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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
______________________
形式10-Q
______________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日.
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，日本從日本到日本的過渡期，日本和日本之間的過渡期，日本和日本之間的過渡期，中國政府和中國之間的過渡期，中國政府和中國政府之間的過渡期，中國政府和中國政府之間的過渡期，以及中國政府和中國政府之間的過渡期。
委託文件編號：0-27544
______________________________________
Open Text Corp演講
(其章程所指明的註冊人的確切姓名) 
______________________
加拿大98-0154400
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
弗蘭克·湯帕路275號N2L 0A1
滑鐵盧,安大略加拿大
(主要行政機關地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(519) 888-7111
根據該法第12(B)節登記的證券： 
每一類的名稱 
交易代碼每間交易所的註冊名稱
無面值普通股耳軸納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
(班級名稱)
______________________________________

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告；(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類備案要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)，以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個互動數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器  ☒加速的文件管理器版本☐ 非加速文件管理器：☐ 規模較小的報告公司。☐ 新興成長型公司：☐ 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐   
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2020年11月2日，有272,375,498註冊人的已發行普通股。

1

Open Text公司
目錄
頁碼：第
第一部分金融信息
項目1.財務報表
截至2020年9月30日(未經審計)和2020年6月30日的簡明合併資產負債表
3
簡明合併損益表--2020年和2019年9月30日止三個月(未經審計)
4
簡明綜合全面收益表--截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月(未經審計)
5
簡明股東權益綜合報表--截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月(未經審計)
6
現金流量表簡明合併報表--截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月(未經審計)
7
簡明合併財務報表附註(未經審計)
8
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
36
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
62
項目4.控制和程序
63
第二部分其他信息
第1A項危險因素
64
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
64
項目6.展品
64
簽名
66

2


Open Text公司
壓縮合並資產負債表
(單位：千美元，股票數據除外)
2020年9月30日2020年6月30日
資產(未經審計)
現金和現金等價物$1,845,582 $1,692,850 
應收賬款貿易，扣除信貸損失準備淨額#美元22,366截至2020年9月30日，美元20,906截至2020年6月30日(注1和注4)
396,897 466,357 
合同資產(附註3)26,236 29,570 
可追討的所得税(附註15)26,869 61,186 
預付費用和其他流動資產140,474 136,436 
流動資產總額2,436,058 2,386,399 
財產和設備(附註5)235,498 244,555 
經營性租賃使用權資產(附註6)196,884 207,869 
長期合同資產(附註3)19,066 15,427 
商譽(附註7)4,682,784 4,672,356 
收購的無形資產(附註8)1,506,407 1,612,564 
遞延税項資產(附註15)893,256 911,565 
其他資產(附註9)161,142 154,467 
可退還的長期所得税(附註15)30,719 29,620 
總資產$10,161,814 $10,234,822 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款和應計負債(附註10)$313,468 $373,314 
長期債務的當期部分(附註11)610,000 610,000 
經營租賃負債(附註6)60,447 64,071 
遞延收入(附註3)770,919 812,218 
應付所得税(附註15)29,666 44,630 
流動負債總額1,784,500 1,904,233 
長期負債：
應計負債(附註10)42,081 34,955 
退休金負債(附註12)78,536 73,129 
長期債務(附註11)3,582,923 3,584,311 
長期經營租賃負債(附註6)207,723 217,165 
長期遞延收入(附註3)96,180 94,382 
應付長期所得税(附註15)176,396 171,200 
遞延税項負債(附註15)125,755 148,738 
長期負債總額4,309,594 4,323,880 
股東權益：
股本和額外實收資本(附註13)
272,173,923和271,863,354分別於2020年9月30日和2020年6月30日發行和發行的普通股；授權普通股：無限
1,872,411 1,851,777 
累積其他綜合收益(附註20)39,695 17,825 
留存收益2,213,053 2,159,396 
庫存股，按成本計算(1,393,771和622,297(分別為2020年9月30日和2020年6月30日的股票)
(58,788)(23,608)
OpenText股東權益總額4,066,371 4,005,390 
非控制性權益1,349 1,319 
股東權益總額4,067,720 4,006,709 
總負債和股東權益$10,161,814 $10,234,822 
擔保和或有事項(附註14)
關聯方交易(附註24)
後續事件(注25)
見簡明合併財務報表附註
3

Open Text公司
簡明合併損益表
(單位：千美元，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，
20202019
收入(注3)：
雲服務和訂閲$340,986 $237,265 
客户支持329,399 312,298 
執照68,523 77,898 
專業服務和其他65,105 69,427 
總收入804,013 696,888 
收入成本：
雲服務和訂閲112,624 102,162 
客户支持29,194 29,387 
執照2,489 2,323 
專業服務和其他46,581 54,338 
以技術為基礎的收購無形資產攤銷(附註8)58,037 40,298 
收入總成本248,925 228,508 
毛利555,088 468,380 
業務費用：
研究與發展93,903 81,178 
銷售及市場推廣132,400 128,618 
一般和行政56,189 51,535 
折舊22,003 20,277 
以客户為基礎的收購無形資產攤銷(附註8)54,993 49,158 
特別收費(追討)(附註18)13,244 5,101 
業務費用共計372,732 335,867 
營業收入182,356 132,513 
其他收入(費用)淨額(附註22)2,883 (2,785)
利息和其他相關費用(淨額)(39,089)(32,210)
所得税前收入146,150 97,518 
所得税撥備(追討)(附註15)42,744 23,091 
當期淨收益$103,406 $74,427 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(30)(26)
可歸因於OpenText的淨收入$103,376 $74,401 
每股收益-基本歸因於OpenText(注23)$0.38 $0.28 
每股收益-OpenText稀釋後的每股收益(附註23)$0.38 $0.27 
已發行普通股加權平均數-基本(以‘000’為單位)271,986 270,013 
已發行普通股加權平均數-稀釋後(單位：000)272,847 271,251 

見簡明合併財務報表附註
4

Open Text公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千美元)
(未經審計)

 截至9月30日的三個月，
 20202019
當期淨收益$103,406 $74,427 
其他全面收益(虧損)-税後淨額：
淨外幣換算調整22,645 (5,611)
現金流套期保值的未實現收益(虧損)：
未實現收益(虧損)-扣除税費(收回)影響的淨額為$305和$(206)分別截至2020年和2019年9月30日的三個月
845 (572)
(收益)虧損重新歸類為淨收益-扣除税款(費用)後的回收效果為$(56)及$3分別截至2020年和2019年9月30日的三個月
(156)8 
與固定收益養老金計劃有關的精算損益：
精算收益(損失)-扣除税費(收回)影響的淨額為$(916)和$(1,249)分別截至2020年和2019年9月30日的三個月
(1,705)(3,084)
將精算(收益)損失攤銷至淨收入-扣除税款(費用)後的回收效果為#美元。87及$146分別截至2020年和2019年9月30日的三個月
241 231 
當期其他全面收益(虧損)淨額合計21,870 (9,028)
綜合收益總額125,276 65,399 
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失(30)(26)
可歸因於OpenText的全面收入總額$125,246 $65,373 

見簡明合併財務報表附註

5

Open Text公司
股東權益簡明合併報表
(單位：千美元和股票)
(未經審計)

截至2020年9月30日的三個月
 普通股和額外實繳資本庫存股留用
收益		積累和其他
綜合
收入		非控股權益總計
 股份金額股份金額
截至2020年6月30日的餘額271,863 $1,851,777 (622)$(23,608)$2,159,396 $17,825 $1,319 $4,006,709 
採用亞利桑那州立大學2016-13年度-累計影響，淨額(注1)
— — — — (2,450)— — (2,450)
普通股發行
根據員工股票期權計劃311 8,605 — — — — — 8,605 
根據員工購股計劃— 293 193 6,690 — — — 6,983 
股份薪酬— 11,736 — — — — — 11,736 
購買庫存股— — (965)(41,870)— — — (41,870)
宣佈的股息
($0.1746每股普通股)
— — — — (47,269)— — (47,269)
其他綜合收益-淨額— — — — — 21,870 — 21,870 
本季度淨收入— — — — 103,376 — 30 103,406 
截至2020年9月30日的餘額272,174 $1,872,411 (1,394)$(58,788)$2,213,053 $39,695 $1,349 $4,067,720 

截至2019年9月30日的三個月
 普通股和額外實繳資本庫存股留用
收益		積累和其他
綜合
收入		非控股權益總計
股份金額股份金額
截至2019年6月30日的餘額269,834 $1,774,214 (803)$(28,766)$2,113,883 $24,124 $1,215 $3,884,670 
普通股發行
根據員工股票期權計劃184 4,576 — — — — — 4,576 
根據員工購股計劃172 6,008 — — — — — 6,008 
股份薪酬— 6,891 — — — — — 6,891 
購買庫存股— — (300)(12,424)— — — (12,424)
宣佈的股息
($0.1746每股普通股)
— — — — (47,006)— — (47,006)
其他綜合收益-淨額— — — — — (9,028)— (9,028)
本季度淨收入— — — — 74,401 — 26 74,427 
截至2019年9月30日的餘額270,190 $1,791,689 (1,103)$(41,190)$2,141,278 $15,096 $1,241 $3,908,114 


見簡明合併財務報表附註
6

Open Text公司
簡明合併現金流量表
(單位：千美元)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，
 20202019
來自經營活動的現金流：
當期淨收益$103,406 $74,427 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
無形資產折舊及攤銷135,033 109,733 
基於股份的薪酬費用11,736 6,891 
養老金費用1,505 1,436 
債務發行成本攤銷1,112 1,127 
財產和設備的銷售損失和減記573 — 
遞延税金(1,180)6,244 
在股權投資淨(收益)損失中的份額(6,221)(682)
營業資產和負債變動情況：
應收帳款74,842 58,431 
合同資產(9,838)(7,201)
預付費用和其他流動資產(3,491)(1,612)
所得税21,032 7,053 
應付賬款和應計負債(51,429)(62,979)
遞延收入(41,268)(61,169)
其他資產549 5,684 
營業租賃資產和負債淨額(2,457)64 
經營活動提供的淨現金233,904 137,447 
投資活動的現金流量：
物業和設備的附加費(15,305)(18,614)
其他投資活動(2,237)(2,036)
投資活動所用現金淨額(17,542)(20,650)
籌資活動的現金流量：
行使股票期權和ESPP發行普通股所得款項15,839 11,117 
償還長期債務和轉換債務(2,500)(2,500)
購買庫存股(41,870)(12,424)
向股東支付股息(47,269)(47,006)
融資活動提供(用於)的現金淨額(75,800)(50,813)
持有外幣現金的匯兑損益10,792 (7,711)
期內現金、現金等價物和限制性現金增加(減少)151,354 58,273 
期初現金、現金等價物和限制性現金1,697,263 943,543 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,848,617 $1,001,816 

現金、現金等價物和限制性現金的對賬：2020年9月30日2019年9月30日
現金和現金等價物$1,845,582 $999,298 
限制性現金(1)
3,035 2,518 
現金總額、現金等價物和限制性現金$1,848,617 $1,001,816 
(1) 限制性現金在簡明綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產及其他資產項下分類

補充現金流量披露(附註21)

見簡明合併財務報表附註
7

Open Text公司
簡明合併財務報表附註
截至2020年9月30日的三個月
(表格金額以千美元為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
注1-陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表包括Open Text Corporation和我們的子公司(統稱為“OpenText”或“公司”)的賬户。我們全資擁有我們所有的子公司，除了Open Text南非專有有限公司(OT南非)和EC1PTE。有限公司(GXS新加坡)，截至2020年9月30日，70%和81OpenText分別擁有3%的股份。所有公司間餘額和交易均已註銷。
在本10-Q表格季度報告中：(I)術語“2021財政年度”是指我們從2020年7月1日開始至2021年6月30日止的財政年度；(Ii)術語“2020財政年度”是指我們從2019年7月1日開始至2020年6月30日止的財政年度；(Iii)術語“2019財政年度”是指我們從2018年7月1日開始至2019年6月30日止的財政年度；(Iv)術語“2018財政年度”是指我們從2018年7月1日開始至2019年6月30日止的財政年度。(五)2017財年是指我們自2016年7月1日起至2017年6月30日止的財年。
這些簡明合併財務報表以美元表示，並根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制。所提供的資料反映了為公平列報各列報期間的結果所需的所有調整。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求我們作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表中報告的金額。這些估計、判斷和假設將在持續的基礎上進行評估。我們根據歷史經驗和我們認為當時合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。特別是，主要的估計、判斷和假設包括與以下方面有關的：(I)收入確認；(Ii)所得税會計；(Iii)商譽減值測試；(Iv)收購無形資產的估值；(V)長期資產的估值；(Vi)或有事項的確認；(Vii)重組應計項目；(Viii)收購應計事項和收購前的或有事項；(Ix)授予的股票期權和與股票支付相關的債務的估值，包括估值。以及(X)養老金義務的估值。
2020年3月，新冠肺炎被世界衞生組織定性為大流行。新冠肺炎的傳播繼續對全球經濟產生重大影響。隨着大流行的影響繼續發展，對未來事件及其影響的估計和假設無法確定，因此需要更多的判斷。截至2020年9月30日，我們根據管理層的估計和假設，利用最新可獲得的信息，記錄了疫情造成的某些估計，特別是關於新冠肺炎重組計劃(如本文所定義)和信貸損失撥備的估計。這樣的估計可能會發生變化，特別是考慮到新冠肺炎大流行的史無前例的性質。我們將繼續關注新冠肺炎對我們的財務報表和相關披露的潛在影響，包括未來需要額外的估計，這可能包括與潛在項目相關的成本，如特別費用、重組、資產減值和其他非經常性成本。請參閲本季度報告第II部分第1A項(表格10-Q)中的附註18“特別收費(回收)”和“風險因素”，以及本公司2020財年年度報告中的表格10-K中的“風險因素”。
新近採用的會計公告的影響
金融工具
從2020年7月1日起，我們採用了會計準則更新(ASU)第2016-13號“金融工具--信貸損失(專題326)”，通過對期初留存收益進行累積效應調整，在修正的追溯基礎上計算。主題326要求對以攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。這用預期損失模型取代了現有的已發生損失模型，並要求使用前瞻性信息來計算信用損失估計。截至2020年7月1日的報告期業績根據新標準公佈，而上期業績繼續根據以前的標準報告。
8

由於採用了這種方式，我們記錄的留存收益減少了#美元2.5截至2020年7月1日，300萬美元，產生以下相應影響：
•應收賬款貿易淨額減少#美元3.0300萬人；
•合同資產減少#美元0.31000萬美元；以及
•遞延税項資產增加#美元0.82000萬。
主題326的採用對簡明綜合收益表、簡明全面收益表或簡明現金流量表沒有影響。有關更多信息，請參見附註4“信貸損失撥備”。
注2-最近的會計聲明
2021財年通過的公告
在2021財年，除了附註1“列報基礎”中討論的內容外，我們還採用了以下ASU。下面列出的ASU對我們報告的財務狀況、經營結果或現金流沒有實質性影響：
•ASU編號2018-14“補償-退休福利-定義福利計劃-總則(主題715-20)：披露框架-定義福利計劃披露要求的變化”(ASU 2018-14).
注3-收入
收入的分類
我們有四收入來源：雲服務和訂閲、客户支持、許可和專業服務等。以下表格按重要地理區域、基於我們最終客户的位置、按績效義務的類型以及所示時期的收入確認時間對我們的收入進行了分類：
截至9月30日的三個月，
20202019
按地域劃分的總收入：
美洲(1)
$508,656 $419,710 
EMEA (2)
225,935 210,167 
亞太(3)
69,422 67,011 
總收入$804,013 $696,888 
按績效義務類型劃分的總收入：
經常性收入(4)
雲服務和訂閲收入
$340,986 $237,265 
客户支持收入
329,399 312,298 
經常性總收入
$670,385 $549,563 
許可證收入(永久、定期和訂閲)68,523 77,898 
專業服務和其他收入65,105 69,427 
總收入$804,013 $696,888 
按收入確認時間列出的總收入：
時間點$68,523 $77,898 
隨着時間的推移(包括專業服務和其他收入)735,490 618,990 
總收入$804,013 $696,888 
(1)美洲由北美、中美洲和南美洲的國家組成。
(2)歐洲、中東和非洲地區主要由歐洲、中東和非洲國家組成。
(3)亞太地區主要由日本、澳大利亞、中國、韓國、菲律賓、新加坡和新西蘭組成。
(4)經常性收入定義為雲服務和訂閲收入以及客户支持收入的總和。

9

合同餘額
如果我們確認了收入，但沒有無條件獲得客户的相關對價，合同資產(扣除信貸損失準備)將被記錄下來。例如，如果雲安排中提供的實施服務被確定為單獨的績效義務，並在我們能夠向客户計費之前提供給客户，情況就是如此。此外，如果預先確認的許可收入超過我們當時能夠向客户開具發票的金額，則可能會產生與訂閲許可相關的合同資產。當權利變得無條件時，合同資產被重新分類為應收賬款。
我們合同資產和合同負債(即遞延收入)的餘額如下：
截至2020年9月30日截至2020年6月30日
短期合同資產$26,236 $29,570 
長期合同資產
$19,066 $15,427 
短期遞延收入$770,919 $812,218 
長期遞延收入$96,180 $94,382 

我們合同資產和遞延收入期初和期末餘額的差異主要是由於我們的業績和客户付款之間的時間差異造成的。我們通過轉讓產品和服務來履行與客户簽訂的合同義務，以換取客户的考慮。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們對美元進行了重新分類9.2由於合同資產的應收賬款權利變為無條件的交易對價。在分別截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，不是的已確認與合同資產相關的重大減值損失。
當我們收到客户對未來轉讓產品或服務義務的對價或應支付的對價金額時，我們確認遞延收入。我們的遞延收入主要與客户支持協議有關，這些協議在客户提供這些服務之前已由客户支付。在截至2020年9月30日的三個月內確認的收入金額包括在2020年6月30日的遞延收入餘額中為$343百萬美元(截至2019年9月30日的三個月-$304截至2019年6月30日，遞延收入餘額中包括的100萬美元)。
與客户簽訂合同的增量成本
下表彙總了自2020年6月30日以來獲得合同的總資本化成本的變化：
截至2020年6月30日獲得合同的資本化成本$61,163 
產生的新資本化成本6,230 
攤銷資本化成本(4,988)
外匯佔款調整769 
截至2020年9月30日獲得合同的資本化成本$63,174 

在分別截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，不是的已確認的與獲得合同的資本化成本相關的重大減值損失。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2020年9月30日，約為1.3預計有10億美元的收入將從現有合同的剩餘履約義務中確認。我們預計大約會認識到48在接下來的一段時間內，該金額的百分比12兩個月後，剩下的餘額。我們適用實際權宜之計，不披露原預期期限為一年或以下的履約義務。

10

注4-信貸損失撥備
根據主題326，我們根據終生預期損失確認應收賬款和合同資產的預期信用損失。我們對應收賬款(包括合同資產)進行集體評估，根據歷史信用損失經驗確認損失撥備，並根據債務人和經濟環境的特定前瞻性因素進行調整，這些應收賬款具有類似的風險特徵。我們繼續對所有被認為無法收回的賬款保留100%的撥備。
在履行訂單之前，我們會對客户的信譽進行評估，並根據評估結果調整我們對各自客户的信用額度。除了這些評估外，我們還對客户的支付歷史和當前信譽進行持續的信用評估。到目前為止，實際損失在我們的預期之內。
以下是公司應收賬款信用損失準備的活動情況：
截至2020年6月30日的餘額$20,906 
採用主題326-累積效果
3,025 
信用損失費用848 
註銷/調整(2,413)
截至2020年9月30日的餘額$22,366 
應收賬款包括未開票應收賬款#美元。52.6截至2020年9月30日(2020年6月30日-$55.2百萬)。
截至2020年9月30日，我們有1美元的信用損失撥備。0.2由於採用了主題326，合同資產為100萬美元。有關合同資產的更多信息，請參閲附註3“收入”。
注5-財產和設備
 截至2020年9月30日
 成本累積
折舊		網
傢俱和固定裝置$39,375 $(29,711)$9,664 
辦公設備2,214 (1,217)997 
計算機硬件291,305 (197,784)93,521 
計算機軟件117,374 (93,700)23,674 
資本化的軟件開發成本114,942 (73,865)41,077 
租賃權的改進105,944 (73,031)32,913 
土地和建築物48,206 (14,554)33,652 
總計$719,360 $(483,862)$235,498 
 
 截至2020年6月30日
 成本累積
折舊		網
傢俱和固定裝置$39,158 $(28,473)$10,685 
辦公設備2,272 (1,329)943 
計算機硬件294,745 (198,194)96,551 
計算機軟件127,299 (103,057)24,242 
資本化的軟件開發成本111,202 (70,015)41,187 
租賃權的改進111,384 (74,395)36,989 
土地和建築物49,268 (15,310)33,958 
總計$735,328 $(490,773)$244,555 
11

注6-租契
我們在國內和國際上籤訂了某些設施、汽車、數據中心和正常業務過程中使用的設備的經營租賃。這些租約中的大部分租期一般在1至10幾年，其中一些包括延長一年的選項3至5在最初的任期過後數年。此外，我們在加拿大安大略省滑鐵盧的總部所在的土地是從滑鐵盧大學租來的，租期為49從2005年12月開始，可選擇續簽一次，任期為49好多年了。初始期限為12個月或以下的租賃不會記錄在簡明綜合資產負債表中，我們也沒有任何重大融資租賃。
當我們有權在一段時間內指導資產的使用，同時獲得資產的幾乎所有經濟利益時，我們將合同視為租賃。我們將在租賃開始之日確定我們的使用權(ROU)資產和租賃負債的初始分類和計量，此後，如果進行了修改，我們將確定這些資產和負債的初始分類和計量。
ROU資產代表我們控制租賃基礎資產的權利，租賃負債是我們在合同期限內支付與租賃基礎資產相關的租賃款項的義務。淨收益資產和租賃負債在簡明綜合資產負債表中根據未來最低租賃付款的現值在租賃期內確認。當可用時，我們將使用租賃中隱含的利率，將租賃付款貼現到現值。然而，房地產租賃一般不提供一個容易確定的隱含利率，因此，我們必須估計我們的增量借款利率，以貼現租賃付款。在租賃資產所在的經濟環境中，我們基於類似條款和付款的抵押基礎估計我們的增量借款利率。
ROU資產等於租賃負債，在初始確認時根據任何初始直接成本、預付租金和租賃激勵進行調整。固定租賃成本計入淨資產和租賃負債的確認。變動租賃成本不包括在租賃負債的計量中。該等可變租賃付款於產生該等付款責任的期間於簡明綜合收益表中確認。最低租賃付款的租賃費用繼續在簡明綜合收益表中以直線方式在租賃期內確認。
在確定我們設施租賃的租賃成本時，我們沒有選擇將租賃和非租賃部分結合起來的實際權宜之計。對於所有其他資產類別，我們選擇了實際的權宜之計，將租賃和非租賃組成部分結合起來。租賃責任包括與延長或續訂租賃期的期權相關的租賃付款，前提是我們有理由確定我們將行使該等期權。我們的租約通常不包含任何實質性的剩餘價值擔保或限制性契約。
在某些情況下，我們通過轉租協議將租賃設施的全部或部分轉租給其他公司。
租賃費和其他信息
以下是所示期間經營租賃費用的各個組成部分：
截至9月30日的三個月，
20202019
經營租賃成本$15,542 $16,147 
短期租賃成本263 98 
可變租賃成本693 743 
轉租收入(1,617)(1,554)
總租賃成本$14,881 $15,434 
以下所示期間的加權平均剩餘租期和貼現率如下：
截至2020年9月30日截至2020年6月30日
加權平均剩餘租期6.09年份6.18年份
加權平均貼現率3.10 %3.12 %
補充現金流信息
下表提供了與租賃交易產生的現金流有關的補充信息。變動租賃成本和短期租賃的現金支付不包括在經營租賃負債的計量中，因此不包括在以下金額中：
12

截至9月30日的三個月，
20202019
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$19,088 $17,609 
用新的經營租賃負債換取的使用權資產$2,297 $4,860 

租賃負債到期日
下表列出了截至2020年9月30日我們的經營租賃負債項下的未來最低租賃付款：
截至6月30日的財年，
2021年(截至9個月)$52,041 
202260,441 
202346,893 
202435,354 
202525,919 
此後73,323 
租賃付款總額$293,971 
減去：推定利息(25,801)
總計$268,170 
報告為：
流動經營租賃負債60,447 
非流動經營租賃負債207,723 
總計$268,170 
上表所列經營租賃到期日金額不包括我們與第三方簽訂的各種轉租協議下預期收到的轉租收入。根據與第三方發起的協議，我們預計將獲得美元的轉租收入。5.7在2021財年剩餘時間內超過100萬美元，收入和收入分別為300萬美元和300萬美元19.7從那以後就有了100萬美元。
注7-商譽
當收購企業所支付的代價超過可確認的有形和無形資產淨額的公允價值時，就記錄商譽。下表彙總了自2020年6月30日以來商譽的變化情況：
截至2020年6月30日的餘額$4,672,356 
外匯匯率變動的影響10,428 
截至2020年9月30日的餘額$4,682,784 

注8-收購的無形資產
截至2020年9月30日
成本累計攤銷網
技術資產$1,011,214 $(484,102)$527,112 
客户資產1,438,550 (459,255)979,295 
總計$2,449,764 $(943,357)$1,506,407 
截至2020年6月30日
成本累計攤銷網
技術資產$1,084,144 $(502,376)$581,768 
客户資產1,434,832 (404,036)1,030,796 
總計$2,518,976 $(906,412)$1,612,564 
13

在適用的情況下，截至2020年9月30日的上述餘額已減少，以反映在截至2020年9月30日的三個月中總成本已全部攤銷的無形資產的影響。這一影響導致減少了#美元。76.7百萬美元到科技資產。
收購技術和客户無形資產的加權平均攤銷期限約為五年和七年了分別為。
下表顯示了所示會計年度的預計未來攤銷費用。此計算假設未來不會對收購的無形資產進行調整：
截至6月30日的財年，
2021年(截至9個月)$321,551 
2022398,433 
2023316,515 
2024235,673 
2025122,688 
2026年及以後111,547 
總計$1,506,407 
 
注9-其他資產
截至2020年9月30日截至2020年6月30日
存款和受限現金$10,556 $11,612 
獲得合同的資本化成本45,088 43,029 
投資81,618 76,002 
長期預付費用和其他長期資產23,880 23,824 
總計$161,142 $154,467 
保證金和限制性現金主要是指根據設施租賃協議向房東提供的保證金，以及某些基於合同的協議條款所限制的現金。
獲得合同的資本化成本與獲得合同的增量成本有關，例如銷售佣金，只要這些成本預計可以收回，這些成本就有資格在合同上資本化(見附註3“收入”)。
投資是指我們是有限合夥人的某些投資基金。我們在這些被投資人中的權益範圍從4%至以下20%。這些投資採用權益法核算。根據我們在這些投資中的權益，我們在淨收益或虧損中的份額被記為其他收入(費用)的組成部分，在我們的簡明綜合收益表中為淨額(見附註22“其他收入(費用)，淨額”)。在截至2020年9月30日的三個月內，我們從這些投資中獲得的收益(虧損)份額為$6.2百萬美元(截至2019年9月30日的三個月-$0.7百萬)。
長期預付費用和其他長期資產包括根據許可證和其他雜項資產的適用條款攤銷的長期許可證的預付款。
14

注10-應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債：
 
截至2020年9月30日截至2020年6月30日
應付帳款-貿易$31,274 $41,469 
應計薪金和佣金110,743 155,496 
應計負債83,199 78,793 
應計銷售和其他税收負債43,716 50,255 
高級債券的應計利息25,646 30,761 
重組及其他特別收費的應付款項14,661 12,185 
資產報廢義務4,229 4,355 
總計$313,468 $373,314 
長期應計負債： 
截至2020年9月30日截至2020年6月30日
重組及其他特別收費的應付款項$13,492 $13,768 
其他應計負債15,425 8,215 
資產報廢義務13,164 12,972 
總計$42,081 $34,955 
資產報廢義務
租賃期滿後，我們必須將租賃的某些設施歸還給原來的狀態。截至2020年9月30日，這項債務的現值為1美元。17.4百萬美元(2020年6月30日-$17.3百萬美元)，未貼現價值為$18.9百萬美元(2020年6月30日-$18.7百萬)。
注11-長期債務
截至2020年9月30日截至2020年6月30日
債務總額
高級票據2030$900,000 $900,000 
高級票據2028900,000 900,000 
高級票據2026850,000 850,000 
定期貸款B975,000 977,500 
左輪手槍600,000 600,000 
到期本金支付總額4,225,000 4,227,500 
高級債券溢價2026年4,587 4,756 
發債成本(36,664)(37,945)
未償債務總額4,192,923 4,194,311 
更少：
長期債務的當期部分
定期貸款B10,000 10,000 
左輪手槍600,000 600,000 
長期債務的流動部分總額610,000 610,000 
長期債務的非流動部分$3,582,923 $3,584,311 

15

高級無擔保固定利率票據
高級票據2030
2020年2月18日，本公司的全資間接子公司OpenText Holdings，Inc.發行了美元900本金總額為百萬元4.125本公司根據1933年證券法(經修訂(證券法))第144A條向合資格機構買家及根據證券法(Securities Act)下的S規則向若干離岸交易人士進行的非登記發售中，將於2030年到期的優先票據(高級票據2030)。優先債券2030的息率為4.125年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分別於2月15日和8月15日支付。優先債券2030將於2030年2月15日到期，除非按條款提早贖回或購回。
截至2020年9月30日的三個月，我們記錄的利息支出為$9.2與2030年高級票據有關的百萬元。
高級票據2028
2020年2月18日，我們發行了美元900本金總額為百萬元3.875根據證券法第144A條向合格機構買家以及根據證券法下的S規則向離岸交易中的某些人士進行的非登記發售中到期的2028年到期優先債券(2028年優先債券)百分比。優先債券2028的息率為3.875年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分別於2月15日和8月15日支付。優先債券2028將於2028年2月15日到期，除非按條款提早贖回或購回。
截至2020年9月30日的三個月，我們記錄的利息支出為$8.6與2028年高級債券有關的百萬美元。
《華爾街日報》高級票據2026年
2016年5月31日，我們發行了美元600本金總額為百萬元5.875根據證券法第144A條向合格機構買家以及根據證券法下的S規則向離岸交易中的某些人士進行的非登記發售中到期的2026年優先債券(2026年高級債券)百分比。優先債券2026的息率為5.875年息%，自2016年12月1日起，每半年拖欠一次，分別為6月1日和12月1日。優先債券2026將於2026年6月1日到期，除非按條款提早贖回或購回。
2016年12月20日，我們額外發行了美元250本金總額為百萬元，重新發行我們的高級債券2026年，發行價為102.75%。額外發行的鈔票條款相同，可與先前發行的$1美元互換，是單一系列的一部分。6002026年發行的高級債券本金總額為百萬美元。在計及額外發行後，2026年高級債券的未償還本金總額為$850百萬
截至2020年9月30日的三個月，我們記錄的利息支出為$12.5與2026年高級債券有關的百萬美元(截至2019年9月30日的三個月-$12.5百萬)。
定期貸款B
2018年5月30日，我們通過簽訂新的美元定期貸款安排，為現有的定期貸款安排進行了再融資1十億美元定期貸款工具(定期貸款B)，我們借入了$110億美元，並全額償還了我們之前的$800最初於2014年1月16日簽訂的百萬定期貸款安排。定期貸款B項下的借款以與Revolver(定義如下)在同等基礎上對我們幾乎所有資產的第一次抵押為擔保。
定期貸款B有一個七年定期貸款，2025年5月到期，在定期貸款B項下償還的金額等於0.25在定期貸款B的有效期內以等額季度分期付款的方式支付本金的%，其餘部分在到期時到期。定期貸款B項下的借款目前的浮動利率為1.75%加LIBOR。截至2020年9月30日，定期貸款B的未償還餘額利率為1.91%。有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的更多信息，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中的“風險因素”中的“風險因素”部分：“全球金融體系的壓力可能會以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
在定期貸款B項下，我們必須維持“綜合淨槓桿率”不超過4：1在每個財政季度末。綜合淨槓桿率是指我們的總債務中扣除不受限制的現金(包括擔保和信用證)佔我們過去12個月未計利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的補償和其他雜費的淨收益的比例。截至2020年9月30日，我們的綜合淨槓桿率為1.8:1.
截至2020年9月30日的三個月，我們記錄的利息支出為$4.8與定期貸款B有關的百萬美元(截至2019年9月30日的三個月-$10.1百萬)。
16

左輪手槍
2019年10月31日，我們修改了我們承諾的循環信貸安排(Revolver)，將Revolver下的總承諾額從$450百萬至$750並將期限從2022年5月5日延長至2024年10月31日。根據Revolver的借款以我們幾乎所有資產的第一抵押權作為擔保，在與定期貸款B同等的基礎上。Revolver在期限結束之前沒有固定的還款日期。Revolver計劃下的借款按倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加固定保證金的浮動利率計入年息，這取決於我們的綜合淨槓桿率，其範圍為1.25%至1.75%。截至2020年9月30日，Revolver的未償還餘額利率為1.90%。有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的更多信息，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中的“風險因素”中的“風險因素”部分：“全球金融體系的壓力可能會以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
在《革命者法案》下，我們必須保持不超過20%的“綜合淨槓桿率”(Consolidation Net Language)。4：1在每個財政季度末。截至2020年9月30日，我們的綜合淨槓桿率為1.8:1.
截至2020年9月30日，我們的未償還借款為美元。600革命者之下的百萬美元(2020年6月30日-$600百萬美元)和$150還有一百萬可供取款。美元的收益600在截至2020年9月30日和2020年6月30日的簡明合併資產負債表中，百萬美元的提款在“現金和現金等價物”和“長期債務的當前部分”內列示。在季度結束後，我們於2020年10月償還了這筆美元600使用手頭的現金在Revolver下提取了100萬美元。請參閲附註25“後續事件”。
在截至2020年9月30日的三個月內，我們記錄了與提取的金額相關的利息支出$3.0百萬
截至2019年9月30日，我們擁有不是的左輪車上的未付餘額。在截至2019年9月30日的三個月裏沒有任何活動，我們記錄了不是的利息支出。

債券發行成本和高級債券溢價
債務發行成本主要涉及獲得我們的信貸安排和發行我們的高級票據2026、高級票據2028和高級票據2030(統稱為高級票據)所產生的成本，並將按優先票據和定期貸款B以及轉換債券各自的條款按實際利率法攤銷。
2026年高級債券的溢價是收到的收益超過2026年高級債券面值的部分。這筆溢價採用實際利息法，在2026年高級債券期限內攤銷為利息支出的減少。
注12-養老金計劃和其他退休後福利
下表提供了截至2020年9月30日和2020年6月30日，Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律賓公司(GXS PHP)和其他計劃的固定福利養老金計劃和長期員工福利義務的詳細信息：
截至2020年9月30日
總收益
義務
目前的主要部分是
福利義務(1)
的非流動資金部分。
福利義務
CDT定義福利計劃$35,798 $818 $34,980 
GXS GER定義福利計劃26,236 980 25,256 
GXS PHP定義福利計劃10,376 151 10,225 
其他計劃8,804 729 8,075 
總計$81,214 $2,678 $78,536 
 
17

截至2020年6月30日
總收益
義務
目前，這一比例為4%。
福利義務(1)
的非流動資金部分。
福利義務
CDT定義福利計劃$32,851 $777 $32,074 
GXS GER定義福利計劃24,105 943 23,162 
GXS PHP定義福利計劃10,270 115 10,155 
其他計劃8,590 852 7,738 
總計$75,816 $2,687 $73,129 
(1) 福利債務的當前部分已列入“應計薪金和佣金”，全部列入簡明綜合資產負債表中的“應付帳款和應計負債”(見附註10“應付帳款和應計負債”)。
固定福利計劃
CDT計劃
CDT贊助了一項無資金支持的固定福利養老金計劃(CDT計劃)，該計劃基本上覆蓋了CDT的所有員工，該計劃提供老年、殘疾和倖存者福利。CDT計劃下的福利通常基於退休年齡、服務年限和員工的年收入。這項養老金計劃的定期淨成本是使用預測單位信用法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務成本。不是的自該計劃開始以來，已經做出了貢獻。超過預計福利義務10%的精算損益正在攤銷，並確認為該計劃在職僱員平均剩餘服務期內淨定期福利成本的一部分。
GXS GER計劃
作為我們在2014財年收購GXS Group，Inc.(GXS)的一部分，我們承擔了一項覆蓋某些德國員工的無基金固定收益養老金計劃，該計劃提供老年、殘疾和遺屬福利。自2006年以來，GXS GER計劃一直對新參與者關閉。GXS GER計劃下的福利通常基於參與者的薪酬、受僱日期、合格服務年限和退休年齡。這項養老金計劃的定期淨成本是使用預測單位信用法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務成本。不是的自該計劃開始以來，已經做出了貢獻。超過預計福利義務10%的精算損益正在攤銷，並確認為該計劃在職僱員平均剩餘服務期內淨定期福利成本的一部分。
GXS PHP計劃
作為我們在2014財年收購GXS的一部分，我們假設了一個主要沒有資金支持的固定收益養老金計劃，該計劃覆蓋了GXS菲律賓的幾乎所有員工，提供退休、殘疾和遺屬福利。GXS PHP計劃下的福利通常基於參與者的薪酬、合格服務年限和退休年齡。這項養老金計劃的定期淨成本是使用預測單位信用法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務成本。除了公允價值為#美元的初始捐款0.04截至2020年9月30日，不是的自該計劃開始以來，已經做出了額外的貢獻。超過預計福利義務10%的精算損益正在攤銷，並確認為該計劃在職僱員平均剩餘服務期內淨定期福利成本的一部分。
18

以下是上述每個養老金計劃在所指時期的福利義務變化的詳細情況： 
截至2020年9月30日截至2020年6月30日
CDTGXS GERGXS PHP總計CDTGXS GERGXS PHP總計
福利義務-財政年度開始$32,851 $24,105 $10,270 $67,226 $35,836 $26,739 $6,904 $69,479 
服務成本116 51 431 598 572 319 1,247 2,138 
利息成本124 89 93 306 459 337 368 1,164 
已支付的福利(180)(250)— (430)(644)(926)(792)(2,362)
精算(收益)損失1,859 1,486 (773)2,572 (3,073)(2,083)2,333 (2,823)
匯兑(利)損1,028 755 355 2,138 (299)(281)210 (370)
福利義務--期末35,798 26,236 10,376 72,410 32,851 24,105 10,270 67,226 
減：當前部分(818)(980)(151)(1,949)(777)(943)(115)(1,835)
福利義務的非流動部分$34,980 $25,256 $10,225 $70,461 $32,074 $23,162 $10,155 $65,391 

以下是與以下養老金計劃相關的養老金淨支出詳情：
 截至9月30日的三個月，
 20202019
養老金支出：CDTGXS GERGXS PHP總計CDTGXS GERGXS PHP總計
服務成本$116 $51 $431 $598 $142 $79 $299 $520 
利息成本124 89 93 306 114 84 85 283 
精算(損益)攤銷173 28 — 201 234 61 (71)224 
養老金淨支出$413 $168 $524 $1,105 $490 $224 $313 $1,027 
與服務相關的定期養老金淨成本記錄在運營費用中，所有其他非服務相關的定期養老金淨成本在我們的簡明綜合收益表中被歸類為“其他收入(費用)，淨額”。
在分別確定截至2020年9月30日和2020年6月30日的養老金計劃福利義務的公允價值時，我們使用了以下加權平均關鍵假設：
截至2020年9月30日截至2020年6月30日
CDTGXS GERGXS PHPCDTGXS GERGXS PHP
假設：
加薪1.75%2.50%6.50%1.75%2.50%6.50%
養老金增加1.50%2.00%不適用1.50%2.00%不適用
貼現率1.14%1.14%3.90%1.46%1.46%3.50%
正常退休年齡
65-67
65-67
60
65-67
65-67
60
員工波動率：
至20歲—%—%12.19%—%—%12.19%
至25歲—%—%16.58%—%—%16.58%
至30歲1.00%—%13.97%1.00%—%13.97%
至35歲0.50%—%10.77%0.50%—%10.77%
至40歲—%—%7.39%—%—%7.39%
至45歲0.50%—%3.28%0.50%—%3.28%
到50歲0.50%—%—%0.50%—%—%
從51歲開始1.00%—%—%1.00%—%—%
19

以下是養老金計劃下預計支付的以下財政年度的養老金：
截至6月30日的財年，
CDTGXS GERGXS PHP
2021年(截至9個月)$601 $729 $104 
2022866 1,001 378 
2023963 1,001 282 
20241,069 1,009 298 
20251,116 1,038 343 
2026年至2030年6,403 5,088 3,171 
總計$11,018 $9,866 $4,576 
其他計劃
其他計劃包括我們某些海外子公司提供的固定收益養老金計劃。這些計劃中的許多都是通過我們的收購假設的，或者是當地監管要求的。這些其他計劃基本上沒有資金，預計的福利義務總額包括在我們的養老金負債中。這些計劃的定期淨成本是使用預測單位信用法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務成本。
注13-股本、期權計劃和基於股份的支付
現金股利
在截至2020年9月30日的三個月，根據公司的股息政策，我們宣佈非累積股息總額為$0.1746每股普通股，總金額為$47.3百萬，我們在同一時期支付(截至2019年9月30日的三個月-$0.1746每股普通股，總金額為$47.0百萬)。
股本，股本
我們的法定股本包括無限數量的普通股和無限數量的優先股。不是的優先股已經發行。
庫存股
我們可能會不時向獨立代理提供資金，以方便回購與長期激勵計劃(LTIP)或其他計劃下的獎勵相關的普通股。
在截至2020年9月30日的三個月內，我們回購了965,154在公開市場上出售我們的普通股，成本為$41.9根據我們的LTIP或其他計劃可能重新發行的100萬美元，如下所述(截至2019年9月30日的三個月-300,000普通股，成本價$12.4百萬)。
在截至2020年9月30日的三個月內，我們補發了193,680庫存股普通股(截至2019年9月30日的三個月-零)，與賠償和其他計劃的和解有關。
股份回購計劃
在季度結束後，我們於2020年11月5日宣佈批准一項股份回購計劃，根據該計劃，我們可以在公開市場交易中不時地在12從2020年11月12日開始的一個月，最高可達$3502000萬股我們的普通股。有關更多詳細信息，請參閲附註25“後續活動”。





20

股份支付
如下所示期間的基於股份的薪酬支出總額詳列如下： 
 截至9月30日的三個月，
 20202019
股票期權$3,294 $2,010 
業績份額單位(根據LTIP發行)2,484 1,400 
限售股單位(根據LTIP發行)2,002 1,660 
限售股單位(其他)1,986 10 
遞延股份單位(董事)738 751 
員工購股計劃1,232 1,060 
以股份為基礎的薪酬費用總額$11,736 $6,891 
未到期股票期權摘要
2020年9月14日，在我們的年度股東大會上，我們的股東批准了對我們2004年股票期權計劃的修訂和重述，以保留額外的6,000,000根據該計劃發行的普通股。截至2020年9月30日，總計9,695,850購買普通股的期權已發行，並增加了10,963,914根據我們的股票期權計劃，購買普通股的期權可供發行。我們的股票期權一般授予四年了並在以下時間內到期七和十年從授予之日起。目前我們也有未平倉期權。五年，以及基於滿足某些市場條件而授予的未償還期權。我們所有期權的行權價被設定為不低於我們普通股在緊接適用授予日期前一個交易日在納斯達克的收盤價。
截至2020年9月30日的三個月，我們股票期權計劃下的活動摘要如下：
選項加權的-
平均運動量
價格		加權的-
平均值
剩餘
合同條款
(年)		總價值和內在價值
($’000s)
截至2020年6月30日未償還7,429,537 $36.18 4.78$49,574 
授與2,645,959 45.81 
已行使(310,521)27.71 
沒收或過期(69,125)41.22 
在2020年9月30日未償還9,695,850 $39.04 5.25$43,382 
可於2020年9月30日行使2,489,132 $31.85 3.18$25,850 
我們使用Black-Scholes期權定價模型或在適當的情況下使用蒙特卡洛估值方法來估計股票期權的公允價值，這與美國會計準則委員會第718號主題“薪酬-股票補償”(718主題)和SEC工作人員會計公告第107號的規定一致。期權定價模型需要輸入主觀假設，包括期權的估計壽命和標的股票在期權估計壽命內的預期波動率。我們使用歷史波動率作為預測標的股票的預期波動率的基礎，並根據歷史數據估計我們股票期權的預期壽命。
我們相信，用於開發基本假設的估值技術和方法在計算我們授予的股票期權的公允價值時是適當的。然而，對公允價值的估計並不是為了預測未來的實際事件，也不是為了預測獲得股權獎勵的員工最終實現的價值。
在所示期間，根據Black-Scholes期權定價模型估計的期權加權平均公允價值和加權平均假設如下：
21

 截至9月30日的三個月，
 20202019
已授予期權的加權平均公允價值$8.50 $6.41 
使用的加權平均假設：
預期波動率26.12 %22.11 %
無風險利率0.20 %1.68 %
預期股息收益率1.52 %1.68 %
預期壽命(以年為單位)4.724.11
罰沒率(基於歷史匯率)7 %7 %
行權股票平均價格$45.81 $38.76 
在所示期間，根據蒙特卡羅估值法估計的績效期權的加權平均公允價值和加權平均假設如下：
截至9月30日的三個月，
 20202019
已授予期權的加權平均公允價值$10.18 不適用
派生服務期(年)1.80不適用
使用的加權平均假設：
預期波動率28.00 %不適用
無風險利率0.42 %不適用
預期股息收益率1.70 %不適用
行權股票平均價格$45.81 不適用
截至2020年9月30日，與尚未確認的未歸屬股票期權獎勵相關的總補償成本為美元。48.2百萬美元，這筆錢將在以下加權平均期內確認3.1好多年了。
不是的於任何呈列期間，吾等使用現金結算根據以股份為基礎的補償安排而授出的股本工具。
我們有不是的T將任何以股份為基礎的薪酬成本資本化，作為所列任何期間資產成本的一部分。
截至2020年9月30日的三個月，現金金額為$8.6根據以股份為基礎的付款安排(截至2019年9月30日的三個月--$)行使期權而收到百萬美元4.6百萬)。在截至2020年9月30日的三個月內，我們通過行使有資格獲得減税的期權實現的税收優惠為$0.7百萬美元(截至2019年9月30日的三個月-$0.3百萬)。
長期激勵計劃
我們根據我們的長期薪酬政策(LTIP)對某些符合條件的員工進行部分激勵，並給予長期補償。LTIP是滾滾而來的三年授予合格員工一定數量的目標績效股票單位(PSU)和/或受限股票單位(RSU)的計劃。目標PSU在達到授予時確定的某些財務和/或運營績效標準(績效條件)後即被授予。當符合條件的員工在整個授權期內保持受僱狀態時，目標RSU即成為授權制。
根據LTIP授予的PSU和RSU已在生效日期按公允價值計量，與主題718一致，並將在計劃剩餘生命週期內計入基於分攤的補償費用。我們使用蒙特卡羅定價模型估計了PSU的公允價值，並根據授予日期的公允價值對RSU進行了估值。根據LTIP授予的股票期權是使用Black-Scholes期權定價模型進行衡量的，與主題718一致。
截至2020年9月30日，與尚未確認的未歸屬LTIP獎勵相關的預期補償成本總額為$47.0百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.3好多年了。
以下介紹了最近授予或尚未授予的LTIP贈款。LTIP贈款在本季度報告中以表格10-Q為基礎，以預計授予的年份為基礎。
22

LTIP 2020
2018財年在LTIP(統稱為LTIP 2020)下提供的贈款，由PSU和RSU組成，從2017年8月7日起在2018財年生效。承辦商單位歸屬的履約條件，完全視乎市場情況而定。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2020的整個生命週期內提供背心。我們預計將在2021年第二財季完成2020年LTIP獎勵的存量結算。
LTIP 2021
2019財年在LTIP(統稱為LTIP 2021)下提供的撥款，由PSU和RSU組成，從2018年8月6日起在2019財年生效。承辦商單位歸屬的履約條件，完全視乎市場情況而定。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2021的整個生命週期內提供背心。我們預計將以股票形式結清LTIP 2021年的獎勵。
LTIP 2022
2020財年在LTIP(統稱為LTIP 2022)下提供的贈款，由PSU和RSU組成，從2019年8月5日起在2020財年生效。承辦商單位歸屬的履約條件，完全視乎市場情況而定。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2022的整個生命週期內提供背心。我們預計將以股票形式解決LTIP 2022年的獎勵。
LTIP 2023
2021財年在LTIP(統稱為LTIP 2023)下提供的撥款，由PSU和RSU組成，從2020年8月10日起在2021財年生效。承辦商單位歸屬的履約條件，完全視乎市場情況而定。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2023的整個生命週期內提供背心。我們預計將以股票形式結清LTIP 2023年的獎勵。
限售股單位(RSU)
在截至2020年9月30日的三個月內，我們授予484,956根據僱傭和其他非LTIP相關協議向員工提供RSU(截至2019年9月30日的三個月-零)。RSU在指定的合同日期內授予，通常三年從授予之日起。截至2020年9月30日，與尚未承認的未歸屬RSU獎勵相關的預期補償成本總額為$20.42000萬美元，預計將在加權平均時期內確認2.4好多年了。我們預計將以股票形式解決RSU的賠償問題。
在截至2020年9月30日的三個月裏，我們做到了不是的不會就既有RSU的結算從庫存股中發行任何普通股(截至2019年9月30日的三個月-零).
遞延股份單位(DSU)
在截至2020年9月30日的三個月內，我們授予3,667向某些非僱員董事發送DSU(截至2019年9月30日的三個月-3,799DSU)。DSU是根據我們的延期股份單位計劃發放的。作為董事費用補償而授予的DSU立即授予，而所有其他DSU在授予DSU後的下一次年度股東大會上授予歸屬。在董事不再是董事會成員之前，我們不會支付DSU。
在截至2020年9月30日的三個月裏，我們做到了不是的T發行與既有DSU結算相關的庫存股股票(截至2019年9月30日的三個月-零).
員工購股計劃(ESPP)
我們的ESPP為員工提供購買價格折扣15%.
在截至2020年9月30日的三個月內，200,772普通股有資格向參加ESPP的員工發行(截至2019年9月30日的三個月-188,081普通股)。
在截至2020年9月30日的三個月內，現金金額為$7.2從與ESPP相關的員工那裏收到了100萬美元(截至2019年9月30日的三個月-$6.5百萬)。

23

附註14-擔保和或有事項
我們簽訂了以下合同義務，規定的財政期間的最低付款如下：
 應在以下時間內付款
 總計2020年10月1日-2021年6月30日2021年7月1日-
2023年6月30日		2023年7月1日-
2025年6月30日		2025年7月1日
以及更遠的地方
長期債務義務(1)
$4,624,860 $107,497 $300,938 $1,226,237 $2,990,188 
未計入租賃義務的合同的購買義務(2)
100,410 39,932 60,478 — — 
$4,725,270 $147,429 $361,416 $1,226,237 $2,990,188 
(1)包括到期前的利息和本金支付。不包括$600截至2020年9月30日，從Revolver提取了100萬美元，預計將在一年內償還，並在2020年10月季度結束後償還。詳情見附註11“長期債務”和附註25“後續事項”。
(2)關於在專題842下説明的與租賃和購買義務有關的合同義務，請參閲附註6“租賃”。
擔保和賠償
我們已經簽訂了客户協議，其中可能包括賠償我們的客户因我們的軟件產品或服務侵犯某些第三方知識產權而受到的第三方索賠，以及與違反我們的保密義務相關的責任。吾等並無就該等彌償撥備支付任何重大款項，亦未在我們的簡明綜合財務報表中累積任何與該等彌償撥備相關的負債。
在正常的業務過程中，我們偶爾會與第三方達成財務擔保，其中包括代表我們開展業務的各方提供的與税收和信用證有關的擔保。此類協議並未對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
訴訟
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。
我們每季度審查每個重大法律事項的狀況，並對這些事項進行評估，以確定應如何根據ASC主題450-20“或有損失”(主題450-20)的要求，為會計和披露目的對待這些事項。具體地説，這一評估過程包括集中跟蹤和逐項列出我們所有爭議和訴訟項目的狀況，與相關的內部和外部律師討論任何訴訟和索賠的性質，包括任何合理地可能導致訴訟的爭議或索賠，並根據每一事項的是非曲直和我們在類似情況下進行類似訴訟的經驗來評估每一事項的進展。
如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，且金額可以合理估計，我們將根據第450-20條對估計損失承擔責任。截至本季度報告Form 10-Q的日期，此類應計負債總額對我們的綜合財務狀況或經營結果並不重要，我們不相信，在提交本文件之日，發生超過已確認金額的虧損是合理可能的，這將對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。如下文更詳細所述，我們目前無法估計有關某些披露事項的可能損失或損失範圍。
偶然事件
美國國税局事宜
正如我們之前披露的，美國國税局(IRS)正在審查我們截至2010年6月30日的財年(2010財年)至2012財年6月30日(2012財年)的某些納税申報單，並結合這些審查審查我們在2010財年的內部重組，以鞏固我們在盧森堡和加拿大的某些知識產權所有權，以及我們將某些收購整合到由此產生的結構中。我們此前還披露，審查可能導致對我們的税項的擬議調整，這些調整可能是個別的或整體的，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄任何此類潛在調整的重大應計項目。
24

我們此前透露，作為這些審查的一部分，我們在2015年7月17日收到了美國國税局(IRS)的初步調整通知(NOPA)草案，經美國國税局2018年7月11日修訂後，提議一次性支付約1美元。3352010財年重組帶來的美國聯邦税收增加了100萬美元(2010財年NOPA)，外加相當於以下金額的罰款202010財年額外建議税款的%，以及美國國税局公佈的適用法定利率的利息。
2018年7月11日，我們還收到了與之前披露的預期一致的NOPA草案，提議一次性提供約1美元的資金。80由於將Global 360 Holding Corp.整合到2010財年內部重組所導致的結構中，2012財年我們的美國聯邦税收(2012 NOPA)增加了100萬，外加相當於402012財年額外擬議税收的%，以及利息。
2019年1月7日，我們從美國國税局(IRS)收到了關於2010財年和2012財年應納税所得額調整建議的官方通知，以及2010和2012財年應納税所得額的最終版本。在每一種情況下，這些文件都符合預期，條款與之前披露的各自國家海洋保護區草案中規定的基本相同，只是作為2012年國家海洋保護區的一部分增加了一項擬議的處罰。
NOPA是美國國税局(IRS)的職位，不強制要求納税。我們繼續強烈反對國税局在NOPA中的立場，我們強烈反對對我們應税收入的擬議調整，以及任何擬議的罰款和利息。
截至我們收到2010年和2012年NOPA的最終報告時，根據美國國税局的建議，我們的潛在總負債(包括額外的州所得税加上可能到期的罰款和利息)約為#美元。770百萬美元，其中約包括$455100萬美元的美國聯邦和州税，約合美元130百萬美元的罰金，和大約$185上百萬的利息。在此事得到解決之前，利息將繼續按適用的法定利率累加，而且可能數額很大。
正如前面披露和提到的，我們強烈反對美國國税局的立場，我們強烈反對對我們應税收入的擬議調整，以及擬議的罰款和利息。我們正在尋求納税人可以選擇的各種替代方案，以對擬議的調整提出異議，包括目前通過美國國税局上訴，可能還包括美國聯邦法院。任何這樣的替代方案都可能涉及一個漫長的過程，並導致鉅額費用。截至本季度報告(Form 10-Q)的日期，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄與這些檢查相關的任何重大應計項目。這些税務審查的不利結果可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
有關美國國税局這一事件的更多信息，請參閲我們2018財年10-K表格年度報告中的附註13“擔保和或有事項”。
CRA問題
作為正在對我們的加拿大納税申報單進行審計的一部分，加拿大税務局(CRA)對我們在與國際子公司進行的某些公司間交易中使用的轉移定價方法提出了異議，併發布了2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的重新評估通知。假設利用可用的税收屬性(下面進一步描述)，我們估計，截至2020年9月30日，與CRA對2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的重新評估相關的潛在總負債僅限於可能到期的罰款和利息約為$45百萬
根據草案，2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的重新評估通知將使我們的應納税所得額增加約$90百萬至$100每年百萬美元，並徵收10對擬議的收入調整處以%的罰款。
我們強烈反對CRA的立場，認為2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的重新評估(包括任何處罰)是沒有道理的。我們已經提交了2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的異議通知書。我們目前正在根據適用的國際條約就這些重新評估尋求主管當局的考慮。
即使我們不能成功挑戰CRA的重估以增加我們2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的應税收入，或者可能建議在當前審計的後續年度進行的潛在重估，我們也可以為這些年度提供選擇性的扣除(包括後來幾年的結轉)，以抵消增加的金額，這樣就不需要支付額外的現金税，如上所述，任何評估的罰款和利息除外。
我們會繼續就調整應課税收入的建議，以及任何罰款和利息評估提出強烈的反對意見。截至本季度報告(Form 10-Q)的日期，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄任何與這些重估有關的應計項目。CRA對2012財年之前財年的納税申報單的審計已經完成，沒有重新評估我們在國際交易中的所得税負擔，包括適用於該等交易的轉移定價方法。CRA目前正在對2016財年和2017財年進行審計。我們正在與CRA進行持續的討論，並繼續積極爭奪CRA的審計職位。
25

碳酸鹽集體訴訟訴狀
2019年8月1日，在我們收購Carbonite之前，Carbonite的一個所謂股東向美國馬薩諸塞州地區法院提起了針對Carbonite的集體訴訟，指控Carbonite的前首席執行官穆罕默德·S·阿里(Mohamad S.Ali)和前首席財務官安東尼·福爾格(Anthony Folger)單獨並代表所有其他類似案件起訴Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(No.1：19-cc起訴書稱，根據修訂後的1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第10(B)和20(A)條及其頒佈的規則10b-5，違反了聯邦證券法。起訴書一般聲稱，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition作出了重大虛假和誤導性陳述，並尋求將該訴訟指定為集體訴訟，判給未指明的補償性損害賠償、費用和開支，包括律師費和專家費，以及法院認為適當的其他救濟。2019年8月23日，同一法院提交了一份幾乎相同的訴狀，標題為馮威廉(William Fung)，單獨並代表所有其他類似案件起訴Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(編號1：19-cv-11808-lts)(連同露娜的起訴書，即“證券訴訟”)。2019年11月21日，法院合併了證券訴訟，指定了首席原告，並指定了首席律師。2020年1月15日，首席原告提交了一份合併的修改後的起訴書，總體上提出了與2019年8月1日提起的起訴書相同的指控，並尋求同樣的救濟。被告於2020年3月10日採取行動，駁回了證券公司的訴訟。該動議在2020年6月進行了全面簡報，並於2020年10月15日就駁回證券訴訟的動議舉行了聽證會。聽證後, 2020年10月22日，法院在有偏見的情況下批准了被告駁回證券訴訟的動議。因此，為了進一步提起證券訴訟，原告現在必須及時向法院提出更改或修改判決的請求，或者進一步對駁回判決提出上訴。
Carbonite VS實時數據
2017年2月27日，在我們收購Carbonite之前，一家名為實時數據有限責任公司(Realtime Data LLC)的非執業實體向美國德克薩斯州東區地區法院提起訴訟，起訴Carbonite公司：實時數據有限責任公司訴Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)，指控Carbonite的某些雲存儲服務侵犯了實時數據公司持有的某些專利。實時數據公司對Carbonite的控訴要求賠償金額不詳，並要求禁制令救濟。2017年12月19日，美國德克薩斯州東區地區法院將此案移交馬薩諸塞州地區法院(編號1：17-cv-12499)。實時數據公司還對美國各地的其他公司提起了許多其他專利訴訟。在其中一起向美國特拉華州地區法院提起的訴訟中，特拉華州法院於2019年7月29日駁回了訴訟，此前特拉華州法院宣佈Realtime Data對Carbonite主張的四項專利中的三項無效；這一裁決被上訴至美國聯邦巡迴上訴法院(U.S.Court of Appeals for the Federal Circuit)。根據2019年8月19日的命令，美國馬薩諸塞州地區法院暫停了對Carbonite的訴訟，等待前面提到的特拉華州訴訟中解僱的上訴。2020年10月23日，上訴法院撤銷併發回特拉華州法院的裁決。碳酸鹽案的當事人和初審法院尚未解決上訴法院裁決的影響。至於針對碳酸鹽公司主張的第四項專利，美國專利商標局專利審判和上訴委員會於9月24日, 2019年宣佈該專利的某些權利要求無效。在針對碳酸鈣的行動中，審判日期尚未確定。該公司正在積極捍衞碳酸鹽。我們沒有計入與此事相關的或有損失，因為與非執業實體相關的訴訟本質上是不可預測的。雖然損失是合理的，但管理層認為目前不太可能出現不利的結果，我們仍然無法合理估計與這起訴訟相關的可能損失或損失範圍。
另請參閲我們2020財年10-K表格年度報告中的“風險因素”。
注15-所得税

我們的實際税率代表了不同税收管轄區收入組合的淨影響，這些税收管轄區適用不同的所得税税率。
實際税率提高到29.2截至2020年9月30日的三個月為%，而撥備為23.7截至2019年9月30日的三個月。税費增加了美元。19.72000萬美元的主要原因是：(一)增加了#美元11.6淨收入增加，包括外國匯率的影響；(Ii)增加#美元11.9600萬美元，用於未確認的税收優惠的變化；以及(Iii)增加1,300萬美元。2.91.6億美元與美國基地侵蝕反避税(US BEAT)有關。但減幅為#美元，部分抵消了這一減幅。8.0與2021財年發生的內部重組的税收優惠有關的税收優惠。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
我們在所得税費用中確認與所得税有關的利息、費用和罰金。在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，我們分別確認了以下金額為所得税相關利息支出和罰款：
26

截至9月30日的三個月，
20202019
利息支出(回收)$2,549 $(1,418)
罰金費用(回收)(322)231 
總計$2,227 $(1,187)
與所得税有關的利息、費用和罰金應計如下：
截至2020年9月30日截至2020年6月30日
應計利息支出*$72,943 $70,364 
累積罰則*$2,344 $2,620 
*這些結餘主要包括在簡明綜合資產負債表內的“長期應付所得税”內。
我們認為，截至2020年9月30日的未確認税收優惠總額，有可能在未來12個月內減少美元的税收支出。6.9主要與主管部門減免到期和税收年度成為法規禁止地方税務管轄區未來進行税務審查有關。
我們四個最重要的税務管轄區是加拿大、美國、盧森堡和德國。我們的税務申報在與該申報相關的納税年度之後的一段時間內仍要接受適用税務機關的審計。接受審查的最早財政年度是德國2012年、美國2010年、盧森堡2015年和加拿大2012年。
我們在經營業務的所有主要税務司法管轄區都要接受税務審計，目前在加拿大、美國、德國、印度、意大利和菲律賓都有税務審計。我們每季度評估這些檢查的狀況和不利結果的可能性，以確定所得税和其他税收撥備的充分性。關於美國和加拿大審計的聲明載於附註14“擔保和或有事項”。
所得税審計的解決時間非常不確定，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與應計金額不同。在接下來的12個月內，我們很有可能收到不同税務機關的額外評估，或者可能在一個或多個司法管轄區達成所得税審計的解決方案。這些評估或和解可能會也可能不會導致我們與納税申報頭寸相關的或有變化。根據和解的最終時間和性質，任何變化的實際數額可能會有很大不同。我們目前無法提供對可能結果範圍的估計。有關某些税務審計的更多信息，請參閲附註14“擔保和或有事項”。
截至2020年9月30日，我們已經確認了一筆#美元的撥備。24.3百萬美元(2020年6月30日-$24.8對於與某些非美國子公司的未分配收益相關的臨時差異以及計劃從某些德國子公司定期匯回的額外外國税或遞延所得税負債，將在分配時繳納預扣税。我們沒有為所有其他非加拿大子公司的未分配收益撥備額外的外國預扣税或遞延所得税負債，因為這些收益被視為永久投資於這些子公司，或者不需要繳納預扣税。如果這些收益在未來被分配，合理地估計可能需要支付的額外遞延所得税負債或外國預扣税的金額是不可行的。
附註16-公允價值計量
ASC主題820“公允價值計量”(主題820)定義了公允價值，建立了公允價值計量框架，並解決了公允價值計量的披露要求。公允價值是指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中以及在該資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債時應收到的價格或支付的價格。在這種情況下，公允價值應該基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來計算，而不是基於特定於實體的假設。此外，負債的公允價值應包括對不良表現風險的考慮，包括我們自身的信用風險。
除了定義公允價值和滿足披露要求外，主題820還為估值投入建立了公允價值層次結構。根據公允價值計量中使用的投入在市場上可觀察到的程度，該層次將投入劃分為三個等級。每個公允價值計量在三個等級中的一箇中報告，這三個等級中的一個由對整個公允價值計量具有重要意義的最低等級投入確定。這些級別是： 
27

•一級-投入基於活躍市場上交易的相同工具的未調整報價。
•第2級-投入基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術(其所有重要假設均可在市場上觀察到，或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據來證實)。
•第三級-投入通常是不可觀察的，通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術來確定的，這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。
按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
截至2020年9月30日和2020年6月30日，我們的金融資產和負債按公允價值經常性計量，包括以下類型的工具：
2020年9月30日2020年6月30日
  公平市場衡量使用： 公平市場衡量使用：
 2020年9月30日報價：
處於活動狀態
市場正在等待
雷同
資產/
(負債)		意義重大
其他
可觀測
輸入		意義重大
看不見的
輸入		2020年6月30日報價：
處於活動狀態
市場正在等待
雷同
資產/
(負債)		意義重大
其他
可觀測
輸入		意義重大
看不見的
輸入
(1級)(2級)(3級)(1級)(2級)(3級)
金融資產：
指定為現金流對衝的外幣遠期合約(附註17)$753 $— $753 $— $— $— $— $— 
總計$753 $— $753 $— $— $— $— $— 
財務負債：
指定為現金流對衝的外幣遠期合約(附註17)$— $— $— $— $(185)$— $(185)$— 
總計$— $— $— $— $(185)$— $(185)$— 

我們用於衡量信用評級較高的交易對手的衍生工具公允價值的估值技術源自包括貼現現金流技術在內的定價模型，所有重要投入均來自可觀察到的市場數據或得到其證實，因為這些工具不存在報價市場價格。我們的貼現現金流技術使用可觀察到的市場投入，例如，在適用的情況下，外幣現貨和遠期匯率。
我們的現金和現金等價物，以及我們的應收賬款、應付賬款和應計負債餘額，由於到期日較短，在我們的簡明合併財務報表中以接近其公允價值(二級衡量)的金額計量和確認。
如果適用，我們將在實際事件或情況發生變化的報告期結束時確認公允價值層次內各層級之間的轉移。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，我們在1級、2級和3級之間沒有任何轉移。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
我們在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產和負債。當這些資產和負債被視為非暫時性減值時，將按公允價值確認。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，沒有發現減值跡象，因此不需要公允價值計量。
28

注17-衍生工具和套期保值活動
外幣遠期合約
我們正在與多家銀行進行對衝計劃，以限制未來現金流可能產生的外匯波動，這些現金流與我們的加元工資支出的一部分有關。我們在國際上開展業務，因此在正常業務過程中會受到外幣匯率波動的影響，特別是由於我們集中的加拿大業務(以加元計價)產生的鉅額成本，特別是加元的變動。作為我們風險管理策略的一部分，我們使用外幣遠期合約來對衝部分工資敞口，典型的到期日在一和12個月我們不會將外幣遠期合約用於投機目的。
我們已將這些交易指定為ASC主題815“衍生工具和對衝”(主題815)下預測交易的現金流對衝。由於套期工具的關鍵條款與整個套期預測交易的關鍵條款相同，根據主題815，我們能夠得出結論，由於被套期保值的風險導致的公允價值或現金流量的變化預計將在最初和持續的基礎上完全抵消。因此，這些遠期合約有效部分的季度未實現收益或虧損已計入其他全面收益。截至2020年9月30日，這些合同的公允價值記錄在“預付費用和其他流動資產”中，代表税前淨收益，預計將從累積的其他全面收入中重新分類為未來12個月的收益。
截至2020年9月30日，我們持有的賣出美元以換取加元的遠期合約名義金額為1美元。62.6百萬美元(2020年6月30日-$62.3百萬)。
衍生工具的公允價值及其對財務業績的影響
這些衍生工具對我們以下所示期間的簡明綜合財務報表的影響如下(呈列金額不包括任何所得税影響)。
簡明綜合資產負債表中衍生工具的公允價值(見附註16“公允價值計量”)
截至2020年9月30日截至2020年6月30日
衍生物資產負債表位置公允價值
資產(負債)		公允價值
資產(負債)
指定為現金流對衝的外幣遠期合約預付費用和其他流動資產(應付帳款和應計負債)$753 $(185)
衍生工具對收入和其他綜合收益(OCI)的影響
截至2020年9月30日的三個月
現金流套期保值關係中的衍生品在衍生工具保單中確認的損益金額(有效部分)地點損益(損益)
將累積保單重新分類為收入
(有效部分)		損益金額(損益)
將累積保單重新分類為收入
(有效部分)
外幣遠期合約$1,150 運營費用$212 
截至2019年9月30日的三個月
現金流套期保值關係中的衍生品在衍生工具保單中確認的損益金額(有效部分)地點損益(損益)
將累積保單重新分類為收入
(有效部分)		損益金額(損益)
將累積保單重新分類為收入
(有效部分)
外幣遠期合約$(778)運營費用$(11)
29

注18-特別收費(追討)
特別費用(回收)包括與我們在各種重組計劃下不時進行的某些重組計劃有關的成本和回收，以及與收購相關的成本和其他費用。 
 截至9月30日的三個月，
20202019
新冠肺炎重組方案$3,551 $— 
2020財年重組計劃8,725 — 
2020財年重組計劃前的重組計劃89 1,876 
與收購相關的成本789 2,666 
其他收費(追討)90 559 
總計$13,244 $5,101 
新冠肺炎重組方案
在2020財年第四季度，為了應對新冠肺炎疫情，我們做出了戰略決策，從家庭模式走向重大工作。我們開始實施重組活動，以精簡我們的業務，並大幅減少我們在世界各地的房地產足跡(新冠肺炎重組計劃)。新冠肺炎重組計劃的費用涉及裁員和設施成本，包括與放棄淨資產相關的加速攤銷、固定資產註銷以及其他相關的可變租賃和退出成本。目前，關於新冠肺炎重組計劃，我們假設騰出的設施不會有轉租收入。這些費用要求管理層對重組費用或收回的金額和時間做出一定的判斷和估計。我們的估計負債在確認後可能會發生變化，需要對費用和記錄的負債進行調整。我們每季度對相關負債和費用進行評估，並適當修訂我們的假設和估計。
截至2020年9月30日，我們預計與新冠肺炎重組計劃相關的總成本約為美元。62百萬至$75百萬美元，其中$57.2到目前為止，已在“特別收費(追回)”中記錄了100萬美元。
以下是對截至2020年9月30日的三個月的期初和期末重組負債的對賬，該負債包括在我們的簡明綜合資產負債表中的“應付賬款和應計負債”中。
新冠肺炎重組方案裁員設施和成本總計
截至2020年6月30日的應付餘額$5,172 $12,276 $17,448 
應計項目和調整1,981 708 2,689 
現金支付(3,736)(880)(4,616)
外匯和其他非現金調整148 (495)(347)
截至2020年9月30日的應付餘額$3,565 $11,609 $15,174 
在截至2020年9月30日的三個月裏，我們還產生了與廢棄設施相關的成本$0.3百萬美元和$0.6與新冠肺炎重組計劃下的固定資產沖銷相關的費用為1.6億美元。
2020財年重組計劃
在2020財年，我們開始實施重組活動，以精簡我們的業務(2020財年重組計劃)，包括與我們收購Carbonite和XMedius相關的重組活動，以進一步提高我們的運營效率。2020財年重組計劃的費用涉及裁員和設施成本，包括與放棄ROU資產相關的加速攤銷、固定資產註銷以及其他相關的可變租賃和退出成本。這些費用要求管理層對重組費用或收回的金額和時間做出一定的判斷和估計。我們的估計負債在確認後可能會發生變化，需要對費用和記錄的負債進行調整。我們每季度對相關負債和費用進行評估，並適當修訂我們的假設和估計。
截至2020年9月30日，我們預計與2020財年重組計劃相關的總成本約為美元。36百萬至$44百萬美元，其中$35.4到目前為止，已在“特別收費(追回)”中記錄了100萬美元。
30

以下是對截至2020年9月30日的三個月的期初和期末重組負債的對賬，該負債包括在我們的簡明綜合資產負債表中的“應付賬款和應計負債”中。
2020財年重組計劃裁員設施和成本總計
截至2020年6月30日的應付餘額$1,576 $6,442 $8,018 
應計項目和調整4,433 2,543 6,976 
現金支付(1,573)(448)(2,021)
外匯和其他非現金調整(87)(367)(454)
截至2020年9月30日的應付餘額$4,349 $8,170 $12,519 
在截至2020年9月30日的三個月裏，我們還產生了與廢棄設施相關的成本$1.7根據2020財年重組計劃，中國政府將投資300萬美元。
與收購相關的成本
在截至2020年9月30日的三個月的“特別費用(回收)”中，包括與收購直接相關的成本，金額為#美元。0.8百萬美元(截至2019年9月30日的三個月-$2.7百萬)。
其他收費(追討)
在截至2020年9月30日的三個月裏，“其他費用”包括$0.1百萬元，與其他雜費有關。
在截至2019年9月30日的三個月內，“其他費用”包括$0.6與放棄ROU資產相關的加速攤銷相關的100萬歐元。

附註19-收購
2020財年收購
收購XMedius
2020年3月9日，我們以美元收購了安全信息交換和統一通信解決方案提供商XMedius的全部股權。73.3一百萬美元的全現金交易。根據ASC主題805“業務合併”(主題805)，此次收購被視為業務合併。我們相信，此次收購是對我們的客户體驗管理(CEM)和商業網絡(BN)平臺的補充。
從2020年3月9日開始，此次收購的運營結果與OpenText的運營結果進行了整合。
初步購進價格分配
根據截至2020年3月9日的初步公允價值，收購的確認可識別資產和承擔的負債如下：
流動資產$8,542 
非流動有形資產3,792 
無形客户資產35,910 
無形技術資產11,143 
承擔的負債(35,685)
可識別淨資產總額23,702 
商譽49,633 
取得的淨資產$73,335 
美元的商譽49.6百萬美元主要歸因於收購後預期產生的協同效應。在這筆商譽中，$0.1預計將有100萬人因税收原因而可扣除。
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包括在可識別淨資產總額中的是獲得的遞延收入，公允價值為#美元。18.5百萬美元，這代表我們根據估值對承擔的合同義務的公允價值的估計。在得出這一公允價值時，我們將被收購公司的原始賬面價值減少了1美元。2.7百萬
收購流動資產的公允價值包括公允價值為#美元的應收賬款。6.4百萬應收賬款總額為#美元。6.7百萬美元，其中$0.3預計將有100萬美元無法收回。
上述收購價分配的最終確定有待收購資產和承擔的資產和負債(包括無形資產和與税務相關的餘額以及潛在的未記錄負債)的公允價值估值的最終確定。我們預計在截至2021年3月31日的季度之前敲定這一決定。
收購碳酸鹽
2019年12月24日，我們收購了面向中小企業(SMB)、消費者和眾多合作伙伴的領先雲訂閲備份、災難恢復和終端安全提供商Carbonite的全部股權。碳酸鹽的總對價為$1.4以現金支付的10億美元(包括收購的現金)。根據主題805，此次收購被視為業務合併。我們相信，此次收購提高了我們在數據保護和終端安全領域的地位，進一步加強了我們的雲能力，並開闢了一條通過Carbonite的大型中小企業以及消費者渠道和產品與客户聯繫的新途徑。
從2019年12月24日開始，Carbonite的運營結果與OpenText的運營結果進行了整合。
初步購進價格分配
根據截至2019年12月24日的初步公允價值，收購的確認可識別資產和承擔的負債金額如下：
流動資產(包括獲得的現金#美元)62.9百萬美元)
$129,779 
非流動有形資產(包括獲得的限制性現金#美元)2.4百萬美元)
105,762 
無形客户資產549,500 
無形技術資產290,000 
承擔的負債(557,779)
可識別淨資產總額517,262 
商譽853,162 
取得的淨資產$1,370,424 
美元的商譽853.2百萬美元主要歸因於收購後預期產生的協同效應。在這筆商譽中，$6.9預計將有100萬人因税收原因而可扣除。
包括在可識別淨資產總額中的是獲得的遞延收入，公允價值為#美元。171.0百萬美元，這代表我們對承擔的合同義務的公允價值的估計。在得出這一公允價值時，我們將被收購公司的原始賬面價值減少了1美元。74.7百萬
收購流動資產的公允價值包括公允價值為#美元的應收賬款。45.7百萬應收賬款總額為#美元。47.1其中百萬美元1.4預計這筆應收賬款中將有100萬美元無法收回。
上述收購價分配的最終確定有待收購資產和承擔的資產和負債(包括無形資產和與税務相關的餘額以及潛在的未記錄負債)的公允價值估值的最終確定。我們預計在截至2020年12月31日的季度或之前敲定這一決定。
收購Dynamic Solutions Group Inc.(The Fax Guys)
2019年12月2日，我們收購了傳真人的某些資產，並承擔了某些債務，價格為$5.1百萬美元，其中$1.0根據購買協議的條款，百萬美元目前被扣留並未支付。根據主題805，此次收購被視為業務合併。我們相信，此次收購是對我們信息管理產品組合的補充。
從2019年12月2日開始，Fax Guys的運營結果與OpenText的運營結果進行了整合。

32

注20-累計其他綜合收益
截至2020年9月30日的三個月
外幣折算調整現金流對衝固定收益養老金計劃累計其他綜合收益
截至2020年6月30日的餘額$32,968 $(136)$(15,007)$17,825 
税前其他綜合收益(虧損)(税後淨額)22,645 845 (1,705)21,785 
重新歸類為税後淨收入的金額— (156)241 85 
當期其他全面收益(虧損)淨額合計22,645 689 (1,464)21,870 
截至2020年9月30日的餘額$55,613 $553 $(16,471)$39,695 

截至2019年9月30日的三個月
外幣折算調整現金流對衝固定收益養老金計劃累計其他綜合收益
截至2019年6月30日的餘額$40,752 $541 $(17,169)$24,124 
税前其他綜合收益(虧損)(税後淨額)(5,611)(572)(3,084)(9,267)
重新歸類為税後淨收入的金額— 8 231 239 
當期其他全面收益(虧損)淨額合計(5,611)(564)(2,853)(9,028)
截至2019年9月30日的餘額$35,141 $(23)$(20,022)$15,096 

注21-補充現金流披露
 截至9月30日的三個月，
 20202019
期內支付的利息現金$43,871 $33,444 
期內收到的利息現金$1,209 $3,949 
期內繳納所得税的現金$27,704 $10,335 
注22-其他收入(費用)，淨額
截至9月30日的三個月，
20202019
匯兑損益$(3,486)$(3,659)
OpenText在股權投資公司淨收入中的份額(附註9)6,221 682 
其他雜項收入(費用)148 192 
其他收入(費用)合計(淨額)$2,883 $(2,785)

注23-每股收益
每股基本收益的計算方法是將OpenText的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是，將OpenText的淨收入除以計算基本每股收益時使用的股票，再加上普通股等價物(如股票期權)的稀釋效應，採用庫存股方法。如果普通股等價物的影響是反稀釋的，則普通股等價物不包括在計算稀釋後每股收益中。
33

 截至9月30日的三個月，
 20202019
基本每股收益
可歸因於OpenText的淨收入$103,376 $74,401 
可歸因於OpenText的基本每股收益$0.38 $0.28 
稀釋後每股收益
可歸因於OpenText的淨收入$103,376 $74,401 
可歸因於OpenText的稀釋後每股收益$0.38 $0.27 
加權-平均流通股數量(單位：000)
基本型271,986 270,013 
稀釋證券的影響861 1,238 
稀釋272,847 271,251 
作為反稀釋劑被排除在外(1)
3,944 2,174 
(1)代表購買普通股的期權，因為股票期權的行權價大於或等於該期間普通股的平均價格，所以不包括在稀釋後每股收益的計算中。
附註24-關聯方交易
我們關於批准任何關聯方交易的程序要求該交易的重大事實須由審計委員會的獨立成員審核，交易須經審計委員會的多數獨立成員批准。審核委員會審核吾等參與或將會參與的所有交易，以及任何關聯方在該交易中擁有或將擁有直接或間接權益的所有交易。在決定是否批准關聯方交易時，審核委員會一般會考慮其認為適當的其他因素，包括交易條款是否不低於非關聯第三方在相同或相似情況下通常可獲得的條款；關聯人在交易中的權益的範圍和性質；建議交易對本公司的好處；(如適用)對董事獨立性的影響；以及(如適用)可比服務或產品的其他來源。
在截至2020年9月30日的三個月內，董事會成員斯蒂芬·薩德勒(Stephen Sadler)先生 $6千人 (截至2019年9月30日的三個月—$9從OpenText獲得諮詢費，以幫助進行與收購相關的業務活動。薩德勒對他可能從中獲得諮詢費的所有交易都投了棄權票。
附註25-後續事件
現金股利
作為我們季度非累積現金股利計劃的一部分，我們於2020年11月4日宣佈股息為$0.2008每股普通股。本次分紅的記錄日期為2020年12月4日，支付日期為2020年12月22日。未來股息的宣佈以及未來記錄和支付日期的確定取決於本公司董事會的最終決定和酌情決定權。

左輪手槍還款
在季度結束後，我們於2020年10月償還了這筆美元600使用手頭的現金在Revolver下提取了100萬美元。目前，在Revolver下沒有未償還的金額。

股份回購計劃
在季度結束後，我們於2020年11月5日宣佈批准一項股份回購計劃，根據該計劃，我們可以在公開市場交易中不時地在12從2020年11月12日開始的一個月，最高可達$350在納斯達克全球精選市場、多倫多證券交易所和/或加拿大和/或美國的其他交易所和另類交易系統(如果符合條件)，根據適用的法律和證券交易所規則(“回購計劃”)購買我們的普通股。我們在公開市場交易中為普通股支付的價格將是購買時的市場價格或適用法律或證券交易所規則允許的其他價格。
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回購計劃將根據1934年美國證券交易法10b-18規則實施。根據回購計劃進行的購買將受到以下限制13,618,774股份(代表5截至2020年11月4日，公司已發行和已發行普通股的百分比)。我們根據回購計劃購買的所有普通股將被取消。
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第二項：上市公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
這季度報告論形式10-Q，包括本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)，包含符合1995年私人證券訴訟改革法案、1934年美國證券交易法修訂後的第21E條(交易法)和1933年美國證券法修訂後的第327A條(證券)的前瞻性表述。s 施展), 並受到這些區域所創造的避風港的約束。除有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述均可被視為前瞻性陳述。
在本報告中使用的“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“將”以及其他類似詞彙，涉及Open Text公司(OpenText或本公司)，旨在識別適用證券法下的前瞻性陳述。本報告中的具體前瞻性表述包括但不限於：(I)有關我們在2020年7月1日開始至2021年6月30日止的財年(2021財年)關注收益和現金流增長的表述；(Ii)通過投資於更廣泛的信息管理能力來創造價值；(Iii)我們未來的業務計劃和業務規劃流程；(Iv)有關業務趨勢的表述；(V)有關分銷的表述；(Vi)公司在雲和成長型市場的存在；(Vii)產品和解決方案的開發、增強(Viii)公司的財務狀況、經營結果和收益；(Ix)任何未來增長和財務業績的基礎；(X)宣佈季度股息；(Xi)未來税率；(Xii)不斷變化的監管環境；(Xiii)年度經常性收入；(Xiv)研發和相關支出；(Xv)我們網絡基礎設施的建設、開發和鞏固；(Xvi)競爭和競爭格局的變化；(Xvii)我們對知識產權和其他所有權的管理和保護；(Xviii)現有的和國外的銷售和匯率波動；(Xix)我們業務的週期性或季節性方面；(Xx)資本支出；(Xxi)潛在的法律和/或監管程序；(Xxii)有關收購及其預期影響的陳述；(Xxiii)其他事項。
此外，任何涉及對未來事件或環境的預期、信念、計劃、預測、目標、業績或其他描述(包括任何潛在假設)的陳述或信息都是前瞻性的，基於我們目前對我們所處的運營環境、經濟和市場的預期、預測和預測。前瞻性陳述反映了我們目前的估計、信念和假設，這些估計、信念和假設是基於管理層對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及它認為在這種情況下合適的其他因素。本報告中的前瞻性陳述基於以下假設：(1)各國繼續實施和執行與進出口電子信息提供有關的現有和額外的海關和安全法規；(2)我們繼續運營安全可靠的商業網絡；(3)總體經濟和市場狀況、貨幣匯率和利率的穩定性；(4)股票和債務市場繼續為我們提供資金渠道；(5)我們繼續發現、尋找和融資有吸引力和可執行的業務組合的機會；(5)我們繼續能夠發現、尋找和融資有吸引力和可執行的業務組合機會；(4)繼續為我們提供資本；(5)我們繼續有能力發現、尋找和融資有吸引力和可執行的業務組合機會；(Vi)我們繼續有能力避免侵犯第三方知識產權。管理層的估計、信念和假設本身就會受到有關未來事件的重大商業、經濟、競爭和其他不確定性和意外事件的影響，因此可能會發生變化。我們不能保證這些估計、信念和假設將被證明是正確的。
前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的預期結果、表現或成就大不相同。可能影響前瞻性表述的風險和不確定性包括但不限於：(I)與新冠肺炎的最終地理傳播、疾病的嚴重性和新冠肺炎疫情持續時間有關的實際和潛在的風險和不確定性以及與其死灰復燃相關的問題，包括對我們的業務、運營和財務業績的潛在重大不利影響；(Ii)政府當局可能採取的行動，以遏制新冠肺炎疫情或應對其對我們業務的影響；(Iii)新冠肺炎對全球經濟和金融市場的實際和潛在的負面影響；以及(Iv)與實施我們的新冠肺炎重組計劃有關的實際和潛在的風險和不確定性，包括重組的實際現金或非現金成本可能超過估計金額；(V)收購和相關重組努力的整合，包括重組費用的數量及其時機；(Vi)產生或承擔與收購相關的債務的可能性，以及對評級機構對我們未償還債務證券的評級或展望的影響；(Vii)公司可能無法滿足其根據《交易法》和根據該法案頒佈的規則規定的未來報告要求, (Ii)與將新產品和服務推向市場相關的風險；(Ix)貨幣匯率的波動(包括英國脱歐的影響以及貿易和關税爭端導致的任何政策變化的影響)；(X)公司客户購買決定的延遲；(Xi)公司在其行業和/或市場中面臨的競爭；(Xii)訴訟、税務審計(包括在美國、加拿大或其他地方的税務審查)和其他法律程序的最終裁決；(Viii)公司在其行業和/或市場中面臨的競爭；(Xii)訴訟、税務審計(包括在美國、加拿大或其他地方的税務審查)和其他法律程序的最終裁決；(Xii)可能承擔比預期更大的税負或開支，包括加拿大、美國或國際税收制度的變化；。(Xiv)在以下方面可能出現技術、後勤或規劃問題
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與公司產品或服務的部署有關的風險；(Xv)公司客户的持續承諾；(Xvi)對公司產品和服務的需求；(Xvii)隨着我們繼續擴大國際業務，國際業務風險敞口的增加(包括英國脱歐的影響和從北美自由貿易協定向美國-墨西哥-加拿大協定過渡所導致的任何政策變化)；(Xviii)完全無法籌集資金或在未來以不利的條件籌集資金；(Xix)我們股價的下行壓力以及未來出售或發行股權證券(包括與未來收購相關的)的攤薄效應；以及(Xx)評級機構對我們未償還債務證券的評級或展望可能發生的變化。其他可能影響前瞻性陳述的因素包括但不限於：(I)公司未來的業績、財務和其他方面；(Ii)公司將新產品和服務推向市場並增加銷售的能力；(Iii)公司產品開發渠道的實力；(Iv)未能確保和保護專利、商標和其他專有權；(V)侵犯第三方專有權，引發賠償義務，並導致公司提供產品或服務的能力受到重大費用或限制；(Vi)未能遵守範圍廣泛、有多種解釋和複雜實施的隱私法律法規，包括一般數據保護條例(GDPR)、加州消費者隱私法(CCPA)和逐國報告(包括關於將個人數據轉移到歐洲經濟區以外的情況, (Vii)公司的增長和其他盈利前景；(Vii)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Ix)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Ix)公司在信息管理市場的競爭地位及其把握未來市場機遇的能力；(Vii)公司的增長和其他盈利前景；(Vii)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Ix)公司在信息管理市場的競爭地位及其把握該市場未來機遇的能力；(Vii)公司的增長和其他盈利前景；(Viii)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Ix)公司在信息管理市場的競爭地位及其把握該市場未來機遇的能力；(X)客户將實現的本公司產品和服務的好處；(Xi)對本公司產品和服務的需求以及本公司產品和服務在信息管理市場的部署程度；(Xii)本公司的財務狀況和資本要求；(Xiii)與本公司提供的產品或本公司普遍使用的信息技術系統有關的系統或網絡故障或信息安全、網絡安全或其他數據泄露，在發生自然災害或大流行(包括新冠肺炎)期間，由於偏遠地區的原因，風險可能會增加；(Iii)本公司的產品和服務將由客户實現；(Xi)本公司的產品和服務在信息管理市場上的需求以及本公司的產品和服務在信息管理市場上的部署程度；(Xii)本公司的財務狀況和資本要求；(十四)未能吸引和留住關鍵人員發展和有效管理公司業務。
請廣大讀者仔細閲讀本報告第II部分第1A項“風險因素”和公司的Form 10-K年度報告，包括其中的第I部分第1A項“風險因素”、Form 10-Q季度報告(包括本報告第1A項)以及我們不定期提交給美國證券交易委員會(SEC)和其他證券監管機構的其他文件。許多因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大影響。這些因素包括但不限於第II部分第1A項“風險因素”以及本Form 10-Q季度報告和公司Form 10-K年度報告中的其他內容。這些因素中的任何一個，以及我們沒有意識到或目前認為無關緊要的其他因素，都可能導致我們的實際結果與最近的結果或我們預期的未來結果大不相同。告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述只反映了截止日期的情況。除非適用的證券法另有要求，否則公司不會因為新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，也不承擔任何義務。
*以下MD&A旨在幫助讀者瞭解我們的運營結果和財務狀況，
作為我們的簡明合併財務報表的補充，並應與之一併閲讀
本公司簡明綜合財務報表附註載於本季度報告第I部分，表格10-Q第1項。
除非另有説明，否則本文中所有的美元和百分比比較均指截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月相比。
在我們所説的“我們”、“OpenText”或“公司”中，我們指的是Open Text Corporation或Open Text Corporation及其子公司(視情況而定)。

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高管概述
OpenText是一家信息管理公司，提供軟件和服務，以最大限度地發揮數據和內容的戰略效益，提高生產率、增長和競爭優勢。我們專注於信息管理技術和服務，不斷創新，為客户提供建立有彈性的業務併成為明天的顛覆者所需的能力。
我們為客户提供可在內部、雲、混合或作為託管服務運行的解決方案，為他們在數字化轉型的道路上提供選擇和靈活性。我們還利用智能工具和服務加快並簡化了客户的信息現代化之路，這些工具和服務可將紙張移開，實現自動分類，併為人工智能(AI)、分析和自動化構建乾淨的數據湖。
我們從根本上融入了客户業務中重要的部分，這樣他們就可以端到端安全地管理複雜的信息流。此外，有了自動化和人工智能，我們可以在需要的地方連接、合成和交付信息，以提高新的效率、體驗和洞察力。我們通過將信息連接到數字業務流程、通過捕獲和分析來豐富信息、在信息的整個生命週期中保護和保護信息，並利用信息來吸引客户，從而使信息變得更有價值。我們的解決方案還連接了製造業、零售業和金融服務業的大型數字供應鏈。
我們的解決方案使組織和消費者能夠保護他們的信息，以便他們能夠充滿信心地協作，保持在監管技術曲線的領先地位，識別任何終端或其網絡上的威脅，利用eDiscovery和數字取證進行防禦性的調查和收集證據，並確保在發生安全事件時的業務連續性。
我們的首次公開募股於1996年在納斯達克上市，隨後於1998年在多倫多證券交易所(TSX)上市。我們是一家跨國公司，截至2020年9月30日，我們在全球擁有約14,300名員工。
我們在納斯達克和多倫多證交所的股票代碼是“Otex”。
季度摘要：
在2021財年第一季度，我們看到了以下活動：
•總收入為8.04億美元，比上一財年同期增長15.4%；考慮到600萬美元匯率變動的影響，總收入增長14.5%。
•全年經常性總收入(我們將其定義為雲服務和訂閲收入與客户支持收入之和)為6.704億美元，與上一財年同期相比增長22.0%；考慮到300萬美元匯率變動的影響後，增長21.4%。
•雲服務和訂閲收入為3.41億美元，與上一財年同期相比增長了43.7%；考慮到80萬美元匯率變化的影響，雲服務和訂閲收入增長了43.4%。
•基於GAAP的稀釋後每股收益為0.38美元，而上一會計年度同期為0.27美元。
•稀釋後的非GAAP每股收益為0.89美元，而上一會計年度同期為0.64美元。
•基於公認會計原則的毛利率為69.0%，而上一會計年度同期為67.2%。
•非GAAP毛利率為76.5%，而上一會計年度同期為73.1%。
•OpenText基於公認會計原則的淨收入為1.034億美元，而上一會計年度同期為7440萬美元。
•OpenText的非GAAP淨收入為2.419億美元，而上一會計年度同期為1.735億美元。
•調整後的EBITDA為3.423億美元，上一會計年度同期為2.542億美元。
•營業現金流為2.339億美元，比上一財年同期增長70.2%。
•截至2020年9月30日，現金和現金等價物為18.456億美元，而截至2020年6月30日為16.929億美元。截至2020年9月30日，我們的現金和現金等價物以及長期債務的當前部分包括從Revolver提款6億美元，定義如下。季度結束後，我們於2020年10月用手頭的現金償還了根據Revolver提取的6億美元。

請參閲下面的“非GAAP財務計量的使用”，瞭解基於GAAP的計量與基於非GAAP的計量的定義和對賬。
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收購
我們在市場上的競爭地位要求我們保持一系列不斷髮展的技術、產品、服務和能力。由於我們經營的市場不斷髮展，我們定期評估我們市場內的收購機會，並隨時可能就這些機會進行不同階段的討論。
我們相信，我們的收購支持我們的長期戰略方向，加強我們的競爭地位，擴大我們的客户基礎，提供更大的規模來加速創新，增長我們的收益，並提供卓越的股東價值。我們希望繼續戰略性地收購公司、產品、服務和技術，以擴大我們現有的業務。我們的收購，尤其是重大收購，可能會影響我們業績的不同時期的可比性。更多細節見我們的簡明合併財務報表附註19“收購”。
2021財年展望
作為一個組織，我們致力於“總增長”，這意味着我們努力通過有機舉措、創新和收購以及財務業績來交付價值。我們的重點是增加經常性收入和擴大利潤率，我們相信我們的總增長戰略最終將推動整體現金流的產生，從而有助於推動我們紀律嚴明的資本配置方法，並進一步提高我們擴大客户覆蓋範圍以及確定和執行戰略收購的能力。通過戰略收購，我們能夠更好地擴大我們的產品組合，提高我們的創新能力和有機增長能力，這有助於我們實現長期增長目標。我們相信，這種“總增長”戰略是一種持久的模式，將在短期和長期內創造股東價值。
我們致力於不斷創新。我們在研發(R&D)方面的投資推動了產品創新，為我們的現有客户羣(包括全球10,000家公司(G10K)、中小企業和消費者)增加了我們產品的價值。G10K是世界上最大的公司，通常是那些收入超過20億的公司，也是世界上最大的政府和組織。更有價值的產品，再加上我們成熟的全球合作伙伴計劃，帶來了更多的分銷和交叉銷售機會，這進一步幫助我們實現了有機增長。本季度我們在研發上投入了9400萬美元，佔收入的11.7%，這與我們本財年將大約11%至13%的收入用於研發的目標一致。
雲是企業的當務之急。過去被認為是管理預算的潛在選項，現在則成為推動競爭定位、產品創新、業務敏捷性和成本管理的戰略方向。我們致力於繼續我們對OpenText Cloud的投資，OpenText Cloud是一個專門為信息管理、合規性、網絡彈性和B2B集成等解決方案構建的雲環境。在全球、可擴展且安全的基礎設施的支持下，OpenText Cloud包括一個基本的技術服務平臺，以及用於行業和業務流程的打包業務應用程序。OpenText Cloud使組織能夠保護和管理公共、私有或混合部署中的信息。
2020年3月，新冠肺炎被世界衞生組織定性為大流行。新冠肺炎的傳播對全球經濟產生了重大影響，已經並預計將進一步對我們的運營和財務業績產生不利影響。大流行對全球經濟和市場的不利影響的程度將繼續部分取決於為限制病毒傳播而採取的措施的持續時間和嚴重程度，部分取決於各國政府採取的補償措施的規模和有效性，以及實際和潛在的死灰復燃。我們正在密切監測潛在的影響和對我們的運營、業務和財務業績的影響，包括流動性和資本使用，儘管由於這種不確定情況的迅速演變，目前很難完全預測程度。
我們繼續對員工出差和工作地點進行大幅修改，並對所有銷售和營銷活動進行虛擬化或取消，我們預計這些活動將在整個2021財年保持不變，同時大幅修改與客户和供應商的互動，以及其他修改。我們將繼續積極監測新冠肺炎疫情對我們業務和地理位置的方方面面的影響，包括客户購買決策，並可能根據政府的要求或我們認為最符合我們員工、客户、合作伙伴、供應商和股東利益的進一步行動來改變我們的業務運營。目前尚不確定，也很難預測任何此類變更或修改可能對我們的業務產生什麼潛在影響，包括對我們的客户和潛在客户的影響，或我們的財務業績以及我們成功執行業務戰略和計劃的能力。
正如之前披露的，為了進一步減輕新冠肺炎的經營影響，我們的薪酬委員會和董事會批准了一些薪酬調整，有效期為2020年5月15日至2021年6月30日，根據情況需要進行審查和修改。作為預防措施，我們還暫時大幅削減了所有招聘和可自由支配的支出，同時注意到通過旅行限制和取消某些活動可以節省一些開支。這些降低成本的措施是對之前披露的其他與設施和勞動力相關的措施的補充
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作為我們新冠肺炎重組計劃的一部分。有關詳情，請參閲本季度報告(Form 10-Q)中的簡明綜合財務報表附註18“特別收費”。
經過仔細考慮和審查，薪酬委員會和董事會已批准在2020年12月底之前恢復之前宣佈的所有員工和董事(包括首席執行官)的薪酬調整。在我們繼續密切監控可自由支配支出的同時，我們也恢復了整個組織的適當招聘。
新冠肺炎疫情對我們的運營和財務業績的持續和最終影響取決於許多我們無法控制的因素。有關更多信息，請參閲本季度報告中表格10-Q的第II部分第1A項“風險因素”和我們2020財年的Form 10-K年度報告中第I部分的第1A項“風險因素”。
關鍵會計政策和估算
按照美國公認會計原則編制財務報表要求我們做出影響合併財務報表中報告金額的估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設將在持續的基礎上進行評估。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為當時合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計大不相同。以下所列政策可能包含我們經營業績的關鍵組成部分，並基於要求我們作出判斷和估計的複雜規則，因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策。其中一些會計政策涉及複雜的情況，需要更高程度的判斷，無論是在應用和解釋現有會計文獻時，還是在制定影響我們財務報表的估計時。我們認為對全面理解和評估我們報告的財務結果最重要的關鍵會計政策包括：
(i)收入確認，
(Ii)善意，
(三)獲得的無形資產，以及
(四)所得税。
有關我們所有會計政策的全面討論，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註2“會計政策和最近的會計聲明”。
我們將繼續關注新冠肺炎對我們的財務報表和相關披露的潛在影響，包括未來需要額外的估計，這可能包括與特別費用、重組、資產減值和其他非經常性成本等項目相關的成本。截至2020年9月30日，我們根據管理層的估計和假設，利用目前最新的信息，在我們的簡明合併財務報表中記錄了疫情造成的某些估計，特別是關於新冠肺炎重組計劃和信貸損失撥備的估計。這樣的估計可能會發生變化，特別是考慮到新冠肺炎大流行的史無前例的性質。另請參閲本季度報告中的Form 10-Q第II部分，第1A項“風險因素”，以及我們2020財年Form 10-K年度報告中的第I部分，第1A項“風險因素”。
行動結果
以下表格詳細分析了我們的運營結果和財務狀況。對於以下每個時期，我們按產品類型、主要地理位置、按產品類型劃分的收入成本、總毛利、總營業利潤率、按產品類型劃分的毛利及其佔總收入的相應百分比列示我們的收入。
此外，我們提供討論期間的非GAAP衡量標準，以便向投資者提供我們認為有用的額外信息，因為這一陳述與我們管理層評估公司業績的方式是一致的。有關基於GAAP的衡量標準與基於非GAAP的衡量標準的對賬，請參閲下面的“非GAAP財務衡量標準的使用”。

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行動結果摘要
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		2019
按產品類型劃分的總收入：
雲服務和訂閲$340,986 $103,721 $237,265 
客户支持329,399 17,101 312,298 
執照68,523 (9,375)77,898 
專業服務和其他65,105 (4,322)69,427 
總收入804,013 107,125 696,888 
收入總成本248,925 20,417 228,508 
基於GAAP的毛利潤總額555,088 86,708 468,380 
基於GAAP的毛利率合計%69.0 %67.2 %
基於GAAP的運營費用總額372,732 36,865 335,867 
基於GAAP的運營收入總額$182,356 $49,843 $132,513 
按產品類型劃分的收入百分比：
雲服務和訂閲42.4 %34.0 %
客户支持41.0 %44.8 %
執照8.5 %11.2 %
專業服務和其他8.1 %10.0 %
按產品類型劃分的總收入成本：
雲服務和訂閲$112,624 $10,462 $102,162 
客户支持29,194 (193)29,387 
執照2,489 166 2,323 
專業服務和其他46,581 (7,757)54,338 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷58,037 17,739 40,298 
收入總成本$248,925 $20,417 $228,508 
按產品類型劃分的基於GAAP的毛利率百分比：
雲服務和訂閲67.0 %56.9 %
客户支持91.1 %90.6 %
執照96.4 %97.0 %
專業服務和其他28.5 %21.7 %
按地域劃分的總收入：(1)
美洲(2)
$508,656 $88,946 $419,710 
EMEA (3)
225,935 15,768 210,167 
亞太 (4)
69,422 2,411 67,011 
總收入$804,013 $107,125 $696,888 
按地理位置劃分的收入百分比：
美洲(2)
63.3 %60.2 %
EMEA (3)
28.1 %30.2 %
亞太 (4)
8.6 %9.6 %
其他指標：
基於公認會計原則的毛利率69.0 %67.2 %
基於GAAP的每股收益，稀釋後$0.38 $0.27 
可歸因於OpenText的淨利潤$103,376 $74,401 
非GAAP毛利率(5)
76.5 %73.1 %
非GAAP每股收益，稀釋後 (5)
$0.89 $0.64 
調整後的EBITDA(5)
$342,339 $254,212 
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(1)按地理位置劃分的總收入取決於我們最終客户的位置。
(2)美洲由北美、中美洲和南美洲的國家組成。
(3)歐洲、中東和非洲地區主要由歐洲、中東和非洲國家組成。
(4)亞太地區主要由日本、澳大利亞、中國、韓國、菲律賓、新加坡和新西蘭組成。
(5)有關基於GAAP的度量和非GAAP財務度量的定義和協調，請參閲“非GAAP財務度量的使用”(在本MD&A後面討論)。
按產品類型劃分的收入、收入成本和毛利率
1)支持雲服務和訂閲：
雲服務和訂閲收入來自與軟件許可相關的託管安排，以及我們客户的端到端完全外包的B2B集成解決方案(統稱為雲安排)。軟件應用程序駐留在我們的硬件或第三方的硬件上，客户根據需要通過指定的線路訪問和使用軟件。我們的雲部署可以大致分為PaaS、SaaS、雲訂閲和託管服務。
雲服務和訂閲收入的成本主要包括第三方網絡使用費、內部數據硬件中心的維護、與技術支持人員相關的成本以及一些第三方版税成本。
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		2019
雲服務和訂用：
美洲$255,555 $88,999 $166,556 
EMEA61,055 12,612 48,443 
亞太24,376 2,110 22,266 
雲服務和訂閲總收入340,986 103,721 237,265 
雲服務和訂閲收入的成本112,624 10,462 102,162 
基於GAAP的雲服務和訂閲毛利$228,362 $93,259 $135,103 
基於GAAP的雲服務和訂閲毛利率%67.0 %56.9 %
按地理位置劃分的雲服務和訂用收入百分比：
美洲74.9 %70.2 %
EMEA17.9 %20.4 %
亞太7.2 %9.4 %
在截至2020年9月30日的三個月裏，雲服務和訂閲收入與上一財年同期相比增加了1.037億美元，增幅為43.7%，考慮到80萬美元匯率的影響後，增幅為43.4%。從地域上看，總體變化是由於美洲地區增加了8900萬美元，歐洲、中東和非洲地區增加了1260萬美元，亞太地區增加了210萬美元。
在2021財年第一季度，有6筆價值超過100萬美元的雲服務交易完成，而在2020財年第一季度，這一數字為7筆。
與上一財年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，雲服務和訂閲收入的成本增加了1050萬美元。這主要是因為與勞動力相關的成本增加了1040萬美元，這是由於最近的收購增加了員工人數。
總體而言，雲服務和訂閲收入的毛利率百分比從57%上升到67%。
2)支持客户支持：
客户支持收入包括我們的客户支持和維護協議收入。這些協議允許我們的客户獲得技術支持、增強和升級到我們的軟件產品的新版本(如果可用)。客户支持收入來自與本年度軟件產品銷售相關的支持和維護，以及續簽以前銷售的軟件許可證的現有維護協議。因此，客户支持收入的變化並不總是與許可證收入的變化直接相關。支持和維護協議的期限通常為12個月，可由客户選擇續訂，通常每年續訂一次。我們的管理層每季度審查一次客户支持續訂費率，並將這些費率用作監控客户服務績效的一種方法。截至9月30日的季度，
42

2020年，我們的客户支持續約率約為94%，而截至2019年9月30日的季度客户支持續約率約為92%。
客户支持收入的成本主要由技術支持人員和相關成本以及第三方版税成本組成。
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		2019
客户支持收入：
美洲$187,091 $7,648 $179,443 
EMEA115,730 8,783 106,947 
亞太26,578 670 25,908 
客户支持總收入329,399 17,101 312,298 
客户支持收入成本29,194 (193)29,387 
基於GAAP的客户支持毛利$300,205 $17,294 $282,911 
基於GAAP的客户支持毛利率%91.1 %90.6 %
按地理位置劃分的客户支持收入百分比：
美洲56.8 %57.5 %
EMEA35.1 %34.2 %
亞太8.1 %8.3 %
在截至2020年9月30日的三個月裏，客户支持收入與上一財年同期相比增加了1710萬美元，增幅為5.5%；考慮到230萬美元匯率變化的影響，客户支持收入增長了4.8%。從地域上看，總體變化是由於歐洲、中東和非洲地區增加了880萬美元，美洲地區增加了760萬美元，亞太地區增加了70萬美元。
在截至2020年9月30日的三個月裏，與上一財年同期相比，客户支持收入的成本減少了20萬美元，這是因為與勞動力相關的成本減少了40萬美元，但其他雜項成本增加了20萬美元，部分抵消了這一減少。總體而言，客户支持收入的毛利率百分比穩定在91%左右。
3)銷售許可證：
我們的許可證收入大致可以分為永久許可證、定期許可證和訂閲許可證。我們的許可證收入受到一般經濟和行業條件的強弱、我們軟件產品的競爭實力以及我們的收購的影響。許可收入的成本主要包括支付給第三方的特許權使用費。
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		2019
許可證收入：
美洲$33,726 $(5,510)$39,236 
EMEA23,130 (3,562)26,692 
亞太11,667 (303)11,970 
許可總收入68,523 (9,375)77,898 
許可證收入成本2,489 166 2,323 
基於GAAP的許可證毛利$66,034 $(9,541)$75,575 
基於GAAP的許可證毛利率%96.4 %97.0 %
按地理位置劃分的許可證收入百分比：
美洲49.2 %50.4 %
EMEA33.8 %34.3 %
亞太17.0 %15.3 %
43

在截至2020年9月30日的三個月裏，許可證收入與上一財年同期相比下降了940萬美元，降幅為12.0%；考慮到140萬美元匯率變化的影響，許可證收入下降了13.8%。從地域上看，總體變化是由於美洲減少了550萬美元，歐洲、中東和非洲地區減少了360萬美元，亞太地區減少了30萬美元。
在2021財年第一季度，我們完成了15筆超過50萬美元的許可交易，其中6筆交易超過100萬美元，貢獻了1480萬美元的許可收入。相比之下，2020財年第一季度達成的超過50萬美元的許可交易有25筆，其中超過100萬美元的交易有5筆，貢獻了1950萬美元的許可收入。
由於第三方技術成本上升，截至2020年9月30日的三個月，許可收入成本與上一財年同期相比略有增加。總體而言，許可證收入的毛利率百分比從97%下降到96%。

4)行政管理專業服務及其他：
專業服務和其他收入包括諮詢合同和提供實施、培訓和整合服務(專業服務)的合同的收入。其他收入包括硬件收入，這些收入被歸入“專業服務和其他”類別，因為它們對我們的服務收入相對無關緊要。專業服務通常在購買新的軟件許可證後執行。專業服務和其他收入可能會根據合作類型以及我們的合作伙伴網絡假定的實施情況而有所不同。
專業服務和其他收入的成本主要包括為我們的各種軟件產品提供集成、配置和培訓的成本。這些費用中最重要的部分是與人事有關的費用、差旅費用和第三方分包。
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		2019
專業服務和其他收入：
美洲$32,284 $(2,191)$34,475 
EMEA26,020 (2,065)28,085 
亞太6,801 (66)6,867 
專業服務和其他收入總額65,105 (4,322)69,427 
專業服務成本和其他收入46,581 (7,757)54,338 
基於公認會計準則的專業服務和其他毛利$18,524 $3,435 $15,089 
基於GAAP的專業服務和其他毛利率%28.5 %21.7 %
按地域劃分的專業服務和其他收入百分比：
美洲49.6 %49.7 %
EMEA40.0 %40.5 %
亞太10.4 %9.8 %
在截至2020年9月30日的三個月裏，專業服務和其他收入與上一財年同期相比下降了430萬美元，降幅為6.2%；考慮到150萬美元匯率變化的影響，下降了8.5%。從地域上看，總體變化是由於美洲減少了220萬美元，歐洲、中東和非洲地區減少了210萬美元，亞太地區減少了10萬美元。
在截至2020年9月30日的三個月中，專業服務和其他收入的成本與上一財年同期相比減少了780萬美元，這主要是由於勞動力和與旅行相關的費用減少，主要是由於新冠肺炎疫情引發的旅行限制。
總體而言，專業服務和其他收入的毛利率百分比從22%增加到28%。
44

收購的技術型無形資產攤銷
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		2019
基於收購技術的攤銷
無形資產		$58,037 $17,739 $40,298 
與上一財年同期相比，在截至2020年9月30日的三個月中，收購的基於技術的無形資產的攤銷增加了1770萬美元。這是由於最近收購的新收購的基於技術的無形資產的攤銷增加了2310萬美元，但與以前某些收購的無形資產完全攤銷相關的減少540萬美元部分抵消了這一增長。
營業費用
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		2019
研究與發展$93,903 $12,725 $81,178 
銷售及市場推廣132,400 3,782 128,618 
一般和行政56,189 4,654 51,535 
折舊22,003 1,726 20,277 
以客户為基礎的收購無形資產攤銷54,993 5,835 49,158 
特別收費(追討)13,244 8,143 5,101 
業務費用共計$372,732 $36,865 $335,867 
總收入的百分比：
研究與發展11.7 %11.6 %
銷售及市場推廣16.5 %18.5 %
一般和行政7.0 %7.4 %
折舊2.7 %2.9 %
以客户為基礎的收購無形資產攤銷6.8 %7.1 %
特別收費(追討)1.6 %0.7 %
研究開發費用主要包括薪資和薪資相關福利支出、合同研發支出和設施成本。研發有助於實現有機增長，提高產品的穩定性和功能性，因此，我們致力於更新和升級我們的產品。主要驅動因素通常是預算編制的軟件升級和軟件開發。
截至2020年9月30日的三個月與2019年9月30日之間的變化
 (單位：千)
增加(減少)
工資單和與工資單相關的福利$7,970 
合同工和諮詢業(100)
股份薪酬1,121 
旅行和交流(233)
設施3,686 
其他雜類281 
研究與開發費用的總變化$12,725 
由於最近的收購，截至2020年9月30日止三個月的研發費用較上一財年同期增加1,270萬美元，但被上文“2021財年展望”中討論的新冠肺炎削減開支的影響部分抵消。薪資和薪資相關福利增加了800萬美元，設施相關支出增加了370萬美元，基於股份的薪酬支出增加了110萬美元。總體而言，我們的研發費用佔總收入的百分比與上一財年同期相比保持穩定，約為12%。
45

我們的研發人力資源增加了357名員工，從2019年9月30日的3709名員工增加到2020年9月30日的4066名員工。
銷售和營銷費用主要包括人事費用以及與廣告、營銷活動和貿易展相關的成本。
截至2020年9月30日的三個月與2019年9月30日之間的變化
(單位：千)增加(減少)
工資單和與工資單相關的福利$5,529 
佣金(914)
合同工和諮詢業31 
股份薪酬1,941 
旅行和交流(4,556)
營銷費用(589)
設施1,538 
壞賬費用(430)
其他雜類1,232 
銷售和營銷費用的總變化$3,782 
在截至2020年9月30日的三個月裏，與上一財年同期相比，銷售和營銷費用增加了380萬美元。由於最近的收購，薪資和薪資相關福利增加了550萬美元，設施相關支出增加了150萬美元，但這部分被上文“2021財年展望”中討論的新冠肺炎開支削減的影響所抵消。此外，基於股份的薪酬支出增加了190萬美元，其他雜項支出增加了120萬美元。由於新冠肺炎疫情引發的旅行限制以及佣金減少90萬美元，差旅和通信費用減少460萬美元，部分抵消了這些增加。總體而言，我們的銷售和營銷費用佔總收入的百分比從上一財年的約18%降至約16%。
我們的銷售和營銷人力資源增加了270名員工，從2019年9月30日的2120名員工增加到2020年9月30日的2390名員工。
一般和行政費用主要包括薪資及薪資相關福利支出、相關管理費用、審計費、其他專業費用、合同工和諮詢費以及上市公司成本。
截至2020年9月30日的三個月與2019年9月30日之間的變化
(單位：千)增加(減少)
工資單和與工資單相關的福利$1,299 
合同工和諮詢業47 
股份薪酬930 
旅行和交流(1,122)
設施76 
其他雜類3,424 
一般和行政費用的總變動$4,654 
在截至2020年9月30日的三個月裏，與上一財年同期相比，一般和行政費用增加了470萬美元。其他雜項成本(包括法律、審計和税務相關費用等專業費用)增加340萬美元，薪資和薪資相關福利增加130萬美元，這主要是由於最近的收購造成的，但這部分被上文“2021財年展望”中討論的新冠肺炎開支削減的影響所抵消。此外，基於股票的薪酬增加了90萬美元。由於新冠肺炎疫情引發的旅行限制，旅行和通信費用減少了110萬美元，部分抵消了這一增長。總體而言，一般和行政費用佔總收入的百分比與上一會計年度同期相比保持穩定，約為7%。
我們的一般和行政人力資源增加了238名員工，從2019年9月30日的1650名員工增加到2020年9月30日的1888名員工。
46

折舊費用：
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		2019
折舊$22,003 $1,726 $20,277 
在截至2020年9月30日的三個月裏，與上一財年同期相比，折舊費用增加了170萬美元。折舊費用佔總收入的百分比在每個這樣的時期都保持在大約3%。
已收購的基於客户的無形資產的攤銷 資產：
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變化
增加(減少)		2019
以客户為基礎的收購無形資產攤銷$54,993 $5,835 $49,158 
在截至2020年9月30日的三個月裏，收購的基於客户的無形資產的攤銷比上一財年同期增加了580萬美元。這是由於最近收購的新收購的基於客户的無形資產的攤銷增加了2,810萬美元，但與以前某些收購的無形資產完全攤銷相關的減少2,230萬美元部分抵消了這一增長。
特別收費(追討)：
特別收費 通常涉及我們預期支付的與重組計劃、收購相關成本以及其他類似費用和回收相關的金額。通常，我們在將收購的實體與現有OpenText操作集成的上下文中實施此類計劃。與此類重組計劃相關的行動通常在一年內完成。在某些有限的情況下，如果計劃的活動不需要實施，或者支付了低於預期的費用，我們會將最初記錄的費用計入特別費用。
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變更增加(減少)2019
特別收費(追討)$13,244 $8,143 $5,101 
與上一財年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，特別費用增加了810萬美元。這是由於重組活動增加了1,050萬美元，主要涉及2020財年下半年啟動的新冠肺炎計劃和2020財年下半年啟動的重組計劃。與購置有關的費用減少190萬美元和其他雜項費用減少50萬美元，部分抵消了這一減少額。
有關特別收費(收回)的更多詳情，請參閲本公司簡明合併財務報表附註18“特別收費(收回)”。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)淨額構成如下：
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變更增加(減少)2019
匯兑損益
$(3,486)$173 $(3,659)
OpenText在股權投資公司淨收益(虧損)中的份額(附註9)6,221 5,539 682 
其他雜項收入(費用)148 (44)192 
其他收入(費用)合計(淨額)$2,883 $5,668 $(2,785)

47

利息和其他相關費用(淨額)
除利息和其他相關費用外，淨額主要由我們的債務融資支付和應計的利息組成，被我們的現金和現金等價物賺取的利息收入所抵消。
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變更增加(減少)2019
與未償債務總額相關的利息支出(1)
$38,141 $3,975 $34,166 
利息收入(1,209)2,740 (3,949)
其他雜費2,157 164 1,993 
利息和其他相關費用合計(淨額)$39,089 $6,879 $32,210 
(1) 有關更多細節，請參閲我們的簡明合併財務報表附註11“長期債務”。
所得税撥備(追回)
我們在幾個税收管轄區開展業務，並面臨不同的外國税率。
截至9月30日的三個月，
(單位：千)2020變更增加(減少)2019
所得税撥備(追回)$42,744 $19,653 $23,091 

截至2020年9月30日的三個月，有效税率提高到29.2%，而截至2019年9月30日的三個月的撥備為23.7%。税項支出增加1,970萬美元，主要是由於(I)包括外國匯率影響在內的淨收入增加1,160萬美元，(Ii)未確認税收優惠的變化增加1,190萬美元，以及(3)與美國基地侵蝕反避税(US BEAT)有關的增加290萬美元。這部分被與2021財年發生的內部重組的税收優惠相關的800萬美元的減少所抵消。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
有關某些潛在税收或有事項的信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註14“擔保和或有事項”。另請參閲我們2020財年10-K表格年度報告中第I部分第1A項“風險因素”。
48

非GAAP財務指標的使用
除了根據美國公認會計原則(非公認會計原則)報告財務業績外，該公司還提供與美國公認會計原則(非公認會計原則)不一致的某些財務衡量標準。這些非GAAP財務衡量標準具有一定的侷限性，因為它們沒有標準化的含義，因此公司的定義可能與其他公司和/或分析師使用的類似非GAAP財務衡量標準不同，並且可能在不同時期有所不同。因此，將該公司的財務業績與其他公司的財務業績進行比較可能會更加困難。然而，公司管理層通過提供在計算這些非GAAP財務措施時排除的項目的相關披露來彌補這些限制，這些非GAAP財務措施在與美國公認會計原則財務措施和其簡明綜合財務報表的對賬中都被排除在外，所有這些項目都應在評估公司業績時予以考慮。
該公司使用這些非GAAP財務措施來補充其根據美國GAAP呈報的簡明綜合財務報表中提供的信息。非GAAP財務指標的提出並不意味着替代根據美國公認會計原則提出的財務指標，而是應該與此類美國GAAP指標一起進行評估，並作為其補充進行評估。OpenText強烈鼓勵投資者全面審查其財務信息，而不是依賴於單一的財務衡量標準。因此，該公司認為，儘管存在這些限制，但在披露美國公認會計原則的衡量標準時，使用下文定義的某些非公認會計原則的衡量標準是合適的。
OpenText的非GAAP淨收入和非GAAP每股收益在攤薄的基礎上一致計算為OpenText的基於GAAP的淨收入或每股收益，不包括已獲得的無形資產攤銷、其他收入(支出)、基於股份的薪酬和特別費用(回收)的影響，所有税後淨額和任何與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如下表所述。非基於GAAP的毛利潤是基於GAAP的毛利潤與收購的基於技術的無形資產的攤銷以及銷售成本內基於股份的薪酬的算術和。非GAAP毛利是指非GAAP毛利佔總收入的百分比。非基於GAAP的營業收入計算為基於GAAP的營業收入，不包括已收購無形資產的攤銷、特別費用(回收)和基於股份的薪酬支出。
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(虧損)(調整後的EBITDA)一直作為基於公認會計原則的淨收入計算，不包括利息收入(費用)、所得税、折舊和攤銷準備、其他收入(費用)、基於股份的薪酬和特別費用(恢復)。
公司管理層認為，上述定義的非GAAP財務指標的公佈為投資者提供了有用的信息，因為它們描繪了公司在某些非營業費用影響之前的財務結果。為此目的，術語“非營業費用”被定義為一種不影響公司管理層作出的持續經營決策的費用。這些項目是根據公司管理層評估公司業務表現的方式在公司內部報告中使用的，並不排除在美國公認會計原則下使用。
該公司不會以可預測的週期收購業務，因此認為，非GAAP計量的公佈將為財務報表的讀者提供更一致的跨會計期間比較的基礎，並有助於幫助讀者瞭解公司的經營業績和潛在的經營趨勢。在某些情況下，非GAAP計量對無形資產攤銷的影響以及主要與收購有關的税收影響進行了調整。此外，公司在過去幾年中進行了各種重組活動，主要是由於收購，導致了與裁員、合併租賃設施和相關成本相關的成本，所有這些成本都記錄在公司合併綜合收益表的“特別費用(回收)”標題下。每個重組活動都是基於一套獨特的業務目標或情況的離散事件，每個重組活動在運營實施、業務影響和範圍方面都不同，每個重組計劃的規模在不同時期可能會有很大不同。因此，本公司相信，剔除這些特別費用(回收)也將更好地幫助財務報表讀者理解和比較本公司的經營業績和潛在的經營趨勢。
總而言之，該公司認為，提供非公認會計原則的補充措施使投資者能夠使用管理層使用的相同評估標準來評估公司核心業務的經營和財務業績，因此是OpenText公司業績或未來業務預期業績的有用指標，並便於對經營業績進行逐期比較(儘管以前的業績並不一定預示着未來的業績)。因此，該公司認為，除了美國公認會計原則的衡量標準外，還應提供補充的非公認會計原則財務衡量標準，將某些項目排除在其財務業績的呈報之外，這是適當和合理的。
以下圖表提供了以下時期基於美國公認會計原則的財務衡量標準與基於非公認會計原則的財務衡量標準的未經審計的對賬。
49

將選定的基於GAAP的衡量標準與非基於GAAP的衡量標準進行對賬
截至2020年9月30日的三個月
(除每股數據外，以千為單位)
截至2020年9月30日的三個月
基於GAAP的衡量標準基於GAAP的衡量標準
總收入的百分比		調整數注意事項非基於GAAP的衡量標準非基於GAAP的衡量標準
總收入的百分比
收入成本
雲服務和訂閲$112,624 $(836)(1)$111,788 
客户支持29,194 (442)(1)28,752 
專業服務和其他46,581 (517)(1)46,064 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷58,037 (58,037)(2)— 
基於GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		555,088 69.0%59,832 (3)614,920 76.5%
運營費用
研究與發展93,903 (2,342)(1)91,561 
銷售及市場推廣132,400 (4,057)(1)128,343 
一般和行政56,189 (3,542)(1)52,647 
以客户為基礎的收購無形資產攤銷54,993 (54,993)(2)— 
特別收費(追討)13,244 (13,244)(4)— 
基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入182,356 138,010 (5)320,366 
其他收入(費用)，淨額2,883 (2,883)(6)— 
所得税撥備(追回)42,744 (3,365)(7)39,379 
基於GAAP的淨收入/基於非GAAP的淨收入，歸因於OpenText103,376 138,492 (8)241,868 
基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText$0.38 $0.51 (8)$0.89 

(1)調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營結果的內部分析中。
(2)調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。
(3)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。
(4)
調整涉及從我們的非GAAP運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。更多細節見我們的簡明合併財務報表附註18“特別費用(回收)”。
(5)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。
(6)調整涉及剔除非GAAP運營費用的其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯的交易影響有關，通常不具有指示性或與持續運營相關，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收益(虧損)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配來計劃我們的持續業務。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。
(7)
調整涉及大約29%的基於GAAP的税收撥備税率和大約14%的非GAAP税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。此外，與當期收入無關的税收優惠/支出項目也不包括在內，例如税收不確定性準備金和估值津貼準備金的變化，以及報税和納税評估的“賬面到回報”調整。其中包括2017財年發生的內部重組產生的税收優惠淨額，假設可根據預測的使用期分配到當期。在得出大約14%的非GAAP税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。
50


(8)將基於GAAP的淨收入與基於非GAAP的淨收入進行對賬：
截至2020年9月30日的三個月
稀釋後每股
基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$103,376 $0.38 
加上：
攤銷113,030 0.41 
股份薪酬11,736 0.04 
特別收費(追討)13,244 0.05 
其他(收入)費用，淨額(2,883)(0.01)
基於公認會計原則的所得税撥備(收回)42,744 0.16 
基於非公認會計準則的所得税撥備(39,379)(0.14)
非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$241,868 $0.89 
調整後EBITDA的對賬
截至2020年9月30日的三個月
基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$103,376 
加上：
所得税撥備(追回)42,744 
利息和其他相關費用(淨額)39,089 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷58,037 
以客户為基礎的收購無形資產攤銷54,993 
折舊22,003 
股份薪酬11,736 
特別收費(追討)13,244 
其他(收入)費用，淨額(2,883)
調整後的EBITDA$342,339 

51

將選定的基於GAAP的衡量標準與非基於GAAP的衡量標準進行對賬
截至2019年9月30日的三個月
(除每股數據外，以千為單位)
截至2019年9月30日的三個月
基於GAAP的衡量標準基於GAAP的衡量標準
總收入的百分比		調整數注意事項非基於GAAP的衡量標準非基於GAAP的衡量標準
總收入的百分比
收入成本
雲服務和訂閲$102,162 $(383)(1)$101,779 
客户支持29,387 (316)(1)29,071 
專業服務和其他54,338 (243)(1)54,095 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷40,298 (40,298)(2)— 
基於GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		468,380 67.2%41,240 (3)509,620 73.1%
運營費用
研究與發展81,178 (1,221)(1)79,957 
銷售及市場推廣128,618 (2,116)(1)126,502 
一般和行政51,535 (2,612)(1)48,923 
以客户為基礎的收購無形資產攤銷49,158 (49,158)(2)— 
特別收費(追討)5,101 (5,101)(4)— 
基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入132,513 101,448 (5)233,961 
其他收入(費用)，淨額(2,785)2,785 (6)— 
所得税撥備(追回)23,091 5,154 (7)28,245 
基於GAAP的淨收入/基於非GAAP的淨收入，歸因於OpenText74,401 99,079 (8)173,480 
基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText$0.27 $0.37 (8)$0.64 

(1)調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營結果的內部分析中。
(2)調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。
(3)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。
(4)
調整涉及從我們的非GAAP運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。更多細節見我們的簡明合併財務報表附註18“特別費用(回收)”。
(5)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。
(6)調整涉及剔除非GAAP運營費用的其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯的交易影響有關，通常不具有指示性或與持續運營相關，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收益(虧損)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配來計劃我們的持續業務。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。
(7)
調整涉及大約24%的基於GAAP的税收撥備税率和大約14%的非GAAP税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。此外，與當期收入無關的税收優惠/支出項目也不包括在內，例如税收不確定性準備金和估值津貼準備金的變化，以及報税和納税評估的“賬面到回報”調整。其中包括2017財年發生的內部重組產生的税收優惠淨額，假設可根據預測的使用期分配到當期。在得出大約14%的非GAAP税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。
52

(8)將基於GAAP的淨收入與基於非GAAP的淨收入進行對賬：
截至2019年9月30日的三個月
稀釋後每股
基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$74,401 $0.27 
加上：
攤銷89,456 0.33 
股份薪酬6,891 0.03 
特別收費(追討)5,101 0.02 
其他(收入)費用，淨額2,785 0.01 
基於公認會計原則的所得税撥備(收回)23,091 0.09 
基於非公認會計準則的所得税撥備(28,245)(0.11)
非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$173,480 $0.64 

調整後EBITDA的對賬
截至2019年9月30日的三個月
基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText$74,401 
加上：
所得税撥備(追回)23,091 
利息和其他相關費用(淨額)32,210 
以技術為基礎的已收購無形資產攤銷40,298 
以客户為基礎的收購無形資產攤銷49,158 
折舊20,277 
股份薪酬6,891 
特別收費(追討)5,101 
其他(收入)費用，淨額2,785 
調整後的EBITDA$254,212 


























53

流動性和資本資源
下表列出了所示期間經營、投資和融資活動的現金流變化：
(單位：千) 
截至2020年9月30日變化
增加(減少)		截止到六月三十號，
2020
現金和現金等價物$1,845,582 $152,732 $1,692,850 
限制性現金(1)
3,035 (1,378)4,413 
現金總額、現金等價物和限制性現金$1,848,617 $151,354 $1,697,263 
(1) 限制性現金在簡明綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產及其他資產項下分類。
截至9月30日的三個月，
(單位：千) 
2020變化2019
經營活動提供的現金$233,904 $96,457 $137,447 
用於投資活動的現金$(17,542)$3,108 $(20,650)
用於融資活動的現金$(75,800)$(24,987)$(50,813)
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括銀行存款餘額以及原始到期日不超過90天的存款。
我們繼續預計，我們的現金和現金等價物，以及可用的信貸安排，將足以滿足我們在未來12個月的營運資本、合同承諾、資本支出、股息和運營需求的預期現金需求。任何進一步的重大或與收購相關的活動可能需要額外的資金來源，並將受到根據我們的信貸安排建立的財務契約的約束。有關更多細節，請參閲下面的“長期債務和信貸安排”。我們從Revolver(定義如下)提取的6億美元收益(已於2020年3月5日通知貸款人)包括在我們截至2020年9月30日的18億美元現金和現金等價物總額中。季度結束後，我們於2020年10月用手頭的現金償還了根據Revolver提取的6億美元。
截至2020年9月30日，我們確認了2430萬美元(2020年6月30日-2480萬美元)的撥備，用於與某些非美國子公司的未分配收益相關的臨時差異的額外外國税或遞延所得税負債，以及計劃從某些德國子公司定期匯回的款項，這些款項將在分配時繳納預扣税。
根據CARE法案和其他新冠肺炎在歐洲、中東和非洲地區的税收減免計劃，我們總共推遲了大約6,500萬美元的納税。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們償還了與之前遞延的金額相關的約2900萬美元。截至2020年9月30日，我們還有3600萬美元的延期款項，這筆款項將在整個2021財年支付，其中一部分將在2022財年支付。
經營活動提供的現金流
與上一會計年度同期相比，來自經營活動的現金流量增加了9650萬美元，這是因為扣除非現金項目影響前的淨收入增加了4680萬美元，營運資本變動增加了4970萬美元。營運資本變化帶來的營運現金流增加主要是由於以下增加的淨影響：
(i)遞延收入1990萬美元；
(Ii)應收賬款1640萬美元；
(三)應繳所得税(扣除應收賬款)1400萬美元；以及
(四)1150萬美元，與應付帳款和應計負債有關。
營業現金流的這些增加被以下減少部分抵消：
(i)與其他資產有關的510萬美元；
(Ii)合同資產260萬美元；
54

(三)與經營租賃資產和負債淨額有關的250萬美元；以及
(四)190萬美元，涉及預付費用和其他流動資產。
在2021財年第一季度，我們的未償還天數(DSO)為44天，而2020財年第一季度的DSO為54天，這在很大程度上是由於收款效率的強勁提高。我們在2021財年第一季度和2020財年第一季度的DSO每天對我們現金流的影響分別為890萬美元和760萬美元。在達成DSO協議時，我們排除了合同資產，因為這些資產不會無條件地向客户提供相關對價的權利。
用於投資活動的現金流
我們用於投資活動的現金流主要是由於收購和增加財產和設備。
用於投資活動的現金流減少了310萬美元，主要原因是購買的財產和設備減少了330萬美元，但其他投資活動增加了20萬美元，這部分抵消了減少的現金流量。
用於融資活動的現金流
我們的融資活動產生的現金流通常包括長期債務融資和員工行使股票期權所獲得的金額。這些資金流入通常被我們的長期債務融資的預定和非預定償還，以及在適用的情況下，支付紅利和/或回購我們普通股所抵消。
用於融資活動的現金流增加了2500萬美元。這主要是因為用於在公開市場回購普通股的現金增加了2940萬美元，以便根據我們的股票補償計劃進行潛在的再發行，以及支付給股東的紅利增加了30萬美元。這些部分被為行使期權而發行普通股和OpenText員工購股計劃(ESPP)籌集的470萬美元現金增加所抵消。
現金股利
在截至2019年9月30日的三個月內，我們宣佈並支付了每股普通股0.1746美元的現金股息，總額為4,730萬美元(截至2019年9月30日的三個月-每股普通股0.1746美元，總額為4,700萬美元)。
未來股息的宣佈以及未來記錄和支付日期的確定取決於董事會的最終決定和酌情決定權。有關更多信息，請參閲我們2020財年年報10-K表中的第5項“股利政策”。
長期債務和信貸安排
高級無擔保固定利率票據
高級票據2030
2020年2月18日，公司的全資間接子公司Open Text Holdings，Inc.發行了本金總額為9億美元的2030年到期的4.125%優先債券(高級債券2030年)，根據1933年證券法(修訂後的證券法)第144A規則向合格機構買家以及根據證券法S規則向離岸交易中的某些人進行的非註冊發行中發行了2030年到期的高級債券(高級債券2030年)。優先債券2030年的息率為年息4.125釐，由2020年8月15日開始，每半年派息一次，分別於二月十五日及八月十五日派息一次。優先債券2030將於2030年2月15日到期，除非按條款提早贖回或購回。
我們可以2025年2月15日前的任何時間贖回全部或部分2030優先債券，贖回價格相當於2030優先債券本金的100%，另加贖回日的應計及未付利息(如有)。我們亦可在2025年2月15日前一次或多次贖回2030年優先債券本金總額的40%，在符合某些條件的情況下，以本金104.125%的贖回價格，另加贖回日的應計及未付利息(如有)，贖回若干合資格股票所得款項淨額。我們可以在2025年2月15日及之後的任何時間，在OTHI、本公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的BNY信託公司(2030 Indenture)之間，按OTHI、本公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)和作為加拿大受託人的BNY信託公司(BNY Trust Company)之間的適用贖回價格，贖回全部或部分高級票據2030。
55

如果我們遇到2030年契約規定的控制權變更觸發事件之一，我們將被要求以相當於2030年高級債券本金的101%的價格回購2030年高級債券，外加截至購買日的應計和未付利息(如果有的話)。
2030年契約載有限制本公司、OTHI及本公司某些附屬公司能力的契諾，除其他事項外：(I)設定若干留置權，並進行售賣及回租交易；(Ii)為本公司、OTHI或本公司某些附屬公司設立、承擔、招致或擔保額外債務，而該等附屬公司不會成為高級票據2030的附屬擔保人；及(Iii)合併、合併或合併，或轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置；及(Iii)合併、合併或合併，或轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置這些公約受到《2030年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2030年債券契約還規定了違約事件，如果其中任何違約事件發生，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還的2030年優先債券的本金、溢價(如果有的話)、利息和任何其他貨幣義務立即到期和支付。
優先票據2030由本公司及本公司現有及未來全資附屬公司(OTHI除外)在優先無抵押基礎上提供擔保，這些附屬公司借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2030和擔保與本公司、OTHI和擔保人現有和未來的優先非次級債務具有同等的償付權，並將優先於本公司、OTHI和擔保人未來的次級債務。優先票據2030和擔保實際上將從屬於本公司、OTHI和擔保人現有和未來的所有擔保債務，包括優先信貸安排項下的債務，但以擔保此類擔保債務的資產價值為限。
前述對2030年契約的描述並不聲稱是完整的，只是參考了2030年契約的全文進行了限定。2030年契約全文是作為公司於2020年2月18日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告的證物而提交的。
高級票據2028
於二零二零年二月十八日，我們根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S條向離岸交易若干人士發行本金總額為3.875的2028年到期優先債券(2028年高級債券)。優先債券2028年的息率為年息3.875釐，由2020年8月15日開始，每半年派息一次，分別於二月十五日及八月十五日派息一次。優先債券2028將於2028年2月15日到期，除非按條款提早贖回或購回。
我們可以2023年2月15日之前的任何時間贖回全部或部分2028年優先債券，贖回價格相當於2028年優先債券本金的100%，另加贖回日的應計未付利息(如有)。我們亦可在2023年2月15日前一次或多次贖回2028年優先債券本金總額的40%，在符合某些條件的情況下，以本金103.875%的贖回價格，另加贖回日的應計及未付利息(如有)，贖回若干合資格股票所得款項淨額。我們可以在2023年2月15日及之後的任何時間，一次或多次贖回2028年高級票據，贖回全部或部分高級票據，贖回價格載於本公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約梅隆銀行(BNY Trust Company)之間的2028年高級票據契約(日期為2020年2月18日)中規定的適用贖回價格，外加應計和未付利息(如果有的話)。
如果我們遇到2028年契約規定的控制權變更觸發事件之一，我們將被要求以相當於2028年高級債券本金的101%的價格回購2028年高級債券，外加截至購買日的應計和未付利息(如果有的話)。
2028年契約包含的契約限制了我們和我們的某些子公司的能力，除其他事項外：(I)設立某些留置權，並進行出售和回租交易；(Ii)在不使該子公司成為高級票據2028年的附屬擔保人的情況下，為公司或擔保人創造、承擔、招致或擔保額外債務；以及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產和資產實質上作為一個整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置。這些公約受到《2028年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2028年債券契約還規定了違約事件，如果其中任何違約事件發生，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還的2028年優先債券的本金、溢價(如果有的話)、利息和任何其他貨幣義務立即到期和支付。
優先票據2028由我們現有及未來的全資附屬公司在優先無抵押的基礎上提供擔保，這些附屬公司借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2028及擔保與吾等及吾等擔保人現有及未來的所有優先非次級債務享有同等優先償付權，並將優先於吾等及吾等擔保人的所有未來次級債務享有優先兑付權。優先票據2028和擔保實際上將從屬於我們和我們擔保人現有和未來的所有擔保債務，包括優先信貸安排項下的義務，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
56

前述對2028年契約的描述並不聲稱是完整的，其全文參考了2028年契約的全文，該全文作為公司於2020年2月18日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告的證物。
高級票據2026
本公司於二零一六年五月三十一日根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S條向離岸交易若干人士發行本金總額為5.875的2026年到期優先債券(2026年高級債券)。優先債券2026的息率為年息5.875釐，由二零一六年十二月一日開始，每半年派息一次，分別於六月一日及十二月一日派息一次。優先債券2026將於2026年6月1日到期，除非按條款提早贖回或購回。
2016年12月20日，我們以102.75%的發行價重新發行了2026年高級債券，本金總額增加了2.5億美元。額外發行的債券具有相同的條款，可與之前發行的本金總額為6億美元的高級債券2026互換，並是單一系列的一部分。在計入額外發行後，2026年高級債券的未償還本金總額為8.5億美元。
我們可以2021年6月1日之前的任何時間贖回全部或部分高級債券，贖回價格相當於2026年高級債券本金的100%，外加適用的溢價，另加到贖回日為止的應計未付利息(如有)。我們還可以在2021年6月1日及之後的任何時間，一次或多次贖回2026年高級票據，贖回全部或部分高級票據，贖回價格載於本公司、其附屬擔保方、美國受託人紐約梅隆銀行和加拿大受託人加拿大紐約梅隆銀行(BNY Trust Company)之間的2026年高級票據契約(日期為2016年5月31日)，外加應計和未付利息(如果有)。
如果我們遇到2026年契約中規定的控制權變更觸發事件之一，我們將被要求以相當於2026年高級債券本金101%的價格回購2026年高級債券，外加截至購買日的應計和未付利息(如果有的話)。
2026年契約載有限制本公司及若干附屬公司(除其他事項外)的能力的契諾：(I)設定若干留置權及進行售賣及回租交易；(Ii)在該附屬公司不成為票據的附屬擔保人的情況下，為本公司或擔保人產生、承擔、招致或擔保額外債務；及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產及資產整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置予另一人。(Ii)本公司或擔保人須承擔、承擔、招致或擔保額外債務，而該等附屬公司並無成為票據的附屬擔保人；及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產及資產整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置予另一人。這些公約受到《2026年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2026年契約還規定了違約事件，如果違約事件發生，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還票據的本金、溢價(如果有的話)、利息和任何其他貨幣義務立即到期和支付。
優先票據2026由我們現有和未來的全資附屬公司以優先無抵押基礎提供擔保，這些子公司借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的義務。優先票據2026及擔保與吾等及吾等擔保人現有及未來的所有優先非次級債務同等享有償付權利，並將優先於吾等及吾等擔保人的所有未來次級債務的償付權利。優先票據2026和擔保實際上將從屬於我們和我們擔保人現有和未來的所有擔保債務，包括優先信貸安排項下的義務，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
前述對2026年契約的描述並不聲稱是完整的，其全文參考了2026年契約的全文，該全文作為公司於2016年5月31日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告的證物。
定期貸款B
2018年5月30日，我們與其中指定的某些貸款人巴克萊銀行(Barclays)簽訂了一項信貸安排，提供10億美元的定期貸款安排，作為唯一的行政代理和抵押品代理，以及作為牽頭安排人和聯合簿記管理人(定期貸款B)，並於2018年5月30日全額借款，其中包括全額償還我們最初於2014年1月16日簽訂的8億美元定期貸款信貸安排下的貸款。在定期貸款B項下償還的款項相當於本金的0.25%，在定期貸款B的有效期內按季度等額分期付款，其餘部分在到期時到期。
定期貸款B項下的借款是以與Revolver在同等基礎上對我們幾乎所有資產的第一次抵押為擔保的。定期貸款B的期限為七年，2025年5月到期。
定期貸款B項下的借款按年利率計息，利率等於適用保證金加上借款人選擇的(1)與該借款相關的利息期的歐洲美元利率或(2)ABR利率。定期貸款B項下借款的適用保證金為1.75%(倫敦銀行同業拆借利率預付款)和0.75%(ABR保證金)
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預付款。定期貸款B的當前未償還餘額的利息相當於1.75%加倫敦銀行同業拆借利率(以0.00%為下限)。截至2020年9月30日，定期貸款B的未償還餘額利率為1.91%。有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的更多信息，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中的“風險因素”中的“風險因素”部分：“全球金融體系的壓力可能會以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
定期貸款B的增量貸款能力為(I)2.5億美元外加(Ii)額外金額，但須滿足不超過2.75：1.00的“綜合優先擔保淨槓桿率”，每種情況均受某些條件的限制。綜合優先擔保淨槓桿率是指在我們過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的補償和其他雜費前的淨收益中，由我們或我們的任何子公司的資產擔保的不受限制的現金(包括擔保和信用證)在我們總債務中所佔的比例。
根據定期貸款B，我們必須在每個財務季末維持不超過4：1的“綜合淨槓桿率”.綜合淨槓桿率是指我們的總債務中扣除不受限制的現金(包括擔保和信用證)佔我們過去12個月未計利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的補償和其他雜費的淨收益的比例。截至2020年9月30日，我們的綜合淨槓桿率為1.8：1。
左輪手槍
2019年10月31日，我們修訂了承諾的循環信貸安排(Revolver)，將Revolver下的總承諾從4.5億美元增加到7.5億美元，並將到期日從2022年5月5日延長至2024年10月31日。根據Revolver的借款以我們幾乎所有資產的第一抵押權作為擔保，在與定期貸款B同等的基礎上。Revolver在期限結束之前沒有固定的還款日期。根據Revolver的借款按倫敦銀行同業拆息加固定保證金的浮動利率計息，取決於我們的綜合淨槓桿率，從1.25%到1.75%不等。截至2020年9月30日，Revolver上的未償還餘額利率為1.90%。有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的更多信息，請參閲我們2020財年Form 10-K年度報告中的“風險因素”中的“風險因素”部分：“全球金融體系的壓力可能會以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
根據《革命者法案》(Revolver)，我們必須在每個財務季度末保持不超過4：1的“綜合淨槓桿率”。綜合淨槓桿率是指我們的總債務中扣除不受限制的現金(包括擔保和信用證)佔我們過去12個月未計利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的補償和其他雜費的淨收益的比例。截至2020年9月30日，我們的綜合淨槓桿率為1.8：1。
截至2020年9月30日，我們在Revolver上有6億美元的未償還餘額(2020年6月30日-6億美元)，還有1.5億美元可供提取。提取6億美元的收益以現金和現金等價物的形式呈現，並在截至2020年9月30日和2020年6月30日的壓縮綜合資產負債表中的長期債務的當前部分內呈現。季度結束後，我們於2020年10月用手頭的現金償還了根據Revolver提取的6億美元。有關更多信息，請參閲本季度報告中包含的簡明綜合財務報表的附註25“後續事項”(Form 10-Q)。
截至2019年9月30日，我們在Revolver上沒有未償還餘額。在截至2019年9月30日的三個月裏，沒有任何活動。
有關本公司債務的進一步詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註11“長期債務”。
貨架登記表
2019年11月29日，我們向美國證券交易委員會提交了一份S-3表格的通用貨架登記聲明，該聲明自動生效(《貨架登記聲明》)。貨架登記聲明允許不時進行股權、債務和其他證券的一級和二級發行，包括普通股、優先股、債務證券、存托股份、認股權證、購買合同、單位和認購收據。2019年11月29日，加拿大證券監管機構同時提交了一份基礎架子簡短招股説明書，證明瞭此類證券的分銷資格。證券的類型和具體條款將在任何發行時確定，並將在分別向美國證券交易委員會和加拿大證券監管機構提交的適用招股説明書附錄中進行説明。
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股份回購計劃
季度結束後，我們於2020年11月5日宣佈批准一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以在自2020年11月12日起的12個月內不時在公開市場交易中購買我們在納斯達克全球精選市場、多倫多證券交易所和/或加拿大和/或美國的其他交易所和另類交易系統(如果符合條件)上總計3.5億美元的普通股，但須遵守適用的法律和證券交易規則(“回購計劃”)。我們在公開市場交易中為普通股支付的價格將是購買時的市場價格或適用法律或證券交易所規則允許的其他價格。
回購計劃將根據1934年美國證券交易法10b-18規則實施。根據回購計劃進行的購買將被限制在13,618,774股(相當於公司截至2020年11月4日已發行和已發行普通股的5%)。我們根據回購計劃購買的所有普通股將被取消。
養卹金
截至2020年9月30日，我們的無資金養老金計劃債務總額為8120萬美元，其中270萬美元將在未來12個月內支付。我們希望能夠在正常運營過程中支付與這些債務相關的長期和短期款項。
根據我們最重要的計劃Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律賓公司(GXS PHP)的預期付款如下：
截至6月30日的財年，
CDTGXS GERGXS PHP
2021年(截至9個月)$601 $729 $104 
2022866 1,001 378 
2023963 1,001 282 
20241,069 1,009 298 
20251,116 1,038 343 
2026年至2030年6,403 5,088 3,171 
總計$11,018 $9,866 $4,576 
有關養老金的詳細討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註12“養老金計劃和其他退休後福利”。
承諾和合同義務
截至2020年9月30日，我們已經履行了以下合同義務，指定財務期的最低付款如下：
 應在以下時間內付款
 總計2020年10月1日-2021年6月30日2021年7月1日-
2023年6月30日		2023年7月1日-
2025年6月30日		2025年7月1日
以及更遠的地方
長期債務義務(1)
$4,624,860 $107,497 $300,938 $1,226,237 $2,990,188 
經營租賃義務(2)
293,971 52,041 107,334 61,273 73,323 
未計入租賃義務的合同的購買義務100,410 39,932 60,478 — — 
$5,019,241 $199,470 $468,750 $1,287,510 $3,063,511 
(1)包括到期前的利息和本金支付。不包括截至2020年9月30日從Revolver提取的6億美元，預計將在一年內償還，並在2020年10月季度結束後償還。有關更多細節，請參閲我們的簡明合併財務報表附註11“長期債務”和附註25“後續事項”。
(2)指吾等經營租賃負債項下未貼現的未來最低租賃付款，並不包括根據吾等與第三方訂立的各項分租協議預期收到的分租收入。有關詳情，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註6“租賃”。
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擔保和賠償
我們已經簽訂了客户協議，其中可能包括賠償我們的客户因我們的軟件產品或服務侵犯某些第三方知識產權而受到的第三方索賠，以及與違反我們的保密義務相關的責任。吾等並無就該等彌償撥備支付任何重大款項，亦未在我們的簡明綜合財務報表中累積任何與該等彌償撥備相關的負債。
在正常的業務過程中，我們偶爾會與第三方達成財務擔保，其中包括代表我們開展業務的各方提供的與税收和信用證有關的擔保。此類協議並未對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
訴訟
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。我們每季度審查每個重大法律事項的狀況，並對這些事項進行評估，以確定應如何根據ASC主題450-20“或有損失”(主題450-20)的要求，為會計和披露目的對待這些事項。具體地説，這一評估過程包括集中跟蹤和逐項列出我們所有爭議和訴訟項目的狀況，與相關的內部和外部律師討論任何訴訟和索賠的性質，包括任何合理地可能導致訴訟的爭議或索賠，並根據每一事項的是非曲直和我們在類似情況下進行類似訴訟的經驗來評估每一事項的進展。
如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，且金額可以合理估計，我們將根據第450-20條對估計損失承擔責任。截至本季度報告Form 10-Q的日期，此類應計負債總額對我們的綜合財務狀況或經營結果並不重要，我們不相信，在提交本文件之日，發生超過已確認金額的虧損是合理可能的，這將對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。如下所述，我們目前無法估計有關某些披露事項的可能損失或損失範圍。
偶然事件
美國國税局事宜
正如我們之前披露的，美國國税局(IRS)正在審查我們截至2010年6月30日的財年(2010財年)至2012財年6月30日(2012財年)的某些納税申報單，並結合這些審查審查我們在2010財年的內部重組，以鞏固我們在盧森堡和加拿大的某些知識產權所有權，以及我們將某些收購整合到由此產生的結構中。我們此前還披露，審查可能導致對我們的税項的擬議調整，這些調整可能是個別的或整體的，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄任何此類潛在調整的重大應計項目。
我們之前披露，作為這些審查的一部分，2015年7月17日，我們收到了美國國税局(IRS)的初步擬議調整通知(NOPA)草案，經2018年7月11日國税局修訂後，提議因2010財年重組而一次性增加我們的美國聯邦税收約3.35億美元(2010 NOPA)，外加相當於2010財年額外擬議税收20%的罰款，以及按美國國税局公佈的適用法定利率計算的利息。
2018年7月11日，我們還收到了與之前披露的預期一致的NOPA草案，該草案提議將2012財年美國聯邦税收一次性增加約8000萬美元(2012 NOPA)，原因是將Global 360 Holding Corp.整合到2010財年內部重組產生的結構中，外加相當於2012財年額外擬議税收的40%的罰款和利息。
2019年1月7日，我們從美國國税局(IRS)收到了關於2010財年和2012財年應納税所得額調整建議的官方通知，以及2010和2012財年應納税所得額的最終版本。在每一種情況下，這些文件都符合預期，條款與之前披露的各自國家海洋保護區草案中規定的基本相同，只是作為2012年國家海洋保護區的一部分增加了一項擬議的處罰。
NOPA是美國國税局(IRS)的職位，不強制要求納税。我們繼續強烈反對國税局在NOPA中的立場，我們強烈反對對我們應税收入的擬議調整，以及任何擬議的罰款和利息。
截至我們收到2010年和2012年最終NOPA時，根據美國國税局的建議，我們的潛在總負債(包括額外的州所得税加上可能到期的罰款和利息)約為7.7億美元，其中包括約4.55億美元的美國聯邦和州税，約1.3億美元的罰款，以及
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大約1.85億美元的利息。在此事得到解決之前，利息將繼續按適用的法定利率累加，而且可能數額很大。
正如前面披露和提到的，我們強烈反對美國國税局的立場，我們強烈反對對我們應税收入的擬議調整，以及擬議的罰款和利息。我們正在尋求納税人可以選擇的各種替代方案，以對擬議的調整提出異議，包括目前通過美國國税局上訴，可能還包括美國聯邦法院。任何這樣的替代方案都可能涉及一個漫長的過程，並導致鉅額費用。截至本季度報告(Form 10-Q)的日期，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄與這些檢查相關的任何重大應計項目。這些税務審查的不利結果可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
有關美國國税局這一事件的更多信息，請參閲我們2018財年10-K表格年度報告中的附註14“擔保和或有事項”。
CRA問題
作為正在對我們的加拿大納税申報單進行審計的一部分，加拿大税務局(CRA)對我們在與國際子公司進行的某些公司間交易中使用的轉移定價方法提出了異議，併發布了2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的重新評估通知。假設利用可用的税收屬性(下文進一步描述)，我們估計，截至2020年9月30日，與CRA對2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的重新評估相關的潛在總負債僅限於可能到期的罰款和利息約4500萬美元。
根據草案，2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的重新評估通知將使我們的應納税所得額每年增加約9000萬至1億美元，並對擬議的收入調整處以10%的罰款。
我們強烈反對CRA的立場，認為2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的重新評估(包括任何處罰)是沒有道理的。我們已經提交了2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的異議通知書。我們目前正在根據適用的國際條約就這些重新評估尋求主管當局的考慮。
即使我們不能成功挑戰CRA的重估以增加我們2012財年、2013財年、2014財年和2015財年的應税收入，或者可能建議在當前審計的後續年度進行的潛在重估，我們也可以為這些年度提供選擇性的扣除(包括後來幾年的結轉)，以抵消增加的金額，這樣就不需要支付額外的現金税，如上所述，任何評估的罰款和利息除外。
我們會繼續就調整應課税收入的建議，以及任何罰款和利息評估提出強烈的反對意見。截至本季度報告(Form 10-Q)的日期，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄任何與這些重估有關的應計項目。CRA對2012財年之前財年的納税申報單的審計已經完成，沒有重新評估我們在國際交易中的所得税負擔，包括適用於該等交易的轉移定價方法。CRA目前正在對2016財年和2017財年進行審計。我們正在與CRA進行持續的討論，並繼續積極爭奪CRA的審計職位。
碳酸鹽集體訴訟訴狀
2019年8月1日，在我們收購Carbonite之前，Carbonite的一個所謂股東向美國馬薩諸塞州地區法院提起了針對Carbonite的集體訴訟，指控Carbonite的前首席執行官穆罕默德·S·阿里(Mohamad S.Ali)和前首席財務官安東尼·福爾格(Anthony Folger)單獨並代表所有其他類似案件起訴Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(No.1：19-cc起訴書稱，根據修訂後的1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第10(B)和20(A)條及其頒佈的規則10b-5，違反了聯邦證券法。起訴書一般聲稱，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition作出了重大虛假和誤導性陳述，並尋求將該訴訟指定為集體訴訟，判給未指明的補償性損害賠償、費用和開支，包括律師費和專家費，以及法院認為適當的其他救濟。2019年8月23日，同一法院提交了一份幾乎相同的訴狀，標題為馮威廉(William Fung)，單獨並代表所有其他類似案件起訴Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(編號1：19-cv-11808-lts)(連同露娜的起訴書，即“證券訴訟”)。2019年11月21日，法院合併了證券訴訟，指定了首席原告，並指定了首席律師。2020年1月15日，首席原告提交了一份合併的修改後的起訴書，總體上提出了與2019年8月1日提起的起訴書相同的指控，並尋求同樣的救濟。被告於2020年3月10日採取行動，駁回了證券公司的訴訟。該動議在2020年6月進行了全面簡報，並於2020年10月15日就駁回證券訴訟的動議舉行了聽證會。聽證後, 2020年10月22日，法院在有偏見的情況下批准
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被告要求駁回證券訴訟的動議。因此，為了進一步提起證券訴訟，原告現在必須及時向法院提出更改或修改判決的請求，或者進一步對駁回判決提出上訴。
Carbonite VS實時數據
2017年2月27日，在我們收購Carbonite之前，一家名為Realtime Data LLC(“Realtime Data”)的非執業實體向美國德克薩斯州東區地區法院提起訴訟“Realtime Data LLC訴Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)”，指控Carbonite的某些雲存儲服務侵犯了Realtime Data持有的某些專利。實時數據公司對Carbonite的控訴要求賠償金額不詳，並要求禁制令救濟。2017年12月19日，美國德克薩斯州東區地區法院將此案移交馬薩諸塞州地區法院(編號1：17-cv-12499)。實時數據公司還對美國各地的其他公司提起了許多其他專利訴訟。在其中一起向美國特拉華州地區法院提起的訴訟中，特拉華州法院於2019年7月29日駁回了訴訟，此前特拉華州法院宣佈Realtime Data對Carbonite主張的四項專利中的三項無效；這一裁決被上訴至美國聯邦巡迴上訴法院(U.S.Court of Appeals for the Federal Circuit)。根據2019年8月19日的命令，美國馬薩諸塞州地區法院暫停了對Carbonite的訴訟，等待前面提到的特拉華州訴訟中解僱的上訴。2020年10月23日，上訴法院撤銷併發回特拉華州法院的裁決。碳酸鹽案的當事人和初審法院尚未解決上訴法院裁決的影響。至於針對碳酸鹽公司主張的第四項專利，美國專利商標局專利審判和上訴委員會於9月24日, 2019年宣佈該專利的某些權利要求無效。在針對碳酸鈣的行動中，審判日期尚未確定。該公司正在積極捍衞碳酸鹽。我們沒有計入與此事相關的或有損失，因為與非執業實體相關的訴訟本質上是不可預測的。雖然損失是合理的，但管理層認為目前不太可能出現不利的結果，我們仍然無法合理估計與這起訴訟相關的可能損失或損失範圍。
另請參閲我們2020財年10-K表格年度報告的第I部分，第1A項“風險因素”。
表外安排
按照慣例，我們不會進行表外融資，但與我們有業務往來的各方提供的與税收和信用證有關的擔保除外。

第三項：披露關於市場風險的定量和定性信息
我們主要面臨與我們的定期貸款、循環貸款和外幣匯率的利率波動相關的市場風險。
利率風險
我們對利率波動的風險主要與我們的定期貸款B和Revolver有關。
截至2020年9月30日，我們的定期貸款B的未償還餘額為9.75億美元，定期貸款B的浮動利率為1.75%加LIBOR。截至2020年9月30日，假設截至2020年9月30日的貸款餘額在整個期間(2020年6月30日-980萬美元)未償還，利率每不利變化1%，我們對定期貸款B的年度利息支付將增加約980萬美元。
截至2020年9月30日，我們在Revolver上的未償還餘額為6億美元。根據Revolver的借款按倫敦銀行同業拆息加固定利率計息，固定利率取決於我們的綜合淨槓桿率，從1.25%到1.75%不等。截至2020年9月30日，假設截至2020年9月30日的全額餘額在整個期間(2020年6月30日-600萬美元)未償還，利率每不利變化1%，我們對Revolver的年度利息支付將增加約600萬美元。季度結束後，我們於2020年10月用手頭的現金償還了根據Revolver提取的6億美元。
有關倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)影響的更多信息，請參閲2020財年Form 10-K年度報告第I部分第1A項中包含的“全球金融體系的壓力可能以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
外幣風險
外幣交易風險
我們用各種外幣進行交易。我們的外匯風險通常來自公司間費用、公司間貸款和其他公司間交易，這些交易預計在短期內以現金結算，並以非功能性貨幣進行交易。我們預計，在外匯風險敞口方面，我們將繼續實現收益或虧損。我們在外匯風險敞口方面的最終已實現損益一般將取決於
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我們進行的交叉貨幣交易的規模和類型，與這些風險敞口相關的貨幣匯率以及這些匯率的變化。此外，我們還對與我們在加拿大的工資支出相關的某些加元外幣風險進行了對衝。
根據截至2020年9月30日的未平倉外匯遠期合約，加元兑美元匯率每變動1美分，我們現有外匯遠期合約的市值就會變化60萬美元(2020年6月30日-60萬美元)。
外幣兑換風險
我們的報告貨幣是美元。在將國外子公司的資產和負債總額轉換為美元后，外幣的波動會影響我們報告的這些資產和負債總額。特別是，我們為這些子公司持有的很大一部分現金以美元報告的現金和現金等價物的金額可能會受到截至每個各自報告期結束時外幣匯率變化造成的換算差異的影響(抵銷部分記錄在我們的合併資產負債表上累積的其他全面收益中)。
下表顯示了截至2020年9月30日，我們以某些主要外幣計價的現金和現金等價物(等值美元)：
(單位：千)美元
等值價格
2020年9月30日		美元
等值價格
2020年6月30日
歐元$236,505 $229,579 
英磅95,724 64,865 
加元6,417 20,311 
瑞士法郎35,387 43,365 
其他外幣107,487 93,292 
以外幣計價的現金和現金等價物總額481,520 451,412 
美元1,364,062 1,241,438 
現金和現金等價物合計$1,845,582 $1,692,850 
如果與美元相比，整體外幣匯率統一下跌10%，假設我們沒有簽訂上文討論的任何衍生品，我們將以等值美元報告的現金和現金等價物數量將減少4820萬美元(2020年6月30日-4510萬美元)。

項目4.管理控制和程序
(A)對披露控制和程序的評估
截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，這些控制和程序是根據1934年修訂的《證券交易法》(The Exchange Act)頒佈的第13a-15(E)條規定的。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，我們根據交易法提交的報告(根據規則13(A)-15(E))要求我們披露的信息已累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官。以便及時作出關於要求披露的決定。
(B)財務報告內部控制(ICFR)的變化
根據我們的管理層(首席執行官和首席財務官參與)完成的評估，我們的管理層得出結論，在截至2020年9月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(根據外匯法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
因為有了新冠肺炎，我們繼續在家中工作的模式下運營。儘管我們先前存在的控制措施並不是專門為在當前環境下運行而設計的，但我們仍然相信，我們已建立的內部控制機制
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對財務報告的控制解決了所有已確定的風險領域。我們繼續監測新冠肺炎疫情可能對我們財務報告內部控制的設計或操作有效性產生的任何影響。




第II部分-其他資料
第1A項危險因素

您應仔細考慮我們截至2020年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中討論的風險因素。這些並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的經營業績、財務狀況和流動性。我們的業務也受到影響其他許多公司的一般風險和不確定性的影響。


第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用


購買公司股權證券

截至2020年9月30日的三個月

期間(A)購買的股份(或單位)總數(B)每股(或單位)平均支付價格(C)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份(或單位)總數(D)根據計劃或方案可購買的股份(或單位)的最高數量
07/01/20至07/31/20— $— — — 
08/01/20至08/31/20(1)965,154 $43.38 — — 
09/01/20至09/30/20— $— — — 
總計965,154 $43.38 — — 


(1)代表在公開市場回購並以信託形式持有的普通股，用於根據我們的LTIP或其他計劃進行潛在再發行。有關更多細節，請參閲我們簡明合併財務報表附註13“股本、期權計劃和基於股份的付款”下的“庫存股”。



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項目6.所有展品

以下文件作為本報告的一部分提交：
陳列品
數		展品説明
4.1
Open Text Corporation 2004股票期權計劃，於2020年9月14日修訂並重述(1)
4.2
Open Text Corporation 2004員工購股計劃，於2020年9月14日修訂並重述(1)
10.1*
Mark J.Barrenechea與本公司於2020年8月14日簽訂的僱傭協議第4號修正案(修訂後的Mark J.Barrenechea與本公司於2012年10月30日簽訂的僱傭協議)。(2)
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的交易所法案第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的《交易所法案》(Exchange Act)第13a-14(A)條對首席財務官的證明。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典第18編第1350條》規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席財務官的認證。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤鏈接庫。
101.PRE內聯XBRL分類擴展表示。
*表示與補償計劃或安排有關的管理合同

(1)本公司於2020年9月30日向美國證券交易委員會提交的S-8表格，作為公司註冊説明書的附件，並通過引用併入本文。
(2)本公司於2020年8月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表格，作為本公司當前報告的證物，並通過引用併入本文。



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簽名


根據修訂後的1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Open Text公司
日期：2020年11月5日
依據：馬克·J·巴雷內切(Mark J.Barrenechea)
馬克·J·巴雷內切
副主席、首席執行官兼首席技術官
(首席行政主任)
/s/Madhu Ranganathan
馬杜·蘭格納坦
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
/s/霍華德·羅森
霍華德·羅森
高級副總裁兼首席會計官
(首席會計官)

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