新分類(如果適用)都是為了符合當期的列報，對公司以前報告的淨收入或財務狀況沒有影響。
執行摘要
第一金融銀行(First Financial Bancorp)。是一家市值159億美元的金融控股公司，總部設在俄亥俄州辛辛那提，主要通過其在俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的子公司運營。這些子公司包括第一金融銀行(First Financial Bank)和
俄亥俄州特許商業銀行，截至2020年9月30日運營143個全方位服務銀行中心。第一財經
通過其六大業務線向商業和零售客户提供銀行和金融服務產品：商業、
零售銀行、抵押銀行、財富管理、投資商業房地產和商業金融。
商業金融為加盟商提供快速服務和休閒方面的設備和租賃改善融資
餐飲業和以佣金為基礎的融資，主要是向全美的保險代理人和經紀人提供融資。
各州。截至2020年9月30日，財富管理公司管理的資產規模為28億美元，並提供以下服務
服務：財務規劃、投資管理、信託管理、遺產結算、經紀服務和退休規劃。
市場戰略
First Financial的目標是在幫助客户取得更大財務成功的同時，利用對當地市場的關注，提供優質的服務，並與客户建立長期關係，從而形成競爭優勢。第一金融公司通過其全方位服務的銀行中心為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的大都市和社區市場提供服務，並向全美金融服務業的特許經營權所有者和客户提供融資。First Financial的市場選擇過程包括許多因素，但選擇市場主要是考慮其長期盈利和增長的潛力。First Financial打算將未來增長計劃和資本投資集中在其當前的大都市市場內，並將繼續評估位於公司當前地理足跡內或附近的大都市市場的額外增長機會。此外，First Financial可能會評估戰略收購，這些收購提供產品線擴展或額外的行業垂直領域，補充其現有業務，並使其產品組合和收入來源多樣化。First Financial在社區市場的投資是世行核心資金基礎的重要組成部分，歷史上一直提供穩定、低成本的資金來源。
業務合併
2019年8月，該公司收購了行業領先的資本市場公司Bannock Global Forex，LLC。這家總部位於辛辛那提的公司向美國各地的少數人持股企業、金融贊助商和金融機構提供交易貨幣支付、外匯對衝和其他諮詢產品。班諾克伯恩成為世行的一個部門，並繼續以班諾克伯恩全球外匯公司的名稱運營，利用其在外匯行業的現有品牌認知度。收購總對價為1.146億美元，其中包括5370萬美元的現金和6090萬美元的第一金融公司普通股。這筆交易導致第一金融公司在綜合資產負債表上記錄了5800萬美元的商譽，這反映了該業務的高增長潛力，以及對此次收購將帶來額外收入增長和多樣化的預期。由於交易被認為是應税交換，商譽在所得税方面是可以扣除的。
BGF交易採用會計收購法核算。因此，收購的資產、承擔的負債和交換的對價在收購日按估計公允價值記錄，符合FASB ASC主題805，企業合併。
有關這些交易的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註17-業務合併。
新冠肺炎的思考
本公司2020年大部分時間的運營和財務業績受到新冠肺炎疫情的重大影響。該公司更新了運營協議，繼續提供幾乎所有的銀行服務，同時優先考慮其客户和同事的健康。到第三季度末，幾乎所有的銀行中心都恢復了全面服務。
在第二季度的大部分時間裏，該公司的服務僅限於免下車服務。銷售人員、支持團隊和管理層基本上繼續遠程工作；然而，位於公司公司辦公室和運營中心的人員在第三季度開始逐漸返回這些地點，但能力水平有所下降。此外，公司一直致力於加強遠程、移動和在線流程，以更好地支持銀行隨時隨地的環境。
為了在疫情期間幫助客户，公司迅速實施了不同的新冠肺炎救助計劃，通過延期付款、免除費用、暫停收回車輛和住宅物業止贖等方式為客户提供全面的財務援助。該公司還積極監測聯邦和州政府主動協助客户的行動，並確保瞭解每一個可用的財政援助計劃。
為應對CARE法案的通過和Paycheck Protection Program的建立，世行進行了大量交叉培訓和重新部署助理資源，以迅速滿足客户的要求。公司對購買力平價計劃的迴應在提供客户救濟方面取得了初步成功，截至2020年9月30日，公司有大約6800筆有效的購買力平價貸款，餘額為8.861億美元，扣除未賺取的費用2420萬美元。
此外，截至2020年9月30日，該公司已經修改了21億美元的商業貸款和1.314億美元的消費貸款，為受疫情影響的借款人提供救濟。如CARE法案所述，針對新冠肺炎的貸款變更，其執行的貸款截止日期為2019年12月31日，逾期不超過30天，且在2020年3月1日至國家緊急狀態終止之日或2020年12月31日後60天(以較早者為準)之間執行，無需報告為TDR。截至第三季度末，最初修改的貸款中有21億美元(96%)已過了最初的90天延期期限，其中15億美元(70%)恢復了正常的付款時間表，6.312億美元(30%)獲得了第二次延期。雖然最初的延期是應請求普遍批准的，但只有在關係經理對延期期間的借款人運營、財務狀況、流動性和現金流進行更多盡職調查後，才會根據具體情況批准進一步延期。第二輪延期貸款主要是酒店和特許經營貸款，佔第二次延期總餘額的69%，即4.382億美元。
此外，第一金融在2020年第一季度捐贈了100萬美元，幫助資助在其地理足跡範圍內的社區提供新冠肺炎救濟工作的機構，並在第三季度進一步向第一金融基金會捐贈了50萬美元。
運營概述
2020年第三季度淨收益為4150萬美元，稀釋後普通股每股收益為0.42美元。相比之下，2019年第三季度淨收入為5090萬美元，稀釋後普通股每股收益為0.51美元。截至2020年9月30日的9個月，公司淨收入為1.075億美元，稀釋後普通股每股收益為1.10美元。相比之下，2019年前9個月的淨收入為1.494億美元，稀釋後普通股每股收益為1.51美元。
2020年第三季度的平均資產回報率為1.04%，而2019年同期為1.41%，2020年第三季度的平均股東權益回報率為7.40%，而2019年第三季度為9.13%。返回
截至2020年9月30日的9個月，平均資產為0.93%，而2019年同期為1.41%，2020年和2019年前9個月的平均股東權益回報率分別為6.50%和9.29%。
以下是對First Financial截至2020年9月30日的三個月和九個月的經營業績的討論。
淨利息收入
First Financial的主要收入來源是淨利息收入，即從賺取資產獲得的利息的超額部分，包括貸款相關費用和購買會計增值，減去計息負債支付的利息。淨利息收入的數額取決於盈利資產的數量和組合、從這些資產上賺取的利率以及支持盈利資產的存款和借款的數量、組合和利率。盈利資產包括向客户發放的有息貸款以及有價證券。
為便於分析，下表中還列出了淨利息收入，在假設邊際税率為21%的情況下，根據税額當量進行了調整。淨利息收入在税額等值基礎上列報，以一致反映來自免税資產(如市政貸款和投資)的收入，以便於比較應税和免税金額。管理層認為，在完全税額等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 九月三十日， | | 九月三十日， |
| (千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 淨利息收入 | | $ | 112,180 | | | $ | 121,535 | | | $ | 338,038 | | | $ | 365,352 | |
| 税額調整 | | 1,628 | | | 1,759 | | | 4,916 | | | 4,698 | |
| 淨利息收入-税額等值 | | $ | 113,808 | | | $ | 123,294 | | | $ | 342,954 | | | $ | 370,050 | |
| | | | | | | | |
| 平均收益資產 | | $ | 13,456,501 | | | $ | 12,343,327 | | | $ | 13,031,826 | | | $ | 12,267,988 | |
| | | | | | | | |
淨息差(1) | | 3.32 | % | | 3.91 | % | | 3.46 | % | | 3.98 | % |
淨息差(全額税金等值)(1) | | 3.36 | % | | 3.96 | % | | 3.52 | % | | 4.03 | % |
(1)計算方法是年化淨利息收入除以平均收益資產。
2020年第三季度淨利息收入為1.122億美元，比2019年第三季度1.215億美元的淨利息收入減少940萬美元，降幅為7.7%。這一變化主要是由於利息收入減少了2760萬美元，降幅為17.9%，利息支出減少了1820萬美元，降幅為56.7%。2020年第三季度，在全税等值基礎上的淨利息收入為1.138億美元，而2019年第三季度為1.233億美元。截至2020年9月30日的9個月，在全税等值基礎上的淨利息收入為3.43億美元，與去年同期的3.701億美元相比減少了2710萬美元，降幅為7.3%。
2020年第三季度，完全税金等值基礎上的淨利差下降60個基點，至3.36%，而2019年同期為3.96%，原因是利率下降，收購貸款的增長繼續放緩。截至2020年9月30日的9個月，在全税等值基礎上的淨息差為3.52%，與2019年同期相比下降了51個基點。
與2019年同期相比，2020年第三季度利息收入減少了2760萬美元，降幅為17.9%，這是因為盈利資產收益率從4.94%下降到3.72%，抵消了盈利資產餘額增加的影響。盈利資產收益率下降的原因是，從2019年9月30日起，聯邦基金目標利率下調了約180個基點。平均收益資產從2019年第三季度的123億美元增加到2020年第三季度的135億美元，原因是貸款餘額在很大程度上是由於購買力平價活動的增長。在截至2020年9月30日的9個月裏，利息收入比2019年同期減少了6500萬美元，降幅為14.1%。
與2019年第三季度相比，2020年第三季度的利息支出減少了1820萬美元，降幅為56.7%，原因是存款利率降低、本公司積極和謹慎地管理融資成本以及借款餘額減少。較低的利率導致有息存款成本下降68個基點，2020年第三季度為0.39%，而去年同期為1.07%。2020年第三季度，借款資金成本從2019年第三季度的2.61%降至1.57%，反映出利率下降，並轉向FRB長期借款，這些借款用於為PPP活動提供資金，利率相對温和，為0.35%。在截至2020年9月30日的9個月裏，與2019年同期相比，利息支出減少了3770萬美元，降幅為39.8%。
此外，與2019年第三季度相比，購買力平價貸款的影響導致2020年第三季度淨息差稀釋6個基點，因為這些貸款的收益率相對於公司貸款組合的餘額較低。
合併平均資產負債表和淨利息收入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度平均值 | | 年初至今的平均值 |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 天平 | | | | 產率 | | 天平 | | | | 產率 | | 天平 | | | | 產率 | | 天平 | | | | 產率 |
| 賺取資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資證券 | | $ | 3,162,832 | | | | | 2.86 | % | | $ | 3,290,666 | | | | | 3.21 | % | | $ | 3,147,655 | | | | | 2.96 | % | | $ | 3,351,559 | | | | | 3.31 | % |
| 在其他銀行的有息存款 | | 40,277 | | | | | 0.31 | % | | 38,569 | | | | | 2.28 | % | | 57,138 | | | | | 0.51 | % | | 35,525 | | | | | 2.40 | % |
總貸款(1) | | 10,253,392 | | | | | 4.00 | % | | 9,014,092 | | | | | 5.58 | % | | 9,827,033 | | | | | 4.42 | % | | 8,880,904 | | | | | 5.66 | % |
| 盈利資產總額 | | 13,456,501 | | | | | 3.72 | % | | 12,343,327 | | | | | 4.94 | % | | 13,031,826 | | | | | 4.05 | % | | 12,267,988 | | | | | 5.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非盈利資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備 | | (165,270) | | | | | | | (61,911) | | | | | | | (147,349) | | | | | | | (59,129) | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 233,216 | | | | | | | 191,000 | | | | | | | 251,147 | | | | | | | 182,025 | | | | | |
| 應計利息和其他資產 | | 2,317,563 | | | | | | | 1,848,098 | | | | | | | 2,225,018 | | | | | | | 1,735,731 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 15,842,010 | | | | | | | $ | 14,320,514 | | | | | | | $ | 15,360,642 | | | | | | | $ | 14,126,615 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息需求 | | $ | 2,668,635 | | | | | 0.08 | % | | $ | 2,325,405 | | | | | 0.56 | % | | $ | 2,563,633 | | | | | 0.21 | % | | $ | 2,310,095 | | | | | 0.55 | % |
| 儲蓄 | | 3,342,514 | | | | | 0.14 | % | | 2,945,076 | | | | | 0.69 | % | | 3,164,753 | | | | | 0.25 | % | | 3,038,620 | | | | | 0.74 | % |
| 時間 | | 2,015,933 | | | | | 1.20 | % | | 2,234,227 | | | | | 2.09 | % | | 2,276,064 | | | | | 1.54 | % | | 2,226,548 | | | | | 2.02 | % |
| **有息存款總額 | | 8,027,082 | | | | | 0.39 | % | | 7,504,708 | | | | | 1.07 | % | | 8,004,450 | | | | | 0.60 | % | | 7,575,263 | | | | | 1.06 | % |
| 借入資金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | 180,956 | | | | | 0.11 | % | | 1,297,247 | | | | | 2.20 | % | | 740,712 | | | | | 1.16 | % | | 1,142,437 | | | | | 2.32 | % |
| 長期債務 | | 1,338,792 | | | | | 1.76 | % | | 519,736 | | | | | 3.63 | % | | 768,770 | | | | | 2.52 | % | | 545,279 | | | | | 3.62 | % |
| **借款資金總額 | | 1,519,748 | | | | | 1.57 | % | | 1,816,983 | | | | | 2.61 | % | | 1,509,482 | | | | | 1.85 | % | | 1,687,716 | | | | | 2.74 | % |
| 有息負債總額 | | 9,546,830 | | | | | 0.58 | % | | 9,321,691 | | | | | 1.37 | % | | 9,513,932 | | | | | 0.80 | % | | 9,262,979 | | | | | 1.37 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息活期存款 | | 3,535,432 | | | | | | | 2,513,458 | | | | | | | 3,172,841 | | | | | | | 2,485,291 | | | | | |
| 其他負債 | | 529,326 | | | | | | | 275,038 | | | | | | | 465,116 | | | | | | | 227,400 | | | | | |
| 股東權益 | | 2,230,422 | | | | | | | 2,210,327 | | | | | | | 2,208,753 | | | | | | | 2,150,945 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 15,842,010 | | | | | | | $ | 14,320,514 | | | | | | | $ | 15,360,642 | | | | | | | $ | 14,126,615 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 112,180 | | | | | | | $ | 121,535 | | | | | | | $ | 338,038 | | | | | | | $ | 365,352 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨息差 | | | | | | 3.14 | % | | | | | | 3.57 | % | | | | | | 3.25 | % | | | | | | 3.64 | % |
| 無息資金來源的貢獻 | | | | | | 0.18 | % | | | | | | 0.34 | % | | | | | | 0.21 | % | | | | | | 0.34 | % |
淨息差(2) | | | | | | 3.32 | % | | | | | | 3.91 | % | | | | | | 3.46 | % | | | | | | 3.98 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税額調整 | | | | | | 0.04 | % | | | | | | 0.05 | % | | | | | | 0.06 | % | | | | | | 0.05 | % |
淨息差(全額税金等值)(2) | | | | | | 3.36 | % | | | | | | 3.96 | % | | | | | | 3.52 | % | | | | | | 4.03 | % |
(1)持有的待售貸款和非應計貸款包括在總貸款中。
(2)淨利差超過利差，因為無息資金來源、活期存款、其他負債和股東權益也支持盈利資產。
速率/體積分析
利率變動對淨利息收入以及生息資產和有息負債的影響如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 截至2020年9月30日的三個月的變化 | | 截至2020年9月30日的9個月的變化 |
| | | | | 可比季度營業收入差異 | | 可比季度營業收入差異 |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | | | | | | | 率 | | 體積 | | 總計 | | 率 | | 體積 | | 總計 |
| 賺取資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資證券 | | | | | | | | $ | (2,926) | | | $ | (921) | | | $ | (3,847) | | | $ | (8,771) | | | $ | (4,521) | | | $ | (13,292) | |
| 在其他銀行的有息存款 | | | | | | | | (192) | | | 1 | | | (191) | | | (501) | | | 83 | | | (418) | |
總貸款(1) | | | | | | | | (36,016) | | | 12,479 | | | (23,537) | | | (82,566) | | | 31,283 | | | (51,283) | |
| 盈利資產總額 | | | | | | | | (39,134) | | | 11,559 | | | (27,575) | | | (91,838) | | | 26,845 | | | (64,993) | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息存款總額 | | | | | | | | (12,778) | | | 513 | | | (12,265) | | | (25,934) | | | 1,930 | | | (24,004) | |
| 借入資金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | | | | | | | (6,833) | | | (315) | | | (7,148) | | | (9,915) | | | (3,478) | | | (13,393) | |
| 長期債務 | | | | | | | | (2,449) | | | 3,642 | | | 1,193 | | | (4,492) | | | 4,210 | | | (282) | |
| 借入資金總額 | | | | | | | | (9,282) | | | 3,327 | | | (5,955) | | | (14,407) | | | 732 | | | (13,675) | |
| 有息負債總額 | | | | | | | | (22,060) | | | 3,840 | | | (18,220) | | | (40,341) | | | 2,662 | | | (37,679) | |
淨利息收入 | | | | | | | | $ | (17,074) | | | $ | 7,719 | | | $ | (9,355) | | | $ | (51,497) | | | $ | 24,183 | | | $ | (27,314) | |
(1) 持有的待售貸款和非應計貸款包括在總貸款中。
非利息INCOME
2020年第三季度非利息收入為4950萬美元，比2019年同期的3310萬美元增加了1640萬美元，增幅為49.4%。銷售貸款的淨收益增加1,380萬元(286.9%)至1,860萬元，原因是利率創歷史新低。外匯收入比可比時期高出880萬美元，這是由於收購BGF的整個季度的影響，以及BGF在2020年第三季度創造了創紀錄的高收入。存款賬户的手續費減少了250萬美元，降幅為25.5%，主要原因是疫情導致交易量下降。隨着2020年第三季度貸款增長放緩，對背靠背掉期的需求放緩，導致客户衍生品費用與2019年同期相比下降了270萬美元，降幅為54.7%，而第三季度其他非利息收入比2019年同期下降了90萬美元，降幅為19.3%，主要原因是銀行擁有的人壽保險收入下降，以及提前還款增加帶來的抵押貸款服務權加速攤銷。
截至2020年9月30日的9個月，非利息收入為1.276億美元，而2019年同期為9460萬美元，增長3300萬美元，增幅為34.9%。銷售貸款的淨收益增加了2,800萬美元，增幅為276.1%，這是由於低利率導致的高發放量。由於收購BGF後的全年影響和強勁的經營業績，外匯收入增加了2530萬美元。受2019年第三季度生效的德賓修正案的影響，2020年銀行卡收入今年迄今減少了670萬美元，降幅為43.7%，同時疫情導致交易量下降。由於大流行相關的費用減免和交易活動減少，存款賬户的服務費減少了680萬美元，降幅為23.8%。隨着貸款增長放緩，2020年前9個月客户衍生品費用下降320萬美元，降幅27.7%，而其他非利息收入下降440萬美元，降幅27.8%，原因是有限合夥投資收入下降，以及2020年提前還款增加導致抵押貸款服務權加速攤銷。
非利息支出
2020年第三季度非利息支出為9750萬美元，比2019年同期的8640萬美元增加了1110萬美元，增幅為12.8%。6380萬美元的工資和員工福利增加了1060萬美元，增幅19.8%，這主要是由於與業績相關的激勵措施和佣金，以及更高的醫療成本。2020年第三季度，數據處理費用增加了110萬美元，增幅為18.4%，與2019年的580萬美元相比，數據處理費用增加了110萬美元，增幅為18.4%，這是因為公司繼續進行戰略投資，以增強其數字能力並建立所需的PPP貸款流程。由於2019年確認的一項小銀行評估信貸，聯邦存款保險公司的評估增加了240萬美元，增幅為223.1%，而專業服務減少了230萬美元，降幅為48.8%，主要是由於2019年第三季度與收購相關的費用。其他非利息支出減少120萬美元，降幅14.7%，主要是由於2019年可比季度貸款收取成本上升。
截至2020年9月30日的9個月的非利息支出為2.759億美元，而去年同期為2.494億美元
2019年的可比時期。工資和福利增加了1940萬美元，增幅為12.5%，原因是年度工資調整、與績效相關的激勵措施和佣金增加以及醫療成本增加。由於公司在數字增強方面的投資，今年到目前為止的數據處理費用增加了440萬美元，或27.4%，而聯邦存款保險公司的評估增加了310萬美元，或340.6%，這是因為上一年確認了一項小銀行評估信用。在收購BGF之後，無形資產攤銷增加了180萬美元，增幅為28.2%。專業服務減少了210萬美元，降幅為23.6%，部分抵消了這些增長，這主要是由於2019年與收購BGF相關的合併費用在2020年沒有發生。
所得税
2020年第三季度，所得税支出為930萬美元，實際税率為18.3%，而2019年同期所得税支出為1240萬美元，有效税率為19.6%。2020年第三季度有效税率與2019年同期相比有所下降，原因除了2019年高管薪酬較高外，還因為2020年第三季度税前收入較低。2020年前9個月，所得税支出為2320萬美元，實際税率為17.8%，而2019年同期所得税支出為3550萬美元，有效税率為19.2%。今年迄今有效税率的下降主要是由於2020年前9個月的税前收入下降，以及CARE法案允許的某些淨營業虧損的結轉。這些調整部分被2020年與股票薪酬活動相關的不利影響所抵消。
由於收入、税收管轄範圍、税收增強型資產和税收抵免投資的變化，該公司的有效税率可能會因季度而波動。
貸款
截至2020年9月30日，不包括待售貸款，貸款總額為102億美元，截至2019年12月31日，貸款總額為92億美元，同比增長9.991億美元，增幅為10.9%。增加的大部分是由8.861億美元的購買力平價貸款推動的，這些貸款扣除了2420萬美元的應得費用。進出口銀行貸款增加8.264億元(即33.5%)至33億元，商業地產貸款增加1.525億元(即3.6%)至43億元。2020年第三季度，不包括待售貸款在內的平均貸款比2019年第三季度增加了12億美元，增幅為13.5%。
資產質量
不良資產包括非應計貸款、應計TDR(統稱為不良貸款)和OREO。如果管理層認為本金或利息的收取有問題，或者本金或利息的支付逾期90天或更長時間，則貸款被歸類為非權責發生制貸款。一般來説，貸款被歸類為非應計項目，原因是借款人持續不遵守合同付款條件，再加上其他相關因素。當一筆貸款被歸類為非應計項目時，利息收入的應計項目被終止，以前應計但未付利息的應計項目被轉回。
截至2020年9月30日，不良資產為8730萬美元，佔總資產的0.55%，而截至2019年12月31日，不良資產為6160萬美元，佔總資產的0.42%。這2570萬美元的增長，即41.7%，是由三個關係推動的，這三個關係在本年度被降級為非應計項目。
貸款被歸類為TDR，當借款人遇到財務困難時，本公司做出的讓步不會被考慮用於具有類似信用特徵的借款人。TDR通常被歸類為非應計項目，期限至少為6個月，一旦它們表現出與重組後的貸款協議條款一致的表現，就有資格恢復應計項目狀態。截至2020年9月30日，TDRS總計3710萬美元，比2019年12月31日的3000萬美元增加了710萬美元，增幅為23.8%。這一增長歸因於本年度被指定為TDR的上述關係之一。
截至2020年9月30日，公司因應新冠肺炎的要求，修改了21億美元的商業貸款和1.314億美元的消費貸款。如CARE法案所述，針對新冠肺炎的貸款變更，其執行的貸款截止日期為2019年12月31日，逾期不超過30天，且在2020年3月1日至國家緊急狀態終止之日或2020年12月31日後60天(以較早者為準)之間執行，無需報告為TDR。在最初修改的貸款餘額中，15億美元已恢復正常付款時間表，631.2美元獲得第二次延期。第二輪延期貸款主要是酒店和特許經營貸款，佔第二次延期總餘額的69%，即4.382億美元。該公司正在密切監測其全球大流行疫情的恢復活動。
客户，特別是那些接受延期修改的客户和那些受疫情影響最嚴重的行業的客户。
分類資產，即公司定義為不良資產加上內部評級不達標或更差的不良貸款，截至2020年9月30日總計1.34億美元，而2019年12月31日為8930萬美元。分類資產增加4,480萬美元，或50.1%，因七家大型關係，包括之前提到的兩家，在此期間獲得了風險評級下調。這七筆貸款並不集中在單一行業、地理位置或貸款類型。截至2020年9月30日，分類資產佔總資產的百分比為84個基點，而截至2019年12月31日為62個基點。
下表詳細説明瞭截至2020年9月30日和之前四個季度的不良、表現不佳和分類資產，以及相關的信用質量率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月後結束 |
| | | 2020 | | 2019 |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 9月30日， | | 六月三十日， | | 3月31日， | | 12月31日， | | 9月30日， |
| 不良貸款、不良資產和不良資產 |
非權責發生制貸款(1) | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 34,686 | | | $ | 33,906 | | | $ | 21,126 | | | $ | 24,346 | | | $ | 28,358 | |
| 租賃融資 | | 1,092 | | | 1,353 | | | 222 | | | 223 | | | 284 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 5 | |
| 商業地產 | | 24,521 | | | 14,002 | | | 10,050 | | | 7,295 | | | 14,889 | |
| 住宅房地產 | | 12,104 | | | 12,813 | | | 11,163 | | | 10,892 | | | 11,655 | |
| 房屋淨值 | | 5,374 | | | 5,604 | | | 5,821 | | | 5,242 | | | 5,427 | |
| 分期付款 | | 153 | | | 201 | | | 145 | | | 167 | | | 75 | |
| | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款 | | 77,930 | | | 67,879 | | | 48,527 | | | 48,165 | | | 60,693 | |
| 累積問題債務重組 | | 7,759 | | | 8,377 | | | 22,206 | | | 11,435 | | | 18,450 | |
| 不良貸款總額 | | 85,689 | | | 76,256 | | | 70,733 | | | 59,600 | | | 79,143 | |
| 擁有的其他房地產 | | 1,643 | | | 1,872 | | | 1,467 | | | 2,033 | | | 1,613 | |
| 不良資產總額 | | 87,332 | | | 78,128 | | | 72,200 | | | 61,633 | | | 80,756 | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | | 79 | | | 124 | | | 120 | | | 201 | | | 287 | |
| 表現不佳的總資產 | | $ | 87,411 | | | $ | 78,252 | | | $ | 72,320 | | | $ | 61,834 | | | $ | 81,043 | |
| 分類資產總額 | | $ | 134,002 | | | $ | 125,543 | | | $ | 124,510 | | | $ | 89,250 | | | $ | 132,500 | |
| | | | | | | | | | |
| 信用質量比率 |
| 貸款和租賃損失撥備 | | |
| 非權責發生制貸款 | | 216.28% | | 233.74% | | 296.51% | | 119.69% | | 93.18 | % |
| 不良貸款 | | 196.69% | | 208.06% | | 203.42% | | 96.73% | | 71.46 | % |
| 期末貸款總額 | | 1.65% | | 1.56% | | 1.55% | | 0.63% | | 0.62 | % |
| 不良貸款佔總貸款的比例 | | 0.84% | | 0.75% | | 0.76% | | 0.65% | | 0.87 | % |
| 不良資產轉至 | | | | | | | | | | |
| 終止貸款，外加OREO | | 0.86% | | 0.77% | | 0.78% | | 0.67% | | 0.89 | % |
| 總資產 | | 0.55% | | 0.49% | | 0.48% | | 0.42% | | 0.56 | % |
| 不良資產，不包括應計TDR至 | | | | | | | | | | |
| 終止貸款，外加OREO | | 0.78% | | 0.68% | | 0.54% | | 0.55% | | 0.69 | % |
| 總資產 | | 0.50% | | 0.44% | | 0.33% | | 0.35% | | 0.43 | % |
| 分類資產佔總資產的比例 | | 0.84% | | 0.79% | | 0.83% | | 0.62% | | 0.92 | % |
(1)非應計貸款包括截至2020年9月30日、2020年6月30日、2020年3月31日、2019年12月31日和2019年9月30日的非應計TDR分別為2930萬美元、3270萬美元、1840萬美元、1850萬美元和2150萬美元。 |
投資
截至2020年9月30日，第一金融的投資組合總額為32億美元，佔總資產的20.4%；截至2019年12月31日，第一金融的投資組合總額為31億美元，佔總資產的21.5%；截至2020年9月30日和2019年12月31日，第一金融的投資組合總額為30億美元，佔總資產的29億美元；截至2020年9月30日，HTM證券的投資組合總額為1.181億美元，截至2019年12月31日，HTM證券的投資組合總額為1.429億美元。投資組合的有效存續期降至3.0截至2020年9月30日的年度，而截至2019年12月31日的年度為3.4年，因為該公司已將投資組合定位為以平坦的收益率曲線優化業績。
本公司投資於某些帶有信用風險的證券，因為這些證券的變現取決於未來的本金和利息償還。在購買之前，First Financial對這些證券進行詳細的抵押品和結構分析，並戰略投資於First Financial擁有專業知識和經驗的資產類別，以及在資本結構中擁有高級職位的資產類別。First Financial在評估提升投資組合整體表現的市場機會時，持續監測信用風險和地理集中風險。
截至2020年9月30日，該公司的綜合財務報表反映了債務證券的未實現税後收益6910萬美元，作為累計其他全面收益中股本的一部分，以及其他非利息收入中的股權證券未實現收益10萬美元。
第一金融在考慮未來投資策略時，將繼續監控貸款需求和存款活動，以及資產負債表構成、資本敏感度和利率環境。
存款和資金
截至2020年9月30日，存款總額為116億美元，截至2019年12月31日，存款總額為102億美元。這一增長的推動因素是，與2019年12月31日相比，無息活期存款增加9.09億美元，增幅34.4%；儲蓄存款增加4.857億美元，增幅16.4%；有息活期存款增加2.676億美元，增幅11.3%。存款的增加歸因於客户保留CARE法案的刺激付款和PPP貸款收益，以及2020年第三季度強勁的發起努力。
2020年第三季度的平均存款從2019年同期的100億美元增加到116億美元，增幅為15億美元，增幅為15.4%。這是由於平均無息存款增加10億元，即40.7%；平均儲蓄存款增加3.974億元，即13.5%；以及有息活期存款平均增加3.432億元，即14.8%。這些增幅因平均定期存款餘額減少2.183億元(即9.8%)而被部分抵銷。
截至2020年9月30日，借款資金為16億美元，而截至2019年12月31日，借款資金為17億美元。First Financial利用FHLB的短期借款和長期預付款作為批發資金來源。截至2020年9月30日，First Financial在FHLB沒有短期借款，而截至2019年12月31日，這一數字為12億美元。短期借款還包括在2020年9月30日和2019年12月31日分別購買的2.477億美元和1.652億美元的聯邦基金購買和回購協議。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，長期債務分別為13億美元和4.144億美元，其中包括FRB和FHLB的長期預付款、次級票據和與市政府的無息貸款。截至2020年9月30日，該公司從PPPLF獲得的8.817億美元FRB預付款包括在長期借款中。PPPLF是由美聯儲(Federal Reserve)設立的，目的是為參與PPP的金融機構提供流動性和定期融資來源。這些借款的利率為0.35%，由該公司的購買力平價貸款擔保。FHLB的長期預付款從2019年12月31日的2.424億美元下降到2020年9月30日的1.384億美元，降幅為42.9%，原因是該公司將資金轉移到PPPLF，並以其他方式實施了融資戰略來管理流動性和利率風險。截至2020年9月30日，First Financial從FHLB剩餘的總借款能力為18億美元。
截至2020年9月30日，未償還次級債務總額為3.184億美元，截至2019年12月31日，未償還次級債務總額為1.7億美元。這一增長是由2020年第二季度發行的1.5億美元固定利率至浮動利率次級票據推動的。
有關第一金融公司借入資金的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註8-借款。
流動性
流動性管理是指第一金融公司以合理的成本及時管理為履行其財務承諾所需的持續資金流動的過程。這些資金承諾包括儲户提款、對借款人的信貸承諾、股東分紅、股票回購、運營費用和資本支出。流動性主要來自存款增長、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券，以及獲得批發資金來源。
First Financial為長期和短期需求提供負債資金流動性的最穩定來源是存款增長和核心存款基礎的保留。除了核心存款資金外，First Financial還利用各種其他短期和長期資金來源，包括次級票據、FRB和FHLB的較長期預付款及其短期信貸額度。
First Financial和世行都獲得了獨立評級機構Kroll Bond Rating Agency，Inc.的投資級信用評級。這些信用評級影響了First Financial的融資成本和可獲得性，而這些信用評級的下調可能會影響First Financial或銀行進入信貸市場的能力，並可能增加借款成本，從而對財務狀況和流動性產生負面影響。維持高信用評級的關鍵因素包括一致和多樣化的收益、強勁的信貸質量和資本比率、多樣化的資金來源以及紀律嚴明的流動性監控程序。截至2020年9月30日，第一金融和世行的評級如下：
| | | | | | | | |
| First Financial Bancorp | 第一金融銀行 |
| 優先無擔保債務 | BBB+ | A- |
| 次級債務 | 血腦屏障 | BBB+ |
| 短期債務 | K2 | K2 |
| 存款 | 不適用 | A- |
| 短期存款 | 不適用 | K2 |
為了便於借款執行，First Financial利用與FHLB達成的一攬子抵押品協議。截至2020年9月30日，First Financial承諾提供64億美元的某些符合條件的住宅、商業和農場房地產貸款、房屋淨值信貸額度以及政府、機構和CMBS證券，作為從FHLB借款的抵押品。
First Financial資產融資流動性的主要來源是有價證券，特別是期限較短的投資證券。截至2020年9月30日和2019年12月31日，被歸類為AFS的投資證券的市值分別為30億美元和29億美元，短期內到期的HTM證券可以成為額外的流動性來源。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司沒有一年內到期的HTM證券。
其他流動性來源包括現金和銀行到期存款，以及其他銀行的有息存款。截至2020年9月30日，這些餘額總計2.459億美元。First Financial還有44億美元的未使用批發資金，佔總資產的27.6%，除了其他一般公司要求外，還用於貸款和存款活動。
該行以現金股息、貸款、其他資產或墊款的形式向First Financial轉移資金的能力存在一定限制，而且需要得到該行主要聯邦監管機構的批准，才能支付超出監管限制的股息。2020年前九個月，該行支付給First Financial的股息總額為8,000萬美元。截至2020年9月30日，該行保留了6.42億美元的收益，其中1.448億美元可在未經監管機構事先批准的情況下分配給First Financial。作為額外的流動性來源，截至2020年9月30日，First Financial在母公司擁有1.995億美元現金。
股票回購也會影響First Financial的流動性。有關股票回購的更多信息，請參見下面的資本部分。
2020年和2019年前9個月的資本支出，如銀行中心擴建和技術投資，分別為1340萬美元和1520萬美元。管理層相信，有足夠的流動資金為其未來的資本支出承諾提供資金。
管理層不知道是否有任何其他事件或監管要求一旦實施，可能會對第一金融的流動性產生實質性影響。
資本
基於風險的資本。聯邦儲備系統理事會批准了巴塞爾協議III，以加強所有銀行組織的監管資本框架，但某些條款須有分階段實施的期限。《巴塞爾協議III》確立並定義了確保資本充足的量化措施。這些措施要求第一金融公司維持普通股一級資本、總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的比率(槓桿率)。
巴塞爾協議III包括普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%，幷包括完全分階段實施的2.5%的風險加權資產的資本保護緩衝。此外，一級資本與風險加權資產的最低比率為8.5%，所有銀行的最低槓桿率均為4.0%。要求的基於風險的總資本比率為10.5%。未能維持所需的普通股一級資本將導致銀行支付股息、回購股票和向員工支付可自由支配薪酬的能力受到潛在限制。資本要求還為監管資本工具提供了嚴格的資格標準，並改變了風險加權資產的計算方法，以更好地識別風險較高的資產，如高度波動的商業房地產和非權責發生貸款。
第一金融的一級資本從2019年12月31日的11.69%微升至2020年9月30日的12.02%。總資本比率從同期的13.39%上升至15.37%，主要是由於2020年第二季度發行的次級債券和季度收益。2020年9月30日槓桿率為9.55%，與截至2019年12月31日的9.58%相對持平。本公司的有形普通股權益比率從2019年12月31日的9.07%降至2020年9月30日的8.25%，主要原因是期內採用CECL以及PPP活動的影響。
截至2020年9月30日，管理層認為第一金融符合其所受的所有資本充足率要求，公司最新的監管通知將第一金融歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動.自管理層認為這些通知改變了公司的分類以來，沒有任何條件或事件發生。截至2020年9月30日，監管資本總額在合併基礎上比最低要求高出5.413億美元。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日根據巴塞爾III資本規則的實際和要求的資本金額和比率。列報的最低要求資本額包括截至列報期間基於《巴塞爾協議III資本規則》分階段實施條款的最低要求資本金水平。被認為是“資本充足”的資本水平是基於迅速糾正措施的規定，這些規定經過修訂，以反映巴塞爾III資本規則的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際 | | 最低資本
必需-巴塞爾III | | PCA要求為
被認為是很好的
大寫 | | |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 資本
金額 | | 比率 | | 資本
金額 | | 比率 | | 資本
金額 | | 比率 | | | | |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | |
| 固形 | | $ | 1,293,716 | | | 11.63 | % | | $ | 778,369 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,395,225 | | | 12.55 | % | | 777,993 | | | 7.00 | % | | $ | 722,422 | | | 6.50 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | |
| 固形 | | 1,336,497 | | | 12.02 | % | | 945,163 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,395,329 | | | 12.55 | % | | 944,706 | | | 8.50 | % | | 889,135 | | | 8.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固形 | | 1,708,817 | | | 15.37 | % | | 1,167,554 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,499,615 | | | 13.49 | % | | 1,166,990 | | | 10.50 | % | | 1,111,419 | | | 10.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 槓桿率 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固形 | | 1,336,497 | | | 9.55 | % | | 559,984 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,395,329 | | | 9.97 | % | | 559,720 | | | 4.00 | % | | 699,650 | | | 5.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際 | | 最低資本
必需-巴塞爾III | | PCA要求為
被認為是很好的
大寫 | | |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 資本
金額 | | 比率 | | 資本
金額 | | 比率 | | 資本
金額 | | 比率 | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | |
| 固形 | | $ | 1,245,746 | | | 11.30 | % | | $ | 771,666 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,333,978 | | | 12.11 | % | | 770,997 | | | 7.00 | % | | $ | 715,926 | | | 6.50 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固形 | | 1,288,185 | | | 11.69 | % | | 937,023 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,334,082 | | | 12.11 | % | | 936,211 | | | 8.50 | % | | 881,140 | | | 8.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固形 | | 1,475,813 | | | 13.39 | % | | 1,157,498 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,399,817 | | | 12.71 | % | | 1,156,496 | | | 10.50 | % | | 1,101,425 | | | 10.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 槓桿率 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固形 | | 1,288,185 | | | 9.58 | % | | 537,606 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,334,082 | | | 9.93 | % | | 537,299 | | | 4.00 | % | | 671,623 | | | 5.00 | % | | | | |
First Financial通常尋求通過股東分紅和股票回購向股東返還的收益與資本保留之間的平衡，以維持充足的資本水平，並支持公司的增長計劃。
股東分紅。第一金融公司於2020年9月15日向截至2020年9月1日登記在冊的股東支付了每股普通股0.23美元的股息。此外，第一金融公司董事會批准於2020年12月15日向截至2020年12月1日登記在冊的股東支付每股普通股0.23美元的紅利。
股票回購。2019年1月，第一金融董事會批准了一項股票回購計劃，取代了2012年批准的計劃。2019年計劃授權購買最多500萬股本公司普通股。First Financial在截至2020年9月30日的三個月期間沒有根據該計劃回購任何股票，但在截至2020年9月30日的9個月期間，它根據該計劃以18.96美元的平均市價回購了88萬股票。在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間，First Financial根據該計劃以23.94美元的平均市價回購了1143,494股票。截至2020年9月30日，根據2019年計劃，仍有1,366,728股普通股可供回購。
提供自動取款機。2017年3月，First Financial啟動了一項“在市場上”的股權發行計劃，為資本規劃提供靈活性，並支持未來的增長。第一金融公司在本期間通過自動取款機計劃並不活躍。
股東權益。截至2020年9月30日和2019年12月31日，股東權益總額均為22億美元。
有關更多細節，請參見股東權益變動合併報表。
風險管理
First Financial通過結構化的ERM方法管理風險，這種方法定期評估總體風險水平，確定具體風險，並評估減輕這些風險的具體行動。First Financial不斷提升其風險管理能力，並已將風險意識植入公司文化。First Financial在其ERM框架中確定了其監控的以下類型的風險：信用、市場、運營、合規、戰略、聲譽、信息技術、網絡和法律。
有關這些風險的全面討論，請參閲First Financial 2019年年報Form 10-K中管理層討論和分析中的企業風險管理部分。接下來的幾節提供了與信用風險和市場風險相關的額外討論。
信用風險
信用風險是指由於客户或交易對手未能按照合同條款履行其財務義務而造成損失的風險。First Financial通過其承銷流程管理信用風險，使用董事會批准的信用政策和指導方針定期審查和批准其信用敞口。
ACL。ACL是通過確認貸款和租賃損失撥備而在綜合資產負債表上積累的準備金。First Financial在合併損益表中記錄了貸款和租賃損失準備金，以將資產負債表保持在被認為足以吸收預期信貸損失的水平。
截至2020年9月30日，貸款和租賃的ACL為1.685億美元，截至2019年12月31日為5770萬美元。截至2020年9月30日，ACL佔期末貸款的百分比為1.65%，截至2019年12月31日，ACL為0.63%。如附註2--最近通過或發佈的會計準則所詳述，6150萬美元急性呼吸窘迫綜合徵的增加主要是由於採用了CECL，而其餘的增加主要與新冠肺炎疫情的預期影響有關。
該公司利用修訂後的穆迪9月份基線預測作為量化模型中的R&S預測，其中考慮了新冠肺炎疫情和相關政府刺激反應的影響。為了合理起見，該公司還考慮了替代方案、更不利的經濟預測、較慢的提前還款速度和更高的違約率對該模型的影響。這些替代分析被用來為公司的定性調整提供信息。此外，第一金融在對2020年第三季度ACL模型進行定性調整時，考慮了其對某些行業的信貸敞口，這些行業據信存在與新冠肺炎疫情相關的未來信貸壓力風險，如特許經營、酒店和投資者商業房地產貸款。
截至2019年9月30日，ACL佔非應計貸款的百分比為216.28,2019年12月31日為119.69。截至2019年9月30日，包括應計TDR在內的不良貸款佔不良貸款的比例從2019年12月31日的96.73%升至196.69。這些增長是由期內ACL的增加推動的，這抵消了非應計貸款的增加。
該公司在2020年第三季度記錄了540萬美元的淨沖銷，或按年率計算平均貸款和租賃的0.21%，而2019年可比季度的淨沖銷為1020萬美元，或按年計算的平均貸款和租賃的0.45%。2020年前九年，淨沖銷為760萬美元，相當於平均貸款和租賃的0.10%，而2019年同期為2600萬美元，即0.39%。
撥備費用是公司ACL模式與期內淨沖銷活動相結合的產物。2020年第三季度貸款和租賃撥備支出為1530萬美元，而2019年第三季度撥備為520萬美元。在期內適度淨沖銷的情況下，2020年第三季度撥備支出的大部分與新冠肺炎預期的經濟影響有關。在截至2020年9月30日的9個月裏，貸款和租賃撥備費用為5700萬美元，而2019年同期為2600萬美元，這是由CECL的採用和大流行的預期影響推動的。
截至2020年9月30日，無資金承諾的ACL為1480萬美元，截至2019年12月31日為60萬美元。此外，在截至2020年9月30日的三個月裏，First Financial記錄了190萬美元的無資金承諾撥備收回，而2019年同期的撥備收回金額微不足道。與貸款和租賃貸款額度的增加類似，無資金承諾的額度額度的增加與採用CECL以及考慮新冠肺炎疫情對未來信貸損失的影響有關；然而，撥備費用在2020年第三季度下降，原因是這一時期的提前還款活動水平上升，這縮短了用於建模目的的投資組合的估計加權平均剩餘壽命。截至2020年9月30日的9個月，
無資金承諾的信貸損失撥備為200萬美元，而2019年同期撥備微不足道。
有關First Financial的ACL的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的備註5--信貸損失撥備。
下表包括ACL中顯示的季度期間的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | | 2020 | | 2019 | | 九月三十日， |
| (美元/美元，單位：萬美元) | | 9月30日， | | 六月三十日， | | 3月31日， | | 12月31日， | | 9月30日， | | 2020 | | 2019 |
| 信用損失活動撥備 | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 158,661 | | | $ | 143,885 | | | $ | 57,650 | | | $ | 56,552 | | | $ | 61,549 | | | $ | 57,650 | | | $ | 56,542 | |
| 採用ASC 326的影響 | | 0 | | | 0 | | | 61,505 | | | 0 | | | 0 | | | 61,505 | | | 0 | |
| 貸款損失準備金 | | 15,299 | | | 17,859 | | | 23,880 | | | 4,629 | | | 5,228 | | | 57,038 | | | 25,969 | |
| 總沖銷 | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | 1,467 | | | 1,282 | | | 1,091 | | | 2,919 | | | 9,556 | | | 3,840 | | | 23,757 | |
| 租賃融資 | | 852 | | | 0 | | | 0 | | | 62 | | | 0 | | | 852 | | | 100 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 3,789 | | | 2,037 | | | 4 | | | 1,854 | | | 535 | | | 5,830 | | | 1,835 | |
| 住宅房地產 | | 22 | | | 148 | | | 115 | | | 167 | | | 278 | | | 285 | | | 510 | |
| 房屋淨值 | | 460 | | | 428 | | | 267 | | | 807 | | | 627 | | | 1,155 | | | 1,784 | |
| 分期付款 | | 59 | | | 7 | | | 61 | | | 31 | | | 65 | | | 127 | | | 192 | |
| 信用卡 | | 171 | | | 234 | | | 311 | | | 319 | | | 598 | | | 716 | | | 1,228 | |
| 總沖銷總額 | | 6,820 | | | 4,136 | | | 1,849 | | | 6,159 | | | 11,659 | | | 12,805 | | | 29,406 | |
| 恢復 | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | 265 | | | 275 | | | 2,000 | | | 1,796 | | | 556 | | | 2,540 | | | 1,087 | |
| 租賃融資 | | 6 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 6 | | | 0 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 14 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 14 | | | 68 | |
| 商業地產 | | 760 | | | 424 | | | 234 | | | 439 | | | 347 | | | 1,418 | | | 674 | |
| 住宅房地產 | | 91 | | | 93 | | | 52 | | | 72 | | | 64 | | | 236 | | | 201 | |
| 房屋淨值 | | 209 | | | 156 | | | 339 | | | 243 | | | 335 | | | 704 | | | 1,092 | |
| 分期付款 | | 35 | | | 27 | | | 31 | | | 49 | | | 93 | | | 93 | | | 202 | |
| 信用卡 | | 38 | | | 64 | | | 43 | | | 29 | | | 39 | | | 145 | | | 123 | |
| 總回收率 | | 1,404 | | | 1,053 | | | 2,699 | | | 2,628 | | | 1,434 | | | 5,156 | | | 3,447 | |
| 淨沖銷總額 | | 5,416 | | | 3,083 | | | (850) | | | 3,531 | | | 10,225 | | | 7,649 | | | 25,959 | |
| 信貸損失終止撥備 | | $ | 168,544 | | | $ | 158,661 | | | $ | 143,885 | | | $ | 57,650 | | | $ | 56,552 | | | $ | 168,544 | | | $ | 56,552 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款和租賃的淨沖銷(年化) | | | | |
| 工商業 | | 0.14 | % | | 0.13 | % | | (0.15) | % | | 0.18 | % | | 1.42 | % | | 0.06 | % | | 1.20 | % |
| 租賃融資 | | 4.29 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.27 | % | | 0.00 | % | | 1.38 | % | | 0.14 | % |
| 建築房地產 | | 0.00 | % | | (0.01) | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | (0.02) | % |
| 商業地產 | | 0.28 | % | | 0.15 | % | | (0.02) | % | | 0.14 | % | | 0.02 | % | | 0.14 | % | | 0.04 | % |
| 住宅房地產 | | (0.03) | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.04 | % | | 0.08 | % | | 0.01 | % | | 0.04 | % |
| 房屋淨值 | | 0.13 | % | | 0.14 | % | | (0.04) | % | | 0.29 | % | | 0.15 | % | | 0.08 | % | | 0.12 | % |
| 分期付款 | | 0.12 | % | | (0.10) | % | | 0.15 | % | | (0.08) | % | | (0.13) | % | | 0.06 | % | | (0.01) | % |
| 信用卡 | | 1.16 | % | | 1.54 | % | | 2.15 | % | | 2.27 | % | | 4.40 | % | | 1.63 | % | | 3.00 | % |
| 淨沖銷總額 | | 0.21 | % | | 0.12 | % | | (0.04) | % | | 0.15 | % | | 0.45 | % | | 0.10 | % | | 0.39 | % |
市場風險
市場風險是指金融工具的公允價值因利率、匯率和股票價格的變化而發生不利變化而產生的損失風險。第一金融公司的市場風險的主要來源是利率風險，利率風險是市場利率變化對收益和公司股本價值造成的風險。利率風險是在正常業務過程中產生的，其程度是在特定時期內預付、提取、重新定價或到期的生息資產和計息負債之間存在差異。First Financial尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。
First Financial使用收益模擬模型和EVE敏感度分析來監控其利率風險頭寸，EVE敏感度分析同時捕捉短期和長期利率風險敞口，收益模擬涉及在各種利率情景下預測NII。EVE是通過在不同利率情景下對所有資產負債表工具的現金流進行貼現來計算的。First Financial使用EVE敏感度分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響，與NII和EVE建模一樣，First Financial利用瞬時平行衝擊來評估利率上升和下降情景下的利率風險敞口。評估的其他情景包括各種不平行的收益率曲線扭曲。
第一金融公司的利率風險模型基於該公司資產、負債和表外風險的合同和假設現金流以及重新定價特徵。利率風險模型還納入了一些假設，包括資產的提前還款行為和重新定價利差，以及負債的自然減員率和重新定價率。假設主要來源於對該公司歷史客户羣的行為研究，並在不斷完善。對NII和EVE對市場利率變化的敏感性進行建模高度依賴於建模過程中包含的假設。
未到期存款的建模尤其依賴於對重新定價敏感性的假設，也就是所謂的貝塔係數(Beta)。貝塔是指當短期利率上升時，First Financial的有息無到期存款利率將增加的金額。截至2020年9月30日，該公司在其利率風險建模中使用了35%的加權平均存款貝塔係數。First Financial還包括一項假設，即從+100個基點開始，在所有上調利率的情況下，將非到期存款餘額轉移到CDS，從而增加存款成本並降低資產敏感性。
以下是假設利率立即平行變化，截至2020年9月30日對First Financial的NII和EVE頭寸的估計影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與基本大小寫相比的更改百分比
差餉的即時平行變動 |
| | -100 Gbps(1) | | +100 Gbps | | +200 Gbps |
| NII-1年級 | (1.28) | % | | 8.04 | % | | 15.20 | % |
| 二年級-二年級 | (2.13) | % | | 10.73 | % | | 20.56 | % |
| 夏娃 | (8.89) | % | | 8.24 | % | | 16.49 | % |
(1)*由於當前某些利率處於或低於1.00%，100個基點的下行衝擊假設某些相應的利率接近隱含的下限，實際上反映的降幅小於完整的100個基點的下行衝擊。 |
“風險中性”指的是對資產或負債敏感度沒有強烈偏見。“資產敏感度”是指一家公司的生息資產重新定價比有息負債的速度更快，或者重新定價的數量更大。反過來説，“責任敏感性”指的是一家公司的有息負債重新定價的速度或數量超過了可賺取利息的資產。在利率上升的環境下，資產敏感性導致淨利息收入較高，而負債敏感性導致淨利息收入較低。在利率下降的環境下，資產敏感性導致淨利息收入較低，而負債敏感性導致淨利息收入較高。
截至2020年9月30日，First Financial在為披露的利率情景設定的政策上限內。NII和EVE的預測結果反映了對資產敏感的狀況，這一狀況比上一季度進一步增加，因為該公司的消費者存款在總餘額和佔總存款的比例上都繼續增加。在當前的利率環境下，First Financial在管理其資產負債表時，偏向於資產敏感性，同時平衡了這一戰略的潛在收益影響。
First Financial不斷評估其利率風險頭寸對建模假設的敏感性。下表反映了First Financial截至2020年9月30日的估計NII敏感性概況，假設管理利率存款的貝塔假設分別增加25%和減少25%：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Beta敏感度(與基數的變化百分比) |
| +100%BP | | +200個基點 |
| 測試版降低25% | | 測試版高25% | | 測試版降低25% | | 測試版高25% |
| NII-1年級 | 9.27 | % | | 6.80 | % | | 16.40 | % | | 14.01 | % |
| 二年級-二年級 | 12.01 | % | | 9.45 | % | | 21.80 | % | | 19.32 | % |
有關進一步討論，請參閲《管理的討論與分析》中的淨利息收入部分。
關鍵會計政策
First Financial的綜合財務報表是根據公司會計政策的應用編制的。*這些政策要求依賴估計和假設，這些估計和假設本質上是主觀的，可能會受到重大變化的影響。潛在因素、假設或估計的任何變化都可能對First Financial未來的財務狀況和經營業績產生實質性影響。在管理層看來，某些會計政策對First Financial的財務報告的影響比其他政策更大。對於First Financial來説，這些政策目前包括對ACL的會計-貸款和租賃、商譽、養老金和所得税。這些會計政策在第一金融2019年年報的管理層討論和分析的關鍵會計政策部分進行了詳細討論。此外，截至2020年9月30日的9個月內，商譽、養老金和所得税的會計政策沒有變化。在2020年第一季度採用ASC 326之後，公司關於ACL-貸款和租賃的會計政策現在如下：
信貸損失撥備--貸款和租賃。 信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。管理層對ACL的充分性的確定是基於對貸款和租賃在貸款預期年限內的預期信貸損失的評估。一般情況下，撥備費用增加，沖銷減少，扣除之前沖銷金額後的淨額。當管理層認為王子的收款IPAL的全額欠款，無論是通過借款人付款還是通過抵押品清算，都不太可能。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。因以下原因應計的任何利息當一筆貸款處於非應計狀態時，未收回的利息收入被沖銷，這通常發生在註銷全部或部分貸款之前。貸款和租賃的應計利息不包括在信貸損失估計中。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗與經濟預測相結合，為對預期信用損失的定量建模估計提供了基礎。First Financial根據需要調整其量化模型，以反映量化模型尚未考慮的條件。這些調整通常被稱為定性框架。
First Financial使用違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險敞口(EAD)對預期的信用損失進行量化建模，超過合理和可支持的(R&S)預測期、復原期和復原期。
世行利用第三方軟件，通過參數轉換矩陣法預測PD。平均轉移矩陣是在整個週期(“TTC”)期間計算的，該週期被定義為從2007年12月到2016年12月。TTC轉換矩陣根據前瞻性宏觀經濟預期進行調整，以獲得R&S預測。
First Financial不需要對金融資產或金融資產組的整個合同期限進行預測。相反，對於實體能夠做出或獲得預期信貸損失的R&S預測的期間，本公司在一年內以直線方式恢復到反映金融資產或金融資產組的預付款調整合同條款的平均TTC損失水平。該行選擇的R&S預測期為兩年，使用來自行業領先的獨立第三方的計量經濟學數據進行預測。
FFB利用嵌入在第三方軟件中的非參數損失曲線方法來估計LGD。PD乘以LGD得出一個預期損失率，在計算ACL時，該損失率適用於合同貸款現金流，並根據預期的未來本金預付款比率進行調整。
該公司針對某些定性因素調整其定量模型，以反映管理層對當前情況和R&S預測的預期與評估歷史信息期間存在的情況不同的程度。定性框架反映了與相關數據相關的變化，例如資產質量趨勢、投資組合增長和構成、國家和地方經濟因素、信貸政策和管理以及基礎模型中未考慮的其他因素的變化。
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。First Financial通常將以個人為基礎評估任何非應計項目、指定為TDR或合理預期將被指定為TDR的貸款。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權或預計將通過經營或出售抵押品大幅償還時，預期信貸損失以抵押品在報告日期的公允價值為基礎，並經銷售成本調整。對於在個人基礎上評估的貸款，如果沒有被確定為抵押品依賴，則執行貼現現金流分析，以確定預期的信貸損失。
預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理的預期，即問題債務重組將與個別借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。信用卡應收賬款沒有規定的到期日。在確定信用卡應收賬款的預計壽命時，管理層首先估計預期收到的未來現金流，然後將這些預期的未來現金流用於信用卡餘額。
如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外的信貸損失撥備，這將影響First Financial的經營業績。
會計和監管事項
注2-合併財務報表附註中最近採用和發佈的會計準則討論了第一財務於2020年採用的新會計準則，以及已發佈但尚未採用的會計準則的預期影響。對於採用新會計準則對財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響的程度，有關影響將在合併財務報表適用附註和管理層討論和分析部分討論。
前瞻性陳述
本報告中包含的某些非歷史事實陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法案》所指的前瞻性陳述。諸如“相信”、“預期”、“可能”、“預計”、“估計”、“打算”和其他類似表述等詞彙旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述的例子包括但不限於，我們對(I)我們未來的經營或財務表現所作的陳述，包括這些因素包括：(1)公司的收益或虧損以及每股收益或虧損；(2)未來普通股股息；(3)我們的資本結構，包括未來的資本水平；(4)我們的計劃、目標和戰略；(5)支持我們前瞻性陳述的假設。
與任何預測或預測一樣，前瞻性陳述會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和環境變化可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大相徑庭。前瞻性陳述不是歷史事實，而只是代表管理層對未來結果或事件的信念，其中許多本質上是不確定的，不受管理層的控制。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的預期結果或結果存在實質性差異。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：
•與公司業務相關的經濟、市場、流動性、信用、利率、運營和技術風險；
•未來信貸質量和業績，包括我們對未來貸款損失的預期和信貸損失撥備；
•政策、法律或監管機構，包括《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)以及其他與銀行業相關的法律和法規的影響和變化；(Iv)管理層有效執行其業務計劃的能力；
•併購，包括與被收購公司整合有關的成本或困難；
•公司收購的任何預期收益在預期期限內不能實現或不能實現的可能性；
•會計政策和實務變更的影響；
•消費支出、借貸和儲蓄的變化以及失業率的變化；
•客户業績和信譽的變化；
•訴訟的費用和影響，以及訴訟中意外或不利結果的費用和影響；
•當前和未來的經濟和市場狀況，包括房價下跌、高失業率、美國財政債務、預算和税收問題、地緣政治問題以及全球經濟增長放緩的影響；
•新型冠狀病毒對美國經濟(包括我們所在的市場)的不利影響，包括導致2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)的全球流行，以及美國經濟放緩和失業率上升對我們貸款和租賃組合的業績、我們投資證券的市場價值、資金來源的可用性和對我們產品的需求的影響；
•我們的資本和流動性要求(包括監管資本標準，如巴塞爾III資本標準)以及我們在內部產生資本或以優惠條件籌集資本的能力；
•金融服務改革和其他當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的立法或法規，包括多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)和其他與銀行產品和服務有關的立法和法規；
•當前利率環境或利率或資產或負債水平或構成的變化對我們的淨息收入、淨利差以及我們持有的待售抵押貸款、抵押償還權和抵押貸款的影響；
•股市下跌對我們的經紀、資產和財富管理業務的影響；
•我們的運營或安全系統或基礎設施、或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊；
•支票或儲蓄存款水平的變動對我們的融資成本和淨息差的影響；以及
•我們有能力制定和執行有效的商業計劃和戰略。
其他可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中描述的結果大不相同的因素可以在截至2019年12月31日的年度10-K表格中找到，以及我們提交給SEC的其他文件，這些文件可以在SEC網站www.sec.gov上找到。本文件中包含的所有前瞻性陳述都是在本文件公佈之日作出的，並基於提交文件時可獲得的信息。除法律另有規定外，本公司不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
本報告第二項--管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--市場風險中所包含的信息在此作為參考納入本報告。
項目4.管理控制和程序
披露控制和程序
管理層負責建立和維護有效的信息披露控制和程序，如
根據1934年“證券交易法”第13a-15條的規定，第一金融公司在其根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的重要信息，應在美國證券交易委員會的規則和表格要求的時間內進行記錄、處理、彙總和報告，並在適用範圍內予以記錄、處理、彙總和報告。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，無論控制系統的設計和操作多麼完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。
截至本報告所述期間結束時，第一金融公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據1934年證券交易法第13a-15條，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序在合理保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
自2020年1月1日起，第一金融採用了CECL會計準則。該公司設計了新的控制措施並修改了現有的控制措施，以配合它的採用。這些對財務報告的額外控制包括對模型創建和設計、模型治理和模型假設等的控制。在本報告所述期間，First Financial對財務報告的內部控制沒有發生其他對第一金融的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的變化。
第二部分--其他信息
第1項法律訴訟。
本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年報中的“第I部分--第3項法律訴訟”的披露並無重大變動。
第1A項風險因素。
有許多因素可能會對公司的業務、財務業績或股價產生不利影響。見針對截至2019年12月31日的10-K表格中的“項目1A.至第I部分--風險因素”而披露的“風險因素”。
本公司先前在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告的“風險因素”部分披露的風險因素，以及在本公司截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q的季度報告的“風險因素”部分更新的風險因素沒有實質性變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
2019年1月，第一屆財務董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，本公司有權在2020年12月31日之前回購最多500萬股股票。本公司於2020年第三季度並無根據股份回購計劃或其他方式購入任何股份。
項目6.展覽、展覽、展覽和展覽
| | | | | | | | | | | |
| (a) | 展品： | |
| | | |
| 展品編號 | | | |
| 3.1 | | First Financial Bancorp公司章程修訂(反映向俄亥俄州國務卿提交的所有修訂)[僅供SEC報告合規性之用-未向俄亥俄州國務卿備案](2014年7月31日作為表格S-3的附件3.2提交，並通過引用併入本文)(檔案號333-197771)。 | |
| | | |
| 3.2 | | 修訂和重新修訂的First Financial Bancorp條例，自2015年7月28日修訂(作為2015年7月29日提交的Form 8-K的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 4.1 | | 第二補充契約，日期為2020年4月30日，在First Financial Bancorp之間。和Wells Fargo Bank，National Association(作為2020年4月30日提交的Form 8-K的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 4.2 | | 2030年到期的5.25%固定利率至浮動利率次級票據表格(包括在本季度報告的附件4.1中的表格10-Q)(作為2020年4月30日提交的表格8-K的附件4.3提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.1 | | 第一金融銀行(First Financial Bancorp)。2020年股票計劃(作為2020年5月27日提交的8-K表格的附件10.1提交，並在此引用作為參考)。** | |
| | | |
| 31.1 | | 特此提交首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證。 | |
| | | |
| 31.2 | | 首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的證明。 | |
| | | |
| 32.1 | | 茲提供首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條提交的定期財務報告證明。 | |
| | | |
| 32.2 | | 茲提供首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條提交的定期財務報告證明。 | |
| | | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。* | |
| | | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構。* | |
| | | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。* | |
| | | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase。* | |
| | | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。* | |
| | | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。* | |
| | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。* | |
First Financial將應要求免費向證券持有人提供文件副本，並在支付複製費用後提供任何其他證據。除非另有説明，通過引用併入的文件涉及第001-34762號文件。
* 根據S-T法規第406T條的規定，就1933年證券法第11節和第12節以及1934年證券交易法第18節而言，這些信息不應被視為“已存檔”，也不應在這些條款下承擔其他責任。
**補償計劃或安排
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 第一金融銀行(First Financial Bancorp)。 |
| | | | (註冊人) |
| | | | | | |
| 詹姆斯·M·安德森 | | /s/斯科特·T·克勞利(Scott T.Crawley) |
| 詹姆斯·M·安德森 | | 斯科特·T·克勞利 |
| 執行副總裁兼首席財務官 | | 第一副總裁兼財務總監 |
| | (首席會計官) |
| | |
| | | | | | |
| 日期 | | 11/6/2020 | | 日期 | | 11/6/2020 |