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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549歲。

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表格10-Q：

截至2020年9月30日的季度報告

或

在從中國到日本的過渡期內，中國將從中國過渡到中國。

委員會檔案編號：000-50129。

哈德遜環球公司(Hudson Global，Inc.)

(註冊人的確切姓名見其章程)。

康涅狄格州老格林威治森林大道53號，郵編：06870

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(203) 409-5628

(註冊人電話號碼，含區號)

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根據該法第12(B)節登記的證券：

勾選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內，註冊人是否一直遵守此類提交要求。-是-是--不是

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。是，是*

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易所法案》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

*如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。O

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條規則所界定)。註冊人是空殼公司，不是空殼公司。--是--不是

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

第一部分-財務信息

 

項目1.編制財務報表

哈德遜環球公司(Hudson Global，Inc.)

簡明合併操作報表

(以千為單位，每股金額除外)

(未經審計)

 

見簡明合併財務報表附註。

哈德遜環球公司(Hudson Global，Inc.)

其他全面(虧損)收益簡明合併報表

(以千為單位，每股金額除外)

(未經審計)

見簡明合併財務報表附註。

哈德遜環球公司(Hudson Global，Inc.)

壓縮合並資產負債表

(以千為單位，每股金額除外)

(未經審計)

見簡明合併財務報表附註。

哈德遜環球公司(Hudson Global，Inc.)

簡明合併現金流量表

(千)

(未經審計)

 

 

見簡明合併財務報表附註。

哈德遜環球公司(Hudson Global，Inc.)

股東權益簡明合併報表

(千)

(未經審計)

 

見簡明合併財務報表附註。

注1-陳述依據

這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國(下稱“美國”)的規定編制的。有關中期財務信息的一般公認會計原則(“美國公認會計原則”)，以及美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)關於中期財務報告的Form 10-Q和法規S-X第8條的説明，應與Hudson Global，Inc.及其子公司(“本公司”)在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中提交的合併財務報表和相關附註一併閲讀。

    

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的營業收入和費用。這些估計是基於管理層的知識和判斷。管理層認為，為公平列報公司在所列日期和期間的財務狀況、經營業績和現金流，所有必要的調整(包括正常經常性調整)均已包括在內。中期的經營業績不一定代表全年的經營業績。簡明綜合財務報表包括本公司及其所有全資子公司的賬目。本公司與其附屬公司之間及之間的實體內結餘及交易已於合併中註銷。某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式，對精簡合併財務報表沒有實質性影響。截至2020年9月30日的3個月和9個月以及之前所有期間的所有每股金額和流通股都反映了公司的10股1股反向股票拆分計劃，該計劃於2019年6月10日生效。有關更多信息，請參見注釋2。

注2-業務描述

該公司由哈德遜美洲公司、哈德遜亞太公司和哈德遜歐洲公司三個地區業務的業務、資產和負債組成。該公司提供招聘流程外包(“RPO”)永久招聘和外包招聘解決方案。這些服務主要是針對大中型跨國公司的個人需求而量身定做的。該公司的RPO交付團隊在其靈活的交鑰匙解決方案中利用最先進的招聘流程方法和項目管理專業知識來滿足客户持續的業務需求。該公司的RPO服務包括完全招聘外包、基於項目的外包、臨時勞動力解決方案和招聘諮詢。

該公司直接在10個國家和地區開展業務，有三個可報告的地理業務部門：美洲、亞太地區和歐洲。有關可報告分部的更多詳細信息，請參見附註12。

公司費用與應報告的部門分開報告，並與某些職能有關，如行政管理、公司治理、人力資源、會計、税務、營銷、信息技術和財務。該等支出的一部分歸屬於向其提供上述服務的可報告分部，並已作為管理服務支出分配給該分部，並計入該分部的營業外其他收入(費用)。

2019年12月，一種新的冠狀病毒株，被稱為新冠肺炎，據報道起源於中國湖北省武漢市。2020年1月30日，世界衞生組織(WHO)宣佈該病毒已成為全球突發公共衞生事件。2020年3月11日，世界衞生組織宣佈疫情為大流行，原因是全球接觸人數迅速增加。世界上許多國家都對旅行和大規模集會實施了隔離和限制，以減緩病毒的傳播。我們的業務繼續受到疫情爆發和隨之而來的經濟衰退的影響。我們的一些客户繼續凍結招聘，而銀行、製藥和科技行業的其他客户則被允許照常運營，這些行業可能被視為不同司法管轄區的基本業務，或者比其他行業更有能力遠程工作的客户。無法進行面對面面試也影響了我們的業務。考慮到快速發展的形勢，對我們的服務需求減少的預期時間表仍然不確定，也很難預測。

針對新冠肺炎疫情，一些外國政府機構已開始向企業提供工資援助補貼和税收抵免，以換取在這些國家居住的員工保持一定的補償水平和相關費用。該公司在簡明綜合經營報表的其他收入(費用)淨標題中確認從這些組織收到的資金。截至以下日期的三個月和九個月

2020年9月30日，該公司分別收到與外國政府援助有關的199美元和464美元，這些金額包括在其他收入(費用)淨額中。在美國，該公司根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)獲得了與Paycheck Protection Program(“PPP”)有關的130萬美元貸款，該計劃由美國小企業管理局(SBA)管理。在某些條件下，小企業管理局可以免除全部或部分購買力平價貸款。在第三季度末之後，該公司申請了貸款減免。如果未來貸款的任何部分獲得寬免，它將反映在其他收入(費用)，淨額中。有關更多信息，請參見注釋9。

2019年6月10日，本公司宣佈對其普通股流通股進行反向股票拆分，每股票面價值0.001美元，按10股1股的比例進行反向拆分(“反向拆分”)，並已提交了本公司修訂和重新發布的公司註冊證書的修訂證書，以實施反向拆分。提交的證書還將普通股的授權股份數量減少到2000萬股。本次反向拆分減持授權股份於2019年2月25日經本公司董事會(以下簡稱《董事會》)批准，並於2019年5月6日在本公司股東年會上通過。董事會於2019年5月24日批准了10比1的比例，反向拆分於2019年6月10日收盤時生效。反向拆分對公司普通股的面值沒有影響，但將普通股的發行和流通股數量減少了10倍。因此，所有時期的已發行和流通股、基於股票的薪酬披露、每股淨虧損以及其他股份和每股披露都進行了追溯調整，以反映此次反向拆分的影響。

附註3--會計聲明

採用新的會計公告

2019年10月1日，我們選擇採用會計準則更新(“ASU”)第2018-15號，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同(“ASU 2018-15”)的雲計算安排的實施成本進行前瞻性核算。本ASU提供關於作為服務合同的雲計算安排(“CCA”)中發生的實施成本的指導。ASU 2018-15年度將此類成本的核算與與開發或獲取內部使用軟件相關的成本資本化指導相一致。具體地説，ASU 2018-15修訂了會計準則編纂(ASC)350，將作為服務合同的CCA的實施成本納入其範圍，並澄清客户應應用ASC 350來確定哪些實施成本應在此類CCA中資本化。ASU 2018-15的修訂在2019年12月15日之後的年度期間和該年度期間內的中期有效。ASU 2018-15年度對公司的合併財務報表沒有影響。

    

2019年1月1日，我們通過了ASU第2016-02號《租賃(主題842)》(《ASU 2016-02》)。本ASU要求公司在財務狀況表中確認因經營租賃而產生的租賃資產和負債。本ASU不會顯著改變以前的租賃指南，即承租人應如何確認、計量和列報租賃產生的費用和現金流。此外，融資租賃與經營性租賃的分類標準與之前的指導原則基本相同。2018年7月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2018-11號《租賃(主題842)：定向改進》(ASU 2018-11)。該ASU允許自生效日期起採用該標準，而無需重複以前的期間。我們沒有選擇在短期租賃的財務狀況表中確認租賃資產和負債。有關更多信息，請參見注釋9。

2019年1月1日，我們通過了ASU第2018-02號《損益表-報告全面收入(話題220)：累計其他全面收入若干税收效應的重新分類》(ASU 2018-02)，為2017年12月22日頒佈的《2017年減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)對累積其他全面收入中某些滯留所得税效應的重新分類提供了指導意見。ASU 2018-02年度允許將累積的其他全面收入重新分類為留存收益，以應對税法適用造成的滯留税收影響。此外，ASU 2018-02年度要求財務報表編制者披露(1)對從累積其他全面收入中釋放所得税影響的會計政策的描述，(2)他們是否選擇將税法中擱置的所得税影響重新分類，以及(3)與税法適用相關的其他所得税影響的信息，這些影響從累積其他全面收入重新分類為留存收益(如果有)。這一採用對公司的合併財務報表沒有影響。

最近的會計準則更新尚未採用

2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度報告，題為“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”(“ASU 2016-13”)。這一標準要求基於預期損失而不是已發生損失的減值模型(稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型)。在新的指導方針下，每個報告實體都應該估計預期的信貸損失撥備，這是為了更及時地確認損失。該模型取代了當前美國公認會計原則中的多個現有減值模型，後者通常要求在確認之前發生損失。新標準適用於合同資產和應收賬款等收入交易產生的應收賬款。根據ASC 606，除其他標準外，當一個實體很可能在將商品或服務轉移給客户時收取其有權獲得的對價時，收入就被確認。當應收貿易賬款被記錄時，它們將受到CECL模型的約束，對應收貿易賬款在其合同期內的預期信用損失的估計將被要求在開始時根據歷史信息、當前條件以及合理和可支持的預測來記錄。本指引適用於規模較小的報告公司，適用於2022年12月15日之後的年度期間，包括該年的中期。允許提前收養。該指導意見生效後，公司將予以採納。

注4-收入確認

服務性質

當合同雙方都批准了合同，確定了雙方的權利，確定了支付條件，合同具有商業實質，對價很可能可收取時，我們就會對合同進行核算。收入隨着時間的推移而確認，使用產出衡量標準，因為承諾服務的控制權被轉移到客户手中，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。我們的大多數合同都是短期合同，因為它們包括終止條款，允許任何一方在短期內無緣無故地取消合同。收入包括可收費的旅行和其他可報銷的成本，並報告扣除從客户那裏收取的銷售税或使用税並匯給税務機關的淨額。

我們通常根據客户合同中包含的價格，使用預期成本加利潤或其他可觀察到的價格來確定獨立的銷售價格。我們的客户合同中規定的價格通常被認為是獨立的銷售價格，因為它是一個可觀察的輸入，描述的價格就像是在類似情況下出售給類似客户的價格。某些客户合同有不同的對價，包括提高交易價格的基於使用的費用，以及通常降低交易價格的交易量回扣或其他類似項目。我們使用基於客户合同條款和歷史證據的期望值方法來估計可變對價。這些金額可能會受到限制，只有在我們預計與可變對價相關的不確定性得到解決後不會出現重大逆轉的情況下，才會包括在收入中。我們估計的受限制的可變對價金額並不重要，我們認為我們的估計不會有重大變化。

當我們的對價權變得無條件時，我們就記錄應收賬款。合同資產主要涉及我們對服務的對價權利，前提是這些服務以履行未來履約義務為條件。遞延收入的合同責任在根據合同條款將服務控制權移交給客户之前收到客户的對價或無條件到期時記錄。遞延收入餘額通常是在轉移服務之前從客户那裏收到的預付款造成的。截至2020年9月30日的9個月，我們沒有任何重大合同資產或負債。

付款條件因客户和所提供的服務而異。我們將超過一年的付款期限視為延期付款期限。該公司幾乎所有的合同都包括90天或更短的付款期限，我們不會延長超過一年的付款期限。

我們主要根據以下關鍵因素在綜合經營報表和全面收益表中以毛收入為本金記錄收入：

RPO招聘。我們為客户的永久員工招聘提供完整的招聘外包、基於項目的外包和招聘諮詢。隨着時間的推移，我們確認RPO招聘的收入，金額反映了我們預期有權獲得並具有可強制執行的支付權利以換取我們的服務的對價。當服務被提供時，客户端同時接收和消費服務的好處。交易價格包括固定費用和可變對價。可變對價受到應聘者接受永久就業機會的限制。我們在履行履約義務時確認固定費用的收入，在取消限制時確認浮動費用的收入。我們不會因為獲得RPO招聘合同而產生增量成本。履行這些合同的成本在發生時計入費用。

當應聘者接受永久就業機會時，我們確認永久就業收入。我們有很長的歷史來評估那些在保證期內沒有留在我們客户那裏的永久安置候選人的財務影響。支付給客户的費用一般按新員工年薪的百分比計算。永久就業服務不會向求職者收取任何費用。

正在收縮。我們為RPO客户提供一系列外包專業合同人員服務和託管服務提供商服務，這些服務有時是獨立提供的，有時是混合整體人才解決方案的一部分。隨着時間的推移，我們確認我們簽約服務的收入，因為我們提供的服務的金額反映了我們預期有權獲得的對價，並有權獲得可強制執行的付款，以換取我們的服務，這通常是以工作時數乘以商定的小時賬單費率計算的。當服務被提供時，客户端同時接收和消費服務的好處。我們不會因為獲得合同而產生增量成本。履行這些合同所發生的費用在發生時計入費用。

未履行的履行義務。作為實際的權宜之計，我們不會披露(I)預期原始期限為一年或更短的合同以及(Ii)我們確認收入與我們有權為所提供的服務開具發票的金額的未履行履約義務的價值。

收入的分類

下表列出了我們按收入來源分列的持續業務收入。關於按地理分部分列的收入的更多信息，見簡明合併財務報表附註12-3。

注5--停產業務

    

於2018年3月31日，本公司分別完成向Value Plus NV、Morgan Philips Group S.A.及Apache Group Holdings Pty Limited出售其於比利時、歐洲(不包括比利時)及亞太地區(“亞太區”)的招聘及人才管理(“RTM”)業務。是次出售的總收益為三萬八千九百六十元。此外，買家還承擔了17626美元的債務。RTM業務符合ASC 205中規定的停產標準。

報告的停產業務結果如下：

注6--基於股票的薪酬

激勵性薪酬計劃

公司維持Hudson Global，Inc.2009年激勵股票和獎勵計劃，該計劃於2016年5月24日修訂和重述，並於2020年9月14日進一步修訂(下稱“ISAP”)，根據該計劃，公司可以向符合條件的參與者發放基於股權的薪酬激勵。ISAP允許授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位和其他類型的基於股權的獎勵。董事會薪酬委員會(“薪酬委員會”)將就授予或授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位和其他類型的股權獎勵設定其認為適當的條件。根據薪酬委員會的決定，股權獎勵也可能在公司控制權變更後發生某些事件時立即歸屬。公司主要向員工發放限制性股票和限制性股票單位。一個限制性股票單位相當於公司普通股的一股，只能以根據國際會計準則發行的公司普通股支付。

薪酬委員會管理國際會計準則，並可指定以下任何人士為國際會計準則下的參與者：本公司或其聯營公司的任何高級職員或其他僱員或受聘成為高級職員或僱員的個人；為本公司或其聯營公司提供服務的顧問或其他獨立承包商；以及本公司的非僱員董事。2020年9月14日，公司股東批准了對ISAP的修訂，其中包括將公司普通股預留供發行的股票數量增加25萬股。截至2020年9月30日，根據ISAP，公司有265,076股普通股可供未來發行。

本公司亦維持董事遞延股份計劃(“董事計劃”)，根據該計劃，本公司可向非僱員董事發行限制性股票單位。限制性股票單位相當於本公司普通股的一股，只有在董事停止擔任本公司董事會成員時，才能以根據ISAP發行的普通股支付。限制性股票單位於授予後立即歸屬，並記入董事計劃下非僱員董事的每個退休賬户。根據董事計劃發行的限制性股票單位包含以額外限制性股票單位的形式獲得股息等值獎勵的權利。股息等值獎勵的計算方法與公司普通股股票的現金股息率相同，然後除以股息支付當日公司普通股的收盤價，以確定要授予的額外限制性股票單位的數量。股息等值獎勵與基礎獎勵具有相同的歸屬條款。截至2020年9月30日止九個月，本公司根據董事計劃向非僱員董事授予42,134股限制性股票單位。

截至2020年9月30日，根據本公司的ISAP，有196,911個限制性股票單位被遞延。

截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月和九個月，公司與股票期權和限制性股票單位相關的股票薪酬支出如下：

 

股票期權

該公司授予的股票期權一般在授予之日起5至10年內到期，行權價至少為授予日普通股相關股份的公允市值的100%。

截至2020年9月30日，公司沒有未確認的與已發行的未歸屬股票期權相關的基於股票的薪酬支出。

本公司截至2020年和2019年9月30日的9個月的股票期權變動如下：

限售股單位

截至2020年9月30日，該公司有大約87美元的未確認的基於股票的薪酬支出，與已發行的未歸屬限制性股票單位有關。該公司預計將在1.30年的加權平均服務期內確認這一成本。在獎勵被授予之前，限制性股票單位沒有投票權或股息權。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，公司限制性股票單位變動情況如下：

在2020年10月1日第三季度末之後，該公司批准了52226股普通股，將在30個月內發行，與收購Coit Staffing，Inc.有關。更多信息見附註14。

附註7--所得税

所得税撥備

根據ASC 270“中期報告”和ASC 740-270“所得税-期間税收分配”，公司必須調整每個季度的有效税率，使之與估計的年度有效税率保持一致。預計全年虧損且無法確認税收優惠的司法管轄區將被排除在估計年度有效税率的計算範圍之外。應用ASC 270和ASC 740-270的規定可能會導致特定季度的實際税率提高或降低，這取決於實際收益與年度預測的組合和時間。

為了應對新冠肺炎疫情，許多政府已經制定或正在考慮採取措施，提供援助和經濟刺激方案。這些措施可能包括推遲納税的到期日或對其所得税和非基於收入的税法進行其他修改。CARE法案於2020年3月27日在美國頒佈，其中包括幫助公司的措施，包括暫時修改所得税和非基於收入的税法。CARE法案和新冠肺炎其他措施的頒佈並未導致我們在截至2020年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備或截至2020年9月30日的遞延税淨資產做出任何實質性調整。本公司繼續關注與新冠肺炎有關的聯邦、州和國際監管動態及其對我們業務的潛在影響。

實際税率

截至2020年9月30日的9個月，持續運營的税前虧損為1,902美元，所得税撥備為538美元，而2019年同期持續運營的税前虧損為1,969美元，所得税撥備為356美元。截至2020年和2019年9月30日止九個月，公司實際所得税率分別為負28%和負18%。在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，有效税率與美國聯邦法定税率21%的差異主要是因為美國和某些外國司法管轄區的估值免税額的變化，降低或取消了本年度損益的有效税率，未確認的税收優惠的變化，外國税率差異，以及不可抵扣的費用。

税收狀況不確定。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司分別有654美元和663美元的未確認税收優惠(不包括利息和罰款)，如果未來確認，將降低本公司的有效所得税税率。

該公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款是所得税撥備的一部分。截至2020年9月30日和2019年12月31日，該公司分別有563美元和551美元的應計利息和與未確認的税收優惠相關的罰款。

根據截至2020年9月30日的現有信息，由於預計全球税務審查和爭議的解決以及適用訴訟時效的潛在到期，未來12個月未確認的税收優惠總額可能會減少高達200美元。

在許多情況下，本公司未確認的税收優惠與仍需接受相關税務機關審查的納税年度有關。淨營業虧損(“NOL”)的納税年度將保持開放，直至該等虧損期滿或使用NOL的年份的訴訟時效期滿。截至2020年9月30日，本公司尚待有關税務機關審核的未結納税年度主要如下：

本公司認為，其截至2020年9月30日的未確認税收優惠在上述審查的所有年度均有適當記錄。

    

附註8-每股虧損

每股基本收益(虧損)的計算方法是將公司的淨收益(虧損)除以該期間的加權平均流通股數量。如果影響不是反攤薄的，每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將公司的淨收入(虧損)除以已發行的加權平均股數和所有稀釋潛在普通股的影響，主要是“現金”股票期權、未歸屬的限制性股票和未歸屬的限制性股票單位。股票期權、非既得性限制性股票和非既得性限制性股票的稀釋影響是通過應用“庫存股”方法來確定的。以業績為基礎的限制性股票獎勵只有在符合以下基本業績條件的情況下才會計入每股攤薄收益：(I)在報告期末之前得到滿足；或(Ii)如果報告期末是相關業績期末，且結果在庫存股方法下會被稀釋，則會得到滿足。只有在符合市場條件的情況下，股票獎勵才包括在計算稀釋後每股收益時，才包括根據市場條件實現歸屬或可行使的股票獎勵。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，基本和稀釋每股虧損計算的分子和分母對賬如下：

在計算截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的稀釋後每股淨收益(虧損)時使用的加權平均流通股數量不包括以下潛在流通股的影響，因為這種影響將是反稀釋的：

附註9--承付款和或有事項

諮詢、僱傭和競業禁止協議

公司已經與某些重要的管理層成員簽訂了各種諮詢和僱傭協議。這些協議一般(I)為期一年，(Ii)包含限制性契諾，(Iii)在某些情況下，規定賠償，並在向本公司提供離職通知的情況下，支付遣散費，及(Iv)除非任何一方發出足夠的終止通知，否則每年自動續簽。

訴訟和投訴：

公司不時會受到客户、候選人、供應商、租賃和轉租物業的業主、前任和現任員工以及監管機構或税務機關在正常業務過程中產生的各種索賠、訴訟、合同糾紛和其他投訴的影響，例如，客户、候選人、供應商、租賃和轉租物業的業主、前任和現任員工以及監管機構或税務機關。該公司定期監督此類索賠，並在索賠可能發生且應付金額可估量時記錄損失準備金。雖然這些索賠的結果無法確定，但公司相信，這些問題的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。

對於達到可能和可評估的門檻的事項，本公司為法律、法規和其他或有負債建立準備金。法定準備金列於簡明綜合資產負債表的“其他非流動負債”項下。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司的準備金分別為0美元。

首席財務官離職

正如之前披露的，2019年5月31日，本公司和本公司前首席財務官Patrick Lyons決定，Lyons先生將從2019年6月30日起離職。因此，在截至2019年6月30日的三個月和六個月期間，本公司確認其前首席財務官的薪酬支出為485美元，在本公司的簡明綜合經營報表中歸類為工資和相關費用。此外，萊昂斯先生同意在2019年7月1日至2019年12月31日期間擔任公司顧問，協助處理某些財務和運營事宜。作為他作為顧問服務的報酬，在里昂先生與公司簽訂諮詢協議期間，公司每月底向他支付750股公司普通股。

經營租約

自2019年1月1日起，本公司採用了ASU 2016-02中詳細説明的新租賃指南。以原租賃開始日期為基準，租期為12個月或以下的短期租約的租賃付款按租賃期內的直線基礎確認。採用這一標準後，租賃辦公空間的經營租賃淨資產和相應的經營租賃負債為70萬美元。

我們的寫字樓租約還有一年到三年的剩餘租期。其中一些經營租約包括延長租期的選擇權，而一些經營租約包括在完整租期之前終止租約的選擇權。我們在確定使用權資產和租賃負債的估值時會考慮這些選項。

我們的經營租賃均不包括隱含利率，我們已確定，按遞增借款利率計算的合同成本基礎與租賃付款現值之間的差額並不重要。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，我們的運營租賃成本分別為407美元和399美元(反映在運營活動中使用的淨現金中)。截至2020年9月30日，我們經營租賃的加權平均剩餘租期為1.1年。

截至2020年9月30日，未來最低經營租賃支付如下：

    

發票融資信貸安排

2019年4月8日，本公司的澳大利亞子公司(“澳大利亞借款人”)與澳大利亞國民銀行有限公司(“NAB”)簽訂了發票融資信貸協議(“NAB融資協議”)。NAB融資協議為澳大利亞借款方提供了根據符合條件的貿易應收賬款的百分比借款的能力，最高限額為400萬澳元。任何應收賬款的期限都不能超過90天，任何損失風險都由澳大利亞借款人承擔。利率的計算方法為可變應收賬款財務指標利率加上1.60%的保證金。這項貸款以澳大利亞借款人的幾乎所有資產為抵押。NAB融資協議沒有明確的到期日，澳大利亞借款人或NAB可以在90天書面通知後終止該協議。截至2020年9月30日，NAB貸款協議下沒有未償還的金額。截至2020年9月30日的三個月和九個月，NAB融資協議產生的利息支出和費用分別為4美元和14美元。

NAB融資協議包含對澳大利亞借款人的各種限制和契約，包括(1)EBITDA必須至少是按12個月滾動計算的債務利息總額的兩倍；(2)最低有形淨值必須至少為250萬澳元，並至少等於6月30日和12月31日有形資產總額的25%(定義見NAB融資協議)；以及(3)向NAB提交額外的定期報告要求。截至2020年9月30日，澳大利亞借款人遵守了NAB融資協議下的所有金融契約。

從NAB貸款工具借入的金額很大，期限較短，週轉速度很快。借入和償還的金額在現金流量表簡明合併報表中按淨值列示。

工資保障計劃

2020年4月26日，公司在美國的全資子公司哈德遜全球資源管理公司(Hudson Global Resources Management，Inc.)獲得了與PPP相關的130萬美元貸款，這是由SBA管理的CARE法案的一部分。由於新冠肺炎疫情的影響，本公司在申請這筆貸款時，基於資本市場和影響本公司客户的行業的不確定性程度，以及本公司對削減為持續運營提供資金的開支的依賴，做出了善意的斷言，因為預期的RPO招聘收入減少將影響業務。購買力平價貸款的收益用於幫助抵消立法規定的工資成本。如果公司提出申請，並根據SBA的要求對支出進行記錄，SBA可以免除全部或部分PPP貸款。根據CARE法案，貸款減免可用於記錄的工資成本、承保租金支付、承保抵押貸款利息和承保公用事業的總和。本公司有意遵守法例中有關貸款寬免的條文，但並不保證本公司會就任何部分貸款獲得寬免。

PPP貸款利率為1.00%，定於2022年4月26日到期。這筆貸款受適用於小企業管理局根據CARE法案管理的貸款的條款和條件的約束。本公司可以在貸款到期前的任何時間預付貸款，不會受到提前還款的處罰。截至2020年9月30日，PPP貸款收益中有810美元反映在短期債務中，516美元反映在簡併資產負債表中的長期債務中，公司記錄了6美元的利息支出。截至2020年9月30日，公司遵守與PPP貸款相關的所有條款。

附註10--累計其他綜合虧損

扣除適用税後的累計其他綜合虧損包括：

附註11-股東權益

普通股

    

2015年7月30日，公司宣佈董事會批准回購至多1萬美元的公司普通股。該公司打算在市場條件允許的情況下不時進行購買。此授權不會過期。在截至2020年9月30日的9個月內，沒有根據這一授權購買任何股票。去年同期，該公司在公開市場以655美元的價格回購了48,706股股票。截至2020年9月30日，根據2015年7月30日的授權，該公司已回購了432,563股股票，總成本為8,297美元。

除上述根據10,000美元授權計劃回購的股份外，本公司於2019年2月22日開始要約收購最多315,000股本公司普通股，收購價為每股15.00美元，要約於2019年3月22日到期。根據要約收購的條款和條件，公司收購了246,863股股票，總成本為3,703美元，不包括125美元的費用和開支。

2020年3月27日，除了1萬美元的授權計劃外，公司還與某些股東完成了回購259,331股公司普通股的交易，總成本為2238美元，不包括1美元的費用。

反向股票拆分

2019年6月10日，公司宣佈按10股1股的比例進行普通股流通股反向拆分，並將普通股授權股數減少至2000萬股。反向拆分對公司普通股的面值沒有影響，但它將普通股的發行和流通股數量減少了10倍。所有已發行和流通股、基於股票的薪酬披露、每股淨虧損以及所有時期的其他股票和每股披露都進行了追溯調整，以反映此次反向拆分的影響。

附註12--區段和地理數據

細分市場報告

該公司在三個可報告的部門開展業務：美洲、亞太地區和歐洲的地區業務。公司費用與三個可報告部分分開報告，並與某些職能有關，如行政管理、公司治理、人力資源、會計、行政、税務和財務。分部信息是根據ASC 280“分部報告”提出的。本標準基於一種管理方法，該方法要求根據公司的內部組織進行細分，並根據內部會計方法披露收入和某些費用。該公司的財務報告系統為管理層提供經營業務的各種數據，包括在與美國公認會計原則不一致的基礎上編制的內部損益表。應收賬款淨額是內部報告中唯一按分部分類的重要資產。