目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格：
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| | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至2010年12月31日的季度業績。
或
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| | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在從日本向日本過渡的過渡期內，中國將繼續保持穩定。
佣金檔案編號
圖卡斯公司(Tucows Inc.)
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
| | |
| (述明或其他司法管轄權 | (I.R.S.僱主 |
| 公司或組織) | 識別號碼) |
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據《交易法》第12(B)節登記的證券：
| 每一類的名稱 |
| 交易 符號 |
| 每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求：
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據本章S-T§232.405規則第405條要求提交的每一份互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件管理器☐ | |
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| ☐中的非加速文件管理器 | 規模較小的報告公司。 |
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| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)：是。
截至2020年11月2日，共有
圖卡斯公司(Tucows Inc.)
表10-Q季度報告
索引
| 第I部分 財務信息 |
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| 第1項 |
合併財務報表 |
3 |
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截至2020年9月30日和2019年12月31日的合併資產負債表(未經審計) |
3 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合營業和全面收益表(未經審計) |
4 |
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併現金流量表(未經審計) |
5 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
6 |
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| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
26 |
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| 項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
50 |
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| 項目4. |
管制和程序 |
51 |
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| 第II部 其他信息 |
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| 第1項 |
法律程序 |
52 |
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| 第1A項 |
危險因素 |
52 |
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| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用。 |
53 |
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| 項目3. |
高級證券違約 |
53 |
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| 項目4. |
礦場安全資料披露 |
53 |
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| 第五項。 |
其他資料 |
53 |
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| 第6項 |
陳列品 |
54 |
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| 簽名 |
55 |
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商標、商號和服務標誌
Tucows®、EPAG®、Hover®、OpenSRS®、Platypus®、Ting®、eNom®、Roam®、Roam Mobility®、BulkRegister®、Ascio®、Cedar®和YummyNames®是Tucows Inc.或其子公司的註冊商標。Tucows Inc.或其子公司的其他服務標誌、商標和商品名稱可在本季度報告(Form 10-Q)中使用(本季度報告)。本季度報告中提及的所有其他服務標誌、商標和商號均為其各自所有者的財產。僅為方便起見，本季度報告中提及的任何商標均可不帶®或TM符號出現，但此類引用並不意味着我們或該商標的所有者(視情況而定)不會根據適用法律最大程度地主張我們或其權利或適用許可人對這些商標的權利。
第一部分：財務信息
項目1.合併財務報表
Tucows科技公司(Tucows International Inc.)
合併資產負債表
(美元金額以千美元為單位)
(未經審計)
| 九月三十日， | 十二月三十一號， | |||||||
| 2020 | 2019 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元截至2020年9月30日，截至2019年12月31日 | ||||||||
| 盤存 | ||||||||
| 預付費用和押金 | ||||||||
| 衍生工具資產，流動部分(附註5) | ||||||||
| 預付域名註冊及輔助服務費，本期部分(附註11) | ||||||||
| 可追回的所得税 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 預付域名註冊和輔助服務費，長期部分(附註11) | ||||||||
| 財產和設備 | ||||||||
| 經營性租賃資產使用權 | ||||||||
| 合同費用 | ||||||||
| 無形資產(附註6) | ||||||||
| 商譽(附註6) | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 衍生工具負債，流動部分(附註5) | ||||||||
| 經營租賃負債，本期部分(附註12) | ||||||||
| 遞延收入，當期部分(附註10) | ||||||||
| 應付認證費用，本期部分 | ||||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 衍生工具負債，長期部分(附註5) | ||||||||
| 遞延收入，長期部分(附註10) | ||||||||
| 應支付的認證費用，長期部分 | ||||||||
| 經營租賃負債，長期部分(附註12) | ||||||||
| 應付貸款(附註7) | ||||||||
| 其他長期負債(附註4(B)) | ||||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 股東權益(附註14) | ||||||||
| 優先股-面值，授權股份；已發行和未償還 | ||||||||
| 普通股-面值，授權股份；截至2020年9月30日發行和發行的股票以及截至2019年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合收益(附註5) | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
| 或有事項(附註18) | ||||||||
見合併財務報表附註：
Tucows科技公司(Tucows International Inc.)
合併經營表和全面收益表
(除每股金額外，美元金額以千美元計)
(未經審計)
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月內， | ||||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||
| 淨收入(附註10) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入成本(附註10) | |||||||||||||||||
| 收入成本 | |||||||||||||||||
| 網絡費用 | |||||||||||||||||
| 財產和設備折舊 | |||||||||||||||||
| 無形資產攤銷(附註6) | |||||||||||||||||
| 財產和設備的減值 | |||||||||||||||||
| 收入總成本 | |||||||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||||
| 費用： | |||||||||||||||||
| 銷售及市場推廣 | |||||||||||||||||
| 技術運營和開發 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | |||||||||||||||||
| 財產和設備折舊 | |||||||||||||||||
| 財產和設備處置損失 | |||||||||||||||||
| 無形資產攤銷(附註6) | |||||||||||||||||
| 定期無形資產減值(附註6) | |||||||||||||||||
| 貨幣遠期合約的虧損(收益)(附註5) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 總費用 | |||||||||||||||||
| 營業收入 | |||||||||||||||||
| 其他收入(費用)： | |||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 出售丁氏客户資產的收益，淨額(附註17) | |||||||||||||||||
| 其他費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 所得税撥備前收入 | |||||||||||||||||
| 所得税撥備(附註8) | |||||||||||||||||
| 當期淨收益 | |||||||||||||||||
| 其他綜合收益，扣除税後的淨額 | |||||||||||||||||
| 套期保值活動未實現收益(虧損) | ( | ) | |||||||||||||||
| 淨額重新分類為收益(附註5) | |||||||||||||||||
| 扣除税費(收入)後的其他綜合收益(虧損)和截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，和截至2020年9月30日及2019年9月30日的9個月(注5) | ( | ) | |||||||||||||||
| 綜合收益，當期税後淨額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 普通股基本每股收益(附註9) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 用於計算每股普通股基本收益的股票(注9) | |||||||||||||||||
| 稀釋後每股普通股收益(附註9) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 用於計算稀釋後每股普通股收益的股票(注9) | |||||||||||||||||
見合併財務報表附註：
Tucows科技公司(Tucows International Inc.)
合併現金流量表
(以千美元為單位的美元金額)
(未經審計)
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月內， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 現金提供方： | ||||||||||||||||
| 經營活動： | ||||||||||||||||
| 當期淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 不涉及現金的物品： | ||||||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||||||
| 財產和設備的減值 | ||||||||||||||||
| 債務貼現和發行成本攤銷 | ||||||||||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||||||||||
| 攤銷合同淨成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 定期無形資產減值 | ||||||||||||||||
| 或有對價的增值 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 遞延所得税(回收) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用的超額税收優惠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨使用權經營資產/經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 處置域名的損失 | ||||||||||||||||
| 遠期合約公允價值變動的損失(收益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 出售亭移動客户資產(附註17) | ||||||||||||||||
| 以股票為基礎的薪酬 | ||||||||||||||||
| 非現金營運資金變動： | ||||||||||||||||
| 應收帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 盤存 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 預付費用和押金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 預付費域名註冊及輔助服務費 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可追回的所得税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 客户存款 | ||||||||||||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 應付認證費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||||||||||
| 融資活動： | ||||||||||||||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||||||||||
| 股票期權淨行使所產生的納税義務的支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 應收應付貸款收益 | ||||||||||||||||
| 償還應付貸款 | ( | ) | ||||||||||||||
| 支付應付貸款費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | ||||||||||||||
| 投資活動： | ||||||||||||||||
| 物業和設備的附加費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收購雪松控股集團(Cedar Holdings Group)，扣除現金後(注4(B)) | ( | ) | ||||||||||||||
| 收購Ascio Technologies，扣除現金後(附註4(A)) | ( | ) | ||||||||||||||
| 無形資產的收購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 投資活動所用現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 增加(減少)現金和現金等價物 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 期初現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||||||||||
| 已付利息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已繳納所得税，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 補充披露非現金投融資活動： | ||||||||||||||||
| 期間購置的尚未付款的財產和設備 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為收購雪松控股集團而發行的股份的公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收購雪松控股集團的或有對價的公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 從其他資產轉移的無形資產的取得 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
見合併財務報表附註
合併中期財務報表附註(未經審計)
1.公司組織機構：
Tucows公司(在本報告中統稱為“公司”、“Tucows”、“我們”、“我們”或類似的表達方式)提供簡單實用的服務，幫助人們釋放互聯網的力量。該公司在全國範圍內為美國消費者和小企業提供移動電話服務，並在選定的城鎮提供高速固定互聯網接入。該公司還為其他零售移動運營商提供移動服務啟用(MSE)解決方案，以及專業服務。該公司也是互聯網服務的全球分銷商，包括域名註冊、數字證書和電子郵件。它主要通過一個由互聯網服務提供商、網絡託管公司和其他互聯網服務提供商組成的全球互聯網分銷網絡向最終用户提供這些服務。
2.演示基礎：
隨附的未經審計的中期綜合資產負債表以及相關的綜合經營報表以及全面收益和現金流量反映了所有調整，包括管理層認為對公平列報Tucows及其子公司截至目前的財務狀況而言是必要的正常經常性調整。2020年9月30日以及截至的中期的運營和現金流結果。2020年9月30日和2019。本季度報表顯示的運營結果如下：10-Q是不必要地表明行動的結果，可能預計在未來一段時間內會出現這種情況。
隨附的未經審計的中期綜合財務報表由Tucows根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制。通常包括在公司年度經審計綜合財務報表和附註中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。除以下所述的例外情況外，該等中期綜合財務報表及附註遵循與年度財務報表相同的會計政策及運用方法，並應與本公司截至該年度的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀十二月三十一號，2019包括在Tucow‘s中的2019《年度報表》10-K於三月4, 2020(“2019《年度報告》)。有過不是的年內，我們的重要會計政策和估計將發生重大變化。三和九截至的月份2020年9月30日與我們的報告中所描述的重要會計政策和估計相比2019年度報告，除附註中描述的情況外3-最近的會計聲明，注10-收入報告和附註17*-其他收入。
3.最近的會計聲明：
在……裏面2018年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU不是的。 2018-15, 無形資產-商譽和其他-內部使用軟件*(小主題350-40)：客户對雲計算安排(“ASU”)中支付的費用的核算2018-15”)。ASU2018-15通過在雲計算安排(託管安排)時提供關於實現成本的會計處理的指導，幫助實體評估客户在雲計算安排(託管安排)中支付的費用的會計處理不包括許可證，並作為服務合同入賬。亞利桑那州立大學(ASU)的修正案2018-15要求託管安排中的實體(客户)評估與服務合同相關的實施成本與費用。修正案還要求實體(客户)在託管安排的期限內支付作為服務合同的託管安排的資本化實施成本。ASU2018-15將在以下財年開始生效2019年12月15日以及這些財政年度內的過渡期。公司採用了ASU2018-15在第一四分之一2020自通過之日起支付所有實施費用。新的指導方針做到了不對我們的合併財務報表有實質性影響。
在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04, 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU2020-04”)，它在有限的時間內提供可選的指導，以減輕參考利率改革對財務報告的潛在負擔。-亞利桑那州立大學的修正案2020-04適用於替換受參考匯率改革影響的參考匯率的合同修改，以及與替換參考匯率相關的其他合同條款的同時修改。對於因參考費率改革而修改且符合特定範圍指南的合同，允許使用以下可選的權宜之計，以應用編撰中某些主題或行業副主題的要求：
| 1. | 主題範圍內的合同修改310,應收賬款，以及470,債務，應通過前瞻性調整實際利率來核算。 | |
| 2. | 主題範圍內的合同修改。842,租賃，應作為現有合同的延續與不是的重新評估租賃分類和貼現率或租賃付款的重新計量，否則這些主題將要求對其進行修改不作為單獨的合同入賬。 | |
| 3. | 修改合同可以做到不要求一個實體重新評估其最初的結論，即該合同是否包含與分主題項下的主辦合同的經濟特徵和風險明顯密切相關的嵌入衍生產品815-15,衍生工具和套期保值嵌入衍生工具 |
修正案在亞利桑那州立大學發表。2020-04對於截止日期的所有實體均有效2020年3月12日穿過2022年12月31日該公司目前收取的利息和備用費與其修訂後的2019基於LIBOR的信貸安排(定義如下)，利率掉期部分對衝，利率掉期也是基於LIBOR。當選擇替代參考利率時，信貸安排協議和利率掉期都需要修改，屆時我們可能採納亞利桑那州立大學提供的一些實用的權宜之計2020-04.
4.收購：
| (a) | 阿西奧 |
| (b) | 雪松 |
在第四四分之一2019,該公司簽訂了一項股票購買協議，購買位於科羅拉多州杜蘭戈的光纖互聯網提供商Cedar Holdings Group，Inc.(“Cedar”)的全部已發行和流通股。交易於以下日期完成：Cedar Holdings Group，Inc.(“Cedar”)是一家總部位於科羅拉多州杜蘭戈的光纖互聯網提供商企業。2020年1月1日，在收到所有監管部門的批准後，收購價格為美元。
客户關係和網絡權利的攤銷期為和分別是兩年。
| 現金對價，包括營運資金調整 | $ | |||
| 股份支付 | ||||
| 或有付款的公允價值 | ||||
| 預計購買總價 | ||||
| 現金和現金等價物 | ||||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 財產和設備 | ||||
| 使用權經營租賃 | ||||
| 無形資產，包括客户關係和網絡權利 | ||||
| 可確認資產總額 | ||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 遞延税項負債 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ||
| 承擔的總負債 | ( | ) | ||
| 假設淨資產(負債)合計 | ||||
| 總商譽 | $ |
與本次收購相關，本公司產生的與收購相關的總成本為美元。
下表提供了本公司未經審計的備考信息，假設收購雪松的交易發生在2019年1月1日。這個形式上的信息不聲稱如果收購發生在指定日期，公司的實際業績會是什麼，或者未來的任何時期會有什麼結果。
| 未經審計 | 未經審計 | |||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月內， | |||||||
| 2019 | 2019 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 淨收入 | ||||||||
| 普通股基本每股收益 | ||||||||
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
自收購日起已確認的收入金額，包括在本公司的綜合經營報表和全面收益表中。三和九截至的月份2020年9月30日是$
自收購日起確認的淨收益計入綜合經營報表和本公司的全面收益。三和九截至的月份2020年9月30日是一筆$的損失
| 到期日(以千美元為單位的美元金額) | 名義金額(美元) | 美元加權平均匯率 | 公允價值資產/(負債) | |||||||||
| 2020年10月至12月 | ( | ) | ||||||||||
| 2021年1月至3月 | ||||||||||||
| 2021年4月至6月 | ||||||||||||
| 2021年7月至9月 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
自.起2020年9月30日，公司指定作為現金流對衝的利率掉期名義金額為#美元。
這些衍生工具對我們綜合財務報表的影響如下(列示金額不包括任何所得税影響)。
| 衍生品(以千美元為單位的美元金額) | 資產負債表位置 | 截至2020年9月30日公允價值資產(負債) | 截至2019年12月31日公允價值資產(負債) | |||||||
| 指定為現金流對衝的外幣遠期合約(淨額) | 衍生工具 | $ | $ | |||||||
| 被指定為現金流對衝的利率掉期合約(淨額) | 衍生工具 | ( | ) | $ | ||||||
| 未指定為現金流對衝的外幣遠期合約(淨額) | 衍生工具 | |||||||||
| 外幣和利息掉期遠期合約總額(淨額) | 衍生工具 | $ | $ | |||||||
| 現金流套期保值的損益 | 税收影響 | AOCI合計 | ||||||||||
| 期初AOCI餘額-2020年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||
| 從AOCI重新分類的金額 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2020年9月30日的三個月的其他全面收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||
| 結束AOCI餘額-2020年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
年度累計其他綜合收益(AOCI)餘額變動九截至的月份2020年9月30日 (美元金額以千美元為單位)
| 現金流套期保值的損益 | 税收影響 | AOCI合計 | ||||||||||
| 期初AOCI餘額-2019年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||
| 從AOCI重新分類的金額 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2020年9月30日的9個月的其他全面收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||
| 結束AOCI餘額-2020年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 現金流套期保值關係中的衍生工具 | 在保險公司確認的衍生工具的税後淨額收益或(虧損)金額 | 從AOCI重新分類為收入的損益地點 | 從AOCI重新分類為收入的損益金額 | ||||||
| 運營費用 | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2020年9月30日的三個月外幣遠期合約 | $ | 收入成本 | $ | ( | ) | ||||
| 截至2020年9月30日的三個月利率互換合約 | $ | 利息支出，淨額 | $ | ( | ) | ||||
| 運營費用 | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2019年9月30日的三個月外幣遠期合約 | $ | ( | ) | 收入成本 | $ | ( | ) | ||
| 截至2019年9月30日的三個月利率互換合約 | $ | 利息支出，淨額 | $ | ||||||
衍生工具對本公司收入及其他全面收益(OCI)的影響九截至的月份2020年9月30日(美元金額以千美元為單位)如下：
| 現金流套期保值關係中的衍生工具 | 在保險公司確認的衍生工具的税後淨額收益或(虧損)金額 | 從AOCI重新分類為收入的損益地點 | 從AOCI重新分類為收入的損益金額 | ||||||
| 運營費用 | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2020年9月30日的9個月外幣遠期合約 | $ | 收入成本 | $ | ( | ) | ||||
| 截至2020年9月30日的9個月利率互換合約 | $ | ( | ) | 利息支出，淨額 | $ | ( | ) | ||
| 運營費用 | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2019年9月30日的9個月外幣遠期合約 | $ | 收入成本 | $ | ( | ) | ||||
| 截至2019年9月30日的9個月利率互換合約 | $ | 利息支出，淨額 | $ | ||||||
除此之外，對於那些外幣遠期合約不作為套期保值，該公司在已結算和未完成的合同上記錄了以下公允價值調整(以千美元為單位的美元金額)：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 未指定為套期保值的遠期貨幣合約： | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||||
| 結算損益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 公允價值變動損益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在……裏面2020年6月，鑑於經濟、商務和休閒旅遊行業因感染新型冠狀病毒(“COVID”)而出現的發展。19”)大流行，公司決定停止漫遊移動的運營。由於決定關閉其漫遊移動業務，該公司記錄了與漫遊移動和客户關係相關的減值損失及$
自始至終第二四分之一2020,該公司購買了幾項非獨家土地地役權，總額為$。
| 姓氏域名 | 直航域名 | 品牌 | 客户關係 | 技術 | 網絡權利 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 攤銷期限 | 無限生命 | 無限生命 | 7年 | 3-7年 | 2-7年 | 15年 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 攤銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 餘額，2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 姓氏域名 | 直航域名 | 品牌 | 客户關係 | 技術 | 網絡權利 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 攤銷期限 | 無限生命 | 無限生命 | 7年 | 3-7年 | 2-7年 | 15年 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 雪松網絡收購(附註4(B)) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 添加到/(處置自)域名投資組合，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 確定壽險無形資產減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| Ting Mobile客户關係的記賬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 網絡權利的取得 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 餘額，2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 年終 | ||||
| 十二月三十一號， | ||||
| 2020年剩餘時間 | $ | |||
| 2021 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
7.應付貸款：
經修訂的2019信貸安排取代了#年#日的擔保信貸協議2017年1月20日與蒙特利爾銀行、加拿大皇家銀行和加拿大新斯科舍銀行(經修訂，“2017修訂信貸安排“)。
| 如果融資債務總額與EBITDA之比為： | ||||||||||||||||
| 可用性類型或費用 | 低於1.00 | 大於或等於1.00且小於2.00 | 大於或等於2.00且小於2.50 | 大於或等於2.50 | ||||||||||||
| 基於銀行承兑匯票的加元借款或基於倫敦銀行同業拆借利率(保證金)的美元借款 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 基於最優惠利率的加元或美元借款或基於基本利率(保證金)的美元借款 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 備用費 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 左輪手槍 | $ | $ | ||||||
| 減去：未攤銷債務貼現和發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付貸款總額 | ||||||||
| 減去：應付貸款，當期部分 | ||||||||
| 應付貸款，長期部分 | $ | $ | ||||||
| 2020年剩餘時間 | $ | |||
| 2021 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| $ |
在本公司簽訂經修訂的2019信貸安排和2017根據經修訂信貸安排，本公司與蒙特利爾銀行訂立信貸協議(統稱“優先信貸安排”)，為本公司提供財務風險管理安排及信用卡安排。項下所有餘下的信貸安排2017經修訂的信貸安排和先前的信貸安排已終止。
對於三截至的月份2020年9月30日，我們記錄的所得税支出為#美元。
相比之下，對於三截至的月份2019年9月30日，公司記錄的所得税支出為#美元。
對於九截至的月份2020年9月30日，我們記錄的所得税支出為#美元。
相比之下，對於九截至的月份2019年9月30日，公司記錄的所得税支出為#美元。
在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮它是否比不部分或全部遞延税項資產將不被實現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額可以扣除的年份中未來應税收入的產生情況。管理層在進行這項評估時會考慮預計的未來應税收入、與公司經營的行業相關的不確定性以及税務籌劃策略。
關於對eNom的收購，2017,我們獲得了遞延税負，主要由預付登記費組成。因此，我們調整了與其他子公司預付註冊費扣除有關的税收方法。在第一四分之一2019,我們認定，我們違反了有關這些額外子公司預付登記費扣除的會計方法變更的行政應用方面的技術違規行為。在……裏面2019年2月該公司提交了救濟申請("9100救濟“)來糾正這個問題。2019年11月，該公司被授予9100得到了救濟，並得到了30根據規定的説明提交適當表格的天數。該公司將表格提交到2019年12月現在正在等待美國國税局對會計方法變更的最終迴應和接受。管理層認為，這比不國税局會接受9100寬免及提交訂明表格。因此，不是的額外的税務不明朗因素或相關利息或罰款已於2020年9月30日.
公司確認所得税費用中與所得税相關的應計利息和罰金。“公司”做到了有相當大的利息和罰金。2020年9月30日和十二月三十一號，2019分別為。
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 普通股基本收益和稀釋後每股收益的分子： | ||||||||||||||||
| 當期淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股基本收益和稀釋後每股收益的分母： | ||||||||||||||||
| 已發行普通股基本加權平均數 | ||||||||||||||||
| 未償還股票期權的效果 | ||||||||||||||||
| 稀釋加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| 普通股基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
對於三截至2008年底的幾個月2020年9月30日，購買者的選擇權e
10.收入：
| (a) | 網絡接入服務： |
該公司主要通過提供移動服務獲得網絡接入服務收入。流動服務包括為汀移動客户提供的零售服務和向批發客户提供的移動平臺服務，我們還為批發客户提供其他專業服務。光纖互聯網服務收入包括提供固定高速互聯網接入、電信互聯網，以及向互聯網服務提供商(“互聯網服務提供商”)提供計費解決方案。
零售移動服務(Ting Mobile)無線使用合同允許客户使用標準通話、文本和數據移動服務。Ting Mobile合同根據每個客户在計費週期內每月使用的實際服務量進行計費，並按後付費方式向客户收費。語音分鐘、短信和兆字節的數據都是根據分級定價程序單獨計費的。該公司根據每位客户每月使用的實際服務量確認Ting Mobile使用量的收入。
移動平臺服務和協議既包含MSE移動服務，也包含專業服務。MSE服務代表提供對平臺和軟件解決方案的持續訪問(即隨時可執行的義務)的單一承諾。由於提供平臺訪問權限的每個月基本相同，並且客户在提供訪問權限時同時獲得和消費收益，因此履約義務由一系列不同的服務期組成。根據平臺上託管的訂户數量，每個月對這些安排的考慮是不同的。作為移動平臺服務協議的一部分，該公司還提供專業服務。這些專業服務可以包括實施、培訓、諮詢或軟件開發/修改服務。提供專業服務安排的收入通常有別於合同中的其他承諾，並確認為提供相關服務。專業服務安排項下應付的對價包括在流動平臺服務的可變對價中，該可變對價將是根據提供服務預計產生的時數範圍使用最可能的金額估計的可變對價。如移動平臺服務的代價包括專業服務，本公司會根據可見的獨立銷售額估計專業服務的獨立售價(“SSP”)，並採用殘差法估計移動平臺服務的SSP。總可變對價是在合同開始時估計的(考慮以下任何約束可能當有新的資料可供應用及更新時)，交易價格將根據相對SSP基準分配至履約責任，並於相關期間確認。
其他專業服務包括按時間和材料單獨計費的專業服務安排，以及與迪什無線有限責任公司(DISH)簽訂的過渡期服務協議(TSA)的收入。對於按時間和材料單獨收費的專業服務，收入將根據實際提供的服務小時數確認。*根據TSA，公司將提供某些其他服務，如客户服務、營銷和履行服務。DISH有權在整個協議期限內終止根據TSA提供的服務，即五有效年限2020年8月1日。根據這項安排支付的對價是基於成本加保證金，收入確認為根據“發票”的實際權宜之計每月向菜品提供的服務。
| (b) | 域服務 |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 網絡接入服務： | ||||||||||||||||
| 移動業務 | ||||||||||||||||
| 零售移動服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 移動平臺服務 | ||||||||||||||||
| 其他專業服務 | ||||||||||||||||
| 總移動量 | ||||||||||||||||
| 光纖互聯網服務 | ||||||||||||||||
| 網絡訪問服務總數 | ||||||||||||||||
| 域服務： | ||||||||||||||||
| 批發 | ||||||||||||||||
| 域服務 | ||||||||||||||||
| 增值服務 | ||||||||||||||||
| 總批發量 | ||||||||||||||||
| 零售 | ||||||||||||||||
| 投資組合 | ||||||||||||||||
| 域服務總數 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 網絡接入服務： | ||||||||||||||||
| 移動業務 | ||||||||||||||||
| 零售移動服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 移動平臺服務 | ||||||||||||||||
| 其他專業服務 | ||||||||||||||||
| 總移動量 | ||||||||||||||||
| 光纖互聯網服務 | ||||||||||||||||
| 網絡訪問服務總數 | ||||||||||||||||
| 域服務： | ||||||||||||||||
| 批發 | ||||||||||||||||
| 域服務 | ||||||||||||||||
| 增值服務 | ||||||||||||||||
| 總批發量 | ||||||||||||||||
| 零售 | ||||||||||||||||
| 投資組合 | ||||||||||||||||
| 域服務總數 | ||||||||||||||||
| 網絡費用： | ||||||||||||||||
| 網絡、其他成本 | ||||||||||||||||
| 網絡、折舊和攤銷成本 | ||||||||||||||||
| 網絡，損傷 | ||||||||||||||||
| 網絡總費用 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2020年9月30日 | ||||
| 期初餘額 | $ | |||
| 遞延收入 | ||||
| 確認收入 | ( | ) | ||
| 期末餘額 | $ | |||
對於零售移動和互聯網接入服務，在這些服務中，履約義務是合同的一部分，合同的原始預期期限為一年或以下(通常一月)，本公司已選擇將一項實際的權宜之計應用於不披露未履行(或部分未履行)的未來相關業績義務預計應確認的收入。
雖然域名註冊合同會在各個合同的有效期內延期，但範圍可能從至幾年，大約
與確切的託管合同相關的遞延收入也會在各個合同的有效期內遞延，預計這些合同將在下一個合同中完全確認十二月份。關於漫遊移動業務的關閉，所有之前遞延的與漫遊移動業務相關的收入已確認為2020年6月30日。
與移動平臺服務相關的專業服務收入最高遞延十二月期。
| 2020年9月30日 | ||||
| 期初餘額 | $ | |||
| 延遲支付訟費 | ||||
| 確認成本 | ( | ) | ||
| 期末餘額 | $ | |||
| 在截至的三個月內 | 在截至的三個月內 | 在截至的9個月內 | 在截至的9個月內 | |||||||||||||
| 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | |||||||||||||
| 經營租賃成本(總租期超過12個月的租賃) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃費(總租期不超過12個月的租約) | ||||||||||||||||
| 可變租賃成本 | ||||||||||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在截至的三個月內 | 在截至的三個月內 | 在截至的9個月內 | 在截至的9個月內 | |||||||||||||
| 補充現金流信息： | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | ||||||||||||
| 營業租賃-營業現金流(固定付款) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 經營租賃-經營現金流(負債減少) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新的ROU資產--經營租賃 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 與租賃相關的補充資產負債表信息： | 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | ||||||
| 加權平均貼現率 | % | % | ||||||
| 加權平均剩餘租期 | ||||||||
| 2020年9月30日 | ||||
| 2020年剩餘時間 | $ | |||
| 2021 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 此後 | ||||
| 未來租賃付款總額 | ||||
| 扣除的計入利息 | ||||
| 總計 | $ | |||
自.起2020年9月30日,我們已經簽訂了租賃協議，總付款金額為#美元。
在……裏面2020年3月，該公司修改了一份公司寫字樓租約，以推遲其2020年4月晚些時候支付的租金四等額分期付款九月至2020年12月。這一修改導致使用權經營租賃資產和使用權經營租賃負債增加了#美元。
該公司已選擇使用單一匯率方法對租約修訂進行會計處理。在單一匯率法下，整個使用權資產在修改之日以公司的本位幣重新估值，前提是重新計量是不被視為一份單獨的合同，或者如果重新計量與改變租賃期限或評估承租人選擇購買正在行使的標的資產有關。
| 網絡接入服務 | 域服務 | 合併總數 | ||||||||||
| 截至2020年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 網絡費用 | ||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備的減值 | ||||||||||||
| 收入總成本 | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 費用： | ||||||||||||
| 銷售及市場推廣 | ||||||||||||
| 技術運營和開發 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||||||
| 貨幣遠期合約的虧損(收益) | ( | ) | ||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||
| 其他收入(費用)，淨額 | ||||||||||||
| 所得税撥備前收入 | $ | |||||||||||
| 網絡接入服務 | 域服務 | 合併總數 | ||||||||||
| 截至2019年9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 網絡費用 | ||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||||||
| 收入總成本 | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 費用： | ||||||||||||
| 銷售及市場推廣 | ||||||||||||
| 技術運營和開發 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||
| 財產和設備處置損失 | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||||||
| 貨幣遠期合約的虧損(收益) | ||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||
| 其他收入(費用)，淨額 | ( | ) | ||||||||||
| 所得税撥備前收入 | $ | |||||||||||
| 網絡接入服務 | 域服務 | 合併總數 | ||||||||||
| 截至2020年9月30日的9個月 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 網絡費用 | ||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備的減值 | ||||||||||||
| 收入總成本 | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 費用： | ||||||||||||
| 銷售及市場推廣 | ||||||||||||
| 技術運營和開發 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||||||
| 定期無形資產減值 | ||||||||||||
| 貨幣遠期合約的虧損(收益) | ( | ) | ||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||
| 其他收入(費用)，淨額 | ( | ) | ||||||||||
| 所得税撥備前收入 | $ | |||||||||||
| 網絡接入服務 | 域服務 | 合併總數 | ||||||||||
| 截至2019年9月30日的9個月 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 網絡費用 | ||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||||||
| 收入總成本 | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 費用： | ||||||||||||
| 銷售及市場推廣 | ||||||||||||
| 技術運營和開發 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||||||
| 財產和設備處置損失 | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||||||
| 貨幣遠期合約的虧損(收益) | ( | ) | ||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||
| 其他收入(費用)，淨額 | ( | ) | ||||||||||
| 所得税撥備前收入 | $ | |||||||||||
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 加拿大 | $ | $ | ||||||
| 美國 | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 加拿大 | $ | $ | ||||||
| 美國 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 加拿大 | $ | $ | ||||||
| $ | - | $ | - | |||||
| 壞賬準備 | 期初餘額 | 計入成本和費用 | 期內核銷 | 期末餘額 | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9個月 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2019年12月31日的12個月 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
下表彙總了年度股東權益交易情況。三-截至2018年12月的期間2020年9月30日(以千美元為單位的美元金額)：
| 累積 | ||||||||||||||||||||||||
| 附加 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已繳入 | 留用 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入(虧損) | 權益 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2020年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 為支付預扣税金和行使對價而從行使股票期權中扣除的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 以股票為基礎的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益(虧損) | - | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
下表彙總了年度股東權益交易情況。九-截至2018年12月的期間2020年9月30日(以千美元為單位的美元金額)：
| 累積 | ||||||||||||||||||||||||
| 附加 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已繳入 | 留用 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入(虧損) | 權益 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 為支付預扣税金和行使對價而從行使股票期權中扣除的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 收購雪松控股集團(Cedar Holdings Group) | ||||||||||||||||||||||||
| 股份回購及退回 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 以股票為基礎的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益(虧損) | - | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
2020*股票回購計劃
在……上面2月12日--2020,該公司宣佈，董事會已經批准了一項股票回購計劃，回購金額最高可達美元。
2019股票回購計劃
在……上面2月13日--2019,該公司宣佈，董事會已經批准了一項股票回購計劃，回購金額最高可達美元。
2018股票回購計劃
在……上面二月十四日2018,該公司宣佈，其董事會已經批准了一項股票回購計劃，回購金額最高可達美元。
股票期權
每個期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。由於期權定價模型需要使用主觀假設，這些假設的變化會對期權的公允價值產生重大影響。下表中提出的假設代表在授予日用於評估股票期權價值的適用假設的加權平均值。本公司根據本公司普通股的歷史波動率計算預期波動率。預期期限是根據歷史行權經驗估計的，它代表授予的期權預計將在多長時間內未償還。該公司在確定預期條款假設時對歷史行使行為進行了評估。對期權進行估值時假定的無風險利率是基於期權預期期限授予時有效的美國國債收益率曲線。該公司通過將預期年度股息除以Tucows公司普通股在授予之日的市場價格來確定預期股息收益率百分比。
的股票期權交易詳情三截至2008年底的幾個月2020年9月30日和2019年9月30日如下(美元金額以千美元計，每股金額除外)：
| 截至2020年9月30日的三個月 | 截至2019年9月30日的三個月 | |||||||||||||||
| 股份數目 | 每股加權平均行權價 | 股份數目 | 每股加權平均行權價 | |||||||||||||
| 未清償，期初 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||
| 已行使 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 過期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未償還，期末 | ||||||||||||||||
| 可行使的期權，期末 | $ | $ | ||||||||||||||
的股票期權交易詳情九截至的月份2020年9月30日和2019年9月30日如下(美元金額以千美元計，每股金額除外)：
| 截至2020年9月30日的9個月 | 截至2019年9月30日的9個月 | |||||||||||||||
| 股份數目 | 每股加權平均行權價 | 股份數目 | 每股加權平均行權價 | |||||||||||||
| 未清償，期初 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||
| 已行使 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 過期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未償還，期末 | ||||||||||||||||
| 可行使的期權，期末 | $ | $ | ||||||||||||||
自.起2020年9月30日、行權價格、未平倉期權的加權平均剩餘合同期限和內在價值如下：
| 未償還期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行權價格 | 未清償數量 | 每股加權平均行權價 | 加權平均剩餘合同期限(年) | 聚合內在價值 | 可行數 | 每股加權平均行權價 | 加權平均剩餘合同期限(年) | 聚合內在價值 | ||||||||||||||||||||||||
| $10.16 - $19.95 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| $21.10 - $27.53 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $35.25 - $37.35 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $46.90 - $48.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $51.82 - $59.98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $60.01 - $68.41 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日 | ||||||||||||||||
| 公允價值計量使用 | 資產(負債) | |||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 第3級 | 按公允價值計算 | |||||||||||||
| 衍生工具資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生工具責任 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 總資產(負債) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2019年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公允價值計量使用 | 資產(負債) | |||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 第3級 | 按公允價值計算 | |||||||||||||
| 衍生工具資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在……上面2020年8月1日公司取消確認與轉讓資產相關的無形資產和資本化合同成本為#美元。
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 亭亭移動無形資產減記 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| Ting Mobile合同費用的減記 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 出售轉讓資產所得收入 | ||||||||||||||||
| 出售Ting客户資產的收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
18.意外情況：
本公司不時有與其正常業務運作有關的法律索償及訴訟。該公司極力為這種説法辯護。雖然截至目前為止，關於任何未決或未決的訴訟或索賠的最終結果是2020年9月30日不能肯定地預測，但管理層可以。不相信這些索賠的解決，無論是個別的還是整體的，都將對公司的財務狀況產生重大的不利影響。
第二項：報告管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-Q季度報告除了包含歷史信息外，還包含我們對財務結果的預期以及我們業務中涉及風險和不確定性的其他方面的前瞻性陳述，可能構成1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的前瞻性陳述。諸如“可能”、“應該”、“預期”、“相信”、“計劃”、“估計”、“預期”和“打算”等詞彙以及其他類似的表達方式都是為了識別前瞻性陳述。本報告中包含的前瞻性表述包括但不限於以下表述：隨着我們的業務發展和在更廣泛的互聯網服務領域展開競爭，我們預計將遇到的競爭；公司的外幣要求，特別是對加元的要求；移動服務平臺，以及固定互聯網接入用户的增長和留存率；我們對域名服務基礎平臺的信心；我們對域名和廣告銷售趨勢的預期；我們對投資組合收入的預期；我們相信，通過增加我們提供的服務數量，我們將能夠產生更高的收入；我們對以下方面的預期：我們對我們的域名服務的基礎平臺的信心；我們對域名和廣告銷售趨勢的預期；我們對投資組合收入的預期；我們相信，通過增加我們提供的服務數量，我們將能夠產生更高的收入；我們對以下方面的預期：當前和懸而未決的索賠對我們業務的潛在影響；我們對某些遞延税項資產的估值；我們收取未付應收賬款(扣除壞賬準備)的預期；我們對某些費用和成本類別波動的預期；我們對未確認税收的預期；我們對運營現金為業務提供資金的預期；我們取消或修訂市場發展基金計劃的影響，我們根據這些項目獲得資金。, 我們對我們管理外幣合同已實現損益的能力的預期；新冠肺炎疫情對我們業務、運營和財務業績的影響；以及總體業務狀況和經濟不確定性。這些陳述是基於管理層目前的預期，會受到許多不確定性和風險的影響，這些不確定性和風險可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的大不相同。許多因素影響我們實現目標以及成功開發我們的服務並將其商業化的能力，包括：
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我們有能力繼續產生足夠的營運資金來滿足我們的運營需求； |
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我們償還債務承諾的能力； |
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我們有能力與供應商和客户保持良好的工作關係； |
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供應商繼續滿足我們需求的能力； |
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我們競爭對手的行動； |
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我們在業務中吸引和留住人才的能力； |
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我們有效管理業務的能力； |
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商譽或其他無限期無形資產的任何重大減值的影響； |
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我們有能力在監管問題上獲得並保持監管部門的批准； |
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我們有能力投資在選定的城鎮建設光纖網絡，為住宅和商業客户提供互聯網接入服務，同時保持我們現有服務的開發和銷售； |
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不利的税收後果，如與税法或税率或其解釋的變化有關的後果，包括2017年《減税和就業法案》的影響； |
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考慮到最終的税收決定，判斷在確定我們的所得税、遞延税收資產或負債或其他税收負債的全球撥備方面的實際應用是不確定的； |
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我們有效整合收購的能力； |
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我們有能力監測、評估和應對新冠肺炎疫情迅速變化的影響。我們目前對預期影響的評估已作為機會、挑戰和風險部分的一部分包括在下面。 |
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| • | 我們有能力從DISH收取與10年期付款流相關的預期付款，這是根據購買協議條款轉移的訂户在10年內產生的保證金的函數； | |
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未決或新的訴訟；以及 |
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| • | 以下是本季度報告10-Q表格中有關移動服務啟用程序(MSE)平臺和業務的第II部分-其他信息中“第1A項風險因素”項下的因素。 | |
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在我們於2020年3月4日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(以下簡稱《2019年年度報告》)中，第1A項風險因素列出了相關因素。 |
正如我們之前在2019年年報“第1A項風險因素”標題下披露的那樣，數據保護法規可能會將我們無法滿足或與我們的ICANN合同要求相沖突的法律義務強加給我們。
這份可能影響我們未來業績、財務和競爭狀況以及前瞻性陳述準確性的因素清單具有説明性，但絕不是詳盡無遺的。因此，所有前瞻性陳述都應在瞭解其內在不確定性的情況下進行評估。本文中包含的所有前瞻性聲明都是基於截至本文發佈之日我們掌握的信息，除非法律要求，否則我們沒有義務更新這些警告性聲明或任何前瞻性聲明。這些聲明並不能保證未來的業績。
本季度報告(Form 10-Q)中包含的所有前瞻性陳述均受前述警告性陳述的限制。
概述
我們的使命是提供簡單實用的服務，幫助人們釋放互聯網的力量。
我們通過降低客户訪問互聯網(在家中或在路上)的複雜性以及使用域名註冊、電子郵件和其他互聯網服務等互聯網服務來實現這一點。我們通過網絡接入服務和域名服務這兩個細分市場來組織、管理和報告我們的財務業績，這兩個細分市場主要通過它們的服務、它們所服務的市場以及它們所處的監管環境來區分。
我們的管理層定期在合併的基礎上審查我們的經營結果，主要是為了就我們如何利用我們的資源做出決定，並衡量我們的綜合經營業績。為了幫助我們預測增長並幫助我們監控運營戰略的有效性，我們的管理層定期審查我們每項服務的收入，以便更深入地瞭解推動我們業務的關鍵業務指標。因此，我們分別報告網絡接入服務和域名服務收入
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，我們報告的收入分別為7430萬美元和8810萬美元。
在截至2019年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，我們報告的收入分別為240.4美元和251.2美元。
網絡接入服務
網絡接入服務包括零售移動服務、支持MVNO的移動平臺和專業服務、固定高速互聯網接入服務和其他收入，包括向小型互聯網服務提供商提供計費解決方案。
於二零二零年八月一日，本公司及其全資附屬公司Ting，Inc.與DISH訂立資產購買協議(“購買協議”)，據此，Ting出售其幾乎所有零售移動客户關係、手機及SIM卡庫存予DISH，並授予DISH使用及購買Ting品牌的選擇權。購買協議項下轉讓的資產不包括啟用或支持移動客户所需的技術平臺及相關知識產權及基礎設施。公司保留了用於向DISH提供移動服務使能(MSE)平臺和其他專業服務的資產，如下所述。截至2020年9月30日，由於新冠肺炎疫情導致商務和休閒旅行的當前和預期的長期減少，導致對SIM卡漫遊服務的需求不足，本公司關閉了漫遊移動品牌和相關業務。
該公司還通過在全美選定的城鎮銷售固定高速互聯網接入Ting Internet獲得收入，目前正在向新的和現有的Ting鎮進一步擴張。我們Ting Internet的主要銷售渠道是Ting網站。Ting Internet的首要目標是為消費者和企業客户提供可靠的千兆互聯網服務。2020年1月1日，公司完成了對雪松的首次收購。Cedar是一家電信供應商，服務於科羅拉多州西坡和新墨西哥州西北部的多個市場。雪松在過去幾年一直專注於打造面向企業、錨定機構和住宅客户的光纖。
我們的零售移動服務、MSE商務服務和Ting Internet的收入都來自美國，並按月提供。Ting互聯網服務沒有固定的合同條款，而我們的MSE客户協議設定了與基礎MVNO的合同期限。
域服務
域名服務包括批發和零售域名註冊服務、增值服務以及源自我們的OpenSRS、eNom、ASCIO、EPAG和Hover品牌的投資組合服務。我們的收入主要來自向經銷商收取的與新的、續訂的和轉移的域名註冊相關的註冊費。此外，我們還通過向個人和小企業出售零售域名註冊和電子郵件服務，以及將我們的域名組合用於出售或租賃來賺取收入。域名服務收入歸因於合同所在的國家/地區，OpenSRS和Enom品牌的域名服務收入主要來自加拿大和美國。ASCIO域名服務合同和EPAG協議主要起源於歐洲。
我們的主要分銷渠道是一個由大約36,000家經銷商組成的全球網絡，這些經銷商在150多個國家開展業務，他們通常為他們的客户(基於互聯網的服務的最終用户)提供建立和維護在線業務的解決方案。我們的主要重點是通過提供最廣泛的通用頂級域名(“gTLD”)和國家代碼頂級域名選項及相關服務組合來滿足這個經銷商網絡的需求，一個便於域名供應和管理的白標平臺，一個強大的應用程序接口，我們的服務是經銷商向客户提供的解決方案不可或缺的一部分。如果經銷商遇到問題或我們的服務出現問題，我們通過電子郵件、聊天和電話向經銷商提供“第二級”支持。此外，我們的網絡運營中心會主動監控所有服務和網絡基礎設施，以便在客户服務受到影響之前解決不足之處。
我們相信，我們服務的基礎平臺是業內最成熟、最可靠、最具功能性的經銷商導向的供應和管理平臺之一，我們將繼續為經銷商和最終用户完善、發展和改進這些服務。我們的業務模式的主要特點是不可退還的預付款，這會帶來經常性收入和正的運營現金流。
批發，主要品牌為OpenSRS，eNom，EPAG和Ascio，從其域名服務和提供增值服務中獲得收入。OpenSRS、eNom、EPAG和ASCIO域名服務在Tucow、eNom、EPAG和Ascio ICANN註冊機構認證下管理2,500萬個域名，並在自己的認證下為其他註冊商管理域名，自2019年9月30日以來，域名數量增加了約120萬個。這一增長是由我們的品牌在新冠肺炎期間經歷的註冊增加推動的，因為更多的企業建立了在線業務，但與非核心客户相關的註冊持續減少抵消了這一增長
增值服務包括為數百萬郵箱提供電子郵件傳遞和網絡郵件訪問的託管電子郵件、互聯網安全服務、互聯網託管、WHOIS隱私、出版工具和其他增值服務。所有這些服務都是通過一個由全球約3.6萬個網絡主機、互聯網服務提供商和其他經銷商組成的網絡向最終用户提供的。此外，我們還通過廣告收入或拍賣將生命週期接近尾聲的域名貨幣化來獲得收入。
零售，主要是Hover和eNom的網站組合，包括eNom、eNom Central和BulkRegister，從向個人和小企業出售域名註冊和電子郵件服務獲得收入。零售還包括我們的個人姓名服務-基於超過3.6萬個姓氏域名-允許大約三分之二的美國人根據自己的姓氏購買電子郵件地址。
產品組合通過提供我們域名產品組合中的名稱，通過包括我們的經銷商網絡在內的多個分銷渠道進行轉售，從而產生收入。
關鍵業務指標和非GAAP指標
我們定期評估一系列業務指標，包括以下關鍵指標和非GAAP指標，以幫助我們評估業務、衡量業務模式的表現、識別影響業務的趨勢、確定資源分配、制定財務預測和做出戰略業務決策。下表列出了關鍵業務指標，我們認為這些指標是我們在所述期間業績的主要指標：
調整後的EBITDA
Tucows根據美國公認會計原則(“GAAP”)報告所有財務信息。除了這些信息，為了幫助財務報表使用者評估我們的歷史業績，我們通常在投資者電話會議和相關活動中披露和討論一項非GAAP財務指標-調整後的EBITDA，不包括某些非現金和其他費用，因為我們認為非GAAP信息增強了投資者對我們財務業績的整體瞭解。請參閲下面經營業績部分對調整後EBITDA的討論。
Ting Mobile賬户和管理下的訂户不再被報告為關鍵業績指標。此乃於本期與DISH簽訂購買協議的結果，本公司於本期將其幾乎所有零售移動客户關係、手機及SIM卡存貨出售予DISH，並授予DISH使用權及購買Ting品牌的選擇權。*作為購買協議的一部分，作為出售客户關係的代價，本公司將收取與出售予DISH的傳統客户羣相關的保證金。這已被歸類為其他收入，不考慮本期收入。
| Ting Internet |
九月三十日， |
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| 2020 |
2019 |
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| (在‘000年代) |
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| 正在管理的Ting互聯網帳户 |
14 | 10 | ||||||
| Ting Internet可用地址(1) |
50 | 34 | ||||||
| (1) |
定義為TING有能力在服務區提供客户連接的場所。 |
| 域服務 |
截至九月三十日止的三個月：(1) |
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| 2020 |
2019 |
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| (單位：000) |
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| 配置的新域名註冊、續訂域名註冊和轉入域名註冊總數 |
4,460 | 4,227 | ||||||
| 受管理的域 |
||||||||
| (1) |
有關所提供的域名和管理的域名的這些週期之間的變化以及它們如何影響我們的財務結果的討論，請參見下面的淨收入討論。 |
| 域服務 |
截至九月三十日止的九個月：(1) |
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| 2020 |
2019 |
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| (單位：000) |
||||||||
| 配置的新域名註冊、續訂域名註冊和轉入域名註冊總數 |
13,963 | 13,166 | ||||||
| 受管理的域 |
||||||||
| (1) |
有關所提供的域名和管理的域名的這些週期之間的變化以及它們如何影響我們的財務結果的討論，請參見下面的淨收入討論。 |
| 域服務 |
九月三十日， |
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| 2020 |
2019 |
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| (單位：000) |
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| 註冊時使用屬於Tucows集團的註冊機構認證 |
19,598 | 19,491 | ||||||
| 使用屬於經銷商的註冊機構認證進行註冊 |
5,429 | 4,367 | ||||||
| 管理的域名總數 |
25,027 | 23,858 | ||||||
機遇、挑戰和風險
我們的收入主要是以美元實現的，我們的大部分運營費用都是以加元支付的。美元和加元匯率的波動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性影響。特別是，我們可能會受到美元兑加元按季度和按年大幅走弱的不利影響。我們關於外匯風險敞口的政策是管理我們對某些外匯波動的金融風險敞口，目的是通過簽訂外匯遠期合約來降低我們部分加元風險敞口的匯兑風險，從而中和部分或全部外匯匯率變動的影響。我們可能並不總是簽訂這樣的遠期合同，而且這樣的合同對我們來説可能並不總是有效和經濟的。此外，合約確定的遠期匯率可能不如結算時的市場匯率有利。
網絡接入服務
於二零二零年八月一日，本公司及其全資附屬公司Ting，Inc.與DISH訂立資產購買協議(“購買協議”)，據此，Ting將其幾乎所有零售及移動客户關係、手機及SIM卡庫存出售予DISH，並授予DISH使用權及購買TING品牌的選擇權。作為本購買協議的一部分，先前為運營Ting Mobile MVNO業務而訂立的精選MNO協議也將分配給DISH。“購買協議”項下轉讓的資產不包括啟用或支持移動客户所需的技術平臺及相關知識產權和基礎設施。公司將保留用於向DISH提供MSE服務的資產，如下所述。
於二零二零年八月一日簽訂購買協議的同時，本公司透過其全資附屬公司Ting，Inc.與DISH訂立服務協議(“MSE協議”)，以支持DISH的流動網絡營運。根據MSE協議的條款，本公司及其聯屬公司獲準向其他第三方出售流動服務啟用服務。與這種從MVNO轉向MSE的轉移相關的已確定的風險已在本10-Q季度報告的第II部分--其他信息中以“第1A項風險因素”的標題進行了詳細討論。
作為一家互聯網服務提供商，我們已經並預計將繼續在美國選定的市場投資新的光纖到户(FTTH)部署。這些投資反映了我們正在努力通過公私合作伙伴關係在我們認為對FTTH服務有強勁、未得到滿足的需求的社區建設FTTH網絡。但是，考慮到這些FTTH部署的前期建設和運營投資巨大，未來的技術和法規變化以及現有本地供應商的競爭迴應可能會導致我們無法完全收回這些投資。
通信行業繼續在網絡覆蓋範圍和性能、提供的服務和設備類型以及價格方面展開競爭。
域服務
近年來，互聯網服務市場的競爭日益激烈，我們預計這種競爭在短期和長期內將繼續加劇，這給我們帶來了重大風險。隨着新註冊商的引入，現有競爭對手擴大服務產品，競爭對手提供價格折扣以贏得市場份額，我們面臨定價壓力，這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。為了應對這些風險，我們專注於利用我們基礎設施的可擴展性和我們提供主動、細心的客户服務的能力，積極競爭以吸引新客户並保持現有客户。
我們幾乎所有的域名服務收入都來自使用我們的供應和管理平臺的批發和零售客户提供的域名註冊和相關增值服務。批發註冊服務的市場既對價格敏感，又競爭激烈，隨着新通用頂級域名的推出而不斷髮展，特別是對於大批量客户，如大型網絡託管公司和擁有大量域名的所有者。我們提高域名註冊價格的能力相對有限，而不會對我們維持或擴大客户基礎的能力產生負面影響。我們域名服務收入的增長取決於我們通過保持一致的域名註冊和增值服務續約率來繼續吸引和留住客户的能力，以及通過完善、發展和改進我們的供應平臺和為經銷商和最終用户提供的客户服務來發展我們的客户關係的能力。此外，我們還通過點擊付費廣告和出售我們的域名組合中的域名以及OpenSRS域名過期流來創造收入。由於ICANN新gTLD計劃實施的不確定性、市場流量和廣告收益下降，與名稱銷售和廣告相關的收入最近經歷了持平到下降的趨勢，我們預計這一趨勢將繼續下去。
我們的某些供應商不時為我們提供市場開發資金，以擴大或維持他們的服務的市場地位。這些供應商出於任何原因取消或修改這些計劃的任何決定都可能導致未來一段時間內的付款與我們在過去一段時間內取得的成果不相稱。
出售我們域名組合中的域名對我們的廣告收入有負面影響，因為這些域名不再用於廣告目的。此外，較大域名投資組合出售的時間是不可預測的，可能會導致我們的投資組合收入出現重大的季度波動。2019年第四季度，公司處置了剩餘的域名和投資組合，不包括實名電子郵件服務中使用的姓氏域名。*公司預計投資組合收入在2020財年及之後將大幅下降。
關鍵會計政策
根據公認會計原則編制我們的合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們2019年年報第二部分第7項披露的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化，除了我們新的MSE協議的收入確認方面的會計政策。 有關我們的重要會計政策和估計的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表第一部分中的附註3--公司合併財務報表的近期會計聲明。
當前新冠肺炎的迴應
我們的僱員
Tucows是一家全球性的企業。在新冠肺炎疫情引發的全球大流行期間，我們首先考慮的是我們全球員工、我們的客户及其社區的健康和安全。早在這場全球流行病之前，Tucows就一直鼓勵遠程工作的文化，2020年3月8日星期日，Tucows的執行領導層宣佈，鼓勵所有可以在家工作的員工這樣做。Tucows正在積極和強烈地鼓勵員工注意旅行和所有其他緊急建議，包括社交距離和適當的自我孤立。我們預計，我們的在家工作政策將繼續有效，直到我們設有實體辦公室的緊急狀態州和政府聲明結束，我們相信疾病在社區傳播的風險已經消退。鑑於我們在新冠肺炎之前使用遠程工作的經驗，在我們絕大多數辦公室員工分散的情況下，我們沒有也不會預計會出現生產率問題。
對於這段時間不能在家工作的一小部分員工，包括我們的訂單履行和光纖安裝團隊(其中許多人在現場工作)，我們鼓勵他們練習社交距離，並繼續遵循疾病控制和預防中心概述的衞生最佳實踐和安全協議。在新冠肺炎疫情爆發的最初階段，我們採取措施取消並重新安排我們Ting Fibre足跡範圍內的所有室內安裝和服務預約。從那時起，Ting互聯網團隊為我們的員工和客户建立了一套新的安裝解決方案，將人與人之間的接觸風險降至最低。
我們的客户
我們認識到我們在互聯網領域扮演的重要角色，並承諾在新冠肺炎疫情爆發期間繼續提供優質服務。像個人和批發域名、電子郵件和託管這樣的服務不像實體產品和服務那樣依賴面對面的互動或供應鏈。我們正在為我們的OpenSRS、Enom、ASCIO、EPAG和Hover品牌的所有與域名相關的服務提供不間斷的服務。
我們新的MSE業務沒有任何實體店面，同樣處於有利地位，能夠經受住這一事件。
我們的光纖互聯網業務沒有帶寬上限或其他此類限制。同樣，我們的網絡也具備適應未來需求的能力。為了幫助我們的客户在此期間在家中保持連接，我們將所有低端光纖客户免費升級到對稱千兆接入。我們的客户在家工作帶來的任何額外流量都不會對連接產生任何負面影響。如上所述，我們的安裝解決方案已於2020年5月初實施。有了這一服務限制，新客户的獲取將繼續低於疫情爆發前的增長和安裝水平。即使使用可將風險降至最低的安裝解決方案，客户也可能不願意讓服務人員拜訪他們的家或辦公室。
我們的社區
圖克斯認為，互聯網是必不可少的基礎設施和強大的工具，特別是在危機時期，協調是必不可少的。
從當前全球危機的早期開始，我們就很清楚，我們需要在應對新冠肺炎相關域名註冊的方式上做一些新的、不同的事情。這些域名中有許多是出於良好、有用的目的註冊的，例如社區組織、醫療保健信息的傳播以及記錄人們在這場流行病中的經歷。然而，其他人則聲稱出售新冠肺炎的治療藥物、疫苗或檢測方法，這些東西在註冊時都不是合法在市場上買到的，其中許多都對普通公眾的健康構成了重大風險。新冠肺炎與域名註冊相關的活動有三個主要組成部分：(I)識別、(Ii)危害評估和(Iii)利益相關者參與。重要的是要指出，我們對我們發現的每一個問題的反應都是根據具體情況而定的。隨着大流行和相應風險的消退，我們預計將回到我們的常規程序。雖然這種方法極大地增加了我們合規人員的負擔，並使我們處於不得不評估與COVID相關的域名及其解析到的網站所代表的危害級別的尷尬境地-但我們認為這些情況是例外的，並決心盡我們的一份力量。
為了向廷光纖網絡所在城鎮的居民提供互聯網接入和幫助，我們設立了免費的光纖供電Wi-Fi熱點。這些熱點使那些沒有家庭互聯網接入或接入不足的人能夠訪問在線學習和遠程醫療服務等關鍵服務，遠程工作，檢查和訪問重要的健康、政府和其他服務，並通常獲取信息。只要有需要，只要是安全和審慎的做法，這些熱點都會繼續運作。
我們沒有遇到任何物質資源限制，我們預計也不需要任何物質支出來繼續實施上述業務連續性計劃。
新冠肺炎當前和預期的影響
財務和運營影響
繼本季度報告中關於當期財務狀況和經營業績的以下討論後，新冠肺炎目前的影響僅限於網絡接入部門，主要影響移動業務。管理層繼續每天評估影響，並預計如果新冠肺炎疫情持續下去，影響將持續到2020年第四季度。在細分的基礎上，我們目前的評估如下：
網絡接入-移動服務:
於2020年8月1日，本公司及其全資附屬公司Ting，Inc.與DISH訂立資產購買協議(“購買協議”)，據此，Ting向DISH出售其移動客户關係、手機及SIM卡庫存，並授予DISH使用及購買TING品牌的權利。作為本次購買協議的一部分，此前為運營Ting Mobile MVNO業務而建立的精選MNO協議也將被分配給DISH。Ting，Inc.只保留了一小部分客户，並繼續向這些客户提供零售移動服務。與前幾個時期一樣，隨着客户使用模式的變化，新冠肺炎對我們移動服務的需求產生了影響，這對我們的收入產生了相應的負面影響。我們預計未來幾個月影響不會大幅惡化，因為我們已經看到使用量在當前時期穩定下來。鑑於上述將我們的大部分客户關係作為本期購買協議的一部分出售給DISH，我們的風險敞口也受到了極大的限制。我們全新的MSE平臺和專業服務業務完全在線，不依賴實體店來吸引或服務客户的需求。我們已做好充分準備，將繼續為我們的MVNO客户提供不間斷的移動相關啟用服務。我們沒有、也預計這些新的收入流不會對我們的收入產生任何相應的負面影響，我們也預計未來幾個月這種影響不會大幅惡化。
網絡接入-光纖互聯網服務:
如上所述，在新冠肺炎疫情爆發的消息傳出後，我們採取了重大步驟，取消並重新安排了我們Ting Fibre足跡的所有室內安裝和服務預約。從那時起，Ting互聯網團隊就建立了一套智能安裝解決方案。此智能安裝解決方案比我們現有的流程更快、更高效，同時保護我們的員工和客户的健康和安全。儘管新客户安裝最初在2020年第一季度末放緩，但我們現在看到，與上一季度相比，我們管理的訂户和可用的地址都出現了回升。此外，我們現有的客户基礎和最近對Cedar的收購都將繼續為我們提供更多的經常性收入，以支持這項業務。
域服務：
域服務是互聯網運行的基礎。如上所述，個人和批發域名、電子郵件和託管等服務不像實體產品和服務那樣依賴面對面的互動或供應鏈。在我們的OpenSRS、Enom、ASCIO、EPAG和Hover品牌中，我們沒有遇到任何與新冠肺炎相關的負面影響，無論是在財務上還是在運營上，都與我們的OpenSRS、Enom、ASCIO、EPAG和Hover品牌有關。隨着越來越多的企業面臨長期物理關閉的現實，並開始建立在線業務，我們看到了這一領域的增長，這主要是由我們OpenSRS品牌的大量經銷商推動的，自2020年6月30日以來，我們管理的域名總數增加了591,018%。所管理域名的這種增長速度是由大流行推動的，隨着域名註冊停滯，未來可能不會持續下去。我們本期財務業績的運營結果與管理層對給定產品、客户組合和當前品牌軌跡的期望值是一致的。我們將繼續監測影響，但預計不會有任何與這一部門相關的負面財務或運營影響。
流動性與金融資源影響
有關我們的流動性和契約狀況的完整評估，請參考本季度報告中的相關討論。如上所述，由於與新冠肺炎有關的財務和經營影響，我們的流動性狀況或信用風險沒有發生重大變化。我們的成本或獲得資金來源的途徑沒有改變，也不太可能在不久的將來因大流行而改變。我們的現金來源和使用沒有受到實質性影響，目前我們持續滿足信貸協議的契約或償還條款的能力也沒有已知的重大不確定性。
財務報告的內部控制
早在新冠肺炎之前，圖克斯就一直鼓勵遠程工作的文化。我們的財務報告系統以及對財務報告和披露控制和程序的內部控制已經適應了遠程工作環境。在這段時期內，沒有因為新冠肺炎而影響我們維持這些系統和控制的能力的變化。
新冠肺炎相關援助與支持
目前，Tucows尚未從任何政府或地方當局獲得任何形式的財政或資源相關援助。在我們運營的地區確實存在一些計劃，旨在在這段時間內支持像Tucow這樣的公司，主要是以員工工資補貼的形式。圖克斯將繼續審查這些計劃的適用性，但預計不會尋求任何援助。
在我們的企業中，我們已經能夠推遲支付給各個政府機構的分期税的一部分，因為支付時間表已經延長，以應對疫情。
會計政策影響
鑑於新冠肺炎發展項目的性質瞬息萬變，以及目前這些發展項目可能造成的持續時間和嚴重程度的不確定性，Tucows沒有足夠的證據預計商譽、無形資產、長期資產或使用權資產會出現重大減值。我們將繼續密切監測這些影響，並在獲得更多信息後進行監測。我們預計與新冠肺炎有關的會計判斷不會對我們的財務報表產生實質性影響。
截至2020年9月30日的3個月和9個月的經營業績，與截至2019年9月30日的3個月和9個月的經營業績相比
淨收入
網絡接入服務
該公司的網絡接入服務收入主要來自提供零售移動服務、支持MVNO的移動平臺和專業服務、固定高速互聯網接入服務和其他收入，包括向小型互聯網服務提供商提供計費解決方案。
流動服務--零售流動服務
該公司表示，Ting Mobile的無線使用合同允許客户獲得標準的通話、文本和數據移動服務。Ting Mobile合同根據每個客户在計費週期內每月使用的實際服務量進行計費，並按後付費方式向客户收費。語音分鐘、短信和兆字節的數據都是根據分級定價程序單獨計費的。本公司根據每位客户每月使用服務的實際金額確認Ting Mobile的收入。於2020年8月1日，本公司及其全資附屬公司Ting，Inc.與DISH訂立資產購買協議(“購買協議”)，據此Ting出售其幾乎所有零售移動客户關係、手機及SIM卡庫存予DISH，並授予DISH使用權及購買Ting品牌的選擇權。作為本次購買協議的一部分，此前為運營Ting Mobile MVNO業務而建立的精選MNO協議也將被分配給DISH。Ting，Inc.只保留了一小部分客户，並繼續向這些客户提供零售移動服務。與零售移動服務流相關的所有未來收入將只針對Ting，Inc.保留的這部分客户。
目前，Ting移動的服務主要通過Ting網站簽訂，每次一個月，不包含在每個客户的每月賬單週期之後續簽合同的承諾。本公司對所有Ting Mobile客户的計費週期是根據客户的激活日期計算的。為了在公司履行義務時確認收入，我們計算了從每個賬單週期結束到每個報告期結束的已賺取但未開具賬單的收入金額。此外，與銷售無線設備和配件相關的收入在所有權和損失風險轉移到客户併發生發貨時予以確認。給予客户的獎勵營銷積分被記錄為收入的減少。
作為DISH購買協議的一部分，作為出售客户關係的一種代價，本公司將在10年內獲得與出售給DISH的傳統客户羣相關的保證金支付。這已被歸類為其他收入，不考慮當期收入。
移動服務-移動平臺服務
美國Tucows公司的MSE平臺為MVNO提供網絡接入、供應和計費服務。這些平臺費用按月後付費方式向我們的MVNO客户計費。費用是根據他們在給定月份使用該平臺的訂户數量計算的。當公司履行每月提供MSE服務的義務時，公司確認超過這一新收入來源的收入。對於任何捆綁的專業服務，如果在服務期前收取作為MSE平臺收入的一部分，則最初將遞延並僅在公司履行提供專業服務的義務時確認專業服務收入。
流動服務-其他專業服務
該公司表示，這一收入來源包括與Tucows的新MSE業務相關的任何其他專業服務，包括過渡服務。這些服務是按規定和既定的費率每月向我們的客户收費的，這些費用是定期提供的服務的費用。當公司履行其提供專業服務的義務時，公司確認這一新收入來源的收入。
光纖互聯網服務
光纖互聯網服務的收入來自向選定城市的個人和小企業提供Ting互聯網。此外，我們還通過我們的Platypus計費軟件向互聯網服務提供商提供計費、供應和客户服務軟件解決方案。TING互聯網接入合同通過安裝和使用我們的光纖網絡，為客户在家中或企業提供互聯網接入。Ting互聯網合同一般是預付費的，並在每月固定價格的基礎上向客户授予無限帶寬。由於對價是在服務期之前收取的，因此收入最初是遞延確認的，因為公司履行了提供互聯網接入的義務。
Ting互聯網服務主要是通過Ting網站簽訂的，每次一個月，並且沒有承諾在每個客户的每月賬單週期之後續簽合同。本公司對所有Ting互聯網接入客户的計費週期是根據客户的激活日期計算的。為了在公司履行義務時確認收入，我們計算了從每個賬單週期結束到每個報告期結束的已賺取但未開具賬單的收入金額。此外，與向訂户銷售互聯網硬件相關的收入在所有權和損失風險轉移到訂户併發生發貨時確認。給予客户的獎勵營銷積分被記錄為收入的減少。
在銷售時未收到付款的情況下，除非有關應收賬款得到合理保證，否則直到合同開始時才確認收入。該公司根據歷史經驗和目前的預期，將反映預期退款、回扣和信用卡退款的成本記錄為出售時收入的減少。
域服務
批發域服務
域名註冊合同，可以購買一到十年的期限，為我們的經銷商和零售註冊客户提供了建立在線存在的個性化互聯網地址的獨家權利。本公司簽訂與每次新的、續訂的和轉入的域名註冊相關的域名註冊合同。在合同簽訂之初，公司收取整個註冊期的註冊費。雖然費用是預先收取的，但域名註冊的收入在註冊期內是按費率確認的，因為域名註冊合同包含知識產權的“訪問權利”許可證，這是隨着時間的推移而衡量的一項獨特的履約義務。一旦公司確認所請求的域名已根據合同履行標準適當地記錄在註冊處，註冊期即開始。
從歷史上看，我們的批發域服務構成了我們業務的最大部分，涵蓋了我們作為認可註冊商提供的與域名註冊、續訂、轉讓和管理相關的所有服務。此外，這項服務還支持其他收入類別，因為它通常是經銷商與我們接洽的初始服務，使我們能夠繼續使用其他服務，並允許我們在產品組合到期時通過購買通過我們註冊的名稱來增加產品組合。域名服務將繼續是我們業務的最大部分，並將進一步增強我們銷售附加服務的能力。
該公司是ICANN認可的註冊商。因此，本公司是我們的經銷商和零售登記客户的主要債務人，並負責履行我們對這些各方的登記服務。因此，公司報告的收入是我們直接從經銷商和零售註冊客户那裏收到的費用。我們的經銷商客户與他們的零售客户保持主要的債務人關係，制定定價，並保留這些客户的信用風險。因此，本公司不確認與我們的經銷商客户及其最終零售客户之間的交易相關的任何收入。
批發增值服務
我們從數字認證、WHOIS隱私和託管電子郵件等與域名相關的增值服務中獲得收入，併為我們的經銷商和零售註冊客户提供與域名註冊結合使用的工具和附加功能。所有與域名相關的增值服務都被認為是不同的履約義務，它們在合同期限內將承諾的服務轉移給客户。向客户收取與域名相關的增值服務的費用在合同開始時收取，收入在合同期限內以直線方式確認，與履行義務的履行情況一致。
我們還從其他增值服務中獲得收入，這些服務主要包括OpenSRS和eNom域名到期流上的互聯網託管服務。
零售
我們通過向個人和小企業出售零售域名註冊和電子郵件服務，從Hover和eNom的零售物業獲得收入。
投資組合
本公司出售通過本公司的域名到期流獲得的其投資組合域名或名稱的使用權。出售域名合同產生的收入包含轉讓本公司控制下的域名權利的明確履行義務，一般在權利轉讓和全額收到付款後確認。域名組合名稱通過我們的優質域名服務、拍賣或協商銷售。2019年第四季度，公司出售了整個域名和投資組合，不包括實名電子郵件服務中使用的姓氏域名。*公司預計投資組合收入在2020財年及以後將大幅下降。
下表按收入來源列出了我們的淨收入(美元金額(以千美元為單位)):
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
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| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
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| 網絡接入服務： |
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| 移動業務 | ||||||||||||||||
| 零售移動服務 |
$ | 7,019 | $ | 21,722 | $ | 44,734 | $ | 63,516 | ||||||||
| 移動平臺服務 | 376 | - | 376 | - | ||||||||||||
| 其他專業服務 |
1,457 | - | 1,457 | - | ||||||||||||
| 總移動量 | 8,852 | 21,722 | 46,567 | 63,516 | ||||||||||||
| 光纖互聯網服務 | 4,657 | 2,890 | 13,379 | 7,977 | ||||||||||||
| 網絡訪問服務總數 |
13,509 | 24,612 | 59,946 | 71,493 | ||||||||||||
| 域服務： |
||||||||||||||||
| 批發 |
||||||||||||||||
| 域服務 |
47,261 | 47,259 | 139,430 | 136,336 | ||||||||||||
| 增值服務 |
4,674 | 5,154 | 14,415 | 14,113 | ||||||||||||
| 總批發量 |
51,935 | 52,413 | 153,845 | 150,449 | ||||||||||||
| 零售 |
8,652 | 8,713 | 25,669 | 26,138 | ||||||||||||
| 投資組合 |
215 | 2,391 | 958 | 3,119 | ||||||||||||
| 域服務總數 |
60,802 | 63,517 | 180,472 | 179,706 | ||||||||||||
| $ | 74,311 | $ | 88,129 | $ | 240,418 | $ | 251,199 | |||||||||
| (減少)比上期增加 |
$ | (13,818 | ) | $ | (10,781 | ) | ||||||||||
| (減少)增加-百分比 |
(16 | )% | (4 | )% | ||||||||||||
下表按收入來源列出了我們的收入佔總收入的百分比(美元金額(以千美元為單位)):
| 截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
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| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
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| 網絡接入服務： |
||||||||||||||||
| 移動業務 | ||||||||||||||||
| 零售移動服務 |
9 | % | 25 | % | 19 | % | 25 | % | ||||||||
| 移動平臺服務 | 1 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||||
| 其他專業服務 |
2 | % | 0 | % | 1 | % | 0 | % | ||||||||
| 總移動量 | 12 | % | 25 | % | 20 | % | 25 | % | ||||||||
| 光纖互聯網服務 | 6 | % | 3 | % | 6 | % | 3 | % | ||||||||
| 網絡訪問服務總數 |
18 | % | 28 | % | 26 | % | 28 | % | ||||||||
| 域服務： |
||||||||||||||||
| 批發 |
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| 域服務 |
64 | % | 53 | % | 57 | % | 55 | % | ||||||||
| 增值服務 |
6 | % | 6 | % | 6 | % | 6 | % | ||||||||
| 總批發量 |
70 | % | 59 | % | 63 | % | 61 | % | ||||||||
| 零售 |
12 | % | 10 | % | 11 | % | 10 | % | ||||||||
| 投資組合 |
0 | % | 3 | % | 0 | % | 1 | % | ||||||||
| 域服務總數 |
82 | % | 72 | % | 74 | % | 72 | % | ||||||||
| 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||||||||
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的總淨收入減少了1380萬美元，降幅為16%，從8810萬美元降至7430萬美元。收入連續三個月下降的主要原因是，我們移動服務流的收入減少了1290萬美元，這兩個因素都受到了2020年8月1日將Ting Mobile的大部分客户羣出售給DISH Wireless以及受虧損影響的漫遊移動品牌關閉的影響作為DISH購買協議的一部分，作為出售客户關係的一種代價，本公司在協議的10年期限內收到與出售給DISH的傳統客户羣相關的保證金支付。這已被歸類為其他收入，不考慮本期收入。此外，域名服務收入進一步減少了270萬美元，原因是在截至2019年9月30日的前三個月裏，我們開始加大對域名投資組合的處置力度，並在2019年第四季度達到頂峯，其中包括一次大規模的投資組合出售。但這些下降被光纖互聯網服務收入增加了180萬美元所抵消，這主要是由於我們最近第一季度收購了雪松，以及我們現有Ting互聯網業務的擴張。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的前9個月的總淨收入減少了1,080萬美元，降幅為4%，從251.2美元降至240.4美元。收入連續9個月下降的主要原因是我們的移動服務流導致收入減少了1,690萬美元。如上所述，這一下降是由於自疫情爆發以來移動用户減少以及與新冠肺炎有關的使用量減少所致。在截至2019年9月30日的9個月裏，疫情期間的使用量並沒有出現這樣的下降。除了疫情每年的影響外，最近決定關閉漫遊移動品牌(2020年第二季度)，並與DISH簽訂購買協議(當期)以出售Ting Mobile的客户關係，這直接導致了截至2020年9月30日的前九個月的收入下降。作為DISH購買協議的一部分，作為出售客户關係的一種代價，本公司將收到與出售給DISH的傳統客户羣相關的保證金支付。這已被歸類為其他收入，不考慮本期收入。這些減少被光纖互聯網服務收入的增加所抵消，光纖互聯網服務收入增加了540萬美元，這是由我們最近第一季度收購Cedar以及通過擴大我們現有的Ting互聯網業務所推動的。域名服務帶來的80萬美元的小幅增長也有助於抵消這一時期的任何收入下降，這是由於與截至2019年9月30日的9個月相比，管理的域名的整體數量有所增加。
截至2020年9月30日，域名註冊和其他互聯網服務的遞延收入增加了490萬美元，從2019年12月31日的149.3美元增加到154.2美元，這主要是由於域名註冊和服務續訂的本期賬單。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，沒有任何客户的收入佔總收入的10%以上。在截至2019年9月30日的三個月和九個月裏，沒有任何客户的收入佔總收入的10%以上。截至2020年9月30日，DISH佔應收賬款總額的46%，截至2019年12月31日，無客户應收賬款佔比超過10%。雖然公司域名服務收入的很大一部分是由我們的客户預付的，但如果公司確實收取應收賬款，則在記錄收入時需要重要的管理層判斷力，以評估由此產生的應收賬款的收取是否得到了合理的保證。我們會持續評估客户支付所需款項的能力。基於這一評估，我們預計未償還應收賬款的賬面價值(扣除壞賬準備)將全部收回。
網絡接入服務
移動業務
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月來自移動服務的淨收入減少了1280萬美元，降幅為59%，至890萬美元。這一下降是由零售移動服務收入下降推動的，與去年同期相比，零售移動服務收入減少了1470萬美元。 2019年9月30日，達到700萬美元。在這一下降中，亭移動佔了1390萬美元(其中80萬美元是減少的設備收入，1310萬美元與服務收入有關)，其次是漫遊移動，佔總減少的80萬美元。零售移動服務收入下降的原因是2020年8月1日將Ting客户羣出售給DISH，以及上個季度Roam Mobility的關閉。除了這些變化外，與新冠肺炎疫情相關的訂户流失和使用量減少也導致收入相對於截至2019年9月30日的三個月。這一減少被移動平臺服務收入增加40萬美元和其他專業服務收入增加150萬美元所抵消，這兩項收入都是由於DISH購買協議而產生的新的MSE業務，而本期僅反映了廷格移動現有用户基數一個月的零售移動服務收入(2020年7月)。在出售給DISH之後，零售移動服務收入與該公司保留的一小部分客户有關。將訂户基礎出售給DISH的對價計入當期其他收入，如下所述。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的前9個月來自移動服務的淨收入下降了1690萬美元，降幅為27%，至4660萬美元。這一下降是由零售移動服務收入下降推動的，與2019年9月30日相比，零售移動服務收入減少了1880萬美元，達到4470萬美元。在這一下降中，亭移動佔了1660萬美元(其中10萬美元是減少的設備收入，1650萬美元與服務收入有關)，緊隨其後的是漫遊移動，佔總減少的220萬美元。零售移動服務收入的下降是由2020年8月1日將Ting客户羣出售給DISH以及上個季度Roam Mobility關閉所推動的。除了這些變化外，2020年整整兩個季度，持續的訂户流失和與新冠肺炎疫情相關的使用量減少也導致收入相對於截至2019年9月30日的9個月。這一下降被收入的增加所抵消。移動平臺服務收入增加了40萬美元，其他專業服務收入增加了150萬美元，這都是由於定期購買菜餚協議帶來的新的MSE業務。本期只反映了亭移動現有用户羣7個月的零售移動服務收入，而2019年整整9個月。在出售給DISH之後，零售移動服務收入與該公司保留的一小部分客户有關。將訂户基礎出售給DISH的對價計入當期其他收入，如下所述。
光纖互聯網服務
在截至2020年9月30日的三個月裏，Ting互聯網和計費解決方案的收入為470萬美元，比截至2019年9月30日的三個月增加了180萬美元，增幅為0.62%。這一增長是由最近第一季度收購Cedar推動的。雪松在本季度的收入增長中貢獻了110萬美元，其中70萬美元與我們的Ting互聯網足跡在美國各地現有Ting城鎮的持續擴張有關。
在截至2020年9月30日的9個月裏，Ting互聯網和計費解決方案的收入創造了1340萬美元的收入，比截至2019年9月30日的9個月增加了540萬美元，增幅為668%。這一增長是由最近第一季度收購Cedar推動的。雪松在本季度的收入增長中貢獻了350萬美元，其中190萬美元與我們的Ting互聯網足跡在美國各地現有Ting城鎮的持續擴張有關。
截至2020年9月30日，Ting Internet擁有其管理的約5萬個可用地址和1.4萬個活躍賬户，而截至2019年9月30日，其管理的可用地址和活躍賬户分別為3.4萬個和1萬個。這些數字包括可歸因於上一季度收購雪松的可用地址和賬户的增加。
域服務
批發
在截至2020年9月30日的三個月裏，批發域服務收入與截至2019年9月30日的三個月持平，為4730萬美元。在新冠肺炎註冊增長的推動下，OpenSRS和EPAG品牌的批發域名註冊增加了180萬美元，但被enom和ascio品牌減少的180萬美元所抵消，這兩個品牌的非核心客户註冊數量與截至2019年9月30日的三個月相比都有所下降。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的9個月，批發域服務收入增加了310萬美元，增幅為2%，達到139.4美元。前9個月的增長主要是由於與上一年收購ASCIO相關的收入增加了460萬美元。與截至2019年9月30日的9個月的可歸屬收入存根期間相比，Ascio的收入現在佔到了賺得收入的整整三個季度。此外，我們還看到我們的其他域名服務品牌，即OpenSRS和EPAG的批發域名收入進一步增加了300萬美元，這是因為這些品牌管理的域名增加，與2020年第三季度與新冠肺炎相關的註冊量上升相關。在此期間，隨着越來越多的企業建立在線業務，我們看到這些品牌的大量經銷商出現了增長。這對當期收入產生了微乎其微的影響，但將在隨後的幾個季度產生結轉影響，因為收入是從之前遞延的賬單中確認的。這些增長被與我們的eNom品牌相關的批發域名收入減少了450萬美元所抵消，這是由於與截至2019年9月30日的9個月相比，非核心客户的域名註冊數量持續下降。
截至2020年9月30日，在OpenSRS、eNom、EPAG和ASCIO域服務下管理的域名總數增加了120萬個，達到2500萬個，而2019年9月30日為2390萬個。這一增長是由新冠肺炎疫情導致的從2020年到2020年的註冊人數持續增長推動的。
在截至2020年9月30日的三個月裏，增值服務比截至2019年9月30日的三個月減少了50萬美元，降至470萬美元。這三個月的下降主要是由於到期收入減少了20萬美元，託管收入減少了20萬美元，數字證書、電子郵件和其他收入減少了10萬美元。
在截至2020年9月30日的9個月裏，增值服務比截至2019年9月30日的9個月增加了30萬美元，達到1440萬美元。這9個月的增長主要是由於到期收入增加了100萬美元，託管收入減少了40萬美元，數字證書收入減少了20萬美元，電子郵件和其他收入減少了10萬美元。
零售
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的零售淨收入相對持平，為870萬美元。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的零售淨收入下降了不到40萬美元，降至2570萬美元。在非核心客户的推動下，eNom客户基礎萎縮，導致收入下降。
投資組合
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月，投資組合的淨收入減少了220萬美元，降至20萬美元。這一下降是由於與截至2019年9月30日的三個月相比，個人投資組合銷售的收益較低，其中包括隨着公司開始加大出售剩餘投資組合的力度，進行了大規模的一次性投資組合銷售。通過在2019年第四季度，公司出售了其整個域名和投資組合，不包括實名電子郵件服務中使用的姓氏域名。公司預計，在2020財年及之後，投資組合收入將大幅下降。
截至2020年9月30日的前9個月，投資組合的淨收入與截至2019年9月30日的9個月相比，同樣減少了210萬美元，至100萬美元。與上述討論一致的是，2019年第三季度包括了一次重大的一次性投資組合出售，因為該公司開始加大出售剩餘投資組合的力度。通過在2019年第四季度，公司出售了其整個域名和投資組合，不包括實名電子郵件服務中使用的姓氏域名。公司預計，在2020財年及之後，投資組合收入將大幅下降。
收入成本
網絡接入服務
移動服務--移動零售服務
零售移動服務的收入成本包括提供移動服務的成本(主要是我們客户的語音、消息傳遞、網絡運營商提供的數據使用情況)和提供移動電話硬件的成本(即銷售給我們客户的移動電話設備和SIM卡的成本、訂單履行相關費用和庫存減記)。
移動服務-移動平臺服務
提供MSE平臺服務(包括為MVNO提供網絡接入、供應和計費服務)的收入成本(如果有的話)。
流動服務-其他專業服務
向我們的MVNO客户提供專業服務(包括過渡服務)以幫助他們支持業務的收入成本。這包括公司保留的任何客户服務資源的任何人員和承包商費用。只有一小部分公司的員工為我們的MVNO客户提供專業服務，這一成本反映了這一羣體的資源。
光纖互聯網服務
收入成本主要包括提供高速互聯網接入的成本，其中包括網絡接入費和軟件許可證以及提供硬件的成本。硬件成本包括出售給我們客户的網絡路由器、訂單履行相關費用、庫存減記以及支付給第三方服務提供商的費用，這些費用主要用於打印服務(與向互聯網服務提供商計費服務相關的打印服務)。
域服務
批發域服務
域名註冊的收入成本是指在確認我們客户的收入的基礎上攤銷的註冊和認證費用，即在提供服務的期限內按比例攤銷註冊和認證費用。註冊費是收入成本的主要組成部分，在域名註冊時全額支付，最初記錄為預付域名註冊費。這種會計處理方法合理地近似於與該期間提供的服務相對應的確認模式。不代表對本公司提供的獨特商品或服務的支付，因此不符合ASU 2014-09年度收入確認標準的市場開發基金，反映為銷售商品的成本，並確認為賺取的。
批發增值服務
增值服務的收入成本包括提供與託管電子郵件相關的某些組件的許可和特許權使用費，以及支付給第三方託管服務的費用。信託證書的應付費用按照提供服務的基礎攤銷，一般為一年，而電子郵件託管費和每月打印費則包括在發生當月的收入成本中。
零售
我們通過零售網站、Hover.com和eNom品牌網站提供和管理互聯網服務的收入成本，包括在確認客户收入的基礎上攤銷註冊費，即在提供服務期間按比例攤銷註冊費。註冊費是收入成本的主要組成部分，在域名註冊時全額支付，並記為預付域名註冊費。
投資組合
我們投資組合的收入成本包括在續約期(通常為一年)內添加到我們投資組合中的域名的註冊費攤銷、無形資產項下出售的任何域名的價值，以及我們評估我們的域名無形資產可能產生的任何減值費用。域名註冊的費用在服務激活時按整個服務期限支付，並記錄為預付域名註冊費，並在續訂期限內按費率收費。
網絡費用
網絡費用包括與我們網絡的管理和維護直接相關的人員和相關費用、折舊和攤銷、通信成本、設備維護、股票薪酬以及員工和相關成本。通信成本包括我們為支持所有服務的供應而產生的帶寬、主機代管和配置成本。
下表按收入來源列出了我們的收入成本：
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 網絡接入服務： |
||||||||||||||||
| 移動業務 | ||||||||||||||||
| 零售移動服務 |
$ | 3,440 | $ | 11,171 | $ | 21,957 | $ | 32,721 | ||||||||
| 移動平臺服務 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 其他專業服務 |
1,267 | - | 1,267 | - | ||||||||||||
| 總移動量 | 4,707 | 11,171 | 23,224 | 32,721 | ||||||||||||
| 光纖互聯網服務 | 1,682 | 936 | 5,063 | 2,960 | ||||||||||||
| 網絡訪問服務總數 |
6,389 | 12,107 | 28,287 | 35,681 | ||||||||||||
| 域服務： |
||||||||||||||||
| 批發 |
||||||||||||||||
| 域服務 |
36,812 | 38,337 | 109,635 | 110,993 | ||||||||||||
| 增值服務 |
724 | 773 | 2,271 | 2,306 | ||||||||||||
| 總批發量 |
37,536 | 39,110 | 111,906 | 113,299 | ||||||||||||
| 零售 |
4,298 | 4,359 | 12,751 | 13,126 | ||||||||||||
| 投資組合 |
107 | 180 | 364 | 455 | ||||||||||||
| 域服務總數 |
41,941 | 43,649 | 125,021 | 126,880 | ||||||||||||
| 網絡費用： |
||||||||||||||||
| 網絡、其他成本 |
2,612 | 2,254 | 7,513 | 7,034 | ||||||||||||
| 網絡、折舊和攤銷成本 |
3,315 | 2,545 | 9,902 | 6,872 | ||||||||||||
| 網絡，損傷 |
113 | - | 1,638 | - | ||||||||||||
| 6,040 | 4,799 | 19,053 | 13,906 | |||||||||||||
| $ | 54,370 | $ | 60,555 | $ | 172,361 | $ | 176,467 | |||||||||
| (減少)比上期增加 |
$ | (6,185 | ) | $ | (4,106 | ) | ||||||||||
| (減少)增加-百分比 |
-10 | % | -2 | % | ||||||||||||
下表顯示了我們的收入成本，以所示期間收入總成本的百分比表示：
| 截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
|||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 網絡接入服務： |
||||||||||||||||
| 移動業務 | ||||||||||||||||
| 零售移動服務 |
6 | % | 18 | % | 13 | % | 19 | % | ||||||||
| 移動平臺服務 | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||||
| 其他專業服務 |
2 | % | 0 | % | 1 | % | 0 | % | ||||||||
| 總移動量 | 8 | % | 18 | % | 14 | % | 19 | % | ||||||||
| 光纖互聯網服務 | 3 | % | 2 | % | 3 | % | 2 | % | ||||||||
| 網絡訪問服務總數 |
11 | % | 20 | % | 17 | % | 21 | % | ||||||||
| 域服務： |
||||||||||||||||
| 批發 |
||||||||||||||||
| 域服務 |
69 | % | 64 | % | 64 | % | 63 | % | ||||||||
| 增值服務 |
1 | % | 1 | % | 1 | % | 1 | % | ||||||||
| 總批發量 |
70 | % | 65 | % | 65 | % | 64 | % | ||||||||
| 零售 |
8 | % | 7 | % | 7 | % | 7 | % | ||||||||
| 投資組合 |
0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||||
| 域服務總數 |
78 | % | 72 | % | 72 | % | 71 | % | ||||||||
| 網絡費用： |
||||||||||||||||
| 網絡、其他成本 |
5 | % | 4 | % | 4 | % | 4 | % | ||||||||
| 網絡、折舊和攤銷成本 |
6 | % | 4 | % | 6 | % | 4 | % | ||||||||
| 網絡，損傷 | 0 | % | 0 | % | 1 | % | 0 | % | ||||||||
| 11 | % | 8 | % | 11 | % | 8 | % | |||||||||
| 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||||||||
截至2020年9月30日的三個月，總營收成本減少了620萬美元，降幅為10%，從截至2019年9月30日的三個月的6060萬美元降至5440萬美元。這三個月的下降是由於我們的移動服務品牌減少了650萬美元的成本。如上文淨收入部分所述，與截至2019年9月30日的三個月相比，亭移動和漫遊移動均受到移動用户流失和與新冠肺炎相關的使用量減少的影響。此外，與Ting Mobile相關的幾乎所有客户關係在本季度都被出售給了DISH，而Roam Mobility在上一季度被關閉。此外，由於非核心客户(主要是我們現有的域名服務品牌，即eNom)在批發和零售域名註冊方面的持續侵蝕，域名服務成本進一步減少了170萬美元。這些減少被持續50萬美元的光纖網絡擴張帶來的網絡費用增加以及140萬美元的光纖接入成本增加所抵消，這既是由於我們最近第一季度收購了Cedar，也是因為我們擴大了現有的Ting互聯網足跡。“
截至2019年9月30日的9個月，總營收成本減少了410萬美元，降幅為2%，從截至2019年9月30日的9個月的176.5美元降至172.4美元。九個月的下降主要是由於我們的移動服務品牌減少了950萬美元的成本。與上述一致，截至2020年9月30日的前9個月，其業績現在包括兩個完整的季度，受到移動用户流失和與新冠肺炎相關的使用量減少的影響，此外，2020年的業績還包括Ting Mobile客户的出售和漫遊移動的關閉。這兩個因素都導致截至2020年9月30日的前9個月成本大幅降低。此外，域名服務進一步減少190萬美元，主要是由於非核心客户(主要來自我們現有的域名服務品牌，即eNom)在批發和零售域名註冊方面的持續侵蝕。這些減少被光纖網絡持續擴張帶來的120萬美元的網絡費用增加所抵消，這是與Ting TV相關的150萬美元的減值，Ting TV是Ting Fiber的一種正在開發的產品，已停產。此外，由於我們最近第一季度收購Cedar以及擴大我們現有的Ting互聯網足跡，光纖接入成本增加了410萬美元。
截至2020年9月30日，預付費域名註冊和其他互聯網服務費增加了400萬美元，漲幅為4%，從2019年12月31日的109.2美元增加到113.2美元，主要是由於域名註冊和年度服務續簽的當期。
網絡接入服務
移動業務
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的移動服務收入成本減少了650萬美元，降幅為58%，降至470萬美元。*這是由於零售移動服務成本減少了770萬美元，其中710萬美元與Ting Mobile有關。(其中90萬美元用於減少設備成本，620萬美元用於服務成本)還有60萬美元與漫遊移動有關。與上述圍繞淨收入的討論一致，與截至2019年9月30日的三個月相比，這些下降的驅動因素與當期Ting Mobile客户羣幾乎全部出售以及上一季度Roam Mobility的關閉有關。剩餘的零售移動服務成本也受到持續的新冠肺炎疫情的影響，其特點是移動用户大幅下降，使用量減少，這意味着成本更低。這一下降還包括降低了與網絡運營商的最低承諾費，與截至2019年9月30日的三個月相比，減少了160萬美元。與向多國志願人員提供的其他專業服務有關的費用增加了130萬美元，抵消了這一減少額。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的移動服務收入成本下降了950萬美元，降幅為29%，至2320萬美元。這是由於零售移動服務成本減少了1080萬美元，其中940萬美元與Ting Mobile有關(其中10萬美元是減少的設備成本，930萬美元與服務成本有關)另有140萬美元與漫遊移動有關。與上述圍繞淨收入的討論一致，與截至2020年9月30日的9個月相比，這些下降的驅動因素與當期Ting Mobile客户羣的幾乎全部出售以及上一季度Roam Mobility的關閉有關。剩餘的零售移動服務成本也受到新冠肺炎疫情六個月的影響，其特徵是移動用户減少，使用量減少，這意味着今年到目前為止的成本更低。下降還包括降低了與網絡運營商的最低承諾費，與去年同期相比減少了260萬美元這個截至2019年9月30日的9個月。與向多國志願人員提供的其他專業服務有關的費用增加了130萬美元，抵消了這一減少額。
光纖互聯網服務
在截至2020年9月30日的三個月裏，與提供高速互聯網接入和計費解決方案相關的成本從80萬美元增加到170萬美元，增幅為89%，而截至2019年9月30日的三個月為90萬美元。成本增加的主要原因是與Ting光纖網絡的持續擴張相關的直接成本和帶寬成本的增加，包括現有城鎮和通過收購Cedar收購的城鎮。
在截至2020年9月30日的9個月中，與提供高速互聯網接入和計費解決方案相關的成本從210萬美元增加到510萬美元，增幅為70%，而截至2019年9月30日的9個月為300萬美元。成本增加的主要原因是與Ting光纖網絡的持續擴張相關的直接成本和帶寬成本的增加，包括現有城鎮和通過收購Cedar收購的城鎮。
域服務
批發
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的批發域名服務成本減少了150萬美元，降至3680萬美元。這主要是由於我們的eNom和Ascio品牌的非核心客户註冊減少，導致批發域服務成本下降了250萬美元。ENom和Ascio的這一下降被我們其他域名服務品牌(即OpenSRS和EPAG)增加的100萬美元批發域名服務成本所抵消。這一抵消增長是因為這些品牌管理的域名增加，與2020年第三季度與新冠肺炎相關的註冊量上升有關。在此期間，隨着越來越多的企業建立在線業務，我們看到這些品牌的大量經銷商出現了增長。這對當期的成本產生了微乎其微的影響，並將在隨後的幾個時期產生結轉影響，因為成本是從之前遞延的賬單成本中確認的。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的前9個月的批發域名服務成本下降了140萬美元，降至109.6美元。這主要是由於我們的eNom品牌的非核心客户的註冊減少，導致批發域服務成本下降了510萬美元。ENom的這一下降被我們其他域名服務品牌(即OpenSRS、EPAG和ASCIO)增加的380萬美元的批發域名服務成本所抵消。抵消性增長在很大程度上是前一年收購Ascio的結果，與截至2019年9月30日的9個月的可歸屬成本存根期間相比，Ascio的成本現在佔了整整三個季度。在較小程度上，任何剩餘的增長都是OpenSRS管理的域名增加的結果，這是上面討論的新冠肺炎影響的結果。
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的批發增值服務成本保持在70萬美元左右。
截至2020年9月30日的前9個月，批發增值服務的成本與截至2019年9月30日的9個月持平，為230萬美元。
零售
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的零售成本減少了10萬美元，降至430萬美元。T他的下降是由於與eNom和零售品牌相關的交易量總體下降的結果。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的前9個月的零售成本下降了30萬美元，至1280萬美元。T他的下降是由於與eNom和零售品牌相關的交易量總體下降的結果。
投資組合
截至2020年9月30日的三個月，投資組合成本與截至2019年9月30日的三個月持平，為10萬美元。2019年第四季度，公司出售了整個域名和投資組合，不包括實名電子郵件服務中使用的姓氏域名。*公司預計2020財年投資組合的收入成本將大幅下降.
截至2020年9月30日的前9個月，投資組合成本與截至2019年9月30日的9個月持平，約為40萬美元。2019年第四季度，公司出售了整個域名和投資組合，不包括實名電子郵件服務中使用的姓氏域名。*公司預計2020財年投資組合的收入成本將大幅下降.
網絡費用
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的網絡成本增加了120萬美元，達到600萬美元。這三個月的增長是由公司增加的網絡基礎設施的擴張導致的折舊推動的與Ting Fibre足跡的持續擴張相關，包括與Cedar收購相關的20萬美元。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的前9個月的網絡成本增加了520萬美元，達到1910萬美元。九個月的增長是由於公司增加的網絡基礎設施的擴張而導致的折舊推動的與Ting Fibre足跡的持續擴張相關，包括與Cedar收購相關的50萬美元。除了這些光纖網絡增長，2020年第二季度還包括與Ting TV相關的150萬美元減值，Ting TV是一款正在為Ting Fibre開發的產品。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括人事成本。這些費用包括我們的銷售、產品管理、公共關係、呼叫中心、支持和營銷人員的佣金和相關費用。其他銷售和營銷費用包括客户獲取成本、廣告和其他促銷成本。
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 銷售及市場推廣 |
$ | 8,318 | $ | 8,769 | $ | 26,521 | $ | 26,366 | ||||||||
| 較上期減少 |
$ | (451 | ) | $ | 155 | |||||||||||
| 減少-百分比 |
(5 | )% |
1 | % |
||||||||||||
| 淨收入百分比 |
11 | % |
10 | % |
11 | % |
10 | % |
||||||||
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的銷售和營銷費用減少了約50萬美元，降幅為0.5%，降至830萬美元。這三個月的減少主要是由於其他營銷相關費用減少了80萬美元，以及與差旅相關的費用減少了20萬美元。營銷相關費用的減少主要集中在移動服務方面，這是由於當期將Ting Mobile客户羣出售給DISH以及上一季度Roam Mobility關閉所致。銷售和營銷費用的整體下降部分被第一季度收購雪松公司導致的人員成本增加50萬美元所抵消。2020。股票薪酬支出也增加了10萬美元，以吸引和留住勞動力。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的前9個月的銷售和營銷費用增加了20萬美元，增幅為1%，達到2650萬美元。這9個月的增長主要與第一季度收購雪松公司推動的180萬美元的人員成本增加有關。2020包括了與2019年3月18日收購Ascio時收購的勞動力相關的整整四分之三的人員成本。2019年基於股票的薪酬支出也增加了30萬美元2020吸引和留住勞動力。銷售、銷售和營銷費用的整體增長被其他營銷相關費用減少160萬美元和其他差旅相關費用減少40萬美元部分抵消。營銷相關費用的減少主要集中在移動服務方面，這是由於當期出售Ting Mobile客户羣至DISH，以及上一季度Roam Mobility的關閉。
技術運營和開發
技術業務和開發費用主要包括支持開發新的或改進的服務以及維護和升級現有基礎設施所需的人事費用和相關費用。這包括我們用於註冊域名、網絡接入服務、電子郵件、零售、域名組合和其他互聯網服務以及分發我們的數字內容服務的技術的研究、設計和開發所產生的費用。所有技術運營和開發成本均在發生時計入費用。
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 技術運營和開發 |
$ | 3,162 | $ | 2,876 | $ | 8,980 | $ | 8,151 | ||||||||
| 比上期有所增加 |
$ | 286 | $ | 829 | ||||||||||||
| 增加-百分比 |
10 | % |
10 | % |
||||||||||||
| 淨收入百分比 |
4 | % |
3 | % |
4 | % |
3 | % |
||||||||
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的技術運營和開發費用增加了約30萬美元，增幅為10%，達到320萬美元。成本的增加主要是由於勞動力不斷擴大以及我們共享服務和工程團隊的工資上漲導致的工資和福利增加。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的前9個月的技術運營和開發費用增加了80萬美元，增幅為10%，達到900萬美元。成本的增加主要是由於員工人數增加推動的工資和福利增加，以及專注於我們的共享服務和工程團隊的工資上漲，以及與合同和外包相關的支出增加，以幫助我們整個業務線的平臺開發工作。此外，截至2020年9月30日的前九個月反映了與2019年3月18日收購Ascio時獲得的勞動力相關的整整四分之三的人力成本，而截至2019年9月30日的九個月的成本為存根。
一般事務和行政事務
一般及行政開支主要包括管理及行政人員的薪酬及相關費用、專業服務費、上市費用、租金、外匯及其他一般公司開支。
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 一般和行政 |
$ | 4,868 | $ | 4,574 | $ | 15,074 | $ | 13,818 | ||||||||
| 比上期有所增加 |
$ | 294 | $ | 1,256 | ||||||||||||
| 增加-百分比 |
6 | % |
9 | % |
||||||||||||
| 淨收入百分比 |
7 | % |
5 | % |
6 | % |
6 | % |
||||||||
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的一般和行政費用增加了30萬美元，增幅為6%，達到490萬美元。這一增長主要是由於人員成本增加了30萬美元，以及與將Ting Mobile客户關係出售給DISH相關的專業費用增加了30萬美元。一般和行政費用的增加被信用卡費用和與移動服務業務相關的壞賬的減少所抵消，分別為20萬美元和10萬美元。“
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的前9個月的一般和行政費用增加了130萬美元，增幅為9%，達到1510萬美元。這一增長主要是由於人員成本增加了100萬美元，外匯支出增加了100萬美元，以及與將Ting Mobile客户關係出售給DISH相關的專業費用增加了40萬美元。與Ascio和eNom相關的設施和過渡性服務成本分別減少30萬美元和40萬美元，以及與移動服務業務相關的信用卡費用和壞賬分別減少30萬美元和10萬美元，抵消了這些增加的一般和行政費用。“
財產和設備折舊
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 財產和設備折舊 |
$ | 125 | $ | 117 | $ | 363 | $ | 375 | ||||||||
| 比上期有所增加 |
$ | 8 | $ | (12 | ) | |||||||||||
| 增加-百分比 |
7 | % |
(3 | )% |
||||||||||||
| 淨收入百分比 |
0 | % |
0 | % |
0 | % |
0 | % |
||||||||
截至2020年9月30日的前三個月，折舊成本與截至2019年9月30日的三個月持平，為10萬美元。
截至2020年9月30日的前9個月，折舊成本與截至2019年9月30日的9個月持平，為40萬美元。
財產和設備處置損失
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 財產和設備處置損失 |
$ | - | $ | 73 | $ | - | $ | 73 | ||||||||
| 較上期減少 |
$ | (73 | ) | $ | (73 | ) | ||||||||||
| 減少-百分比 |
(100 | ) | (100 | ) | ||||||||||||
| 淨收入百分比 |
- | % |
0 | % |
- | % |
0 | % |
||||||||
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的財產和設備處置虧損減少了10萬美元。這一下降是由於截至2019年9月30日的三個月，包括前柯克蘭辦事處的設備處置。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的財產和設備處置虧損減少了10萬美元。這一下降是由於截至2019年9月30日的9個月，包括前柯克蘭辦事處的設備處置。
無形資產攤銷
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
$ | 2,315 | $ | 2,544 | $ | 7,766 | $ | 6,661 | ||||||||
| 較上期減少 |
$ | (229 | ) | $ | 1,105 | |||||||||||
| 減少-百分比 |
(9 | )% |
17 | % |
||||||||||||
| 淨收入百分比 |
3 | % |
3 | % |
3 | % |
3 | % |
||||||||
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的無形資產攤銷減少了20萬美元，至230萬美元。這一減少是由於移動服務相關無形資產的減記，包括當期出售Ting Mobile客户基礎以及上一季度Roam Mobility的關閉。Ting Mobile客户羣的沖銷抵消了與傳統客户羣相關的利潤率在此期間賺取的其他收入。這些減少的攤銷費用為40萬美元，但被與第一季度收購雪松公司有關的20萬美元攤銷增加所抵消。與以下收購相關的網絡權利、品牌和客户關係將在兩到七年的時間內按直線攤銷：2017年1月的eNom，2019年3月的Ascio，2020年1月的Cedar。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的前9個月的無形資產攤銷增加了110萬美元，達到780萬美元。這一增長是由與收購Ascio有關的整整三個季度的攤銷(40萬美元)推動的，與上一季度收購Cedar有關的攤銷為50萬美元，與2019年7月結束的FreedomPop客户收購有關的攤銷20萬美元。與以下收購相關的網絡權利、品牌和客户關係在兩到七年內以直線方式攤銷：eNom在2017年1月，Ascio在2019年3月。2020年，作為關閉漫遊品牌的一部分。這也反映在下面140萬美元的確定人壽無形資產減值中。此外，汀移動客户基礎的沖銷抵消了與傳統客户基礎相關的保證金在期間賺取的其他收入。
定期無形資產減值
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 定期無形資產減值 |
$ | - | $ | - | $ | 1,431 | $ | - | ||||||||
| 較上期減少 |
$ | - | $ | 1,431 | ||||||||||||
| 減少-百分比 |
不適用 | % |
不適用 | % |
||||||||||||
| 淨收入百分比 |
- | % |
- | % |
1 | % |
- | % |
||||||||
報告稱，截至2020年9月30日止三個月及截至2019年9月30日止首三個月，確定人壽無形資產並無減值。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的前9個月的確定人壽無形資產減值增加了140萬美元。這一增長是由與我們的漫遊移動品牌相關的客户關係的註銷推動的。如上所述，由於新冠肺炎疫情的影響，漫遊移動的移動用户數量和使用量都出現了下降。截至2020年6月30日，由於疫情導致商務和休閒旅行持續減少，導致對支持SIM卡的漫遊服務需求不足，公司決定關閉漫遊移動品牌及相關業務。作為關閉的一部分，之前獲得的相關客户關係在一段時間內被註銷。
貨幣遠期合約的虧損(收益)
雖然我們的功能貨幣是美元，但我們的大部分固定費用是以加元計價的。我們關於外匯風險敞口的目標是，在可能的範圍內實現運營成本確定性，管理某些外匯波動的金融風險敞口，並抵消外匯匯率波動的一些影響。因此，我們簽訂外匯合約，以減輕部分加元敞口的匯率風險。
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 貨幣遠期合約的虧損(收益) |
$ | (159 | ) | $ | 20 | $ | (99 | ) | $ | (90 | ) | |||||
| 較上期減少 |
$ | (179 | ) | $ | (9 | ) | ||||||||||
| 減少-百分比 |
895 | % |
10 | % |
||||||||||||
| 淨收入百分比 |
0 | % |
0 | % |
0 | % |
0 | % |
||||||||
公司記錄了一個新的未平倉合同公允價值變動帶來的20萬美元收益以及在截至2020年9月30日的三個月中，到期合同的已實現虧損不到10萬美元，而截至2019年9月30日的三個月虧損不到10萬美元。
公司記錄了一個新的未平倉合同公允價值變動帶來的收益10萬美元以及截至2020年9月30日的9個月內，到期合同的已實現收益不到10萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的收益不到10萬美元。
截至2020年9月30日，我們的資產負債表反映了240萬美元的衍生工具資產和20萬美元的負債，這是我們現有外匯合同的結果。在它們各自的到期日之前，這些合約的價值將隨着加元兑美元匯率的變動而波動。
其他收入(費用)
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 其他收入(費用)，淨額 |
$ | 244 | $ | (1,263 | ) | $ | (1,924 | ) | $ | (3,549 | ) | |||||
| 比上期有所增加 |
$ | 1,507 | $ | 1,625 | ||||||||||||
| 增加-百分比 |
(119 | )% |
(46 | )% |
||||||||||||
| 淨收入百分比 |
0 | % |
1 | % |
1 | % |
1 | % |
||||||||
與截至2019年9月30日的前三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的其他收入增加了約150萬美元。這主要是由於當期Ting客户資產出售給DISH帶來的收益增加了110萬美元。這一收益代表了從傳統客户羣獲得的460萬美元收入的淨影響，這些收入被總計350萬美元的移動資產註銷所抵消。此外，增加的另一個因素是我們的信貸安排利息較低，而大部分貸款來自信貸安排，以支持汀光纖網絡的擴建。其他費用主要包括我們與修訂後的2019年信貸安排相關的利息。產生的利息主要涉及我們為收購eNom、Ascio和Cedar而獲得的貸款餘額，以及與該公司的光纖到户計劃相關的開支。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的前9個月的其他收入增加了160萬美元。這主要是由於當期Ting客户資產出售給DISH帶來的收益增加了110萬美元。這一收益代表了從傳統客户羣獲得的460萬美元收入的淨影響，這些收入被總計350萬美元的移動資產註銷所抵消。此外，增加的另一個因素是我們的信貸安排產生的利息較低，大部分貸款來自信貸安排，以支持汀光纖網絡的擴建。其他費用主要包括我們與修訂後的2019年信貸安排相關的利息。產生的利息主要涉及我們為收購eNom、Ascio和Cedar而獲得的貸款餘額，以及與該公司的光纖到户計劃相關的開支。
所得税
下表列出了我們在所列期間的所得税撥備：
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
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| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
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| 所得税撥備 |
$ | 840 | $ | 3,133 | $ | 2,390 | $ | 6,209 | ||||||||
| 撥備比上期減少 |
$ | (2,293 | ) | $ | (3,819 | ) | ||||||||||
| 減少-百分比 |
(73 | )% |
(62 | )% |
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| 實際税率 |
54 | % |
43 | % |
39 | % |
39 | % |
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我們在不同的税收管轄區運營，因此，我們的收入要繳納不同的税率。在一個司法管轄區發生的損失不能用來抵消在另一個司法管轄區應繳的所得税。我們使用所得税虧損結轉和未來所得税扣減的能力取決於我們在發生此類虧損或扣減的税務管轄區的業務。所得税採用資產負債法計算，在該方法下，遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報表賬面價值和税基之間的差額確定的，該差額使用了預計差額將影響應納税所得額的年度的現行税率。估值免税額在必要時設立，以將遞延税項資產降至預期變現金額。
在截至2020年9月30日的三個月，我們記錄了80萬美元的淨所得税支出，所得税前收入為160萬美元，使用了2020財年的估計有效税率，對某些最低州税進行了調整，並計入了與ASU 2016-09年度相關的零税收支出，這要求所有與員工股份支付相關的超額税收優惠和税收不足都必須通過所得税支出確認。我們在截至2020年9月30日的三個月的有效税率也受到了由此產生的離散調整的不利影響。相比之下，在截至2019年9月30日的三個月裏，我們記錄了310萬美元的所得税支出，税前收益為730萬美元，使用的是2019財年的估計有效税率，並反映了與ASU 2016-09相關的10萬美元的退税影響。
在截至2020年9月30日的9個月，我們記錄了240萬美元的所得税支出，所得税前收入為610萬美元，使用2020財年的估計有效税率，該税率根據某些最低州税進行了調整，並計入了與ASU 2016-09年度相關的20萬美元的退税，這要求所有與員工股份支付相關的超額税收優惠和税收不足都必須通過所得税支出確認。在截至2020年9月30日的前9個月，我們的有效税率也受到了以下因素的不利影響：相比之下，在截至2019年9月30日的9個月裏，我們記錄了620萬美元的所得税支出，税前收入為1580萬美元，使用的是2019財年的估計有效税率，並反映了與ASU 2016-09相關的80萬美元的退税影響。
在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額可以扣除的年份中未來應税收入的產生情況。管理層預測未來的應税收入，與公司經營的行業相關的不確定性，以及在進行這一評估時的税務籌劃策略。
我們確認所得税費用中與所得税相關的應計利息和罰金。我們沒有分別在2020年9月30日和2019年12月31日應計的重大利息和罰款。
調整後的EBITDA
我們相信，提供這一非公認會計原則的補充指標使投資者能夠使用與管理層使用的評估指標類似的評估指標來評估我們核心業務的運營和財務表現。我們使用調整後的EBITDA來衡量我們的業績並準備我們的預算。由於調整後的EBITDA是一項非GAAP財務績效衡量指標，我們對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司的其他類似名稱衡量標準進行比較；因此，不應孤立地將其視為替代或優於根據GAAP編制的財務績效衡量標準。由於調整後的EBITDA是在經常性現金費用(包括利息支出和税款)之前計算的，沒有根據資本支出或企業的其他經常性現金需求進行調整，因此不應被視為流動性衡量標準。見所附財務報表中的現金流量表合併報表。非GAAP財務衡量標準不反映全面的會計制度，可能與其他公司和/或分析師使用的具有相同或相似標題的非GAAP財務衡量標準不同，而且可能在不同時期有所不同。我們努力彌補這些限制，提供在計算調整後EBITDA時不包括在基於公認會計原則(GAAP)的淨收入中的項目的相關披露，在評估公司業績時應考慮這一點。Tucows強烈鼓勵投資者全面審查其財務信息，而不是依賴於單一的財務衡量標準。
我們經調整的EBITDA定義不包括折舊、無形資產攤銷、所得税撥備、利息支出(淨額)、或有代價的增加、股票補償、資產減值、出售Ting Mobile客户資產的虧損、未實現外幣交易的損益以及罕見項目，包括收購和過渡成本。未實現外幣交易的收益和損失消除了按市值計價的變化對未完成的未對衝外幣合同的未實現影響，以及將非美元計價的貨幣賬户轉換為美元所產生的未實現影響。
下表將淨收入與調整後的EBITDA進行了核對：
| 淨收入與調整後EBITDA的對賬 |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月， |
||||||||||||||
| (單位：千美元) |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
||||||||||||
| (未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
(未經審計) |
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| 當期淨收益 |
$ | 716 | $ | 4,205 | $ | 3,707 | $ | 9,620 | ||||||||
| 財產和設備折舊 |
3,110 | 2,348 | 9,255 | 6,445 | ||||||||||||
| 財產和設備的減值 | 113 | - | 1,638 | - | ||||||||||||
| 財產和設備處置損失 | - | 73 | - | 73 | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
2,645 | 2,858 | 8,776 | 7,463 | ||||||||||||
| 定期無形資產減值 | - | - | 1,431 | - | ||||||||||||
| 關於處置亭移動客户資產的減記 | 3,513 | - | 3,513 | - | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 |
760 | 1,263 | 2,756 | 3,549 | ||||||||||||
| 或有對價的增值 |
86 | - | 258 | - | ||||||||||||
| 所得税撥備 |
840 | 3,133 | 2,390 | 6,209 | ||||||||||||
| 以股票為基礎的薪酬 |
1,016 | 830 | 2,664 | 2,040 | ||||||||||||
| 遠期合約公允價值變動的未實現虧損(收益) |
(175 | ) | (16 | ) | (263 | ) | (204 | ) | ||||||||
| 外幣貨幣資產和負債的外匯重估未實現虧損(收益) |
81 | 88 | 479 | (402 | ) | |||||||||||
| 採購和其他成本1 |
565 | 50 | 1,520 | 956 | ||||||||||||
| 調整後的EBITDA |
$ | 13,270 | $ | 14,832 | $ | 38,124 | $ | 35,749 | ||||||||
| 1收購和其他成本是與交易相關的費用、過渡性費用，如重複的收購後費用，主要與我們在2019年3月收購Ascio、2020年1月收購Cedar以及2020年8月處置某些Ting Mobile資產有關。支出包括與部門、運營或整體公司重組努力相關的遣散費或過渡成本，包括地理調整。 |
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月調整後的EBITDA減少了150萬美元，降幅為10%，至1330萬美元。調整後EBITDA同比下降的主要原因是，隨着公司加大對剩餘投資組合的處置力度，2019年第三季度超大規模投資組合銷售的貢獻有所下降。這一下降還受到我們eNom品牌批發和零售註冊減少的影響。EBITDA的總體下降部分被我們OpenSRS、ASCIO和EPAG品牌的批發域名註冊以及Ting Fibre的貢獻增加所抵消。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的前9個月，調整後的EBITDA增加了240萬美元，增幅為7%，達到3810萬美元。調整後EBITDA的同比增長主要是由於我們的OpenSRS和EPAG品牌的批發域名註冊帶來的額外貢獻，在新冠肺炎疫情期間，隨着更多的企業轉移到網上，這些品牌管理的域名有所增加。這一增長還受到Ascio貢獻增加的影響，由於收購時機的原因，2020年相對於2019年存根期間整整三個季度的貢獻。此外，在收購雪松和Ting光纖網絡的持續擴張之後，光纖的貢獻逐年增加。EBIDTA的整體增長部分被我們的eNom品牌和移動服務的批發和零售註冊減少所抵消，原因是Ting Mobile將客户關係出售給DISH以及Roam Mobility的關閉。
其他綜合收益(虧損)
為了減輕外匯合約公允價值變動對我們財務業績的影響，2012年10月，我們開始對我們在預期基礎上滿足加元要求所需的大部分合約應用對衝會計。
下表列出了所列各時期的其他全面收入：
| (美元金額以千美元為單位) |
截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月內， |
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| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
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| 其他綜合收益(虧損) |
$ | 775 | $ | (149 | ) | $ | 898 | $ | 781 | |||||||
| 比上期有所增加 |
$ | 924 | $ | 117 | ||||||||||||
| 增加-百分比 |
(620 | )% |
15 | % |
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| 淨收入百分比 |
1 | % |
(0 | )% |
0 | % |
0 | % |
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公允價值調整對截至2020年9月30日的三個月未平倉套期保值合同的影響是，OCI在截至2019年9月30日的三個月中獲得了70萬美元的淨收益，而同期則虧損了20萬美元。
在截至2020年9月30日的三個月裏，重新歸類為收益的淨額淨虧損不到10萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的收益不到10萬美元。
公允價值調整對截至2020年9月30日的前9個月未平倉套期保值合同的影響是，保險公司增加了90萬美元，而截至2019年9月30日的9個月增加了60萬美元。
在截至2020年9月30日的前9個月裏，重新歸類為收益的淨額為虧損30萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的收益為20萬美元。
流動性和資本資源
截至2020年9月30日，與2019年12月31日相比，我們的現金和現金等價物餘額減少到1020萬美元。我們的現金主要用途是3270萬美元用於房地產和設備的持續投資，880萬美元用於收購雪松公司，330萬美元用於股票回購，50萬美元用於其他成本，包括與行使股票期權相關的税款和應付貸款成本。這些現金用途被3440萬美元的經營活動提供的現金和行使股票期權獲得的70萬美元所抵消。
修訂的2019年信貸安排
2019年6月14日，公司及其全資子公司Tucows.com Co.，Ting Fibre，Inc.，Ting Inc.，Tucows(Delware)Inc.和Tucows(Emerald)，LLC與作為行政代理的加拿大皇家銀行及其貸款人(統稱為貸款人)簽訂了經修訂和重新簽署的高級擔保信貸協議，根據該協議，公司可以獲得總計2.4億美元的資金，其中包括6000萬美元的手風琴。《2017年修訂後的信貸安排》)。
於2019年11月27日，本公司訂立經修訂及重訂高級擔保信貸協議(統稱經修訂及重訂高級擔保信貸協議，簡稱“經修訂2019年信貸安排”)第1號修訂協議，以修訂與Cedar收購有關的若干界定條款。
關於經修訂的2019年信貸安排，本公司產生了額外的向貸款人支付的費用為30萬美元，向貸款機構支付的費用為20萬美元與債券發行相關的GAL費用。在這些費用中， $0.4百萬是債務發行成本，已反映為應付貸款賬面金額的減少，並將在信貸安排協議的期限內攤銷。新元0.1百萬美元已記錄在一般費用和行政費用中。
本公司於經修訂2019年信貸協議項下之責任以本公司幾乎所有個人財產及資產之優先留置權為抵押，期限為四年。
其他信貸安排
在本公司訂立經修訂2019年信貸安排及經2017年經修訂信貸安排之前，本公司與蒙特利爾銀行訂立信貸協議(統稱“優先信貸安排”)，使本公司可繼續使用財務風險管理安排及信用卡安排。2017年修訂信貸安排和優先信貸安排下的所有剩餘信貸安排均已終止。
優先信貸安排下的國庫風險管理安排規定了350萬美元的結算風險額度，以幫助公司通過外匯遠期合約和/或貨幣期權對衝加元風險敞口。根據先行信貸安排的條款，本公司可按市場利率訂立該等協議，期限不超過18個月。截至2020年9月30日，該公司持有價值4140萬美元的合同，以美元換取加元。
截至2020年9月30日的前9個月，來自經營活動的現金淨流入為3440萬美元，與截至2019年9月30日的前9個月相比增長了26%。
在截至2020年9月30日的前九個月中，經非現金費用調整後的淨收益為3030萬美元，同比增長約13%。淨收益包括非現金費用和回收的2660萬美元，如折舊、攤銷、基於股票的薪酬、出售汀移動客户資產的減記、確定壽險無形資產的減值、財產和設備減值、遞延所得税、基於股票的薪酬超額税收優惠、未實現收益等。該公司的淨收入在截至2020年9月30日的前9個月中為3030萬美元，同比增長13%。淨收益包括非現金費用和回收的2660萬美元，如折舊、攤銷、股票薪酬、出售廷通客户資產的減記、定期無形資產減值、財產和設備減值損失、遞延所得税、股票補償的超額税收優惠、未實現收益此外，我們營運資金的變化提供了410萬美元。遞延收入、應收賬款、應付賬款、庫存、應付認證費用和客户存款變動帶來的1050萬美元的積極貢獻被預付域名費用、預付費用和存款、可收回所得税和應計負債的變化所用的640萬美元所抵消。
融資活動的現金流
截至2020年9月30日的前9個月，融資活動的現金淨流出總額為310萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的現金流入為3490萬美元。380萬美元的現金流出總額是由與股票回購相關的330萬美元推動的，此外還有50萬美元的流出，用於支付股票期權和應付貸款成本淨額產生的納税義務。這些現金流出被與行使股票期權收到的70萬美元收益有關的現金流入所抵消。
投資活動的現金流
截至2020年9月30日的前9個月，投資活動使用了4160萬美元的淨現金，而截至2019年9月30日的前9個月使用了6270萬美元。與收購Cedar相關的現金流出880萬美元，此外還有3270萬美元的房地產和設備投資，主要用於支持我們光纖足跡的持續擴張。該公司繼續投資於我們現有的汀鎮，包括科羅拉多州的百年城、弗吉尼亞州的夏洛茨維爾、北卡羅來納州的福基-瓦里納、北卡羅來納州的霍利斯普林斯和伊利諾伊州的桑德波恩市，以及在北卡羅來納州的咆哮福克、羅爾斯維爾和維克森林的漸進式建設，因為我們尋求擴展我們現有的網絡並擴展到新的城鎮。我們預計2020財年用於建設和擴展光纖網絡的資本支出將繼續增加。
根據我們的運營情況，我們相信我們的運營現金流將足以滿足我們至少在未來12個月內對營運資本、資本支出和償還貸款的預期要求。
我們可能需要額外的資金或尋求其他融資安排，以促進更快的擴張，開發新的或改進現有的產品或服務，應對競爭壓力，或收購或投資於互補的業務、技術、服務或產品。我們還可能評估對其他業務、產品和技術的潛在收購。我們目前沒有關於收購其他業務的承諾或協議。如果需要額外的融資，我們可能需要額外的股權或債務融資，任何額外的融資都可能稀釋現有投資者。我們可能無法以可接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金。
表外安排
截至2020年9月30日，我們沒有任何表外安排，如美國證券交易委員會S-K規則第303(A)(4)(Ii)項所定義。
合同義務
在截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度報告中，我們披露了我們的合同義務。截至2020年9月30日，除上述事項外，這些合同義務在正常業務過程之外沒有其他實質性變化。
我們在加拿大開發產品，在北美和歐洲銷售這些服務。我們的銷售額主要以美元計價，而大部分費用則以加元計價。我們的財務業績可能會受到外幣匯率變化或國外市場疲軟經濟狀況等因素的影響。我們的利息收入對加拿大和美國利率的總體水平變化很敏感，特別是因為我們的大部分投資都是短期工具。根據我們短期投資的性質，我們得出的結論是，截至2020年9月30日，沒有實質性的利率風險敞口。此外，我們亦須承擔與利率變動有關的市場風險。修訂了2019年信貸安排。
為了減輕我們的部分市場風險敞口，本公司已與一家加拿大特許銀行簽訂了固定薪酬、接收浮動利率互換協議，以限制其未來現金流因修訂後的2019年信貸安排的可變利息支付而產生的潛在利率波動。2020年9月30日的掉期名義價值約為7000萬美元，2019年12月31日的名義價值為零。
我們預計利率不會有任何實質性的變化，但利率的波動是我們無法控制的。我們將繼續監控和評估與利息費用敞口相關的風險，並可能在未來採取其他措施來降低這些風險。
截至2020年9月30日，我們有以下未平倉外匯遠期合約，用美元換取加元：
| 到期日(以千美元為單位的美元金額) |
名義金額(美元) |
美元加權平均匯率 |
公允價值資產/(負債) |
|||||||||
| 2020年10月至12月 |
9,658 | 1.3227 | (64 | ) | ||||||||
| 2021年1月至3月 |
11,124 | 1.4283 | 819 | |||||||||
| 2021年4月至6月 |
9,878 | 1.4283 | 727 | |||||||||
| 2021年7月至9月 |
10,782 | 1.4362 | 856 | |||||||||
| $ | 41,442 | 1.4058 | $ | 2,338 | ||||||||
截至2020年9月30日，該公司有4140萬美元的未償還外匯遠期合約，這些合約將轉換為5830萬加元。在這些合約中，有3,500萬美元符合對衝會計的要求。截至2019年12月31日，該公司持有價值3050萬美元的合同，以美元換取4050萬加元。在這些合同中，有2610萬美元符合對衝會計的要求。
我們對截至2020年9月30日的三個月的外匯敞口進行了敏感性分析模型。這項分析使用了一種建模技術，在所有其他變量保持不變的情況下，將實際匯率下以加元計算的所有費用的美元等值與假設的外幣兑美元匯率10%的不利變動進行比較。使用的外幣匯率是基於截至2020年9月30日的9個月的有效市場匯率。敏感度分析表明，假設外幣匯率出現10%的不利變動，將導致截至2020年9月30日的9個月的淨收入下降約為y $3.3 百萬，在套期保值的效果之前。匯率的波動是我們無法控制的。我們將繼續監控和評估與這些風險敞口相關的風險，並可能在未來採取更多行動來對衝或減輕這些風險。
信用風險
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金等價物、有價證券、外匯合同和應收賬款。我們的現金、現金等價物和短期投資都是存放在主要銀行和金融機構的高質量證券，我們認為它們是信譽良好的商業票據。同樣，我們與主要銀行和金融機構簽訂外匯合同。在應收賬款方面，我們對客户進行持續評估，通常給予客户無抵押信用條款，並根據歷史經驗和我們對未來虧損的預期，對可疑賬户進行撥備。
利率風險
我們對利率波動的敞口主要與我們的修訂了2019年信貸安排。
截至2020年9月30日，我們有未償還餘額的 $114.4 m數十億美元vt.n.修訂了2019年的信貸安排。*經修正的2019 信貸工具根據公司的借款選擇和公司對EBITDA加LIBOR的全部融資債務承擔基本利率。此外，如上所述，本公司簽訂了固定薪酬、收取浮動利率掉期，以限制其未來現金流因修訂後的2019年信貸安排的可變利息支付而產生的潛在利率波動。截至2020年9月30日，該公司被指定為現金流對衝的利率掉期名義金額為7000萬美元。截至2019年12月31日，被指定為現金流對衝的掉期名義價值為零。從2020年9月30日起，利率每不利變化1%，我們的年度利息支付就會增加。修訂的2019年信貸安排按大約40萬美元，假設截至2020年9月30日的貸款餘額在整個期限內都未償還。
項目4.控制和程序
(A)進一步評估披露控制和程序
根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(B)條的要求，管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，交易法第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理人員必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本-效益關係。我們的披露控制和程序旨在為實現其控制目標提供合理保證。根據截至本季度報告所涵蓋期間末對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，我們的披露控制和程序在合理保證水平上是有效的。管理層對披露控制和程序的評估排除了雪松對財務報告的內部控制。雪松是在2020年第一季度收購的，這一排除與SEC工作人員提供的指導一致，即管理層在自收購之日起最長一年的財務報告內部控制報告中，可能會省略對最近收購的業務的評估，但須滿足特定條件。截至2020年9月30日，雪松的總資產約為1550萬美元；截至2020年9月30日的三個月和九個月的收入分別約為110萬美元和350萬美元。
(B)加強財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。由於我們收購了Cedar，我們正在評估Cedar的內部控制，以確定對Cedar內部控制的修改在多大程度上是合適的。
第二部分。
其他信息
項目1.法律訴訟
我們參與了我們正常經營過程中發生的各種調查、索賠和訴訟，我們認為，這些調查、索賠和訴訟，無論是個別的還是總體的，都不會對我們的業務造成實質性的損害。我們不能保證我們會在任何訴訟中獲勝。無論結果如何，任何訴訟都可能需要我們支付鉅額訴訟費用，並可能導致我們的注意力顯著轉移。
第1A項危險因素
提供以下風險因素是為了更新我們先前在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告和截至2020年6月30日的10-Q表格季度報告中“風險因素”標題下披露的風險因素。本季度報告以及我們的Form 10-K年度報告和其他季度報告中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
健康疫情，包括最近的新冠肺炎疫情，已經並可能在未來對我們的業務、運營和財務業績，以及我們和我們的員工、移動網絡運營商(“MNO”)、供應商和客户所在的市場和社區產生不利影響。
我們的業務、運營和財務業績可能會受到衞生流行病的不利影響，包括最近的新冠肺炎疫情，影響到我們和我們的員工、MNO、供應商和客户運營的市場和社區。2019年12月，一種名為新冠肺炎的疾病被報道，並已蔓延至全球許多國家，包括美國和加拿大。
持續的全球新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們業務的許多方面產生不利影響。在我們的網絡接入業務領域，我們的利基預付費移動服務品牌Roam Mobility是其成功的關鍵因素，這是新冠肺炎造成的負面財務影響的主要原因。我們的主要後付費移動服務品牌Ting Mobile經歷了客户數據使用量的下降和低利潤率業務賬户的流失率上升。我們不知道Ting Mobile的客户數據使用率和企業賬户流失率何時會恢復到疫情爆發前的水平(如果有的話)，而持續的下降和增長可能會損害我們的網絡接入業務。同樣在我們的網絡接入業務部門，儘管我們已經為Ting Fibre客户實施了某些智能、低風險的安裝，但我們預計新客户的安裝不會在短期內恢復到疫情爆發前的水平。新客户增長和安裝量的持續下降可能會損害我們的網絡接入業務。
為了應對新冠肺炎疫情，許多州、地方和外國政府已經到位，其他政府也可能在未來實施隔離、行政命令、就地避難令和類似的政府命令和限制措施，以控制疾病的傳播。此類訂單或限制，或認為此類訂單或限制可能發生的看法，已導致企業關閉、停工、減速和延誤、在家工作政策、旅行限制以及取消或推遲活動等影響，這些都可能對生產力產生負面影響，並擾亂我們和我們的MNO、供應商和客户的運營。我們繼續對幾乎所有員工實施在家工作的政策，我們可能會根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為符合我們最佳利益的進一步行動來改變我們的運營。雖然我們的大部分操作都可以遠程執行，但不能保證我們在遠程工作時同樣有效，因為我們的團隊分散在一起，許多員工可能有額外的個人需要需要照顧(例如，由於學校停課或家人生病而需要照顧孩子)，員工可能會自己生病而無法工作。由於我們無法親自與供應商和服務提供商會面、提供與域名註冊相關的服務的時間更長、響應Network Access客户服務問題的時間更長、Network Access客户安裝和維修的時間延長，或者其他可能損害我們業務的工作效率下降，我們團隊的效率下降可能會對我們的業績產生不利影響。
新冠肺炎的全球影響力繼續迅速演變，我們將繼續密切關注事態發展。新冠肺炎大流行或類似的衞生流行病的最終影響是高度不確定的，可能會發生變化。我們還不知道對我們的業務、運營、財務業績或全球經濟的潛在延誤或影響的全部程度。雖然新冠肺炎的傳播最終可能得到控制或緩解，但不能保證未來不會爆發這種或任何其他大範圍的流行病，也不能保證全球經濟會復甦，這兩種情況都可能嚴重損害我們的業務。
與Dish Wireless LLC的資產購買協議中的或有對價相關的風險
2020年8月1日，本公司與Dish Wireless LLC(“DISH”)簽訂了一份資產購買協議(“購買協議”)，根據該協議，本公司出售了其全資子公司Ting Inc.的某些資產，主要是其客户關係和庫存。此外，本公司將有權獲得一項為期10年的付款流，這是轉讓用户在10年內產生的收入的函數。這些用户可以接受報價。DISH的計劃或定價。如果現有的訂户基礎在DISH收購後以高於平均水平的速度流失，那麼從長遠來看，這種對價結構可能不會證明對我們是成功的或有利可圖的。此外，鑑於DISH控制着與收購的訂户相關的收入和成本，可能會出現訂户基礎的盈利能力因價位降低或成本膨脹而下降的情況。如果這些事件中的任何一個發生，我們的經營業績和財務業績都可能受到不利影響。
與Dish Wireless LLC共享Ting品牌產品相關的風險
在購買協議中，本公司授予買方使用“Ting”名稱及其相關域名的權利。迪什將使用Ting品牌提供Ting Mobile服務，由DISH提供。同時，公司將繼續使用Ting品牌和Ting Fibre，這是公司現有的光纖互聯網服務。這可能會導致消費者和市場的誤解，他們可能會將任何一家公司關聯為這兩項服務的單一服務提供商。此外，DISH作為購買協議所考慮交易的一部分採取的任何行動都可能影響Ting品牌，進而影響Ting品牌的聲譽。這些行為可能包括糟糕的服務質量、糟糕的客户體驗、隱私問題、數據泄露以及其他可能永久影響Ting品牌的事件。Ting品牌可能會對消費者產生負面影響，並影響我們在Ting品牌下繼續發展光纖互聯網業務的能力。如果發生上述任何事件，我們的運營業績和財務業績，特別是光纖互聯網業務的業績和財務業績可能會受到不利影響。
將MSE業務集中到一個客户的風險
根據購買協議轉讓的資產不包括啟用或支持移動客户所需的技術平臺及相關知識產權和基礎設施。公司將保留用於向DISH提供MSE服務的資產。在簽署購買協議的同時，公司與DISH簽署了一份移動服務啟用主服務協議(MSA)，以提供某些後臺啟用服務，以支持DISH在美國的移動虛擬網絡運營(MVNO)業務。該MSA的有效期為四年，從8月1日起生效。根據MSA的條款，公司可以向其他第三方銷售MSE服務。將公司的移動客户羣和從MVNO到MSE的支點出售給MSE將是我們網絡接入部門的一個戰略轉變。(注：根據MSA的條款，公司可以向其他第三方銷售MSE服務。)將公司的移動客户羣和支點從MVNO出售給MSE將是我們網絡接入部門的一個戰略轉變。一開始，DISH將是我們的唯一客户，並將佔我們MSE收入的100%，直到我們能夠將我們的服務擴展到對我們的支持服務感興趣的其他客户。由於我們所有的中小企業收入都集中在一個客户身上，如果我們無法維持這種客户關係或在未來建立新的關係，我們將面臨巨大的風險。此外，我們作為MSE的收入與DISH的MVNO或MNO網絡的訂户數量直接相關，因此我們的盈利能力取決於DISH繼續在我們的平臺上增加訂户的能力。如果這些事件中的任何一個發生，我們的經營業績和財務業績都可能受到不利影響。
對於未分配給DISH的剩餘合同，我們可能無法履行與MNO合作伙伴的最低承諾。
作為購買協議考慮的交易的一部分，我們將重新分配目前用於促進Ting Mobile MVNO業務的MNO合作伙伴合同(與一家網絡運營商相關的合同除外)。公司將保留與被排除的MNO提供商相關的客户賬户，以及被排除的MNO合同下的最低收入承諾。公司將能夠根據排除的MNO合同繼續增加與DISH合作的客户，以履行承諾。但是，由於與訂户沒有直接關係，公司可能無法履行與該MNO合作伙伴的最低承諾，並可能招致重大和經常性的處罰，直到最終合同最終完成。如果由MNO執行，這些處罰將對我們的運營業績和財務業績產生負面影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
| (以千美元計的美元金額，每股金額除外) |
| 期間 |
回購股份總數 |
每股平均支付價格 |
作為公開宣佈的計劃的一部分回購的股票總數(1) |
根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
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| 2020年7月1日至31日 | - | $ | - | - | $ | 36,719 | ||||||||||
| 2020年8月1日至31日 | - | $ | - | - | $ | 36,719 | ||||||||||
| 2020年9月1日至31日 | - | $ | - | - | $ | 36,719 | ||||||||||
(1) 2020年2月12日，公司宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，將在公開市場回購至多4000萬美元的普通股。購買將完全通過納斯達克資本市場(NASDAQ Capital Market)的設施進行。這項4000萬美元的回購計劃於2020年2月12日開始，預計將於2021年2月12日結束。於截至2020年9月30日止三個月內，本公司並無根據本計劃條款回購任何股份，總額為20萬美元。*於截至2020年9月30日止九個月內，本公司根據本計劃條款回購及註銷股份共702.38億股，總額為330萬美元。
第三項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| 不是的。 |
|
描述 |
| 3.1.1 |
|
Tucows Inc.的第四次修訂和重新修訂的公司章程(通過引用Tucows公司提交給SEC的表格8-K當前報告中的附件3.1合併，該報告於2007年11月29日提交給SEC)。 |
| 3.1.2 |
|
Tucows Inc.第四次修訂和重新修訂的公司章程修正案(合併內容參考Tucows於2014年1月3日提交給美國證券交易委員會(SEC)的表格8-K的當前報告中的附件3.1)。 |
| 3.2 |
|
第二次修訂和重新修訂了Tucows Inc.的章程(合併內容參考了Tucows提交給SEC的截至2006年12月31日的Form 10-K年度報告中的附件3.2，該報告於2007年3月29日提交給美國證券交易委員會(SEC))。 |
| 3.3 |
|
Tucows Inc.第二次修訂和重新修訂的章程的第1號修正案(合併內容參考Tucows公司提交的截至2012年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件3.3)。 |
| 10.1#* | 資產購買協議，日期為2020年8月1日，由Tucows Inc.和Dish Wireless L.L.C.簽署，並在Tucows Inc.和Dish Wireless L.L.C.之間簽署。 | |
| 10.2#* | Ting Inc.和Dish Wireless L.L.C.於2020年8月1日簽署的移動虛擬網絡啟用程序(MVNE)主服務協議。 | |
| 31.1# |
|
首席執行官規則13a-14(A)/15d-14(A)認證 |
| 31.2# |
|
首席財務官規則13a-14(A)/15d-14(A)認證 |
| 32.1† |
|
首席執行官的第1350條認證† |
| 32.2† |
|
首席財務官的第1350條認證† |
| 101.INS# |
|
內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
| 101.SCH# |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL編號 |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.定義# |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB# |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE編號 |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104# | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| * |
根據S-K規則第601(B)(2)項，協議的附表和證物已被省略。應美國證券交易委員會的要求，本公司承諾提供任何遺漏時間表的補充副本。 |
| # |
謹此提交。 |
| † |
隨函提供。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
| 日期：2020年11月5日 |
Tucows科技公司(Tucows International Inc.) |
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依據： |
/s/Elliot NOSS |
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埃利奧特·諾斯 |
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總裁兼首席執行官 |
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依據： |
/s/Davinder Singh |
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戴文德·辛格 首席財務官 |
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(首席財務會計官) |