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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
| | | | | |
☑ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至本季度末的季度業績2020年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
佣金檔案編號001-35750
| | |
First Internet Bancorp |
(註冊人的確切姓名,詳見其約章) |
| | | | | | | | |
印第安納州 | | 20-3489991 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
| | |
11201號美國林蔭大道 漁民, 在……裏面 | | 46037 |
(主要行政辦事處地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | | | | |
| (317) 532-7900 | |
| (註冊人電話號碼,包括區號) | |
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每一類的名稱 | | 交易符號 | | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,無面值 | | INBK | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2026年到期的浮動次級票據固定利率為6.0% | | INBKL | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2029年到期的浮動次級票據固定利率為6.0% | | INBKZ | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 þ沒有。¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份互動數據文件。是 þ沒有。¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | |
大型加速文件服務器¨ | 加速文件管理器 þ |
非加速文件管理器¨ | 規模較小的報告公司:☑ |
新興成長型公司☐ | |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐沒有。þ
截至2020年10月30日,註冊人擁有9,800,569已發行和已發行的普通股。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-Q季度報告包含符合聯邦證券法定義的“前瞻性陳述”。這些陳述不是歷史事實,而是基於First Internet Bancorp及其合併子公司(“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)目前對其業務戰略、預期結果和未來業績的預期。前瞻性陳述前面通常有諸如“預期”、“嘗試”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“努力”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“客觀”、“樂觀”、“待定”、“計劃”、“立場”、“潛在”、“初步”、“剩餘”等術語。“應該”、“將會”、“將會”和其他類似的表達方式。前瞻性表述不是對未來業績或結果的保證,是基於作出表述時可獲得的信息作出的,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致實際結果與前瞻性表述中的信息大不相同。“新冠肺炎疫情已導致總體商業和經濟狀況惡化,並繼續影響我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商。”市場狀況的持續惡化可能會對我們的收入以及資產和負債的價值產生不利影響,減少資金的可獲得性,導致信貸緊縮,並進一步增加股價的波動性。此外,法律、法規或監管政策或做法因新冠肺炎或因應新冠肺炎而發生的變化,可能會對我們產生實質性和不可預知的影響。因此,大流行的最終規模和持續時間目前仍不得而知。, 對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和前景的影響程度仍不確定。其他可能導致這種差異的因素包括:國家或地區的總體經濟狀況,以及我們參與的貸款市場的狀況,可能對我們的貸款和其他產品的需求產生不利影響;我們的信用質量以及相關的不良資產和貸款損失水平,以及我們擁有的或作為貸款抵押品的房地產的價值和適銷性;我們開展業務所依賴的通信和信息系統的故障、故障或中斷,可能會減少我們的收入、增加我們的成本或導致我們的業務中斷。我們計劃擴大我們的商業地產、工商、公共財政、美國小企業管理局(US Small Business Administration)和醫療金融貸款組合,這可能會帶來更大的無法付款或其他不利後果的風險;我們對印第安納第一互聯網銀行(以下簡稱“銀行”)資本分配的依賴;我們監管機構對我們的檢查結果,包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產的可能性;不斷變化的銀行監管條件、政策或計劃,無論是作為新的立法還是監管舉措,都可能導致對銀行活動的普遍限制,特別是對銀行的限制;更嚴格的監管資本要求;成本增加,包括存款保險費;監管或禁止某些創收活動或貸款和其他產品二級市場的變化;可能對證券、貸款的價值產生不利影響的市場利率和價格的變化, 存款和其他金融工具以及我們資產負債表的利率敏感性;我們的流動性需求受到資產和負債變化的不利影響;立法或監管發展的影響,包括有關税收、銀行、證券、保險和金融服務業其他方面的法律的變化;金融服務機構之間的競爭因素,包括產品和定價壓力,以及我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力;未來收購、重組或處置交易的執行,包括但不限於,實施此類交易的相關時間和成本,將運營整合為此類交易的一部分,以及可能未能實現預期收益、收入增長和/或費用節省以及此類交易的其他預期收益;適用税法的變化;非利息或手續費收入的增長和盈利能力低於預期;高級管理人員任何關鍵成員的流失;財務會計準則委員會、證券交易委員會(“證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採用的會計政策和做法變化的影響;以及美國聯邦政府財政和政府政策的影響。可能影響我們業績的其他因素包括本季度報告Form 10-Q和我們最新的Form 10-K年度報告中“風險因素”標題下的內容,以及在提交給證券交易委員會的其他報告中討論的那些因素。我們告誡讀者不要過分依賴任何這樣的前瞻性陳述。, 這隻説明瞭截止日期的情況。上述因素可能會影響我們的財務表現,並可能導致我們未來的實際結果與任何當前報表中表達的關於未來的任何觀點或陳述大不相同。
除法律另有要求外,我們不承諾、也特別不承擔任何義務,公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況,或反映預期或意外事件的發生。
第一部分
項目1.編制財務報表
First Internet Bancorp
簡明綜合資產負債表
(除共享數據外,以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (未經審計) | | |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 5,804 | | | $ | 5,061 | |
有息存款 | | 482,649 | | | 322,300 | |
現金和現金等價物合計 | | 488,453 | | | 327,361 | |
| | | | |
可供出售的證券,公允價值(2020年和2019年的攤餘成本分別為528,052美元和546,640美元) | | 528,311 | | | 540,852 | |
持有至到期的證券,按攤銷成本計算(2020年和2019年的公允價值分別為69,176美元和62,560美元) | | 68,254 | | | 61,878 | |
持有待售貸款(分別包括2020年和2019年按公允價值計算的35,321筆和56,097筆) | | 76,208 | | | 56,097 | |
貸款 | | 3,012,914 | | | 2,963,547 | |
貸款損失撥備 | | (26,917) | | | (21,840) | |
淨貸款 | | 2,985,997 | | | 2,941,707 | |
應計應收利息 | | 17,768 | | | 18,607 | |
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票 | | 25,650 | | | 25,650 | |
銀行自營壽險現金退保額 | | 37,714 | | | 37,002 | |
房舍和設備,淨值 | | 31,262 | | | 14,630 | |
商譽 | | 4,687 | | | 4,687 | |
維修資產,按公允價值計算 | | 2,818 | | | 2,481 | |
擁有的其他房地產 | | — | | | 2,065 | |
應計收益和其他資產 | | 66,502 | | | 67,066 | |
總資產 | | $ | 4,333,624 | | | $ | 4,100,083 | |
負債與股東權益 | | | | |
負債 | | | | |
無息存款 | | $ | 86,088 | | | $ | 57,115 | |
有息存款 | | 3,286,303 | | | 3,096,848 | |
總存款 | | 3,372,391 | | | 3,153,963 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,914 | | | 514,910 | |
次級債務,扣除2020年和2019年未攤銷債務發行成本分別為2242美元和2472美元 | | 69,758 | | | 69,528 | |
應計應付利息 | | 1,249 | | | 3,767 | |
應計費用和其他負債 | | 57,210 | | | 53,002 | |
總負債 | | 4,015,522 | | | 3,795,170 | |
承諾和或有事項 | | | | |
股東權益 | | | | |
優先股,無面值;4,913,779股授權股票;已發行和已發行-無 | | — | | | — | |
有投票權的普通股,無面值;授權發行4500萬股;2020年和2019年分別發行和發行9,800,569股和9,741,800股 | | 220,951 | | | 219,423 | |
無投票權普通股,無面值;86,221股授權;已發行和已發行-無 | | — | | | — | |
留存收益 | | 116,241 | | | 99,681 | |
累計其他綜合損失 | | (19,090) | | | (14,191) | |
股東權益總額 | | 318,102 | | | 304,913 | |
總負債和股東權益 | | $ | 4,333,624 | | | $ | 4,100,083 | |
請參閲精簡合併財務報表附註
First Internet Bancorp
簡明綜合損益表--未經審計
(除每股和每股數據外,金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9個月 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
利息收入 | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 29,560 | | | $ | 30,594 | | | $ | 89,698 | | | $ | 90,654 | |
證券--應納税 | | 2,240 | | | 3,468 | | | 9,135 | | | 10,332 | |
證券--免税 | | 381 | | | 639 | | | 1,410 | | | 1,991 | |
其他盈利資產 | | 569 | | | 2,993 | | | 2,973 | | | 6,560 | |
利息收入總額 | | 32,750 | | | 37,694 | | | 103,216 | | | 109,537 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 12,428 | | | 18,363 | | | 45,399 | | | 50,896 | |
其他借款資金 | | 4,090 | | | 4,087 | | | 12,141 | | | 11,048 | |
利息支出總額 | | 16,518 | | | 22,450 | | | 57,540 | | | 61,944 | |
淨利息收入 | | 16,232 | | | 15,244 | | | 45,676 | | | 47,593 | |
貸款損失準備金 | | 2,509 | | | 2,824 | | | 6,461 | | | 5,498 | |
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 | | 13,723 | | | 12,420 | | | 39,215 | | | 42,095 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
服務費及收費 | | 224 | | | 211 | | | 618 | | | 672 | |
還貸收入 | | 274 | | | — | | | 780 | | | — | |
貸款還本付息資產重估 | | (103) | | | — | | | (372) | | | — | |
按揭銀行業務 | | 9,630 | | | 4,307 | | | 16,706 | | | 8,588 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
出售貸款的收益 | | 2,033 | | | 523 | | | 4,596 | | | 353 | |
賣出證券所得(損) | | 98 | | | — | | | 139 | | | (458) | |
其他 | | 339 | | | 517 | | | 1,212 | | | 2,229 | |
非利息收入總額 | | 12,495 | | | 5,558 | | | 23,679 | | | 11,384 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪金和員工福利 | | 9,533 | | | 6,883 | | | 25,096 | | | 19,846 | |
營銷、廣告和促銷 | | 426 | | | 456 | | | 1,212 | | | 1,391 | |
諮詢和專業服務 | | 614 | | | 778 | | | 2,723 | | | 2,427 | |
數據處理 | | 388 | | | 381 | | | 1,102 | | | 1,026 | |
貸款費用 | | 408 | | | 247 | | | 1,406 | | | 853 | |
房舍和設備 | | 1,568 | | | 1,506 | | | 4,795 | | | 4,503 | |
存款保險費 | | 440 | | | — | | | 1,360 | | | 1,302 | |
擁有的其他房地產減記 | | 2,065 | | | — | | | 2,065 | | | — | |
其他 | | 970 | | | 952 | | | 3,383 | | | 2,673 | |
總非利息費用 | | 16,412 | | | 11,203 | | | 43,142 | | | 34,021 | |
所得税前收入 | | 9,806 | | | 6,775 | | | 19,752 | | | 19,458 | |
所得税撥備 | | 1,395 | | | 449 | | | 1,390 | | | 1,315 | |
淨收入 | | $ | 8,411 | | | $ | 6,326 | | | $ | 18,362 | | | $ | 18,143 | |
普通股每股收益 | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 0.86 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.87 | | | $ | 1.79 | |
稀釋 | | $ | 0.86 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.87 | | | $ | 1.79 | |
加權平均未發行普通股數量 | | | | | | | | |
基本型 | | 9,773,175 | | | 9,979,603 | | | 9,825,683 | | | 10,114,303 | |
稀釋 | | 9,773,224 | | | 9,980,612 | | | 9,827,182 | | | 10,116,507 | |
宣佈的每股股息 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.18 | |
請參閲精簡合併財務報表附註
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簡明綜合全面收益表--未經審計
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | | $ | 8,411 | | | $ | 6,326 | | | $ | 18,362 | | | $ | 18,143 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | |
在所得税前其他綜合(虧損)收入中記錄的可供出售證券的未實現持有淨收益 | | 1,386 | | | 1,266 | | | 6,187 | | | 11,843 | |
| | | | | | | | |
已實現損失(收益)的重新分類調整 | | (98) | | | — | | | (139) | | | 458 | |
所得税前其他綜合收益(虧損)中記錄的現金流套期保值衍生品未實現持有淨收益(虧損) | | 1,514 | | | (3,225) | | | (12,453) | | | (12,689) | |
| | | | | | | | |
所得税前其他綜合收益(虧損) | | 2,802 | | | (1,959) | | | (6,405) | | | (388) | |
所得税撥備(福利) | | 754 | | | (482) | | | (1,506) | | | 126 | |
其他綜合收益(虧損) | | 2,048 | | | (1,477) | | | (4,899) | | | (514) | |
綜合收益 | | $ | 10,459 | | | $ | 4,849 | | | $ | 13,463 | | | $ | 17,629 | |
見簡明合併財務報表附註
First Internet Bancorp
簡明合併股東權益變動表-未經審計
截至2020年和2019年9月30日的9個月
(除每股數據外,金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投票權和 無投票權 普普通通 股票 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 損失 | | 總計 股東的 權益 |
平衡,2020年1月1日 | | $ | 219,423 | | | $ | 99,681 | | | $ | (14,191) | | | $ | 304,913 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | 18,362 | | | — | | | 18,362 | |
| | | | | | | | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (4,899) | | | (4,899) | |
宣佈的股息。($)0.18每股) | | — | | | (1,802) | | | — | | | (1,802) | |
| | | | | | | | |
確認股權薪酬的公允價值 | | 1,600 | | | — | | | — | | | 1,600 | |
| | | | | | | | |
發行遞延股權和限制性股票單位,以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息 | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
贖回的普通股,用於股票獎勵的淨結算 | | (93) | | | — | | | — | | | (93) | |
| | | | | | | | |
平衡,2020年9月30日 | | $ | 220,951 | | | $ | 116,241 | | | $ | (19,090) | | | $ | 318,102 | |
| | | | | | | | |
餘額,2019年1月1日 | | $ | 227,587 | | | $ | 77,689 | | | $ | (16,541) | | | $ | 288,735 | |
採用新會計準則的影響 (1) | | — | | | (821) | | | — | | | (821) | |
淨收入 | | — | | | 18,143 | | | — | | | 18,143 | |
| | | | | | | | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (514) | | | (514) | |
宣佈的股息。($)0.18每股) | | — | | | (1,829) | | | — | | | (1,829) | |
| | | | | | | | |
確認股權薪酬的公允價值 | | 1,278 | | | — | | | — | | | 1,278 | |
普通股回購 | | (9,784) | | | | | | | (9,784) | |
發行遞延股權和限制性股票單位,以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息 | | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
贖回的普通股,用於股票獎勵的淨結算 | | (94) | | | — | | | — | | | (94) | |
| | | | | | | | |
餘額,2019年9月30日 | | $ | 219,013 | | | $ | 93,182 | | | $ | (17,055) | | | $ | 295,140 | |
(1)表示2017-08年度採用會計準則更新(“ASU”)的影響。
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First Internet Bancorp
簡明合併股東權益變動表-未經審計
截至2020年和2019年9月30日的三個月
(除每股數據外,金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投票權和 無投票權 普普通通 股票 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 損失 | | 總計 股東的 權益 |
平衡,2020年7月1日 | | $ | 220,418 | | | $ | 108,431 | | | $ | (21,138) | | | $ | 307,711 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | 8,411 | | | — | | | 8,411 | |
| | | | | | | | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | 2,048 | | | 2,048 | |
宣佈的股息。($)0.06每股) | | — | | | (601) | | | — | | | (601) | |
| | | | | | | | |
確認股權薪酬的公允價值 | | 527 | | | — | | | — | | | 527 | |
| | | | | | | | |
發行遞延股權和限制性股票單位,以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息 | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
平衡,2020年9月30日 | | $ | 220,951 | | | $ | 116,241 | | | $ | (19,090) | | | $ | 318,102 | |
| | | | | | | | |
餘額,2019年7月1日 | | $ | 224,244 | | | $ | 87,454 | | | $ | (15,578) | | | $ | 296,120 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | 6,326 | | | — | | | 6,326 | |
| | | | | | | | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (1,477) | | | (1,477) | |
宣佈的股息。($)0.06每股) | | — | | | (598) | | | — | | | (598) | |
| | | | | | | | |
確認股權薪酬的公允價值 | | 416 | | | — | | | — | | | 416 | |
普通股回購 | | (5,651) | | | | | | | (5,651) | |
發行遞延股權和限制性股票單位,以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
餘額,2019年9月30日 | | $ | 219,013 | | | $ | 93,182 | | | $ | (17,055) | | | $ | 295,140 | |
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First Internet Bancorp
現金流量表簡明合併報表--未經審計
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2020 | | 2019 |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $ | 18,362 | | | $ | 18,143 | |
將淨收入與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊攤銷 | | 5,699 | | | 5,300 | |
提高銀行自營壽險的現金退保額 | | (712) | | | (705) | |
貸款損失準備金 | | 6,461 | | | 5,498 | |
基於股份的薪酬費用 | | 1,600 | | | 1,278 | |
擁有的其他房地產減記 | | 2,065 | | | — | |
出售可供出售證券的收益(虧損) | | (139) | | | 458 | |
為出售而發放的貸款 | | (431,384) | | | (430,453) | |
出售貸款所得款項 | | 429,284 | | | 415,171 | |
出售貸款的收益 | | (19,544) | | | (7,057) | |
| | | | |
持有待售貸款公允價值減少(增加) | | 116 | | | (452) | |
衍生品收益 | | (1,974) | | | (1,295) | |
衍生工具的結算 | | (46,109) | | | — | |
維修資產淨變化 | | (337) | | | — | |
| | | | |
應計收益和其他資產淨變動 | | 491 | | | (49,036) | |
應計費用和其他負債淨變化 | | 1,098 | | | 2,297 | |
經營活動中使用的現金淨額 | | (35,023) | | | (40,853) | |
投資活動 | | | | |
淨貸款活動,不包括購買 | | 2,284 | | | (173,220) | |
| | | | |
| | | | |
可供出售證券的到期日和贖回 | | 142,432 | | | 58,106 | |
出售可供出售的證券所得款項 | | 893 | | | 30,137 | |
購買可供出售的證券 | | (119,263) | | | (136,602) | |
購買持有至到期的證券 | | (2,000) | | | (24,116) | |
購買印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的股票 | | — | | | (2,025) | |
| | | | |
購置房舍和設備 | | (18,571) | | | (3,581) | |
| | | | |
購買的貸款 | | (260,841) | | | (208,795) | |
出售證券組合貸款的淨收益 | | 234,619 | | | 238,016 | |
| | | | |
投資活動所用現金淨額 | | (20,447) | | | (222,080) | |
籌資活動 | | | | |
存款淨增量 | | 218,428 | | | 476,891 | |
| | | | |
支付的現金股息 | | (1,773) | | | (1,808) | |
| | | | |
發行次級債券的淨收益 | | — | | | 35,418 | |
普通股回購 | | — | | | (9,784) | |
聯邦住房貸款銀行墊款的收益 | | 330,000 | | | 485,000 | |
償還聯邦住房貸款銀行的預付款 | | (330,000) | | | (495,000) | |
| | | | |
其他,淨 | | (93) | | | (94) | |
融資活動提供的現金淨額 | | 216,562 | | | 490,623 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | | 161,092 | | | 227,690 | |
期初現金和現金等價物 | | 327,361 | | | 188,712 | |
現金和現金等價物,期末 | | $ | 488,453 | | | $ | 416,402 | |
補充披露 | | | | |
使用權資產的初步確認 | | $ | — | | | $ | 2,096 | |
經營租賃負債的初步確認 | | — | | | 2,096 | |
期內支付的利息現金 | | 60,058 | | | 60,417 | |
期內繳税的現金 | | 2,516 | | | 4,527 | |
| | | | |
從投資組合轉移到持有待售的貸款 | | 185,797 | | | 237,942 | |
宣佈的現金股利,在隨後的期間支付 | | 588 | | | 585 | |
在此期間購買的證券,在隨後的期間結算 | | 5,547 | | | 3,000 | |
將可供出售的市政債券轉讓給持有至到期的市政債券 | | 4,479 | | | — | |
請參閲精簡合併財務報表附註
First Internet Bancorp
簡明合併財務報表附註-未經審計
(除每股和每股數據外,表格金額以千為單位)
注1:日本、日本、日本和日本陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是按照美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制的。因此,它們不包括根據公認會計原則完整展示財務狀況、經營結果、股東權益變動或現金流所需的所有信息或腳註。我們認為,公平列報所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)都已包括在內。截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營業績不一定表明截至2020年12月31日或任何其他時期的預期業績。2020年9月30日的精簡合併財務報表應與截至2019年12月31日的第一份互聯網銀行年報Form 10-K中包含的合併財務報表和附註一併閲讀。
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表要求管理層作出估計、判斷或假設,這些估計、判斷或假設可能對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響。這些估計、判斷和假設會影響簡明合併財務報表中報告的金額和所提供的披露。貸款損失準備、投資證券的估值和減值、服務資產的估值以及所得税費用的會計處理高度依賴於管理層的估計、判斷和假設,其中任何一項的變化都可能對簡明合併財務報表產生重大影響。
簡明綜合財務報表包括First Internet Bancorp(“本公司”)、其全資子公司First Internet Bank of Indiana(“Bank”)以及本行的三全資子公司First Internet Public Finance Corp.、JKH Realty Services、LLC和SPF15,Inc.所有重要的公司間賬户和交易已在合併中取消。
該公司會受到主要發生在正常業務過程中的索賠和訴訟的影響。管理層認為,處置或最終解決此類索賠和訴訟不會對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
對2019年財務報表進行了某些重新分類,以符合2020年財務報表的列報方式。這些重新分類對淨收入沒有影響。
注2:日本、日本、日本和日本每股收益
普通股每股收益以期內已發行基本股和稀釋股的加權平均數為基礎。
以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋每股收益計算的加權平均普通股對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
基本每股收益 | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 8,411 | | | $ | 6,326 | | | $ | 18,362 | | | $ | 18,143 | |
加權平均普通股 | | 9,773,175 | | | 9,979,603 | | | 9,825,683 | | | 10,114,303 | |
普通股基本每股收益 | | $ | 0.86 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.87 | | | $ | 1.79 | |
稀釋後每股收益 | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 8,411 | | | $ | 6,326 | | | $ | 18,362 | | | $ | 18,143 | |
加權平均普通股 | | 9,773,175 | | | 9,979,603 | | | 9,825,683 | | | 10,114,303 | |
| | | | | | | | |
股權補償的稀釋效應 | | 49 | | | 1,009 | | | 1,499 | | | 2,204 | |
*加權平均普通股和增量股 | | 9,773,224 | | | 9,980,612 | | | 9,827,182 | | | 10,116,507 | |
稀釋後每股普通股收益(1) | | $ | 0.86 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.87 | | | $ | 1.79 | |
| | | | | | | | |
(1)潛在的稀釋性普通股在產生反攤薄效應的期間不計入稀釋每股收益的計算。稀釋每股收益的計算不包括加權平均反稀釋股份,總計55,309和38,212截至2020年9月30日的三個月和九個月,以及截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為15,256和22,209.
注3:日本、日本、日本和日本有價證券
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日的可供出售證券和持有至到期證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
(千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
可供出售的證券 | | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | | $ | 65,007 | | | $ | 489 | | | $ | (1,814) | | | $ | 63,682 | |
市政證券 | | 87,365 | | | 3,296 | | | (4,240) | | | 86,421 | |
機構抵押貸款支持證券 | | 250,755 | | | 5,773 | | | (3,236) | | | 253,292 | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 71,519 | | | 1,128 | | | (21) | | | 72,626 | |
資產支持證券 | | 5,000 | | | — | | | (79) | | | 4,921 | |
公司證券 | | 48,406 | | | 500 | | | (1,537) | | | 47,369 | |
| | | | | | | | |
可供銷售總額 | | $ | 528,052 | | | $ | 11,186 | | | $ | (10,927) | | | $ | 528,311 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
(千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
持有至到期的證券 | | | | | | | | |
市政證券 | | $ | 14,582 | | | $ | 746 | | | $ | — | | | $ | 15,328 | |
公司證券 | | 53,672 | | | 551 | | | (375) | | | 53,848 | |
持有至到期總額 | | $ | 68,254 | | | $ | 1,297 | | | $ | (375) | | | $ | 69,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
(千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
可供出售的證券 | | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | | $ | 77,715 | | | $ | 99 | | | $ | (1,942) | | | $ | 75,872 | |
市政證券 | | 97,447 | | | 1,706 | | | (1,501) | | | 97,652 | |
機構抵押貸款支持證券 | | 264,142 | | | 1,304 | | | (4,006) | | | 261,440 | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 63,704 | | | 97 | | | (188) | | | 63,613 | |
資產支持證券 | | 5,000 | | | — | | | (45) | | | 4,955 | |
公司證券 | | 38,632 | | | 220 | | | (1,532) | | | 37,320 | |
| | | | | | | | |
可供銷售總額 | | $ | 546,640 | | | $ | 3,426 | | | $ | (9,214) | | | $ | 540,852 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
(千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
持有至到期的證券 | | | | | | | | |
市政證券 | | $ | 10,142 | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | 10,368 | |
公司證券 | | 51,736 | | | 588 | | | (132) | | | 52,192 | |
持有至到期總額 | | $ | 61,878 | | | $ | 814 | | | $ | (132) | | | $ | 62,560 | |
公司選擇轉讓十可供出售證券(“AFS”),總公允價值為#美元4.5到2020年3月1日,持有至到期(HTM)的分類為300萬美元。淨未實現持有收益$0.1税後淨額,因為轉移日期保留在累計其他綜合虧損中,相關税前金額保留在HTM證券的賬面價值中。這些款項將在證券剩餘期限內攤銷為利息收入。轉讓的AFS證券的公允價值成為HTM證券截至2020年3月1日的賬面價值,當日沒有未實現的收益或虧損。
證券在2020年9月30日的賬面價值如下所示,按合同到期日計算。實際到期日將有所不同,因為借款人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供銷售 |
(千) | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
一年內 | | $ | — | | | $ | — | |
一到五年 | | 31,197 | | | 26,893 | |
五到十年 | | 82,255 | | | 80,704 | |
十年後 | | 87,326 | | | 89,875 | |
| | 200,778 | | | 197,472 | |
機構抵押貸款支持證券 | | 250,755 | | | 253,292 | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 71,519 | | | 72,626 | |
資產支持證券 | | 5,000 | | | 4,921 | |
| | | | |
總計 | | $ | 528,052 | | | $ | 528,311 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 |
(千) | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| | | | |
一到五年 | | $ | 2,869 | | | $ | 2,989 | |
五到十年 | | 53,181 | | | 53,544 | |
十年後 | | 12,204 | | | 12,643 | |
總計 | | $ | 68,254 | | | $ | 69,176 | |
一共有$0.1在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,出售AFS證券產生的毛利為100萬美元。有零及$0.5在截至2019年9月30日的三個月和九個月內,AFS證券的銷售造成的總虧損分別為1.2億美元。
對債務證券的某些投資在簡明合併財務報表中報告的金額低於其歷史成本。這些投資在2020年9月30日和2019年12月31日的總公允價值為206.4百萬美元和$317.5百萬美元,這大約相當於35%和53分別佔公司AFS和HTM證券投資組合的%。這些下降主要是由於購買後市場利率的波動所致。管理層認為,這些證券的公允價值下降是暫時的。如果其中任何證券的減值成為非臨時性的,投資的成本基礎將會降低,由此產生的損失將在確認非臨時性減值(“OTTI”)期間的淨收入中確認。
美國政府支持的機構、市政證券和公司證券
該公司對美國政府支持的機構、市政組織和公司實體發行的證券的投資的未實現虧損主要是由利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤餘成本基礎的價格結算證券。由於本公司不打算出售該等投資,而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期時)收回之前出售該等投資,因此本公司不認為該等投資於2020年9月30日為非暫時性減值。
機構抵押貸款支持證券、自有品牌抵押貸款支持證券和資產支持證券
該公司對機構抵押貸款支持證券、私人品牌抵押貸款支持證券和資產支持證券的投資的未實現虧損主要是由於利率變化造成的。該公司預計將在證券期限內收回攤銷成本基礎。由於本公司不打算出售該等投資,而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期時)收回之前出售該等投資,因此本公司不認為該等投資於2020年9月30日為非暫時性減值。
下表顯示了證券組合的未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和單個證券在2020年9月30日和2019年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55,382 | | | $ | (1,814) | | | $ | 55,382 | | | $ | (1,814) | |
市政證券 | | 61,269 | | | (4,240) | | | — | | | — | | | 61,269 | | | (4,240) | |
*機構抵押貸款支持證券(MBS) | | 29,466 | | | (361) | | | 10,294 | | | (2,875) | | | 39,760 | | | (3,236) | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 2,410 | | | (9) | | | 1,026 | | | (12) | | | 3,436 | | | (21) | |
**購買資產支持證券(Asset-Based Securities) | | — | | | — | | | 4,921 | | | (79) | | | 4,921 | | | (79) | |
公司證券 | | — | | | — | | | 20,463 | | | (1,537) | | | 20,463 | | | (1,537) | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 93,145 | | | $ | (4,610) | | | $ | 92,086 | | | $ | (6,317) | | | $ | 185,231 | | | $ | (10,927) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
持有至到期的證券 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券 | | $ | 21,200 | | | $ | (375) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,200 | | | $ | (375) | |
總計 | | $ | 21,200 | | | $ | (375) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,200 | | | $ | (375) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | | $ | 4,820 | | | $ | (61) | | | $ | 62,182 | | | $ | (1,881) | | | $ | 67,002 | | | $ | (1,942) | |
市政證券 | | 1,279 | | | (1,501) | | | — | | | — | | | 1,279 | | | (1,501) | |
機構抵押貸款支持證券 | | 91,159 | | | (829) | | | 83,212 | | | (3,177) | | | 174,371 | | | (4,006) | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 30,077 | | | (180) | | | 2,884 | | | (8) | | | 32,961 | | | (188) | |
資產支持證券 | | — | | | — | | | 4,955 | | | (45) | | | 4,955 | | | (45) | |
公司證券 | | — | | | — | | | 22,985 | | | (1,532) | | | 22,985 | | | (1,532) | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 127,335 | | | $ | (2,571) | | | $ | 176,218 | | | $ | (6,643) | | | $ | 303,553 | | | $ | (9,214) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
持有至到期的證券 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券 | | 13,977 | | | (132) | | | — | | | — | | | 13,977 | | | (132) | |
總計 | | $ | 13,977 | | | $ | (132) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,977 | | | $ | (132) | |
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月,從累計其他全面虧損和受影響的行項目重新分類的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千)
累計其他全面損失構成明細 | | | | | | | | | 中受影響的行項目 損益表 |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 | | |
可供出售證券的已實現收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
已實現的收益(虧損) | | $ | 98 | | | $ | 139 | | | $ | — | | | $ | (458) | | | | 賣出證券所得(損) |
| | | | | | | | | | | |
重新分類的税前總金額 | | 98 | | | 139 | | | — | | | (458) | | | | 所得税前收入 |
税費(福利) | | 26 | | | 38 | | | — | | | (124) | | | | 所得税撥備 |
累計其他綜合損失中的合計重新分類 | | $ | 72 | | | $ | 101 | | | $ | — | | | $ | (334) | | | | 淨收入 |
注4:日本、日本、日本和日本貸款
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日的貸款餘額。貸款類別包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
商業貸款 | | | | |
工商業 | | $ | 77,116 | | | $ | 96,420 | |
業主自住型商業地產(1) | | 89,095 | | | 86,726 | |
投資者商業地產 | | 13,084 | | | 12,567 | |
施工 | | 92,154 | | | 60,274 | |
單租户租賃融資 | | 960,505 | | | 995,879 | |
公共財政 | | 625,638 | | | 687,094 | |
醫療保健融資 | | 461,740 | | | 300,612 | |
小企業貸款(1) | | 123,168 | | | 46,945 | |
商業貸款總額 | | 2,442,500 | | | 2,286,517 | |
消費貸款 | | | | |
住宅抵押貸款 | | 203,041 | | | 313,849 | |
房屋淨值 | | 22,169 | | | 24,306 | |
其他消費者 | | 282,450 | | | 295,309 | |
消費貸款總額 | | 507,660 | | | 633,464 | |
商業和消費貸款總額 | | 2,950,160 | | | 2,919,981 | |
延期貸款發放費/成本淨額以及購買貸款和其他貸款的溢價/折扣(2) | | 62,754 | | | 43,566 | |
貸款總額 | | 3,012,914 | | | 2,963,547 | |
貸款損失撥備 | | (26,917) | | | (21,840) | |
淨貸款 | | $ | 2,985,997 | | | $ | 2,941,707 | |
(1)截至2020年9月30日,12.01.2億商業地產貸款餘額從小企業貸款重新分類為業主自住型商業地產。
(2)包括賬面價值調整$44.3截至2020年9月30日,與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的百萬美元和21.4截至2019年12月31日,與公共財政貸款相關的利率互換相關的利率互換。
各貸款組合細分的風險特徵如下:
工商業:商業和工業貸款的償還來源主要基於借款人確定的現金流,其次是借款人提供的基礎抵押品。然而,借款人的現金流可能並不像預期的那樣,擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款用於營運資金、設備購買或其他目的。大多數商業和工業貸款是以所融資的資產為擔保的,並可能包括個人擔保。這一投資組合通常集中在印第安納州中部和鄰近市場,以及亞利桑那州的大鳳凰城市場。
業主自住型商業地產:還款的主要來源是借款人或擁有房產的借款人的附屬公司正在進行的業務和活動所產生的現金流。這一投資組合通常集中在印第安納州中部和鄰近的市場,以及亞利桑那州的大鳳凰城市場,其貸款通常由製造和服務設施以及寫字樓擔保。
投資者商業地產:這些貸款主要是根據房地產預期產生的現金流承保的,其次是房地產的價值。這些貸款通常包括主贊助商或贊助商的個人擔保。這一投資組合部分通常涉及較大的貸款金額,償還主要取決於擔保貸款的物業的成功租賃和運營,或擔保貸款的物業上進行的業務。投資者商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場不斷變化的經濟狀況、行業動態或物業所在地區的整體經濟健康狀況的不利影響。獲得該公司投資者商業房地產投資組合的物業在物業類型方面往往是多樣化的,通常位於印第安納州或與印第安納州毗鄰的市場。管理層根據房地產財務表現、抵押品價值、擔保人實力、經濟和行業狀況以及其他風險等級標準對商業房地產貸款進行監控和評估。一般而言,除非存在其他承保因素以減輕這些額外風險,否則本公司避免為其指定市場區域以外的特殊用途項目或物業提供融資。
建築:建築貸款以土地和相關的改善措施為抵押,用於幫助建造新的建築物,其中可能包括建築商出售的商業(零售、工業、寫字樓、多户)物業或單户住宅物業。這些貸款通常為各種項目成本提供資金,包括土地、場地準備、建築服務、建築、關閉和軟成本以及臨時融資需求。建築商的現金流雖然最初是可以預測的,但可能會隨着市場狀況的變化而波動,擔保這些貸款的抵押品的價值可能會受到基於一般經濟變化的波動的影響。這一投資組合通常集中在印第安納州中部。
單租户融資:這些貸款是在全國範圍內向房地產業主發放的,但須與單一租户經營者達成長期租賃安排。房地產通常由地區、國家或全球品牌的企業經營。這些貸款是根據借款人的財務實力、房地產的特點、租賃安排產生的現金流和租户的財務實力來承銷的。與其他貸款組合部門類似,管理層根據借款人和租户的財務表現、抵押品價值、行業趨勢和其他風險等級標準來監測和評估這些貸款。
公共財政:這些貸款提供給政府和非營利實體,以提供免税和應税貸款,用於各種目的,包括:短期現金流需求;債務再融資;經濟發展;生活質量項目;基礎設施改善;以及設備融資。公共財政貸款的主要償還來源包括但不限於:一般債務;財產税;所得税;增税收入;公用事業收入;博彩收入;銷售税;以及承諾的一般收入。某些貸款還可能包括抵押財產的額外抵押品質押或融資設備的擔保權益。公共財政貸款主要在中西部地區進行,但在全國範圍內繼續擴大。
醫療保健金融:這些貸款發放給醫療保健提供者,主要是牙醫,用於執業收購再融資,偶爾包括業主自住的商業房地產和設備購買。償還來源主要基於借款人及相關實體(如該房地產為獨立實體持有)經營所得的已確認現金流,其次為借款人提供的相關抵押品。這一投資組合最初集中在美國西部,但隨着東部和中西部市場增加了越來越多的銷售隊伍,這一細分市場在全國其他地區迅速增長。
小企業貸款:這些貸款面向小企業,通常由美國小企業管理局(SBA)根據其7(A)貸款計劃提供部分擔保。我們一般將SBA貸款中政府擔保的部分出售給二級市場,同時保留貸款的非擔保部分和償還權。小企業貸款組合中的貸款的償還來源主要基於借款人確定的現金流,其次是借款人提供的任何基礎抵押品。貸款可能(但並非總是)存在抵押品缺口。對於保留擔保部分的小企業管理局貸款,小企業管理局擔保在借款人違約的情況下為銀行提供第三方還款來源。然而,借款人的現金流可能不像預期的那樣,擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款的目的很廣泛,包括但不限於,提供運營現金流,為所有權變更提供資金,以及促進設備購買。這些貸款還包括世行根據小企業管理局的Paycheck Protection Program發放的貸款,這些貸款由小企業管理局全額擔保。這一投資組合細分市場正在形成一個新的地理位置,並將重點放在全國範圍內。
住宅按揭:對於以1比4的家庭住宅為抵押的住宅貸款,通常是業主自住的,公司通常會設定最高貸款與價值比率,如果超過這個比率,就需要私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的經濟狀況,這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。
還款也會受到住宅物業價值變化的影響。這些貸款的個人金額較小,分佈在全國各地不同地區的大量借款人身上,這一事實減輕了風險。
房屋淨值:房屋淨值貸款和信用額度通常由1到4個家庭住宅的從屬利息擔保。由於該公司在全國範圍內提供這些產品,確保房屋淨值投資組合部分的物業通常在不同的地理位置上是不同的。這些貸款和信貸額度的償還主要取決於借款人的經濟狀況,可能會受到失業率和住宅物業價值變化以及市場其他經濟狀況的影響。
其他消費者:這些貸款主要包括消費貸款和信用卡。消費貸款可以由馬匹拖車或休閒車等消費資產擔保。一些消費貸款是無擔保的,如小額分期付款貸款、房屋裝修貸款和某些信用額度。消費貸款的償還主要取決於借款人的個人收入,而個人收入可能會受到他們所在市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。這些貸款的個人金額較小,分佈在全國各地不同地區的大量借款人身上,這一事實減輕了風險。
貸款損失準備方法
公司政策旨在維持充足的貸款損失準備金(“ALLL”)。投資組合是按貸款類型劃分的,對於沒有特定準備金的執行同質貸款類型,所需的ALLL是通過應用一個基於平均歷史損失的係數來確定的,該係數根據當前的經濟因素和投資組合趨勢進行了調整。管理層為可觀察到的趨勢、內部做法的變化、犯罪和損害的變化以及外部因素增加了定性因素。可觀察的因素包括投資組合的構成和規模的變化,以及貸款條款或集中度的變化。該公司評估內部變化的影響,如管理層和員工經驗水平或貸款承銷流程的修改。對於逾期、非應計或分類貸款的數量和嚴重程度,以及基礎抵押品價值的任何變化,拖欠趨勢都會受到仔細審查。最後,公司會考慮其他外部因素的影響,例如國家、地區和當地的經濟和商業條件,以及競爭、法律和監管要求。對被認為是減值的貸款進行評估,以確定是否需要特定的撥備,方法至少有三種:未來現金流的現值;抵押品的公允價值減去出售成本;或貸款的可觀察到的市場價格。所有問題債務重組(“TDR”)都被認為是不良貸款。被評估為減值的貸款將從其他池中移除,以防止重複計算。會計準則編纂(ASC)主題310,應收賬款要求不良貸款以貸款實際利率貼現的預期未來現金流現值或相關抵押品的公允價值減去出售成本來計量,並允許採用現有的確認利息收入的方法。
貸款損失準備金
貸款估計損失準備金根據管理層對潛在損失的評估計入收入。該評估包括審查所有可能無法合理保證全額償還的貸款,除其他事項外,還考慮相關抵押品的估計可變現淨值(如適用)、經濟狀況、貸款損失經驗以及其他特別容易受到可能導致近期重大調整的變化影響的因素。雖然管理層試圖利用現有的最佳信息進行評估,但如果經濟狀況與評估時使用的假設發生重大變化,未來的津貼調整可能是必要的。
貸款沖銷政策
該公司的政策是在貸款不再被視為可銀行資產(即在政策範圍內可收回)的任何時間點註銷貸款。擔保貸款一般減記為抵押品的估計公允價值,減去出售成本,不晚於本金或利息逾期120天。無擔保貸款一般不遲於本金或利息逾期180天時註銷。房屋裝修貸款一般不晚於本金或利息逾期90天時註銷。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內ALLL餘額的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | 截至2020年9月30日的三個月 |
貸款損失撥備: | 期初餘額 | | 計入費用的撥備(貸方) | | 損失 沖銷 | | 恢復 | | 平衡, 期末 |
工商業 | $ | 1,477 | | | $ | (227) | | | $ | (99) | | | $ | — | | | $ | 1,151 | |
業主自住型商業地產 | 846 | | | 167 | | | — | | | — | | | 1,013 | |
投資者商業地產 | 130 | | | — | | | — | | | — | | | 130 | |
施工 | 721 | | | 155 | | | — | | | — | | | 876 | |
單租户租賃融資 | 11,318 | | | 717 | | | — | | | — | | | 12,035 | |
公共財政 | 1,542 | | | 191 | | | — | | | — | | | 1,733 | |
醫療保健融資 | 4,762 | | | 1,232 | | | — | | | 87 | | | 6,081 | |
小企業貸款 | 251 | | | 230 | | | — | | | 3 | | | 484 | |
住宅抵押貸款 | 539 | | | 26 | | | — | | | — | | | 565 | |
房屋淨值 | 51 | | | (1) | | | — | | | 3 | | | 53 | |
其他消費者 | 2,828 | | | 19 | | | (142) | | | 91 | | | 2,796 | |
總計 | $ | 24,465 | | | $ | 2,509 | | | $ | (241) | | | $ | 184 | | | $ | 26,917 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
貸款損失撥備: | 期初餘額 | | 計入費用的撥備(貸方) | | 損失 沖銷 | | 恢復 | | 平衡, 期末 |
工商業 | $ | 1,521 | | | $ | (22) | | | $ | (353) | | | $ | 5 | | | $ | 1,151 | |
業主自住型商業地產 | 561 | | | 452 | | | — | | | — | | | 1,013 | |
投資者商業地產 | 109 | | | 21 | | | — | | | — | | | 130 | |
施工 | 380 | | | 496 | | | — | | | — | | | 876 | |
單租户租賃融資 | 11,175 | | | 860 | | | — | | | — | | | 12,035 | |
公共財政 | 1,580 | | | 153 | | | — | | | — | | | 1,733 | |
醫療保健融資 | 3,247 | | | 3,490 | | | (743) | | | 87 | | | 6,081 | |
小企業貸款 | 54 | | | 413 | | | — | | | 17 | | | 484 | |
住宅抵押貸款 | 657 | | | (81) | | | (15) | | | 4 | | | 565 | |
房屋淨值 | 46 | | | (1) | | | — | | | 8 | | | 53 | |
其他消費者 | 2,510 | | | 680 | | | (644) | | | 250 | | | 2,796 | |
總計 | $ | 21,840 | | | $ | 6,461 | | | $ | (1,755) | | | $ | 371 | | | $ | 26,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | 截至2019年9月30日的三個月 |
貸款損失撥備: | 期初餘額 | | 計入費用的撥備(貸方) | | 損失 沖銷 | | 恢復 | | 平衡, 期末 |
工商業 | $ | 1,795 | | | $ | 519 | | | $ | (800) | | | $ | — | | | $ | 1,514 | |
業主自住型商業地產 | 624 | | | 26 | | | — | | | — | | | 650 | |
投資者商業地產 | 169 | | | (65) | | | — | | | — | | | 104 | |
施工 | 302 | | | 39 | | | — | | | — | | | 341 | |
單租户租賃融資 | 9,661 | | | 1,633 | | | — | | | — | | | 11,294 | |
公共財政 | 1,763 | | | (198) | | | — | | | — | | | 1,565 | |
醫療保健融資 | 2,293 | | | 499 | | | — | | | — | | | 2,792 | |
小企業貸款 | 129 | | | (3) | | | — | | | — | | | 126 | |
住宅抵押貸款 | 662 | | | 10 | | | (1) | | | 1 | | | 672 | |
房屋淨值 | 48 | | | (5) | | | — | | | 2 | | | 45 | |
其他消費者 | 2,530 | | | 369 | | | (381) | | | 62 | | | 2,580 | |
總計 | $ | 19,976 | | | $ | 2,824 | | | $ | (1,182) | | | $ | 65 | | | $ | 21,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 |
貸款損失撥備: | 期初餘額 | | 計入費用的撥備(貸方) | | 損失 沖銷 | | 恢復 | | 平衡, 期末 |
工商業 | $ | 1,384 | | | $ | 1,042 | | | $ | (912) | | | $ | — | | | $ | 1,514 | |
業主自住型商業地產 | 891 | | | (241) | | | — | | | — | | | 650 | |
投資者商業地產 | 61 | | | 43 | | | — | | | — | | | 104 | |
施工 | 251 | | | 90 | | | — | | | — | | | 341 | |
單租户租賃融資 | 8,827 | | | 2,467 | | | — | | | — | | | 11,294 | |
公共財政 | 1,670 | | | (105) | | | — | | | — | | | 1,565 | |
醫療保健融資 | 1,264 | | | 1,528 | | | — | | | — | | | 2,792 | |
小企業貸款 | 95 | | | 31 | | | — | | | — | | | 126 | |
住宅抵押貸款 | 1,079 | | | (409) | | | (1) | | | 3 | | | 672 | |
房屋淨值 | 53 | | | (16) | | | — | | | 8 | | | 45 | |
其他消費者 | 2,321 | | | 1,068 | | | (1,035) | | | 226 | | | 2,580 | |
總計 | $ | 17,896 | | | $ | 5,498 | | | $ | (1,948) | | | $ | 237 | | | $ | 21,683 | |
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日,基於投資組合細分和減值方法記錄的貸款投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | 貸款 | | 貸款損失撥備 |
2020年9月30日 | 期末餘額: 集體評估損害 | | 期末餘額: 單獨評估損害情況 | | 期末餘額 | | 期末餘額: 集體評估損害 | | 期末餘額: 單獨評估損害情況 | | 期末餘額 |
工商業 | $ | 76,481 | | | $ | 635 | | | $ | 77,116 | | | $ | 1,101 | | | $ | 50 | | | $ | 1,151 | |
業主自住型商業地產 | 85,848 | | | 3,247 | | | 89,095 | | | 1,013 | | | — | | | 1,013 | |
投資者商業地產 | 13,084 | | | — | | | 13,084 | | | 130 | | | — | | | 130 | |
施工 | 92,154 | | | — | | | 92,154 | | | 876 | | | — | | | 876 | |
單租户租賃融資 | 953,140 | | | 7,365 | | | 960,505 | | | 10,008 | | | 2,027 | | | 12,035 | |
公共財政 | 625,638 | | | — | | | 625,638 | | | 1,733 | | | — | | | 1,733 | |
醫療保健融資 | 460,706 | | | 1,034 | | | 461,740 | | | 6,081 | | | — | | | 6,081 | |
小企業貸款 | 123,168 | | | — | | | 123,168 | | | 484 | | | — | | | 484 | |
住宅抵押貸款 | 201,591 | | | 1,450 | | | 203,041 | | | 565 | | | — | | | 565 | |
房屋淨值 | 22,169 | | | — | | | 22,169 | | | 53 | | | — | | | 53 | |
其他消費者 | 282,412 | | | 38 | | | 282,450 | | | 2,796 | | | — | | | 2,796 | |
總計 | $ | 2,936,391 | | | $ | 13,769 | | | $ | 2,950,160 | | | $ | 24,840 | | | $ | 2,077 | | | $ | 26,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | 貸款 | | 貸款損失撥備 |
2019年12月31日 | 期末餘額: 集體評估損害 | | 期末餘額: 單獨評估損害情況 | | 期末餘額 | | 期末餘額: 集體評估損害 | | 期末餘額: 單獨評估損害情況 | | 期末餘額 |
工商業 | $ | 93,520 | | | $ | 2,900 | | | $ | 96,420 | | | $ | 1,412 | | | $ | 109 | | | $ | 1,521 | |
業主自住型商業地產 | 81,063 | | | 5,663 | | | 86,726 | | | 561 | | | — | | | 561 | |
投資者商業地產 | 12,567 | | | — | | | 12,567 | | | 109 | | | — | | | 109 | |
施工 | 60,274 | | | — | | | 60,274 | | | 380 | | | — | | | 380 | |
單租户租賃融資 | 991,199 | | | 4,680 | | | 995,879 | | | 9,515 | | | 1,660 | | | 11,175 | |
公共財政 | 687,094 | | | — | | | 687,094 | | | 1,580 | | | — | | | 1,580 | |
醫療保健融資 | 300,612 | | | — | | | 300,612 | | | 3,247 | | | — | | | 3,247 | |
小企業貸款 | 46,945 | | | — | | | 46,945 | | | 54 | | | — | | | 54 | |
住宅抵押貸款 | 312,714 | | | 1,135 | | | 313,849 | | | 657 | | | — | | | 657 | |
房屋淨值 | 24,306 | | | — | | | 24,306 | | | 46 | | | — | | | 46 | |
其他消費者 | 295,266 | | | 43 | | | 295,309 | | | 2,510 | | | — | | | 2,510 | |
總計 | $ | 2,905,560 | | | $ | 14,421 | | | $ | 2,919,981 | | | $ | 20,071 | | | $ | 1,769 | | | $ | 21,840 | |
該公司利用風險分級矩陣為其每一筆商業貸款分配風險等級。風險等級的一般特徵描述如下:
•“通行證”--不符合以下任何其他類別的較高質量貸款。
•“特別提及”--具有信用缺陷或潛在弱點的貸款,值得密切關注。
•“不合標準”--貸款具有一個或多個明確的弱點,危及債務的清償。貸款的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構很有可能蒙受一定的損失。債務人或質押物(如有)的當期淨值和償付能力保護不足的貸款。
•“可疑”--這類貸款被置於非權責發生狀態,可能嚴重依賴於價值難以確定的抵押品,或者基於某些缺乏明確確定性的近期事件。這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有弱點;然而,根據現有條件,這些弱點使得完全收回本金餘額變得非常不可能。
•“損失”--貸款被認為是無法收回的,價值如此之小,以至於沒有理由繼續將其作為資產持有。
非權責發生制貸款
任何拖欠90天的貸款,或者本金和利息的全額收回可能存在疑問的貸款,都將被視為非應計項目。當一筆貸款處於非應計項目狀態時,所有應計但未付的利息將從利息收入中轉回。將貸款置於非權責發生制狀態並不免除借款人償還利息的義務。當所有拖欠的本金和利息都已結清,並且公司希望全額支付剩餘的合同本金和利息時,以非權責發生制狀態發放的貸款可以恢復為權責發生制狀態。
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日,公司基於評級類別和支付活動的商業和消費貸款組合的信用風險概況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
(千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | | | | | 總計 |
工商業 | $ | 74,760 | | | $ | 1,721 | | | $ | 635 | | | | | | | $ | 77,116 | |
業主自住型商業地產 | 80,463 | | | 5,385 | | | 3,247 | | | | | | | 89,095 | |
投資者商業地產 | 13,084 | | | — | | | — | | | | | | | 13,084 | |
施工 | 92,154 | | | — | | | — | | | | | | | 92,154 | |
單租户租賃融資 | 947,050 | | | 6,090 | | | 7,365 | | | | | | | 960,505 | |
公共財政 | 625,638 | | | — | | | — | | | | | | | 625,638 | |
醫療保健融資 | 460,706 | | | — | | | 1,034 | | | | | | | 461,740 | |
小企業貸款 | 123,168 | | | — | | | — | | | | | | | 123,168 | |
商業貸款總額 | $ | 2,417,023 | | | $ | 13,196 | | | $ | 12,281 | | | | | | | $ | 2,442,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
(千) | 表演 | | 非權責發生制 | | 總計 |
住宅抵押貸款 | $ | 201,956 | | | $ | 1,085 | | | $ | 203,041 | |
房屋淨值 | 22,169 | | | — | | | 22,169 | |
其他消費者 | 282,416 | | | 34 | | | 282,450 | |
消費貸款總額 | $ | 506,541 | | | $ | 1,119 | | | $ | 507,660 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | | | | | 總計 |
工商業 | $ | 89,818 | | | $ | 3,973 | | | $ | 2,629 | | | | | | | $ | 96,420 | |
業主自住型商業地產 | 79,329 | | | 3,462 | | | 3,935 | | | | | | | 86,726 | |
投資者商業地產 | 12,567 | | | — | | | — | | | | | | | 12,567 | |
施工 | 60,274 | | | — | | | — | | | | | | | 60,274 | |
單租户租賃融資 | 983,448 | | | 7,751 | | | 4,680 | | | | | | | 995,879 | |
公共財政 | 687,094 | | | — | | | — | | | | | | | 687,094 | |
醫療保健融資 | 300,612 | | | — | | | — | | | | | | | 300,612 | |
小企業貸款 | 46,945 | | | — | | | — | | | | | | | 46,945 | |
商業貸款總額 | $ | 2,260,087 | | | $ | 15,186 | | | $ | 11,244 | | | | | | | $ | 2,286,517 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(千) | 表演 | | 非權責發生制 | | 總計 |
住宅抵押貸款 | $ | 313,088 | | | $ | 761 | | | $ | 313,849 | |
房屋淨值 | 24,306 | | | — | | | 24,306 | |
其他消費者 | 295,276 | | | 33 | | | 295,309 | |
消費貸款總額 | $ | 632,670 | | | $ | 794 | | | $ | 633,464 | |
下表顯示了該公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的貸款組合違約率分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
(千) | | 30-59 日數 逾期付款 | | 60-89 日數 逾期付款 | | 90天后 或者更多 逾期付款 | | 總計: 逾期付款 | | 電流 | | 總計 貸款 | | 非 應計項目 貸款 | | 銀行貸款總額 90天前或 更多的過去 到期日期和 應計 |
工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 117 | | | $ | 117 | | | $ | 76,999 | | | $ | 77,116 | | | $ | 117 | | | $ | — | |
業主自住型商業地產 | | — | | | — | | | 1,390 | | | 1,390 | | | 87,705 | | | 89,095 | | | 1,390 | | | — | |
投資者商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,084 | | | 13,084 | | | — | | | — | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92,154 | | | 92,154 | | | — | | | — | |
單租户租賃融資 | | — | | | — | | | 4,680 | | | 4,680 | | | 955,825 | | | 960,505 | | | 7,148 | | | — | |
公共財政 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 625,638 | | | 625,638 | | | — | | | — | |
醫療保健融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 461,740 | | | 461,740 | | | — | | | — | |
小企業貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123,168 | | | 123,168 | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | 157 | | | 157 | | | 202,884 | | | 203,041 | | | 1,085 | | | — | |
房屋淨值 | | 46 | | | — | | | — | | | 46 | | | 22,123 | | | 22,169 | | | — | | | — | |
其他消費者 | | 126 | | | 33 | | | — | | | 159 | | | 282,291 | | | 282,450 | | | 34 | | | — | |
總計 | | $ | 172 | | | $ | 33 | | | $ | 6,344 | | | $ | 6,549 | | | $ | 2,943,611 | | | $ | 2,950,160 | | | $ | 9,774 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(千) | | 30-59 日數 逾期付款 | | 60-89 日數 逾期付款 | | 90天后 或者更多 逾期付款 | | 總計: 逾期付款 | | 電流 | | 總計 貸款 | | 非 應計項目 貸款 | | 銀行貸款總額 90天前或 更多的過去 到期日期和 應計 |
工商業 | | $ | 15 | | | $ | 96 | | | $ | 122 | | | $ | 233 | | | $ | 96,187 | | | $ | 96,420 | | | $ | 226 | | | $ | — | |
業主自住型商業地產 | | — | | | — | | | 464 | | | 464 | | | 86,262 | | | 86,726 | | | 464 | | | — | |
投資者商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,567 | | | 12,567 | | | — | | | — | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,274 | | | 60,274 | | | — | | | — | |
單租户租賃融資 | | — | | | 4,680 | | | — | | | 4,680 | | | 991,199 | | | 995,879 | | | 4,680 | | | — | |
公共財政 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 687,094 | | | 687,094 | | | — | | | — | |
醫療保健融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 300,612 | | | 300,612 | | | — | | | — | |
小企業貸款 | | 54 | | | | | — | | | 54 | | | 46,891 | | | 46,945 | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | 1,177 | | | 1,177 | | | 312,672 | | | 313,849 | | | 761 | | | 416 | |
房屋淨值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,306 | | | 24,306 | | | — | | | — | |
其他消費者 | | 240 | | | 107 | | | — | | | 347 | | | 294,962 | | | 295,309 | | | 33 | | | — | |
總計 | | $ | 309 | | | $ | 4,883 | | | $ | 1,763 | | | $ | 6,955 | | | $ | 2,913,026 | | | $ | 2,919,981 | | | $ | 6,164 | | | $ | 416 | |
減值貸款
根據減值會計指引,當根據當前信息或事件,本公司可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額(本金和利息)時,貸款被指定為減值。拖欠一般不超過90天的付款不被視為減值。某些非應計和基本上所有逾期超過90天的拖欠貸款可能被視為減值。一般來説,貸款在逾期90天后被置於非應計狀態,應計利息與收益相抵,除非貸款有很好的擔保並處於收回過程中。當管理層認為借款人可能無法支付到期款項時,減值貸款和非應計貸款的利息應計不再計入。
不良貸款包括不良貸款,以及在TDR中修改的貸款,這些貸款已向遇到財務困難的借款人提供優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬恕本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。
ASC主題310,應收賬款要求不良貸款以預期未來現金流的現值為基礎,按照貸款的實際利率或相關抵押品的公允價值貼現,減去出售成本,並允許採用現有的確認利息收入的方法。
下表顯示了本公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的減值貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千) | | 錄下來 天平 | | 未付 校長 天平 | | 特指 津貼 | | 錄下來 天平 | | 未付 校長 天平 | | 特指 津貼 |
無特定估值免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 517 | | | $ | 517 | | | $ | — | | | $ | 2,693 | | | $ | 2,694 | | | $ | — | |
業主自住型商業地產 | | 3,246 | | | 3,250 | | | — | | | 5,663 | | | 5,665 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | | 217 | | | 217 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
醫療保健融資 | | 1,034 | | | 1,034 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 1,450 | | | 1,543 | | | — | | | 1,135 | | | 1,209 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
其他消費者 | | 39 | | | 105 | | | — | | | 43 | | | 107 | | | — | |
總計 | | 6,503 | | | 6,666 | | | — | | | 9,534 | | | 9,675 | | | — | |
有特定估值免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 118 | | | 140 | | | 50 | | | 207 | | | 244 | | | 109 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | | 7,148 | | | 7,166 | | | 2,027 | | | 4,680 | | | 4,680 | | | 1,660 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | 7,266 | | | 7,306 | | | 2,077 | | | 4,887 | | | 4,924 | | | 1,769 | |
減值貸款總額 | | $ | 13,769 | | | $ | 13,972 | | | $ | 2,077 | | | $ | 14,421 | | | $ | 14,599 | | | $ | 1,769 | |
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內確認的不良貸款的平均餘額和利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
(千) | | 平均值 天平 | | 利息 收入 | | 平均值 天平 | | 利息 收入 | | 平均值 天平 | | 利息 收入 | | 平均值 天平 | | 利息 收入 |
無特定估值免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 971 | | | $ | 18 | | | $ | 4,433 | | | $ | 70 | | | $ | 1,210 | | | $ | 54 | | | $ | 4,395 | | | $ | 237 | |
業主自住型商業地產 | | 3,586 | | | 29 | | | 4,803 | | | 52 | | | 4,244 | | | 60 | | | 3,244 | | | 145 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
醫療保健融資 | | 692 | | | 8 | | | 231 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 1,233 | | | — | | | 2,714 | | | — | | | 1,286 | | | — | | | 2,768 | | | — | |
房屋淨值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | |
其他消費者 | | 68 | | | — | | | 66 | | | — | | | 63 | | | — | | | 75 | | | — | |
總計 | | 6,550 | | | 55 | | | 12,016 | | | 122 | | | 7,034 | | | 122 | | | 10,496 | | | 382 | |
有特定估值免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 182 | | | 18 | | | 1,032 | | | — | | | 196 | | | 18 | | | 462 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | | 5,978 | | | 4 | | | 1,173 | | | — | | | 5,113 | | | 4 | | | 391 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 6,160 | | | 51 | | | 2,205 | | | — | | | 5,309 | | | 51 | | | 853 | | | — | |
減值貸款總額 | | $ | 12,710 | | | $ | 106 | | | $ | 14,221 | | | $ | 122 | | | $ | 12,343 | | | $ | 173 | | | $ | 11,349 | | | $ | 382 | |
公司有不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日擁有的住宅抵押其他房地產。有不是的2020年9月30日和2019年12月31日止贖過程中的貸款。
問題債務重組
貸款組合包括TDR,這是一種經過修改的貸款,旨在向經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些讓步通常源於減少損失的努力,可能包括降低利率、延期付款、寬恕本金、忍耐或其他行動。某些
TDR在重組時被歸類為不良,通常在考慮借款人在合理時期內(通常不少於連續六個月)的持續還款表現後,恢復到履約狀態。
當貸款在TDR中被修改時,與其他減值貸款類似的任何可能減值都是基於預期未來現金流的現值進行評估,按原始貸款協議的合同利率貼現,或使用抵押品依賴貸款的抵押品當前公允價值減去銷售成本進行評估。如果確定修改後的貸款的價值小於貸款的記錄餘額,則通過特定的津貼或對津貼的沖銷確認減值。在修改後的一段時間內,所有TDR,包括那些有付款違約的TDR,都會被評估是否存在可能的減值,並通過撥備確認減值。
在與陷入困境的借款人合作的過程中,公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款,以努力與借款人制定替代付款時間表,以優化貸款的可收回性。本公司對任何貸款修改進行審查,以確定在本公司向借款人授予特許權時是否發生了TDR,否則本公司基於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因不會考慮該特許權。條款可能會被修改,以符合借款人的償還能力,符合其當前的財務狀況,或者貸款可能會進行重組,以獲得額外的抵押品和/或擔保,以支持債務,或者兩者的組合。
有不是的在截至2020年9月30日的三個月內分類為新TDR的貸款以及一在截至2020年9月30日的9個月內,組合住宅按揭貸款被歸類為新的TDR,修改前和修改後的未償還投資記錄為$0.82000萬。截至2020年9月30日,該公司沒有為這筆貸款分配具體的津貼。此次修改包括延長到期日。有不是的截至2019年9月30日的三個月內分類為新TDR的貸款以及四在截至2019年9月30日的9個月內,被歸類為新TDR的商業和工業貸款,修改前和修改後的未償還投資記錄為#美元。2.02000萬。截至2019年9月30日,該公司沒有為這些貸款分配具體的津貼。這些修改包括在一段時間內只支付利息。在分別截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內,沒有履約TDR在修改後的12個月內出現付款違約。
新冠肺炎對非TDR貸款的修改
我們的銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構慎重處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同兑付義務的借款人。
此外,“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法案”)第4013條規定,由於新冠肺炎的影響而進行的貸款修改將不會被歸類為公認會計準則下的TDR。本次救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2020年12月31日前或新冠肺炎疫情全國緊急狀態正式結束之日起60天內有效。
根據這一指導意見,本公司向受新冠肺炎和當期共同影響的借款人提供了所有本金和利息支付的修改。下表分別按貸款類別列出了截至2020年6月30日和2020年9月30日的延期貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 2020年6月30日 延期餘額 | | 2020年9月30日 延期餘額 | | 2020年9月30日 延期次數 |
商業貸款 | | | | | | |
工商業 | | $ | 2,312 | | | $ | 722 | | | 5 |
業主自住型商業地產 | | 25,254 | | | 6,235 | | | 4 |
投資者商業地產 | | 411 | | | — | | | — |
施工 | | — | | | — | | | — |
單租户租賃融資 | | 275,129 | | | 8,281 | | | 4 |
公共財政 | | — | | | — | | | — |
醫療保健融資 | | 79,179 | | | 2,275 | | | 3 |
小企業貸款 | | 1,823 | | | 2,790 | | | 10 |
商業貸款總額 | | 384,108 | | | 20,303 | | | 26 |
消費貸款 | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 4,719 | | | 2,329 | | | 5 |
房屋淨值 | | 398 | | | — | | | — |
其他消費者 | | 3,205 | | | 632 | | | 21 |
消費貸款總額 | | 8,322 | | | 2,961 | | | 26 |
商業和消費貸款總額 | | $ | 392,430 | | | $ | 23,264 | | | 52 |
注5:日本、日本、日本和日本房舍和設備
下表彙總了2020年9月30日和2019年12月31日的房舍和設備。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
土地 | | $ | 2,500 | | | $ | 2,500 | |
使用權租賃資產 | | 1,032 | | | 1,602 | |
建築和改善 | | 27,572 | | | 10,004 | |
傢俱和設備 | | 10,692 | | | 9,689 | |
減去:累計折舊 | | (10,534) | | | (9,165) | |
總計 | | $ | 31,262 | | | $ | 14,630 | |
*在2018年,世行的子公司SPF15,Inc.(簡稱SPF15)收購了幾塊地塊,其中包括大約3.3位於印第安納州菲什爾斯市的英畝土地,價格約為$10.2根據與印第安納州菲舍斯市(“該市”)及其重建委員會簽訂的土地徵用協議(其中包括),該市同意償還SPF15的購買價和其他指定的土地徵用費用。土地徵用協議於2018年12月由項目協議取代,該協議將還款截止日期延長至2019年10月31日,並向本公司提供額外的財政獎勵,以在該物業上建造寫字樓和相關停車場。根據項目協議的設想,該市已轉移到SPF15二其他地塊,由大約0.75英畝和SPF15轉讓給漁民市政廳建築公司和第三方的某一塊土地,由大約1.65與房地產開發有關的幾英畝土地。2019年10月25日,該市履行了償還義務,總共支付了SPF15美元。11.1購買價格和其他規定的土地徵用費用為100萬美元。
該地塊的拆除工作已經完成,一個多用途開發項目(包括公司未來的總部)於2019年10月7日開工建設。該地塊的開發預計將在2021年第四季度基本完成。
注6:日本、日本、日本和日本租約
租賃被定義為一種合同或合同的一部分,它轉讓在一段時間內控制已確定的財產或設備的使用權,以換取對價。2019年1月1日,本公司採用ASU 2016-02-租賃(主題842)並選擇了可選的過渡方法,該方法允許公司在滿足特定條件的情況下不將非租賃組件與相關租賃組件分開。此外,該公司選擇不對之前的比較期間進行調整。
本公司擁有三用於一般辦公業務的經營性租賃,其剩餘租賃期限為二至四年了。隨着ASU 2016-02年度的採用,經營租賃協議必須在簡明綜合資產負債表上確認為使用權資產和相應的租賃負債。
下表顯示了租賃費用的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 三個月 | 截至9個月 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
經營租賃成本 | | $ | 225 | | | $ | 182 | | | $ | 691 | | | $ | 550 | |
| | | | | | | | |
下表顯示了與租賃相關的補充現金流信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | | | 截至9個月 |
| | | | | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | | | | |
**減少運營租賃的運營現金流 | | | | | | $ | 740 | | | $ | 590 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
下表顯示了經營租賃對壓縮綜合資產負債表的影響。該公司選擇不包括短期租賃(原始期限為12個月或以下的租賃)或設備租賃,因為這些金額微不足道。該公司的租約不提供隱含費率。用於確定租賃付款現值的貼現率是公司基於租賃開始之日可用信息的遞增借款利率。遞增借款利率是指在類似經濟環境下,本公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率,其金額與租賃款項相當。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | | |
經營性租賃使用權資產 | | $ | 1,032 | | | $ | 1,602 | | | | |
經營租賃負債 | | 1,032 | | | 1,602 | | | | |
| | | | | | | |
加權-平均剩餘租賃年限(年) | | | | | | | |
* | | 2.0 | | 2.4 | | | |
| | | | | | | |
加權平均貼現率 | | | | | | | |
* | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | | |
下表顯示了截至2020年9月30日,初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃的未來最低支付金額。
| | | | | | | | | | | |
(千) | | | |
截至9月30日的12個月, | | | | | |
2021 | | $ | 558 | | | | |
2022 | | 264 | | | | |
2023 | | 174 | | | | |
2024 | | — | | | | |
2025 | | — | | | | |
此後 | | — | | | | |
租賃付款總額 | | 996 | | | | |
*:歸因於利息 | | (22) | | | | |
總計 | | $ | 974 | | | | |
注7:日本、日本、日本和日本親善之心會帶來更多的好處。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,商譽賬面價值為美元。4.7百萬截至2020年9月30日的三個月,商譽的賬面價值沒有變化。截至8月31日,商譽每年都會進行減值評估,如果發生事件或情況變化表明可能存在減值,則會更頻繁地評估商譽。在評估減值商譽時,首先可以進行定性評估,以確定報告單位的估計公允價值是否更有可能低於其估計賬面價值。如果定性評估的結果不是決定性的,則進行定量商譽測試。或者,可以在不進行定性評估的情況下執行定量商譽測試。
商譽減值評估使用的是截至2020年8月31日進行的定量測試。 報告單位的估計公允價值超過賬面淨值,因此截至當日不存在商譽減值。
注8:日本、日本、日本和日本維修資產
截至2020年9月30日及2019年9月30日止九個月的服務資產活動及相關公允價值變動見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 截至9個月 | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 2,481 | | | $ | — | | | | | | | |
加法 | | 709 | | | — | | | | | | | |
公允價值變動 | | (372) | | | — | | | | | | | |
*期末餘額。 | | $ | 2,818 | | | $ | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
為他人服務的貸款不包括在壓縮的綜合資產負債表中。截至2020年9月30日和2019年12月31日,為他人償還的這些貸款的未償還本金餘額如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | | | | | |
提供以下服務的貸款組合: | | | | | | | | | | |
**小企業管理局擔保貸款 | | $ | 131,525 | | | $ | 103,981 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
*總計 | | $ | 131,525 | | | $ | 103,981 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
貸款服務收入總額為美元。0.3百萬美元和$0.8在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,分別為3.5億美元和1.3億美元。有不是的截至2019年9月30日的三個月和九個月的貸款服務收入。
貸款還本資產重估,即償債資產公允價值的變化,產生了#美元。0.1300萬美元和300萬美元0.4分別下調了截至2020年9月30日的三個月和九個月的估值。有不是的截至2019年9月30日的三個月和九個月的貸款服務資產重估。
維修權的公允價值對基礎假設的變化高度敏感。雖然提前還款速度的波動和二級市場溢價的變化通常對維修權的公允價值有最大的影響,但其他影響因素包括經濟狀況的變化、貼現率假設的變化以及服務組合的加權平均壽命。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設;然而,這些假設可能會隨着時間的推移而改變。詳情請參閲附註12-金融工具公允價值。
注9:日本、日本、日本和日本次級債務
2015年10月,本公司簽訂了本金為#美元的定期貸款。10.02025年到期的定期票據(“2025年票據”)證明瞭這一點。2025年發行的紙幣的固定利率為6.4375年息%,按季支付,計劃於2025年10月1日到期。2025年票據是本公司的無抵押附屬債務,可在2020年10月15日或之後的任何利息支付日償還,而不會受到懲罰。根據監管指導方針,2025年發行的票據旨在符合二級資本的要求。
2016年9月,該公司發行了$25.0本金總額為6.0%的定息至浮息次級債券,於2026年到期(“2026年債券”)。2026年發行的債券最初固定利率為6.0到2021年9月30日,但不包括2021年9月30日,以及此後相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼的浮動利率485基點。2026年債券的所有利息按季支付。2026年發行的債券將於2026年9月30日到期。2026年債券是本公司的無擔保次級債券,可以在2021年9月30日或之後的任何利息支付日償還,而不會受到懲罰。根據監管指導方針,2026年債券旨在符合二級資本的要求。
2019年6月,該公司發行了$37.0本金總額為百萬美元6.02029年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2029年債券”)百分比公開發售。2029年發行的債券最初的固定利率為年利率6.0%,至2024年6月30日(但不包括在內),之後的浮動利率等於當時的基準利率(最初為3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加411基點。2029年發行的債券的所有利息每季支付。2029年發行的債券將於2029年6月30日到期。2029年發行的債券是本公司的無抵押次級債券,可在2024年6月30日或之後的任何付息日償還,無需支付罰款。根據監管指導方針,2029年發行的債券旨在符合二級資本的要求。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日,2025年債券、2026年債券和2029年債券的本金餘額和未攤銷債務發行成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千) | 校長 | | 未攤銷債務發行成本 | | 校長 | | 未攤銷債務發行成本 |
| | | | | | | |
2025年票據 | 10,000 | | | (120) | | | 10,000 | | | (138) | |
2026年票據 | 25,000 | | | (746) | | | 25,000 | | | (839) | |
2029年筆記 | 37,000 | | | (1,376) | | | 37,000 | | | (1,495) | |
總計 | $ | 72,000 | | | $ | (2,242) | | | $ | 72,000 | | | $ | (2,472) | |
注10:日本、日本、日本和日本福利計劃
僱傭協議
本公司與其首席執行官簽訂了一項僱傭協議,該協議規定了由我們董事會薪酬委員會不時決定的年度基本工資和年度獎金(如果有的話)。年度獎金將參照薪酬委員會為首席執行官和其他高級管理人員制定的年度業績目標的完成情況而定。該協議還規定,首席執行官可以獲得額外的薪酬、福利或薪酬委員會可能決定的報酬。
該協議規定,在某些情況下,他被終止僱傭後,工資和某些其他福利將在一段特定的時間內繼續存在,包括他因“正當理由”辭職或在任何時候被公司無故終止僱傭關係,或在“控制權變更”後12個月內因任何原因終止僱傭關係,以及其他特定條件。
2013股權激勵計劃
2013年股權激勵計劃(《2013計劃》)授權發行750,000本公司普通股以股權獎勵的形式發放給員工、董事和其他符合條件的人士。根據2013年計劃的條款,可供發行的股份池可用於2013計劃下可用的股權獎勵類型,包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。本公司或任何子公司的所有員工、顧問和顧問,以及本公司所有非僱員董事,都有資格獲得2013計劃下的獎勵。
該公司記錄了$0.5300萬美元和300萬美元1.61000萬美元截至2020年9月30日的三個月和九個月的基於股票的薪酬支出分別與根據E 2013計劃。公司記錄了$0.4百萬及$1.3截至2019年9月30日的三個月和九個月的基於股票的薪酬支出分別為1.6億歐元,與2013年計劃下的獎勵相關。
下表彙總了截至2020年9月30日的2013年度計劃獎勵情況,以及截至今年頭九個月的活動2020年9月30日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股單位 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 限制性股票獎 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 遞延股票單位 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
2019年12月31日未歸屬 | 107,244 | | | $ | 29.03 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
美國政府批准了這一計劃 | 66,855 | | | 27.56 | | | 16,090 | | | 25.58 | | | 10 | | | 17.96 | |
--已獲授權-《華爾街日報》 | (48,499) | | | 30.34 | | | (10,630) | | | 25.68 | | | (10) | | | 17.96 | |
* | — | | | — | | | (1,638) | | | 27.56 | | | — | | | — | |
2020年9月30日未歸屬 | 125,600 | | | $ | 27.74 | | | 3,822 | | | $ | 24.44 | | | — | | | $ | — | |
2020年9月30日,與非既得賠償有關的未確認賠償費用總額為#美元。2.6百萬,加權平均費用確認期間為1.8好多年了。
董事延期股票計劃
在2014年1月1日之前,本公司一直實行董事會成員股票薪酬計劃(“董事遞延股票計劃”)獎勵制度。本公司保留180,000根據董事遞延股票計劃本可發行的普通股。董事遞延股票計劃為董事提供了選擇接收最多100普通股或遞延股權佔其年度預留金的%。遞延股票權利將在遞延期結束後以普通股結算,每項遞延股票權利應支付一股普通股。
下表彙總截至2020年9月30日止九個月與董事遞延股權計劃相關的遞延股權狀況。
| | | | | | | | | |
| | 遞延股權 | |
未清償,期初 | | 84,505 | | |
授與 | | 640 | | |
已行使 | | — | | |
未償還,期末 | | 85,145 | | |
在2020年期間授予的所有遞延股票權利都是額外發行的權利,以代替未償還遞延股票權利的應付現金股息。
注11:日本、日本、日本和日本承諾與信用風險
在正常業務過程中,本公司作出各種信貸承諾,但這些承諾並未反映在隨附的簡明綜合財務報表中。截至2020年9月30日和2019年12月31日,公司的未償還貸款承諾總額約為$278.7百萬美元和$254.4分別為百萬美元。
此外,本公司是小企業投資公司基金(“SBIC基金”)的有限合夥人。截至2020年9月30日,該公司已承諾出資最高可達1.7向SBIC基金注資100萬美元。
資本承諾
在資產負債表日簽約但尚未在財務報表中確認的資本支出與我們未來公司總部所在地的建設有關。該公司簽訂了與建築有關的合同,金額為#美元。65.1百萬截至2020年9月30日,44.7這類合同承諾中有數百萬尚未產生。這些承諾將在兩年.
注12:日本、日本、日本和日本金融工具的公允價值
ASC主題:820,公允價值計量,將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。ASC主題820還規定了公允價值等級,這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入:
1級**相同資產或負債的活躍市場報價
第二級:第一級;第二級;第二級;1級價格以外的其他可觀察的投入,如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他可觀測的投入。
第三級:第一級;第二級;第三級;市場活動很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債公允價值有重大影響的不可觀察的投入
以下是對按公允價值經常性計量並在隨附的簡明綜合資產負債表中確認的資產的估值方法和投入的説明,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
可供出售的證券
如果在活躍的市場上有報價的市場價格,證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。
二級證券包括美國政府支持的機構、市政證券、抵押貸款和資產支持證券以及公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學方法,它對投資證券的估值不完全依賴於具體投資證券的報價,還取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。
在某些情況下,如果級別1或級別2的輸入不可用,證券將被歸類在層次結構的級別3中。公允價值是使用貼現現金流計算的。貼現現金流是根據更新後的預期未來現金流計算的,以計入損失嚴重程度。評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動都會得到審查,並納入計算。截至2020年9月30日或2019年12月31日,本公司並未擁有任何分級為3級的證券。
持有待售貸款(強制性定價協議)
持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。
維修資產
公允價值以逐筆貸款為基礎,考慮到貸款的原始到期日、貸款的當前年限和剩餘到期日。用於維修資產的估值方法首先根據每項維修資產的獨特特徵以及對提前還款速度和服務成本的市場假設,為每項維修資產生成估計未來現金流。然後利用基於市場的貼現率假設(第3級)計算未來現金流的現值。
利率互換協議
利率互換協議的公允價值採用截至資產負債表日的當前市場利率估算,並使用可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的貼現現金流計算(第2級)。
遠期合約
即將公佈證券的遠期合約的公允價值是使用活躍市場的報價或以活躍市場的報價為基準(第1級)來確定的。
利率鎖定承諾
利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)的公允價值是根據個別貸款的預計銷售價格根據市場利率的變化、預計的拖欠率(利率鎖定承諾最終導致發起貸款的可能性)、申請人的選擇權價值因時間推移而減少,以及根據管理層對市場成本的估計而產生的剩餘發起成本來確定的(第3級)。
下表列出了隨附的簡明綜合資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量,這些公允價值計量是在經常性基礎上按公允價值計量的,以及公允價值計量在2020年9月30日和2019年12月31日的公允價值層次內的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年9月30日 公允價值計量和使用 |
(千) | | 公平 價值 | | 報價如下: 在活躍的市場上尋找相同的資產 (一級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (二級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (第三級) |
美國政府資助的機構 | | $ | 63,682 | | | $ | — | | | $ | 63,682 | | | $ | — | |
市政證券 | | 86,421 | | | — | | | 86,421 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | | 253,292 | | | — | | | 253,292 | | | — | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 72,626 | | | | | 72,626 | | | — | |
資產支持證券 | | 4,921 | | | — | | | 4,921 | | | — | |
公司證券 | | 47,369 | | | — | | | 47,369 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售證券總額 | | 528,311 | | | — | | | 528,311 | | | — | |
持有待售貸款(強制性定價協議) | | 35,321 | | | — | | | 35,321 | | | — | |
維修資產 | | 2,818 | | | — | | | — | | | 2,818 | |
| | | | | | | | |
利率互換協議 | | (32,492) | | | — | | | (32,492) | | | — | |
遠期合約 | | (485) | | | (485) | | | — | | | — | |
IRLC | | 3,116 | | | — | | | — | | | 3,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2019年12月31日-2019年12月31日 公允價值計量和使用 |
(千) | | 公平 價值 | | 報價如下: 在活躍的市場上尋找相同的資產 (一級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (二級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (第三級) |
美國政府資助的機構 | | $ | 75,872 | | | $ | — | | | $ | 75,872 | | | $ | — | |
市政證券 | | 97,652 | | | — | | | 97,652 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | | 261,440 | | | — | | | 261,440 | | | — | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 63,613 | | | — | | | 63,613 | | | — | |
資產支持證券 | | 4,955 | | | — | | | 4,955 | | | — | |
公司證券 | | 37,320 | | | — | | | 37,320 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售證券總額 | | 540,852 | | | — | | | 540,852 | | | — | |
持有待售貸款(強制性定價協議) | | 56,097 | | | — | | | 56,097 | | | — | |
維修資產 | | 2,481 | | | — | | | — | | | 2,481 | |
| | | | | | | | |
利率互換協議 | | (37,786) | | | — | | | (37,786) | | | — | |
遠期合約 | | (153) | | | (153) | | | — | | | — | |
IRLC | | 910 | | | — | | | — | | | 910 | |
下表使用截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的重大不可觀察(第3級)投入,對附帶的簡明綜合資產負債表中確認的經常性公允價值計量的期初和期末餘額進行了協調。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月 |
(千) | | | | 維修資產 | | 利率鎖定 承付款 |
平衡,2020年7月1日 | | | | $ | 2,522 | | | $ | 282 | |
已實現損益合計 | | | | | | |
加法 | | | | 399 | | | — | |
公允價值變動 | | | | (103) | | | 2,834 | |
| | | | | | |
平衡,2020年9月30日 | | | | 2,818 | | | 3,116 | |
| | | | | | |
截至2019年7月1日的餘額 | | | | $ | — | | | $ | 1,209 | |
已實現收益總額 | | | | | | |
| | | | | | |
公允價值變動 | | | | — | | | 275 | |
| | | | | | |
餘額,2019年9月30日 | | | | $ | — | | | $ | 1,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(千) | | 截至9個月 | | |
| | 維修資產 | | 利率鎖定承諾 | | |
餘額2020年1月1日 | | $ | 2,481 | | | $ | 910 | | | |
已實現損益合計 | | | | | | |
加法 | | 709 | | — | | | |
公允價值變動 | | (372) | | | 2,206 | | | |
| | | | | | |
平衡,2020年9月30日 | | $ | 2,818 | | | 3,116 | | | |
| | | | | | |
截至2019年1月1日的餘額 | | $ | — | | | $ | 389 | | | |
已實現收益總額 | | | | | | |
公允價值變動 | | — | | | 1,095 | | | |
| | | | | | |
餘額,2019年9月30日 | | $ | — | | | $ | 1,484 | | | |
以下介紹按公允價值按非經常性基礎計量的資產的估值方法和投入,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
不良貸款(依賴抵押品)
本公司很可能不會收回根據合同條款到期的全部本金和利息的貸款計入減值。減值金額可根據標的抵押品的公允價值、減去出售成本、未來現金流的估計現值或貸款的可觀察市場價格來確定。
如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款,則使用標的抵押品的公允價值減去出售成本來衡量減值。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估,並對抵押品的價值應用貼現因子。如果減值貸款不依賴抵押品,本公司利用貼現現金流分析來衡量減值。
根據標的抵押品價值或現金流貼現分析獲得特定估值撥備的減值貸款被歸類為3級資產。
下表顯示所附精簡綜合資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量,按公允價值在非經常性基礎上計量,以及公允價值計量在2020年9月30日和2019年12月31日的公允價值層次內的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年9月30日 |
(千) | | | | 公允價值計量和使用 |
| | 公平 價值 | | 報價如下: 在非活躍狀態下 市場正在等待 雷同 資產 (一級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (二級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (第三級) |
減值貸款 | | $ | 2,102 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,102 | |
| | | | | | | | |
擁有的其他房地產 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2019年12月31日 |
(千) | | | | 公允價值計量和使用 |
| | 公平 價值 | | 報價如下: 在非活躍狀態下 市場正在等待 雷同 資產 (一級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (二級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (第三級) |
減值貸款 | | $ | 3,019 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,019 | |
無法觀察到的重要輸入(3級)
下表提供了有關經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允價值在 2020年9月30日 | | 估價 技法 | | 重大不可觀測 輸入量 | | 量程 | | 加權平均極差 |
| | | | | | | | | | |
減值貸款 | | $ | 2,102 | | | 抵押品公允價值 | | 對物業類型和當前市場狀況的折扣 | | 8% - 20% | | 15% |
IRLC | | 3,116 | | | 貼現現金流 | | 貸款結算率 | | 45% - 100% | | 84% |
維修資產 | | 2,818 | | | 貼現現金流 | | 預付費速度 | | 0% - 25% | | 12.8% |
擁有的其他房地產 | | — | | | 抵押品公允價值 | | 折扣以反映當前市場狀況 | | 100% | | 100% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允價值按 2019年12月31日 | | 估價 技法 | | 重大不可觀測 輸入量 | | 量程 | | 加權平均極差 |
減值貸款 | | $ | 3,019 | | | 抵押品公允價值 | | 對物業類型和當前市場狀況的折扣 | | 10% | | 10% |
| | | | | | | | | | |
IRLC | | 910 | | | 貼現現金流 | | 貸款結算率 | | 50% - 100% | | 84% |
維修資產 | | 2,481 | | | 貼現現金流 | | 預付費速度 | | 0% - 25% | | 13.5% |
| | | | | | | | | | |
以下方法用於估計所附簡明綜合資產負債表中確認的除公允價值以外的所有其他金融工具的公允價值。
現金和現金等價物
對於這些工具,賬面價值是對公允價值的合理估計。
持有至到期的證券
如果在活躍的市場上有報價的市場價格,證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。
二級證券包括市政證券和公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術,用於評估投資證券的價值,而不完全依賴於
具體的投資證券,也就是投資證券與其他基準報價的投資證券之間的關係。
在某些情況下,如果級別1或級別2的輸入不可用,證券將被歸類在層次結構的級別3中。公允價值是使用貼現現金流計算的。貼現現金流是根據更新後的預期未來現金流計算的,以計入損失嚴重程度。評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動都會得到審查,並納入計算。截至2020年9月30日或2019年12月31日,本公司並未擁有任何分級為3級的證券。
待售貸款(盡力而為定價協議)
這些貸款的公允價值接近賬面價值。
貸款
貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的,其中納入了信貸、流動性和市場化因素的折扣。
應收應計利息
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票
公允價值接近賬面價值。
存款:
無息和有息活期存款、儲蓄和貨幣市場賬户的公允價值接近賬面價值。定期存款證和經紀存款的公允價值是按照目前為類似剩餘期限存款提供的利率估算的。
聯邦住房貸款銀行的預付款
固定利率預付款的公允價值是使用剩餘期限相近的預付款目前可用的利率來估算的。可變利率墊款的賬面價值接近公允價值。
次級債務
該公司公開交易的次級債券的公允價值是從市場報價中獲得的。公司剩餘次級債務的公允價值是根據類似類型債務工具的當前借款利率,利用貼現現金流分析估算的。
應計應付利息
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
承付款
提供信貸的承諾的公允價值是基於目前簽訂類似期限和利率的類似協議所收取的費用。本公司根據2020年9月30日和2019年12月31日的未償還承諾的合同價值,確定承諾的公允價值為零。
下表顯示了2020年9月30日和2019年12月31日所有金融資產和負債的賬面價值和估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 公允價值計量和使用 |
(千) | | 攜載 金額 | | 公允價值 | | 報價 處於活動狀態 市場需求 相同的資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
現金和現金等價物 | | $ | 488,453 | | | $ | 488,453 | | | $ | 488,453 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | 68,254 | | | 69,176 | | | — | | | 69,176 | | | — | |
待售貸款(盡力定價協議) | | 40,887 | | | 40,887 | | | — | | | 40,887 | | | — | |
淨貸款 | | 2,985,997 | | | 3,049,741 | | | — | | | — | | | 3,049,741 | |
應計應收利息 | | 17,768 | | | 17,768 | | | 17,768 | | | — | | | — | |
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票 | | 25,650 | | | 25,650 | | | — | | | 25,650 | | | — | |
存款 | | 3,372,391 | | | 3,417,780 | | | 1,650,210 | | | — | | | 1,767,570 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,914 | | | 545,751 | | | — | | | 545,751 | | | — | |
次級債務 | | 69,758 | | | 72,333 | | | 62,146 | | | 10,187 | | | — | |
應計應付利息 | | 1,249 | | | 1,249 | | | 1,249 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 公允價值計量使用 |
(千) | | 攜載 金額 | | 公允價值 | | 報價 處於活動狀態 市場需求 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
現金和現金等價物 | | $ | 327,361 | | | $ | 327,361 | | | $ | 327,361 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | 61,878 | | | 62,560 | | | — | | | 62,560 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
淨貸款 | | 2,941,707 | | | 2,876,688 | | | — | | | — | | | 2,876,688 | |
應計應收利息 | | 18,607 | | | 18,607 | | | 18,607 | | | — | | | — | |
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票 | | 25,650 | | | 25,650 | | | — | | | 25,650 | | | — | |
存款 | | 3,153,963 | | | 3,232,065 | | | 1,002,141 | | | — | | | 2,229,924 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,910 | | | 520,950 | | | — | | | 520,950 | | | — | |
次級債務 | | 69,528 | | | 75,206 | | | 64,996 | | | 10,210 | | | — | |
應計應付利息 | | 3,767 | | | 3,767 | | | 3,767 | | | — | | | — | |
注13:日本、日本、日本和日本按揭銀行業務
該公司的住宅房地產貸款業務為客户發放抵押貸款,通常將大部分貸款出售給二級市場。對於其在二級市場銷售的大部分抵押貸款,該公司通過簽訂未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期合同,並與潛在借款人簽訂IRLC,為將出售到二級市場的特定抵押貸款提供資金,從而對其抵押銀行渠道進行對衝。為方便對該等貸款進行對衝,本公司根據強制性定價協議,為已發行及擬在二手市場出售的貸款選擇公允價值選項。持有待售貸款、內部貸款公司及遠期合約的公允價值變動,記錄在按揭銀行活動項目的非利息收入內。有關衍生金融工具的進一步資料,請參閲附註14。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內,本公司發起了持有待售抵押貸款美元216.0百萬美元和$210.2分別為600萬美元和300萬美元203.7百萬美元和$203.7數以百萬計的抵押貸款分別進入二級市場。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內,本公司發起了持有供出售的抵押貸款美元431.4百萬美元和$430.5分別為600萬美元和300萬美元429.3百萬美元和$415.2數以百萬計的抵押貸款分別進入二級市場。
下表列出了截至2020年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月抵押貸款銀行活動的收入構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
出售貸款的收益 | $ | 6,441 | | | $ | 3,606 | | | $ | 14,948 | | | $ | 7,608 | |
持有待售貸款公允價值變動的損益 | 823 | | | (100) | | | (116) | | | (452) | |
衍生工具公允價值變動所產生的收益 | 2,366 | | | 801 | | | 1,874 | | | 1,432 | |
抵押貸款銀行業務的淨收入 | $ | 9,630 | | | $ | 4,307 | | | $ | 16,706 | | | $ | 8,588 | |
利率的波動以及抵押貸款銀行渠道內的IRLC和貸款額的變化可能會導致持有的待售貸款的公允價值以及用於對衝抵押銀行渠道的衍生品的公允價值出現波動。
注14:日本、日本、日本和日本衍生金融工具
該公司使用衍生金融工具幫助管理利率風險敞口,以及利率變化可能對淨收益和資產和負債的公允價值產生的影響。該公司簽訂利率互換協議,作為其資產/負債管理戰略的一部分,以幫助管理其利率風險狀況。此外,該公司還與潛在借款人簽訂未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期合同,為將在二級市場出售的特定抵押貸款提供資金。簽訂遠期合同的目的是為了在經濟上對衝公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。
在報告期內,該公司有各種利率互換協議被指定為會計套期,並有資格作為會計套期保值。將利率掉期指定為會計套期保值使本公司能夠在被套期保值項目影響收益的同一時期內,在簡明綜合收益表中確認損益(減去任何無效)。本公司將套期保值項目的損益計入與相關利率掉期的抵銷虧損或收益相同的項目。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具,與公允價值變動有關的任何損益均記入扣除税項的累計其他綜合虧損。公允價值為正的利率互換的公允價值在簡明綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告,而公允價值為負的利率互換在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。
IRLC和遠期合約並未被指定為會計套期保值,並按公允價值記錄,公允價值變動反映在簡明綜合損益表的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在簡明綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告,而公允價值為負的衍生工具在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日,與指定為公允價值會計對衝的利率掉期衍生品累計基數調整相關的簡明綜合資產負債表上記錄的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 套期保值資產的賬面價值 | | 計入套期保值資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
壓縮合並資產負債表中包含被套期保值項目的項目 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
貸款 | | $ | — | | | $ | 474,957 | | | $ | — | | | $ | 21,440 | |
可供出售的證券(1) | | 134,949 | | | 151,538 | | | 6,595 | | | 2,802 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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(1) 這些金額包括用於指定套期保值關係的封閉式投資組合的攤餘成本基礎,在套期保值關係中,套期保值項目是套期保值關係結束時預計剩餘的最後一層。在2020年9月30日和2019年12月31日,指定套期保值項目的金額均為#美元。88.2百萬
下表彙總了本公司於2020年9月30日和2019年12月31日在資產/負債管理活動中使用的被指定為固定利率應收賬款公允價值會計對衝的利率掉期衍生品,這些衍生品由相關利率敏感型工具確定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2020年9月30日 | | 名義價值 | | 加權平均剩餘期限(年) | | | | 加權平均比率 |
與以下內容相關的儀器 | | | | 公允價值 | | 收納 | | 支付 |
| | | | | | | | | | |
可供出售的證券 | | $ | 88,200 | | | 3.4 | | $ | (6,610) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.54 | % |
2020年9月30日合計 | | $ | 88,200 | | | 3.4 | | $ | (6,610) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.54 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2019年12月31日 | | 名義價值 | | 加權平均剩餘期限(年) | | | | 加權平均比率 |
與以下內容相關的儀器 | | | | 公允價值 | | 收納 | | 支付 |
貸款 | | $ | 427,446 | | | 5.5 | | $ | (21,551) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.86 | % |
可供出售的證券 | | 88,200 | | | 4.1 | | (2,806) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.54 | % |
截至2019年12月31日的合計 | | $ | 515,646 | | | 5.3 | | $ | (24,357) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.80 | % |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2020年6月,本公司終止了所有與貸款相關的公允價值對衝關係,導致向交易對手支付的掉期終止款項總計為#美元。46.12000萬。截至終止日的相應貸款公允價值對衝調整將在指定貸款的剩餘壽命內攤銷。截至2020年9月30日,剩餘未攤銷貸款公允價值對衝調整為1美元。44.3和指定貸款的剩餘期限的加權平均期限為13.4好多年了。
下表彙總了本公司在2020年9月30日和2019年12月31日在資產/負債管理活動中使用的被指定為可變利率負債現金流會計對衝的利率掉期衍生品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2020年9月30日 | | 概念上的 | | 加權平均剩餘期限 | | | | 加權平均比率 |
現金流對衝 | | 價值 | | (年) | | 公允價值 | | 收納 | | 支付 |
利率掉期 | | $ | 110,000 | | | 6.3 | | $ | (17,177) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
利率掉期 | | 100,000 | | | 3.2 | | (8,705) | | | 1個月期倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2019年12月31日 | | 概念上的 | | 加權平均剩餘期限 | | | | 加權平均比率 |
現金流對衝 | | 價值 | | (年) | | 公允價值 | | 收納 | | 支付 |
利率掉期 | | $ | 110,000 | | | 7.1 | | $ | (8,390) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
利率掉期 | | 100,000 | | | 4.0 | | (5,040) | | | 1個月期倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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這些衍生金融工具是為了管理某些資產和負債的利率風險而訂立的。該公司承諾提供$33.7百萬美元和$42.3分別於2020年9月30日和2019年12月31日向交易對手提供100萬歐元現金抵押品,作為其與這些利率掉期交易相關義務的擔保。發佈和收到的抵押品取決於標的套期保值的市場估值。
下表為本公司於2020年9月30日及2019年12月31日使用的利率互換、內部借貸便利及遠期合約的名義金額及公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千) | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 |
資產衍生品 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
IRLC | | $ | 114,546 | | | $ | 3,116 | | | $ | 56,256 | | | $ | 910 | |
| | | | | | | | |
合同總數 | | $ | 114,546 | | | $ | 3,116 | | | $ | 56,256 | | | $ | 910 | |
負債衍生工具 | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
與貸款相關的利率掉期 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 427,446 | | | $ | (21,551) | |
與可供出售證券相關的利率互換 | | 88,200 | | | (6,610) | | | 88,200 | | | (2,806) | |
與負債相關的利率互換 | | 210,000 | | | (25,882) | | | 210,000 | | | (13,429) | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
遠期合約 | | 118,000 | | | (485) | | | 115,000 | | | (153) | |
| | | | | | | | |
合同總數 | | $ | 416,200 | | | $ | (32,977) | | | $ | 840,646 | | | $ | (37,939) | |
利率掉期的公允價值是使用折現現金流方法估計的,該方法結合了截至資產負債表日的當前市場利率。IRLC和遠期合同的公允價值是根據公司簽訂IRLC之日和資產負債表日期以來抵押貸款利率的變化來估算的。
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間,公司現金流對衝關係對簡明綜合全面收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月在其他全面收益(虧損)中確認的損益金額 | | 截至9個月在其他全面收益(虧損)中確認的虧損金額 |
(千) | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換協議 | | $ | 1,514 | | | $ | (3,225) | | | $ | (12,453) | | | $ | (12,689) | |
下表彙總了截至2020年和2019年9月30日止三個月和九個月的簡明綜合收益表上未指定為套期保值工具的衍生品公允價值的週期性變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月確認的損益總額 | | 截至9個月確認的損益金額 |
(千) | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
資產衍生品 | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
IRLC | | $ | 2,834 | | | $ | 275 | | | $ | 2,206 | | | $ | 1,095 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
負債衍生工具 | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
遠期合約 | | $ | (468) | | | $ | 526 | | | $ | (332) | | | $ | 337 | |
下表載列本公司利率互換協議對截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月及九個月簡明綜合收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千)
簡明綜合損益表中的項目 | | 三個月 | | 截至9個月 |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
利息收入 | | | | | | | | |
貸款 | | $ | — | | | $ | (521) | | | $ | (2,445) | | | $ | (785) | |
證券--應納税 | | (229) | | | (42) | | | (479) | | | (59) | |
證券--免税 | | (242) | | | — | | | (472) | | | 72 | |
利息收入總額 | | (471) | | | (563) | | | (3,396) | | | (772) | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 685 | | | 161 | | | 1,585 | | | 355 | |
其他借款資金 | | 721 | | | 136 | | | 1,632 | | | 249 | |
利息支出總額 | | 1,406 | | | 297 | | | 3,217 | | | 604 | |
淨利息收入 | | $ | (1,877) | | | $ | (860) | | | $ | (6,613) | | | $ | (1,376) | |
注15:調查結果如下:累計其他綜合損失
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月,計入股東權益的累計其他綜合虧損構成見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 可供出售的證券 | | 現金流對衝 | | 總計 |
平衡,2020年1月1日 | | $ | (4,388) | | | $ | (9,803) | | | $ | (14,191) | |
未實現收益(虧損)淨變動 | | 6,187 | | | (12,453) | | | (6,266) | |
已實現收益和計入收益的重新分類 | | (139) | | | — | | | (139) | |
所得税前累計其他綜合收益(虧損) | | 1,660 | | | (22,256) | | | (20,596) | |
所得税撥備(福利) | | 2,096 | | | (3,602) | | | (1,506) | |
平衡,2020年9月30日 | | $ | (436) | | | $ | (18,654) | | | $ | (19,090) | |
| | | | | | |
餘額,2019年1月1日 | | $ | (13,360) | | | $ | (3,181) | | | $ | (16,541) | |
未實現收益(虧損)淨變動 | | 11,843 | | | (12,689) | | | (846) | |
已實現並計入收益的淨虧損的重新分類 | | 458 | | | — | | | 458 | |
所得税前累計其他綜合虧損 | | (1,059) | | | (15,870) | | | (16,929) | |
所得税撥備(福利) | | 3,552 | | | (3,426) | | | 126 | |
餘額,2019年9月30日 | | $ | (4,611) | | | $ | (12,444) | | | $ | (17,055) | |
截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月的累計其他全面虧損(計入股東權益)構成見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | 可供出售的證券 | | 現金流對衝 | | 總計 |
平衡,2020年7月1日 | | $ | (1,388) | | | $ | (19,750) | | | $ | (21,138) | |
未實現虧損淨變動 | | 1,386 | | | 1,514 | | | 2,900 | |
已實現收益和計入收益的重新分類 | | (98) | | | — | | | (98) | |
所得税前累計其他綜合虧損 | | (100) | | | (18,236) | | | (18,336) | |
所得税優惠 | | 336 | | | 418 | | | 754 | |
平衡,2020年9月30日 | | $ | (436) | | | $ | (18,654) | | | $ | (19,090) | |
| | | | | | |
餘額,2019年7月1日 | | $ | (5,488) | | | $ | (10,090) | | | $ | (15,578) | |
未實現收益(虧損)淨變動 | | 1,266 | | | (3,225) | | | (1,959) | |
| | | | | | |
所得税前累計其他綜合虧損 | | (4,222) | | | (13,315) | | | (17,537) | |
所得税(福利)撥備 | | 389 | | | (871) | | | (482) | |
餘額,2019年9月30日 | | $ | (4,611) | | | $ | (12,444) | | | $ | (17,055) | |
注16:調查結果如下:近期會計公告
亞利桑那州立大學2016-13-金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量(2016年6月)
這一更新的主要目的是為財務報表使用者提供更多決策有用的信息,包括金融工具和其他承諾的預期信貸損失,以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。為了實現這一目標,本次更新中的修訂將現行GAAP中的已發生損失減值方法替換為反映預期信用損失的方法,並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信用損失估計。
這些修訂影響到持有未按公允價值通過淨收入入賬的金融資產的實體。這些修訂影響到貸款、債務證券、表外信用敞口,以及不排除在合同範圍內有權獲得現金的任何其他金融資產。本次更新中的修訂對實體的影響程度各不相同,具體取決於該實體持有的資產的信用質量、它們的存續期以及該實體如何應用當前的GAAP。在應用已發生損失方法的實踐中存在多樣性,這意味着在過渡之前,一些實體可能比其他實體更符合現行公認會計原則下的新的預期信貸損失衡量標準。下面介紹此更新的主要規定。
•按攤餘成本計量的資產:本次修訂要求按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)以預計收回的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户,從金融資產的攤餘成本基礎中扣除,以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。損益表反映了對新確認的金融資產的信貸損失的計量,以及在此期間發生的信貸損失的預期增減。對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。一個實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須使用判斷。
•可供出售債務證券:與可供出售債務證券有關的信用損失應當通過信用損失準備金計入。可供出售會計確認價值可以通過收集合同現金流或通過出售證券來實現。因此,修正案將信貸損失撥備的金額限制為公允價值低於攤銷成本的金額,因為歸類為可供出售的投資策略是基於一種投資策略,即如果現金收取將導致實現的金額低於公允價值,則投資可以公允價值出售。
•2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05-金融工具-信貸損失(主題326)-定向過渡救濟。本ASU允許編制人在採用信貸損失標準後,為符合條件的金融資產(按攤餘成本計量)在逐個工具的基礎上不可撤銷地選擇公允價值選項。這增加了機構提供的財務報表信息的可比性,否則這些機構將使用不同的計量方法報告類似的金融工具,這可能會降低財務報表編制者的成本,同時向投資者和其他用户提供更有用的信息。
對於SEC備案的公共企業實體,此更新中的修訂在2019年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)有效。所有實體都可以從2018年12月15日之後開始的財年(包括這些財年內的過渡期)提前採用本次更新中的修正案。2019年10月,FASB投票決定將較小報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年。一個實體將通過對指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整,對本次更新中的修訂進行應用(即修正-追溯法)。對於在生效日期之前已經確認了OTTI的債務證券,需要採取前瞻性的過渡方法。預期過渡方法的效果是在本次更新的生效日期之前和之後保持相同的攤餘成本基礎。
本公司預計不會提早採用,目前正在評估修訂對本公司簡明綜合財務報表的影響。由於修訂的複雜性和廣泛變化,本公司目前無法確定或合理量化採用修訂的影響。本公司打算在生效日期之前制定流程和程序,以確保其完全符合採納日期的修訂。本公司成立了一個執行委員會,並聘請了第三方顧問,以協助開發使用適當方法的當前預期信貸損失(“CECL”)模型。
亞利桑那州立大學2017-04-無形資產--商譽和其他(話題350)--簡化商譽減損測試(2017年1月)
本次更新中的修訂簡化了商譽減值測試,取消了商譽減值過程的第二步,該步驟要求實體通過將公允價值分配給其所有資產和負債來確定其商譽的隱含公允價值。在新的指導方針下,如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,實體將記錄減值費用。各實體仍可選擇對報告單位進行定性評估,以確定是否有必要進行數量減損。本ASU中的修訂對規模較小的報告公司在2022年12月15日之後開始進行的年度和中期減值測試有效。允許提前收養。本公司自2020年7月1日起採用該指引,對簡明合併財務報表沒有實質性影響。
亞利桑那州立大學2018-13-公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化(2018年8月)
本次更新中的修訂修改了ASC主題820中關於公允價值計量的披露要求。本會計準則免去了披露公允價值層次的第一級和第二級之間轉移的金額和原因、水平間轉移的時機政策以及第三級公允價值計量的估值過程的要求。此外,本ASU要求計算資產淨值的實體披露被投資人資產清算的時間,以及只有在被投資人已將該時間告知該實體或公開宣佈該時間的情況下,贖回限制才可能失效的日期。本會計準則還增加了新的要求,包括披露報告期末其他全面收益中包含的經常性第3級公允價值計量的未實現損益變動,以及用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。本ASU中的修正案在2019年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間對上市公司有效。本公司採納了這一指引,並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
亞利桑那州立大學2019-04-對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進(2019年4月)
本ASU中的修改澄清或更正了ASC主題326、主題815和主題825中的指南。關於主題326,ASU 2019-04解決了與CECL標準相關的一些問題,包括在衡量預期信貸損失時考慮應計利息、回收、可變利率金融工具、預付款、延期和續簽選項等。對題目326的修訂與ASU 2016-13年度的生效日期相同,本公司目前正在評估這些修訂對簡明綜合財務報表的潛在影響。關於主題815,ASU 2019-04澄清了與部分期限對衝、對衝債務證券相關的問題,以及從評估對衝有效性的量化方法過渡到更簡單的方法。主題815的修訂於2019年12月15日之後開始的中期及年度報告期生效,預計不會對簡明合併財務報表產生重大影響。關於主題825,ASU 2019-04闡述了指南的範圍、ASC主題820下使用計量替代方案時的重新計量要求、某些披露要求,以及哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。對主題825的修訂於2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期生效,預計不會對簡明合併財務報表產生實質性影響。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)
於二零二零年三月,因實施CARE法案及相關條文,本公司通過根據CARE法案發出的臨時救濟,從而暫停執行美國會計準則第310-40條有關臺灣存託憑證的會計處理指引,以處理與新冠肺炎有關的貸款修訂。CARE法案第4013條規定,由於新冠肺炎的影響而導致的貸款變更,否則將被歸類為公認會計準則下的TDR,不會被歸類為TDR。本次救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2020年12月31日前或新冠肺炎疫情全國緊急狀態正式結束之日起60天內有效。更多信息見項目2“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中的“新冠肺炎導致的非TDR貸款變更”一節。
注17:報告內容如下:後續事件
在本季度末之後,即2020年10月26日,該公司發行了$10.0本金總額為400萬美元6.02030年到期的固定利率至浮動利率次級債券百分比(下稱“2030年債券”)。該批債券由該公司以私募方式發售,預計於2030年11月1日到期。2030年發行的債券的固定息率為6.0自2020年10月26日起(包括該日)至2025年11月1日(但不包括在內)的年利率,以及此後的浮動利率,最初相當於三個月期SOFR加5.795%。2030年債券是本公司的無擔保次級債券,可以在2025年11月1日或之後的任何利息支付日償還,而不會受到懲罰。根據監管指導方針,2030年債券旨在符合二級資本的要求。
第二項:公司管理層對財務狀況和經營成果的討論分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分的簡明綜合財務報表和相關附註一併閲讀。本討論和分析包括涉及風險、不確定性和假設的某些前瞻性陳述。您應審閲本報告和我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素”部分,討論可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中描述或暗示的結果大相徑庭的重要因素。另見本報告開頭的“關於前瞻性陳述的告誡”。
概述
First Internet Bancorp是一家銀行控股公司,通過其全資子公司印第安納州特許銀行第一互聯網銀行(First Internet Bank Of Indiana)開展其主要業務活動。該銀行是首家由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的州立網上銀行,並於1999年開始營業。該公司於2005年9月15日根據印第安納州的法律註冊成立。2006年3月21日,我們完成了一項交換計劃,通過該計劃,我們收購了該銀行的全部流通股。
他説,該行有三家全資子公司。First Internet Public Finance Corp.向全美各地的政府實體提供一系列公共和市政融資借貸和租賃產品,並收購州和地方政府以及其他市政當局發行的證券。JKH Realty Services,LLC根據需要管理其他房地產自有(“OREO”)物業。SPF15,Inc.是一家房地產控股公司。
我們提供廣泛的商業、小型企業、消費者和市政銀行產品和服務。我們在全國範圍內主要通過在線渠道開展消費者和小企業存款業務,沒有傳統的分支機構。我們的住房抵押貸款產品主要通過在線直接面向消費者的平臺在全國範圍內提供,並輔之以印第安納州中部的抵押貸款和建築貸款。我們的消費貸款產品主要來源於全國範圍內的互聯網,以及與經銷商和融資合作伙伴的關係。
我們的商業銀行產品和服務是通過關係銀行模式提供的,包括商業地產(CRE)銀行、商業和工業(C&I)銀行、公共金融、醫療保健金融、小企業貸款、商業存款和財務管理。通過我們的CRE團隊,除了主要在印第安納州中部和鄰近市場提供傳統投資者CRE和建築貸款外,我們還在全國範圍內提供單一租户租賃融資。為了滿足主要位於印第安納州中部、鳳凰城、亞利桑那州和鄰近市場的商業借款人的需求,我們的C&I銀行團隊提供信用額度、定期貸款、業主自有CRE貸款和公司信用卡等信貸解決方案。我們的公共財政團隊在全國範圍內向政府實體提供一系列公共和市政貸款和租賃產品。我們的醫療融資團隊是與我們與Ldeavor,Inc.的戰略合作伙伴一起建立的,Ldeavor,Inc.是一家總部位於舊金山的醫療實踐技術貸款機構,為醫療實踐融資或業主自住CRE和設備採購的收購、收購或再融資提供貸款。這一投資組合通常集中在美國西部和西南部地區,並計劃繼續在全國範圍內擴張。我們的商業存款和金庫管理團隊與其他商業團隊合作,為我們的商業和市政貸款客户提供存款產品和金庫管理服務,並在我們沒有信用關係的業務領域尋找商業存款機會。
從2018年開始,我們將小企業確定為貸款、收入和存款的潛在增長領域。我們相信,通過為新興的小企業和企業家提供全套服務,我們可以將自己與大型金融機構區分開來。我們一直專注於增加經驗豐富的人員,以增強我們在小企業貸款和美國政府擔保貸款項目方面的能力,包括根據小企業管理局(SBA)指導方針發放的貸款。為了加快我們在這一領域的努力,2019年11月1日,我們從第一科羅拉多國家銀行收購了一個貸款組合、一個服務組合和一個經驗豐富的SBA專業團隊。在2020年,我們繼續招聘更多的小企業銷售、信貸和運營人員,並計劃在構建我們的全國性小企業平臺的過程中,繼續努力培養人才。
新冠肺炎大流行
今年第三季度,隨着冠狀病毒大流行(新冠肺炎)在全球持續存在,導致高失業率和市場波動,2020年第三季度的特點是持續的不確定性。然而,聯邦、州和地方政府已採取措施重啟和刺激經濟,隨着季度的推進,經濟指標不斷改善就是明證。雖然新冠肺炎的影響確實對我們截至2020年9月30日的經營業績產生了影響,但我們相信這種影響與新冠肺炎對整個銀行業的影響是一致的。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2020年第一季度降息後的低利率環境對我們2020年第二季度和第三季度的可變利率資產產生了負面影響。然而,低利率環境也讓我們能夠以更低的利率重新定價我們的計息存款,這為2020年第三季度的淨利息收入提供了好處。存款定價降低帶來的好處預計將在2020年第四季度持續到2021年。此外,低利率環境令住宅按揭利率跌至歷史低位,導致按揭貸款增加,令我們的住宅按揭業務受惠。
目前,新冠肺炎對我們業務的最終影響仍然不確定,因為我們無法預測疫情的持續時間,也無法預測我們所在的經濟體何時會恢復到新冠肺炎之前的狀況。由於持續採取措施遏制或減少新冠肺炎的影響,或者報告的病例數量或死亡率上升,我們可能會遇到對我們的業務產生負面影響的問題,例如借款人的流動性下降或利率波動。
在整個新冠肺炎疫情期間,我們的首要任務一直是我們團隊和客户的健康。我們大多數在疫情初期遠程工作的員工已經返回辦公室。我們實施了社交距離政策,要求員工在工作時戴口罩,並提高了公司所有地點的清潔頻率和規定。管理層將繼續評估地方和區域兩級不斷變化的健康和安全狀況。我們的計劃保持靈活性,以適應這些情況的發展。
作為一家專注於數字化的機構,沒有分支機構,我們能夠在客户最需要我們的時候繼續為他們服務,同時將新冠肺炎造成的運營中斷降至最低。從2020年第一季度開始,我們為受新冠肺炎影響的客户提供延期償還貸款計劃。延期付款計劃的貸款餘額在2020年5月下旬達到峯值,但截至2020年10月30日,只有不到1%的貸款餘額處於延期狀態,所有延期借款人都恢復了正常的付款計劃。儘管環境充滿挑戰,但我們繼續審慎地向商業和消費者客户提供信貸。
運營結果
下表彙總了該公司最近五個已完成的財季以及截至2020年和2019年9月30日的9個月的財務業績。
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(千美元,每股數據除外) | 三個月 | | 截至9個月 |
九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
損益表摘要: | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 16,232 | | | $ | 14.426 | | | $ | 15,018 | | | $ | 15,374 | | | $ | 15,244 | | | $ | 45,676 | | | $ | 47,593 | |
貸款損失準備金 | 2,509 | | | 2,491 | | | 1,461 | | | 468 | | | 2,824 | | | 6,461 | | | 5,498 | |
非利息收入 | 12,495 | | | 4,973 | | | 6,211 | | | 5,405 | | | 5,558 | | | 23,679 | | | 11,384 | |
非利息支出 | 16,412 | | | 13,244 | | | 13,486 | | | 12,613 | | | 11,203 | | | 43,142 | | | 34,021 | |
所得税撥備(福利) | 1,395 | | | (268) | | | 263 | | | 602 | | | 449 | | | 1,390 | | | 1,315 | |
淨收入 | $ | 8,411 | | | $ | 3,932 | | | $ | 6,019 | | | $ | 7,096 | | | $ | 6,326 | | | $ | 18,362 | | | $ | 18,143 | |
每股數據: | | | | | | | | | | | | | |
每股收益-基本 | $ | 0.86 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.87 | | | $ | 1.79 | |
每股收益-稀釋後 | $ | 0.86 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.87 | | | $ | 1.79 | |
宣佈的每股股息 | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.18 | |
普通股每股賬面價值 | $ | 32.46 | | | $ | 31.40 | | | $ | 31.13 | | | $ | 31.30 | | | $ | 30.30 | | | $ | 32.46 | | | $ | 30.30 | |
每股普通股有形賬面價值1 | $ | 31.98 | | | $ | 30.92 | | | $ | 30.65 | | | $ | 30.82 | | | $ | 29.82 | | | $ | 31.98 | | | $ | 29.82 | |
已發行普通股 | 9,800,569 | | | 9,799,047 | | | 9,801,825 | | | 9,741,800 | | | 9,741,800 | | | 9,800,569 | | | 9,741,800 | |
平均已發行普通股: | | | | | | | | | | | | | |
基本型 | 9,773,175 | | | 9,768,227 | | | 9,721,485 | | | 9,825,784 | | | 9,979,603 | | | 9,825,683 | | | 10,114,303 | |
稀釋 | 9,773,224 | | | 9,768,227 | | | 9,750,528 | | | 9,843,829 | | | 9,980,612 | | | 9,827,182 | | | 10,116,507 | |
股息支付率2 | 6.98 | % | | 15.00 | % | | 9.68 | % | | 8.33 | % | | 9.52 | % | | 9.63 | % | | 10.06 | % |
性能比率: | | | | | | | | | | | | | |
平均資產回報率 | 0.78 | % | | 0.37 | % | | 0.59 | % | | 0.69 | % | | 0.63 | % | | 0.58 | % | | 0.64 | % |
平均股東權益回報率 | 10.67 | % | | 5.15 | % | | 7.78 | % | | 9.46 | % | | 8.40 | % | | 7.90 | % | | 8.20 | % |
平均有形普通股權益回報率1 | 10.83 | % | | 5.23 | % | | 7.90 | % | | 9.61 | % | | 8.53 | % | | 8.02 | % | | 8.33 | % |
淨息差 | 1.53 | % | | 1.37 | % | | 1.50 | % | | 1.51 | % | | 1.54 | % | | 1.47 | % | | 1.70 | % |
淨息差(簡寫為FTE)1,3 | 1.67 | % | | 1.50 | % | | 1.65 | % | | 1.67 | % | | 1.70 | % | | 1.61 | % | | 1.87 | % |
非利息支出與平均資產之比 | 1.52 | % | | 1.22 | % | | 1.32 | % | | 1.22 | % | | 1.11 | % | | 1.36 | % | | 1.19 | % |
資本比率: | | | | | | | | | | | | | |
股東權益與資產之比 | 7.34 | % | | 7.12 | % | | 7.32 | % | | 7.44 | % | | 7.21 | % | | 7.34 | % | | 7.21 | % |
有形普通股權益與有形資產比率1 | 7.24 | % | | 7.01 | % | | 7.22 | % | | 7.33 | % | | 7.10 | % | | 7.24 | % | | 7.10 | % |
第1級槓桿率 | 7.72 | % | | 7.49 | % | | 7.82 | % | | 7.64 | % | | 7.66 | % | | 7.72 | % | | 7.66 | % |
普通股一級資本比率 | 11.13 | % | | 10.94 | % | | 10.76 | % | | 10.84 | % | | 10.93 | % | | 11.13 | % | | 10.93 | % |
一級資本比率 | 11.13 | % | | 10.94 | % | | 10.76 | % | | 10.84 | % | | 10.93 | % | | 11.13 | % | | 10.93 | % |
總風險資本比率 | 14.38 | % | | 14.13 | % | | 13.87 | % | | 13.99 | % | | 14.17 | % | | 14.38 | % | | 14.17 | % |
1 該信息代表非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”,瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。
2每股股息除以稀釋後每股收益。
3 按全額應税當量(“FTE”)計算,假設税率為21%。淨利息收入進行調整,以反映來自免徵聯邦所得税的市政貸款和證券等資產的收入。*這是為了確認有利於比較應税和免税資產的所得税節省。*本公司認為,在全額應税等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法,因為這些措施為同行比較提供了有用的信息。
2020年第三季度,淨收益為840萬美元,或每股稀釋後收益0.86美元,而2019年第三季度淨收益為630萬美元,或每股稀釋後收益0.63美元,淨收益增加210萬美元,或每股稀釋後收益增加33.0%。在截至2020年9月30日的9個月中,淨收益為1840萬美元,或每股稀釋後收益1.87美元,而截至2019年9月30日的9個月,淨收益為1810萬美元,或每股稀釋後收益1.79美元,淨收益增加20萬美元,或每股1.2%。
2019年第三季度淨收入較2019年第三季度增加210萬美元,主要是由於非利息收入增加690萬美元(124.8%),淨利息收入增加100萬美元(6.5%),貸款損失撥備減少30萬美元(11.2%),但被非利息支出增加520萬美元(46.5%)和所得税支出增加90萬美元(210.7%)部分抵消。
與截至2019年9月30日的9個月相比,截至2019年9月30日的9個月淨收入增加20萬美元,主要原因是非利息收入增加1,230萬美元,增幅108.0,但被非利息支出增加910萬美元,增幅26.8%,淨利息收入減少190萬美元,降幅4.0%,貸款損失撥備增加100萬美元,增幅17.5%,所得税支出增加10萬美元,增幅5.7%部分抵消。
2020年第三季度,平均資產回報率(ROAA)和平均股東權益回報率(ROAE)分別為0.78%和10.67%,而2019年第三季度分別為0.63%和8.40%。截至2020年9月30日的9個月內,ROAA和ROAE分別為0.58%和7.90%,而截至2019年9月30日的9個月的ROAA和ROAE分別為0.64%和8.20%。與截至2019年9月30日的三個月相比,截至2020年9月30日的三個月的ROAA增加主要是由於淨收入的增加。與截至2019年9月30日的9個月相比,截至2020年9月30日的9個月的ROAA下降主要是由於公司平均資產的增長。與截至2019年9月30日的三個月相比,截至2020年9月30日的三個月的淨資產收益率(ROAE)有所增加,這主要是由於淨收入的增加。與截至2019年9月30日的9個月相比,截至2020年9月30日的9個月的淨資產收益率(ROAE)有所下降,原因是公司的平均股本增長。
合併平均資產負債表和淨利息收入分析
在本報告所列期間,下表提供了有息資產和有息負債的平均餘額以及相關的收益和資金成本。這些表格沒有反映所得税的任何影響,但淨息差-全時當量(FTE)除外,如下所述。餘額是根據每日餘額的平均值計算的。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三個月 |
| | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 |
| | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款,包括 持有待售貸款 | | $ | 3,031,024 | | | $ | 29,560 | | | 3.88 | % | | $ | 2,989,772 | | | $ | 29,730 | | | 4.00 | % | | $ | 2,902,081 | | | $ | 30,594 | | | 4.18 | % |
證券--應納税 | | 539,154 | | | 2,240 | | | 1.65 | % | | 560,947 | | | 3,276 | | | 2.35 | % | | 462,490 | | | 3,468 | | | 2.97 | % |
證券--免税 | | 94,398 | | | 381 | | | 1.61 | % | | 96,675 | | | 457 | | | 1.90 | % | | 99,290 | | | 639 | | | 2.55 | % |
其他盈利資產 | | 552,058 | | | 569 | | | 0.41 | % | | 594,296 | | | 759 | | | 0.51 | % | | 469,454 | | | 2,993 | | | 2.53 | % |
生息資產總額 | | 4,216,634 | | | 32,750 | | | 3.09 | % | | 4,241,690 | | | 34,222 | | | 3.24 | % | | 3,933,315 | | | 37,694 | | | 3.80 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備 | | (25,347) | | | | | | | (23,388) | | | | | | | (20,050) | | | | | |
無息資產 | | 116,532 | | | | | | | 111,872 | | | | | | | 102,168 | | | | | |
總資產 | | $ | 4,307,819 | | | | | | | $ | 4,330,174 | | | | | | | $ | 4,015,433 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息活期存款 | | $ | 154,275 | | | $ | 228 | | | 0.59 | % | | $ | 137,487 | | | $ | 237 | | | 0.69 | % | | $ | 126,130 | | | $ | 233 | | | 0.73 | % |
定期儲蓄賬户 | | 45,466 | | | 79 | | | 0.69 | % | | 37,204 | | | 92 | | | 0.99 | % | | 32,434 | | | 91 | | | 1.11 | % |
貨幣市場賬户 | | 1,295,249 | | | 2,442 | | | 0.75 | % | | 1,089,063 | | | 3,541 | | | 1.31 | % | | 639,181 | | | 3,261 | | | 2.02 | % |
儲税券及經紀存款 | | 1,784,631 | | | 9,679 | | | 2.16 | % | | 2,006,966 | | | 11,893 | | | 2.38 | % | | 2,233,350 | | | 14,778 | | | 2.63 | % |
有息存款總額 | | 3,279,621 | | | 12,428 | | | 1.51 | % | | 3,270,720 | | | 15,763 | | | 1.94 | % | | 3,031,095 | | | 18,363 | | | 2.40 | % |
其他借款資金 | | 584,634 | | | 4,090 | | | 2.78 | % | | 584,543 | | | 4,033 | | | 2.77 | % | | 584,308 | | | 4,087 | | | 2.78 | % |
有息負債總額 | | 3,864,255 | | | 16,518 | | | 1.70 | % | | 3,855,263 | | | 19,796 | | | 2.07 | % | | 3,615,403 | | | 22,450 | | | 2.46 | % |
無息存款 | | 75,901 | | | | | | | 73,758 | | | | | | | 43,972 | | | | | |
其他無息負債 | | 54,052 | | | | | | | 94,285 | | | | | | | 57,276 | | | | | |
總負債 | | 3,994,208 | | | | | | | 4,023,306 | | | | | | | 3,716,651 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益 | | 313,611 | | | | | | | 306,868 | | | | | | | 298,782 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 4,307,819 | | | | | | | $ | 4,330,174 | | | | | | | $ | 4,015,433 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 16,232 | | | | | | | $ | 14,426 | | | | | | | $ | 15,244 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利差1 | | | | | | 1.39% | | | | | | 1.17% | | | | | | 1.34 | % |
淨息差2 | | | | | | 1.53% | | | | | | 1.37% | | | | | | 1.54 | % |
淨息差(簡寫為FTE)3 | | | | | | 1.67% | | | | | | 1.50% | | | | | | 1.70 | % |
1 總生息資產收益率減去總有息負債成本。
2淨利息收入除以總平均生息資產(年化)。
3 在全時當量的基礎上,假設税率為21%。淨利息收入進行調整,以反映來自免徵聯邦所得税的市政貸款和證券等資產的收入。*這是為了確認有利於比較應税和免税資產的所得税節省。*本公司認為,在全額應税等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法,因為這些措施為同行比較提供了有用的信息。淨息差-FTE代表非GAAP財務指標。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”,瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9個月 |
| | 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
生息資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款,包括持有待售貸款 | | $ | 2,999,711 | | | $ | 89,698 | | | 3.99 | % | | $ | 2,864,802 | | | $ | 90,654 | | | 4.23 | % |
證券--應納税 | | 543,699 | | | 9,135 | | | 2.24 | % | | 450,898 | | | 10,322 | | | 3.06 | % |
證券--免税 | | 96,960 | | | 1,410 | | | 1.94 | % | | 97,042 | | | 1,991 | | | 2.74 | % |
其他盈利資產 | | 520,875 | | | 2,973 | | | 0.76 | % | | 322,544 | | | 6,560 | | | 2.72 | % |
生息資產總額 | | 4,161,245 | | | 103,216 | | | 3.31 | % | | 3,735,286 | | | 109,537 | | | 3.92 | % |
| | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備 | | (23,605) | | | | | | | (19,191) | | | | | |
無息資產 | | 108,561 | | | | | | | 101,313 | | | | | |
總資產 | | $ | 4,246,201 | | | | | | | $ | 3,817,408 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | | |
有息活期存款 | | $ | 138,288 | | | $ | 684 | | | 0.66 | % | | $ | 117,811 | | | $ | 659 | | | 0.75 | % |
定期儲蓄賬户 | | 37,700 | | | 249 | | | 0.88 | % | | 36,241 | | | 304 | | | 1.12 | % |
貨幣市場賬户 | | 1,084,411 | | | 9,726 | | | 1.20 | % | | 598,410 | | | 9,009 | | | 2.01 | % |
儲税券及經紀存款 | | 1,952,973 | | | 34,740 | | | 2.38 | % | | 2,128,239 | | | 40,924 | | | 2.57 | % |
有息存款總額 | | 3,213,372 | | | 45,399 | | | 1.89 | % | | 2,880,701 | | | 50,896 | | | 2.36 | % |
其他借款資金 | | 584,547 | | | 12,141 | | | 2.77 | % | | 558,141 | | | 11,048 | | | 2.65 | % |
有息負債總額 | | 3,797,919 | | | 57,540 | | | 2.02 | % | | 3,438,842 | | | 61,944 | | | 2.41 | % |
無息存款 | | 70,060 | | | | | | | 43,035 | | | | | |
其他無息負債 | | 67,716 | | | | | | | 39,568 | | | | | |
總負債 | | 3,936,695 | | | | | | | 3,521,455 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股東權益 | | 310,506 | | | | | | | 295,963 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 4,246,201 | | | | | | | $ | 3,817,408 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 45,676 | | | | | | | $ | 47,593 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利差1 | | | | | | 1.29 | % | | | | | | 1.51 | % |
淨息差2 | | | | | | 1.47 | % | | | | | | 1.70 | % |
淨息差(簡寫為FTE)3 | | | | | | 1.61 | % | | | | | | 1.87 | % |
1 總生息資產收益率減去總有息負債成本。
2淨利息收入除以總平均生息資產(年化)。
3 在全時當量的基礎上,假設税率為21%。淨利息收入進行調整,以反映來自免徵聯邦所得税的市政貸款和證券等資產的收入。*這是為了確認有利於比較應税和免税資產的所得税節省。*本公司認為,在全額應税等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法,因為這些措施為同行比較提供了有用的信息。淨息差-FTE代表非GAAP財務指標。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”,瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。
費率/成交量分析
下表説明瞭在所示期間,生息資產和有息負債以及利率的變化對淨利息收入的影響。利息的變化不完全是由於數量或利率的變化,而是按照每種變化的絕對美元金額的比例進行分配的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,單位:萬美元) | | 截至2020年9月30日的三個月與2020年6月30日相比,原因是 | | 截至2020年9月30日的三個月與2019年9月30日相比,原因是 | | 截至2020年9月30日的9個月與2019年9月30日相比,原因是 |
| | 體積 | | 率 | | 網 | | 體積 | | 率 | | 網 | | 體積 | | 率 | | 網 |
利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款,包括持有待售貸款 | | $ | 2,207 | | | $ | (2,377) | | | $ | (170) | | | $ | 6,263 | | | $ | (7,297) | | | $ | (1,034) | | | $ | 5,804 | | | $ | (6,167) | | | $ | (363) | |
證券--應納税 | | (119) | | | (917) | | | (1,036) | | | 2,983 | | | (4,211) | | | (1,228) | | | 2,692 | | | (3,889) | | | (1,197) | |
證券--免税 | | (10) | | | (66) | | | (76) | | | (30) | | | (228) | | | (258) | | | (1) | | | (580) | | | (581) | |
其他盈利資產 | | (50) | | | (140) | | | (190) | | | 3,034 | | | (5,458) | | | (2,424) | | | 4,170 | | | (7,757) | | | (3,587) | |
總計 | | 2,028 | | | (3,500) | | | (1,472) | | | 12,250 | | | (17,194) | | | (4,944) | | | 12,665 | | | (18,393) | | | (5,728) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息存款 | | 301 | | | (3,636) | | | (3,335) | | | 8,695 | | | (14,630) | | | (5,935) | | | 7,921 | | | (13,418) | | | (5,497) | |
其他借款資金 | | 3 | | | 54 | | | 57 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 558 | | | 535 | | | 1,093 | |
總計 | | 304 | | | (3,582) | | | (3,278) | | | 8,698 | | | (14,630) | | | (5,932) | | | 8,479 | | | (12,883) | | | (4,404) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入增加(減少) | | $ | 1,724 | | | $ | 82 | | | $ | 1,806 | | | $ | 3,552 | | | $ | (2,564) | | | $ | 988 | | | $ | 4,186 | | | $ | (5,510) | | | $ | (1,324) | |
2020年第三季度淨利息收入為1620萬美元,比2019年第三季度的1520萬美元增加了100萬美元,增幅為6.5%。淨利息收入的增加主要是由於總利息支出從2019年第三季度的2250萬美元減少到2020年第三季度的1650萬美元,降幅為590萬美元,降幅為26.4%。總利息支出的減少被總利息收入從2019年第三季度的3770萬美元減少到2020年第三季度的3280萬美元部分抵消,降幅為13.1%。
截至2020年9月30日的9個月,淨利息收入為4,570萬美元,較截至2019年9月30日的9個月的4,760萬美元減少190萬美元,降幅為4.0%。淨利息收入減少的原因是總利息收入從截至2019年9月30日的九個月的1.095億美元減少到截至2020年9月30日的九個月的1.032億美元,降幅為5.8%。截至2020年9月30日的9個月,總利息支出從截至2019年9月30日的6,190萬美元減少至5,750萬美元,降幅為7.1%,部分抵消了這一下降。
與2019年第三季度相比,2020年第三季度的總利息收入下降是由於貸款利息收入下降,包括持有待售貸款、其他盈利資產和證券。其他盈利資產的利息收入下降了240萬美元,降幅為81.0%,主要原因是這些資產的收益率下降了212個基點,但其他盈利資產的平均餘額增加了8260萬美元,降幅為17.6%,部分抵消了這一下降。其他盈利資產的增加是由於平均存款餘額的增長導致現金餘額增加。此外,由於證券收益下降118個基點,證券利息收入減少了150萬美元,降幅為36.2%,但證券平均餘額增加了7180萬美元,降幅為12.8%。平均證券餘額的增加是由於存款增長推動流動性的部署。貸款利息收入減少100萬美元,降幅為3.4%,主要是因為平均貸款餘額的收益率下降了30個基點,但平均貸款餘額增加了1.289億美元,降幅為4.4%,部分抵消了這一下降。平均貸款餘額的增加是由於醫療融資組合和小企業貸款組合的增長,其中包括從第一科羅拉多國民銀行(First Colorado National Bank)獲得的貸款,以及通過購買力平價(PPP)發放的貸款。
與截至2019年9月30日的9個月相比,截至2020年9月30日的9個月的總利息收入下降是由於貸款賺取的利息收入減少,包括持有待售貸款、其他盈利資產和證券。其他盈利資產的利息收入減少了360萬美元,降幅為54.7%,原因是這些資產的收益率下降了196個基點,但其他盈利資產的平均餘額增加了1.983億美元,降幅為61.5%,部分抵消了這一下降。其他盈利資產的增加是由於平均存款餘額的增長導致現金餘額增加。證券利息收入減少180萬美元,或14.4%,原因是證券收益下降81個基點,但證券平均餘額增加9270萬美元,或16.9%,部分抵消了這一影響。平均證券餘額的增加是由於存款增長帶動流動性的配置。年賺取的利息收入
包括待售貸款在內的貸款減少100萬元,原因是貸款平均餘額增加1.349億元,減幅為4.7%,但減幅因貸款收益率下跌24個基點而被部分抵銷。平均貸款餘額的增加是由於醫療融資組合和小企業貸款組合的增長,其中包括從第一科羅拉多國民銀行(First Colorado National Bank)獲得的貸款,以及通過購買力平價(PPP)發放的貸款。
總體而言,2020年第三季度生息資產收益率下降71個基點,從2019年第三季度的3.80%降至3.09%。此外,截至2020年9月30日的9個月,生息資產收益率從截至2019年9月30日的9個月的3.92%下降到3.31%,降幅為61個基點。賺取利息的資產的收益率下降是由於市場利率比去年同期持續下降所致。利率從2019年開始下降,在美聯儲(Fed)為應對新冠肺炎的經濟影響而於2020年3月降息後,利率在2020年大幅下降。利率下降對可變利率貸款的收益產生了負面影響,包括通過使用利率互換協議有效地轉換為可變利率貸款的固定利率貸款,以及新的貸款來源以及可變利率證券和現金餘額,由於平均存款餘額的增長,這些貸款在2020年第三季度和截至2020年9月30日的9個月都有所上升。
與2019年第三季度相比,2020年第三季度的總利息支出減少,主要是由於與證書和經紀存款以及貨幣市場賬户相關的利息支出減少。存款證及經紀存款的利息開支減少510萬元,或34.5%,原因是這些存款的成本下降47個基點,以及這些存款的平均餘額減少4.487億元,或20.1%。存單和經紀存款餘額減少的原因是該公司降低這些較高成本存款水平的定價策略。與貨幣市場賬户有關的利息開支減少80萬元,減幅為25.1%,是由於這些存款的成本下跌127個基點,但有關減幅因這些存款的平均結餘增加6.561億元,即102.6%而被部分抵銷。由於有針對性的數字營銷努力擴大小企業賬户,以及消費者、小企業和商業客户增加現金餘額,貨幣市場餘額在2020年全年都有所增加,部分原因是新冠肺炎引發的經濟不確定性。
與截至2019年9月30日的9個月相比,截至2020年9月30日的9個月的總利息支出減少,原因是與證書和經紀存款相關的利息支出減少,但部分被貨幣市場賬户和其他借款資金的利息支出增加所抵消。與儲税券及經紀存款有關的開支減少620萬元,減幅為15.1%,是由於這些存款的成本下降19個基點,以及這些存款的平均餘額減少1.753億元,減幅為8.2%。存單和經紀存款餘額減少的原因是該公司降低這些較高成本存款水平的定價策略。貨幣市場賬户的利息支出增加了70萬美元,增幅為8.0%,這是由於這些存款的平均餘額增加了4.86億美元,增幅為81.2%,但這些存款的成本下降了81個基點,部分抵消了這一增幅。由於有針對性的數字營銷努力擴大小企業賬户,以及消費者、小企業和商業客户增加現金餘額,貨幣市場餘額在2020年全年都有所增加,部分原因是新冠肺炎帶來的經濟不確定性。與其他借款資金相關的開支增加110萬美元,增幅為9.8%,主要是由於2019年6月發行本金總額為3700萬美元、初始固定利率為6.00%的2029年票據(次級債)的影響。
總體而言,2020年第三季度有息負債總額的成本從2019年第三季度的2.46%下降到1.70%,降幅為76個基點。此外,截至2020年9月30日的9個月,有息負債總額的成本下降了39個基點,從截至2019年9月30日的9個月的2.41%降至2.02%。與資產收益率類似,資金成本的下降是由於市場利率與去年同期相比繼續下降。由於新冠肺炎的影響,短期和長期利率都大幅下降,這使得本公司能夠以較低的利率對所有存款產品重新定價。此外,存款組合由成本較高的存款證和經紀存款轉移至成本較低的貨幣市場賬户,亦是導致存款融資成本下降的原因。
2020年第三季度的淨息差(NIM)為1.53%,而2019年第三季度為1.54%。在全額應税等值基礎上,2020年第三季度NIM為1.67%,而2019年第三季度為1.70%。
截至2020年9月30日的9個月,NIM為1.47%,而截至2019年9月30日的9個月為1.70%。在全額應税等值基礎上,截至2020年9月30日的9個月的NIM為1.61%,而截至2019年9月30日的9個月的NIM為1.87%。
在截至2020年9月30日的9個月中,淨資產收益率的下降反映出,與適用期間的資金成本下降相比,資產收益率的下降幅度更大。繼美聯儲(Federal Reserve)於2020年3月為迴應新冠肺炎而降息後,與市場利率掛鈎的浮動利率資產的重新定價速度快於存款。然而,隨着短期市場利率下降的步伐在一年中有所放緩,本公司相信
生息資產已基本企穩。此外,該公司約有9.31億美元的存單和經紀存款,加權平均成本為2.02%,將在未來12個月內到期。由於這些存款的加權平均成本明顯高於當前的新生產成本,公司預計存款融資成本將繼續下降。
非利息收入
下表顯示了過去五個完整財季以及截至2020年和2019年9月30日的9個月的非利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
服務費及收費 | $ | 224 | | | $ | 182 | | | $ | 212 | | | $ | 213 | | | $ | 211 | | | $ | 618 | | | $ | 672 | |
還貸收入 | 274 | | | 255 | | | 251 | | | 166 | | | — | | | 780 | | | — | |
貸款還本付息資產重估 | (103) | | | (90) | | | (179) | | | — | | | — | | | (372) | | | — | |
按揭銀行業務 | 9,630 | | | 3,408 | | | 3,668 | | | 2,953 | | | 4,307 | | | 16,706 | | | 8,588 | |
出售貸款的收益 | 2,033 | | | 762 | | | 1,801 | | | 1,721 | | | 523 | | | 4,596 | | | 353 | |
賣出證券所得(損) | 98 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 139 | | | (458) | |
其他 | 339 | | | 456 | | | 417 | | | 352 | | | 517 | | | 1,212 | | | 2,229 | |
非利息收入總額 | $ | 12,495 | | | $ | 4,973 | | | $ | 6,211 | | | $ | 5,405 | | | $ | 5,558 | | | $ | 23,679 | | | $ | 11,384 | |
2020年第三季度,非利息收入為1,250萬美元,較2019年第三季度的560萬美元增加690萬美元,增幅為124.8%。非利息收入增加的主要原因是來自按揭銀行業務的收入增加,貸款銷售收入和貸款服務收入增加,但被其他收入減少和貸款服務資產重估部分抵消。按揭銀行業務收入增加,主要是因為按揭利率創歷史新低,以及銷售利潤率上升,令貸款成交量增加。貸款銷售收益的增加是由於公司在2020年第三季度銷售了1,290萬美元的SBA 7(A)擔保貸款和1,220萬美元的單租户租賃融資貸款,確認了200萬美元的淨收益,而2019年第三季度銷售貸款的淨收益為50萬美元,銷售總額為5340萬美元的單租户租賃融資和公共財政貸款。該公司於2020年第三季度確認了20萬美元的貸款服務收入(扣除貸款服務資產重估後),用於其SBA 7(A)服務組合,其中包括2019年第四季度收購的組合以及本公司在2020年發起的貸款。其他非利息收入的減少主要是由於上一年度確認的收入與公司暫時擁有與公司未來公司總部相關的土地有關。有關公司新總部的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註11。
在截至2019年9月30日的9個月中,非利息收入為2,370萬美元,比截至2019年9月30日的9個月的1,140萬美元增加了1,230萬美元,增幅為108.0%。非利息收入增加的主要原因是抵押銀行業務收入、貸款銷售收益、貸款服務收入和證券銷售收益(虧損)增加,但被其他收入的減少部分抵消。按揭銀行業務收入增加,主要是因為按揭利率創歷史新低,以及銷售利潤率上升,令貸款成交量增加。貸款銷售收益的增加是由於銷售賬面價值總計2.167億美元的組合貸款,獲得了130萬美元的收益,以及在截至2020年9月30日的9個月中,銷售SBA 7(A)擔保貸款獲得了330萬美元的收益,而本公司銷售賬面價值為2.018億美元的組合貸款,在截至2019年9月30日的9個月中淨收益為40萬美元,這是由於公司銷售了賬麪價值總計2.167億美元的組合貸款,從而獲得了130萬美元的收益,以及在截至2020年9月30日的9個月中,銷售SBA 7(A)擔保貸款獲得了330萬美元的收益。證券銷售收益(虧損)的增加是因為在截至2020年9月30日的9個月中,與截至2019年9月30日的9個月相比,該公司銷售了收益率較低的抵押貸款支持證券和美國政府機構證券,導致虧損50萬美元。在截至2020年9月30日的九個月內,本公司還確認了與其SBA 7(A)服務組合(包括2019年第四季度收購的組合)相關的貸款服務收入(扣除貸款服務資產重估後的淨額)40萬美元。, 以及該公司在2020年發起的貸款。其他非利息收入減少的主要原因是上一年度確認的與出售公司Visa B類股票有關的收入,收益為50萬美元,以及與公司暫時擁有與其未來公司總部相關的土地有關的40萬美元收入。有關公司新總部的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註11。
非利息支出
下表顯示了過去五個完整財季以及截至2020年和2019年9月30日的9個月的非利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
薪金和員工福利 | $ | 9,533 | | | $ | 7,789 | | | $ | 7,774 | | | $ | 7,168 | | | $ | 6,883 | | | $ | 25,096 | | | $ | 19,846 | |
營銷、廣告和促銷 | 426 | | | 411 | | | 375 | | | 409 | | | 456 | | | 1,212 | | | 1,391 | |
諮詢和專業服務 | 614 | | | 932 | | | 1,177 | | | 1,242 | | | 778 | | | 2,723 | | | 2,427 | |
數據處理 | 388 | | | 339 | | | 375 | | | 312 | | | 381 | | | 1,102 | | | 1,026 | |
貸款費用 | 408 | | | 399 | | | 599 | | | 289 | | | 247 | | | 1,406 | | | 853 | |
房舍和設備 | 1,568 | | | 1,602 | | | 1,625 | | | 1,556 | | | 1,506 | | | 4,795 | | | 4,503 | |
存款保險費 | 440 | | | 435 | | | 485 | | | 601 | | | — | | | 1,360 | | | 1,302 | |
擁有的其他房地產減記 | 2,065 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,065 | | | — | |
其他 | 970 | | | 1,337 | | | 1,076 | | | 1,036 | | | 952 | | | 3,383 | | | 2,673 | |
總非利息費用 | $ | 16,412 | | | $ | 13,244 | | | $ | 13,486 | | | $ | 12,613 | | | $ | 11,203 | | | $ | 43,142 | | | $ | 34,021 | |
2020年第三季度的非利息支出為1640萬美元,而2019年第三季度為1120萬美元。與2019年第三季度相比,增長了520萬美元,增幅為46.5%,主要是由於工資和員工福利增加了270萬美元,存款保險費增加了40萬美元,以及一處遺留的商業其他房地產(OREO)物業減記了210萬美元。工資和員工福利的增長主要是由於員工人數的增加,其中包括與公司的小企業貸款平臺相關的人員增長的影響,以及抵押貸款和小企業貸款獎勵薪酬的增加。存款保險費增加的主要原因是,由於FDIC申請的小銀行評估信貸,本公司在2019年第三季度沒有產生存款保險費支出。
截至2020年9月30日的9個月的非利息支出為4310萬美元,而截至2019年9月30日的9個月的非利息支出為3400萬美元。與截至2019年9月30日的九個月相比,增長了910萬美元,增幅為26.8%,主要是由於工資和員工福利增加了530萬美元,其他支出增加了70萬美元,貸款支出增加了60萬美元,諮詢和專業服務增加了30萬美元,房地和設備增加了30萬美元,以及OREO遺留商業物業減記了210萬美元。工資和員工福利的增加主要是由於人員增長,主要與公司的小企業貸款平臺有關,以及抵押貸款和小企業貸款獎勵薪酬的增加。其他費用增加的主要原因是,公司為幫助小企業和非營利組織應對新冠肺炎疫情的經濟挑戰提供了30萬美元的慈善捐款,以及各種其他雜費,這些費用都不是單獨意義上的重大支出。貸款費用的增加主要是由與不良貸款相關的成本推動的。諮詢和專業服務增加的主要原因是招聘費用和董事費用增加。房地和設備增加的主要原因是軟件費用增加。
2020年第三季度所得税撥備為140萬美元,實際税率為14.2%,而2019年第三季度為50萬美元,實際税率為6.6%。截至2020年9月30日的9個月,所得税撥備為140萬美元,實際税率為7.0%,而截至2019年9月30日的9個月,所得税撥備為130萬美元,有效税率為6.8%。與2019年第三季度相比,2020年第三季度所得税撥備的增加主要是由於抵押貸款銀行業務的應税收入比例上升和貸款銷售收益導致税前收益增加。
財務狀況
下表顯示了過去五個完整會計季度的資產負債表數據摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | | | | | | | | | |
資產負債表數據: | | 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 |
總資產 | | $ | 4,333,624 | | | $ | 4,324,600 | | | $ | 4,168,146 | | | $ | 4,100,083 | | | $ | 4,095,491 | |
貸款 | | 3,012,914 | | | 2,973,674 | | | 2,892,093 | | | 2,963,547 | | | 2,881,272 | |
總證券 | | 596,565 | | | 657,312 | | | 675,013 | | | 602,730 | | | 591,549 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | | 76,208 | | | 38,813 | | | 52,394 | | | 56,097 | | | 41,119 | |
無息存款 | | 86,088 | | | 82,864 | | | 70,562 | | | 57,115 | | | 50,560 | |
有息存款 | | 3,286,303 | | | 3,297,925 | | | 3,107,944 | | | 3,096,848 | | | 3,097,682 | |
總存款 | | 3,372,391 | | | 3,380,789 | | | 3,178,506 | | | 3,153,963 | | | 3,148,242 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,914 | | | 514,913 | | | 514,911 | | | 514,910 | | | 514,908 | |
股東權益總額 | | 318,102 | | | 307,711 | | | 307,711 | | | 304,913 | | | 295,140 | |
截至2020年9月30日,總資產增加2.335億美元,增幅5.7%,至43億美元,而截至2019年12月31日,總資產為41億美元。資產負債表的增長是由存款增加2.184億美元推動的,增幅為6.9%。存款增長推動流動資產增加,現金餘額增加1.611億美元,增幅為49.2%。此外,貸款餘額增加4940萬美元,增幅為1.7%,待售貸款增加2010萬美元,增幅為35.9%。由於存款增長超過貸款增長,資產負債表流動性增加,這反映在貸款佔存款的比例,截至2020年9月30日,貸款佔存款的比例降至89.3%,而截至2019年12月31日,貸款佔存款的比例為94.0%。
貸款組合分析
下表彙總了該公司過去五個已完成財季的貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 77,116 | | | 2.6 | % | | $ | 81,687 | | | 2.7 | % | | $ | 95,227 | | | 3.3 | % | | $ | 96,420 | | | 3.3 | % | | $ | 83,481 | | | 2.9 | % |
業主自住型商業地產(1) | 89,095 | | | 3.0 | % | | 86,897 | | | 2.9 | % | | 87,957 | | | 3.0 | % | | 86,726 | | | 2.9 | % | | 86,357 | | | 3.0 | % |
投資者商業地產 | 13,084 | | | 0.4 | % | | 13,286 | | | 0.4 | % | | 13,421 | | | 0.5 | % | | 12,567 | | | 0.4 | % | | 11,852 | | | 0.4 | % |
施工 | 92,154 | | | 3.1 | % | | 77,591 | | | 2.6 | % | | 64,581 | | | 2.2 | % | | 60,274 | | | 2.0 | % | | 54,131 | | | 1.9 | % |
單租户租賃融資 | 960,505 | | | 31.9 | % | | 980,292 | | | 33.0 | % | | 972,275 | | | 33.6 | % | | 995,879 | | | 33.6 | % | | 1,008,247 | | | 35.0 | % |
公共財政 | 625,638 | | | 20.8 | % | | 647,107 | | | 21.8 | % | | 627,678 | | | 21.7 | % | | 687,094 | | | 23.2 | % | | 686,622 | | | 23.8 | % |
醫療保健融資 | 461,740 | | | 15.3 | % | | 380,956 | | | 12.8 | % | | 372,266 | | | 12.9 | % | | 300,612 | | | 10.1 | % | | 251,530 | | | 8.6 | % |
小企業貸款(1) | 123,168 | | | 4.1 | % | | 118,526 | | | 4.0 | % | | 54,055 | | | 1.9 | % | | 46,945 | | | 1.6 | % | | 11,597 | | | 0.4 | % |
商業貸款總額 | 2,442,500 | | | 81.2 | % | | 2,386,342 | | | 80.2 | % | | 2,287,460 | | | 79.1 | % | | 2,286,517 | | | 77.1 | % | | 2,193,817 | | | 76.0 | % |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 203,041 | | | 6.7 | % | | 208,728 | | | 7.0 | % | | 218,730 | | | 7.6 | % | | 313,849 | | | 10.6 | % | | 320,451 | | | 11.1 | % |
房屋淨值 | 22,169 | | | 0.7 | % | | 22,640 | | | 0.8 | % | | 23,855 | | | 0.8 | % | | 24,306 | | | 0.8 | % | | 25,042 | | | 0.9 | % |
其他消費者 | 282,450 | | | 9.3 | % | | 291,632 | | | 9.8 | % | | 296,605 | | | 10.2 | % | | 295,309 | | | 10.0 | % | | 296,573 | | | 10.4 | % |
消費貸款總額 | 507,660 | | | 16.7 | % | | 523,000 | | | 17.6 | % | | 539,190 | | | 18.6 | % | | 633,464 | | | 21.4 | % | | 642,066 | | | 22.4 | % |
淨延期貸款發放成本、購入貸款的溢價和折扣以及其他(2) | 62,754 | | | 2.1 | % | | 64,332 | | | 2.2 | % | | 65,443 | | | 2.3 | % | | 43,566 | | | 1.5 | % | | 45,389 | | | 1.6 | % |
貸款總額 | 3,012,914 | | | 100.0 | % | | 2,973,674 | | | 100.0 | % | | 2,892,093 | | | 100.0 | % | | 2,963,547 | | | 100.0 | % | | 2,881,272 | | | 100.0 | % |
貸款損失撥備 | (26,917) | | | | | (24,465) | | | | | (22,857) | | | | | (21,840) | | | | | (21,683) | | | |
淨貸款 | $ | 2,985,997 | | | | | $ | 2,949,209 | | | | | $ | 2,869,236 | | | | | $ | 2,941,707 | | | | | $ | 2,859,589 | | | |
(1)截至2019年12月31日,該公司持有1330萬美元的SBA貸款,這些貸款被歸類為小企業貸款類別。2020年第三季度,這些餘額被重新歸類為業主自住型商業房地產類別。
(2)包括截至2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日,與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的價值調整分別為4430萬美元和4600萬美元,截至2020年3月31日、2019年12月31日和2019年9月30日的與公共財政貸款相關的利率互換相關的價值調整分別為4460萬美元、2140萬美元和2760萬美元。
截至2020年9月30日,貸款總額為30億美元,與去年同期相比增加了4940萬美元,增幅為1.7%。2019年12月31日。截至2020年9月30日,商業餘額總額為24億美元,比2019年12月31日增加1.56億美元,增幅為6.8%。與2019年12月31日相比,醫療保健金融、小企業貸款和建築的生產部分被公共財政和單租户租賃融資貸款組合餘額下降所抵消,這主要是由於2020年這些類別的貸款銷售額為1.066億美元,以及商業和工業餘額的下降。醫療保健融資餘額的增長主要是由於以下兩個因素的綜合作用:美國各州和地方經濟重新開放後,借款人需求旺盛,新冠肺炎提出了就地安置訂單,以及該公司在這一貸款類別中的發起合作伙伴樂峯集團的銷售團隊的貸款發放量增加。小企業貸款的增長是由2020年第二季度產生的5830萬美元的購買力平價貸款餘額以及2020年發起的SBA 7(A)貸款的增加推動的。
截至2020年9月30日,消費貸款餘額總額為5.077億美元,與2019年12月31日相比減少了1.258億美元,降幅為19.9%。消費貸款餘額自2019年12月31日以來的下降主要是由於2020年第一季度出售了9080萬美元的組合式住宅抵押貸款,其中包括經驗豐富的低收益貸款。此外,住宅按揭貸款和其他消費貸款的餘額受到提前還款活動增加的影響,這抵消了新的貸款活動的影響。
資產質量
不良貸款包括非應計項目貸款和逾期90天及應計項目的貸款。不良資產包括不良貸款、OREO和其他不良資產,其中包括收回的資產。下表提供了該公司過去五個完整會計季度的不良資產摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 |
非權責發生制貸款 | | | | | | | | | |
商業貸款: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 117 | | | $ | 299 | | | $ | 218 | | | $ | 226 | | | $ | 585 | |
業主自住型商業地產 | 1,390 | | | 2,066 | | | 1,390 | | | 464 | | | 465 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | 7,148 | | | 4,680 | | | 4,680 | | | 4,680 | | | 4,691 | |
| | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 8,655 | | | 7,045 | | | 6,288 | | | 5,370 | | | 5,741 | |
消費貸款: | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 1,085 | | | 1,042 | | | 991 | | | 761 | | | — | |
| | | | | | | | | |
其他消費者 | 34 | | | 108 | | | 39 | | | 33 | | | 41 | |
消費貸款總額 | 1,119 | | | 1,150 | | | 1,030 | | | 794 | | | 41 | |
非權責發生制貸款總額 | 9,774 | | | 8,195 | | | 7,318 | | | 6,164 | | | 5,782 | |
| | | | | | | | | |
逾期90天和應計貸款 | | | | | | | | | |
商業貸款: | | | | | | | | | |
工商業 | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商業貸款總額 | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | |
消費貸款: | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | — | | | — | | | 51 | | | 568 | | | — | |
| | | | | | | | | |
其他消費者 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
消費貸款總額 | — | | | — | | | 52 | | | 568 | | | 1 | |
逾期90天合計和應計貸款 | — | | | — | | | 125 | | | 568 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
不良貸款總額 | 9,774 | | | 8,195 | | | 7,443 | | | 6,732 | | | 5,783 | |
| | | | | | | | | |
擁有的其他房地產 | | | | | | | | | |
投資者商業地產 | — | | | 2,065 | | | 2,065 | | | 2,065 | | | 2,066 | |
住宅抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 553 | |
擁有的其他房地產合計 | — | | | 2,065 | | | 2,065 | | | 2,065 | | | 2,619 | |
| | | | | | | | | |
其他不良資產 | 8 | | | 44 | | | 114 | | | 75 | | | 95 | |
| | | | | | | | | |
不良資產總額 | $ | 9,782 | | | $ | 10,304 | | | $ | 9,622 | | | $ | 8,872 | | | $ | 8,497 | |
| | | | | | | | | |
不良貸款總額佔貸款總額的比例 | 0.32 | % | | 0.28 | % | | 0.26 | % | | 0.23 | % | | 0.20 | % |
不良資產合計佔總資產的比例 | 0.23 | % | | 0.24 | % | | 0.23 | % | | 0.22 | % | | 0.21 | % |
貸款損失撥備佔貸款總額的比例 | 0.89 | % | | 0.82 | % | | 0.79 | % | | 0.74 | % | | 0.75 | % |
貸款損失撥備佔總貸款的比例,不包括購買力平價貸款(1) | 0.91 | % | | 0.84 | % | | 0.79 | % | | 0.74 | % | | 0.75 | % |
不良貸款損失撥備 | 275.4 | % | | 298.5 | % | | 307.1 | % | | 324.4 | % | | 374.9 | % |
1 該信息代表非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”,瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。
問題債務重組
下表提供了過去五個完整財政季度的問題債務重組摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 |
問題債務重組--非應計項目 | $ | 811 | | | $ | 854 | | | $ | 94 | | | $ | 94 | | | $ | 171 | |
問題債務重組-表現良好 | 365 | | | 372 | | | 378 | | | 427 | | | 470 | |
問題債務重組總額 | $ | 1,176 | | | $ | 1,226 | | | $ | 472 | | | $ | 521 | | | $ | 641 | |
截至2020年9月30日,不良貸款增加了300萬美元,增幅為45.2%,從截至2019年12月31日的670萬美元增加到980萬美元,這主要是由於2020年未償還本金餘額為160萬美元的不良業主自住商業房地產貸款增加,以及2020年被置於非權責發生狀態的未償還本金餘額為250萬美元的不良單租户租賃融資貸款增加,部分被逾期90天的應計住宅抵押貸款減少和一筆非應計業主自住商業貸款所抵消。截至2020年9月30日,不良資產總額比2019年12月31日增加了90萬美元,增幅為10.3%,這主要是由於上文討論的不良貸款增加,但這部分被2020年第三季度一處遺留的OREO商業地產減記210萬美元所抵消。截至2020年9月30日,不良貸款佔總貸款的比例從2019年12月31日的0.23%上升到0.32%,不良資產佔總資產的比例從2019年12月31日的0.22%上升到2020年9月30日的0.23%,這主要是由於上述貸款。
截至2020年9月30日,TDR總額為120萬美元,比2019年12月31日增加了70萬美元。這一增長是由一筆住宅抵押貸款推動的,這筆貸款在2020年第二季度成為TDR。
然而,截至2020年9月30日,本公司並無任何OREO。截至2019年12月31日,該公司在OREO擁有一處商業物業,賬面價值為210萬美元。這處房產由兩棟建築組成,它們是毗鄰一所大學校園的住宅單元。在2020年第三季度,我們註銷了OREO的餘額,目前正在評估與最終處置該物業相關的替代方案。
--截至2020年9月30日,我們的財務業績反映的新冠肺炎事件對資產質量的影響不大。為遏制或減少這一流行病的影響而採取的行動對國家和地方經濟產生了不利影響。它可能對我們的業務和資產質量產生的最終影響仍不確定;然而,我們仍然樂觀地認為,我們向客户提供的政府刺激計劃和救濟計劃的結合將減輕借款人的經濟壓力。然而,如果疫情持續很長一段時間,我們可能會遇到不良貸款和資產的負面趨勢。.
新冠肺炎對非TDR貸款的修改
據報道,我國銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構慎重處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同兑付義務的借款人。
此外,CARE法案第4013條進一步規定,由於新冠肺炎的影響而導致的貸款變更,否則將被歸類為GAAP下的TDR,不會被歸類為TDR。本次救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2020年12月31日前或新冠肺炎疫情全國緊急狀態正式結束之日起60天內有效。
根據本指引,本公司已就所有本息付款向同時受新冠肺炎及當期影響的借款人提出修改。.
以下表格顯示了本公司截至2020年10月30日已批准的貸款組合類型的延期。顯示的餘額是截至2020年9月30日的餘額。
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(千美元) | | 延期 | | 貸款餘額總額 | | 延期餘額的百分比 |
商業貸款 | | | | | | |
工商業 | | $ | 680 | | | $ | 77,116 | | | 0.9 | % |
業主自住型商業地產 | | — | | | 89,095 | | | — | % |
投資者商業地產 | | — | | | 13,084 | | | 0.0 | % |
施工 | | — | | | 92,154 | | | 0.0 | % |
單租户租賃融資 | | 5,362 | | | 960,505 | | | 0.6 | % |
公共財政 | | — | | | 625,638 | | | 0.0 | % |
醫療保健融資 | | 2,275 | | | 461,740 | | | 0.5 | % |
小企業貸款 | | 8,637 | | | 123,168 | | | 7.0 | % |
商業貸款總額 | | 16,954 | | | 2,442,500 | | | 0.7 | % |
消費貸款 | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 2,542 | | | 203,041 | | | 1.3 | % |
房屋淨值 | | — | | | 22,169 | | | — | % |
其他消費者 | | 436 | | | 282,450 | | | 0.2 | % |
消費貸款總額 | | 2,978 | | | 507,660 | | | 0.5 | % |
| | | | | | |
商業和消費貸款總額 | | $ | 19,932 | | | $ | 2,950,160 | | | 0.7 | % |
在2020年第一季度和第二季度至2020年第三季度初,單租户租賃融資和醫療融資組合佔總延期貸款的很大一部分。然而,截至2020年10月30日,這些投資組合佔總貸款組合的比例已下降至約0.26%。今年早些時候,由於廣泛的聯邦和州政府遏制新冠肺炎的行動,這些投資組合中的借款人經歷了短期現金流挑戰。在單一租户租賃融資組合中,組合平均貸款與價值比率為49%,所有借款人,除了一個處於非應計狀態的借款人,在進入延期計劃之前都及時支付了貸款。此外,如果不是延期貸款,就不會出現拖欠貸款的情況。與醫療融資組合有關,超過90%的貸款用於牙科診所,隨着全國某些州重新開放經濟,其中許多已被允許恢復為病人看病。延期狀態的醫療融資貸款金額在5月下旬達到頂峯,當時約80%的投資組合餘額處於延期狀態。截至2020年10月30日,這一比例降至0.5%。所有從延期計劃中解脱出來的借款人都已恢復按期償還貸款,而不會出現拖欠貸款的情況。
美國小企業管理局工資支票保護計劃
CARE法案的第1102條規定了購買力平價,由美國小企業管理局(SBA)和財政部共同管理。購買力平價旨在為小企業提供直接激勵,讓他們在新冠肺炎期間留住員工,並幫助支付一定的公用事業成本和租金。如果某些條件得到滿足,並得到小企業管理局的全額擔保,這些貸款可能會被免除。作為SBA的首選貸款機構,我們幫助我們的客户參與PPP,幫助他們在不確定和具有挑戰性的環境中保持他們的勞動力。這些貸款的利率為1.00%,我們獲得的加權平均發放費為融資金額的3.86%,總計約230萬美元。該公司於6月下旬從小企業管理局收到這筆費用收入,這筆費用將在購買力平價貸款的有效期內遞延,並確認為利息收入。截至2020年9月30日,我們有447筆購買力平價貸款,未償還貸款總額為5830萬美元。.
本公司預計,這些貸款中的大部分最終將由小企業管理局根據該計劃的條款全部或部分免除。截至2020年9月30日,本公司未收到任何PPP借款人的正式寬恕申請。管理層預計,2020年第四季度貸款豁免申請將會增加。
貸款損失撥備
下表提供了過去五個完整財政季度的貸款損失撥備的前滾。
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(千美元) | 三個月 | | |
| 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 | | | | |
期初餘額 | $ | 24,465 | | | $ | 22,857 | | | $ | 21,840 | | | $ | 21,683 | | | $ | 19,976 | | | | | |
記入費用的撥備 | 2,509 | | | 2,491 | | | 1,461 | | | 468 | | | 2,824 | | | | | |
損失核銷 | (241) | | | (1,016) | | | (498) | | | (409) | | | (1,182) | | | | | |
恢復 | 184 | | | 133 | | | 54 | | | 98 | | | 65 | | | | | |
期末餘額 | $ | 26,917 | | | $ | 24,465 | | | $ | 22,857 | | | $ | 21,840 | | | $ | 21,683 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨沖銷與平均貸款之比 | 0.01 | % | | 0.12 | % | | 0.06 | % | | 0.04 | % | | 0.15 | % | | | | |
據報道,截至2020年9月30日,貸款損失撥備為2690萬美元,而截至2019年12月31日為2180萬美元。雖然總貸款餘額較2019年12月31日小幅增加4,940萬美元,增幅為1.7%,但本公司對其撥備模型中的質量因素進行了額外調整,以反映新冠肺炎帶來的持續的經濟不確定性。因此,與2019年12月31日相比,貸款損失撥備和撥備佔總貸款的百分比都有所增加。
報告顯示,截至2020年9月30日,貸款損失撥備佔總貸款的百分比為0.89%,剔除PPP貸款後為0.91%,而2019年12月31日為0.74%。截至2019年9月30日,貸款損失撥備佔不良貸款的比例降至275.4,而截至2019年12月31日,這一比例為324.4。2020年第三季度的貸款損失撥備為250萬美元,而2019年第三季度為280萬美元。2020年第三季度,該公司記錄的淨沖銷為10萬美元,而2019年第三季度的淨沖銷為110萬美元。
投資證券組合
下表顯示了過去五個完整會計季度我們按證券類型劃分的投資組合的攤餘成本和大約公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | | | | | | | | |
攤銷成本 | 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 |
可供出售的證券 | | | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 65,007 | | | $ | 68,203 | | | $ | 71,387 | | | $ | 77,715 | | | $ | 83,024 | |
市政證券 | 87,365 | | | 91,906 | | | 94,981 | | | 97,447 | | | 96,076 | |
機構抵押貸款支持證券 | 250,755 | | | 275,433 | | | 279,458 | | | 264,142 | | | 278,327 | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | 71,519 | | | 101,110 | | | 114,363 | | | 63,704 | | | 45,969 | |
資產支持證券 | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | |
公司證券 | 48,406 | | | 48,394 | | | 43,378 | | | 38,632 | | | 38,638 | |
| | | | | | | | | |
可供銷售總額 | 528,052 | | | 590,046 | | | 608,567 | | | 546,640 | | | 547,034 | |
持有至到期的證券 | | | | | | | | | |
市政證券 | 14,582 | | | 14,603 | | | 14,617 | | | 10,142 | | | 10,145 | |
公司證券 | 53,672 | | | 53,692 | | | 51,714 | | | 51,736 | | | 36,662 | |
持有至到期總額 | 68,254 | | | 68,295 | | | 66,331 | | | 61,878 | | | 46,807 | |
總證券 | $ | 596,306 | | | $ | 658,341 | | | $ | 674,898 | | | $ | 608,518 | | | $ | 593,841 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千) | | | | | | | | | |
近似公允價值 | 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 |
可供出售的證券 | | | | | | | | | |
美國政府資助的機構 | $ | 63,682 | | | $ | 66,544 | | | $ | 70,004 | | | $ | 75,872 | | | $ | 81,435 | |
市政證券 | 86,421 | | | 90,562 | | | 94,819 | | | 97,652 | | | 97,942 | |
機構抵押貸款支持證券 | 253,292 | | | 278,530 | | | 282,632 | | | 261,440 | | | 277,530 | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | 72,626 | | | 101,925 | | | 115,024 | | | 63,613 | | | 46,459 | |
資產支持證券 | 4,921 | | | 4,837 | | | 4,713 | | | 4,955 | | | 4,931 | |
公司證券 | 47,369 | | | 46,619 | | | 41,490 | | | 37,320 | | | 36,445 | |
| | | | | | | | | |
可供銷售總額 | 528,311 | | | 589,017 | | | 608,682 | | | 540,852 | | | 544,742 | |
持有至到期的證券 | | | | | | | | | |
市政證券 | 15,328 | | | 15,274 | | | 15,678 | | | 10,368 | | | 10,490 | |
公司證券 | 53,848 | | | 53,878 | | | 53,790 | | | 52,192 | | | 37,065 | |
持有至到期總額 | 69,176 | | | 69,152 | | | 69,468 | | | 62,560 | | | 47,555 | |
總證券 | $ | 597,487 | | | $ | 658,169 | | | $ | 678,150 | | | $ | 603,412 | | | $ | 592,297 | |
截至2020年9月30日,可供出售投資證券的大致公允價值減少了1,250萬美元,降幅為2.4%,至5.283億美元,而截至2019年12月31日的公允價值為5.409億美元。減少的主要原因是機構證券減少了1220萬美元,市政證券減少了1120萬美元,機構抵押貸款支持證券減少了810萬美元。這些下降主要是由於機構和機構抵押貸款支持證券的提前還款和到期日,以及市政證券的提前贖回和到期日。隨着存款增長帶來的流動性得到部署,購買企業和私人品牌抵押貸款支持證券(MBS)部分抵消了這一降幅。
應計收益和其他資產
截至2020年9月30日,總應計收入和其他資產為6650萬美元,而截至2019年12月31日為6710萬美元。截至這些日期,該公司分別向利率互換協議的交易對手承諾了3370萬美元和4230萬美元的現金抵押品,作為其與這些協議相關的義務的擔保。提交和收到的抵押品取決於標的協議截至各自日期的公允價值。遞延税項資產增加530萬美元,部分抵消了所認現金抵押品的減少。
應計費用和其他負債
截至2020年9月30日,總應計費用和其他負債為5720萬美元,而截至2019年12月31日為5300萬美元。增加420萬美元,或7.9%,主要是由於與2020年9月購買但直到2020年10月才結清的證券相關的490萬美元的交易日應計費用,應付所得税增加340萬美元,以及應計工資和福利增加150萬美元。這些增長被利率互換協議公允價值減少500萬美元部分抵消。
存款
下表列出了該公司在過去五個已完成的會計季度的存款基礎的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 |
無息存款 | | $ | 86,088 | | | 2.6 | % | | $ | 82,864 | | | 2.5 | % | | $ | 70,562 | | | 2.2 | % | | $ | 57,115 | | | 1.8 | % | | $ | 50,560 | | | 1.6 | % |
有息活期存款 | | 155,054 | | | 4.6 | % | | 152,391 | | | 4.5 | % | | 123,233 | | | 3.9 | % | | 129,020 | | | 4.1 | % | | 122,551 | | | 3.9 | % |
儲蓄賬户 | | 49,890 | | | 1.5 | % | | 43,366 | | | 1.3 | % | | 32,485 | | | 1.0 | % | | 29,616 | | | 0.9 | % | | 34,886 | | | 1.1 | % |
貨幣市場賬户 | | 1,359,178 | | | 40.3 | % | | 1,241,874 | | | 36.7 | % | | 930,698 | | | 29.3 | % | | 786,390 | | | 24.9 | % | | 698,077 | | | 22.2 | % |
存款單 | | 1,360,575 | | | 40.3 | % | | 1,470,905 | | | 43.5 | % | | 1,493,644 | | | 47.0 | % | | 1,613,453 | | | 51.2 | % | | 1,681,377 | | | 53.4 | % |
經紀存款 | | 361,606 | | | 10.7 | % | | 389,389 | | | 11.5 | % | | 527,884 | | | 16.6 | % | | 538,369 | | | 17.1 | % | | 560,791 | | | 17.8 | % |
總存款 | | $ | 3,372,391 | | | 100.0 | % | | $ | 3,380,789 | | | 100.0 | % | | $ | 3,178,506 | | | 100.0 | % | | $ | 3,153,963 | | | 100.0 | % | | $ | 3,148,242 | | | 100.0 | % |
截至2020年9月30日,存款總額增加2.184億美元,增幅6.9%,至34億美元,而截至2019年12月31日,存款總額為32億美元。貨幣市場存款增加5.728億元,增幅為72.8%,但有關增幅因存款證減少2.529億元(15.7%)及經紀存款減少1.768億元(即2.8%)而被抵銷。由於有針對性的數字營銷努力擴大小企業賬户,以及消費者、小企業和商業客户增加現金餘額,本公司貨幣市場餘額強勁增長,部分原因是新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性。存款單和經紀存款減少,是由於成本餘額增加和旨在限制新生產量的定價策略到期所致。
最近的債券發行
在季度末之後,即2020年10月26日,公司發行了本金總額為1000萬美元的2030年到期的6.0%固定利率至浮動利率次級債券(簡稱2030年債券)。該批債券由該公司以私募方式發售,預計於2030年11月1日到期。2030年發行的債券由2025年10月26日(包括該日)至2025年11月1日(但不包括在內),年息固定為6.0釐,其後的浮動利率最初相等於3個月期SOFR加5.795釐。2030年債券是本公司的無擔保次級債券,可以在2025年11月1日或之後的任何利息支付日償還,而不會受到懲罰。根據監管指導方針,2030年債券旨在符合二級資本的要求。我們打算在2021年1月15日或之前使用淨收益贖回2025年票據,前提是收到任何適用的監管批准。
2019年6月,本公司公開發行本金總額為3.7億美元、2029年到期的6.0%固定利率至浮動利率的次級債券(“2029年債券”)。2029年發行的債券最初的固定利率為年息6.0%,至2024年6月30日(但不包括6月30日),其後的浮動利率相當於當時的基準利率(最初為3個月期倫敦銀行同業拆借利率)加411個基點。2029年發行的債券的所有利息每季支付。2029年發行的債券將於2029年6月30日到期。2029年發行的債券是本公司的無抵押次級債券,可在2024年6月30日或之後的任何付息日償還,無需支付罰款。根據監管指導方針,2029年發行的債券旨在符合二級資本的要求。2029年發行的債券在納斯達克全球精選市場交易,交易代碼為“INBKZ”。
監管資本要求
本公司和本銀行須遵守由州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。資本充足率指導方針,以及針對銀行的快速糾正措施規定,涉及對資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對公司和銀行生效,但某些條款有分階段實施的期限。巴塞爾協議III資本規則為確保資本充足性而建立的量化措施,要求維持法規中定義的普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率,以及一級資本與調整後季度平均資產的最低金額和比率(“槓桿率”)。
巴塞爾III資本規則於2019年1月1日全面實施,並要求公司和銀行維持:1)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%,外加2.5%的“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%);2)一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%,加上資本保護緩衝(導致最低一級資本為6.0%)。3)總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%,外加資本保護緩衝(導致總資本比率最低為10.5%);以及4)最低槓桿率為4.0%。
資本節約緩衝的實施從2016年1月1日開始,在0.625的水平上進行,分四年分階段實施,在隨後的每個1月1日以該數額遞增,直到2019年1月1日達到2.5%.資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。未能維持最低普通股一級資本比率加上資本保護緩衝,將導致銀行機構支付股息、回購股票和/或向員工支付酌情補償的能力受到潛在限制。
下表列出了公司和銀行在巴塞爾III資本規則下截至2020年9月30日和2019年12月31日的實際和要求的資本充足率。提交的最低要求資本數額包括根據巴塞爾III資本規則,截至2020年9月30日和2019年12月31日的最低要求資本水平。被認為資本金充足的資本水平是基於及時的糾正措施規定,修訂後的規定反映了巴塞爾III資本規則的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | | | 最低資本要求-巴塞爾III | | 被視為資本充足的最低要求 |
(千美元) | 資本額 | | 比率 | | | | | | 資本額 | | 比率 | | 資本額 | | 比率 |
截至2020年9月30日: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
固形 | $ | 331,408 | | | 11.13 | % | | | | | | $ | 208,452 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 364,889 | | | 12.27 | % | | | | | | 208,246 | | | 7.00 | % | | $ | 193,372 | | | 6.50 | % |
一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
固形 | 331,408 | | | 11.13 | % | | | | | | 253,121 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 364,889 | | | 12.27 | % | | | | | | 252,870 | | | 8.50 | % | | 237,996 | | | 8.00 | % |
總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
固形 | 428,083 | | | 14.38 | % | | | | | | 312,679 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 391,806 | | | 13.17 | % | | | | | | 312,369 | | | 10.50 | % | | 297,495 | | | 10.00 | % |
槓桿率 | | | | | | | | | | | | | | | |
固形 | 331,408 | | | 7.72 | % | | | | | | 171,779 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 364,889 | | | 8.50 | % | | | | | | 171,666 | | | 4.00 | % | | 214,582 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | | | 最低資本要求-巴塞爾III | | 被視為資本充足的最低要求 |
(千美元) | 資本額 | | 比率 | | | | | | 資本額 | | 比率 | | 資本額 | | 比率 |
截至2019年12月31日: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
固形 | $ | 313,803 | | | 10.84 | % | | | | | | $ | 202,661 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 341,242 | | | 11.80 | % | | | | | | 202,480 | | | 7.00 | % | | $ | 188,017 | | | 6.50 | % |
一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
固形 | 313,803 | | | 10.84 | % | | | | | | 246,088 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 341,242 | | | 11.80 | % | | | | | | 245,869 | | | 8.50 | % | | 231,406 | | | 8.00 | % |
總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
固形 | 405,171 | | | 13.99 | % | | | | | | 303,991 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 363,082 | | | 12.55 | % | | | | | | 303,720 | | | 10.50 | % | | 289,257 | | | 10.00 | % |
槓桿率 | | | | | | | | | | | | | | | |
固形 | 313,803 | | | 7.64 | % | | | | | | 164,219 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 341,242 | | | 8.32 | % | | | | | | 164,121 | | | 4.00 | % | | 205,151 | | | 5.00 | % |
股東分紅
公司董事會宣佈,2020年10月15日向截至2020年10月1日登記在冊的股東支付普通股每股0.06美元的現金股息。本公司預期將繼續按季度派發現金股息;然而,未來任何現金股利的宣佈及金額將由董事會全權酌情決定,並將取決於許多因素,包括經營業績、財務狀況、資本要求、監管和合同限制(包括本公司未償還次級債務)、業務戰略和董事會認為相關的其他因素,包括新冠肺炎帶來的任何潛在影響。
截至2020年9月30日,根據其定期貸款,公司有7200萬美元的未償還次級債務本金,其中包括2025年到期的定期票據(“2025年票據”)、2026年到期的6.0%固定利率至浮動利率次級票據和2029年到期的票據。在本季度末之後,也就是2020年10月26日,我們額外發行了本金總額為1000萬美元的2030年債券。管理我們未償還次級債務的協議,包括2030年債券,禁止公司在發生並將繼續發生違約事件時的任何時間向股東支付普通股的任何股息或進行任何其他分配。如果違約事件發生,而公司沒有治癒它,公司將被禁止向股東支付任何股息或進行任何其他分配,或贖回或回購任何普通股。
資本資源
該公司相信,它有足夠的流動資金和資本資源來滿足至少未來12個月的現金和資本支出需求。該公司可能會探索戰略替代方案,包括額外的資產、存款或創收渠道,以補充我們的商業和消費者銀行平臺,這可能需要額外的資本。如果公司不能以優惠的條件獲得這些資本,其利用這些機會的能力可能會受到不利影響。
流動資金
流動資金管理是公司用來管理必要的持續資金流動的過程,以及時並以合理的成本履行其財務承諾,同時保持安全和穩健的運營。以現金和投資證券為代表的流動性是公司經營、投資和融資活動的產物。資金的主要來源是存款、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券、獲得批發資金來源和抵押借款。雖然貸款和投資證券的定期支付和到期日是相對可預測的資金來源,但存款流動受到利率、總體經濟狀況和競爭的很大影響。因此,該公司通過借款和批發融資補充存款增長,並加強利率風險管理,這些資金通常來自FHLB和經紀存款。
此外,通過增加貸款銷售活動,公司在2019年至2020年期間加強了流動性管理流程。在2020年前9個月,該公司出售了1.43億美元的公共財政、單租户租賃融資和SBA 7(A)擔保貸款(保費與賬面價值之比),以及9080萬美元的住宅抵押貸款池。2019年,該公司銷售了2.375億美元的組合住宅抵押貸款、單租户租賃融資和公共財政貸款。這些貸款出售為管理整體貸款組合增長和資本利用提供了流動性。
該公司持有符合流動資產資格的現金和投資證券,以保持充足的流動性,以確保安全和穩健的運營,並履行其財務承諾。我們打算在2020年第四季度通過持續的存款重新定價來適度縮減資產負債表規模,以幫助管理資本水平。這一資產負債表管理戰略的一個組成部分預計將包括減少我們的現金餘額,使其低於2020年9月30日的水平。然而,考慮到新冠肺炎的任期和最終經濟影響的不確定性,我們認為,在危機過去之前,審慎地將資產負債表上的現金水平保持在高於歷史水平的水平。我們相信,我們有充足的資產負債表內流動性,再加上能夠獲得額外的資金來源,可以管理新冠肺炎的潛在經濟影響。截至2020年9月30日,在合併的基礎上,該公司有11億美元的現金和現金等價物以及可供出售的投資證券,以及7620萬美元的可供出售的貸款,這些貸款通常可滿足其現金需求。該公司還可以從批發資金來源和抵押借款中籌集資金。截至2020年9月30日,世行有能力從聯邦住房金融局(FHLB)、美聯儲(Federal Reserve)和代理銀行聯邦基金(Fed Funds)信貸額度再借入5.584億美元。
本公司是獨立於本行的法人實體,必須自備流動資金。除營業費用外,公司還負責支付向普通股股東宣佈的任何股息以及未償債務的利息和本金。該公司的主要資金來源是保持在控股公司層面的現金和來自銀行的股息,這些股息的支付受到監管部門的限制。截至2020年9月30日,在未合併的基礎上,公司有3600萬美元的現金可用於其現金需求,這超過了目前的年度定期股東股息和運營費用。
該公司的資金來源主要用於履行持續的財務承諾,包括儲户的提款、對借款人的信貸承諾、運營費用和資本支出。截至2020年9月30日,批准的未償還貸款承諾,包括未使用的信用額度和備用信用證,總額為2.674億美元。定於2020年9月30日到期的一年或更短時間的存單和經紀存款總計9.31億美元。
管理層並不知悉任何其他事件或監管要求,一旦實施,可能會對本公司或本行的流動性產生重大影響。
非GAAP財務指標的對賬
本管理層的討論和分析包含由非GAAP方法確定的財務信息。非GAAP財務指標,具體包括有形普通股權益、有形資產、每股有形普通股賬面價值、有形普通股權益與有形資產比率、平均有形普通股權益、平均有形普通股權益回報率、總利息收入-FTE、淨利息收入-FTE、淨利差-FTE、貸款損失撥備、不包括購買力平價貸款、調整後所得税前收益、調整後所得税撥備、調整後淨收入、調整後稀釋後每股收益、調整後平均資產回報率、調整後股東權益回報率。公司管理層使用調整後的有形普通股平均回報率和調整後的有效所得税税率來衡量其資本實力,分析盈利能力,包括其股東投資有形資本產生收益的能力。本公司亦相信,銀行業的標準做法是在完全應課税的等值基礎上列報總利息收入、淨利息收入及淨利差,因為這些衡量標準可為同業比較提供有用的資料。儘管該公司認為這些非GAAP財務衡量標準有助於更好地瞭解其業務,但它們不應被視為根據GAAP確定的財務衡量標準的替代品,也不一定與其他公司可能提出的非GAAP財務衡量標準相比較。這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬列於下表,分別為過去5個完整的會計季度以及截至2020年和2019年9月30日的9個月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,不包括每股和每股數據) | 三個月 | | 截至9個月 |
九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
總股本(GAAP) | $ | 318,102 | | | $ | 307,711 | | | $ | 304,913 | | | $ | 295,140 | | | $ | 295,140 | | | $ | 318,102 | | | $ | 295,140 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
* | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | |
有形普通股權益 | $ | 313,415 | | | $ | 303,024 | | | $ | 300,226 | | | $ | 290,453 | | | $ | 290,453 | | | $ | 313,415 | | | $ | 290,453 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總資產-GAAP | $ | 4,333,624 | | | $ | 4,324,600 | | | $ | 4,100,083 | | | $ | 4,095,491 | | | $ | 4,095,491 | | | $ | 4,333,624 | | | $ | 4,095,491 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
* | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | |
有形資產 | $ | 4,328,937 | | | $ | 4,319,913 | | | $ | 4,095,396 | | | $ | 4,090,804 | | | $ | 4,090,804 | | | $ | 4,328,937 | | | $ | 4,090,804 | |
| | | | | | | | | | | | | |
已發行普通股總數 | 9,800,569 | | | 9,799,047 | | | 9,741,800 | | | 9,741,800 | | | 9,741,800 | | | 9,800,569 | | | 9,741,800 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 32.46 | | | $ | 31.40 | | | $ | 31.30 | | | $ | 30.30 | | | $ | 30.30 | | | $ | 32.46 | | | $ | 30.30 | |
商譽的效力 | (0.48) | | | (0.48) | | | (0.48) | | | (0.48) | | | (0.48) | | | (0.48) | | | (0.48) | |
每股普通股有形賬面價值 | $ | 31.98 | | | $ | 30.92 | | | $ | 30.82 | | | $ | 29.82 | | | $ | 29.82 | | | $ | 31.98 | | | $ | 29.82 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股東權益與資產之比 | 7.34 | % | | 7.12 | % | | 7.44 | % | | 7.21 | % | | 7.21 | % | | 7.34 | % | | 7.21 | % |
商譽的效力 | (0.10) | % | | (0.11) | % | | (0.11) | % | | (0.11) | % | | (0.11) | % | | (0.10) | % | | (0.11) | % |
有形普通股權益與有形資產之比 | 7.24 | % | | 7.01 | % | | 7.33 | % | | 7.10 | % | | 7.10 | % | | 7.24 | % | | 7.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
總平均股本(簡寫為GAAP) | $ | 313,611 | | | $ | 306,868 | | | $ | 297,623 | | | $ | 298,782 | | | $ | 298,782 | | | $ | 310,506 | | | $ | 295,963 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
美國人的平均商譽更高 | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | |
平均有形普通股權益 | $ | 308,924 | | | $ | 302,181 | | | $ | 292,936 | | | $ | 294,095 | | | $ | 294,095 | | | $ | 305,819 | | | $ | 291,276 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均股東權益回報率 | 10.67 | % | | 5.15 | % | | 9.46 | % | | 8.40 | % | | 8.40 | % | | 7.90 | % | | 8.20 | % |
商譽的效力 | 0.16 | % | | 0.08 | % | | 0.15 | % | | 0.13 | % | | 0.13 | % | | 0.12 | % | | 0.13 | % |
平均有形普通股權益回報率 | 10.83 | % | | 5.23 | % | | 9.61 | % | | 8.53 | % | | 8.53 | % | | 8.02 | % | | 8.33 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,不包括每股和每股數據) | 三個月 | | 截至9個月 |
九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
利息收入總額 | $ | 32,750 | | | $ | 34,222 | | | $ | 37,877 | | | $ | 37,964 | | | $ | 37,694 | | | $ | 103,216 | | | $ | 109,537 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
全額應税等值調整1 | 1,424 | | | 1,437 | | | 1,570 | | | 1,595 | | | 1,595 | | | 4,396 | | | 4,764 | |
總利息收入(簡寫為FTE) | $ | 34,174 | | | $ | 35,659 | | | $ | 39,447 | | | $ | 33,326 | | | $ | 33,326 | | | $ | 107,612 | | | $ | 114,301 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 16,232 | | | $ | 14 | | | $ | 15,018 | | | $ | 15,374 | | | $ | 15,244 | | | $ | 45,676 | | | $ | 47,593 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
全額應税等值調整1 | 1,424 | | | 1,437 | | | 1,570 | | | 1,595 | | | 1,595 | | | 4,396 | | | 4,764 | |
淨利息收入(簡寫為FTE) | $ | 17,656 | | | $ | 1,451 | | | $ | 16,588 | | | $ | 16,969 | | | $ | 16,839 | | | $ | 50,072 | | | $ | 52,357 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨息差 | 1.53 | % | | 1.37 | % | | 1.50 | % | | 1.51 | % | | 1.54 | % | | 1.47 | % | | 1.70 | % |
全額應税等值調整的影響1 | 0.14 | % | | 0.13 | % | | 0.15 | % | | 0.16 | % | | 0.16 | % | | 0.14 | % | | 0.17 | % |
淨息差(簡寫為FTE) | 1.67 | % | | 1.50 | % | | 1.65 | % | | 1.67 | % | | 1.70 | % | | 1.61 | % | | 1.87 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備 | $ | 26,917 | | | $ | 24,465 | | | $ | 22,857 | | | $ | 21,840 | | | $ | 21,683 | | | $ | 26,917 | | | $ | 21,683 | |
| | | | | | | | | | | | | |
貸款 | $ | 3,012,914 | | | $ | 2,973,674 | | | $ | 2,892,093 | | | $ | 2,963,547 | | | $ | 2,881,272 | | | $ | 3,012,914 | | | $ | 2,881,272 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
*PPP貸款 | (58,337) | | | (58,948) | | | — | | | — | | | — | | | (58,337) | | | — | |
貸款,不包括購買力平價貸款 | $ | 2,954,577 | | | $ | 2,914,726 | | | $ | 2,892,093 | | | $ | 2,963,547 | | | $ | 2,881,272 | | | $ | 2,954,577 | | | $ | 2,881,272 | |
| | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備 | 0.89 | % | | 0.82 | % | | 0.79 | % | | 0.74 | % | | 0.75 | % | | 0.89 | % | | 0.75 | % |
購買力平價貸款的效果 | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.02 | % | | 0.00 | % |
貸款損失撥備,不包括購買力平價貸款 | 0.91 | % | | 0.84 | % | | 0.79 | % | | 0.74 | % | | 0.75 | % | | 0.91 | % | | 0.75 | % |
1假設税率為21%
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,不包括每股和每股數據) | | 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | 九月三十日, 2019 | | 九月三十日, 2020 | | 九月三十日, 2019 |
所得税前收入(簡寫為GAAP) | | $ | 9,806 | | | $ | 3,664 | | | $ | 6,282 | | | $ | 7,698 | | | $ | 6,775 | | | $ | 19,752 | | | $ | 19,458 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | |
* | | 2,065 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,065 | | | — | |
調整後的所得税前收入 | | $ | 11,871 | | | $ | 3,664 | | | $ | 6,282 | | | $ | 7,698 | | | $ | 6,775 | | | $ | 21,817 | | | $ | 19,458 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
所得税撥備(福利)-GAAP | | $ | 1,395 | | | $ | (268) | | | $ | 263 | | | $ | 602 | | | $ | 449 | | | $ | 1,390 | | | $ | 1,315 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | |
* | | 434 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 434 | | | — | |
調整後所得税撥備(福利) | | $ | 1,829 | | | $ | (268) | | | $ | 263 | | | $ | 602 | | | $ | 449 | | | $ | 1,824 | | | $ | 1,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨收入(GAAP) | | $ | 8,411 | | | $ | 3,932 | | | $ | 6,019 | | | $ | 7,096 | | | $ | 6,326 | | | $ | 18,362 | | | $ | 18,143 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | |
* | | 1,631 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,631 | | | — | |
調整後淨收益 | | $ | 10,042 | | | $ | 3,932 | | | $ | 6,019 | | | $ | 7,096 | | | $ | 6,326 | | | $ | 19,993 | | | $ | 18,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
攤薄平均普通股未償還餘額 | | 9,773,224 | | | 9,768,227 | | | 9,750,528 | | | 9,843,829 | | | 9,980,612 | | | 9,827,182 | | | 10,116,507 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
稀釋後每股收益(簡寫為GAAP) | | $ | 0.86 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.87 | | | $ | 1.79 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | |
* | | 0.17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.16 | | | — | |
調整後稀釋後每股收益 | | $ | 1.03 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.63 | | | $ | 2.03 | | | $ | 1.79 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
平均資產回報率 | | 0.78 | % | | 0.37 | % | | 0.59 | % | | 0.69 | % | | 0.63 | % | | 0.58 | % | | 0.64 | % |
* | | 0.15 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.05 | % | | 0.00 | % |
調整後的平均資產回報率 | | 0.93 | % | | 0.37 | % | | 0.59 | % | | 0.69 | % | | 0.63 | % | | 0.63 | % | | 0.64 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
平均股東權益回報率 | | 10.67 | % | | 5.15 | % | | 7.78 | % | | 9.46 | % | | 8.40 | % | | 7.90 | % | | 8.20 | % |
* | | 2.07 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.70 | % | | 0.00 | % |
調整後的平均股東權益回報率 | | 12.74 | % | | 5.15 | % | | 7.78 | % | | 9.46 | % | | 8.40 | % | | 8.60 | % | | 8.20 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
平均有形普通股權益回報率 | | 10.83 | % | | 5.23 | % | | 7.90 | % | | 9.61 | % | | 8.53 | % | | 8.02 | % | | 8.33 | % |
* | | 2.10 | % | | 0.00 | % | | | | | | 0.00 | % | | 0.71 | % | | 0.00 | % |
調整後平均有形普通股權益回報率 | | 12.93 | % | | 5.23 | % | | 7.90 | % | | 9.61 | % | | 8.53 | % | | 8.73 | % | | 8.33 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
有效所得税率 | | 14.2 | % | | (7.3) | % | | 4.2 | % | | 7.8 | % | | 6.6 | % | | 7.0 | % | | 6.8 | % |
* | | 1.2 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 1.4 | % | | 0.0 | % |
調整後的有效所得税率 | | 15.4 | % | | (7.3) | % | | 4.2 | % | | 7.8 | % | | 6.6 | % | | 8.4 | % | | 6.8 | % |
關鍵會計政策和估算
與截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的那些相比,公司的關鍵會計政策或估計沒有實質性變化。
近期會計公告
請參閲簡明合併財務報表附註16。
表外安排
在正常業務過程中,該公司進行金融交易,以延長信貸、利率互換協議和可能被視為表外安排的承諾形式。利率互換被安排接受對衝會計處理,並被歸類為公允價值對衝或現金流對衝。購買公允價值套期保值是為了將某些固定利率資產轉換為浮動利率資產。現金流對衝用於將某些浮動利率負債轉換為固定利率負債。2020年6月,公司終止了所有與貸款相關的公允價值對衝工具。於2020年9月30日及2019年12月31日,本公司有名義金額分別為2.982億美元及7.256億美元的利率互換。此外,我們簽訂了與我們的抵押貸款銀行業務相關的遠期合同,以對衝我們因承諾向客户發放新的住宅抵押貸款和我們持有的待售抵押貸款而面臨的風險。於2020年9月30日及2019年12月31日,本公司分別承諾出售住宅房地產貸款1.18億美元及1.15億美元。這些合約將在不到一年的時間內到期。有關衍生金融工具的額外資料,請參閲簡明綜合財務報表附註14。
第三項:加強關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指金融工具的公允價值因利率、匯率和股票價格的變化而發生不利變化而產生的損失風險。本公司市場風險的主要來源是利率風險。利率風險是指在正常業務過程中產生的、因市場利率變化而對公司收益和權益價值造成的風險,即在特定時期內預付、提取、重新定價或到期的計息資產金額與計息負債金額之間存在時間和數量差異的情況下所產生的風險。該風險是指在正常業務過程中產生的、在特定時期內預付、提取、重新定價或到期的生息資產金額與有息負債金額之間存在時間和數量差異的風險。該公司尋求實現淨利息收入和股本的持續增長,同時管理市場利率變化引起的波動。
該公司使用收入模擬模型和權益經濟價值(“EVE”)敏感性分析來監測其利率風險狀況,該分析涵蓋了短期和長期利率風險敞口。收益模擬包括預測各種利率情景下的淨利息收入(“NII”)。該公司使用EVE敏感性分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。EVE是通過在不同利率情景下對所有資產負債表工具的現金流進行貼現來計算的。對NII和EVE對市場利率變化的敏感性進行建模高度依賴於建模過程中包含的假設。該公司不斷審查和完善其利率風險模型中使用的假設。
以下是假設利率平行變動和靜態資產負債表,截至2020年9月30日對公司NII和EVE頭寸的估計影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費率平行變化的基本情況的變化百分比 |
| -50個基點 | | -25個基點 | | +100個基點 | | +200個基點 |
NII-1年級 | (0.84) | % | | 0.85 | % | | (1.50) | % | | (4.95) | % |
二年級-二年級 | 10.90 | % | | 13.43 | % | | 8.33 | % | | 2.64 | % |
夏娃 | (1.58) | % | | (0.21) | % | | (0.64) | % | | (8.17) | % |
該公司的目標是以“風險中性”的立場管理資產負債表。“風險中性”的立場是指對資產或負債敏感度沒有強烈的偏見。“資產敏感型”頭寸是指當利率上升時,資產負債表的特徵預計會產生更高的NII,因為有息資產的利率會比有息負債的利率更快或更大幅度地重新定價。負債敏感型頭寸是指,當計息負債的利率下降時,資產負債表的特徵預計會產生更高的NII,因為計息負債的利率會比賺取利息的資產的利率更快或更大程度地重新定價。
項目4.管理控制和程序
對披露控制和程序的評價
該公司維持信息披露控制和程序,旨在提供合理保證,即公司根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息,在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。該等控制及程序亦旨在提供合理保證,確保該等資料已累積並傳達予管理層,包括主要行政人員及主要財務主管(視情況而定),以便及時作出有關所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時,本公司認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼完善,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。要求管理層在評估其控制和程序時運用判斷力。
本公司在包括主要行政人員和主要財務主管在內的管理層的監督和參與下進行了一次評估,以評估其根據交易所法案進行的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2020年9月30日,披露控制和程序在合理保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
項目1.開展法律訴訟
我們和我們的任何子公司都不參與任何實質性的法律訴訟。本行不時參與因其正常業務活動而引起的法律訴訟。
項目1A:評估各種風險因素
我們之前在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(“2019年Form 10-K”)第I部分第1A項中披露的風險因素並未發生實質性變化,這些風險因素已在截至2020年6月30日的三個月的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項(“Form 10-Q”)中更新,但如下所述除外。以下列出的風險因素更新了我們在2019年10-K表格中描述的風險因素,應與之一併閲讀。此外,新冠肺炎疫情可能會加劇或觸發我們在2019年10-K表格中討論的其他風險,這些風險中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性影響。
新冠肺炎疫情已導致一般商業和經濟狀況惡化,並繼續影響我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商。目前,大流行的最終規模和持續時間尚不清楚,因此,對我們的業務、財務狀況、業務結果、流動性和前景的影響程度仍然不確定。
然而,與正在進行的新冠肺炎大流行有關的全球健康擔憂以及政府為減少病毒傳播而採取的相關行動,已經對宏觀經濟環境和市場狀況產生了重大負面影響,包括金融市場的嚴重混亂和波動,大流行顯著增加了經濟不確定性,減少了經濟活動,導致收入損失和失業率上升,在全美尤其如此,特別是在印第安納州,我們在印第安納州維持着相當大一部分業務。我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。新冠肺炎疫情或任何其他高度傳染性或傳染性疾病的持續影響可能會對我們的員工和客户進行此類交易的能力產生負面影響,並擾亂我們所在地區的業務活動和運營。雖然截至2020年9月30日,新冠肺炎病毒的傳播對我們的運營影響很小,但我們的公司辦公室可能會暫時關閉,和/或某些特定市場的服務可能會暫停。目前,還不清楚新冠肺炎疫情會持續多久,也不知道全國範圍內對個人和企業的限制將於何時全面取消。此外,可能會出現有關新冠肺炎嚴重程度或蔓延的新信息,聯邦、州和地方政府可能會採取更多行動來遏制新冠肺炎或治療其影響。如果我們的運營或我們客户的運營持續中斷,我們的財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。
他説,新冠肺炎疫情對金融市場產生了重大影響,並導致美聯儲採取了一系列行動,導致市場利率大幅下降。我們大部分的資產和負債屬金融性質,對市場利率的變動十分敏感。長期動盪和不穩定的市場狀況將影響我們資產和負債的收入和支出水平,以及所有計息資產和計息負債的市值,這反過來可能對我們的淨利息收入、淨利差和盈利能力產生不利影響。
此外,儘管我們有業務連續性計劃和其他預防流行病或其他傳染性疾病的保障措施,但新冠肺炎的傳播也可能對我們開展業務運營所需的員工的可用性產生負面影響,並可能影響我們第三方服務提供商的業務和運營。如果遏制新冠肺炎或其他高度傳染性或傳染性疾病的反應不成功,我們可能會對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。重大不利影響可能包括我們無形資產、投資、貸款、還款權、遞延税項資產或衍生品的全部或組合估值減值。新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來高度不確定和難以預測的事態發展,包括但不限於疫情的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制病毒或治療其影響的行動,以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。新冠肺炎疫情消退後,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會繼續受到病毒對全球和本地經濟影響的重大不利影響,包括信貸供應、對我們流動性的不利影響,以及已經發生或未來可能發生的任何經濟衰退,我們可能會繼續感受到這種病毒對我們的業務、財務狀況和運營結果造成的實質性不利影響,包括信貸供應、對我們流動性的不利影響以及已經發生或未來可能發生的任何衰退。
第二項禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
他們一個也沒有。
項目3.高級證券上的債務違約
沒有。
項目4.發佈煤礦安全信息披露情況
不適用。
第5項:包括其他信息
沒有。
項目6.所有展品
| | | | | | | | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 | | 備案方法 |
3.1 | | 第一互聯網銀行註冊章程的修訂和重新修訂(通過引用附件3.1併入2020年5月21日提交的當前8-K表格報告中) | | 通過引用併入本文 |
3.2 | | 修訂和重新制定第一互聯網銀行章程(通過引用附件3.2併入2020年5月21日提交的當前8-K表格報告中) | | 通過引用併入本文 |
4.1 | | 附屬契約,日期為2016年9月30日,由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人(通過引用附件4.1併入2016年9月30日提交的當前8-K表格報告中) | | 通過引用併入本文 |
4.2 | | 第三次補充契約,日期為2020年10月26日,由First Internet Bancorp和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人(包括2030年到期的6.0%固定利率至浮動利率次級票據的形式)(通過引用附件4.2併入2020年10月26日提交的當前8-K表格報告中) | | 通過引用併入本文 |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
10.1 | | First Internet Bancorp與買方之間的附屬票據購買協議格式,日期為2020年10月26日(通過引用附件10.1併入2020年10月26日提交的當前8-K表格報告中) | | 通過引用併入本文 |
31.1 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證 | | 以電子方式提交 |
31.2 | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 | | 以電子方式提交 |
32.1 | | 第1350節認證 | | 以電子方式提交 |
101 | | 內聯XBRL實例文檔(不顯示在交互數據文件中,因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) | | 以電子方式提交 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 | | 以電子方式提交 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 | | 以電子方式提交 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫 | | 以電子方式提交 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase | | 以電子方式提交 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | | 以電子方式提交 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | 以電子方式提交 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
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| | First Internet Bancorp |
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11/5/2020 | 通過 | /s/大衞·B·貝克爾(David B.Becker) |
| | 大衞·B·貝克爾 董事長、總裁兼首席執行官 (代表註冊人) |
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11/5/2020 | 通過 | /s/肯尼思·J·洛維克(Kenneth J.Lovik) |
| | 肯尼思·J·洛維克 執行副總裁兼首席財務官(首席財務官) |