STE-20200930
Steris plc000175789810-Q9/30/2020錯誤2021Q23/31大型加速文件服務器85,324,006錯誤錯誤愛爾蘭1 232 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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
 
形式10-Q
(馬克一)
☒
根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節規定的季度報告


關於截至的季度期間2020年9月30日

或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

在_
佣金檔案編號001-38848
Steris plc
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
愛爾蘭 98-1455064
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別號碼)
70約翰·羅傑森爵士碼頭都柏林2號，愛爾蘭 D02 R296
(主要行政機關地址)(郵政編碼)
353 1 232 2000
(註冊人電話號碼，包括區號)
_______________________________________________
根據ACT第12(B)節登記的證券：
每一類的名稱交易代碼註冊的交易所名稱
普通股，面值0.001美元斯泰紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)是否在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  x*o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是  x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義，以及“交易法”第12b-2條。
大型加速文件服務器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器
☐  規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。他説：o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x
截至2020年10月30日的已發行普通股數量: 85,324,006
1
目錄
Steris plc及其子公司
表格10-Q
指數
 
  頁
第一部分-財務信息
第(1)項。
財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
29
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
42
第四項。
管制和程序
42
第II部分-其他信息
第(1)項。
法律程序
44
項目71A。
危險因素
44
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
45
項目6.
陳列品
46
簽名
47

2
目錄
第1部分-財務信息
正如在這份10-Q表格季度報告中所使用的，除非另有説明，否則STERIS plc及其合併子公司統稱為“STERIS”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”。
項目1.編制財務報表

Steris PLC及其子公司
綜合資產負債表
(千)
 九月三十日，
2020		三月三十一號，
2020
 (未經審計) 
資產
流動資產：
現金和現金等價物$312,028 $319,581 
應收賬款(扣除津貼淨額#美元10,276及$12,051分別)
503,724 586,481 
庫存，淨額278,593 248,259 
預付費用和其他流動資產55,965 54,430 
流動資產總額1,150,310 1,208,751 
財產、廠房和設備、淨值1,176,066 1,111,855 
租賃使用權資產，淨額143,041 131,837 
商譽2,417,956 2,356,085 
無形資產，淨值550,022 565,473 
其他資產55,172 51,581 
總資產$5,492,567 $5,425,582 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$124,944 $149,341 
應計所得税15,831 14,013 
應計工資和其他相關負債114,781 128,261 
一年內到期的租賃義務20,971 19,809 
應計費用及其他158,891 192,183 
流動負債總額435,418 503,607 
長期負債1,020,554 1,150,521 
遞延所得税，淨額164,727 160,270 
長期租賃義務124,337 114,114 
其他負債85,076 90,346 
總負債$1,830,112 $2,018,858 
承付款和或有事項(見附註8)
普通股，每股1美元0.001票面價值；500,000授權股份；85,251和84,924已發行普通股和已發行普通股
1,990,880 1,982,164 
留存收益1,786,878 1,647,175 
累計其他綜合損失(130,613)(235,463)
股東權益總額3,647,145 3,393,876 
非控制性利益15,310 12,848 
總股本3,662,455 3,406,724 
負債和權益總額$5,492,567 $5,425,582 

請參閲合併財務報表附註。
3
目錄
Steris PLC及其子公司
合併損益表
(以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
 2020201920202019
收入：
產品$339,504 $337,666 $640,612 $645,401 
服務416,628 399,174 784,452 788,242 
總收入756,132 736,840 1,425,064 1,433,643 
收入成本：
產品175,798 183,600 332,353 344,559 
服務250,297 234,573 477,106 464,574 
收入總成本426,095 418,173 809,459 809,133 
毛利330,037 318,667 615,605 624,510 
業務費用：
銷售、一般和管理172,707 175,959 327,877 354,740 
研究與發展16,143 16,249 32,374 31,834 
重組費用(76)(274)90 1,115 
業務費用共計188,774 191,934 360,341 387,689 
營業收入141,263 126,733 255,264 236,821 
營業外費用，淨額：
利息支出8,665 10,444 18,157 20,889 
利息(收入)和雜費(1,188)(1,018)(3,477)(785)
營業外費用合計(淨額)7,477 9,426 14,680 20,104 
所得税前收入費用133,786 117,307 240,584 216,717 
所得税費用27,778 22,165 46,452 36,798 
淨收入106,008 95,142 194,132 179,919 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入150 373 84 560 
股東應佔淨收益$105,858 $94,769 $194,048 $179,359 
歸屬於股東的每股淨收益
基本型$1.24 $1.12 $2.28 $2.12 
稀釋$1.23 $1.11 $2.26 $2.09 
宣佈每股普通股已發行現金股息$0.40 $0.37 $0.77 $0.71 

請參閲合併財務報表附註。

4
目錄
Steris PLC及其子公司
綜合綜合(虧損)收益表
(千)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
2020201920202019
淨收入$106,008 $95,142 $194,132 $179,919 
減去：可歸因於非控股的淨收入
利益		150 373 84 560 
股東應佔淨收益105,858 94,769 194,048 179,359 
其他綜合收益(虧損)
養老金和退休後福利計劃費用攤銷(扣除税款淨額#美元173, $171, $347及$341，分別)
(510)(506)(1,020)(1,011)
累計貨幣換算調整的變化78,251 (68,367)105,870 (64,928)
其他全面收益(虧損)合計77,741 (68,873)104,850 (65,939)
綜合收益$183,599 $25,896 $298,898 $113,420 

請參閲合併財務報表附註。



5
目錄

Steris PLC及其子公司
綜合現金流量表
(千)
(未經審計)
 
 截至9月30日的六個月，
 20202019
經營活動：
淨收入$194,132 $179,919 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、損耗和攤銷103,372 96,736 
遞延所得税1,101 (766)
基於股份的薪酬費用13,901 13,276 
處置財產、廠房、設備和無形資產損失(淨額)178 45 
企業出售虧損，淨額5 2,476 
其他項目5,460 939 
扣除收購影響後的營業資產和負債變化：
應收帳款，淨額88,134 54,547 
庫存，淨額(25,266)(26,328)
其他流動資產(355)2,885 
應付帳款(27,545)(19,059)
應計項目和其他淨額(57,044)(44,670)
經營活動提供的淨現金296,073 260,000 
投資活動：
不動產、廠房、設備和無形資產購置額(淨額)(110,746)(98,168)
出售不動產、廠房、設備和無形資產所得收益275 206 
出售企業所得收益— 439 
收購業務，扣除收購的現金後的淨額— (87,935)
其他(2,392)— 
投資活動所用現金淨額(112,863)(185,458)
融資活動：
對長期債務的償付
(35,000)— 
信貸安排項下的收益(付款)，淨額
(107,162)13,240 
遞延融資費和債務發行成本
— (1,206)
與收購相關的遞延或或有對價
(42)(452)
普通股回購
(14,434)(37,866)
支付給普通股股東的現金股利
(65,560)(60,220)
非控股權益的貢獻2,258 — 
股票期權和其他股權交易，淨額
20,621 22,975 
用於融資活動的現金淨額(199,319)(63,529)
匯率變動對現金及現金等價物的影響8,556 (6,110)
增加(減少)現金和現金等價物(7,553)4,903 
期初現金及現金等價物319,581 220,633 
期末現金和現金等價物$312,028 $225,536 
請參閲合併財務報表附註。
6
目錄
Steris PLC及其子公司
合併股東權益報表
(以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
截至2020年9月30日的三個月
普通股留用
收益		累積
其他
綜合
收入(虧損)		非控制性
利息		總計
權益
  數金額 
2020年6月30日的餘額85,060 $1,983,047 $1,699,971 $(208,354)$15,049 $3,489,713 
綜合收益：
淨收入
— — 105,858 — 150 106,008 
其他綜合收益
— — — 77,741 — 77,741 
普通股回購(13)(15,276)15,138 — — (138)
股權薪酬計劃和其他204 23,109 — — — 23,109 
現金股息--$0.40每股普通股
— — (34,089)— — (34,089)
非控股權益的其他變更— — — — 111 111 
2020年9月30日的餘額85,251 $1,990,880 $1,786,878 $(130,613)$15,310 $3,662,455 

截至2020年9月30日的6個月
普通股留用
收益		累積
其他
綜合
收入(虧損)		非控制性
利息		總計
權益
  數金額 
2020年3月31日的餘額84,924 $1,982,164 $1,647,175 $(235,463)$12,848 $3,406,724 
綜合收益：
淨收入
— — 194,048 — 84 194,132 
其他綜合收益
— — — 104,850 — 104,850 
普通股回購(111)(25,649)11,215 — — (14,434)
股權薪酬計劃和其他438 34,365 — — — 34,365 
現金股息--$0.77每股普通股
— — (65,560)— — (65,560)
非控股權益的貢獻— — — — 2,258 2,258 
非控股權益的其他變更— — — — 120 120 
2020年9月30日的餘額85,251 $1,990,880 $1,786,878 $(130,613)$15,310 $3,662,455 


















7
目錄
Steris PLC及其子公司
合併股東權益報表(續)
(以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
截至2019年9月30日的三個月
普通股留用
收益		累積
其他
綜合
收入(虧損)		非控制性
利息		總計
權益
  數金額 
2019年6月30日的餘額84,754 $1,996,354 $1,397,390 $(156,844)$8,102 $3,245,002 
綜合收益：
淨收入
— — 94,769 — 373 95,142 
其他綜合收益
— — — (68,873)— (68,873)
普通股回購(152)(34,944)11,963 — — (22,981)
股權薪酬計劃和其他195 20,250 — — — 20,250 
現金股息$0.37每股普通股
— — (31,397)— — (31,397)
非控股權益的其他變更— — — — 502 502 
2019年9月30日的餘額84,797 $1,981,660 $1,472,725 $(225,717)$8,977 $3,237,645 
截至2019年9月30日的6個月
普通股留用
收益		累積
其他
綜合
收入(虧損)		非控制性
利息		總計
權益
  數金額 
2019年3月31日的餘額84,517 $1,998,564 $1,339,024 $(159,778)$7,988 $3,185,798 
綜合收益：
淨收入
— — 179,359 — 560 179,919 
其他綜合收益
— — — (65,939)— (65,939)
普通股回購(279)(52,428)14,562 — — (37,866)
股權薪酬計劃和其他559 35,524 — — — 35,524 
現金股息--$0.71每股普通股
— — (60,220)— — (60,220)
非控股權益的其他變更— — — — 429 429 
2019年9月30日的餘額84,797 $1,981,660 $1,472,725 $(225,717)$8,977 $3,237,645 








8

Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
1. 業務性質和重要會計政策摘要
業務性質
斯特里斯公司是感染預防和其他程序產品和服務的領先供應商。我們的使命是通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務解決方案，幫助我們的客户創造一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消費品組合，如洗滌劑、胃腸(GI)內窺鏡配件、屏障產品解決方案，以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療器械微生物減少、儀器和範圍維修解決方案、實驗室檢測服務、現場和非現場再處理、資本設備產品(如消毒器和手術枱)以及連接解決方案(如手術室集成)。
我們的財政年度將於3月31日結束。本季度報告中提及的特定“年度”或“年終”指的是我們的會計年度。在編制公司合併財務報表時採用的重要會計政策摘要如下：
中期財務報表
吾等根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及S-X規則的10-Q表格及第10-01條季度報告的指示，編制本公司隨附的未經審核綜合財務報表。這意味着它們不包括美國公認會計準則(GAAP)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。我們未經審計的中期綜合財務報表包含管理層認為對公平陳述我們的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的所有重大調整(包括正常的經常性應計和調整)。
這些中期合併財務報表應與我們於2020年5月29日提交的截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及相關附註一起閲讀。截至2020年3月31日的綜合資產負債表來源於該日經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和附註。
鞏固原則
我們使用合併方法來報告我們對子公司的投資。因此，隨附的合併財務報表包括本公司及其全資和控股子公司的賬目。當我們合併這些賬户時，我們消除了公司間的賬户和交易。本公司對未合併聯營公司的股權投資對財務和經營政策有重大影響，但不具有控制權，主要採用權益法入賬。這些投資對公司的綜合財務報表並不重要。
預算的使用
在根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們會做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債額，以及在列報期間報告的收入和費用。這些估計和假設涉及對許多難以預測和我們無法控制的因素的判斷。實際結果可能與這些估計大不相同。隨着新信息的出現，我們會對估計和假設進行修正。這意味着，截至2020年9月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表未來幾個季度或截至2021年3月31日的整個財年的預期業績。
收入確認和相關負債
我們採納了2014-09年度會計準則更新(“ASU”)“與客户簽訂合同的收入”以及隨後於2018年4月1日發佈的修正案。在採用時，我們的某些資本設備合同由單一的綜合績效義務組成，這導致相應的資本設備收入和收入成本推遲到安裝完成。自採用該標準以來，我們針對該產品線的銷售理念、產品架構和製造流程發生了變化，這影響了將單個商品或服務轉讓給客户的承諾是否可與合同中的其他承諾分開識別。在審查了這些變化之後，我們得出結論，這些合同由多個履約義務組成，這些履約義務可以是不同的，並滿足當客户獲得對資產的控制權時確認收入的標準，這是在交付每個履約義務時。與此相關的收入和成本
9
目錄
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


合同總額達$14,609及$7,560之前被推遲的部分分別在我們2021財年第一季度確認。
當合同條款規定的義務得到履行，承諾的產品或服務的控制權轉移到客户手中時，收入即被確認。收入是按照我們期望用來交換產品或服務的對價金額來衡量的。產品收入在控制權移交給客户時確認，這通常基於合同或運輸條款。當客户從服務中受益時，即在服務完成或提供給客户時，確認服務收入。我們的客户包括終端用户以及營銷和銷售我們產品的經銷商和分銷商。我們的收入不取決於經銷商或分銷商的轉售，我們也沒有其他與轉售相關的義務。我們的標準退貨和進貨費政策適用於產品銷售。向客户收取的運輸和搬運成本包括在產品收入中。相關費用被視為履行成本，並計入收入成本。報告的收入是扣除從客户那裏收取的銷售額和增值税後的淨額。
我們有提供折扣價格的個人客户合同。經銷商和分銷商可以回扣的形式獲得銷售獎勵。在記錄相關收入的同一時期，我們減少了折扣收入以及預計退貨、回扣和其他類似津貼。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估計的，在一定程度上很可能不會出現收入的顯著逆轉。估計回報在綜合資產負債表中記錄毛利。
在包含多項性能義務的交易中，例如當產品、維護服務和其他服務組合在一起時，我們會在向客户交付每種產品或提供服務時確認收入。我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格(即產品或服務單獨銷售時的價格)將總安排對價分配給每項履約義務。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不長。我們不評估銷售價格是否包含期限低於一年的合同的融資部分。
我們不利用銷售佣金，因為基本上我們所有的銷售佣金計劃都有一年或更短的攤銷期限。
履行合同的某些成本在合同期限內被資本化和攤銷，如果它們是可收回的，與合同直接相關，併產生我們將在未來用於履行合同的資源。截至2020年9月30日，與履行合同成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
有關收入的分類，請參閲標題為“業務細分信息”的附註9。
產品收入
產品收入包括消費品和資本設備的銷售收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括經銷商、經銷商或集團採購組織(GPO)協議。 當控制權移交給客户時，我們確認產品銷售的收入，這通常發生在產品發貨或客户收到產品時。如果資本設備和安裝高度集成並形成單一的履約義務，則與資本設備產品相關的收入將推遲到安裝完成。
服務收入
在我們的醫療保健和生命科學部門，服務收入包括與維護、維修和安裝資本設備相關的部件和勞動力產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括總代理商、經銷商或集團採購組織(GPO)協議。對於資本設備的維護、維修和安裝，收入在服務完成時確認。醫療服務收入還包括外包後處理服務和儀器維修。外包再加工服務的合同主要基於與客户的協議，期限從幾個月到15年不等。外包再加工服務收入在合同期限內按比例確認，使用基於時間的投入衡量標準，並根據數量和其他績效指標進行調整，前提是收入很可能不會發生重大逆轉。儀器維修合同主要基於客户的採購訂單，相關收入在維修完成後確認。
10
目錄
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


我們還向客户提供預防性維護和單獨定價的延長保修協議，這要求我們在合同期限內維護和維修我們的產品。一般來説，這些合同條款可以取消而不受懲罰，期限從一年到五年不等。根據這些客户合同收到的金額最初被記錄為服務負債，並使用基於時間的投入措施在合同期限內按比例確認為服務收入。
在我們的應用消毒技術部門，服務收入包括合同消毒和實驗室服務。合同消毒和實驗室服務的銷售合同主要基於客户的採購訂單和相關的客户協議，收入一般在服務完成後確認。
合同責任
從客户那裏收到的付款基於與客户簽訂的合同中確定的發票或賬單計劃。遞延收入是在合同履行之前收到付款時記錄的。遞延收入在履行義務完成時確認為收入，一般發生在一年內。在2021財年的前六個月，36,768在2020年3月31日遞延收入餘額中，記錄為收入。在2020財年的前六個月，42,923在2019年3月31日遞延收入餘額中，記錄為收入。
有關遞延收入餘額，請參閲標題為“附加綜合資產負債表信息”的附註6。
服務負債
在履行可取消的預防性維護和單獨定價的延長保修合同之前收到的付款被記錄為服務負債。服務負債在合同項下履行時確認為收入。
有關服務負債餘額，請參閲標題為“附加綜合資產負債表信息”的附註6。
剩餘履約義務
剩餘的履約義務僅反映與我們有明確承諾的客户購買的協議相關的履約義務，不包括與未履行履約義務相關的可變對價。就產品而言，這些剩餘的履約義務包括尚未發貨的資本設備和消耗品訂單。在服務方面，這些剩餘的績效義務主要包括安裝、認證和外包再處理服務。截至2020年9月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格約為美元。971,000。我們預計大約會認識到49一年內成交價的%，大約45超過一年的百分比。其餘的尚未安排交付。.
近期發佈的影響公司的會計準則

下表列出了最近發佈的影響該公司的會計準則：
標準簽發日期描述收養日期對財務報表或其他重大事項的影響
2021財年採用的標準
ASU 2016-13，“金融工具信用損失的衡量”2016年6月該準則要求按攤餘成本計量的金融資產(或金融資產組)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。與可供出售債務證券有關的信用損失應當計入信用損失準備。該標準在2019年12月15日之後的年度期間有效。2021財年第一季度
我們從2020年4月1日起採用這一標準，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
11
目錄
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


ASU 2018-13《公允價值計量(主題820)披露框架-公允價值計量披露要求的變更》
2018年8月該標準修改了披露要求，增加、刪除和修改了公允價值體系內披露的資產和負債的公允價值計量所需的某些披露。該標準在2019年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的中期有效。
2021財年第一季度我們從2020年4月1日起採用這一標準，對我們的合併財務報表沒有實質性影響，因為它只修改了披露要求。
ASU 2018-14“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般主題(715-20)：披露框架-定義福利計劃披露要求的變化”2018年8月該標準修改了披露要求，增加、刪除和修改了對發起固定福利養老金或其他退休後福利計劃的僱主的某些必要披露。該標準還明確了與預計福利義務和累積福利義務相關的固定福利養老金計劃的披露要求。該標準在截至2019年12月15日的財年有效。
2021財年第一季度
我們從2020年4月1日起採用這一標準，對我們的合併財務報表沒有實質性影響，因為它只修改了披露要求。
ASU 2018-15“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算”2018年8月該標準將託管安排(服務合同)中產生的實施成本資本化要求與開發或實施成本資本化要求保持一致。
獲取內部使用的軟件。該標準在2019年12月15日之後的財年生效。
2021財年第一季度我們於2020年4月1日採用前瞻性方法通過了這一標準。採用這一標準並未對我們的合併財務報表和披露產生實質性影響。
尚未採用的標準
ASU 2019-12“所得税(主題740)”2019年12月該準則提供了簡化所得税會計的最終指引，消除了ASC 740中有關期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債的某些例外情況。該指導意見簡化了特許經營税的會計核算，並頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。該標準在2020年12月15日之後的財年有效，並允許提前採用。不適用我們正在評估該標準將對我們的合併財務報表產生的影響。
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)



我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設的詳細描述包含在我們截至2020年5月29日的Form 10-K年度報告中。自2020年3月31日以來，我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設沒有發生實質性變化。
2. 重組
2019財年重組計劃。在2019財年第三季度，我們通過並宣佈了一項有針對性的重組計劃(《2019財年重組計劃》)，其中包括關閉巴西和英國的兩個製造設施，以及包括某些產品合理化在內的其他行動。少於200職位被取消。在2020財年，該公司將某些受影響產品的生產轉移到其他現有製造業務。這些重組行動旨在提高盈利能力和效率。
自2019財年重組計劃啟動以來，我們產生的税前費用總計為$43,941與這些重組行動有關，其中#美元31,750記為重組費用和#美元12,191已記入收入成本，總額為#美元。34,116, $7,474及$668分別涉及醫療保健、應用消毒技術和生命科學領域。與公司相關的重組費用為$1,683。與這一計劃相關的額外重組費用預計不會對我們的經營業績產生實質性影響。
與重組活動有關的負債在合併資產負債表中作為流動負債記錄在“應計工資和其他相關負債”和“應計費用和其他”內。截至2020年9月30日和2020年3月31日的剩餘負債餘額不是實質性的。
有關我們重組努力的更多信息，請參閲我們於2020年5月29日提交的截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告。
3. 庫存，淨額
我們使用後進先出(LIFO)和先進先出(FIFO)成本法來評估庫存。採用後進先出成本法對存貨進行估值，以成本價和市場價中較低者為準。採用先進先出成本法計算的存貨，以成本或可變現淨值中較低者為準。後進先出法下的存貨實際估值只有在會計年度結束時才會根據當時的存貨水平和成本進行。因此，中期後進先出的計算是基於管理層對預期年末庫存水平的估計，並以最終的財政年度末後進先出庫存估值為準。庫存成本包括材料、人工和管理費用。庫存，淨額包括以下內容：
 九月三十日，
2020		三月三十一號，
2020
原料$101,608 $94,321 
在製品40,617 35,643 
成品172,483 151,381 
後進先出儲備(18,752)(16,937)
超額和陳舊庫存準備金(17,363)(16,149)
庫存，淨額$278,593 $248,259 

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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


4. 物業、廠房及設備
有關我們主要類別的折舊資產的資料如下：
 九月三十日，
2020		三月三十一號，
2020
土地及土地改善工程(1)
$67,407 $65,994 
建築物和租賃權的改進546,273 531,267 
機器設備722,017 682,488 
信息系統182,104 181,112 
放射性同位素547,395 508,593 
在建(1)
196,016 159,731 
全部物業、廠房和設備2,261,212 2,129,185 
減去：累計折舊和損耗(1,085,146)(1,017,330)
財產、廠房和設備、淨值$1,176,066 $1,111,855 
(1)土地不會貶值。在建工程在投入使用前不會折舊。

5. 債款
負債情況如下：
 九月三十日，
2020		三月三十一號，
2020
信貸協議$170,280 $275,449 
私募配售853,310 878,409 
遞延融資成本(3,036)(3,337)
長期債務總額$1,020,554 $1,150,521 
有關我們負債的更多信息包括在我們截至2020年5月29日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表的附註中。
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


6. 其他合併資產負債表信息
與我們的綜合資產負債表相關的其他信息如下：
 九月三十日，
2020		三月三十一號，
2020
應計工資總額和其他相關負債：
薪酬及相關項目$50,424 $42,205 
累計休假/帶薪休假14,227 9,917 
應計獎金34,307 53,041 
應計僱員佣金12,012 19,298 
其他退休後福利義務--本期部分1,488 1,488 
其他員工福利計劃義務-當前部分2,323 2,312 
應計工資總額和其他相關負債$114,781 $128,261 
應計費用和其他：
遞延收入$35,035 $53,299 
服務負債39,840 47,505 
自保風險準備金--當期部分7,773 7,342 
累計交易商佣金20,913 15,827 
累計保修6,951 7,381 
資產報廢債務--本期部分1,184 2,671 
其他47,195 58,158 
應計費用和其他費用總額$158,891 $192,183 
其他負債：
自保風險準備金--長期部分$17,452 $17,452 
其他退休後福利義務--長期部分8,861 9,880 
固定收益養老金計劃義務--長期部分10,760 10,987 
其他員工福利計劃義務-長期部分2,266 2,333 
應計長期所得税10,841 11,959 
資產報廢債務--長期部分11,560 9,843 
其他23,336 27,892 
其他負債總額$85,076 $90,346 
7. 所得税費用
減税和就業法案(TCJA)於2017年12月22日頒佈。TCJA將美國聯邦企業所得税税率下調至21.0%，要求公司為以前遞延納税的某些外國子公司的收益支付一次性過渡税，併為某些外國來源的收益創造新的税收。該公司在計算TCJA的頒佈日期影響時，採用了第118號員工會計公告(減税和就業法案對所得税會計的影響)中的指導意見。
我們認為，目前為TCJA記錄的税費已經完成。然而，未來可能會發布額外的立法、法規和/或指導，這可能會導致對與TCJA相關的税收支出進行額外的調整。我們會繼續監察和評估任何新發展的影響。
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月的有效所得税税率為20.8%和18.9%。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的六個月有效所得税税率為19.3%和17.0%。與2020財年相比，2021財年的有效税率有所增加，主要是因為在税率較高的司法管轄區賺取和納税的利潤比例增加。
所得税費用是在我們對年度有效所得税税率的估計基礎上臨時提供的，每個季度對離散項目進行調整。在確定估計的年度有效所得税率時，我們分析了
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


這些因素包括對我們年度收益的預測和產生收益的徵税管轄區、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税務籌劃替代方案。
我們在多個徵税司法管轄區開展業務，並接受美國聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的定期審查。我們在2016財年之前的幾年內不再接受美國聯邦審查，除了有限的例外，我們在2015財年之前的幾年內不再接受美國州和地方或非美國的所得税審查。無論我們在哪裏開展業務，我們都要接受不同司法管轄區的税務機關審計。
2019年5月，我們收到了美國國税局(IRS)關於扣除某些公司間債務利息的兩份擬議税收調整通知。這些通知涉及2016財年和2017財年。2019年9月，我們又收到了2018財年針對同一問題提出的調整通知。美國國税局的調整將導致累計税負約為#美元。40,000。沒有收到後續時期的通知。我們正在反駁美國國税局的説法，並計劃在2021財年晚些時候進行初步上訴程序。我們沒有建立與這些通知相關的儲備。不利的結果預計不會對我們的綜合財務狀況產生實質性的不利影響，但可能會對我們任何一個時期的綜合經營業績和現金流產生重大影響。
8. 承諾和或有事項
考慮到我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠一般涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品而索賠的損害)、商業索賠(例如違反規定)。經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們相信，我們已為當前可能和可估量的訴訟和索賠預留了足夠的資金，並進一步相信這些懸而未決的訴訟和索賠的最終結果不會對我們的綜合財務狀況或整體運營結果產生重大不利影響。然而，由於其固有的不確定性，不能保證當前或未來的訴訟、調查、索賠或其他程序(包括但不限於以下討論的事項)的最終結果或效果。對於某些類型的索賠，我們目前維持人身傷害和財產損失保險以及其他責任保險，金額和免賠額均為我們認為是審慎的，但不能保證這些保險將適用於或足以覆蓋針對我們的索賠或法律訴訟的不利後果。
涉及我們的產品或服務的民事、刑事、監管或其他訴訟可能導致判決、和解或行政或司法法令，要求我們支付損害賠償、罰款或實施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索賠或補救，這可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和運營結果產生重大影響。
有關這些事項的更多信息，請參閲截至2020年5月29日的Form 10-K年度報告中的以下部分：題為“關於我們一般業務的商業信息-政府法規”的項目1和題為“與產品相關的法規和索賠”的項目1A中的“風險因素”。
STERIS還不時以原告的身份參與法律訴訟，涉及合同、專利保護和我們主張的其他索賠。從這些訴訟中獲得的收益(如果有的話)在變現時予以確認。
我們需要繳納美國聯邦、州、地方和非美國司法管轄區的税收。税收頭寸主要通過在每個司法管轄區內完成審計或關閉訴訟時效來解決。適用税法的變化或其他事件也可能需要我們修改過去的估計。我們在這份Form 10-Q季度報告中標題為“所得税費用”的合併財務報表的附註7中進一步描述了所得税。
9. 業務細分信息
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術和生命科學。支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
在2020年4月1日之前，我們在四個可報告的業務部門運營和報告了我們的財務信息：醫療保健產品、醫療保健專業服務、生命科學和應用消毒技術。醫療保健產品部門和醫療保健專業服務部門合併在一起，現在被報告為一個部門，簡稱為醫療保健，這與管理層現在運營和看待業務的方式一致。為便於比較，已在下面的財務表格中重新計算了前幾個期間。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供感染預防和程序性解決方案，包括耗材產品、設備維護和安裝服務以及資本設備。該部門還為醫療保健提供者提供一系列專業服務，包括醫院消毒服務以及儀器和示波器維修。
我們的應用滅菌技術(AST)部門為醫療器械和製藥製造商提供合同滅菌和檢測服務。
我們的生命科學部門主要設計、製造和銷售消耗品、設備維護、專業服務和資本設備，主要面向世界各地的製藥製造商。
我們披露了一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告分部的會計政策與合併公司的會計政策相同。
在截至2020年9月30日的三個月和六個月裏，來自單個客户的收入不佔任何可報告部門收入的10%或更多。有關我們部門的更多信息包括在我們截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告(日期為2020年5月29日)的合併財務報表中。
下表列出了我們每個細分市場的財務信息：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
 2020201920202019
收入：
醫療保健$470,927 $485,283 $870,585 $931,015 
實用殺菌技術169,547 152,907 321,909 307,193 
生命科學115,658 98,650 232,570 195,435 
總收入$756,132 $736,840 $1,425,064 $1,433,643 
營業收入(虧損)：
醫療保健$104,796 $103,035 $187,153 $193,550 
實用殺菌技術76,835 65,386 140,790 133,421 
生命科學46,433 32,315 94,894 65,354 
公司(58,155)(50,956)(110,522)(106,353)
調整前營業收入總額$169,909 $149,780 $312,315 $285,972 
減去：調整
已取得無形資產的攤銷 (1)
$21,955 $18,952 $39,455 $35,901 
與收購和整合相關的費用(2)
1,135 1,947 2,421 3,864 
遷移和税制調整成本(3)
384 1,016 554 2,786 
業務剝離淨(利)損 (1)
(5)50 5 2,476 
資產攤銷“遞增”至公允價值(1)
714 446 1,317 1,181 
新冠肺炎增量成本 (4)
4,539 — 13,209 — 
重組費用(5)
(76)636 90 2,943 
營業總收入$141,263 $126,733 $255,264 $236,821 

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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


(1) 有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲我們截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告，報告日期為2020年5月29日。
(2) 與收購和整合相關的費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3) 與遷移有關的費用。
(4)新冠肺炎的增量成本包括新冠肺炎帶來的額外成本，如改進的清潔協議、員工的個人防護設備、活動取消費用以及與我們對新冠肺炎的迴應相關的工資成本(不包括任何可用的政府補貼)。
(5) 有關我們重組努力的更多信息，請參閲標題為“重組”的附註2。

下表披露了有關我們2021財年和2020財年收入的更多信息：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
 2020201920202019
醫療保健：
資本設備$131,673 $152,631 $259,755 273,486
消耗品122,797 116,033 206,551 232,115
服務216,457 216,619 404,279 425,414 
醫療保健總收入$470,927 $485,283 $870,585 $931,015 
應用消毒技術服務收入$169,547 $152,907 $321,909 $307,193 
生命科學：
資本設備
$29,241 $26,462 $59,671 $53,231 
消耗品55,793 42,540 114,635 86,569 
服務30,624 29,648 58,264 55,635 
生命科學總收入$115,658 $98,650 $232,570 $195,435 
總收入$756,132 $736,840 $1,425,064 $1,433,643 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
2020201920202019
收入：
愛爾蘭$17,090 $15,171 $31,463 $30,279 
美國549,449 538,101 1,041,157 1,049,253 
其他地點189,593 183,568 352,444 354,111 
總收入
$756,132 $736,840 $1,425,064 $1,433,643 
資產包括基於地點管理或使用情況直接歸屬於該部門的流動資產和長期資產。某些公司資產根據收入分配到可報告部門。歸因於銷售和分銷地點的資產僅分配給醫療保健和生命科學部門。
隨着時間的推移，醫療保健部門和生命科學部門都會在不同的水平上利用單獨的設施、設備和知識產權進行生產。因此，總資產、資本支出以及折舊和攤銷的分配對醫療保健和生命科學部門的個人業績沒有意義。因此，它們各自的金額一起報告。
2020年9月30日2020年3月31日
資產：
醫療保健與生命科學$2,642,515 $2,705,377 
實用殺菌技術2,850,052 2,720,205 
總資產
$5,492,567 $5,425,582 





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截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


10. 股票和優先股
普通股
我們根據加權平均流通股數計算每股基本收益。我們計算稀釋每股收益的基礎是加權平均流通股數量加上用庫存股方法計算的股票等價物的稀釋效應。
以下是計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的已發行股票和股票等價物摘要：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
分母(千股)：2020201920202019
加權平均流通股-基本85,170 84,795 85,065 84,716 
股份等價物的稀釋效應674 900 695 914 
加權平均流通股和股份等價物-稀釋85,844 85,695 85,760 85,630 
購買以下數量股票的期權已發行，但被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為綜合行使價格、未攤銷公允價值和行使時承擔的税收優惠大於這些股票在此期間的平均市場價格，因此包括這些期權將是反稀釋的：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
(千股)2020201920202019
股票期權數量503 341 416 231 
額外授權股份
*公司有額外的法定股本為50,000,000優先股：$0.001每個票面價值，加上25,000遞延的歐元普通股1.00為了滿足所有愛爾蘭上市有限公司的最低法定資本要求，每一家公司都必須有面值。
11. 普通股回購
2019年5月7日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，從而獲得了約美元的股份回購授權。78,979(扣除税費和佣金後的淨額)。2019年7月30日，我們的董事會批准在2019年5月7日的授權中再增加$300,000(扣除税費和佣金後的淨額)。截至2020年9月30日，333,932(扣除税費和佣金後)董事會授權股份回購計劃下的剩餘可用資金。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買(包括10b5-1計劃)回購其股份。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。由於新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。
從2021財年開始到2020年4月9日，我們回購了35,000我們的普通股，總金額為$5,047(扣除費用和佣金)。在2020財年的前六個月，我們回購了205,059我們的普通股，總金額為$30,000(扣除費用和佣金)。
在2021財年的前六個月，我們獲得了76,286我們的普通股，總金額為$9,386與基於股份的薪酬獎勵計劃相關。在2020財年的前六個月，我們獲得了73,914我們的普通股，總金額為$7,955與基於股份的薪酬獎勵計劃相關。

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截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


12. 基於股份的薪酬
我們維持一項長期激勵計劃，根據董事會或董事會薪酬與組織發展委員會的決定，以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和股票授予的形式向高級管理人員、董事和關鍵員工發放股票。我們通過發行新普通股來滿足股票獎勵激勵。
根據計劃和協議的條款，股票期權提供了按授予日的市場價購買我們的股票的權利，或者對於2019財年授予員工的期權，以及此後授予員工的期權，購買權為授予日市場價的110%。一般來説，授予員工的股票期權的四分之一在授予日之後的每一整年就業期間都可以行使。授予的股票期權通常在授予日期後10年到期，或者在某些情況下，如果期權持有人不再受僱於我們，則到期時間更早。限制性股票和限制性股份單位通常在四年後懸崖授予，或在授予日期後每一年授予數量的四分之一的分批授予。截至2020年9月30日，3,568,985根據長期激勵計劃，普通股仍可授予。
股票期權獎勵的公允價值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的。這一模型是為估計交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制且完全可轉讓，這些特徵在我們的期權授予中是不存在的。如果該模型允許考慮員工股票期權的獨特特徵，那麼由此得出的股票期權公允價值的估計可能會有所不同。最終預期授予的部分獎勵的價值在我們的綜合損益表中確認為必要服務期內的費用。這筆費用被歸類為銷售或銷售商品的成本、一般和行政費用，其方式與員工的薪酬和福利一致。
2021財年和2020財年前六個月授予的期權採用了以下加權平均假設：
 2021財年2020財年
無風險利率0.46 %2.26 %
期權的預期壽命6.0年份6.2年份
股票預期股息率0.96 %1.22 %
股票預期波動率23.04 %20.27 %
無風險利率基於美國公債收益率曲線。期權的預期壽命反映了歷史經驗、授予時間表和合同條款。股票的預期股息率代表了我們對預期未來股息率的最佳估計。股票的預期波動率是通過參考我們在與授權書預期壽命相似的時間框架內的歷史股票價格得出的。預計罰沒率為2.78%和2.772021財年和2020財年分別應用了%。這一利率是根據歷史活動計算的，代表了對預計不會授予的已授予期權的估計。如果實際沒收不同於此計算的比率，我們可能需要在未來期間對補償費用進行額外調整。上述假設在每一次重大期權授予時或至少每年一次進行審查。
股票期權活動摘要如下：
 數量
選項		加權
平均值
鍛鍊
每股價格		平均值
剩餘
合同
術語		集料
內在性
價值
截至2020年3月31日未償還1,796,126 $91.29 
授與288,936 181.33 
已行使(292,199)71.96 
沒收(32,002)121.80 
在2020年9月30日未償還1,760,861 $108.72 7.0年份$120,484 
可於2020年9月30日行使988,477 $80.98 5.7年份$94,113 
我們估計749,747在2020年9月30日未償還的非既得性股票期權中，最終將被授予。
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


上表中的合計內在價值代表税前總差額176.19本公司普通股於2020年9月30日的收盤價高於股票期權的行使價，乘以已發行或已發行並可行使的期權數量(視情況而定)。合計內在價值不計入財務會計用途，該價值根據普通股公允市值的每日變動而每日變動。
在2021財年前六個月和2020財年前六個月，行使的股票期權總內在價值為#美元。25,244及$35,886分別為。行使股票期權的現金淨收益為#美元。20,600及$22,371分別為2021財年前六個月和2020財年前六個月。
股票期權授予的加權平均授予日期公允價值為#美元。27.66及$23.52分別為2021財年前六個月和2020財年前六個月。
股票增值權(“SARS”)的條款和歸屬要求與股票期權大體相同，不同之處在於它們在行使時以現金結算，因此被歸類為負債。截至2020年9月30日和2019年9月30日，尚未治癒的SARS的公允價值為1美元。448及$587分別為。
非既得性限制性股票和股份單位活動摘要如下：
 數量：
受限
股份		限售股單位數加權平均
授予日期
公允價值
截至2020年3月31日的未歸屬資產575,830 30,894 $98.07 
授與137,385 14,124 164.45 
既得(156,390)(16,150)84.64 
沒收(15,430)— 102.07 
截至2020年9月30日的未歸屬資產541,395 28,868 $119.72 
授予的限制性股票以授予日的收盤價為基礎進行估值。在授予時，2021財年前六個月歸屬的限制性股票和單位的價值為#美元。14,604.
截至2020年9月30日，總共有美元。57,787未確認的補償成本與我們基於股份的補償計劃下授予的非既得性股份補償相關。我們預計在加權平均期內確認成本2.3好多年了。
13. 財務和其他擔保
我們一般對資本設備提供有限的部件和勞動保修。這些保修的具體條款和條件因銷售的產品和我們開展業務的國家而異。我們在確認產品收入時記錄了產品保修的估計成本的負債。我們預計代表我們的客户為這些保證的未來估計成本產生的金額將作為流動負債記錄在隨附的綜合資產負債表中。影響我們保修責任金額的因素包括已安裝設備的數量和類型、產品故障率的歷史和預期比率以及每次索賠的材料和服務成本。我們定期評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
我們在2021財年前六個月的保修責任變化如下：
保修
平衡，2020年3月31日$7,381 
在此期間出具的保修4,866 
在此期間進行的和解(5,296)
平衡，2020年9月30日$6,951 
14. 衍生工具與套期保值
我們不時簽訂遠期合約，以對衝以外幣計價的交易(包括公司間交易)所產生的潛在外幣損益。我們還可能簽訂大宗商品掉期合約，以對衝鎳的價格變動，這些變動會影響我們收入成本中包含的原材料。在第二季度
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


在2021財年，我們還持有遠期外幣合同，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，以對衝我們的報告貨幣美元。這些外幣兑換合約將在2021財年到期。我們沒有為這些遠期外幣合約選擇套期保值會計；不過，我們可能會在未來的情況下尋求應用套期保值會計。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。
所有這些合約均未被指定為對衝工具，且不接受對衝會計處理；因此，其公允價值的變動不會遞延，但會立即在綜合收益表中確認。2020年9月30日，我們持有外幣遠期合約買入69.9百萬墨西哥比索和4.5百萬加元；並出售8.0百萬歐元。在2020年9月30日，我們持有大宗商品掉期合約買入357.6一千磅的鎳幣。
 資產衍生品負債衍生工具
公允價值按公允價值按公允價值按公允價值按
資產負債表位置2020年9月30日2020年3月31日2020年9月30日2020年3月31日
預付費和其他$538 $124 $— $— 
應計費用及其他$— $— $609 $912 
下表列出了衍生工具的影響及其在綜合損益表中的位置：
 地點收益(虧損)
在收入中確認		在企業收入中確認的損益金額。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
2020201920202019
外幣遠期合約銷售、綜合管理和行政管理$(223)$299 $(80)$705 
商品掉期合約收入成本$386 $796 $751 $669 
此外，我們以多種貨幣持有債務，為我們在某些子公司的運營和投資提供資金。我們將部分外幣計價的公司間貸款指定為海外業務淨投資部分的對衝。被指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務總額為#美元。48,7532020年9月30日。該等對衝設計為完全有效，任何相關損益於累計其他全面收益中確認，並將在與境外業務淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


15。公允價值計量
公允價值被定義為在計量日出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。我們使用現有的市場信息和公認的估值方法估計金融資產和負債的公允價值。用於計量公允價值的投入分為三個層次。這些級別包括級別1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；級別2，定義為直接或間接可觀察的活躍市場的報價以外的輸入；級別3，定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或沒有，因此需要實體制定自己的假設。
下表顯示了我們在2020年9月30日和2020年3月31日的金融資產和負債的公允價值：
  公允價值計量
 賬面價值報價如下：
在不活躍的金融市場
對於完全相同的資產		重要的和其他的
可觀察到的數據輸入		意義重大
看不見的
輸入量
1級2級第3級
九月三十日，三月三十一號，九月三十日，三月三十一號，九月三十日，三月三十一號，九月三十日，三月三十一號，
資產：
現金和現金等價物$312,028 $319,581 $312,028 $319,581 $— $— $— $— 
遠期合約和掉期合約(1)
538 124 — — 538 124 — — 
股權投資(2)
9,868 9,624 9,868 9,624 — — — — 
其他投資2,654 2,507 2,654 2,507 — — — — 
負債：
遠期合約和掉期合約(1)
$609 $912 $— $— $609 $912 $— $— 
遞延補償計劃(2)
1,662 1,475 1,662 1,475 — — — — 
長期債務(3)
1,020,554 1,150,521 — — 1,081,626 1,143,978 — — 
或有對價義務(4)
16,364 15,988 — — — — 16,364 15,988 
(1)遠期合約和掉期合約的公允價值以期末遠期匯率為基礎，反映了我們將為名義金額和到期日相同的合約支付或收到的金額的價值。
(2) 我們維持一個涵蓋某些員工的凍結的國內非限定遞延補償計劃，該計劃允許將以前賺取的補償推遲支付一段僱員指定的期限，或者推遲到退休或離職。遞延金額可以分配給各種假設的投資選項(根據該計劃，延期補償已被凍結)。我們持有投資，以履行該計劃未來的義務。延期的員工有權獲得假想賬户餘額(遞延金額，以及收益(虧損))的分配。我們還投資了Servizi Italia，S.p.A的普通股，這是一家為醫院客户提供綜合亞麻洗滌和外包無菌處理服務的領先供應商。這些投資的公允價值變動記錄在合併損益表的“利息收入和其他費用項目”中。在2021財年第二季度和上半年，我們錄得虧損384及$74分別與這些投資有關。在2020財年第二季度和上半年，我們錄得虧損721及$2,479分別與這些投資有關。
(3) 我們使用貼現現金流分析，根據我們目前類似類型借款安排的遞增借款利率，估算長期債務的公允價值。
(4) 或有對價義務產生於企業收購。公允價值基於反映特定業績衡量或事件可能實現的貼現現金流分析，並反映或有事項、商業風險和金錢的時間價值的合同性質。或有對價債務在合併資產負債表中根據合同付款日期適當分類為應計費用(短期)和其他負債(長期)。.


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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


截至2020年9月30日按公允價值經常性計量的三級資產負債變動情況摘要如下：
或有對價
2020年3月31日的餘額$15,988 
加法538 
付款(42)
貨幣換算調整(120)
2020年9月30日的餘額$16,364 
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截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


16. 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類
累計其他全面收益(虧損)金額在扣除相關税項後列報。貨幣折算不會根據所得税進行調整。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月，我們累計的其他全面收益(虧損)餘額(扣除税項)的變化如下：
固定福利計劃(1)
貨幣換算(2)
累計其他綜合收益(虧損)合計
三個月六個月三個月六個月三個月六個月
期初餘額$(7,323)$(6,813)$(201,031)$(228,650)$(208,354)$(235,463)
重新分類前的其他全面收入324 648 78,251 105,870 78,575 106,518 
從累計其他綜合(虧損)中重新分類的金額(834)(1,668)— — (834)(1,668)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(510)(1,020)78,251 105,870 77,741 104,850 
2020年9月30日的餘額$(7,833)$(7,833)$(122,780)$(122,780)$(130,613)$(130,613)
(1) 固定收益養老金項目的攤銷(收益)在我們的合併損益表的利息收入和其他費用行中報告。
(2) 被指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務的有效損益部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
固定福利計劃(1)
貨幣換算(2)
累計其他綜合收益(虧損)合計
三個月六個月三個月六個月三個月六個月
期初餘額$(4,709)$(4,204)$(152,135)$(155,574)$(156,844)$(159,778)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)189 379 (68,367)(64,928)(68,178)(64,549)
從累計其他綜合(虧損)中重新分類的金額(695)(1,390)— — (695)(1,390)
本期淨額其他綜合(虧損)(506)(1,011)(68,367)(64,928)(68,873)(65,939)
2019年9月30日的餘額$(5,215)$(5,215)$(220,502)$(220,502)$(225,717)$(225,717)
1)固定收益養老金項目的攤銷(收益)在我們的合併損益表的利息收入和其他費用行中報告。
(2)被指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務的有效損益部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。


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截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


17. 業務收購和資產剝離
在2020財年的前六個月，我們完成了幾筆插入式收購，繼續擴大了我們在醫療保健和應用滅菌技術領域的產品和服務。與這些交易相關的購買總價約為#美元。88,829，扣除獲得的現金淨額，包括遞延對價#美元894。與收購有關的成本在合併損益表的銷售、一般和行政費用項中報告，金額並不重要。
收購的收購價格既有手頭的現金，也有信貸工具的借款。收購價格分配在不超過成交後一年的測算期內最終確定。記錄的任何臨時調整都不是實質性的。
在2020財年第一季度，我們出售了位於中國的醫療專業服務業務。我們錄得的收益為#美元。439，扣除現金剝離後的淨額，並確認了出售美元的税前虧損。2,330在合併損益表的銷售、一般和行政費用項目中。這項業務的年收入約為美元。5,000.
18. 應收貸款
與一項為數美元的股權投資有關4,955，我們同意提供最高約$的信貸安排。11,000任期最長七年，至2025年結束。這筆貸款的利率是4複利按日支付，按年支付。根據該協議，未償還借款總額為#美元。9,864在2020年9月30日和$7,0842020年3月31日。
關於2017財年剝離Synergy Health荷蘭亞麻管理服務公司，我們簽訂了一項貸款協議，提供高達歐元的融資15,000任期最長為15年。這筆貸款的利率為4頭四年的%，以及12此後的百分比。這筆貸款是在2020財年第三季度重新談判的。根據貸款協議的新條款，截至2019年10月31日，歐元的未償還餘額7,300，將從2022年10月18日開始分六個等額的年度分期付款償還。這筆貸款的利率是4頭四年的%，以及8此後的百分比。根據該協議，未償還借款總額為#美元。8,545(或歐元7,300)2020年9月30日和美元8,072(或歐元7,300)2020年3月31日。
上述應收貸款金額記入綜合資產負債表的“其他資產”項目。利息收入並不重要。
19. 新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情從2020財年末開始影響我們的業務。此次疫情以及相關的公共衞生建議和強制預防措施，包括推遲醫療程序和治療以及就地安置訂單或類似措施，已經並預計將繼續對我們的一些業務產生負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和現金流。我們已經經歷並預計將繼續經歷對我們某些產品和服務的不可預測的需求波動，包括一些正在經歷需求增加的產品和服務。到目前為止，我們不認為新冠肺炎疫情對我們的運營產生了重大影響，因為我們能夠繼續運營我們的製造設施，並滿足客户對基本產品和服務的需求。為了應對疫情，我們已經實施了幾項措施，我們相信這些措施將有助於我們保護員工的健康和安全，保持流動性，並增強我們的財務靈活性。對於我們的員工，我們允許員工在可能的情況下遠程工作，並按照適用的法規實施了額外的安全措施，以允許員工繼續在我們的設施中工作。我們暫停了所有非必要的旅行，並暫時凍結了某些職位的招聘。為了管理流動性，我們暫停了股票回購計劃，並推遲了某些計劃中的資本支出；但我們仍按計劃繼續投資於擴建項目。我們不認為這些行動會對我們創造收入或履行現有和未來財務義務的長期能力產生負面影響。
雖然我們已經受到影響，並預計這種情況將繼續對我們的業務產生影響，但目前還無法合理地估計對我們的運營業績和財務狀況的全面影響。有關新冠肺炎疫情的更多信息和我們的風險因素，請參閲我們於2020年5月29日提交的截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告。

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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


20. 後續事件
在……上面2020年10月2日，我們簽訂了一項購買協議，收購Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)所有未完成的部門和股權。Key Surgical是Water Street Healthcare Partners，LLC的投資組合公司，是為醫院和外科設施提供無菌處理、手術室和內窺鏡消耗品的全球供應商。Key Surgical預計將被整合到我們的醫療保健部門。我們預計收購將在2020年12月31日前完成。
購買價格是$850,000現金，或大約$810,000扣除税收優惠後的淨額，並根據慣例進行調整。我們不是在假設NG任何已有債務，並打算通過債務和手頭現金相結合的方式為收購提供資金。在……上面2020年10月2日，我們與幾家貸款人簽訂了一項融資承諾，規定設立一個新的高級無擔保機構。三 年度定期貸款信貸安排在收購完成時生效，金額為$550,000為此次收購提供部分資金。
由於對編制初始會計所需信息的獲取有限，我們無法提供在本10-Q表格提交時收購的主要資產類別和承擔的主要類別的資產和承擔的負債、先前存在的或有事項、商譽或其他無形資產將確認的金額。


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目錄

獨立註冊會計師事務所報告書


致STERIS公司股東和董事會

中期財務報表審核結果

吾等已審閲所附STERIS plc及其附屬公司(本公司)於2020年9月30日的綜合資產負債表、截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月及六個月期間的相關綜合收益表、全面收益表及股東權益表，以及截至2020年9月30日及2019年9月30日止六個月的綜合現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合中期財務報表”)。根據我們的審查，我們不知道應該對合並中期財務報表進行任何重大修改，以使其符合美國公認會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準對本公司截至2020年3月31日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表以及相關附註和明細表(未在此列示)進行審計，並在2020年5月29日的報告中對該等綜合財務報表發表了無保留審計意見。我們認為，截至2020年3月31日隨附的綜合資產負債表中所列信息，在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及SEC和PCAOB的適用規則和條例，我們必須與公司保持獨立。我們是根據PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的意見。


/s/安永律師事務所

克利夫蘭，俄亥俄州
2020年11月6日





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目錄

第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
引言
在《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》(以下簡稱《MD&A》)中，我們解釋了STERIS的一般財務狀況和經營成果，包括：
•哪些因素影響我們的業務；
•我們在每個時期的收益和成本是多少； 
•為什麼這些收益和成本與前幾個季度不同；
•我們的收入來自哪裏；
•這對我們的整體財務狀況有何影響；
•(B)我們在基本工程方面的開支為何；及
•現金將從哪裏來，為未來的債務本金償還、核心業務以外的增長、股票回購、現金股息和未來的營運資本需求提供資金。
當您閲讀MD&A時，參考我們合併財務報表中的信息可能會有所幫助，這些報表展示了我們在2021財年第二季度和上半年以及2020財年的運營結果。閲讀我們截至2020年5月29日的Form 10-K年度報告中的MD&A也可能有幫助。在MD&A中，我們分析和解釋合併損益表中特定項目的期間變動情況。我們的分析對於您在STERIS的投資決策可能很重要。
財務措施
在MD&A的以下章節中，我們有時可能會提到根據美國公認會計原則(GAAP)不要求在合併財務報表中列報的財務指標。在本報告中，我們有時使用以下財務指標：積壓；債務與總資本之比；以及未償還銷售天數。我們對這些財務措施的定義如下：
•積壓-我們將積壓定義為某個時間點未完成的資本設備採購訂單數量。我們使用這一數字作為衡量標準，以幫助預測短期財務結果和庫存需求。
•債務與總資本之比-我們將債務與總資本之比定義為總債務除以總債務和股東權益之和。我們用這一數字作為衡量金融流動性的指標，以衡量我們借款和為增長提供資金的能力。
•未完成銷售天數(“DSO”)-我們將DSO定義為應收賬款的平均收款期。其計算方法是應收賬款淨額除以往績四個季度的營收，再乘以365天。我們使用這個數字來幫助衡量應收賬款的質量和預計收回時間。
我們有時也會提到根據SEC規則被認為是“非GAAP財務措施”的財務措施。我們之所以提出這些財務衡量標準，是因為我們相信，對我們的財務業績進行有意義的分析，是因為我們瞭解了這些業績背後的某些額外因素。這些財務措施不應被視為替代美國普遍接受的會計原則所要求的措施。我們對這些指標的計算可能與其他公司使用的類似指標的計算有所不同，在將這些財務指標與其他公司的財務指標進行比較時，您應該小心。有關這些財務措施的更多信息，包括每項非GAAP財務措施的對賬，請參閲MD&A中標題為“非GAAP財務措施”的小節。
收入定義
根據S-X法規的要求，我們分別將所產生的收入作為產品收入或服務收入在我們的合併損益表中列報。當我們討論收入時，我們有時可能指的是與S-X法規要求不同的收入彙總。我們用來描述收入的術語、定義和應用可能與其他公司使用的術語不同。我們使用以下術語來描述收入：
•營業收入-我們的收入是扣除銷售回報和津貼後的淨額。
•產品收入-我們將產品收入定義為消費品和資本設備產品的銷售收入。
•服務收入-我們將服務收入定義為與我們的資本設備的維護、維修和安裝相關的部件和勞動力產生的收入。服務收入還包括醫院消毒服務、儀器和示波器維修，以及通過我們的應用消毒技術部門提供的合同消毒和實驗室服務產生的收入。
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•資本設備收入-我們將資本設備收入定義為資本設備銷售產生的收入，其中包括：蒸汽和氣體滅菌器、低温液體化學滅菌劑處理系統、純蒸汽/水系統、手術燈和手術枱以及綜合手術室。
•消費品收入-我們將消耗品收入定義為消費品系列產品的銷售收入，其中包括V-PRO、System 1和1E耗材、胃腸內窺鏡配件、無菌保證產品、屏障保護解決方案、清潔耗材和手術器械等專用耗材。
•經常性收入-我們將經常性收入定義為消費品銷售收入和服務收入。
公司概況和執行摘要
斯特里斯公司是感染預防和其他程序產品和服務的領先供應商。我們的使命是通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務解決方案，幫助我們的客户創造一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消費品組合，如洗滌劑、胃腸(GI)內窺鏡配件、屏障產品解決方案，以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療器械微生物減少、儀器和範圍維修解決方案、實驗室檢測服務、現場和非現場再處理、資本設備產品(如消毒器和手術枱)以及連接解決方案(如手術室集成)。
我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術和生命科學。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。我們在合併財務報表的附註9中描述了我們的業務部門，標題為“業務部門信息”。
我們的大部分收入來自醫療保健和製藥行業。這些行業的增長在很大程度上是由世界各地人口老齡化推動的，因為越來越多的人進入了醫療消費的黃金時期，並取決於醫療服務的進步、對新技術的接受程度、政府政策和總體經濟狀況。製藥行業受到了加強清潔和驗證過程監管審查的影響，要求製造商改進他們的過程。在醫療保健領域，人們越來越擔心世界各地醫院獲得性感染的水平；對醫療程序(包括內窺鏡和結腸鏡檢查等預防性篩查)的需求增加；以及我們的客户希望更高效地運營，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。在2021財年上半年，我們經歷了對某些產品和服務的需求減少，原因是可推遲的手術程序減少，而我們的製藥客户對其他產品的需求增加，主要是疫苗和生物製品，這是新冠肺炎疫情的結果。有關新冠肺炎大流行的更多信息，請參閲下面題為“新冠肺炎大流行”的小節。
收購和資產剝離. 2020年10月2日，我們簽訂了一項收購協議，收購Key Surgical，LLC(“Key Surgical”)所有未完成的部門和股權。Key Surgical是Water Street Healthcare Partners，LLC的投資組合公司，是為醫院和外科設施提供無菌處理、手術室和內窺鏡消耗品的全球供應商。Key Surgical預計將被整合到我們的醫療保健部門。我們預計收購將在2020年12月31日前完成。
收購價格為850.0美元現金，扣除税收優惠後約為810.0美元，並可按慣例進行調整。我們不是在假設NG任何已有債務，並打算通過債務和手頭現金相結合的方式為收購提供資金。2020年10月2日，我們與幾家貸款人簽訂了一項融資承諾，規定建立一項新的優先無擔保三年期貸款信貸安排，在收購完成後生效，金額為550.0美元和100萬美元為此次收購提供部分資金。
在2020財年上半年，我們完成了幾筆摺疊式收購，繼續擴大了我們在醫療保健和應用滅菌技術領域的產品供應。在2020財年上半年，我們出售了位於中國的醫療專業服務業務。該業務的年收入約為500萬美元。
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新冠肺炎大流行。新冠肺炎疫情從2020財年末開始影響我們的業務。此次疫情以及相關的公共衞生建議和強制預防措施，包括推遲醫療程序和治療以及就地安置訂單或類似措施，已經並預計將繼續對我們的一些業務產生負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和現金流。我們已經經歷並預計將繼續經歷對我們某些產品和服務的不可預測的需求波動，包括一些正在經歷需求增加的產品和服務。到目前為止，我們不認為新冠肺炎疫情對我們的運營產生了重大影響，因為我們能夠繼續運營我們的製造設施，並滿足客户對基本產品和服務的需求。為了應對疫情，我們已經實施了幾項措施，我們相信這些措施將有助於我們保護員工的健康和安全，保持流動性，並增強我們的財務靈活性。對於我們的員工，我們允許員工在可能的情況下遠程工作，並按照適用的法規實施了額外的安全措施，以允許員工繼續在我們的設施中工作。我們暫停了所有非必要的旅行，並暫時凍結了某些職位的招聘。為了管理流動性，我們暫停了股票回購計劃，並推遲了某些計劃中的資本支出；但我們仍按計劃繼續投資於擴建項目。我們不認為這些行動會對我們創造收入或履行現有和未來財務義務的長期能力產生負面影響。
雖然我們已經受到影響，並預計這種情況將繼續對我們的業務產生影響，但目前還無法合理地估計對我們的運營業績和財務狀況的全面影響。有關新冠肺炎疫情的更多信息和我們的風險因素，請參閲我們於2020年5月29日提交的截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告。
亮點。截至2020年9月30日的三個月，收入增長2.6%，達到7.561億美元，而去年同期為7.368億美元。這一增長反映了應用消毒技術和生命科學部門的有機收入增長和有利的貨幣波動，這部分被醫療保健部門的下降所抵消。應用滅菌技術部門的增長主要得益於我們第二財季程序量的反彈。生命科學部門的增長是由於我們的製藥客户對我們的產品和服務的需求增加，這些客户的重點是疫苗和生物製品。醫療保健部門下降的主要原因是資本設備收入減少，這是由於應對新冠肺炎疫情的不確定性而減少的資本支出，但隨着我們第二財季手術量的反彈，消耗品收入的增長部分抵消了這一影響。截至2020年9月30日的6個月，收入下降0.6%，至14.251億美元，而去年同期為14.336億美元。反映了醫療保健部門的下降，這部分被應用消毒技術和生命科學部門的有機增長和有利的貨幣波動所抵消。醫療保健業務的下滑主要是因為對我們產品和服務的需求減少，原因是新冠肺炎疫情導致可推遲的手術減少，主要是在我們的第一財季。應用滅菌技術部門的增長主要是由於銷量增加。生命科學部門的增長是由於我們的製藥客户對我們的產品和服務的需求增加，這些客户的重點是疫苗和生物製品。在2021會計年度第一季度，我們確認了之前遞延的1460萬美元的資本設備收入(有關這一變化的更多信息，請參閲合併報表中題為“經營性質和重要會計政策摘要”的附註1)。
2021財年第二季度的毛利率為43.6%，而2020財年第二季度的毛利率為43.2%。定價的有利影響、有利的組合和提高的生產率，部分被與新冠肺炎相關的增量成本所抵消。2021財年上半年的毛利率為43.2%，而2020財年上半年的毛利率為43.6%。與新冠肺炎相關的增量成本和生產率下降帶來的不利影響，超過了有利的定價和有利的組合帶來的好處。
2021財年第二季度的營業收入為1.413億美元，而2020財年第二季度的營業收入為1.267億美元。2021財年上半年的營業收入為2.553億美元，而2020財年上半年為2.368億美元。這些增長主要是由於2021財年期間銷售、一般和行政(“SG&A”)費用減少，因為新冠肺炎疫情導致某些費用暫停或減少，本季度到目前為止的銷售量比上一年有所增加。
2021財年上半年，運營現金流為2.961億美元，自由現金流為1.856億美元，而2020財年上半年運營現金流為2.6億美元，自由現金流為1.62億美元(有關運營現金流與自由現金流的更多信息和相關對賬，請參閲下面題為“非GAAP財務措施”的小節)。2021財年運營現金流和自由現金流的增長主要是由於營運資金的改善和政府新冠肺炎救助計劃下的遞延納税。.
截至2020年9月30日，我們的債務與總資本之比為21.9%，截至2020年3月31日，我們的債務與總資本之比為25.3%。在2021財年上半年，我們宣佈並支付了每股普通股0.77美元的季度現金股息。
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有關我們在2021財年第二季度和上半年的財務表現的更多信息包括在下面標題為“運營結果”的小節中。
非GAAP財務指標
我們有時指的是根據SEC規則被認為是“非GAAP財務措施”的財務措施。我們有時也會參考我們的運營結果，排除某些非經常性或不能代表未來結果的交易或金額，以便在所呈現的時期之間提供有意義的比較。
這些非GAAP財務指標不打算、也不應該與最直接可比的GAAP財務指標分開考慮或作為替代措施。
提出這些非公認會計準則財務指標的目的是為管理層和董事會在財務分析和經營決策中使用的補充財務信息提供更大的透明度。披露這些金額是為了讓讀者擁有管理層使用的相同財務數據，相信這將有助於投資者和其他讀者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述時期的基本經營業績。
我們相信，這些非GAAP財務指標的陳述，與我們的GAAP財務指標以及與相應GAAP財務指標的對賬一起考慮時，將使讀者對影響我們業務的因素和趨勢有更全面的瞭解，而不是在沒有這一披露的情況下獲得的。讀者需要注意的是，使用的非GAAP財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的財務指標的計算方式不同，因此可能無法進行比較。
我們將自由現金流量定義為綜合現金流量表中列示的經營活動提供的淨現金減去房地產、廠房、設備和無形資產的購買，加上出售房地產、廠房、設備和無形資產的收益，這些也在合併現金流量表中的投資活動中列示。我們用它來衡量我們支付現金股息的能力，為核心業務以外的增長提供資金，為未來的債務本金償還提供資金，以及回購股票的能力。
下表彙總了我們對截至2020年9月30日和2019年9月30日的六個月的自由現金流的計算： 
 截至9月30日的六個月，
(千美元)20202019
經營活動提供的淨現金$296,073 $260,000 
不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額(110,746)(98,168)
出售不動產、廠房、設備和無形資產所得收益275 206 
自由現金流$185,602 $162,038 
運營結果
在以下小節中，我們將討論與2020財年同期相比，我們在2021財年第二季度和上半年的收益及其影響因素。我們首先概述我們的經營業績，然後分別討論我們經營部門的收益。
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目錄
收入。下表將我們截至2020年9月30日的三個月和六個月的收入與截至2019年9月30日的三個月和六個月的收入進行了比較：
 截至9月30日的三個月，
(千美元)20202019變化百分比變化
總收入$756,132 $736,840 $19,292 2.6 %
按類型劃分的收入：
服務收入416,628 399,174 17,454 4.4 %
消費品收入178,590 158,573 20,017 12.6 %
資本設備收入160,914 179,093 (18,179)(10.2)%
按地理位置劃分的收入：
愛爾蘭的收入17,090 15,171 1,919 12.6 %
美國的收入549,449 538,101 11,348 2.1 %
其他對外收入189,593 183,568 6,025 3.3 %
截至2020年9月30日的三個月，收入增長2.6%，達到7.561億美元，而去年同期為7.368億美元。這一增長反映了應用消毒技術和生命科學部門的有機增長和有利的貨幣波動，這部分被醫療保健部門的下降所抵消。應用滅菌技術部門的增長主要得益於我們第二財季程序量的反彈。生命科學部門的增長是由於我們的製藥客户對我們的產品和服務的需求增加，這些客户的重點是疫苗和生物製品。醫療保健部門下降的主要原因是資本設備收入減少，這是由於應對新冠肺炎疫情的不確定性而減少的資本支出，但隨着我們第二財季手術量的反彈，消耗品收入的增長部分抵消了這一影響。
截至2020年9月30日的三個月，服務收入同比增長4.4%，反映出應用滅菌技術和生命科學業務部門的增長，部分被醫療保健部門的小幅下降所抵消。截至2020年9月30日的三個月，消費品收入同比增長12.6%，反映出醫療保健和生命科學部門的增長。截至2020年9月30日的三個月，資本設備收入同比下降10.2%，反映出醫療保健部門的下降，這部分被生命科學部門的增長所抵消。醫療保健業務下滑的主要原因是資本支出減少，以應對圍繞新冠肺炎疫情的不確定性。
在截至2020年9月30日的三個月裏，愛爾蘭的收入增長了12.6%，達到1710萬美元，而去年同期為1520萬美元，反映出服務、消費品和資本設備收入的增長。
在截至2020年9月30日的三個月裏，美國的收入增長了2.1%，達到5.494億美元，而去年同期為5.381億美元，反映出服務和消費品收入的增長，這部分被資本設備收入的下降所抵消。
在截至2020年9月30日的三個月裏，來自其他海外地點的收入增長了3.3%，達到1.896億美元，而去年同期為1.836億美元。加拿大以及歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區的增長被拉丁美洲地區的下降部分抵消。
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 截至9月30日的六個月，
(千美元)20202019變化百分比變化
總收入$1,425,064 $1,433,643 $(8,579)(0.6)%
按類型劃分的收入：
服務收入784,452 788,242 (3,790)(0.5)%
消費品收入321,186 318,684 2,502 0.8 %
資本設備收入319,426 326,717 (7,291)(2.2)%
按地理位置劃分的收入：
愛爾蘭的收入31,463 30,279 1,184 3.9 %
美國的收入1,041,157 1,049,253 (8,096)(0.8)%
其他對外收入352,444 354,111 (1,667)(0.5)%
截至2020年9月30日的6個月，收入下降0.6%，至14.251億美元，而去年同期為14.336億美元。這一下降反映了醫療保健部門的下降，但應用消毒技術和生命科學部門的有機增長以及有利的貨幣波動部分抵消了這一下降。醫療保健部門收入下降的主要原因是對我們產品和服務的需求減少，原因是新冠肺炎疫情導致可推遲的外科手術減少，主要是在我們的第一財季。應用滅菌技術部門的增長主要得益於銷量。生命科學部門的增長是由於我們的製藥客户對我們的產品和服務的需求增加，這些客户的重點是疫苗和生物製品。在2021會計年度第一季度，我們確認了之前遞延的1460萬美元的資本設備收入(有關這一變化的更多信息，請參閲合併報表中題為“經營性質和重要會計政策摘要”的附註1)。
截至2020年9月30日的六個月，服務收入同比下降0.5%，反映出醫療保健部門的下降，但應用滅菌和生命科學部門的增長部分抵消了這一下降。截至2020年9月30日的六個月，消費品收入同比增長0.8%，反映出生命科學部門的增長，這部分被醫療保健部門的下降所抵消。截至2020年9月30日的六個月，資本設備收入同比下降2.2%，反映出醫療保健部門的下降，這部分被生命科學部門的增長所抵消。在2021會計年度第一季度，我們確認了之前遞延的1460萬美元的資本設備收入(有關這一變化的更多信息，請參閲合併報表中題為“經營性質和重要會計政策摘要”的附註1)。
在截至2020年9月30日的6個月裏，愛爾蘭的收入增長了3.9%，達到3150萬美元，而去年同期為3030萬美元，反映出服務和消費品收入的增長，這部分被資本設備收入的下降所抵消。
截至2020年9月30日的6個月，美國收入下降0.8%，至10.412億美元，而去年同期為10.493億美元，反映出服務和資本設備收入的下降，這部分被消費品收入的增長所抵消。在2021會計年度第一季度，我們確認了之前遞延的1460萬美元的資本設備收入(有關這一變化的更多信息，請參閲合併報表中題為“經營性質和重要會計政策摘要”的附註1)。
在截至2020年9月30日的6個月裏，來自其他海外地點的收入下降了0.5%，降至3.524億美元，而去年同期為3.541億美元。歐洲、中東和非洲地區和拉丁美洲地區的下降部分被加拿大和亞太地區的增長所抵消。
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目錄
毛利。下表將我們截至2020年9月30日的三個月和六個月的毛利潤與截至2019年9月30日的三個月和六個月的毛利潤進行了比較：
 截至9月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20202019
毛利：
產品$163,706 $154,066 $9,640 6.3 %
服務166,331 164,601 1,730 1.1 %
毛利總額$330,037 $318,667 $11,370 3.6 %
毛利百分比：
產品48.2 %45.6 %
服務39.9 %41.2 %
毛利總額百分比43.6 %43.2 %
 截至9月30日的六個月，變化百分比
變化
(千美元)20202019
毛利：
產品$308,259 $300,842 $7,417 2.5 %
服務307,346 323,668 (16,322)(5.0)%
毛利總額$615,605 $624,510 $(8,905)(1.4)%
毛利百分比：
產品48.1 %46.6 %
服務39.2 %41.1 %
毛利總額百分比43.2 %43.6 %
我們的毛利潤受到我們產品和服務的銷量、定價和銷售組合以及與所售產品和服務相關的成本的影響。
2021財年第二季度的毛利率為43.6%，而2020財年第二季度的毛利率為43.2%。定價(60個基點)、有利組合(20個基點)和生產率提高(20個基點)的有利影響，被與新冠肺炎(60個基點)相關的增量成本部分抵消。2021財年上半年的毛利率為43.2%，而2020財年上半年的毛利率為43.6%。與新冠肺炎(90個基點)和生產率下降(60個基點)相關的增量成本的不利影響超過了有利定價(50個基點)和有利組合(60個基點)的好處。
運營費用。下表將截至2020年9月30日的三個月和六個月的運營費用與截至2019年9月30日的三個月和六個月的運營費用進行了比較：
  
截至9月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20202019
業務費用：
銷售、一般和管理$172,707 $175,959 $(3,252)(1.8)%
研究與發展16,143 16,249 (106)(0.7)%
重組費用(76)(274)198 NM
業務費用共計$188,774 $191,934 $(3,160)(1.6)%
  
截至9月30日的六個月，變化百分比
變化
(千美元)20202019
業務費用：
銷售、一般和管理$327,877 $354,740 $(26,863)(7.6)%
研究與發展32,374 31,834 540 1.7 %
重組費用90 1,115 (1,025)NM
業務費用共計$360,341 $387,689 $(27,348)(7.1)%
NM--沒有意義。
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銷售、一般和管理費用。總銷售、一般和行政費用(“SG&A”)的重要組成部分是薪酬和福利成本、專業服務費、差旅和娛樂費用、設施費用以及其他一般和行政費用。與去年同期相比，SG&A在2021財年第二季度和上半年分別下降了1.8%和7.6%。由於新冠肺炎疫情和我們採取的應對措施，由數量和業績驅動的員工薪酬成本以及差旅和會議成本都有所下降。
研究和開發。與上年同期相比，2021財年第二季度和上半年的研發費用分別下降了0.7%和增長了1.7%。研發費用受正在進行的項目的數量和時間以及與這些項目相關的工時和其他成本的影響。我們的研發計劃繼續強調新產品開發、產品改進和新技術平臺創新的開發。在2021財年，我們在研發方面的投資繼續側重於(但不限於)增強無菌處理組合技術、程序產品和附件以及胃腸道內窺鏡檢查程序中使用的設備和支持附件的能力。
2019財年重組計劃. 自2019財年重組計劃啟動以來，我們與這些重組行動相關的税前費用總計4390萬美元，其中3180萬美元被記錄為重組費用，1220萬美元被記錄在收入成本中，分別與醫療保健、應用消毒技術和生命科學部門相關的税前費用分別為3410萬美元、750萬美元和70萬美元。與公司相關的重組費用為170萬美元。與這一計劃相關的額外重組費用預計不會對我們的經營業績產生實質性影響。 與這一計劃相關的額外重組費用預計不會對我們的經營業績產生實質性影響。有關重組的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2，標題為“重組”。
營業外費用(淨額)。營業外費用淨額由債務利息支出、現金利息、現金等價物、短期投資餘額和其他雜項收入抵消。下表比較了我們截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月的淨營業外費用：
 截至9月30日的三個月， 
(千美元)20202019變化
營業外費用，淨額：
利息支出$8,665 $10,444 $(1,779)
利息收入和雜費(1,188)(1,018)(170)
營業外費用(淨額)$7,477 $9,426 $(1,949)
 截至9月30日的六個月， 
(千美元)20202019變化
營業外費用，淨額：
利息支出$18,157 $20,889 $(2,732)
利息收入和雜費(3,477)(785)(2,692)
營業外費用(淨額)$14,680 $20,104 $(5,424)
2021財年第二季度和上半年的利息支出分別比上年同期減少了180萬美元和270萬美元。這些下降主要是 由於浮動利率債務利率下降。2021年會計年度第二季度和上半年的利息(收入)和雜項費用分別比上年同期增加了20萬美元和270萬美元，這主要是由於我們的股權投資的變動(更多信息請參閲我們的合併財務報表的附註15，標題為“公允價值計量”)。
所得税費用。下表比較了我們截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月的所得税支出和有效所得税税率：
 截至9月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20202019
所得税費用$27,778 $22,165 $5,613 25.3%
有效所得税率20.8 %18.9 %
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 截至9月30日的六個月，變化百分比
變化
(千美元)20202019
所得税費用$46,452 $36,798 $9,654 26.2%
有效所得税率19.3 %17.0 %
我們根據對年度有效所得税率的估計來記錄中期所得税費用。
每季度針對離散項目進行調整。我們分析各種因素來確定估計的年度有效所得税税率，包括對我們的年度收益和產生收益的徵税管轄區的預測，州和地方所得税的影響，我們使用税收抵免和結轉淨營業虧損的能力，以及可用的税收籌劃替代方案。
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止的三個月有效所得税率分別為20.8%和18.9%。。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止的六個月有效所得税率分別為19.3%和17.0%。與2020財年相比，2021財年的有效税率有所上升，主要是因為税率較高的司法管轄區賺取和納税的利潤比例增加。
業務部門的運營結果。我們在三個可報告的業務部門運營和報告：醫療保健、應用消毒技術和生命科學。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。新冠肺炎的增量成本也已從部門營業收入中剔除。這些成本包括因應新冠肺炎疫情所採取的措施而支付但不工作的員工的工資成本。
在2020年4月1日之前，我們在四個可報告的業務部門運營和報告了我們的財務信息：醫療保健產品、醫療保健專業服務、生命科學和應用消毒技術。醫療保健產品部門和醫療保健專業服務部門合併在一起，現在被報告為一個部門，簡稱為醫療保健，這與管理層現在運營和看待業務的方式一致。為便於比較，已在下面的財務表格中重新計算了前幾個期間。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供感染預防和程序性解決方案，包括耗材產品、設備維護和安裝服務以及資本設備。該部門還為醫療保健提供者提供一系列專業服務，包括醫院消毒服務以及儀器和示波器維修。
我們的應用滅菌技術(AST)部門為醫療器械和製藥製造商提供合同滅菌和檢測服務。
我們的生命科學部門主要設計、製造和銷售消耗品、設備維護、專業服務和資本設備，主要面向世界各地的製藥製造商。
我們披露了一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告分部的會計政策與合併公司的會計政策相同。
有關我們部門的更多信息包括在我們截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告(日期為2020年5月29日)的合併財務報表中。
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下表比較了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月的業務部門收入、部門營業收入和總營業收入：
下表列出了我們每個細分市場的財務信息：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的六個月，
(千美元)2020201920202019
收入：
醫療保健$470,927 $485,283 $870,585 $931,015 
實用殺菌技術169,547 152,907 321,909 307,193 
生命科學115,658 98,650 232,570 195,435 
總收入$756,132 $736,840 $1,425,064 $1,433,643 
營業收入(虧損)：
醫療保健$104,796 $103,035 $187,153 $193,550 
實用殺菌技術76,835 65,386 140,790 133,421 
生命科學46,433 32,315 94,894 65,354 
公司(58,155)(50,956)(110,522)(106,353)
調整前營業收入總額$169,909 $149,780 $312,315 $285,972 
減去：調整
已取得無形資產的攤銷 (1)
$21,955 $18,952 $39,455 $35,901 
與收購和整合相關的費用(2)
1,135 1,947 2,421 3,864 
遷移和税制調整成本(3)
384 1,016 554 2,786 
業務剝離淨(利)損 (1)
(5)50 5 2,476 
資產攤銷“遞增”至公允價值(1)
714 446 1,317 1,181 
新冠肺炎增量成本 (4)
4,539 — 13,209 — 
重組費用(5)
(76)636 90 2,943 
營業總收入$141,263 $126,733 $255,264 $236,821 
(1)有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲我們截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告，報告日期為2020年5月29日。
(2)與收購和整合相關的費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)與遷移有關的費用。
(4) 新冠肺炎的增量成本包括新冠肺炎帶來的額外成本，如改進的清潔協議、員工的個人防護設備、活動取消費用以及與我們對新冠肺炎的迴應相關的工資成本(不包括任何可用的政府補貼)。
(5)有關我們重組努力的更多信息，請參閲標題為“重組”的附註2。

截至2020年9月30日的三個月，醫療保健收入下降3.0%，至4.709億美元，而去年同期為4.853億美元。資本設備收入下降13.7%，主要原因是資本支出減少，以應對圍繞新冠肺炎疫情的不確定性。公司消費品收入增長5.8%，在我們的第二財季，手術量有所回升。服務收入基本持平。截至2020年9月30日的6個月，醫療保健收入下降6.5%，至8.706億美元，而去年同期為9.31億美元。這一下降反映了消費品、資本設備和服務收入分別下降了11.0%、5.0%和5.0%。醫療保健部門收入下降的主要原因是對我們產品和服務的需求減少，原因是新冠肺炎疫情導致可推遲的外科手術減少，主要是在我們的第一財季。貨幣波動在第二季度是有利的，在2021財年上半年是不利的。截至2020年9月30日，醫療保健部門的積壓金額為1.78億美元，與2019年9月30日的1.993億美元積壓金額相比，下降了10.7%。這一減少的很大一部分與確認以前遞延的資本設備收入有關(有關這一變化的更多信息，請參閲合併報表的附註1，標題為“經營性質和重要會計政策摘要”)。
截至2020年9月30日的三個月，應用滅菌技術部門的收入增長了10.9%，達到1.695億美元，而去年同期為1.529億美元。截至2020年9月30日的6個月，應用殺菌技術部門的收入增長了4.8%，達到3.219億美元，而去年同期為3.072億美元。2021財年的增長反映了有機增長和有利的貨幣波動。
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在截至2020年9月30日的三個月裏，生命科學的收入增長了17.2%，達到1.157億美元，而去年同期為9870萬美元。這一增長反映了消費品、資本設備和服務收入分別增長了31.2%、10.5%和3.3%。在截至2020年9月30日的6個月裏，生命科學的收入增長了19.0%，達到2.326億美元，而去年同期為1.954億美元。這一增長反映了消費品、資本設備和服務收入分別增長了32.4%、12.1%和4.7%。2021財年的增長反映了有機增長，這是由於我們的製藥客户專注於疫苗和生物製品的需求，以及有利的貨幣波動。 截至2020年9月30日，生命科學部門的積壓金額為7480萬美元，同比增長7.3%，而2019年9月30日的積壓金額為6970萬美元。
在截至2020年9月30日的三個月裏，醫療保健部門的營業收入增長了1.7%，達到1.048億美元，而去年同期為1.03億美元。2021財年第二季度和2020財年第二季度，該部門的營業利潤率分別為22.3%和21.2%。這些增長主要是由於支出減少，包括新冠肺炎疫情導致的差旅和會議支出減少。在截至2020年9月30日的六個月裏，醫療保健部門的營業收入下降了3.3%，降至1.872億美元，而去年同期為1.936億美元，主要原因是銷量下降。2021財年上半年和2020財年上半年，該部門的營業利潤率分別為21.5%和20.8%。該部門營業利潤率的提高主要是由於支出減少，包括新冠肺炎疫情導致的差旅和會議支出減少。分配給醫療保健部門的員工薪酬也有所減少，原因是數量減少以及為應對新冠肺炎疫情而採取的措施。
在截至2020年9月30日的三個月裏，應用滅菌技術部門的營業收入增長了17.5%，達到7680萬美元，而去年同期為6540萬美元。截至2020年9月30日的6個月，應用殺菌技術部門的營業收入增長了5.5%，達到1.408億美元，而去年同期為1.334億美元。2021財年第二季度和2020財年第二季度，該部門的營業利潤率分別為45.3%和42.8%。2021財年上半年和2020財年上半年，該部門的營業利潤率分別為43.7%和43.4%。2021財年的增長主要是由於業務量的增加和支出的減少，包括新冠肺炎疫情導致的差旅和會議支出減少。
在截至2020年9月30日的三個月裏，生命科學部門的營業收入增長了43.7%，達到4640萬美元，而去年同期為3230萬美元。在截至2020年9月30日的6個月裏，生命科學部門的營業收入增長了45.2%，達到9490萬美元，而去年同期為6540萬美元。2021財年第二季度和2020財年第二季度，該部門的營業利潤率分別為40.1%和32.8%。2021財年上半年和2020財年上半年，該部門的營業利潤率分別為40.8%和33.4%。2021財年的增長主要是由於銷量增加和有利的組合。
流動性與資本資源
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的六個月我們現金流的重要組成部分：
 截至9月30日的六個月，
(千美元)20202019
經營活動提供的淨現金$296,073 $260,000 
淨現金(用於)投資活動$(112,863)$(185,458)
融資活動提供的現金淨額(用於)$(199,319)$(63,529)
債務與總資本比率21.9 %26.9 %
自由現金流$185,602 $162,038 
經營活動提供的淨現金-我們的經營活動提供的淨現金在2021財年前六個月為2.961億美元，在2020財年前六個月為2.6億美元。運營現金的增加主要是由於營運資金的改善和政府新冠肺炎救助計劃下的遞延納税。
用於投資活動的淨現金-2021財年前六個月，用於投資活動的淨現金總額為1.129億美元，2020財年前六個月為1.855億美元。以下討論總結了我們在2021財年前六個月和2020財年投資現金流的重大變化：
•不動產、廠房、設備和無形資產購置額(淨額)-2021財年前6個月的資本支出為1.107億美元，上年同期為9820萬美元。2021財年的增長主要是由於應用消毒技術部門的擴張項目.
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•收購業務，扣除收購的現金後的淨額-2020財年前六個月，我們使用8790萬美元收購企業。有關我們收購的更多信息，請參閲我們的合併財務報表“業務收購和資產剝離”的附註17。
•其他 -在2021財年的前六個月，我們根據借款協議提供了240萬美元。有關這些貸款協議的更多信息，請參閲我們的合併財務報表“應收貸款”附註18。
FI中使用的淨現金跳躍活動-2021財年前六個月，用於融資活動的現金淨額為1.993億美元，而2020財年前六個月用於融資活動的現金淨額為6350萬美元。以下討論總結了我們在2021財年前六個月和2020財年的融資現金流的重大變化：
•對長期債務的償付-在2021財年第二季度，我們償還了3500萬美元的私募票據本金，這些票據於8月到期UST 2020。有關我們債務的更多信息，請參閲我們截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告日期為2020年5月29日。
•信貸安排項下的收益(付款)，淨額-2021財年前六個月，信貸安排下的淨付款總額為1.072億美元，而前六個月信貸安排下的淨收益為1320萬美元 2020財年的幾個月。
•普通股回購-從2021財年開始到2020年4月9日，我們購買了3.5萬股普通股，總金額為500萬美元。在2021財年的前六個月，我們獲得了76,286股與基於股票的薪酬獎勵計劃相關的普通股，總金額為940萬美元。在2020財年的前六個月，我們購買了204,414股普通股，總金額為2990萬美元。在2020財年的前六個月，我們獲得了73,914股與基於股票的薪酬獎勵計劃相關的普通股，總金額為800萬美元。由於新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。
•支付給普通股股東的現金股利-在2021財年的前六個月，我們總共支付了6560萬美元的現金股息，或每股流通股0.77美元。在2020財年的前六個月，我們總共支付了6020萬美元的現金股息，或每股流通股0.71美元。
•非控股權益的貢獻-在2021財年前6個月，我們收到了非控股股東230萬美元的捐款。
•股票期權和其他股權交易，淨額-我們根據股票期權計劃發行股票通常會收到現金。在2021財年和2020財年的前六個月，根據這些計劃，我們分別獲得了總計2060萬美元和2300萬美元的現金收益。
現金流衡量標準。2021財年前六個月的自由現金流為1.856億美元，而2020財年前六個月的自由現金流為1.62億美元(有關運營現金流與自由現金流的更多信息和相關對賬，請參閲上面題為“非GAAP財務措施”的小節)。自由現金流的增加主要是由於營運資金的改善和政府新冠肺炎救助計劃下的遞延納税。
截至2020年9月30日，我們的債務與總資本之比為21.9%，截至2019年9月30日，我們的債務與總資本之比為26.9%。
信貸來源以及合同和商業承諾。與我們的信用來源以及合同和商業承諾相關的信息包含在截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告中，報告日期為2020年5月29日。截至2020年9月30日，我們的商業承諾約為7660萬美元，反映出與2020年3月31日相比，擔保債券和其他商業承諾淨減少360萬美元。截至2020年9月30日，根據信貸協議，我們有1.703億美元的未償還借款。截至2020年9月30日，根據信貸協議，我們有860萬美元的未償還信用證。
現金需求。我們打算將現有的現金和現金等價物餘額以及運營產生的現金用於短期和長期資本支出以及我們的其他流動性需求。我們的資本金要求取決於許多不確定的因素，包括我們的這些因素包括銷售增長、客户對我們產品和服務的接受程度、獲得足夠製造能力的成本、我們研發項目的時間和規模、我們費用的變化以及其他因素。至如果現有和預期的現金來源不足以為我們未來的活動提供資金，我們可能需要通過額外借款或出售股權證券來籌集額外資金。我們不能保證我們現有的融資安排會為我們提供足夠的資金，也不能保證我們能夠以對我們有利的條款獲得任何額外的資金，或者根本不能。
在這方面，我們已經從幾家銀行獲得了5.5億美元的定期貸款承諾，為最近宣佈的關鍵外科收購的部分收購價格提供資金。
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關鍵會計政策、估計和假設
與我們的關鍵會計政策、估計和假設相關的信息包含在截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告中，報告日期為2020年5月29日。自2020年3月31日以來，我們的關鍵會計政策、估計和假設沒有發生實質性變化。
偶然事件
考慮到我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠一般涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品而索賠的損害)、商業索賠(例如違反規定)。經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們記錄了此類或有事件的責任，只要我們得出結論認為它們的發生既有可能也是可估量的。我們在作出這些評估時，會考慮很多因素，包括資深管理人員和我們法律顧問的專業判斷。我們已經對不利結果的可能性和潛在損失的數額進行了估計。我們認為，這些訴訟和索賠的最終結果預計不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，訴訟、政府調查和索賠的最終結果是不可預測的，實際結果可能與我們的估計大不相同。當我們得到恢復的保證時，我們會根據適用的保險合同記錄預期的恢復。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表標題為“承付款和或有事項”的附註8和第二部分標題為“風險因素”的項目1A。
我們需要繳納美國聯邦、州、地方和非美國司法管轄區的税收。税收頭寸的結算主要是通過在每個税收管轄區內完成審計或關閉訴訟時效來完成的。適用税法的變化或其他事件也可能需要我們修改過去的估計。美國國税局經常對我們的聯邦所得税申報單進行審計。
表外安排
我們沒有任何表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入、費用、經營結果、流動性、資本支出或資本的變化目前或未來可能會產生重大影響。
前瞻性陳述
本季度報告可能包含有關STERIS公司或其行業、產品或活動的某些趨勢、預期、預測、估計或其他前瞻性信息的陳述，這些陳述旨在符合根據1995年“私人證券訴訟改革法”和其他法律法規提供的“前瞻性陳述”的保護。前瞻性陳述只説明陳述發表的日期，可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”等前瞻性詞彙來識別，這些前瞻性陳述包括：“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”、“訂單”、“積壓”、“舒適”、“趨勢”和“尋求”，或這些術語或類似術語的其他變體的否定。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同，這些因素包括但不限於生產或供應的中斷、市場條件的變化、政治事件、未決或未來的索賠或訴訟、競爭因素、技術進步、監管機構的行動，以及法律、政府法規、標籤或產品批准或其應用或解釋的變化。其他風險因素在本文和STERIS的其他證券備案文件中都有描述，包括我們於2020年5月29日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的第11A項。這些重要因素中的許多都不在STERIS的控制範圍之內。不能就任何結果或任何結果的時間提供任何保證，這些結果涉及STERIS證券備案文件中描述的事項，或與任何監管行動、行政訴訟有關的其他事項, 政府調查、訴訟、警告信、降低成本、業務戰略、盈利或收入趨勢或未來財務結果。對產品的引用僅為摘要，不應被視為產品許可或文獻的具體術語。除非法律要求，否則STERIS不承諾更新或修改任何前瞻性陳述，即使事件表明任何明示或暗示的預測結果將不會實現。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的其他潛在風險和不確定性包括但不限於：(A)新冠肺炎疫情對STERIS公司的運營、業績、結果、前景或價值的影響；(B)STERIS公司實現預期效益的能力。
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目錄
可能與以下因素有關：(A)遷移交易的會計和税務處理；(C)遷移後運營成本、客户流失和業務中斷(包括但不限於與員工、客户、客户或供應商維持關係的困難)大於預期；(D)STERIS滿足有關減税和就業法案(“TCJA”)的會計和税務處理預期的能力，或TCJA產生的預期收益低於預期的可能性；(E)税法或解釋的變化可能會增加我們的(F)定價或成本增加的可能性，從而導致利潤率下降；(G)市場對新技術、產品或應用或服務的需求不會發展的可能性；或業務舉措所需時間、成本更高或產生的效益低於預期的可能性；(H)適用或遵守法律、法院裁決、認證、規章、監管行動的可能性，包括但不限於與FDA警告通知或監管行動有關的情況；或(F)可能發生的情況是：(F)可能會導致STERIS在美國聯邦税收方面被視為國內公司；(F)可能會增加定價壓力或成本，從而侵蝕利潤率；(G)可能會導致市場對新技術、新產品、新應用或新服務的需求不會發展，或者業務舉措需要比預期更長、成本更高或產生的效益更低；政府調查、FDA任何懸而未決的請求、檢查或提交的結果，或其他要求或標準可能會延遲、限制或阻止新產品的推出，影響現有產品或服務的生產和營銷，或以其他方式影響STERIS的業績、結果、前景或價值，(I)國際動盪、經濟低迷或貨幣、税收評估、關税和/或其他貿易壁壘、調整或預期税率、原材料成本或可用性、福利或退休計劃成本或其他監管合規成本的潛在可能性, (J)評估對STERIS產品和服務需求減少或需求增長率降低的可能性；(K)評估訂單接收延遲、訂單取消或訂單產品製造或發貨或提供服務延遲的可能性；(L)評估預期增長、成本節約、新產品驗收、業績或批准或其他結果無法實現的可能性；或過渡、勞動力、競爭、時機、執行、監管、政府、或與STERIS的業務、行業或計劃相關的其他問題或風險，包括但不限於我們於2020年5月29日提交給SEC的截至2020年3月31日的10-K表格中描述的事項，以及其他證券備案文件，可能會對STERIS的業績、結果、前景或價值產生不利影響，(M)英國退歐或其他成員國退出歐盟對STERIS及其運營或税負的影響，以及公司應對此類影響的能力。(N)美國政府或國會可能實施的任何立法、法規或命令，包括但不限於任何新的貿易或税收立法、法規或命令，或對此作出的任何迴應對STERIS及其運作的影響；(O)最近收購(包括收購Key Surgical)或STERIS重組努力或最近資產剝離的預期財務結果或好處不會實現或將不會實現的可能性；(P)信貸可獲得性收縮的影響；以及STERIS的客户和供應商在需要時充分進入信貸市場的能力，以及(Q)STERIS以令STERIS滿意或完全滿意的條款完成對Key Surgical的收購的能力，包括滿足成交條件和獲得融資的能力。
美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)文件的可用性
我們在向證券交易委員會(“SEC”)提交或向證券交易委員會(“SEC”)提交該等材料後，在合理可行的情況下儘快在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂。您可以在我們網站的投資者關係頁面上訪問這些文檔，網址為Http://www.steris-ir.com。我們網站和美國證券交易委員會網站上的信息並未作為參考納入本報告。

第三項：加強對市場風險的定量和定性披露

在正常的經營過程中，我們面臨着利率、貨幣和商品風險。與這些風險相關的信息以及我們對這些風險的管理包含在我們截至2020年5月29日的Form 10-K年度報告中的第II部分，項目7A“關於市場風險的定量和定性披露”。自2020年3月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。

匯率的波動可能會影響我們的收入、收入成本和運營收入，並可能導致貨幣匯兑損益。在2021財年第二季度，我們簽訂了遠期貨幣合同，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，以對衝我們的報告貨幣美元。這些貨幣兑換合約將在2021財年到期。我們已經執行了遠期貨幣合約，以對衝以歐元、墨西哥比索和加拿大元計價的部分業績。我們沒有為這些遠期貨幣合約選擇套期保值會計；然而，我們可能會在未來的情況下尋求應用套期保值會計。因此，我們可能會經歷波動，原因是(I)未實現對衝損益與基礎對衝收益確認的時間錯配，以及(Ii)未實現和已實現對衝損益在銷售、一般和行政費用中報告的影響，而基礎對衝收益的抵消性經濟損益在我們的綜合損益表的各個項目中報告。

項目4.管理控制和程序
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目錄
在包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)在內的管理層(包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所涵蓋期間結束時，根據1934年“證券交易法”頒佈的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的設計和操作的有效性。基於這一評估，包括我們管理層的評估和投入，PEO和PFO得出結論，截至本季度報告涵蓋的期間結束，我們的披露控制和程序是有效的。
根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)頒佈的第13a-15(F)和15d-15(F)條規定，在截至2020年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
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目錄
第II部分-其他資料
 
第一項：繼續進行法律訴訟
有關我們法律訴訟的信息包含在截至2020年5月29日的Form 10-K年度報告中的Form 10-Q合併財務報表的附註8中，標題為“承諾和或有事項”，第二部分的項目7，標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
項目11A.評估風險因素
要完整地討論公司的風險因素，您應該仔細查看我們在截至2020年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的風險因素。










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目錄
第二項：未登記股權證券的銷售和收益的使用

2019年5月7日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，從而獲得了約7900萬美元的股票回購授權(扣除税費和佣金)。2019年7月30日，我們的董事會批准將2019年5月7日的授權增加3.0億美元(扣除税費和佣金)。截至2020年9月30日，根據董事會授權的股票回購計劃，剩餘可用資金約為3.339億美元(扣除税費和佣金)。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買(包括10b5-1計劃)回購其股份。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。由於新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。
從2021財年開始到2020年4月9日，根據授權，我們回購了3.5萬股普通股，總金額為500萬美元(扣除費用和佣金)。
在2021財年的前六個月，我們獲得了76,286股普通股，總金額為940萬美元，與基於股票的薪酬獎勵計劃相關。
下表彙總了2021財年第二季度我們普通股回購計劃下的普通股回購活動：
 (a)
總人數：
購買了股份		 (b)
支付的平均成交價
每股		 (c)
總人數：
股票作為股票購買
公開的一部分
已宣佈的計劃		(d)
根據以下條款可能購買的股票的最高價值(美元)
期末計劃(以千為單位)
7月1日至31日—   $—   — $333,932 
8月1日至31日—   —   — 333,932 
9月1日至30日—   $—   — $333,932 
總計— — — 333,932 
(1)不包括STERIS Corporation 401(K)Plan在本季度以平均每股157.99美元的價格購買的6股股票，該高管可能被視為關聯買家。
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項目6.所有展品

S-K規則第601項所要求的證物
 
陳列品
數
展品説明
2.1
購買協議，由KS Holdings LLC、Key Surgical股東LLC、Key Surgical Management LLC、WSHP KS Investment LLC、Key Surgical LLC、STERIS Corporation、STERIS plc以及Brian O‘Connell和Scot Milchman簽署，日期為2020年10月2日(作為附件2.1提交至Form 8-K，於2020年10月6日提交(美國證券交易委員會文件編號001-38848，併入本文作為參考)。
3.1
Steris plc修訂的組織備忘錄和章程(作為截至2019年3月31日的財年STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交)(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文。
10.1
STERIS plc非僱員董事薪酬計劃説明
15.1
信函Re：未經審計的中期財務信息。
31.1
根據交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席執行官。
31.2
根據交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席財務官。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行官和首席財務官。
101.SCH內聯架構文檔。
101.CAL內聯計算Linkbase文檔。
101.DEF內聯定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。



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目錄
簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
 
Steris plc
/s/凱倫·L·伯頓
凱倫·L·伯頓

副總裁、財務總監兼首席會計官
2020年11月6日

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