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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
_______________________________________________________________________________
形式10-Q
_________________________________________________________________________________________________________________________________________-___________________________________________________________________________________________________
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-31486
_______________________________________________________________________________________
韋伯斯特金融公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
______________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 06-1187536 |
| (成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
銀行街145號, 沃特伯裏, 康涅狄格州06702
(主要執行機構的地址和郵政編碼)
(203) 578-2202
(註冊人電話號碼，包括區號)
______________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每一類的名稱 | 交易符號 | 註冊的交易所名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | WBS | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於股份千分之一的權益 | WBS PRF | 紐約證券交易所 |
| 發行5.25%的F系列非累積永久優先股 | | |
勾選標記表示註冊人是否：(1)已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類備案要求。-☒。是*☐：No.
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有互動數據文件。☒表示：是*☐：No.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參看《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ | | 非加速文件管理器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | | | | | | | |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的交易期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。巴塞羅那☐*是，不是☒，不是
截至2020年10月30日，普通股數量，每股面值0.01美元，已發行股票數量為90,201,149.
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁碼：第 |
| | |
| 前瞻性陳述 | II |
| 縮略語和術語的關鍵字 | 三、 |
| | |
第一部分-財務信息 | |
| | |
| 第(1)項。 | 財務報表 | 33 |
| | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 1 |
| | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 73 |
| | |
| 第四項。 | 管制和程序 | 73 |
| |
第II部分-其他資料 | |
| | |
| 第(1)項。 | 法律程序 | 74 |
| | |
| 項目71A。 | 危險因素 | 74 |
| | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 75 |
| | |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 75 |
| | |
| 第四項。 | 礦場安全資料披露 | 75 |
| | |
| 第五項。 | 其他資料 | 75 |
| | |
| 項目6. | 陳列品 | 76 |
| |
展品索引 | 76 |
| |
簽名 | 77 |
韋伯斯特金融公司及其子公司
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“目標”、“繼續”、“繼續”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計”以及對未來時期的類似提及來識別；然而，這些詞語並不是識別此類陳述的唯一手段。所提及的“公司”、“韋伯斯特”、“我們”、“我們”或“我們”指的是韋伯斯特金融公司及其合併子公司。
前瞻性陳述的例子包括但不限於：
▪收入、費用、損益、每股收益或虧損、信貸損失準備和其他財務項目的預測；
▪韋伯斯特或其管理層或董事會的計劃、目標和期望聲明；
▪對未來經濟表現的陳述；以及
▪這類陳述背後的假設陳述。
前瞻性陳述基於韋伯斯特公司目前對其業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述涉及未來，它們會受到難以預測的固有不確定性、風險和環境變化的影響。韋伯斯特公司的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同，前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。
可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
▪我們有能力成功執行我們的業務計劃和戰略計劃，並管理我們的風險；
▪當地、地區、國家和國際的經濟狀況及其對我們和我們的客户可能產生的影響；
▪國內和國際金融市場的波動和混亂；
▪正在進行的新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的潛在不利影響以及政府或社會對此的任何反應，或其他不尋常和罕見的事件；
▪不良資產水平的變化和核銷；
▪根據相關監管和會計要求定期審查未來準備金需求估計數的變化；
▪證券市場的不利狀況導致我們的投資證券價值和商譽減值；
▪通貨膨脹、利率變動和貨幣波動；
▪新產品和服務的及時開發和接受，以及客户對這些產品和服務的感知價值；
▪存款流動、消費支出、借款和儲蓄習慣的變化；
▪我們實施新技術和維護安全可靠技術系統的能力；
▪任何網絡威脅、攻擊或事件或欺詐活動的影響；
▪我們的交易對手和供應商的表現；
▪提高市場佔有率和控制開支的能力；
▪銀行、金融控股公司和其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；
▪我們和我們的子公司必須遵守的法律和法規的變化(包括關於銀行、税收、股息、證券、保險和醫療保健的法律和法規)，包括最近和可能為應對新冠肺炎疫情而進行的法律和法規變化，如CARE法案及其下可能頒佈的規則和法規；
▪適用於我們的會計政策和做法的變化的影響，包括我們的模型和假設導致的預期信貸損失估計的變化，這些模型和假設與最近採用的會計準則有關；
▪法律和監管發展，包括解決法律訴訟或監管或其他政府查詢，以及監管審查或審查的結果；以及
▪我們有能力恰當地解決我們的業務活動中可能出現的社會、環境和可持續性問題。
本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述僅在其發表之日發表。可能導致本公司實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，本公司不可能預測所有這些因素或事件。除非法律要求，否則公司不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
韋伯斯特金融公司及其子公司
縮略語和術語的關鍵字
| | | | | |
| 前交叉韌帶 | 信貸損失撥備 |
| 代理CMO | 機構抵押抵押債券 |
| 代理MBS | 機構抵押貸款支持證券 |
| 美國鋁業(Alco) | 資產/負債委員會 |
| AOCI/AOCL | 累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
| ASC | 會計準則編碼 |
| ASU或更新 | 會計準則更新 |
| 巴塞爾協議三 | 巴塞爾銀行監管委員會制定的全球監管框架下的資本規則 |
| CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
| CECL | 當前預期信貸損失 |
| CET1資本 | 普通股一級資本，由巴塞爾III資本規則定義 |
| CFPB | 消費者金融保護局 |
| 克羅 | 抵押貸款債券證券 |
| CMBS | 商業抵押貸款支持證券 |
| 繼續醫學教育 | 芝加哥商品交易所 |
| CRA | 社區再投資法案 |
| CVA | 信用估值調整 |
| 差熱 | 遞延税項資產 |
| FASB | 財務會計準則委員會 |
| FDIC | 聯邦存款保險公司 |
| FHFA | 聯邦住房金融局 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
| 菲科 | 費爾艾薩克公司 |
| FRB | 聯邦儲備銀行 |
| Ftp | 資金轉移定價--一種與到期日相匹配的資金概念 |
| 公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 |
| 控股公司 | 韋伯斯特金融公司 |
| 人血清白蛋白 | 健康儲蓄賬户 |
| HSA銀行 | 韋伯斯特銀行的一個部門，全國協會 |
| LGD | 考慮到違約造成的損失 |
| LPL | LPL金融控股公司 |
| MSLP | 主街借貸計劃 |
| NAV | 資產淨值 |
| NII | 淨利息收入 |
| 諾爾 | 淨營業虧損 |
| OCC | 貨幣監理署 |
| 保監處/八達通社 | 其他綜合收益(虧損) |
| 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| PD | 違約概率 |
| PPNR | 税前、撥備前淨收入 |
| 購買力平價 | 小企業管理局工資支票保護計劃 |
| ROU資產 | 使用權資產 |
| RPA | 風險分擔協議 |
| 證交會 | 美國證券交易委員會 |
| SERP | 補充固定福利退休計劃 |
| TDR | 問題債務重組，在ASC 310-40“應收款-債權人的問題債務重組”中定義 |
| VIE | 可變利息主體，在ASC 810-10“合併-整體”中定義 |
| 韋伯斯特銀行還是銀行 | 韋伯斯特銀行，全國協會，韋伯斯特金融公司的全資子公司 |
| 韋伯斯特還是公司 | 韋伯斯特金融公司，集體與其合併的子公司 |
第一部分-財務信息
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與公司截至2019年12月31日年度的綜合財務報表及其附註(包括在公司於2020年2月28日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中)以及與本報告第(1)項中的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀。截至2020年9月30日的3個月和9個月的經營業績不一定表明截至2020年12月31日的全年或任何未來時期可能取得的業績。
執行摘要
業務性質
韋伯斯特金融公司(控股公司)是根據《銀行控股公司法》成立的銀行控股公司和金融控股公司，1986年根據特拉華州法律註冊成立，總部設在康涅狄格州沃特伯裏。韋伯斯特銀行，全國協會(韋伯斯特銀行)是韋伯斯特金融公司的主要合併子公司。韋伯斯特銀行及其HSA銀行部門為個人、家庭和企業提供廣泛的銀行、投資和金融服務。
韋伯斯特銀行通過一個分銷網絡為消費者和企業客户提供抵押貸款、財務規劃、信託和投資服務，分銷網絡由銀行中心、自動取款機、客户服務中心以及遍佈新英格蘭南部和紐約州韋斯特切斯特縣的全方位網絡和移動銀行服務組成。它還主要在美國東部提供設備融資、商業房地產貸款、基於資產的貸款以及國庫和支付解決方案。HSA銀行是醫療儲蓄賬户(HSA)的領先提供商，同時也為所有50個州的僱主和個人提供醫療報銷安排、靈活支出和通勤福利賬户管理服務。
新冠肺炎
新冠肺炎，或冠狀病毒，繼續對美國經濟造成重大破壞，並擾亂了公司運營地區的銀行和其他金融活動。為遏制或緩解疫情而採取的廣泛影響和預防措施已經並可能繼續對美國和全球經濟、就業水平、員工生產率和金融市場狀況產生重大負面影響。這場流行病可能會對借款人償還未償還貸款的能力、擔保貸款的抵押品價值、對貸款和其他金融服務產品的需求，以及消費者可自由支配的支出造成越來越多的負面影響。由於這些和其他後果，疫情對我們的業務、經營業績和財務狀況產生了不利影響。新冠肺炎將在多大程度上繼續影響我們的業績，這將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，目前無法預測，包括疫情的持續時間、嚴重程度和範圍，為遏制或減輕其影響而採取的行動，以及美國經濟復甦的速度和程度，特別是我們運營的州的經濟復甦速度和程度。
韋伯斯特採取了以下行動，通過以下計劃支持其員工、客户和我們所服務的社區：
對員工的支持：韋伯斯特過渡到遠程工作環境，在可能的情況下，大約75%的員工目前遠程工作，沒有員工被暫時解僱，提供零息貸款來幫助員工及其家人，啟動了擴大認可計劃，併為所有正在按照國家指導方針緩慢而謹慎地重返工作場所的物業制定了額外的清潔和安全協議；
對客户的支持：韋伯斯特對被佔領的韋伯斯特所有的住宅抵押貸款設定了止贖禁令，修改了分行業務，提高了存款限額，免除了提前提取CD的罰款，並免除或降低了某些費用。此外，韋伯斯特還通過參與小企業管理局支付寶保護計劃(PPP)，繼續與受新冠肺炎影響的客户合作，為10,000多名客户提供了14億美元的PPP貸款。韋伯斯特繼續與其客户接觸，並通過各種貸款修改提供便利，支持超過2500名客户；以及
對社區的支持：韋伯斯特立即向美國食品協會、美國紅十字會和聯合之路(CT、RI、MA、NY、WI)捐贈了超過37萬5千美元，以滿足疫情帶來的緊迫基本需求，並重新安排和擴大了現有的慈善預算，額外增加了60萬美元，以支持新冠肺炎的相關事業。
有關正在進行的冠狀病毒大流行對韋伯斯特公司的業務、經營業績和財務狀況的影響和潛在影響的更多信息，請參閲本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。有關新冠肺炎對可能影響若干資產賬面價值的會計估計的潛在不利影響的信息，請參閲“估計的使用”，而有關可能影響我們業務的最新法律和監管事項，請參閲“監督和監管”。此外，請參閲第II部分-第1A項風險因素，瞭解公司風險因素的最新情況。
戰略舉措
該公司正在進行一項評估，以確定整個組織的增收和節約成本的機會。由於管理層繼續評估各種計劃，尚未就任何具體計劃作出決定，這些計劃將對公司在2020年9月30日或截至2020年9月30日的期間的運營結果或財務狀況產生實質性影響。一旦實施，這些戰略舉措預計將推動增加收入，降低成本，並增強數字能力。
運營結果
本公司截至2020年9月30日的9個月的財務狀況和經營業績受到新冠肺炎疫情的重大影響。與大流行相關的經濟環境和不確定性促成了該公司於2020年1月1日採用的新CECL會計標準確認的1.388億美元信貸損失準備金。雖然到目前為止，由於新冠肺炎大流行，公司的減記沒有大幅增加，但關於大流行的嚴重程度和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性將繼續影響公司對其信貸損失撥備的估計，以及由此產生的信貸損失撥備。公司的利息收入在未來也可能受到負面影響，因為公司繼續與受影響的借款人合作，通過推遲付款、利息和費用來幫助他們管理財務狀況。此外，由於低利率環境，淨息差普遍降低。這些不確定性和由此產生的經濟環境將繼續影響收益和增長預測，這可能導致公司貸款和投資組合的資產質量惡化，或其他資產的公允價值下降。
下表列出了精選的財務重點：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至九月三十日止的三個月內或就該三個月而言， | | 在截至9月30日的9個月內或就該9個月而言， |
| (單位為千，每股和比率數據除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 收益： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 219,256 | | | $ | 240,539 | | | $ | 674,464 | | | $ | 723,877 | |
| 信貸損失準備金 | 22,750 | | | 11,300 | | | 138,750 | | | 31,800 | |
| 非利息收入總額 | 75,060 | | | 69,931 | | | 208,514 | | | 214,396 | |
| 非利息支出總額 | 183,996 | | | 179,894 | | | 539,416 | | | 536,220 | |
| 淨收入 | 69,281 | | | 93,865 | | | 160,577 | | | 292,250 | |
| 適用於普通股股東的收益 | 66,890 | | | 91,442 | | | 153,758 | | | 284,919 | |
| 共享數據： | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 89,738 | | | 91,874 | | | 90,235 | | | 91,883 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.75 | | | $ | 1.00 | | | $ | 1.70 | | | $ | 3.10 | |
| 宣佈的每股普通股股息和股息等價物 | 0.40 | | | 0.40 | | | 1.20 | | | 1.13 | |
| 宣佈的每股優先股股息 | 328.13 | | | 328.13 | | | 984.38 | | | 984.38 | |
| 普通股每股賬面價值 | 34.09 | | | 32.68 | | | 34.09 | | | 32.68 | |
每股普通股有形賬面價值(非GAAP) | 27.86 | | | 26.58 | | | 27.86 | | | 26.58 | |
| 選定的比率： | | | | | | | |
| 淨息差 | 2.88 | % | | 3.49 | % | | 3.03 | % | | 3.62 | % |
平均資產回報率(按年計算) | 0.84 | | | 1.27 | | | 0.67 | | | 1.36 | |
平均普通股股東權益回報率(按年計算) | 8.80 | | | 12.36 | | | 6.78 | | | 13.26 | |
| CET1風險型資本 | 11.23 | | | 11.63 | | | 11.23 | | | 11.63 | |
有形普通股權益比率(非GAAP) | 7.75 | | | 8.34 | | | 7.75 | | | 8.34 | |
平均有形普通股股東權益回報率(年化基礎)(非GAAP) | 10.91 | | | 15.37 | | | 8.44 | | | 16.61 | |
效率比(非GAAP) | 59.99 | | | 56.60 | | | 59.34 | | | 56.21 | |
提供上表中確定的非GAAP財務衡量標準為投資者提供了有助於瞭解公司財務業績、業績趨勢和財務狀況的信息。這些衡量標準被管理層用於內部規劃和預測，也被證券分析師、投資者和其他感興趣的各方用來比較同行公司的經營業績。管理層認為，該陳述連同隨附的對賬提供了對影響公司業務的因素和趨勢的更全面的瞭解，並允許投資者以類似的方式查看其業績。這些非GAAP財務指標不應被視為GAAP(美國公認會計原則)基礎指標和結果的替代品。由於非GAAP財務指標沒有標準化，因此可能無法將這些指標與其他提出相同或相似名稱的指標的公司進行比較。
下表將非GAAP財務衡量標準與GAAP定義的財務衡量標準進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十號， |
| (美元和股票(千美元和千股，每股數據除外) | 2020 | | 2019 |
| 每股普通股有形賬面價值(非GAAP)： | | | |
| 股東權益(GAAP) | $ | 3,219,690 | | | $ | 3,152,394 | |
| 減去：優先股(GAAP) | 145,037 | | | 145,037 | |
| 美國企業會計準則、企業商譽和其他無形資產(GAAP) | 561,902 | | | 561,252 | |
| 有形普通股股東權益(非公認會計準則) | $ | 2,512,751 | | | $ | 2,446,105 | |
| 已發行普通股 | 90,204 | | | 92,034 | |
| 每股普通股有形賬面價值(非GAAP) | $ | 27.86 | | | $ | 26.58 | |
| | | |
| 有形普通股權益比率(非GAAP)： | | | |
| 有形普通股股東權益(非公認會計準則) | $ | 2,512,751 | | | $ | 2,446,105 | |
| 總資產(GAAP) | $ | 32,994,443 | | | $ | 29,895,100 | |
| 減去：商譽和其他無形資產(GAAP) | 561,902 | | | 561,252 | |
| 有形資產(非GAAP) | $ | 32,432,541 | | | $ | 29,333,848 | |
| 有形普通股權益比率(非公認會計準則) | 7.75 | % | | 8.34 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (千美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 平均有形普通股股東權益回報率(非GAAP)： | | | | | | | |
| 淨收入(GAAP) | $ | 69,281 | | | $ | 93,865 | | | $ | 160,577 | | | $ | 292,250 | |
| 減去：優先股息(GAAP) | 1,968 | | | 1,968 | | | 5,906 | | | 5,906 | |
| 新增：無形資產攤銷，計税(GAAP) | 860 | | | 759 | | | 2,380 | | | 2,279 | |
| 經優先股股息和無形資產攤銷調整後的收入(非GAAP) | $ | 68,173 | | | $ | 92,656 | | | $ | 157,051 | | | $ | 288,623 | |
| 經優先股股息和無形資產攤銷調整後的年化收入(非GAAP) | $ | 272,692 | | | $ | 370,625 | | | $ | 209,401 | | | $ | 384,831 | |
| 平均股東權益(非公認會計準則) | $ | 3,205,330 | | | $ | 3,118,691 | | | $ | 3,184,816 | | | $ | 3,024,299 | |
| 減去：平均優先股(非公認會計準則) | 145,037 | | | 145,037 | | | 145,037 | | | 145,037 | |
| 平均商譽和其他無形資產(非GAAP) | 560,959 | | | 561,715 | | | 559,864 | | | 562,673 | |
| 平均有形普通股股東權益(非公認會計準則) | $ | 2,499,334 | | | $ | 2,411,939 | | | $ | 2,479,915 | | | $ | 2,316,589 | |
| 平均有形普通股股東權益回報率(非公認會計準則) | 10.91 | % | | 15.37 | % | | 8.44 | % | | 16.61 | % |
| | | | | | | |
| 效率比率(非GAAP)： | | | | | | | |
| 非利息費用(GAAP) | $ | 183,996 | | | $ | 179,894 | | | $ | 539,416 | | | $ | 536,220 | |
| 減去：喪失抵押品贖回權的財產活動(GAAP) | (201) | | | (128) | | | (668) | | | (436) | |
| 無形資產攤銷(GAAP) | 1,089 | | | 961 | | | 3,013 | | | 2,885 | |
其他費用(非GAAP)(1) | 4,786 | | | 1,750 | | | 4,786 | | | 1,757 | |
| 非利息費用(非GAAP) | $ | 178,322 | | | $ | 177,311 | | | $ | 532,285 | | | $ | 532,014 | |
| 淨利息收入(GAAP) | $ | 219,256 | | | $ | 240,539 | | | $ | 674,464 | | | $ | 723,877 | |
| 新增：税額等值調整(非GAAP) | 2,635 | | | 2,436 | | | 7,669 | | | 7,209 | |
| 非利息收入(GAAP) | 75,060 | | | 69,931 | | | 208,514 | | | 214,396 | |
其他(非GAAP)(2) | 297 | | | 350 | | | 889 | | | 1,046 | |
| 客户派生公允價值調整(GAAP) | — | | | — | | | 5,511 | | | — | |
| 減去：投資證券銷售收益，淨額(GAAP) | — | | | — | | | 8 | | | — | |
| 收入(非GAAP) | $ | 297,248 | | | $ | 313,256 | | | $ | 897,039 | | | $ | 946,528 | |
| 效率比率(非GAAP) | 59.99 | % | | 56.60 | % | | 59.34 | % | | 56.21 | % |
(1)2020年期間的其他費用(非GAAP)包括戰略計劃的諮詢費，2019年期間包括業務優化費用。
(2)其他收入(非GAAP)包括低收入住房税收抵免。
財務業績摘要
與上一年季度的比較
截至2020年9月30日的三個月，淨收入6930萬美元，比截至2019年9月30日的三個月減少2460萬美元，降幅為26.2%，主要原因是淨利息收入減少，其次是1150萬美元的信貸損失撥備增加。這部分被税前收入下降導致的所得税支出減少710萬美元所抵消。
淨利息收入減少2130萬美元，非利息收入增加510萬美元，非利息支出增加410萬美元，非GAAP效率比率為60.0%。
截至2020年9月30日的三個月，適用於普通股股東的收益為6690萬美元，稀釋後每股收益為0.75美元，而截至2019年9月30日的三個月，適用於普通股股東的收益為9140萬美元，稀釋後每股收益為1.00美元。
與前一年到目前為止的比較
截至2020年9月30日的9個月，淨收入為1.606億美元，比截至2019年9月30日的9個月減少1.317億美元，降幅為45.1%，主要原因是信貸損失撥備增加了1.07億美元。這部分被税前收入下降導致的所得税支出減少3380萬美元所抵消。
淨利息收入減少4940萬美元，非利息收入減少590萬美元，非利息支出增加320萬美元，非GAAP效率比率為59.3%。
截至2020年9月30日的9個月，適用於普通股股東的收益為1.538億美元，稀釋後每股收益為1.70美元，而截至2019年9月30日的9個月，適用於普通股股東的收益為2.849億美元，稀釋後每股收益為3.10美元。
下表顯示了在完全税額等值基礎上的每日平均餘額、利息、收益率/利率和淨息差：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | 平均值
天平 | 利息 | 成品率/比率 | | 平均值
天平 | 利息 | 成品率/比率 |
| | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 21,870,740 | | $ | 188,865 | | 3.40 | % | | $ | 19,473,293 | | $ | 237,131 | | 4.80 | % |
投資證券(1) | 8,762,692 | | 52,154 | | 2.47 | | | 7,929,568 | | 57,810 | | 2.93 | |
| FHLB和FRB股票 | 91,232 | | 600 | | 2.62 | | | 104,975 | | 1,120 | | 4.23 | |
| 有息存款 | 102,059 | | 26 | | 0.10 | | | 63,751 | | 345 | | 2.12 | |
| 有價證券 | 8,955,983 | | 52,780 | | 2.45 | | | 8,098,294 | | 59,275 | | 2.94 | |
| 持有待售貸款 | 31,211 | | 229 | | 2.94 | | | 20,301 | | 166 | | 3.29 | |
| 生息資產總額 | 30,857,934 | | $ | 241,874 | | 3.13 | % | | 27,591,888 | | $ | 296,572 | | 4.25 | % |
| 非息資產 | 2,057,503 | | | | | 1,965,521 | | | |
| 總資產 | $ | 32,915,437 | | | | | $ | 29,557,409 | | | |
| | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | |
| 有息負債： | | | | | | | |
| 活期存款 | $ | 6,228,436 | | $ | — | | — | % | | $ | 4,322,932 | | $ | — | | — | % |
| 健康儲蓄賬户 | 6,953,641 | | 2,073 | | 0.12 | | | 6,274,341 | | 3,135 | | 0.20 | |
| 計息支票、貨幣市場和儲蓄 | 11,167,653 | | 3,983 | | 0.14 | | | 9,256,189 | | 14,697 | | 0.63 | |
| 定期存款 | 2,589,888 | | 6,542 | | 1.00 | | | 3,301,588 | | 16,382 | | 1.97 | |
| 總存款 | 26,939,618 | | 12,598 | | 0.19 | | | 23,155,050 | | 34,214 | | 0.59 | |
| | | | | | | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | 1,225,616 | | 608 | | 0.19 | | | 1,362,877 | | 6,571 | | 1.89 | |
| FHLB預付款 | 449,085 | | 2,528 | | 2.20 | | | 1,017,787 | | 6,910 | | 2.66 | |
長期債務(1) | 569,425 | | 4,249 | | 3.25 | | | 543,869 | | 5,902 | | 4.52 | |
| 借款總額 | 2,244,126 | | 7,385 | | 1.33 | | | 2,924,533 | | 19,383 | | 2.63 | |
| 有息負債總額 | 29,183,744 | | $ | 19,983 | | 0.27 | % | | 26,079,583 | | $ | 53,597 | | 0.81 | % |
| 無息負債 | 526,363 | | | | | 359,135 | | | |
| 總負債 | 29,710,107 | | | | | 26,438,718 | | | |
| | | | | | | |
| 優先股 | 145,037 | | | | | 145,037 | | | |
| 普通股股東權益 | 3,060,293 | | | | | 2,973,654 | | | |
| 股東權益總額 | 3,205,330 | | | | | 3,118,691 | | | |
| 總負債與股東權益 | $ | 32,915,437 | | | | | $ | 29,557,409 | | | |
| 等值税金淨利息收入 | | $ | 221,891 | | | | | $ | 242,975 | | |
| 減去：税額等值調整 | | (2,635) | | | | | (2,436) | | |
| 淨利息收入 | | $ | 219,256 | | | | | $ | 240,539 | | |
| 淨息差 | | | 2.88 | % | | | | 3.49 | % |
|
(1)就收益率/利率計算而言，可供出售證券和高級固定利率票據套期保值的未實現收益(虧損)餘額不包括在內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | 平均值
天平 | 利息 | 成品率/比率 | | 平均值
天平 | 利息 | 成品率/比率 |
| | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 21,270,350 | | $ | 603,100 | | 3.75 | % | | $ | 19,007,780 | | $ | 703,136 | | 4.90 | % |
投資證券(1) | 8,554,646 | | 167,027 | | 2.67 | | | 7,572,687 | | 171,265 | | 3.01 | |
| FHLB和FRB股票 | 108,788 | | 2,716 | | 3.33 | | | 108,716 | | 3,949 | | 4.86 | |
| 有息存款 | 89,989 | | 222 | | 0.32 | | | 56,449 | | 983 | | 2.30 | |
| 有價證券 | 8,753,423 | | 169,965 | | 2.65 | | | 7,737,852 | | 176,197 | | 3.03 | |
| 持有待售貸款 | 25,944 | | 588 | | 3.02 | | | 19,013 | | 459 | | 3.22 | |
| 生息資產總額 | 30,049,717 | | $ | 773,653 | | 3.43 | % | | 26,764,645 | | $ | 879,792 | | 4.36 | % |
| 非息資產 | 2,017,159 | | | | | 1,872,632 | | | |
| 總資產 | $ | 32,066,876 | | | | | $ | 28,637,277 | | | |
| | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | |
| 有息負債： | | | | | | | |
| 活期存款 | $ | 5,525,573 | | $ | — | | — | % | | $ | 4,261,060 | | $ | — | | — | % |
| 健康儲蓄賬户 | 6,854,101 | | 7,973 | | 0.16 | | | 6,213,150 | | 9,150 | | 0.20 | |
| 計息支票、貨幣市場與儲蓄 | 10,427,634 | | 22,848 | | 0.29 | | | 9,050,853 | | 40,622 | | 0.60 | |
| 定期存款 | 2,841,385 | | 28,425 | | 1.34 | | | 3,290,044 | | 48,219 | | 1.96 | |
| 總存款 | 25,648,693 | | 59,246 | | 0.31 | | | 22,815,107 | | 97,991 | | 0.57 | |
| | | | | | | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | 1,366,292 | | 5,318 | | 0.51 | | | 918,864 | | 13,227 | | 1.90 | |
| FHLB預付款 | 870,063 | | 13,145 | | 1.98 | | | 1,084,332 | | 22,467 | | 2.73 | |
長期債務(1) | 563,805 | | 13,811 | | 3.52 | | | 441,329 | | 15,021 | | 4.63 | |
| 借款總額 | 2,800,160 | | 32,274 | | 1.55 | | | 2,444,525 | | 50,715 | | 2.75 | |
| 有息負債總額 | 28,448,853 | | $ | 91,520 | | 0.43 | % | | 25,259,632 | | $ | 148,706 | | 0.78 | % |
| 無息負債 | 433,207 | | | | | 353,346 | | | |
| 總負債 | 28,882,060 | | | | | 25,612,978 | | | |
| | | | | | | |
| 優先股 | 145,037 | | | | | 145,037 | | | |
| 普通股股東權益 | 3,039,779 | | | | | 2,879,262 | | | |
| 股東權益總額 | 3,184,816 | | | | | 3,024,299 | | | |
| 總負債與股東權益 | $ | 32,066,876 | | | | | $ | 28,637,277 | | | |
| 等值税金淨利息收入 | | $ | 682,133 | | | | | $ | 731,086 | | |
| 減去：税額等值調整 | | (7,669) | | | | | (7,209) | | |
| 淨利息收入 | | $ | 674,464 | | | | | $ | 723,877 | | |
| 淨息差 | | | 3.03 | % | | | | 3.62 | % |
|
(1)就收益率/利率計算而言，可供出售證券和高級固定利率票據套期保值的未實現收益(虧損)餘額不包括在內。
淨利息收入(NII)和淨息差受到利率水平、承擔這些利率的資產收益和負債的組合以及有息資產和有息負債的數量的影響。這些因素受到影響利率政策的經濟狀況變化、影響貸款和存款定價策略的競爭條件，以及不良資產利息損失程度的影響。
淨利息收入是盈利資產(如貸款和證券)的利息收入與用於為這些資產提供資金的負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入是公司最大的收入來源，佔截至2020年9月30日的9個月總收入的76.4%。
淨息差是當期税金淨利息收入與平均盈利資產的比率。
韋伯斯特公司通過其資產/負債委員會(ALCO)以及相關的利率風險監測和管理政策，對淨利息收入和淨息差的利率變化風險進行管理。美國鋁業至少每月召開一次會議，根據經濟前景、利率預期、投資組合風險狀況和其他因素，就投資證券和融資組合做出決定。
用於管理利率風險的主要工具有四種：
•投資組合的規模、期限和信用風險；
•批發融資組合的規模和期限；
•利率合約；以及
•貸款和存款的定價和結構。
2020年9月30日的聯邦基金利率目標區間為0-0.25%，而2019年12月31日為1.50-1.75%，2018年12月31日為2.25-2.50%。指標10年期美國國債利率從2019年12月31日的1.92%和2018年12月31日的2.69%降至2020年9月30日的0.69%。有關韋伯斯特利率風險頭寸的進一步討論，請參閲“資產/負債管理和市場風險”部分。
淨利息收入
與上一年季度的比較
截至2020年9月30日的三個月，淨利息收入總計2.193億美元，而截至2019年9月30日的三個月，淨利息收入為2.405億美元，減少了2130萬美元。在完全等值的税收基礎上，淨利息收入與2019年同期相比減少了2110萬美元。
截至2020年9月30日的三個月，淨息差從截至2019年9月30日的三個月的3.49%下降了61個基點，至2.88%。這一下降是由於聯邦基金利率降至接近零的時期的資產敏感性造成的，可變利率貸款收益率受到的影響尤為嚴重。
與前一年到目前為止的比較
截至2020年9月30日的9個月，淨利息收入總計6.745億美元，而截至2019年9月30日的9個月為7.239億美元，減少了4940萬美元。在完全等值的税收基礎上，淨利息收入比2019年同期增加了4900萬美元。
截至2020年9月30日的9個月，淨息差從截至2019年9月30日的9個月的3.62%下降59個基點至3.03%。這一下降是由於聯邦基金利率降至接近零的時期的資產敏感性造成的，可變利率貸款收益率受到的影響尤為嚴重。
淨利息收入變動情況
下表列出了可歸因於利率和交易量變化的淨利息收入變化的組成部分，並反映了在完全税額等值的基礎上的淨利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2020與2019年
由於…而增加(減少) | | 2020與2019年
由於…而增加(減少) |
| (單位：千) | 率(1) | 體積 | 總計 | | 率(1) | 體積 | 總計 |
| 生息資產的利息： | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | (80,493) | | $ | 32,227 | | $ | (48,266) | | | $ | (186,646) | | $ | 86,611 | | $ | (100,035) | |
| 持有待售貸款 | (64) | | 126 | | 62 | | | (155) | | 284 | | 129 | |
有價證券(2) | (12,575) | | 6,080 | | (6,495) | | | (29,059) | | 22,826 | | (6,233) | |
| 利息收入總額 | $ | (93,132) | | $ | 38,433 | | $ | (54,699) | | | $ | (215,860) | | $ | 109,721 | | $ | (106,139) | |
| 有息負債的利息： | | | | | | | |
| 存款 | $ | (21,487) | | $ | (129) | | $ | (21,616) | | | $ | (39,340) | | $ | 595 | | $ | (38,745) | |
| 借款 | (6,750) | | (5,249) | | (11,999) | | | (21,544) | | 3,103 | | (18,441) | |
| 利息支出總額 | $ | (28,237) | | $ | (5,378) | | $ | (33,615) | | | $ | (60,884) | | $ | 3,698 | | $ | (57,186) | |
| 淨利息收入變動淨額 | $ | (64,895) | | $ | 43,811 | | $ | (21,084) | | | $ | (154,976) | | $ | 106,023 | | $ | (48,953) | |
(1)可歸因於混合的變化，即費率和交易量的綜合影響，包括在費率變化中。
(2)證券包括投資證券、FHLB和FRB股票以及計息存款。
與截至2019年9月30日的9個月的平均水平相比，截至2020年9月30日的9個月的平均貸款和租賃增加了23億美元。截至2020年9月30日，貸款和租賃組合佔平均生息資產的70.8%，而截至2019年9月30日，貸款和租賃組合佔平均生息資產的71.0%。截至2020年9月30日的9個月，貸款和租賃組合收益率下降115個基點，至3.75%，而截至2019年9月30日的9個月為4.90%。平均貸款和租賃組合收益率下降的主要原因是浮動利率貸款重置較低以及購買力平價貸款活動收益率較低的影響。
與截至2019年9月30日的9個月的平均證券相比，截至2020年9月30日的9個月的平均證券增加了10億美元。截至2020年9月30日，證券投資組合佔平均生息資產的29.1%，而截至2019年9月30日，證券投資組合佔平均生息資產的28.9%。截至2020年9月30日的9個月，證券投資組合收益率下降38個基點，至2.65%，而截至2019年9月30日的9個月，證券投資組合收益率為3.03%。證券組合收益率下降的主要原因是可變利率證券的收益率較低，溢價攤銷較高，新購買的證券的收益率低於到期和償還的證券的收益率。
截至2020年9月30日的9個月的平均總存款比截至2019年9月30日的9個月的平均總存款增加了28億美元。這一增長是由交易性存款產品推動的，其中包括HSA。截至2020年9月30日的9個月，平均存款成本從截至2019年9月30日的9個月的0.57%下降26個基點至0.31%。由於存款產品組合和聯邦基金利率下調，平均存款成本下降。截至2020年9月30日的9個月，成本較高的定期存款佔有息存款總額的比例從截至2019年9月30日的9個月的17.7%降至14.1%。
與截至2019年9月30日的9個月的平均借款相比，截至2020年9月30日的9個月的平均總借款增加了3.556億美元。根據回購和其他借款協議出售的平均證券增加了4.474億美元，而FHLB的平均預付款減少了2.143億美元。由於2019年3月25日完成了3億美元的優先固定利率票據的承銷公開發行，平均長期債務增加了1.225億美元。截至2020年9月30日的9個月，平均借款成本從截至2019年9月30日的9個月的2.75%下降了120個基點，至1.55%。平均借款成本的下降在很大程度上是由於聯邦基金利率和借款組合的變化。
信貸損失準備金
與上一年季度的比較
截至2020年9月30日的三個月，信貸損失撥備為2280萬美元，與截至2019年9月30日的三個月相比增加了1150萬美元。信貸損失撥備增加，主要是新冠肺炎對信貸損失準備撥備的經濟狀況，以及實施CECL導致的信貸撥備增加的結果。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，淨沖銷總額分別為1,150萬美元和1,380萬美元。
與前一年到目前為止的比較
截至2020年9月30日的9個月，信貸損失撥備為1.388億美元，與截至2019年9月30日的9個月相比增加了1.07億美元。信貸損失撥備增加，主要是新冠肺炎對信貸損失準備撥備的經濟狀況，以及實施CECL導致的信貸撥備增加的結果。截至2020年和2019年9月30日的9個月，總淨沖銷分別為3570萬美元和3500萬美元。
貸款和租賃覆蓋的信貸損失撥備從2019年12月31日的1.04%增加到2020年9月30日的1.69%。有關更多細節，請參閲本報告其他地方“貸款和租賃”至“問題債務重組”的章節。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | | | 截至9月30日的9個月， | | |
| | | 增加(減少) | | | 增加(減少) |
| (千美元) | 2020 | 2019 | | 金額 | 百分比 | | 2020 | 2019 | | 金額 | 百分比 |
| 存款服務費 | $ | 39,278 | | $ | 41,410 | | | $ | (2,132) | | (5.1) | % | | $ | 117,687 | | $ | 127,552 | | | $ | (9,865) | | (7.7) | % |
| 貸款及租賃相關費用 | 6,568 | | 8,246 | | | (1,678) | | (20.3) | | | 20,032 | | 22,623 | | | (2,591) | | (11.5) | |
| 財富和投資服務 | 8,255 | | 8,496 | | | (241) | | (2.8) | | | 24,096 | | 24,456 | | | (360) | | (1.5) | |
| 按揭銀行業務 | 7,087 | | 2,133 | | | 4,954 | | 232.3 | | | 14,185 | | 3,829 | | | 10,356 | | 270.5 | |
| 增加人壽保險保單的現金退還價值 | 3,695 | | 3,708 | | | (13) | | (0.4) | | | 10,899 | | 10,942 | | | (43) | | (0.4) | |
| 出售投資證券的淨收益 | — | | — | | | — | | N/m | | 8 | | — | | | 8 | | N/m |
| | | | | | | | | | | |
| 其他收入 | 10,177 | | 5,938 | | | 4,239 | | 71.4 | | | 21,607 | | 24,994 | | | (3,387) | | (13.6) | |
| 非利息收入總額 | $ | 75,060 | | $ | 69,931 | | | $ | 5,129 | | 7.3 | | | $ | 208,514 | | $ | 214,396 | | | $ | (5,882) | | (2.7) | |
與上一年季度的比較
截至2020年9月30日的三個月的非利息收入總額為7,510萬美元，較截至2019年9月30日的三個月的6,990萬美元增加510萬美元，增幅為7.3%。增加的主要原因是按揭銀行業務及其他收入增加，但因存款服務及貸款及租賃相關費用下降而被抵銷。
截至2020年9月30日的三個月，存款服務費總額為3930萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為4140萬美元。減少的主要原因是透支和賬户服務相關費用減少，但被第三方管理員賬户服務費增加部分抵消。
截至2020年9月30日的三個月，貸款和租賃相關費用總計660萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為820萬美元。減少的主要原因是銀團、提前還款罰金和貸款服務費用較低。
截至2020年9月30日的三個月，抵押貸款銀行活動總額為710萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為210萬美元。按揭貸款增加，是由於按揭利率環境較低，導致發債量增加。
截至2020年9月30日的三個月，其他收入總計1020萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為590萬美元。這一增長主要是由於客户衍生活動。此外，2020年期間還包括大約200萬美元與第三方管理員賬户關閉相關的費用，以及130萬美元的有利客户衍生公允價值調整。
與前一年到目前為止的比較
截至2020年9月30日的9個月，非利息收入總額為2.085億美元，與截至2019年9月30日的9個月的2.144億美元相比，減少了590萬美元，降幅為2.7%。貨幣基礎減少，主要是因為存款服務費、其他收入，以及與貸款和租賃有關的費用減少，但因按揭銀行業務增加而被抵銷。
截至2020年9月30日的9個月，存款服務費總額為1.177億美元，而截至2019年9月30日的9個月為1.276億美元。減少的主要原因是透支、轉賬和借記卡費用以及賬户服務費下降。
截至2020年9月30日的9個月，貸款和租賃相關費用總計2000萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為2260萬美元。減少的主要原因是銀團、提前還款罰金和貸款服務費用較低。
截至2020年9月30日的9個月，抵押貸款銀行活動總額為1420萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為380萬美元。按揭貸款增加，是由於按揭利率環境較低，導致發債量增加。
截至2020年9月30日的9個月，其他收入總計2160萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為2500萬美元。減少的主要原因是2020年期間420萬美元的不利客户衍生工具公允價值調整，以及雜項費用收入的減少，但被2020年期間與第三方管理員賬户關閉相關的約200萬美元的費用部分抵消，以及客户衍生活動的增加。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | | | 截至9月30日的9個月， | | |
| | | 增加(減少) | | | 增加(減少) |
| (千美元) | 2020 | 2019 | | 金額 | 百分比 | | 2020 | 2019 | | 金額 | 百分比 |
| 薪酬和福利 | $ | 104,019 | | $ | 98,623 | | | $ | 5,396 | | 5.5 | % | | $ | 305,637 | | $ | 294,935 | | | $ | 10,702 | | 3.6 | % |
| 入住率 | 14,275 | | 14,087 | | | 188 | | 1.3 | | | 43,005 | | 42,802 | | | 203 | | 0.5 | |
| 技術和設備 | 27,846 | | 26,180 | | | 1,666 | | 6.4 | | | 83,151 | | 77,644 | | | 5,507 | | 7.1 | |
| 無形資產攤銷 | 1,089 | | 961 | | | 128 | | 13.3 | | | 3,013 | | 2,885 | | | 128 | | 4.4 | |
| 營銷 | 3,852 | | 4,758 | | | (906) | | (19.0) | | | 10,640 | | 12,329 | | | (1,689) | | (13.7) | |
| 專業和外部服務 | 9,223 | | 5,024 | | | 4,199 | | 83.6 | | | 21,044 | | 16,706 | | | 4,338 | | 26.0 | |
| 存款保險 | 4,204 | | 4,409 | | | (205) | | (4.6) | | | 13,944 | | 13,292 | | | 652 | | 4.9 | |
| 其他費用 | 19,488 | | 25,852 | | | (6,364) | | (24.6) | | | 58,982 | | 75,627 | | | (16,645) | | (22.0) | |
| 非利息支出總額 | $ | 183,996 | | $ | 179,894 | | | $ | 4,102 | | 2.3 | | | $ | 539,416 | | $ | 536,220 | | | $ | 3,196 | | 0.6 | |
與上一年季度的比較
截至2020年9月30日的三個月，非利息支出總額為1.84億美元，比截至2019年9月30日的三個月增加了410萬美元，增幅為2.3%，而截至2019年9月30日的三個月的非利息支出總額為1.799億美元。增加的主要原因是薪酬和福利、專業和外部服務以及技術和設備增加，但被其他費用的減少部分抵消。
截至2020年9月30日的三個月，薪酬和福利總額為1.04億美元，而截至2019年9月30日的三個月為9860萬美元。這一增長是年度業績增長和其他福利的結果。
截至2020年9月30日的三個月，技術和設備總額為2780萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為2620萬美元。這一增長是持續的基礎設施投資的結果。
截至2020年9月30日的三個月，專業和外部服務總額為920萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為500萬美元。這一增長是戰略舉措諮詢費增加的結果。
截至2020年9月30日的三個月，其他費用總計1,950萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為2,590萬美元。減少的主要原因是養老金成本降低、可變運營費用以及2019年期間180萬美元的業務優化費用。
與前一年到目前為止的比較
截至2020年9月30日的9個月的非利息支出總額為5.394億美元，增加320萬美元，增幅0.6%，而截至2019年9月30日的9個月的非利息支出總額為5.362億美元。增加的主要原因是薪酬和福利、技術和設備以及專業和外部服務的增加，但被其他費用的減少部分抵消。
截至2020年9月30日的9個月，薪酬和福利總額為3.056億美元，而截至2019年9月30日的9個月的薪酬和福利總額為2.949億美元。這一增長是由於年度功績增加、臨時幫助和其他福利部分被較低的醫療費用所抵消。
截至2020年9月30日的9個月，技術和設備總額為8320萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為7760萬美元。這一增長是持續的基礎設施投資的結果。
截至2020年9月30日的9個月，專業和外部服務總額為2100萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為1670萬美元。這一增長是戰略舉措諮詢費增加的結果。
截至2020年9月30日的9個月，其他支出總額為5900萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為7560萬美元。減少的主要原因是養老金成本、法律費用、可變運營費用和2019年的業務優化費用較低。
所得税
韋伯斯特確認截至2020年9月30日的三個月的所得税支出為1830萬美元，實際税率為20.9%，而截至2019年9月30日的三個月為2540萬美元，實際税率為21.3%。
税費減少是由於截至2020年9月30日的三個月的税前收入水平低於2019年同期。截至2020年9月30日的三個月的有效税率與2019年同期相比有所下降，主要反映了與2019年相比，2020年估計的税前收入水平較低的影響，但被確認特定於2019年期間的淨税收優惠部分抵消。
韋伯斯特確認截至2020年9月30日的9個月的所得税支出為4420萬美元，實際税率為21.6%，而截至2019年9月30日的9個月為7800萬美元，實際税率為21.1%。
税費減少是由於截至2020年9月30日的9個月的税前收入水平低於2019年同期。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的有效税率增加，主要反映了確認截至2020年9月30日的9個月的20萬美元淨税費支出，包括來自股票薪酬的60萬美元的税收赤字，而確認的2019年期間的淨税收優惠為620萬美元，包括來自股票薪酬的270萬美元超額税收優惠，這部分被2020年税前收入估計水平低於2019年的影響所抵消。
有關所得税(包括遞延税項資產)的更多信息，請參閲本項目其他部分的“估計數的使用”一節，以及本公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中的合併財務報表附註9：所得税。
細分市場報告
韋伯斯特的業務被組織成代表其主要業務的三個可報告的部門-商業銀行、HSA銀行(韋伯斯特銀行的一個部門，全國協會)和社區銀行。這些細分反映了執行管理職責是如何分配的，服務的客户類型是什麼，產品和服務是如何提供的，以及執行管理層目前是如何評估離散的財務信息的。各部門使用税前、撥備前淨收入(PPNR)進行評估。某些公司財務活動，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的金額進行協調所需的金額，都包括在公司和協調類別中。請參閲本報告其他部分“簡明合併財務報表附註”中的附註16：分部報告，以便將分部信息與根據公認會計原則報告的金額進行核對，並説明分部報告方法。為了更好地使分部業績與用於審查分部業績的關鍵衡量標準保持一致，資金轉移定價計算進行了改進，以反映資本信貸對淨利息收入的分配。上期數額作了相應修訂。
商業銀行由商業銀行業務部門和私人銀行業務部門組成。
商業銀行提供商業和工業貸款和租賃、商業房地產貸款以及國庫和支付解決方案。具體地説，韋伯斯特銀行通過中間市場、商業房地產、設備融資、基於資產的貸款和專業貸款部門部署貸款。這些集團在向中端市場公司提供貸款、存款和現金管理服務時，在其足跡範圍內都利用了一種關係方法模型。此外，商業銀行業務也是其他業務部門的引薦來源。
私人銀行業務為高淨值客户、非營利組織和商業客户提供資產管理、財務規劃服務、信託服務、貸款產品和存款產品。這些客户關係在管理或管理的資產上產生手續費收入，而大多數關係還包括產生淨利息收入和其他輔助費用的貸款和/或存款賬户。
HSA銀行提供全面的以消費者為導向的醫療解決方案，包括HSA、健康報銷賬户、靈活支出賬户和其他財務解決方案。HSA與高免賠額健康計劃結合使用，以便根據適用法律促進賬户持有人在醫療支出和儲蓄方面的税收優惠。HSA是通過僱主為其員工的利益提供的，或直接提供給個人消費者，並直接在全國範圍內以及通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問分發。
HSA銀行存款提供持續時間長、成本低的資金，用於最大限度地減少公司對批發資金的使用，以支持公司的貸款增長。此外，非利息收入主要來自服務費和交換收入。
社區銀行由個人銀行業務和商業銀行業務部門組成。
通過一個由156個銀行中心和298台自動取款機組成的分銷網絡、一個客户服務中心以及基於網絡和移動的全方位銀行服務，社區銀行主要為整個新英格蘭南部和紐約州韋斯特切斯特縣的消費者和企業客户提供服務。
個人銀行提供消費者存款和收費服務、住房抵押貸款、房屋淨值額度和(或)貸款、無擔保消費者貸款和信用卡產品。此外，投資和證券相關服務，包括經紀和投資建議，通過與LPL金融控股公司(LPL)的戰略夥伴關係提供，LPL金融控股公司是在證券交易委員會註冊的經紀交易商，根據聯邦和適用的州法律註冊的投資顧問，金融行業監管機構的成員，以及證券投資者保護公司的成員。韋伯斯特銀行在其整個銀行中心網絡中都有員工，他們通過LPL是註冊代表。
商業銀行向年收入高達2500萬美元的企業和專業服務公司提供信貸、存款和現金流管理產品。該集團通過業務銀行家和經業務認證的銀行中心經理建立廣泛的客户關係，並由客户服務中心銀行家團隊以及行業和產品專家提供支持。
商業銀行
經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 淨利息收入 | $ | 107,417 | | | $ | 104,549 | | | $ | 311,595 | | | $ | 303,107 | |
| 非利息收入 | 13,099 | | | 13,987 | | | 41,063 | | | 42,643 | |
| 非利息支出 | 47,610 | | | 45,261 | | | 138,848 | | | 136,075 | |
| 税前、撥備前淨收入 | $ | 72,906 | | | $ | 73,275 | | | $ | 213,810 | | | $ | 209,675 | |
與上一年季度的比較
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的税前撥備前淨收入減少了40萬美元，降幅為0.5%。淨利息收入增加了290萬美元，這是貸款和存款增長的結果，但這部分被較低的利率環境所抵消。由於貸款費用下降，非利息收入減少了90萬美元。非利息支出增加了230萬美元，主要是由於支持成本增加和遞延貸款發放成本降低。
與前一年到目前為止的比較
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的税前、撥備前淨收入增加了410萬美元，增幅為2.0%。淨利息收入增加850萬美元，主要是由於貸款增長，這部分被較低的利率環境所抵消。在貸款費用下降的推動下，非利息收入減少了160萬美元，非利息支出增加了280萬美元，主要是由於支持成本增加。
選定的資產負債表和表外信息：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 九月三十號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 貸款和租賃 | $ | 12,620,092 | | | $ | 11,499,573 | |
| 存款 | 5,998,783 | | | 4,382,051 | |
| | | |
| 管理/管理的資產(表外) | 2,302,023 | | | 2,304,350 | |
截至2020年9月30日，貸款和租賃比2019年12月31日增加了11億美元。截至2020年和2019年9月30日的九個月，貸款發放量分別為30億美元和28億美元。貸款增長主要與中端市場的新貸款和購買力平價貸款有關。截至2020年9月30日，購買力平價貸款為4.387億美元。
截至2020年9月30日，存款比2019年12月31日增加了16億美元。這一增長主要是由於市政存款的季節性流入、購買力平價資金，以及由於不確定的經濟環境而導致的商業客户和市政當局的流動性需求。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，私人銀行運營部門管理的資產分別約為5.776億美元和5.397億美元，管理的資產分別為17億美元和18億美元。
HSA銀行
經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 淨利息收入 | $ | 39,861 | | | $ | 43,581 | | | $ | 121,868 | | | $ | 130,692 | |
| 非利息收入 | 27,235 | | | 23,526 | | | 76,721 | | | 74,082 | |
| 非利息支出 | 34,789 | | | 32,918 | | | 105,887 | | | 100,693 | |
| 税前淨收入 | $ | 32,307 | | | $ | 34,189 | | | $ | 92,702 | | | $ | 104,081 | |
與上一年季度的比較
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的税前淨收入減少了190萬美元，降幅為5.5%。淨利息收入減少370萬元，原因是存款息差收窄，但有關減幅因存款增加10.9%而被部分抵銷。非利息收入增加了370萬美元，主要是由於本季度與第三方管理員賬户關閉有關的費用。非利息支出增加了190萬美元，主要是由於成績增加、醫療成本和支持當前註冊季節的費用。
與前一年到目前為止的比較
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的税前淨收入減少了1140萬美元，降幅為10.9%。淨利息收入減少880萬美元，原因是存款利差下降，但存款增長10.9%部分抵消了這一影響。非利息收入增加了260萬美元，主要是由於與第三方管理員賬户退出相關的費用。非利息支出增加了520萬美元，主要是由於年度業績增加和報税季節延長的影響。
選定的資產負債表和表外信息：
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| (單位：千) | 九月三十號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 存款 | $ | 6,976,280 | | | $ | 6,416,135 | |
| | | |
| 通過關聯經紀賬户管理的資產(表外) | 2,453,908 | | | 2,070,910 | |
| 總基腳 | $ | 9,430,188 | | | $ | 8,487,045 | |
與2019年12月31日相比，截至2020年9月30日的存款增加了5.601億美元，這是由於現有賬户餘額和收購的投資組合的有機增長。第二季度第三方管理人賬户的退出部分抵消了存款增長。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，HSA銀行存款分別佔總存款的25.9%和27.5%。
截至2020年9月30日，通過關聯經紀賬户管理的資產比2019年12月31日增加了3.83億美元，這主要是由於新的投資賬户增長和市值增加。
社區銀行
經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 淨利息收入 | $ | 108,218 | | | $ | 104,613 | | | $ | 312,558 | | | $ | 318,741 | |
| 非利息收入 | 28,970 | | | 28,115 | | | 79,995 | | | 81,172 | |
| 非利息支出 | 98,991 | | | 99,835 | | | 291,644 | | | 291,076 | |
| 税前、撥備前淨收入 | $ | 38,197 | | | $ | 32,893 | | | $ | 100,909 | | | $ | 108,837 | |
與上一年季度的比較
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的税前、撥備前淨收入增加了530萬美元，增幅為16.1%。淨利息收入增加了360萬美元，這是貸款和存款增長被較低利率環境的影響部分抵消的結果。非利息收入增加了90萬美元，這是由於抵押銀行活動的手續費收入增加，部分被較低的存款相關費用和投資服務費用所抵消。非利息支出減少80萬美元，主要原因是運營成本降低，以及2019年收取的業務優化費用。
與前一年到目前為止的比較
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，税前撥備前淨收入減少了790萬美元，降幅為7.3%。淨利息收入減少620萬美元，原因是較低的利率環境被貸款和存款增長部分抵消。非利息收入減少120萬美元，這是存款相關費用、貸款服務收入和投資服務費用下降的結果，但部分被抵押銀行活動費用收入的增加所抵消。非利息支出增加了60萬美元，主要是由於員工相關支出增加、對技術的持續投資和其他公司管理費用，主要被存款和貸款運營成本、營銷費用、銷售活動相關費用和信用卡處理成本的下降所抵消。
選定的資產負債表和表外信息：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 九月三十號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 貸款 | $ | 9,231,890 | | | $ | 8,537,341 | |
| 存款 | 13,950,241 | | | 12,527,903 | |
| | | |
| 管理資產(表外) | 3,697,985 | | | 3,712,311 | |
截至2020年9月30日，貸款比2019年12月31日增加了6.945億美元。增加的原因是商業銀行業務發放了購買力平價貸款，但由於再融資活動增加和房屋淨值組合持續的淨還款而導致的住宅抵押貸款餘額減少，部分抵消了這一增加。
在截至2020年和2019年9月30日的九個月中，貸款發放量分別為29億美元和15億美元。這一增長是由購買力平價貸款的來源和住宅按揭貸款增加推動的，但房屋淨值貸款的減少部分抵消了這一增幅。截至2020年9月30日的PPP貸款為9.156億美元。
與2019年12月31日相比，2020年9月30日的存款增加了14億美元，這是由於企業和消費者交易賬户餘額增加，加上儲蓄和貨幣市場產品增加。餘額的增加是由PPP貸款、CARE法案刺激付款以及存款從到期存單轉移而來的收益推動的。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，韋伯斯特銀行的投資服務部門通過與LPL的戰略合作伙伴關係管理着37億美元的資產。
財務狀況
截至2020年9月30日，總資產為330億美元，與2019年12月31日相比增加了26億美元，主要是由於貸款增加了18億美元，投資證券增加了8.076億美元，應計應收利息和其他資產增加了2.189億美元。與2019年12月31日相比，298億美元的總負債增加了26億美元，主要反映了活期存款增加17億美元，有息存款增加13億美元，HSA增加5.601億美元。與2019年12月31日相比，32億美元的股東權益總額增加了1190萬美元。股東權益的增加反映了1.606億美元的淨收益和8810萬美元的其他全面收益，部分被普通股回購計劃相關的7660萬美元的減少、與採用CECL相關的會計原則變化的累積影響減少的5120萬美元以及分別支付給普通股和優先股股東的1.092億美元和590萬美元的紅利所抵消。
截至2020年9月30日，每股普通股賬面價值為34.09美元，而截至2019年12月31日，每股普通股賬面價值為33.28美元。2020年10月27日，董事會宣佈向股東派發季度現金股息，維持在每股普通股0.40美元。考慮到目前的經濟預測、預期收益和資本狀況，該公司預計股息將繼續保持在目前的水平。該公司將繼續監測其在這一水平上支付股息的能力。
截至2020年9月30日，公司和銀行都被認為資本充足，符合巴塞爾III資本規則下的所有資本要求。根據監管資本規則，本公司選擇了一個選項，將CECL對其監管資本的影響推遲兩年，並在隨後的三年過渡期內推遲至2024年12月31日。因此，截至2020年9月30日的資本比率和金額不包括因採用CECL而增加的信貸損失撥備對貸款和租賃、持有至到期債務證券和無資金支持的貸款承諾的影響。這導致公司的CET1風險資本、總風險資本、一級風險資本和一級槓桿資本在2020年9月30日分別受益31、30、30和22個基點。該公司的資本比率保持強勁，即使沒有CECL影響延遲的好處，也超過了資本充足的水平。
有關監管資本水平和比率的資料，請參閲本報告其他地方“簡明綜合財務報表附註”內“經營業績”部分的選定財務摘要及附註11：監管事宜。
投資證券
韋伯斯特銀行的投資證券按照監管指導方針和公司政策進行管理，其中包括對投資的集中度和類型以及每種證券的最低風險評級等方面的限制。貨幣監理署(OCC)可以對某類投資設定額外的個人限額，如果這種投資集中在安全和穩健問題上。除韋伯斯特銀行外，控股公司還可不定期直接持有投資證券。截至2020年9月30日，本公司持有的個別州、縣或直轄市的債務未超過合併股東權益的10%。
韋伯斯特公司通過其公司財政部職能維持投資證券，這些證券主要用於為經營需要提供流動性來源，產生利息收入，並作為管理利率風險的一種手段。投資證券分為兩大類，可供出售的證券目前包括機構抵押抵押債券(Agency CMO)；機構抵押貸款支持證券(Agency MBS)；機構商業抵押貸款支持證券(Agency CMBS)；非機構商業抵押貸款支持證券(CMBS)；抵押貸款債券證券(CLO)；以及公司債務和持有至到期的債券，目前包括機構CMO；機構MBS；機構CMBS；市政債券和票據；以及CMBS。就監管目的而言，截至2020年9月30日，投資證券的賬面價值和平均風險權重分別為90億美元和13%，截至2019年12月31日，投資證券的賬面價值和平均風險權重分別為82億美元和16%。
可供出售的投資證券增加了3.784億美元，主要是由於機構CMBS的淨購買活動被機構MBS的淨本金支付部分抵消。截至2020年9月30日的9個月，該投資組合的等值税金收益率為2.50%，而截至2019年9月30日的9個月為2.98%。可供出售的投資證券每季度評估一次信用損失。這些證券的未實現虧損可歸因於信用損失以外的因素，因此沒有記錄ACL。再者，該公司並無出售該等投資證券的意向，而在收回其成本基準前，該公司很可能不會被要求出售該等證券。截至2020年9月30日，可供出售投資證券的未實現總虧損為1370萬美元。
持有到到期的投資證券增加了4.295億美元，主要是由於機構CMBS的淨購買活動被機構MBS的淨本金支付部分抵消。截至2020年9月30日的9個月，該投資組合的等值税金收益率為2.77%，而截至2019年9月30日的9個月為3.02%。根據CECL，持有至到期的投資證券每季度評估一次信用損失。截至2020年9月30日，持有至到期的投資證券的ACL為30.6萬美元。截至2020年9月30日，持有至到期投資證券的未實現虧損總額為96.6萬美元。
下表彙總了投資證券的攤餘成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | 毛
未實現
收益 | 毛
未實現
損失 | 公允價值 | | 攤銷
成本 | 毛
未實現
收益 | 毛
未實現
損失 | 公允價值 |
可供銷售： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 代理CMO | $ | 166,623 | | $ | 6,908 | | $ | (177) | | $ | 173,354 | | | $ | 184,500 | | $ | 2,218 | | $ | (917) | | $ | 185,801 | |
| 代理MBS | 1,446,100 | | 81,533 | | (363) | | 1,527,270 | | | 1,580,743 | | 35,456 | | (4,035) | | 1,612,164 | |
| 代理CMBS | 1,024,133 | | 27,621 | | — | | 1,051,754 | | | 587,974 | | 513 | | (6,935) | | 581,552 | |
| CMBS | 464,071 | | 794 | | (9,840) | | 455,025 | | | 432,085 | | 38 | | (252) | | 431,871 | |
| 克羅 | 85,601 | | 1 | | (1,241) | | 84,361 | | | 92,628 | | 45 | | (468) | | 92,205 | |
| 公司債務 | 14,551 | | — | | (2,098) | | 12,453 | | | 23,485 | | — | | (1,245) | | 22,240 | |
| 可供出售 | $ | 3,201,079 | | $ | 116,857 | | $ | (13,719) | | $ | 3,304,217 | | | $ | 2,901,415 | | $ | 38,270 | | $ | (13,852) | | $ | 2,925,833 | |
持有至到期： | | | | | | | | | |
| 代理CMO | $ | 116,020 | | $ | 2,743 | | $ | (261) | | $ | 118,502 | | | $ | 167,443 | | $ | 1,123 | | $ | (1,200) | | $ | 167,366 | |
| 代理MBS | 2,595,711 | | 155,221 | | (106) | | 2,750,826 | | | 2,957,900 | | 60,602 | | (8,733) | | 3,009,769 | |
| 代理CMBS | 2,033,826 | | 63,401 | | (599) | | 2,096,628 | | | 1,172,491 | | 6,444 | | (5,615) | | 1,173,320 | |
市政債券和票據(1) | 750,847 | | 53,457 | | — | | 804,304 | | | 740,431 | | 32,709 | | (21) | | 773,119 | |
| CMBS | 227,030 | | 9,126 | | — | | 236,156 | | | 255,653 | | 2,278 | | (852) | | 257,079 | |
| 持有至到期 | $ | 5,723,434 | | $ | 283,948 | | $ | (966) | | $ | 6,006,416 | | | $ | 5,293,918 | | $ | 103,156 | | $ | (16,421) | | $ | 5,380,653 | |
(1)2020年9月30日的攤銷成本餘額 在上表中，不包括持有至到期的投資證券的信用損失準備金306000美元。
作為其資產/負債戰略的一部分，韋伯斯特銀行有能力利用其投資證券以及內部政策指引範圍內的利率金融工具來對衝和管理利率風險。有關衍生金融工具的額外資料，請參閲本報告其他地方的簡明綜合財務報表附註內的附註13：衍生金融工具。
貸款和租賃
下表提供了貸款和租賃的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | % | | 金額 | % |
| 商業性非抵押 | $ | 7,178,460 | | 32.9 | | | $ | 5,313,989 | | 26.5 | |
| 基於資產 | 892,820 | | 4.1 | | | 1,049,978 | | 5.2 | |
| 商業地產 | 6,317,752 | | 28.9 | | | 5,959,969 | | 29.7 | |
| 設備融資 | 593,675 | | 2.7 | | | 533,048 | | 2.7 | |
| 住宅 | 4,853,327 | | 22.2 | | | 4,944,480 | | 24.7 | |
| 房屋淨值 | 1,852,319 | | 8.5 | | | 1,998,631 | | 10.0 | |
| 其他消費者 | 177,740 | | 0.8 | | | 219,266 | | 1.1 | |
遞延淨費用/成本和淨保費/折扣(1) | (14,070) | | (0.1) | | | 17,625 | | 0.1 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 21,852,023 | | 100.0 | | | $ | 20,036,986 | | 100.0 | |
(1)餘額的變化主要是由於與購買力平價貸款活動相關的遞延費用造成的。
截至2020年9月30日，商業性非抵押貸款和基於資產的貸款總額為81億美元，比2019年12月31日增加17億美元。淨增加主要與14億美元的購買力平價貸款有關。
截至2020年9月30日，商業地產貸款為63億美元，比2019年12月31日增加3.578億美元。這一增加是8.682億美元原款的結果，但部分被貸款支付所抵消。
截至2020年9月30日，設備融資為5.937億美元，比2019年12月31日增加6060萬美元。增加的原因是1.924億美元的原款，但部分被貸款支付所抵消。
截至2020年9月30日，住宅貸款為49億美元，比2019年12月31日減少了9120萬美元。淨減少是由於預付款增加，基本上被10億美元的原始款項所抵消。
截至2020年9月30日，房屋淨值和其他消費貸款總額為20億美元，比2019年12月31日減少1.78億美元。減少的主要原因是房屋淨值額度內持續的淨本金償還。
信貸政策和程序
韋伯斯特銀行有適當的信貸政策和程序，旨在支持在可接受的風險水平內的貸款活動。管理層定期審查和批准這些政策和程序。為了協助管理層進行審查，貸款報告系統會生成與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款有關的報告。本公司已對新冠肺炎實施額外的監控程序。
商業貸款是在評估和了解借款人的經營和償債能力後承保的。對管理層的評估是承保過程和信貸決策的關鍵要素。一旦確定借款人的管理層具有良好的道德和紮實的商業敏鋭性，就會檢查當前和預計的現金流，以確定借款人償還約定債務的能力。所有交易都要經過評估，以確定市場價值。商業和工業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能並不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業和工業貸款是以所融資的資產為擔保的，並可能包括本金的個人擔保。
除了特定於房地產貸款的標準和流程外，商業房地產貸款還必須遵守與商業和工業貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次被視為房地產擔保貸款。這些貸款的償還在很大程度上取決於獲得貸款的物業的成功運營，物業所在的市場，以及獲得貸款的物業的租户。確保該公司商業地產投資組合安全的物業在類型和地理位置上各不相同，這減少了該公司在可能影響某一特定市場的不利經濟事件中的風險。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。管理層定期利用第三方專家就影響其商業房地產貸款組合的經濟狀況和趨勢提供洞察和指導。
消費貸款必須遵守為管理投資組合的風險特徵而制定的政策和程序。政策和程序，再加上相對較小的個人貸款金額和以抵押為主的結構，分散在許多不同的借款人身上，將風險降至最低。管理層定期審查趨勢和展望報告，並根據需要修改或制定政策和程序。抵押貸款和房屋淨值貸款的承保因素包括借款人的公平艾薩克公司(FICO)得分、貸款額與房地產價值的比例，以及借款人的債務與收入水平之比，這些因素也受到監管要求的影響。此外，韋伯斯特銀行根據適用的消費者金融保護局(CFPB)規定，同時發放合格抵押貸款和非合格抵押貸款。
貸款修改
當借款人遇到財務困難時，韋伯斯特與客户合作修改貸款協議。韋伯斯特將修改貸款，將損失風險降至最低，併為借款人和公司實現可能的最佳結果。貸款修改可以採取各種形式，包括延期付款、降低利率、免除契約、延長期限或採取其他行動。根據修改的性質，它可能會被計入問題債務重組(TDR)，也可能不會被計入。
新冠肺炎支付修改活動
本公司已通過與付款相關的延期服務，接納了超過2,500名受新冠肺炎影響的客户。截至2020年9月30日，在延期期間，與這些修改相關的貸款餘額總計約4.82億美元。此餘額包括與客户關係相關聯的所有貸款，其中至少有一筆貸款已被修改或正在修改中。根據這些修改的性質，與這些修改相關的很大一部分貸款餘額不會被視為TDR。某些本來會被認為是TDR的其他修改，通過CARE法案和機構間聲明受到TDR會計減免的約束。在4.82億美元中包括2.83億美元與CARE法案和機構間聲明相關的貸款餘額，如下所述。該公司繼續積極監控與這些修改後的貸款相關的客户關係。這些修改的影響反映在我們對貸款和租賃的信貸損失撥備中。
CARE法案和機構間聲明
為了應對新冠肺炎疫情，金融機構被免除了某些符合條件的貸款修改的TDR會計和披露要求。具體地説，CARE法案第4013條對與新冠肺炎有關的修改規定了暫時免除某些公認會計準則要求的規定。此外，一些銀行監管機構發佈了一份修訂後的跨部門聲明，為評估新冠肺炎的貸款修改是否為TDR提供了切實可行的權宜之計。
截至2020年9月30日，與延期期間指定的與這些減免條款相關的貸款修改相關的貸款餘額總計約2.83億美元。這些修改代表延期付款，通常是三到六個月的時間。從2020年6月30日的7.35億美元減少4.52億美元，是借款人退出付款延遲期的結果。截至2020年9月30日，已過延遲期的貸款餘額中有97%是合同活期的。隨着延期結束，公司將繼續評估貸款修改計劃的有效性。有關根據CARE法案第4013條和修訂後的機構間聲明對貸款修改進行會計處理的更多信息，請參閲本報告其他部分包含的簡明綜合財務報表附註中的註釋1：重要會計政策摘要。
問題債務重組
當滿足兩個條件時，修改後的貸款被認為是TDR：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)修改構成讓步。修改後的條款取決於個人借款人的財務狀況和需求。該公司在確定特許權是否獲得時會考慮重組的方方面面，包括債務人獲得市場利率資金的能力。一般來説，當修改後的貸款條款比標準市場條款對借款人更具吸引力時，就存在讓步。常見的修改包括契約、定價和忍耐性的實質性變化。借款人根據破產法第7章被解除的貸款被視為抵押品依賴型TDR，因此，在解除之日減值並計入抵押品的公允價值減去出售成本。
該公司的政策是將消費貸款TDR(除了那些在TDR地位之前表現良好的TDR)置於非應計狀態至少6個月。商業TDR是在個案的基礎上進行評估，以確定應計狀態。貸款只要在至少6個月內按照重組後的貸款協議條款表現出表現，就有資格恢復權責發生制狀態。通常，在貸款的剩餘生命週期內，TDR被分類並報告為TDR。如果貸款是在市場條件下重組的，並且借款人證明遵守修改後的條款至少六個月，TDR分類可能會被取消。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下，本公司的政策是繼續根據貸款協議規定的合同條款衡量信用損失。
下表提供了TDR的信息：
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| 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | $ | 237,438 | | | $ | 230,414 | |
| 加法 | 54,344 | | | 93,793 | |
| 付款/抽獎 | (34,345) | | | (56,658) | |
| 沖銷 | (10,847) | | | (16,655) | |
| 傳輸到OREO | (1,296) | | | (1,758) | |
| 期末餘額 | $ | 245,294 | | | $ | 249,136 | |
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| (單位：千) | 九月三十號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 應計狀態 | $ | 143,544 | | | $ | 136,449 | |
| 非權責發生制狀態 | 101,750 | | | 100,989 | |
| TDR總數 | $ | 245,294 | | | $ | 237,438 | |
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| 貸款和租賃ACL餘額中包括的TDR特定準備金 | $ | 17,092 | | | $ | 12,956 | |
| 向處於TDR狀態的借款人承諾的額外資金 | 15,345 | | | 4,856 | |
總體而言，與2019年12月31日相比，2020年9月30日的TDR餘額增加了790萬美元。TDR的特定準備金也比年底有所增加，反映出管理層目前對準備金要求的評估。與CARE法案第4013條或機構間聲明相關的合格貸款修改被排除在TDR識別之外。
逾期貸款和租賃
下表提供了有關逾期30天或以上的貸款和租賃以及應計收入的信息：
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| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | % (1) | | 金額 | % (1) |
| 商業性非抵押 | $ | 1,088 | | 0.02 | | | $ | 2,697 | | 0.05 | |
| 商業地產 | 329 | | 0.01 | | | 1,700 | | 0.03 | |
| 設備融資 | 2,733 | | 0.46 | | | 5,785 | | 1.09 | |
| 住宅 | 9,291 | | 0.19 | | | 13,598 | | 0.28 | |
| 房屋淨值 | 6,731 | | 0.36 | | | 13,761 | | 0.69 | |
| 其他消費者 | 1,618 | | 0.91 | | | 5,074 | | 2.31 | |
| 貸款和租賃逾期30-89天 | 21,790 | | 0.10 | | | 42,615 | | 0.21 | |
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| 遞延淨費用/成本和淨保費/折扣 | 9 | | | | 92 | | |
| 逾期30天或以上的貸款和租賃總額及應計收益 | $ | 21,799 | | | | $ | 42,707 | | |
(1)表示逾期30天或以上的貸款和租賃的本金餘額，以及應計收入佔可比貸款和租賃類別中未償還本金餘額的百分比。
截至2020年9月30日，逾期30天或更長時間的貸款和租賃餘額和應計收入與2019年12月31日相比減少了2090萬美元。截至2020年9月30日，逾期30天或以上的貸款和租賃以及應計收入佔貸款和租賃的比例降至0.10%，而2019年12月31日為0.21%。
不良資產
下表提供了有關不良資產的信息：
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| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | % (1) | | 金額 | % (1) |
| 商業性非抵押 | $ | 67,898 | | 0.95 | | | $ | 59,360 | | 1.12 | |
| 基於資產 | 3,789 | | 0.42 | | | 139 | | 0.01 | |
| 商業地產 | 8,784 | | 0.14 | | | 11,554 | | 0.19 | |
| 設備融資 | 7,182 | | 1.21 | | | 5,433 | | 1.02 | |
| 住宅 | 41,498 | | 0.86 | | | 43,100 | | 0.87 | |
| 房屋淨值 | 32,806 | | 1.77 | | | 30,130 | | 1.51 | |
| 其他消費者 | 679 | | 0.38 | | | 1,190 | | 0.54 | |
| 非應計貸款和租賃總額 | 162,636 | | 0.74 | | | 150,906 | | 0.75 | |
| 遞延淨費用/成本和淨保費/折扣 | 40 | | | | 153 | | |
非應計貸款和租賃的攤餘成本(2) | $ | 162,676 | | | | $ | 151,059 | | |
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| 非應計貸款和租賃總額 | $ | 162,636 | | | | $ | 150,906 | | |
| 喪失抵押品贖回權和收回的資產： | | | | | |
商業性非抵押
| 175 | | | | 271 | | |
| 住宅和消費者 | 4,503 | | | | 6,203 | | |
| 喪失抵押品贖回權和收回的資產總額 | 4,678 | | | | 6,474 | | |
| 不良資產總額 | $ | 167,314 | | | | $ | 157,380 | | |
(1)表示非應計貸款和租賃的本金餘額，佔可比貸款和租賃類別中未償還本金餘額的百分比。
(2)包括截至2020年9月30日的1.018億美元的非應計TDR和截至2019年12月31日的1.01億美元。
截至2020年9月30日，不良資產比2019年12月31日增加了990萬美元。截至2020年9月30日，整體不良資產佔總資產的百分比為0.51%，而2019年12月31日為0.52%。
下表提供了不良貸款和租賃活動的詳細情況：
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| 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | $ | 150,906 | | | $ | 154,750 | |
| 加法 | 107,750 | | | 100,427 | |
| 付款，扣除抽籤後的淨額 | (44,958) | | | (28,855) | |
| 沖銷 | (40,887) | | | (40,549) | |
其他(1) | (10,175) | | | (23,074) | |
| 期末餘額 | $ | 162,636 | | | $ | 162,699 | |
(1)其他通常包括轉移到OREO的貸款，或持有供出售的貸款。2019年的金額還包括一筆1480萬美元的商業貸款，這筆貸款是在此期間出售的。
資產質量
該公司通過其貸款和租賃的承保標準、服務和投資組合管理，利用既定的風險承受水平來管理資產質量。定期監測貸款和租賃，特別是在發現損失風險增加的情況下，以緩解可能影響未來期間資產質量關鍵指標的進一步惡化。逾期貸款和租賃、不良資產和信用損失水平被認為是衡量資產質量的關鍵指標。
下表提供了關鍵資產質量比率：
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| 九月三十號，
2020 | | 2019年12月31日 |
| 不良貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比 | 0.74 | % | | 0.75 | % |
| 不良資產佔貸款和租賃加上擁有的其他房地產的百分比(OREO) | 0.77 | | | 0.79 | |
| 不良資產佔總資產的百分比 | 0.51 | | | 0.52 | |
| 貸款和租賃的ACL佔不良貸款和租賃的百分比 | 227.39 | | | 138.56 | |
| 貸款和租賃的ACL佔貸款和租賃的百分比 | 1.69 | | | 1.04 | |
淨沖銷佔平均貸款和租賃的百分比(1) | 0.22 | | | 0.21 | |
貸款和租賃的ACL與淨沖銷的比率(1) | 7.77x | | 5.09x |
(1)根據年化的年初至今淨沖銷計算2020年9月30日期間的淨額。
上面計算的比率包括總計14億美元的PPP貸款的影響，這些貸款沒有計入2020年9月30日記錄的信貸損失。
與疫情相關的經濟環境和不確定性可能導致資產質量嚴重惡化，特別是在受新冠肺炎及其相關經濟放緩影響過大的行業，如零售、交通、休閒、建築、餐飲、酒店和石油。截至2020年9月30日，對這些行業有敞口的商業貸款總額為24億美元，約佔總貸款的11.0%。
潛在問題貸款和租賃
管理層將潛在問題貸款和租賃定義為某些貸款和租賃，用於：
•商業投資組合是被歸類為不合標準的履約貸款和租賃，具有明確的弱點，可能危及債務的全額償還；以及
•消費者投資組合正在履行逾期60-89天並不斷累積的貸款。
潛在問題貸款和租賃不包括逾期90天或更長時間的貸款和租賃，以及應計、非應計貸款和租賃，以及問題債務重組(TDR)。由於CARE法案的救濟條款和機構間聲明，與新冠肺炎相關的某些修改後的貸款不會反映為潛在問題貸款，也不會報告為TDR，正如本文件其他地方所討論的那樣。由於與大流行相關的不確定性很多，其中一些修改後的貸款有可能成為潛在的問題貸款。
管理層監控潛在的問題貸款和租賃，因為這些貸款和租賃具有更高的風險。目前對終身虧損的預期包括在貸款和租賃的ACL中，但管理層無法預測這些潛在的問題貸款和租賃最終是否會成為不良貸款或導致虧損。截至2020年9月30日，該公司的潛在問題貸款和租賃為3.115億美元，而截至2019年12月31日的問題貸款和租賃為2.167億美元。
貸款和租賃信貸損失準備
2020年1月1日，公司採用了新的會計準則，引入了CECL減值模型，該模型適用於按攤餘成本計量的大多數金融資產和某些其他工具，包括公司的貸款、租賃淨投資、表外信貸敞口和持有至到期的債務證券。CECL要求在購買或發起時確認對票據有效期內預期信貸損失的衡量，還要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，包括經濟預測。
方法論
公司關於貸款和租賃的ACL政策被認為是一項關鍵的會計政策。貸款和租賃的ACL是一個資產對銷賬户，用於抵消預計在資產壽命內發生的信貸損失的貸款和租賃的攤銷成本基礎。執行管理層審查並就準備金的充足性提出建議，該準備金維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃組合中預期虧損的水平。
貸款和租賃的ACL是使用CECL模型確定的，該模型要求在購買或發起資產時確認預期的終身信用損失。預期損失是通過對具有相似風險特徵的貸款和租賃進行集合評估來確定的。如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，並且不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其移除並單獨評估信用減值。管理層對貸款和租賃餘額應用影響損失估計和ACL的重大判斷和假設。
集體評估的貸款和租賃.集體評估的貸款和租賃基於商業和消費者投資組合進行細分，並使用考慮到違約/違約風險敞口(PD/LGD/EAD)框架的違約/損失概率來確定預期損失。預期信貸損失的計算方法是貸款違約概率、違約發生時的預期損失和當前貸款違約風險的乘積。對不同貸款和不同時間的產品進行總和，得出給定投資組合的終身預期信貸損失。該公司的PD和LGD計算是預測性模型，使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息和信用風險評級的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。該公司的模型結合了單一的經濟預測情景和在合理和可支持的預測期內的宏觀經濟假設。在合理及可支持的預測期過後，本公司按直線基準回覆至貸款及租賃剩餘年期的歷史損失率(按歷史觀察期評估)。違約風險的計算遵循一個迭代過程，根據同一投資組合中類似類別貸款的歷史還款率來確定貸款的預期剩餘本金餘額。未來幾個季度投資組合敞口的計算包括預期損失和本金償還(PPD)。PPD是合同還款和提前還款的結合。集體ACL的一部分包括對風險特徵的定性調整，這些調整沒有在量化模型中反映或捕捉到，但可能會影響估計信貸損失的衡量。
宏觀經濟變量用作損失模型的輸入，並根據變量與每類應收融資信貸損失的相關性進行選擇，具體如下：商業模型使用失業率、國內生產總值(GDP)和零售額；住宅模型使用Case Shiller房價指數；房屋淨值貸款和信用額度模型使用美國國債和公司債券之間的利差，房屋淨值貸款模型還使用聯邦住房金融局(FHFA)房價指數；個人貸款和信用額度模型使用Case Shiller和FHFA房價指數。預測的經濟情景來自第三方。基線預測方案中的數據用作建模損失計算的輸入。
宏觀經濟變量預測的變化將影響損失模型計算的終身信貸損失預期。不過，宏觀經濟預測的變化對每個投資組合的影響可能不同，屆時將反映標的資產的信用質量和性質。為了進一步完善預期損失估計，在損失計算中應用了定性因素，包括信貸集中度、信用質量趨勢、內部貸款審查的質量、投資組合增長的性質和數量、人員配備水平、承保例外以及基本損失模型中未反映的經濟考慮因素。管理層可以應用額外的質量調整，以反映他們對影響預期信貸損失的其他相關事實和情況的評估。
這些經濟和質量投入被用來預測在合理和可支持的預測期內的預期損失。該公司使用兩年的合理和可支持的預測期，在此之後，損失率在一年內恢復到線性基礎上的歷史損失率。歷史損失率基於大約10年的最近可用數據，並每年更新。
除上述考慮因素外，集體評估計算還包括對提前還款的預期和預期回收。集體評估中不包括延期、續訂和修改；但是，如果對TDR有合理的預期，貸款將從集體評估池中刪除，並進行單獨評估。
個別評估的貸款及租賃. 當貸款和租賃不再符合集體評估池的風險特徵時，它們將從集體評估的人羣中刪除，並單獨評估信用損失。一般來説，所有非權責發生制貸款、TDR、潛在TDR、有沖銷的貸款以及借款人遇到財務困難時的抵押品依賴貸款都會單獨評估。
對於面臨財務困難的抵押品依賴型商業貸款，個人評估的基礎是抵押品的公允價值減去估計銷售成本，或抵押品運營產生的預期現金流的現值，或這兩種方法的情景加權方法。如果貸款不依賴抵押品，則個人評估基於貼現現金流方法。
對於依賴抵押品的商業貸款和租賃，韋伯斯特的減值流程要求公司通過獲得第三方評估或資產評估、臨時估值分析、藍皮書參考或其他內部方法來確定抵押品的公允價值。商業貸款抵押品的公允價值每季度重新評估一次。每當本公司有由獨立持牌評估師進行的第三方房地產評估時，持牌內部評估官或合格個人都會審查這些評估是否符合“金融機構改革恢復與執行法”和“專業評估業務統一標準”。
住宅和房屋淨值貸款的個人評估是基於貼現現金流方法或抵押品的公允價值減去估計的出售成本。其他消費貸款使用基於歷史損失率的損失係數法進行單獨評估。對於住宅和消費抵押品依賴型貸款，在貸款違約時獲得第三方評估。住宅和消費抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值每六個月重新評估一次，方法是獲得新的評估或其他內部估值方法。根據聯邦金融機構審查委員會的指導方針，對於逾期180天的住宅和房屋淨值貸款，也會重新評估公允價值，並註銷任何多餘的金額。
與攤餘成本餘額相關的公允價值差額在貸款和租賃的折舊準備金中反映為減值準備。在評估或其他公允價值估計後，如果管理層注意到可靠信息表明價值進一步下降，可能會記錄額外減值以反映特定情況，從而增加貸款和租賃的折舊。任何在2020年9月30日和2019年12月31日不需要具體估值津貼的單獨評估貸款，都是現金流充足或抵押品覆蓋相對於攤銷成本足夠的結果。如果信用質量隨後有所改善，免税額將轉回至先前記錄的信用損失的最高限額。
貸款和租賃的ACL代表通過集體和個人評估計算的估計損失總額。為了協助管理層進行審查，貸款報告系統會生成與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款有關的報告。雖然實現的實際未來條件和虧損可能與目前的判斷和假設有很大不同，但管理層認為，截至2020年9月30日，貸款和租賃的ACL是足夠的。
貸款和租賃的信貸損失準備、餘額和比率
該公司於2020年1月1日採用CECL會計準則，並在採用時記錄了累計效果調整，使貸款和租賃的ACL增加了5760萬美元。一旦採用，免税額反映了投資組合預期的終身信用損失。該公司的ACL計算反映了管理層對截至期末的預期終身信貸損失的最佳估計，包括當前對宏觀經濟活動和借款人風險評級的預測。
截至2020年9月30日，貸款和租賃的ACL為3.698億美元，而2019年12月31日為2.091億美元。截至2020年9月30日的儲備比2019年12月31日增加1.607億美元，主要是由於採用CECL和新冠肺炎的影響。貸款和租賃的ACL佔貸款和租賃的百分比，也被稱為準備金覆蓋率，從2019年12月31日的1.04%增加到2020年9月30日的1.69%，反映了CECL下的終身信貸損失和新冠肺炎的影響。貸款和租賃的acl佔不良貸款和租賃的百分比從2019年12月31日的227.39增加到2019年9月30日的138.56。
有關採用CECL模式的影響的信息，請參閲本報告其他地方的簡明綜合財務報表附註中的註釋1：重要會計政策摘要。
下表提供了貸款和租賃ACL的投資組合細分分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | 金額(1) | % (1) (2) | | 金額(1) | % (1) (2) |
| | | | | |
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| | | | | |
| 商業投資組合 | $ | 311,669 | | 2.09 | | | $ | 161,669 | | 1.26 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 消費者投資組合 | 58,142 | | 0.84 | | | 47,427 | | 0.66 | |
| 貸款和租賃的ACL合計 | $ | 369,811 | | 1.69 | | | $ | 209,096 | | 1.04 | |
(1)本公司於2020年1月1日採用CECL會計準則。貸款及租賃的ACL乃根據適用的公認會計原則(GAAP)就其各自的期間計算。
(2)百分比表示貸款和租賃在可比類別內的貸款和租賃總額中分配的ACL。將一部分貸款和租賃的ACL分配給一個類別的貸款和租賃，並不排除它可以吸收其他類別的損失。
下表提供了ACL中有關貸款和租賃的活動詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至九月三十日止的三個月內或就該三個月而言， | | 在截至9月30日的9個月內或就該9個月而言， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | $ | 358,522 | | | $ | 211,671 | | | $ | 209,096 | | | $ | 212,353 | |
| 通過ASU No.2016-13(CECL) | — | | | — | | | 57,568 | | | — | |
備抵(1) | 22,753 | | | 11,300 | | | 138,841 | | | 31,800 | |
| 沖銷： | | | | | | | |
| 商業性非抵押 | (12,037) | | | (11,255) | | | (32,203) | | | (24,106) | |
| 基於資產 | (10) | | | — | | | (10) | | | — | |
| 商業地產 | (1,399) | | | (32) | | | (1,429) | | | (3,478) | |
| 設備融資 | (48) | | | (36) | | | (720) | | | (679) | |
| 住宅 | (546) | | | (872) | | | (2,251) | | | (3,277) | |
| 房屋淨值 | (203) | | | (1,061) | | | (1,554) | | | (3,525) | |
| 其他消費者 | (1,514) | | | (2,704) | | | (5,825) | | | (8,311) | |
| 總沖銷 | (15,757) | | | (15,960) | | | (43,992) | | | (43,376) | |
| 恢復： | | | | | | | |
| 商業性非抵押 | 1,978 | | | 124 | | | 2,736 | | | 1,135 | |
| 基於資產 | — | | | — | | | 13 | | | 229 | |
| 商業地產 | 47 | | | 3 | | | 52 | | | 42 | |
| 設備融資 | — | | | 49 | | | 71 | | | 71 | |
| 住宅 | 521 | | | 356 | | | 839 | | | 829 | |
| 房屋淨值 | 1,080 | | | 988 | | | 2,935 | | | 3,818 | |
| 其他消費者 | 667 | | | 621 | | | 1,652 | | | 2,251 | |
| 總回收率 | 4,293 | | | 2,141 | | | 8,298 | | | 8,375 | |
| 淨沖銷 | (11,464) | | | (13,819) | | | (35,694) | | | (35,001) | |
| 期末餘額 | $ | 369,811 | | | $ | 209,152 | | | $ | 369,811 | | | $ | 209,152 | |
(1)本公司於2020年1月1日採用新的信用損失會計準則。在採用後的一段時間內，貸款和租賃的ACL是根據CECL方法計算的。前期備抵餘額和撥備金額遵循適用的美國公認會計準則(GAAP)。
下表提供了按投資組合細分平均貸款和租賃的淨沖銷/(收回)彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | 金額 | % (1) | | 金額 | % (1) | | 金額 | % (1) | | 金額 | % (1) |
| 商業投資組合 | $ | 11,469 | | 0.31 | | $ | 11,147 | | 0.36 | | $ | 31,490 | | 0.30 | | $ | 26,786 | | 0.30 |
| 消費者投資組合 | (5) | | — | | 2,672 | | 0.15 | | 4,204 | | 0.08 | | 8,215 | | 0.16 |
| 淨沖銷 | $ | 11,464 | | 0.21 | | $ | 13,819 | | 0.28 | | $ | 35,694 | | 0.22 | | $ | 35,001 | | 0.25 |
(1)平均貸款和租賃的淨沖銷，基於期初至今活動計算的百分比，按年率計算。
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的淨沖銷增加了70萬美元。商業投資組合的增加大多被消費者投資組合的減少所抵消，其中突出的是在截至2020年9月30日的三個月中淨收回90萬美元的房屋淨值。
資金來源和流動性
資金來源.韋伯斯特銀行用於放貸和滿足一般業務需求的現金流的主要來源是存款。貸款和抵押貸款支持證券(MBS)償還等經營活動，以及其他投資證券銷售收益和到期日，也提供了現金流。雖然定期償還貸款和投資證券是一個相對穩定的資金來源，但貸款和投資證券提前還款和存款流入受到當時利率和當地經濟狀況的影響，具有內在的不確定性。額外的資金來源由FHLB墊款或其他借款提供。
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票。韋伯斯特銀行是FHLB系統的成員之一，該系統由11家地區聯邦住房貸款銀行組成，每家銀行都受到聯邦住房金融局的監督和監管。韋伯斯特銀行需要在波士頓FHLB進行基於活動的股本投資，才能獲得預付款和其他信貸延期，用於資金來源和流動性目的。FHLB的股本投資受到限制，因為它沒有市場，只能由FHLB贖回。截至2020年9月30日，韋伯斯特銀行持有FHLB波士頓股本2960萬美元，而截至2019年12月31日，由於其會員身份以及未償還預付款和其他信貸延期，韋伯斯特銀行持有8930萬美元。2020年8月4日，FHLB支付了相當於年收益率4.12%的季度現金股息。
此外，韋伯斯特銀行必須持有相當於其資本和盈餘的6%的波士頓FRB股票，並支付其中50%的盈餘。剩下的50%在美聯儲系統認為必要時可以召回。FRB的股本投資受到限制，因為它沒有市場，只能由FRB贖回。截至2020年9月30日和2019年12月31日，韋伯斯特銀行分別持有6000萬美元和5980萬美元的FRB股本。2020年6月30日，美聯儲每半年支付一次股息，相當於年收益率0.832。
押金。韋伯斯特銀行提供各種各樣的支票和儲蓄存款產品(包括：自動櫃員機和借記卡使用、直接存款、ACH支付、合併對賬單、移動銀行服務、網上銀行、郵寄銀行，以及通過信用額度或從另一個存款賬户轉賬的透支保護)，旨在滿足整個主要市場地區消費者和企業客户的交易、儲蓄和投資需求。韋伯斯特銀行管理其存款賬户中的資金流，並提供符合聯邦存款保險公司(FDIC)規定的各種賬户和費率。韋伯斯特銀行的零售定價委員會和其商業和機構貸款與負債定價委員會定期開會，以確定定價和營銷舉措。
截至2020年9月30日，存款總額為269億美元，而2019年12月31日為233億美元。這一增長主要是由於交易賬户增加了36億美元，主要是由於客户購買力平價貸款資金待用和其他刺激效應，而HSA由於賬户和餘額的增長而增加了5.601億美元。有關更多信息，請參閲本報告其他部分所載的簡明合併財務報表附註中的存款。
借款。借款主要由FHLB墊款組成，這些墊款用作流動性和利率風險管理目的的資金來源。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB預付款總額分別為4億美元和19億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，韋伯斯特銀行從FHLB的額外借款能力分別約為45億美元和29億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，該行在FRB的額外借款能力分別約為13億美元和9億美元。截至2020年9月30日，47億美元的未質押投資證券本可用於將FHLB的借款能力增加約44億美元，或將FRB的借款能力增加約45億美元，或者，也可用於回購協議等借款的抵押品。
根據回購協議出售的證券，即根據未來以固定價格回購證券的協議將證券交付給交易對手的證券，也被用作資金來源。韋伯斯特銀行還可能利用定期和隔夜聯邦資金來滿足短期流動性需求。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些借款總額分別為13億美元和10億美元。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，由2024年和2029年到期的優先固息票據和2033年到期的次級票據組成的長期債務總額分別為6億美元和5億美元。該公司於2020年3月終止了3億美元高級固定利率票據的接收固定/支付浮動掉期。
截至2020年9月30日，借款資金總額為23億美元，而2019年12月31日為35億美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，借款分別佔總資產的7.0%和11.6%。減少的原因是存款增長超過貸款和證券增長。有關更多信息，請參閲本報告其他部分所載的簡明合併財務報表附註中的附註9：借款。
流動資金. 韋伯斯特公司通過控股公司和韋伯斯特銀行的主動流動性管理，在各種經營環境下以高效的成本滿足其現金流要求。流動性來自各種現金流來源，如經營活動，包括貸款和證券的本金和利息支付，或融資活動，包括可出售或用於獲得資金的未質押投資證券，以及新的存款。韋伯斯特致力於保持一個強大的、不斷增加的核心存款基礎，包括活期、支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，以支持其貸款和租賃組合的增長。對流動性進行審查和管理，以保持穩定、成本效益高的資金，以促進整體資產負債表的實力。
控股公司流動資金。控股公司的主要流動資金來源是韋伯斯特銀行的股息。韋伯斯特銀行在截至2020年9月30日的9個月中沒有向控股公司支付股息。在較小的程度上，公開發行股票、投資收益和投資出售的淨收益可能會提供額外的流動性。流動性的主要用途是向優先票據和次級債券的持有者支付本金和利息，向優先和普通股股東支付股息，回購其普通股，以及購買投資證券。韋伯斯特銀行向控股公司支付股息有一定的限制，這些限制在韋伯斯特2019年Form 10-K表第1項“監督和監管”一節中有描述。截至2020年9月30日，韋伯斯特銀行向控股公司支付股息的留存收益為3.153億美元。
公司有董事會授權的普通股回購計劃，截至2020年9月30日，剩餘回購權限為1.234億美元。此外，韋伯斯特還定期收購與股票補償計劃活動相關的回購計劃以外的普通股。本公司根據這些交易的結算日期按成本價購買普通股。在截至2020年9月30日的9個月中，共有2,182,977股普通股被回購，回購金額約為7,990萬美元，其中2,104,195股是根據普通股回購計劃以約7660萬美元的成本回購的，78,782股是按市價以約340萬美元的價格回購的，與股票補償計劃活動有關。鑑於目前的經濟環境，在另行通知之前，公司預計不會繼續根據普通股回購計劃進行回購。
控股公司手頭有足夠的現金來滿足預期的資金需求。本公司的流動資金狀況會持續受到監察，並會在認為適當時作出調整，以平衡資金來源和用途。管理層不瞭解任何合理地可能對公司的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響的事件。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議，該等建議一旦實施，將對本公司產生重大不利影響。
韋伯斯特銀行的流動資金。韋伯斯特銀行的主要資金來源是核心存款。這筆資金的主要用途是貸款資金。包括定期存款在內，韋伯斯特銀行於2020年9月30日及2019年12月31日的貸存比分別為81.2%及85.9%，處於東北地區及本公司同業集團內。
OCC法規要求韋伯斯特銀行保持足夠的流動性，以確保安全穩健的運營。OCC評估的流動資金是否充足，視乎整體資產/負債結構、市場狀況、競爭情況，以及該機構存貸款客户的性質等因素而定。截至2020年9月30日，韋伯斯特銀行超過了所有監管流動性要求。韋伯斯特銀行最新的OCC社區再投資法案(CRA)評級為傑出。本公司有一套詳細的流動資金應變計劃，旨在迅速而全面地迴應流動資金問題。該計劃旨在及早發現潛在問題，並詳細説明應對流動性壓力情景所需的具體行動。
適用的OCC法規要求韋伯斯特銀行作為一家商業銀行，必須滿足一定的最低槓桿率和基於風險的資本要求。作為一家受OCC監管的商業機構，它還受到最低有形資本的要求。截至2020年9月30日，韋伯斯特銀行符合所有適用的資本金要求，並超過了FDIC對資本充裕機構的要求。有關適用於控股公司和韋伯斯特銀行的監管要求的進一步討論，請參閲本報告其他地方的簡明綜合財務報表附註中的註釋11：監管事項。
表外安排
韋伯斯特從事各種財務交易，根據公認會計原則，這些交易沒有記錄在財務報表中，或者記錄的金額與名義金額不同。此類交易在正常業務過程中用於一般公司目的或客户融資需求。公司目的交易的結構是為了管理信貸、利率和流動性風險，或優化資本。客户交易的結構是為了管理他們的資金需求或促進某些貿易安排。這些交易在不同程度上引起了信用、利率和流動性風險的因素。欲瞭解更多信息，請參閲本報告其他部分“簡明合併財務報表附註”中的附註2：可變利息實體和附註18：承付款和或有事項。
資產負債管理與市場風險
有效的資產/負債管理過程在決定管理戰略和行動時必須平衡短期和長期利率風險的風險和回報。為了促進和管理這一過程，該公司的ALCO持續監測利率敏感性。對於需要負利率的情況，影響還沒有計算出來。
下表彙總了從2020年9月30日和2019年12月31日開始的12個月期間，與假設利率不變的NII相比，利率逐步平行變化100和200個基點可能對淨利息收入產生的估計影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| NII | -200個基點 | -100個基點 | +100個基點 | +200個基點 |
| 2020年9月30日 | 不適用 | 不適用 | 1.9% | 4.5% |
| 2019年12月31日 | 不適用 | (4.7)% | 2.7% | 4.8% |
下表彙總了與假設利率不變的PPNR相比，在2020年9月30日和2019年12月31日開始的12個月內，利率逐步平行變化100和200個基點可能對PPNR產生的估計影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| PPNR | -200個基點 | -100個基點 | +100個基點 | +200個基點 |
| 2020年9月30日 | 不適用 | 不適用 | 3.4% | 8.2% |
| 2019年12月31日 | 不適用 | (7.7)% | 4.1% | 7.1% |
假設利率以平行方式向上或向下變化，並將每種情況下的NII和PPNR結果作為基數與固定利率情況進行比較。統一利率情景使期末收益率曲線在12個月的預測期內保持不變。截至2020年9月30日和2019年12月31日的統一利率情景分別假設聯邦基金利率為0.25%和1.75%。在大多數情況下，截至2020年9月30日，與2019年12月31日相比，NII和PPNR的資產敏感度都較低。這種較低的資產敏感度主要是由於自2019年12月31日以來降低了短期市場利率，導致截至2020年9月30日的樓層貸款約為27億美元。當利率開始上升時，並不是所有這些貸款都會立即脱離下限。由於截至2020年9月30日的較低利率環境，我們不會運行具有負利率假設的標準情景來對截至2019年12月31日建模的下調利率情景進行建模。
韋伯斯特還可以持有期貨、期權和遠期外幣合約，以將某些資產和負債的價格波動降至最低。這些頭寸市值的變化在收益中確認。
下表彙總了從2020年9月30日至2019年12月31日開始的隨後12個月期間，收益率曲線扭曲或利率立即非平行變化可能對NII產生的估計影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益率曲線的短端 | | 收益率曲線的長端 |
| NII | -100個基點 | -50個基點 | +50個基點 | +100個基點 | | -100個基點 | -50個基點 | +50個基點 | +100個基點 |
| 2020年9月30日 | 不適用 | 不適用 | 0.5% | 1.6% | | 不適用 | (1.4)% | 1.3% | 2.7% |
| 2019年12月31日 | (5.1)% | (2.5)% | 1.0 % | 2.1 % | | (4.7)% | (2.2)% | 1.7 % | 2.9 % |
下表彙總了從2020年9月30日至2019年12月31日開始的隨後12個月期間，利率立即非平行變化可能對PPNR產生的估計影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益率曲線的短端 | | 收益率曲線的長端 |
| PPNR | -100個基點 | -50個基點 | +50個基點 | +100個基點 | | -100個基點 | -50個基點 | +50個基點 | +100個基點 |
| 2020年9月30日 | 不適用 | 不適用 | 0.5% | 2.2% | | 不適用 | (2.9)% | 2.8% | 5.6% |
| 2019年12月31日 | (7.9)% | (3.8)% | 1.1% | 2.4% | | (8.1)% | (3.9)% | 3.0% | 5.1% |
非平行情景的建模是，收益率曲線的短端上下移動50和100個基點，而收益率曲線的長端保持不變，反之亦然。收益率曲線的短端被定義為少於18個月的期限，而長端的期限被定義為大於18個月的期限。上述結果反映了即期利率變動的年化影響。
由於貸款下限，截至2020年9月30日，與2019年12月31日相比，NII和PPNR收益率曲線短端的敏感度有所下降。隨着利率的上升，並不是所有的貸款都會立即脱離底線。與2019年12月31日相比，截至2020年9月30日，NII和PPNR對收益率曲線長端的變化更加敏感，這是因為收益率曲線長端的下降導致預測提前還款速度提高，從而縮短了MBS和住宅抵押貸款的資產存續期。由於截至2020年9月30日的較低利率環境，我們不會運行具有負利率假設的標準情景來對截至2019年12月31日建模的下調利率情景進行建模。
下表彙總了2020年9月30日和2019年12月31日資產、負債和表外合約的預估經濟價值，以及利率瞬間升降100個基點對經濟價值的預期變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 書
價值 | 估計數
經濟上的
價值 | 估計的經濟價值變化 |
|
| -100英磅 | +100 bp |
| 2020年9月30日 | | | | |
| 資產 | $ | 32,994,443 | | $ | 32,994,595 | | 不適用 | $ | (727,899) | |
| 負債 | 29,774,753 | | 29,974,138 | | 不適用 | (1,047,135) | |
| 網 | $ | 3,219,690 | | $ | 3,020,457 | | 不適用 | $ | 319,236 | |
| 淨變動率為基本淨經濟價值百分比 | | | 不適用 | 10.6 | % |
| | | | |
| 2019年12月31日 | | | | |
| 資產 | $ | 30,389,344 | | $ | 29,984,052 | | $ | 598,578 | | $ | (720,572) | |
| 負債 | 27,181,574 | | 26,226,758 | | 839,154 | | (708,815) | |
| 網 | $ | 3,207,770 | | $ | 3,757,294 | | $ | (240,576) | | $ | (11,757) | |
| 淨變動率為基本淨經濟價值百分比 | | | (6.4) | % | (0.3) | % |
經濟價值的變化可以用持續期來描述。存續期是衡量金融工具對利率小幅變動的價格敏感度的指標。對於固定利率工具，它也可以被認為是接收未來現金流的加權平均預期時間。對於浮動利率工具，它可以被認為是距離下一次利率重置的加權平均預期時間。持續時間越長，對給定利率變化的價格敏感度就越大。浮動利率工具的期限可能短至一天，因此，由於利率的變化，價格敏感性很小。利率上升通常會降低固定利率資產的價值，因為更高的貼現率會降低未來貼現現金流的價值。在利率上升的環境中，由於同樣的原因，負債的價值也會下降。負債價值的降低對韋伯斯特來説是一件好事。
存續期差距是資產存續期和負債存續期之間的差額。接近於零的持續期差距意味着資產負債表是匹配的，利率的微小變化不會顯示出估計經濟價值的變化。截至2020年9月30日，韋伯斯特的存續期差距為負1.5年，截至2019年12月31日，存續期差距為負0.8年。負的存續期差距意味着負債比資產更長，因此，負債比資產對價格更敏感，重置利率的速度比資產慢。因此，當利率上升時，通常預計韋伯斯特公司的淨估計經濟價值將會增加，因為負債價值下降的好處將超過資產價值的下降。當利率下降時，通常預計會出現相反的情況。如果沒有未來預訂新業務的影響，在較長期內，當利率上升和下降時，預計收益也會增加。截至2020年9月30日，與2019年12月31日相比，長期利率下降了100個基點以上。這一較低的起點通過提高住宅貸款和MBS提前還款速度縮短了資產存續期。
這些估計假設管理層不會採取任何額外行動來減輕利率變化帶來的任何正面或負面影響。收益和經濟價值估計受到可能導致實際結果不同的因素的影響。管理層認為，考慮到當前的利率前景，韋伯斯特在2020年9月30日的利率風險頭寸代表着合理的風險水平。管理層一如既往，準備在利率確實迅速變化的情況下采取額外行動。
有關公司資產/負債管理流程的詳細説明，請參閲截至2019年12月31日的10-K報表中第7項“資產/負債管理與市場風險”一節“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”。
通貨膨脹和價格變化的影響
本文提供的簡明綜合財務報表和相關數據是根據公認會計準則編制的，該準則要求主要以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。
與大多數工業公司不同，銀行機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性質的。因此，與一般通脹水平的影響相比，利率對韋伯斯特業績的影響更為顯著。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。
預算的使用
經濟、戰略和市場假設是制定估算的關鍵因素。與新冠肺炎相關的經濟活動下降和市場波動，以及我們戰略舉措的潛在影響，可能會影響我們的會計估計，特別是下文所述的那些估計。實際結果可能與我們的假設大不相同，從而導致未來期間受影響的會計估計發生重大變化。
信貸損失撥備。根據CECL模型，我們的信用損失準備金反映了我們對貸款和租賃、持有至到期債務證券和無資金承諾的終身信用損失的估計。此外，當可供出售債務證券的攤餘成本超過其公允價值時，預期的信貸損失將使用通過我們的信貸損失撥備確認的貼現現金流方法來計量。如果新冠肺炎的影響持續下去，導致住房活動、就業水平和經濟活動的下降超過目前的估計水平，那麼記錄的津貼可能會不足。請參閲本文件“管理層討論和分析”中的“貸款和租賃信貸損失撥備”部分，進一步討論貸款和租賃信貸損失撥備的計算方法，貸款和租賃信貸損失撥備是我們最重要的津貼。
遞延税項資產.截至2020年9月30日，我們有6810萬美元的DTA可歸因於州和地方税淨營業虧損(NOL)和信貸結轉，可用於抵消應税收入並減少我們未來應繳所得税。如果NOL和信用結轉在一定期限內沒有使用，它們就會到期，我們的3820萬美元估值津貼是估計在2025年至2031年期間到期的6810萬美元中未使用的那部分。在2,990萬美元的DTA淨額中(扣除3,820萬美元的估值免税額)，590萬美元將在未來四年到期，其中580萬美元將在2024年到期，2,400萬美元將在2025年至2032年期間到期。我們定期評估所有可用的正面和負面證據，以確定我們的估值津貼的適當水平。為了幫助確定我們的估值免税額水平是否適當，我們必須預測我們未來的預期經營業績。新冠肺炎引發的經濟持續下滑和市場波動增加了這種預期以及我們直接投資協議的變現能力所固有的不確定性。目前，我們認為我們很有可能在未來產生足夠的應税收入來實現我們的DTA淨額。然而，如果經濟衰退持續下去，我們的部分或全部NOL或信貸結轉可能會到期而未使用，並對我們目前的預期產生負面影響，即從長遠來看，未來更有可能產生足夠的應税收入。或者，由於市場狀況和利率預測，我們可能會利用更多的NOL或信貸結轉，實現比估計更多的淨DTA。如果我們得出的結論是，我們淨遞延税額的很大一部分不太可能實現, 相關的估值免税額將會增加，如果確認這一點，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
善意。截至2020年9月30日，商譽淨賬面價值為5.384億美元，其中包括5.166億美元的社區銀行和2180萬美元的HSA銀行。我們至少每年評估一次減值商譽，但當有跡象表明報告單位的公允價值低於其賬面價值時，我們會更頻繁地評估減值商譽。我們評估了目前的情況是否表明，截至2020年9月30日，我們任何報告單位的公允價值都低於賬面價值.我們的評估考慮了當前的宏觀經濟狀況、為穩定經濟、行業和市場發展而採取的財政和貨幣政策行動、報告單位的預期未來現金流、預測增長率、公司股票表現以及其他相關考慮因素。根據我們的評估，每個報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值。這項評估包括了由於大流行而迅速變化和越來越難以預測的假設。我們的下一次年度商譽減值評估將於2020年11月30日進行。我們的預期未來現金流大幅下降、持續的市場混亂、市值到賬面價值的惡化或增長率放緩可能需要我們記錄商譽減值費用，這可能對我們的運營業績產生重大不利影響。
使用權(ROU)租賃資產。就我們為承租人的租賃而言，ROU租賃資產計入綜合資產負債表中的物業、廠房和設備內。截至2020年9月30日，ROU租賃資產為1.466億美元，代表經不均勻租賃付款影響調整後的未來最低租賃付款的現值。當情況顯示賬面金額可能無法收回時，淨資產租賃資產將進行減值測試。我們的ROU租賃資產主要代表房地產，包括零售銀行、中心位置和辦公空間。如果新冠肺炎的影響繼續導致這些地點中的任何一個在較長一段時間內未得到充分利用，我們可能需要減記賬面價值。記錄這些資產的減值可能會對我們的經營業績產生重大不利影響，對監管資本比率的影響較小。
股權證券投資。我們的股權投資包括税收信貸融資投資、小企業投資公司和其他戰略性直接投資。截至2020年9月30日，股權投資為7050萬美元，記錄在合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。股權投資要遵守各種減值標準，具體取決於投資的性質。如果我們的股權投資出現重大虧損或我們因其他原因被要求記錄這些投資的減值，可能會對我們的財務狀況、經營業績以及監管資本比率(影響較小)產生重大不利影響。
關鍵會計政策和會計估計的應用
公司的重要會計政策在其2019年年報Form 10-K中包含的合併財務報表附註1中進行了説明。重大會計政策如於年內作出修訂，請參閲本報告第21項所載簡明綜合財務報表附註1。根據一般適用於金融服務業的GAAP和慣例編制簡明綜合財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設，並披露或有資產和負債。實際結果可能與這些估計不同。
管理層將公司最關鍵的會計政策確定為：
•貸款和租賃的信貸損失撥備；以及
•遞延税項資產的變現能力。
這些特殊的會計政策被認為是最關鍵的，因為它們對公司的財務狀況和結果很重要，而且由於需要對本質上不確定的事項的影響進行估計，它們需要管理層作出主觀和複雜的判斷。
會計政策和估計，包括使用的估計的性質和假設的類型，在本報告的第二部分，項目7.韋伯斯特2019年表格10-K中包括的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，以及項目2.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，都在本報告的整個過程中進行了描述。
最近發佈的會計準則更新
請參閲本報告其他部分“簡明綜合財務報表附註”中的附註1：重要會計政策摘要，以瞭解華碩最近發佈的摘要及其對公司財務報表的預期影響。
監督和監管
以下信息旨在更新本公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中“監督和監管”標題下包含的信息，並與此相關的補充披露包含其自那時以來提交的Form 10-Q季度報告。
CARE法案
CARE法案於2020年3月27日由總統簽署成為法律，提供了大約2.2萬億美元的直接經濟救濟，以迴應新冠肺炎對公共健康和經濟的影響。CARE法案的許多項目都依賴於公司和韋伯斯特銀行等美國金融機構的直接參與。這些計劃是通過聯邦部門和機構(包括美國財政部、美聯儲和其他聯邦銀行監管機構，包括對本公司和韋伯斯特銀行擁有直接監管管轄權的機構)採用的規則和指導來實施的。此外，隨着新冠肺炎疫情的發展，聯邦監管部門繼續就各種CARE法案項目的實施、生命週期和資格要求以及新冠肺炎特定行業的康復程序發佈額外的指導意見。此外，國會有可能在2020年底之前制定補充的新冠肺炎應對立法，包括在範圍上與CARE法案相當的新法案。
以下是適用於本公司及其子公司(包括韋伯斯特銀行)運營和活動的CARE法案部分條款以及與新冠肺炎疫情相關的其他法規和監管指導的簡要概述。以下描述通過參考CARE法案全文以及此處描述的法規、法規和政策進行限定。未來對CARE法案條款的立法和/或修訂，或對適用於本公司及其子公司的任何法規、法規或監管政策的更改，都可能對本公司產生實質性影響。這些立法、相關法規和監督指導將隨着時間的推移而實施，並將繼續接受國會和聯邦監管機構發佈的實施條例的審查。本公司繼續評估CARE法案的影響、新冠肺炎新立法的潛在影響，以及與新冠肺炎疫情相關的其他法規、法規和監督指導。
工資保障計劃。CARE法案修訂了小企業管理局的貸款計劃，韋伯斯特銀行參與了該計劃，以創建一個有擔保的無擔保貸款計劃，即購買力平價，為新冠肺炎期間符合條件的企業、組織和自僱人士的運營成本提供資金。2020年6月5日，總統簽署了Paycheck Protection Program靈活性法案，使之成為法律，其中包括給予借款人額外的時間和靈活性來使用PPP貸款收益。此後不久，由於新冠肺炎疫情的影響不斷演變，總統簽署了額外的立法，授權小城鎮管理局於2020年7月6日恢復接受公私合作伙伴關係申請，並將公私合作伙伴關係申請截止日期延長至2020年8月8日。預計將對小企業管理局關於赦免和貸款審查程序的臨時最終規則進行更多修訂，以應對這些和相關的變化。作為PPP的參與方，韋伯斯特銀行繼續關注與之相關的立法、監管和監督發展。
為受影響的借款人進行陷入困境的債務重組和貸款修改。CARE法案允許銀行在以下情況下暫停根據GAAP對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，否則將被定性為TDR，並暫停任何與此相關的決定，條件是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎緊急聲明結束後60天之間進行的，以及(Ii)適用貸款截至2019年12月31日未到期超過30天。聯邦銀行監管部門還發布了指導意見，鼓勵銀行對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，並向銀行保證，他們這樣做不會受到審查人員的批評。本公司正在將本指導應用於符合條件的貸款修改。欲瞭解更多信息，請參閲本報告其他部分簡明綜合財務報表附註中的附註1：重要會計政策摘要。
美聯儲計劃和其他最近的舉措
主街借貸計劃。CARE法案鼓勵美聯儲與財政部長協調，建立或實施各種計劃，以幫助中型企業、非營利組織和市政當局。2020年4月9日，美聯儲提議成立MSLP，以實施其中的某些建議。2020年6月15日，波士頓聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Boston)開放MSLP，供貸款人註冊。MSLP支持向新冠肺炎疫情爆發前財務狀況良好的中小企業提供貸款。MSLP通過五個貸款工具運作：主街道新貸款工具、主街道優先貸款工具、主街道擴展貸款工具、非營利性組織新貸款工具和非營利性組織擴展貸款工具。波士頓聯邦儲備銀行為符合條件的借款人和貸款人維護必要的法律形式和協議，以參與這些安排，並正在努力完善MSLP的運營基礎設施和設施。世行已根據MSLP註冊為貸款人，並繼續監測與此相關的事態發展。
與CECL影響相關的臨時監管資本減免。在CARE法案頒佈的同時，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，推遲了採用CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則規定，在2020年底之前實施CECL的銀行機構可以選擇將CECL相對於之前發生的損失方法確定的監管資本對監管資本的估計影響推遲兩年，然後有三年的過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。2020年8月26日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，確認了根據臨時最終規則提供的減免，並擴大了符合條件的機構池，將任何在2020年採用CECL的機構都包括在內。該公司選擇了這項資本減免，並推遲了2020年第一季度採用CECL的監管資本影響。因此，截至2020年9月30日的資本比率和金額不包括由於採用CECL而增加的貸款、持有至到期債務證券和無資金貸款承諾的信貸損失撥備增加的影響，調整後的撥備與遞延期內發生的損失方法相比，CECL應佔信貸損失的税後撥備大致相同。
監管方面的發展。2020年6月25日，美聯儲宣佈，儘管新冠肺炎對經濟造成持續影響，但它將採取幾項行動，以確保大銀行保持彈性。具體地説，在第三季度，美聯儲將要求大型銀行通過暫停股票回購，限制股息支付，並根據基於最近收入的公式允許派息來保存資本。公司和韋伯斯特銀行繼續監測這些事態發展，以評估它們將產生什麼影響(如果有的話)，但目前預計不會有任何實質性影響。
沃爾克規則的修正。同樣在2020年6月25日，美聯儲(Federal Reserve)與商品期貨交易委員會(Commodity Futures Trading Commission)、FDIC、貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)和SEC發佈了一項最終規則，修改了沃爾克規則(Volcker Rule)對銀行實體投資或贊助對衝基金或私募股權基金(通常稱為備兑基金)的禁令。沃爾克規則一般禁止銀行實體從事自營交易，以及收購或保留對衝基金或私募股權基金的所有權權益、贊助或與其有一定關係。最後的規則對沃爾克規則的三個方面進行了修改：(I)精簡規則的涵蓋基金部分；(Ii)解決某些外國基金的治外法權問題；以及(Iii)允許銀行實體提供金融服務和從事其他不會引起沃爾克規則意在解決的關切的活動。新規定於2020年10月1日生效。本公司和韋伯斯特銀行目前預計修改後的沃爾克規則不會產生任何實質性影響。
第二項1.財務報表
韋伯斯特金融公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| (單位為千，共享數據除外) | (未經審計) | | |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 181,524 | | | $ | 185,341 | |
| 有息存款 | 60,276 | | | 72,554 | |
| 可供出售的投資證券，公允價值 | 3,304,217 | | | 2,925,833 | |
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元6,006,416及$5,380,653) | 5,723,434 | | | 5,293,918 | |
| 持有至到期的投資證券的信貸損失撥備 | (306) | | | — | |
| 持有至到期的投資證券，淨額 | 5,723,128 | | | 5,293,918 | |
| 聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票 | 89,611 | | | 149,046 | |
持有待售貸款(按公允價值期權估值$29,018及$35,750) | 29,018 | | | 36,053 | |
| 貸款和租賃 | 21,852,023 | | | 20,036,986 | |
| 貸款和租賃信貸損失撥備 | (369,811) | | | (209,096) | |
| 貸款和租賃，淨額 | 21,482,212 | | | 19,827,890 | |
| 遞延税項資產，淨額 | 76,695 | | | 61,975 | |
| 房舍和設備，淨值 | 250,535 | | | 270,413 | |
| 商譽 | 538,373 | | | 538,373 | |
| 其他無形資產，淨額 | 23,529 | | | 21,917 | |
| 壽險保單的現金退保額 | 561,021 | | | 550,651 | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產 | 674,304 | | | 455,380 | |
| 總資產 | $ | 32,994,443 | | | $ | 30,389,344 | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $ | 6,136,814 | | | $ | 4,446,463 | |
| 計息 | 20,783,739 | | | 18,878,283 | |
| 總存款 | 26,920,553 | | | 23,324,746 | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | 1,301,822 | | | 1,040,431 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 433,243 | | | 1,948,476 | |
| 長期債務 | 568,846 | | | 540,364 | |
| 經營租賃負債 | 165,211 | | | 174,396 | |
| 應計費用和其他負債 | 385,078 | | | 153,161 | |
| 總負債 | 29,774,753 | | | 27,181,574 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01面值；授權-3,000,000共享： | | | |
F系列已發行並未償還(6,000股份) | 145,037 | | | 145,037 | |
普通股，$0.01面值；授權-200,000,0000股： | | | |
已發出(93,686,311股份) | 937 | | | 937 | |
| 實收資本 | 1,106,473 | | | 1,113,250 | |
| 留存收益 | 2,055,620 | | | 2,061,352 | |
庫存股，按成本計算(3,482,493和1,659,749股份) | (140,414) | | | (76,734) | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 52,037 | | | (36,072) | |
| 股東權益總額 | 3,219,690 | | | 3,207,770 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 32,994,443 | | | $ | 30,389,344 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位為千，每股數據除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款和租賃的利息和費用 | $ | 188,001 | | | $ | 236,453 | | | $ | 600,709 | | | $ | 701,166 | |
| 投資的應税利息和股息 | 45,549 | | | 52,046 | | | 148,240 | | | 154,556 | |
| 投資證券免税利息 | 5,460 | | | 5,471 | | | 16,447 | | | 16,402 | |
| 持有待售貸款 | 229 | | | 166 | | | 588 | | | 459 | |
| 利息收入總額 | 239,239 | | | 294,136 | | | 765,984 | | | 872,583 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 12,598 | | | 34,214 | | | 59,246 | | | 97,991 | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | 608 | | | 6,571 | | | 5,318 | | | 13,227 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 2,528 | | | 6,910 | | | 13,145 | | | 22,467 | |
| 長期債務 | 4,249 | | | 5,902 | | | 13,811 | | | 15,021 | |
| 利息支出總額 | 19,983 | | | 53,597 | | | 91,520 | | | 148,706 | |
| 淨利息收入 | 219,256 | | | 240,539 | | | 674,464 | | | 723,877 | |
| 信貸損失準備金 | 22,750 | | | 11,300 | | | 138,750 | | | 31,800 | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 196,506 | | | 229,239 | | | 535,714 | | | 692,077 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 存款服務費 | 39,278 | | | 41,410 | | | 117,687 | | | 127,552 | |
| 貸款及租賃相關費用 | 6,568 | | | 8,246 | | | 20,032 | | | 22,623 | |
| 財富和投資服務 | 8,255 | | | 8,496 | | | 24,096 | | | 24,456 | |
| 按揭銀行業務 | 7,087 | | | 2,133 | | | 14,185 | | | 3,829 | |
| 增加人壽保險保單的現金退還價值 | 3,695 | | | 3,708 | | | 10,899 | | | 10,942 | |
| 出售投資證券的淨收益 | — | | | — | | | 8 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他收入 | 10,177 | | | 5,938 | | | 21,607 | | | 24,994 | |
| 非利息收入總額 | 75,060 | | | 69,931 | | | 208,514 | | | 214,396 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 104,019 | | | 98,623 | | | 305,637 | | | 294,935 | |
| 入住率 | 14,275 | | | 14,087 | | | 43,005 | | | 42,802 | |
| 技術和設備 | 27,846 | | | 26,180 | | | 83,151 | | | 77,644 | |
| 無形資產攤銷 | 1,089 | | | 961 | | | 3,013 | | | 2,885 | |
| 營銷 | 3,852 | | | 4,758 | | | 10,640 | | | 12,329 | |
| 專業和外部服務 | 9,223 | | | 5,024 | | | 21,044 | | | 16,706 | |
| 存款保險 | 4,204 | | | 4,409 | | | 13,944 | | | 13,292 | |
| 其他費用 | 19,488 | | | 25,852 | | | 58,982 | | | 75,627 | |
| 非利息支出總額 | 183,996 | | | 179,894 | | | 539,416 | | | 536,220 | |
| 所得税前收入費用 | 87,570 | | | 119,276 | | | 204,812 | | | 370,253 | |
| 所得税費用 | 18,289 | | | 25,411 | | | 44,235 | | | 78,003 | |
| 淨收入 | 69,281 | | | 93,865 | | | 160,577 | | | 292,250 | |
| 優先股股息和其他 | (2,391) | | | (2,423) | | | (6,819) | | | (7,331) | |
| 適用於普通股股東的收益 | $ | 66,890 | | | $ | 91,442 | | | $ | 153,758 | | | $ | 284,919 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本型 | $ | 0.75 | | | $ | 1.00 | | | $ | 1.71 | | | $ | 3.11 | |
| 稀釋 | 0.75 | | | 1.00 | | | 1.70 | | | 3.10 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | | $ | 69,281 | | | $ | 93,865 | | | $ | 160,577 | | | $ | 292,250 | |
| 其他綜合收入，扣除税後： | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券 | | 11,766 | | | 24,304 | | | 57,991 | | | 86,272 | |
| 衍生工具 | | (1,912) | | | 3,603 | | | 27,921 | | | 3,985 | |
| 固定收益養老金和其他退休後福利計劃 | | 738 | | | 1,049 | | | 2,197 | | | 3,161 | |
| 其他綜合收益，扣除税後的淨額 | | 10,592 | | | 28,956 | | | 88,109 | | | 93,418 | |
| 綜合收益 | | $ | 79,873 | | | $ | 122,821 | | | $ | 248,686 | | | $ | 385,668 | |
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韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併股東權益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2020年9月30日的三個月內或在截至2020年9月30日的三個月內 |
| (單位為千，每股數據除外) | 優先股 | 普普通通
股票 | 實繳
資本 | 留用
收益 | 財務處
庫存，按成本價計算 | 累積
其他
綜合
税後淨收入 | 總計
股東的
權益 |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,103,756 | | $ | 2,024,487 | | $ | (140,883) | | $ | 41,445 | | $ | 3,174,779 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 69,281 | | — | | — | | 69,281 | |
| 其他綜合收益，扣除税後的淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | 10,592 | | 10,592 | |
普通股股息/等價物$0.40每股 | — | | — | | — | | (36,180) | | — | | — | | (36,180) | |
F系列優先股股息$328.125每股 | — | | — | | — | | (1,968) | | — | | — | | (1,968) | |
| 以股票為基礎的薪酬 | — | | — | | 2,717 | | — | | 625 | | — | | 3,342 | |
| 股票期權的行使 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 從股票薪酬計劃活動中獲得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (156) | | — | | (156) | |
| 普通股回購計劃 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,106,473 | | $ | 2,055,620 | | $ | (140,414) | | $ | 52,037 | | $ | 3,219,690 | |
| | | | | | | |
| 在截至2019年9月30日的三個月或在截至2019年9月30日的三個月 |
| (單位為千，每股數據除外) | 優先股 | 普普通通
股票 | 實繳
資本 | 留用
收益 | 財務處
庫存，按成本價計算 | 累積
其他
綜合
税後淨虧損 | 總計
股東的
權益 |
| 2019年6月30日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,113,893 | | $ | 1,955,933 | | $ | (84,393) | | $ | (66,190) | | $ | 3,065,217 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 93,865 | | — | | — | | 93,865 | |
| 其他綜合收益，扣除税後的淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | 28,956 | | 28,956 | |
普通股股息/等價物$0.40每股 | — | | — | | — | | (36,900) | | — | | — | | (36,900) | |
F系列優先股股息$328.125每股 | — | | — | | — | | (1,968) | | — | | — | | (1,968) | |
| 以股票為基礎的薪酬 | — | | — | | 1,311 | | — | | 1,957 | | — | | 3,268 | |
| 股票期權的行使 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 從股票薪酬計劃活動中獲得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (44) | | — | | (44) | |
| 普通股回購計劃 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 2019年9月30日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,115,204 | | $ | 2,010,930 | | $ | (82,480) | | $ | (37,234) | | $ | 3,152,394 | |
| | | | | | | |
| 在截至2020年9月30日的9個月內或在截至2020年9月30日的9個月內 |
| (單位為千，每股數據除外) | 擇優
股票 | 普普通通
股票 | 實繳
資本 | 留用
收益 | 財務處
庫存，按成本價計算 | 累積
其他
綜合
税後淨收入 | 總計
股東的
權益 |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,113,250 | | $ | 2,061,352 | | $ | (76,734) | | $ | (36,072) | | $ | 3,207,770 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | — | | — | | (51,213) | | — | | — | | (51,213) | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 160,577 | | — | | — | | 160,577 | |
| 其他綜合收益，扣除税後的淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | 88,109 | | 88,109 | |
普通股股息/等價物$1.20每股 | — | | — | | — | | (109,190) | | — | | — | | (109,190) | |
F系列優先股股息$984.375每股 | — | | — | | — | | (5,906) | | — | | — | | (5,906) | |
| 以股票為基礎的薪酬 | — | | — | | (6,672) | | — | | 16,028 | | — | | 9,356 | |
| 股票期權的行使 | — | | — | | (105) | | — | | 223 | | — | | 118 | |
| 從股票薪酬計劃活動中獲得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (3,375) | | — | | (3,375) | |
| 普通股回購計劃 | — | | — | | — | | — | | (76,556) | | — | | (76,556) | |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,106,473 | | $ | 2,055,620 | | $ | (140,414) | | $ | 52,037 | | $ | 3,219,690 | |
| | | | | | | |
| 在截至2019年9月30日的9個月或截至2019年9月30日的9個月 |
| (單位為千，每股數據除外) | 擇優
股票 | 普普通通
股票 | 實繳
資本 | 留用
收益 | 財務處
庫存，按成本價計算 | 累積
其他
綜合
税後淨虧損 | 總計
股東的
權益 |
| 2018年12月31日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,114,394 | | $ | 1,828,303 | | $ | (71,504) | | $ | (130,652) | | $ | 2,886,515 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | — | | — | | (515) | | — | | — | | (515) | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 292,250 | | — | | — | | 292,250 | |
| 其他綜合收益，扣除税後的淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | 93,418 | | 93,418 | |
普通股股息/等價物$1.13每股 | — | | — | | — | | (104,381) | | — | | — | | (104,381) | |
F系列優先股股息$984.375每股 | — | | — | | — | | (5,906) | | — | | — | | (5,906) | |
| 以股票為基礎的薪酬 | — | | — | | 2,839 | | 1,179 | | 5,666 | | — | | 9,684 | |
| 股票期權的行使 | — | | — | | (2,029) | | — | | 2,650 | | — | | 621 | |
| 從股票薪酬計劃活動中獲得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (6,289) | | — | | (6,289) | |
| 普通股回購計劃 | — | | — | | — | | — | | (13,003) | | — | | (13,003) | |
| 2019年9月30日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,115,204 | | $ | 2,010,930 | | $ | (82,480) | | $ | (37,234) | | $ | 3,152,394 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
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| | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 160,577 | | | $ | 292,250 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | 138,750 | | | 31,800 | |
| 遞延税(利)費 | (29,976) | | | 3,647 | |
| 折舊攤銷 | 27,448 | | | 28,159 | |
| 溢價/折扣攤銷淨額 | 47,178 | | | 36,667 | |
| 以股票為基礎的薪酬 | 9,356 | | | 9,684 | |
| 喪失抵押品贖回權和收回的資產的出售收益(減記後的淨額) | (1,073) | | | (827) | |
| 房地和設備的銷售損失/減記 | 184 | | | 1,213 | |
| | | |
| 出售投資證券的淨收益 | (8) | | | — | |
| 增加人壽保險保單的現金退還價值 | (10,899) | | | (10,942) | |
| 人壽保險單收益 | (352) | | | (4,626) | |
| 按揭銀行業務 | (14,185) | | | (3,829) | |
| 出售持有以供出售的貸款所得收益 | 342,747 | | | 129,700 | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (324,319) | | | (146,746) | |
| 使用權租賃資產淨變動 | 8,634 | | | (4,274) | |
| 衍生工具合約資產扣除負債後淨增長 | (172,647) | | | (164,977) | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產淨減(增) | 23,353 | | | (25,803) | |
| 應計費用和其他負債淨減少額 | (43,272) | | | (39,033) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 161,496 | | | 132,063 | |
| 投資活動： | | | |
| 購買可供出售的投資證券 | (586,228) | | | (351,091) | |
| 可供出售投資證券到期日/本金償還所得收益 | 422,572 | | | 394,369 | |
| 出售可供出售的投資證券所得款項 | 8,963 | | | — | |
| 購買持有至到期的投資證券 | (1,005,535) | | | (1,289,977) | |
| 持有至到期日投資證券到期日/本金償還所得收益 | 655,521 | | | 400,779 | |
| 聯邦住房貸款銀行股票淨收益 | 59,435 | | | 32,302 | |
| 另類投資資本募集淨額 | (7,423) | | | (4,040) | |
| 貸款淨增加 | (1,869,715) | | | (1,147,426) | |
| 非作出售用途的貸款所得款項 | 6,414 | | | 20,542 | |
| | | |
| 人壽保險單收益 | 1,625 | | | 9,193 | |
| 出售喪失抵押品贖回權和收回的資產所得收益 | 8,047 | | | 10,901 | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 641 | | | — | |
| 處所和設備的增建工程 | (14,016) | | | (18,771) | |
| | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (2,319,699) | | | (1,943,219) | |
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請參閲簡明合併財務報表附註。 |
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韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)，續 |
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| | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 |
| 融資活動： | | | |
| 存款淨增量 | 3,590,551 | | | 1,421,819 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款的收益 | 3,775,000 | | | 5,725,000 | |
| 聯邦住房貸款銀行墊款的償還 | (5,290,233) | | | (6,158,959) | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券淨增長 | 261,391 | | | 628,818 | |
| 發行長期債券 | — | | | 300,000 | |
| | | |
| 發債成本 | — | | | (3,642) | |
| 支付給普通股股東的股息 | (108,882) | | | (103,971) | |
| 支付給優先股股東的股息 | (5,906) | | | (5,906) | |
| 股票期權的行使 | 118 | | | 621 | |
| | | |
| 普通股回購計劃 | (76,556) | | | (13,003) | |
| 購買與股票薪酬計劃活動相關的普通股 | (3,375) | | | (6,289) | |
| | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 2,142,108 | | | 1,784,488 | |
| 現金和現金等價物淨減少 | (16,095) | | | (26,668) | |
| 期初現金及現金等價物 | 257,895 | | | 329,499 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 241,800 | | | $ | 302,831 | |
| | | |
| 補充披露現金流信息： | | | |
| 已付利息 | $ | 103,550 | | | $ | 151,859 | |
| 已繳所得税 | 77,376 | | | 90,574 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 將貸款和租賃轉讓給喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產 | $ | 5,178 | | | $ | 7,224 | |
| 將貸款和租賃中的貸款轉移到持有待售貸款 | 5,805 | | | 15,968 | |
| 假定存款 | 4,657 | | | — | |
| 採用ASU時記錄的使用權租賃資產 | — | | | 157,234 | |
| 在採用ASU時記錄的承租人經營租賃負債 | — | | | 178,208 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
注1：重要會計政策摘要
業務性質
韋伯斯特金融公司(控股公司)是根據《銀行控股公司法》成立的銀行控股公司和金融控股公司，1986年根據特拉華州法律註冊成立，總部設在康涅狄格州沃特伯裏。韋伯斯特銀行，全國協會(韋伯斯特銀行)是韋伯斯特金融公司的主要合併子公司。韋伯斯特銀行及其HSA銀行部門為個人、家庭和企業提供廣泛的銀行、投資和金融服務。
韋伯斯特銀行通過一個分銷網絡為消費者和企業客户提供抵押貸款、財務規劃、信託和投資服務，分銷網絡由銀行中心、自動取款機、客户服務中心以及遍佈新英格蘭南部和紐約州韋斯特切斯特縣的全方位網絡和移動銀行服務組成。它還主要在美國東部提供設備融資、商業房地產貸款、基於資產的貸款以及國庫和支付解決方案。HSA銀行是HSA的領先供應商，同時也為所有50個州的僱主和個人提供醫療報銷安排、靈活支出和通勤福利賬户管理服務。
陳述的基礎
對其財務報表有重大影響的公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則。隨附的本公司未經審計的簡明綜合財務報表已按照S-X規則的表格10-Q和規則10-01的説明編制。因此，它們不包括GAAP為完成財務報表所需的所有信息和註釋，應與我們提交給SEC的Form 10-K中包括的截至2019年12月31日的公司綜合財務報表和相關注釋一起閲讀。公司的重大會計政策與10-K表格中描述的政策相比沒有任何變化，但本説明中最近採用的會計標準更新部分中的描述除外。
某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報情況。這些重新分類對公司的綜合財務報表產生了非實質性的影響。
預算的使用
根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
CARE法案和機構間聲明下的貸款修改
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)第4013條，以及修訂後的關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，該法案提供了對GAAP某些要求的救濟。CARE法案的第4013條在某些情況下給予實體臨時豁免，使其不受ASC 310-40規定的問題債務重組(TDR)的會計和信息披露要求的影響。
此外，2020年4月7日，某些銀行監管機構發佈了一份跨部門聲明，為評估為應對新冠肺炎疫情而做出的貸款修改是否為TDR提供了實用的權宜之計。這份跨部門聲明最初是在2020年3月22日發佈的，但經過修改，以解決他們最初的TDR指導與CARE法案第4013條中的指導之間的關係。
要符合《CARE法案》規定的TDR會計和信息披露減免資格，適用的貸款截止到2019年12月31日不得逾期超過30天，且修改必須在2020年3月1日開始至2020年12月31日(之前)或總統根據《國家緊急狀態法》宣佈的與新冠肺炎疫情相關的國家緊急狀態終止後60天內執行。CARE法案適用於因新冠肺炎事件而作出的修改，包括：忍耐協議、利率修改、還款計劃和其他推遲或推遲支付本金或利息的安排。
如果與新冠肺炎有關，且截至公司實施修改計劃之日，貸款逾期不超過30天，則跨部門聲明不要求修改在一定期限內完成。此外，跨部門聲明適用於因新冠肺炎而導致的短期修改，包括延期付款、免除費用、延長還款期限或其他微不足道的付款延遲。
公司繼續適用CARE法案第4013條和與適用修改相關的機構間聲明。對於符合CARE法案或機構間聲明的修改，TDR會計和報告在修改期間暫停；然而，公司將繼續應用其現有的非應計政策，包括考慮貸款的過期狀態，這是根據貸款的合同條款確定的。一旦合同修改了貸款，逾期狀態通常基於更新的條款，包括延期付款。
最近採用的會計準則更新
自2020年1月1日起，公司採用了以下新的會計準則：
ASU No.2020-04，參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響。
該更新為合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。除了修改合同的便利措施外，更新還允許一次性轉讓或出售參考合格利率的持有至到期證券。隨着公司繼續進行參考匯率改革活動，公司將考慮這一一次性證券轉移以及更新中提供的其他便利措施。有關參考匯率改革的更多信息，請參考韋伯斯特之前在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素。
更新於2020年第一季度生效，適用於截至報告期初(包括更新發布日期2020年3月12日)所做的合同修改和修改，適用至2022年12月31日。採用這一指導方針並沒有對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
ASU No.2019-04，對主題326，金融工具-信貸損失的編纂改進，主題815，衍生品和對衝，以及主題825，金融工具。
這一更新修訂了關於信貸損失、對衝會計以及金融工具的確認和計量的指導方針。這些變化對最近發佈的會計更新進行了澄清和編纂改進。關於信用損失指南的修正案在下面的段落中被考慮，這些修正案與我們採用的ASU 2016-13年度有關，並與這些更新同時獲得通過。
本公司在2020年第一季度前瞻性地採用了更新。採用這一指導方針並沒有對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
ASU編號2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)-客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。
這個 更新使作為服務合同的託管安排中發生的實施費用資本化要求與開發或獲取內部使用軟件所發生的實施費用資本化要求保持一致。更新的指導意見還要求一個實體將資本化的執行費用作為費用在託管安排期間攤銷，並在與託管安排相關的費用相同的損益表項目中列報。
本公司在2020年第一季度採用了該更新，並對採用之日之後發生的所有實施成本進行了前瞻性更新。採用這一指導方針並沒有對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
ASU No.2018-13，公允價值計量(主題820)-披露框架-公允價值計量披露要求的變化。
此次更新修改了公允價值計量的披露要求。更新的指導方針不再要求各實體披露公允價值層次結構的第1級和第2級之間轉移的金額和原因。然而，它要求上市公司披露包括在其他全面收益(OCI)中的期間未實現損益的變化，以便在報告期末進行經常性的3級公允價值計量，以及用於制定3級計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。
本公司在2020年第一季度前瞻性地採用了更新。採用這一指導方針並沒有對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
ASU編號2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)-簡化商譽減值測試。
最新情況簡化了定量商譽減值測試，要求各實體將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較，並就賬面金額超過報告單位公允價值(最高但不超過分配給報告單位的商譽金額)的任何金額確認減值費用。
本次更新改變了目前的指導，取消了商譽減值分析的第二步，該步驟涉及計算商譽的隱含公允價值，其確定方式與收購時在業務合併中確認的商譽金額相同。實體仍可以選擇首先對報告單位進行定性評估，以確定是否有必要進行定量減損測試。
本公司在2020年第一季度前瞻性地採用了更新。採用這一指導方針並沒有對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
ASU No.2016-13，金融工具-信用損失(主題326)-金融工具信用損失的衡量以及隨後華碩為澄清這一主題而發佈的。
此次更新用一種新的信用損失方法取代了現有的確認信用損失的已發生損失方法，該方法被稱為當前預期信用損失(CECL)模型。CECL方法要求對按攤銷成本列賬的金融資產採用終生信用損失計量方法提早確認信用損失。更新還修訂了可供出售債務證券的信貸損失會計，這不在CECL方法的範圍內。
CECL會計模式適用於所有以攤銷成本計量的資產，包括貸款、租賃淨投資、表外信貸敞口和持有至到期的債務證券。CECL要求使用終身信用損失計量方法確認購買或發起時的信用損失。信貸損失撥備是根據截至報告日的貸款和證券組合的組成、特徵和信用質量計算的，幷包括對當前經濟狀況和該日合理和可支持的預測的考慮。CECL方法還需要考慮範圍更廣的合理和可支持的信息，以確定信貸損失撥備，包括經濟預測。
貸款和租賃信貸損失撥備。根據CECL，該公司使用具有相似風險特徵的資產池，共同確定貸款和租賃的信貸損失撥備。不再與池的風險概況相匹配的貸款將單獨評估信用損失。集體評估是根據以下條件執行的二投資組合細分、商業貸款和租賃以及消費貸款。商業和消費者投資組合中的預期損失使用PD/LGD/EAD框架根據投資組合或應收融資類別進行集體評估。
該公司的終身信用損失模型以歷史數據為基礎，納入了對宏觀經濟變量、定性因素、預期提前還款和回收的預測。
宏觀經濟變量的選擇是基於變量與每類應收融資信貸損失的相關性，具體如下：商業模型使用失業率、國內生產總值(GDP)和零售額；住宅模型使用Case Shiller房價指數；房屋淨值貸款和信用額度模型使用美國公債和公司債券之間的利差，房屋淨值貸款模型也使用聯邦住房金融局(FHFA)房價指數；個人貸款和信用額度模型使用Case Shiller和FHFA房價指數。預測的經濟情景來自第三方。基準預測方案中的數據用於建模損失計算。應用定性因素以進一步完善每個投資組合的預期損失計算，考慮到信用集中、信用質量趨勢、內部貸款審查的質量、投資組合增長的性質和數量、人員配備水平、承保例外以及基本損失模型中未反映的經濟考慮因素。對於預計會影響信用損失的相關事實和情況，可以進行其他質的調整。
A 兩年對所有貸款和租賃組合使用合理和可支持的預測期，隨後，預期損失模型在一年內恢復到線性基礎上的歷史損失率。一年句號。歷史損失率基於大約10年的最近可用數據，並每年更新。
當貸款的風險特徵與集合集合的特徵不再匹配時，貸款將從集合中移除，並單獨評估信用損失。一般來説，所有非權責發生制貸款、TDR、潛在TDR、沖銷貸款和抵押品依賴型貸款都會單獨評估。
信用減值的個人評估通常基於貼現現金流方法，除非資產是抵押品依賴的。當一筆貸款被認為是依賴抵押品的，當預計將通過抵押品的操作或出售提供大量還款，並且借款人遇到財務困難時，貸款就被認為是抵押品依賴型貸款。抵押品依賴貸款是單獨評估的，預期的信貸損失是基於抵押品的公允價值。如果抵押品的價值預期通過出售實現，則出售的估計成本的公允價值將減少。
本公司已選擇在資產負債表中與攤餘成本基礎分開列報應收應計利息，並且不估算應計利息的信貸損失準備金。這一選擇適用於貸款和租賃以及債務證券。該公司的非權責發生制政策並沒有因為採用這些更新而改變。
持有至到期的投資證券的信貸損失撥備。持有至到期的債務證券遵循CECL會計模式。預期損失是在彙集的基礎上使用統計模型計算的，統計模型包括對未來經濟狀況的預測情景。這些預測通過經濟情景隱含地恢復到長期損失率，通常是結束的。三年。如果持有至到期債務證券的風險不再與集體評估池匹配，則將其移除，並單獨評估信用惡化情況。持有至到期和可供出售投資組合中的美國國債和機構支持證券都保持零信用損失假設。每季度重新考慮零虧損假設，以確保它仍然合適。
當按照合同條款收取本金和利息存在疑問時，證券被置於非應計狀態，通常是當本金或利息支付逾期90天(除非證券擔保良好並正在收取)，或如果管理層認為借款人可能無法支付合同本金或利息，則將其置於非應計狀態，如果情況表明借款人可能無法支付合同本金或利息，則將證券置於非應計狀態。
無資金貸款承諾的信貸損失撥備。沒有資金的貸款承諾的會計核算也遵循CECL模式，在公司不能無條件取消的承諾上記錄了一筆津貼。津貼的計算包括提供資金的可能性和對假定獲得資金的金額的預期終身信貸損失的相應估計。未出資的貸款承諾的信貸損失準備計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債，相關的信貸費用計入綜合損益表的其他非利息費用。
可供出售債務證券的會計處理。更新修訂了可供出售債務證券的會計，取消了非臨時性減值模式，並要求在某些情況下將信貸損失作為可供出售債務證券的撥備，而不是直接減記。 可供出售的債務證券繼續按公允價值記錄，公允價值的變化反映在保監處。當可供出售債務證券的公允價值低於攤銷成本基礎時，將對其進行評估，以確定價值下降是否可歸因於信用損失。可歸因於信貸損失的公允價值減少直接計入收益，並計入相應的信貸損失撥備，但以公允價值低於攤餘成本基礎的金額為限。如果信用質量隨後有所改善，免税額將轉回至先前記錄的信用損失的最高限額。可供出售債務證券遵循與持有至到期債務證券相同的非權責發生制政策。當公司打算出售減值的可供出售債務證券時，或者如果公司更有可能需要在收回攤餘成本基礎之前出售該證券，整個公允價值調整將立即在收益中確認，沒有相應的信貸損失撥備。
採用的影響.該公司在2020年第一季度採用了修改後的回溯法進行更新。採納後，本公司將信貸損失撥備的增加記錄為累計效果調整。這一調整扣除税收後，減少了公司在2020年1月1日開始的總股東權益。採用後，公司的信貸損失撥備反映了公司以攤餘成本持有的金融資產在整個生命週期內預期的所有信貸損失。撥備總額的增加和股本的相應減少對本公司的監管資本金額和比率沒有重大影響。2020年1月1日之前的期間根據以前適用的GAAP進行報告。
下表總結了2020年1月1日收養條目的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | 2020年1月1日 |
| (單位：千) | 採用ASC 326之前版本 | 採用的影響 | 根據ASC 326報告 |
| 資產： | | | |
| 持有至到期的投資證券的信貸損失撥備 | $ | — | $ | (397) | $ | (397) |
| 貸款和租賃信貸損失撥備 | (209,096) | (57,568) | (266,664) |
| 遞延税項資產，淨額 | 61,975 | 15,891 | 77,866 |
| | | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 應計費用和其他負債 | 153,161 | 9,139 | 162,300 |
| 留存收益 | 2,061,352 | (51,213) | 2,010,139 |
有關信貸損失會計的更多信息，請參閲附註3：投資證券和附註4：貸款和租賃。
已發佈但尚未採用的會計準則
以下適用於該公司的新會計指南已由財務會計準則委員會(FASB)發佈，但正在等待採納：
ASU第2019-12號，所得税(主題740)--簡化所得税會計。
這一更新簡化了與各種主題相關的所得税的會計處理，並對編纂進行了較小的改進。修訂包括要求在第一個過渡期(包括新法例的頒佈日期)的年度有效税率的計算中反映制定的税法變更的影響，以及澄清非以收入為基礎的税項的呈報。
此次更新將於2021年1月1日起對本公司生效。該公司預計此次更新不會對其合併財務報表產生實質性影響。
ASU編號2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(子主題715-20)-披露框架-對定義福利計劃的披露要求的更改。
這一更新修改了對贊助固定福利養老金和其他退休後計劃的僱主的披露要求。
此次更新將於2021年1月1日起對本公司生效。該公司預計此次更新不會對其合併財務報表產生實質性影響。
注2：可變利息實體
本公司在下列符合可變利益實體(VIE)定義的實體中擁有投資權益。
固形
拉比信託基金。本公司設立了拉比信託，以履行其針對董事和高級管理人員的延期補償計劃下的到期義務，並減輕上述計劃的費用波動。拉比信託基金的資金和董事和高級管理人員延期補償計劃的終止發生在2012年。
拉比信託的投資資產主要由投資於股權和固定收益證券的共同基金組成。本公司被認為是拉比信託的主要受益人，因為它有權指導拉比信託的活動，這些活動對VIE的經濟表現有重大影響，而且它有義務吸收VIE可能對VIE產生重大影響的損失。
本公司將信託的投資資產與遞延補償債務總額合併，並將其分別計入合併資產負債表上的應計應收利息和其他資產，以及應計費用和其他負債。拉比信託基金的收益，包括升值或折舊，在綜合收益表中反映為其他非利息收入，相應負債的變化反映為補償和福利。有關更多信息，請參閲附註14：公允價值計量。
非整合
税收抵免-金融投資。該公司對為經濟適用房和其他社區發展項目提供資金並主要通過實現税收優惠來提供回報的實體進行非市場股權投資。在大多數情況下，這些投資需要為未來的資本承諾提供資金。雖然本公司對某一實體的投資可能超過其未償還股本權益的50%，但該實體並未合併，因為韋伯斯特並未參與其管理。對於這些投資，公司確定它不是主要受益者，因為它無法指導對VIE的經濟表現影響最大的活動。公司採用比例攤銷法核算其對符合條件的保障性住房項目的投資。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司税收抵免融資投資的賬面價值總額為$38.5百萬美元和$42.5百萬美元，分別代表該公司的最大虧損敞口。截至2020年9月30日和2019年12月31日，已確認無資金承諾，總額為$14.2百萬美元和$15.1分別為600萬美元，並計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。
韋伯斯特法定信託公司。該公司擁有韋伯斯特法定信託公司的所有已發行普通股，韋伯斯特法定信託公司是一種金融工具，已經發行並可能在未來發行信託優先證券。該信託是一種VIE，本公司不是VIE的主要受益人。該信託公司唯一的資產是該公司發行的次級債券，該信託公司利用發行信託優先證券和普通股的收益收購了這些債券。次級債券計入合併資產負債表中的長期債務，相關利息支出在合併損益表中列為長期債務利息支出。
其他非流通性投資。該公司投資於其持有可變權益的各種另類投資。這些投資是非公共實體，不能贖回，因為本公司的投資是隨着相關股權的清算而分配的。對於這些投資，本公司已確定它不是主要受益者，因為它無法指導對VIE的經濟表現影響最大的活動。
於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司在VIE的其他非流通投資的賬面價值合計為$28.4百萬美元和$21.8公司在VIE的其他非流通投資，包括無資金承諾在內的總風險為#美元，而本公司在VIE的其他非市場投資，包括無資金承諾在內，總風險為#美元。70.5百萬美元和$64.2分別為百萬美元。有關更多信息，請參閲附註14：公允價值計量。
公司在其他非市場投資中的股權，以及税收信貸金融投資和韋伯斯特法定信託，都包括在綜合資產負債表中的應計應收利息和其他資產中。有關本公司合併VIE的會計政策的説明，請參閲截至2019年12月31日的Form 10-K中包含的合併財務報表附註1。
注3：投資證券
持有至到期證券
持有至到期的投資證券的攤銷成本、公允價值和信貸損失準備彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 攤銷 成本(1) | 未實現
收益 | 未實現
損失 | 公允價值 | | 津貼(2) | 賬面淨值 |
| 代理CMO | $ | 116,020 | | $ | 2,743 | | $ | (261) | | $ | 118,502 | | | $ | — | | $ | 116,020 | |
| 代理MBS | 2,595,711 | | 155,221 | | (106) | | 2,750,826 | | | — | | 2,595,711 | |
| 代理CMBS | 2,033,826 | | 63,401 | | (599) | | 2,096,628 | | | — | | 2,033,826 | |
| 市政債券和票據 | 750,847 | | 53,457 | | — | | 804,304 | | | 306 | | 750,541 | |
| CMBS | 227,030 | | 9,126 | | — | | 236,156 | | | — | | 227,030 | |
| 持有至到期證券 | $ | 5,723,434 | | $ | 283,948 | | $ | (966) | | $ | 6,006,416 | | | $ | 306 | | $ | 5,723,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷 成本(1) | 未實現
收益 | 未實現
損失 | 公允價值 | | 津貼(2) | 賬面淨值 |
| 代理CMO | $ | 167,443 | | $ | 1,123 | | $ | (1,200) | | $ | 167,366 | | | $ | — | | $ | 167,443 | |
| 代理MBS | 2,957,900 | | 60,602 | | (8,733) | | 3,009,769 | | | — | | 2,957,900 | |
| 代理CMBS | 1,172,491 | | 6,444 | | (5,615) | | 1,173,320 | | | — | | 1,172,491 | |
| 市政債券和票據 | 740,431 | | 32,709 | | (21) | | 773,119 | | | — | | 740,431 | |
| CMBS | 255,653 | | 2,278 | | (852) | | 257,079 | | | — | | 255,653 | |
| 持有至到期證券 | $ | 5,293,918 | | $ | 103,156 | | $ | (16,421) | | $ | 5,380,653 | | | $ | — | | $ | 5,293,918 | |
(1)攤銷成本不包括應計應收利息#美元。18.5百萬和$21.8分別於2020年9月30日及2019年12月31日的應計利息及其他資產，計入綜合資產負債表的應計利息及其他資產。
(2)本公司於2020年1月1日採用新的信用損失會計準則。在採納之後的一段時間內，津貼是根據CECL方法計算的，由此產生的撥備包括持有至到期證券的預期信貸損失。上一期間在適用的公認會計原則下沒有該期間的津貼。
代理證券代表由美國政府支持的企業或其他與聯邦有關的實體發行的債務，並得到明確或隱含的擔保，因此假定為零損失。未實現虧損和無撥備的證券被認為是高信用質量的證券，因此，截至2020年9月30日沒有信用損失。某些機構證券和非機構CMBS目前沒有信用損失準備金的未實現損失頭寸可以歸因於不斷變化的利率環境。持有至到期的投資證券的信貸損失撥備為#美元。397在採用新的信用損失會計準則後，某些市政債券和票據記錄了1000英鎊，以計入預期的終身信用損失。持有至到期的投資證券的預期終身信用損失主要歸因於未評級的證券。
下表彙總了持有至到期的投資證券信貸損失準備的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 | | |
|
| (單位：千) | 市政債券和票據 | | 市政債券和票據 | | |
| 期初餘額 | $ | 309 | | $ | — | | |
| 通過ASU No.2016-13(CECL) | — | | 397 | | |
| 挽回信貸損失 | (3) | | (91) | | |
| 期末餘額 | $ | 306 | | $ | 306 | | |
信用質量信息
該公司通過標準普爾評級服務公司(S&P)、穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、惠譽評級公司、Kroll債券評級機構或DBRS公司的信用評級來監控持有至到期債務證券的信用質量。信用評級表示對證券信用質量的意見。標準普爾對投資級證券的評級為BBB-或更高，穆迪對投資級證券的評級為Baa3或更高，評級機構和市場參與者通常認為投資級證券的信用風險較低。相反，被評級機構標記為投機級的低於投資級的證券，被認為具有明顯高於投資級證券的信用風險。下面顯示的未評級的證券由美國財政部債券支持，信用質量指標在每個季度末更新。
下表彙總持有至到期債務證券的攤銷成本信用評級，根據其截至2020年9月30日的最低公共信用評級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | | |
| (單位：千) | AAA級 | Aa1 | AA2 | AA3 | A1 | A2 | A3 | BaA2 | | 未定級 |
| 機構CMO | $ | — | | $ | 116,020 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | |
| 代理MBS | — | | 2,595,711 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 代理CMBS | — | | 2,033,826 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 市政債券和票據 | 209,751 | | 165,261 | | 201,423 | | 117,320 | | 41,697 | | 8,663 | | 2,066 | | 285 | | | 4,381 | |
| CMBS | 227,030 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 持有至到期總額 | $ | 436,781 | | $ | 4,910,818 | | $ | 201,423 | | $ | 117,320 | | $ | 41,697 | | $ | 8,663 | | $ | 2,066 | | $ | 285 | | | $ | 4,381 | |
| | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日，持有至到期的投資證券均未處於非權責發生狀態。
合同到期日
按合同到期日計算的持有至到期債務證券的攤餘成本和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 1,085 | | | $ | 1,089 | |
| 在一年到五年後到期 | 5,340 | | | 5,611 | |
| 在五到十年後到期 | 279,056 | | | 295,103 | |
| 十年後到期 | 5,437,953 | | | 5,704,613 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $ | 5,723,434 | | | $ | 6,006,416 | |
就上述到期表而言，未於單一到期日到期的投資證券已根據標的抵押品的到期日分類。實際本金現金流可能與本到期日報告不同，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下償還債務。
可供出售的證券
可供出售證券的攤餘成本和公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 攤銷 成本(1) | 未實現
收益 | 未實現
損失 | 公允價值(2) | | |
| | | | | | |
| 代理CMO | $ | 166,623 | | $ | 6,908 | | $ | (177) | | $ | 173,354 | | | |
| 代理MBS | 1,446,100 | | 81,533 | | (363) | | 1,527,270 | | | |
| 代理CMBS | 1,024,133 | | 27,621 | | — | | 1,051,754 | | | |
| CMBS | 464,071 | | 794 | | (9,840) | | 455,025 | | | |
| 克羅 | 85,601 | | 1 | | (1,241) | | 84,361 | | | |
| 公司債務 | 14,551 | | — | | (2,098) | | 12,453 | | | |
| 可供出售的證券 | $ | 3,201,079 | | $ | 116,857 | | $ | (13,719) | | $ | 3,304,217 | | | |
| | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷 成本(1) | 未實現
收益 | 未實現
損失 | 公允價值(2) | | |
| | | | | | |
| 代理CMO | $ | 184,500 | | $ | 2,218 | | $ | (917) | | $ | 185,801 | | |
| 代理MBS | 1,580,743 | | 35,456 | | (4,035) | | 1,612,164 | | |
| 代理CMBS | 587,974 | | 513 | | (6,935) | | 581,552 | | |
| CMBS | 432,085 | | 38 | | (252) | | 431,871 | | |
| 克羅 | 92,628 | | 45 | | (468) | | 92,205 | | |
| 公司債務 | 23,485 | | — | | (1,245) | | 22,240 | | |
| 可供出售的證券 | $ | 2,901,415 | | $ | 38,270 | | $ | (13,852) | | $ | 2,925,833 | | | |
(1)攤銷成本不包括應計應收利息#美元。7.4百萬美元和$8.1分別於2020年9月30日及2019年12月31日的應計利息及其他資產，計入綜合資產負債表的應計利息及其他資產。
(2)公允價值代表賬面淨值，因為可供出售的投資證券沒有計入信貸損失，因為這些證券信用質量高，投資級別高。
公允價值和未實現虧損
下表提供了未實現虧損的個人可供出售證券的公允價值和未實現虧損的信息，其中可供出售投資證券的信貸損失撥備沒有記錄，並按分類和個人投資證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 不到12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | 公平
價值 | 未實現
損失 | | 公平
價值 | 未實現
損失 | | 數量為
持有量 | 公平
價值 | 未實現
損失 |
| | | | | | | | | |
| 代理CMO | $ | 11,358 | | $ | (92) | | | $ | 7,935 | | $ | (85) | | | 3 | $ | 19,293 | | $ | (177) | |
| 代理MBS | 30,077 | | (208) | | | 11,591 | | (155) | | | 30 | 41,668 | | (363) | |
| 代理CMBS | — | | — | | | — | | — | | | — | — | | — | |
| CMBS | 407,322 | | (9,205) | | | 22,868 | | (635) | | | 38 | 430,190 | | (9,840) | |
| 克羅 | 65,711 | | (589) | | | 18,048 | | (652) | | | 4 | 83,759 | | (1,241) | |
| 公司債務 | 3,892 | | (371) | | | 8,561 | | (1,727) | | | 3 | 12,453 | | (2,098) | |
| 處於未實現虧損狀態的可供出售 | $ | 518,360 | | $ | (10,465) | | | $ | 69,003 | | $ | (3,254) | | | 78 | $ | 587,363 | | $ | (13,719) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 不到12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | 公平
價值 | 未實現
損失 | | 公平
價值 | 未實現
損失 | | 數量為
持有量 | 公平
價值 | 未實現
損失 |
| | | | | | | | | |
| 代理CMO | $ | 36,447 | | $ | (352) | | | $ | 32,288 | | $ | (565) | | | 9 | $ | 68,735 | | $ | (917) | |
| 代理MBS | 41,408 | | (193) | | | 299,674 | | (3,842) | | | 79 | 341,082 | | (4,035) | |
| 代理CMBS | 174,406 | | (1,137) | | | 357,717 | | (5,798) | | | 34 | 532,123 | | (6,935) | |
| CMBS | 355,260 | | (232) | | | 7,480 | | (20) | | | 29 | 362,740 | | (252) | |
| 克羅 | — | | — | | | 43,232 | | (468) | | | 2 | 43,232 | | (468) | |
| 公司債務 | — | | — | | | 22,240 | | (1,245) | | | 4 | 22,240 | | (1,245) | |
| 未實現虧損狀態下的可供出售 | $ | 607,521 | | $ | (1,914) | | | $ | 762,631 | | $ | (11,938) | | | 157 | $ | 1,370,152 | | $ | (13,852) | |
上表中列出的可供出售債務證券的未實現虧損沒有在綜合收益表中確認，因為這些證券是高信用質量的投資級證券，公司不打算出售，也不會被要求在預期復甦之前出售，公允價值下降的主要原因是選定資產類別的利差擴大。隨着證券接近到期，預計公允價值將有所回升。截至2020年9月30日，所有可供出售的投資證券均未處於非權責發生狀態。
合同到期日
按合同到期日計算的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | — | | | $ | — | |
| 在一年到五年後到期 | 601 | | | 602 | |
| 在五到十年後到期 | 263,579 | | | 257,909 | |
| 十年後到期 | 2,936,899 | | | 3,045,706 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 3,201,079 | | | $ | 3,304,217 | |
就上述到期表而言，未於單一到期日到期的投資證券已根據標的抵押品的到期日分類。實際本金現金流可能與本到期日報告不同，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下償還債務。
出售可供出售的投資證券
截至2020年9月30日的9個月，出售可供出售證券的收益為1美元9.0100萬美元，這導致了實現收益$8.0一千個。有不是的截至2020年9月30日的三個月，或截至2019年9月30日的三個月和九個月的銷售額。
其他資料
截至2020年9月30日，該公司的賬面價值為$1.3在其CMBS、CLO和市政債券投資組合中有10億美元的可贖回債務證券。本公司在評估其利率風險概況時會考慮這種提前還款風險。
賬面價值總計$的投資證券4.02020年9月30日的10億美元和2.7截至2019年12月31日，承諾獲得公共資金、信託存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的。
注4：貸款和租賃
下表彙總了貸款和租賃情況：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 九月三十號，
2020 | | 2019年12月31日 |
| 商業性非抵押 | $ | 7,124,365 | | | $ | 5,296,611 | |
| 基於資產 | 889,711 | | | 1,046,886 | |
| 商業地產 | 6,307,567 | | | 5,949,339 | |
| 設備融資 | 598,473 | | | 537,341 | |
| 總商業投資組合 | 14,920,116 | | | 12,830,177 | |
| 住宅 | 4,885,821 | | | 4,972,685 | |
| 房屋淨值 | 1,867,969 | | | 2,014,544 | |
| 其他消費者 | 178,117 | | | 219,580 | |
| 總消費產品組合 | 6,931,907 | | | 7,206,809 | |
貸款和租賃(1) (2) (3) | $ | 21,852,023 | | | $ | 20,036,986 | |
(1)貸款餘額包括淨遞延(費用)/成本和淨(保費)/折扣$(14.1)百萬元及$17.6分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。
(2)截至2020年9月30日，公司已承諾提供7.9數十億美元的合格貸款作為抵押品，以支持波士頓聯邦住房貸款銀行(FHLB)和波士頓聯邦儲備銀行(FRB)的借款能力。
(3)貸款餘額不包括應計應收利息#美元。56.6百萬美元和$59.0分別於2020年9月30日及2019年12月31日的應計利息及其他資產，計入綜合資產負債表的應計利息及其他資產。
設備融資包括租賃淨投資#美元。235.6100萬美元，未貼現現金流總額為#美元，主要在未來五年內到期255.9百萬，截至2020年9月30日。這項出租人活動產生利息收入#美元。1.8百萬美元和$1.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和5.2百萬美元和$4.0截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
貸款和租賃賬齡
下表彙總了貸款和租賃的賬齡情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 30-59天
逾期付款，並且
應計 | 60-89天
逾期付款，並且
應計 | 逾期90天或以上
以及不斷增加的 | 非應計項目 | 逾期和非應計項目合計 | 電流 | 銀行貸款總額
和租約 |
| 商業性非抵押 | $ | 1,027 | | $ | 67 | | $ | — | | $ | 67,849 | | $ | 68,943 | | $ | 7,055,422 | | $ | 7,124,365 | |
| 基於資產 | — | | — | | — | | 3,760 | | 3,760 | | 885,951 | | 889,711 | |
| 商業地產 | 330 | | — | | — | | 8,799 | | 9,129 | | 6,298,438 | | 6,307,567 | |
| 設備融資 | 183 | | 2,550 | | — | | 7,182 | | 9,915 | | 588,558 | | 598,473 | |
| 住宅 | 4,478 | | 4,787 | | — | | 41,554 | | 50,819 | | 4,835,002 | | 4,885,821 | |
| 房屋淨值 | 5,180 | | 1,572 | | — | | 32,853 | | 39,605 | | 1,828,364 | | 1,867,969 | |
| 其他消費者 | 1,069 | | 556 | | — | | 679 | | 2,304 | | 175,813 | | 178,117 | |
| 總計 | $ | 12,267 | | $ | 9,532 | | $ | — | | $ | 162,676 | | $ | 184,475 | | $ | 21,667,548 | | $ | 21,852,023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 30-59天
逾期付款，並且
應計 | 60-89天
逾期付款，並且
應計 | 逾期90天或以上
和應計利潤 | 非應計項目 | 逾期和非應計項目合計 | 電流 | 銀行貸款總額
和租約 |
| 商業性非抵押 | $ | 2,094 | | $ | 617 | | $ | — | | $ | 59,369 | | $ | 62,080 | | $ | 5,234,531 | | $ | 5,296,611 | |
| 基於資產 | — | | — | | — | | 139 | | 139 | | 1,046,747 | | 1,046,886 | |
| 商業地產 | 1,256 | | 454 | | — | | 11,563 | | 13,273 | | 5,936,066 | | 5,949,339 | |
| 設備融資 | 5,493 | | 292 | | — | | 5,433 | | 11,218 | | 526,123 | | 537,341 | |
| 住宅 | 7,166 | | 6,441 | | — | | 43,193 | | 56,800 | | 4,915,885 | | 4,972,685 | |
| 房屋淨值 | 8,267 | | 5,551 | | — | | 30,170 | | 43,988 | | 1,970,556 | | 2,014,544 | |
| 其他消費者 | 4,269 | | 807 | | — | | 1,192 | | 6,268 | | 213,312 | | 219,580 | |
| 總計 | $ | 28,545 | | $ | 14,162 | | $ | — | | $ | 151,059 | | $ | 193,766 | | $ | 19,843,220 | | $ | 20,036,986 | |
下表提供了與非權責發生狀態的貸款和租賃相關的附加詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 非權責發生制 | 非應計項目，無津貼 | | 非權責發生制 | 非應計項目，無津貼 |
| 商業性非抵押 | $ | 67,849 | | $ | 12,136 | | | $ | 59,369 | | $ | 13,584 | |
| 基於資產 | 3,760 | | — | | | 139 | | — | |
| 商業地產 | 8,799 | | 2,729 | | | 11,563 | | 4,717 | |
| 設備融資 | 7,182 | | 2,659 | | | 5,433 | | 2,159 | |
| 總商業投資組合 | 87,590 | | 17,524 | | | 76,504 | | 20,460 | |
| 住宅 | 41,554 | | 30,234 | | | 43,193 | | 19,271 | |
| 房屋淨值 | 32,853 | | 25,981 | | | 30,170 | | 15,195 | |
| 其他消費者 | 679 | | 31 | | | 1,192 | | — | |
| 總消費產品組合 | 75,086 | | 56,246 | | | 74,555 | | 34,466 | |
| 總計 | $ | 162,676 | | $ | 73,770 | | | $ | 151,059 | | $ | 54,926 | |
非應計住宅和房屋淨值貸款的利息，如果這些貸款按照最初的條款是流動的，那麼這些貸款將被記錄為額外的利息收入，總額為#美元。3.4百萬美元和$3.1截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為2.5億美元和9.0百萬美元和$8.9截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為3.6億美元。
有關非權責發生制政策的詳細信息，請參閲公司截至2019年12月31日的10-K表格中包括的合併財務報表的註釋1。
貸款和租賃信貸損失準備
下表彙總了貸款和租賃的ACL中的活動以及評估的貸款和租賃餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2020年9月30日的三個月內或在截至2020年9月30日的三個月內 | | 在截至2019年9月30日的三個月或在截至2019年9月30日的三個月 |
| (單位：千) | 商業投資組合 | 消費者投資組合 | 總計 | | 商業投資組合 | 消費者投資組合 | 總計 |
| 貸款和租賃的ACL： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 291,520 | | $ | 67,002 | | $ | 358,522 | | | $ | 164,344 | | $ | 47,327 | | $ | 211,671 | |
採用ASU No.2016-13(CECL) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 已記入費用的撥備 | 31,618 | | (8,865) | | 22,753 | | | 10,603 | | 697 | | 11,300 | |
| 沖銷 | (13,494) | | (2,263) | | (15,757) | | | (11,323) | | (4,637) | | (15,960) | |
| 恢復 | 2,025 | | 2,268 | | 4,293 | | | 176 | | 1,965 | | 2,141 | |
| 期末餘額 | $ | 311,669 | | $ | 58,142 | | $ | 369,811 | | | $ | 163,800 | | $ | 45,352 | | $ | 209,152 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至2020年9月30日的9個月內或在截至2020年9月30日的9個月內 | | 在截至2019年9月30日的9個月或截至2019年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 商業投資組合 | 消費者投資組合 | 總計 | | 商業投資組合 | 消費者投資組合 | 總計 |
| 貸款和租賃的ACL： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 161,669 | | $ | 47,427 | | $ | 209,096 | | | $ | 164,073 | | $ | 48,280 | | $ | 212,353 | |
採用ASU No.2016-13(CECL) | 34,024 | | 23,544 | | 57,568 | | | — | | — | | — | |
| 已記入費用的撥備 | 147,466 | | (8,625) | | 138,841 | | | 26,513 | | 5,287 | | 31,800 | |
| 沖銷 | (34,362) | | (9,630) | | (43,992) | | | (28,263) | | (15,113) | | (43,376) | |
| 恢復 | 2,872 | | 5,426 | | 8,298 | | | 1,477 | | 6,898 | | 8,375 | |
| 期末餘額 | $ | 311,669 | | $ | 58,142 | | $ | 369,811 | | | $ | 163,800 | | $ | 45,352 | | $ | 209,152 | |
| 單獨評估損害情況 | 18,303 | | 4,376 | | 22,679 | | | 15,467 | | 4,899 | | 20,366 | |
| 集體評估減損情況 | $ | 293,366 | | $ | 53,766 | | $ | 347,132 | | | $ | 148,333 | | $ | 40,453 | | $ | 188,786 | |
| | | | | | | |
| 貸款和租賃餘額： | | | | | | | |
| 單獨評估損害情況 | $ | 158,324 | | $ | 149,583 | | $ | 307,907 | | | $ | 139,129 | | $ | 131,502 | | $ | 270,631 | |
| 集體評估減損情況 | 14,761,792 | | 6,782,324 | | 21,544,116 | | | 12,268,839 | | 7,012,176 | | 19,281,015 | |
| 貸款和租賃 | $ | 14,920,116 | | $ | 6,931,907 | | $ | 21,852,023 | | | $ | 12,407,968 | | $ | 7,143,678 | | $ | 19,551,646 | |
信用質量指標。為了衡量商業、商業地產和設備融資投資組合的信用風險，該公司採用雙重信用風險評級系統來估算PD和LGD。公司的信用風險評級系統並未因採用CECL而改變。信用風險評級系統為每個借款人和貸款機構分配評級，這兩個評級一起形成了綜合信用風險概況。信用風險評級系統根據共同的財務特徵對借款人進行分類，這些共同的財務特徵通過共同的結構特徵衡量借款人和設施的信用強度。綜合信貸風險概況有十個級別，每個級別對應的損失風險逐漸增加。根據監管機構的定義，(1)-(6)級被認為是及格評級，(7)-(10)級被認為是被批評的。為區分投資組合中的風險而分配的風險評級會持續進行審查和修訂，以反映借款人當前的財務狀況和前景、風險狀況以及相關抵押品和結構狀況的變化。信貸員至少每年審查一次所有通過評級的貸款的最新財務信息，以評估風險等級的準確性。受批評的貸款要接受更頻繁的審查和加強監督。
A(7)“特別提及”信貸具有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致資產的償還前景惡化。(8)“不合格”資產具有明確的弱點，危及債務的全額償還。評級為(9)“可疑”的資產具有與不合格信用相同的所有弱點，但增加了一個特點，即鑑於當前的事實、條件和價值，這種弱點使得完全收回或清算是不可能的。根據監管準則被歸類為(10)“損失”的資產被視為無法收回並註銷。
對於住宅和消費貸款，最相關的信用特徵是FICO評分。FICO評分是一種廣泛使用的信用評分，範圍從300到850。FICO得分較低表明信用風險較高。FICO分數至少每季度更新一次。
下表彙總了截至2020年9月30日在綜合信用風險概況等級下按起始年份和風險評級敞口劃分的商業、商業房地產和設備融資貸款和租賃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 商業性非抵押 | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,519,566 | | $ | 1,156,057 | | $ | 1,013,841 | | $ | 553,942 | | $ | 257,230 | | $ | 297,765 | | $ | 912,007 | | $ | 6,710,408 | |
| 特別提及 | 817 | | 73,688 | | 20,314 | | 341 | | 8,422 | | 2,302 | | 21,233 | | 127,117 | |
| 不合標準 | 1,369 | | 33,658 | | 68,305 | | 75,071 | | 23,138 | | 33,137 | | 51,996 | | 286,674 | |
| 疑團 | — | | — | | — | | 166 | | — | | — | | — | | 166 | |
| 商業非抵押貸款總額 | 2,521,752 | | 1,263,403 | | 1,102,460 | | 629,520 | | 288,790 | | 333,204 | | 985,236 | | 7,124,365 | |
| 基於資產 | | | | | | | | |
| 經過 | 14,848 | | 21,854 | | 22,595 | | 11,635 | | 11,039 | | 22,667 | | 714,476 | | 819,114 | |
| 特別提及 | — | | 1,667 | | 800 | | — | | — | | 978 | | 63,392 | | 66,837 | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,760 | | 3,760 | |
| 基於總資產的 | 14,848 | | 23,521 | | 23,395 | | 11,635 | | 11,039 | | 23,645 | | 781,628 | | 889,711 | |
| 商業地產 | | | | | | | | |
| 經過 | 646,507 | | 1,473,602 | | 1,296,427 | | 605,375 | | 595,915 | | 1,329,377 | | 28,106 | | 5,975,309 | |
| 特別提及 | 22 | | 10,382 | | 48,409 | | 27,364 | | 35,796 | | 76,243 | | — | | 198,216 | |
| 不合標準 | 821 | | 989 | | 23,095 | | 68,828 | | 2,444 | | 37,865 | | — | | 134,042 | |
| 總商業地產 | 647,350 | | 1,484,973 | | 1,367,931 | | 701,567 | | 634,155 | | 1,443,485 | | 28,106 | | 6,307,567 | |
| 設備融資 | | | | | | | | |
| 經過 | 203,498 | | 144,384 | | 75,993 | | 31,921 | | 52,328 | | 26,319 | | — | | 534,443 | |
| 特別提及 | 12,492 | | 13,014 | | 8,471 | | 1,834 | | 1,932 | | 788 | | — | | 38,531 | |
| 不合標準 | 2,380 | | 5,498 | | 5,563 | | 2,430 | | 4,802 | | 4,826 | | — | | 25,499 | |
| 設備總融資 | 218,370 | | 162,896 | | 90,027 | | 36,185 | | 59,062 | | 31,933 | | — | | 598,473 | |
| 總商業投資組合 | $ | 3,402,320 | | $ | 2,934,793 | | $ | 2,583,813 | | $ | 1,378,907 | | $ | 993,046 | | $ | 1,832,267 | | $ | 1,794,970 | | $ | 14,920,116 | |
下表彙總了截至2020年9月30日在FICO評分分組下按起始年份和風險評級敞口劃分的住宅和消費貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 在先 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 住宅 | | | | | | | | |
| 800+ | $ | 253,913 | | $ | 314,759 | | $ | 69,592 | | $ | 205,691 | | $ | 316,264 | | $ | 905,892 | | $ | — | | $ | 2,066,111 | |
| 740-799 | 458,499 | | 355,548 | | 81,018 | | 164,777 | | 194,784 | | 516,385 | | — | | 1,771,011 | |
| 670-739 | 161,600 | | 144,798 | | 43,790 | | 77,823 | | 80,481 | | 283,164 | | — | | 791,656 | |
| 580-669 | 12,316 | | 19,803 | | 7,260 | | 12,010 | | 11,836 | | 102,055 | | — | | 165,280 | |
| 579及以下 | — | | 21,363 | | 676 | | 3,771 | | 3,250 | | 62,703 | | — | | 91,763 | |
| 住宅總量 | 886,328 | | 856,271 | | 202,336 | | 464,072 | | 606,615 | | 1,870,199 | | — | | 4,885,821 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | |
| 800+ | 22,727 | | 17,095 | | 27,269 | | 18,031 | | 19,328 | | 66,906 | | 564,318 | | 735,674 | |
| 740-799 | 20,580 | | 16,472 | | 23,739 | | 11,659 | | 12,765 | | 49,507 | | 446,759 | | 581,481 | |
| 670-739 | 12,122 | | 10,847 | | 10,808 | | 10,506 | | 9,290 | | 45,013 | | 285,776 | | 384,362 | |
| 580-669 | 447 | | 2,257 | | 3,346 | | 2,297 | | 1,964 | | 19,707 | | 91,009 | | 121,027 | |
| 579及以下 | 100 | | 524 | | 879 | | 1,337 | | 835 | | 7,707 | | 34,043 | | 45,425 | |
| 總房屋淨值 | 55,976 | | 47,195 | | 66,041 | | 43,830 | | 44,182 | | 188,840 | | 1,421,905 | | 1,867,969 | |
| 其他消費者 | | | | | | | | |
| 800+ | 1,345 | | 3,436 | | 1,901 | | 581 | | 115 | | 173 | | 6,851 | | 14,402 | |
| 740-799 | 10,419 | | 17,858 | | 9,665 | | 1,491 | | 503 | | 344 | | 6,402 | | 46,682 | |
| 670-739 | 21,089 | | 49,734 | | 19,855 | | 4,158 | | 1,616 | | 520 | | 5,676 | | 102,648 | |
| 580-669 | 2,440 | | 4,247 | | 1,744 | | 600 | | 253 | | 180 | | 1,623 | | 11,087 | |
| 579及以下 | 717 | | 513 | | 250 | | 66 | | 35 | | 225 | | 1,492 | | 3,298 | |
| 其他消費者合計 | 36,010 | | 75,788 | | 33,415 | | 6,896 | | 2,522 | | 1,442 | | 22,044 | | 178,117 | |
| 總消費產品組合 | 978,314 | | 979,254 | | 301,792 | | 514,798 | | 653,319 | | 2,060,481 | | 1,443,949 | | 6,931,907 | |
| | | | | | | | |
| 總商業投資組合 | 3,402,320 | | 2,934,793 | | 2,583,813 | | 1,378,907 | | 993,046 | | 1,832,267 | | 1,794,970 | | 14,920,116 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 4,380,634 | | $ | 3,914,047 | | $ | 2,885,605 | | $ | 1,893,705 | | $ | 1,646,365 | | $ | 3,892,748 | | $ | 3,238,919 | | $ | 21,852,023 | |
個別評估的貸款及租賃
下表彙總了單獨評估的貸款和租賃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 未付
校長
天平 | 攤銷成本 | 攤銷成本無撥備 | 帶備抵的攤銷成本 | 相關
估價
津貼 |
| 商業性非抵押 | $ | 160,667 | | $ | 125,799 | | $ | 28,937 | | $ | 96,862 | | $ | 15,833 | |
| 基於資產 | 4,114 | | 3,760 | | — | | 3,760 | | 459 | |
| 商業地產 | 24,865 | | 21,583 | | 12,679 | | 8,904 | | 1,613 | |
| 設備融資 | 7,661 | | 7,182 | | 2,659 | | 4,523 | | 398 | |
| 住宅 | 110,542 | | 100,443 | | 63,457 | | 36,986 | | 3,293 | |
| 房屋淨值 | 111,715 | | 48,461 | | 36,477 | | 11,984 | | 1,012 | |
| 其他消費者 | 2,321 | | 679 | | 30 | | 649 | | 71 | |
| 總計 | $ | 421,885 | | $ | 307,907 | | $ | 144,239 | | $ | 163,668 | | $ | 22,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 未付
校長
天平 | 攤銷成本 | 攤銷成本無撥備 | 帶備抵的攤銷成本 | 相關
估價
津貼 |
| 商業性非抵押 | $ | 140,096 | | $ | 102,254 | | $ | 29,739 | | $ | 72,515 | | $ | 7,862 | |
| 基於資產 | 465 | | 139 | | — | | 139 | | 5 | |
| 商業地產 | 29,292 | | 23,297 | | 14,818 | | 8,479 | | 1,143 | |
| 設備融資 | 5,591 | | 5,433 | | 2,159 | | 3,274 | | 418 | |
| 住宅 | 98,790 | | 90,096 | | 56,231 | | 33,865 | | 3,618 | |
| 房屋淨值 | 38,503 | | 35,191 | | 27,672 | | 7,519 | | 1,203 | |
其他消費者(1) | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 312,737 | | $ | 256,410 | | $ | 130,619 | | $ | 125,791 | | $ | 14,249 | |
(1)部分註銷的其他消費貸款計入2019年12月31日的減值集體評估。
下表彙總了單獨評估的貸款和租賃確認的平均攤銷成本和利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) | 平均值
攤銷成本 | 累計
利息
收入 | 收付實現制利息收入 | | 平均值
攤銷成本 | 累計
利息
收入 | 收付實現制利息收入 | | 平均值
攤銷成本 | 累計
利息
收入 | 收付實現制利息收入 | | 平均值
攤銷成本 | 累計
利息
收入 | 收付實現制利息收入 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業性非抵押 | $ | 127,676 | | $ | 954 | | $ | — | | | $ | 102,996 | | $ | 751 | | $ | — | | | $ | 114,027 | | $ | 2,882 | | $ | — | | | $ | 103,772 | | $ | 2,515 | | $ | — | |
| 基於資產 | 1,949 | | — | | — | | | 4,673 | | — | | — | | | 1,950 | | — | | — | | | 4,694 | | — | | — | |
| 商業地產 | 24,555 | | 192 | | — | | | 15,051 | | 60 | | — | | | 22,440 | | 507 | | — | | | 13,526 | | 194 | | — | |
| 設備融資 | 7,488 | | — | | — | | | 4,718 | | — | | — | | | 6,308 | | — | | — | | | 5,901 | | — | | — | |
| 住宅 | 103,608 | | 741 | | 289 | | | 97,917 | | 862 | | 271 | | | 95,270 | | 2,352 | | 1,149 | | | 99,599 | | 2,682 | | 817 | |
| 房屋淨值 | 49,309 | | 302 | | 297 | | | 36,584 | | 247 | | 246 | | | 41,826 | | 1,002 | | 1,540 | | | 37,490 | | 803 | | 767 | |
| 其他消費者 | 948 | | 13 | | — | | | — | | — | | — | | | 340 | | 30 | | — | | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 315,533 | | $ | 2,202 | | $ | 586 | | | $ | 261,939 | | $ | 1,920 | | $ | 517 | | | $ | 282,161 | | $ | 6,773 | | $ | 2,689 | | | $ | 264,982 | | $ | 6,194 | | $ | 1,584 | |
抵押品依賴型貸款和租賃。當借款人遇到財務困難，並預計通過操作或出售抵押品償還時，貸款被視為抵押品依賴型貸款。抵押品依賴型貸款是根據抵押品的公允價值，減去截至報告日期的銷售成本進行單獨評估的。商業非抵押融資、基於資產的融資和設備融資以設備、庫存、應收賬款或其他非房地產資產為抵押。商業房地產、住宅和房屋淨值以房地產為抵押。抵押品依賴貸款和租賃的抵押品價值為#美元。135.32020年9月30日的百萬美元和109.8截至2019年12月31日，為100萬。
下表彙總了單獨評估的貸款和租賃是否依賴抵押品：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 抵押品依賴 | 不被視為抵押品依賴 | 總計 | | 抵押品依賴 | 不被視為抵押品依賴 | 總計 |
| 商業性非抵押 | $ | 11,337 | | $ | 114,462 | | $ | 125,799 | | | $ | 10,682 | | $ | 91,572 | | $ | 102,254 | |
| 基於資產 | — | | 3,760 | | 3,760 | | | — | | 139 | | 139 | |
| 商業地產 | 15,708 | | 5,875 | | 21,583 | | | 14,097 | | 9,200 | | 23,297 | |
| 設備融資 | — | | 7,182 | | 7,182 | | | — | | 5,433 | | 5,433 | |
| 住宅 | 35,379 | | 65,064 | | 100,443 | | | 17,635 | | 72,461 | | 90,096 | |
| 房屋淨值 | 28,857 | | 19,604 | | 48,461 | | | 17,136 | | 18,055 | | 35,191 | |
| 其他消費者 | — | | 679 | | 679 | | | — | | — | | — | |
| CDA攤銷總成本 | $ | 91,281 | | $ | 216,626 | | $ | 307,907 | | | $ | 59,550 | | $ | 196,860 | | $ | 256,410 | |
問題債務重組
下表彙總了TDR的信息：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 九月三十號，
2020 | | 2019年12月31日 |
| 應計狀態 | $ | 143,544 | | | $ | 136,449 | |
| 非權責發生制狀態 | 101,750 | | | 100,989 | |
| TDR總數 | $ | 245,294 | | | $ | 237,438 | |
| | | |
| 貸款和租賃ACL餘額中包括的TDR特定準備金 | $ | 17,092 | | | $ | 12,956 | |
| 向處於TDR狀態的借款人承諾的額外資金 | 15,345 | | | 4,856 | |
被視為無法收回的TDR部分，$7.8300萬美元和300萬美元11.0截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為2.5億美元和10.8百萬美元和$16.7截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，分別有100萬美元被沖銷。
下表提供了修改為TDR的貸款和租賃的優惠類型的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 數量：
貸款和
租約 | 後- 改型 錄下來 投資(1) | | 數量：
貸款和
租約 | 後- 改型 錄下來 投資(1) | | 數量：
貸款和
租約 | 後- 改型 錄下來 投資(1) | | 數量：
貸款和
租約 | 後- 改型 錄下來 投資(1) |
| (千美元) | |
| 商業性非抵押 | | | | | | | | | | | |
| 延長到期日 | — | $ | — | | | 2 | $ | 29 | | | 6 | $ | 507 | | | 8 | $ | 222 | |
| 調整後的利率 | — | — | | | 1 | 12 | | | — | — | | | 2 | 112 | |
| 到期/利率合計 | 2 | 333 | | | 3 | 225 | | | 7 | 607 | | | 6 | 296 | |
其他(2) | 1 | 6 | | | 6 | 30,586 | | | 24 | 40,128 | | | 25 | 64,642 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | |
| 延長到期日 | — | — | | | — | — | | | 1 | 72 | | | — | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 到期/利率合計 | — | — | | | — | — | | | 1 | 278 | | | — | — | |
其他(2) | 3 | 306 | | | 1 | 2,180 | | | 3 | 306 | | | 3 | 4,816 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | |
| 延長到期日 | 1 | 134 | | | 1 | 67 | | | 3 | 485 | | | 5 | 1,007 | |
| | | | | | | | | | | |
| 到期/利率合計 | 4 | 425 | | | 1 | 368 | | | 9 | 1,123 | | | 14 | 2,216 | |
其他(2) | 2 | 202 | | | 2 | 243 | | | 22 | 3,877 | | | 6 | 785 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | |
| 延長到期日 | 1 | 31 | | | 1 | 134 | | | 3 | 188 | | | 5 | 504 | |
| | | | | | | | | | | |
| 到期/利率合計 | 1 | 15 | | | 2 | 30 | | | 2 | 28 | | | 4 | 140 | |
其他(2) | 15 | 506 | | | 8 | 375 | | | 89 | 6,018 | | | 27 | 1,595 | |
| TDR總數 | 30 | $ | 1,958 | | | 28 | $ | 34,249 | | | 170 | $ | 53,617 | | | 105 | $ | 76,335 | |
(1)修改後餘額近似修改前餘額。由於重組而產生的沖銷總額並不大。
(2)其他包括契約修改、忍耐、根據破產法第7章解除的貸款或其他特許權。
有不是的在過去12個月內修改為TDR的大量貸款和租賃，在截至2020年9月30日的3個月和9個月出現付款違約，而有4商業投資組合中的貸款和租賃，攤銷成本為#美元3.9百萬和一消費者投資組合中的貸款，攤銷成本為$0.1截至2019年9月30日的三個月和九個月為100萬。
按風險評級敞口劃分的商業、商業房地產和設備融資的TDR如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 經過 | $ | 12,591 | | | $ | 3,952 | |
| 特別提及 | — | | | 63 | |
| 不合標準 | 111,613 | | | 104,277 | |
| 疑團 | 166 | | | 3,860 | |
| 總計 | $ | 124,370 | | | $ | 112,152 | |
注5：金融資產的轉移
該公司在正常業務過程中出售金融資產，主要是通過既定計劃和證券化向政府支持的企業出售的住房抵押貸款。住宅按揭發放費、公允價值變動調整及出售貸款損益均計入綜合損益表中的按揭銀行活動。
根據銷售協議的規定，公司可能被要求在某些違反陳述和保證的情況下，或在借款人違約的情況下，在銷售協議規定的90天內回購貸款。貸款回購準備金用於支付與公司抵押貸款銀行業務相關的潛在回購貸款的估計損失。準備金反映本公司收到的貸款回購請求，管理層評估交易對手的身份、出售貸款的年份、未平倉回購請求的金額、每一未平倉請求的具體損失估計、住宅貸款組合中持有的類似年份貸款損失的當前水平，以及相關抵押品的估計收回。這一準備金還反映了管理層對本公司尚未接到通知的貸款回購請求造成的損失的預期。出售貸款時記錄的撥備從抵押貸款銀行活動中記錄的損益中扣除，而貸款出售後的任何增量撥備則計入綜合收益表中的其他非利息支出。
下表提供了貸款回購準備金中的活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | $ | 655 | | | $ | 684 | | | $ | 508 | | | $ | 674 | |
| 已記入費用的撥備 | 50 | | | 19 | | | 99 | | | 1,839 | |
| (沖銷/結算，淨額)回收，淨額 | — | | | (7) | | | 98 | | | (1,817) | |
| 期末餘額 | $ | 705 | | | $ | 696 | | | $ | 705 | | | $ | 696 | |
下表提供了有關抵押貸款銀行活動的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 持有待售住宅按揭貸款： | | | | | | | |
| 出售收益 | $ | 172,579 | | | $ | 66,236 | | | $ | 342,747 | | | $ | 129,700 | |
| 保留維修權的貸款出售 | 164,054 | | | 60,493 | | | 325,832 | | | 117,306 | |
| | | | | | | |
| 銷售淨收益 | 6,244 | | | 1,652 | | | 11,587 | | | 2,510 | |
| 輔助費 | 1,018 | | | 470 | | | 2,243 | | | 1,051 | |
| 公允價值期權調整 | (175) | | | 11 | | | 355 | | | 268 | |
此外，不是用於銷售的貸款以賬面價值出售，現金收益約為#美元。6.4百萬美元，產生大約$的收益295千美元，用於截至2020年9月30日的9個月的某些商業貸款，以及$4.0某些住宅貸款為百萬元，以及$16.6百萬美元，產生大約$的收益615千美元，用於截至2019年9月30日的9個月的某些商業貸款。
本公司為其他實體提供住宅按揭貸款，總額達$2.42019年9月30日和2019年12月31日均為10億美元。
下表列出按揭服務資產賬面價值的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | $ | 14,926 | | | $ | 18,712 | | | $ | 17,484 | | | $ | 21,215 | |
| 加法 | 1,301 | | | 966 | | | 3,269 | | | 2,219 | |
| 攤銷 | (1,616) | | | (1,801) | | | (4,992) | | | (5,557) | |
| 估值免税額 | (203) | | | — | | | (1,353) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 14,408 | | | $ | 17,877 | | | $ | 14,408 | | | $ | 17,877 | |
扣除按揭還款權攤銷後的還款費淨額為#美元。0.3百萬美元和$0.5截至2020年9月30日的三個月為百萬美元，以及1.1百萬美元和$1.4分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內支付100萬美元，並作為貸款相關費用的組成部分計入綜合損益表。
請參閲附註14：公允價值計量，瞭解持有的待售貸款和抵押貸款服務資產的更多信息。
注6：租賃
該公司以承租人的身份簽訂租約，主要用於辦公空間、銀行中心和某些其他運營資產。這些租賃通常被歸類為經營性租賃，但有少量被歸類為融資租賃。該公司的經營租約的租期一般為5至20年，有各種續訂選項。本公司並無任何重大分租協議。
下表彙總了與公司運營ROU資產和租賃負債相關的承租人信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 經營租約 | | 合併資產負債表行項目位置 |
| ROU租賃資產 | $ | 146,641 | | | 房舍和設備，淨值
|
| 租賃負債 | 165,211 | | | 經營租賃負債 |
經營租賃成本及其他相關信息的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至九月三十日止的三個月內或就該三個月而言， | 在截至9月30日的9個月內或就該9個月而言， |
| (單位：千) | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
| 租賃費： | | | | |
| 經營租賃成本 | $ | 7,381 | | $ | 7,512 | | $ | 22,212 | | $ | 22,384 | |
| 可變租賃成本 | 1,297 | | 1,292 | | 4,217 | | 3,613 | |
| 轉租收入 | (141) | | (142) | | (428) | | (437) | |
| 營業租賃總成本 | $ | 8,537 | | $ | 8,662 | | $ | 26,001 | | $ | 25,560 | |
| 其他資料： | | | | |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | 7,823 | | $ | 7,938 | | $ | 23,359 | | $ | 23,349 | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的淨收益租賃資產 | 856 | | 9,983 | | 9,552 | | 22,917 | |
與經營租賃負債總額對賬的未貼現的預定到期日如下：
| | | | | | |
| (單位：千) | 2020年9月30日 | |
| 2020年剩餘時間 | $ | 5,274 | | |
| 2021 | 30,604 | | |
| 2022 | 27,099 | | |
| 2023 | 24,187 | | |
| 2024 | 21,307 | | |
| 此後 | 82,710 | | |
| 經營租賃負債付款總額 | 191,181 | | |
| 減去：現值調整 | 25,970 | | |
| 租賃負債 | $ | 165,211 | | |
| | |
| 加權-平均剩餘租賃期限-經營租賃，以年為單位 | 8.23 | |
| 加權平均貼現率-營業租賃 | 3.22% | |
有關本公司作為出租人的設備融資組合中包括的租賃的信息，請參閲附註4：貸款和租賃。
注7：商譽和其他無形資產
2020年期間，商譽的賬面價值沒有變化。有關商譽的更多信息，請參閲公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K。
按可報告部門劃分的其他無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 毛重運輸
金額 | 累積
攤銷 | 淨載客量
金額 | | 毛重運輸
金額 | 累積
攤銷 | 淨載客量
金額 |
| HSA銀行-核心存款 | $ | 26,625 | | $ | 14,875 | | $ | 11,750 | | | $ | 22,000 | | $ | 13,073 | | $ | 8,927 | |
| HSA銀行-客户關係 | 21,000 | | 9,221 | | 11,779 | | | 21,000 | | 8,010 | | 12,990 | |
| 其他無形資產合計 | $ | 47,625 | | $ | 24,096 | | $ | 23,529 | | | $ | 43,000 | | $ | 21,083 | | $ | 21,917 | |
核心存款賬面總額的變化是由於韋伯斯特銀行HSA部門於2020年7月30日完成了低成本、長期限、健康儲蓄賬户存款的資產購買。這筆交易產生了一項核心存款無形資產的確認，按公允價值記錄，估計使用年限為9好多年了。
截至2020年9月30日，其他無形資產的剩餘預計未來攤銷費用總額如下：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 2020年剩餘時間 | $ | 1,146 | |
| 2021 | 4,513 | |
| 2022 | 4,411 | |
| 2023 | 4,315 | |
| 2024 | 2,084 | |
| 此後 | 7,060 | |
注8：存款
按類別劃分的存款摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 九月三十號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 不計息： | | | |
| 需求 | $ | 6,136,814 | | | $ | 4,446,463 | |
| 計息： | | | |
| 健康儲蓄賬户 | 6,976,280 | | | 6,416,135 | |
| 查證 | 3,390,921 | | | 2,689,734 | |
| 貨幣市場 | 3,069,098 | | | 2,312,840 | |
| 儲蓄 | 4,777,000 | | | 4,354,809 | |
| 定期存款 | 2,570,440 | | | 3,104,765 | |
| 全額計息 | $ | 20,783,739 | | | $ | 18,878,283 | |
| 總存款 | $ | 26,920,553 | | | $ | 23,324,746 | |
| | | |
| 定期存款和計息支票，包括在上述餘額中，通過經紀人獲得。 | $ | 733,691 | | | $ | 652,151 | |
| 包括在上述餘額中的超過聯邦存款保險公司限額的定期存款。 | 533,180 | | | 661,334 | |
| 存款透支重新分類為貸款餘額 | 1,122 | | | 1,721 | |
定期存款預定到期日如下：
| | | | | |
| (單位：千) | 九月三十號，
2020 |
| 2020年剩餘時間 | $ | 849,021 | |
| 2021 | 1,468,973 | |
| 2022 | 141,760 | |
| 2023 | 45,774 | |
| 2024 | 22,321 | |
| 此後 | 42,591 | |
| 定期存款總額 | $ | 2,570,440 | |
注9：借款
借款總額為$2.32020年9月30日的10億美元和3.52019年12月31日的10億詳細介紹如下。
下表彙總了根據回購協議和其他借款出售的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| (千美元) | 金額 | 率 | | 金額 | 率 |
根據回購協議出售的證券(1): | | | | | |
| 原始期限為一年或更短的期限 | $ | 278,122 | | 0.19 | % | | $ | 240,431 | | 0.19 | % |
| 原始到期日超過一年，不可收回 | 200,000 | | 0.57 | | | 200,000 | | 1.78 | |
| 根據回購協議出售的證券總額 | 478,122 | | 0.35 | | | 440,431 | | 0.91 | |
| 購買的聯邦基金 | 823,700 | | 0.08 | | | 600,000 | | 1.59 | |
| | | | | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | $ | 1,301,822 | | 0.18 | | | $ | 1,040,431 | | 1.30 | |
(1)本公司對所有回購協議資產和負債有抵銷權。根據回購協議出售的全部證券以總交易額的形式列示，因為在列示的期間內只有負債未清償。
回購協議被用作借入資金的來源，並由美國政府機構抵押貸款支持證券(MBS)擔保。回購協議交易對手僅限於政府證券一級交易商和通過公司金庫功能的商業/市政客户。
下表提供了FHLB預付款的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | 加權的-
平均合同票面利率 | | 金額 | 加權的-
平均合同票面利率 |
| 在1年內到期 | $ | 175,000 | | 0.88 | % | | $ | 1,690,000 | | 1.79 | % |
| 在%1之後但在%2年內 | 150,024 | | 1.15 | | | 200,000 | | 2.53 | |
| 2年後但在3年內 | 169 | | 1.73 | | | 130 | | — | |
| 在3年後但在4年內 | 50,141 | | 1.59 | | | 229 | | 2.95 | |
| 4年後但在5年內 | 50,000 | | 1.42 | | | 50,000 | | 1.59 | |
| 5年後 | 7,909 | | 2.66 | | | 8,117 | | 2.66 | |
| FHLB預付款 | $ | 433,243 | | 1.15 | | | $ | 1,948,476 | | 1.87 | |
| | | | | |
| 質押為抵押品的資產的賬面價值合計 | $ | 7,561,287 | | | | $ | 7,318,748 | | |
| 剩餘借款能力 | 4,506,213 | | | | 2,937,644 | | |
韋伯斯特銀行符合FHLB在所示期間的抵押品要求。符合條件的抵押品，主要是某些住宅和商業房地產貸款，已被質押以確保FHLB預付款。
下表彙總了長期債務：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 九月三十號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 4.375% | 高級固息票據，2024年2月15日到期 | $ | 150,000 | | | $ | 150,000 | |
| 4.100% | 高級固息票據，2029年3月25日到期(1) | 345,502 | | | 317,486 | |
次級債韋伯斯特法定信託I浮息票據2033年9月17日到期(2) | 77,320 | | | 77,320 | |
| 票據和次級債務總額 | 572,822 | | | 544,806 | |
| 高級固息票據貼現 | (1,247) | | | (1,412) | |
| 優先固息票據的發債成本 | (2,729) | | | (3,030) | |
| 長期債務 | $ | 568,846 | | | $ | 540,364 | |
(1)本公司已就該等票據撤銷其公允價值對衝關係。$45.5包括在2020年9月30日賬面價值中的百萬基數調整將在票據的剩餘壽命內攤銷。
(2)韋伯斯特法定信託I浮動利率票據的利率，根據3個月倫敦銀行間同業拆借利率加成按季度變動2.95%，為3.20在2020年9月30日的百分比，以及4.852019年12月31日為%。
注10：累計其他綜合收入，税後淨額
下表彙總了按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)(税後淨額)的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 可供出售的證券 | 衍生工具 | 固定收益養老金和其他退休後福利計劃 | 總計 | | 可供出售的證券 | 衍生工具 | 固定收益養老金和其他退休後福利計劃 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 63,476 | | $ | 20,649 | | $ | (42,680) | | $ | 41,445 | | | $ | 17,251 | | $ | (9,184) | | $ | (44,139) | | $ | (36,072) | |
| *在重新分類之前審查保險業保險公司(OCI) | 11,766 | | (3,310) | | — | | 8,456 | | | 57,997 | | 23,655 | | — | | 81,652 | |
| *從AOCI重新分類的金額 | — | | 1,398 | | 738 | | 2,136 | | | (6) | | 4,266 | | 2,197 | | 6,457 | |
| 當期淨額保險 | 11,766 | | (1,912) | | 738 | | 10,592 | | | 57,991 | | 27,921 | | 2,197 | | 88,109 | |
| 期末餘額 | $ | 75,242 | | $ | 18,737 | | $ | (41,942) | | $ | 52,037 | | | $ | 75,242 | | $ | 18,737 | | $ | (41,942) | | $ | 52,037 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 可供出售的證券 | 衍生工具 | 固定收益養老金和其他退休後福利計劃 | 總計 | | 可供出售的證券 | 衍生工具 | 固定收益養老金和其他退休後福利計劃 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | (9,406) | | $ | (8,931) | | $ | (47,853) | | $ | (66,190) | | | $ | (71,374) | | $ | (9,313) | | $ | (49,965) | | $ | (130,652) | |
| *保監處/八達通社在重新分類前 | 24,304 | | 2,216 | | — | | 26,520 | | | 86,272 | | 507 | | — | | 86,779 | |
| *從AOCL重新分類的金額 | — | | 1,387 | | 1,049 | | 2,436 | | | — | | 3,478 | | 3,161 | | 6,639 | |
| 當期淨額保險費 | 24,304 | | 3,603 | | 1,049 | | 28,956 | | | 86,272 | | 3,985 | | 3,161 | | 93,418 | |
| 期末餘額 | $ | 14,898 | | $ | (5,328) | | $ | (46,804) | | $ | (37,234) | | | $ | 14,898 | | $ | (5,328) | | $ | (46,804) | | $ | (37,234) | |
下表提供了從AOCI/AOCL重新分類的物品的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | 簡明合併損益表中的關聯行項目 |
| AOCI/AOCL組件 | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 投資證券的未實現收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | 出售投資證券的淨收益 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 税費 | — | | | — | | | (2) | | | — | | 所得税費用 |
| 税後淨額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | |
| 衍生工具： | | | | | | | | |
| 溢價攤銷和對衝終止 | $ | (967) | | | $ | (1,375) | | | $ | (3,228) | | | $ | (4,174) | | 利息支出 |
| 溢價攤銷 | (926) | | | (515) | | | (2,548) | | | (527) | | 利息收入 |
| 税收優惠 | 495 | | | 503 | | | 1,510 | | | 1,223 | | 所得税費用 |
| 税後淨額 | $ | (1,398) | | | $ | (1,387) | | | $ | (4,266) | | | $ | (3,478) | | |
| 固定福利養老金和其他退休後福利計劃： | | | | | | | | |
| 淨虧損攤銷 | $ | (1,002) | | | $ | (1,421) | | | $ | (2,982) | | | $ | (4,280) | | 其他非利息支出 |
| 税收優惠 | 264 | | | 372 | | | 785 | | | 1,119 | | 所得税費用 |
| 税後淨額 | $ | (738) | | | $ | (1,049) | | | $ | (2,197) | | | $ | (3,161) | | |
注11：監管事項
資本要求
韋伯斯特金融公司(Webster Financial Corporation)受聯邦儲備系統(Federal Reserve System)管理的監管資本要求的約束，而韋伯斯特銀行(Webster Bank)受OCC管理的監管資本要求的約束。如果韋伯斯特金融公司或韋伯斯特銀行未能滿足最低資本金要求，監管當局可以啟動某些強制性行動，這可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行都必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目的定量衡量。這些量化措施要求最低金額和比率，以確保資本充足。
根據巴塞爾III資本規則的定義，基於風險的總資本包括三類：普通股一級資本(CET1資本)、一級資本和二級資本。CET1資本包括普通股股東權益、商譽扣除、其他無形資產和某些遞延税金調整。就CET1資本而言，普通股股東權益不包括AOCI/AOCL組成部分，這是韋伯斯特在採用巴塞爾協議III後選擇退出的結果。一級資本包括CET1資本加上非累積永久優先股，而二級資本包括合格次級債務和合格信貸損失準備金，兩者加起來相當於總資本。
下表提供了有關韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行資本比率的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| | 實際(1) | | 最低要求 | | 資本充足 |
| (千美元) | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
| 韋伯斯特金融公司 | | | | | | | | |
| CET1風險型資本 | $ | 2,519,589 | | 11.23 | % | | $ | 1,009,651 | | 4.5 | % | | $ | 1,458,385 | | 6.5 | % |
| 基於風險的資本總額 | 3,022,511 | | 13.47 | | | 1,794,935 | | 8.0 | | | 2,243,669 | | 10.0 | |
| 基於風險的第一級資本 | 2,664,626 | | 11.88 | | | 1,346,201 | | 6.0 | | | 1,794,935 | | 8.0 | |
| 一級槓桿資本 | 2,664,626 | | 8.24 | | | 1,293,186 | | 4.0 | | | 1,616,482 | | 5.0 | |
| 韋伯斯特銀行 | | | | | | | | |
| CET1風險型資本 | $ | 2,744,235 | | 12.24 | % | | $ | 1,009,277 | | 4.5 | % | | $ | 1,457,845 | | 6.5 | % |
| 基於風險的資本總額 | 3,024,694 | | 13.49 | | | 1,794,270 | | 8.0 | | | 2,242,838 | | 10.0 | |
| 基於風險的第一級資本 | 2,744,235 | | 12.24 | | | 1,345,703 | | 6.0 | | | 1,794,270 | | 8.0 | |
| 一級槓桿資本 | 2,744,235 | | 8.49 | | | 1,292,763 | | 4.0 | | | 1,615,954 | | 5.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| | 實際 | | 最低要求 | | 資本充足 |
| (千美元) | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
| 韋伯斯特金融公司 | | | | | | | | |
| CET1風險型資本 | $ | 2,516,361 | | 11.56 | % | | $ | 979,739 | | 4.5 | % | | $ | 1,415,179 | | 6.5 | % |
| 基於風險的資本總額 | 2,950,181 | | 13.55 | | | 1,741,758 | | 8.0 | | | 2,177,198 | | 10.0 | |
| 基於風險的第一級資本 | 2,661,398 | | 12.22 | | | 1,306,319 | | 6.0 | | | 1,741,758 | | 8.0 | |
| 第1級槓桿資本 | 2,661,398 | | 8.96 | | | 1,188,507 | | 4.0 | | | 1,485,634 | | 5.0 | |
| 韋伯斯特銀行 | | | | | | | | |
| CET1風險型資本 | $ | 2,527,645 | | 11.61 | % | | $ | 979,497 | | 4.5 | % | | $ | 1,414,829 | | 6.5 | % |
| 基於風險的資本總額 | 2,739,108 | | 12.58 | | | 1,741,328 | | 8.0 | | | 2,176,660 | | 10.0 | |
| 基於風險的第一級資本 | 2,527,645 | | 11.61 | | | 1,305,996 | | 6.0 | | | 1,741,328 | | 8.0 | |
| 第1級槓桿資本 | 2,527,645 | | 8.51 | | | 1,187,953 | | 4.0 | | | 1,484,941 | | 5.0 | |
(1)根據監管資本規則，公司選擇了一個選項，將CECL對其監管資本的估計影響推遲兩年延期，隨後的三年過渡期截至2024年12月31日。因此，截至2020年9月30日的資本比率和金額不包括由於採用CECL而增加的貸款、持有至到期債務證券和無資金支持的貸款承諾的信貸損失撥備增加的影響，根據可歸因於CECL的信貸損失税後撥備相對於遞延期內發生的損失方法進行了近似調整。
股息限制。韋伯斯特金融公司依賴韋伯斯特銀行的股息為其現金需求提供資金，包括向股東支付股息。銀行支付的股息受到各種聯邦和州監管限制。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於指定的最低水平，或超過該年度的淨收入加上前兩年的未分配淨收入，則需要得到OCC的明確批准。韋伯斯特銀行付費不是的在截至2020年9月30日的9個月中，向韋伯斯特金融公司支付的股息為1美元170在截至2019年9月30日的9個月內達到100萬。
現金限制。根據聯邦儲備系統(Federal Reserve System)的規定，韋伯斯特銀行(Webster Bank)必須持有手頭或聯邦儲備銀行的現金儲備餘額。為了解決新冠肺炎引發的流動性擔憂，美聯儲將存款準備金率重新設置為零，從2020年3月26日起生效。存款準備金率可以根據情況進行調整。
注12：普通股每股收益
普通股基本收益和稀釋後每股收益計算的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位為千，每股數據除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股基本收益和稀釋後每股收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 69,281 | | | $ | 93,865 | | | $ | 160,577 | | | $ | 292,250 | |
| 減去：優先股股息 | 1,968 | | | 1,968 | | | 5,906 | | | 5,906 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | 67,313 | | | 91,897 | | | 154,671 | | | 286,344 | |
減去：適用於參與證券的收益(1) | 423 | | | 455 | | | 913 | | | 1,425 | |
| 適用於普通股股東的收益 | $ | 66,890 | | | $ | 91,442 | | | $ | 153,758 | | | $ | 284,919 | |
| | | | | | | |
| 股份： | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 89,630 | | | 91,559 | | | 90,076 | | | 91,554 | |
| 稀釋證券的影響 | 108 | | | 315 | | | 159 | | | 329 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 89,738 | | | 91,874 | | | 90,235 | | | 91,883 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益(1): | | | | | | | |
| 基本型 | $ | 0.75 | | | $ | 1.00 | | | $ | 1.71 | | | $ | 3.11 | |
| 稀釋 | 0.75 | | | 1.00 | | | 1.70 | | | 3.10 | |
(1)對於具有不可沒收股息和股息權的非既得性、基於時間的限制性股票，兩類法下的普通股每股收益金額的確定與上述列報相同。
稀釋證券
公司維持股票補償計劃，根據該計劃，可以向員工和董事授予限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票期權、激勵性股票期權或股票增值權。攤薄證券在本報告所述期間的影響主要是未償還股票期權以及非參與性限制性股票的結果。
來自非參與限制性股票的潛在普通股，96十萬八千和44截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為10萬美元和125千和69截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，分別有1000人被排除在稀釋證券的影響之外，因為在庫存股方法下，它們將是反稀釋的。
注13：衍生金融工具
派生位置和偏移
在對衝關係中指定的衍生品。利率掉期允許本公司改變利率的固定或可變性質，而無需交換標的名義金額。某些支付固定/接收可變利率掉期被指定為現金流對衝，以有效地將可變利率債務轉換為固定利率債務，而某些接收固定/支付可變利率掉期被指定為公允價值對衝，以有效地將固定利率長期債務轉換為可變利率債務。某些購買的期權被指定為現金流對衝。購買的期權允許公司通過設定上限或下限利率來換取預付溢價，從而限制可變利率的潛在不利影響。被指定為現金流對衝的購買期權代表利率上限，如果利率高於上限利率，則從交易對手收到付款，而當利率降至低於下限利率時，從交易對手收到付款的利率下限。
未在套期保值關係中指定的衍生品。本公司亦訂立其他衍生工具交易以管理經濟風險，但並無指定對衝關係中的工具。此外，本公司訂立衍生工具合約，以配合客户的需要。與客户的衍生品合同由交易商交易對手交易抵消，交易對手交易採用匹配條款結構，以確保對收益的影響最小。
下表列出了衍生品頭寸的名義金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 | | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| (單位：千) | 概念上的
金額 | 公平
價值 | | 概念上的
金額 | 公平
價值 | | 概念上的
金額 | 公平
價值 | | 概念上的
金額 | 公平
價值 |
| 指定為套期保值工具： | | | | | | | | | | | |
利率衍生品(1) | $ | 1,150,000 | | $ | 44,114 | | | $ | 25,000 | | $ | 145 | | | $ | 1,225,000 | | $ | 11,855 | | | $ | 300,000 | | $ | 3,153 | |
| 未被指定為套期保值工具的： | | | | | | | | | | | |
利率衍生品(1) | 4,642,373 | | 341,275 | | | 4,505,792 | | 17,212 | | | 4,869,139 | | 133,455 | | | 4,090,522 | | 9,732 | |
抵押貸款銀行衍生品(2) | 105,605 | | 2,717 | | | — | | — | | | 27,873 | | 329 | | | 57,000 | | 110 | |
其他(3) | 111,089 | | 333 | | | 351,288 | | 890 | | | 76,544 | | 398 | | | 275,279 | | 818 | |
| 未被指定為對衝工具的總額 | 4,859,067 | | 344,325 | | | 4,857,080 | | 18,102 | | | 4,973,556 | | 134,182 | | | 4,422,801 | | 10,660 | |
| 淨額結算前的總衍生工具 | $ | 6,009,067 | | 388,439 | | | $ | 4,882,080 | | 18,247 | | | $ | 6,198,556 | | 146,037 | | | $ | 4,722,801 | | 13,813 | |
| 減去：主要淨額結算協議 | | 12,390 | | | | 12,390 | | | | 4,779 | | | | 4,779 | |
| 現金抵押品 | | 32,159 | | | | 5,085 | | | | 8,100 | | | | 1,871 | |
| 淨額結算後的衍生工具總額 | | $ | 343,890 | | | | $ | 772 | | | | $ | 133,158 | | | | $ | 7,163 | |
(1)與芝加哥商品交易所(CME)相關的餘額以單一記賬單位列示。根據其規則手冊，芝加哥商品交易所在法律上將變動保證金支付定性為衍生品結算，而不是衍生品頭寸的抵押品。通過芝加哥商品交易所清算的名義利率掉期金額包括$60.1百萬美元和$1.1億美元用於資產衍生品，3.410億美元和2.6截至2020年9月30日和2019年12月31日的負債衍生品分別為10億美元。相關公允價值近似零.
(2)與住宅貸款有關的名義金額不包括#美元的核準浮動利率承諾。10.8截至2020年9月30日，為100萬。
(3)其他衍生品包括與貸款安排和客户對衝活動相關的外幣遠期合約、Visa股權互換交易和風險參與協議(RPA)。RPA的名義金額包括$95.4百萬美元和$65.7百萬美元用於資產衍生品和$317.8百萬美元和$223.4分別為2020年9月30日和2019年12月31日的負債衍生品，相關公允價值微不足道。
下表顯示了在應用交易對手淨額結算協議時從毛額轉換為淨額的公允價值頭寸：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 毛
金額 | 偏移量 | 資產負債表上的淨額 | | 未抵銷的金額 | 淨額 |
| 資產衍生品 | $ | 44,549 | | $ | 44,549 | | $ | — | | | $ | 196 | | $ | 196 | |
| 負債衍生品 | 17,568 | | 17,475 | | 93 | | | 1,041 | | 1,134 | |
| | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 毛
金額 | 偏移量 | 資產負債表上的淨額 | | 未抵銷的金額 | 淨額 |
| 資產衍生品 | $ | 13,012 | | $ | 12,879 | | $ | 133 | | | $ | 299 | | $ | 432 | |
| 負債衍生品 | 6,710 | | 6,650 | | 60 | | | 329 | | 389 | |
導數活性
下表顯示了被指定為套期保值的衍生品的損益表影響，以及與公允價值套期保值調整相關的附加信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在以下位置識別 | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 淨利息收入 | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
公允價值對衝：(1) | | | | | | | | |
| 對衍生品的認可 | 長期債務 | $ | — | | | $ | 10,624 | | | $ | 30,693 | | | $ | 26,436 | |
| 在套期保值項目上確認 | 長期債務 | — | | | (10,624) | | | (30,693) | | | (26,436) | |
| 公允價值套期保值確認淨額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | |
| 利率衍生品 | 長期債務 | $ | 1,152 | | | $ | 1,095 | | | $ | 3,501 | | | $ | 3,028 | |
| 利率衍生品 | 貸款和租賃的利息和費用 | (2,657) | | | 515 | | | (3,754) | | | 527 | |
| 現金流套期保值確認淨額 | | $ | (1,505) | | | $ | 1,610 | | | $ | (253) | | | $ | 3,555 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目所在的合併資產負債表行項目 | 套期項目的賬面金額 | | 計入賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額(1) |
| (單位：千) | 九月三十號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 | | 九月三十號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 長期債務 | $ | 345,502 | | | $ | 317,486 | | | $ | 45,502 | | | $ | 17,486 | |
(1)本公司已取消指定其對長期債務的公允價值對衝關係，這導致了#美元的損失。48.2通過利息支出在票據剩餘壽命內攤銷的百萬基數調整。
下表列出了未指定為套期保值工具的衍生品對損益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在以下位置識別 | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 非利息收入 | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 利率衍生品 | 其他收入 | $ | 3,824 | | | $ | 784 | | | $ | 7,227 | | | $ | 5,906 | |
| 抵押貸款銀行衍生品 | 按揭銀行業務 | 872 | | | 347 | | | 2,498 | | | 96 | |
| 其他 | 其他收入 | (1,229) | | | 1,679 | | | (332) | | | 1,603 | |
| 未被指定為對衝工具的總額 | $ | 3,467 | | | $ | 2,810 | | | $ | 9,393 | | | $ | 7,605 | |
被指定為現金流對衝的購買期權將時間價值溢價排除在對衝有效性的評估之外。時間價值保費是在直線基礎上攤銷的。截至2020年9月30日，時間價值保費的未攤銷餘額為$10.0百萬
在接下來的12個月裏，估計將有8.1利息支出的減少將從AOCI/AOCL與現金流對衝相關的項目中重新分類，估計為#美元1.9利息支出增加百萬美元將從AOCI/AOCL重新分類，與對衝終止有關。截至2020年9月30日，終止現金流對衝的剩餘未攤銷虧損為1美元。3.1百萬對預測事務進行對衝的最長時間長度為4好多年了。
有關影響AOCI/AOCL的現金流對衝活動及重新分類為利息開支的相關金額的額外資料載於附註10：累計其他全面收益(扣除税項)。有關用以計量衍生工具公允價值的估值方法的資料載於附註14：公允價值計量。
衍生風險敞口
該公司大約有$349.5截至2020年9月30日，在金融交易對手或衍生品清算組織公佈的淨保證金為100萬美元，主要包括$82.8在CME公佈的初始保證金抵押品為百萬美元，294.6公佈的CME變異利潤率為100萬美元。在2020年9月30日，$33.2所收到的現金抵押品中有百萬美元包括在綜合資產負債表上的現金和銀行到期抵押品中，並被視為受限制的性質。
韋伯斯特定期評估其衍生品客户的信用風險，考慮違約可能性、淨風險敞口和剩餘合同期限等相關因素。由於與客户的交易通常由被對衝的基礎交易的相同抵押品擔保，因此信用風險敞口得到了緩解。目前與韋伯斯特銀行客户的利率衍生品相關的淨信用敞口為#美元。346.1截至2020年9月30日，為100萬。此外，該公司還監測潛在的未來風險敞口，這是其對剩餘合同到期日風險敞口的最佳估計。與韋伯斯特銀行客户的利率衍生品相關的潛在未來風險敞口總計為#美元。40.0截至2020年9月30日，為100萬。該公司已納入信用估值調整(CVA)，以在其衍生產品的公允價值計量中反映不履行風險。CVA是$4.2截至2020年9月30日，100萬。隨着時間的推移，各種因素會影響CVA的變化，包括合約各方信用利差的變化，以及市場利率和波動性的變化，這些都會影響衍生工具的預期總風險敞口。
注14：公允價值計量
公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值最好使用報價的市場價格來確定。然而，在許多情況下，沒有報價的市場價格。在這種情況下，公允價值是使用適當的估值技術確定的。在應用這些技術時，必須依賴各種假設和可觀察到的輸入。因此，估值層次內的分類基於對公允價值計量重要的最低投入水平。因此，公允價值估計可能不會在相應資產或負債的即時轉移中實現。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映一次性出售全部持有物或某一特定金融工具的任何部分可能產生的任何溢價或折扣。公允價值估計基於對未來預期損失經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些因素是主觀的，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確地確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值層次結構
公允價值層次結構中的三個級別如下：
•第1級：估值基於報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級：公允價值是使用資產或負債可以直接或間接觀察到的報價市場價格以外的重要投入來計算的。估值可能依賴於活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可見的報價以外的投入(如利率、利率波動性、提前還款速度、信用評級)或主要由市場數據、相關性或其他方式得出或證實的投入。
•第3級：無法觀察到用於確定各自資產或負債公允價值的投入。3級估值依賴於需要大量管理層判斷或估計的定價模型和技術。
資產和負債按公允價值經常性計量
可供出售的投資證券.當活躍的市場上有報價時，本公司將可供出售的投資證券歸類在估值層次的第一級。美國國庫券被歸類在公允價值層次結構的第一級。
當沒有報價的市場價格時，本公司採用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了可觀察的數據，如交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及各自的債務工具條款和條件。管理層保持着監控定價服務結果的程序，並有既定的程序來質疑他們的估值或方法，這些估值或方法看起來不尋常或出人意料。可供出售的投資證券，包括機構CMO、機構MBS、機構CMBS、CMBS、CLO和公司債務，被歸類在公允價值層次的第二級。
衍生工具.外匯合約以活躍市場未經調整的報價為基礎進行估值，並歸入公允價值等級的第一級。
所有其他衍生工具均使用第三方估值軟件進行估值，該軟件考慮使用可觀察遠期匯率假設貼現的現金流的現值。由此產生的公允價值根據獨立第三方進行的估值進行驗證，並歸類於公允價值層次的第2級。韋伯斯特評估交易對手的信用風險，通過考慮交易對手違約的可能性、其淨敞口、剩餘合同期限以及擔保頭寸的抵押品等因素來確定CVA。雖然該公司已確定用於評估其衍生金融工具的大部分投入屬於公允價值等級的第2級，但CVA使用第3級投入。本公司已評估截至2020年9月30日，CVA對其衍生金融工具整體估值的影響的重要性，並已確定CVA對其衍生金融工具的整體估值並不重大。因此，本公司已確定其衍生金融工具的全部公允價值計量均歸入公允價值等級的第2級。
抵押貸款銀行衍生品.該公司利用抵押貸款和抵押支持證券的遠期銷售來管理與其抵押貸款承諾和待售抵押貸款相關的損失風險。在關閉和資助某些單一家庭住宅抵押貸款之前，利率鎖定承諾通常會擴大到借款人。在承諾日至截止日期間，本公司面臨市場利率可能發生變化的風險。如果市場利率上升，投資者一般會減少購買這類貸款的成本，從而導致出售貸款的收益減少，甚至可能出現虧損。為了減輕這種風險，公司建立了遠期交割銷售承諾，根據這些承諾，公司同意向各種投資者提供全部抵押貸款或發行抵押支持證券。按揭銀行衍生工具的公允價值是根據二手市場上類似資產的現行市價釐定，因此歸入公允價值等級的第二級。
持有待售的原始貸款.住宅按揭貸款通常根據管理層出售這類貸款的意圖，在發放時被歸類為持有待售貸款。該公司通常根據會計標準編碼(ASC)主題825“金融工具”的公允價值選項記錄持有待售的住宅抵押貸款。選擇以公允價值計量持有待售的原始貸款可減少某些時間差異，並使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品價值的變化更好地匹配。持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價計算的。因此，這類貸款被歸類在公允價值等級的第二級。
下表將公允價值與公允價值選項下計入的未付資產本金餘額進行比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異化 | | 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異化 |
| 持有待售的原始貸款 | $ | 29,018 | | | $ | 28,433 | | | $ | 585 | | | $ | 35,750 | | | $ | 35,186 | | | $ | 564 | |
在拉比信託基金持有的投資。 拉比信託基金持有的投資主要包括投資於股權和固定收益證券的共同基金。共同基金的股票是根據資產淨值進行估值的，資產淨值代表共同基金持有的標的股票的報價市場價格。因此，拉比信託中持有的投資被歸類在公允價值層次結構的第一級。本公司已選擇按公允價值計量拉比信託持有的投資。拉比信託所持投資的成本基礎為#美元。1.6截至2020年9月30日，為100萬。
另類投資公司。當活躍的市場上有報價時，股權投資具有容易確定的公允價值。因此，這類另類投資被歸類在公允價值層次的第1級。
根據特定要求，沒有現成公允價值的股權投資可能符合資產淨值(NAV)實際權宜性計量的條件。本公司在資產淨值入賬的另類投資包括對非公共實體的投資，這些投資一般不能贖回，因為本公司的投資是隨着相關股權的清算而分配的。在資產淨值記錄的另類投資不在公允價值層次中分類。截至2020年9月30日，這些另類投資的剩餘未到位資金承諾為1美元。25.0百萬
按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| (單位：千) | 1級 | 2級 | 第3級 | | 總計 |
| 按公允價值持有的金融資產： | | | | | |
| | | | | |
| 代理CMO | $ | — | | $ | 173,354 | | $ | — | | | $ | 173,354 | |
| 代理MBS | — | | 1,527,270 | | — | | | 1,527,270 | |
| 代理CMBS | — | | 1,051,754 | | — | | | 1,051,754 | |
| CMBS | — | | 455,025 | | — | | | 455,025 | |
| 克羅 | — | | 84,361 | | — | | | 84,361 | |
| 公司債務 | — | | 12,453 | | — | | | 12,453 | |
| 可供出售的投資證券總額 | — | | 3,304,217 | | — | | | 3,304,217 | |
淨額結算前的總衍生工具(1) | 209 | | 388,230 | | — | | | 388,439 | |
| 持有待售的原始貸款 | — | | 29,018 | | — | | | 29,018 | |
| 拉比信託公司持有的投資 | 4,657 | | — | | — | | | 4,657 | |
另類投資(2) | — | | — | | — | | | 8,238 | |
| 按公允價值持有的金融資產總額 | $ | 4,866 | | $ | 3,721,465 | | $ | — | | | $ | 3,734,569 | |
| 按公允價值持有的金融負債： | | | | | |
淨額結算前的總衍生工具(1) | $ | 229 | | $ | 18,018 | | $ | — | | | $ | 18,247 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 1級 | 2級 | 第3級 | | 總計 |
| 按公允價值持有的金融資產： | | | | | |
| | | | | |
| 代理CMO | $ | — | | $ | 185,801 | | $ | — | | | $ | 185,801 | |
| 代理MBS | — | | 1,612,164 | | — | | | 1,612,164 | |
| 代理CMBS | — | | 581,552 | | — | | | 581,552 | |
| CMBS | — | | 431,871 | | — | | | 431,871 | |
| 克羅 | — | | 92,205 | | — | | | 92,205 | |
| 公司債務 | — | | 22,240 | | — | | | 22,240 | |
| 可供出售的投資證券總額 | — | | 2,925,833 | | — | | | 2,925,833 | |
淨額結算前的總衍生工具(1) | 328 | | 145,709 | | — | | | 146,037 | |
| 持有待售的原始貸款 | — | | 35,750 | | — | | | 35,750 | |
| 拉比信託公司持有的投資 | 4,780 | | — | | — | | | 4,780 | |
另類投資(2) | — | | — | | — | | | 4,331 | |
| 按公允價值持有的金融資產總額 | $ | 5,108 | | $ | 3,107,292 | | $ | — | | | $ | 3,116,731 | |
| 按公允價值持有的金融負債： | | | | | |
淨額結算前的總衍生工具(1) | $ | 611 | | $ | 13,202 | | $ | — | | | $ | 13,813 | |
(1)有關淨額計入衍生資產和衍生負債的影響，以及抵銷支付給相同衍生交易對手的現金抵押品的影響的資料，請參閲附註13：衍生金融工具。
(2)另類投資記錄在資產淨值。以資產淨值計量的資產不在公允價值層次內分類。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
若干資產在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等資產不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。於2020年9月30日，未在此基礎上確認和計量分類在3級以內的重大資產。以下是對在非經常性基礎上計量的資產所使用的估值方法的説明。
另類投資公司。計量替代方案已被選擇用於沒有容易確定的公允價值的替代投資，這些公允價值不符合資產淨值實際權宜之計。計量替代方案要求投資按成本減去減值(如果有的話)，加上或減去同一發行人相同或相似投資在有序交易中可見的價格變化引起的變化。這些另類投資是對非公共實體的投資，通常不能贖回，因為投資是隨着標的股權的清算而分配的。因此，這些另類投資被歸類在公允價值層次的第2級。這些另類投資的賬面金額為#美元。14.5截至2020年9月30日，為100萬。在截至2020年9月30日的9個月中，沒有發現減值或因可觀察到的價格變化而進行的調整。
持有待售的轉讓貸款。一旦決定出售某些貸款，就會將這些貸款轉移到持有以供出售的貸款中。該等貸款按成本或公允價值中較低者入賬，如按低於成本的價格入賬，則視為按公允價值確認。這項活動主要由具有可觀察到的投入的商業貸款組成，並被歸類為2級。如果這些貸款應包括使用不可觀察的投入對貸款特徵的變化進行調整的情況，則這些貸款將被歸類為3級。
抵押品依賴型貸款和租賃。預期僅由相關抵押品價值提供付款的貸款及租賃被視為抵押品相關，並根據該等抵押品的估計公允價值減去估計銷售成本，採用定製貼現準則進行估值。因此，這類抵押品依賴的貸款和租賃被歸類在公允價值層次的第3級。
其他不動產擁有和收回的資產。OREO和收回資產的賬面總價值為#美元。4.7截至2020年9月30日，為100萬。奧利奧和收回的資產按成本或公允價值中的較低者入賬，當低於成本入賬時被視為按公允價值確認。OREO的公允價值是基於獨立評估或內部估值方法，減去估計的銷售成本。評估可能會考慮可用的定價指南、拍賣結果和價格意見。某些資產在確定公允價值時需要對活躍市場中不可觀察到的因素作出假設；因此，OREO和收回的資產被歸類在公允價值層次的第三級。
此外，以正在喪失抵押品贖回權的住宅房地產作抵押的消費貸款的攤銷成本為#美元。12.5截至2020年9月30日，為100萬。
金融工具和服務資產的公允價值
本公司須披露估計公允價值可行的金融工具的估計公允價值，以及服務資產的估計公允價值。以下是對這些資產和負債使用的估值方法的説明。
銀行到期的現金和有息存款. 鑑於到期時間較短，銀行到期現金及有息存款的賬面金額被用於近似公允價值，因此，這些資產不會帶來意想不到的信貸擔憂。從銀行到期的現金和有息存款被歸類在公允價值層次結構的第一級。
持有至到期投資證券. 當沒有報價的市場價格時，本公司採用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了可觀察的數據，如交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及各自的債務工具條款和條件。管理層保持着監控定價服務結果的程序，並有既定的程序來質疑他們的估值或方法，這些估值或方法看起來不尋常或出人意料。持有至到期的投資證券，包括機構CMO、機構MBS、機構CMBS、CMBS以及市政債券和票據，被歸類在公允價值層次的第二級。
貸款和租賃，淨額. 為投資而持有的貸款和租賃的估計公允價值採用貼現現金流量法計算，使用未來預付款和市場利率(包括可比貸款和租賃的非流動性溢價)。相關現金流將根據信貸和其他潛在損失進行調整。抵押品依賴型貸款和租賃的公允價值是使用預期現金流的淨現值估計的。貸款和租賃被歸類在公允價值層次的第三級。
存款負債. 活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。存款負債被歸類在公允價值等級的第二級。
定期存款. 固定期限存單的公允價值是使用目前為剩餘期限相近的存款提供的利率來估算的。定期存款被歸類在公允價值等級的第二級。
根據回購和其他借款協議出售的證券.根據回購協議出售的證券和90天內到期的其他借款的公允價值為賬面價值。所有其他結餘的公允價值乃根據經相關信貸風險調整的現行市場利率(視乎情況而定)採用貼現現金流分析估計。根據回購和其他借款協議出售的證券被歸類在公允價值等級的第二級。
聯邦住房貸款銀行預付款和長期債務. FHLB預付款和長期債務的公允價值是使用貼現現金流技術估算的。貼現率與預期現金流的時間段相匹配，並在適當情況下進行調整，以反映信用風險。FHLB預付款和長期債務被歸類在公允價值等級的第二級。
抵押貸款服務資產. 抵押貸款服務資產最初按公允價值記錄，隨後按攤銷法計量。公允價值按估計未來淨服務收入的現值計算，並依賴於對貸款提前還款速度、服務成本、貼現率和其他經濟因素的基於市場的假設；因此，評估抵押貸款服務資產所固有的主要風險是利率波動對服務收入流的影響。按揭還本付息資產每季度審核一次，並以賬面金額或公允價值中的較低者持有。公允價值調整(如有)作為貸款相關費用的組成部分計入綜合損益表。在截至2020年9月30日的9個月內，該公司錄得1.41000萬估值免税額。抵押貸款服務資產被歸類在公允價值層次的第三級。
選定金融工具和服務資產的估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (單位：千) | 攜載
金額 | | 公平
價值 | | 攜載
金額 | | 公平
價值 |
| 資產： | | | | | | | |
| 2級 | | | | | | | |
| 持有至到期的投資證券 | $ | 5,723,128 | | | $ | 6,006,416 | | | $ | 5,293,918 | | | $ | 5,380,653 | |
| 第3級 | | | | | | | |
| 貸款和租賃，淨額 | 21,482,212 | | | 21,695,557 | | | 19,827,890 | | | 19,961,632 | |
| 按揭還本付息資產 | 14,408 | | | 15,559 | | | 17,484 | | | 33,250 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 2級 | | | | | | | |
| 存款負債 | $ | 24,350,113 | | | $ | 24,350,113 | | | $ | 20,219,981 | | | $ | 20,219,981 | |
| 定期存款 | 2,570,440 | | | 2,580,279 | | | 3,104,765 | | | 3,102,316 | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | 1,301,822 | | | 1,305,029 | | | 1,040,431 | | | 1,041,042 | |
| FHLB預付款 | 433,243 | | | 442,724 | | | 1,948,476 | | | 1,950,035 | |
長期債務(1) | 568,846 | | | 525,170 | | | 540,364 | | | 555,775 | |
(1)在釐定公允價值時，不包括長期債務賬面值調整以作基數調整，以及高級固定利率票據的未攤銷貼現及債務發行成本，詳情請參閲附註9：借款。
注15：退休福利計劃
固定收益養老金和其他退休後福利
下表彙總了淨定期福利成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， |
| 2020 | | 2019 |
| (單位：千) | 養老金計劃 | SERP | 其他好處 | | 養老金計劃 | SERP | 其他好處 |
| 福利義務的利息成本 | $ | 1,531 | | $ | 12 | | $ | 9 | | | $ | 2,001 | | $ | 16 | | $ | 22 | |
| 計劃資產的預期收益 | (3,380) | | — | | — | | | (2,815) | | — | | — | |
| 確認淨虧損 | 1,036 | | 5 | | (38) | | | 1,420 | | 4 | | (2) | |
| 淨定期收益成本 | $ | (813) | | $ | 17 | | $ | (29) | | | $ | 606 | | $ | 20 | | $ | 20 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2020 | | 2019 |
| (單位：千) | 養老金計劃 | SERP | 其他好處 | | 養老金計劃 | SERP | 其他好處 |
| 福利義務的利息成本 | $ | 4,881 | | $ | 35 | | $ | 34 | | | $ | 5,956 | | $ | 48 | | $ | 64 | |
| 計劃資產的預期收益 | (10,140) | | — | | — | | | (8,445) | | — | | — | |
| 確認淨虧損 | 3,021 | | 17 | | (55) | | | 4,280 | | 11 | | (10) | |
| 淨定期收益成本 | $ | (2,238) | | $ | 52 | | $ | (21) | | | $ | 1,791 | | $ | 59 | | $ | 54 | |
定期福利淨成本的組成部分(服務成本除外)包括在合併損益表中反映在非利息費用中的其他費用中。加權平均預期長期收益率為5.75%.
注16：細分市場報告
韋伯斯特的業務被組織成三代表其主要業務的可報告部門-商業銀行、HSA銀行和社區銀行。這些細分反映了執行管理職責是如何分配的，服務的客户類型是什麼，產品和服務是如何提供的，以及當前是如何評估離散的財務信息的。某些公司財務活動，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的金額進行協調所需的金額，都包括在公司和協調類別中。
分部報告方法論説明
韋伯斯特使用內部盈利能力報告系統按運營部門生成信息，該系統基於對資金轉移定價的一系列管理估計，以及非利息費用、信貸損失準備金、所得税和股權資本的分配。這些估計和分配是定期審查和改進的，其中某些估計和分配是主觀的。影響任何經營部門報告結果的估計和分配的變化不會影響韋伯斯特公司整體的綜合財務狀況或經營結果。為每個經營部門準備的完整盈利能力衡量報告反映了非GAAP報告方法。完全盈利能力和GAAP結果之間的差異在公司和協調類別中進行了協調。
韋伯斯特將利息收入和利息支出分配給每項業務，而與匹配的到期日資金概念(稱為資金轉移定價(FTP))相關的任何不匹配都將吸收到公司的財務活動中。分配過程考慮了各業務領域的金融工具及其他資產和負債的具體利率風險和流動性風險。匹配到期日融資概念考慮了金融工具的起源日期和到期日或重新定價日期中較早的一個，為每天產生的貸款和存款分配一個FTP利率。貸款使用的資金被分配了FTP利率，存款被分配了所提供資金的FTP利率。從2020年開始，韋伯斯特改進了FTP計算，以反映資本信貸對淨利息收入的分配，以更好地使部門業績與用於審查部門業績的關鍵衡量標準保持一致。上期淨利息收入和所得税支出進行了修訂，以反映這一變化。
韋伯斯特使用完全吸收成本計算程序將大部分非利息費用分配給每個可報告的部門。成本(包括公司管理費用)經過分析，按流程彙集，並分配到適當的可報告部門。
資金轉移定價和非利息支出分配以及非利息收入的結果產生税前、撥備前淨收入，在此基礎上，執行管理層將審查各部分。
韋伯斯特還根據管理層對每個特定貸款和租賃組合中固有損失內容的估計，將信貸損失準備金分配給每個部門。貸款和租賃的信貸損失撥備包括在公司和對賬類別的總資產中。
下表顯示了韋伯斯特的可報告部門以及公司和調節類別的總資產：
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| (單位：千) | 商品化
銀行業 | 人血清白蛋白
銀行 | 社區
銀行業 | | | 公司業務和
協調 | 固形
總計 |
| 2020年9月30日 | $ | 12,666,764 | | $ | 83,104 | | $ | 10,039,505 | | | | $ | 10,205,070 | | $ | 32,994,443 | |
| 2019年12月31日 | 11,541,803 | | 80,176 | | 9,348,727 | | | | 9,418,638 | | 30,389,344 | |
下表顯示了韋伯斯特的可報告部門以及公司和調節類別的經營結果，包括所有適當的分配：
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| | 截至2020年9月30日的三個月 |
| (單位：千) | 商品化
銀行業 | 人血清白蛋白
銀行 | 社區銀行 | | 公司業務和
協調 | 固形
總計 |
| 淨利息收入 | $ | 107,417 | | $ | 39,861 | | $ | 108,218 | | | $ | (36,240) | | $ | 219,256 | |
| 非利息收入 | 13,099 | | 27,235 | | 28,970 | | | 5,756 | | 75,060 | |
| 非利息支出 | 47,610 | | 34,789 | | 98,991 | | | 2,606 | | 183,996 | |
| 税前、撥備前淨收入 | 72,906 | | 32,307 | | 38,197 | | | (33,090) | | 110,320 | |
| 信貸損失準備金 | 30,793 | | — | | (8,040) | | | (3) | | 22,750 | |
| 所得税前收入費用 | 42,113 | | 32,307 | | 46,237 | | | (33,087) | | 87,570 | |
| 所得税費用 | 10,314 | | 8,626 | | 9,155 | | | (9,806) | | 18,289 | |
| 淨收入 | $ | 31,799 | | $ | 23,681 | | $ | 37,082 | | | $ | (23,281) | | $ | 69,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三個月 |
| (單位：千) | 商品化
銀行業 | 人血清白蛋白
銀行 | 社區銀行 | | 公司業務和
協調 | 固形
總計 |
| 淨利息收入 | $ | 104,549 | | $ | 43,581 | | $ | 104,613 | | | $ | (12,204) | | $ | 240,539 | |
| 非利息收入 | 13,987 | | 23,526 | | 28,115 | | | 4,303 | | 69,931 | |
| 非利息支出 | 45,261 | | 32,918 | | 99,835 | | | 1,880 | | 179,894 | |
| 税前、撥備前淨收入 | 73,275 | | 34,189 | | 32,893 | | | (9,781) | | 130,576 | |
| 信貸損失準備金 | 9,312 | | — | | 1,988 | | | — | | 11,300 | |
| 所得税前收入費用 | 63,963 | | 34,189 | | 30,905 | | | (9,781) | | 119,276 | |
| 所得税費用 | 15,863 | | 9,060 | | 6,552 | | | (6,064) | | 25,411 | |
| 淨收入 | $ | 48,100 | | $ | 25,129 | | $ | 24,353 | | | $ | (3,717) | | $ | 93,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 商品化
銀行業 | 人血清白蛋白
銀行 | 社區銀行 | | 公司業務和
協調 | 固形
總計 |
| 淨利息收入 | $ | 311,595 | | $ | 121,868 | | $ | 312,558 | | | $ | (71,557) | | $ | 674,464 | |
| 非利息收入 | 41,063 | | 76,721 | | 79,995 | | | 10,735 | | 208,514 | |
| 非利息支出 | 138,848 | | 105,887 | | 291,644 | | | 3,037 | | $ | 539,416 | |
| 税前、撥備前淨收入 | 213,810 | | $ | 92,702 | | 100,909 | | | (63,859) | | 343,562 | |
| 信貸損失準備金 | 131,876 | | — | | 6,965 | | | (91) | | 138,750 | |
| 所得税前收入費用 | 81,934 | | 92,702 | | 93,944 | | | (63,768) | | 204,812 | |
| 所得税費用 | 20,066 | | 24,751 | | 18,601 | | | (19,183) | | 44,235 | |
| 淨收入 | $ | 61,868 | | $ | 67,951 | | $ | 75,343 | | | $ | (44,585) | | $ | 160,577 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 商品化
銀行業 | 人血清白蛋白
銀行 | 社區
銀行業 | | 公司業務和
協調 | 固形
總計 |
| 淨利息收入 | $ | 303,107 | | $ | 130,692 | | $ | 318,741 | | | $ | (28,663) | | $ | 723,877 | |
| 非利息收入 | 42,643 | | 74,082 | | 81,172 | | | 16,499 | | 214,396 | |
| 非利息支出 | 136,075 | | 100,693 | | 291,076 | | | 8,376 | | 536,220 | |
| 税前、撥備前淨收入 | 209,675 | | 104,081 | | 108,837 | | | (20,540) | | 402,053 | |
| 信貸損失準備金 | 23,294 | | — | | 8,506 | | | — | | 31,800 | |
| 所得税前收入費用 | 186,381 | | 104,081 | | 100,331 | | | (20,540) | | 370,253 | |
| 所得税費用 | 46,224 | | 27,582 | | 21,269 | | | (17,072) | | 78,003 | |
| 淨收入 | $ | 140,157 | | $ | 76,499 | | $ | 79,062 | | | $ | (3,468) | | $ | 292,250 | |
注17：與客户簽訂合同的收入
下面的表格表示ASC 606範圍內的收入，與客户簽訂合同的收入以及在其他公認會計準則主題範圍內的其他非利息收入來源的淨額：
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| 截至2020年9月30日的三個月 |
| (單位：千) | 商品化
銀行業 | 人血清白蛋白
銀行 | 社區
銀行業 | 公司業務和
協調 | 固形
總計 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 存款服務費 | $ | 2,883 | | $ | 23,667 | | $ | 12,704 | | $ | 24 | | $ | 39,278 | |
| 財富和投資服務 | 2,669 | | — | | 5,565 | | 21 | | 8,255 | |
| 其他 | — | | 3,568 | | 526 | | — | | 4,094 | |
| 與客户簽訂合同的收入 | 5,552 | | 27,235 | | 18,795 | | 45 | | 51,627 | |
| 其他非利息收入來源 | 7,547 | | — | | 10,175 | | 5,711 | | 23,433 | |
| 非利息收入總額 | $ | 13,099 | | $ | 27,235 | | $ | 28,970 | | $ | 5,756 | | $ | 75,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 |
| (單位：千) | 商品化
銀行業 | 人血清白蛋白
銀行 | 社區
銀行業 | 公司業務和
協調 | 固形
總計 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 存款服務費 | $ | 2,987 | | $ | 22,264 | | $ | 16,047 | | $ | 112 | | $ | 41,410 | |
| 財富和投資服務 | 2,650 | | — | | 5,855 | | (9) | | 8,496 | |
| 其他 | — | | 1,262 | | 650 | | — | | 1,912 | |
| 與客户簽訂合同的收入 | 5,637 | | 23,526 | | 22,552 | | 103 | | 51,818 | |
| 其他非利息收入來源 | 8,350 | | — | | 5,563 | | 4,200 | | 18,113 | |
| 非利息收入總額 | $ | 13,987 | | $ | 23,526 | | $ | 28,115 | | $ | 4,303 | | $ | 69,931 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 商品化
銀行業 | 人血清白蛋白
銀行 | 社區
銀行業 | 公司業務和
協調 | 固形
總計 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 存款服務費 | $ | 8,645 | | $ | 70,250 | | $ | 38,784 | | $ | 8 | | $ | 117,687 | |
| 財富和投資服務 | 7,784 | | — | | 16,336 | | (24) | | 24,096 | |
| 其他 | — | | 6,471 | | 1,583 | | — | | 8,054 | |
| 與客户簽訂合同的收入 | 16,429 | | 76,721 | | 56,703 | | (16) | | 149,837 | |
| 其他非利息收入來源 | 24,634 | | — | | 23,292 | | 10,751 | | 58,677 | |
| 非利息收入總額 | $ | 41,063 | | $ | 76,721 | | $ | 79,995 | | $ | 10,735 | | $ | 208,514 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 商品化
銀行業 | 人血清白蛋白
銀行 | 社區
銀行業 | 公司業務和
協調 | 固形
總計 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 存款服務費 | $ | 9,108 | | $ | 70,496 | | $ | 47,701 | | $ | 247 | | $ | 127,552 | |
| 財富和投資服務 | 7,676 | | — | | 16,806 | | (26) | | 24,456 | |
| 其他 | — | | 3,586 | | 1,855 | | — | | 5,441 | |
| 與客户簽訂合同的收入 | 16,784 | | 74,082 | | 66,362 | | 221 | | 157,449 | |
| 其他非利息收入來源 | 25,859 | | — | | 14,810 | | 16,278 | | 56,947 | |
| 非利息收入總額 | $ | 42,643 | | $ | 74,082 | | $ | 81,172 | | $ | 16,499 | | $ | 214,396 | |
以下描述了ASC 606範圍內的主要收入流類型：
存款服務費，主要由存款賬户賺取的手續費和交換費組成。存款賬户賺取的費用涉及事件驅動型服務和定期賬户維護活動。韋伯斯特對事件驅動服務的義務在服務交付時履行，而維護服務的義務在每月履行。交換費在履行義務得到履行時進行評估，也就是卡交易獲得授權的時間點。
財富和投資服務，由投資和證券相關服務、信託和其他相關服務賺取的費用組成。財富和投資服務的債務通常通過基於時間的進度衡量隨着時間的推移而履行，而某些債務可能在交易性活動的時間點得到履行。
如附註16：分部報告中所述，這些分類金額與非利息收入進行了核對。與客户的合同沒有產生重大的合同資產和負債。
注18：承諾和或有事項
與信貸相關的金融工具
公司在正常業務過程中提供與信貸相關的金融工具，以滿足客户某些涉及表外風險的融資需求。這些交易可能包括未使用的信用證、備用信用證或商業信用證。這類交易在不同程度上涉及信用風險因素。
關於延長信貸的承諾.該公司在各種條款下作出承諾，在未來某個時間點向客户提供資金。這些承諾包括循環信貸安排、定期貸款承諾和短期借款協議。這些貸款中的大多數都有固定的到期日或其他可能需要收費的終止條款。由於承諾通常在沒有資金的情況下到期，或者在抵押品出現所需的可獲得性之後到期，因此總承諾額不一定代表未來的流動性需求。
備用信用證. 備用信用證承諾，如果未來發生某些特定事件，公司將代表客户付款。根據備用信用證，本公司有權向客户追索需要支付給第三方的任何金額，備用信用證通常是提供擔保的較大信貸協議的一部分。從歷史上看，很大比例的備用信用證在沒有資金的情況下到期。備用信用證的合同金額代表公司未來可能需要支付的最大金額，是公司的最大信用風險。
商業信用證. 商業信用證是為客户的國內或對外貿易安排提供便利而開出的。作為一般規則，匯票承諾在交易標的貨物在運輸途中開具。與備用信用證類似，商業信用證通常由基礎擔保協議擔保，包括與之相關的資產或庫存。
下表彙總了存在表外風險的信貸相關金融工具的未償還金額：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 九月三十號，
2020 | | 2019年12月31日 |
| 提供信貸的承諾 | $ | 6,287,783 | | | $ | 6,162,658 | |
| 備用信用證 | 204,981 | | | 188,103 | |
| 商業信用證 | 26,270 | | | 29,180 | |
| 具有表外風險的信貸相關金融工具總額 | $ | 6,519,034 | | | $ | 6,379,941 | |
這些承諾使公司面臨超過財務報表中記錄的金額的潛在風險，因此，管理層為無資金來源的信貸承諾保留了準備金，以便在韋伯斯特公司不能無條件取消這些承諾時，為貸款的法律承諾中未使用的部分提供資金方面的預期損失。損失計算係數與適用於基礎借款人風險和貸款等級的PD和LGD融資貸款的ACL方法、適用於使用率的扣減係數以及相關預測信息保持一致。這一準備金在合併資產負債表中作為應計費用和其他負債的組成部分報告。
下表彙總了無資金來源的信貸承諾準備金中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 期初餘額 | $ | 10,739 | | | $ | 2,537 | | | $ | 2,367 | | | $ | 2,506 | |
| 通過ASU No.2016-13(CECL) | — | | | — | | | 9,139 | | | — | |
| 計入非利息費用的撥備(福利) | 1,146 | | | (68) | | | 379 | | | (37) | |
| 期末餘額 | $ | 11,885 | | | $ | 2,469 | | | $ | 11,885 | | | $ | 2,469 | |
注19：後續事件
本公司評估了自2020年9月30日簡明綜合財務報表及其附註之日起至發佈本Form 10-Q季度報告期間發生的事件，並確定本報告中沒有發現需要確認或披露的重大事件。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
所需信息載於上文第1項。財務報表，見附註13：衍生金融工具，以及 在第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中，見“資產/負債管理和市場風險”一節，通過引用將其併入本文。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估，定義如下：1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)條。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司記錄、處理、彙總和報告公司根據1934年證券交易法提交的報告中要求在證券交易委員會規則和表格規定的時間內披露的信息的披露控制和程序自2020年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至的季度內2020年9月30日除上述事項外，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能會對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。
第II部分-其他資料
項目2.法律程序
韋伯斯特金融公司或其子公司在正常業務過程中不時受到某些法律程序和索賠的影響。管理層目前認為，這些訴訟的最終結果，無論是個別的還是總體的，都不會對韋伯斯特公司或其綜合財務狀況產生重大影響。當韋伯斯特確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，它就會為特定的法律事務建立應計項目。法律程序受到固有不確定性的影響，可能會出現不利的裁決，可能導致韋伯斯特調整其訴訟應計金額，或者可能個別或整體對其業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
項目71A。危險因素
第1A項公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中的風險因素包括對可能對我們的業務產生不利影響並影響我們的運營業績或財務狀況的重大風險和不確定性的討論。以下提供的信息更新了表格10-K年度報告中披露的風險因素和信息，應與之一併閲讀。
新冠肺炎疫情及其引發的不利經濟狀況對我們的業務和業績產生了不利影響，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生更實質性的影響。
正在進行的新冠肺炎全球和國家衞生緊急情況對美國和國際經濟和金融市場造成了重大破壞。新冠肺炎的傳播造成了疾病、隔離、取消活動和旅行、商業和學校停課、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷、失業增加，以及整體經濟和金融市場的不穩定。許多州，包括我們總部所在的康涅狄格州，以及我們有重要業務的紐約州、馬薩諸塞州、羅德島和威斯康星州，繼續受到影響。
雖然韋伯斯特銀行繼續運營，但新冠肺炎疫情已經對我們的業務造成了幹擾，並可能對我們未來的業務和運營造成實質性的幹擾。對我們業務的影響需要在短時間內實施新的流程，這些影響包括我們零售分支機構地點的客户流量減少，分支機構的交易轉移到只能通過或預約的方式，我們很大一部分員工轉移到偏遠地點，要求容忍和修改貸款的要求增加，以及在所有物理地點實施額外的健康和安全預防措施。在商業和社會限制仍然存在或增加的情況下，我們的拖欠、喪失抵押品贖回權和信貸損失可能會大幅增加，隨着交易量的下降，我們可能會經歷手續費收入的減少。
不利的經濟條件也可能使我們更難維持存款水平和貸款發放量，並獲得額外的融資。此外，這些條件已經並可能繼續導致與我們現有貸款相關的抵押品價值下降。當前經濟狀況的持續或惡化也可能對與我們的會計估計相關的某些風險產生不利影響，如本文件“管理層討論和分析”的“估計的使用”部分所述。
此外, 2020年3月，美聯儲(Federal Reserve)將聯邦基金利率的目標區間下調至0至0.25%的範圍，部分原因是這場大流行。長時間的極低利率可能會對我們的利息收入和投資的市場價值產生重大不利影響。有關利率環境影響的更多信息，請參閲本文件中管理層討論和分析中的資產/負債管理和市場風險部分。
雖然我們已經並將繼續採取行動保護我們的員工、客户和社區的安全和福祉，但不能保證正在採取的步驟是足夠或適當的。新冠肺炎的持續或重新傳播可能會對開展我們的業務所需的關鍵人員的可用性、為我們的業務提供關鍵服務的第三方服務提供商的業務和運營，或我們許多客户和借款人的業務產生負面影響。此外，由於大流行病以及我們的人員和其他公司人員遠程工作的相關增加，無論是通過我們的系統還是通過我們依賴的第三方的系統，發生網絡攻擊、入侵或類似事件的風險都有所增加。
在我們無法控制的因素中，可能會影響新冠肺炎疫情最終將對我們的業務產生影響的因素包括：
•大流行的進程和嚴重程度；
•這一流行病的直接和間接結果，例如衰退的經濟趨勢，包括就業、工資和福利、商業活動、消費者支出和房地產市場價值；
•應對這一流行病的政治、法律和監管行動和政策，包括對商業和銀行的限制的影響，如分紅、暫停和其他暫停託收、喪失抵押品贖回權和相關義務；
•直接或通過補貼的公共支出的時間、規模和影響，其對商業活動的直接和間接影響，以及僱主和個人恢復或增加就業、工資和福利以及商業活動的動機；
•政府對包括抵押貸款在內的各種金融資產的直接和間接支持的時機和可用性；
•醫療支出和失業的變化對我們的HSA業務和相關存款的潛在影響；
•經濟衰退對我們的資產價值和相關會計估計的長期影響；
•增加政府支出對利率環境和非政府各方借款成本的潛在較長期影響；
•我們的員工和第三方供應商在大流行期間有效工作的能力；
•潛在的向移動銀行、遠程辦公和遠程商務的長期轉變；以及
•新冠肺炎大流行的嚴重程度和持續時間的地理差異，包括我們在康涅狄格州、紐約州、馬薩諸塞州、羅德島州和威斯康星州等實際開展業務的州。
持續的新冠肺炎疫情導致金融市場劇烈波動，許多公司的股價大幅下跌，包括我們的普通股。
我們正在繼續監測新冠肺炎大流行及其相關風險，儘管局勢的迅速發展和變化無常使我們無法對其對我們的最終影響作出任何具體預測。然而，如果大流行繼續蔓延或以其他方式導致當前經濟和商業環境的持續或惡化，我們的股票價格、我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到實質性的不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表提供了在截至2020年9月30日的三個月內，韋伯斯特或1934年“證券交易法”第10b-18(A)(3)條規定的任何“關聯購買者”或其代表購買韋伯斯特金融公司普通股股本證券的信息：
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| 期間 | 總計 數量 股份 已購買：(1) | 平均價格
付訖
每股 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 極大值 可用於回購的美元金額 根據計劃 或程序。(2) | | | |
| 七月 | 678 | | $ | 27.08 | | — | | $ | 123,443,785 | | | | |
| 八月 | 152 | | 28.29 | | — | | 123,443,785 | | | | |
| 九月 | 4,939 | | 27.04 | | — | | 123,443,785 | | | | |
| 總計 | 5,769 | | 27.07 | | — | | 123,443,785 | | | | |
(1)購買的股票總數是在回購計劃之外以市場價格獲得的，與股票補償計劃活動有關。
(2)韋伯斯特公司維持着一項普通股回購計劃，該計劃授權管理層根據市場狀況和其他因素，在公開市場或私下協商的交易中購買普通股。2019年10月29日，該公司宣佈，董事會批准了對該計劃的修改，最初批准於2017年10月24日，將可用於回購的最高美元金額提高到2億美元。本計劃將一直有效，直到完全利用或修改、取代或終止。鑑於目前的經濟環境，在另行通知之前，公司預計不會繼續根據普通股回購計劃進行回購。
第293項優先證券違約
不適用
第294項礦山安全信息披露
不適用
項目5.其他信息
不適用
項目6.展品
以下是展品索引。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品編號 | | 展品説明 | | 包括展品 | | 通過引用併入本文 |
| | | 形式 | | 陳列品 | | 申報日期 |
| 3 | | 公司註冊證書及附例。 | | | | | | | | |
| 3.1 | | 第四次修訂和重新頒發的公司註冊證書 | | | | 10-Q | | 3.1 | | 8/9/2016 |
| 3.2 | | 確立公司8.50%系列非累積永久可轉換優先股權利的指定證書 | | | | 8-K | | 3.1 | | 6/11/2008 |
| 3.3 | | 確定公司B系列固定利率累積永久優先股權利的指定證書 | | | | 8-K | | 3.1 | | 11/24/2008 |
| 3.4 | | 確立公司永久參與優先股權利的指定證書，C系列 | | | | 8-K | | 3.1 | | 7/31/2009 |
| 3.5 | | 確定公司無投票權永久參與優先股D系列的指定證書 | | | | 8-K | | 3.2 | | 7/31/2009 |
| 3.6 | | 確定公司6.40%系列非累積永久優先股權利的指定證書 | | | | 8-A12b | | 3.3 | | 12/4/2012 |
| 3.7 | | 確定公司5.25%系列F系列非累積永久優先股權利的指定證書 | | | | 8-A12b | | 3.3 | | 12/12/2017 |
| 3.8 | | 修訂後的附例，自2020年3月15日起生效 | | | | 8-K | | 3.1 | | 3/17/2020 |
| 31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證，由首席執行官簽署。 | | X | | | | | | |
| 31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證，由首席財務官簽署。 | | X | | | | | | |
| 32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的書面聲明，由首席執行官簽署。 | | X (1) | | | | | | |
| 32.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條所作的書面聲明，由首席財務官簽署。 | | X (1) | | | | | | |
| 101 | | 以下來自公司截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q的iXBRL格式的財務信息包括：(I)封面，(Ii)簡明綜合資產負債表，(Iii)簡明綜合收益表，(Iv)簡明全面收益表，(V)簡明股東權益表，(Vi)簡明現金流量表，(Vii)簡明合併財務報表附註，摘要和詳細標註。(I)簡明合併資產負債表，(Iii)簡明合併收益表，(Iv)簡明全面收益表，(V)簡明股東權益表，(Vi)簡明現金流量表，和(Vii)簡明合併財務報表附註，彙總和詳細標記。(I)簡明合併資產負債表，(Iii)簡明綜合收益表，(Iv)簡明全面收益表，(V)簡明股東權益表，(Vi)簡明現金流量表，(Vii)簡明合併財務報表附註 | | X | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中) | | X | | | | | | |
(1)現隨函提供證據，不得為“1934年證券交易法令”第18條的施行而當作“已存檔”，或以其他方式受該條的法律責任所規限，亦不得當作已藉參考而併入根據“1933年證券法令”或“1934年證券交易法令”提交的任何存檔內。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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| | | | 韋伯斯特金融公司 |
| | | | 註冊人 |
| | | | |
| 日期：2020年11月4日 | | | 依據： | /s/John R.Ciulla |
| | | | 約翰·R·丘拉 |
| | | | 董事長、總裁兼首席執行官 |
| | | | (首席行政主任) |
| | | | |
| 日期：2020年11月4日 | | | 依據： | /s/Glenn I.MacInnes |
| | | | 格倫·I·麥金尼斯 |
| | | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | | (首席財務官) |
| | | | |
| 日期：2020年11月4日 | | | 依據： | /s/阿爾伯特·J·王 |
| | | | 阿爾伯特·J·王 |
| | | | 高級副總裁兼首席會計官 |
| | | | (首席會計官) |
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