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CompanyMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember貓：REITMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000018230貓：REITMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000018230US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000018230類別：FinancialProductsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000018230類別：FinancialProductsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-09-300000018230Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-12-310000018230Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000018230Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別12和3成員2020-09-300000018230Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別12和3成員2019-12-310000018230US-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000018230US-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000018230US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000018230US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember類別：MachineyEnergyTransportationMember2020-09-300000018230類別：MachineyEnergyTransportationMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember類別：MachineyEnergyTransportationMember2019-12-310000018230類別：MachineyEnergyTransportationMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember類別：FinancialProductsMember2020-09-300000018230類別：FinancialProductsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember類別：FinancialProductsMember2019-12-310000018230類別：FinancialProductsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000018230Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000018230Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000018230美國-GAAP：員工服務成員US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2020-07-012020-09-300000018230美國-GAAP：員工服務成員US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2019-07-012019-09-300000018230貓：活着的時間長時間的配對成員(Long LivedassetimpairmentsMember)US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2020-07-012020-09-300000018230貓：活着的時間長時間的配對成員(Long LivedassetimpairmentsMember)US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2019-07-012019-09-300000018230美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：其他重組成員2020-07-012020-09-300000018230美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：其他重組成員2019-07-012019-09-300000018230美國-GAAP：員工服務成員US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2020-01-012020-09-300000018230美國-GAAP：員工服務成員US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2019-01-012019-09-300000018230US-GAAP：合同終止成員US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2020-01-012020-09-300000018230US-GAAP：合同終止成員US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2019-01-012019-09-300000018230貓咪：長壽，成雙成對(成員：Long Liveed Assetimpairments Members)US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2020-01-012020-09-300000018230貓咪：長壽，成雙成對(成員：Long Liveed Assetimpairments Members)US-GAAP：OtherOperatingIncomeExpenseMember2019-01-012019-09-300000018230美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：其他重組成員2020-01-012020-09-300000018230美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：其他重組成員2019-01-012019-09-3000000182302020-01-012020-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格：10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，日本和日本之間的過渡期，美國和日本之間的過渡期將從兩國過渡到另一國。
佣金檔案號：1-768
卡特彼勒公司.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | | 37-0602744 |
| (成立為法團的國家或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主身分證號碼) |
| 庫克湖路510號， | 100號套房， | 迪爾菲爾德 | 伊利諾伊州 | 60015 |
| (主要行政機關地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(224) 551-4000
前姓名、前地址和前會計年度(如果自上次報告後更改)：不適用
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | |
| 每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 | |
| 普通股(面值1.00美元) | 貓 | 紐約證券交易所 | ¹ |
| 9 3/8%債券，2021年3月15日到期 | 21類 | 紐約證券交易所 | |
| 2023年2月15日到期的8%債券 | 類別23 | 紐約證券交易所 | |
| 2035年9月15日到期的5.3%債券 | CAT35類 | 紐約證券交易所 | |
{##**$$}除了紐約證券交易所，卡特彼勒普通股還在法國和瑞士的證券交易所上市。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是☒*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒編號：☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第12b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*否☒
2020年9月30日，543,258,283註冊人的普通股已發行。
目錄
| | | | | | | | |
第一部分：財務信息 | | |
第1項 | 財務報表 | 3 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 54 |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 93 |
項目4. | 管制和程序 | 93 |
| | | |
第二部分：其他信息 | | |
第1項 | 法律程序 | 93 |
第1A項 | 危險因素 | 94 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 94 |
| 項目3. | 高級證券違約 | * |
| 項目4. | 礦場安全資料披露 | * |
| 第五項。 | 其他資料 | * |
第6項 | 陳列品 | 95 |
*項目被省略，因為沒有呼叫應答或項目不適用。
第一部分：財務信息。
項目1.年度財務報表
卡特彼勒公司
綜合經營成果報表
(未經審計)
(除每股數據外，以百萬美元計算)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | 2020 | | 2019 |
| 銷售額和收入： | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | $ | 9,228 | | | $ | 11,974 | |
| 金融產品的收入 | 653 | | | 784 | |
| 總銷售額和總收入 | 9,881 | | | 12,758 | |
| | | |
| 運營成本： | | | |
| 銷貨成本 | 6,919 | | | 8,569 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1,126 | | | 1,251 | |
| 研究開發費用 | 344 | | | 431 | |
| 金融產品的利息支出 | 137 | | | 189 | |
| 其他營業(收入)費用 | 370 | | | 298 | |
| 總運營成本 | 8,896 | | | 10,738 | |
| | | |
| 營業利潤 | 985 | | | 2,020 | |
| | | |
| 不包括金融產品的利息支出 | 136 | | | 103 | |
| 其他收入(費用) | 14 | | | 88 | |
| | | |
| 合併税前利潤 | 863 | | | 2,005 | |
| | | |
| 所得税撥備(福利) | 187 | | | 518 | |
| 合併後公司的利潤 | 676 | | | 1,487 | |
| | | |
| 未合併關聯公司的損益比 | (5) | | | 7 | |
| | | |
| 合併及關聯公司利潤 | 671 | | | 1,494 | |
| | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的利潤(虧損) | 3 | | | — | |
| | | |
利潤 1 | $ | 668 | | | $ | 1,494 | |
| | | |
| 普通股每股利潤 | $ | 1.23 | | | $ | 2.69 | |
| | | |
每股普通股利潤-稀釋後 2 | $ | 1.22 | | | $ | 2.66 | |
| | | |
| 加權平均已發行普通股(百萬股) | | | |
| -基本 | 542.3 | | | 556.3 | |
-稀釋 2 | 546.4 | | | 561.2 | |
| | | |
1 普通股股東應佔利潤。
2 按庫存股方法假定行使基於股票的薪酬獎勵而攤薄。
請參閲合併財務報表附註。
卡特彼勒公司.
綜合全面收益表
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | 2020 | | 2019 |
| | | |
| 合併及關聯公司利潤 | $ | 671 | | | $ | 1,494 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | |
**外幣換算，税後淨額(撥備)/收益：2020-$21; 2019 - $(21) | 291 | | | (263) | |
| | | |
| 退休後養老金和其他福利： | | | |
| | | |
| | | |
*本年度的前期服務抵免(成本)，扣除税金(撥備)/收益：2020-$1; 2019 - $0 | (1) | | | — | |
*先前服務(信貸)成本攤銷，扣除税(撥備)/收益：2020-$2; 2019 - $2 | (7) | | | (8) | |
| | | |
| | | |
| 三種衍生金融工具： | | | |
*預期收益(虧損)遞延，扣除税金(撥備)/收益：2020-$(2); 2019 - $(16) | 3 | | | 59 | |
*(收益)重新分類為收益，扣除税金(撥備)/收益後的淨額：2020-$(20); 2019 - $20 | 73 | | | (76) | |
| | | |
| 以下是可供出售的證券： | | | |
*預期收益(虧損)遞延，扣除税金(撥備)/收益：2020-$0; 2019 - $(2) | 8 | | | 4 | |
| | | |
| | | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 | 367 | | | (284) | |
| 綜合收益 | 1,038 | | | 1,210 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 | 3 | | | — | |
| 股東應佔綜合收益 | $ | 1,035 | | | $ | 1,210 | |
| | | |
請參閲合併財務報表附註。
卡特彼勒公司
綜合經營成果報表
(未經審計)
(除每股數據外，以百萬美元計算)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 |
| | 2020 | | 2019 |
| 銷售額和收入： | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | $ | 28,452 | | | $ | 38,369 | |
| 金融產品的收入 | 2,061 | | | 2,287 | |
| 總銷售額和總收入 | 30,513 | | | 40,656 | |
| | | |
| 運營成本： | | | |
| 銷貨成本 | 21,298 | | | 27,513 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 3,426 | | | 3,879 | |
| 研究開發費用 | 1,041 | | | 1,307 | |
| 金融產品的利息支出 | 461 | | | 571 | |
| 其他營業(收入)費用 | 1,114 | | | 946 | |
| 總運營成本 | 27,340 | | | 34,216 | |
| | | |
| 營業利潤 | 3,173 | | | 6,440 | |
| | | |
| 不包括金融產品的利息支出 | 384 | | | 309 | |
| 其他收入(費用) | 265 | | | 316 | |
| | | |
| 合併税前利潤 | 3,054 | | | 6,447 | |
| | | |
| 所得税撥備(福利) | 839 | | | 1,470 | |
| 合併後公司的利潤 | 2,215 | | | 4,977 | |
| | | |
| 未合併關聯公司的損益比 | 8 | | | 20 | |
| | | |
| 合併及關聯公司利潤 | 2,223 | | | 4,997 | |
| | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的利潤(虧損) | 5 | | | 2 | |
| | | |
利潤 1 | $ | 2,218 | | | $ | 4,995 | |
| | | |
| 普通股每股利潤 | $ | 4.08 | | | $ | 8.84 | |
| | | |
每股普通股利潤-稀釋後 2 | $ | 4.05 | | | $ | 8.75 | |
| | | |
| 加權平均已發行普通股(百萬股) | | | |
| -基本 | 543.9 | | | 565.2 | |
-稀釋 2 | 547.8 | | | 570.8 | |
| | | |
1 普通股股東應佔利潤。
2 按庫存股方法假定行使基於股票的薪酬獎勵而攤薄。
請參閲合併財務報表附註。
卡特彼勒公司.
綜合全面收益表
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 |
| | 2020 | | 2019 |
| | | |
| 合併及關聯公司利潤 | $ | 2,223 | | | $ | 4,997 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | |
**外幣換算，税後淨額(撥備)/收益：2020-$20; 2019 - $(19) | 106 | | | (186) | |
| | | |
| 退休後養老金和其他福利： | | | |
| | | |
| | | |
*本年度的前期服務抵免(成本)，扣除税金(撥備)/收益：2020-$1; 2019 - $0 | 1 | | | — | |
*先前服務(信貸)成本攤銷，扣除税(撥備)/收益：2020-$7; 2019 - $8 | (21) | | | (22) | |
| | | |
| | | |
| 三種衍生金融工具： | | | |
*預期收益(虧損)遞延，扣除税金(撥備)/收益：2020-$21; 2019 - $(15) | (72) | | | 53 | |
*(收益)重新分類為收益，扣除税金(撥備)/收益後的淨額：2020-$(22); 2019 - $23 | 76 | | | (86) | |
| | | |
| 以下是可供出售的證券： | | | |
*預期收益(虧損)遞延，扣除税金(撥備)/收益：2020-$(9); 2019 - $(10) | 29 | | | 34 | |
| | | |
| | | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 | 119 | | | (207) | |
| 綜合收益 | 2,342 | | | 4,790 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 | 5 | | | 2 | |
| 股東應佔綜合收益 | $ | 2,337 | | | $ | 4,788 | |
| | | |
請參閲合併財務報表附註。
卡特彼勒公司.
合併財務狀況表
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和短期投資 | $ | 9,315 | | | $ | 8,284 | |
| 應收賬款--貿易和其他 | 6,969 | | | 8,568 | |
| 應收賬款-財務 | 8,966 | | | 9,336 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1,831 | | | 1,739 | |
| 盤存 | 11,453 | | | 11,266 | |
| 流動資產總額 | 38,534 | | | 39,193 | |
| | | |
| 財產、廠房和設備--淨額 | 12,232 | | | 12,904 | |
| 長期應收賬款--貿易和其他 | 1,149 | | | 1,193 | |
| 長期應收賬款--財務 | 12,209 | | | 12,651 | |
| | | |
| 非流動遞延和可退還的所得税 | 1,440 | | | 1,411 | |
| 無形資產 | 1,363 | | | 1,565 | |
| 商譽 | 6,304 | | | 6,196 | |
| 其他資產 | 3,510 | | | 3,340 | |
| 總資產 | $ | 76,741 | | | $ | 78,453 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 短期借款： | | | |
| 機械、能源和交通 | $ | — | | | $ | 5 | |
| 金融產品 | 2,660 | | | 5,161 | |
| 應付帳款 | 5,193 | | | 5,957 | |
| 應計費用 | 3,510 | | | 3,750 | |
| 應計工資、薪金和員工福利 | 1,069 | | | 1,629 | |
| 客户預付款 | 1,209 | | | 1,187 | |
| 應付股息 | — | | | 567 | |
| 其他流動負債 | 1,978 | | | 2,155 | |
| 一年內到期的長期債務： | | | |
| 機械、能源和交通 | 1,397 | | | 16 | |
| 金融產品 | 7,962 | | | 6,194 | |
| 流動負債總額 | 24,978 | | | 26,621 | |
| | | |
| 一年後到期的長期債務： | | | |
| 機械、能源和交通 | 9,742 | | | 9,141 | |
| 金融產品 | 16,365 | | | 17,140 | |
| 離職後福利的責任 | 6,254 | | | 6,599 | |
| 其他負債 | 4,408 | | | 4,323 | |
| 總負債 | 61,747 | | | 63,824 | |
| 承付款和或有事項(附註11和14) | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股：$1.00面值： | | | |
授權股份：2,000,000,000 已發行股份：(9/30/20和12/31/19-814,894,624)按實收金額計算 | 6,204 | | | 5,935 | |
庫存股(9/30/20-271,636,341股票；12/31/19-264,812,014股份)按成本價計算 | (25,315) | | | (24,217) | |
| 受僱於企業的利潤 | 35,508 | | | 34,437 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (1,448) | | | (1,567) | |
| 非控制性利益 | 45 | | | 41 | |
| 股東權益總額 | 14,994 | | | 14,629 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 76,741 | | | $ | 78,453 | |
請參閲合併財務報表附註。
卡特彼勒公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
股票 | | 財務處
股票 | | 利潤
受僱
在
生意場 | | 累積
其他
全面
收入(虧損) | | 非控制性
利益 | | 總計 | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的餘額 | $ | 5,822 | | | $ | (22,467) | | | $ | 32,981 | | | $ | (1,499) | | | $ | 41 | | | $ | 14,878 | | |
| 合併及關聯公司利潤 | — | | | — | | | 1,494 | | | — | | | — | | | 1,494 | | |
| 外幣折算，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (263) | | | — | | | (263) | | |
| 養老金和其他退休後福利，扣除税收後的淨額 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | | |
| 衍生金融工具，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | | |
| 可供出售的證券，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：404,606 | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 57 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57 | | |
| | | | | | | | | | | | |
回購的普通股：10,335,4101 | — | | | (1,246) | | | — | | | — | | | — | | | (1,246) | | |
| 其他 | 72 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 74 | | |
| 2019年9月30日的餘額 | $ | 5,951 | | | $ | (23,693) | | | $ | 34,477 | | | $ | (1,783) | | | $ | 41 | | | $ | 14,993 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | 6,120 | | | $ | (25,412) | | | $ | 34,841 | | | $ | (1,815) | | | $ | 43 | | | $ | 13,777 | | |
| 合併及關聯公司利潤 | — | | | — | | | 668 | | | — | | | 3 | | | 671 | | |
| 外幣折算，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 291 | | | — | | | 291 | | |
| 養老金和其他退休後福利，扣除税收後的淨額 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | | |
| 衍生金融工具，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 76 | | | — | | | 76 | | |
| 可供出售的證券，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：1,751,708 | 23 | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | 120 | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 55 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 6 | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | 4 | | |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | 6,204 | | | $ | (25,315) | | | $ | 35,508 | | | $ | (1,448) | | | $ | 45 | | | $ | 14,994 | | |
| | | | | | | | | | | | |
1 有關更多信息，請參見注釋12。
請參閲合併財務報表附註。
卡特彼勒公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
股票 | | 財務處
股票 | | 利潤
受僱
在
生意場 | | 累積
其他
全面
收入(虧損) | | 非控制性
利益 | | 總計 | |
| 截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的餘額 | $ | 5,827 | | | $ | (20,531) | | | $ | 30,427 | | | $ | (1,684) | | | $ | 41 | | | $ | 14,080 | | |
| 調整採用新的會計準則 | | | | | | | | | | | | |
| 租賃會計 | — | | | — | | | 235 | | | — | | | — | | | 235 | | |
| 從累積的其他綜合所得中重新歸類某些税收效應 | — | | | — | | | (108) | | | 108 | | | — | | | — | | |
| 2019年1月1日的餘額 | 5,827 | | | (20,531) | | | 30,554 | | | (1,576) | | | 41 | | | 14,315 | | |
| 合併及關聯公司利潤 | — | | | — | | | 4,995 | | | — | | | 2 | | | 4,997 | | |
| 外幣折算，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (186) | | | — | | | (186) | | |
| 養老金和其他退休後福利，扣除税收後的淨額 | — | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | | |
| 衍生金融工具，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | | |
| 可供出售的證券，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 34 | | |
| | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息 1 | — | | | — | | | (1,074) | | | — | | | — | | | (1,074) | | |
| 分配給非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | |
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：2,907,710 | (62) | | | 121 | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 170 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 170 | | |
| | | | | | | | | | | | |
回購的普通股：25,792,0612 | — | | | (3,283) | | | — | | | — | | | — | | | (3,283) | | |
| 其他 | 16 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 18 | | |
| 2019年9月30日的餘額 | $ | 5,951 | | | $ | (23,693) | | | $ | 34,477 | | | $ | (1,783) | | | $ | 41 | | | $ | 14,993 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 5,935 | | | $ | (24,217) | | | $ | 34,437 | | | $ | (1,567) | | | $ | 41 | | | $ | 14,629 | | |
調整採用新的會計準則3 | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失 | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日的餘額 | 5,935 | | | (24,217) | | | 34,412 | | | (1,567) | | | 41 | | | 14,604 | | |
| 合併及關聯公司利潤 | — | | | — | | | 2,218 | | | — | | | 5 | | | 2,223 | | |
| 外幣折算，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 106 | | | — | | | 106 | | |
| 養老金和其他退休後福利，扣除税收後的淨額 | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | | |
| 衍生金融工具，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | |
| 可供出售的證券，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | | |
| | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息1 | — | | | — | | | (1,121) | | | — | | | — | | | (1,121) | | |
| | | | | | | | | | | | |
從庫存股發行的普通股，用於股票補償：3,271,679 | (43) | | | 153 | | | — | | | — | | | — | | | 110 | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 169 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | |
| | | | | | | | | | | | |
回購的普通股：10,096,0062 | — | | | (1,250) | | | — | | | — | | | — | | | (1,250) | | |
| 其他 | 143 | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (1) | | | 140 | | |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | 6,204 | | | $ | (25,315) | | | $ | 35,508 | | | $ | (1,448) | | | $ | 45 | | | $ | 14,994 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
1 普通股每股股息$2.06及$1.89分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內宣佈。
2 有關更多信息，請參見注釋12。
3 有關更多信息，請參見注釋2。
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卡特彼勒公司
合併現金流量表
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 |
| | 2020 | | 2019 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 合併及關聯公司利潤 | $ | 2,223 | | | $ | 4,997 | |
| 對非現金項目的調整： | | | |
| 折舊攤銷 | 1,815 | | | 1,933 | |
| 重新計量養卹金負債的淨收益 | (55) | | | — | |
| 遞延所得税撥備(利益) | (38) | | | (13) | |
| 其他 | 919 | | | 627 | |
| 扣除收購和資產剝離後的資產和負債變動： | | | |
| 應收賬款--貿易和其他 | 1,473 | | | 427 | |
| 盤存 | (139) | | | (676) | |
| 應付帳款 | (596) | | | (669) | |
| 應計費用 | (286) | | | 114 | |
| 應計工資、薪金和員工福利 | (547) | | | (858) | |
| 客户預付款 | 13 | | | 169 | |
| 其他資產-淨額 | (15) | | | 19 | |
| 其他負債--淨額 | (512) | | | (1,592) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 4,255 | | | 4,478 | |
| | | |
| 投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出-不包括租賃給他人的設備 | (686) | | | (723) | |
| 租賃給他人的設備支出 | (805) | | | (1,133) | |
| 處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益 | 550 | | | 812 | |
| 增加應收賬款融資 | (9,278) | | | (9,453) | |
| 應收金融賬款的收款 | 9,656 | | | 9,144 | |
| 出售金融應收賬款所得款項 | 37 | | | 183 | |
| 投資和收購(扣除收購現金後的淨額) | (93) | | | (6) | |
| 出售業務和投資所得收益(扣除售出現金後的淨額) | 13 | | | 3 | |
| 出售證券所得收益 | 239 | | | 281 | |
| 證券投資 | (512) | | | (425) | |
| 其他-網絡 | (80) | | | (37) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (959) | | | (1,354) | |
| | | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 支付的股息 | (1,683) | | | (1,564) | |
| 已發行普通股，包括重新發行的庫存股 | 110 | | | 59 | |
| 回購普通股 | (1,130) | | | (3,283) | |
| | | |
| 發行債券所得款項(原始到期日超過三個月)： | | | |
| 美國機械、能源和交通部部長 | 1,991 | | | 1,479 | |
| *金融產品 | 7,427 | | | 7,348 | |
| 償還債務(原始到期日超過三個月)： | | | |
| *機械、能源與交通運輸* | (18) | | | (8) | |
| *金融產品 | (6,771) | | | (6,054) | |
| 短期借款-淨額(原始到期日為三個月或以下) | (2,138) | | | (1,006) | |
| 其他-網絡 | (1) | | | (2) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (2,213) | | | (3,031) | |
| 匯率變動對現金的影響 | (56) | | | (47) | |
| 增加(減少)現金、短期投資和限制性現金 | 1,027 | | | 46 | |
| 期初現金和短期投資及限制性現金 | 8,292 | | | 7,890 | |
| 現金和短期投資以及期末限制性現金 | $ | 9,319 | | | $ | 7,936 | |
所有短期投資都被視為現金等價物，這些投資主要由原始到期日為三個月或以下的高流動性投資組成。.
請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註
(未經審計)
1. A.--業務性質
我們的財務報表和相關評論中的信息按以下類別列出：
機械、能源和交通(ME&T)-我們將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息與我們產品的設計、製造和營銷有關。
金融產品-我們將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
B.陳述的依據
管理層認為，隨附的未經審計財務報表包括公允陳述(A)截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績，(B)截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益，(C)截至2020年9月30日和2019年12月31日的綜合財務狀況，(D)截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的股東權益綜合變動，以及(E)截至2019年9月30日和2019年9月30日的九個月的綜合現金流量所需的所有調整，這些調整僅由正常的經常性調整組成，(E)截至2019年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績，(B)截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益，(C)截至2020年9月30日和2019年12月31日的綜合財務狀況2020年和2019年。所有財務報表的編制均符合美國公認會計原則(U.S.GAAP)，並符合美國證券交易委員會(SEC)的規章制度。
中期業績不一定代表全年業績。本10-Q表中包含的信息應與我公司截至2019年12月31日年度報告10-K表(2019年10-K表)中包含的經審計的財務報表及其附註一併閲讀。
本文包括的2019年12月31日財務狀況數據來自2019年10-K表格中包括的經審計的合併財務報表，但不包括美國GAAP要求的所有披露。上期的某些金額已重新分類，以符合本期財務報表的列報方式。
未合併的可變利息實體(VIE)
我們有附屬公司、供應商和經銷商，這些都是VIE，我們不是它們的主要受益者。雖然我們提供了資金支持，但我們沒有權力指導對每個實體的經濟表現影響最大的活動。我們從這些我們不是主要受益人的VIE中承受的最大損失是#美元。57百萬美元和$133分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
Cat Financial擁有屬於VIE的最終用户客户，我們不是這些客户的主要受益者。雖然我們向這些實體提供了財政支持，因此有不同的利益，但我們沒有權力指導對它們的經濟表現影響最大的活動。我們因參與這些VIE而面臨的最大損失僅限於我們提供的財務支持中固有的信用風險。這些風險作為我們整個金融應收賬款和相關信貸損失撥備組合的一部分，在我們的財務報表中進行了評估和反映。
2. 新會計準則
A.採用新的會計準則
信用損失(會計準則更新版(ASU)2016-13年)-2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的會計準則，引入了基於對當前預期信貸損失的估計來確認金融工具信貸損失的新模式。新指引適用於貸款、應收賬款、應收貿易賬款、以攤銷成本計量的其他金融資產、貸款承諾和其他表外信貸敞口。新的指導方針也適用於通過其他綜合收益按公允價值計量的債務證券和其他金融資產。新的指導意見於2020年1月1日生效。我們使用修改的追溯方法，通過對截至2020年1月1日的留存收益進行累積效果調整，應用了新的指導方針。我們沒有重新計算上一期間的比較信息，我們繼續根據對這些期間有效的會計指導報告這些信息。我們採用新的指導方針並沒有對我們的財務報表產生實質性的影響。
我們採納了以下華碩於2020年1月1日生效的條款，這些條款都不會對我們的財務報表產生實質性影響：
| | | | | |
| ASU | 描述 |
| 2018-13 | 公允價值計量 |
| 2018-15 | 內部使用軟件 |
| 2018-19 | 編碼改進--信貸損失 |
| 2019-04 | 編碼改進-信用損失、衍生工具和對衝以及金融工具 |
| 2019-05 | 金融工具--信貸損失 |
| 2019-11 | 編碼改進--信貸損失 |
| 2019-12 | 簡化所得税會計核算 |
| 2020-02 | 金融工具--信貸損失 |
| 2020-03 | 編纂方面的改進--金融工具 |
B.已發佈但尚未採用的會計準則
中間價改革(ASU 2020-04)-2020年3月，FASB發佈了會計指導意見，以減輕影響債務、租賃、衍生品和其他合同的參考匯率改革相關活動的潛在會計負擔。該指導是可選的，隨着參考匯率改革活動在2020年3月12日至2022年12月31日期間進行，可能會隨着時間的推移而當選。我們正在評估參考匯率改革對我們合同的影響，並評估採用這一指導方針對我們財務報表的影響。他説：
我們考慮所有華碩的適用性和影響力。我們對華碩進行了評估，但沒有在上面列出，並確定它們要麼不適用，要麼預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。
3. 銷售和收入合同信息
應收貿易賬款代表經銷商和最終用户因銷售我們的產品而欠下的金額。此外，Cat Financial還為經銷商購買庫存提供批發庫存融資。我們將批發存貨應收賬款計入應收賬款-貿易和其他和長期應收賬款-貿易和其他在合併財務狀況表中。來自經銷商和最終用户的貿易應收賬款為#美元。6,048百萬，$7,648百萬美元和$7,743分別截至2020年9月30日、2019年12月31日和2018年12月31日。我們在合併財務狀況表中確認來自交易商和最終用户的貿易應收賬款，包括應收賬款、貿易和其他應收賬款。來自經銷商和最終用户的長期貿易應收賬款為#美元。674百萬，$693百萬美元和$674分別截至2020年9月30日、2019年12月31日和2018年12月31日。我們在合併財務狀況表中確認來自經銷商和最終用户的長期應收賬款，包括長期應收賬款和其他應收賬款。
我們在確認某些產品的銷售前開具發票。我們在綜合財務狀況表中將預付客户款項確認為客户預付款和其他負債中的合同負債。合同負債為$1,659百萬，$1,654百萬美元和$1,680分別截至2020年9月30日、2019年12月31日和2018年12月31日。當收入確認時，我們減少了合同責任。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們確認了144百萬美元和$843在2020年初被記錄為合同負債的收入分別為100萬美元。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，我們確認了101百萬美元和$976分別為2019年初記錄為合同負債的收入的100萬美元。
截至2020年9月30日，我們已經與經銷商和最終用户簽訂了銷售未得到確認的合同，原因是我們沒有履行我們的履約義務，並轉讓了對產品的控制權。原始期限超過一年的合同未履行的履約義務金額為#美元。6.0億美元，其中2.4預計將完成10億美元，並在年內確認收入12個月2020年9月30日之後。我們選擇了實際的權宜之計，不披露原始合同期限為一年或更短的未履行的履行義務。最初期限為一年或更短的合同主要是向經銷商銷售機械、發動機和更換部件。
有關銷售和收入的進一步分類信息，見附註16。
4. 以股票為基礎的薪酬
股票薪酬會計要求所有股票支付產生的成本在財務報表中根據授予日的獎勵公允價值予以確認。“我們的股票薪酬主要包括股票期權、限制性股票單位(RSU)和基於業績的限制性股票單位(PRSU)。
我們確認税前基於股票的薪酬支出為#美元。55百萬美元和$169截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和57百萬美元和$170截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
下表説明瞭截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內授予的股票薪酬獎勵的類型和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| | 已授予的股份 | | 加權平均每股公允價值 | | 加權平均授權日股價 | | 已授予的股份 | | 加權平均每股公允價值 | | 加權平均授權日股價 |
| 股票期權 | 1,913,888 | | | $ | 25.98 | | | $ | 127.60 | | | 1,499,524 | | | $ | 40.98 | | | $ | 138.35 | |
| RSU | 705,287 | | | $ | 127.60 | | | $ | 127.60 | | | 657,389 | | | $ | 138.35 | | | $ | 138.35 | |
| PRSU | 371,641 | | | $ | 127.60 | | | $ | 127.60 | | | 342,097 | | | $ | 138.35 | | | $ | 138.35 | |
| | | | | | | | | | | |
下表分別提供了在確定截至2020年和2019年9月30日的9個月股票獎勵公允價值時使用的假設：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 授予年份 |
| | 2020 | | 2019 |
| 加權平均股息率 | 2.47% | | 2.56% |
| 加權平均波動率 | 25.7% | | 29.1% |
| 波動範圍 | 24.5% -29.7% | | 25.1% -38.7% |
| 無風險利率區間 | 1.21% -1.39% | | 2.48% -2.68% |
| 加權平均預期壽命 | 8年份 | | 7年份 |
| | | |
截至2020年9月30日，與非既得性股票薪酬獎勵相關的剩餘未確認薪酬支出總額為美元。170100萬美元，將在加權平均剩餘的必要服務期內攤銷，約1.8好多年了。
5. 衍生金融工具與風險管理
由於外幣匯率、利率和大宗商品價格的變化，我們的收益和現金流會受到波動的影響。我們的風險管理政策(政策)允許使用衍生金融工具審慎管理外幣匯率、利率和大宗商品價格敞口。我們的政策規定，衍生品不得用於投機目的。我們使用的衍生品主要是外幣遠期合約、期權和交叉貨幣合約、利率合約以及商品遠期合約和期權合約。由於我們的衍生品活動受到管理，指導和控制我們的高級財務官。*我們至少每年向董事會審計委員會提交我們的風險管理做法，包括我們對金融衍生品工具的使用。
我們在綜合財務狀況表中按公允價值確認所有衍生品。於訂立衍生工具合約之日，吾等將衍生工具指定為(1)已確認資產或負債的公允價值對衝(公允價值對衝)，(2)預測交易或現金流量變動的對衝(現金流量對衝)，或(3)非指定工具的對衝。我們在當期收益中記錄作為公允價值對衝的合格、指定和高度有效的衍生工具的公允價值變化，以及可歸因於對衝風險的已對衝確認資產或負債的損益。我們在綜合財務狀況表上記錄符合條件的、指定的和作為現金流量對衝的高度有效的衍生工具的公允價值的累積其他全面收益(虧損)(AOCI)變化，直到我們將其重新分類為對衝交易影響收益的同期或多個期間的收益。*我們在當前收益中報告非指定衍生工具的公允價值變化。我們將來自指定衍生金融工具的現金流量歸類為與綜合現金流量表上被套期保值項目相同的類別。*我們將來自非指定衍生金融工具的現金流量計入綜合現金流量表上的投資類別。
我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將所有被指定為公允價值對衝的衍生品與綜合財務狀況表上的特定資產和負債掛鈎，並將現金流對衝與特定的預測交易或現金流的可變性掛鈎。
我們還在對衝開始時和持續的基礎上正式評估用於對衝交易的指定衍生品是否在抵消被對衝項目的公允價值或現金流變化方面高度有效。當確定衍生工具作為對衝不是高度有效的對衝或基礎對衝交易不再可能時，我們將根據對衝會計的取消確認標準，前瞻性地停止對衝會計。(B)當確定衍生工具作為對衝不是高度有效的對衝或基礎對衝交易不再可能時，我們還將根據對衝會計的取消確認標準，正式評估用於對衝交易的指定衍生品是否在抵消被對衝項目的公允價值或現金流變化方面的高度有效性。
外幣匯率風險
外幣匯率變動會影響以外幣計算的銷售額和成本，從而產生一定程度的風險。外幣匯率的變動也會影響我們的競爭地位，因為這些變化可能會影響非美國競爭對手的業務實踐和/或定價策略。此外，我們擁有以外幣計價的資產負債表頭寸，因此受到匯率變動的影響。
我們的ME&T業務在世界各地採購、製造和銷售產品。由於我們擁有多元化的收入和成本基礎，我們在淨基礎上管理我們未來的外幣現金流敞口。我們使用外幣遠期合約和期權合約來管理無與倫比的外幣現金流入和流出。我們的目標是將匯率變動的風險降至最低，因為匯率變動會降低我們外幣現金流的美元價值。我們的政策允許管理預期的外幣現金流，最高可達五年。截至2020年9月30日，這些未平倉合同的最長期限約為60月份。
我們一般在合同開始時將符合對衝會計要求且到期日超過當前季度末的任何澳元、巴西雷亞爾、英鎊、加拿大元、人民幣、印度盧比、日元、墨西哥比索、挪威克朗、新加坡元或泰銖遠期合約或期權合約指定為現金流對衝。我們根據特定的風險敞口進行指定，以支持對衝會計。其餘的ME&T外幣合同未指定。“
截至2020年9月30日，$8預計在未來12個月中，當收益受到對衝交易的影響時，包括在權益中的遞延淨虧損(綜合財務狀況表中的AOCI)將被重新分類為當期收益。此外，當期收益中記錄的實際金額將根據對衝交易影響收益時的匯率而變化。
在管理我們金融產品業務的外幣風險時，我們的目標是將因兑換和重新計量淨外幣資產負債表頭寸和未來以外幣計價的交易而導致的收益波動降至最低。我們的政策允許使用外幣遠期、期權和交叉貨幣合約，以抵消我們的資產和負債之間的貨幣錯配風險，以及與未來以外幣計價的交易相關的匯率風險。我們的外幣遠期合約和期權合約基本上是未指定的。我們將固定對固定交叉貨幣合約指定為現金流對衝，以防範外幣、固定利率資產和負債的匯率變動。
利率風險
利率變動會影響我們的利息支付金額和固定利率債務的價值，從而產生一定程度的風險。我們的做法是使用利率合約來管理我們對利率變化的敞口。
我們的ME&T業務一般使用固定利率債務作為資金來源。“我們的目標是將借款成本降至最低。”我們的政策允許我們簽訂固定利率到浮動利率的合同和遠期利率協議，以實現這一目標。我們在合同開始時將固定利率到浮動利率合同指定為公允價值對衝，在合同開始時將某些遠期利率協議指定為現金流對衝。
金融產品業務有一項配對融資政策，通過將Cat Financial債務組合的利率概況(固定或浮動利率和期限)與我們應收賬款組合的利率概況在預定範圍內持續調整來應對利率風險。根據這一政策，我們使用利率衍生工具來修改債務結構，以匹配應收賬款投資組合中的資產。這種匹配的資金降低了計息資產和計息負債之間的利潤率的波動性，無論利率朝哪個方向移動。
我們的政策允許我們使用固定-浮動、浮動-固定和浮動-浮動利率合約來滿足匹配融資的目標。*我們將固定-浮動利率合約指定為公允價值對衝，以保護債務不受基準利率變化導致的公允價值變化的影響。*我們將大多數浮動-固定利率合約指定為現金流對衝，以防範因基準利率變化而導致的現金流變化。
在某些時候，我們在ME&T和Financial Products都有清算的固定-浮動和浮動-固定利率合約。我們在清算時將與這些合同相關的收益或損失攤銷為先前指定的套期保值項目的原始期限內的收益。
商品價格風險
大宗商品價格變動會影響我們必須為某些原材料支付的價格，從而產生一定程度的風險。我們的政策是使用商品遠期合約和期權合約來管理商品風險，降低採購材料的成本。
我們的ME&T業務採購基礎和貴金屬嵌入到我們從供應商處購買的部件中。我們的供應商將部件成本中的商品部分的價格變化轉嫁給我們。此外，我們亦會對購買作營運用途的能源產品，例如天然氣和柴油的價格作出調整。
我們的目標是將這些商品的價格波動降至最低。我們的政策允許我們簽訂商品遠期合約和期權合約，在一個月內鎖定部分商品的購買價格。五年期地平線。所有這類商品遠期和期權合約均未指定。
綜合財務狀況表中報告的衍生工具的位置和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百萬美元) | 合併財務報表 | | 資產(負債)公允價值 |
| | 位置位置 | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 指定衍生工具 | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | |
| 機械、能源和交通 | 應收賬款--貿易和其他 | | $ | 29 | | | $ | 18 | |
| 機械、能源和交通 | 長期應收賬款--貿易和其他 | | 28 | | | 9 | |
| 機械、能源和交通 | 應計費用 | | (40) | | | (20) | |
| 機械、能源和交通 | 其他負債 | | (21) | | | — | |
| 金融產品 | 應收賬款--貿易和其他 | | 16 | | | 54 | |
| 金融產品 | 長期應收賬款--貿易和其他 | | — | | | 13 | |
| 金融產品 | 應計費用 | | (39) | | | (3) | |
| 利率合約 | | | | | |
| | | | | |
| 機械、能源和交通 | 長期應收賬款--貿易和其他 | | 1 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 金融產品 | 應收賬款--貿易和其他 | | 3 | | | — | |
| 金融產品 | 長期應收賬款--貿易和其他 | | 60 | | | 5 | |
| 金融產品 | 應計費用 | | (12) | | | (25) | |
| | | | $ | 25 | | | $ | 51 | |
| 未指定的衍生品 | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | |
| 機械、能源和交通 | 應收賬款--貿易和其他 | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 金融產品 | 應收賬款--貿易和其他 | | 57 | | | 7 | |
| 金融產品 | 長期應收賬款--貿易和其他 | | 12 | | | 5 | |
| 金融產品 | 應計費用 | | (18) | | | (22) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商品合約 | | | | | |
| 機械、能源和交通 | 應收賬款--貿易和其他 | | 9 | | | 4 | |
| 機械、能源和交通 | 長期應收賬款--貿易和其他 | | 1 | | | — | |
| 機械、能源和交通 | 應計費用 | | (7) | | | (1) | |
| | | | | |
| | | | $ | 57 | | | $ | (6) | |
| | | | | |
衍生工具的名義總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (百萬美元) | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | | | |
| 機械、能源和交通 | | $ | 3,479 | | | $ | 2,563 | |
| 金融產品 | | $ | 11,538 | | | $ | 8,931 | |
| | | | |
衍生金融工具的名義金額不代表雙方交換的金額。我們通過參考名義金額和衍生品的其他條款(如外幣匯率、利率或商品價格)來計算雙方交換的金額。
被指定為套期保值工具的衍生品對綜合經營業績表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流對衝 | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三個月 |
| | | | 在收益中確認 |
(百萬美元) | 收益數額 (損失)已確認 在AOCI中 | | 分類
損益(損益) | | 收益數額
(損失)重新分類
來自AOCI | | 合併經營成果報表中的行項目金額 |
| 外匯合約 | | | | | | | |
| 機械、能源和交通 | $ | 66 | | | 機械、能源和運輸銷售 | | $ | (6) | | | $ | 9,228 | |
| | | 銷貨成本 | | (15) | | | 6,919 | |
| 金融產品 | (64) | | | 金融產品的利息支出 | | 8 | | | 137 | |
| | | 其他收入(費用) | | (63) | | | 14 | |
| 利率合約 | | | | | | | |
| 機械、能源和交通 | 2 | | | 不包括金融產品的利息支出 | | (1) | | | 136 | |
| | | | | | | |
| 金融產品 | 1 | | | 金融產品的利息支出 | | (16) | | | 137 | |
| | $ | 5 | | | | | $ | (93) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三個月 |
| | | | 在收益中確認 |
| | 收益數額
(損失)已確認
在AOCI中 | | 分類
損益(損益) | | 收益數額
(損失)重新分類
來自AOCI | | 合併經營成果報表中的行項目金額 |
| 外匯合約 | | | | | | | |
| 機械、能源和交通 | $ | (13) | | | 機械、能源和運輸銷售 | | $ | 3 | | | $ | 11,974 | |
| | | | | | | |
| 金融產品 | 100 | | | 金融產品的利息支出 | | 9 | | | 189 | |
| | | 其他收入(費用) | | 89 | | | 88 | |
| 利率合約 | | | | | | | |
| 機械、能源和交通 | — | | | 不包括金融產品的利息支出 | | (2) | | | 103 | |
| 金融產品 | (12) | | | 金融產品的利息支出 | | (3) | | | 189 | |
| | $ | 75 | | | | | $ | 96 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流對衝 | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9個月 |
| | | | 在收益中確認 |
(百萬美元) | 收益數額 (損失)已確認 在AOCI中 | | 分類
損益(損益) | | 收益數額
(損失)重新分類
來自AOCI | | 合併經營成果報表中的行項目金額 |
| 外匯合約 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 機械、能源和交通 | $ | (58) | | | 機械、能源和運輸銷售 | | $ | 10 | | | $ | 28,452 | |
| | | 銷貨成本 | | (58) | | | 21,298 | |
| 金融產品 | 2 | | | 金融產品的利息支出 | | 28 | | | 461 | |
| | | 其他收入(費用) | | (35) | | | 265 | |
| 利率合約 | | | | | | | |
| 機械、能源和交通 | (14) | | | 不包括金融產品的利息支出 | | (3) | | | 384 | |
| | | | | | | |
| 金融產品 | (23) | | | 金融產品的利息支出 | | (40) | | | 461 | |
| | $ | (93) | | | | | $ | (98) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的9個月 |
| | | | 在收益中確認 |
| | 收益數額
(損失)已確認
在AOCI中 | | 分類
損益(損益) | | 收益數額
(損失)重新分類
來自AOCI | | 合併經營成果報表中的行項目金額 |
| 外匯合約 | | | | | | | |
| 機械、能源和交通 | $ | 8 | | | 機械、能源和運輸銷售 | | $ | 4 | | | $ | 38,369 | |
| | | 銷貨成本 | | (4) | | | 27,513 | |
| 金融產品 | 132 | | | 金融產品的利息支出 | | 23 | | | 571 | |
| | | 其他收入(費用) | | 91 | | | 316 | |
| 利率合約 | | | | | | | |
| 機械、能源和交通 | — | | | 不包括金融產品的利息支出 | | (3) | | | 309 | |
| 金融產品 | (72) | | | 金融產品的利息支出 | | (2) | | | 571 | |
| | $ | 68 | | | | | $ | 109 | | | |
| | | | | | | |
未被指定為套期保值工具的衍生品對綜合經營業績表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百萬美元) | 損益分類 | | 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的三個月 |
| 外匯合約 | | | | | |
| 機械、能源和交通 | 其他收入(費用) | | $ | 8 | | | $ | (1) | |
| 金融產品 | 其他收入(費用) | | (73) | | | 15 | |
| 商品合約 | | | | | |
| 機械、能源和交通 | 其他收入(費用) | | 6 | | | (6) | |
| | | | $ | (59) | | | $ | 8 | |
| | | | | |
| | 損益分類 | | 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| 外匯合約 | | | | | |
| 機械、能源和交通 | 其他收入(費用) | | $ | 21 | | | $ | 12 | |
| 金融產品 | 其他收入(費用) | | 12 | | | (24) | |
| 商品合約 | | | | | |
| 機械、能源和交通 | 其他收入(費用) | | (25) | | | 10 | |
| | | | $ | 8 | | | $ | (2) | |
| | | | | |
我們在ME&T和金融產品中籤訂了國際掉期和衍生工具協會(ISDA)的總淨額結算協議，允許淨清償各自衍生品合約下的欠款。根據這些總淨額結算協議，淨額結算一般允許公司或交易對手為類似類型的衍生品交易確定在同一日期到期的合同以相同貨幣支付的淨額。總淨額結算協議通常還規定，在發生違約或終止事件的情況下，對與交易對手的所有未平倉合同進行淨結算。
根據主淨額結算協議，交易對手或本公司一般不需要抵押品。截至2020年9月30日和2019年12月31日，未收到或根據主淨額結算協議質押現金抵押品。
在發生違約或終止事件時，主淨額結算協議的淨結算條款對我們衍生工具餘額的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | 財務狀況表中未抵銷的總金額 | | |
| (百萬美元) | | 已確認資產總額 | | 財務狀況表中的毛額抵銷 | | 財務狀況表列報的資產淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 資產淨額 |
| 衍生物 | | | | | | | | | | | | |
機械、能源和交通 | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | (55) | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| 金融產品 | | 148 | | | — | | | 148 | | | (37) | | | — | | | 111 | |
| *總計 | | $ | 219 | | | $ | — | | | $ | 219 | | | $ | (92) | | | $ | — | | | $ | 127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | 財務狀況表中未抵銷的總金額 | | |
| (百萬美元) | | 已確認負債總額 | | 財務狀況表中的毛額抵銷 | | 財務狀況表列報的負債淨額 | | 金融工具 | | 質押的現金抵押品 | | 負債淨額 |
| 衍生物 | | | | | | | | | | | | |
機械、能源和交通 | | $ | (68) | | | $ | — | | | $ | (68) | | | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | (13) | |
| 金融產品 | | (69) | | | — | | | (69) | | | 37 | | | — | | | (32) | |
| *總計 | | $ | (137) | | | $ | — | | | $ | (137) | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | (45) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | 財務狀況表中未抵銷的總金額 | | |
| (百萬美元) | | 已確認資產總額 | | 財務狀況表中的毛額抵銷 | | 財務狀況表列報的資產淨額 | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 資產淨額 |
| 衍生物 | | | | | | | | | | | | |
機械、能源和交通 | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| 金融產品 | | 84 | | | — | | | 84 | | | (21) | | | — | | | 63 | |
| *總計 | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | 116 | | | $ | (34) | | | $ | — | | | $ | 82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | 財務狀況表中未抵銷的總金額 | | |
| (百萬美元) | | 已確認負債總額 | | 財務狀況表中的毛額抵銷 | | 財務狀況表列報的負債淨額 | | 金融工具 | | 質押現金抵押品 | | 負債淨額 |
| 衍生物 | | | | | | | | | | | | |
機械、能源和交通 | | $ | (21) | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | (8) | |
| 金融產品 | | (50) | | | — | | | (50) | | | 21 | | | — | | | (29) | |
| *總計 | | $ | (71) | | | $ | — | | | $ | (71) | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | (37) | |
| | | | | | | | | | | | |
6. 盤存
庫存(主要使用後進先出(LIFO)方法)包括：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (百萬美元) | 九月三十日，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 原料 | $ | 4,093 | | | $ | 4,263 | |
| 在製品 | 1,113 | | | 1,147 | |
| 成品 | 5,984 | | | 5,598 | |
| 供應品 | 263 | | | 258 | |
| 總庫存 | $ | 11,453 | | | $ | 11,266 | |
| | | |
7. 無形資產和商譽
A.--無形資產
無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | 2020年9月30日 |
| (百萬美元) | 加權
可攤銷
壽命(年) | | 毛
攜載
金額 | | 累積
攤銷 | | 網 |
| 客户關係 | 15 | | $ | 2,453 | | | $ | (1,533) | | | $ | 920 | |
| 知識產權 | 11 | | 1,522 | | | (1,131) | | | 391 | |
| 其他 | 13 | | 181 | | | (129) | | | 52 | |
| 有限壽命無形資產總額 | 14 | | $ | 4,156 | | | $ | (2,793) | | | $ | 1,363 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2019年12月31日 |
| 加權
可攤銷
壽命(年) | | 毛
攜載
金額 | | 累積
攤銷 | | 網 |
| 客户關係 | 15 | | $ | 2,450 | | | $ | (1,406) | | | $ | 1,044 | |
| 知識產權 | 12 | | 1,510 | | | (1,055) | | | 455 | |
| 其他 | 13 | | 191 | | | (125) | | | 66 | |
| 有限壽命無形資產總額 | 14 | | $ | 4,151 | | | $ | (2,586) | | | $ | 1,565 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用為$78百萬美元和$236分別為百萬美元。截至2019年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用為$81百萬美元和$244分別為百萬美元。與無形資產相關的攤銷費用預計為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) |
| | | | | | | | | | |
| 2020年剩下的三個月 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 |
| $76 | | $296 | | $278 | | $220 | | $162 | | $331 |
| | | | | | | | | | |
B.--商譽
不是的在截至2020年或2019年9月30日的9個月裏，商譽受到了損害。
截至2020年9月30日的9個月，按可報告部門劃分的商譽賬面金額變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 十二月三十一號，
2019 | | 收購 | | | | 其他調整1 | | 九月三十日，
2020 |
| 建築業 | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | $ | 306 | | | $ | — | | | | | $ | 6 | | | $ | 312 | |
| 減損 | | (22) | | | — | | | | | — | | | (22) | |
| 淨商譽 | | 284 | | | — | | | | | 6 | | | 290 | |
| 資源產業 | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 4,156 | | | — | | | | | 40 | | | 4,196 | |
| 減損 | | (1,175) | | | — | | | | | — | | | (1,175) | |
| 淨商譽 | | 2,981 | | | — | | | | | 40 | | | 3,021 | |
| 能源與交通 | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 2,875 | | | 41 | | | | | 19 | | | 2,935 | |
所有其他2 | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 56 | | | — | | | | | 2 | | | 58 | |
| 合併合計 | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 7,393 | | | 41 | | | | | 67 | | | 7,501 | |
| 減損 | | (1,197) | | | — | | | | | — | | | (1,197) | |
| 淨商譽 | | $ | 6,196 | | | $ | 41 | | | | | $ | 67 | | | $ | 6,304 | |
1 其他調整主要包括外幣換算。
2 包括所有其他運營部門(見附註16)。
8. 債務和股權證券投資
我們對某些債務和股權證券有投資，主要是保險服務，我們按公允價值記錄，主要包括在綜合財務狀況表中的其他資產。
我們將債務證券歸類為可供出售，我們將這些債務證券重估產生的未實現收益和虧損扣除適用的遞延所得税後計入權益(綜合財務狀況表中的累計其他全面收益(虧損))。我們將權益證券重估產生的未實現損益計入其他收入(費用)，計入綜合經營業績報表。我們一般使用債務和股權證券的特定識別方法來確定投資銷售的已實現損益，並將其計入綜合經營業績表中的其他收入(費用)。
未實現損益計入權益(綜合財務狀況表中累計其他綜合收益(虧損))的債務證券的成本基礎和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| (百萬美元) | 成本 基準面 | | 未實現税前淨收益 (虧損) | | 公平 價值 | | 成本 基準面 | | 未實現税前淨收益 (虧損) | | 公平 價值 |
| 政府債務 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 其他美國和非美國政府債券 | 50 | | | 1 | | | 51 | | | 54 | | | — | | | 54 | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | 958 | | | 43 | | | 1,001 | | | 836 | | | 20 | | | 856 | |
| 資產支持證券 | 156 | | | 2 | | | 158 | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持債務證券 | | | | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | 351 | | | 13 | | | 364 | | | 327 | | | 4 | | | 331 | |
| 住宅 | 5 | | | — | | | 5 | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 商品化 | 61 | | | 4 | | | 65 | | | 46 | | | 1 | | | 47 | |
| 債務證券總額 | $ | 1,597 | | | $ | 63 | | | $ | 1,660 | | | $ | 1,340 | | | $ | 25 | | | $ | 1,365 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現虧損狀況下的可供出售投資： |
| |
| | 2020年9月30日 |
| | 少於12個月 1 | | 12個月或以上 1 | | 總計 |
| (百萬美元) | 公平 價值 | | 未實現
損失 | | 公平 價值 | | 未實現
損失 | | 公平 價值 | | 未實現
損失 |
| 公司債券 | | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | $ | 65 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 65 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 少於12個月 1 | | 12個月或以上 1 | | 總計 |
| (百萬美元) | 公平 價值 | | 未實現
損失 | | 公平 價值 | | 未實現
損失 | | 公平 價值 | | 未實現
損失 |
| 公司債券 | | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | $ | 58 | | | $ | 1 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 108 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 58 | | | $ | 1 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 108 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
1指個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長度。 |
| | | | | | | | | | | |
公司債券我們公司債券投資的未實現虧損與購買以來利率和信貸相關收益率差的變化有關。我們不打算出售這些投資，也不太可能要求我們在收回其攤銷成本基礎之前出售這些投資。此外，截至2020年9月30日，我們沒有預料到這些投資會出現信貸相關虧損。
按合同到期日計算，2020年9月30日可供出售債務證券的成本基礎和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前還款，債權人可能有權贖回債務。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (百萬美元) | 成本基礎 | | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 134 | | | $ | 135 | |
| 在一年到五年後到期 | 715 | | | 748 | |
| 在五年到十年後到期 | 246 | | | 257 | |
| 十年後到期 | 85 | | | 86 | |
| 美國政府機構抵押貸款支持證券 | 351 | | | 364 | |
| 住房貸款抵押證券 | 5 | | | 5 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 61 | | | 65 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 1,597 | | | $ | 1,660 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的銷售情況： | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 出售可供出售證券所得款項 | $ | 74 | | | $ | 92 | | | $ | 197 | | | $ | 237 | |
| 出售可供出售證券的毛利 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 出售可供出售證券的總損失 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
截至2020年和2019年9月30日的三個月，截至2020年和2019年9月30日持有的股權證券的未實現淨收益(虧損)為1美元。9百萬美元和$2分別為百萬美元。截至2020年及2019年9月30日止九個月，於2020年及2019年9月30日持有的權益證券未實現淨收益(虧損)為(1)百萬元及$54分別為百萬美元。
9. 退休後福利
A.養老金和退休後福利費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金 效益 | | 非美國養老金 效益 | | 其他 退休後 效益 |
(百萬美元)
| 九月三十日 | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 截至以下三個月的三個月： | | | | | | | | | | | |
| 淨定期收益成本的組成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | 13 | | | $ | 20 | | | $ | 24 | | | $ | 19 | |
| 利息成本 | 120 | | | 150 | | | 17 | | | 23 | | | 26 | | | 34 | |
| 計劃資產的預期收益 | (197) | | | (180) | | | (34) | | | (37) | | | (4) | | | (4) | |
| 攤銷先前服務成本(貸方) | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | (10) | |
(收益)重新計量養老金義務的損失1 | (2) | | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | — | |
削減、和解和解僱福利1 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
定期收益淨成本(收益)2 | $ | (79) | | | $ | (1) | | | $ | 79 | | | $ | 6 | | | $ | 37 | | | $ | 39 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至今年首九個月： | | | | | | | | | | | |
| 淨定期收益成本的組成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | 41 | | | $ | 61 | | | $ | 71 | | | $ | 60 | |
| 利息成本 | 362 | | | 450 | | | 57 | | | 70 | | | 79 | | | 102 | |
| 計劃資產的預期收益 | (593) | | | (540) | | | (107) | | | (112) | | | (10) | | | (14) | |
| 攤銷先前服務成本(貸方) | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | (30) | |
(收益)重新計量養老金義務的損失1 | — | | | — | | | (55) | | | — | | | — | | | — | |
削減、和解和解僱福利1 | — | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | |
定期淨收益成本(收益)2 | $ | (231) | | | $ | (4) | | | $ | (39) | | | $ | 19 | | | $ | 112 | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
1最終，某些養老金計劃的一次性轉賬總額超過了2020年的服務和利息成本，這要求我們遵循結算會計，重新衡量截至2020年3月31日、2020年6月30日和2020年9月30日的計劃義務。
2**服務成本部分計入綜合經營業績報表的經營成本。所有其他組成部分都包括在綜合經營業績表的其他收入(費用)中。
我們賺了$47百萬美元和$217在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，分別為我們的養老金和其他退休後計劃繳納了100萬美元。我們目前預計2020年全年捐款約為$250百萬
B.確定繳費福利成本
與我們的固定繳款計劃相關的公司總成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 美國的計劃 | $ | 103 | | | $ | 68 | | | $ | 248 | | | $ | 298 | |
| 非美國計劃 | 22 | | | 22 | | | 65 | | | 64 | |
| | $ | 125 | | | $ | 90 | | | $ | 313 | | | $ | 362 | |
| | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月，美國固定繳款福利成本下降的主要原因是與我們的非合格遞延補償計劃相關的公允價值調整。
10. 租約
來自融資和經營租賃的收入，主要包括在綜合經營業績表上的金融產品收入中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 融資租賃收入 | | $ | 125 | | | $ | 136 | | | $ | 369 | | | $ | 390 | |
| 營業租賃收入 | | 249 | | | 317 | | | 837 | | | 941 | |
| 總計 | | $ | 374 | | | $ | 453 | | | $ | 1,206 | | | $ | 1,331 | |
| | | | | | | | |
我們公佈的是扣除銷售和其他相關税項後的淨收入。
11. 保證和產品保修
卡特彼勒經銷商履約保證
我們已經為第三方保險公司提供了與代表卡特彼勒經銷商發行的履約保證金相關的潛在損失的賠償。這些債券的條款各不相同，發行這些債券是為了確保政府機構不會因某些經銷商的不履行而發生違約。我們還向與某些卡特彼勒經銷商履行合同義務相關的第三方提供擔保。這些擔保有不同的條款，並涵蓋因交易商不履行義務而導致的第三方潛在的經濟損失。
2016年，我們向最終用户提供了與卡特彼勒經銷商履行合同義務相關的擔保。根據將於2025年到期的擔保，卡特彼勒經銷商的不履行可能要求卡特彼勒通過向最終用户提供不超過年度指定上限的商品、服務或財務補償來履行合同義務。
供應商聯合體履約保證
我們向歐洲客户提供了與供應商財團履行合同義務有關的擔保，卡特彼勒的一家子公司是該財團的成員。保函包括因供應商聯合體不履行義務而給客户造成的潛在損害。除了財團在正常業務過程中未能履行合同規定的某些義務外，損害賠償是有上限的。當供應商財團履行其所有合同義務時，擔保將到期，預計將於2022年完成。
我們有經銷商履約擔保和第三方履約擔保，不會限制與賠償和其他商業合同義務相關的對最終用户的潛在付款。此外，我們還簽訂了涉及不限制潛在付款的行業標準賠償的合同。對於這些無限擔保，我們無法估計索賠可能導致的未來最大潛在付款金額。
根據任何這些擔保，沒有發生或預計沒有重大損失。根據2020年9月30日和2019年12月31日的記錄，相關記錄的負債為$。5百萬根據擔保，我們可能需要支付的未來最高潛在付款金額(根據追索權或擔保條款可能收回的任何金額，未貼現和不減少)如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 九月三十日，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 卡特彼勒經銷商履約保證 | $ | 1,139 | | | $ | 1,150 | |
| | | |
| 供應商聯合體履約保證 | 257 | | | 238 | |
| | | |
| 其他擔保 | 179 | | | 221 | |
| 總保證金 | $ | 1,575 | | | $ | 1,609 | |
| | | |
Cat Financial提供擔保，從具有可變利息實體資格的特殊目的公司(SPC)回購卡特彼勒經銷商的某些貸款。SPC的目的是向卡特彼勒經銷商提供短期營運資金貸款。該SPC發行商業票據，並用所得資金為其貸款計劃提供資金。Cat Financial與SPC簽訂了貸款購買協議，規定Cat Financial有義務購買某些到期未支付的貸款。Cat Financial因提供這種擔保而收取費用，這為SPC提供了流動性來源。Cat Financial是SPC的主要受益者，因為它的擔保使Cat Financial既有權指導對SPC經濟表現影響最大的活動，又有義務吸收損失，因此Cat Financial合併了SPC的財務報表。截至2020年9月30日和2019年12月31日，SPC的資產為1,098百萬美元和$1,453100萬美元主要由向經銷商提供的貸款和最高人民法院的債務組成。1,097百萬美元和$1,452600萬美元，主要由商業票據組成。“最高人民法院的資產不能用於支付Cat Financial的債權人。如果SPC遭受損失，CAT Financial可能有義務在擔保下履行義務。本貸款購買協議項下未發生或預計不會發生任何損失。
我們通過將歷史索賠率經驗應用於當前現場人口和經銷商庫存來確定我們的產品保修責任。通常，我們根據客户或經銷商地點(北美境內或以外)的機器型號/發動機大小的每種產品的實際保修經驗來確定我們的產品保修責任。我們為每個產品發貨月制定具體費率，並根據實際保修索賠經驗每月更新。
| | | | | |
| (百萬美元) | 2020 |
| 保修責任，1月1日 | $ | 1,541 | |
| 減少負債(付款) | (652) | |
| 責任增加(新的保修) | 678 | |
| 保修責任，9月30日 | $ | 1,567 | |
| | |
| | | | | |
| (百萬美元) | 2019 |
| 保修責任，1月1日 | $ | 1,391 | |
| 減少負債(付款) | (903) | |
| 責任增加(新的保修) | 1,053 | |
| 保修責任，12月31日 | $ | 1,541 | |
| |
12. 每股盈利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 每股盈利的計算方法： | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (除每股數據外，以百萬美元計算) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
當期利潤(A)1 | $ | 668 | | | $ | 1,494 | | | $ | 2,218 | | | $ | 4,995 | |
| 股份的釐定(以百萬計)： | | | | | | | |
| 加權-已發行普通股的平均數量(B) | 542.3 | | 556.3 | | 543.9 | | | 565.2 | |
| 行使股票獎勵時可發行的股票，扣除假設以平均市場價格從收益中購買的股票後的淨額 | 4.1 | | 4.9 | | 3.9 | | | 5.6 | |
完全攤薄計算的平均已發行普通股(C) 2 | 546.4 | | 561.2 | | 547.8 | | | 570.8 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 假設不稀釋(A/B) | $ | 1.23 | | | $ | 2.69 | | | $ | 4.08 | | | $ | 8.84 | |
假設完全稀釋(A/C) 2 | $ | 1.22 | | | $ | 2.66 | | | $ | 4.05 | | | $ | 8.75 | |
| 截至9月30日的已發行股票(百萬股) | | | | | 543.3 | | | 552.7 | |
| | | | | | | |
1 普通股股東應佔利潤。 | | | | | | | |
2 按庫存股方法假定行使基於股票的薪酬獎勵而攤薄。 |
| | | | | | | | | |
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，我們不包括4.8百萬和3.0在計算稀釋後每股收益時，分別扣除了100萬歐元的流通股期權，因為這樣做的效果是反稀釋的。
2018年7月，董事會批准了一項最高可達$的股份回購授權(2018年授權)10.02019年1月1日生效的10億卡特彼勒普通股，沒有到期。截至2020年9月30日，約為4.8根據2018年授權，仍有10億可用。
在截至2020年9月30日的三個月裏，我們做到了不是的Idon‘我不會回購任何卡特彼勒普通股。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們回購了10.1100萬股卡特彼勒普通股，總成本為$1.3十億。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，我們回購了10.3百萬和25.8分別為100萬股卡特彼勒普通股，總成本為$1.310億美元和3.3分別為10億美元。我們通過與第三方金融機構的加速股票回購協議和公開市場交易相結合的方式進行了這些購買。
13. 累計其他綜合收益(虧損)
我們在綜合全面收益表中列報全面收益及其組成部分。包括在綜合股東權益變動表中的累計其他綜合收益(税後虧損)的變化包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 外幣折算 | | 養老金和其他退休後福利 | | 衍生金融工具 | | 可供出售的證券 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日的餘額 | | $ | (1,672) | | | $ | (15) | | | $ | (169) | | | $ | 41 | | | $ | (1,815) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 291 | | | (1) | | | 3 | | | 8 | | | 301 | |
| 從累積的其他綜合(收入)損失中重新分類的金額 | | — | | | (7) | | | 73 | | | — | | | 66 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | 291 | | | (8) | | | 76 | | | 8 | | | 367 | |
| 2020年9月30日的餘額 | | $ | (1,381) | | | $ | (23) | | | $ | (93) | | | $ | 49 | | | $ | (1,448) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的餘額 | | $ | (1,426) | | | $ | 17 | | | $ | (105) | | | $ | 15 | | | $ | (1,499) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (263) | | | — | | | 59 | | | 4 | | | (200) | |
| 從累積的其他綜合(收入)損失中重新分類的金額 | | — | | | (8) | | | (76) | | | — | | | (84) | |
| 其他綜合收益(虧損) | | (263) | | | (8) | | | (17) | | | 4 | | | (284) | |
| 2019年9月30日的餘額 | | $ | (1,689) | | | $ | 9 | | | $ | (122) | | | $ | 19 | | | $ | (1,783) | |
| | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 外幣折算 | | 養老金和其他退休後福利 | | 衍生金融工具 | | 可供出售的證券 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | | $ | (1,487) | | | $ | (3) | | | $ | (97) | | | $ | 20 | | | $ | (1,567) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 84 | | | 1 | | | (72) | | | 29 | | | 42 | |
從累積的其他綜合(收入)損失中重新分類的金額 | | 22 | | | (21) | | | 76 | | | — | | | 77 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | 106 | | | (20) | | | 4 | | | 29 | | | 119 | |
| 2020年9月30日的餘額 | | $ | (1,381) | | | $ | (23) | | | $ | (93) | | | $ | 49 | | | $ | (1,448) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的餘額 | | $ | (1,601) | | | $ | 12 | | | $ | (80) | | | $ | (15) | | | $ | (1,684) | |
| 調整採用新的會計準則，涉及從累積的其他綜合收益中重新分類某些税收影響 | | 98 | | | 19 | | | (9) | | | — | | | 108 | |
| 2019年1月1日的餘額 | | (1,503) | | | 31 | | | (89) | | | (15) | | | (1,576) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (186) | | | — | | | 53 | | | 34 | | | (99) | |
從累積的其他綜合(收入)損失中重新分類的金額 | | — | | | (22) | | | (86) | | | — | | | (108) | |
| 其他綜合收益(虧損) | | (186) | | | (22) | | | (33) | | | 34 | | | (207) | |
| 2019年9月30日的餘額 | | $ | (1,689) | | | $ | 9 | | | $ | (122) | | | $ | 19 | | | $ | (1,783) | |
| | | | | | | | | | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新分類對綜合經營業績表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三個月 |
| (百萬美元) | | 分類
收入(費用) | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | |
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| 養老金和其他退休後福利： | | | | | | |
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| 攤銷先前服務信用(成本) | | 其他收入(費用) | | $ | 9 | | | $ | 10 | |
| | | | | | |
| | | | |
| 税收(規定)優惠 | | (2) | | | (2) | |
| 税後重新分類淨額 | | $ | 7 | | | $ | 8 | |
| | | | | | |
| 衍生金融工具： | | | | | | |
| 外匯合約 | | 機械、能源和運輸銷售 | | $ | (6) | | | $ | 3 | |
| 外匯合約 | | 銷貨成本 | | (15) | | | — | |
| 外匯合約 | | 其他收入(費用) | | (63) | | | 89 | |
| 外匯合約 | | 金融產品的利息支出 | | 8 | | | 9 | |
| 利率合約 | | 不包括金融產品的利息支出 | | (1) | | | (2) | |
| 利率合約 | | 金融產品的利息支出 | | (16) | | | (3) | |
| 税前重新分類 | | (93) | | | 96 | |
| 税收(規定)優惠 | | 20 | | | (20) | |
| 税後重新分類淨額 | | $ | (73) | | | $ | 76 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | |
從累計其他綜合收益(損失)中重新分類的總額 | | $ | (66) | | | $ | 84 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | | 分類
收入(費用) | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | |
| 外幣折算 | | | | | | |
| 外幣換算損益 | | 其他收入(費用) | | $ | (22) | | | $ | — | |
| | | | |
| 税後重新分類淨額 | | $ | (22) | | | $ | — | |
| | | | | | |
| 養老金和其他退休後福利： | | | | | | |
| | | | | | |
| 攤銷先前服務信用(成本) | | 其他收入(費用) | | $ | 28 | | | $ | 30 | |
| | | | | | |
| | | | |
| 税收(規定)優惠 | | (7) | | | (8) | |
| 税後重新分類淨額 | | $ | 21 | | | $ | 22 | |
| | | | | | |
| 衍生金融工具： | | | | | | |
| 外匯合約 | | 機械、能源和運輸銷售 | | $ | 10 | | | $ | 4 | |
| 外匯合約 | | 銷貨成本 | | (58) | | | (4) | |
| 外匯合約 | | 其他收入(費用) | | (35) | | | 91 | |
| 外匯合約 | | 金融產品的利息支出 | | 28 | | | 23 | |
| 利率合約 | | 不包括金融產品的利息支出 | | (3) | | | (3) | |
| 利率合約 | | 金融產品的利息支出 | | (40) | | | (2) | |
| 税前重新分類 | | (98) | | | 109 | |
| 税收(規定)優惠 | | 22 | | | (23) | |
| 税後重新分類淨額 | | $ | (76) | | | $ | 86 | |
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| | | | | | |
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從累計其他綜合收益(損失)中重新分類的總額 | | $ | (77) | | | $ | 108 | |
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| | | | | | |
14. 環境和法律事務
該公司受聯邦、州和國際環境法的監管，涉及其物質的使用、運輸和處置以及排放控制。除了管理我們的製造和其他業務外，這些法律還經常影響我們產品的開發，包括但不限於所要求的遵守適用於內燃機的空氣排放標準。我們已作出，並會繼續作出重大的研究、發展和資本開支，以符合這些排放標準。
根據聯邦和州法律，我們在許多地點從事補救活動，通常是與其他公司合作。當我們有可能在現場支付補救費用，並且這些費用可以合理估計時，我們會從我們的收入中累計勘測、補救以及運營和維護費用。我們根據每個站點的當前可用數據和信息(包括可用技術、當前適用的法律法規和先前的補救經驗)來累計成本。如果在估計範圍內沒有更大可能的金額，我們將計入最低金額。在涉及多個潛在責任方的情況下，我們會考慮我們在可能成本中按比例分攤的費用。在估計可能的成本時，我們不會考慮預期可向保險公司或其他人士收回的金額。我們每季度重新評估這些應計金額。記錄的環境補救金額不是實質性的，包括在應計費用中。我們相信，個別地點或所有地點所需的補救活動所需的鉅額款項，機會微乎其微。
2020年1月27日，巴西聯邦環境局(“IBAMA”)向卡特彼勒巴西有限公司(Caterpillar Brasil Ltd Da)發出了一份違反規定的通知，內容涉及巴西皮拉西卡巴工廠有關使用進口石油的指控。我們已經建立了解決這些指控的程序。雖然我們仍在與IBAMA討論這些指控的解決方案，但IBAMA的初步通知包括擬議的罰款約#美元。300,000。我們預計這筆罰款或我們對指控的迴應不會對公司的綜合經營業績、財務狀況或流動資金產生實質性的不利影響。
2015年1月7日，公司收到美國伊利諾伊州中區地區法院發出的大陪審團傳票。傳票要求該公司提供文件和信息，其中包括有關卡特彼勒美國和非美國子公司的財務信息(包括非美國子公司的未分配利潤和美國和非美國子公司之間的現金流動)。公司已經收到了與此次調查有關的額外傳票，要求提供更多文件和信息，其中包括卡特彼勒公司和非美國卡特彼勒子公司購買和轉售更換部件的情況，某些非美國卡特彼勒子公司的股息分配，以及卡特彼勒SARL(CSARL)和相關結構。2017年3月2日至3日，商務部、聯邦存款保險公司和國税局的特工在三公司在伊利諾伊州皮奧裏亞地區的設施，包括其前公司總部。這些逮捕令確認並扣押了與美國產品出口、美國和瑞士之間的產品流動、卡特彼勒公司和CSARL之間的關係以及美國以外的銷售有關的文件和信息，這些文件和信息涉及的內容包括：美國的產品出口、美國和瑞士之間的產品流動、卡特彼勒公司和CSARL之間的關係以及美國以外的銷售。根據公司的理解，這些搜查證涉及税務和出口活動，與正在進行的大陪審團調查有關。公司正在繼續配合這項調查。本公司無法預測結果或合理估計任何潛在虧損，但我們目前相信此事不會對本公司的綜合經營業績、財務狀況或流動資金造成重大不利影響。
此外，我們還參與了在正常業務過程中出現的其他懸而未決的法律行動。在這些懸而未決的訴訟中，最普遍的涉及與產品設計、製造和性能責任(包括聲稱的石棉暴露)、合同、僱傭問題、環境問題、知識產權、税收(所得税除外)和證券法有關的糾紛。與這些懸而未決的法律行動相關的超過應計負債(如果有的話)的合理可能損失的總範圍並不重要。在某些情況下，我們無法合理估計損失範圍，因為有關此事的信息不足。不過，我們相信，這些事項所引致的任何法律責任都是重大責任的可能性微乎其微。雖然不可能確切地預測這些懸而未決的法律行動的結果，但我們相信這些行動不會單獨或總體上對我們的綜合經營業績、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。
15. 所得税
2020年前9個月的所得税撥備反映出估計的年税率為#。31百分比，與262019年前9個月的百分比，不包括以下段落討論的離散項目。估計年度税率的增加主要與2020年從税收角度來看預期利潤地理組合的變化有關，包括美國税制改革對非美國收入的影響。
在2020年前9個月，我們記錄了單獨的税收優惠802000萬美元，用於調整上一年的美國税收，包括2020年收到的法規的影響和美元2180萬美元，用於結算基於股票的薪酬獎勵，以及超過美國GAAP累計薪酬支出的相關減税。另外，我們記錄了$10與美元相關的百萬税費55養老金債務清償產生的重新計量淨收益百萬美元。由於目前無法估計未來期間的重新計量影響，我們從估計的年度税率中剔除了這項重新計量淨收益和相關税款。
在2019年的前9個月，我們記錄了美元的獨立税收優惠178100萬美元，用於調整以前未確認的税收優惠，因為收到了與計算當然被視為匯回非美國收入有關的額外指導意見和#美元2880萬美元，用於結算基於股票的薪酬獎勵，以及超過美國GAAP累計薪酬支出的相關減税。
2018年1月31日，我們收到了來自美國國税局(IRS)的税務代理報告，報告顯示我們2010至2012年的美國所得税申報單的實地審查已經結束。在2007年至2012年的審計中，包括追溯到2005年的虧損影響，美國國税局建議根據美國國税局審查組對“實質重於形式”或“收入分配”司法理論的應用，對卡特彼勒SARL(CSARL)從某些部件交易中賺取的利潤在美國徵税。我們強烈反對這幾年增加税收和罰款的建議，增幅約為5,000元。2.3十億。我們認為，相關交易符合適用的税法，沒有違反司法原則。2012年後的幾年裏，我們一直在這個基礎上提交美國所得税申報單。根據目前掌握的信息，我們預計這一職位的未確認税收優惠在未來12個月內不會有重大變化。我們目前相信，這件事的最終處置不會對我們的綜合財務狀況、流動性或經營結果產生實質性的不利影響。
16. 細分市場信息
A.確定細分市場信息的基礎
我們的執行辦公室由一名首席執行官(CEO)組成，四集團總裁、一名首席財務官(CFO)、一名首席法務官、總法律顧問兼公司祕書以及一名首席人力資源官。集團總裁和首席財務官負責他們管理的一系列相關的端到端業務。首席法務官、總法律顧問和公司祕書領導法律、安全和公共政策部。首席人力資源官領導人力資源組織。首席執行官在集團總裁/首席財務官級別分配資源和管理業績。因此，首席執行官是我們的首席運營決策者，而運營部門主要基於集團總裁/首席財務官的報告結構。
三在我們的運營部門中，建築行業、資源行業和能源與交通部門由集團總裁領導。一運營部分，金融產品，由CFO領導，他也負責公司服務。企業服務是一個成本中心，主要負責在全球範圍內執行某些支持職能並提供集中服務；它不符合運營部門的定義。一集團總裁領導一包括在所有其他運營部門中的較小的運營部門。法律、安全和公共政策司和人力資源組織是成本中心，不符合運營部門的定義。
B.對細分市場的描述
我們有五運營部門，其中四是可報告的數據段。以下是對我們的可報告部門和包括在所有其他運營部門中的業務活動的簡要説明：
建築業：主要負責支持客户在基礎設施和建築施工應用中使用機械的細分市場。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機、反剷裝載機、壓路機、冷刨牀、緊湊型履帶和多地形裝載機、小型、小型、中型和大型履帶式挖掘機、電動平地機、鋪管機、道路取料機、轉向打滑裝載機、遙控裝載機、中小型履帶式拖拉機、履帶式裝載機、多功能車、輪式挖掘機、緊湊型、小型和中型輪式裝載機以及相關零部件和工作工具。部門間銷售是這一部門的收入來源。
資源產業: 該部門主要負責支持客户在採礦、重型建築、採石場和集料、廢物和材料搬運應用中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、市場營銷和銷售，以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車輛、長壁採礦機、電動繩鏟、牽引繩、液壓鏟、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、非公路卡車、鉸接式卡車、輪式拖拉機鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋場壓實機、土壤壓實機、精選工作工具、機械部件、電子和控制系統以及相關零部件。除設備外，Resource Industries還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析和自動機器功能。資源工業公司還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括集成製造和研發。部門間銷售是這一部門的收入來源。
能源與交通：*主要負責支持跨行業使用往復式發動機、渦輪機、內燃機車和相關零部件的客户，服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用，包括與海洋和鐵路相關的業務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、市場營銷和銷售，以及產品支持。產品組合包括渦輪機械和集成系統及解決方案和渦輪相關服務，往復式發動機動力發電機組，用於發電行業的集成系統，用於船舶和石油天然氣行業的往復式發動機和集成系統及解決方案，以及向工業和Cat機械供應的往復式發動機。其職責還包括卡特彼勒發動機及部件的再製造和為其他公司提供的再製造服務；柴油-電力機車及部件的業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、再製造、租賃和服務以及其他與鐵路相關的產品和服務；以及北美公路職業卡車的產品支持。部門間銷售是這一部門的收入來源。
金融產品細分市場：它為全球客户和經銷商提供卡特彼勒產品的融資選擇，以及為車輛、發電設施和海運船舶提供融資，這些融資在大多數情況下都包括卡特彼勒產品，其融資計劃包括運營和融資租賃、分期付款銷售合同、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理他們的業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損害保險、庫存保護計劃、機器和發動機的擴展服務範圍以及經銷商財產和意外傷害保險。向客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該部門也從ME&T獲得收入，但相關成本並未分配給運營部門。金融產品的部門利潤是在税前基礎上確定的，包括其他收入/支出項目。
所有其他運營細分市場: 主要包括以下活動：業務戰略；產品管理和開發；製造和採購過濾器和流體、起落架、地面工具、流體輸送產品、精密密封件、橡膠密封和主要用於Cat®產品的連接部件；零部件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商發展和管理的分銷服務，包括一該解決方案包括：日本全資經銷商的數字投資；經銷商投資組合管理，確保機器、發動機和零部件的最高效和最有效的分銷；品牌管理和營銷戰略；新客户和經銷商解決方案的數字投資，這些解決方案將數據分析與最先進的數字技術相結合，同時改變購買體驗。所有其他經營部門的業績作為可報告部門和合並外部報告之間的對賬項目包括在內。
C.會計分部計量和對賬
我們的分部報告與我們的外部報告之間有幾個方法差異。以下是更重要的方法差異的列表：
•ME&T部門的淨資產一般包括庫存、應收賬款、房地產、廠房和設備、商譽、無形資產、應付賬款和客户預付款。從2020年開始，我們修改了某些資產在部門之間的分配方式。我們已經重新計算了所有上期金額，以與當前的方法保持一致。我們通常在公司層面管理除應付賬款和客户預付款以外的負債，我們不將這些包括在細分業務中。金融產品細分資產通常包括所有類別的資產。
•我們使用現行成本方法評估分部庫存和銷售成本。
•我們使用固定金額攤銷分配給各分部的商譽20-使用年限。這種方法差異隻影響細分資產。我們不將商譽攤銷費用計入分部利潤。此外，對於2011年或以後進行的某些收購，我們只將部分商譽分配給各部門。
•我們通常在公司層面管理ME&T的貨幣風險，不在部門利潤中包括匯率變化對本年度運營結果的影響。*我們將用於美國GAAP報告的匯率和用於部門報告的匯率之間的收入和成本換算產生的淨差額報告為方法差異。
•我們不將基於股票的薪酬費用計入分部利潤。
•退休後福利費用是分開的；各部分通常負責服務成本，淨定期福利成本的其餘要素作為方法差異包括在內。
•我們在税前基礎上確定ME&T部門利潤，不包括利息支出和大多數其他收入/費用項目。“我們在税前基礎上確定金融產品部門利潤，幷包括其他收入/費用項目。
對賬項目是根據分部報告和我們的合併外部報告之間的會計差異創建的。有關重要對賬項目的財務信息，請參閲第36至39頁。考慮到以上解釋，我們的大部分對賬項目都是不言而喻的。為了對利潤進行對賬，我們將對賬項目進行了如下分組：
•企業成本：*這些成本主要與公司對合規性和法律職能的要求有關，以造福整個組織。
•重組成本：可能包括員工離職、長期資產減值和合同終止的成本。這些成本包括在其他運營(收入)費用中，但固定收益計劃削減損失和特殊終止福利除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，這些成本可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本，以及關閉設施的庫存清算帶來的後進先出庫存減少收益，所有這些成本都主要計入已售出商品的成本。只有某些重組成本不包括在分部利潤中。有關更多信息，請參見注釋20。
•方法差異：不同見前面關於分部報告和合並外部報告之間的重大會計差異的討論。
•計時：減少了分部報告和合並外部報告在確認成本方面的時間差異。例如，我們按分部報告的收付實現制和合並外部報告的權責發生制報告某些成本。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，按地理區域劃分的銷售額和收入與合併銷售額和收入核對如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理區域劃分的銷售額和收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 北
美國 | | 拉丁文
美國 | | EAME | | 亞洲/
太平洋 | | 對外銷售和收入 | | 部門間銷售額和收入 | | 總銷售額和總收入 |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築業 | | $ | 1,781 | | | $ | 230 | | | $ | 796 | | | $ | 1,241 | | | $ | 4,048 | | | $ | 8 | | | $ | 4,056 | |
| 資源產業 | | 487 | | | 269 | | | 384 | | | 564 | | | 1,704 | | | 112 | | | 1,816 | |
| 能源與交通 | | 1,584 | | | 221 | | | 1,113 | | | 557 | | | 3,475 | | | 686 | | | 4,161 | |
| 金融產品細分市場 | | 448 | | | 63 | | | 100 | | | 113 | | | 724 | | 1 | — | | | 724 | |
| 可報告細分市場的總銷售額和收入 | | 4,300 | | | 783 | | | 2,393 | | | 2,475 | | | 9,951 | | | 806 | | | 10,757 | |
| 所有其他運營細分市場 | | 10 | | | 1 | | | 1 | | | 13 | | | 25 | | | 81 | | | 106 | |
| 公司項目和抵銷 | | (59) | | | (12) | | | (10) | | | (14) | | | (95) | | | (887) | | | (982) | |
| 總銷售額和總收入 | | $ | 4,251 | | | $ | 772 | | | $ | 2,384 | | | $ | 2,474 | | | $ | 9,881 | | | $ | — | | | $ | 9,881 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築業 | | $ | 2,728 | | | $ | 413 | | | $ | 1,048 | | | $ | 1,086 | | | $ | 5,275 | | | $ | 14 | | | $ | 5,289 | |
| 資源產業 | | 789 | | | 349 | | | 396 | | | 645 | | | 2,179 | | | 131 | | | 2,310 | |
| 能源與交通 | | 2,129 | | | 378 | | | 1,224 | | | 831 | | | 4,562 | | | 890 | | | 5,452 | |
| 金融產品細分市場 | | 560 | | | 79 | | | 102 | | | 124 | | | 865 | | 1 | — | | | 865 | |
| 可報告細分市場的總銷售額和收入 | | 6,206 | | | 1,219 | | | 2,770 | | | 2,686 | | | 12,881 | | | 1,035 | | | 13,916 | |
| 所有其他運營細分市場 | | 1 | | | 6 | | | 8 | | | 12 | | | 27 | | | 84 | | | 111 | |
| 公司項目和抵銷 | | (105) | | | (14) | | | (15) | | | (16) | | | (150) | | | (1,119) | | | (1,269) | |
| 總銷售額和總收入 | | $ | 6,102 | | | $ | 1,211 | | | $ | 2,763 | | | $ | 2,682 | | | $ | 12,758 | | | $ | — | | | $ | 12,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
1包括建築行業、資源行業、能源和運輸以及所有其他運營部門的收入，金額為#美元81百萬美元和$131分別在截至2020年和2019年9月30日的三個月內達到100萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理區域劃分的銷售額和收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 北
美國 | | 拉丁文
美國 | | EAME | | 亞洲/
太平洋 | | 對外銷售和收入 | | 部門間銷售額和收入 | | 總銷售額和總收入 |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築業 | | $ | 5,470 | | | $ | 707 | | | $ | 2,618 | | | $ | 3,597 | | | $ | 12,392 | | | $ | 18 | | | $ | 12,410 | |
| 資源產業 | | 1,690 | | | 859 | | | 1,158 | | | 1,686 | | | 5,393 | | | 333 | | | 5,726 | |
| 能源與交通 | | 5,138 | | | 667 | | | 3,095 | | | 1,734 | | | 10,634 | | | 2,025 | | | 12,659 | |
| 金融產品細分市場 | | 1,466 | | | 193 | | | 298 | | | 344 | | | 2,301 | | 1 | — | | | 2,301 | |
| 可報告細分市場的總銷售額和收入 | | 13,764 | | | 2,426 | | | 7,169 | | | 7,361 | | | 30,720 | | | 2,376 | | | 33,096 | |
| 所有其他運營細分市場 | | 22 | | | 4 | | | 17 | | | 38 | | | 81 | | | 249 | | | 330 | |
| 公司項目和抵銷 | | (169) | | | (36) | | | (32) | | | (51) | | | (288) | | | (2,625) | | | (2,913) | |
| 總銷售額和總收入 | | $ | 13,617 | | | $ | 2,394 | | | $ | 7,154 | | | $ | 7,348 | | | $ | 30,513 | | | $ | — | | | $ | 30,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築業 | | $ | 9,206 | | | $ | 1,124 | | | $ | 3,162 | | | $ | 4,081 | | | $ | 17,573 | | | $ | 56 | | | $ | 17,629 | |
| 資源產業 | | 2,798 | | | 1,220 | | | 1,310 | | | 2,209 | | | 7,537 | | | 344 | | | 7,881 | |
| 能源與交通 | | 6,577 | | | 1,035 | | | 3,416 | | | 2,291 | | | 13,319 | | | 2,829 | | | 16,148 | |
| 金融產品細分市場 | | 1,681 | | | 225 | | | 306 | | | 376 | | | 2,588 | | 1 | — | | | 2,588 | |
| 可報告細分市場的總銷售額和收入 | | 20,262 | | | 3,604 | | | 8,194 | | | 8,957 | | | 41,017 | | | 3,229 | | | 44,246 | |
| 所有其他運營細分市場 | | 23 | | | 7 | | | 23 | | | 45 | | | 98 | | | 259 | | | 357 | |
| 公司項目和抵銷 | | (326) | | | (37) | | | (41) | | | (55) | | | (459) | | | (3,488) | | | (3,947) | |
| 總銷售額和總收入 | | $ | 19,959 | | | $ | 3,574 | | | $ | 8,176 | | | $ | 8,947 | | | $ | 40,656 | | | $ | — | | | $ | 40,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
1包括建築行業、資源行業、能源和運輸以及所有其他運營部門的收入，金額為#美元274百萬美元和$398分別在截至2020年和2019年9月30日的9個月中達到100萬。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，按最終用户應用劃分的能源和運輸部門銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 能源與交通對外銷售 | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 |
| 油氣 | | $ | 734 | | | $ | 1,246 | |
| 發電 | | 1,034 | | | 1,123 | |
| 工業 | | 730 | | | 980 | |
| 交通運輸 | | 977 | | | 1,213 | |
| 能源與交通對外銷售 | | $ | 3,475 | | | $ | 4,562 | |
| | | | |
| | | | |
| | 截至9月30日的9個月 |
| | 2020 | | 2019 |
| 油氣 | | $ | 2,622 | | | $ | 3,682 | |
| 發電 | | 2,783 | | | 3,180 | |
| 工業 | | 2,209 | | | 2,841 | |
| 交通運輸 | | 3,020 | | | 3,616 | |
| 能源與交通對外銷售 | | $ | 10,634 | | | $ | 13,319 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併税前利潤對賬： | | | | | | | |
| |
| (百萬美元) | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 可報告部門的利潤： | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 585 | | | $ | 940 | | | $ | 1,743 | | | $ | 3,272 | |
| 資源產業 | 167 | | | 311 | | | 623 | | | 1,368 | |
| 能源與交通 | 492 | | | 1,021 | | | 1,718 | | | 2,745 | |
| 金融產品細分市場 | 142 | | | 218 | | | 395 | | | 622 | |
| 可報告部門的總利潤 | 1,386 | | | 2,490 | | | 4,479 | | | 8,007 | |
| 從所有其他運營部門獲得利潤 | 27 | | | (21) | | | 31 | | | 15 | |
| 成本中心 | 9 | | | (9) | | | 18 | | | 32 | |
| 公司成本 | (122) | | | (167) | | | (409) | | | (492) | |
| 定時 | (39) | | | 6 | | | (90) | | | (118) | |
| 重組成本 | (87) | | | (20) | | | (211) | | | (162) | |
| 方法差異： | | | | | | | |
| 庫存/銷售成本 | (7) | | | 25 | | | (25) | | | 24 | |
| 退休後福利支出 | (32) | | | 19 | | | 253 | | | 4 | |
| 基於股票的薪酬費用 | (55) | | | (57) | | | (169) | | | (170) | |
| 融資成本 | (125) | | | (58) | | | (324) | | | (173) | |
| 通貨 | (22) | | | (62) | | | (230) | | | (110) | |
| 其他收支方法差異 | (72) | | | (124) | | | (244) | | | (374) | |
| 其他方法差異 | 2 | | | (17) | | | (25) | | | (36) | |
| 綜合税前利潤總額 | $ | 863 | | | $ | 2,005 | | | $ | 3,054 | | | $ | 6,447 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 資產對賬： | | | |
| |
| (百萬美元) | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| 來自可報告細分市場的資產： | | | |
| 建築業 | $ | 4,507 | | | $ | 4,601 | |
| 資源產業 | 6,188 | | | 6,505 | |
| 能源與交通 | 8,752 | | | 8,548 | |
| 金融產品細分市場 | 34,014 | | | 35,813 | |
| 可報告細分市場的總資產 | 53,461 | | | 55,467 | |
| 來自所有其他運營部門的資產 | 1,610 | | | 1,728 | |
| 未包括在細分市場資產中的項目： | | | |
| 現金和短期投資 | 8,512 | | | 7,299 | |
| | | |
| | | |
| 遞延所得税 | 1,339 | | | 1,294 | |
| 商譽和無形資產 | 4,737 | | | 4,435 | |
| 財產、廠房和設備--淨資產和其他資產 | 2,608 | | | 2,529 | |
| 庫存方法差異 | (2,560) | | | (2,426) | |
| 計入分部資產的負債 | 7,720 | | | 8,541 | |
| 其他 | (686) | | | (414) | |
| 總資產 | $ | 76,741 | | | $ | 78,453 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷的對賬： |
| (百萬美元) | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 可報告部門的折舊和攤銷： | | | | | | | |
| 中國建築工業集團有限公司 | $ | 61 | | | $ | 73 | | | $ | 183 | | | $ | 220 | |
| **資源產業 | 105 | | | 113 | | | 312 | | | 337 | |
| 美國能源與交通部 | 147 | | | 157 | | | 442 | | | 464 | |
| **金融產品細分市場 | 174 | | | 209 | | | 577 | | | 622 | |
| 可報告部門的折舊和攤銷總額 | 487 | | | 552 | | | 1,514 | | | 1,643 | |
| 未計入分部折舊和攤銷的項目： | | | | | | | |
| 所有其他運營細分市場 | 71 | | | 53 | | | 196 | | | 158 | |
| 成本中心 | 31 | | | 35 | | | 96 | | | 100 | |
| 其他 | 4 | | | 5 | | | 9 | | | 32 | |
| 折舊及攤銷總額 | $ | 593 | | | $ | 645 | | | $ | 1,815 | | | $ | 1,933 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本支出對賬： | | | | | | | |
| (百萬美元) | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 可報告部門的資本支出： | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 37 | | | $ | 48 | | | $ | 85 | | | $ | 117 | |
| 資源產業 | 10 | | | 31 | | | 63 | | | 91 | |
| 能源與交通 | 100 | | | 150 | | | 331 | | | 366 | |
| 金融產品細分市場 | 280 | | | 388 | | | 783 | | | 1,093 | |
| 可報告部門的總資本支出 | 427 | | | 617 | | | 1,262 | | | 1,667 | |
| 未計入分部資本支出的項目： | | | | | | | |
| 所有其他運營細分市場 | 46 | | | 34 | | | 84 | | | 69 | |
| 成本中心 | 8 | | | 22 | | | 23 | | | 71 | |
| 定時 | 1 | | | (21) | | | 147 | | | 108 | |
| 其他 | 11 | | | (21) | | | (25) | | | (59) | |
| 資本支出總額 | $ | 493 | | | $ | 631 | | | $ | 1,491 | | | $ | 1,856 | |
| | | | | | | |
17. CAT金融融資活動
自2020年1月1日起，我們使用修改後的追溯法實施了新的信用損失指導意見。上期比較信息沒有重新編制，並繼續根據這些期間有效的會計指導進行報告。有關更多信息，請參見注釋2。
信貸損失撥備
投資組合細分市場
投資組合部分是Cat Financial制定系統方法以確定其信貸損失撥備的水平。卡特彼勒金融的投資組合細分和估算預期信貸損失的相關方法如下：
顧客
卡特彼勒金融公司向最終用户客户提供貸款和融資租賃，主要目的是為卡特彼勒新舊機器、發動機和設備提供資金，用於商業用途，其中大部分在與建築相關的行業運營。卡特彼勒金融公司還為車輛、發電設施和海運船舶提供融資，在大多數情況下，這些車輛、發電設施和海運船舶都包含卡特彼勒的產品。截至2020年9月30日，Cat Financial的客户融資應收賬款組合的平均原始期限約為48個月，平均剩餘期限約為23個月。
Cat Financial通常對融資設備保持擔保權益，並要求對融資設備投保實物損害保險，這兩項都為Cat Financial提供了某些權利和保護。如果Cat Financial的催收努力未能帶來違約的往來賬户，Cat Financial通常可以在滿足當地法律要求後收回融資設備，並在卡特彼勒經銷商網絡內或通過第三方拍賣出售。
卡特彼勒金融公司根據損失預測模型估算與其客户融資應收賬款相關的信用損失撥備，該模型利用違約概率和違約情況下的估計損失，基於根據當前條件調整的過往損失經驗以及捕捉國家和行業特定宏觀經濟因素的合理和可支持的預測。
在截至2020年9月30日的三個月裏，Cat Financial對其運營市場的預測略有改善，但繼續反映出經濟收縮、失業率上升以及新冠肺炎疫情導致的違約率上升導致的經濟狀況總體下降。該公司認為，採用的經濟預測代表了合理和可支持的預測，隨後將恢復到長期趨勢。
經銷商
卡特彼勒金融以批發融資計劃的形式向卡特彼勒經銷商提供融資。卡特彼勒金融公司的批發融資計劃通過在擔保和無擔保的基礎上為他們主要是新的卡特彼勒設備、庫存和租賃車隊提供資金，為經銷商提供幫助。此外，Cat Financial還向卡特彼勒經銷商提供無擔保貸款，用於營運資金。
卡特彼勒金融公司根據歷史損失率估算經銷商融資應收賬款的信用損失準備金，同時考慮到當前的經濟狀況以及合理和可支持的預測。
雖然我們的預測繼續表明經濟狀況下降，但由於與交易商的密切工作關係和他們的財務實力，Cat Financial的交易商投資組合部門在以往的經濟低迷期間歷史上沒有經歷過更多的信貸損失。因此，在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有對歷史損失率進行調整。
金融應收賬款的分類
CAT Financial進一步按融資應收賬款類別評估投資組合分部，該類別被定義為融資應收賬款具有相同的初始計量屬性和類似的評估和監控信用風險的方法的信息水平(低於投資組合分部)。通常，Cat Financial在一個地理區域內的金融應收賬款具有相似的信用風險概況和評估和監控信用風險的方法。Cat Financial的課程與信貸損失管理報告保持一致，如下所示：
•北美-金融應收賬款起源於美國和加拿大。
•EAME-金融應收賬款起源於歐洲、非洲、中東和獨立國家聯合體。
•亞洲/太平洋--金融應收賬款起源於澳大利亞、新西蘭、中國、日本、東南亞和印度。
•採礦-與全球大型礦業客户相關的金融應收賬款。
•拉丁美洲-金融應收賬款起源於墨西哥和中南美洲國家。
•卡特彼勒電力金融-金融應收賬款來自世界各地，與裝有卡特彼勒發動機和卡特彼勒發電、氣體壓縮和熱電聯產系統以及由這些系統提供動力的非卡特彼勒設備的船舶有關。
當管理層認為應收賬款餘額(包括應計利息)無法收回時(通常在收回抵押品時)，應從信貸損失撥備中註銷應收賬款餘額。沖銷金額是通過比較抵押品的公允價值減去出售成本和攤銷成本來確定的。隨後的追回(如果有的話)在收到時記入信貸損失準備金。
對信貸損失撥備的分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百萬美元) | 2020年9月30日 |
| 銀行信貸損失撥備： | 顧客 | | 經銷商 | | 總計 |
| 年初餘額 | $ | 375 | | | $ | 45 | | | $ | 420 | |
調整採用新的會計準則1 | 12 | | | — | | | 12 | |
| 應收賬款核銷 | (212) | | | — | | | (212) | |
| 對先前註銷的應收款的收回 | 27 | | | — | | | 27 | |
| 信貸損失準備金 | 213 | | | — | | | 213 | |
| 其他 | (3) | | | — | | | (3) | |
| 期末餘額 | $ | 412 | | | $ | 45 | | | $ | 457 | |
| | | | | |
| 單獨評估 | $ | 172 | | | $ | 39 | | | $ | 211 | |
| 集體評估 | 240 | | | 6 | | | 246 | |
| 期末餘額 | $ | 412 | | | $ | 45 | | | $ | 457 | |
| | | | | |
| 財務應收款： | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 612 | | | $ | 78 | | | $ | 690 | |
| 集體評估 | 17,967 | | | 2,975 | | | 20,942 | |
| 期末餘額 | $ | 18,579 | | | $ | 3,053 | | | $ | 21,632 | |
| | | | | |
1有關信貸損失的新會計準則見附註2。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百萬美元) | 2019年12月31日 |
| 信貸損失撥備： | 顧客 | | 經銷商 | | 總計 |
| 年初餘額 | $ | 486 | | | $ | 21 | | | $ | 507 | |
| 應收賬款核銷 | (281) | | | — | | | (281) | |
| 對先前註銷的應收款的收回 | 44 | | | — | | | 44 | |
| 信貸損失準備金 | 138 | | | 24 | | | 162 | |
| 其他 | (12) | | | — | | | (12) | |
| 年終餘額 | $ | 375 | | | $ | 45 | | | $ | 420 | |
| | | | | |
| 單獨評估 | $ | 178 | | | $ | 39 | | | $ | 217 | |
| 集體評估 | 197 | | | 6 | | | 203 | |
| 期末餘額 | $ | 375 | | | $ | 45 | | | $ | 420 | |
| | | | | |
| 財務應收款： | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 594 | | | $ | 78 | | | $ | 672 | |
| 集體評估 | 18,093 | | | 3,632 | | | 21,725 | |
| 期末餘額 | $ | 18,687 | | | $ | 3,710 | | | $ | 22,397 | |
| | | | | |
應收金融賬款的信用質量
在發起時，Cat Financial根據各種信用質量因素來評估信用風險，這些因素包括以前的支付經驗、客户財務信息、信用評級機構評級、貸款與價值比率、違約概率、行業趨勢、宏觀經濟因素和其他內部指標。在持續的基礎上，Cat Financial根據逾期狀態監測信用質量，因為客户的逾期狀態與損失風險之間存在有意義的相關性。在確定逾期狀態時，Cat Financial會在任何分期付款結束時將整個應收賬款視為逾期30逾期幾天。
顧客
下表按起始年份彙總了Cat Financial在客户投資組合細分中的融資應收賬款攤銷成本的賬齡類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2020年9月30日 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉
金融
應收賬款 | | | | 財務應收賬款合計 |
| 北美 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 電流 | $ | 2,697 | | | $ | 2,711 | | | $ | 1,588 | | | $ | 660 | | | $ | 288 | | | $ | 59 | | | $ | 89 | | | | | $ | 8,092 | |
| 逾期31-60天 | 41 | | | 57 | | | 39 | | | 21 | | | 9 | | | 3 | | | 1 | | | | | 171 | |
| 逾期61-90天 | 12 | | | 24 | | | 21 | | | 13 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | | | 75 | |
| 逾期91天以上 | 6 | | | 29 | | | 30 | | | 20 | | | 8 | | | 5 | | | — | | | | | 98 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EAME | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 電流 | 903 | | | 1,049 | | | 684 | | | 313 | | | 92 | | | 28 | | | — | | | | | 3,069 | |
| 逾期31-60天 | 6 | | | 9 | | | 6 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | | | 25 | |
| 逾期61-90天 | 4 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | | | 11 | |
| 逾期91天以上 | 6 | | | 8 | | | 13 | | | 8 | | | 40 | | | 43 | | | — | | | | | 118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亞洲/太平洋 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 電流 | 1,027 | | | 835 | | | 403 | | | 86 | | | 13 | | | 5 | | | — | | | | | 2,369 | |
| 逾期31-60天 | 9 | | | 24 | | | 23 | | | 7 | | | 1 | | | — | | | — | | | | | 64 | |
| 逾期61-90天 | 3 | | | 9 | | | 7 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | | | 23 | |
| 逾期91天以上 | 3 | | | 21 | | | 12 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | | | 38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 採礦 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 電流 | 315 | | | 615 | | | 334 | | | 180 | | | 104 | | | 159 | | | 160 | | | | | 1,867 | |
| 逾期31-60天 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1 | |
| 逾期61-90天 | — | | | 1 | | | 4 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | | | 7 | |
| 逾期91天以上 | 1 | | | 11 | | | 8 | | | 24 | | | — | | | — | | | 1 | | | | | 45 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 拉丁美洲 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 電流 | 402 | | | 393 | | | 182 | | | 64 | | | 18 | | | 38 | | | — | | | | | 1,097 | |
| 逾期31-60天 | — | | | 3 | | | 3 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | | | 8 | |
| 逾期61-90天 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4 | |
| 逾期91天以上 | — | | | 13 | | | 45 | | | 25 | | | 7 | | | 5 | | | — | | | | | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 卡特彼勒電力金融 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 電流 | 149 | | | 232 | | | 138 | | | 274 | | | 97 | | | 132 | | | 129 | | | | | 1,151 | |
| 逾期31-60天 | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | | | 21 | |
| 逾期61-90天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 逾期91天以上 | — | | | — | | | 3 | | | 8 | | | 29 | | | 90 | | | — | | | | | 130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户總數 | $ | 5,585 | | | $ | 6,049 | | | $ | 3,564 | | | $ | 1,717 | | | $ | 712 | | | $ | 572 | | | $ | 380 | | | | | $ | 18,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户投資組合部門的金融應收賬款基本上由抵押品擔保，主要以卡特彼勒和其他機械的形式。至於那些借款人在財政上遇到困難的合約，當局一般會透過操作或收回及出售該等機器，以償還尚未清還的款項。
經銷商
截至2020年9月30日，Cat Financial在交易商投資組合部門內的融資應收賬款攤銷總成本為當前成本，但美元除外。78這是拉丁美洲逾期91天以上的100萬美元。這些逾期應收賬款起源於2017年。
下表彙總了Cat Financial按賬齡類別記錄的金融應收賬款投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(百萬美元) | 31-60
日數
逾期 | | 61-90
日數
逾期 | | 91+
日數
逾期 | | 過去合計：
到期 | | 電流 | | 財務總額
應收賬款 | | |
| 顧客 | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 72 | | | $ | 23 | | | $ | 55 | | | $ | 150 | | | $ | 8,002 | | | $ | 8,152 | | | |
| EAME | 30 | | | 31 | | | 141 | | | 202 | | | 2,882 | | | 3,084 | | | |
| 亞洲/太平洋 | 40 | | | 14 | | | 29 | | | 83 | | | 2,181 | | | 2,264 | | | |
| 採礦 | 5 | | | — | | | 19 | | | 24 | | | 2,266 | | | 2,290 | | | |
| 拉丁美洲 | 41 | | | 23 | | | 80 | | | 144 | | | 1,089 | | | 1,233 | | | |
| 卡特彼勒電力金融 | 10 | | | 10 | | | 225 | | | 245 | | | 1,419 | | | 1,664 | | | |
| 經銷商 | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,136 | | | 2,136 | | | |
| EAME | — | | | — | | | — | | | — | | | 342 | | | 342 | | | |
| 亞洲/太平洋 | — | | | — | | | — | | | — | | | 437 | | | 437 | | | |
| 採礦 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | |
| 拉丁美洲 | — | | | — | | | 78 | | | 78 | | | 712 | | | 790 | | | |
| 卡特彼勒電力金融 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | |
| 總計 | $ | 198 | | | $ | 101 | | | $ | 627 | | | $ | 926 | | | $ | 21,471 | | | $ | 22,397 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
減值融資應收賬款
如果Cat Financial很可能無法按照合同條款收回所有到期金額，則根據當前信息和事件，一項應收賬款被視為減值，減值的應收賬款包括已重組並被視為問題債務重組的金融應收賬款。
在Cat Financial的客户組合部門中，減值融資應收賬款以及相關的未付本金餘額和撥備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2019年12月31日 |
| (百萬美元) | | | | | | | 錄下來
投資 | | 未付
校長
天平 | | 相關
津貼 |
| 未記錄備付金的已減值財務應收賬款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | — | |
| EAME | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 亞洲/太平洋 | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 採礦 | | | | | | | 22 | | | 22 | | | — | |
| 拉丁美洲 | | | | | | | 8 | | | 8 | | | — | |
| 卡特彼勒電力金融 | | | | | | | 58 | | | 58 | | | — | |
| 總計 | | | | | | | $ | 94 | | | $ | 94 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 已記錄備抵的減值財務應收賬款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | $ | 30 | | | $ | 30 | | | $ | 11 | |
| EAME | | | | | | | 61 | | | 61 | | | 29 | |
| 亞洲/太平洋 | | | | | | | 8 | | | 8 | | | 2 | |
| 採礦 | | | | | | | 37 | | | 36 | | | 9 | |
| 拉丁美洲 | | | | | | | 58 | | | 58 | | | 20 | |
| 卡特彼勒電力金融 | | | | | | | 306 | | | 319 | | | 107 | |
| 總計 | | | | | | | $ | 500 | | | $ | 512 | | | $ | 178 | |
| | | | | | | | | | | |
| 減值金融應收賬款合計 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | $ | 36 | | | $ | 36 | | | $ | 11 | |
| EAME | | | | | | | 61 | | | 61 | | | 29 | |
| 亞洲/太平洋 | | | | | | | 8 | | | 8 | | | 2 | |
| 採礦 | | | | | | | 59 | | | 58 | | | 9 | |
| 拉丁美洲 | | | | | | | 66 | | | 66 | | | 20 | |
| 卡特彼勒電力金融 | | | | | | | 364 | | | 377 | | | 107 | |
| 總計 | | | | | | | $ | 594 | | | $ | 606 | | | $ | 178 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | 記錄的平均數
投資 | | 利息收入
公認 | | 記錄的平均數
投資 | | 利息收入
公認 |
| 未記錄備付金的已減值財務應收賬款 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | |
| EAME | 15 | | | — | | | 7 | | | — | |
| 亞洲/太平洋 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 採礦 | 26 | | | — | | | 29 | | | 1 | |
| 拉丁美洲 | 22 | | | — | | | 22 | | | 1 | |
| 卡特彼勒電力金融 | 57 | | | 1 | | | 53 | | | 2 | |
| 總計 | $ | 130 | | | $ | 1 | | | $ | 121 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
| 已記錄備抵的減值財務應收賬款 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 1 | |
| EAME | 80 | | | 1 | | | 88 | | | 2 | |
| 亞洲/太平洋 | 12 | | | 1 | | | 9 | | | 1 | |
| 採礦 | 65 | | | 1 | | | 49 | | | 2 | |
| 拉丁美洲 | 69 | | | 1 | | | 73 | | | 4 | |
| 卡特彼勒電力金融 | 376 | | | 1 | | | 422 | | | 8 | |
| 總計 | $ | 632 | | | $ | 5 | | | $ | 677 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | |
| 減值金融應收賬款合計 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 北美 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 1 | |
| EAME | 95 | | | 1 | | | 95 | | | 2 | |
| 亞洲/太平洋 | 12 | | | 1 | | | 9 | | | 1 | |
| 採礦 | 91 | | | 1 | | | 78 | | | 3 | |
| 拉丁美洲 | 91 | | | 1 | | | 95 | | | 5 | |
| 卡特彼勒電力金融 | 433 | | | 2 | | | 475 | | | 10 | |
| 總計 | $ | 762 | | | $ | 6 | | | $ | 798 | | | $ | 22 | |
|
一共有$78減值財務應收賬款(百萬美元)，相關撥備為#美元39截至2019年12月31日，經銷商投資組合部門的收入為100萬美元，全部位於拉丁美洲。
非應計財務應收賬款
當管理層確定不可能收回未來收入時，暫停確認收入，並將應收賬款置於非應計狀態。非權責發生狀態的合同通常多於120逾期或已在問題債務重組(TDR)中重組的天數。當應收財務賬款變為當期且認為有可能收回剩餘金額時，恢復確認，並確認以前暫停的收入。在應收財務處於非應計狀態時收到的付款根據合同條款計入利息和本金。在應收賬款處於非權責發生狀態之前已賺取但未收回的利息，在管理層認為是無法收回的情況下，通過計提信貸損失撥備予以註銷。
在Cat Financial的客户組合部門中，處於非應計狀態的金融應收賬款和逾期90天仍在應計收入的金融應收賬款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | | | |
| | 攤銷成本 | | |
(百萬美元) | 非應計項目
vbl.用一種.
津貼 | | 非應計項目
如果沒有
津貼 | | 91個以上的蒸餾器
應計 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 82 | | | $ | 1 | | | $ | 28 | | | | | | | |
| EAME | 137 | | | — | | | 1 | | | | | | | |
| 亞洲/太平洋 | 26 | | | — | | | 13 | | | | | | | |
| 採礦 | 38 | | | 1 | | | 10 | | | | | | | |
| 拉丁美洲 | 95 | | | 2 | | | — | | | | | | | |
| 卡特彼勒電力金融 | 207 | | | 17 | | | — | | | | | | | |
| 總計 | $ | 585 | | | $ | 21 | | | $ | 52 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有一塊錢2百萬美元和$8在截至2020年9月30日的三個月和九個月內為非應計狀態的客户融資應收賬款確認的利息收入為百萬美元。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(百萬美元) | 2019年12月31日 |
| 記錄的投資 |
| 非權責發生制財務應收款 | | 91+仍在累積 |
| | | |
| 北美 | $ | 44 | | | $ | 15 | |
| EAME | 165 | | | 4 | |
| 亞洲/太平洋 | 21 | | | 8 | |
| 採礦 | 47 | | | — | |
| 拉丁美洲 | 89 | | | 2 | |
| 卡特彼勒電力金融 | 361 | | | — | |
| 總計 | $ | 727 | | | $ | 29 | |
| | | |
截至2020年9月30日和2019年12月31日，78在Cat Financial的交易商投資組合部門中，非應計地位的融資應收賬款為100萬美元，全部在拉丁美洲。有不是的截至2020年9月30日，Cat Financial交易商投資組合部門的融資應收賬款逾期90天以上，仍在應計收益不是的在截至2020年9月30日的三個月和九個月，利息收入在經銷商融資應收賬款上確認為非應計狀態。
問題債務重組
當貸款人將它不會考慮的特許權授予經歷財務困難的借款人時，應收賬款的重組就構成了TDR。授予的優惠可能包括延長合同到期日、包括低於市場利率的只計息期、延期付款以及降低本金和/或應計利息。
有不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，交易商投資組合部門的融資應收賬款修改為TDR。Cat Financial在客户投資組合部分的融資應收賬款修改為TDR如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的三個月 | | | | | |
(百萬美元) | | 數 的 合約 | | 前TDR
攤銷成本 | | 後TDR
攤銷成本 | | 數
的
合約 | | 前TDR
錄下來
投資 | | 後TDR
錄下來
投資 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亞洲/太平洋 | | 79 | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
| 採礦 | | 12 | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
| 拉丁美洲 | | 3 | | 16 | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
卡特彼勒電力金融 | | 8 | | 50 | | | 50 | | | 4 | | | 56 | | | 55 | | | | | | |
| 總計 | | 105 | | $ | 76 | | | $ | 76 | | | 8 | | | $ | 56 | | | $ | 55 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 | | | | | |
| | | 數 的 合約 | | 前TDR
攤銷成本 | | 後TDR
攤銷成本 | | 數 的 合約 | | 前TDR
錄下來
投資 | | 後TDR
錄下來
投資 | | | | | |
| 北美 | | 13 | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | 12 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | | | | |
| EAME | | — | | — | | | — | | | 19 | | | 17 | | | 17 | | | | | | |
亞洲/太平洋(1) | | 183 | | 12 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
採礦(2) | | 52 | | 22 | | | 22 | | | 1 | | | 6 | | | 6 | | | | | | |
| 拉丁美洲 | | 9 | | 18 | | | 18 | | | 4 | | | 2 | | | 2 | | | | | | |
| 卡特彼勒電力金融 | | 14 | | | 87 | | | 87 | | | 19 | | | 154 | | | 152 | | | | | | |
總計 | | 271 | | | $ | 149 | | | $ | 149 | | | 55 | | | $ | 184 | | | $ | 181 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)在截至2020年9月30日的9個月內，183TDR前和TDR後攤銷成本為$的合同12700萬份與7名客户有關。
(2)在截至2020年9月30日的9個月內，52TDR前和TDR後攤銷成本為$的合同22100萬美元與三個客户有關。
在違約日期前12個月內修改過付款違約(定義為逾期91天以上)的客户組合細分市場中，TDR如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的三個月 |
(百萬美元) | 數量：
合約 | | 後TDR
攤銷成本 | | 數量：
合約 | | 後TDR
錄下來
投資 |
| | | | | | | |
| 北美 | 1 | | | $ | 6 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 採礦 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 卡特彼勒電力金融 | 2 | | | 18 | | | — | | | — | |
| 總計 | 4 | | | $ | 25 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
| | 數量：
合約 | | 後TDR
攤銷成本 | | 數量：
合約 | | 後TDR
錄下來
投資 |
| 北美 | 2 | | | $ | 6 | | | — | | | $ | — | |
| EAME | 2 | | | 10 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 採礦 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 拉丁美洲 | 3 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 卡特彼勒電力金融 | 2 | | | 18 | | | — | | | — | |
| 總計 | 10 | | | $ | 36 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
18. 公允價值披露
A. 公允價值計量
公允價值計量指南將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易的資產或負債在本金或最有利的市場上為轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。本指南還規定了基於估值技術中使用的投入的可觀測性的公允價值層次結構。可觀察到的投入(最高水平)反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入(最低水平)反映了內部發展的市場假設。根據本指南，公允價值計量分為以下層次：
•1級 – 在活躍的市場上對相同工具的報價。
•2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及在活躍市場中可以觀察到所有重要投入或重大價值驅動因素的模型衍生估值。
•第3級-模型衍生的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察到。
當可用時，我們使用報價市場價格來確定公允價值，並將此類計量歸類到級別1。在某些市場價格不可用的情況下，我們利用可觀察到的基於市場的投入來計算公允價值，在這種情況下，計量被歸類為2級。*如果報價或可觀察到的市場價格不可用，公允價值基於無法觀察到的一項或多項重大投入的估值，包括內部開發的模型，這些模型在可能的情況下使用當前基於市場的參數，如利率、收益率曲線和匯率。所有這些計量都歸類於3級。
我們根據對估值有重要意義的最低水平投入或價值驅動因素對公允價值計量進行分類。“因此，即使可能存在容易觀察到的重大投入，我們也可能將計量歸類到第3級。
公允價值計量包括不履行風險的考慮，不履行風險是指(交易對手或卡特彼勒)某項義務不能履行的風險，對於在活躍市場交易的金融資產(一級和一定的二級)，不履行風險計入市場價格；對於某些其他金融資產和負債(一定的二級和三級)，我們的公允價值計算進行了相應的調整。
債務和股權證券投資
我們對某些債務和股權證券(主要是保險服務)的投資是以公允價值記錄的。我們美國國債、大市值和較小公司成長型股權證券的公允價值是基於活躍市場中相同工具的估值。其他政府債券、公司債券和抵押貸款支持債務證券的公允價值是基於考慮到最近的銷售、無風險收益率曲線和類似評級債券的價格等基於市場的因素的模型。
此外，保險服務擁有一項房地產投資信託基金(REIT)的股權投資，該信託基金根據投資的資產淨值(NAV)按公允價值記錄，不屬於公允價值層次。
有關我們在債務和股權證券投資的更多信息，請參見附註8。
衍生金融工具
利率合約的公允價值主要基於利用適當的基於市場的遠期掉期曲線和零息利率來確定貼現現金流的模型，而外幣和大宗商品遠期、期權和交叉貨幣合約的公允價值則基於一個估值模型，該模型對合約價格和基於市場的遠期匯率之間的差額產生的現金流進行貼現。
按公允價值經常性計量的資產和負債，主要與金融產品有關，包括在我們截至2020年9月30日和2019年12月31日的綜合財務狀況表中如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
(百萬美元) | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 在NAV下測量 | | 總計
資產/負債，
按公允價值計算 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 債務證券 | | | | | | | | | |
| 政府債務 | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| 其他美國和非美國政府債券 | — | | | 51 | | | — | | | — | | | 51 | |
| 公司債券 | | | | | | | | | |
| 公司債券 | — | | | 1,001 | | | — | | | — | | | 1,001 | |
| 資產支持證券 | — | | | 158 | | | — | | | — | | | 158 | |
| 抵押貸款支持債務證券 | | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | — | | | 364 | | | — | | | — | | | 364 | |
| 住宅 | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 商品化 | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
| 債務證券總額 | 16 | | | 1,644 | | | — | | | — | | | 1,660 | |
| 股權證券 | | | | | | | | | |
| 大市值 | 173 | | | — | | | — | | | — | | | 173 | |
| 規模較小的公司增長 | 32 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
| 房地產投資信託基金 | — | | | — | | | — | | | 139 | | | 139 | |
| 總股本證券 | 205 | | | — | | | — | | | 139 | | | 344 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生金融工具，淨額 | — | | | 82 | | | — | | | — | | | 82 | |
| 總資產 | $ | 221 | | | $ | 1,726 | | | $ | — | | | $ | 139 | | | $ | 2,086 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
(百萬美元) | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 在NAV下測量 | | 總計
資產/負債，
按公允價值計算 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 債務證券 | | | | | | | | | |
| 政府債務 | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 其他美國和非美國政府債券 | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
| 公司債券 | | | | | | | | | |
| 公司債券 | — | | | 856 | | | — | | | — | | | 856 | |
| 資產支持證券 | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
| 抵押貸款支持債務證券 | | | | | | | | | |
| 美國政府機構 | — | | | 331 | | | — | | | — | | | 331 | |
| 住宅 | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 商品化 | — | | | 47 | | | — | | | — | | | 47 | |
| 債務證券總額 | 9 | | | 1,356 | | | — | | | — | | | 1,365 | |
| 股權證券 | | | | | | | | | |
| 大市值 | 187 | | | — | | | — | | | — | | | 187 | |
| 規模較小的公司增長 | 29 | | | — | | | 4 | | | — | | | 33 | |
| 房地產投資信託基金 | — | | | — | | | — | | | 126 | | | 126 | |
| 總股本證券 | 216 | | | — | | | 4 | | | 126 | | | 346 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生金融工具，淨額 | — | | | 45 | | | — | | | — | | | 45 | |
| 總資產 | $ | 225 | | | $ | 1,401 | | | $ | 4 | | | $ | 126 | | | $ | 1,756 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
除上述金額外，Cat金融減值貸款在非經常性基礎上按公允價值計量，並被歸類為3級計量。當管理層確定不可能收回到期的合同金額時，貸款被視為減值。在這種情況下，可以根據按應收賬款的有效利率貼現的預期未來現金流的現值、依賴抵押品的應收賬款的抵押品的公允價值或應收賬款的可觀察市場價格來建立信貸損失撥備。在確定抵押品價值時，Cat Financial估計抵押品的當前公平市場價值減去銷售成本。CAT Financial有公允價值為#美元的減值貸款。269百萬美元和$343分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
B. 金融工具的公允價值
除了上文公允價值計量部分討論的我們用來記錄金融工具公允價值的方法和假設外，我們還使用以下方法和假設來估計我們金融工具的公允價值：
現金和短期投資
賬面金額接近公允價值。
限制性現金和短期投資
賬面金額接近公允價值。*我們在綜合財務狀況表中包括限制性現金、預付費用和其他流動資產的短期投資。
金融應收賬款
我們通過使用當前利率(代表剩餘期限相似的應收賬款)對未來現金流量進行貼現來估計公允價值。
批發存貨應收賬款
我們通過使用當前利率(代表剩餘期限相似的應收賬款)對未來現金流量進行貼現來估計公允價值。
短期借款
賬面金額接近公允價值。
長期債務
我們根據市場報價估算固定利率和浮動利率債務的公允價值。
擔保
擔保的公允價值是基於我們對市場參與者在與非關聯方的獨立交易中出具相同擔保所需保費的估計。如果沒有報價或可觀察到的市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型利用了當前的基於市場的假設。
我們金融工具的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融工具的公允價值 | | | | |
| | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | | | |
| (百萬美元) | | 攜載 金額 | | 公平 價值 | | 攜載 金額 | | 公平 價值 | | 公允價值水平 | | 參考 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | | $ | 9,315 | | | $ | 9,315 | | | $ | 8,284 | | | $ | 8,284 | | | 1 | | |
| 限制性現金和短期投資 | | 4 | | | 4 | | | 8 | | | 8 | | | 1 | | |
| 債務和股權證券投資 | | 2,004 | | | 2,004 | | | 1,711 | | | 1,711 | | | 1, 2 & 3 | | 注8 |
應收融資-淨額(不包括融資租賃1) | | 13,817 | | | 14,145 | | | 14,473 | | | 14,613 | | | 3 | | 附註17 |
批發存貨應收賬款-淨額(不包括融資和租賃1) | | 1,000 | | | 975 | | | 1,105 | | | 1,076 | | | 3 | | |
| 外幣合約-淨額 | | 27 | | | 27 | | | 62 | | | 62 | | | 2 | | 注5 |
| 利率合約-淨額 | | 52 | | | 52 | | | — | | | — | | | 2 | | 注5 |
| 商品合約-淨額 | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 2 | | 注5 |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | 2,660 | | | 2,660 | | | 5,166 | | | 5,166 | | | 1 | | |
長期債務(包括一年內到期的金額) | | | | | | | | | | |
| 機械、能源和交通 | | 11,139 | | | 14,200 | | | 9,157 | | | 11,216 | | | 2 | | |
| 金融產品 | | 24,327 | | | 24,982 | | | 23,334 | | | 23,655 | | | 2 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利率合約-淨額 | | — | | | — | | | 20 | | | 20 | | | 2 | | 注5 |
| | | | | | | | | | | | |
| 擔保 | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 3 | | 注11 |
1 代表融資租賃和失敗的銷售回租#美元7,644百萬美元和$7,800在2020年9月30日，百萬美元，以及 分別為2019年12月31日和2019年12月31日。
19. 其他收入(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| (百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 投資和利息收入 | | $ | 21 | | | $ | 50 | | | $ | 91 | | | $ | 156 | |
匯兑損益1 | | (43) | | | (5) | | | (122) | | | (34) | |
| 許可費收入 | | 27 | | | 31 | | | 75 | | | 87 | |
定期養老金淨額和OPEB收入(成本)，不包括服務成本2 | | — | | | 24 | | | 270 | | | 74 | |
| 出售證券及關聯公司的收益(虧損) | | 9 | | | 2 | | | (12) | | | 55 | |
| 雜項收入(虧損) | | — | | | (14) | | | (37) | | | (22) | |
| 總計 | | $ | 14 | | | $ | 88 | | | $ | 265 | | | $ | 316 | |
1 包括外匯衍生品合約的收益(損失)。有關更多詳細信息，請參見注釋5。
2包括淨重計量損失$(77)百萬美元，重新計量淨收益為#美元。55截至2020年9月30日的三個月和九個月，分別來自某些養老金義務的結算。有關更多詳細信息，請參見注釋9。
20. 重組成本
我們對員工離職的核算取決於特定計劃是如何設計的。對於自願項目，我們在員工接受時確認符合條件的離職成本，除非接受需要公司明確批准。對於非自願計劃，如果管理層批准了計劃，受影響的員工得到了適當的通知，並且成本是可以估計的，我們就會確認符合條件的成本。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的重組成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (百萬美元) | | 截至9月30日的三個月 | |
| | 2020 | | 2019 | |
員工離職1 | | $ | 98 | | | $ | 8 | | |
| | | | | |
長期資產減值1 | | 2 | | | 3 | | |
| | | | | |
其他2 | | 12 | | | 13 | | |
| 總重組成本 | | $ | 112 | | | $ | 24 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 | |
| | 2020 | | 2019 | |
員工離職1 | | $ | 232 | | | $ | 33 | | |
合同終止1 | | 3 | | | — | | |
長期資產減值1 | | 25 | | | 39 | | |
| | | | | |
其他 2 | | 36 | | | 110 | | |
| 總重組成本 | | $ | 296 | | | $ | 182 | | |
| | | | | |
1在其他營業(收入)費用中確認。 | |
2代表與我們的重組計劃相關的成本，主要用於庫存減記、設備搬遷、項目管理、加速折舊和建築物拆除，所有這些都主要包括在銷售商品的成本中。 |
| |
|
| | | | | |
截至2020年9月30日的9個月，重組成本主要與公司實施的各種自願和非自願員工離職計劃以及解決某些產品線的戰略行動有關，這些成本被出售已關閉的製造設施的收益部分抵消。截至2019年9月30日的9個月，重組成本主要與建築業和能源與交通領域的重組行動有關。
下表彙總了2019年和2020年員工離職活動：
| | | | | | | | |
| | |
| (百萬美元) | | |
| 2018年12月31日負債餘額 | $ | 85 | |
| 負債增加(分手費) | 48 | |
| 減少負債(付款) | (85) | |
| 2019年12月31日的負債餘額 | 48 | |
| 負債增加(分手費) | 232 | |
| 減少負債(付款) | (131) | |
| 2020年9月30日的負債餘額 | $ | 149 | |
| |
預計2020年9月30日的大部分負債餘額將在2020年和2021年支付。
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分包含的未經審計的財務報表和相關注釋以及我們在第I部分第1A項下對公司業務的重大風險的討論結合起來閲讀。的風險因素2019年表格10-K並由第II部分第1A項補充。公司季度報告中的風險因素表格10-Q於2020年8月5日提交。
概述
2020年第三季度的總銷售額和收入為98.81億美元，與2019年第三季度的127.58億美元相比，減少了28.77億美元，降幅為23%。下降的原因是較低的銷售量受終端用户對設備和服務。所有地區和三個主要細分市場的銷售額都有所下降。2020年第三季度每股利潤為1.22美元，而2019年第三季度每股利潤為2.66美元。2020年第三季度每股利潤包括因養老金義務結算而產生的税前淨重新計量虧損7700萬美元，或每股0.12美元。2020年第三季度利潤為6.68億美元，與2019年第三季度的14.94億美元相比，減少了8.26億美元，降幅為55%。這一下降是由於銷售量下降所致。較低的銷售、一般和行政(SG&A)和研發(R&D)費用大多被不利因素抵消價格變現更低的利潤來自於金融產品.
截至2020年9月30日的9個月，總銷售額和收入為305.13億美元，與截至2019年9月30日的9個月的406.56億美元相比，減少了101.43億美元，降幅為25%。截至2020年9月30日的9個月，每股利潤為4.05美元，與截至2019年9月30日的9個月的8.75美元相比，減少了4.70美元，降幅為54%。截至2020年9月30日的9個月，每股利潤包括由養老金義務結算產生的5500萬美元的税前淨重計量收益，或每股0.08美元。截至2019年9月30日的9個月，每股利潤包括與美國税制改革相關的1.78億美元的離散税收優惠，或每股0.31美元。截至2020年9月30日的9個月的利潤為22.18億美元，與截至2019年9月30日的9個月的49.95億美元相比，減少了27.77億美元，降幅為56%。
2020年第三季度的亮點包括：
•2020年第三季度的總銷售額和收入為98.81億美元，與2019年第三季度的127.58億美元相比，減少了28.77億美元，降幅為23%。下降的原因是終端用户對設備和服務的需求減少導致銷售量下降。所有地區和三個主要細分市場的銷售額都有所下降。
•2020年第三季度的營業利潤率為10.0%，而2019年第三季度為15.8%。
•2020年第三季度每股利潤為1.22美元，而2019年第三季度每股利潤為2.66美元。2020年第三季度每股利潤包括因養老金義務結算而產生的税前淨重新計量虧損7700萬美元，或每股0.12美元。
•2020年第三季度企業運營現金流為17.34億美元。卡特彼勒第三季度末擁有93億美元的企業現金和超過140億美元的可用流動性來源。
截至2020年9月30日的9個月的亮點包括：
•截至2020年9月30日的9個月，總銷售額和收入為305.13億美元，與截至2019年9月30日的9個月的406.56億美元相比，減少了101.43億美元，降幅為25%。
•截至2020年9月30日的9個月，營業利潤率為10.4%，而截至2019年9月30日的9個月的營業利潤率為15.8%。
•截至2020年9月30日的9個月，每股利潤為4.05美元，與截至2019年9月30日的9個月的8.75美元相比，減少了4.70美元，降幅為54%。截至2020年9月30日的9個月，每股利潤包括由養老金義務結算產生的5500萬美元的税前淨重計量收益，或每股0.08美元。截至2019年9月30日的9個月，每股利潤包括與美國税制改革相關的1.78億美元的離散税收優惠，或每股0.31美元。
•截至2020年9月30日的9個月，企業運營現金流為42.55億美元。
迴應新冠肺炎與全球商業環境:
運行狀態
卡特彼勒繼續在其設施中實施保障措施，以保護團隊成員，包括增加清潔和消毒的頻率、社會距離做法以及符合具體監管要求和衞生當局指導的其他措施。
截至2020年10月中旬，在全球以及卡特彼勒的三個主要部門，該公司幾乎所有的主要生產設施都在繼續運營。這繼續在條件允許的情況下波動，包括經濟復甦的速度和與COVID相關的額外臨時關閉的可能性。
該公司繼續採取行動降低成本，優先安排支出，以提供對服務和擴大產品的投資，這是其2017年推出的盈利增長戰略的關鍵要素。
注：
•術語表包括在第68-70頁；第一次出現的術語以粗體斜體顯示。
•關於非公認會計準則財務指標的信息包括在第76頁。
綜合運營結果
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
綜合銷售額和收入
上圖圖形化地説明瞭2019年第三季度(左)至2020年第三季度(右)合併銷售額和收入變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。
2020年第三季度的總銷售額和收入為98.81億美元，與2019年第三季度的127.58億美元相比，減少了28.77億美元，降幅為23%。下降主要是由於終端用户對設備和服務的需求下降，以及市場變化的影響，導致銷售量下降。經銷商庫存。經銷商在2020年第三季度減少的庫存比2019年第三季度更多。
所有地區和三個主要細分市場的銷售額都較低。
由於終端用户對設備和服務的需求下降，北美銷售額下降了31%。
年銷售額下降37%拉丁美洲由於該地區大多數國家的需求較低，對其不利通貨來自疲軟的巴西雷亞爾的影響。
EAME銷售額下降了14%，原因是該地區大多數國家和地區的銷售量下降，這是由終端用户需求下降以及經銷商庫存變化的影響推動的。經銷商在2020年第三季度減少的庫存比2019年第三季度更多。
亞太地區的銷售額下降了8%，原因是終端用户需求下降和不利的價格實現，但部分被交易商庫存變化的影響所抵消。經銷商在2019年第三季度減少了庫存，而2020年第三季度則有所增加。整個地區的銷售額較低，部分被需求上升推動的中國銷售額上升所抵消。
經銷商在2020年第三季度減少了約6億美元的機器和發動機庫存，而2019年第三季度減少了約4億美元。經銷商是獨立的，他們庫存水平變化的原因各不相同，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節性變化、宏觀經濟狀況、機器租賃率等因素。根據卡特彼勒工廠和產品配送中心的產品供應情況，交貨時間可能會有所不同。我們預計經銷商在2020年全年將減少約25億美元的庫存。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按細分市場劃分的銷售額和收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2019年第三季度 | | 銷貨
體積 | | 價格
實現 | | 通貨 | | 網段間/其他 | | 2020年第三季度 | | $
變化 | | %
變化 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 5,289 | | | $ | (1,150) | | | $ | (60) | | | $ | (17) | | | $ | (6) | | | $ | 4,056 | | | $ | (1,233) | | | (23 | %) |
| 資源產業 | 2,310 | | | (425) | | | (46) | | | (4) | | | (19) | | | 1,816 | | | (494) | | | (21 | %) |
| 能源與交通 | 5,452 | | | (1,086) | | | (16) | | | 15 | | | (204) | | | 4,161 | | | (1,291) | | | (24 | %) |
| 所有其他網段 | 111 | | | (3) | | | 1 | | | — | | | (3) | | | 106 | | | (5) | | | (5 | %) |
| 公司項目和抵銷 | (1,188) | | | 45 | | | — | | | — | | | 232 | | | (911) | | | 277 | | | |
機械、能源和交通銷貨 | 11,974 | | | (2,619) | | | (121) | | | (6) | | | — | | | 9,228 | | | (2,746) | | | (23 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融產品細分市場 | 865 | | | — | | | — | | | — | | | (141) | | | 724 | | | (141) | | | (16 | %) |
| 公司項目和抵銷 | (81) | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | (71) | | | 10 | | | |
| 金融產品和收入 | 784 | | | — | | | — | | | — | | | (131) | | | 653 | | | (131) | | | (17 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併銷售和收入 | $ | 12,758 | | | $ | (2,619) | | | $ | (121) | | | $ | (6) | | | $ | (131) | | | $ | 9,881 | | | $ | (2,877) | | | (23 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 拉丁美洲 | | EAME | | 亞洲/太平洋 | | 對外銷售和收入 | | 網段間 | | 總銷售額和總收入 |
| (百萬美元) | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 |
| 2020年第三季度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 1,781 | | | (35 | %) | | $ | 230 | | | (44 | %) | | $ | 796 | | | (24 | %) | | $ | 1,241 | | | 14 | % | | $ | 4,048 | | | (23 | %) | | $ | 8 | | | (43 | %) | | $ | 4,056 | | | (23 | %) |
| 資源產業 | 487 | | | (38 | %) | | 269 | | | (23 | %) | | 384 | | | (3 | %) | | 564 | | | (13 | %) | | 1,704 | | | (22 | %) | | 112 | | | (15 | %) | | 1,816 | | | (21 | %) |
| 能源與交通 | 1,584 | | | (26 | %) | | 221 | | | (42 | %) | | 1,113 | | | (9 | %) | | 557 | | | (33 | %) | | 3,475 | | | (24 | %) | | 686 | | | (23 | %) | | 4,161 | | | (24 | %) |
| 所有其他網段 | 10 | | | 900 | % | | 1 | | | (83 | %) | | 1 | | | (88 | %) | | 13 | | | 8 | % | | 25 | | | (7 | %) | | 81 | | | (4 | %) | | 106 | | | (5 | %) |
| 公司項目和抵銷 | (22) | | | | | (2) | | | | | — | | | | | — | | | | | (24) | | | | | (887) | | | | | (911) | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | 3,840 | | | (31 | %) | | 719 | | | (37 | %) | | 2,294 | | | (14 | %) | | 2,375 | | | (8 | %) | | 9,228 | | | (23 | %) | | — | | | — | | | 9,228 | | | (23 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融產品細分市場 | 448 | | | (20 | %) | | 63 | | | (20 | %) | | 100 | | | (2 | %) | | 113 | | | (9 | %) | | 724 | | 1 | (16 | %) | | — | | | — | | | 724 | | | (16 | %) |
| 公司項目和抵銷 | (37) | | | | | (10) | | | | | (10) | | | | | (14) | | | | | (71) | | | | | — | | | | | (71) | | | |
| 金融產品和收入 | 411 | | | (21 | %) | | 53 | | | (17 | %) | | 90 | | | (4 | %) | | 99 | | | (9 | %) | | 653 | | | (17 | %) | | — | | | — | | | 653 | | | (17 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併銷售和收入 | $ | 4,251 | | | (30 | %) | | $ | 772 | | | (36 | %) | | $ | 2,384 | | | (14 | %) | | $ | 2,474 | | | (8 | %) | | $ | 9,881 | | | (23 | %) | | $ | — | | | — | | | $ | 9,881 | | | (23 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年第三季度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 2,728 | | | | | $ | 413 | | | | | $ | 1,048 | | | | | $ | 1,086 | | | | | $ | 5,275 | | | | | $ | 14 | | | | | $ | 5,289 | | | |
| 資源產業 | 789 | | | | | 349 | | | | | 396 | | | | | 645 | | | | | 2,179 | | | | | 131 | | | | | 2,310 | | | |
| 能源與交通 | 2,129 | | | | | 378 | | | | | 1,224 | | | | | 831 | | | | | 4,562 | | | | | 890 | | | | | 5,452 | | | |
| 所有其他網段 | 1 | | | | | 6 | | | | | 8 | | | | | 12 | | | | | 27 | | | | | 84 | | | | | 111 | | | |
| 公司項目和抵銷 | (62) | | | | | 1 | | | | | (7) | | | | | (1) | | | | | (69) | | | | | (1,119) | | | | | (1,188) | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | 5,585 | | | | | 1,147 | | | | | 2,669 | | | | | 2,573 | | | | | 11,974 | | | | | — | | | | | 11,974 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融產品細分市場 | 560 | | | | | 79 | | | | | 102 | | | | | 124 | | | | | 865 | | 1 | | | — | | | | | 865 | | | |
| 公司項目和抵銷 | (43) | | | | | (15) | | | | | (8) | | | | | (15) | | | | | (81) | | | | | — | | | | | (81) | | | |
| 金融產品和收入 | 517 | | | | | 64 | | | | | 94 | | | | | 109 | | | | | 784 | | | | | — | | | | | 784 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併銷售和收入 | $ | 6,102 | | | | | $ | 1,211 | | | | | $ | 2,763 | | | | | $ | 2,682 | | | | | $ | 12,758 | | | | | $ | — | | | | | $ | 12,758 | | | |
1包括2020年第三季度和2019年第三季度來自機械、能源和運輸的收入分別為8100萬美元和1.31億美元。
合併營業利潤
上圖圖解説明瞭2019年第三季度(左)至2020年第三季度(右)合併營業利潤變動的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。名為Other的酒吧包括合併調整和機械、能源和運輸其他運營(收入)費用.
2020年第三季度營業利潤為9.85億美元，與2019年第三季度的20.200億美元相比，減少了10.35億美元，降幅為51%。下降的主要原因是銷售量下降。有利的銷售、一般和行政(SG&A)和研發(R&D)費用主要被不利的價格實現和較低的金融產品利潤所抵消。
SG&A/R&D費用受益於短期激勵、補償費用的減少以及與銷售量下降相關的其他成本降低。
短期激勵性薪酬支出與財務和經營業績直接相關，以每年設定的目標衡量。第一季度，為應對新冠肺炎疫情帶來的持續的全球經濟不確定性，卡特彼勒暫停了面向眾多員工和所有高管的2020年短期激勵薪酬計劃。因此，2020年第三季度沒有確認短期激勵性薪酬支出，而2019年第三季度約為1.3億美元。
2020年第三季度的營業利潤率為10.0%，而2019年第三季度為15.8%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按部門劃分的利潤(虧損) | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2020年第三季度 | | 2019年第三季度 | | $
變化 | | % 變化 |
| 建築業 | $ | 585 | | | $ | 940 | | | $ | (355) | | | (38 | %) |
| 資源產業 | 167 | | | 311 | | | (144) | | | (46 | %) |
| 能源與交通 | 492 | | | 1,021 | | | (529) | | | (52 | %) |
| 所有其他網段 | 27 | | | (21) | | | 48 | | | 不適用 |
| 公司項目和抵銷 | (346) | | | (363) | | | 17 | | | |
| 機械、能源和交通 | 925 | | | 1,888 | | | (963) | | | (51 | %) |
| | | | | | | |
| 金融產品細分市場 | 142 | | | 218 | | | (76) | | | (35 | %) |
| 公司項目和抵銷 | (15) | | | 21 | | | (36) | | | |
| 金融產品 | 127 | | | 239 | | | (112) | | | (47 | %) |
| 合併調整 | (67) | | | (107) | | | 40 | | | |
| 綜合營業利潤 | $ | 985 | | | $ | 2,020 | | | $ | (1,035) | | | (51 | %) |
| | | | | | | |
其他損益及税項
▪2020年第三季度扣除金融產品的利息支出為1.36億美元，而2019年第三季度為1.03億美元。這一增長是由於與2019年第三季度相比，2020年第三季度的平均未償債務有所增加。
▪2020年第三季度其他收入(支出)為收入1,400萬美元，而2019年第三季度收入為8,800萬美元。這一變化主要是由於外匯匯兑收益(虧損)以及投資和利息收入下降帶來的不利影響。
▪2020年第三季度的所得税撥備反映了估計的年税率為31%，不包括下文討論的離散項目，而2019年第三季度的年税率為26%。估計年度税率的增加主要與2020年從税收角度來看預期利潤地理組合的變化有關，包括美國税制改革對非美國收入的影響。
在2020年第三季度，我們記錄了8000萬美元的離散税收優惠，用於調整上一年的美國税收，包括2020年收到的法規的影響，以及1300萬美元用於結算基於股票的薪酬獎勵，其相關税收減免超過了美國公認會計準則(GAAP)累計薪酬支出。此外，我們還記錄了1200萬美元的税收優惠，這與結算養老金義務導致的7700萬美元的重新計量淨虧損有關。由於目前無法估計未來期間的重新計量影響，我們從估計的年度税率中剔除了這項重新計量淨虧損和相關的税收優惠。
建築業
2020年第三季度，建築工業的總銷售額為40.56億美元，與2019年第三季度的52.89億美元相比，減少了12.33億美元，降幅為23%。這一下降是由於銷售量下降，受終端用户需求下降和經銷商庫存變化的影響。2020年第三季度，除亞太地區(經銷商增加庫存)外，所有地區的經銷商都減少了庫存，相比之下，2019年第三季度，除亞太地區(經銷商減少庫存)外，所有地區的經銷商庫存都基本持平。總體而言，經銷商在2020年第三季度減少的庫存超過了2019年第三季度。
▪在北美，銷售額下降的主要原因是終端用户需求減少以及經銷商庫存變化的影響導致銷售量下降。較低的終端用户需求主要是由管道和道路建設推動的。
▪拉丁美洲的銷售額下降，主要是由於交易商庫存變化的影響，以及巴西雷亞爾走弱對貨幣的不利影響。
▪在EAME，銷售額下降的主要原因是整個地區的銷售量下降，這是由終端用户需求下降以及經銷商庫存變化的影響推動的。
▪亞太地區銷售額的增長主要是由於交易商庫存變化的影響，但部分被不利的價格實現所抵消。銷售額的增長主要是由中國需求推動的，這部分被該地區其他地區的銷售下降所抵消。
建築工業在2020年第三季度的利潤為5.85億美元，與2019年第三季度的9.4億美元相比，減少了3.55億美元，降幅為38%。下降的主要原因是銷售量下降和不利的價格變現，但被有利的製造成本降低SG&A/R&D費用。有利的製造成本是由較低的週期製造成本和有利的可變勞動力和負擔推動的。SG&A/R&D費用和期間製造成本都受益於與銷售量下降相關的成本降低。
2020年第三季度，建築工業的利潤佔總銷售額的百分比為14.4%，而2019年第三季度為17.8%。
資源產業
資源產業在2020年第三季度的總銷售額為18.16億美元，與2019年第三季度的23.1億美元相比，減少了4.94億美元，降幅為21%。這一下降是由於終端用户對設備和售後部件的需求下降導致銷售量下降，但部分被交易商庫存變化的影響所抵消。經銷商在2019年第三季度減少的庫存比2020年第三季度更多。非住宅建築、採石場、集料和採礦的最終用户需求較低，主要是在北美。
資源產業在2020年第三季度的利潤為1.67億美元，與2019年第三季度的3.11億美元相比，減少了1.44億美元，降幅為46%。這一下降主要是由於銷售量下降和不利的價格實現，但被有利的製造成本和較低的SG&A/R&D費用部分抵消。有利的製造成本是由較低的週期製造成本、有利的材料成本和較低的保修費用推動的，但部分被不利的成本吸收所抵消。成本吸收不利，因為2019年第三季度庫存增加，而2020年第三季度庫存減少。SG&A/R&D費用以及期間製造成本受益於較低的短期激勵補償費用、為應對銷售量下降而實施的其他成本削減行動以及先前重組計劃的好處。
2020年第三季度，資源產業的利潤佔總銷售額的百分比為9.2%，而2019年第三季度為13.5%。
能源與交通
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按應用程序劃分的銷售額 | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2020年第三季度 | | 2019年第三季度 | | $
變化 | | % 變化 |
| 油氣 | | $ | 734 | | | $ | 1,246 | | | $ | (512) | | | (41 | %) |
| 發電 | | 1,034 | | | 1,123 | | | (89) | | | (8 | %) |
| 工業 | | 730 | | | 980 | | | (250) | | | (26 | %) |
| 交通運輸 | | 977 | | | 1,213 | | | (236) | | | (19 | %) |
| 對外銷售 | | 3,475 | | | 4,562 | | | (1,087) | | | (24 | %) |
| 網段間 | | 686 | | | 890 | | | (204) | | | (23 | %) |
| 總銷售額 | | $ | 4,161 | | | $ | 5,452 | | | $ | (1,291) | | | (24 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Energy&Transportation在2020年第三季度的總銷售額為41.61億美元，與2019年第三季度的54.52億美元相比，減少了12.91億美元，降幅為24%。所有應用的銷售額和細分市場間發動機的銷售額都有所下降。
▪石油和天然氣銷售額下降的主要原因是北美對用於氣體壓縮的往復式發動機的需求下降，以及發動機售後部件的銷售減少。此外，渦輪機和渦輪機相關服務的銷售額較低。
▪發電量-銷售額下降的主要原因是發動機售後部件的銷售量下降，往復式發動機應用較小，以及渦輪機和渦輪機相關服務。銷售額的下降部分被大型往復式發動機應用程序(主要用於數據中心)的增加所抵消。
▪由於所有地區的需求下降，工業銷售額下降。
▪運輸-鐵路的銷售額下降，原因是機車和相關服務的交貨量減少，主要是在北美；海運的銷售額下降是因為發動機售後部件的銷售下降，主要是在EAME。
Energy&Transportation在2020年第三季度的利潤為4.92億美元，與2019年第三季度的10.21億美元相比，減少了5.29億美元，降幅為52%。這一下降是由於銷售量下降，但被SG&A/R&D費用和期間製造成本的下降部分抵消。SG&A/R&D費用和期間製造成本主要受到短期激勵、補償費用的減少以及為應對銷量下降而實施的其他成本削減行動的影響。此外，在2020年第三季度，部門利潤受到其他運營收入/支出和更高的庫存減記的不利影響。
2020年第三季度，Energy&Transportation的利潤佔總銷售額的比例為11.8%，而2019年第三季度為18.7%。
金融產品細分市場
2020年第三季度，金融產品部門收入為7.24億美元，比2019年第三季度減少1.41億美元，降幅為16%。下降的主要原因是所有地區的平均融資利率較低，平均利率較低。賺取資產主要在北美。
2020年第三季度，金融產品部門利潤為1.42億美元，而2019年第三季度為2.18億美元。這是由於Cat Financial的信貸損失撥備較高，平均盈利資產的淨收益率較低，以及平均盈利資產較低。這些不利影響被SG&A費用的減少部分抵消，這主要是由於較低的短期激勵薪酬和員工福利費用。
2020年第三季度末，貓金融的過往會費為3.81%，而2019年第三季度末為3.19%。過去會費的增加主要是由於新冠肺炎疫情的影響，但部分被卡特彼勒電力金融和拉丁美洲投資組合的減少所抵消。2020年第三季度，扣除復甦後的沖銷淨額為1.25億美元，而2019年第三季度為1.03億美元。截至2020年9月30日，Cat Financial的信用損失撥備總額為4.6億美元，佔融資應收賬款的1.74%，而截至2020年6月30日，Cat Financial的信貸損失撥備為5.15億美元，佔融資應收賬款的1.92%。信貸損失準備金減少的主要原因是註銷了卡特彼勒電力財務投資組合中以前保留的賬户。2019年底的信貸損失撥備為4.24億美元，佔應收金融賬款的1.50%。
公司項目和抵銷
2020年第三季度公司項目和抵銷費用為3.61億美元，比2019年第三季度增加1900萬美元，主要原因是重組成本與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化，但被較低的公司成本和分部報告方法差異部分抵消。
截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月
綜合銷售額和收入
上圖圖形化地説明瞭截至2019年9月30日的9個月(左圖)和截至2020年9月30日的9個月(右圖)合併銷售額和營收發生變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。
截至2020年9月30日的9個月，總銷售額和收入為305.13億美元，與截至2019年9月30日的9個月的406.56億美元相比，減少了101.43億美元，降幅為25%。這一下降是由於終端用户對設備和服務的需求下降以及經銷商庫存變化的影響導致銷售量下降。在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少了約18億美元的機器和發動機庫存，而截至2019年9月30日的9個月增加了約14億美元。交易商庫存的變化主要出現在建築業和資源業。
所有地區和三個主要細分市場的銷售額都有所下降。
由於終端用户需求下降以及經銷商庫存變化的影響，北美銷售額下降了33%。經銷商在截至2020年9月30日的9個月內減少了庫存，而截至2019年9月30日的9個月則增加了庫存。
拉丁美洲的銷售額下降了34%，原因是該地區大多數國家的需求下降，這是由終端用户需求下降以及經銷商庫存變化的影響推動的。在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少了庫存，而在截至2019年9月30日的9個月裏，經銷商庫存大致持平。
EAME銷售額下降13%，原因是該地區大多數國家和地區的銷售量下降，這是由終端用户需求下降以及交易商庫存變化的影響推動的。在截至2019年9月30日的九個月裏，經銷商增加了庫存，而在截至2020年9月30日的九個月裏，經銷商庫存大致持平。
由於整個地區的需求下降，亞太地區的銷售額下降了18%。需求下降是由經銷商庫存變化和終端用户需求下降的影響推動的。在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少了庫存，而在截至2019年9月30日的9個月裏，經銷商庫存大致持平。
在截至2020年9月30日的9個月裏，經銷商減少了約18億美元的機器和發動機庫存，而截至2019年9月30日的9個月增加了約14億美元。經銷商是獨立的，他們庫存水平變化的原因各不相同，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節性變化、宏觀經濟狀況、機器租賃率等因素。根據卡特彼勒工廠和產品配送中心的產品供應情況，交貨時間可能會有所不同。我們預計經銷商在2020年全年將減少約25億美元的庫存。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按細分市場劃分的銷售額和收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至2019年9月30日的9個月 | | 銷貨
體積 | | 價格
實現 | | 通貨 | | 網段間/其他 | | 截至2020年9月30日的9個月 | | $
變化 | | %
變化 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 17,629 | | | $ | (4,628) | | | $ | (396) | | | $ | (157) | | | $ | (38) | | | $ | 12,410 | | | $ | (5,219) | | | (30 | %) |
| 資源產業 | 7,881 | | | (1,967) | | | (88) | | | (89) | | | (11) | | | 5,726 | | | (2,155) | | | (27 | %) |
| 能源與交通 | 16,148 | | | (2,630) | | | 31 | | | (86) | | | (804) | | | 12,659 | | | (3,489) | | | (22 | %) |
| 所有其他網段 | 357 | | | (17) | | | 1 | | | (1) | | | (10) | | | 330 | | | (27) | | | (8 | %) |
| 公司項目和抵銷 | (3,646) | | | 110 | | | — | | | — | | | 863 | | | (2,673) | | | 973 | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | 38,369 | | | (9,132) | | | (452) | | | (333) | | | — | | | 28,452 | | | (9,917) | | | (26 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融產品細分市場 | 2,588 | | | — | | | — | | | — | | | (287) | | | 2,301 | | | (287) | | | (11 | %) |
| 公司項目和抵銷 | (301) | | | — | | | — | | | — | | | 61 | | | (240) | | | 61 | | | |
| 金融產品和收入 | 2,287 | | | — | | | — | | | — | | | (226) | | | 2,061 | | | (226) | | | (10 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併銷售和收入 | $ | 40,656 | | | $ | (9,132) | | | $ | (452) | | | $ | (333) | | | $ | (226) | | | $ | 30,513 | | | $ | (10,143) | | | (25 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 拉丁美洲 | | EAME | | 亞洲/太平洋 | | 對外銷售和收入 | | 網段間 | | 總銷售額和總收入 |
| (百萬美元) | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 | | $ | | 更改百分比 |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 5,470 | | | (41 | %) | | $ | 707 | | | (37 | %) | | $ | 2,618 | | | (17 | %) | | $ | 3,597 | | | (12 | %) | | $ | 12,392 | | | (29 | %) | | $ | 18 | | | (68 | %) | | $ | 12,410 | | | (30 | %) |
| 資源產業 | 1,690 | | | (40 | %) | | 859 | | | (30 | %) | | 1,158 | | | (12 | %) | | 1,686 | | | (24 | %) | | 5,393 | | | (28 | %) | | 333 | | | (3 | %) | | 5,726 | | | (27 | %) |
| 能源與交通 | 5,138 | | | (22 | %) | | 667 | | | (36 | %) | | 3,095 | | | (9 | %) | | 1,734 | | | (24 | %) | | 10,634 | | | (20 | %) | | 2,025 | | | (28 | %) | | 12,659 | | | (22 | %) |
| 所有其他網段 | 22 | | | (4 | %) | | 4 | | | (43 | %) | | 17 | | | (26 | %) | | 38 | | | (16 | %) | | 81 | | | (17 | %) | | 249 | | | (4 | %) | | 330 | | | (8 | %) |
| 公司項目和抵銷 | (35) | | | | | (5) | | | | | (4) | | | | | (4) | | | | | (48) | | | | | (2,625) | | | | | (2,673) | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | 12,285 | | | (33 | %) | | 2,232 | | | (34 | %) | | 6,884 | | | (13 | %) | | 7,051 | | | (18 | %) | | 28,452 | | | (26 | %) | | — | | | — | % | | 28,452 | | | (26 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融產品細分市場 | 1,466 | | | (13 | %) | | 193 | | | (14 | %) | | 298 | | | (3 | %) | | 344 | | | (9 | %) | | 2,301 | | 1 | (11 | %) | | — | | | — | % | | 2,301 | | | (11 | %) |
| 公司項目和抵銷 | (134) | | | | | (31) | | | | | (28) | | | | | (47) | | | | | (240) | | | | | — | | | | | (240) | | | |
| 金融產品和收入 | 1,332 | | | (11 | %) | | 162 | | | (14 | %) | | 270 | | | (4 | %) | | 297 | | | (8 | %) | | 2,061 | | | (10 | %) | | — | | | — | % | | 2,061 | | | (10 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併銷售和收入 | $ | 13,617 | | | (32 | %) | | $ | 2,394 | | | (33 | %) | | $ | 7,154 | | | (13 | %) | | $ | 7,348 | | | (18 | %) | | $ | 30,513 | | | (25 | %) | | $ | — | | | — | % | | $ | 30,513 | | | (25 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 9,206 | | | | | $ | 1,124 | | | | | $ | 3,162 | | | | | $ | 4,081 | | | | | $ | 17,573 | | | | | $ | 56 | | | | | $ | 17,629 | | | |
| 資源產業 | 2,798 | | | | | 1,220 | | | | | 1,310 | | | | | 2,209 | | | | | 7,537 | | | | | 344 | | | | | 7,881 | | | |
| 能源與交通 | 6,577 | | | | | 1,035 | | | | | 3,416 | | | | | 2,291 | | | | | 13,319 | | | | | 2,829 | | | | | 16,148 | | | |
| 所有其他網段 | 23 | | | | | 7 | | | | | 23 | | | | | 45 | | | | | 98 | | | | | 259 | | | | | 357 | | | |
| 公司項目和抵銷 | (142) | | | | | — | | | | | (15) | | | | | (1) | | | | | (158) | | | | | (3,488) | | | | | (3,646) | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | 18,462 | | | | | 3,386 | | | | | 7,896 | | | | | 8,625 | | | | | 38,369 | | | | | — | | | | | 38,369 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融產品細分市場 | 1,681 | | | | | 225 | | | | | 306 | | | | | 376 | | | | | 2,588 | | 1 | | | — | | | | | 2,588 | | | |
| 公司項目和抵銷 | (184) | | | | | (37) | | | | | (26) | | | | | (54) | | | | | (301) | | | | | — | | | | | (301) | | | |
| 金融產品和收入 | 1,497 | | | | | 188 | | | | | 280 | | | | | 322 | | | | | 2,287 | | | | | — | | | | | 2,287 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併銷售和收入 | $ | 19,959 | | | | | $ | 3,574 | | | | | $ | 8,176 | | | | | $ | 8,947 | | | | | $ | 40,656 | | | | | $ | — | | | | | $ | 40,656 | | | |
1包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的機械、能源和運輸收入分別為2.74億美元和3.98億美元。
合併營業利潤
上圖圖解説明瞭截至2019年9月30日的9個月(左圖)與截至2020年9月30日的9個月(右圖)合併營業利潤變動的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行可視化溝通。這個名為Other的酒吧包括合併調整和機械、能源和運輸的其他運營(收入)費用。
截至2020年9月30日的9個月的營業利潤為31.73億美元，與截至2019年9月30日的9個月的64.4億美元相比，減少了32.67億美元，降幅為51%。這一下降是由於銷售量下降和不利的價格實現，但被SG&A/R&D費用下降和有利的製造成本部分抵消。
SG&A/R&D費用的減少反映了短期激勵性補償費用的減少、與遞延補償計劃相關的公允價值調整的有利變化以及與銷售量下降相關的其他成本降低。
有利的製造成本主要是由較低的週期製造成本和材料成本推動的，但部分被較高的保修費用和成本吸收的不利影響所抵消。這一時期的製造成本下降主要是由於短期激勵、補償費用的減少以及與銷售量下降相關的其他成本降低。成本吸收是不利的，因為截至2019年9月30日的9個月，庫存增長超過了截至2020年9月30日的9個月。
短期激勵性薪酬支出與財務和經營業績直接相關，以每年設定的目標衡量。第一季度，為應對新冠肺炎疫情帶來的持續的全球經濟不確定性，卡特彼勒暫停了面向眾多員工和所有高管的2020年短期激勵薪酬計劃。因此，在截至2020年9月30日的9個月內，沒有確認任何短期激勵薪酬支出，而截至2019年9月30日的9個月，這一數字約為5.6億美元。
截至2020年9月30日的9個月，營業利潤率為10.4%，而截至2019年9月30日的9個月的營業利潤率為15.8%。
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| 按部門劃分的利潤 | | | | | | | |
| (百萬美元) | 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 | | $
變化 | | % 變化 |
| 建築業 | $ | 1,743 | | | $ | 3,272 | | | $ | (1,529) | | | (47 | %) |
| 資源產業 | 623 | | | 1,368 | | | (745) | | | (54 | %) |
| 能源與交通 | 1,718 | | | 2,745 | | | (1,027) | | | (37 | %) |
| 所有其他網段 | 31 | | | 15 | | | 16 | | | 107 | % |
| 公司項目和抵銷 | (1,100) | | | (1,179) | | | 79 | | | |
| 機械、能源和交通 | 3,015 | | | 6,221 | | | (3,206) | | | (52 | %) |
| | | | | | | |
| 金融產品細分市場 | 395 | | | 622 | | | (227) | | | (36 | %) |
| 公司項目和抵銷 | (6) | | | (75) | | | 69 | | | |
| 金融產品 | 389 | | | 547 | | | (158) | | | (29 | %) |
| 合併調整 | (231) | | | (328) | | | 97 | | | |
| 綜合營業利潤 | $ | 3,173 | | | $ | 6,440 | | | $ | (3,267) | | | (51 | %) |
| | | | | | | |
其他損益及税項
▪截至2020年9月30日的9個月，不包括金融產品的利息支出為3.84億美元，而截至2019年9月30日的9個月的利息支出為3.09億美元。這一增長是由於截至2020年9月30日的9個月的平均未償債務比截至2019年9月30日的9個月的平均未償債務更高。
▪截至2020年9月30日的9個月的其他收入/支出為2.65億美元，而截至2019年9月30日的9個月的收入為3.16億美元。不利的變化主要是由於外匯匯兑收益(虧損)、投資和利息收入下降、保險服務和商品對衝的股本證券的不利影響造成的不利影響。與截至2019年9月30日的9個月相比，該公司在截至2020年9月30日的9個月中經歷了更高的外幣兑換淨虧損。股權證券的不利影響是由於截至2019年9月30日的9個月的未實現收益，而截至2020年9月30日的9個月的未實現虧損。不利的變化被來自中國的有利影響部分抵消了養老金和其他離職後福利(OPEB)計劃，包括因結清養卹金債務而產生的5500萬美元的重新計量淨收益。
▪2020年前9個月的所得税撥備反映了31%的估計年税率，而2019年前9個月為26%，不包括以下段落討論的離散項目。估計年度税率的增加主要與2020年從税收角度來看預期利潤地理組合的變化有關，包括美國税制改革對非美國收入的影響。
在2020年前9個月，我們記錄了8000萬美元的離散税收優惠，用於調整上年的美國税收，包括2020年收到的法規的影響，以及2100萬美元的股票薪酬獎勵結算，其相關減税超過了美國公認會計準則(GAAP)累計薪酬支出。此外，我們記錄了1000萬美元的税費，這與結算養老金義務產生的5500萬美元的重新計量淨收益有關。由於目前無法估計未來期間的重新計量影響，我們從估計的年度税率中剔除了這項重新計量淨收益和相關税款。
在2019年前九個月，我們記錄了1.78億美元的離散税收優惠，用於調整之前未確認的税收優惠，這是因為收到了與計算當然被視為匯回美國的非美國收入有關的額外指導，以及2800萬美元，用於結算基於股票的薪酬獎勵，以及超過美國公認會計準則(GAAP)累計薪酬支出的相關税收減免。
建築業
截至2020年9月30日的9個月，建築工業的總銷售額為124.1億美元，與截至2019年9月30日的9個月的176.29億美元相比，減少了52.19億美元，降幅為30%。這一下降是由於銷售量下降，受終端用户需求下降和經銷商庫存變化的影響。經銷商在截至2020年9月30日的9個月內減少了庫存，而截至2019年9月30日的9個月則增加了庫存。
•在北美，銷售額下降的主要原因是終端用户需求減少以及經銷商庫存變化的影響導致銷售量下降。經銷商在截至2019年9月30日的9個月內增加了庫存，而截至2020年9月30日的9個月則減少了庫存。
•拉丁美洲的銷售額下降，主要是由於交易商庫存變化的影響，以及巴西雷亞爾走弱對貨幣的不利影響。經銷商在截至2020年9月30日的9個月內減少了庫存，而截至2019年9月30日的9個月則大致持平。
•在EAME，銷售額下降的主要原因是終端用户需求下降，以及該地區大多數國家和地區經銷商庫存變化的影響。在截至2019年9月30日的9個月裏，經銷商增加的庫存比截至2020年9月30日的9個月增加的庫存更多。
•亞太地區的銷售額下降，主要原因是整個地區的終端用户需求下降，以及中國競爭激烈的市場條件導致價格變現不利。
截至2020年9月30日的9個月，建築工業的利潤為17.43億美元，與截至2019年9月30日的9個月的32.72億美元相比，減少了15.29億美元，降幅為47%。這一下降主要是由於銷售量下降和主要由於地理產品組合造成的不利價格實現，但被有利的製造成本和較低的SG&A/R&D費用部分抵消。有利的製造成本主要是由於較低的期間製造成本和材料成本，但部分被較高的保修費用所抵消。較低的期間製造成本和SG&A/R&D費用都反映了短期激勵補償費用的減少以及與銷售量下降相關的其他成本降低。
截至2020年9月30日的9個月，建築工業的利潤佔總銷售額的比例為14.0%，而截至2019年9月30日的9個月的利潤為18.6%。
資源產業
截至2020年9月30日的9個月，資源產業的總銷售額為57.26億美元，與截至2019年9月30日的9個月的78.81億美元相比，減少了21.55億美元，降幅為27%。這一下降是由於銷售量下降，這是由於終端用户對設備和售後部件的需求下降，以及交易商庫存變化的影響。經銷商在截至2020年9月30日的9個月內減少了庫存，而截至2019年9月30日的9個月則增加了庫存。終端用户需求下降主要是由支持非住宅建築、採石場和集料的設備推動的。截至2020年9月30日的9個月裏，採礦設備最終用户需求和售後零部件需求也有所下降，儘管下降幅度較小。採礦設備的銷售受到礦業公司資本支出延遲的影響，這是由於某些大宗商品的定價和整體經濟不確定性造成的。
截至2020年9月30日的9個月，資源工業的利潤為6.23億美元，與截至2019年9月30日的9個月的13.68億美元相比，減少了7.45億美元，降幅為54%。下降的主要原因是銷售量下降，但部分被有利的製造成本所抵消。有利的製造成本主要是由於較低的期間製造成本和材料成本，但部分被成本吸收的不利影響所抵消。較低的期間製造成本是由較低的短期激勵補償費用、為應對銷售量下降而實施的其他成本降低行動以及先前重組計劃的好處推動的。成本吸收不利，因為截至2019年9月30日的9個月庫存增加，而截至2020年9月30日的9個月庫存水平大致持平。
截至2020年9月30日的9個月，資源工業的利潤佔總銷售額的比例為10.9%，而截至2019年9月30日的9個月的利潤為17.4%。
能源與交通
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按應用程序劃分的銷售額 | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 | | $
變化 | | %
變化 |
| 油氣 | | $ | 2,622 | | | $ | 3,682 | | | $ | (1,060) | | | (29 | %) |
| 發電 | | 2,783 | | | 3,180 | | | (397) | | | (12 | %) |
| 工業 | | 2,209 | | | 2,841 | | | (632) | | | (22 | %) |
| 交通運輸 | | 3,020 | | | 3,616 | | | (596) | | | (16 | %) |
| 對外銷售 | | 10,634 | | | 13,319 | | | (2,685) | | | (20 | %) |
| 網段間 | | 2,025 | | | 2,829 | | | (804) | | | (28 | %) |
| 總銷售額 | | $ | 12,659 | | | $ | 16,148 | | | $ | (3,489) | | | (22 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月，Energy&Transportation的總銷售額為126.59億美元，與截至2019年9月30日的9個月的161.48億美元相比，減少了34.89億美元，降幅為22%。所有應用的銷售額和細分市場間發動機的銷售額都有所下降。
•石油和天然氣銷售額下降的主要原因是，北美對用於氣體壓縮的往復式發動機的需求下降，發動機售後部件的銷售額下降，渦輪機和渦輪機相關服務的銷售額下降。
•發電量-銷售額下降的主要原因是往復式發動機和售後服務的銷售量下降，以及渦輪機和渦輪機相關服務的銷售額下降。
•由於所有地區的需求下降，工業銷售額下降。
•運輸-由於火車頭和相關服務的交貨量減少，以及主要在EAME和亞太地區的海洋應用，鐵路的銷售額下降。
截至2020年9月30日的9個月，Energy&Transportation的利潤為17.18億美元，與截至2019年9月30日的9個月的27.45億美元相比，減少了10.27億美元，降幅為37%。這一下降是由於銷售量下降，但被SG&A/R&D費用和製造成本下降部分抵消。SG&A/R&D費用和製造成本都受到短期激勵薪酬費用減少以及與銷量下降相關的其他成本降低的影響。此外，在2020年第三季度，部門利潤受到其他運營收入/支出和更高的庫存減記的不利影響。
截至2020年9月30日的9個月，能源運輸公司的利潤佔總銷售額的比例為13.6%，而截至2019年9月30日的9個月為17.0%。
金融產品細分市場
截至2020年9月30日的9個月，金融產品部門的收入為23.01億美元，比截至2019年9月30日的9個月減少了2.87億美元，降幅為11%。這一下降主要是因為所有地區的平均融資率都較低，平均收益資產也較低，主要是在北美。
截至2020年9月30日的9個月，金融產品部門的利潤為3.95億美元，而截至2019年9月30日的9個月為6.22億美元。減少的原因是Cat Financial的信貸損失撥備增加、保險服務公司的股本證券產生不利影響、平均收益資產減少以及平均收益資產的淨收益降低。這些不利影響被SG&A費用的減少部分抵消，這主要是由於較低的短期激勵薪酬和員工福利費用。
公司項目和抵銷
截至2020年9月30日的9個月，公司項目和抵銷費用為11.06億美元，比截至2019年9月30日的9個月減少1.48億美元，主要原因是公司成本降低、部門報告方法差異以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的有利變化，但部分被較高的重組成本所抵消。
重組成本
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的重組成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (百萬美元) | | 截至9月30日的三個月 |
| | 2020 | | 2019 |
員工離職1 | | $ | 98 | | | $ | 8 | |
| | | | |
長期資產減值1 | | 2 | | | 3 | |
| | | | |
其他2 | | 12 | | | 13 | |
| 總重組成本 | | $ | 112 | | | $ | 24 | |
| | | | |
| | 截至9月30日的9個月 |
| | 2020 | | 2019 |
員工離職1 | | $ | 232 | | | $ | 33 | |
合同終止1 | | 3 | | | — | |
長期資產減值1 | | 25 | | | 39 | |
| | | | |
其他 2 | | 36 | | | 110 | |
| 總重組成本 | | $ | 296 | | | $ | 182 | |
| | | | |
1在其他營業(收入)費用中確認。 |
2代表與我們的重組計劃相關的成本，主要用於庫存減記、設備搬遷、項目管理、加速折舊和建築物拆除，所有這些都主要包括在銷售商品的成本中。 |
|
| | | | |
在截至2020年9月30日的9個月裏，重組成本主要與全公司實施的各種自願和非自願員工離職計劃以及解決某些產品線的戰略行動有關，這些成本被出售已關閉的製造設施的收益部分抵消。截至2019年9月30日的9個月，重組成本主要與建築業和能源與交通領域的重組行動有關。
下表彙總了2019年和2020年員工離職活動：
| | | | | | | | |
| | |
| (百萬美元) | | |
| 2018年12月31日負債餘額 | $ | 85 | |
| 負債增加(分手費) | 48 | |
| 減少負債(付款) | (85) | |
| 2019年12月31日的負債餘額 | 48 | |
| 負債增加(分手費) | 232 | |
| 減少負債(付款) | (131) | |
| 2020年9月30日的負債餘額 | $ | 149 | |
| |
預計2020年9月30日的大部分負債餘額將在2020年和2021年支付。
我們預計，與2019年相比，2020年之前的重組行動將帶來運營成本的增量收益，主要是銷售商品成本和SG&A費用約2億美元。
術語表
1.所有其他網段-主要包括以下活動：業務戰略；產品管理和開發；主要用於Cat®產品的過濾器和流體、起落架、地面工具、流體輸送產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件的製造和採購；零部件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商開發和管理的分銷服務，包括在日本的一家全資經銷商；經銷商投資組合管理，並確保機器、發動機和零部件的最高效和最有效的分銷；品牌管理和營銷戰略；以及針對新客户和經銷商的數字投資，這些解決方案將數據分析與最先進的數據分析相結合。
2.合併調整-取消機械、能源和運輸與金融產品之間的交易。
3.建築業-主要負責支持客户在基礎設施和建築施工應用中使用機械的細分市場。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機、反剷裝載機、壓路機、冷刨牀、緊湊型履帶和多地形裝載機、小型、小型、中型和大型履帶式挖掘機、電動平地機、鋪管機、道路取料機、轉向打滑裝載機、遙控裝載機、中小型履帶式拖拉機、履帶式裝載機、多功能車、輪式挖掘機、緊湊型、小型和中型輪式裝載機以及相關零部件和工作工具。
4.公司項目和抵銷-包括公司層面的費用、時間差異(因為一些費用在現金基礎上在部門利潤中報告)、部門和合並外部報告之間的方法差異、某些重組成本以及部門間的抵銷。
5.通貨-關於銷售額和收入，貨幣代表外幣兑美元匯率變化對銷售額的換算影響。就營業利潤而言，貨幣代表外幣兑美元匯率變化對銷售和運營成本產生的淨換算影響。貨幣只包括對機械、能源和運輸業務的銷售和營業利潤的影響；貨幣對金融產品收入和營業利潤的影響包括在各自分析的金融產品部分。關於其他收入/支出，貨幣代表公司為降低匯率波動風險(對衝)而簽訂的遠期和期權合同的影響，以及外幣匯率變化對我們的外幣資產和負債的淨影響，以實現綜合結果(換算)。
6.經銷商庫存-代表經銷商機器和發動機庫存，不包括售後服務部件。
7.EAME-包括歐洲、非洲、中東和獨聯體(獨聯體)在內的地理區域。
8.賺取資產-資產主要由應收財務賬款總額扣除非勞動收入，加上經營租賃設備減去Cat Financial的累計折舊組成。
9.能源與交通-主要負責支持跨行業使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關零部件的客户，服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用，包括與海洋和鐵路相關的業務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、市場營銷和銷售，以及產品支持。產品組合包括渦輪機械和集成系統及解決方案和渦輪相關服務，往復式發動機動力發電機組，用於發電行業的集成系統，用於船舶和石油天然氣行業的往復式發動機和集成系統及解決方案，以及向工業和Cat機械供應的往復式發動機。其職責還包括卡特彼勒發動機及部件的再製造和為其他公司提供的再製造服務；柴油-電力機車及部件的業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、再製造、租賃和服務以及其他與鐵路相關的產品和服務；以及北美公路職業卡車的產品支持。
10.金融產品-該公司將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
11.金融產品細分市場-為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品的融資選擇，以及為車輛、發電設施和海運船隻提供融資，這些車輛、發電設施和船舶在大多數情況下包括卡特彼勒產品。融資計劃包括經營和融資租賃、分期付款銷售合同、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理他們的業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損害保險、庫存保護計劃、機器和發動機的擴展服務範圍以及經銷商財產和意外傷害保險。向客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該部門還從機械、能源和運輸部門獲得收入，但相關成本並未分配給運營部門。金融產品的部門利潤是在税前基礎上確定的，包括其他收入/支出項目。
12.拉丁美洲-包括中南美洲國家和墨西哥的地理區域。
13.機械、能源和運輸(ME&T)-該公司將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T的信息涉及其產品的設計、製造和營銷。
14.機械、能源和運輸其他運營(收入)費用-主要包括處置長期資產的損益、剝離和法律和解的損益以及應計項目。
15.製造成本-製造成本不包括貨幣的影響，代表可變成本的數量調整變化和期間製造成本的絕對美元變化。可變製造成本被定義為與生產量有直接關係。這包括材料成本、直接人工和其他直接隨生產量變化的成本，如運費、操作機器的功率和製造過程中消耗的供應品。期間製造成本支持生產，但通常被定義為與數量的短期變化沒有直接關係。例如，機器和設備維修、製造資產折舊、設施支持、採購、工廠調度、製造計劃和運營管理。
16.按市值計價的收益/虧損-代表與公司假設不同的實際結果的淨收益或損失，以及我們的固定收益養老金和OPEB計劃假設變化的影響。這些損益在第四季度年度重新計量時立即通過收益確認，或者在觸發事件需要重新計量的臨時基礎上確認。
17.養老金和其他離職後福利(OPEB)-公司的固定收益養老金和退休後福利計劃。
18.價格變現-不包括貨幣和新產品推出的淨價格變化的影響。價格實現包括銷售的地理組合，這是地理區域之間銷售價格相對權重變化的影響。
19.資源產業-主要負責支持客户在採礦、重型建築、採石場和集料、廢物和材料搬運應用中使用機械的部門。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、市場營銷和銷售，以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車輛、長壁採礦機、電動繩鏟、牽引繩、液壓鏟、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、非公路卡車、鉸接式卡車、輪式拖拉機鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋場壓實機、土壤壓實機、精選工作工具、機械部件、電子和控制系統以及相關零部件。除設備外，Resource Industries還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析和自動機器功能。資源工業公司還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括集成製造和研發。
20.重組成本-可能包括員工離職、長期資產減值和合同終止的成本。這些成本包括在其他運營(收入)費用中，但固定收益計劃削減損失和特殊終止福利除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，這些成本可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本，以及封閉設施庫存清算帶來的後進先出庫存減少收益，所有這些成本都主要計入銷售商品成本。
21.銷售量-在銷售和收入方面，銷售量代表機械、能源和運輸銷售數量變化的影響，以及新產品推出(包括與排放相關的產品更新)帶來的增加銷售影響。關於營業利潤，銷售量代表機械、能源和運輸的銷售量變化與產品結構相結合的影響，以及新產品推出(包括與排放相關的產品更新)對淨營業利潤的影響。產品組合表示機械、能源和運輸銷售額相對於總銷售額的相對權重變化對淨營業利潤的影響。銷售量對部門利潤的影響包括部門間銷售額。
22.服務-企業服務包括但不限於售後部分、金融產品收入和其他與服務相關的收入。機械、能源和運輸部門不包括大多數金融產品收入。
流動性和資本資源
資金來源
我們從運營活動中獲得大量資本資源，這是我們ME&T運營的主要資金來源。這些業務的資金也可以從商業票據和長期債券發行中獲得。金融產品的運營資金主要來自商業票據、定期債務發行和從其現有投資組合中收取的資金。儘管我們服務的大多數行業的交易量較低，但在我們的ME&T和金融產品業務中，我們在2020年前9個月的運營現金流為正。在合併的基礎上，我們在2020年前9個月結束時擁有93.2億美元的現金，比2019年底增加了10.3億美元。我們打算保持強勁的現金和流動性狀況。
2020年前9個月的合併運營現金流為42.6億美元，與去年同期相比減少了2.23億美元。減少的主要原因是經非現金項目調整後的利潤減少，包括短期激勵薪酬和退休後福利應計費用減少。與去年同期相比，2020年前9個月沒有可自由支配的養老金繳費、營運資金要求降低以及短期激勵薪酬支付減少，部分抵消了利潤下降的影響。在營運資金中，應收賬款和存貨的變化有利地影響了現金流，但被應計費用和客户預付款的不利變化部分抵消。
截至2020年9月30日，總債務為381.3億美元，比2019年底增加4.69億美元。與金融產品相關的債務減少了15.1億美元，主要是由於投資組合資金要求降低。2020年前9個月，與ME&T相關的債務增加了19.8億美元。增加是由於發行新債以維持我們強勁的財務狀況及增加流動資金。2020年4月，我們發行了8億美元的10年期債券，利率為2.6%，發行了12億美元的30年期債券，利率為3.25%。
截至2020年9月30日，我們與銀行組成的銀團擁有三項全球信貸安排，總計105億美元(信貸安排)，可供卡特彼勒和Cat Financial用於一般流動性用途。*根據管理層的分配決定(可不時修訂)，截至2020年9月30日，ME&T可獲得的信貸安排部分為27.5億美元。有關我們的信貸安排的資料如下：
•2020年9月，我們簽訂了一項31.5億美元的364天新設施(其中8.24億美元可用於ME&T)，該設施將於2021年9月到期。
•這項為期三年的貸款在2019年9月修訂和重述，金額為27.3億美元(其中7.15億美元可供ME&T使用)，將於2022年9月到期。
•2019年9月修訂和重述的五年期貸款為46.2億美元(其中12.1億美元可供ME&T使用)，將於2024年9月到期。
截至2020年9月30日，卡特彼勒的綜合淨值為150.2億美元，高於信貸安排要求的9億美元。信貸安排將合併淨值定義為包括優先股在內的合併股東權益，但不包括累積的其他全面收益(虧損)中的養老金和其他退休後福利餘額。
截至2020年9月30日，Cat Financial的契諾利息覆蓋率為1.69比1。這高於1.15比1的最低比率，計算方法為(1)不包括所得税、利息支出和利率衍生品淨收益/(虧損)的利潤，到(2)每個日曆季度末計算的最近結束的滾動四個季度的利息支出，這是信貸安排的要求。
此外，於2020年9月30日，Cat Financial的六個月契諾槓桿率為6.76比1，低於信貸安排要求的最高負債與淨值比率10比1，(1)按月計算，為前六個歷月中每個月最後一天確定的槓桿率平均值，(2)按信貸安排要求的每個12月31日計算。
如果卡特彼勒或Cat Financial未來不能履行各自在信貸安排下的一項或多項金融契約(並且無法獲得同意或豁免)，銀行財團可以終止分配給不履行其契約的一方的承諾。此外，在這種情況下，Cat Financial在其他貸款協議下的某些類似金融契約或交叉違約條款適用的貸款人可以選擇根據該等貸款協議尋求補救，包括加快償還速度。在這種情況下，Cat Financial的某些其他貸款機構在適用類似的金融契約或交叉違約條款的情況下，可以選擇根據該等貸款協議尋求補救措施，包括加快還款速度。此外，在這種情況下，Cat Financial的某些其他貸款機構在適用類似的金融契約或交叉違約條款的情況下，可以選擇根據這些貸款協議尋求補救，包括加快償還截至2020年9月30日，信貸安排下沒有借款。
截至2020年9月30日，我們的總信貸承諾和可用信貸為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| (百萬美元) | 固形 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 |
| 可用的信貸額度： | | | | | |
| 全球信貸安排 | $ | 10,500 | | | $ | 2,750 | | | $ | 7,750 | |
| 其他外部設備 | 3,105 | | | 175 | | | 2,930 | |
| 可用總信貸額度 | 13,605 | | | 2,925 | | | 10,680 | |
| 減去：未償還商業票據 | (1,890) | | | — | | | (1,890) | |
| 減去：已使用的信用 | (827) | | | — | | | (827) | |
| 可用信用 | $ | 10,888 | | | $ | 2,925 | | | $ | 7,963 | |
| | |
截至2020年9月30日，與銀行的其他外部合併信貸額度總計31.1億美元。這些承諾和未承諾的信貸額度可能有資格在不同的未來日期續簽，或者沒有指定的到期日，主要由我們的子公司用於滿足當地的資金需求。卡特彼勒或Cat Financial可以擔保這些額度下的附屬借款。
自新冠肺炎全球大流行爆發以來，卡特彼勒已採取行動維持我們強勁的財務狀況，並增加流動性。2020年，我們以2.6%的利率發行了8億美元的十年期債券，以3.25%的利率發行了12億美元的30年期債券，籌集了20億美元的增量現金。我們還簽訂了一項39億美元的增量短期信貸安排，該安排將於2020年12月31日到期，並在美國和加拿大註冊了42億美元的商業票據支持計劃。此外，Cat Financial在本季度發行了32.5億美元的中期票據，為到期的中期票據進行再融資，並補充其流動性狀況。由於我們強大的流動性狀況，我們選擇在2020年9月2日提前終止39億美元的短期信貸安排。截至本文件提交之日，我們在這兩個商業票據支持計劃下也沒有任何未償還的借款。
我們得到了主要信用評級機構的債務評級。穆迪目前對我們的債務評級為“低A”，而惠譽和標普維持“中A”的債務評級。到目前為止，這種拆分評級對我們的借貸成本或整體財務健康狀況沒有產生實質性影響。然而，任何一家主要信用評級機構下調我們的信用評級都會導致借貸成本增加，並可能使進入某些信貸市場變得更加困難。如果經濟狀況惡化，無法進入債務市場，ME&T的運營將依賴於運營現金流、現有現金餘額的使用、Cat Financial的借款以及我們承諾的信貸安排。我們金融產品的運營將依賴於其現有投資組合的現金流、現有現金餘額、我們承諾的信貸安排和Cat Financial的其他信貸額度安排、美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)和加拿大銀行(Bank Of Canada)贊助的商業票據支持安排，以及卡特彼勒的潛在借款。此外，我們維持與Cat Financial的支持協議，該協議要求卡特彼勒仍是Cat Financial的唯一所有者，在某些情況下，如果Cat Financial未能維持某些財務比率，可能會要求卡特彼勒向Cat Financial付款。
我們通過參與的金融機構促進自願供應鏈融資計劃(“計劃”)。這些計劃可供廣泛的供應商使用，並允許他們選擇管理現金流。我們不是參與金融機構和供應商之間與項目相關的協議的一方。我們與供應商協商的付款條款範圍是一致的，無論供應商是否參與計劃。截至2020年9月30日和2019年12月31日，自願參與計劃並計入綜合財務狀況表中應付賬款的供應商向參與金融機構支付的金額分別為4.68億美元和5.75億美元。2020年前9個月和2019年前9個月，通過這些計劃達成和解並支付給參與金融機構的金額分別為24億美元和31億美元。我們將根據這些計劃支付的款項，與我們其他應付賬款一樣，計入運營現金流的減少。我們不認為供應鏈融資可獲得性的變化會對我們的流動性產生重大影響。
機械、能源和交通
2020年前九個月，經營活動提供的淨現金為20.7億美元，而2019年同期為26.3億美元。減少的主要原因是經非現金項目調整後的利潤減少，包括短期激勵薪酬和退休後福利應計費用減少。與去年同期相比，2020年前9個月沒有可自由支配的養老金繳費、短期激勵薪酬支付減少以及營運資金要求降低，部分抵消了利潤下降的影響。在營運資金方面，存貨和應收賬款的變化有利地影響了現金流，但被應計費用和客户預付款的不利變化部分抵消。
2020年前9個月用於投資活動的淨現金為6600萬美元，而2019年前9個月提供的淨現金為1.38億美元。這一變化主要是由於與金融產品公司間拆借相關的活動減少。
2020年前9個月用於融資活動的淨現金為7.42億美元，而2019年同期淨現金為33.2億美元。這一變化主要是由於與去年同期相比，2020年前9個月股票回購減少21.5億美元，發債收益增加5.12億美元。
雖然我們使用現金的短期優先事項可能會隨着業務需求和條件的不同而不同，但我們的長期現金部署戰略側重於以下優先事項。我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中A評級。接下來，我們打算為業務需求和承諾提供資金。然後，我們打算為公司盈利增長的優先事項提供資金，並通過股息增長和股票回購向股東返還資金。有關現金部署的其他信息如下：
強大的財務狀況 –我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中A評級。我們跟蹤各種財務指標，重點關注流動性、槓桿、現金流和利潤率，這些指標與我們的現金部署行動以及主要信用評級機構使用的各種方法保持一致。
卓越的運營和承諾 –2020年前9個月的資本支出為6.85億美元，而2019年同期為7.3億美元。我們預計ME&T在2020年的資本支出約為10億美元。在2020年前9個月，我們為我們的養老金和其他退休後福利計劃繳納了2.17億美元。我們目前預計2020年全年捐款約為2.5億美元。相比之下，我們在2019年前9個月為我們的養老金和其他退休後福利計劃繳納了17.7億美元。
為戰略增長計劃提供資金，並將資本返還給股東 – 我們打算利用我們的流動性和債務能力為有針對性的投資提供資金，這些投資將推動長期盈利增長，重點放在擴大產品和服務領域，包括收購。
作為我們資本配置戰略的一部分，ME&T自由現金流是我們用來確定產生並可用於債務償還、股息和股票回購等融資活動的現金的流動性指標。我們將ME&T自由現金流定義為ME&T運營的現金(不包括可自由支配的養老金和其他退休後福利計劃貢獻減去資本支出)。我們資本配置戰略的一個目標是以股息和股票回購的形式在整個週期中將幾乎所有ME&T自由現金流返還給股東，同時保持我們的Mid-A評級。
我們的股票回購計劃受到公司現金部署優先順序的制約，並會根據公司的財務狀況和經濟前景、公司現金流、公司的流動性需求以及全球信貸市場的健康和穩定進行持續評估。未來回購的時間和金額可能會因市場狀況和投資重點而異。2018年7月，董事會批准了自2019年1月1日起回購最多100億美元卡特彼勒普通股的授權(2018年授權)，沒有到期。在2020年前9個月，我們回購了11.3億美元的卡特彼勒普通股，截至2020年9月30日，2018年授權項下剩餘48.2億美元。截至2020年9月30日，我們的基本流通股約為5.43億股。由於目前的經濟不確定性，我們已經暫停了股票回購計劃，預計2020年不會回購任何額外的股票。現有的股份回購計劃仍由董事會授權，我們未來可能會根據市場情況、我們的資本需求和其他因素隨時恢復股份回購。
每個季度，我們的董事會都會審查公司在適用季度的股息。董事會評估公司的財務狀況，並考慮經濟前景、公司現金流、公司的流動性需求，以及全球信貸市場的健康和穩定，以決定是否維持或改變季度股息。2020年10月，董事會批准將我們的季度股息維持在每股1.03美元，我們繼續預計我們強大的財務狀況將支持股息。2020年前九個月支付的股息總額為16.8億美元。
金融產品
2020年前9個月，金融產品運營現金流為10.4億美元，而去年同期為11.8億美元。2020年前9個月，投資活動提供的淨現金為8.85億美元，而2019年同期淨現金使用量為1.01億美元。這一變化主要是由於財務應收賬款和其他投資組合活動的收款增加。2020年前9個月，用於融資活動的淨現金為21億美元，而2019年同期的淨現金使用為4.33億美元。這一變化主要是由於投資組合資金要求降低。
最近的會計聲明
關於最近會計公告的討論，見第一部分，第1項。注2--“新會計準則”。
關鍵會計政策
有關公司關鍵會計政策的討論，請參閲我們2019年年報Form 10-K中的第二部分，第7項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。自我們的2019年年報Form 10-K以來，我們修訂了以下關鍵會計政策：
信貸損失撥備- 信貸損失撥備是管理層對我們的應收金融投資組合壽命內預期損失的估計，使用損失預測模型計算，損失預測模型考慮了歷史信用損失經驗、當前經濟狀況以及捕捉國家和行業特定經濟因素的預測和情景。此外，我們的虧損預測模型未能完全涵蓋的定性因素，包括借款人特定的宏觀經濟因素和公司特定的宏觀經濟因素，在評估我們的信貸損失撥備的充分性時都被考慮在內。這些定性因素是主觀的，需要一定程度的管理判斷。
信貸損失撥備在存在類似風險特徵時以集體(集合)為基礎進行計量，在確定不存在類似風險特徵時以個人為基礎進行計量。應收賬款是根據逾期狀態和可獲得的有關客户的信息(如財務報表、新聞報道和公佈的信用評級)以及有關行業趨勢和客户運營的經濟環境的一般信息確定為個人評估的。個別評估的金融應收賬款應佔信貸損失撥備乃根據按應收賬款的實際利率貼現的預期未來現金流量現值、抵押品依賴型應收賬款抵押品的公允價值或應收賬款的可觀察市價計算，而在釐定抵押品價值時，吾等估計抵押品的現行公平市價減去銷售成本。我們還考慮信用增強，如額外的抵押品和合同第三方擔保。
雖然管理層相信已作出審慎判斷及作出合理假設，但不能保證未來經濟狀況或其他因素的改變不會導致客户的財務狀況改變。如果我們客户的財務狀況惡化，收到付款的時間和水平可能會受到影響，因此可能會導致我們估計的損失發生變化。
其他事項
環境和法律事務
該公司受聯邦、州和國際環境法的監管，涉及其物質的使用、運輸和處置以及排放控制。除了管理我們的製造和其他業務外，這些法律還經常影響我們產品的開發，包括但不限於所要求的遵守適用於內燃機的空氣排放標準。我們已作出，並會繼續作出重大的研究、發展和資本開支，以符合這些排放標準。
根據聯邦和州法律，我們在許多地點從事補救活動，通常是與其他公司合作。當我們有可能在現場支付補救費用，並且這些費用可以合理估計時，我們會從我們的收入中累計勘測、補救以及運營和維護費用。我們根據每個站點的當前可用數據和信息(包括可用技術、當前適用的法律法規和先前的補救經驗)來累計成本。如果在估計範圍內沒有更大可能的金額，我們將計入最低金額。在涉及多個潛在責任方的情況下，我們會考慮我們在可能成本中按比例分攤的費用。在估計可能的成本時，我們不會考慮預期可向保險公司或其他人士收回的金額。我們每季度重新評估這些應計金額。記錄的環境補救金額不是實質性的，包括在應計費用中。我們相信，個別地點或所有地點所需的補救活動所需的鉅額款項，機會微乎其微。
2020年1月27日，巴西聯邦環境局(“IBAMA”)向卡特彼勒巴西有限公司(Caterpillar Brasil Ltd Da)發出了一份違反規定的通知，內容涉及巴西皮拉西卡巴工廠有關使用進口石油的指控。我們已經建立了解決這些指控的程序。雖然我們仍在與IBAMA討論這些指控的解決方案，但IBAMA的初步通知包括擬議的約30萬美元罰款。我們預計這筆罰款或我們對指控的迴應不會對公司的綜合經營業績、財務狀況或流動資金產生實質性的不利影響。
2015年1月7日，公司收到美國伊利諾伊州中區地區法院發出的大陪審團傳票。傳票要求該公司提供文件和信息，其中包括有關卡特彼勒美國和非美國子公司的財務信息(包括非美國子公司的未分配利潤和美國和非美國子公司之間的現金流動)。公司收到了與此次調查有關的其他傳票，要求提供更多文件和信息，其中包括卡特彼勒公司和非美國卡特彼勒子公司購買和轉售更換部件的情況，某些非美國卡特彼勒子公司的股息分配，以及卡特彼勒SARL(CSARL)和相關結構。2017年3月2日至3日，商務部、聯邦存款保險公司和國税局的特工在公司位於伊利諾伊州皮奧裏亞地區的三個設施(包括其前公司總部)執行了搜查和扣押令。這些搜查令確定並扣押了與美國產品出口、美國和瑞士之間的產品流動、卡特彼勒公司和CSARL之間的關係以及美國以外的銷售有關的文件和信息。根據公司的理解，這些搜查證涉及税務和出口活動，與正在進行的大陪審團調查有關。公司正在繼續配合這項調查。本公司無法預測結果或合理估計任何潛在虧損，但我們目前相信此事不會對本公司的綜合經營業績、財務狀況或流動資金造成重大不利影響。
此外，我們還參與了在正常業務過程中出現的其他懸而未決的法律行動。在這些懸而未決的訴訟中，最常見的是與產品設計、製造和性能責任(包括聲稱的石棉暴露)、合同、僱傭問題、環境問題、知識產權、税收(所得税除外)和證券法有關的糾紛。與這些懸而未決的法律行動相關的超過應計負債(如果有的話)的合理可能損失的總範圍並不重要。在某些情況下，我們無法合理估計損失範圍，因為有關此事的信息不足。不過，我們相信，這些事項所引致的任何法律責任都是重大責任的可能性微乎其微。雖然無法確切預測這些懸而未決的法律行動的結果，但我們相信這些行動不會單獨或總體上對我們的綜合經營業績、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。
退休福利
我們在重新衡量我們的養老金和OPEB計劃後，立即通過收益確認按市值計價的損益。按市值計價的損益表示與我們的假設不同的實際結果的影響，以及更改假設的影響。我們將記錄截至測量日期2020年12月31日的年度按市值計價調整。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們美國養老金計劃的貼現率分別為2.6%和3.2%。截至2020年9月30日，我們美國養老金計劃的資產回報率為8.8%，而2020年計劃資產的預期回報率為5.1%。很難預測2020年12月31日的調整金額，因為它取決於幾個因素，包括貼現率、計劃資產的實際回報率和其他精算假設。
訂單積壓
截至2020年第三季度末，據信堅挺的美元積壓金額約為134億美元，比2020年第二季度高出約5億美元。建築業的積壓訂單增加，而能源運輸和資源行業的積壓訂單大致持平。與2019年第三季度相比，積壓的訂單減少了約12億美元，三個主要細分市場的訂單都有所減少。在截至2020年9月30日的總積壓中，預計在接下來的12個月中約有38億美元無法填補。
非GAAP財務指標
我們為本報告中使用的非GAAP財務指標提供了以下定義。這些非GAAP財務指標沒有美國GAAP規定的標準化含義，因此不太可能與其他公司的類似指標的計算進行比較。管理層不打算孤立地考慮這些項目，或將其作為相關GAAP措施的替代品。
我們認為，為了使我們的結果對讀者有意義，分別量化兩個重要項目的利潤影響是很重要的。這些項目包括(I)2020年養老金義務結算造成的重新計量(收益)損失和(Ii)2019年第一季度與美國税制改革相關的離散税收優惠。我們認為這些項目不能反映持續經營活動的收益，我們認為非GAAP指標為投資者提供了有關基本業務結果和趨勢的有用視角，並有助於評估我們的期間業績。此外，我們提供了ME&T自由現金流的計算，因為我們認為這是投資者確定可用於償還債務、分紅和股票回購等融資活動的現金產生的重要指標。
調整後的每股利潤與最直接可比的GAAP衡量標準、稀釋後每股利潤的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 每股收益-稀釋後 | $ | 1.22 | | | $ | 2.66 | | | $ | 4.05 | | | $ | 8.75 | |
每股重新計量(收益)養老金義務損失1 | $ | 0.12 | | | $ | — | | | $ | (0.08) | | | $ | — | |
| 每股美國税制改革的影響 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.31) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後每股利潤 | $ | 1.34 | | | $ | 2.66 | | | $ | 3.97 | | | $ | 8.44 | |
1 按法定税率計算。 |
| | | | |
ME&T自由現金流與最直接可比的GAAP衡量標準、經營活動提供的淨現金的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (百萬美元) | | | 截至9月30日的9個月 |
| | | | | 2020 | | 2019 |
經營活動提供的ME&T淨現金1 | | | | | $ | 2,065 | | | $ | 2,632 | |
| ME&T可自由支配的養老金繳費 | | | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| ME&T資本支出 | | | | | $ | (685) | | | $ | (730) | |
| ME&T自由現金流 | | | | | $ | 1,380 | | | $ | 3,402 | |
1 見第84-85頁對經營活動提供的ME&T淨現金與經營活動提供的合併淨現金的對賬。 |
| | | |
補充整合數據
本公司提供補充綜合數據，以供進一步分析之用。*數據分組如下：
綜合-卡特彼勒公司及其子公司。
機械、能源和交通-我們將補充數據中介紹的ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司(不包括金融產品)。ME&T的信息與我們產品的設計、製造和營銷有關。
金融產品-我們將補充數據中顯示的金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)和卡特彼勒保險控股公司(保險服務)。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
合併調整-取消ME&T和金融產品之間的交易。
機電產品業務和金融產品業務的性質不同，特別是在財務狀況和現金流項目方面。卡特彼勒管理層在內部利用這一陳述來強調這些不同之處。我們相信本演示文稿將有助於讀者瞭解我們的業務。
第78至92頁將ME&T和金融產品與卡特彼勒公司合併的財務信息進行核對。上期的某些金額已重新分類，以符合本期列報。
卡特彼勒公司
運營結果補充數據
截至2020年9月30日的三個月
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 補充整合數據 | |
| | 固形 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固
調整數 | |
| 銷售額和收入： | | | | | | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | $ | 9,228 | | | $ | 9,228 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 金融產品的收入 | 653 | | | — | | | 740 | | | (87) | | 1 |
| 總銷售額和總收入 | 9,881 | | | 9,228 | | | 740 | | | (87) | | |
| | | | | | | | |
| 運營成本： | | | | | | | | |
| 銷貨成本 | 6,919 | | | 6,921 | | | — | | | (2) | | 2 |
| 銷售、一般和行政費用 | 1,126 | | | 943 | | | 189 | | | (6) | | 2 |
| 研究開發費用 | 344 | | | 344 | | | — | | | — | | |
| 金融產品的利息支出 | 137 | | | — | | | 137 | | | — | | |
| 其他營業(收入)費用 | 370 | | | 95 | | | 287 | | | (12) | | 2 |
| 總運營成本 | 8,896 | | | 8,303 | | | 613 | | | (20) | | |
| | | | | | | | |
| 營業利潤 | 985 | | | 925 | | | 127 | | | (67) | | |
| | | | | | | | |
| 不包括金融產品的利息支出 | 136 | | | 136 | | | — | | | — | | |
| 其他收入(費用) | 14 | | | (62) | | | 9 | | | 67 | | 3 |
| | | | | | | | |
| 合併税前利潤 | 863 | | | 727 | | | 136 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 所得税撥備(福利) | 187 | | | 133 | | | 54 | | | — | | |
| 合併後公司的利潤 | 676 | | | 594 | | | 82 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 未合併關聯公司的損益比 | (5) | | | (4) | | | — | | | (1) | | 4 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合併及關聯公司利潤 | 671 | | | 590 | | | 82 | | | (1) | | |
| | | | | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的利潤(虧損) | 3 | | | — | | | 4 | | | (1) | | 5 |
| | | | | | | | |
利潤 6 | $ | 668 | | | $ | 590 | | | $ | 78 | | | $ | — | | |
1消除金融產品從ME&T賺取的收入。
2取消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3取消ME&T銷售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品支付給ME&T的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
5為部分擁有ME&T子公司的子公司消除金融產品記錄的非控股權益利潤(虧損)。
6普通股股東應佔利潤。
卡特彼勒公司
運營結果補充數據
截至2020年9月30日的9個月
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 補充整合數據 | |
| | 固形 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固
調整數 | |
| 銷售額和收入： | | | | | | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | $ | 28,452 | | | $ | 28,452 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 金融產品的收入 | 2,061 | | | — | | | 2,350 | | | (289) | | 1 |
| 總銷售額和總收入 | 30,513 | | | 28,452 | | | 2,350 | | | (289) | | |
| | | | | | | | |
| 運營成本： | | | | | | | | |
| 銷貨成本 | 21,298 | | | 21,302 | | | — | | | (4) | | 2 |
| 銷售、一般和行政費用 | 3,426 | | | 2,867 | | | 572 | | | (13) | | 2 |
| 研究開發費用 | 1,041 | | | 1,041 | | | — | | | — | | |
| 金融產品的利息支出 | 461 | | | — | | | 462 | | | (1) | | 3 |
| 其他營業(收入)費用 | 1,114 | | | 227 | | | 927 | | | (40) | | 2 |
| 總運營成本 | 27,340 | | | 25,437 | | | 1,961 | | | (58) | | |
| | | | | | | | |
| 營業利潤 | 3,173 | | | 3,015 | | | 389 | | | (231) | | |
| | | | | | | | |
| 不包括金融產品的利息支出 | 384 | | | 383 | | | — | | | 1 | | 3 |
| 其他收入(費用) | 265 | | | 60 | | | (7) | | | 212 | | 4 |
| | | | | | | | |
| 合併税前利潤 | 3,054 | | | 2,692 | | | 382 | | | (20) | | |
| | | | | | | | |
| 所得税撥備(福利) | 839 | | | 720 | | | 119 | | | — | | |
| 合併後公司的利潤 | 2,215 | | | 1,972 | | | 263 | | | (20) | | |
| | | | | | | | |
| 未合併關聯公司的損益比 | 8 | | | 18 | | | — | | | (10) | | 5 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合併及關聯公司利潤 | 2,223 | | | 1,990 | | | 263 | | | (30) | | |
| | | | | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的利潤(虧損) | 5 | | | 2 | | | 13 | | | (10) | | 6 |
| | | | | | | | |
利潤 7 | $ | 2,218 | | | $ | 1,988 | | | $ | 250 | | | $ | (20) | | |
1消除金融產品從ME&T賺取的收入。
2取消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3消除金融產品與ME&T之間記錄的利息支出。
4取消ME&T銷售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品支付給ME&T的股息的折扣。
5消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
6為部分擁有ME&T子公司的子公司消除金融產品記錄的非控股權益利潤(虧損)。
7普通股股東應佔利潤。
卡特彼勒公司
運營結果補充數據
截至2019年9月30日的三個月
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 補充整合數據 | |
| | 固形 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固
調整數 | |
| 銷售額和收入： | | | | | | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | $ | 11,974 | | | $ | 11,974 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 金融產品的收入 | 784 | | | — | | | 920 | | | (136) | | 1 |
| 總銷售額和總收入 | 12,758 | | | 11,974 | | | 920 | | | (136) | | |
| | | | | | | | |
| 運營成本： | | | | | | | | |
| 銷貨成本 | 8,569 | | | 8,569 | | | — | | | — | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1,251 | | | 1,095 | | | 163 | | | (7) | | 2 |
| 研究開發費用 | 431 | | | 431 | | | — | | | — | | |
| 金融產品的利息支出 | 189 | | | — | | | 198 | | | (9) | | 3 |
| 其他營業(收入)費用 | 298 | | | (9) | | | 320 | | | (13) | | 2 |
| 總運營成本 | 10,738 | | | 10,086 | | | 681 | | | (29) | | |
| | | | | | | | |
| 營業利潤 | 2,020 | | | 1,888 | | | 239 | | | (107) | | |
| | | | | | | | |
| 不包括金融產品的利息支出 | 103 | | | 103 | | | — | | | — | | |
| 其他收入(費用) | 88 | | | (27) | | | 8 | | | 107 | | 4 |
| | | | | | | | |
| 合併税前利潤 | 2,005 | | | 1,758 | | | 247 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 所得税撥備(福利) | 518 | | | 457 | | | 61 | | | — | | |
| 合併後公司的利潤 | 1,487 | | | 1,301 | | | 186 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 未合併關聯公司的損益比 | 7 | | | 12 | | | — | | | (5) | | 5 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合併及關聯公司利潤 | 1,494 | | | 1,313 | | | 186 | | | (5) | | |
| | | | | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的利潤(虧損) | — | | | (1) | | | 6 | | | (5) | | 6 |
| | | | | | | | |
利潤 7 | $ | 1,494 | | | $ | 1,314 | | | $ | 180 | | | $ | — | | |
1消除金融產品從ME&T賺取的收入。
2取消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3消除金融產品與ME&T之間記錄的利息支出。
4取消ME&T銷售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品支付給ME&T的股息的折扣。
5消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
6為部分擁有ME&T子公司的子公司消除金融產品記錄的非控股權益利潤(虧損)。
7普通股股東應佔利潤。
卡特彼勒公司
運營結果補充數據
截至2019年9月30日的9個月
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 補充整合數據 | |
| | 固形 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固
調整數 | |
| 銷售額和收入： | | | | | | | | |
| 機械、能源和運輸銷售 | $ | 38,369 | | | $ | 38,369 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 金融產品的收入 | 2,287 | | | — | | | 2,684 | | | (397) | | 1 |
| 總銷售額和總收入 | 40,656 | | | 38,369 | | | 2,684 | | | (397) | | |
| | | | | | | | |
| 運營成本： | | | | | | | | |
| 銷貨成本 | 27,513 | | | 27,515 | | | — | | | (2) | | 2 |
| 銷售、一般和行政費用 | 3,879 | | | 3,324 | | | 564 | | | (9) | | 2 |
| 研究開發費用 | 1,307 | | | 1,307 | | | — | | | — | | |
| 金融產品的利息支出 | 571 | | | — | | | 599 | | | (28) | | 3 |
| 其他營業(收入)費用 | 946 | | | 2 | | | 974 | | | (30) | | 2 |
| 總運營成本 | 34,216 | | | 32,148 | | | 2,137 | | | (69) | | |
| | | | | | | | |
| 營業利潤 | 6,440 | | | 6,221 | | | 547 | | | (328) | | |
| | | | | | | | |
| 不包括金融產品的利息支出 | 309 | | | 318 | | | — | | | (9) | | 3 |
| 其他收入(費用) | 316 | | | (71) | | | 68 | | | 319 | | 4 |
| | | | | | | | |
| 合併税前利潤 | 6,447 | | | 5,832 | | | 615 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 所得税撥備(福利) | 1,470 | | | 1,294 | | | 176 | | | — | | |
| 合併後公司的利潤 | 4,977 | | | 4,538 | | | 439 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 未合併關聯公司的損益比 | 20 | | | 36 | | | — | | | (16) | | 5 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合併及關聯公司利潤 | 4,997 | | | 4,574 | | | 439 | | | (16) | | |
| | | | | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的利潤(虧損) | 2 | | | 1 | | | 17 | | | (16) | | 6 |
| | | | | | | | |
利潤 7 | $ | 4,995 | | | $ | 4,573 | | | $ | 422 | | | $ | — | | |
1消除金融產品從ME&T賺取的收入。
2取消ME&T記錄的支付給財務產品的淨費用。
3消除金融產品與ME&T之間記錄的利息支出。
4取消ME&T銷售給金融產品的應收款、ME&T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品支付給ME&T的股息的折扣。
5消除由ME&T子公司部分擁有的金融產品子公司賺取的權益利潤(虧損)。
6為部分擁有ME&T子公司的子公司消除金融產品記錄的非控股權益利潤(虧損)。
7普通股股東應佔利潤。
卡特彼勒公司
財務狀況補充數據
2020年9月30日
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 補充和整合數據 | |
| | 固形 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固
調整數 | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 流動資產： | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | $ | 9,315 | | | $ | 8,512 | | | $ | 803 | | | $ | — | | |
| 應收賬款--貿易和其他 | 6,969 | | | 2,484 | | | 497 | | | 3,988 | | 1,2 |
| 應收賬款-財務 | 8,966 | | | — | | | 13,120 | | | (4,154) | | 2 |
| | | | | | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1,831 | | | 1,372 | | | 634 | | | (175) | | 3 |
| 盤存 | 11,453 | | | 11,453 | | | — | | | — | | |
| 流動資產總額 | 38,534 | | | 23,821 | | | 15,054 | | | (341) | | |
| | | | | | | | |
| 財產、廠房和設備--淨額 | 12,232 | | | 8,156 | | | 4,076 | | | — | | |
| 長期應收賬款--貿易和其他 | 1,149 | | | 294 | | | 181 | | | 674 | | 1,2 |
| 長期應收賬款--財務 | 12,209 | | | — | | | 12,900 | | | (691) | | 2 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非流動遞延和可退還的所得税 | 1,440 | | | 1,979 | | | 101 | | | (640) | | 4 |
| 無形資產 | 1,363 | | | 1,363 | | | — | | | — | | |
| 商譽 | 6,304 | | | 6,304 | | | — | | | — | | |
| 其他資產 | 3,510 | | | 2,887 | | | 1,815 | | | (1,192) | | 5 |
| 總資產 | $ | 76,741 | | | $ | 44,804 | | | $ | 34,127 | | | $ | (2,190) | | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | 2,660 | | | $ | — | | | $ | 2,660 | | | $ | — | | |
| 與合併公司的短期借款 | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 應付帳款 | 5,193 | | | 5,174 | | | 187 | | | (168) | | 6 |
| 應計費用 | 3,510 | | | 3,131 | | | 379 | | | — | | |
| 應計工資、薪金和員工福利 | 1,069 | | | 1,055 | | | 14 | | | — | | |
| 客户預付款 | 1,209 | | | 1,209 | | | — | | | — | | |
| 應付股息 | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 其他流動負債 | 1,978 | | | 1,509 | | | 666 | | | (197) | | 4,7 |
| 一年內到期的長期債務 | 9,359 | | | 1,397 | | | 7,962 | | | — | | |
| 流動負債總額 | 24,978 | | | 13,475 | | | 11,868 | | | (365) | | |
| | | | | | | | |
| 一年後到期的長期債務 | 26,107 | | | 9,757 | | | 16,365 | | | (15) | | 8 |
| 離職後福利的責任 | 6,254 | | | 6,253 | | | 1 | | | — | | |
| 其他負債 | 4,408 | | | 3,739 | | | 1,384 | | | (715) | | 4 |
| 總負債 | 61,747 | | | 33,224 | | | 29,618 | | | (1,095) | | |
| 承諾和或有事項 | | | | | | | | |
| 股東權益 | | | | | | | | |
| 普通股 | 6,204 | | | 6,204 | | | 919 | | | (919) | | 9 |
| 庫存股 | (25,315) | | | (25,315) | | | — | | | — | | |
| 受僱於企業的利潤 | 35,508 | | | 31,285 | | | 4,214 | | | 9 | | 9 |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (1,448) | | | (636) | | | (812) | | | — | | |
| 非控制性利益 | 45 | | | 42 | | | 188 | | | (185) | | 9 |
| 股東權益總額 | 14,994 | | | 11,580 | | | 4,509 | | | (1,095) | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 76,741 | | | $ | 44,804 | | | $ | 34,127 | | | $ | (2,190) | | |
1取消ME&T和金融產品之間的應收賬款。
2 ME&T金融產品採購的貿易應收賬款和金融產品批發存貨應收賬款的重新分類。
3 取消ME&T向金融產品預付的保險費。
4這是一種重新分類，反映了通過徵税管轄區要求的遞延税資產/負債淨值。
5 消除ME&T和Financial Products之間的其他公司間資產。
6 取消ME&T和金融產品之間的應付款項。
7 取消金融產品其他負債中的預付保險。
8 消除ME&T與金融產品之間的債務。
9 與ME&T在Financial Products子公司的投資相關的抵銷。
卡特彼勒公司
財務狀況補充數據
2019年12月31日
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 補充和整合數據 | |
| | 固形 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固
調整數 | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 流動資產： | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | $ | 8,284 | | | $ | 7,299 | | | $ | 985 | | | $ | — | | |
| 應收賬款--貿易和其他 | 8,568 | | | 3,737 | | | 451 | | | 4,380 | | 1,2 |
| 應收賬款-財務 | 9,336 | | | — | | | 14,489 | | | (5,153) | | 2 |
| | | | | | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1,739 | | | 1,290 | | | 529 | | | (80) | | 3 |
| 盤存 | 11,266 | | | 11,266 | | | — | | | — | | |
| 流動資產總額 | 39,193 | | | 23,592 | | | 16,454 | | | (853) | | |
| | | | | | | | |
| 財產、廠房和設備--淨額 | 12,904 | | | 8,606 | | | 4,298 | | | — | | |
| 長期應收賬款--貿易和其他 | 1,193 | | | 348 | | | 152 | | | 693 | | 1,2 |
| 長期應收賬款--財務 | 12,651 | | | — | | | 13,354 | | | (703) | | 2 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非流動遞延和可退還的所得税 | 1,411 | | | 2,002 | | | 117 | | | (708) | | 4 |
| 無形資產 | 1,565 | | | 1,565 | | | — | | | — | | |
| 商譽 | 6,196 | | | 6,196 | | | — | | | — | | |
| 其他資產 | 3,340 | | | 2,953 | | | 1,572 | | | (1,185) | | 5 |
| 總資產 | $ | 78,453 | | | $ | 45,262 | | | $ | 35,947 | | | $ | (2,756) | | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | 5,166 | | | $ | 5 | | | $ | 5,161 | | | $ | — | | |
| 與合併公司的短期借款 | — | | | — | | | 600 | | | (600) | | 6 |
| 應付帳款 | 5,957 | | | 5,918 | | | 212 | | | (173) | | 7 |
| 應計費用 | 3,750 | | | 3,415 | | | 335 | | | — | | |
| 應計工資、薪金和員工福利 | 1,629 | | | 1,580 | | | 49 | | | — | | |
| 客户預付款 | 1,187 | | | 1,187 | | | — | | | — | | |
| 應付股息 | 567 | | | 567 | | | — | | | — | | |
| 其他流動負債 | 2,155 | | | 1,689 | | | 566 | | | (100) | | 4,8 |
| 一年內到期的長期債務 | 6,210 | | | 16 | | | 6,194 | | | — | | |
| 流動負債總額 | 26,621 | | | 14,377 | | | 13,117 | | | (873) | | |
| | | | | | | | |
| 一年後到期的長期債務 | 26,281 | | | 9,151 | | | 17,140 | | | (10) | | 6 |
| 離職後福利的責任 | 6,599 | | | 6,599 | | | — | | | — | | |
| 其他負債 | 4,323 | | | 3,681 | | | 1,430 | | | (788) | | 4 |
| 總負債 | 63,824 | | | 33,808 | | | 31,687 | | | (1,671) | | |
| 承諾和或有事項 | | | | | | | | |
| 股東權益 | | | | | | | | |
| 普通股 | 5,935 | | | 5,935 | | | 919 | | | (919) | | 9 |
| 庫存股 | (24,217) | | | (24,217) | | | — | | | — | | |
| 受僱於企業的利潤 | 34,437 | | | 30,434 | | | 3,997 | | | 6 | | 9 |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (1,567) | | | (739) | | | (828) | | | — | | |
| 非控制性利益 | 41 | | | 41 | | | 172 | | | (172) | | 9 |
| 股東權益總額 | 14,629 | | | 11,454 | | | 4,260 | | | (1,085) | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 78,453 | | | $ | 45,262 | | | $ | 35,947 | | | $ | (2,756) | | |
1 沖銷ME&T與金融產品之間的應收賬款。
2 ME&T金融產品採購的貿易應收賬款和金融產品批發存貨應收賬款的重新分類。
3 取消ME&T向金融產品預付的保險費。
4 重新分類，反映徵税管轄區要求對遞延税項資產/負債進行淨值計算。
5 消除ME&T和Financial Products之間的其他公司間資產。
6 消除ME&T與金融產品之間的債務。
7 取消ME&T和金融產品之間的應付款項。
8 取消金融產品其他負債中的預付保險。
9 與ME&T在Financial Products子公司的投資相關的抵銷。
卡特彼勒公司
現金流量補充數據
截至2020年9月30日的9個月
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 補充和整合數據 | |
| | 固形 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固
調整數 | |
| 經營活動的現金流： | | | | | | | | |
| 合併及關聯公司利潤 | $ | 2,223 | | | $ | 1,990 | | | $ | 263 | | | $ | (30) | | 1, 5 |
| 對非現金項目的調整： | | | | | | | | |
| 折舊攤銷 | 1,815 | | | 1,217 | | | 598 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 重新計量養卹金負債的淨收益 | (55) | | | (55) | | | — | | | — | | |
| 遞延所得税撥備(利益) | (38) | | | (5) | | | (33) | | | — | | |
| 其他 | 919 | | | 494 | | | 167 | | | 258 | | 2 |
| 扣除收購和資產剝離後的資產和負債變動： | | | | | | | | |
| 應收賬款--貿易和其他 | 1,473 | | | 616 | | | (54) | | | 911 | | 2, 3 |
| 盤存 | (139) | | | (130) | | | — | | | (9) | | 2 |
| 應付帳款 | (596) | | | (599) | | | (6) | | | 9 | | 2 |
| 應計費用 | (286) | | | (314) | | | 28 | | | — | | |
| 應計工資、薪金和員工福利 | (547) | | | (512) | | | (35) | | | — | | |
| 客户預付款 | 13 | | | 13 | | | — | | | — | | |
| 其他資產-淨額 | (15) | | | (136) | | | 26 | | | 95 | | 2 |
| 其他負債--淨額 | (512) | | | (514) | | | 83 | | | (81) | | 2 |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 4,255 | | | 2,065 | | | 1,037 | | | 1,153 | | |
| | | | | | | | |
| 投資活動的現金流： | | | | | | | | |
| 資本支出-不包括租賃給他人的設備 | (686) | | | (687) | | | (11) | | | 12 | | 2 |
| 租賃給他人的設備支出 | (805) | | | 2 | | | (823) | | | 16 | | 2 |
| 處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益 | 550 | | | 119 | | | 451 | | | (20) | | 2 |
| 增加應收賬款融資 | (9,278) | | | — | | | (10,234) | | | 956 | | 3 |
| 應收金融賬款的收款 | 9,656 | | | — | | | 10,822 | | | (1,166) | | 3 |
| 公司間採購應收賬款淨額 | — | | | — | | | 971 | | | (971) | | 3 |
| 出售金融應收賬款所得款項 | 37 | | | — | | | 37 | | | — | | |
| 公司間淨借款 | — | | | 599 | | | 6 | | | (605) | | 4 |
| 投資和收購(扣除收購現金後的淨額) | (93) | | | (93) | | | — | | | — | | |
| 出售業務和投資所得收益(扣除售出現金後的淨額) | 13 | | | 13 | | | — | | | — | | |
| 出售證券所得收益 | 239 | | | 17 | | | 222 | | | — | | |
| 證券投資 | (512) | | | (15) | | | (497) | | | — | | |
| 其他-網絡 | (80) | | | (21) | | | (59) | | | — | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (959) | | | (66) | | | 885 | | | (1,778) | | |
| | | | | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | | | |
| 支付的股息 | (1,683) | | | (1,683) | | | (20) | | | 20 | | 5 |
| 已發行普通股，包括重新發行的庫存股 | 110 | | | 110 | | | — | | | — | | |
| 回購普通股 | (1,130) | | | (1,130) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 公司間淨借款 | — | | | (6) | | | (599) | | | 605 | | 4 |
| 發行債券所得款項(原始到期日超過三個月) | 9,418 | | | 1,991 | | | 7,427 | | | — | | |
| 償還債務(原始到期日超過三個月) | (6,789) | | | (18) | | | (6,771) | | | — | | |
| 短期借款-淨額(原始到期日為三個月或以下) | (2,138) | | | (5) | | | (2,133) | | | — | | |
| 其他-網絡 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (2,213) | | | (742) | | | (2,096) | | | 625 | | |
| 匯率變動對現金的影響 | (56) | | | (47) | | | (9) | | | — | | |
| 增加(減少)現金、短期投資和限制性現金 | 1,027 | | | 1,210 | | | (183) | | | — | | |
| 期初現金和短期投資及限制性現金 | 8,292 | | | 7,302 | | | 990 | | | — | | |
| 現金和短期投資以及期末限制性現金 | $ | 9,319 | | | $ | 8,512 | | | $ | 807 | | | $ | — | | |
1 取消由ME&T子公司部分擁有的Financial Products子公司賺取的股本利潤。
2 取消與合併報告相關的非現金調整以及資產和負債變化。
3 金融產品的重新分類 因出售存貨而產生的應收賬款從投資到經營的現金流活動。
4 取消ME&T和金融產品的淨收益和付款。
5 消除金融產品與ME&T之間的分紅活動。
卡特彼勒公司
現金流量補充數據
截至2019年9月30日的9個月
(未經審計)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 補充和整合數據 | |
| | 固形 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固
調整數 | |
| 經營活動的現金流： | | | | | | | | |
| 合併及關聯公司利潤 | $ | 4,997 | | | $ | 4,574 | | | $ | 439 | | | $ | (16) | | 1 |
| 對非現金項目的調整： | | | | | | | | |
| 折舊攤銷 | 1,933 | | | 1,283 | | | 650 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 遞延所得税撥備(利益) | (13) | | | 9 | | | (22) | | | — | | |
| 其他 | 627 | | | 379 | | | (111) | | | 359 | | 2 |
| 扣除收購和資產剝離後的資產和負債變動： | | | | | | | | |
| 應收賬款--貿易和其他 | 427 | | | 125 | | | (16) | | | 318 | | 2, 3 |
| 盤存 | (676) | | | (702) | | | — | | | 26 | | 2 |
| 應付帳款 | (669) | | | (651) | | | 6 | | | (24) | | 2 |
| 應計費用 | 114 | | | 105 | | | 11 | | | (2) | | 2 |
| 應計工資、薪金和員工福利 | (858) | | | (865) | | | 7 | | | — | | |
| 客户預付款 | 169 | | | 171 | | | — | | | (2) | | 2 |
| 其他資產-淨額 | 19 | | | (66) | | | 63 | | | 22 | | 2 |
| 其他負債--淨額 | (1,592) | | | (1,730) | | | 150 | | | (12) | | 2 |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 4,478 | | | 2,632 | | | 1,177 | | | 669 | | |
| | | | | | | | |
| 投資活動的現金流： | | | | | | | | |
| 資本支出-不包括租賃給他人的設備 | (723) | | | (709) | | | (14) | | | — | | |
| 租賃給他人的設備支出 | (1,133) | | | (21) | | | (1,151) | | | 39 | | 2 |
| 處置租賃資產和財產、廠房和設備所得收益 | 812 | | | 149 | | | 766 | | | (103) | | 2 |
| 增加應收賬款融資 | (9,453) | | | — | | | (10,633) | | | 1,180 | | 3 |
| 應收金融賬款的收款 | 9,144 | | | — | | | 10,166 | | | (1,022) | | 3 |
| 公司間採購應收賬款淨額 | — | | | — | | | 763 | | | (763) | | 3 |
| 出售金融應收賬款所得款項 | 183 | | | — | | | 183 | | | — | | |
| 公司間淨借款 | — | | | 721 | | | 1 | | | (722) | | 4 |
| 投資和收購(扣除收購現金後的淨額) | (6) | | | (6) | | | — | | | — | | |
| 出售業務和投資所得收益(扣除售出現金後的淨額) | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | |
| 出售證券所得收益 | 281 | | | 16 | | | 265 | | | — | | |
| 證券投資 | (425) | | | (16) | | | (409) | | | — | | |
| 其他-網絡 | (37) | | | 1 | | | (38) | | | — | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (1,354) | | | 138 | | | (101) | | | (1,391) | | |
| | | | | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | | | |
| 支付的股息 | (1,564) | | | (1,564) | | | — | | | — | | |
| 已發行普通股，包括重新發行的庫存股 | 59 | | | 59 | | | — | | | — | | |
| 回購普通股 | (3,283) | | | (3,283) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 公司間淨借款 | — | | | (1) | | | (721) | | | 722 | | 4 |
| 發行債券所得款項(原始到期日超過三個月) | 8,827 | | | 1,479 | | | 7,348 | | | — | | |
| 償還債務(原始到期日超過三個月) | (6,062) | | | (8) | | | (6,054) | | | — | | |
| 短期借款-淨額(原始到期日為三個月或以下) | (1,006) | | | — | | | (1,006) | | | — | | |
| 其他-網絡 | (2) | | | (2) | | | — | | | — | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (3,031) | | | (3,320) | | | (433) | | | 722 | | |
| 匯率變動對現金的影響 | (47) | | | (38) | | | (9) | | | — | | |
| 增加(減少)現金、短期投資和限制性現金 | 46 | | | (588) | | | 634 | | | — | | |
| 期初現金和短期投資及限制性現金 | 7,890 | | | 6,994 | | | 896 | | | — | | |
| 現金和短期投資以及期末限制性現金 | $ | 7,936 | | | $ | 6,406 | | | $ | 1,530 | | | $ | — | | |
1 取消由ME&T子公司部分擁有的Financial Products子公司賺取的股本利潤。
2 取消與合併報告相關的非現金調整以及資產和負債變化。
3 將金融產品的現金流活動從投資重新歸類為銷售存貨產生的應收賬款的經營。
4 取消ME&T和金融產品的淨收益和付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併税前利潤對賬： | | | | | |
| (百萬美元) | 固形
總計 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | | |
| 可報告部門的利潤： | | | | | |
| 建築業 | $ | 585 | | | $ | 585 | | | $ | — | |
| 資源產業 | 167 | | | 167 | | | — | |
| 能源與交通 | 492 | | | 492 | | | — | |
| 金融產品細分市場 | 142 | | | — | | | 142 | |
| 可報告部門的總利潤 | 1,386 | | | 1,244 | | | 142 | |
| 從所有其他運營部門獲得利潤 | 27 | | | 27 | | | — | |
| 成本中心 | 9 | | | 9 | | | — | |
| 公司成本 | (122) | | | (122) | | | — | |
| 定時 | (39) | | | (39) | | | — | |
| 重組成本 | (87) | | | (87) | | | — | |
| 方法差異： | | | | | |
| 庫存/銷售成本 | (7) | | | (7) | | | — | |
| 退休後福利支出 | (32) | | | (32) | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用 | (55) | | | (53) | | | (2) | |
| 融資成本 | (125) | | | (125) | | | — | |
| 通貨 | (22) | | | (22) | | | — | |
| 其他收支方法差異 | (72) | | | (72) | | | — | |
| 其他方法差異 | 2 | | | 6 | | | (4) | |
| 綜合税前利潤總額 | $ | 863 | | | $ | 727 | | | $ | 136 | |
| | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | | | | |
| 可報告部門的利潤： | | | | | |
| 建築業 | $ | 940 | | | $ | 940 | | | $ | — | |
| 資源產業 | 311 | | | 311 | | | — | |
| 能源與交通 | 1,021 | | | 1,021 | | | — | |
| 金融產品細分市場 | 218 | | | — | | | 218 | |
| 可報告部門的總利潤 | 2,490 | | | 2,272 | | | 218 | |
| 從所有其他運營部門獲得利潤 | (21) | | | (21) | | | — | |
| 成本中心 | (9) | | | (9) | | | — | |
| 公司成本 | (167) | | | (168) | | | 1 | |
| 定時 | 6 | | | 6 | | | — | |
| 重組成本 | (20) | | | (20) | | | — | |
| 方法差異： | | | | | |
| 庫存/銷售成本 | 25 | | | 25 | | | — | |
| 退休後福利支出 | 19 | | | 19 | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用 | (57) | | | (55) | | | (2) | |
| 融資成本 | (58) | | | (58) | | | — | |
| 通貨 | (62) | | | (62) | | | — | |
| 其他收支方法差異 | (124) | | | (124) | | | — | |
| 其他方法差異 | (17) | | | (47) | | | 30 | |
| 綜合税前利潤總額 | $ | 2,005 | | | $ | 1,758 | | | $ | 247 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併税前利潤對賬： | | | | | |
| (百萬美元) | 固形
總計 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | |
| 可報告部門的利潤： | | | | | |
| 建築業 | $ | 1,743 | | | $ | 1,743 | | | $ | — | |
| 資源產業 | 623 | | | 623 | | | — | |
| 能源與交通 | 1,718 | | | 1,718 | | | — | |
| 金融產品細分市場 | 395 | | | — | | | 395 | |
| 可報告部門的總利潤 | 4,479 | | | 4,084 | | | 395 | |
| 從所有其他運營部門獲得利潤 | 31 | | | 31 | | | — | |
| 成本中心 | 18 | | | 18 | | | — | |
| 公司成本 | (409) | | | (403) | | | (6) | |
| 定時 | (90) | | | (90) | | | — | |
| 重組成本 | (211) | | | (210) | | | (1) | |
| 方法差異： | | | | | |
| 庫存/銷售成本 | (25) | | | (25) | | | — | |
| 退休後福利支出 | 253 | | | 253 | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用 | (169) | | | (163) | | | (6) | |
| 融資成本 | (324) | | | (324) | | | — | |
| 通貨 | (230) | | | (230) | | | — | |
| 其他收支方法差異 | (244) | | | (224) | | | — | |
| 其他方法差異 | (25) | | | (25) | | | — | |
| 綜合税前利潤總額 | $ | 3,054 | | | $ | 2,692 | | | $ | 382 | |
| | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 | | | | | |
| 可報告部門的利潤： | | | | | |
| 建築業 | $ | 3,272 | | | $ | 3,272 | | | $ | — | |
| 資源產業 | 1,368 | | | 1,368 | | | — | |
| 能源與交通 | 2,745 | | | 2,745 | | | — | |
| 金融產品細分市場 | 622 | | | — | | | 622 | |
| 可報告部門的總利潤 | 8,007 | | | 7,385 | | | 622 | |
| 從所有其他運營部門獲得利潤 | 15 | | | 15 | | | — | |
| 成本中心 | 32 | | | 32 | | | — | |
| 公司成本 | (492) | | | (487) | | | (5) | |
| 定時 | (118) | | | (118) | | | — | |
| 重組成本 | (162) | | | (131) | | | (31) | |
| 方法差異： | | | | | |
| 庫存/銷售成本 | 24 | | | 24 | | | — | |
| 退休後福利支出 | 4 | | | 4 | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用 | (170) | | | (164) | | | (6) | |
| 融資成本 | (173) | | | (173) | | | — | |
| 通貨 | (110) | | | (110) | | | — | |
| 其他收支方法差異 | (374) | | | (374) | | | — | |
| 其他方法差異 | (36) | | | (71) | | | 35 | |
| 綜合税前利潤總額 | $ | 6,447 | | | $ | 5,832 | | | $ | 615 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產對賬： | | | | | | | |
| (百萬美元) | 合併合計 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固 調整數 |
| 2020年9月30日 | | | | | | | |
| 來自可報告細分市場的資產： | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 4,507 | | | $ | 4,507 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 資源產業 | 6,188 | | | 6,188 | | | — | | | — | |
| 能源與交通 | 8,752 | | | 8,752 | | | — | | | — | |
| 金融產品細分市場 | 34,014 | | | — | | | 34,014 | | | — | |
| 可報告細分市場的總資產 | 53,461 | | | 19,447 | | | 34,014 | | | — | |
| 來自所有其他運營部門的資產 | 1,610 | | | 1,610 | | | — | | | — | |
| 未包括在細分市場資產中的項目： | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | 8,512 | | | 8,512 | | | — | | | — | |
| 公司間應收賬款 | — | | | 108 | | | — | | | (108) | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | 1,339 | | | 1,979 | | | — | | | (640) | |
| 商譽和無形資產 | 4,737 | | | 4,737 | | | — | | | — | |
| 財產、廠房和設備--淨資產和其他資產 | 2,608 | | | 3,704 | | | — | | | (1,096) | |
| 庫存方法差異 | (2,560) | | | (2,560) | | | — | | | — | |
| 計入分部資產的負債 | 7,720 | | | 7,720 | | | — | | | — | |
| 其他 | (686) | | | (453) | | | 113 | | | (346) | |
| 總資產 | $ | 76,741 | | | $ | 44,804 | | | $ | 34,127 | | | $ | (2,190) | |
| | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | |
| 來自可報告細分市場的資產： | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 4,601 | | | $ | 4,601 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 資源產業 | 6,505 | | | 6,505 | | | — | | | — | |
| 能源與交通 | 8,548 | | | 8,548 | | | — | | | — | |
| 金融產品細分市場 | 35,813 | | | — | | | 35,813 | | | — | |
| 可報告細分市場的總資產 | 55,467 | | | 19,654 | | | 35,813 | | | — | |
| 來自所有其他運營部門的資產 | 1,728 | | | 1,728 | | | — | | | — | |
| 未包括在細分市場資產中的項目： | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | 7,299 | | | 7,299 | | | — | | | — | |
| 公司間應收賬款 | — | | | 758 | | | — | | | (758) | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | 1,294 | | | 2,002 | | | — | | | (708) | |
| 商譽和無形資產 | 4,435 | | | 4,435 | | | — | | | — | |
| 財產、廠房和設備--淨資產和其他資產 | 2,529 | | | 3,614 | | | — | | | (1,085) | |
| 庫存方法差異 | (2,426) | | | (2,426) | | | — | | | — | |
| 計入分部資產的負債 | 8,541 | | | 8,541 | | | — | | | — | |
| 其他 | (414) | | | (343) | | | 134 | | | (205) | |
| 總資產 | $ | 78,453 | | | $ | 45,262 | | | $ | 35,947 | | | $ | (2,756) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷的對賬： | | | | | |
| (百萬美元) | 合併合計 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | | |
| 可報告部門的折舊和攤銷： | | | | | |
| 中國建築工業集團有限公司 | $ | 61 | | | $ | 61 | | | $ | — | |
| **資源產業 | 105 | | | 105 | | | — | |
| 美國能源與交通部 | 147 | | | 147 | | | — | |
| **金融產品細分市場 | 174 | | | — | | | 174 | |
| 可報告部門的折舊和攤銷總額 | 487 | | | 313 | | | 174 | |
| 未計入分部折舊和攤銷的項目： | | | | | |
| 所有其他運營細分市場 | 71 | | | 71 | | | — | |
| 成本中心 | 31 | | | 31 | | | — | |
| 其他 | 4 | | | (3) | | | 7 | |
| 折舊及攤銷總額 | $ | 593 | | | $ | 412 | | | $ | 181 | |
| | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | | | | |
| 可報告部門的折舊和攤銷： | | | | | |
| 中國建築工業集團有限公司 | $ | 73 | | | $ | 73 | | | $ | — | |
| **資源產業 | 113 | | | 113 | | | — | |
| 美國能源與交通部 | 157 | | | 157 | | | — | |
| **金融產品細分市場 | 209 | | | — | | | 209 | |
| 可報告部門的折舊和攤銷總額 | 552 | | | 343 | | | 209 | |
| 未計入分部折舊和攤銷的項目： | | | | | |
| 所有其他運營細分市場 | 53 | | | 53 | | | — | |
| 成本中心 | 35 | | | 35 | | | — | |
| 其他 | 5 | | | (3) | | | 8 | |
| 折舊及攤銷總額 | $ | 645 | | | $ | 428 | | | $ | 217 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷的對賬： | | | | | |
| (百萬美元) | 合併合計 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | |
| 可報告部門的折舊和攤銷： | | | | | |
| 中國建築工業集團有限公司 | $ | 183 | | | $ | 183 | | | $ | — | |
| **資源產業 | 312 | | | 312 | | | — | |
| 美國能源與交通部 | 442 | | | 442 | | | — | |
| **金融產品細分市場 | 577 | | | — | | | 577 | |
| 可報告部門的折舊和攤銷總額 | 1,514 | | | 937 | | | 577 | |
| 未計入分部折舊和攤銷的項目： | | | 0 | | 0 |
| 所有其他運營細分市場 | 196 | | | 196 | | | — | |
| 成本中心 | 96 | | | 96 | | | — | |
| 其他 | 9 | | | (12) | | | 21 | |
| 折舊及攤銷總額 | $ | 1,815 | | | $ | 1,217 | | | $ | 598 | |
| | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 | | | 0 | | 0 |
| 可報告部門的折舊和攤銷： | | | | | |
| 中國建築工業集團有限公司 | $ | 220 | | | $ | 220 | | | $ | — | |
| **資源產業 | 337 | | | 337 | | | — | |
| 美國能源與交通部 | 464 | | | 464 | | | — | |
| **金融產品細分市場 | 622 | | | — | | | 622 | |
| 可報告部門的折舊和攤銷總額 | 1,643 | | | 1,021 | | | 622 | |
| 未計入分部折舊和攤銷的項目： | | | | | |
| 所有其他運營細分市場 | 158 | | | 158 | | | — | |
| 成本中心 | 100 | | | 100 | | | — | |
| 其他 | 32 | | | 4 | | | 28 | |
| 折舊及攤銷總額 | $ | 1,933 | | | $ | 1,283 | | | $ | 650 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本支出對賬： | | | | | | | |
| (百萬美元) | 合併合計 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固 調整數 |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | |
| 可報告部門的資本支出： | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 資源產業 | 10 | | | 10 | | | — | | | — | |
| 能源與交通 | 100 | | | 100 | | | — | | | — | |
| 金融產品細分市場 | 280 | | | — | | | 280 | | | — | |
| 可報告部門的總資本支出 | 427 | | | 147 | | | 280 | | | — | |
| 未計入分部資本支出的項目： | | | | | | | |
| 所有其他運營細分市場 | 46 | | | 46 | | | — | | | — | |
| 成本中心 | 8 | | | 8 | | | — | | | — | |
| 定時 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 其他 | 11 | | | 19 | | | 7 | | | (15) | |
| 資本支出總額 | $ | 493 | | | $ | 221 | | | $ | 287 | | | $ | (15) | |
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三個月 | | | | | | | |
| 可報告部門的資本支出： | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 48 | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 資源產業 | 31 | | | 31 | | | — | | | — | |
| 能源與交通 | 150 | | | 150 | | | — | | | — | |
| 金融產品細分市場 | 388 | | | — | | | 388 | | | — | |
| 可報告部門的總資本支出 | 617 | | | 229 | | | 388 | | | — | |
| 未計入分部資本支出的項目： | | | | | | | |
| 所有其他運營細分市場 | 34 | | | 34 | | | — | | | — | |
| 成本中心 | 22 | | | 22 | | | — | | | — | |
| 定時 | (21) | | | (21) | | | — | | | — | |
| 其他 | (21) | | | (26) | | | 41 | | | (36) | |
| 資本支出總額 | $ | 631 | | | $ | 238 | | | $ | 429 | | | $ | (36) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本支出對賬： | | | | | | | |
| (百萬美元) | 合併合計 | | 機械，
能源和
交通運輸 | | 財務
產品 | | 鞏固 調整數 |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | |
| 可報告部門的資本支出： | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 85 | | | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 資源產業 | 63 | | | 63 | | | — | | | — | |
| 能源與交通 | 331 | | | 331 | | | — | | | — | |
| 金融產品細分市場 | 783 | | | — | | | 783 | | | — | |
| 可報告部門的總資本支出 | 1,262 | | | 479 | | | 783 | | | — | |
| 未計入分部資本支出的項目： | | | | | | | |
| 所有其他運營細分市場 | 84 | | | 84 | | | — | | | — | |
| 成本中心 | 23 | | | 23 | | | — | | | — | |
| 定時 | 147 | | | 147 | | | — | | | — | |
| 其他 | (25) | | | (48) | | | 51 | | | (28) | |
| 資本支出總額 | $ | 1,491 | | | $ | 685 | | | $ | 834 | | | $ | (28) | |
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | |
| 可報告部門的資本支出： | | | | | | | |
| 建築業 | $ | 117 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 資源產業 | 91 | | | 91 | | | — | | | — | |
| 能源與交通 | 366 | | | 366 | | | — | | | — | |
| 金融產品細分市場 | 1,093 | | | — | | | 1,093 | | | — | |
| 可報告部門的總資本支出 | 1,667 | | | 574 | | | 1,093 | | | — | |
| 未計入分部資本支出的項目： | | | | | | | |
| 所有其他運營細分市場 | 69 | | | 69 | | | — | | | — | |
| 成本中心 | 71 | | | 71 | | | — | | | — | |
| 定時 | 108 | | | 108 | | | — | | | — | |
| 其他 | (59) | | | (92) | | | 72 | | | (39) | |
| 資本支出總額 | $ | 1,856 | | | $ | 730 | | | $ | 1,165 | | | $ | (39) | |
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前瞻性陳述
本10-Q表格中的某些陳述與未來事件和預期有關，屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。諸如“相信”、“估計”、“將會”、“將會”、“期望”、“預期”、“計劃”、“預測”、“目標”、“指導”、“項目”、“打算”、“可能”、“應該”或其他類似的詞語或表達經常標識前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關我們的展望、預測、預測或趨勢描述的陳述。這些陳述不能保證未來的表現，僅表示截至發表之日的情況，我們不承諾更新我們的前瞻性陳述。
基於許多因素，卡特彼勒的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中描述或暗示的大不相同，這些因素包括但不限於：(I)全球和地區經濟狀況以及我們所服務行業的經濟狀況；(Ii)大宗商品價格變化、材料價格上漲、對我們產品的需求波動或材料嚴重短缺；(Iii)政府的貨幣或財政政策；(Iv)政治和經濟風險、商業不穩定以及我們開展業務的國家無法控制的事件；(V)國際貿易政策及其對我們產品的需求和我們的競爭地位的影響，包括徵收新關税或改變現有税率；(Vi)我們開發、生產和銷售符合客户需求的優質產品的能力；(Vii)我們所處的競爭激烈的環境對我們的銷售和定價的影響；(Viii)信息技術安全威脅和電腦犯罪；(Ix)我們的經銷商和OEM客户的庫存管理決策和採購做法；(X)未能實現或延遲實現我們收購、合資或剝離的所有預期收益；(Xi)工會糾紛或其他員工關係問題；(Xii)意外事件的不利影響；(Xiii)全球金融市場的中斷或波動限制了我們的流動性來源或我們客户、經銷商和供應商的流動性；(Xiv)未能維持我們的信用評級，並可能導致我們的借貸成本上升，以及對我們的資金成本、流動性的不利影響。, (十五)我們的金融產品部門與金融服務業相關的風險；(十六)利率或市場流動性狀況的變化；(十五)Cat Financial客户拖欠、收回或淨損失的增加；(Xviii)匯率波動；(Xix)我們或Cat Financial遵守債務協議中的財務和其他限制性契約；(Xx)養老金計劃資金義務增加；(Xxi)涉嫌或實際違反貿易或反腐敗法律法規。(Xxii)額外的税收支出或風險敞口，包括美國税制改革的影響；(Xxiv)重大的法律訴訟、索賠、訴訟或政府調查；(Xxiv)金融服務法規的新規定或變化；(Xxv)遵守環境法律和法規；(Xxvi)新冠肺炎疫情造成的業務中斷的持續時間和地理分佈，以及其對全球經濟的整體影響；以及(Xxvii)在卡特彼勒提交的10-Q、10-K和其他文件中更詳細地描述的其他因素
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
本項目所需資料以參考方式併入本表格第I部分第1項所載附註5-“衍生金融工具及風險管理”及本表格第I部分第2項所載管理層討論及分析。
項目4.安全控制和程序
對披露控制和程序的評價
在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的公司管理層的監督下，在包括首席財務官(CFO)在內的公司管理層的參與下，對公司的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，該術語在1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15(E)中定義，截至本季度報告所涵蓋的期間結束。*基於該評估，首席執行官和CFO得出結論，截至本季度末，公司的披露控制和程序是有效的
財務報告內部控制的變化
2020年第三季度，公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能影響公司財務報告內部控制的變化。
第二部分：其他信息
項目1.第三項法律訴訟
本項目所要求的信息以引用方式併入本表格第I部分第1項中的註釋14-“環境和法律事項”(10-Q.3)。
第1A項危險因素
我們之前在年報中披露的風險因素沒有重大變化。表格10-K截至2019年12月31日的年度，但在截至2019年12月31日的季度報告的Form 10-Q中第II部分“第1A項風險因素”中的更新除外2020年3月31日和2020年6月30日.
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
發行人購買股票證券
2020年第三季度沒有回購股票。
非美國員工股票購買計劃
截至2020年9月30日，我們有27個員工股票購買計劃(“EIP計劃”)在美國境外為我們的非美國員工管理，總共約有13,000名活躍參與者。*在2020年第三季度，根據此類計劃的條款，EIP計劃購買了約96,000股卡特彼勒普通股。
項目6.展品
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| 10.1 | | 信貸協議(2020,364天貸款)，日期為2020年9月3日，由卡特彼勒公司、卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、其中指定的某些金融機構、花旗銀行、美國銀行證券公司和摩根大通銀行簽署，並由卡特彼勒公司、卡特彼勒金融服務公司、卡特彼勒國際金融指定活動公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha公司、花旗銀行、美國銀行證券公司和摩根大通銀行簽署(通過引用附件10.1併入公司於2020年9月8日提交的當前8-K表格報告中) |
| | |
| 10.2 | | 信貸協議(2020年364天貸款)的當地貨幣附錄，日期為2020年9月3日(通過引用附件10.2併入公司於2020年9月8日提交的當前8-K表格報告中) |
| | |
| 10.3 | | 信貸協議(2020年364天貸款)的日本本幣附錄，日期為2020年9月3日(通過引用附件10.3併入公司於2020年9月8日提交的當前8-K表格報告中) |
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| 31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的要求，對卡特彼勒公司首席執行官的認證 |
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| 31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的要求，對卡特彼勒公司的首席財務官進行認證 |
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| 32 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節的要求，卡特彼勒公司首席執行官和首席財務官的認證 |
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| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中) |
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，並不打算提供事實信息或其他披露，因此您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至其作出之日或任何其他時間的實際情況。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| | 卡特彼勒公司 | |
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| 2020年11月4日 | /s/D.詹姆斯·翁普爾比三世 | 董事會主席兼首席執行官 |
| | D.詹姆斯·翁普爾比三世 | |
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| 2020年11月4日 | /s/安德魯·R·J·邦菲爾德(Andrew R.J.Bonfield) | 首席財務官 |
| | 安德魯·R·J·邦菲爾德 | |
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| 2020年11月4日 | /s/Suzette M.Long | 首席法務官、總法律顧問兼公司祕書 |
| | 蘇澤特·M·朗 | |
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| 2020年11月4日 | /s/G.邁克爾·馬維爾(Michael Marvel) | 首席會計官 |
| | G.邁克爾·馬維爾(G.Michael Marvel) | |
