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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
形式10-Q
 
(馬克一)
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或

☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_

  
佣金檔案編號1-13006
 
公園國家公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
 
俄亥俄州 31-1179518
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		 (國際税務局僱主識別號碼)

北三街50號，郵政信箱3500號紐瓦克,俄亥俄州43058-3500
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(740) 349-8451
(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，無面值雷柏紐約證券交易所美國證券交易所


勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

 是*☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是**☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的報告公司。☐
新興成長型公司☐
 
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。

是☐*☒

註明截至最後實際可行日期發行人所屬的每一類普通股的流通股數量：16,314,205普通股，每股無面值，於2020年11月3日發行。



公園國家公司
 
內容
 頁
第一部分：財務信息 
  
項目1.年度財務報表 
  
截至2020年9月30日和2019年12月31日的合併濃縮資產負債表(未經審計)
4
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合簡明損益表(未經審計)
6
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月和九個月的綜合簡明全面收益表(未經審計)
8
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的合併簡明股東權益變動表(未經審計)
9
  
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月合併簡明現金流量表(未經審計)
11
  
未經審計合併簡明財務報表附註
13
  
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
65
  
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
102
  
項目4.安全控制和程序
102
  
第二部分：其他信息
103 
  
項目1.第三項法律訴訟
103
  
第1A項危險因素
103
  
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
104
  
項目3.高級證券的債務違約
105
  
項目4.煤礦安全信息披露情況
105
  
第5項：其他信息
105
  
項目6.所有展品
105
  
簽名
108

2

縮略語和縮略語詞彙

Park已經確定了以下縮略語列表 以及“未經審計合併簡明財務報表附註”和“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”中使用的縮寫。

戰地可供出售NAV資產淨值
全部貸款損失撥備NewDominion新道明銀行(NewDominion Bank)
津貼貸款損失撥備保監處其他綜合收益
AOCI累計其他綜合收入奧利奧擁有的其他房地產
ASC會計準則編碼OWS單向銷售
ASU會計準則更新公園公園國家公司及其子公司
CABFCAB金融公司及其子公司PBRSU基於業績的限制性股票單位
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法PCI購買的信用減值
卡羅萊納聯盟CAB金融公司及其子公司PNB公園國家銀行
CECL當前預期信用損失購買力平價工資保障計劃
FASB財務會計準則委員會柔使用權
FHLB聯邦住房貸款銀行非典股票增值權
FRB聯邦儲備銀行SBA小企業管理局(Small Business Administration)
GFSC嘉德金融服務公司9月SE Property Holdings，LLC
HTM持有至到期TBRSU基於時間的限制性股票單位
IRLC利率鎖定承諾TDRS問題債務重組
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率美國公認會計原則美國公認會計原則
MSR按揭還款權美國美國

3
目錄
公園國家公司及其子公司
合併簡明資產負債表(未經審計)
(單位：千，不包括每股和每股數據)*.
九月三十日，
2020		2019年12月31日
資產：  
現金和銀行到期款項$110,774 $135,567 
貨幣市場工具135,935 24,389 
現金和現金等價物246,709 159,956 
投資證券：  
可供出售的債務證券，公允價值(攤銷成本#美元980,047及$1,187,499分別於2020年9月30日和2019年12月31日)
1,032,814 1,209,701 
其他投資證券64,784 69,806 
總投資證券1,097,598 1,279,507 
貸款7,278,546 6,501,404 
貸款損失撥備(87,038)(56,679)
淨貸款7,191,508 6,444,725 
銀行自營人壽保險215,214 212,529 
預付資產114,548 101,990 
商譽159,595 159,595 
其他無形資產9,785 11,523 
房舍和設備，淨值85,287 73,322 
保障性住房税收抵免投資57,583 53,070 
擁有的其他房地產836 4,029 
應計應收利息26,492 24,217 
經營性租賃使用權資產18,011 13,714 
抵押貸款償還權11,040 10,070 
其他5,800 10,130 
總資產$9,240,006 $8,558,377 

4
目錄
公園國家公司及其子公司
合併簡明資產負債表(未經審計)(續)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
九月三十日，
2020		2019年12月31日
負債和股東權益：  
存款：  
無息計息$2,579,335 $1,959,935 
計息4,896,494 5,092,677 
總存款7,475,829 7,052,612 
短期借款320,435 230,657 
長期債務135,000 192,500 
附屬票據187,668 15,000 
對保障性住房税收抵免投資的無資金承諾31,593 25,894 
經營租賃負債19,127 14,482 
應計應付利息2,938 2,927 
其他50,420 55,291 
總負債$8,223,010 $7,589,363 
股東權益：  
優先股(200,000授權股份；0(已發行股份)
$— $— 
普通股(無面值；20,000,000授權股份；17,623,179在2020年9月30日發行的股票和17,623,1992019年12月31日發行的股票)
458,440 459,389 
留存收益676,465 646,847 
庫存股(1,322,416股票於2020年9月30日及1,276,7572019年12月31日的股票)
(132,109)(127,633)
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額14,200 (9,589)
股東權益總額1,016,996 969,014 
總負債和股東權益$9,240,006 $8,558,377 

見未經審計的合併簡明財務報表附註
5
目錄
公園國家公司及其子公司
合併簡明損益表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
 
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
 2020201920202019
利息和股息收入：  
貸款利息及費用$82,617 $84,213 $243,459 $238,687 
以下各項的利息及股息：  
美國政府、其機構和其他證券的義務-應税4,841 6,326 15,398 20,240 
各州和政區的義務--免税2,045 2,225 6,396 6,750 
其他利息收入63 1,825 667 2,994 
利息和股息收入總額89,566 94,589 265,920 268,671 
利息支出：  
存款利息：  
活期存款和儲蓄存款803 9,649 8,652 25,553 
定期存款2,662 4,694 10,293 12,828 
借款利息：  
短期借款217 478 912 1,977 
長期債務2,044 2,667 4,754 7,585 
利息支出總額5,726 17,488 24,611 47,943 
淨利息收入83,840 77,101 241,309 220,728 
貸款損失準備金13,836 1,967 31,213 6,384 
計提貸款損失撥備後的淨利息收入70,004 75,134 210,096 214,344 
其他收入：  
信託活動收入7,335 6,842 21,241 20,500 
存款賬户手續費2,118 2,864 6,322 8,078 
其他服務收入13,047 4,260 25,571 11,118 
借記卡手續費收入5,853 5,313 16,373 14,909 
銀行自營壽險收入1,192 1,107 3,619 3,399 
自動取款機手續費491 482 1,341 1,382 
出售OREO的收益(虧損)，淨額569 (53)1,214 (224)
出售債務證券的淨(虧損)收益(27)186 3,286 (421)
股權證券淨收益(虧損)1,201 3,335 (749)5,309 
定期養老金福利淨收入的其他組成部分1,988 1,183 5,964 3,549 
雜類2,791 2,617 5,826 5,370 
其他收入總額36,558 28,136 90,008 72,969 
 

6
目錄

公園國家公司及其子公司
綜合簡明損益表(未經審計)(續)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
 
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
 2020201920202019
其他費用：  
薪金$31,632 $30,713 $90,760 $88,611 
僱員福利10,676 10,389 29,799 27,833 
入住費3,835 3,226 10,571 9,460 
傢俱和設備費用4,687 4,177 13,856 12,713 
數據處理費3,275 2,935 8,344 7,973 
專業費用和服務7,977 6,702 21,944 22,814 
營銷1,454 1,604 4,076 4,285 
保險1,541 276 4,568 2,813 
溝通958 1,387 2,987 4,095 
國税支出1,125 746 3,386 2,805 
無形資產攤銷525 741 1,738 1,732 
雜類2,174 2,842 8,905 7,623 
其他費用合計69,859 65,738 200,934 192,757 
所得税前收入36,703 37,532 99,170 94,556 
所得税5,857 6,386 16,447 15,792 
淨收入$30,846 $31,146 $82,723 $78,764 
普通股每股收益：
基本型$1.89 $1.90 $5.07 $4.86 
稀釋$1.88 $1.89 $5.04 $4.84 
加權平均已發行普通股：  
基本型16,300,720 16,382,798 16,300,250 16,198,294 
稀釋16,393,792 16,475,741 16,398,350 16,287,695 
宣佈的每股普通股現金股息$1.02 $1.01 $3.26 $3.23 
 
見未經審計的合併簡明財務報表附註
 


7
目錄

公園國家公司及其子公司
綜合簡明全面收益表(未經審計)
(千)
 
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
 2020201920202019
淨收入$30,846 $31,146 $82,723 $78,764 
其他綜合收入，扣除税後：
出售證券時實現的淨虧損(收益)，扣除所得税影響淨額為#美元6和$(39)分別為2020年9月30日和2019年9月30日止的三個月，以及(690)及$88分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。
21 (147)(2,596)333 
從HTM轉移到AFS的債務證券的未實現收益，扣除所得税影響淨額為#美元5,076截至2019年9月30日的三個月和九個月
— 19,095 — 19,095 
可供出售債務證券的未實現持有淨收益(虧損)，扣除所得税影響淨額為#美元。55和$(1,385)分別為2020年9月30日和2019年9月30日止的三個月，以及美元7,109及$4,864分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。
207 (5,206)26,742 18,302 
現金流對衝衍生品未實現收益(虧損)，扣除所得税影響淨額#美元30和$(13)分別為2020年9月30日和2019年9月30日止的三個月，以及(94)和$(148)分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。
111 (49)(357)(556)
其他綜合收益$339 $13,693 $23,789 $37,174 
綜合收益$31,185 $44,839 $106,512 $115,938 
 
見未經審計的合併簡明財務報表附註

8
目錄

公園國家公司及其子公司
合併簡明股東權益變動表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
  
擇優
股份		普普通通
股份		留用
收益		財務處
股份		累積
其他
綜合
收入(虧損)
2020年1月1日的餘額$— $459,389 $646,847 $(127,633)$(9,589)
淨收入22,372 
其他綜合收益，扣除税後的淨額17,693 
普通股股息為$。1.22每股
(20,111)
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付(1)
發放25,028以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股，淨額為11,646為繳納員工所得税而扣繳的普通股
(3,865)528 2,500 
回購76,000普通股須作為庫存股持有
(7,507)
基於股份的薪酬費用1,254 
2020年3月31日的餘額$— $456,777 $649,636 $(132,640)$8,104 
淨收入29,505 
其他綜合收益，扣除税後的淨額5,757 
普通股股息為$。1.02每股
(16,837)
發放970以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股，淨額為530為繳納員工所得税而扣繳的普通股
(142)7 96 
基於股份的薪酬費用1,331 
2020年6月30日的餘額$— $457,966 $662,311 $(132,544)$13,861 
淨收入30,846 
其他綜合收益，扣除税後的淨額339 
普通股股息為$1.02每股
(16,821)
發放4,345以股份為基礎的薪酬獎勵下的普通股，淨額1,860為繳納員工所得税而扣繳的普通股
(690)129 435 
基於股份的薪酬費用1,164 
2020年9月30日的餘額$— $458,440 $676,465 $(132,109)$14,200 

9
目錄
 公園國家公司及其子公司
綜合簡明股東權益變動表(未經審計)(續)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
擇優
股份		普普通通
股份		留用
收益		財務處
股份		累積
其他
綜合
收入(虧損)
2019年1月1日的餘額，如前所述$— $358,598 $614,069 $(90,373)$(49,788)
租賃會計原則變更的累積影響(税後淨額)(143)
經調整後，2019年1月1日的餘額— 358,598 613,926 (90,373)(49,788)
淨收入  25,455   
其他綜合收益，扣除税後的淨額 14,335 
普通股股息為$1.21每股
  (19,137)  
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付 (1)   
發放27,719以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股，淨額為8,736為繳納員工所得税而扣繳的普通股
(2,480)(273)1,926 
回購86,650普通股須作為庫存股持有
(8,502)
基於股份的薪酬費用1,358 
2019年3月31日的餘額$— $357,475 $619,971 $(96,949)$(35,453)
淨收入22,163 
其他綜合收益，扣除税後的淨額9,146 
普通股股息為$1.01每股
(16,907)
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付(1)
回購250,000普通股須作為庫存股持有
(24,450)
發放1,037,205收購CAB金融公司的普通股
98,275 
基於股份的薪酬費用1,162 
2019年6月30日的餘額$— $456,911 $625,227 $(121,399)$(26,307)
淨收入$31,146 
其他綜合收益，扣除税後的淨額13,693 
普通股股息為$1.01每股
(16,779)
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付(1)
回購84,603普通股須作為庫存股持有
(7,583)
基於股份的薪酬費用1,232 
2019年9月30日的餘額$— $458,142 $639,594 $(128,982)$(12,614)

見未經審計的合併簡明財務報表附註

10
目錄
公園國家公司及其子公司
合併簡明現金流量表(未經審計)
(千)
截至9個月
九月三十日，
 20202019
經營活動：  
淨收入$82,723 $78,764 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
貸款損失準備金31,213 6,384 
貸款費用和成本淨額的增加(12,191)(5,077)
房舍和設備折舊7,888 6,676 
投資證券攤銷淨額1,064 1,102 
購進會計調整淨增量(2,005)(2,052)
已實現淨投資證券(收益)損失(3,286)421 
權益證券淨虧損(收益)749 (5,309)
貸款來源將在二級市場出售(697,555)(224,314)
在二級市場出售貸款所得款項676,275 214,266 
在二級市場出售貸款的收益(14,707)(4,658)
基於股份的薪酬費用3,749 3,752 
(收益)OREO的銷售虧損，淨額(1,214)224 
銀行自營壽險收入(3,619)(3,399)
對符合條件的保障性住房税收抵免攤銷的投資5,487 5,438 
資產負債變動情況：  
預付經銷商保費增加(7,889)(4,625)
(增加)其他資產減少(5,794)5,250 
(減少)其他負債增加(8,452)1,128 
經營活動提供的淨現金$52,436 $73,971 
投資活動：  
贖回/回購聯邦住房貸款銀行股票所得收益$7,639 $9,964 
出售投資證券所得收益312,159 91,110 
催繳收益和到期日：  
可供出售的債務證券164,725 145,851 
持有至到期債務證券— 475 
購買：  
可供出售的債務證券(267,210)— 
股權證券(3,567)— 
聯邦儲備銀行股票— (5,180)
其他投資淨減少201 6,145 
淨貸款來源、組合貸款(727,387)(112,767)
符合條件的保障性住房税收抵免投資(4,301)(3,843)
出售OREO的收益5,595 1,098 
人壽保險死亡撫卹金1,196 1,344 
收購CAB金融公司支付的現金，淨額— (4,831)
購置房舍和設備(20,820)(11,641)
投資活動提供的淨現金(用於)$(531,770)$117,725 
11
目錄
公園國家公司及其子公司
合併現金流量表簡明表(未經審計)(續)
(千)
截至9個月
九月三十日，
 20202019
融資活動：  
存款淨增量$423,411 $275,207 
短期借款淨增(減)89,778 (64,891)
發行長期債券所得款項— 50,000 
發行次級票據所得款項172,620 — 
償還長期債務(57,500)(152,500)
為繳納員工所得税而扣繳的普通股價值(1,002)(827)
回購普通股將作為庫存股持有(7,507)(40,535)
支付的現金股息(53,713)(52,638)
融資活動提供的現金淨額$566,087 $13,816 
增加現金和現金等價物86,753 205,512 
年初現金及現金等價物159,956 167,214 
期末現金和現金等價物$246,709 $372,726 
現金流量信息的補充披露：  
支付的現金：  
利息$24,600 $47,891 
聯邦所得税$17,400 $9,261 
非現金項目：
將債務證券從HTM轉讓給AFS$— $349,773 
已轉移至OREO的貸款$1,124 $951 
以租賃義務換取的使用權資產$7,794 $11,351 
對經濟適用房税收抵免投資的新承諾$10,000 $10,000 

見未經審計的合併簡明財務報表附註

12
目錄

公園國家公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

注1-演示文稿的基礎部分
 
本報告所附未經審計的綜合簡明財務報表是為Park National Corporation(有時也稱為“註冊人”)及其子公司編制的。除文意另有所指外，凡提及“公園”、“公司”或“公司”及類似術語，均指公園國家公司及其附屬公司。管理層認為，所有必要的調整(包括正常經常性應計項目)均已作出，以便公平地列報本文所包括的中期經營業績。截至2020年9月30日的3個月和9個月期間的經營結果不一定表明截至2020年12月31日的一年預期的經營結果。
 
隨附的未經審計的綜合簡明財務報表是根據Form 10-Q的説明編制的，因此不包括根據美國公認會計原則公平列報簡明資產負債表、簡明損益表、簡明全面收益表、股東權益變動表和簡明現金流量表所需的所有信息和註腳。這些財務報表應與第8項中所列的合併財務報表一併閲讀。截至2019年12月31日的財年，樸氏10-K表年報中的財務報表和補充數據(“樸氏2019年10-K表年報”)。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。
 
朴槿惠的重要會計政策在朴槿惠2019年Form 10-K中包含的合併財務報表附註的重要會計政策摘要1中進行了説明。就中期報告而言，朴槿惠遵循本報告中包含的信息更新的相同基本會計政策，並將每個過渡期視為年度期間不可分割的一部分。

新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破壞，影響了人們的日常生活，並對全球經濟產生了負面影響。新冠肺炎疫情的影響可能會對貸款損失撥備、商譽、抵押貸款償還權、養老金計劃義務和相關費用等重大估計產生重大影響。此外，疫情可能會特別影響酒店和住宿、餐飲和餐飲服務以及脱衣購物中心行業的某些貸款集中。

注2-採用新的會計公告和已發佈但尚未生效的會計準則

以下是影響朴槿惠合併財務報表的新會計聲明的摘要，以及發佈的尚未對朴槿惠生效的會計準則：

採用新的會計公告

ASU 2018-13-公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變更：2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13-公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。本ASU通過刪除、修改和增加某些要求，修改了主題820“公允價值計量”中公允價值計量的披露要求。本ASU中的修正案在2019年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。2020年1月1日採納這一指導方針對朴槿惠的合併財務報表沒有影響，但確實影響了披露。

ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響：2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04--參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。這一ASU在有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。本ASU中的修正案有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。採用這一指導方針並未對Park的合併財務報表產生實質性影響，但Park將在合同從LIBOR過渡到另一參考利率時考慮這一指導方針。

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目錄
已發佈但尚未生效的會計準則

ASU 2016-13-金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的衡量：2016年6月，FASB發佈了2016-13年度ASU-金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的衡量。本會計準則中的新會計準則用預期損失模型取代了已發生損失模型，該模型被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型。CECL模型適用於以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失，包括應收貸款、HTM債務證券和再保險應收賬款。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人確認的租賃淨投資。CECL模型要求一個實體估計一項資產或表外信貸敞口的整個生命週期內的信貸損失。新的會計指引本應對Park在2019年12月15日之後的年度報告期和中期報告期內的年度報告期和中期報告期生效。

CARE法案第4014條為金融機構提供了可選的臨時救濟，使其不必遵守ASU 2016-13，包括CECL估算信貸損失撥備的方法。這項臨時救濟將於新冠肺炎疫情國家緊急狀態終止之日或2020年12月31日(以較早者為準)失效，並追溯至2020年1月1日起生效。

在CARE法案生效後，朴槿惠選擇推遲CECL的實施。CECL標準要求
金融機構利用朴槿惠設定的合理和可支持的預測期計算津貼
作為一年的期限。關於新冠肺炎的經濟影響，包括疫情持續時間，仍有很多未知之處，
未來可能會因疫情而建立的政府計劃，以及美國經濟的彈性，
對未來幾個月可能出現的大幅波動做出任何預測。在這種前所未有的情況下，朴槿惠認為，
2020年第一季度採用CECL模式將增加不必要的主觀性和波動性
信貸損失準備的計算。

隨着時間的推遲，管理層目前正在評估採用這一新的會計指導方針對朴槿惠合併財務報表的影響。採用將通過一次性累積效應調整應用於自2020年1月1日起的留存收益。管理層已經開發了一個量化信用模型，並正在完成驗證過程。管理層仍在最後完成定性因素的分析，以捕捉未包括在量化信用模型中的內在風險。管理層和朴槿惠的CECL委員會正在實施符合新會計準則所需的會計、流程、控制和治理。

該公司正在使用經濟預測模型來估計一年內合理和可支持的預測期內的預期信用損失，然後在一年內恢復到較長期的歷史損失經驗，從而得出終生預期的信用損失。與Park的歷史ALLL相比，信貸損失撥備的估計變化主要是由於需要增加住宅抵押貸款、房屋淨值和分期付款貸款，以滿足估計這些貸款的終身預期信貸損失和剩餘到期日的要求，以及收購的非減值貸款的準備金增加，這些貸款在已發生損失會計指導下的準備金水平較低。由於商業和商業房地產貸款的短期性質，預計將抵消免税額的下降。此外，管理層預計無資金承付款的信貸損失撥備將會增加。

雖然預計採用這一ASU可能會提高信貸損失撥備，但許多因素將決定2020年12月31日的最終計算。然而，採用這一ASU不會改變公司貸款、租賃和投資證券組合的整體信用風險或其中的最終損失。增加免税額的過渡調整將主要導致扣除所得税後股東權益的減少。採用這一ASU的最終影響將取決於貸款、租賃和投資證券組合的構成、信用損失模型的最終確定以及在採用之日存在的宏觀經濟條件和預測。

ASU 2018-14-薪酬-退休福利-定義的福利計劃-一般(子主題715-20)：披露框架-對定義的福利計劃的披露要求的更改：2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14-報酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。本ASU中的修正案修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求，刪除了不再被視為成本效益的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了被確定為相關的披露要求。本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年有效。允許提前收養。採用這一指導方針不會對朴槿惠的合併財務報表產生影響，但會影響信息披露。

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目錄
ASU 2018-19-對主題326，金融工具-信貸損失的編纂改進：2018年11月，FASB發佈了ASU 2018-19-對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進。本ASU中的修正案澄清了經營性租賃產生的應收賬款不在第326-20分項的範圍內。經營性租賃產生的應收賬款減值將按照主題842“租賃”進行會計處理。朴槿惠將在確定2016-13年度適當採用ASU時考慮這一澄清。

ASU 2019-04-對主題326(金融工具-信貸損失)、主題815(衍生品和對衝)和主題825(金融工具)的編碼改進：2019年4月，FASB發佈了ASU 2018-19-對主題326“金融工具-信貸損失”、主題815“衍生工具和套期保值”和主題825“金融工具”的編纂改進。本ASU包括澄清或解決與ASU 2016-01中的修正案的某些方面有關的特定問題的修正案，金融工具--總體(925-10分專題)：金融資產和金融負債的確認和計量，ASU 2016-13-金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的衡量，和ASU 2017-12，衍生工具和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計核算。

朴槿惠已經採用了ASU 2016-01。因此，ASU 2019-04內的修正案中與ASU 2016-01相同的主題的某些條款在2019年12月15日之後的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。2020年1月1日通過的與ASU 2016-01相同主題的條款對朴槿惠的合併財務報表沒有實質性影響。

對於與主題326相關的修正案，這些修正案澄清或解決了ASU 2016-13的具體方面，朴槿惠將在確定適當採用ASU 2016-13時考慮這些澄清。

朴槿惠已經採用了ASU 2017-12。因此，ASU 2019-04年度內與ASU 2017-12相同主題的修正案於2020年1月1日生效。該ASU允許像Park這樣在ASU 2017-12通過時沒有將債務證券從HTM重新分類為AFS的實體，在ASU 2019-04採用時將這些證券重新分類。公園考慮了這一選項，並從2019年9月1日起將所有HTM債務證券重新分類為AFS。轉移是以公允價值進行的，並導致未實現收益(扣除税款)為#美元。19.1百萬美元計入其他綜合收益。

ASU 2019-05-金融工具-信貸損失(主題326)：2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05-金融工具--信貸損失(主題326)。本ASU中的修訂為那些在子主題326-20“金融工具--信貸損失--按攤餘成本計量”範圍內擁有某些工具的實體提供了不可撤銷地選擇子主題825-10“金融工具--總體”中的公允價值選項的選擇權，在採用主題326後，該選項將逐個工具地適用於符合條件的工具。朴槿惠將在確定2016-13年度適當採用ASU時考慮這一修正案。

ASU 2019-11-對主題326，金融工具-信貸損失的編纂改進：2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-11-對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進。本ASU代表澄清、糾正或改進與五個主題相關的ASC的更改。修正案消除了不一致之處，並提供了澄清，從而使ASC更易於理解和應用。朴槿惠將考慮這些澄清和改進，以確定2016-13年度適當採用ASU。

ASU 2019-20-所得税(主題740)：簡化所得税會計：2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-20-所得税(主題740)：簡化所得税會計。這一ASU包括了簡化所得税會計的修正案，刪除了某些例外情況並增加了要求，目的是簡化和澄清現有的指導方針。本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。允許提前收養。採用這一指導方針不會對朴槿惠的合併財務報表產生實質性影響。

ASU 2020-01-投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用：2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01-投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用。本ASU的變化是為了澄清在第321主題下説明某些股權證券的指南、第323主題中的股權會計方法下的投資核算指南和815主題中的指南之間的某些相互作用。這些修訂減少了實踐中的多樣性，增加了這些交易會計的可比性，從而改進了當前的美國公認會計準則。本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。允許提前收養。採用這一指導方針不會對朴槿惠的合併財務報表產生實質性影響。
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目錄
ASU 2020-02-金融工具-信貸損失(主題326)和租賃(主題842)-根據SEC工作人員會計公告第119號對SEC段落的修訂，以及關於與會計準則更新2016-02號有關的生效日期的SEC章節更新，租賃(主題842)：2020年2月，FASB發佈了ASU 2020-02-金融工具-信貸損失(話題326)和租賃(話題842)-根據SEC工作人員會計公告第119號對SEC段落的修訂，以及SEC章節關於與會計準則更新2016-02號有關的生效日期的更新，租賃(話題842)。此ASU代表澄清或改進ASC的更改。修正案消除了不一致之處，並提供了澄清，從而使ASC更易於理解和應用。它還解決了主題842的過渡和開放生效日期信息。朴槿惠將考慮這些澄清和改進，以確定2016-13年度適當採用ASU。

ASU 2020-03-金融工具的編碼改進：2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-03-金融工具編碼化的改進。本ASU代表澄清或改進與七個主題相關的ASC的更改。修正案消除了不一致之處，並提供了澄清，從而使ASC更易於理解和應用。版本1、2、3、4和5是符合性修正案，對公共實體的修訂在標準發佈後生效。問題6和7是影響ASU 2016-13指南的修正案。朴槿惠將考慮這些澄清和改進，以確定2016-13年度適當採用ASU。

ASU 2020-08-對子主題310-20的編撰改進，應收款-不可退還的費用和其他費用：2020年10月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-08-對子主題310-20的編撰改進，應收款-不可退還的費用和其他成本。本會計準則澄清，對於每個報告期，實體應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。不允許提前申請。採用這一指導方針不會對朴槿惠的合併財務報表產生實質性影響。

注3-業務合併

CAB金融公司

2019年4月1日，南卡羅來納州的CAB金融公司與Park合併並併入Park，根據Park和CABF之間於2018年9月12日簽署的合併重組協議和計劃(“CABF合併協議”)，Park繼續作為倖存實體。CABF合併到Park後，南卡羅來納州州立特許銀行和CABF的全資子公司卡羅萊納聯盟銀行立即與PNB合併，PNB作為倖存的銀行。根據CABF合併協議(“卡羅萊納聯盟收購”)完成的交易，CABF股東每股CABF普通股(I)可獲得$3.80現金(現金代價)及(Ii)。0.1378帕克普通股(股票對價)。CABF股票期權和限制性股票獎勵被完全授予(任何基於業績的授予條件被視為滿足)，並被取消並自動轉換為接受合併對價的權利。

購買對價包括1,037,205公園普通股，價值$98.3百萬美元，以及$28.6以現金收購CABF 100%的普通股流通股。

從2019年4月1日開始，卡羅萊納聯盟的運營結果包括在Park的業績中。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，Park記錄了與合併相關的費用美元158,000及$654,000分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，Park記錄了與合併相關的費用美元602,000及$6.9與卡羅萊納聯盟收購相關的100萬美元。

商譽$46.9收購卡羅萊納聯盟產生的100萬美元主要包括協同效應以及PNB和卡羅萊納聯盟業務合併所節省的成本。商譽不能在所得税方面扣除，因為這筆交易是作為免税交換入賬的。

16
目錄
下表彙總了在卡羅萊納聯盟收購中支付的對價以及收購的資產和按其公允價值承擔的負債的金額：

(千)
考慮
現金$28,630 
帕克普通股98,275 
轉讓總對價的公允價值$126,905 
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額
現金和現金等價物$23,799 
有價證券97,606 
貸款578,577 
房舍和設備8,337 
核心存款無形資產8,207 
其他資產32,123 
收購的總資產748,649 
存款632,649 
其他負債35,951 
承擔的總負債668,600 
可確認淨資產80,049 
商譽$46,856 

Park使用收購會計方法對卡羅萊納聯盟的收購進行了會計核算，因此，收購的資產、承擔的負債和交換的對價在收購日按估計公允價值記錄，符合FASB ASC主題805，企業合併。

收購淨資產的公允價值包括對截至收購日未被視為減值的貸款的公允價值調整。公允價值調整是使用貼現的合同現金流確定的。然而，Park認為，與這些貸款相關的所有合同現金流都將被收取。因此，這些貸款在收購日不被視為減值，也不受有關購買的信用減值貸款的指導，這些貸款自發起以來已顯示出信用惡化的證據。收購的不受這些要求約束的貸款包括公允價值和合同總額的非減值貸款。560.2百萬美元和$572.6在收購之日，分別為100萬美元。

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目錄
下表提供了有關收購貸款的公允價值及其在收購日期的賬面餘額的信息。

(千)賬面餘額公允價值
商業、金融和農業$80,895 $80,580 
商業地產281,425 273,855 
建築房地產：
商品化43,106 42,176 
抵押貸款11,130 10,633 
住宅房地產：
商品化48,546 48,684 
抵押貸款30,519 30,969 
HELOC40,825 39,853 
消費者4,813 4,647 
租約28,589 28,781 
PCI19,850 18,399 
貸款總額$589,698 $578,577 

下表提供了補充形式信息，就好像卡羅萊納聯盟的收購已於2019年1月1日發生一樣。未經審計的備考信息包括收購貸款和證券的利息收入的調整、交易產生的無形資產攤銷、收購財產的折舊費用、收購存款的利息支出以及相關的税收影響。備考信息不一定表明如果交易在假定的日期完成，將會發生的操作結果。

截至9月30日的9個月，
(千美元，每股數據除外)20202019
淨利息收入$241,253 $227,974 
淨收入$83,178 $86,227 
基本每股收益$5.10 $5.21 
稀釋後每股收益$5.07 $5.18 

注4-投資證券
 
投資證券的攤餘成本和公允價值如下表所示。管理層對投資證券進行季度評估，以確定是否存在任何非臨時性減值。在截至2020年和2019年9月30日的3個月和9個月期間，有不是的被視為非暫時減值的投資證券。
 
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目錄
截至2020年9月30日的投資證券如下：

AFS債務證券(以千為單位)攤銷
成本		毛
未實現
控股公司
收益		毛
未實現
控股：
損失		公允價值
國家和政治分區的義務$279,810 $24,696 $— $304,506 
美國政府支持的實體的資產支持證券698,237 28,092 32 726,297 
公司債務證券2,000 11 — 2,011 
總計$980,047 $52,799 $32 $1,032,814 
 
截至2020年9月30日，未實現虧損頭寸的投資證券如下：

未實現虧損頭寸不到12個月12個月或更長時間的未實現虧損頭寸總計
(單位：千)公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
債務證券AFS
美國政府支持的實體的資產支持證券$— $— $5,330 $32 $5,330 $32 
總計$— $— $5,330 $32 $5,330 $32 
 
截至2019年12月31日的投資證券如下：

AFS債務證券(以千為單位)攤銷
成本		毛
未實現
控股：
收益		毛
未實現
控股：
損失		公允價值
國家和政治分區的義務$302,928 $17,563 $— $320,491 
美國政府支持的實體的資產支持證券884,571 10,862 6,223 889,210 
總計$1,187,499 $28,425 $6,223 $1,209,701 
  
截至2019年12月31日，未實現虧損頭寸的投資證券如下：
 
未實現虧損頭寸不到12個月12個月或更長時間的未實現虧損頭寸總計
(單位：千)公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
債務證券AFS
美國政府支持的實體的資產支持證券$237,613 $1,106 $171,805 $5,117 $409,418 $6,223 
總計$237,613 $1,106 $171,805 $5,117 $409,418 $6,223 
 
管理層不認為2020年9月30日或2019年12月31日的任何未實現虧損都不代表臨時性減值。未實現的虧損主要是利率變化的結果。這些條件不會禁止Park獲得這些債務證券的合同本金和利息支付。這些債務證券的公允價值預計將隨着收到這些債務證券的付款而恢復，而且它們接近到期日。如果其中任何債務證券的減值成為非臨時性的，投資的成本基礎將減少，由此產生的信貸損失將在確認非臨時性減值期間的淨收入中確認。

朴槿惠的美國政府支持實體的資產支持證券主要包括15-年期住宅抵押貸款支持證券和抵押貸款債券。
 
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目錄
債務證券投資於2020年9月30日的攤銷成本和估計公允價值，按合同到期日顯示在下表中，但資產支持證券除外，由於本金償還時間的不可預測性，資產支持證券顯示為單一總額。“(債務證券投資的攤餘成本和估計公允價值)按合同到期日列出，但資產支持證券除外，由於償還本金的時間不可預測，資產支持證券除外。”
債務證券AFS(以千為單位)攤銷
成本		公允價值
税額當量收益(1)
美國政府支持的實體的資產支持證券$698,237 $726,297 2.37 %
公司債務證券
截止日期為五到十年$2,000 $2,011 4.00 %
國家和政治分部的義務：
截止日期為五到十年$58,800 $64,264 3.81 %
到期十年以上221,010 240,242 3.67 %
總計(1)
$279,810 $304,506 3.70 %

(1)國家和政治分區的某些義務的税收等值收益包括使用以下方法進行的應税等值調整的影響21%的聯邦企業所得税税率。
 
在截至2020年9月30日的三個月裏，Park出售了某些AFS債務證券，賬面價值為$140.9百萬美元，毛利為$37,000，並出售了某些AFS債務證券，賬面價值為$112.5百萬美元，總虧損為$64,000.
在截至2020年9月30日的9個月裏，Park出售了某些AFS債務證券，賬面價值為$196.4百萬美元，毛利為$3.4百萬美元，並出售了某些AFS借記證券，賬面價值為#美元112.5百萬美元，總虧損為$64,000。在截至2019年9月30日的三個月裏，Park出售了某些AFS債務證券，賬面價值為$10.7百萬美元，總虧損為$67,000並出售了某些AFS債務證券，賬面價值為#美元23.8百萬美元，毛利為$253,000。在截至2019年9月30日的9個月裏，Park出售了某些AFS債務證券，賬面價值為$62.4百萬美元，總虧損為$692,000並出售了賬麪價值為$的某些AFS債務證券29.1百萬美元，毛利為$271,000.

2019年9月1日，朴槿惠通過了亞利桑那州立大學2019-04這使得證券可以一次性從HTM重新分類到AFS。在這一天，朴槿惠以公允價值#美元轉讓了HTM證券。373.9百萬到AFS分類。轉讓以公允價值進行，相關未實現收益(税後淨額)為#美元。19.1在其他綜合收益中記錄的百萬美元。

攤銷成本為$的投資證券688百萬美元和$585截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別有100萬美元被承諾根據聯邦和州的要求抵押政府和信託部門的存款，以確保出售的回購協議，並作為FHLB提前借款的抵押品。

20
目錄
注5-其他投資證券
 
其他投資證券包括對FHLB、FRB和股權證券的股票投資。FHLB和FRB的股票投資按其贖回價值計價。公允價值易於確定的股權證券按公允價值列賬。沒有可輕易釐定公允價值的權益證券按成本減去減值(如有)，加上或減去有序交易中可見價格變動所導致的變動(“修訂成本”)入賬。朴槿惠在提供夾層資金的有限合夥企業中的股權投資組合(“合夥投資”)是根據ASC 820使用資產淨值實用權宜之計進行估值的。

其他投資證券在2020年9月30日和2019年12月31日的賬面金額如下：
 
(單位：千)2020年9月30日2019年12月31日
FHLB股票$22,421 $30,060 
FRB庫存14,653 14,653 
按公允價值列賬的股權投資2,042 1,993 
按修改成本結轉的股權投資(1)
4,689 2,689 
按資產淨值結轉的股權投資20,979 20,411 
其他投資證券合計$64,784 $69,806 
(1) 按修訂成本列賬的股權投資並無減值、向下調整或向上調整。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，FHLB回購13,971和18,567分別為賬面價值為$的FHLB股票1.4300萬美元和300萬美元1.9分別為2000萬人。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，FHLB回購76,394和99,646分別為賬面價值為$的FHLB股票7.6300萬美元和300萬美元10.0分別為2000萬人。此外，在2019年期間，Park收購了卡羅萊納聯盟的FHLB股份，這些股份隨後被FHLB回購。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，Park購買了76,831和128,553分別為FRB股票，賬面價值為$3.8百萬美元和$6.4分別為2000萬人。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，沒有購買FRB股票。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，(89,000)及$58,000按公允價值列賬的股權投資未實現(虧損)收益分別記在綜合簡明損益表的“股權證券收益(虧損)淨額”內。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，(708,000)及$241,000按公允價值列賬的股權投資未實現(虧損)收益分別記在綜合簡明損益表的“股權證券收益(虧損)淨額”內。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，美元1.3百萬美元和$3.3資產淨值上的股本投資收益分別有100萬美元記錄在綜合簡明損益表的“股本證券收益(虧損)淨額”內。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，(41,000)及$5.1在資產淨值結轉的股權投資收益(虧損)中，分別有100萬美元記錄在綜合簡明收益表的“股權證券收益(虧損)淨額”中。

21
目錄
注6-貸款
 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，按貸款類別劃分的貸款組合構成如下：
 
 2020年9月30日2019年12月31日
(單位：千)貸款
天平		累計
利息
應收賬款		錄下來
投資		貸款
天平		累計
利息
應收賬款		錄下來
投資
商業、金融和農業**$1,727,016 $6,934 $1,733,950 $1,185,110 $4,393 $1,189,503 
商業地產**1,689,477 6,811 1,696,288 1,609,413 5,571 1,614,984 
建築房地產：      
商品化245,288 710 245,998 233,637 826 234,463 
抵押貸款112,648 249 112,897 96,574 228 96,802 
分期付款1,060 5 1,065 1,488 4 1,492 
住宅房地產：      
商品化501,608 1,173 502,781 479,081 1,339 480,420 
抵押貸款1,117,534 1,519 1,119,053 1,176,316 1,381 1,177,697 
HELOC194,342 671 195,013 224,766 1,113 225,879 
分期付款9,425 26 9,451 12,563 32 12,595 
消費者1,652,638 4,515 1,657,153 1,452,375 4,314 1,456,689 
租約27,510 22 27,532 30,081 20 30,101 
貸款總額$7,278,546 $22,635 $7,301,181 $6,501,404 $19,221 $6,520,625 

* 在商業、金融、農業貸款和商業房地產貸款中，每一項都包括一筆無形的消費貸款，這些貸款沒有按類別細分。

為了支持客户，Park參加了CARE Act Paycheck Protection Program(“PPP”)。商業、金融和農業貸款包括#美元。542.8購買力平價貸款1.8億美元。為了幫助朴槿惠發放和保留這些貸款，朴槿惠總共收到了#美元。20.2從SBA那裏獲得了300萬美元的費用。在這一美元中20.2在購買力平價費用中，朴槿惠承認了$3.8百萬美元和$6.6在截至2020年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。

貸款顯示為扣除遞延發放費、成本和未賺取收入#美元后的淨額。30.8百萬美元和$16.3分別於2020年9月30日和2019年12月31日的淨遞延收入頭寸，這代表了每個日期的淨遞延收入頭寸。截至2020年9月30日，包括在遞延發起費、成本和未賺取收入淨額#美元30.8百萬美元是$13.6與購買力平價貸款相關的淨髮起費用為100萬美元。在2020年9月30日和2019年12月31日，貸款包括購買會計調整$8.1百萬美元和$11.7分別為100萬美元，這代表了每個日期的淨遞延收入頭寸。這項與非互惠貸款相關的公平市價購買會計調整，預計將在貸款的剩餘預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。

透支存款賬户#美元4.8百萬美元和$2.2百萬美元分別在2020年9月30日和2019年12月31日被重新分類為貸款，幷包括在上述商業、金融和農業貸款類別中。

22
目錄
信用質量
 
下表列出了在2020年9月30日和2019年12月31日，按貸款類別記錄的非應計貸款、應計TDR和逾期90天或更長時間且仍在應計的貸款的投資：
 
 2020年9月30日
(單位：千)非權責發生制
貸款		應計
TDRS		逾期貸款
90天或更長時間
和累積		總計
不良資產
貸款
商業、金融和農業$25,582 $7,516 $63 $33,161 
商業地產68,134 4,385 654 73,173 
建築房地產：    
商品化3,142 — — 3,142 
抵押貸款— 17 — 17 
分期付款14 1 — 15 
住宅房地產：    
商品化4,862 35 — 4,897 
抵押貸款14,933 8,097 476 23,506 
HELOC1,358 895 65 2,318 
分期付款312 1,813 — 2,125 
消費者2,189 1,108 445 3,742 
租約2,524 — — 2,524 
貸款總額$123,050 $23,867 $1,703 $148,620 
 
 2019年12月31日
(單位：萬人)非權責發生制
貸款		應計
TDRS		逾期貸款
90天或更長時間
和累積		總計
不良資產
貸款
商業、金融和農業$26,776 $6,349 $28 $33,153 
商業地產39,711 2,080 625 42,416 
建築房地產：   
商品化453 — — 453 
抵押貸款25 84 — 109 
分期付款72 5 — 77 
住宅房地產：    
商品化2,025 — — 2,025 
抵押貸款15,271 8,826 1,209 25,306 
HELOC2,062 1,010 44 3,116 
分期付款462 1,964 — 2,426 
消費者3,089 980 645 4,714 
租約134 — 186 320 
貸款總額$90,080 $21,298 $2,737 $114,115 
23
目錄
下表提供了有關在2020年9月30日和2019年12月31日單獨評估減值和集體評估減值的非應計和應計TDR貸款的附加信息。
 
2020年9月30日2019年12月31日
 
(單位：千)		非應計和應計TDR個別評估減值的貸款集體評估減值貸款非應計和應計TDR個別評估減值的貸款集體評估減值貸款
商業、金融和農業$33,098 $33,098 $— $33,125 $33,088 $37 
商業地產72,519 72,519 — 41,791 41,791 — 
建築房地產：
商品化
3,142 3,142 — 453 453 — 
抵押貸款
17 — 17 109— 109
分期付款
15 — 15 77— 77
住宅房地產：
商品化
4,897 4,897 — 2,025 2,025 — 
抵押貸款
23,030 — 23,030 24,097 — 24,097 
HELOC
2,253 — 2,253 3,072 — 3,072 
分期付款
2,125 — 2,125 2,426 — 2,426 
消費者3,297 — 3,297 4,069 — 4,069 
租約2,524 2,524 — 134 134 — 
貸款總額$146,917 $116,180 $30,737 $111,378 $77,491 $33,887 
 
所有個別評估減值的貸款均以抵押品的公允價值或預期未來現金流量的現值作為計量方法進行評估。


24
目錄
下表顯示了在2020年9月30日和2019年12月31日按貸款類別分別評估的減值貸款。
 
2020年9月30日2019年12月31日
(單位：千)未付本金餘額記錄的投資已分配的貸款損失撥備未付本金餘額記錄的投資已分配的貸款損失撥備
沒有記錄相關津貼
商業、金融和農業$19,020 $18,923 $— $21,194 $21,010 $— 
商業地產54,824 54,650 — 41,696 41,471 — 
建築房地產：
商品化3,142 3,142 — 453 453 — 
住宅房地產：
商品化4,677 4,623 — 1,921 1,854 — 
租約784 784 — — — — 
有記錄的零用錢
商業、金融和農業14,371 14,175 5,033 12,289 12,078 5,104 
商業地產17,869 17,869 3,014 320 320 35 
建築房地產：
商品化— — — — — — 
住宅房地產：
商品化274 274 155 171 171 42 
租約1,740 1,740 464 134 134 49 
總計$116,701 $116,180 $8,666 $78,178 $77,491 $5,230 
 
管理層的一般做法是主動將個別評估減值的貸款減記至相關抵押品的公允價值。在2020年9月30日和2019年12月31日，有$0.4百萬美元和$0.5分別對個別評估為減值的貸款進行部分沖銷(未記錄相關撥備)和#美元197,000及$210,000分別對單獨評估減值的貸款進行部分沖銷，這些貸款也分配了特定的準備金。
 
貸款損失撥備包括與2020年9月30日和2019年12月31日單獨評估減值的貸款相關的具體準備金，為#美元。8.7百萬美元和$5.2分別為百萬美元。這些有特定準備金的貸款有記錄的投資額為#美元。34.1百萬美元和$12.7分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。

25
目錄
只有當Park預計收到全部記錄的貸款投資時，單獨評估減值的非應計貸款的利息收入才按現金基礎確認。個別評估減值的應計TDR的利息收入繼續按應計制入賬。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日止的三個月和九個月期間，在單獨評估減值後確認的貸款減值後確認的平均投資和利息收入：

 三個月
2020年9月30日		三個月
2019年9月30日
(單位：萬人)2020年9月30日記錄的投資平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認		在2019年9月30日記錄的投資平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認
商業、金融和農業$33,098 $29,481 $159 $31,485 $23,468 $107 
商業地產72,519 58,195 526 38,799 29,779 277 
建築房地產：
*商業版3,142 1,212 6 1,868 1,922 1 
住宅房地產：
*商業版4,897 5,061 65 2,238 1,977 27 
租約2,524 2,079 — 88 90 — 
總計$116,180 $96,028 $756 $74,478 $57,236 $412 


 截至9個月
2020年9月30日		截至9個月
2019年9月30日
(單位：萬人)2020年9月30日記錄的投資平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認		在2019年9月30日記錄的投資平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認
商業、金融和農業$33,098 $30,426 $543 $31,485 $18,368 $244 
商業地產72,519 50,479 1,416 38,799 29,712 803 
建築房地產：
*商業版3,142 743 14 1,868 2,176 23 
住宅房地產：
*商業版4,897 4,271 166 2,238 2,198 72 
租約2,524 909 — 88 36 — 
總計$116,180 $86,828 $2,139 $74,478 $52,490 $1,142 

26
目錄
下表按貸款類別列出了在2020年9月30日和2019年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡。

 2020年9月30日
(單位：萬人)應計個人貸款
逾期付款30-89年
日數
逾期未付費用
非權責發生制
貸款是過去的，貸款是過去的
截止日期為90天后或
更多信息和信息
應計(1)
逾期總金額
當前總流量(2)
記錄的總記錄
投資
商業、金融和農業$9 $11,949 $11,958 $1,721,992 $1,733,950 
商業地產717 947 1,664 1,694,624 1,696,288 
建築房地產：     
商品化— 38 38 245,960 245,998 
抵押貸款68 — 68 112,829 112,897 
分期付款— — — 1,065 1,065 
住宅房地產：     
商品化119 514 633 502,148 502,781 
抵押貸款6,246 8,023 14,269 1,104,784 1,119,053 
HELOC725 627 1,352 193,661 195,013 
分期付款118 89 207 9,244 9,451 
消費者4,499 947 5,446 1,651,707 1,657,153 
租約— 66 66 27,466 27,532 
貸款總額$12,501 $23,200 $35,701 $7,265,480 $7,301,181 

(1)包括總計$1.7數以百萬計的貸款逾期90天或更長時間，並在不斷積累。剩餘的貸款是逾期的非應計項目貸款。
(2)包括總額$101.6合同本金和利息支付方面的流動非權責發生制貸款.

 2019年12月31日
(單位：萬人)應計個人貸款
逾期付款30-89年
日數
逾期未付費用
非權責發生制
貸款是過去的，貸款是過去的
截止日期為90天后或
更多的信息和信息
應計(1)
逾期未還款合計
當前總流量(2)
記錄的總記錄
投資
商業、金融和農業$582 $12,407 $12,989 $1,176,514 $1,189,503 
商業地產160 1,143 1,303 1,613,681 1,614,984 
建築房地產：    
商品化— — — 234,463 234,463 
抵押貸款397 — 397 96,405 96,802 
分期付款24 — 24 1,468 1,492 
住宅房地產：     
商品化— 908 908 479,512 480,420 
抵押貸款12,841 9,153 21,994 1,155,703 1,177,697 
HELOC652 779 1,431 224,448 225,879 
分期付款164 338 502 12,093 12,595 
消費者6,561 1,621 8,182 1,448,507 1,456,689 
租約368 186 554 29,547 30,101 
貸款總額$21,749 $26,535 $48,284 $6,472,341 $6,520,625 

(1)包括總計$2.7數以百萬計的貸款逾期90天或更長時間，而且還在不斷積累。剩下的貸款是逾期的非應計項目貸款。
    (2)包括總額$66.3在合同本金和利息支付方面流動的百萬非應計貸款。


27
目錄
信用質量指標
 
管理層利用逾期信息作為整個貸款組合的信用質量指標。2020年9月30日和2019年12月31日的逾期信息包括在之前的表格中。逾期信息是以下貸款類別中的主要信用質量指標：(1)建築房地產部門的抵押貸款和分期貸款；(2)住宅房地產部門的抵押貸款、HELOC和分期貸款；(3)消費貸款。商業貸款的主要信用指標基於一個內部評級系統，該系統對所有商業貸款進行分級，從1到8。信用等級由負責的信貸員持續監測，並在適當的時候進行調整。評級為1表示信用風險很小或沒有，評級為8被認為是損失。通過評級(評級從1到4)的商業貸款被認為具有可接受的信用風險。A級(特別提及)的商業貸款被認為是觀察名單信用，併為這些貸款分配了較高的貸款損失準備金百分比。被歸類為特別提及的貸款有潛在的弱點，需要管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致朴槿惠的信用狀況惡化。6級(不合標準)的商業貸款，也被視為觀察名單信用，被認為代表了更高的信用風險，因此，為這些貸款分配了更高的貸款損失準備金百分比。被歸類為不合格的貸款沒有受到債務人當前的健全價值和償付能力或質押抵押品價值的充分保護。, 如果有的話。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，朴槿惠顯然有可能蒙受一些損失。7級(可疑)的商業貸款被顯示為非應計項目，朴槿惠通常通過部分沖銷或記錄特定準備金的方式將這些貸款計入公允價值。被歸類為可疑的貸款具有那些被歸類為不合格的貸款固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。某些6級貸款和所有7級貸款都處於非應計狀態，幷包括在減值類別中。當管理層確定借款人是否有能力按照合同貸款協議履行時，貸款被視為減值。任何8級的商業貸款(損失)都會完全沖銷。

下表顯示了所有商業貸款在2020年9月30日和2019年12月31日按貸款等級記錄的投資情況：
 
 2020年9月30日
(單位：萬人)5級評級6個等級非應計和應計TDR
PCI(1)
合格等級錄下來
投資
商業、金融和農業**$15,091 $60 $33,098 $375 $1,685,326 $1,733,950 
商業地產**88,618 1,060 72,519 8,084 1,526,007 1,696,288 
建築房地產：
商品化— — 3,142 1,012 241,844 245,998 
住宅房地產：
商品化353 24 4,897 1,530 495,977 502,781 
租約349 — 2,524 127 24,532 27,532 
商業貸款總額$104,411 $1,144 $116,180 $11,128 $3,973,686 $4,206,549 
 
*商業、金融和農業貸款以及商業房地產貸款中每一項都包括沒有按類別細分的無形金額的消費貸款。
(1)截至2020年9月30日，沒有信用質量惡化的貸款是非應計項目或TDR.


28
目錄
 2019年12月31日
(單位：萬人)5級評級6個等級非應計和應計TDR
PCI(1)
合格等級錄下來
投資
商業、金融和農業**$11,981 $3 $33,125 $966 $1,143,428 $1,189,503 
商業地產**6,796 945 41,791 9,182 1,556,270 1,614,984 
建築房地產：
商品化4,857 1 453 1,044 228,108 234,463 
住宅房地產：
商品化3,839 30 2,025 1,754 472,772 480,420 
租約— — 134 523 29,444 30,101 
商業貸款總額$27,473 $979 $77,528 $13,469 $3,430,022 $3,549,471 

 *商業、金融和農業貸款以及商業房地產貸款中每一項都包括沒有按類別細分的無形金額的消費貸款。
(1)不包括信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款是非應計項目或由於收購後額外的信用惡化或修改而產生的TDR。這些貸款的記錄投資額為#美元。6,0002019年12月31日。
 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和租賃

在收購NewDominion的同時，Park收購了賬麪價值為#美元的貸款277.9截至2018年7月1日收購日為百萬。這些貸款的初始公允價值為#美元。272.8百萬因信用質量惡化而獲得的賬面價值為#美元的貸款。5.1百萬美元以初始公允價值#美元入賬。4.9百萬在2020年9月30日和2019年12月31日，以信用質量惡化獲得的貸款賬面金額為1美元。1.7百萬美元和$3.0分別為100萬美元，而未償還的客户餘額為$1.8百萬美元和$3.2分別為百萬美元。在2020年9月30日和2019年12月31日，貸款損失撥備為$2,000及$101,000分別與收購的不良貸款相關確認。

在收購卡羅萊納聯盟的同時，Park獲得了賬麪價值為#美元的貸款和租賃589.7截至2019年4月1日收購日期為100萬。這些貸款和租賃以初始公允價值#美元入賬。578.6百萬在信用質量惡化的情況下獲得的賬面價值為#美元的貸款和租賃19.9百萬美元以初始公允價值#美元入賬。18.4百萬在2020年9月30日和2019年12月31日，以信用質量惡化獲得的貸款和租賃的賬面金額為1美元。10.2百萬美元和$11.3百萬美元，而未償還的客户餘額為$12.5百萬美元和$13.8分別為百萬美元。在2020年9月30日和2019年12月31日，貸款損失撥備為$101,000及$167,000分別與收購的減值貸款和租賃相關的已確認資產。

問題債務重組
 
當借款人遇到財務困難時，管理層通常將貸款歸類為TDR，並且Park已向借款人授予特許權，作為修改的一部分或在貸款續簽過程中。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將對借款人的任何債務違約的概率進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。管理層的政策是通過延長期限或給予低於市場利率的臨時或永久合同利率來修改貸款，而不是通過免除債務。在破產法第7章中，當借款人不重申已清償的債務時，法院對借款人債務的清償被認為是一種讓步。

此外，朴槿惠正在與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作，並提供修改，以包括純利息延期或本金和利息延期，在每種情況下，最初的期限都長達90天。根據需要，朴槿惠將提供第二個90天的純利息延期或本金和利息延期，使潛在的總延期期限達到6個月。根據CARE法案第4013條或聯邦銀行監管機構適用的機構間指導，這些修改中的大多數被排除在TDR分類之外。根據這一指導方針，這些修改後的貸款將被視為當期貸款，並將在延期期間繼續計息。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的3個月和9個月期間修改的某些其他貸款不符合TDR的定義，因為修改是對被認為微不足道的付款的延遲。管理層認為最多三個月的忍耐期或最多30天的延遲付款是微不足道的。如果借款人當期至少有六個月，則TDRS可被歸類為應計
29
目錄
在貸款支付方面，管理層預計借款人將能夠繼續根據重組票據的條款付款。管理層每季度審查所有應計TDR，以確保繼續按照修改後的條款付款。

在2020年9月30日和2019年12月31日，有$22.9百萬美元和$34.3包括在非應計貸款總額中的TDR分別為100萬美元。在2020年9月30日和2019年12月31日，$12.5百萬美元和$23.2這些非應計TDR中分別有100萬份按照重組票據的條款執行。在2020年9月30日和2019年12月31日，記錄投資額為美元的貸款23.9百萬美元和$21.3分別有100萬美元計入應計的TDR貸款總額。管理層將繼續審查重組後的貸款，並可能決定將來將某些非應計TDR轉為應計狀態是合適的。

在2020年9月30日和2019年12月31日，Park承諾借出$4.7百萬美元和$7.9分別向未償還貸款條款在TDR中被修改的借款人提供額外資金100萬美元。
 
在2020年9月30日和2019年12月31日，有$2.0百萬美元和$2.2與TDR相關的特定儲備分別為100萬美元。在2020年和2019年進行的修改在很大程度上是按照與原始票據一致的條款續簽和延長貸款到期日的結果。這些修改被認為是TDR，主要是因為Park得出的結論是，借款人很可能沒有資格通過另一家貸款人獲得類似的條款。許多被認為是TDR的修改之前被確認為減值貸款，因此也曾根據ASC 310對減值進行評估。有不是的由於期間確定的TDR，在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三個月或九個月期間記錄了額外的特定儲備。

管理層每季度審查以前確定為TDR的貸款的續訂/修改，以考慮是否適合刪除TDR分類。如借款人不再遇到財務困難，而續期/修訂並無載有優惠利率或其他優惠條款，而續期/修訂的條款被視為基於借款人現時的風險特徵而屬市場條款，管理層會考慮取消TDR分類的可能性。(C)如果續期/修訂不再載有優惠利率或其他優惠條款，而續期/修訂的條款被視為基於借款人現時的風險特徵而被視為市場條款，管理層會考慮取消TDR分類的可能性。如果認為合適，如果借款人在續簽/修改日期已遵守貸款條款，並且有合理預期借款人在續簽/修改日期之後將繼續遵守貸款條款，則TDR分類將被取消。這些TDR中的大部分最初被認為是上一年的重組，原因是續簽/修改的利率與續簽/修改時的基礎貸款風險不相稱。已於$刪除TDR分類709,000及$1.6在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，分別有100萬筆貸款。已於$刪除TDR分類15,000及$38,000分別在截至2019年9月30日的3個月和9個月期間發放貸款。

某些其他貸款的條款在截至2020年9月30日和2019年9月30日的3個月和9個月期間被修改，不符合TDR的定義。不包括新冠肺炎的相關修改，還有不是的在截至2020年9月30日的3個月期間或截至2020年9月30日的9個月期間修改的不符合TDR定義的不合標準的商業貸款。一共有$0.4百萬和$0.6百萬分別在截至2019年9月30日的3個月和9個月期間修改的不合標準的商業貸款，不符合TDR的定義。不包括新冠肺炎的相關修改，在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間修改的不符合TDR定義的消費貸款記錄的總投資為#美元。16.7百萬美元和$58.2分別為百萬美元。在截至2019年9月30日的3個月和9個月期間修改的消費貸款，不符合DTDR的定義記錄的總投資為#美元。11.9百萬美元和$21.4分別為百萬美元。這些貸款中有許多是向那些沒有經歷財務困難但希望減少他們的貸款的借款人提供的資金成本。

在截至2020年9月30日的9個月中，Park修改了4810筆消費貸款，總結餘額為$111.0百萬，修改商業貸款1386筆，總結餘$583.7百萬，每個案例都與新冠肺炎大流行造成的困難和應對措施有關。中的$111.0百萬消費者新冠肺炎相關修改，$2.3由於之前的修改，100萬人已經被歸類為TDR，818,000由於新冠肺炎的修改而被歸類為TDR。在$583.7百萬元商業新冠肺炎相關修改，$6.0由於之前的修改，100萬人已經被歸類為TDR，112,000由於新冠肺炎的修改而被歸類為TDR。其餘貸款符合CARE法案第4013節或適用的機構間指南中關於TDR核算的排除標準。

下表詳細説明瞭截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月期間修改為TDR的合同數量，以及這些合同在2020年9月30日和9月30日記錄的投資情況。
30
目錄
2019年由於Park通常不會原諒本金，修改前和修改後的記錄投資通常是相同的。

 三個月
2020年9月30日
(單位：千)數量
合約		應計非權責發生制總計
錄下來
投資
商業、金融和農業3 $35 $117 $152 
商業地產4 — 359 359 
建築房地產：    
**商業銀行— — — — 
**抵押貸款— — — — 
分期付款— — — — 
住宅房地產：    
**商業銀行— — — — 
**抵押貸款5 258 109 367 
*HELOC1 21 — 21 
分期付款3 12 7 19 
消費者64 109 479 588 
貸款總額80 $435 $1,071 $1,506 

 三個月
2019年9月30日
(單位：千)數量
合約		應計非權責發生制總計
錄下來
投資
商業、金融和農業8 $752 $5,002 $5,754 
商業地產1 — 241 241 
建築房地產：    
**商業銀行1 82 — 82 
**抵押貸款— — — — 
分期付款— — — — 
住宅房地產：   
**商業銀行1 13 — 13 
**抵押貸款4 286 215 501 
*HELOC6 31 107 138 
分期付款9 407 14 421 
消費者77 174 542 716 
貸款總額107 $1,745 $6,121 $7,866 

在截至2020年9月30日的三個月期間修改並確定為TDR的這些貸款中，$0.1截至2019年12月31日，有100萬人處於非應計狀態。在截至2019年9月30日的三個月內修改並確定為TDR的貸款中，有$0.6截至2018年12月31日，有100萬人處於非應計狀態。

31
目錄
下表詳細説明瞭截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月期間修改為TDR的合同數量，以及這些合同在2020年9月30日和2019年9月30日記錄的投資。由於Park通常不會原諒本金，修改前和修改後的記錄投資通常是相同的。

 截至9個月
2020年9月30日
(單位：千)數量
合約		應計非權責發生制總計
錄下來
投資
商業、金融和農業10 $117 $1,110 $1,227 
商業地產8 1,136 2,068 3,204 
建築房地產：
**商業銀行— — — — 
**抵押貸款1 10 — 10 
分期付款1 — 14 14 
住宅房地產：
**商業銀行1 — 8 8 
**抵押貸款24 735 1,005 1,740 
*HELOC6 25 18 43 
分期付款16 191 63 254 
消費者177 235 655 890 
貸款總額244 $2,449 $4,941 $7,390 

 截至9個月
2019年9月30日
(單位：千)數量
合約		應計非權責發生制總計
錄下來
投資
商業、金融和農業24 $3,237 $6,059 $9,296 
商業地產5 — 3,236 3,236 
建築房地產：
**商業銀行2 82 — 82 
**抵押貸款1 — — — 
分期付款— — — — 
住宅房地產：
**商業銀行2 13 36 49 
**抵押貸款18 340 673 1,013 
*HELOC14 121 243 364 
分期付款25 951 52 1,003 
消費者251 199 987 1,186 
貸款總額342 $4,943 $11,286 $16,229 

在截至2020年9月30日的9個月期間修改並確定為TDR的這些貸款中，$0.4截至2019年12月31日，有100萬人處於非應計狀態。在截至2019年9月30日的9個月期間修改並確定為TDR的那些貸款中，$1.8截至2018年12月31日，有100萬人處於非應計狀態。
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目錄
下表列出了在過去12個月內被修改為TDR的貸款的記錄投資，這些貸款在截至2020年9月30日和2019年9月30日的3個月和9個月期間分別出現了付款違約。對於這些表，當一筆貸款變為違約時，該貸款被認為是違約的30根據修改後的條款，合同逾期天數。由於TDR貸款違約而造成的貸款損失的額外撥備無關緊要。
 
 三個月
2020年9月30日		三個月
2019年9月30日
(單位：千)數量：
合約		錄下來
投資		數量：
合約		錄下來
投資
商業、金融和農業— $— 2 $2 
商業地產1 50 — — 
建築房地產：  
商品化— — — — 
抵押貸款— — — — 
分期付款1 14 — — 
住宅房地產：  
商品化— — — — 
抵押貸款4 365 4 257 
HELOC1 16 5 135 
分期付款1 16 2 66 
消費者26 263 51 477 
租約— — — — 
貸款總額34 $724 64 $937 

在$0.7在截至2020年9月30日的三個月內違約的修改TDR為100萬美元，$65,000在積累貸款和美元0.7100萬是非權責發生貸款。在$0.9在截至2019年9月30日的三個月內違約的修改TDR為百萬美元48,000在積累貸款和美元0.9100萬是非權責發生貸款。


 截至9個月
2020年9月30日		截至9個月
2019年9月30日
(單位：千)數量：
合約		錄下來
投資		數量：
合約		錄下來
投資
商業、金融和農業2 $89 3 $65 
商業地產2 278 — — 
建築房地產：
商品化— — — — 
抵押貸款— — — — 
分期付款1 14 — — 
住宅房地產：
商品化1 8 1 13 
抵押貸款8 768 7 370 
HELOC1 16 7 165 
分期付款2 28 2 66 
消費者32 365 58 530 
租約— — — — 
貸款總額49 $1,566 78 $1,209 

在$1.6在截至2020年9月30日的9個月內違約的修改TDR為100萬美元，$621,000在積累貸款和美元0.9100萬是非權責發生貸款。在$1.2在截至2019年9月30日的9個月內違約的修改TDR為100萬美元87,000在積累貸款和美元1.1100萬是非權責發生貸款。

33
目錄
注7-貸款損失撥備
 
貸款損失撥備是指管理層根據各種因素(包括貸款組合的整體增長、對個別貸款的分析、以前和當前的損失經驗以及當前經濟狀況)對各種因素的評估，認為足以吸收貸款組合中可能發生的信貸損失的金額。貸款損失準備金根據管理層對這些因素和其他相關因素的定期評估計入運營費用，這一點在附註1--樸氏2019年Form 10-K綜合財務報表附註的重要會計政策摘要中討論過。

損失因素每季度審查一次，並至少每年更新一次，以反映最近的貸款損失歷史，並納入歷史數據中可能未確認的當前風險和趨勢。管理層更新了2019年第四季度的歷史虧損計算，納入了截至2019年12月31日的年化淨沖銷加上特定準備金的變化。隨着2019年曆史虧損的增加，管理層將歷史虧損期限延長至120幾個月後108月份。120個月的歷史損失期涵蓋了2009年6月(最近一次衰退結束)之後的所有年度期間，因此涵蓋了迄今為止的整個經濟週期。

對於所有貸款類型，管理層在確定貸款的可收回性和適當的津貼水平時，會考慮以下因素：

•投資組合的性質和數量以及貸款條款的變化，包括：
◦貸款組合特定類別的趨勢(如增長、減少)，以及對PNB和GFSC提供的貸款類型的調整。
◦貸款拖欠、問題貸款、商業觀察名單和不良貸款的水平和趨勢。
◦新增非應計貸款的水平和趨勢。
◦貸款沖銷和收回的水平和趨勢。
•貸款政策和程序的變化，包括承保標準和收取、註銷和回收做法的變化。
•國家和地方經濟和商業狀況的變化以及影響投資組合可收藏性的發展。
•競爭以及法律和監管要求等其他外部因素對朴槿惠現有投資組合的估計虧損水平的影響。

以下是專門針對商業貸款的季度或年度因素管理審查。

•虧損出現期係數：管理層至少每年計算每個商業貸款部門的虧損出現期。虧損出現期是根據從可能發生虧損事件到信貸轉為非應計項目所需的平均時間來計算的。如果任何商業貸款部門的虧損出現期超過一年，管理層將對商業貸款組合中該部門內的所有未履行貸款應用額外的一般準備金。虧損浮現期的計算上次更新是在2019年第四季度。

在2020年第三季度，朴槿惠決定將所有商業貸款類型的虧損出現期延長6個月。管理層認為，2020年3月新冠肺炎疫情的爆發代表着損失事件。管理層繼續完善2020年3月這一虧損事件造成的估計虧損。疫情爆發大約六個月後，朴槿惠的違約率和沖銷率幾乎沒有增加(如果有的話)。管理層認為，這是由於美國政府提供的空前程度的經濟刺激和《關愛法案》(CARE Act)的便利，推遲了貸款違約和損失。

•損耗遷移係數：朴槿惠的商業貸款是單獨進行風險評級的。如果貸款降級發生，違約的概率會增加，相應地，管理層會對發生特別提及和不合格的商業貸款撥備更高的百分比。管理層每年都會根據貸款從合格評級遷移到減值所需時間內的虧損審查，為特別提及和不合格信貸的每個商業貸款部門計算虧損遷移係數。虧損遷移係數上一次更新是在2019年第四季度。

•環境損失率：管理層已經根據朴槿惠商業貸款組合的損失確定了某些宏觀經濟因素。某些環境損失因素已被確定為與更高的沖銷相關，而其他調整則基於對其他環境損失因素的主觀評估。
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目錄
適用於商業貸款組合的環境因素包括：俄亥俄州的失業率、俄亥俄州GDP的百分比變化、消費者信心指數、組合中固定利率貸款的普及率以及其他環境因素。在評估其他環境因素的持續相關性和數量時，管理層會考慮：貸款政策和程序的變化，包括承保標準和收取、註銷和回收做法的變化，國家和地方經濟和商業狀況的變化，以及影響投資組合可收集性的事態發展，以及其他外部因素(如競爭和法律和監管要求)對Park現有投資組合的估計虧損水平的影響。所有這些因素都是根據歷史回顧時期進行評估的。2020年9月30日和2019年12月31日，此類主觀環境損失因素投入額分別佔環境損失因素驅動貸款損失撥備的39%和42%。

這些宏觀經濟因素每季度審查一次，對影響履約商業貸款組合中每個部分的環境損失因素所作的調整與宏觀經濟環境的變化相關。環境損失因子在2020年第一季度、第二季度和第三季度進行了更新，以考慮新冠肺炎大流行的經濟影響。這些因素從2019年12月31日的適用貸款的0.60%增加到2020年3月31日的0.675%，到2020年6月30日增加到0.75%，到2020年9月30日增加到0.825%。2020年第一季度和第二季度的增長是俄亥俄州失業因素、俄亥俄州GDP百分比變化和消費者信心上調的結果。2020年第三季度的增加是由於整體經濟環境的不確定性增加，大流行的持續時間和嚴重程度未知，以及招致損失模型在涵蓋這種不確定時期可能發生的所有損失方面存在侷限性。隨着新信息的出現，管理層將繼續評估這一已發生損失的估計數字。

除了環境損失因素的增加，在第二季度，朴槿惠還為三個因疫情而處於特別高風險的行業增加了額外的儲備：酒店和住宿、餐館和餐飲服務以及脱衣購物中心。這些行業的延期程度很高，尤其受到非必要業務關閉、衞生部門法規增加以及消費者行為變化的影響。管理層預計，這些投資組合中有很高比例的4級信用最終將轉移到特別提及、不合格或受損狀態。因此，額外準備金總額為#美元。3.9在已經計算出的基礎上，這些投資組合又增加了100萬美元。這一數額是通過將特別提及信貸的損失係數應用於這些投資組合中所有4級貸款的計算得出的。下表詳細列出了與這些投資組合相關的4級餘額和額外準備金。

2020年9月30日
(千)4額定餘額4級額定餘額-源自4-額定餘額-已購買額外保留
酒店和住宿$86,041 $85,050 $991 $1,435 
餐飲和餐飲服務34,263 28,291 5,972 658 
脱衣舞購物中心181,517 158,790 22,727 1,789 
總計$301,821 $272,131 $29,690 $3,882 

此外，管理層對總儲備人口中的所有酒店和住宿貸款應用了1%的準備金，以應對增加的估值風險。截至2020年9月30日，Park發起的酒店和住宿貸款餘額為$178.8百萬美元，與估值風險相關的額外準備金為$1.8百萬

對於消費者投資組合，每個細分市場都添加了一個特定的新冠肺炎係數，相當於120個月曆史虧損係數的50%。這一增長考慮到了向消費貸款客户提供的延期付款，以及由此可能導致的拖欠和註銷方面的延誤。

新冠肺炎的經濟影響仍有很多未知之處，包括疫情的持續時間，疫情可能導致的未來政府計劃，以及美國經濟的彈性。隨着新信息的出現，管理層將繼續評估這一已發生損失的估計數字。鑑於新冠肺炎疫情的規模和持續時間存在不確定性，以及相關的經濟停擺，可能需要額外的貸款損失撥備，這將對未來的收益產生不利影響。

截至2020年9月30日，朴槿惠擁有542.8包括在商業、金融和農業投資組合部分的購買力平價貸款的百萬美元。這些貸款是由小企業管理局擔保的，因此沒有為使用相同的貸款預留
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目錄
方法與朴槿惠貸款組合的其餘部分相同。為這些貸款計算了10個基點的準備金，以反映最小的信用風險。

截至2020年9月30日和2019年9月30日止的三個月和九個月期貸款損失準備活動摘要如下表所示。
 
 三個月
2020年9月30日
(單位：千)商業廣告，
金融市場和
農耕		商品化
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租約總計
貸款損失撥備：       
期初餘額$23,476 $16,469 $6,828 $10,507 $15,624 $572 $73,476 
沖銷241 45 — 34 1,208 1 1,529 
恢復181 47 35 189 803 — 1,255 
淨沖銷/(回收)60 (2)(35)(155)405 1 274 
備抵3,571 6,417 1,544 546 1,750 8 13,836 
期末餘額$26,987 $22,888 $8,407 $11,208 $16,969 $579 $87,038 
 
 三個月
2019年9月30日
(單位：千)商業廣告，
金融市場和
農耕		商品化
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租約總計
貸款損失撥備：       
期初餘額$17,370 $10,377 $5,065 $8,869 $12,265 $57 $54,003 
沖銷585 8 — 85 1,801 — 2,479 
恢復403 246 432 98 1,183 — 2,362 
淨沖銷/(回收)182 (238)(432)(13)618 — 117 
撥備/(回收)1,238 (177)(65)49 908 14 1,967 
期末餘額$18,426 $10,438 $5,432 $8,931 $12,555 $71 $55,853 


 截至9個月
2020年9月30日
(單位：千)商業廣告，
金融市場和
農耕		商品化
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租約總計
貸款損失撥備：       
期初餘額$20,203 $10,229 $5,311 $8,610 $12,211 $115 $56,679 
沖銷1,041 45 6 176 5,060 16 6,344 
恢復1,061 690 628 457 2,654 — 5,490 
淨額(回收)/註銷(20)(645)(622)(281)2,406 16 854 
備抵6,764 12,014 2,474 2,317 7,164 480 31,213 
期末餘額$26,987 $22,888 $8,407 $11,208 $16,969 $579 $87,038 
 
 截至9個月
2019年9月30日
(單位：千)商業廣告，
金融市場和
農耕		商品化
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租約總計
貸款損失撥備：       
期初餘額$16,777 $9,768 $4,463 $8,731 $11,773 $— $51,512 
沖銷1,498 401 — 176 6,319 — 8,394 
恢復983 360 543 640 3,824 1 6,351 
淨沖銷/(回收)515 41 (543)(464)2,495 (1)2,043 
撥備/(回收)2,164 711 426 (264)3,277 70 6,384 
期末餘額$18,426 $10,438 $5,432 $8,931 $12,555 $71 $55,853 


36
目錄
下表中集體評估減值的貸款包括2020年9月30日和2019年12月31日的所有不良貸款，以及內部歸類為消費貸款的不良貸款。不良消費貸款通常不會單獨評估減值，但會獲得貸款損失撥備的一部分統計分配。單獨評估減值的貸款包括在2020年9月30日和2019年12月31日內部歸類為商業貸款的所有減值貸款，這些貸款根據美國GAAP進行減值評估(見注1-Park的2019年Form 10-K中包括的合併財務報表附註的重要會計政策摘要)。

2020年9月30日和2019年12月31日的貸款損失撥備構成如下：
 
 2020年9月30日
(單位：千)商業廣告，
金融市場和
農耕		商品化
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租約總計
貸款損失撥備：       
歸因於貸款的期末津貼餘額：       
單獨評估損害情況$5,033 $3,014 $— $155 $— $464 $8,666 
集體評估減損情況21,913 19,872 8,407 10,993 16,969 115 78,269 
在信用質量惡化的情況下收購41 2 — 60 — — 103 
期末津貼餘額合計$26,987 $22,888 $8,407 $11,208 $16,969 $579 $87,038 
貸款餘額：       
個別評估減值的貸款$33,075 $72,499 $3,142 $4,898 $— $2,524 $116,138 
集體評估減值貸款1,693,568 1,608,993 354,845 1,815,628 1,652,638 24,859 7,150,531 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款373 7,985 1,009 2,383 — 127 11,877 
總期末貸款餘額$1,727,016 $1,689,477 $358,996 $1,822,909 $1,652,638 $27,510 $7,278,546 
貸款損失撥備佔貸款餘額的百分比：       
個別評估減值的貸款15.22 %4.16 %— %3.16 %— %18.38 %7.46 %
集體評估減值貸款1.29 %1.24 %2.37 %0.61 %1.03 %0.46 %1.09 %
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款10.99 %0.03 %— %2.52 %— %— %0.87 %
總計1.56 %1.35 %2.34 %0.61 %1.03 %2.10 %1.20 %
記錄的投資：       
個別評估減值的貸款$33,098 $72,519 $3,142 $4,897 $— $2,524 $116,180 
集體評估減值貸款1,700,477 1,615,685 355,806 1,819,008 1,657,153 24,881 7,173,010 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款375 8,084 1,012 2,393 — 127 11,991 
期末記錄投資總額$1,733,950 $1,696,288 $359,960 $1,826,298 $1,657,153 $27,532 $7,301,181 

37
目錄
 2019年12月31日
(單位：萬人)商業廣告，
金融市場和
農耕		商品化
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租約總計
貸款損失撥備：       
歸因於貸款的期末津貼餘額：       
單獨評估損害情況$5,104 $35 $— $42 $— $49 $5,230 
集體評估減損情況14,948 10,187 5,311 8,458 12,211 66 51,181 
在信用質量惡化的情況下收購151 7 — 110 — — 268 
期末津貼餘額合計$20,203 $10,229 $5,311 $8,610 $12,211 $115 $56,679 
貸款餘額：       
個別評估減值的貸款$33,077 $41,770 $453 $2,025 $— $134 $77,459 
集體評估減值貸款1,151,073 1,558,550 330,106 1,888,088 1,452,373 29,424 6,409,614 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款 (1)
960 9,093 1,140 2,613 2 523 14,331 
總期末貸款餘額$1,185,110 $1,609,413 $331,699 $1,892,726 $1,452,375 $30,081 $6,501,404 
貸款損失撥備佔貸款餘額的百分比：       
個別評估減值的貸款15.43 %0.08 %— %2.07 %— %36.57 %6.75 %
集體評估減值貸款1.30 %0.65 %1.61 %0.45 %0.84 %0.22 %0.80 %
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款15.73 %0.08 %— %4.21 %— %— %1.87 %
總計1.70 %0.64 %1.60 %0.45 %0.84 %0.38 %0.87 %
記錄的投資：       
個別評估減值的貸款$33,088 $41,791 $453 $2,025 $— $134 $77,491 
集體評估減值貸款1,155,449 1,564,011 331,161 1,891,941 1,456,687 29,444 6,428,693 
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款(1)
966 9,182 1,143 2,625 2 523 14,441 
期末記錄投資總額$1,189,503 $1,614,984 $332,757 $1,896,591 $1,456,689 $30,101 $6,520,625 
 (1)不包括信用質量惡化的貸款，這些貸款在收購後因額外的信用惡化或修改而單獨評估減值。這些貸款的餘額為#美元。5,000，記錄在案的投資為$6,000，及不是的截至2019年12月31日的津貼。


注8-持有待售貸款
 
持有的待售抵押貸款按其公允價值列賬。分別在2020年9月30日和2019年12月31日，朴槿惠擁有48.3百萬美元和$12.3持有的待售抵押貸款達100萬美元。這些金額計入綜合資產負債表上的貸款，以及附註6-貸款和附註7-貸款損失撥備中的住宅房地產貸款部分。合同餘額為#美元。47.4百萬美元和$12.1分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。預期出售時的收益為$。878,000及$153,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。截至2020年9月30日或2019年12月31日，這些貸款中沒有一筆逾期90天或更長時間，也沒有一筆處於非應計狀態。

38
目錄
注9-商譽和其他無形資產

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間的商譽和其他無形資產活動。
(單位：萬人)商譽其他
無形資產		總計
2019年7月1日$158,057 $16,231 $174,288 
獲得的商譽和其他無形資產(58)— (58)
攤銷— 741 741 
2019年9月30日$157,999 $15,490 $173,489 
2020年7月1日$159,595 $10,310 $169,905 
獲得的商譽和其他無形資產— — — 
攤銷— 525 525 
2020年9月30日$159,595 $9,785 $169,380 
 
(單位：萬人)商譽其他
無形資產		總計
2018年12月31日$112,739 $6,971 $119,710 
獲得的商譽和其他無形資產45,260 10,251 55,511 
攤銷— 1,732 1,732 
2019年9月30日$157,999 $15,490 $173,489 
2019年12月31日$159,595 $11,523 $171,118 
獲得的商譽和其他無形資產— — — 
攤銷— 1,738 1,738 
2020年9月30日$159,595 $9,785 $169,380 
 
Park根據截至3月31日的財務數據，評估每年第二季度的減值商譽。根據截至2020年4月1日進行的分析，該公司確定Park的報告部門PNB的商譽沒有受到損害。在2020年第二季度和第三季度，管理層認定新冠肺炎疫情導致的總體經濟狀況惡化及其應對措施是一個觸發事件，促使對商譽減值進行評估。根據在2020年第二季度和第三季度進行的分析，該公司確定商譽沒有受到損害。管理層繼續監測經濟因素以評估商譽減值。

收購的無形資產

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年12月31日收購的無形資產餘額。

2020年9月30日2019年12月31日
(單位：萬人)總賬面金額累計攤銷總賬面金額累計攤銷
其他無形資產：
核心存款無形資產$14,456 $4,671 $14,456 $2,933 
商號無形資產1,300 1,300 1,300 1,300 
總計$15,756 $5,971 $15,756 $4,233 

2019年，朴槿惠宣佈了2020年的品牌重塑計劃，將在一個名稱下運營PNB的所有12個銀行部門。NewDominion商標無形資產最初被記錄時假定有無限期的使用壽命。考慮到朴槿惠的品牌重塑倡議，朴槿惠的結論是，無形這個商標代表着一種明確的有用的終身資產，減值為#美元。1.32019年第四季度錄得100萬。
39
目錄
核心存款無形資產將在十年內加速攤銷。攤銷費用總額為$525,000及$741,000截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，分別為1.7截至2020年和2019年9月30日的9個月中，每個月都有100萬美元。

未來五年每年與核心存款無形資產相關的預計攤銷費用如下：

(單位：萬人)總計
截至2020年12月31日的三個月$525 
20211,798 
20221,487 
20231,323 
20241,215 


注10-對符合條件的經濟適用房的投資

朴槿惠在贊助保障性住房項目的各種有限合夥企業中進行了一定的股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，幫助創造負擔得起的住房機會，並幫助公司實現與社區再投資法案相關的目標。

下表詳細説明瞭朴槿惠在2020年9月30日和2019年12月31日的保障性住房税收抵免投資和相關無資金承諾的餘額。
(千)2020年9月30日2019年12月31日
保障性住房税收抵免投資$57,583 $53,070 
資金不足的承付款31,593 25,894 

當普通合夥人進行資本募集時，就會為承諾提供資金。朴槿惠預計，目前的承諾將在2020年至2030年之間獲得資金。

Park確認攤銷費用為#美元。1.8截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月每月百萬美元，以及$5.5百萬美元和$5.4截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元，包括在所得税撥備中。此外，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，朴槿惠確認了其經濟適用房税收抵免投資的税收抵免和其他好處，金額為1美元。2.3百萬美元和$2.6分別為100萬美元，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中的每個月，確認為6.91000萬美元，包括在所得税撥備中。

注11-喪失抵押品贖回權和收回的資產

Park通常在Park取得房地產資產的契據/所有權時將貸款轉讓給OREO。以下列出了在2020年9月30日和2019年12月31日持有的喪失抵押品贖回權的房地產的賬面金額，以及在這兩個日期正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的貸款的記錄投資。

(單位：萬人)2020年9月30日2019年12月31日
奧利奧：
商業地產$31 $2,295 
建築房地產— 879 
住宅房地產805 855 
OREO總數$836 $4,029 
喪失抵押品贖回權的貸款：
住宅房地產$2,679 $3,959 

40
目錄
除了房地產，朴槿惠還可能收回不同類型的抵押品。截至2020年9月30日和2019年12月31日，朴槿惠擁有3.6百萬美元和$4.2於綜合簡明資產負債表的“其他資產”內所列的其他收回資產中，分別有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元。截至提交的兩個日期，其他收回的資產主要包括作為貸款解決方案一部分購買的一架飛機。

注12-貸款服務
 
Park Serviced出售了#美元的抵押貸款1.7920億美元(2020年9月30日)1.452019年12月31日的10億美元和1.412019年9月30日的10億美元。在2020年9月30日，$2.0在售出的抵押貸款中，有100萬筆是連同追索權一起出售的，而這一數字為#美元。2.32019年12月31日為百萬美元，2.4截至2019年9月30日，為100萬。管理層密切關注與追索權一起出售的按揭貸款的拖欠率。截至2020年9月30日和2019年12月31日，管理層已建立了#美元的準備金。44,000及$25,000分別用於解釋貸款回購的預期損失。
 
當Park出售保留償還權的抵押貸款時，這些償還權最初按公允價值記錄。朴槿惠公司選擇了美國公認會計原則允許的“攤銷方法”，即資本化的維護權按照與相關貸款有關的估計未來服務收入期間的比例攤銷。在每個報告期結束時，都會評估MSR的賬面價值是否減值，並與公允價值進行比較。MSR以其攤銷成本或公允價值中的較低者計入。MSR的攤銷包括在綜合簡明損益表中的“其他服務收入”中。

MSR的活動和相關的估值津貼如下：
 
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(單位：千)2020201920202019
抵押貸款償還權： 
賬面金額，淨額，期初$9,505 $10,104 $10,070 $10,178 
加法2,987 722 5,796 1,462 
攤銷(1,254)(534)(2,853)(1,259)
更改估值免税額(198)(332)(1,973)(421)
賬面金額、淨額、期末$11,040 $9,960 $11,040 $9,960 
估值免税額： 
期初$2,600 $321 $825 $232 
更改估值免税額198 332 1,973 421 
期末$2,798 $653 $2,798 $653 
 
包括在其他服務收入中的服務費為#美元。1.0百萬美元和$0.9截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和2.9百萬美元和$2.7截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
 
注13-租約

Park是幾項不可取消的運營租賃安排的承租人，主要用於其俄亥俄州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和肯塔基州市場內的零售分支機構、行政和倉庫大樓、自動取款機和某些辦公設備。其中某些租約包含續期選擇權，期限從一年到五年不等。朴槿惠的租約一般不包括租約任何一方的終止選擇權，也不包括限制性的金融或其他契約。根據租賃合同到期的付款包括固定付款，對於Park的許多房地產租約，還包括可變付款，如Park按比例分攤的財產税、保險和公共區域維護。

在ASU 2018-11年度修正案允許的情況下，公司採用了ASU 2016-02，租賃(ASC 842)，使用自採用之日(2019年1月1日)起修改的追溯方法。因此，本公司毋須就採用該準則的影響調整其可比期財務資料，或就生效日期前的期間作出新的所需租賃披露。在2019年1月1日採用此會計指導後，Park記錄了初始ROU資產為$11.0百萬美元，租賃負債為$11.8100萬美元，並將現有遞延租金負債重新分類#美元。0.6百萬扣除税收影響後，對公司留存收益的影響為$143,000.
41
目錄
管理層選擇採用一攬子過渡措施，因此沒有重新評估(1)現有或過期合同是否包含租約，(2)現有或過期租約的租約分類，或(3)先前已資本化的初始直接成本的核算。本公司並無選擇實際權宜之計，以事後處理於採納日期已存在的租約。Park選擇了實際的權宜之計，按標的資產類別，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開。此外，Park已經選擇不確認租賃期限為12個月或更短的短期租賃的ROU資產和租賃負債。本公司確認與其短期租賃相關的租賃付款為現金基礎費用。

管理層在合同開始時決定一項安排是否為租約或包含租約。如果一項安排被確定為租賃或包含租賃，Park將在租賃開始日確認ROU資產和租賃負債。租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃。在2020年9月30日和2019年12月31日，朴槿惠的所有租約都被歸類為經營性租約。

Park的租賃負債最初及其後按租賃開始日未付租賃付款的現值計量。與租賃負債相關的主要估計和判斷包括管理層如何確定(1)用於將未付租賃付款貼現到現值的貼現率，(2)租賃期限，以及(3)租賃付款。

•ASC842要求承租人使用租賃中隱含的利率對其未支付的租賃付款進行貼現，如果該利率不能輕易確定，則使用其遞增借款利率進行貼現。一般情況下，管理層無法確定租賃中隱含的利率，因為它無法獲得出租人的估計剩餘價值或出租人遞延初始直接成本的金額。因此，Park利用其遞增的借款利率作為租賃的貼現率。公園租賃的遞增借款利率是指在類似條件下，要借入相當於租賃款的金額，它必須在抵押的基礎上支付的利率。為了管理其資本和流動性需求，Park定期以過度抵押的方式從FHLB獲得批發資金。與完全抵押借款相比，利用利率對過度抵押借款的影響並不大。因此，管理層選擇FHLB收益率曲線作為基準來確定Park的租賃貼現率。

•本公司所有租約的租賃期包括租約的不可撤銷期限，外加任何一方有權延長(或不終止)公司合理確定將行使的租約，或延長(或不終止)出租人控制的租約的選擇權所涵蓋的任何額外期限。如果租賃合同包含多個續訂選項，管理層通常會對第一個續訂選項期間的租賃現金流進行建模，除非合同包含經濟激勵或其他條件，這些條件會增加合理確定會執行更多續訂的可能性。

•租賃負債計量中包括的租賃付款包括以下內容：

–租賃期內的固定付款，包括實質固定付款；
–對於公園的某些房地產租賃總額，非租賃部分，如房地產税、保險和公共區域維護；以及
–取決於指數或費率的可變租賃付款，最初使用租賃開始日的指數或費率來衡量。

投資回報率資產最初按成本計量，包括經租賃開始日或之前支付的租賃付款調整後的租賃負債初始金額，加上產生的任何初始直接成本減去收到的任何租賃激勵。對於經營性租賃，ROU資產隨後在整個租賃期內以租賃負債的賬面價值加上初始直接成本，加上(減去)任何預付(應計)租賃付款，減去收到的租賃激勵的未攤銷餘額來計量。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。

園區的經營租賃ROU資產和租賃負債分別列示於Park的合併資產負債表中的“經營租賃使用權資產”和“經營租賃負債”中。截至2020年9月30日，Park的ROU資產和租賃負債的賬面金額為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。18.0百萬美元和$19.1分別為百萬美元。截至2019年12月31日，Park的ROU資產和租賃負債的賬面金額為$13.7百萬美元和$14.5分別為百萬美元。公園的經營租賃費用記錄在公司的綜合簡明損益表的“佔用費用”中。

42
目錄
與截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的經營租賃相關的其他信息如下：

三個月截至9個月
(單位：萬人)2020年9月30日2019年9月30日2020年9月30日2019年9月30日
租賃費
經營租賃成本$905 $831 $2,671 $2,320 
轉租收入(95)(97)(289)(285)
總租賃成本$810 $734 $2,382 $2,035 
其他資料
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
*$906 $843 $2,710 $2,336 
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產$25 $342 $7,794 $381 
減少租賃債務導致的淨資產收益率(ROU)減少$(789)$(726)$(2,347)$(2,021)


截至2020年9月30日和2019年12月31日，Park的經營租約加權平均剩餘期限為7.7年和7.2分別是幾年。Park的營業租約加權平均貼現率為2.4%和3.1分別為2020年9月30日和2019年12月31日。

租賃負債中包含的未貼現現金流預期合同付款如下：

(千)2020年9月30日
截至2020年12月31日的3個月$880 
20213,357 
20223,210 
20233,110 
20242,025 
此後8,395 
未打折的最低租賃付款總額$20,977 
現值調整(1,850)
租賃總負債$19,127 


附註14-回購協議借款

根據與客户的回購協議(“回購協議”)出售的證券是指客户存放的資金，通常是隔夜存入的，這些資金由Park擁有的投資證券抵押。與客户的回購協議包括在綜合資產負債表的“短期借款”中。

所有回購協議均受Park和客户之間的回購/擔保協議條款和條件的約束，並作為擔保借款入賬。朴槿惠的回購協議由客户賬户和證券組成，這些賬户和證券是在個人擔保的基礎上質押的。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，Park的回購協議借款總額為$295百萬美元和$176分別為百萬美元。這些借款以美國政府和機構證券為抵押，公允價值為#美元。322百萬美元和$200分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。抵押品價值的下降將要求朴槿惠抵押更多證券。截至2020年9月30日和2019年12月31日，朴槿惠擁有421百萬美元和$756分別為100萬可用未質押證券。

43
目錄
下表按2020年9月30日和2019年12月31日質押的抵押品顯示回購協議的剩餘合約到期日：

2020年9月30日
(千)協議的剩餘合同到期日
通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
美國政府和機構證券$295,435 $— $— $— $295,435 
2019年12月31日
(千)協議的剩餘合同到期日
通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
美國政府和機構證券$175,657 $— $— $— $175,657 


注15-衍生物

Park使用某些衍生金融工具(或“衍生品”)來滿足其客户的需求，同時管理與某些交易相關的利率風險。朴槿惠不會將衍生品用於投機目的。朴槿惠使用的衍生工具概述如下。

利率互換
Park利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況，並作為一種手段來滿足符合條件的商業銀行客户的融資、利率和其他風險管理需求。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額是參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款而釐定。

借入衍生品：名義金額總計為美元的利率掉期25.0兩邊都有百萬美元2020年9月30日和2019年12月31日被指定為某些FHLB預付款的現金流對衝。

貸款衍生品：在收購卡羅萊納聯盟的同時，Park收購了與某些商業貸款相關的利率掉期。這些利率掉期同時通過抵消卡羅萊納聯盟與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使卡羅萊納聯盟將此類交易產生的淨利率風險敞口降至最低。這些利率掉期的名義金額總計為#美元。33.8百萬和$35.5百萬時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。

本公司的所有利率掉期均被確定為在年內完全有效三個月期和九點-截至2020年9月30日和2019年9月30日的月份。因此，沒有任何無效的部分計入淨利潤。因此，掉期的公允價值合計計入其他資產和其他負債，公允價值變動計入其他全面收益。如果套期保值不再被認為有效，累計其他全面收入中包括的金額將重新歸類為當期收益。Park預計，在掉期的剩餘期限內，對衝將保持完全有效。

44
目錄
以下為截至2020年9月30日和2019年12月31日樸氏利率互換的摘要信息：

2020年9月30日2019年12月31日
(單位為千，加權平均數據除外)借入衍生品貸款衍生品借入衍生品貸款衍生品
名義金額$25,000 $33,783 $25,000 $35,503 
加權平均工資率2.595 %4.691 %2.595 %4.695 %
加權平均收件率0.273 %4.691 %2.002 %4.695 %
加權平均期限(年)1.79.62.510.2
未實現虧損$1,026 $— $575 $— 

掉期交易記錄的利息支出為#美元。140,000及$16,000三個人的-分別截至2020年9月30日和2019年9月30日的月份，$272,000和$7,000為.九-分別截至2020年和2019年9月30日的月度.

利率互換

下表列出了在AOCI和與利率掉期相關的綜合簡明收益表中記錄的扣除所得税後的淨收益(虧損)三-月份和九-截至2020年9月30日和2019年9月30日的月份。

三個月
2020年9月30日
(單位：千)在保險單中確認的損益金額(有效部分)收益(虧損)金額從保險業保險重新歸類為利息收入在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分)
利率合約$111 $— $— 

三個月
2019年9月30日
(單位：千)在保險單中確認的損益金額(有效部分)收益(虧損)金額從保險業保險重新歸類為利息收入在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分)
利率合約$(49)$— $— 


截至9個月
2020年9月30日
(單位：千)在保險單中確認的損益金額(有效部分)收益(虧損)金額從保險業保險重新歸類為利息收入在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分)
利率合約$(357)$— $— 

截至9個月
2019年9月30日
(單位：千)在保險單中確認的損益金額(有效部分)收益(虧損)金額從保險業保險重新歸類為利息收入在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分)
利率合約$(556)$— $— 

45
目錄
下表反映了截至2020年9月30日和2019年12月31日綜合濃縮資產負債表中計入的利率互換。

(單位：千)2020年9月30日
名義金額公允價值
包括在其他資產中：
借款衍生品-與FHLB預付款相關的利率掉期$— $— 
貸款衍生工具.與貸款相關的工具
*將利率掉期與借款人匹配33,783 4,503 
*與交易對手進行利率掉期匹配— — 
*計入其他資產的總資產$33,783 $4,503 
包括在其他負債中：
借款衍生品-與FHLB預付款相關的利率掉期$25,000 $(1,026)
貸款衍生工具.與貸款相關的工具
*將利率掉期與借款人匹配— — 
*與交易對手進行利率掉期匹配33,783 (4,503)
**計入其他負債的總負債$58,783 $(5,529)


(單位：千)2019年12月31日
名義金額公允價值
包括在其他資產中：
借款衍生品-與FHLB預付款相關的利率掉期$— $— 
貸款衍生工具.與貸款相關的工具
*將利率掉期與借款人匹配24,421 1,781 
*與交易對手進行利率掉期匹配11,083 89 
*計入其他資產的總資產$35,504 $1,870 
包括在其他負債中：
借款衍生品-與FHLB預付款相關的利率掉期$25,000 $(575)
貸款衍生工具.與貸款相關的工具
*將利率掉期與借款人匹配11,083 (89)
*與交易對手進行利率掉期匹配24,421 (1,781)
*計入其他負債的總負債$60,504 $(2,445)

抵押貸款銀行衍生品
為出售到二級市場的抵押貸款(利率鎖定)提供資金的承諾以及未來交付這些抵押貸款的遠期承諾被計入獨立衍生品。為了對衝其為貸款提供資金的承諾導致的利率變化，本公司在利率鎖定時就未來交付抵押貸款簽訂了提前承諾。這些抵押貸款銀行衍生品不在對衝關係中被指定。利率鎖定的公允價值是在執行為抵押貸款提供資金的承諾時記錄的，並在貸款獲得資金之前根據預期的承諾行使進行調整。這些抵押銀行衍生品的公允價值是根據自貸款利息鎖定之日起抵押利率的變化來估計的。這些衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合收益表的“其他服務收入”。

在2020年9月30日和2019年12月31日，帕克有$136.8百萬美元和$15.9分別為百萬的利率鎖定承諾。這些按揭銀行衍生工具的公允價值由一項為#元的衍生資產反映。2.9百萬美元和$221,000在2020年9月30日和2019年12月31日分別為。
46
目錄
其他衍生品
關於在2009年出售Park的B類Visa股票，Park與股票的購買者簽訂了一項互換協議。互換協議根據某些Visa訴訟導致的B類Visa股票轉換比率的稀釋進行了調整。在2020年9月30日，掉期負債的公允價值為$226,000是基於概率加權的潛在Visa訴訟損失對風險敞口的估計。

附註16-累計其他綜合收益(虧損)

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間的扣除所得税後的其他全面收益(虧損)組成部分：

(千)		養老金計劃資產和福利義務的變化現金流套期保值未實現持有淨收益(虧損)AFS債務證券的未實現收益(虧損)總計
2020年7月1日期初餘額$(26,674)$(922)$41,457 $13,861 
改敍前其他綜合收益— 111 207 318 
從累計其他全面收益中重新分類的金額— — 21 21 
本期淨其他綜合收益— 111 228 339 
截至2020年9月30日的期末餘額$(26,674)$(811)$41,685 $14,200 
2019年7月1日期初餘額$(29,672)$(507)$3,872 $(26,307)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(1)
— (49)13,889 13,840 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額— — (147)(147)
本期淨額其他綜合(虧損)收入— (49)13,742 13,693 
截至2019年9月30日的期末餘額$(29,672)$(556)$17,614 $(12,614)



(千)		養老金計劃資產和福利義務的變化現金流套期保值未實現持有淨收益(虧損)AFS債務證券的未實現收益(虧損)總計
2020年1月1日期初餘額$(26,674)$(454)$17,539 $(9,589)
改敍前的其他綜合(虧損)收入— (357)26,742 26,385 
從累計其他全面收益中重新分類的金額— — (2,596)(2,596)
本期淨額其他綜合(虧損)收入— (357)24,146 23,789 
截至2020年9月30日的期末餘額$(26,674)$(811)$41,685 $14,200 
2019年1月1日期初餘額$(29,672)$— $(20,116)$(49,788)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(1)
— (556)37,397 36,841 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額— — 333 333 
本期淨額其他綜合(虧損)收入— (556)37,730 37,174 
截至2019年9月30日的期末餘額$(29,672)$(556)$17,614 $(12,614)

(1)在截至2019年9月30日的3個月和9個月期間，Park轉讓了公允價值為$的HTM證券373.9百萬到AFS分類。轉讓按公允價值發生，並有相關的未實現收益#美元。24.22000萬(美元)19.1(税後淨額)，記錄在其他全面收入中。
47
目錄
在截至2020年9月30日的三個月期間，27,000 ($21,000税後淨額)從累積的其他全面收入中重新分類，原因是出售AFS債務證券的淨虧損。在截至2020年9月30日的9個月期間，3.3百萬(美元)2.6(税後淨額)由於出售AFS債務證券的淨收益，從累積的其他綜合收入中重新分類。在截至2019年9月30日的三個月期間，186,000 ($147,000税後淨額)從累計的其他綜合虧損中重新分類，原因是出售AFS債務證券的淨收益。在截至2019年9月30日的9個月期間，421,000 ($333,000税後淨額)從累計的其他綜合虧損中重新分類，原因是出售AFS債務證券的淨虧損。這些損益計入綜合簡明損益表中的“出售債務證券的淨(虧損)收益”。

注17-普通股每股收益
 
下表列出了截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月普通股基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。
 
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(單位為千，不包括股票和每股普通股數據)2020201920202019
分子：  
淨收入$30,846 $31,146 $82,723 $78,764 
分母：  
加權平均已發行普通股16,300,720 16,382,798 16,300,250 16,198,294 
稀釋型PBRSU和TBRSUS的效果93,072 92,943 98,100 89,401 
加權平均已發行普通股，經稀釋PBRSU和TBRSU影響調整後16,393,792 16,475,741 16,398,350 16,287,695 
普通股每股收益：  
普通股基本每股收益$1.89 $1.90 $5.07 $4.86 
稀釋後每股普通股收益$1.88 $1.89 $5.04 $4.84 

公園獎62,265和58,740分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內向某些員工發送PBRSU。不是的PBRSU是在截至2020年9月30日或2019年9月30日的三個月內授予的。

2019年4月1日，朴槿惠發佈1,037,205普通股將完成對卡羅萊納聯盟的收購併授予15,700TBRSU給卡羅萊納聯盟分部的員工。從那一天開始，這些普通股已計入普通股平均流通股。

公園回購84,603在截至2019年9月30日的三個月內，根據Park之前宣佈的股票回購授權，為授予Park董事和Park的子公司PNB(及其部門)的董事的PBRSU、TBRSU和普通股提供資金。公園回購76,000和421,253分別在截至2020年和2019年9月30日的9個月內發行普通股，為將授予Park子公司PNB(及其部門)董事的PBRSU、TBRSU和普通股提供資金，並根據Park之前宣佈的股票回購授權。不是的在截至2020年9月30日的三個月裏，普通股被回購。

附註18-段信息
 
該公司是一家總部設在俄亥俄州紐瓦克的金融控股公司。該公司應報告的部門是其特許國家銀行子公司PNB(總部設在俄亥俄州紐瓦克)和GFSC。“所有其他”，主要由作為“母公司”的Park和Seph組成，顯示為將部門總數與綜合簡明損益表進行核對。
 
管理層必須披露公司從事的不同類型的商業活動的信息，以及公司經營的不同經濟環境的信息，以便財務報表的使用者能夠更好地瞭解公司的業績，更好地瞭解未來現金流的潛力，並對公司整體做出更明智的判斷。朴智星有二應報告的部門，如：(I)離散財務
48
目錄
每個可報告的部門都有信息，(Ii)這些部門與提交給朴槿惠首席執行官的內部報告一致，首席執行官是首席運營決策者。

 截至本季度止三個月的經營業績
2020年9月30日
(單位：千)PNBGFSC所有其他總計
淨利息收入(費用)$83,795 $893 $(848)$83,840 
貸款損失準備金(追回)13,839 34 (37)13,836 
其他收入35,430 60 1,068 36,558 
其他費用65,590 499 3,770 69,859 
所得税前收入(虧損)$39,796 $420 $(3,513)$36,703 
所得税費用(福利)6,908 88 (1,139)5,857 
淨收益(虧損)$32,888 $332 $(2,374)$30,846 
資產(截至2020年9月30日)$9,195,911 $16,045 $28,050 $9,240,006 
 
 截至本季度止三個月的經營業績
2019年9月30日
(單位：千)PNBGFSC所有其他總計
淨利息收入(費用)$76,180 $1,244 $(323)$77,101 
貸款損失準備金(追回)2,320 143 (496)1,967 
其他收入24,842 59 3,235 28,136 
其他費用60,943 902 3,893 65,738 
所得税前收入(虧損)$37,759 $258 $(485)$37,532 
所得税費用(福利)6,811 55 (480)6,386 
淨收益(虧損)$30,948 $203 $(5)$31,146 
資產(截至2019年9月30日)$8,673,919 $27,481 $22,210 $8,723,610 

 截至本年度首九個月的經營業績
2020年9月30日
(單位：千)PNBGFSC所有其他總計
淨利息收入(費用)$238,900 $3,070 $(661)$241,309 
貸款損失準備金(追回)32,256 338 (1,381)31,213 
其他收入(虧損)89,920 154 (66)90,008 
其他費用187,661 1,915 11,358 200,934 
所得税前收入(虧損)$108,903 $971 $(10,704)$99,170 
所得税費用(福利)19,357 204 (3,114)16,447 
淨收益(虧損)$89,546 $767 $(7,590)$82,723 
 
 截至本年度首九個月的經營業績
2019年9月30日
(單位：千)PNBGFSC所有其他總計
淨利息收入(費用)$217,355 $3,786 $(413)$220,728 
貸款損失準備金(追回)6,563 458 (637)6,384 
其他收入68,224 142 4,603 72,969 
其他費用172,931 2,638 17,188 192,757 
所得税前收入(虧損)$106,085 $832 $(12,361)$94,556 
所得税費用(福利)19,063 179 (3,450)15,792 
淨收益(虧損)$87,022 $653 $(8,911)$78,764 

49
目錄
“所有其他”一欄的經營業績用於將分部合計與截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止三個月和九個月期間的綜合簡明損益表進行核對。截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止期間的合併總資產的對賬金額包括未抵銷的部門間借款以及母公司和SEPH的資產。

附註19-基於股份的薪酬

2013年1月28日，園區董事會通過了《園區國家公司2013年長期激勵計劃》(以下簡稱《2013激勵計劃》)，2013年4月22日，園區股東在年度股東大會上通過了該計劃。2013年激勵計劃以激勵股票期權、非限制性股票期權、特別提款權、限制性普通股(“限制性股票”)、可能以普通股、現金或兩者的組合結算的限制性股票單位獎勵(“限制性股票單位”)、非限制性普通股(“其他基於股票的獎勵”)和現金獎勵的形式向參與者(可能是僱員或非僱員董事)提供基於股權的獎勵和基於現金的獎勵。根據2013年激勵計劃，600,000普通股被授權在2013年激勵計劃下與授予相關的方式交付。根據2013年激勵計劃將交付的普通股將由目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股收購的普通股組成，包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。截至2020年9月30日，有18,695根據2013年激勵計劃發行的受PBRSU約束的普通股，這是2013年激勵計劃下唯一未償還的獎勵。

2017年1月23日，園區董事會通過了《園區國家公司2017年度員工長期激勵計劃》(簡稱《2017員工長期激勵計劃》)，並於2017年4月24日在園區股東年會上通過。2017年員工LTIP以激勵性股票期權、非限制性股票期權、SARS、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金獎勵的形式，向員工參與者提供股權獎勵和現金獎勵。根據2017年員工LTIP，750,000普通股被授權在2017年員工LTIP下的授予中交付。根據2017年員工LTIP交付的普通股將包括目前持有的普通股或朴槿惠隨後作為庫存股收購的普通股，包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。2020年9月30日，537,735根據2017年員工LTIP，普通股可用於未來的授予。

2017年1月23日，Park National Corporation董事會通過了《Park National Corporation 2017年度非員工董事長期激勵計劃》(簡稱《2017非員工董事LTIP》)，並在2017年4月24日的股東年會上獲得了Park股東的批准。2017年非僱員董事LTIP以非限制性股票期權、SARS、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金獎勵的形式，向非僱員董事參與者提供股權獎勵和現金獎勵。根據2017年非僱員董事LTIP，150,000普通股被授權在2017年非僱員董事LTIP項下的授予中交付。根據2017年非僱員董事LTIP交付的普通股將包括目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股收購的普通股，包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。2020年9月30日，113,700根據2017年非僱員董事LTIP，普通股可用於未來的授予。

2017年員工LTIP和2017非員工董事LTIP取代了2013年激勵計劃中關於授予未來獎勵的規定。由於2017年員工LTIP和2017非員工董事LTIP的批准，Park在2017年4月24日之後沒有也不會根據2013年激勵計劃授予任何額外獎勵。在2017年4月24日之前根據2013年獎勵計劃做出的獎勵將根據各自的條款繼續有效。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，沒有頒發任何獎項。在截至2020年9月30日的9個月內，Park董事會薪酬委員會根據2017年員工LTIP授予了PBRSU獎勵，涉及的總金額為62,265向朴槿惠及其子公司的某些員工提供普通股。在截至2019年9月30日的9個月內，Park董事會薪酬委員會根據2017年員工LTIP授予了PBRSU獎勵，涉及的總金額為58,740向Park及其子公司的某些員工提供普通股，並根據2017年員工LTIP授予TBRSU獎勵，涵蓋總計15,700股票給卡羅萊納聯盟銀行部門的員工。

截至2020年9月30日，朴槿惠擁有非既得性PBRSU和TBRSU。賺取或結算的PBRSU數量將取決於在某些績效標準方面的成就水平，也將受到隨後基於服務的歸屬的影響。賺取或結算的TBRSU數量取決於基於服務的歸屬。
50
目錄
截至2020年9月30日的9個月，受非既有PBRSU和TBRSU約束的普通股變化摘要如下：

受PBRSU和TBRSU約束的普通股
2020年1月1日未歸屬194,722 
授與62,265 
既得(44,379)
沒收(3,101)
PBRSU性能條件的調整(1)
(5,399)
2020年9月30日未歸屬(2)
204,108 

(1)獲得的PBRSU數量取決於在某些績效標準方面的成就水平。這裏的調整是指可以賺取的最大普通股數量與那些PBRSU的實際賺取數量之間的差額，即完成履約期的數量。
(2)未歸屬金額是指未歸屬PBRSU和TBRSU的最大數量。截至2020年9月30日，總計174,087預計PBRSU和TBRSU將被授予。

在截至2020年9月30日的三個月內，6,205在2018年授予的TBRSU中，由於滿足了基於服務的歸屬要求，全部歸屬。總計1,860普通股被扣留，以履行員工所得税義務。這導致了淨數量4,345向Park的員工發行普通股。在截至2020年6月30日的三個月內，1,5002019年授予的TBRSU中，由於滿足了基於服務的歸屬要求，全部歸屬。總計530普通股被預扣，以履行員工所得税預扣義務。這導致了淨數量970向Park的員工發行普通股。在截至2020年3月31日的三個月內，總計36,674在2016和2017年授予的PBRSU中 這完全是由於在某些績效標準方面的成就水平，以及對基於服務的歸屬要求的滿足程度。總計11,646普通股被預扣，以履行員工所得税預扣義務。這導致了淨數量25,028向Park的員工發行普通股。在截至2019年3月31日的三個月裏，27,719在2015和2016年批准的PBRSU中， 這完全是由於在某些績效標準方面的成就水平，以及對基於服務的歸屬要求的滿足程度。總計8,736普通股被預扣，以履行員工所得税預扣義務。這導致了淨數量18,983向Park的員工發行普通股。

基於股份的薪酬支出為$1.2分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月期間確認了100萬美元，基於股份的薪酬支出為$3.7百萬美元和$3.8分別在截至2020年和2019年9月30日的9個月內確認了100萬美元。

下表詳細説明瞭與2020年9月30日未償還的PBRSU和TBRSU相關的預期基於股份的額外薪酬支出：

(單位：千)
截至2020年12月31日的三個月$1,198 
20213,644 
20222,401 
2023997 
2024161 
總計$8,401 


注20-福利計劃
 
PARK有一個非繳費的固定收益養老金計劃(“養老金計劃”)，基本上覆蓋了它的所有員工。養老金計劃根據員工的服務年限和薪酬提供福利。
 
有不是的截至2020年和2019年9月30日的3個月或9個月期間的養老金計劃繳費。
 
51
目錄
下表顯示了定期養老金福利淨支出的組成部分：

三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，		合併中受影響的行項目
簡明損益表
(單位：千)2020201920202019
服務成本$2,080 $1,468 $6,240 $4,404 僱員福利
利息成本1,320 1,373 3,960 4,119 NET的其他組件
定期養老金福利收入
計劃資產的預期收益(3,602)(3,026)(10,806)(9,078)NET的其他組件
定期養老金福利收入
已確認的淨精算損失和以前的服務費用294 470 882 1,410 NET的其他組件
定期養老金福利收入
定期養老金福利淨支出$92 $285 $276 $855 

Park已經與公司及其子公司的某些主要高管簽訂了高管退休計劃補充協議(“SERP協議”)，這些高管提供的固定養老金福利超過了聯邦税法規定的限制。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，該公司與SERP協議有關的支出如下：
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，		合併中受影響的行項目
簡明損益表
(單位：千)2020201920202019
服務成本$218 $202 $801 $604 僱員福利
利息成本134 165 401 495 雜費
SERP總費用$352 $367 $1,202 $1,099 


注21-公允價值
 
公允價值層次要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。朴槿惠用來衡量公允價值的三個投入水平如下：

•級別1：截至測量日期，Park有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。
•級別2：針對交易不活躍的資產或負債的級別1投入。還包括類似資產或負債的可觀察到的市場價格。這包括在不使用獨家報價的情況下，使用“矩陣定價”對債務證券進行估值。
•第三級：由不可觀察到的投入組成，當可觀察到的市場投入不可用時，這些投入用於衡量公允價值。這可能包括使用內部開發的模型、財務預測和類似的投入。
 
公允價值被定義為在資產負債表日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上出售資產或轉移負債而收取的或支付的價格(退出價格)。在可能的情況下，公司將目光投向活躍和可觀察到的市場，為相同的資產或負債定價。當相同的資產和負債沒有在活躍的市場上交易時，公司會尋找類似資產和負債的可觀察到的市場數據。然而，某些資產和負債不在可觀察到的市場上交易，朴槿惠必須使用其他估值方法來制定公允價值。不良貸款的公允價值通常基於相關抵押品的公允價值，該公允價值是根據Park在其商業和房地產貸款政策下的估值要求，通過第三方評估進行估計的。

52
目錄
資產和負債按公允價值經常性計量:
 
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債：
 
2020年9月30日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級第3級2020年9月30日的餘額
資產    
投資證券：    
國家和政治分區的義務— 304,506 304,506 
美國政府支持實體的資產支持證券— 726,297 — 726,297 
公司債務證券— 2,011 — 2,011 
股權證券1,558 — 484 2,042 
持有作出售用途的按揭貸款— 48,265 — 48,265 
按揭IRLC— 2,878 — 2,878 
貸款利率掉期— 4,503 — 4,503 
負債    
公允價值互換$— $— $226 $226 
借款利率互換— 1,026 — 1,026 
貸款利率掉期— 4,503 — 4,503 
 
2019年12月31日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級第3級2019年12月31日的餘額
資產    
投資證券：    
國家和政治分區的義務$— $320,491 $— $320,491 
美國政府支持實體的資產支持證券— 889,210 — 889,210 
股權證券1,537 — 456 1,993 
持有作出售用途的按揭貸款— 12,278 — 12,278 
按揭IRLC— 221 — 221 
貸款利率掉期— 1,870 — 1,870 
負債    
公允價值互換$— $— $226 $226 
借款利率互換— 575 — 575 
貸款利率掉期— 1,870 — 1,870 
 
本公司在確定上述金融資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設：

利率互換：  利率互換的公允價值是基於使用截至測量日(第2級)的可觀察市場數據的估值模型。

投資證券：投資證券的公允價值基於可用的市場報價(第1級)。如果沒有市場報價，公允價值以可比工具的市場報價為基礎(第2級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的證券，公允價值採用貼現現金流計算(第三級)。
53
目錄
公允價值互換：與Visa B類股票購買者簽訂的掉期協議的公允價值代表內部根據概率加權的潛在Visa訴訟損失對風險的估計。

抵押貸款利率鎖定承諾：按揭利率合約書是根據現行的二級市場定價而釐定，並被分類為第二級。
 
持有待售按揭貸款：持有的待售抵押貸款按其公允價值列賬。持有以供出售的按揭貸款是根據類似產品類別的市價估計，因此被分類為第二級。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的第3級投入的期初和期末餘額的對賬，這些投入是在經常性基礎上衡量並歸類為第3級的金融工具：

第3級公允價值計量
截至2020年和2019年9月30日的三個月
(單位：千)權益
有價證券		公允價值
互換
2020年7月1日的餘額$471 $(226)
總收益  
包括在其他收入中13 — 
2020年9月30日的餘額$484 $(226)
2019年7月1日的餘額$433 $(226)
總收益  
包括在其他收入中5 — 
2019年9月30日的餘額$438 $(226)

第3級公允價值計量
截至2020年和2019年9月30日的9個月

(單位：千)權益
有價證券		公允價值
互換
2020年1月1日的餘額$456 $(226)
總收益  
包括在其他收入中28 — 
2020年9月30日的餘額$484 $(226)
2019年1月1日的餘額$424 $(226)
總收益  
包括在其他收入中14 — 
2019年9月30日的餘額$438 $(226)

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債：
 
公司在確定按公允價值計量的資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設，其非經常性基礎如下：

不良貸款：當一筆貸款被認為是減值時，它的估值是成本或公允價值中的較低者。按公允價值列賬的抵押品依賴型減值貸款已部分沖銷或獲得貸款損失撥備的特定分配。對於抵押品依賴型貸款，公允價值一般基於房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這樣的調整導致對確定公允價值的投入進行3級分類。抵押品隨後根據管理層的歷史知識、從估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生
54
目錄
3級公允價值分類。減值貸款按季度評估是否有額外減值，並進行相應調整。此外，根據公司政策，每年都會獲得所有減值貸款的最新獨立估值。

奧利奧：通過或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄。OREO的賬面價值不會經常性地按公允價值重新計量，但當賬面價值超過公允價值減去估計銷售成本時，將進行公允價值調整。公允價值基於最近的房地產評估，至少每年更新一次。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這樣的調整導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
 
抵押品依賴型減值貸款和OREO的評估都是由有執照的評估師進行的。評估通常是為了支持抵押品的公允價值。一般來説，公司收到的評估有三種類型：房地產評估、收益法評估和地塊開發貸款評估。下面將對這些內容進行討論：
 
•房地產評估通常會納入可比房產最近的銷售價格等衡量標準。估價師可以根據標的房產的樓齡、狀況或者一般特徵，對可比房產的銷售價格進行適當調整。管理人員通常將15房地產評估價值的%折扣，管理層預計這將涵蓋所有處置成本(包括銷售成本)。這15%折扣是基於已售出OREO物業的評估價值的歷史折扣。

•收益法評估通常包含企業的年度淨營業收入除以適當的資本化率，由評估師確定。管理人員通常將15收益折扣率方法評估的價值，管理層預計這將涵蓋所有處置成本(包括銷售成本)。

•地塊開發貸款評估通常使用貼現現金流分析進行。評估師根據最近的可比銷售額確定預期吸納期和貼現率，該貼現率考慮到投資者所需的回報率。管理人員通常將6批次開發評估價值的%折扣，這是評估中包括的淨現值計算之外的額外折扣，以計入銷售成本。

其他收回的資產：其他收回的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬。其他收回資產的賬面價值不會按經常性原則重新計量至公允價值，但當賬面價值超過公允價值減去估計出售成本時，須進行公允價值調整。截至2020年9月30日和2019年12月31日，其他收回的資產主要由作為貸款解決方案一部分購買的飛機組成。公允價值以飛機藍皮書和VREF飛機價值參考值為基礎，以飛機型號為基礎，並對飛行小時、功能和其他變量進行調整。這樣的調整導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

MSR：MSR按成本或公允價值中的較低者計價。MSR不在價格容易觀察到的活躍、開放的市場進行交易。例如，MSR的銷售確實發生了，但通常並不容易獲得確切的條款和條件。因此，管理層在第三方專家的協助下，根據估計收到的未來現金流的折現值確定公允價值。重要的輸入包括貼現率和假定的提前還款速度。然後，在可能的情況下，將計算的公允價值與市場價值進行比較，以確定相對於當前市場對類似產品的預期，估值是否合理。因此，MSR被歸類為2級。
 
55
目錄
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債。抵押品依賴型減值貸款如已減記至公允價值或已設立特定估值撥備，則按公允價值入賬。截至2020年9月30日，沒有按公允價值計入的PCI貸款。新的成本基礎是在物業最初記錄在OREO時建立的。如果奧利奧資產在初始計量後相對於該資產的價值進行了貶值，則按公允價值計價。
2020年9月30日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級第3級2020年9月30日的餘額
按公允價值記錄的減值貸款：    
商業地產$— $— $16,054 $16,054 
住宅房地產— — 172 172 
按公允價值記錄的減值貸款總額$— $— $16,226 $16,226 
MSR$— $11,029 $— $11,029 
奧利奧按公允價值記錄：
住宅房地產— — 767 767 
按公允價值記錄的OREO總額$— $— $767 $767 
其他收回的資產$— $— $3,392 $3,392 
 
2019年12月31日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級第3級2019年12月31日的餘額
按公允價值記錄的減值貸款：    
商業地產$— $— $1,873 $1,873 
住宅房地產— — 217 217 
按公允價值記錄的減值貸款總額$— $— $2,090 $2,090 
MSR$— $5,797 $— $5,797 
奧利奧按公允價值記錄：
商業地產— — 2,295 2,295 
住宅房地產— — 738 738 
按公允價值記錄的OREO總額$— $— $3,033 $3,033 
其他收回的資產$— $— $3,599 $3,599 

56
目錄
下表提供了按公允價值記錄的減值貸款的更多細節，以及上文未包括的剩餘減值貸款組合。其餘減值貸款包括不依賴抵押品的貸款，以及由於每筆貸款的相關抵押品的公允價值或預期未來現金流的現值超過各自信貸的賬面價值而按成本入賬的貸款。

2020年9月30日
(單位：千)記錄的投資事先沖銷特定估價免税額進賬餘額
減值貸款按公允價值記錄$19,395 $247 $3,169 $16,226 
剩餘減值貸款96,785 316 5,497 91,288 
減值貸款總額$116,180 $563 $8,666 $107,514 

2019年12月31日
(單位：千)記錄的投資事先沖銷特定估價免税額進賬餘額
減值貸款按公允價值記錄$2,167 $313 $77 $2,090 
剩餘減值貸款75,324 406 5,153 70,171 
減值貸款總額$77,491 $719 $5,230 $72,261 

與按公允價值列賬的減值貸款有關的信貸調整支出為#美元。3.1百萬美元和$135,000分別截至2020年和2019年9月30日的三個月期間，為$3.5百萬美元和$174,000分別截至2020年和2019年9月30日的9個月期間。

MSR總計$11.0截至2020年9月30日，為100萬。在這一美元中11.0百萬MSR賬面餘額，$11.0百萬美元按公允價值記錄，幷包括#美元的估值津貼。2.8百萬剩下的$11,000按成本計入，因為公允價值在2020年9月30日超過了成本。截至2019年12月31日，MSR總額為$10.1百萬在這一美元中10.1百萬MSR賬面餘額，$5.8百萬美元按公允價值記錄，幷包括#美元的估值津貼。825,000。剩下的$4.3在2019年12月31日，公允價值超過了成本，因此按成本計入了100萬歐元。在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，與按公允價值列賬的MSR相關的費用為1美元。198,000及$332,000，分別為1美元和1美元。2.0百萬美元和$421,000分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。
 
截至2020年9月30日和2019年12月31日，Park持有的OREO總額為$836,000及$4.0分別為百萬美元。大致92%和75Park分別於2020年9月30日和2019年12月31日持有的OREO%按公允價值計價，原因是在最初的OREO計量之後進行了公允價值調整。截至2020年9月30日和2019年12月31日，OREO以公允價值減去估計銷售成本後持有的金額為美元767,000及$3.0分別為百萬美元。與OREO公允價值調整相關的淨收入(費用)為#美元115,000和$(41,000)分別為2020年9月30日和2019年9月30日止的三個月期間，為$80,000和$(123,000)，分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月。

其他收回的資產總額為$3.6截至2020年9月30日，百萬美元，其中3.4100萬歐元按公允價值入賬。其他收回的資產總額為$4.2截至2019年12月31日，百萬美元，其中3.6100萬歐元按公允價值入賬。截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，與其他收回資產的公允價值調整相關的費用為#美元。207,000。有不是的在截至2019年9月30日的三個月或九個月期間，與其他收回資產的公允價值調整相關的費用。

57
目錄
下表提供了有關在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的金融工具的第3級公允價值計量的定性信息：

2020年9月30日
(單位：千)公允價值估價技術無法觀察到的輸入
量程
(加權平均)(1)
不良貸款：    
商業地產$16,054 銷售比較法可比較的；可比較的；可比較的
0.0% - 139.0% (20.6%)
收益法資本化率
9.0% - 20.0% (9.6%)
住宅房地產$172 銷售比較法可比較的；可比較的；可比較的
2.7% - 47.8% (10.6%)
擁有的其他房地產：
住宅房地產$767 銷售比較法可比較的；可比較的；可比較的
7.6% - 11.2% (8.9%)

2019年12月31日的餘額
(單位：千)公允價值估價技術無法觀察到的輸入
量程
(加權平均)(1)
不良貸款：    
商業地產$1,873 銷售比較法可比較的；可比較的；可比較的
0.0% - 56.0% (26.5%)
成本法累計折舊
93.1% (93.1%)
住宅房地產$217 銷售比較法可比較的；可比較的；可比較的
0.0% - 53.5% (10.8%)
擁有的其他房地產：
商業地產$2,295 銷售比較法可比較的；可比較的；可比較的
0.9% - 68.4% (34.7%)
收益法資本化率
13.0% (13.0%)
住宅房地產$738 銷售比較法可比較的；可比較的；可比較的
4.6% - 54.6% (39.2%)

(1)不可觀測的投入按工具的相對公允價值加權。

58
目錄
按資產淨值計量的資產：

朴槿惠在提供夾層資金的有限合夥企業中的股權投資組合(“合夥投資”)是根據ASC 820使用資產淨值實用權宜之計進行估值的。

在2020年9月30日和2019年12月31日，Park擁有資產淨值為美元的合作伙伴投資公司(Partnership Investments)14.0百萬美元和$11.9分別為百萬美元。在2020年9月30日和2019年12月31日，Park擁有$7.0百萬美元和$8.5分別為與這些夥伴關係投資相關的未出資承諾中的100萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月期間，Park確認的收入為1美元。1.3百萬美元和$3.3分別為100萬美元，以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月期間，Park確認虧損美元41,000和收入$5.1分別與這些合夥投資相關的100萬美元。

某些金融工具在2020年9月30日和2019年12月31日的公允價值如下：

2020年9月30日
  公允價值計量
(單位：千)賬面價值1級2級第3級總公允價值
金融資產：
現金和貨幣市場工具$246,709 $246,709 $— $— $246,709 
投資證券(1)
1,032,814 — 1,032,814 — 1,032,814 
其他投資證券(2)
2,042 1,558 — 484 2,042 
持有待售貸款48,265 — 48,265 — 48,265 
按揭IRLC2,878 — 2,878 — 2,878 
按公允價值列賬的不良貸款16,226 — — 16,226 16,226 
其他貸款，淨額7,124,139 — — 7,168,180 7,168,180 
應收貸款淨額$7,191,508 $— $51,143 $7,184,406 $7,235,549 
財務負債：     
定期存款$931,201 $— $938,492 $— $938,492 
其他5,374 5,374 — — 5,374 
存款(不包括活期存款)$936,575 $5,374 $938,492 $— $943,866 
短期借款$320,435 $— $320,435 $— $320,435 
長期債務135,000 — 142,849 — 142,849 
附屬票據187,668 — 180,209 — 180,209 
衍生金融工具--資產：
貸款利率掉期$4,503 $— $4,503 $— $4,503 
衍生金融工具--負債：     
公允價值互換$226 $— $— $226 $226 
借款利率互換1,026 — 1,026 — 1,026 
貸款利率掉期4,503 — 4,503 — 4,503 

(1)包括AFS債務證券。
(2)不包括以各自的贖回價值列賬的FHLB股票和FRB股票、由於該等投資沒有容易確定的公允價值而按修改成本入賬的投資證券，以及使用資產淨值實際權宜之計進行估值的合夥投資。

59
目錄
2019年12月31日
  公允價值計量
(單位：千)賬面價值1級2級第3級總公允價值
金融資產：
現金和貨幣市場工具$159,956 $159,956 $— $— $159,956 
投資證券(1)
1,209,701 — 1,209,701 — 1,209,701 
其他投資證券(2)
1,993 1,537 — 456 1,993 
持有待售貸款12,278 — 12,278 — 12,278 
按揭IRLC221 — 221 — 221 
按公允價值列賬的不良貸款2,090 — — 2,090 2,090 
其他貸款，淨額6,430,136 — — 6,426,869 6,426,869 
應收貸款淨額$6,444,725 $— $12,499 $6,428,959 $6,441,458 
財務負債：     
定期存款$1,139,131 $— $1,145,537 — $1,145,537 
其他1,273 1,273 — — 1,273 
存款(不包括活期存款)$1,140,404 $1,273 $1,145,537 $— $1,146,810 
短期借款$230,657 $— $230,657 $— $230,657 
長期債務192,500 — 200,726 — 200,726 
附屬票據15,000 — 14,372 — 14,372 
衍生金融工具--資產：     
貸款利率掉期1,870 — 1,870 — 1,870 
衍生金融工具--負債：
公允價值互換$226 $— $— $226 $226 
借款利率互換575 — 575 — 575 
貸款利率掉期1,870 — 1,870 — 1,870 

(1)包括AFS債務證券和HTM債務證券。
(2)不包括以各自的贖回價值列賬的FHLB股票和FRB股票、由於該等投資沒有容易確定的公允價值而按修改成本入賬的投資證券，以及使用資產淨值實際權宜之計進行估值的合夥投資。

60
目錄
附註22-與客户簽訂合同的收入

帕克公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入在綜合簡明損益表中確認為“其他收入”。下表按收入流和運營部門列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間公司的其他收入來源。

三個月
2020年9月30日
按運營部門劃分的收入(以千為單位)PNBGFSC所有其他總計
信託活動收入
管理個人信託和代理賬户$2,290 $— $— $2,290 
提供員工福利和退休相關賬户1,967 — — 1,967 
**投資管理和投資諮詢機構賬户2,695 — — 2,695 
*其他383 — — 383 
存款賬户手續費
取消不充足的基金(NSF)費用1,201 — — 1,201 
取消活期存款賬户(DDA)收費787 — — 787 
*其他130 — — 130 
其他服務收入(1)
美國運通信用卡487 1 — 488 
*HELOC108 — — 108 
*分期付款。43 — — 43 
*房地產公司11,806 — — 11,806 
*商業版567 — 35 602 
借記卡手續費收入5,853 — — 5,853 
銀行自營壽險收入(2)
1,109 — 83 1,192 
自動取款機手續費491 — — 491 
出售OREO的收益，淨額198 — 371 569 
出售投資證券的淨虧損(2)
(27)— — (27)
股權證券收益，淨額(2)
739 — 462 1,201 
定期養老金福利淨收入的其他組成部分(2)
1,940 24 24 1,988 
雜類(3)
2,663 35 93 2,791 
其他收入總額$35,430 $60 $1,068 $36,558 

(1) 在$13.0包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元，約為#美元1.3百萬美元在ASC 606的範圍內，剩餘的美元11.7百萬元，主要包括超出範圍的住宅房地產貸款手續費。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。2.8百萬，所有這些都在ASC 606的範圍內。
61
目錄
三個月
2019年9月30日
按運營部門劃分的收入(以千為單位)PNBGFSC所有其他總計
信託活動收入
管理個人信託和代理賬户$2,151 $— $— $2,151 
提供員工福利和退休相關賬户1,753 — — 1,753 
**投資管理和投資諮詢機構賬户2,547 — — 2,547 
*其他391 — — 391 
存款賬户手續費
取消不充足的基金(NSF)費用1,911 — — 1,911 
取消活期存款賬户(DDA)收費784 — — 784 
*其他169 — — 169 
其他服務收入(1)
美國運通信用卡586 1 — 587 
*HELOC71 — 1 72 
*分期付款。62 — (88)(26)
*房地產公司3,226 — (1)3,225 
*商業版262 — 140 402 
借記卡手續費收入5,313 — — 5,313 
銀行自營壽險收入(2)
1,021 — 86 1,107 
自動取款機手續費482 — — 482 
OREO銷售虧損，淨額(53)— — (53)
出售投資證券的淨收益(2)
186 — — 186 
股權證券收益，淨額(2)
240 — 3,095 3,335 
定期養老金福利淨收入的其他組成部分(2)
1,147 13 23 1,183 
雜類(3)
2,593 45 (21)2,617 
其他收入總額$24,842 $59 $3,235 $28,136 

(1) 在$4.3包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元，約為#美元1.3百萬美元在ASC 606的範圍內，剩餘的美元3.0百萬元，主要包括超出範圍的住宅房地產貸款手續費。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。2.6百萬，所有這些都在ASC 606的範圍內。


62
目錄

截至9個月
2020年9月30日
按運營部門劃分的收入(以千為單位)PNBGFSC所有其他總計
信託活動收入
管理個人信託和代理賬户$6,550 $— $— $6,550 
提供員工福利和退休相關賬户5,702 — — 5,702 
**投資管理和投資諮詢機構賬户7,852 — — 7,852 
*其他1,137 — — 1,137 
存款賬户手續費
取消不充足的基金(NSF)費用3,644 — — 3,644 
取消活期存款賬户(DDA)收費2,289 — — 2,289 
*其他389 — — 389 
其他服務收入(1)
美國運通信用卡1,544 4 — 1,548 
*HELOC319 — — 319 
*分期付款。144 — — 144 
*房地產公司22,228 — — 22,228 
*商業版1,245 — 87 1,332 
借記卡手續費收入16,373 — — 16,373 
銀行自營壽險收入(2)
3,452 — 167 3,619 
自動取款機手續費1,341 — — 1,341 
出售OREO的收益，淨額843 — 371 1,214 
出售投資證券的淨收益(2)
3,286 — — 3,286 
股權證券淨收益(虧損)(2)
113 — (862)(749)
定期養老金福利淨收入的其他組成部分(2)
5,820 71 73 5,964 
雜類(3)
5,649 79 98 5,826 
其他收入總額$89,920 $154 $(66)$90,008 

(1) 在$25.6包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元，約為#美元3.7百萬美元在ASC 606的範圍內，剩餘的美元21.9百萬元，主要包括超出範圍的住宅房地產貸款手續費。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。5.8百萬，所有這些都在ASC 606的範圍內。



63
目錄
截至9個月
2019年9月30日
按運營部門劃分的收入(以千為單位)PNBGFSC所有其他總計
信託活動收入
管理個人信託和代理賬户$6,757 $— $— $6,757 
提供員工福利和退休相關賬户5,185 — — 5,185 
**投資管理和投資諮詢機構賬户7,421 — — 7,421 
*其他1,137 — — 1,137 
存款賬户手續費
取消不充足的基金(NSF)費用5,241 — — 5,241 
取消活期存款賬户(DDA)收費2,336 — — 2,336 
*其他501 — — 501 
其他服務收入(1)
美國運通信用卡1,785 5 — 1,790 
*HELOC282 — 4 286 
*分期付款。203 — (83)120 
*房地產公司7,890 — (10)7,880 
*商業版901 — 141 1,042 
借記卡手續費收入14,909 — — 14,909 
銀行自營壽險收入(2)
3,116 — 283 3,399 
自動取款機手續費1,382 — — 1,382 
OREO銷售虧損，淨額(84)— (140)(224)
出售投資證券的淨虧損 (2)
(421)— — (421)
股權證券收益，淨額(2)
972 — 4,337 5,309 
定期養老金福利淨收入的其他組成部分(2)
3,440 40 69 3,549 
雜類(3)
5,271 97 2 5,370 
其他收入總額$68,224 $142 $4,603 $72,969 

(1) 在$11.1包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元，約為#美元4.0百萬美元在ASC 606的範圍內，剩餘的美元7.1百萬元，主要包括超出範圍的住宅房地產貸款手續費。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。5.4百萬，所有這些都在ASC 606的範圍內。

根據ASC 606的規定，朴槿惠的收入來源如下：

信託活動收入(毛額)：Park從與信託客户簽訂的各種信託和投資相關服務的合同中賺取受託手續費收入和投資經紀手續費。這些費用是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供簽約的月度和季度服務，通常根據信託資產的市場價值進行評估。

存款賬户手續費和自動取款機手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維持費主要與每月維護有關，通常在月底確認，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。

其他服務收入：其他服務收入包括：(1)出售和償還出售給二級市場的貸款的收入，(2)來自第三方信用卡發行商的獎勵收入，以及(3)用於各種與貸款有關的活動和服務的貸款客户的收入。與出售給二級市場的貸款的銷售和服務有關的收入包括在其他服務收入中，但不在ASC 606的範圍內。

64
目錄
借記卡手續費收入：Park從主要通過Visa支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天確認扣除卡網絡費用。

出售OREO的損益，淨額：當物業控制權移交給買方時，公司記錄出售OREO的損益，這通常發生在交付籤立契據時。當Park為向買方出售OREO提供資金時，公司會評估買方是否承諾履行合同規定的買方義務，以及交易價格是否可能收取。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將財產控制權移交給買方時記錄出售收益或損失。在釐定出售損益時，如有重大融資成分，本公司會調整交易價格及相關的出售損益。

注23-次級債務

2020年8月20日，Park完成了美元的發行和銷售175.02,000,000美元的本金總額4.502030年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比。次級債務最初的固定利率為4.50年息%，自2021年3月1日起，每半年拖欠一次，分別為每年3月1日和9月1日。由二零二五年九月一日起，該批債券將按基準利率計算，年息為浮動利率，預計為三個月期SOFR，與基準利率的息差為439在浮動利率期間，每個季度的利息期限為基點，按季度拖欠；但是，如果基準利率小於零，則基準利率視為零。公司可選擇自2025年9月1日起及其後的任何付息日期贖回全部或部分債券，但須事先徵得本公司優先債務持有人及美聯儲理事會的批准(以美聯儲資本充足率規則所規定的範圍為限)，贖回價格相等於所贖回債券本金的100%，另加應計費用；贖回價格為贖回債券本金的100%，另加累算的應計金額，贖回價格相當於所贖回債券的本金的100%，另加應計費用；贖回價格相當於所贖回債券本金的100%，另加應計費用。本公司可選擇自2025年9月1日起贖回全部或部分債券，但須事先徵得本公司優先債務持有人和美聯儲理事會的批准。次級債券的發行成本總計為$2.42000萬美元，將在次級債務贖回日之前攤銷。扣除未攤銷發行成本後的次級債務總額為$172.72020年9月30日，朴槿惠有資格成為朴槿惠的二級資本，根據美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的指導方針，這筆資金有資格成為朴槿惠的二級資本。

項目2-管理層對財務狀況的討論和分析
作業情況和結果
 
管理層的討論和分析包含前瞻性陳述，旨在幫助理解預期的未來財務業績。前瞻性陳述提供對未來事件的當前預期或預測，並不是對未來業績的保證。前瞻性陳述基於管理層的預期，受到若干風險和不確定因素的影響。儘管管理層認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與此類陳述中明示或暗示的結果大不相同。

可能導致實際結果大相徑庭的風險和不確定性包括但不限於：

•新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行--其持續時間、範圍和嚴重程度無法預測，包括新冠肺炎傳播進一步死灰復燃的可能性--對經濟(本地、國內和國際)和市場，以及對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的不斷變化的影響，以及政府和非政府當局對新冠肺炎大流行的各種應對措施的影響，包括旨在遏制新冠肺炎大流行的公共衞生行動和財政刺激方案的實施；
•未來政府和監管行動對我們參與和執行與新冠肺炎疫情相關的政府項目的影響；
•朴槿惠有能力在預期的時間框架內成功執行我們的業務計劃，以及我們根據新冠肺炎疫情的影響和新冠肺炎疫情的各種應對措施管理戰略舉措的能力；
•總體經濟和金融市場狀況，特別是在房地產市場和信貸市場，無論是在全國還是在朴槿惠和我們的子公司開展業務的州，可能會經歷比預期更弱的復甦，此外，新冠肺炎疫情對我們客户的運營和財務狀況的持續影響，其中任何一種都可能對貸款、存款和其他金融服務的需求造成不利影響，違約、違約和交易對手無法履行信用和其他義務，以及可能損害貸款的可收回性；
65
目錄
•可能影響我們貸款組合表現的因素，包括我們主要市場領域的房地產價值和流動性，我們商業借款人的財務健康狀況，以及我們資助的建設項目的成功，包括通過收購交易獲得的任何貸款；
•貨幣和其他財政政策的效果(包括美聯儲貨幣供應和利率政策的影響)，以及新冠肺炎疫情和針對此而實施的政府政策導致的美國金融市場流動性和運作的中斷，可能會對提前還款罰金收入、抵押貸款銀行收入、受託活動收入、證券、存款和其他金融工具的價值產生不利影響，此外，貸款需求和我們貸款組合的表現，以及我們綜合資產負債表的利率敏感性以及利差也可能受到不利影響；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷戰略、消費者偏好和行為的變化，還是由於商業和經濟狀況的變化(包括新冠肺炎疫情及其反應的結果)、立法和監管舉措(包括針對新冠肺炎疫情采取的舉措)，或者其他因素，都可能與預期的不同；
•由於新冠肺炎疫情的持續影響，朴槿惠及其子公司所在州的失業水平變化可能與預期不同；
•由於新冠肺炎疫情的持續影響，客户、供應商和其他交易對手的業績和信譽的變化可能與預期的不同；
•我們的內部控制和風險管理計劃是否足以應對與Park業務相關的市場、經濟、運營(包括可能由我們更多員工遠程工作引起的變化)、資產/負債重新定價、法律、合規、戰略、網絡安全、流動性、信貸和利率風險；
•金融服務機構之間的競爭壓力可能顯著增加，包括產品和定價壓力(這反過來可能影響我們的信用利差)、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力，以及我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；
•影響朴槿惠及其子公司各自業務的銀行法規或其他法規或立法要求變化的性質、時間、成本和影響的不確定性，包括金融服務業監管結構的重大改革，以及與税收、FDIC保險費水平、養老金、破產、消費者保護、租金監管和住房、財務會計和報告、環境保護、保險、銀行產品和服務、銀行和銀行控股公司資本和流動性標準、受託標準、證券和金融服務業其他方面有關的法律法規的變化，特別是冠狀病毒援助、救濟和經濟保障(CARE)法案中規定的改革。2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)和巴塞爾III監管資本改革，以及已經通過並可能被相關監管機構採用的法規，包括消費者金融保護局、貨幣監理署、聯邦存款保險公司和聯邦儲備委員會，以實施CARE法案、多德-弗蘭克法案和巴塞爾III監管資本改革的規定；
•財務會計準則委員會、證券交易委員會、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採用的會計政策和做法變化的影響，包括財務會計準則委員會2016年6月發佈的新的當前預期信用損失會計準則的程度，並根據CARE法案，Park可以將該準則的採用推遲到(自2020年1月1日起追溯適用)至以下較早的日期：(1)關於新冠肺炎疫情的國家緊急狀態終止之日或(2)2020年12月31日，可能對朴槿惠報告的財務狀況或經營業績產生不利影響；
•朴槿惠在應用關鍵會計政策和建模時使用的假設和估計，包括在CECL模型下，當朴槿惠採用時，這些假設和估計可能被證明對實際結果不可靠、不準確或不能預測；
•税法的重大變化，可能會對朴槿惠投資證券組合中的遞延税金淨資產的公允價值以及州和政治部門的債務產生不利影響；
•園區預測和應對技術變化的能力對園區響應客户需求和滿足競爭需求的能力的影響；
•由於可能需要適應朴槿惠及其子公司高度依賴的信息技術系統的行業變化而產生的運營問題和/或資本支出；
•保護機密信息並通過使用計算機系統和電信網絡提供產品和服務的能力；
•園區的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商和其他服務提供商的運營或安全系統或基礎設施出現故障或破壞，導致客户賬户管理、總賬、存款、貸款或其他系統出現故障或中斷，包括網絡攻擊；
•普遍存在或加劇的地緣政治不穩定和不確定性以及貿易政策的影響(包括潛在或徵收的關税的影響，美國退出或重大貿易重新談判的影響
66
目錄
協議、貿易戰和貿易法規的其他變化，以及美國與其全球貿易夥伴關係的變化)；
•美國國債和其他美國政府支持債務的信用評級的任何變化對金融市場和經濟的影響，以及圍繞美國、歐洲和亞洲政府債務水平的問題，對歐洲和亞洲某些主權政府、超國家和金融機構的增長率和金融穩定性的擔憂，以及它們可能面臨的主權債務償還困難的風險；
•圍繞英國選民退出歐盟的全民公投將採取的行動的不確定性；
•我們的訴訟和監管合規風險，包括法律程序或其他索賠中任何不利發展的成本和影響，以及監管和其他政府審查或其他調查的不利解決的成本和影響；
•持續提供足以合法審慎宣佈股息的收益和超額資本；
•與第三方欺詐、詐騙和陰謀有關的損失對園區的業務、人員、設施或系統的影響；
•普遍的自然災害和其他災害、流行病(包括新冠肺炎大流行)、混亂、區域或國家抗議和內亂、恐怖主義活動或國際敵對行動對一般經濟和金融市場以及對我們或我們的具體交易對手的影響；
•上述任何因素，或新冠肺炎疫情的其他目前不可預見的連鎖影響，都可能對我們的業務產生重大影響，包括我們客户進行銀行交易的意願以及他們支付現有債務的能力；
•美國醫療保健法的影響以及這些法律的潛在變化，特別是在新冠肺炎大流行的情況下，這可能會增加我們的醫療保健和其他成本，並對我們的運營和財務業績產生負面影響；
•隨着我們最近的收購，與Park進入新的地理市場相關的風險和不確定性，包括預期的收入協同效應和最近收購的成本節約沒有在預期的時間框架內完全實現或實現；
•終止倫敦銀行同業拆借利率和其他參考利率，可能導致費用和訴訟增加，並對套期保值策略的有效性產生不利影響；
•以及在Park提交給證券交易委員會的報告中不時詳述的與銀行業有關的其他風險因素，包括截至2019年12月31日的財務年度Park‘s Form 10-K年度報告第I部分的“第1A項風險因素”和本Form 10-Q季度報告第II部分的“第1A項風險因素”中描述的風險因素。

除非法律要求，否則朴槿惠不承諾，也不承擔任何義務，公開發布為更新任何前瞻性陳述而可能進行的任何修訂的結果，以反映前瞻性陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。


67
目錄
非GAAP財務指標

這份10-Q表格季度報告第一部分的第2項包含非美國GAAP財務衡量標準，管理層認為這有助於瞭解帕克公司的經營結果或財務狀況。在使用非美國GAAP財務指標的情況下，可以在這裏找到可比的美國GAAP財務指標，以及與可比的美國GAAP財務指標的對賬。

影響期間結果可比性的項目
收入、費用和/或税收不時會受到朴槿惠管理層認為不屬於普通銀行活動的項目和/或項目的影響，儘管這些項目可能與普通銀行活動有關，但這些項目非常大，以至於朴槿惠管理層當時認為它們的影響很少或只是短期的。大多數情況下，影響期間業績可比性的這些項目是由於合併和收購活動以及與前遠景銀行貸款關係相關的收入和費用。在其他情況下，它們可能是管理層與正常業務過程之外的重大公司行為相關的決策造成的。

儘管由於市場和經濟環境條件的變化，某些收入和支出項目自然比其他項目受到更大的波動性影響，但一般而言，僅憑波動性並不會導致將某一項目列為影響期間業績可比性的項目。例如，貸款損失撥備(不包括以前遠景銀行的貸款關係)、股權證券收益(虧損)和資產估值減記的變化反映了普通的銀行活動，因此通常被排除在影響期間業績可比性的項目之外。

管理層相信，披露影響期間業績可比性的項目可以更好地瞭解我們的業績和趨勢，並使管理層能夠確定哪些項目(如果有)應該包括在我們的業績分析中，或者從我們的業績分析中剔除；即，在確定業績如何與預期不同的背景下，以及如何在考慮這些項目的情況下調整對未來業績的估計(如果有的話)。

影響特定期間結果可比性的項目並不是可能對當前或未來期間業績產生重大影響的項目的完整清單。

FTE(全額應税當量)比率
在FTE基礎上的利息收入、收益率和比率被認為是非美國公認會計準則(GAAP)的財務指標。管理層認為，按全時當量計算的淨利息收入為比較目的提供了一幅有洞察力的利差圖景。FTE基準還允許管理層評估來自應税和免税來源的收入的可比性。FTE基礎假設聯邦法定企業所得税税率為21%。在本MD&A的“淨利息收入”一節中的表格中，Park提供FTE利息收入的詳細信息只是為了遵守SEC的規定，而不是表明FTE利息收入、收益率和比率是根據美國公認會計原則確定的利息收入、收益率和比率的替代品。

工資保障計劃(“PPP”)貸款
朴槿惠發起了5.431億美元的貸款，作為PPP的一部分。這些貸款不是朴槿惠典型的貸款組合，因為它們是新冠肺炎疫情期間支持企業的特定政府計劃的一部分，並且是由小企業管理局(“小企業管理局”)100%擔保的。因此，管理層考慮不包括購買力平價貸款的貸款組合的增長，原始貸款的貸款損失撥備總額與原始貸款總額的比率(不包括購買力平價貸款)，以及一般準備金佔原始貸款總額(不包括收購)減值較少的商業貸款(不包括購買力平價貸款)的百分比，以及沒有針對購買力平價貸款進行調整的相關美國GAAP指標。

關鍵會計政策
 
Park的2019年Form 10-K中包括的合併財務報表附註1列出了在開發和列報Park的合併財務報表時使用的重要會計政策。朴槿惠的會計和報告政策符合美國公認會計原則和金融服務業的一般慣例。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破壞，影響了人們的日常生活，並對全球經濟產生了負面影響。新冠肺炎疫情的影響可能會對貸款損失撥備、商譽、抵押貸款償還權、養老金計劃義務和相關費用等重大估計產生重大影響。
 
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朴槿惠認為，與其他重要會計政策相比，貸款損失撥備的確定涉及更高程度的判斷和複雜性。貸款損失撥備的計算目標是維持管理層認為足以吸收貸款組合中可能發生的信貸損失的準備金水平。管理層根據對貸款組合和當前經濟狀況的定期評估來確定貸款損失撥備的充分性。然而，這項評估具有需要重大估計的主觀成分，包括預期違約概率、違約情況下的預期虧損、不良貸款預期未來現金流的金額和時間，以及基於歷史虧損經驗和當前經濟狀況的估計虧損。所有這些因素都可能受到重大變化的影響。如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外的貸款損失準備金，這將對未來的收益產生不利影響。有關更多討論，請參閲本MD&A中的“信用指標和貸款損失撥備”部分。

奧利奧是通過喪失抵押品贖回權而獲得的財產，以估計公允價值減去預期銷售成本(可變現淨值)記錄。如果可變現淨值低於轉讓日貸款的賬面價值，差額計入貸款損失撥備。隨後的價值下降，即OREO貶值，報告為OREO賬面金額的調整，並在其他收入中支出。出售OREO產生的以前未確認的收益或損失在出售之日在其他收入中確認。

美國公認會計原則要求管理層建立公允價值等級，其目標是最大限度地利用可觀察到的市場投入。美國GAAP還要求加強對用於計算公允價值的投入的披露。這些投資分為1級、2級和3級。3級投入是那些具有重大不可觀察的投入的投入，這些投入反映了公司自己對特定工具市場的假設。其中一些投入可以基於內部模型和現金流分析。大部分Park的資產，其公允價值是使用2級投入確定的，由AFS債務證券組成。這些AFS債務證券的公允價值主要是通過使用矩陣定價來計算的，矩陣定價是金融服務業廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定債務證券的報價市場價格，而是依賴於債務證券與其他基準報價債務證券的關係。請參閲附註21-公允價值有關公允價值的其他資料，請參閲本季度報告表格10-Q中未經審計的綜合簡明財務報表附註。
 
管理層認為，商譽會計也比大多數其他重要會計政策涉及更高程度的判斷。美國GAAP確立了商譽減值評估的標準。業務合併所產生的商譽是指所收購的每項業務中無法識別的無形資產的應佔值。截至2020年9月30日，Park的商譽與銀行業的內在價值有關，這一價值取決於Park的國家銀行子公司PNB在競爭激烈的市場中提供高質量、高成本效益的銀行服務的能力。商譽價值是由收入支撐的，而收入在一定程度上是由交易量推動的。由於客户基礎減少、無法在持續時間內提供具有成本效益的服務或重大信貸問題而導致的收益減少可能導致商譽減值，從而可能對未來時期的收益產生不利影響。美國公認會計原則要求對減值商譽進行年度評估，或者在事件或環境變化表明資產可能減值的情況下進行更頻繁的評估。Park根據截至3月31日的財務數據，評估每年第二季度的減值商譽。根據截至2020年4月1日進行的分析，該公司確定Park的報告部門PNB的商譽沒有受到損害。在2020年第二季度和第三季度，管理層認定新冠肺炎疫情造成的總體經濟狀況惡化及其應對措施是促使評估商譽減值的觸發事件。基於2020年第二季度和第三季度中的每個季度執行的分析, 該公司確定商譽沒有受到損害。管理層繼續監測經濟因素以評估商譽減值。位於PNB賬簿上的商譽的公允價值是通過回顧PNB過去和預計的經營業績、PNB的存款和貸款總額以及銀行業可比信息來估計的。

在確定養老金計劃義務和相關費用時，需要使用假設來估計員工在工作期間將獲得的福利金額，以及這些福利的現值。每年的養老金支出主要基於四個組成部分：(1)員工在一年內工作所賺取的福利價值(服務成本)，(2)由於時間推移而增加的負債(利息成本)，以及(3)其他損益，減去(4)我們養老金計劃的預期計劃資產回報率。

用於衡量我們年度養老金支出的重要假設包括：

•用於確定負債現值的利率(貼現率)；
•某些與員工有關的因素，如離職率、退休年齡和死亡率；
•我們的基金退休金計劃的預期資產回報率；以及
•當福利以收入為基礎時，工資增加的比率。
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我們的假設反映了我們的歷史經驗和管理層對未來預期的最佳判斷。由於涉及重大的管理層判斷，我們的假設可能會對我們養老金計劃費用和義務的衡量產生實質性影響。

手術效果的比較
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月
 
結果總結討論

截至2020年9月30日的三個月，淨收入為3080萬美元，而2019年第三季度為3110萬美元。2020年第三季度稀釋後每股普通股收益為1.88美元，而2019年第三季度為1.89美元。2020年第三季度加權平均已發行稀釋普通股為16,393,792股，而2019年第三季度為16,475,741股加權平均已發行普通股。

截至2020年9月30日的9個月，淨收入為8270萬美元，而2019年前9個月為7880萬美元。2020年前9個月，稀釋後每股普通股收益為5.04美元，而2019年前9個月為4.84美元。2020年前9個月，加權平均稀釋後已發行普通股為16,398,350股，而2019年前9個月為16,287,695股。

新冠肺炎的思考

銀行業已被聯邦和州政府當局確定為一項基本服務，朴槿惠完全致力於在新冠肺炎公共健康危機期間繼續為我們的客户和社區服務。對於那些在我們的社區中遇到經濟困難的人，Park提供了各種支持方法，包括貸款修改、延期付款計劃、參加CARE Act Paycheck Protection Program(“PPP”)和各種其他逐案安排。Park已經實施了各種物理距離指導原則來幫助保護員工，比如在可行的情況下允許員工在家工作，同時通過我們的在線銀行服務、移動應用和自動取款機保持客户服務，保持免下車通道暢通以服務客户，保持有選擇性的分行開業，並在必要時通過預約提供其他銀行服務。

在2020年前9個月，朴槿惠向某些員工提供了災難賠償和特別的一次性獎金。截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，災難賠償金和特別獎金的成本分別為80萬美元和290萬美元，並計入工資支出。

工資保障計劃：截至2020年9月30日，朴槿惠已經批准並資助了4439筆PPP貸款，總額為5.431億美元。這些購買力平價貸款的平均本金餘額為122,000美元。在5.431億美元的PPP貸款中，總計6,820萬美元的21筆貸款本金餘額超過200萬美元。為了幫助朴槿惠發放和保留這些貸款，朴槿惠已經從SBA獲得了總計2020萬美元的費用，其中660萬美元是在截至2020年9月30日的9個月中確認的。朴槿惠用過剩的資產負債表內流動性為PPP貸款提供資金。

截至2020年11月3日，Park已代表PPP借款人向SBA提交了約1,072份還款請求，並從SBA收到了5110萬美元的付款。

貸款修改：在截至2020年9月30日的9個月裏，朴槿惠修改了4810筆消費貸款，總餘額1.11億美元，修改了1386筆商業貸款，總餘額5.84億美元，每個案例都與新冠肺炎疫情造成的困難和應對措施有關。Park正在與借款人合作，並以純利息延期或本金和利息延期的形式提供修改，每種情況下的初始期限都長達90天。必要時，Park將提供第二次90天純利息延期或本金和利息延期，使潛在的總延期期限達到6個月。修改的組織方式最能滿足每個客户的當前情況。根據CARE法案第4013條或聯邦銀行監管機構適用的機構間指導，這些修改中的大多數被排除在TDR分類之外。修改後的貸款將
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被認為是當前的，並將在延期期間繼續計息。

截至2020年9月30日的9個月內，新冠肺炎對朴槿惠貸款組合的修改細節如下：

(千美元)2020年9月30日總餘額2020年9月30日餘額已修改修改百分比
商品化$4,197,427 $583,701 13.9 %
房屋淨值194,445 3,594 1.8 %
分期付款1,633,730 47,760 2.9 %
房地產1,232,196 57,388 4.7 %
嘉德金融服務公司(“GFSC”)14,843 2,267 15.3 %
其他5,905 — — %
貸款總額$7,278,546 $694,710 9.5 %


截至二零二零年九月三十日止九個月內，新冠肺炎修訂的6.947億美元中，根據經修訂條款，目前已逾期30天以上的金額為3.9億美元。

截至2020年9月30日的9個月，新冠肺炎對部分商業貸款組合的修改詳情如下：

(千美元)2020年9月30日總餘額2020年9月30日餘額已修改修改百分比
非銀行消費金融公司$266,187 $— — %
酒店和住宿211,888 160,677 75.8 %
餐飲和餐飲服務48,347 11,028 22.8 %
藝術和康樂46,648 16,963 36.4 %
醫療保健和社會援助250,402 37,282 14.9 %
脱衣舞購物中心236,575 71,613 30.3 %
其他房地產租賃和租賃1,139,821 163,711 14.4 %
PPP貸款542,761 — — %
其他商業貸款1,454,798 122,427 8.4 %
商業貸款總額$4,197,427 $583,701 13.9 %

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許多最初的利息延期或本金和利息延期是在最初的三個月內進行的。朴槿惠已經收到了進一步延期的請求。截至2020年9月30日，新冠肺炎多次修改的貸款以及商業貸款的加權平均風險等級如下所示。


(千美元)2020年9月30日餘額-多次修改加權平均風險等級
酒店和住宿$62,676 4.97 
餐飲和餐飲服務1,140 4.20 
藝術和康樂4,085 4.29 
脱衣舞購物中心1,889 4.00 
其他房地產租賃和租賃6,990 5.19 
其他商業貸款18,638 5.03 
商業貸款總額$95,418 4.94 
房屋淨值$298 N.A.
分期付款5,746 N.A.
房地產14,281 N.A.
GFSC1,062 N.A.
其他— N.A.
貸款總額$116,805 N.A.

商業貸款的等級從1級到8級。通過評級(1級到4級)的商業貸款被認為是可接受的信用風險。商業貸款評級為5級(特別註明)有需要管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致朴槿惠的信用狀況惡化。商業貸款評級為6級(不合標準)債務人的當前穩健價值和支付能力或者質押抵押品的價值(如果有)沒有得到足夠的保護。7級(可疑)的商業貸款是否有那些被歸類為不合格的產品固有的所有缺陷，並增加了一個特點，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些缺陷使收集或清算變得非常可疑和不可能。任何8級(損失)的商業貸款都會完全註銷。

當第一筆定期付款到期並隨後付款時，Park會考慮延期貸款。下表詳細説明瞭截至2020年9月30日新冠肺炎延期的貸款狀況。

(千美元)2020年9月30日延期餘額2020年9月30日餘額延期延期百分比，以延期總額的百分比表示延期百分比佔總貸款的百分比
酒店和住宿$109,648 $51,029 31.8 %24.1 %
餐飲和餐飲服務10,041 987 8.9 %2.0 %
藝術和康樂12,844 4,119 24.3 %8.8 %
醫療保健和社會援助37,104 178 0.5 %0.1 %
脱衣舞購物中心69,724 1,889 2.6 %0.8 %
其他房地產租賃和租賃156,143 7,568 4.6 %0.7 %
其他商業貸款102,082 20,345 16.6 %1.4 %
商業貸款總額$497,586 $86,115 14.8 %2.1 %
房屋淨值$3,287 $307 8.5 %0.2 %
分期付款44,636 3,124 6.5 %0.2 %
房地產48,788 8,600 15.0 %0.7 %
GFSC2,121 146 6.4 %1.0 %
貸款總額$596,418 $98,292 14.1 %1.4 %


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按部門劃分的財務結果

下表反映了2020年第一季度、第二季度和第三季度、2020和2019年每個季度的前九個月以及截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度的淨收益(虧損)。朴槿惠的部門包括PNB、GFSC和“所有其他”，主要由朴槿惠作為“母公司”和SEPH組成。SEPH是Park的非銀行子公司，持有前Vision Bank OREO房地產和不良貸款。
按部門劃分的淨收益(虧損)
(單位：千)Q3 2020Q2 2020Q1 2020九個月YTD 20209個月YTD 2019年20192018
PNB$32,888 $30,750 $25,908 $89,546 $87,022 $113,600 $109,472 
GFSC332 323 112 767 653 762 521 
所有其他(2,374)(1,568)(3,648)(7,590)(8,911)(11,662)394 
北京道達爾公園$30,846 $29,505 $22,372 $82,723 $78,764 $102,700 $110,387 

截至2020年9月30日的9個月的淨收入為8270萬美元，與截至2019年9月30日的9個月的7880萬美元相比，增長了400萬美元，增幅為5.0%。截至2020年9月30日的三個月和九個月以及2019年9月30日的三個月和九個月的每個月的淨收入包括幾個影響期間業績可比性的收入和費用項目。這些項目在本管理層討論和分析的“影響可比性的項目”部分有詳細説明。

下面的討論提供了有關構成朴槿惠持續運營的兩個部門的更多信息，隨後提供了關於所有其他部門(包括母公司和Seph)的更多信息。

公園國家銀行(PNB)

下表反映了PNB在2020年第一季度、第二季度和第三季度、每個2020和2019年前九個月以及截至2019年和2018年12月31日的年度的淨收入。

(單位：千)Q3 2020Q2 2020Q1 2020九個月YTD 20209個月YTD 2019年20192018
淨利息收入$83,795 $79,891 $75,214 $238,900 $217,355 $293,130 $258,547 
貸款損失準備金13,839 12,883 5,534 32,256 6,563 8,356 7,569 
其他收入35,430 31,009 23,481 89,920 68,224 92,392 88,981 
其他費用65,590 60,703 61,368 187,661 172,931 237,433 206,843 
所得税前收入$39,796 $37,314 $31,793 $108,903 $106,085 $139,733 $133,116 
所得税費用6,908 6,564 5,885 19,357 19,063 26,133 23,644 
淨收入$32,888 $30,750 $25,908 $89,546 $87,022 $113,600 $109,472 

截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入為2.389億美元，與截至2019年9月30日的9個月的2.174億美元相比，增長了2150萬美元，增幅為9.9%。這一增長是利息支出減少2390萬美元的結果，部分被利息收入減少240萬美元所抵消。

利息收入減少240萬美元主要是由於投資收入減少760萬美元，但被貸款利息收入增加520萬美元部分抵消。投資收入減少的部分原因是平均投資減少1.902億美元，從截至2019年9月30日的9個月的13.8億美元下降到截至2020年9月30日的9個月的11.9億美元。投資收益的減少也是投資收益率下降的結果，截至2020年9月30日的9個月，投資收益率下降了16個基點，至2.62%，而截至2019年9月30日的9個月，投資收益率為2.78%。貸款利息收入增加的部分原因是平均貸款增加7.74億美元，從截至2019年9月30日的9個月的61.1億美元增加到截至2020年9月30日的9個月的68.9億美元。平均貸款的增幅因貸款收益率下降而被部分抵銷。截至2020年9月30日的9個月，貸款收益率下降49個基點至4.66%，而截至2020年9月30日的9個月則為5.15%。
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截至2019年9月30日。利息收入受到2019年4月1日收購卡羅萊納聯盟母公司CAB金融公司的影響。在截至2020年9月30日的9個月裏，卡羅萊納州聯盟銀行部門為PNB貢獻了總計2270萬美元的利息收入，而截至2019年9月30日的9個月，這一數字為1690萬美元。

利息支出減少2390萬美元，主要是因為存款利息支出減少了1940萬美元，借款利息支出減少了450萬美元。存款利息支出減少的原因是存款成本從截至2019年9月30日的9個月的1.03%降至截至2020年9月30日的9個月的0.47%，降幅為56個基點。這部分被3.835億美元的平均計息存款增加所抵消，從截至2019年9月30日的9個月的49.6億美元增加到截至2020年9月30日的9個月的53.5億美元。利息支出受到收購卡羅萊納聯盟的影響。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，卡羅萊納州聯盟銀行部門總共為PNB貢獻了260萬美元的利息支出。借款利息支出減少的部分原因是平均借款減少1.801億美元，從截至2019年9月30日的9個月的5.803億美元降至截至2020年9月30日的9個月的4.01億美元。借款成本也下降了57個基點，從截至2019年9月30日的9個月的2.10%降至截至2020年9月30日的9個月的1.53%。

截至2020年9月30日的9個月的貸款損失撥備為3230萬美元，比截至2019年9月30日的9個月增加了2570萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的撥備為660萬美元。有關上述每個期間確認的貸款損失撥備水平的更多詳細信息，請參閲“信貸指標和貸款損失撥備”部分。

截至2020年9月30日的9個月，其他收入為8990萬美元，比截至2019年9月30日的9個月的6820萬美元增加了2170萬美元，增幅為31.8%。2170萬美元的增加主要是因為其他服務收入增加了1440萬美元，這主要是由於來自抵押貸款發起和投資者利率鎖定的費用收入增加；出售債務證券的費用收入增加了370萬美元；定期福利淨收入的其他組成部分增加了240萬美元；借記卡費用收入增加了150萬美元；出售OREO的收益(虧損)增加了92.7萬美元，淨額增加；信託活動的收入增加了741,000美元；雜項收入增加了376,000美元，這主要與經營租賃收入的增加有關。這些增加被存款服務費減少180萬美元和資本投資收益(虧損)減少72.8萬美元部分抵消。其他收入受到收購卡羅萊納聯盟的影響。在截至2020年9月30日的9個月中，卡羅萊納州聯盟銀行部門為PNB的其他收入貢獻了總計620萬美元，在截至2019年9月30日的9個月中，為PNB的其他收入貢獻了250萬美元。


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以下是截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的抵押貸款發放摘要。在如下所示的2020年抵押貸款總額中，再融資佔2020年第一季度的48.1%，2020年第二季度的67.8%，2020年第三季度的68.5%，以及截至2020年9月30日的9個月的64.6%。在下面顯示的2019年抵押貸款發放總額中，再融資佔2019年第一季度的32.5%，2019年第二季度的29.7%，2019年第三季度的41.3%，截至2019年9月30日的9個月的35.2%。

(單位：千)Q1 2020Q2 2020Q3 2020九個月YTD 2020
按揭發放量
售出$85,030 $248,339 $355,755 $689,124 
投資組合56,018 64,351 61,227 $181,596 
施工33,109 33,754 40,560 $107,423 
已發佈服務3,794 2,362 2,275 $8,431 
按揭貸款總額$177,951 $348,806 $459,817 $986,574 
Q1 2019Q2 2019Q3 20199個月YTD 2019年
按揭發放量
售出$30,011 $54,802 $83,867 $168,680 
投資組合31,492 59,613 69,351 160,456 
施工20,481 22,245 21,280 64,006 
已發佈服務4,407 22,818 28,408 55,633 
按揭貸款總額$86,391 $159,478 $202,906 $448,775 

下表反映了PNB在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的其他費用。

(單位：千)九個月YTD 20209個月YTD 2019年變化更改百分比
其他費用：
薪金$86,736 $80,447 $6,289 7.8 %
僱員福利29,113 27,258 1,855 6.8 %
入住費10,395 9,264 1,131 12.2 %
傢俱和設備費用13,834 12,686 1,148 9.0 %
數據處理費8,338 7,868 470 6.0 %
專業費用和服務16,961 15,160 1,801 11.9 %
營銷4,073 4,246 (173)(4.1)%
保險4,090 2,343 1,747 74.6 %
溝通2,894 3,953 (1,059)(26.8)%
國税支出2,792 2,213 579 26.2 %
無形資產攤銷1,738 1,732 6 0.3 %
雜類6,697 5,761 936 16.2 %
其他費用合計$187,661 $172,931 $14,730 8.5 %


截至2020年9月30日的9個月的其他支出為1.877億美元，與截至2019年9月30日的9個月的1.729億美元相比，增加了1470萬美元，增幅為8.5%。工資支出增加的主要原因是基本工資支出的增加，新冠肺炎一次性特別獎金等額外的薪酬激勵，以及幹部激勵薪酬支出。員工福利費用的增加主要與養卹金計劃費用、工資税費用和固定繳款計劃費用的增加有關，但因#年的減少而部分抵消。
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團體保險費。佔用費用增加的主要原因是房地折舊增加以及與2020年9月30日關閉的分支機構相關的使用權租賃資產減記。傢俱和設備費用增加的主要原因是與設備維修和維護有關的費用增加，其中還包括軟件維護和費用，以及傢俱和設備折舊增加。數據處理費增加與抵押貸款處理成本、借記卡處理成本和其他數據處理成本增加有關。剔除卡羅萊納聯盟銀行事業部的影響，數據處理費增加100萬美元，或14.3%。專業費用和服務的增加主要是由於頭銜、評估和信貸成本增加，管理和諮詢費增加，以及保險現金清掃(ICS)費用增加，但被臨時工資費用減少31.2萬美元部分抵消。保險費增加的主要原因是，截至2019年9月30日的9個月，110萬美元的評估抵免已用於FDIC費用(2020年沒有重複)，以及截至2020年9月30日的9個月的評估基數與2019年同期相比有所增加。通信費用減少主要是由於郵寄報表和製作成本發生變化，導致直接郵資費用降低，但列入雜項費用的供應費增加。雜項費用的額外增加主要是由於在截至2020年9月30日的9個月內償還的5000萬美元的FHLB借款的180萬美元預付款罰金，但被培訓和旅行相關費用的減少以及非貸款相關損失的減少部分抵消。

其他費用受到收購卡羅萊納聯盟的影響。在截至2020年9月30日的9個月的1.877億美元其他支出中，卡羅萊納聯盟銀行部門的其他支出總額為1440萬美元。在截至2019年9月30日的9個月的1.729億美元其他支出中，卡羅萊納聯盟銀行部門的其他支出總額為1140萬美元。

下表反映了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，PNB的其他費用減去卡羅萊納聯盟銀行部門的影響。提供此表是為了深入瞭解Park的費用變化(不包括此次收購的影響)。
(單位：千)九個月YTD 20209個月YTD 2019年變化更改百分比
其他費用：
薪金$80,171 $75,368 $4,803 6.4 %
僱員福利27,134 26,212 922 3.5 %
入住費9,218 8,434 784 9.3 %
傢俱和設備費用13,230 12,239 991 8.1 %
數據處理費8,054 7,047 1,007 14.3 %
專業費用和服務16,243 14,518 1,725 11.9 %
營銷3,938 4,011 (73)(1.8)%
保險3,632 2,162 1,470 68.0 %
溝通2,791 3,845 (1,054)(27.4)%
國税支出2,789 2,213 576 26.0 %
無形資產攤銷903 906 (3)(0.3)%
雜類5,186 4,568 618 13.5 %
其他費用合計$173,289 $161,523 $11,766 7.3 %


76
目錄
下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日或截至2019年9月30日的9個月以及截至2019年12月31日或截至12月31日的12個月的PNB的某些資產負債表信息和財務比率。

(單位：千)2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日自19年12月31日以來的變化百分比與19年9月30日相比變化百分比
貸款$7,263,380 $6,481,644 $6,382,673 12.06 %13.80 %
貸款損失撥備85,249 54,692 53,865 55.87 %58.26 %
淨貸款7,178,131 6,426,952 6,328,808 11.69 %13.42 %
投資證券1,088,149 1,271,817 1,321,018 (14.44)%(17.63)%
總資產9,195,911 8,521,537 8,673,919 7.91 %6.02 %
總存款7,725,562 7,125,111 7,234,450 8.43 %6.79 %
平均資產(1)
9,171,998 8,425,536 8,353,174 8.86 %9.80 %
效率比(2)
56.70 %61.12 %60.09 %(7.23)%(5.64)%
平均資產回報率(3)
1.30 %1.35 %1.39 %(3.70)%(6.47)%

(1)截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月以及截至2019年12月31日的年度的平均資產。
(2)利用全額應税等值利息收入計算，其中包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的應税等值調整均為220萬美元，截至2019年12月31日的年度為300萬美元。
(3)截至2020年和2019年9月30日的9個月的年化數據。

截至2020年9月30日，未償還貸款為72.6億美元，而截至2019年12月31日為64.8億美元，增加7.817億美元，增幅12.1%。截至2020年9月30日，未償還貸款為72.6億美元，而截至2019年9月30日為63.8億美元，增加8.807億美元，增幅13.8%。不包括5.428億美元的PPP貸款，截至2020年9月30日，未償還貸款為67.2億美元，而截至2019年12月31日為64.8億美元，增加2.39億美元，增幅3.7%，與2019年9月30日的63.8億美元相比，增加3.379億美元，增幅5.3%。下表按貸款類型列出了未償還貸款的變動情況。

(單位：千)2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日從12/31/19更改自19年12月31日以來的變化百分比自19年9月30日起變化自19年9月30日以來的變化百分比
房屋淨值$194,445 $224,857 $231,112 $(30,412)(13.5)%$(36,667)(15.9)%
分期付款1,633,730 1,431,197 1,411,475 202,533 14.2 %222,255 15.7 %
房地產1,232,196 1,275,154 1,269,594 (42,958)(3.4)%(37,398)(2.9)%
商業(不包括PPP)3,654,342 3,545,467 3,466,201 108,875 3.1 %188,141 5.4 %
PPP貸款542,761 — — 542,761 N.M.542,761 N.M.
其他5,906 4,969 4,291 937 18.9 %1,615 37.6 %
貸款總額$7,263,380 $6,481,644 $6,382,673 $781,736 12.1 %$880,707 13.8 %

截至2020年9月30日，PNB的貸款損失撥備增加了3060萬美元，增幅為55.9%，達到8520萬美元，而2019年12月31日為5470萬美元。截至2020年9月30日的9個月，淨沖銷為170萬美元，佔平均貸款總額(年化)的0.03%；截至2019年12月31日的12個月，淨沖銷為270萬美元，佔平均貸款總額的0.04%。有關PNB的貸款組合和每個期間確認的貸款損失撥備水平的更多信息，請參閲“信用指標和貸款損失撥備”部分。


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截至2020年9月30日的存款總額為77.3億美元，而截至2019年12月31日的存款總額為71.3億美元，增加6.05億美元，增幅為8.4%。截至2020年9月30日的存款總額為77.3億美元，而截至2019年9月30日的存款總額為72.3億美元，增加4.911億美元，增幅為6.8%。在截至2020年9月30日的三個月中，朴槿惠決定參加單向賣出(OWS)計劃，以管理資產負債表。截至2020年9月30日，PNB有7.733億美元的OWS保險現金清掃存款，這些存款都在表外。如果7.733億美元留在資產負債表上，總存款將比2019年12月31日增長19.3%，比2019年9月30日增長17.5%。下表列出了按存款類型劃分的存款餘額變動情況。

(單位：千)2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日從12/31/19更改自19年12月31日以來的變化百分比自19年9月30日起變化自19年9月30日以來的變化百分比
無息存款$2,831,767 $2,036,359 $2,011,587 $795,408 39.1 %$820,180 40.8 %
交易賬户1,365,783 1,628,741 1,736,605 (262,958)(16.1)%(370,822)(21.4)%
儲蓄及會所2,596,811 2,320,880 2,358,893 275,931 11.9 %237,918 10.1 %
存單931,201 1,139,131 1,127,365 (207,930)(18.3)%(196,164)(17.4)%
總存款$7,725,562 $7,125,111 $7,234,450 $600,451 8.4 %$491,112 6.8 %

嘉德金融服務公司(GFSC)

下表反映了GFSC在2020年第一季度、第二季度和第三季度、2020年和2019年每個季度的前九個月以及截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度的淨收益。在2020年第一季度，朴槿惠決定不再通過GFSC子公司尋求新的貸款。

(單位：千)Q3 2020Q2 2020Q1 2020九個月YTD 20209個月YTD 2019年20192018
淨利息收入$893 $1,025 $1,152 $3,070 $3,786 $5,013 $5,048 
貸款損失準備金34 27 277 338 458 754 1,328 
其他收入60 62 32 154 142 170 187 
其他費用499 651 765 1,915 2,638 3,478 3,245 
所得税前收入$420 $409 $142 $971 $832 $951 $662 
*增加所得税支出88 86 30 204 179 189 141 
淨收入$332 $323 $112 $767 $653 $762 $521 


下表提供了截至2020年和2019年9月30日或截至2019年9月30日的9個月以及截至2019年12月31日或截至12月31日的12個月的GFSC的某些資產負債表信息和財務比率。

(單位：千)2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日自19年12月31日以來的變化百分比與19年9月30日相比變化百分比
貸款$16,589 $28,143 $27,964 (41.05)%(40.68)%
貸款損失撥備1,789 1,987 1,988 (9.96)%(10.01)%
淨貸款14,800 26,156 25,976 (43.42)%(43.02)%
總資產16,045 27,593 27,481 (41.85)%(41.61)%
平均資產 (1)
23,011 29,119 29,713 (20.98)%(22.56)%
平均資產回報率(2)
4.45 %2.62 %2.94 %69.85 %51.36 %

(1)截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月以及截至2019年12月31日的年度的平均資產。
(2)截至2020年和2019年9月30日的9個月的年化數據。


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目錄
所有其他

下表反映了2020年第一季度、第二季度和第三季度、2020年和2019年每個季度的前九個月以及截至2019年和2018年12月31日的年度的所有其他淨(虧損)收入。

(單位：千)Q3 2020Q2 2020Q1 2020九個月YTD 20209個月YTD 2019年20192018
淨利息(費用)收入$(848)$270 $(83)$(661)$(413)$(406)$3,303 
追回貸款損失(37)(686)(658)(1,381)(637)(2,939)(952)
其他收入(虧損)1,068 (107)(1,027)(66)4,603 4,631 11,933 
其他費用3,770 3,445 4,143 11,358 17,188 23,077 18,667 
所得税優惠前淨虧損$(3,513)$(2,596)$(4,595)$(10,704)$(12,361)$(15,913)$(2,479)
*享受更多的所得税優惠(1,139)(1,028)(947)(3,114)(3,450)(4,251)(2,873)
淨(虧損)收入$(2,374)$(1,568)$(3,648)$(7,590)$(8,911)$(11,662)$394 

所有其他項目的淨利息(費用)收入包括PNB次級債務投資的利息收入(在合併的Park National Corporation總額中被沖銷)，以及9月減損貸款關係的利息收入。所有其他債券的淨利息(支出)收入包括截至2020年9月30日的三個月和九個月的利息支出，本金總額為1.75億美元，2030年8月到期的固定利率至浮動利率次級債券的本金為4.50%。

淨利息(費用)收入反映了截至2020年9月30日的9個月的淨利息支出為661,000美元，而截至2019年9月30日的9個月的淨利息支出為413,000美元。這一變化在很大程度上是由於借款利息支出增加，但被與9月付款收款有關的貸款利息收入增加部分抵消。

截至2020年9月30日的9個月，SEPH的淨回收為140萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的淨回收為63.7萬美元。

在截至2020年9月30日的9個月裏，所有其他公司都出現了6.6萬美元的其他虧損，而截至2019年9月30日的9個月的其他收入為460萬美元。這一變化在很大程度上是由於與合作伙伴投資相關的收入減少了440萬美元，從截至2019年9月30日的9個月的420萬美元收益減少到截至2020年9月30日的9個月的20.3萬美元虧損，以及股票證券淨收益(虧損)減少了81.8萬美元，從截至2019年9月30日的9個月的15.9萬美元收益減少到截至2020年9月30日的9個月的65.9萬美元虧損。

截至2020年9月30日的9個月，所有其他費用為1,140萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為1,720萬美元。減少的主要原因是與NewDominion和卡羅萊納聯盟收購有關的合併相關費用減少了640萬美元。

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公園國家公司

下表反映了朴槿惠2020年第一季度、第二季度和第三季度、2020年和2019年前9個月以及截至2019年12月31日和2018年12月31日的綜合淨收入。
(單位：千)Q3 2020Q2 2020Q1 2020九個月YTD 20209個月YTD 2019年20192018
淨利息收入$83,840 $81,186 $76,283 $241,309 $220,728 $297,737 $266,898 
貸款損失準備金13,836 12,224 5,153 31,213 6,384 6,171 7,945 
其他收入36,558 30,964 22,486 90,008 72,969 97,193 101,101 
其他費用69,859 64,799 66,276 200,934 192,757 263,988 228,755 
所得税前收入$36,703 $35,127 $27,340 $99,170 $94,556 $124,771 $131,299 
*增加所得税支出5,857 5,622 4,968 16,447 15,792 22,071 20,912 
淨收入$30,846 $29,505 $22,372 $82,723 $78,764 $102,700 $110,387 


淨利息收入

朴槿惠的主要收入來源是淨利息收入，即總利息收入和總利息支出之間的差額。淨利息收入是由計息資產和計息負債的平均餘額加上它們賺取和支付的平均利率得出的。

2020年第三季度與2019年第三季度對比
 
2020年第三季度，淨利息收入增加了670萬美元，增幅為8.7%，達到8380萬美元，而2019年第三季度為7710萬美元。請參閲下表下的討論。
 
三個月後結束。
2020年9月30日		三個月後結束。
2019年9月30日
(單位：萬美元)平均值
平衡		利息税收
相當於
產量/成本		平均值
平衡		利息税收
相當於
產量/成本
貸款 (1)
$7,247,021 $82,780 4.54 %$6,371,323 $84,365 5.25 %
應税投資976,389 4,841 1.97 %1,027,115 6,326 2.44 %
免税投資(2)
280,085 2,588 3.68 %306,867 2,817 3.64 %
貨幣市場工具223,563 63 0.11 %298,441 1,825 2.43 %
生息資產$8,727,058 $90,272 4.12 %$8,003,746 $95,333 4.73 %
計息存款$5,309,718 3,465 0.26 %$5,287,851 14,343 1.08 %
短期借款320,871 217 0.27 %180,470 478 1.05 %
長期債務231,581 2,044 3.51 %373,125 2,667 2.84 %
計息負債$5,862,170 $5,726 0.39 %$5,841,446 $17,488 1.19 %
超額計息資產$2,864,888 $2,162,300  
税金等值淨利息收入$84,546 $77,845 
淨息差 3.73 % 3.54 %
淨息差 3.85 % 3.86 %
(1)貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2020年9月30日的三個月，應税當量調整為16.3萬美元，2019年同期為15.2萬美元。
(2)免税投資證券的利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率的應税等值調整的影響。截至2020年9月30日的三個月，應税當量調整為54.3萬美元，2019年同期為59.2萬美元。
 
2020年第三季度平均利息資產增加7.23億美元，增幅9.0%，至87.27億美元，而2019年第三季度為80.04億美元。2020年第三季度，生息資產的平均收益率下降了61個基點，降至4.12%，而2019年第三季度為4.73%。
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截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的利息收入分別包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計增加100萬美元和180萬美元。剔除這項收入的影響，截至2020年和2019年9月30日的三個月，貸款收益率分別為4.48%和5.13%；截至2020年和2019年9月30日的三個月，盈利資產收益率分別為4.06%和4.63%。

2020年第三季度平均有息負債增加了2100萬美元，增幅0.4%，達到58.62億美元，而2019年第三季度為58.41億美元。有息負債的平均成本在2020年第三季度下降了80個基點，降至0.39%，而2019年第三季度為1.19%。在截至2020年9月30日的三個月裏，朴槿惠決定參加OWS計劃，以管理資產負債表。截至2020年9月30日，Park有7.733億美元的OWS保險現金清掃存款，這些存款都是表外的。剔除這些表外OWS存款的影響，2020年第三季度有息負債的平均成本為0.35%。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的利息支出包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計增加的收益分別為42,000美元和182,000美元。剔除這項收入的影響，截至2020年9月30日的三個月的平均有息負債成本持平於0.39%，截至2019年9月30日的三個月的平均有息負債成本為1.20%。
剔除與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加的影響，截至2020年和2019年9月30日的三個月的淨息差分別為3.80%和3.75%。

貸款收益率：2020年第三季度平均貸款餘額增加8.76億美元，增幅13.7%，達到72.47億美元，而2019年第三季度為63.71億美元。2020年第三季度，貸款組合的平均收益率下降了71個基點，至4.54%，而2019年第三季度為5.25%。2020年第三季度的平均貸款包括5.428億美元的PPP貸款。

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月按貸款類型劃分的平均餘額和税項等值收益率。
三個月後結束。
2020年9月30日		三個月後結束。
2019年9月30日
(單位：萬美元)平均值
平衡		税收
相當於
產量		平均值
平衡		税收
相當於
產量
房屋淨值貸款$199,299 3.78 %$234,887 5.79 %
分期付款貸款1,599,373 5.13 %1,407,812 5.34 %
房地產貸款1,284,116 4.02 %1,262,851 4.45 %
商業貸款 (1)
4,160,079 4.51 %3,460,626 5.47 %
其他4,154 9.28 %5,147 10.83 %
扣除免税額前的貸款和租賃總額$7,247,021 4.54 %$6,371,323 5.25 %

(1)商業貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2020年9月30日的三個月，應税當量調整為16.3萬美元，2019年同期為15.2萬美元。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的貸款利息收入包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整的增加。剔除這一收入，截至2020年9月30日的三個月，房屋淨值貸款收益率為3.61%，分期貸款收益率持平於5.13%，房地產貸款收益率為4.00%，商業貸款收益率為4.42%，總貸款和租賃扣除津貼前收益率為4.48%，房屋淨值貸款收益率為5.38%，分期貸款收益率為5.33%，房地產貸款收益率為4.39%。截至2019年9月30日的三個月，商業貸款收益率為5.29%，扣除津貼前的總貸款和租賃收益率為5.13%。

存款成本：2020年第三季度，平均有息存款餘額增加了2200萬美元，增幅0.4%，達到53.1億美元，而2019年第三季度為5288美元。2020年第三季度，存款餘額上的平均資金成本下降了82個基點，降至0.26%，而2019年第三季度為1.08%。

81
目錄
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，按存款類型劃分的平均資金餘額和成本。

三個月後結束。
2020年9月30日		三個月後結束。
2019年9月30日
(單位：萬美元)平均值
平衡		資金成本平均值
平衡		資金成本
交易賬户$1,732,893 0.07 %$1,784,784 0.88 %
儲蓄存款和俱樂部2,609,808 0.08 %2,354,172 0.96 %
定期存款967,017 1.10 %1,148,895 1.62 %
有息存款總額$5,309,718 0.26 %$5,287,851 1.08 %

截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月的存款利息支出包括與收購NewDominion及Carolina Alliance相關的購買會計調整的增加，撇除此項收入，截至2020年9月30日止三個月的定期存款資金成本為1.11%，總計息存款成本持平於0.26%，截至2019年9月30日止三個月的定期存款資金成本為1.68%，總計息存款成本為1.09%。

2020年前9個月與2019年前9個月的比較
 
2020年前九個月的淨利息收入增加了2060萬美元，增幅為9.3%，達到2.413億美元，而2019年前九個月的淨利息收入為2.207億美元。請參閲下表下的討論。
 
九個月後結束。
2020年9月30日		九個月後結束。
2019年9月30日
(單位：萬美元)平均值
平衡		利息税收
相當於
產量/成本		平均值
平衡		利息税收
相當於
產量/成本
貸款 (1)
$6,904,900 $243,913 4.72 %$6,133,386 $239,122 5.21 %
應税投資905,665 15,398 2.27 %1,077,566 20,240 2.51 %
免税投資(2)
292,672 8,096 3.69 %311,213 8,545 3.67 %
貨幣市場工具286,909 667 0.31 %158,395 2,994 2.53 %
生息資產$8,390,146 $268,074 4.27 %$7,680,560 $270,901 4.72 %
計息存款$5,350,009 18,945 0.47 %$4,967,106 38,381 1.03 %
短期借款264,842 912 0.46 %218,939 1,977 1.21 %
長期債務190,285 4,754 3.34 %380,284 7,585 2.67 %
計息負債$5,805,136 $24,611 0.57 %$5,566,329 $47,943 1.15 %
超額計息資產$2,585,010  $2,114,231  
税金等值淨利息收入$243,463 $222,958 
淨息差 3.70 % 3.57 %
淨息差 3.88 % 3.88 %
(1)貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2020年9月30日的9個月，應税當量調整為45.4萬美元，2019年同期為43.5萬美元。
(2)免税投資證券的利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率的應税等值調整的影響。截至2020年9月30日的9個月，應税當量調整為170萬美元，2019年同期為180萬美元。
 
2020年前9個月的平均生息資產增加了7.09億美元，增幅為9.2%，達到83.9億美元，而2019年前9個月的平均利息資產為76.81億美元。2020年前9個月，生息資產的平均收益率下降了45個基點，至4.27%，而2019年前9個月的平均收益率為4.72%。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的利息收入分別包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計增加360萬美元和340萬美元。剔除這項收入的影響，截至2020年和2019年9月30日的9個月，貸款收益率分別為4.64%和5.13%；截至2020年和2019年9月30日的9個月，盈利資產收益率分別為4.21%和4.65%。
82
目錄

2020年前9個月的平均有息負債增加了2.39億美元，增幅為4.3%，達到58.05億美元，而2019年前9個月的平均有息負債為55.66億美元。2020年前9個月，有息負債的平均成本下降了58個基點，至0.57%，而2019年前9個月的平均成本為1.15%。在截至2020年9月30日的三個月裏，朴槿惠決定參加OWS計劃，以管理資產負債表。截至2020年9月30日，Park有7.733億美元的OWS保險現金清掃存款，這些存款都是表外的。剔除這些表外OWS存款的影響，2020年前9個月有息負債的平均成本為0.55%。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的利息支出包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計增加的收益分別為19.4萬美元和45.6萬美元。剔除這項收入的影響，截至2020年9月30日的9個月的平均有息負債成本持平於0.57%，截至2019年9月30日的9個月的平均有息負債成本為1.16%。

剔除與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加的影響，截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的淨息差均為3.81%。

貸款收益率：2020年前9個月，平均貸款餘額增加7.72億美元，增幅12.6%，至69.05億美元，而2019年前9個月為61.33億美元。2020年前9個月，貸款組合的平均收益率下降了49個基點，至4.72%，而2019年前9個月的平均收益率為5.21%。2020年前九個月的平均貸款包括平均3.122億美元的PPP貸款。

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月按貸款類型劃分的平均餘額和税項等值收益率。
九個月後結束。
2020年9月30日		九個月後結束。
2019年9月30日
(單位：萬美元)平均值
平衡		税收
相當於
產量		平均值
平衡		税收
相當於
產量
房屋淨值貸款$211,421 4.11 %$230,570 5.75 %
分期付款貸款1,510,580 5.23 %1,354,589 5.33 %
房地產貸款1,284,858 4.14 %1,237,805 4.35 %
商業貸款 (1)
3,893,807 4.74 %3,305,559 5.44 %
其他4,234 10.10 %4,863 11.45 %
扣除免税額前的貸款和租賃總額$6,904,900 4.72 %$6,133,386 5.21 %

(1)商業貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2020年9月30日的9個月，應税當量調整為45.4萬美元，2019年同期為43.5萬美元。

截至2020年和2019年9月30日的9個月的貸款利息收入包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整的增加。剔除這一收入，截至2020年9月30日的9個月，房屋淨值貸款收益率為3.93%，分期貸款收益率持平於5.23%，房地產貸款收益率為4.10%，商業貸款收益率為4.63%，總貸款和租賃扣除津貼前收益率為4.64%，房屋淨值貸款收益率為5.53%，分期貸款收益率為5.32%，房地產貸款收益率為4.31%。截至2019年9月30日的9個月，商業貸款收益率為5.32%，扣除津貼前的總貸款和租賃收益率為5.13%。

存款成本：2020年前9個月，平均有息存款餘額增加3.83億美元，增幅7.7%，至53.5億美元，而2019年前9個月為49.67億美元。2020年前9個月，存款餘額的平均資金成本下降了56個基點，至0.47%，而2019年前9個月的平均資金成本為1.03%。

83
目錄
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，按存款類型劃分的平均資金餘額和成本。

九個月後結束。
2020年9月30日		九個月後結束。
2019年9月30日
(單位：萬美元)平均值
平衡		資金成本平均值
平衡		資金成本
交易賬户$1,780,253 0.26 %$1,626,095 0.81 %
儲蓄存款和俱樂部2,538,193 0.27 %2,233,237 0.94 %
定期存款1,031,563 1.33 %1,107,774 1.55 %
有息存款總額$5,350,009 0.47 %$4,967,106 1.03 %

截至2020年9月30日及2019年9月30日止九個月的存款利息開支包括與收購NewDominion及Carolina Alliance相關的購買會計調整的增加，撇除此項收入，截至2020年9月30日止九個月定期存款的資金成本為1.36%，總計息存款成本為0.48%，截至2019年9月30日止九個月的定期存款資金成本為1.60%，總計息存款成本為1.05%。

平均生息資產收益率：下表顯示了截至2020年9月30日的9個月以及截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度平均生息資產的税額等值收益。

貸款(1) (3)
投資 (2)
貨幣市場
儀器
總計(3)
2017--年度4.69 %2.47 %1.18 %4.08 %
2018--年度4.98 %2.72 %1.93 %4.46 %
2019年--5.19 %2.76 %2.33 %4.70 %
2020-前九個月4.72 %2.62 %0.31 %4.27 %
(1)貸款利息收入包括2020、2019年和2018年21%的聯邦企業所得税税率和2017年35%的聯邦企業所得税税率的應税等值調整的影響。截至2020年9月30日的9個月的應税等值調整為454,000美元，截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度分別為576,000美元、528,000美元和110萬美元。
(2)免税投資證券的利息收入包括使用2020、2019年和2018年21%的聯邦企業所得税税率和2017年35%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2020年9月30日的9個月的應税等值調整為170萬美元，截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度分別為240萬美元、230萬美元和390萬美元。
(3)截至2020年9月30日的9個月以及截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度的利息收入分別包括35.1萬美元、25.6萬美元、340萬美元和230萬美元，分別與前Vision Bank減損貸款關係收到的付款(其中部分與PNB一起參與)有關，以及截至2020年9月30日的9個月和截至12月30日的年度與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加的360萬美元、520萬美元和110萬美元剔除這些收入來源，截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度，貸款收益率分別為4.64%、5.09%、4.89%和4.66%；截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度，盈利資產收益率分別為4.20%、4.62%、4.40%和4.05%。

平均計息負債成本：下表顯示了截至2020年9月30日的9個月以及截至2019年12月31日、2018年和2017年12月31日的年度的平均計息負債資金成本。

計息存款(1)
短期借款長期債務
總計(1)
2017--年度0.44 %0.43 %2.86 %0.80 %
2018--年度0.72 %0.74 %2.38 %0.86 %
2019年--1.01 %1.15 %2.77 %1.12 %
2020-前九個月0.47 %0.46 %3.34 %0.57 %
(1)截至2020年9月30日的9個月以及截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度的利息支出包括與收購NewDominion(所有這些期間)和Carolina Alliance(截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度)相關的購買會計調整增加的194,000美元、593,000美元和287,000美元。剔除這項收入，截至2020年9月30日的9個月和截至2019年和2018年12月31日的年度，計息存款的資金成本分別為0.48%、1.02%和0.73%，計息負債成本分別為0.57%、1.13%和0.86%。

84
目錄
信貸指標和貸款損失撥備

貸款損失準備金是增加貸款和租賃損失撥備的金額，以確保撥備足以吸收可能發生的貸款損失。貸款損失撥備的數額由管理層在審查貸款組合的風險特徵、歷史和當前貸款損失經驗以及當前經濟狀況後確定。

下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月貸款損失準備金的補充信息。
三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(美元/美元，單位：萬美元)2020201920202019
貸款損失撥備：
期初餘額$73,476 $54,003 $56,679 $51,512 
沖銷1,529 2,479 6,344 8,394 
恢復1,255 2,362 5,490 6,351 
淨沖銷274 117 854 2,043 
貸款損失準備金13,836 1,967 31,213 6,384 
期末餘額$87,038 55,853 $87,038 55,853 
淨沖銷佔平均貸款的百分比(年化)0.02 %0.01 %0.02 %0.04 %
 
作為收購NewDominion和Carolina Alliance的一部分而獲得的貸款在收購之日按公允價值記錄。只有在收購後信用惡化的情況下，才會對這些貸款建立撥備。

SEPH作為Park的非銀行子公司，不攜帶ALLL餘額，但在進行沖銷時確認貸款損失準備金，並在收到回收時確認收回貸款損失。

85
目錄
下表提供了與Park在2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日的貸款損失撥備相關的附加信息，包括與特定準備金和一般準備金相關的信息。

公園--貸款損失撥備
(單位：千)2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日
貸款損失撥備總額$87,038 $56,679 $55,853 
PCI貸款補貼103 268 — 
其他購入貸款的免税額371 — — 
比儲量8,666 5,230 3,083 
原始貸款的一般準備金$77,898 $51,181 $52,770 
貸款總額$7,278,546 $6,501,404 $6,403,647 
PCI貸款(1)
11,877 14,331 20,486 
其他購入貸款393,752 548,436 604,399 
減值商業貸款116,138 77,459 74,424 
已發放貸款(不包括減值商業貸款)$6,756,779 $5,861,178 $5,704,338 
貸款損失撥備總額與貸款總額比率1.20 %0.87 %0.87 %
已發放貸款的貸款損失撥備總額與已發放貸款總額的比率1.26 %0.95 %0.97 %
已發放貸款的貸款損失撥備總額佔已發放貸款總額的比率(不包括購買力平價貸款)(2)
1.36 %N.A.N.A.
一般準備金佔原始貸款總額的百分比減值較少的商業貸款1.15 %0.87 %0.93 %
一般準備金佔貸款總額的百分比減值較少的商業貸款(不包括購買力平價貸款)(2)
1.24 %N.A.N.A.

(1)不包括因收購後額外信用惡化而單獨評估減值的PCI貸款。截至2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日，這些貸款的餘額分別為0美元、5,000美元和11,000美元。
(2)不包括截至2020年9月30日的5.428億美元購買力平價貸款和54.3萬美元的相關津貼。截至2019年12月31日或2019年9月30日，沒有PPP貸款未償還。

截至2020年9月30日的貸款損失撥備為8700萬美元，與2019年12月31日的5670萬美元相比增加了3040萬美元，增幅為53.6%。這一增長在很大程度上是由於原貸款總額的一般準備金增加2670萬美元和專項準備金增加340萬美元所致。截至2020年9月30日，為履行收購貸款設立了371,000美元的津貼，為PCI貸款設立了103,000美元的津貼。除了與收購貸款相關的既定津貼外，截至2020年9月30日，這些貸款還有810萬美元的剩餘購買會計折扣。普通準備金增加2,670萬美元是新冠肺炎疫情影響造成的損失估計增加的結果。這一估計是在考慮到Park現有的環境損失因素、Park已經實施的改造計劃以及高風險投資組合(如酒店和住宿、餐館和餐飲服務以及脱衣舞購物中心)的餘額的基礎上建立的。新冠肺炎疫情的長期經濟影響仍有許多未知之處，隨着新信息的出現，管理層將繼續評估這一損失估計數。更多細節見“貸款損失撥備”一節。

一般來説，管理層至少每年更新一次所有不良貸款的估值。當收到新的估值信息時，管理層進行評估，並對預期處置成本應用折扣，以確定抵押品的可變現淨值，並將其與未償還本金餘額進行比較，以確定是否需要額外減記。

不良資產：不良資產包括：(1)按非權責發生制計息的貸款；(2)按權責發生制計息的TDR；(3)逾期90天以上還未支付本金或利息但利息仍在繼續增加的貸款；(4)因佔有作為違約貸款抵押品的財產而產生的OREO；(5)其他不良資產。截至2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日，其他不良資產包括作為貸款安排一部分購買的飛機。

86
目錄
下表比較了朴槿惠在2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日的不良資產。
 
公園國家公司-不良資產 
(單位：千)2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日
非權責發生制貸款$123,050 $90,080 $89,555 
累計TDR23,774 21,215 18,382 
逾期90天或以上的貸款1,618 2,658 3,247 
不良貸款總額$148,442 $113,953 $111,184 
奧利奧836 4,029 3,779 
其他不良資產-PNB3,392 3,599 3,598 
不良資產總額$152,670 $121,581 $118,561 
非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比1.69 %1.39 %1.40 %
不良貸款佔貸款總額的百分比2.04 %1.75 %1.74 %
不良資產佔貸款總額的百分比2.10 %1.87 %1.85 %
不良資產佔總資產的百分比1.65 %1.42 %1.36 %
 
上述非應計貸款總額包括截至2019年9月30日的160萬美元SEPH非應計貸款。截至2020年9月30日或2019年12月31日，沒有SEPH非權責發生貸款。上述OREO總額包括截至2020年9月30日的Seph OREO的594,000美元，截至2019年12月31日的929,000美元和截至2019年9月30日的797,000美元。

在以下情況下，Park將貸款歸類為非應計項目：(1)由於借款人的財務狀況惡化，(2)預計不會全額償還本金或利息，(3)商業貸款的本金或利息已經違約90天，所有其他貸款的本金或利息已經違約120天。因此，貸款可能會被歸類為非應計項目，儘管它們的合同條款是最新的。下表詳細説明瞭2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日的非權責發生貸款的拖欠狀況。如果貸款逾期不到30天，就被歸類為活期貸款。

2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日
(單位：千)天平佔貸款總額的百分比天平佔貸款總額的百分比天平貸款總額的百分比
非權責發生制貸款--流動貸款$101,551 1.39 %$66,282 1.02 %$65,718 1.03 %
非權責發生制貸款--逾期21,499 0.30 %23,798 0.37 %23,837 0.37 %
非權責發生制貸款總額$123,050 1.69 %$90,080 1.39 %$89,555 1.40 %
 
信用質量指標：在確定季度貸款損失撥備時，朴槿惠會審查商業貸款的等級。這些貸款的等級從1到8。等級1表示信用風險很小或沒有，等級8被認為是損失。通過評級(從1級到4級)的商業貸款被認為是可接受的信用風險。A級(特別提及)的商業貸款被認為是觀察名單信用，併為這些貸款分配了較高的貸款損失準備金百分比。A級(不合標準)商業貸款，也被視為觀察名單信用，其信用風險高於那些評級特別提到的貸款，因此，這些貸款被分配了更高的貸款損失準備金百分比。評級為A7(可疑)的商業貸款被顯示為不良貸款，朴槿惠通過部分沖銷或記錄特定準備金的方式將這些貸款計入公允價值。任何8級(損失)的商業貸款都會完全註銷。

87
目錄
下表重點介紹了商業貸款組合中的信貸趨勢。

商業貸款*(千元)2020年9月30日2019年12月31日2019年9月30日
合格等級$3,959,026 $3,418,159 $3,321,981 
特別提及103,570 27,367 43,192 
不合標準1,147 973 1,587 
受損的116,138 77,459 74,424 
累積PCI11,018 13,364 19,042 
總計$4,190,899 $3,537,322 $3,460,226 

*商業貸款包括(1)商業、金融和農業貸款，(2)商業房地產貸款，(3)建築房地產組合中的商業相關貸款，(4)住宅房地產組合中的商業相關貸款，以及(5)租賃。

截至2020年9月30日，Park有1.047億美元的非減值商業貸款被列入觀察名單，而2019年12月31日為2830萬美元，2019年9月30日為4480萬美元。這些貸款的現有條件不足以歸類為非應計項目。然而，這些貸款顯示出一些弱點，管理層對每個借款人遵守付款條件的能力進行了額外的分析。2019年12月31日至2020年9月30日期間，非減值商業觀察名單貸款增加7,640萬美元，很大程度上是因為7,240萬美元的酒店和住宿貸款因新冠肺炎的影響被降級為特別提及或不達標。除了被降級至特別提及的7,240萬美元酒店和住宿貸款外，還有2,240萬美元的酒店和住宿貸款被降級至減值狀態。朴槿惠正在密切關注新冠肺炎對借款人按照合同條款償還貸款能力的影響。隨着獲得更多信息，管理層將繼續評估貸款，以確保適當的風險分類。

不良貸款：中國朴槿惠的貸款損失撥備包括對根據美國公認會計準則(GAAP)明確確定為減值貸款的撥備。截至2020年9月30日，被視為減值的貸款基本上由評級為“不合格”或“可疑”的商業貸款組成，並被置於非權責發生狀態。減值商業貸款的特定準備金通常基於管理層對擔保這些貸款的抵押品公允價值的最佳估計。這些貸款的最終沖銷金額可能不同於作為抵押品最終清算的特定準備金的數額可能與管理層的估計不同。

截至2020年9月30日，不良商業貸款為1.161億美元，增加3870萬美元，而截至2019年12月31日，不良商業貸款為7750萬美元。截至2020年9月30日的1.161億美元減值商業貸款包括在TDR中修改的1190萬美元貸款，這些貸款目前處於應計狀態，並根據重組條款履行，高於2019年12月31日的840萬美元。

截至2020年9月30日，Park與被視為減值的1.161億美元商業貸款相關的部分沖銷金額為56.3萬美元，而截至2019年12月31日，與7750萬美元的減值商業貸款相關的部分沖銷金額為71.9萬美元。

在信用質量惡化的情況下獲得的貸款： 在收購NewDominion的同時，Park收購了信用質量惡化的貸款，賬面價值為510萬美元，這些貸款以490萬美元的初始公允價值記錄。在收購卡羅萊納聯盟的同時，Park收購了信用質量惡化的貸款，賬面價值為1990萬美元，這些貸款以1840萬美元的初始公允價值記錄。截至2020年9月30日，信用質量惡化的收購貸款的賬面金額為1,190萬美元，其中沒有一筆被認為是由於收購後的額外信用惡化或修改而減值。這1190萬美元不包括在減值貸款總額中。截至2019年12月31日，信用質量惡化的貸款賬面金額為1,430萬美元，其中5,000美元被認為是由於收購後額外的信用惡化或修改而減值。剩餘的1430萬美元不包括在減值貸款總額中。
 
貸款損失撥備：損失因素每季度審查一次，並至少每年更新一次，以反映最近的貸款損失歷史，並納入歷史數據中可能未確認的當前風險和趨勢。

對於所有貸款類型，管理層在確定貸款的可收回性和適當的津貼水平時，會考慮以下因素：

•投資組合的性質和數量以及貸款條款的變化，包括：
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◦貸款組合特定類別的趨勢(如增長、減少)，以及對PNB和GFSC提供的貸款類型的調整。
◦貸款拖欠、問題貸款、商業觀察名單和不良貸款的水平和趨勢。
◦新增非應計貸款的水平和趨勢。
◦貸款沖銷和收回的水平和趨勢。
•貸款政策和程序的變化，包括承保標準和收取、註銷和回收做法的變化。
•國家和地方經濟和商業狀況的變化以及影響投資組合可收藏性的發展。
•競爭以及法律和監管要求等其他外部因素對朴槿惠現有投資組合的估計虧損水平的影響。

下文討論的判斷性增加包括管理層對構成額外風險的環境質量因素的影響的評價，以及在考慮到這些因素的情況下分配貸款損失準備金的一部分。這些環境質量因素包括：全球、國家和地方的經濟趨勢和條件；貸款管理和工作人員的經驗、能力和深度；貸款政策和程序的任何變化的影響；以及消費者破產、拖欠、不良貸款、沖銷和收回的水平和趨勢。確定貸款損失撥備的這一部分需要相當大的管理層判斷力。實際損失體驗可能比分配的金額多或少。

商業貸款
剔除收購貸款，與履約商業貸款相關的貸款損失撥備為5580萬美元，佔截至2020年9月30日的履約商業貸款未償還本金餘額的1.49%。剔除收購貸款，截至2020年9月30日，商業貸款組合內的覆蓋水平約為5.25年，而截至2019年12月31日為3.40年。在截至2019年12月31日的120個月期間，商業貸款組合的歷史虧損經驗(定義為沖銷加上特定準備金的變化)為0.34%。這120個月的虧損經驗只包括PNB貸款組合的表現，不包括PNB參與Vision Bank貸款的影響。

剔除收購貸款，其他應計商業貸款1.49%的整體準備金細目如下：購買力平價貸款按0.10%計提；合格評級商業貸款按1.64%計提；特別提及商業貸款按2.68%計提；不合標準商業貸款按3.56%計提。超過0.34%的120個月虧損經驗的合格、特別提及和不合標準商業貸款的準備金水平，是由管理層按季度或每年審查的以下因素造成的：

•歷史損失係數：管理層更新了2019年第四季度的歷史虧損計算，納入了淨沖銷加上截至2019年12月31日的特定準備金的變化。加上2019年曆史虧損，管理層將歷史虧損期從108個月延長至120個月。120個月的歷史損失期涵蓋了2009年6月(最近一次衰退結束)之後的所有年度期間，因此涵蓋了迄今為止的整個經濟週期。

•虧損出現期係數： 管理層至少每年計算每個商業貸款部門的虧損出現期。虧損出現期是根據從可能發生虧損事件到貸款轉為非應計項目所需的平均時間來計算的。如果任何商業貸款部門的虧損出現期超過一年，管理層將對商業貸款組合中該部門內的所有未履行貸款應用額外的一般準備金。虧損浮現期最後一次更新是在2019年第四季度。

在2020年第三季度，朴槿惠決定將所有商業貸款類型的虧損出現期延長6個月。管理層認為，2020年3月新冠肺炎疫情的爆發代表着損失事件。管理層繼續完善2020年3月這一虧損事件造成的估計虧損。疫情爆發大約六個月後，朴槿惠的違約率和沖銷率幾乎沒有增加(如果有的話)。管理層認為，這是由於美國政府提供的空前程度的經濟刺激和《關愛法案》(CARE Act)的便利，推遲了貸款違約和損失。

•損耗遷移係數： 朴槿惠的商業貸款是單獨進行風險評級的。如果貸款評級被下調，違約的可能性就會增加，相應地，管理層會為應計項目分配更高比例的準備金。
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商業貸款評級特別提及和不達標。管理層每年都會根據貸款從合格評級遷移到減值所需時間內的虧損審查，為特別提及和不合格信貸的每個商業貸款部門計算虧損遷移係數。虧損遷移係數上一次更新是在2019年第四季度。

•環境損失率：管理層已經根據朴槿惠商業貸款組合的損失確定了某些宏觀經濟因素。某些環境損失因素已被確定為與更高的沖銷相關，而其他調整則基於對其他環境損失因素的主觀評估。適用於商業貸款組合的環境因素包括：俄亥俄州的失業率、俄亥俄州GDP的百分比變化、消費者信心指數、固定利率貸款在組合中的普及率以及其他環境因素。在評估其他環境因素的持續相關性和數量時，管理層會考慮：貸款政策和程序的變化，包括承保標準和收取、註銷和回收做法的變化，國家和地方經濟和商業狀況的變化，以及影響投資組合可收集性的事態發展，以及其他外部因素(如競爭和法律和監管要求)對Park現有投資組合的估計虧損水平的影響。所有這些因素都是根據歷史回顧時期進行評估的。2020年9月30日和2019年12月31日，此類主觀環境損失因素投入額分別佔環境損失因素驅動貸款損失撥備的39%和42%。

這些宏觀經濟因素每季度審查一次，對影響履約商業貸款組合中每個部分的環境損失因素所作的調整與宏觀經濟環境的變化相關。環境損失因子在2020年第一季度、第二季度和第三季度進行了更新，以考慮新冠肺炎大流行的經濟影響。這些因素從2019年12月31日的適用貸款的0.60%增加到2020年3月31日的0.675%，到2020年6月30日的0.75%，到2020年9月30日的0.825%。2020年第一季度和第二季度的增長是俄亥俄州失業因素、俄亥俄州GDP百分比變化和消費者信心上調的結果。2020年第三季度的增加是由於整體經濟環境的不確定性增加，大流行的持續時間和嚴重程度未知，以及招致損失模型在涵蓋這種不確定時期可能發生的所有損失方面存在侷限性。隨着新信息的出現，管理層將繼續評估這一已發生損失的估計數字。

除了環境損失因素的增加外，在第二季度，朴槿惠還為三個因大流行而風險特別高的行業增加了額外的儲備：酒店和住宿、餐館和餐飲服務以及脱衣購物中心。這些行業的延期程度很高，尤其受到非必要業務關閉、衞生部門法規增加以及消費者行為變化的影響。管理層預計，這些投資組合中有很高比例的4級信用最終將轉移到特別提及、不合格或受損狀態。因此，在已經計算的基礎上，為這些投資組合增加了總計390萬美元的額外準備金。這一數額是通過將特別提及信貸的損失係數應用於這些投資組合中所有4級貸款的計算得出的。下表詳細列出了與這些投資組合相關的4級餘額和額外準備金。

2020年9月30日
(千)4額定餘額4級額定餘額-源自4-額定餘額-已購買額外保留
酒店和住宿$86,041 $85,050 $991 $1,435 
餐飲和餐飲服務34,263 28,291 5,972 658 
脱衣舞購物中心181,517 158,790 22,727 1,789 
總計$301,821 $272,131 $29,690 $3,882 

此外，管理層對總儲備人羣中的所有酒店貸款應用了1%的準備金，以應對增加的估值風險。截至2020年9月30日，Park發起的酒店和住宿貸款餘額為$178.8百萬美元，併為估值風險增加額外準備金，具體金額為$1.8百萬

截至2020年9月30日，朴槿惠擁有5.428億美元的PPP貸款，這些貸款包括在商業、金融和農業投資組合部分。這些貸款是由SBA擔保的，因此沒有保留下來使用與Park的其餘貸款組合相同的方法。為這些貸款計算了10個基點的準備金，以反映最小的信用風險。

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消費貸款
一般來説，消費貸款不會單獨評級。消費貸款包括：(1)包括在貸款組合的建築房地產部分的抵押貸款和分期貸款；(2)包括在貸款組合的住宅房地產部分的抵押貸款、房屋淨值信用額度(“HELOC”)和分期貸款；(3)包括在貸款組合的消費部分的所有貸款。分配給這些貸款的貸款損失準備金金額是基於過去120個月的歷史損失經驗，截至2019年12月31日。管理層一般認為一年的承保期(“歷史損失率”)是合適的，因為消費者貸款池中任何特定貸款的可能虧損通常應該在該時間框架內變得明顯。然而，管理層可能會在需要額外準備金的情況下對歷史損失係數進行調整(例如，貸款拖欠增加、經濟狀況改善或惡化、貸款管理的變化以及承保標準的變化)。不包括收購的貸款，截至2020年9月30日，消費貸款組合內的覆蓋水平約為2.38年，而截至2019年12月31日的覆蓋水平為1.90年。在截至2019年12月31日的120個月期間，消費貸款組合的歷史虧損經驗為0.30%。

對於消費者投資組合，每個細分市場都添加了一個特定的新冠肺炎係數，相當於120個月曆史虧損係數的50%。這一增長考慮到了向消費貸款客户提供的延期付款，以及由此可能導致的拖欠和註銷方面的延誤。

新冠肺炎的經濟影響仍有很多未知之處，包括疫情的持續時間，疫情可能導致的未來政府計劃，以及美國經濟的彈性。隨着新信息的出現，管理層將繼續評估這一已發生損失的估計數字。鑑於新冠肺炎疫情的規模和持續時間存在不確定性，以及相關的經濟停擺，可能需要額外的貸款損失撥備，這將對未來的收益產生不利影響。

購入貸款
作為收購NewDominion和Carolina Alliance的一部分而獲得的貸款在各自的收購日按公允價值記錄。只有在收購後信用惡化的情況下，才會對這些貸款建立撥備。截至2020年9月30日，與履行收購貸款有關的津貼為37.1萬美元。截至2020年9月30日，已設立與PCI貸款相關的10.3萬美元準備金。截至2019年12月31日，沒有與履行收購貸款相關的津貼，與PCI貸款相關的準備金268,000美元。

當前預期信貸損失：2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13-金融工具-信用損失(話題326)：金融工具信用損失的衡量。在本會計準則中，新的會計準則用預期損失模型取代了已發生損失模型，該模型被稱為CECL模型。CECL模型適用於以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失，包括應收貸款、HTM債務證券和再保險應收賬款。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人確認的租賃淨投資。CECL模型要求一個實體估計一項資產或表外信貸敞口的整個生命週期內的信貸損失。新的會計指引本應對Park在2019年12月15日之後的年度報告期和中期報告期內的年度報告期和中期報告期生效。

“CARE法案”第4014條為金融機構提供了可選的臨時救濟，使其不必遵守CECL估算信貸損失津貼的方法。這項臨時救濟將於新冠肺炎疫情國家緊急狀態終止之日或2020年12月31日(以較早者為準)失效，並追溯至2020年1月1日起生效。

在CARE法案生效後，朴槿惠選擇推遲CECL的實施。CECL標準要求金融機構利用合理和可支持的預測期計算津貼，朴槿惠將預測期設定為一年。關於新冠肺炎的經濟影響仍有很多未知之處，包括疫情的持續時間、疫情可能導致的未來政府計劃的持續時間和影響，以及美國經濟的彈性，這使得任何預測都可能在未來幾個月受到大幅波動的影響。在這種前所未有的情況下，朴槿惠認為，在2020年第一季度採用CECL模式會給信貸損失撥備的計算增加不必要的主觀性和波動性。

隨着時間的推遲，管理層目前正在評估採用這一新的會計準則對朴槿惠合併財務報表的影響。自指導意見生效的第一個報告期開始，將通過一次性累積效應調整對留存收益進行採用。管理層已經開發了一個量化信用模型，並正在完成驗證過程。管理層仍在最後完成對定性因素的分析，以捕捉量化信貸模型中未包括的內在風險。管理層，以及朴智星的
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CECL委員會正在實施符合新會計準則所需的會計、流程、控制和治理。

根據截至2019年12月31日進行的初步分析以及截至2019年12月31日的宏觀經濟狀況和風險敞口預測，本應於2020年1月1日生效的過渡調整預計不會產生超過2019年12月31日當時記錄的補貼的120%的貸款補貼比率。該公司混合使用多種經濟預測，在一年的合理和可支持的預測期內估計預期的信貸損失，然後在一年的時間內恢復到較長期的歷史損失經驗，以得出終身預期的信貸損失。與Park的歷史ALLL相比，信貸損失撥備的估計增加主要是由於需要增加住宅抵押貸款、房屋淨值和分期付款貸款，以滿足估計這些貸款的終身預期信貸損失和剩餘到期日的要求，以及收購的非減值貸款的準備金增加，這些貸款在已發生損失會計指導下的準備金水平較低。由於商業和商業房地產貸款的短期性質，預計將抵消免税額的下降。此外，管理層預計無資金承付款的信貸損失撥備將會增加。

雖然預計採用這一ASU可能會提高信貸損失撥備，但許多因素將決定2020年12月31日的最終計算。然而，採用這一ASU不會改變公司貸款、租賃和投資證券組合的整體信用風險或其中的最終損失。增加免税額的過渡調整將主要導致扣除所得税後股東權益的減少。採用這一ASU的最終影響將取決於貸款、租賃和投資證券組合的構成、信用損失模型的最終確定以及採用之日存在的宏觀經濟狀況和預測。

2020年3月27日，發佈了關於CECL臨時最終資本規則的機構間指導意見，該規則允許自2020年1月1日起採用CECL的銀行在八個季度內使用過渡量的監管資本，隨後有三年的過渡期逐步取消此類資本收益的總額。在2016-13年度採用ASU後，Park將能夠利用這一監管資本減免。

其他收入
 
截至2020年9月30日的季度，其他收入增加了840萬美元，達到3660萬美元，而2019年第三季度為2810萬美元，2020年前9個月增加了1700萬美元，達到9000萬美元，而2019年前9個月為7300萬美元。其他收入受到收購卡羅萊納聯盟的影響。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，卡羅萊納州聯盟銀行部門分別為公園的其他收入貢獻了總計620萬美元和250萬美元。

與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的增長主要是由於其他服務收入的增長；定期養老金福利淨收入的其他組成部分；出售OREO的收益(虧損)，淨額；借記卡手續費收入；以及受託活動的收入，部分被股權證券收益(虧損)的下降所抵消，淨額；以及存款賬户的服務費。

與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的增長主要是由於其他服務收入的增長；出售投資證券的淨收益(虧損)；淨定期養老金福利收入的其他組成部分；借記卡費用收入；出售OREO的收益(虧損)淨額；以及受託活動的收入；被股權證券淨收益(虧損)的下降部分抵消；以及存款賬户的服務費。

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下表為其他收入組成部分變動情況摘要：
 
截至三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(單位：千)20202019變化20202019變化
信託活動收入$7,335 $6,842 $493 $21,241 $20,500 $741 
存款賬户手續費2,118 2,864 (746)6,322 8,078 (1,756)
其他服務收入13,047 4,260 8,787 25,571 11,118 14,453 
借記卡手續費收入5,853 5,313 540 16,373 14,909 1,464 
銀行自營壽險收入1,192 1,107 85 3,619 3,399 220 
自動取款機手續費491 482 9 1,341 1,382 (41)
出售OREO的收益(虧損)，淨額569 (53)622 1,214 (224)1,438 
出售投資證券的淨(虧損)收益(27)186 (213)3,286 (421)3,707 
股權證券淨收益(虧損)1,201 3,335 (2,134)(749)5,309 (6,058)
定期養老金福利淨收入的其他組成部分1,988 1,183 805 5,964 3,549 2,415 
雜類2,791 2,617 174 5,826 5,370 456 
其他收入總額$36,558 $28,136 $8,422 $90,008 $72,969 $17,039 
 
截至2020年9月30日的三個月，信託活動收入增加了49.3萬美元，增幅7.2%，達到730萬美元，而2019年同期為680萬美元；截至2020年9月30日的9個月，信託活動收入增加了74.1萬美元，增幅3.6%，達到2120萬美元，而2019年同期為2050萬美元。託管費一般是根據客户賬户的市場價值收取的。截至2020年9月30日的9個月，所管理資產的平均市值為60.23億美元，而截至2019年9月30日的9個月的平均市值為57.56億美元。

截至2020年9月30日的三個月，存款賬户服務費減少了74.6萬美元，降幅為26.0%，與2019年同期的290萬美元相比，降幅為210萬美元；截至2020年9月30日的9個月，存款賬户服務費減少了180萬美元，降幅為21.7%，與2019年同期的810萬美元相比，降幅為21.7%。下降在很大程度上是由於不充足的基金(NSF)費用收入下降所致。

截至2020年9月30日的三個月，其他服務收入增加了880萬美元，達到1300萬美元，而2019年同期為420萬美元；截至2020年9月30日的9個月，其他服務收入增加了1450萬美元，達到2560萬美元，而2019年同期為1110萬美元。截至2020年9月30日的三個月增長的主要原因是與將在二級市場銷售的抵押貸款發放相關的手續費收入增加了690萬美元，以及抵押貸款服務權收入增加了170萬美元。截至2020年9月30日的9個月增長的主要原因是，與將在二級市場銷售的抵押貸款發放相關的手續費收入增加了1010萬美元，與投資者利率鎖定和待售貸款相關的收入增加了280萬美元，抵押貸款服務權收入增加了120萬美元。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，抵押貸款發放量增加了5.378億美元。

截至2020年9月30日的三個月，借記卡手續費收入增加了54萬美元，增幅為10.2%，達到590萬美元，而2019年同期為530萬美元；截至2020年9月30日的9個月，借記卡手續費收入增加了150萬美元，增幅為9.8%，達到1640萬美元，而2019年同期為1490萬美元。2020年的增長歸因於借記卡交易量的持續增長和Park銷售點網絡的變化。截至2020年9月30日的9個月，借記卡交易額較2019年同期增長12.9%。

在截至2020年9月30日的三個月裏，銷售OREO的淨收益(虧損)增加了62.2萬美元，達到56.9萬美元，而2019年同期的淨虧損為5.3萬美元，截至2020年9月30日的9個月增加了140萬美元，淨收益為120萬美元，而2019年同期的淨虧損為22.4萬美元。截至2020年9月30日的三個月的增長主要是由於出售位於Seph的一處OREO物業獲得了37.9萬美元的收益，而2020年前九個月的增長是由於2020年前九個月出售兩處OREO物業獲得了120萬美元的收益，其中一處是從9月開始參與PNB的。

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在截至2020年9月30日的三個月裏，賬面價值為2.534億美元的投資證券在淨虧損2.7萬美元的情況下出售。在截至2020年9月30日的9個月中，賬面價值3.089億美元的投資證券以330萬美元的淨收益出售。在截至2019年9月30日的三個月中，賬面價值3450萬美元的投資證券以18.6萬美元的淨收益出售，在截至2019年9月30日的9個月中，賬面價值9150萬美元的投資證券以42.1萬美元的淨虧損出售。

股權證券收益(虧損)，截至2020年9月30日的三個月淨減少210萬美元，淨收益120萬美元，而2019年同期淨收益為330萬美元；截至2020年9月30日的9個月，淨收益減少610萬美元，淨虧損74.9萬美元，而2019年同期淨收益為530萬美元。截至2020年9月30日的三個月減少210萬美元，這與資產淨值持有的股權證券收益(虧損)減少200萬美元有關，從截至2019年9月30日的三個月的收益330萬美元減少到截至2020年9月30日的三個月的130萬美元收益，以及股權證券的未實現收益(虧損)減少14.7萬美元，從截至2019年9月30日的三個月的未實現收益58,000美元減少到截至2020年9月30日的三個月的未實現虧損89,000美元。截至2020年9月30日的9個月減少了610萬美元，這與資產淨值持有的股權證券收益(虧損)減少了510萬美元有關，從截至2019年9月30日的9個月的收益510萬美元減少到截至2020年9月30日的9個月的虧損41,000美元，以及股權證券的未實現收益(虧損)減少了949,000美元，從截至2019年9月30日的9個月的未實現收益(虧損)241,000美元下降到截至2020年9月30日的9個月的70.8萬美元的未實現虧損。

截至2020年9月30日的三個月，定期養老金福利淨收入的其他組成部分增加了80.5萬美元，增幅為68.0%，達到200萬美元，而2019年同期為120萬美元；截至2020年9月30日的9個月，增加了240萬美元，增幅為68%，而2019年同期為360萬美元。每種情況的增加主要是由於計劃資產價值增加導致計劃資產預期回報率增加。這些增加對應於增加的養卹金服務費用支出，這是下文所述的員工福利支出的一部分。

其他費用

截至2020年9月30日的季度，其他支出增加了410萬美元，達到6990萬美元，而2019年第三季度為6570萬美元，截至2020年9月30日的9個月增加了820萬美元，達到2.09億美元，而2019年前9個月為1.928億美元。其他費用受到收購卡羅萊納聯盟的影響。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，卡羅萊納聯盟銀行部門分別為公園的其他支出貢獻了總計1440萬美元和1140萬美元。

下表彙總了其他費用組成部分的變化情況：

 截至三個月
九月三十日，		截至9個月
九月三十日，
(單位：千)20202019變化20202019變化
薪金$31,632 $30,713 $919 $90,760 $88,611 $2,149 
僱員福利10,676 10,389 287 29,799 27,833 1,966 
入住費3,835 3,226 609 10,571 9,460 1,111 
傢俱和設備費用4,687 4,177 510 13,856 12,713 1,143 
數據處理費3,275 2,935 340 8,344 7,973 371 
專業費用和服務7,977 6,702 1,275 21,944 22,814 (870)
營銷1,454 1,604 (150)4,076 4,285 (209)
保險1,541 276 1,265 4,568 2,813 1,755 
溝通958 1,387 (429)2,987 4,095 (1,108)
國税支出1,125 746 379 3,386 2,805 581 
無形資產攤銷525 741 (216)1,738 1,732 6 
雜類2,174 2,842 (668)8,905 7,623 1,282 
其他費用合計$69,859 $65,738 $4,121 $200,934 $192,757 $8,177 
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目錄
截至2020年9月30日的三個月，工資增加了91.9萬美元，增幅3.0%，達到3160萬美元，而2019年同期為3070萬美元；截至2020年9月30日的9個月，工資增加了210萬美元，增幅2.4%，達到9080萬美元，而2019年同期為8860萬美元。這三個月期間增加的原因是軍官獎勵薪酬支出增加了100萬美元，額外薪酬支出增加了47.9萬美元，假期應計支出增加了25萬美元，但工資支出減少了76.4萬美元，部分抵消了這一增加。9個月期間增加的原因是工資支出增加了240萬美元，其中982,000美元與增加卡羅萊納聯盟銀行部的員工有關，假期應計支出增加了250,000美元，但被額外薪酬支出減少462,000美元部分抵消。三個月和九個月期間的額外薪酬支出的變化主要與截至2019年9月30日的三個月和九個月的一次性合併費用分別為54.6萬美元和320萬美元有關，但與截至2020年9月30日的三個月和九個月增加的抵押貸款發放和其他激勵計劃相關的額外薪酬支出的增加抵消了這一變化。在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間的工資支出中包括744,000美元和290萬美元的災難賠償和因新冠肺炎公共健康危機而向某些員工發放的特別一次性獎金。

截至2020年9月30日的9個月，員工福利增加了200萬美元，增幅為7.1%，達到2980萬美元，而2019年同期為2780萬美元。截至2020年9月30日的9個月，200萬美元的增長是由於養老金服務成本支出增加了180萬美元，工資税增加了37.9萬美元，與朴槿惠的自願工資延期計劃相關的增加了266,000美元，但部分被團體保險成本減少46.2萬美元所抵消。

截至2020年9月30日的三個月，入住費增加了60.9萬美元，增幅18.9%，達到380萬美元，而2019年同期為320萬美元；截至2020年9月30日的9個月，入住率增加了110萬美元，增幅11.7%，達到1060萬美元，而2019年同期為950萬美元。截至2020年9月30日的3個月和9個月期間的增長主要與與減記使用權租賃資產有關的折舊費用和租金費用增加有關。

截至2020年9月30日的三個月，傢俱和設備支出增加了51萬美元，增幅為12.2%，達到470萬美元，而2019年同期為420萬美元；截至2020年9月30日的9個月，傢俱和設備支出增加了110萬美元，增幅為9.0%，達到1390萬美元，而2019年同期為1270萬美元。這三個月和九個月的增長主要與軟件和設備的維護和維修費用以及折舊費用增加有關。

截至2020年9月30日的三個月，專業費用和服務增加了130萬美元，增幅為19.0%，達到800萬美元，而2019年同期為670萬美元，降幅為3.8%；截至2020年9月30日的9個月，專業費用和服務增加了87萬美元，降幅為3.8%，與2019年同期的2280萬美元相比，下降了87萬美元，降幅為3.8%。截至2020年9月30日的三個月專業費用和服務費用增加是由於管理和諮詢費增加以及與貸款發放量相關的成本增加所致。前9個月專業費用和服務費用的減少主要是因為與收購卡羅萊納聯盟有關的系統轉換成本減少了250萬美元，以及臨時工資的減少，但管理和諮詢費用的增加以及與貸款發放量相關的成本的增加部分抵消了這一減少。

截至2020年9月30日的三個月，保險費增加了130萬美元，達到150萬美元，而2019年同期為27.6萬美元，截至2020年9月30日的9個月增加了180萬美元，而2019年同期為280萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月的增長與110萬美元的FDIC評估信貸有關，這筆信貸已用於截至2019年9月30日的三個月的FDIC費用(2020年不會重複)，以及由於評估基數和費率的提高，FDIC保險成本增加。

“雜項”小類其他費用包括用品費用、差旅費、慈善捐款和其他雜項費用。在截至2020年9月30日的三個月裏，雜項其他費用子類別減少了66.8萬美元，降至220萬美元，而2019年同期為280萬美元，截至2020年9月30日的9個月增加了130萬美元，至890萬美元，而2019年同期為760萬美元。減少668000美元與培訓和旅費減少665000美元有關。截至2020年9月30日的9個月增加130萬美元，原因是FHLB借款預付罰款180萬美元，用品費用增加140萬美元(主要與外包報表打印和郵寄有關，這些費用被通信費用子類別中郵資成本的降低部分抵消)，以及運營租賃折舊增加446,000美元，但被培訓和差旅費用減少140萬美元以及欺詐損失減少445,000美元所部分抵消。


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目錄
影響可比性的項目

收入、費用和/或税收不時受到樸氏管理層判斷為不屬於普通銀行活動的項目和/或項目的影響，雖然這些項目可能與普通銀行活動有關，但其異常大的影響在當時樸氏管理層認為是罕見的或短期的。大多數情況下，這些影響期間業績可比性的項目是由於合併和收購活動以及與前遠景銀行貸款關係相關的收入和費用造成的。在其他情況下，它們可能是管理層與正常業務過程之外的重大公司行為相關的決策造成的。

下表詳細説明瞭管理層認為會影響本期和上期金額可比性的項目。

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目錄
截至三個月截至9個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)2020年9月30日2019年9月30日2020年9月30日2019年9月30日受影響的行項目
淨利息收入$83,840 $77,101 $241,309 $220,728 
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的採購會計增值較少1,029 1,785 3,556 3,383 貸款利息及費用
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的採購會計增值較少42 182 194 456 存款利息
以前遠景銀行關係的利息收入減少8 — 351 7 貸款利息及費用
淨利息收入-調整後$82,761 $75,134 $237,208 $216,882 
貸款損失準備金$13,836 $1,967 $31,213 $6,384 
對以前的遠景銀行關係的恢復較少(37)(575)(1,486)(740)貸款損失準備金
貸款損失準備金--調整後$13,873 $2,542 $32,699 $7,124 
其他收入$36,558 $28,136 $90,008 $72,969 
減去出售前遠景銀行OREO物業的淨收益(虧損)371 — 1,208 (139)雜項收入
更少的品牌重塑計劃相關費用— — (274)— 雜項收入
減去在正常業務過程中出售債務證券的淨(虧損)收益(27)186 3,286 (421)雜項收入
其他收入調整後的收入$36,214 $27,950 $85,788 $73,529 
其他費用$69,859 $65,738 $200,934 $192,757 
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少7 545 117 3,158 薪金
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少— — — — 傢俱和設備費用
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少152 (38)491 3,487 專業費用和服務
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少4 4 12 12 保險
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少— 147 — 319 雜類
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少— — — 16 數據處理費
減去新冠肺炎的相關費用744 — 2,884 — 薪金
FDIC評估積分減少— (1,057)— (1,057)保險
減少與收取前遠景銀行貸款關係付款相關的管理和諮詢費用232 — 232 — 專業費用和服務
更少的品牌重塑計劃相關費用— — 72 — 僱員福利
更少的品牌重塑計劃相關費用47 — 47 — 入住率
更少的品牌重塑計劃相關費用— — 75 — 傢俱和設備費用
更少的品牌重塑計劃相關費用372 139 531 341 專業費用和服務
更少的品牌重塑計劃相關費用— — 25 — 營銷
更少的品牌重塑計劃相關費用— — 2 — 溝通
更少的品牌重塑計劃相關費用10 — 85 — 雜類
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的核心存款無形攤銷減少525 741 1,738 1,732 無形資產攤銷
減少FHLB提前還款罰款— 120 1,793 120 雜類
其他費用調整$67,766 $65,137 $192,830 $184,629 
對上文確定的淨收入調整的税收影響(1)
$133 $(447)$(358)$861 
淨收入--報告$30,846 $31,146 $82,723 $78,764 
調整後的淨收入$31,346 $29,446 $81,378 $82,005 
(1)淨收入調整的税收影響是在假設聯邦企業所得税税率為21%的情況下計算出來的。

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目錄
所得税
 
2020年第三季度所得税支出為590萬美元，2019年第三季度為640萬美元。2020年第三季度的有效所得税率為16.0%，而2019年同期為17.0%。2020年前9個月的所得税支出為1,640萬美元，2019年前9個月為1,580萬美元。2020年前9個月的有效所得税率為16.6%，而2019年同期為16.7%。21%的法定聯邦公司所得税税率和朴槿惠的實際所得税税率之間的差異反映了永久性的税收差異，主要包括免税的市政投資和貸款利息收入、合格的經濟適用房和歷史税收抵免、銀行擁有的人壽保險收入，以及朴槿惠工資延期計劃內持有的普通股支付的股息。朴槿惠預計2020年永久的聯邦所得税差額將約為650萬美元。

財務狀況比較
2020年9月30日和2019年12月31日
 
財務狀況的變化
 
2020年前9個月，總資產增加了6.816億美元，增幅為8.0%，截至2020年9月30日，總資產為92.4億美元，而截至2019年12月31日，總資產為85.58億美元。這一增長主要是由於以下幾個方面：

•截至2020年9月30日，現金和現金等價物增加了8680萬美元，增幅為54.2%，達到2.467億美元，而截至2019年12月31日，現金和現金等價物為1.6億美元。截至2020年9月30日，貨幣市場工具為1.359億美元，而截至2019年12月31日為2440萬美元，截至2020年9月30日，銀行現金和到期金額為1.108億美元，而截至2019年12月31日，為1.356億美元。
•截至2020年9月30日，貸款增加7.771億美元，增幅12.0%，達到72.79億美元，而2019年12月31日為65.01億美元。購買力平價貸款是這一增長中的5.428億美元。
•截至2020年9月30日，預付資產增加了1260萬美元，增幅為12.3%，達到1.145億美元，而截至2019年12月31日，預付資產為1.02億美元。
•截至2020年9月30日，房地和設備淨額增加1200萬美元，增幅16.3%，達到8530萬美元，而2019年12月31日為7330萬美元。
•截至2010年9月30日，經濟適用房税收抵免投資增加了450萬美元，增幅為8.5%，達到5760萬美元，而截至2019年12月31日，這一數字為5310萬美元。
•截至2020年9月30日，經營租賃ROU資產增加了430萬美元，增幅為31.3%，達到1800萬美元，而截至2019年12月31日，這一數字為1370萬美元。
•截至2020年9月30日，投資證券減少1.819億美元，降幅14.2%，至10.98億美元，而2019年12月31日為12.8億美元。

2020年前9個月，總負債增加了6.336億美元，增幅為8.3%，從2019年12月31日的75.89億美元增加到2020年9月30日的82.23億美元。這一增長主要是由於以下幾個方面：

•截至2020年9月30日，總存款增加4.232億美元，增幅6.0%，達到74.76億美元，而截至2019年12月31日，存款總額為70.53億美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，朴槿惠決定參加OWS計劃，以管理資產負債表。截至2020年9月30日，Park有7.733億美元的OWS保險現金清掃存款，這些存款都是表外的。
•截至2020年9月30日，短期借款增加了8980萬美元，增幅為38.9%，達到3.204億美元，而截至2019年12月31日，短期借款為2.307億美元。
•由於2020年8月發行了本金總額為4.50%的4.50%固定利率至浮動利率的次級債券，次級債券增加了1.727億美元，至2020年9月30日的1.877億美元，而截至2019年12月31日為1500萬美元。
•截至2020年9月30日，經濟適用房税收抵免投資的無資金承諾增加了570萬美元，增幅為22.0%，達到3160萬美元，而截至2019年12月31日，這一數字為2590萬美元。
•截至2020年9月30日，經營租賃負債增加了460萬美元，增幅為32.1%，達到1910萬美元，而2019年12月31日為1450萬美元。
•截至2020年9月30日，長期借款減少5750萬美元，降幅29.9%，至1.35億美元，而截至2019年12月31日，長期借款為1.925億美元。



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目錄
截至2020年9月30日，總股東權益增加4800萬美元，增幅5.0%，從2019年12月31日的9.69億美元增至10.17億美元。這一增長主要是由於以下幾個方面：

•在此期間，由於AFS債務證券的未實現持有收益(税後淨額)2670萬美元，扣除税收後的累計其他全面收益(虧損)2380萬美元，部分被260萬美元的證券銷售實現收益和35.7萬美元的現金流對衝衍生品税後未實現虧損所抵消。
•在此期間，留存收益增加了2960萬美元，這主要是因為淨收益為8270萬美元，但部分被5380萬美元的普通股紅利所抵消。
•期內庫存股因回購庫存股而增加450萬美元，部分被以股份為基礎的薪酬獎勵(扣除為支付員工所得税而扣留的普通股淨額)項下庫存股的發行所抵消。
 
投資證券組合的增減，短期借款和長期債務在很大程度上取決於貸款和存款的增長。管理的首要目標是增加貸款和存款總額。如果管理層不能以期望的增長率增長貸款總額，就可以購買額外的投資證券。同樣，如果存款和運營現金流的增長不足以為盈利資產的增長提供資金，短期借款和長期債務都會被用來為收益資產的增長提供資金。
 
流動資金

截至2020年和2019年9月30日的9個月，運營活動提供的現金分別為5240萬美元和7400萬美元。淨收入是截至2020年9月30日的每個9個月期間經營活動的主要現金來源。

截至2020年和2019年9月30日的9個月，投資活動使用的現金為5.318億美元，投資活動提供的現金為1.177億美元。出售、償還或到期投資證券的收益提供現金，而購買投資證券則使用現金。在截至2020年9月30日的9個月中，淨投資證券交易提供了2.139億美元的現金，在截至2019年9月30日的9個月中提供了2.484億美元的現金。投資活動中現金的另一個主要用途或來源是貸款組合的淨增或減。截至2020年9月30日的9個月，貸款組合淨增加使用的現金為7.274億美元，截至2019年9月30日的9個月為1.128億美元。

截至2020年和2019年9月30日的9個月，融資活動提供的現金分別為5.661億美元和1380萬美元。融資活動的一個主要現金來源是存款的淨變化。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，存款增加，分別提供了4.234億美元和2.752億美元的現金。融資活動的另一個主要現金來源/用途是短期借款、長期債務和次級票據形式的借款。在截至2020年9月30日的9個月中，短期淨借款增加並提供了8980萬美元現金，長期淨借款減少並使用了5750萬美元現金，次級票據增加並提供了1.726億美元現金。在截至2019年9月30日的9個月中，短期淨借款減少並使用了6490萬美元現金，長期淨借款減少並使用了1.025億美元現金。最後，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，現金分別因支付股息而減少了5370萬美元和5260萬美元。

有效的流動資金管理可確保滿足存款人和借款人的現金流需求，以及該公司的營運現金需求。資金來自多個來源，包括資本市場、投資證券組合、核心存款基礎、FHLB借款、證券化或打包出售貸款的能力，以及與另一家金融機構的1500萬美元循環信貸額度，截至2020年9月30日，該金融機構沒有未償還餘額。截至2020年9月30日，該公司的貸款資產比率為78.77%，2019年12月31日為75.97%，2019年9月30日為73.41%。截至2020年9月30日，現金和現金等價物為2.467億美元，而截至2019年12月31日和2019年9月30日分別為1.6億美元和3.727億美元。管理層相信，目前的資金來源為該公司提供了足夠的流動資金來滿足其現金流需求。
  

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目錄
資本資源
 
截至2020年9月30日，股東權益為10.17億美元，佔總資產的11.0%，而截至2019年12月31日，股東權益為9.69億美元，佔總資產的11.3%；截至2019年9月30日，股東權益為9.561億美元，佔總資產的11.0%。
 
金融機構監管機構已經為銀行、儲蓄機構和銀行控股公司制定了最低資本充足率的指導方針。朴槿惠已選擇不將AFS債務證券的未實現淨收益或淨虧損計入監管資本的計算中。2015年第一季度，朴槿惠採用了聯邦銀行機構批准的巴塞爾III監管資本框架。這一框架的通過修改了各種資本比率的計算，增加了一個額外的比率，即普通股第1級，並根據適用於PNB的迅速糾正行動條例修訂了充分和資本充足的門檻。此外，在這一框架下，為了避免對資本分配的限制，包括股息支付和股票回購，朴槿惠必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝。2019年1月1日，保本緩衝以2.50%的比例全面分階段到位。下面顯示的充分資本化比率加上資本保存緩衝的金額包括2.50%的緩衝。聯邦儲備委員會還通過了要求朴槿惠必須保持被視為“資本充足”並保持金融控股公司身份的要求。

截至2020年9月30日，Park和PNB分別達到了適用於它們的資本充足率指導方針。下表顯示了PNB和Park在2020年9月30日和2019年12月31日的資本比率。

截至2020年9月30日
 槓桿第1層
基於風險的		普通股一級股權總計
基於風險
公園國家銀行8.01 %10.34 %10.34 %11.86 %
公園國家公司9.05 %11.64 %11.43 %15.21 %
資本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
資本充足率加保本緩衝4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
資本充足率(PNB)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
資本充足率(PARK)不適用6.00 %不適用10.00 %

截至2019年12月31日
 槓桿第1層
基於風險的		普通股一級股權總計
基於風險的
公園國家銀行8.62 %11.05 %11.05 %12.25 %
公園國家公司9.64 %12.33 %12.11 %13.19 %
資本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
資本充足率加保本緩衝4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
資本充足率(PNB)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
資本充足率(PARK)不適用6.00 %不適用10.00 %

合同義務和承諾
 
在正常的運營過程中，朴槿惠承擔了一定的合同義務。這類債務包括通過發行債務和租賃房舍為業務提供資金。有關截至2019年12月31日的合同義務和承諾的披露，請參見Park的2019年Form 10-K(表35)第71頁。2020年8月20日，Park完成了2030年到期的4.50%固定利率至浮動利率次級債券本金總額1.75億美元的發行和出售。2020年前9個月，合同義務和承諾沒有其他重大變化。
 
具有表外風險的金融工具
 
PNB是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括貸款承諾和備用信用證。這些樂器涉及到，
100
目錄
在不同程度上，信貸和利率風險要素超過合併財務報表中確認的金額。
 
在貸款承諾和備用信用證的金融工具的另一方不履行義務的情況下，信用損失的風險(對於PNB)由這些工具的合同金額表示。PNB在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。由於許多貸款承諾可能會到期而不被動用，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款承諾所涉及的信用風險基本相同。
 
有信用風險的表外金融工具總額如下：

(單位：千)九月三十日，
2020		2019年12月31日
貸款承諾$1,398,438 $1,309,896 
備用信用證$16,801 $17,195 
 
101
目錄
第3項--關於市場風險的定量和定性披露
 
管理層通過模擬各種利率情景下的合併財務報表，每月審查利率敏感度。這些努力的主要原因是為了保護朴槿惠免受不可預見的利率變化的不利影響。管理層繼續認為，利率的進一步變化將對淨收入產生小幅影響，這與Park在2019年10-K表格第70頁披露的情況一致。
 
在Park的2019年Form 10-K的第70頁(表34)上，管理層報告稱，Park的12個月累計利率敏感度缺口為正(資產超過負債)3.026億美元，佔截至2019年12月31日的賺息資產總額的3.89%。截至2020年9月30日，Park的12個月累計利率敏感度缺口為正(資產超過負債)5.912億美元，佔總利息收入資產的7.0%。
 
管理層通過定期模擬各種利率和假設情景下的資產負債表敏感度來補充利率敏感度差距分析，以更好地預測和管理淨息差。管理層使用市場利率每季度50個基點的變化，每年總共200個基點來評估利率變化對12個月內淨利息收入和淨收入的影響。
 
在Park的2019年10-K表格第71頁上，管理層報告稱，在2019年12月31日，收益模擬模型預測，在利率上升的情況下，淨收入將減少1.9%，而在下一年，如果利率下降，淨收入將增加0.5%。在2020年9月30日，收益模擬模型預測，在利率上升的情況下，淨收入將減少3.7%，在利率下降的情況下，淨收入將減少9.6%。在2020年9月30日，管理層仍然相信利率的逐步變化(每季度50個基點，每年總計200個基點)將對淨利潤產生小幅影響。
 
項目4--控制和程序
 
對披露控制和程序的評價
 
在PARK的首席執行官(首席執行官)和首席財務官、祕書和財務主管(首席財務官)的參與下，PARK管理層評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的季度結束時，PARK的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”(經修訂的“交易法”)規則第13a-15(E)條所界定)的有效性。基於這一評估，朴槿惠的首席執行官和首席財務官、祕書和財務主管得出結論：
 
•PARK在本季度報告(Form 10-Q)和PARK根據交易所法案提交或提交的其他報告中需要披露的信息將被累積，並酌情傳達給PARK的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時決定要求披露的信息；
•在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內，將記錄、處理、彙總和報告PARK在本季度報告(Form 10-Q)以及PARK根據《交易法》歸檔或提交的其他報告中需要披露的信息；以及
•截至本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的季度結束時，Park的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化
 
在截至2020年9月30日的季度內，Park對財務報告的內部控制(定義見交易法第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對Park的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

102
目錄
第II部分-其他資料

項目1、項目3、項目3、項目3、項目2、項目3法律程序

目前，Park或其任何子公司都沒有參與任何未決的法律程序，或者他們的任何財產都受到影響，但Park的子公司是各自業務附帶的例行法律程序除外。朴槿惠認為這些程序都不是實質性的。

第1A項.危險因素
 
我們的業務中存在一定的風險和不確定性，可能導致朴槿惠的實際結果與預期的大不相同。在“第1A項。在Park的2019年10-K表格第一部分的“風險因素”一節中，我們詳細討論了我們的風險因素。所有這些風險因素都應該在評估Park的業務以及本季度報告中包含的10-Q表格中的前瞻性陳述時仔細閲讀。Park的2019年Form 10-K中描述的任何風險都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績以及前瞻性陳述中所述事項的實際結果產生實質性不利影響。這些並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。在2020年第一季度，我們確定了以下繼續適用於2020年第三季度的額外風險因素：

我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績一直受到新冠肺炎疫情的不利影響，而且很可能繼續受到影響。

新冠肺炎疫情已經造成了經濟和金融中斷，已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生不利影響。新冠肺炎大流行將在多大程度上繼續對我們的業務、財務狀況、流動性和經營成果產生負面影響，將取決於未來的事態發展，這些情況具有高度的不確定性，且無法預測，其中包括此次大流行的範圍和持續時間、我們業務連續性計劃的持續有效性(包括在家工作的安排和運營設施的人員配備)、此次大流行對員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局及其他第三方應對大流行所採取的行動。

新冠肺炎大流行造成了：
•失業率上升，消費者信心和商業普遍下降，導致拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險增加。
•對於許多行業的評級下調、信用惡化和違約，特別是包括酒店和住宿、餐飲和餐飲服務以及露天購物中心行業，Park已經按照本10-Q表格季度報告中第2項-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中“新冠肺炎考慮”討論中的“貸款修改”中所述，對哪些行業進行了修改。
•股票、固定收益和大宗商品市場的估值突然大幅下降 這些市場的波動性顯著增加。
•美國國債利率和收益率的下降，以及聯邦儲備委員會為聯邦基金利率設定的目標，這可能會導致淨利息收入減少。
•利用信貸額度，因為客户和客户尋求增加流動性。
•對資本和流動性的需求增加，並有可能通過歷史手段為流動性融資。
•本公司管理或以其他方式管理或為他人提供服務的資產價值減少，影響相關手續費收入和對本公司服務的需求。
•由於在家工作的安排，增加了網絡安全、信息安全和運營風險。

政府當局採取了前所未有的措施，向個體家庭和企業提供經濟援助，穩定市場，支持經濟增長。這些措施是否成功尚不得而知，它們可能不足以完全緩解新冠肺炎大流行的負面影響。此外，一些措施，如暫停抵押貸款和其他貸款支付和喪失抵押品贖回權，可能會對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生負面影響。由於新冠肺炎對市場和經濟條件的影響，政府當局針對這些條件採取的行動，以及我們參與的政府項目(如公私合作伙伴關係)，我們還面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查。

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這場大流行的持續時間和為應對它而採取的非常措施的效力尚不清楚。我們預計，在疫情消退之前，信貸額度將繼續下降，收入減少，客户和客户違約增加，包括無擔保貸款違約。即使在疫情消退後，全球和美國經濟仍可能繼續經歷衰退，我們預計我們的業務將受到長期衰退的實質性和不利影響。如果疫情對我們的業務、財務狀況、流動性或經營結果產生不利影響，它還可能增加我們在2019年年度報告Form 10-K以及後續的Form 10-Q季度報告中題為“風險因素”一節中描述的許多其他風險。

第2項、第3項、第3項、第3項、第3項未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)不適用
(b)不適用
(c)下表提供了有關在截至2020年9月30日的三個月內，由Park或代表Park或根據交易法規則10b-18(A)(3)定義的任何“關聯買家”購買Park普通股的信息，以及根據Park之前宣佈的股票回購授權為2017年員工長期激勵計劃(“2017員工LTIP”)和2017年非員工董事長期激勵計劃(“2017非員工董事LTIP”)以及Park之前宣佈的2017和2019年股票回購授權可能購買的普通股的最大數量：
期間總人數
普通股
購得		平均價格
付費單位
普普通通
分享		公共的總數量
作為以下項目的一部分購買的股票
公開宣佈的計劃
或程序		最大數量
普通股可能
但仍可在以下條件下購買
計劃或計劃(1)
2020年7月1日至7月31日— $— — 1,332,747 
2020年8月1日至8月31日— — — 1,332,747 
2020年9月1日至9月30日— — — 1,332,747 
總計— $— — 1,332,747 
(1)所顯示的數字表示截至每個期間結束時，作為Park公開宣佈的股票回購授權的一部分可以購買的普通股的最大數量，以資助2017員工LTIP和2017非僱員董事LTIP，這兩項授權均於2017年4月24日生效；Park於2017年1月23日宣佈的涉及50萬股普通股的股票回購授權；以及Park於2019年1月28日宣佈的涉及50萬股普通股的股票回購授權，並已獲得美聯儲的批准
 
據報道，在2017年4月24日召開的2017年度股東大會上，朴槿惠的股東通過了2017年度員工LTIP和2017年度非員工董事LTIP。根據2017年僱員LTIP和2017非僱員董事LTIP將發行和交付的普通股可能包括目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股收購的普通股。不會根據2017年員工LTIP或2017非員工董事LTIP交付新發行的普通股。2017年4月24日，Park董事會不時授權購買最多750,000股普通股和150,000股普通股，分別作為庫存股持有，用於隨後根據2017員工LTIP和2017非員工董事LTIP發行和交付。

據報道，2017年1月23日，Park董事會授權Park不時購買總計50萬股普通股。2019年1月28日，Park董事會授權Park在收到美聯儲的任何必要批准後，在2017年1月23日授權回購並於2019年1月28日仍可回購的500,000股Park普通股之外，不時回購至多500,000股Park普通股。所需的批准是朴槿惠以2019年4月19日克利夫蘭聯邦儲備銀行通信的形式收到的。

投資者可以通過紐約證券交易所美國證券交易所(NYSE American)、場外交易市場或私下協商的交易進行購買，每種情況都符合適用的法律法規和適用於在紐約證券交易所美國證券交易所上市的發行人的規則。收購將按Park任何一名或多名授權人員認為適當的條款和條件、時間和金額進行，並受市場條件、監管要求和其他因素的制約，並符合Park和Park的股東的最佳利益。2017年1月23日股票回購
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目錄
授權和2019年1月28日的股票回購授權不同於為2017員工LTIP和2017非員工董事LTIP提供資金的股票回購授權。

項目3.合作伙伴關係。高級證券違約
 
(A)、(B)不適用。

項目4、項目3、項目3、項目3、項目3、項目3礦場安全資料披露
 
不適用。

項目5、項目3、項目3、項目3、項目3、項目3其他資料
 
(A)、(B)不適用。

項目6.項目3、項目3、項目3、項目3、項目3陳列品
 
2.1
公園國家公司、公園國家銀行和新道明銀行之間的合併重組協議和計劃，日期為2018年1月22日(在此併入，參考公園國家公司於2018年1月26日提交的當前8-K表格報告(文件編號1-13006)的附件2.1)*
2.2
PARK國家公司和CAB金融公司之間的合併和重組協議和計劃，日期為2018年9月12日(在此合併，參考PARK國家公司於2018年9月14日提交的當前8-K表格報告(第1-13006號文件)的附件2.1)*
3.1(a)1992年3月24日提交給俄亥俄州國務卿的公園國家公司的公司章程(本文通過引用附件3(A)併入公園國家公司於1992年5月20提交的表格8-B(檔案號：F0-18772)(“公園的表格8-B”))P
3.1(b)1993年5月6日提交給俄亥俄州國務卿的“公園國家公司註冊章程修正案證書”(本文參考公園國家公司截至1993年12月31日的財政年度10-K表格年度報告附件3(B)(文件編號：0-18772)合併)P
3.1(c)
1996年4月16日提交給俄亥俄州國務卿的帕克國家公司公司章程修正案證書(在此合併，參考帕克國家公司截至1996年3月31的季度10-Q表格季度報告附件3(A)(檔案號：E1-13006))
3.1(d)
1997年4月22日提交給俄亥俄州國務卿的帕克國家公司公司章程的股東修正案證書(本文通過引用帕克國家公司截至1997年6月30的季度報告FORM 10-Q的附件3(A)(1)(文件編號A1-13006)(“PARK‘s 6月30 FORM FORM 10-Q”)合併)
3.1(e)
2008年12月18日提交給俄亥俄州國務卿的股東修正案證書，以證明帕克國家公司的股東於2008年12月18日通過了對帕克國家公司公司章程第四條的修正案，授權帕克國家公司發行最多200,000股無面值的優先股(在此併入，參考帕克國家公司2008年12月19日提交的當前8-K表格報告的附件3.1(文件編號1-13006))，該證書由股東於2008年12月18日提交給俄亥俄州國務卿，以證明帕克國家公司的股東於2008年12月18日通過了對帕克國家公司的公司章程第四條的修正，以授權帕克國家公司發行最多200,000股無面值的優先股(本文引用的是帕克國家公司於2008年12月19日提交的8-K表格當前報告的附件3.1)
3.1(f)
董事對2008年12月19日提交給俄亥俄州國務卿的章程的修訂證書，證明公園國家公司董事會通過了對公司章程第四條的修訂，以建立公園國家公司固定利率累積永久優先股A系列的明示條款，每股沒有面值(在此併入，參考公園國家公司2008年12月23日提交的8-K表格當前報告的附件3.1(文件編號：1-13006))
105
目錄
3.1(g)
2011年4月18日提交給俄亥俄州國務卿的股東修正案證書，以證明帕克國家公司的股東通過了對帕克國家公司公司章程第六條的修正案，以規定股東沒有優先購買權(本文引用帕克國家公司日期為2011年4月19日提交的當前8-K表格報告的附件3.1(文件編號1-13006))，並將其提交給俄亥俄州國務卿，以證明帕克國家公司的股東通過了對帕克國家公司的公司章程第六條的修正，以規定股東沒有優先購買權(本文引用的是帕克國家公司日期為2011年4月19日提交的當前表格8-K的附件3.1(文件編號1-13006))。
3.1(h)
國家公園公司註冊章程[本文件是公園國家公司公司章程的彙編版本，包含所有修訂。這份彙編的文件還沒有提交給俄亥俄州國務卿。](通過引用Park National Corporation截至2011年3月31的季度報告Form 10-Q(1-13006號文件)的附件3.1(H)合併於此)
3.2(a)公園國家公司條例(在此引用附件3(B)至公園的表格8-B)P
3.2(b)
關於股東於1997年4月21日採納《公園國家公司條例》第2.02(A)款修正案的經證明的決議(本文通過引用附件3(B)(1)併入Park於1997年6月30日的表格10-Q)
3.2(c)
2006年4月17日股東通過帕克國家公司章程第1.04節和第1.11節修正案的證明(合併於此，參考帕克國家公司於2006年4月18日提交的現行8-K報表附件3.1(檔案號：E1-13006))
3.2(d)
關於公園國家公司股東於2008年4月21日通過修訂條例的證書，該修正案旨在在第五條中增加新的第5.10節(本文通過參考附件3.2(D)併入公園國家公司截至2008年3月31日的季度10-Q表格(文件1-13006)(“公園公司2008年3月31日表格10-Q表格”)的季度報告中)
3.2(e)
國家公園公司章程[本文件以彙編形式表示公園國家公司的規章，其中包含所有修訂](在此引用Park‘s Form 10-Q 2008年3月31日的附件3.2(E))
4.1
作為發行方的Park National Corporation和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間的契約，日期為2020年8月20日(本文引用Park National Corporation於2020年8月20日提交的當前8-K表格報告的附件4.1(第1-13006號文件)(“Park‘s Form 8-K Form 8-K”))。
4.2
第一補充契約，日期為2020年8月20日，由作為發行方的Park National Corporation和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間簽署(在此併入，參考附件4.2至Park的2020年8月20日Form 8-K)
4.3
由Park National Corporation發行的2030年到期的4.50%固定利率至浮動利率次級票據表格(包括在本季度報告10-Q表格的附件4.2中)(在此併入，參考2020年8月20日Park的Form 8-K表格4.2)
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)條證書(首席執行幹事)(現存檔)
31.2
第13a-14(A)/15d-14(A)條證明(首席財務官)(現存檔)
32.1
根據“美國法典”第18編第63章第1350節規定的證書(首席執行官)(隨函提供)
106
目錄
32.2
美國法典第18編第63章第1350節規定的證明(首席財務官)(隨函提供)
101以下信息來自Park根據S-T規則第405條以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q中的以下信息：(I)截至2020年9月30日和2019年12月31日的綜合資產負債表(未經審計)；(Ii)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合簡明收益表(未經審計)；(Iii)截至2019年9月30日和2019年9月30日的綜合簡明資產負債表(未經審計)；(Iii)截至2019年9月30日和2019年12月31日的綜合簡明資產負債表(未經審計)；(Iii)截至2020年9月30日和2019年12月31日的綜合簡明資產負債表(未經審計)；(Iv)截至2020年及2019年9月30日止三個月及九個月的綜合股東權益變動表(未經審核)；(V)截至2020年及2019年9月30日止九個月的綜合現金流量表(未經審核)；及(Vi)未經審核的綜合簡明財務報表附註(以電子方式提交)。**
104封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入內聯XBRL文檔，適用的分類擴展信息包含在附件101中)
________________________________________

*根據證券交易委員會S-K條例第601(B)(2)項，附件、時間表和證物已被省略，在提交協議和合並重組計劃時有效。根據SEC的要求，將向SEC提供任何遺漏附件的副本。

P公園國家公司最初以紙質形式向證券交易委員會提交了本展品，而本展品尚未以電子格式提交給證券交易委員會。





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目錄
簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
 
  公園國家公司
   
日期：2020年11月4日 /s/大衞·L·特勞特曼
  大衞·L·特羅特曼
  首席執行官
  (首席行政主任及妥為授權的人員)
   
日期：2020年11月4日 /s/布雷迪·T·伯特
  布雷迪·T·伯特
  首席財務官、祕書兼財務主管
(首席財務官及正式授權人員)


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