IRI-20200930
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NonSegmentMember2019-01-012019-09-300001699150US-GAAP：物料對帳項目成員2020-07-012020-09-300001699150US-GAAP：物料對帳項目成員2019-07-012019-09-300001699150US-GAAP：物料對帳項目成員2020-01-012020-09-300001699150US-GAAP：物料對帳項目成員2019-01-012019-09-300001699150IRI：EuroTermLoanFacilityMemberIRI：LenderMemberIRI：KohlbergKravisandRobertsCoLPM成員2020-01-012020-09-300001699150IRI：DollarTermLoanBFacilityMemberIRI：LenderMemberIRI：KohlbergKravisandRobertsCoLPM成員2020-01-012020-09-300001699150IRI：KohlbergKravisandRobertsCoLPM成員2020-01-012020-09-300001699150IRI：IngersollRandIndiaLimitedMember2020-09-300001699150IRI：IngersollRandIndiaLimitedMemberSRT：最大成員數2020-06-012020-06-300001699150IRI：IngersollRandIndiaLimitedMember2020-01-012020-09-300001699150IRI：IngersollRandIndiaLimitedMember2020-07-170001699150IRI：IngersollRandIndiaLimitedMember2020-07-172020-07-170001699150IRI：IngersollRandIndiaLimitedMember2020-06-30
目錄表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
____________________________
表格：10-Q
____________________________
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
在截至2010年12月1日的季度內，2020年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案號：001-38095
____________________________
英格索爾·蘭德公司
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
____________________________
特拉華州46-2393770
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
800-A Bety街
戴維森, 北卡羅萊納州 28036
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
(704) 655-4000
(註冊人電話號碼，包括區號)
____________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元紅外紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ý不是，不是。¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý不是，不是。¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器ý加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型報表公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是。☐不是，不是。ý
註冊人有突出的表現。417,655,630截至2020年10月30日，普通股每股面值0.01美元。

目錄表
英格索爾蘭德公司及附屬公司
表格10-Q
索引
頁碼
第一部分財務信息
項目1.簡明合併財務報表
6
簡明合併業務報表(未經審計)
6
簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)
7
簡明綜合資產負債表(未經審計)
8
股東權益簡明合併報表(未經審計)
9
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
11
附註1.列報基礎及最近的會計公告
12
注2.業務合併
13
注3.重組
19
注4.庫存
20
附註5.商譽及其他無形資產
20
附註6.應計負債
21
注7.福利計劃
22
注8.債務
24
注9.基於股票的薪酬計劃
27
注10.累計其他綜合收益(虧損)
29
附註11.套期保值活動和公允價值計量
31
注12.與客户簽訂合同的收入
35
注13.所得税
39
注14.其他營業費用，淨額
39
注15.或有事項
39
注16.細分結果
40
附註17.關聯方交易
43
注18.每股收益(虧損)
43
附註19.非控制性權益
43
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
45
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
65
項目4.控制和程序
66
第二部分：其他資料
項目1.法律訴訟
67
第1A項危險因素
67
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
67
第3項高級證券違約
67
項目4.礦山安全披露
67
項目5.其他信息
67
項目6.展品
68
簽名
69

2
目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
除歷史信息外，本10-Q表可能包含1933年“證券法”第27A條(“證券法”)和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E條所指的“前瞻性陳述”，這些前瞻性陳述受這些條款所創造的“安全港”的約束。除本10-Q表中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括關於我們的計劃、目標、目標、信念、業務戰略、未來事件、商業狀況、經營結果、財務狀況、商業前景、商業趨勢和其他信息的陳述，均為“前瞻性陳述”，其中包括有關我們的計劃、目標、目標、信念、商業戰略、未來事件、商業狀況、經營結果、財務狀況、商業前景、商業趨勢和其他信息的陳述。可能是前瞻性表述。“估計”、“預期”、“考慮”、“將會”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“預測”、“可能”、“應該”等詞語以及此類詞語或類似表述的變體旨在識別前瞻性表述。這些前瞻性表述不是歷史事實，而是基於我們目前的預期、信念、估計和預測以及各種假設，我們的期望、信念、估計和預測是真誠地表達出來的，我們相信它們有合理的基礎。但是，不能保證管理層的期望、信念、估計和預測一定會產生或實現，實際結果可能與前瞻性陳述中表達或表明的內容大不相同。
有許多風險、不確定性和其他重要因素，其中許多是我們無法控制的，可能會導致我們的實際結果與本10-Q表格中包含的前瞻性陳述大不相同。這些風險、不確定因素和其他可能導致實際結果不同的重要因素，除其他外，包括“項目1A”中列出的風險、不確定因素和因素。我們截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的“風險因素”，以及“第二部分，第1A項。我們在截至2020年3月31日的季度10-Q表格季度報告中提及“風險因素”，因為此類風險因素可能會在我們提交給證券交易委員會的定期文件中不時更新，並可在證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲，還包括以下內容：
•新冠肺炎疫情對我們的業務和經營業績造成了不利影響，並可能對我們未來的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響；
•我們收購英格索爾蘭德工業業務的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，可能需要比預期更長的時間才能實現，整合過程將是複雜、昂貴和耗時的，這可能會對我們的業務、財務業績和財務狀況產生不利影響。
•我們面臨着與全球經濟和金融市場不穩定相關的風險，這可能會對我們的收入、流動性、供應商和客户產生負面影響。
•我們一半以上的銷售和運營都在美國以外的司法管轄區，我們受到國際運營的經濟、政治、監管和其他風險的影響。
•我們的收入和經營業績，特別是高壓解決方案部門的收入和經營業績，取決於能源行業的活動水平，而能源行業受到波動的石油和天然氣價格的顯著影響。
•我們的經營結果會受到匯率和其他貨幣風險的影響。匯率的重大變動可能會對我們的運營結果和現金流產生不利影響。
•潛在的政府法規限制使用，以及增加公眾對水力壓裂或其所依賴的其他工藝的影響的關注和訴訟，可能會減少對我們產品的需求。
•我們在所服務的市場面臨競爭，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
•原材料和零部件成本的大幅或快速增長、可獲得性的大幅下降或我們對特定原材料和零部件供應商的依賴可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
•我們的經營業績可能會因為失去或減少與主要客户的業務或整合或垂直整合我們的客户羣而受到不利影響。
•信用風險和交易對手風險可能會損害我們的業務。
•收購和整合此類收購會產生一定的風險，並可能影響我們的經營業績。
•我們分銷網絡的損失或中斷可能會對我們運輸產品、滿足客户需求和以其他方式運營我們的業務的能力產生負面影響。
3
目錄表
•我們正在進行的和預期的重組計劃和其他成本節約舉措可能沒有我們預期的那麼有效，我們可能無法實現我們預期的這些行動帶來的成本節約和效率提高。我們的經營業績可能會因為我們無法有效實施這樣的重組計劃和其他成本節約舉措而受到負面影響。
•我們的成功取決於我們的執行管理層和其他關鍵人員，以及我們吸引和留住整個公司頂尖人才的能力。
•如果我們不能開發新產品和新技術，我們的競爭地位可能會受到損害，這可能會對我們的銷售和市場份額造成實質性的不利影響。
•成本超支、延誤、罰款或違約金可能會對我們的業績產生負面影響，特別是在定製工程產品的固定價格合同方面。
•不遵守適用於我們國際業務的美國和外國法律法規的風險可能會對我們的業務結果、財務狀況或戰略目標產生重大影響。
•税收或其他法律、法規的變化，或税務或其他政府部門的不利決定，可能會增加我們的有效税率和已支付的現金税款，或以其他方式影響我們的財務狀況或經營業績。
•我們很大一部分資產由商譽和其他無形資產組成，如果我們確定這些資產已減值，這些資產的價值可能會減少。
•如果我們遇到員工停工、工會和工會運動或其他勞工困難，我們的業務可能會受到影響。
•我們是某些與石棉和二氧化硅相關的人身傷害訴訟的被告，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•自然災害、災難、大流行或其他事件可能會對我們的運營產生不利影響。
•信息系統故障可能會擾亂我們的業務，並導致財務損失和對客户的責任。
•我們產品的性質造成了重大產品責任和保修索賠的可能性，這可能會損害我們的業務。
•環境合規成本和負債可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•第三方可能侵犯我們的知識產權或聲稱我們侵犯了他們的知識產權，我們可能會花費大量資源來強制或捍衞我們的權利或遭受競爭損害。
•我們面臨着與養老金和其他退休後福利義務相關的風險。
•我們的鉅額債務可能會產生重要的不利後果，並對我們的財務狀況產生不利影響。
•我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，並可能被迫採取其他行動來履行我們債務下的義務，這可能不會成功。
•儘管我們的負債水平很高，我們和我們的子公司可能仍然能夠承擔更多的債務，包括表外融資、合同義務以及一般和商業負債。這可能會進一步加劇上述我們財務狀況的風險。
•管理高級擔保信貸安排的信貸協議條款可能會限制我們當前和未來的業務，特別是我們應對變化或採取某些行動的能力。
•我們的浮動利率負債使我們面臨利率風險，這可能導致我們的償債義務大幅增加。
•當我們利用衍生金融工具降低我們的浮動利率債務利率變化所帶來的市場風險時，我們將面臨與交易對手信用或不履行這些工具相關的風險。
•如果屬於我們循環信貸安排銀團成員的金融機構未能在我們的循環信貸安排下發放信貸或減少我們循環信貸安排下的借款基數，我們的流動資金和經營業績可能會受到不利影響。
•該公司可能面臨與停止使用當前使用的財務參考匯率或從當前使用的財務參考匯率過渡相關的風險。
4
目錄表
我們提醒您，上述風險、不確定因素和其他因素可能不包含對您重要的所有風險、不確定因素和其他因素。此外，我們不能向您保證我們將實現我們預期或預期的結果、利益或發展，或者即使實質上實現了，它們也會導致後果或以預期的方式影響我們或我們的業務。我們不能保證(I)我們已經正確衡量或識別了影響我們業務的所有因素或這些因素可能影響的程度，(Ii)關於這些因素的現有信息是完整或準確的，(Iii)此類分析是正確的，或者(Iv)我們的戰略(部分基於此分析)將會成功。本報告中的所有前瞻性陳述僅適用於本報告發表之日或截止其發表之日，除非適用法律另有要求，否則我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
除文意另有所指外，本10-Q表格季度報告中提及的“我們”、“公司”或“英格索蘭”均指英格索蘭公司及其子公司。
網站披露
我們使用我們的網站。Www.irco.com它作為公司信息的分發渠道。有關我們的財務和其他重要信息通常可以通過我們的網站訪問併發布在我們的網站上。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、SEC文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注我們的網站。此外，當您通過訪問我們網站的“電子郵件提醒”部分註冊電子郵件地址時，您可能會自動收到有關英格索爾蘭德公司的電子郵件提醒和其他信息。Investors.irco.com。然而，我們網站的內容並不是本季度報告10-Q表格的一部分。
5
目錄表
第一部分：報告財務信息。
項目1.編制簡明合併財務報表
英格索爾蘭德公司及附屬公司
簡明合併操作報表
(未經審計；以百萬計，每股金額除外)
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
營業收入$1,335.2 $596.7 $3,399.5 $1,846.1 
銷售成本853.2 375.2 2,313.0 1,159.7 
毛利482.0 221.5 1,086.5 686.4 
銷售和管理費用245.6 95.3 648.7 323.0 
無形資產攤銷114.2 30.4 284.0 92.6 
無形資產減值19.9 — 19.9 — 
其他營業費用(淨額)28.0 22.9 178.6 43.1 
營業收入(虧損)74.3 72.9 (44.7)227.7 
利息支出28.8 23.2 86.7 68.0 
債務清償損失— — 2.0 0.2 
其他收入，淨額(2.6)(0.6)(5.1)(3.1)
所得税前收入(虧損)48.1 50.3 (128.3)162.6 
所得税撥備18.2 9.0 55.2 29.2 
淨收益(虧損)29.9 41.3 (183.5)133.4 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入0.4 — 1.4 — 
可歸因於英格索爾·蘭德公司的淨收益(虧損)$29.5 $41.3 $(184.9)$133.4 
每股基本收益(虧損)$0.07 $0.20 $(0.50)$0.66 
每股攤薄收益(虧損)$0.07 $0.20 $(0.50)$0.64 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
英格索爾蘭德公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(未經審計；以百萬計)
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
可歸因於英格索爾·蘭德公司的全面收益(虧損)
可歸因於英格索爾·蘭德公司的淨收益(虧損)$29.5 $41.3 $(184.9)$133.4 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
外幣折算調整，淨額142.6 (48.8)95.3 (55.3)
現金流套期保值的未確認收益，淨額4.2 3.3 10.9 4.7 
養卹金和其他退休後先前服務成本和損益，淨額(1.0)1.9 2.4 3.3 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額145.8 (43.6)108.6 (47.3)
可歸因於英格索爾·蘭德公司的全面收益(虧損)$175.3 $(2.3)$(76.3)$86.1 
可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)
可歸因於非控股權益的淨收入$0.4 $— $1.4 $— 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
外幣折算調整，淨額3.8 — (1.6)— 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額3.8 — (1.6)— 
可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)4.2 — (0.2)— 
綜合收益(虧損)合計$179.5 $(2.3)$(76.5)$86.1 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
英格索爾蘭德公司及附屬公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計；單位：百萬，不包括股份金額)
2020年9月30日2019年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,313.3 $505.5 
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元66.51美元和1美元18.4，分別
934.6 459.1 
盤存1,007.4 502.5 
其他流動資產204.5 76.8 
流動資產總額3,459.8 1,543.9 
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元361.91美元和1美元298.4，分別
807.9 326.6 
商譽6,205.7 1,287.7 
其他無形資產，淨額4,783.9 1,255.0 
遞延税項資產9.6 3.0 
其他資產343.6 212.2 
總資產$15,610.5 $4,628.4 
負債與股東權益
流動負債：
短期借款和長期債務的當期到期日$40.1 $7.6 
應付帳款624.7 322.9 
應計負債761.0 244.1 
流動負債總額1,425.8 574.6 
長期債務，較少的當前到期日3,837.2 1,603.8 
養老金和其他退休後福利275.4 99.7 
遞延所得税905.2 251.0 
其他負債337.0 229.4 
總負債$6,780.6 $2,758.5 
承付款和或有事項(附註15)— — 
股東權益
普通股，$0.01票面價值；面值1,000,000,000授權股份；419,174,020和206,767,529分別截至2020年9月30日和2019年12月31日發行的股票
4.2 2.1 
超出票面價值的資本9,277.0 2,302.0 
累積赤字(327.3)(141.4)
累計其他綜合損失(147.4)(256.0)
按成本價計算的庫存股；*1,590,299和1,701,785分別截至2020年9月30日和2019年12月31日的股票
(34.8)(36.8)
Ingersoll Rand Inc.股東權益總額$8,771.7 $1,869.9 
非控制性利益58.2 — 
股東權益總額$8,829.9 $1,869.9 
總負債和股東權益$15,610.5 $4,628.4 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
英格索爾蘭德公司及附屬公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計；以百萬計)
截至9月30日的三個月期間，
20202019
已發行普通股數量
期初餘額418.6 205.7 
發行普通股用於基於股票的薪酬計劃0.6 0.5 
期末餘額419.2 206.2 
普通股
期初餘額$4.2 $2.1 
發行普通股用於基於股票的薪酬計劃— — 
期末餘額$4.2 $2.1 
超出票面價值的資本
期初餘額$9,256.5 $2,287.9 
發行普通股用於基於股票的薪酬計劃5.5 4.7 
發行庫存股用於股票薪酬計劃(0.7)(0.7)
以股票為基礎的薪酬15.7 2.4 
期末餘額$9,277.0 $2,294.3 
累計赤字
期初餘額$(356.8)$(208.4)
可歸因於英格索爾·蘭德公司的淨收入。29.5 41.3 
期末餘額$(327.3)$(167.1)
累計其他綜合損失
期初餘額$(293.2)$(258.9)
外幣折算調整，淨額142.6 (48.8)
現金流對衝的未確認收益，淨額4.2 3.3 
養老金和其他退休後先前服務費用和損益淨額(1.0)1.9 
期末餘額$(147.4)$(302.5)
庫存股
期初餘額$(35.8)$(37.4)
購買庫存股(0.1)(0.1)
發行庫存股用於股票薪酬計劃1.1 1.2 
期末餘額$(34.8)$(36.3)
英格索爾·蘭德公司股東權益總額$8,771.7 $1,790.5 
非控制性權益
期初餘額$66.9 $0.0 
可歸因於非控股權益的淨收入0.4 0.0 
外幣折算調整，淨額3.8 — 
收購非控股權益(附註19)(12.9)— 
期末餘額$58.2 $0.0 
股東權益總額$8,829.9 $1,790.5 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
9
目錄表
英格索爾蘭德公司及附屬公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計；以百萬計)
截至9月30日的前9個月期間，
20202019
已發行普通股數量
期初餘額206.8 201.1 
發行普通股用於基於股票的薪酬計劃1.4 5.1 
為收購英格索爾蘭德工業公司而發行的股票211.0 — 
期末餘額419.2 206.2 
普通股
期初餘額$2.1 $2.0 
發行普通股用於基於股票的薪酬計劃— 0.1 
為收購英格索爾蘭德工業公司而發行的股票2.1 — 
期末餘額$4.2 $2.1 
超出票面價值的資本
期初餘額$2,302.0 $2,282.7 
發行普通股用於基於股票的薪酬計劃11.4 29.4 
發行庫存股用於股票薪酬計劃(2.2)(25.9)
為收購英格索爾蘭德工業公司而發行的股票6,917.4 — 
用於重置股權獎勵的合併前服務的公允價值8.6 — 
遞延薪酬計劃合併前服務的公允價值8.9 — 
為收購英格索爾蘭德工業公司發行股票所發生的成本(1.0)— 
以股票為基礎的薪酬31.9 8.1 
期末餘額$9,277.0 $2,294.3 
累計赤字
期初餘額$(141.4)$(308.7)
可歸因於英格索爾·蘭德公司的淨收益(虧損)(184.9)133.4 
採用新會計準則時的累積效應調整(亞利桑那州立大學2018-02年度)
— 8.2 
採用新會計準則時的累積效應調整(亞利桑那州立大學2016-13年度)
(1.0)— 
期末餘額$(327.3)$(167.1)
累計其他綜合損失
期初餘額$(256.0)$(247.0)
外幣折算調整，淨額95.3 (55.3)
現金流對衝的未確認收益，淨額10.9 4.7 
養老金和其他退休後先前服務費用和損益淨額2.4 3.3 
採用新會計準則時的累積效應調整(亞利桑那州立大學2018-02年度)
— (8.2)
期末餘額$(147.4)$(302.5)
庫存股
期初餘額$(36.8)$(53.0)
購買庫存股(1.4)(17.3)
發行庫存股用於股票薪酬計劃3.4 34.0 
期末餘額$(34.8)$(36.3)
英格索爾·蘭德公司股東權益總額$8,771.7 $1,790.5 
非控制性權益
期初餘額$— $— 
收購英格索爾蘭德工業公司的非控制性權益73.3 — 
可歸因於非控股權益的淨收入1.4 — 
外幣折算調整，淨額(1.6)— 
收購非控股權益(附註19)(14.9)— 
期末餘額$58.2 $— 
股東權益總額$8,829.9 $1,790.5 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
10
目錄表
英格索爾蘭德公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計；以百萬計)
截至9月30日的前9個月期間，
20202019
來自經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$(183.5)$133.4 
將淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整：
無形資產攤銷284.0 92.6 
銷售成本折舊64.9 33.3 
銷售和行政費用折舊10.7 7.0 
無形資產減值19.9 — 
基於股票的薪酬費用29.0 13.4 
外幣交易損失淨額14.0 3.1 
後進先出存貨賬面價值的非現金調整45.9 — 
其他非現金調整14.5 0.1 
資產負債變動情況：
應收賬款108.5 47.7 
盤存94.8 (26.2)
應付帳款(46.7)9.7 
應計負債59.8 (10.9)
其他資產和負債，淨額(13.3)(58.9)
經營活動提供的淨現金502.5 244.3 
投資活動中使用的現金流：
資本支出(33.5)(33.8)
在企業合併中獲得(支付)的淨現金9.4 (12.0)
財產、廠房和設備的處置1.6 0.7 
投資活動所用現金淨額(22.5)(45.1)
來自(用於)融資活動的現金流：
長期債務的本金支付(1,609.2)(30.8)
長期債務收益1,980.1 — 
購買庫存股(1.4)(17.3)
行使股票期權所得收益12.7 37.3 
支付或有對價(0.7)(2.0)
支付發債成本(47.4)(0.3)
為英格索爾蘭德工業收購發行股票所產生的費用的支付(1.0)— 
收購非控制性權益(14.9)— 
其他融資(0.3)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額317.9 (13.1)
匯率變動對現金及現金等價物的影響9.9 (0.9)
現金及現金等價物淨增加情況807.8 185.2 
期初現金和現金等價物505.5 221.2 
期末現金和現金等價物$1,313.3 $406.4 
補充現金流信息
繳納所得税的現金$73.9 $53.8 
支付利息的現金79.9 64.0 
以租賃資產換取新的經營租賃負債21.0 6.3 
應付賬款中的資本支出3.5 4.1 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
11
目錄表
英格索爾蘭德公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計；以百萬計，不包括每股和每股金額)
注1。列報基礎和最近的會計公告
陳述的基礎
2020年2月29日，英格索爾·蘭德公司(前身為加德納·丹佛控股公司)以合併方式完成對英格索爾蘭德工業業務(“英格索爾蘭德工業”)的收購，並將其名稱由Gardner Denver Holdings，Inc.更名為Ingersoll Rand Inc。截至2020年9月30日止九個月期間的簡明綜合財務報表包括英格索爾蘭德工業自收購之日起的財務業績。
英格索爾·蘭德公司是一家多元化的全球製造商，生產高度工程化的關鍵應用流量控制產品，並提供相關的售後部件和服務。隨附的簡明合併財務報表包括英格索爾·蘭德公司及其多數股權子公司(本文統稱為“英格索爾·蘭德”或“公司”)的賬目。
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國中期財務報告公認會計原則(GAAP)、Form 10-Q説明和美國證券交易委員會(SEC)S-X條例第10條編制的。本公司認為，簡明綜合財務報表反映了為公允陳述中期業績所需的所有正常經常性調整。簡明綜合財務報表應與我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的公司經審計的綜合財務報表一併閲讀。我們已將某些前一年的金額重新分類，以符合本年度的列報方式。
截至2020年9月30日的中期運營結果並不一定預示着未來的結果。正在進行的新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行是一種在全球範圍內不斷演變的局勢，已經並可能繼續對全球經濟產生負面影響。本公司的經營業績將受到基於一般經濟狀況的波動影響，新冠肺炎最終可能影響其業務的程度將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性，無法有信心地預測，例如疾病傳播的最終程度，以及本公司、供應商和客户的疫情爆發和業務關閉或業務中斷的持續時間。
就在收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)之前，Kohlberg Kravis Roberts&Co.L.P.(“KKR”)的附屬公司擁有70,671,135公司普通股或大約34%，佔公司全部已發行普通股的百分比。截至2020年9月30日，KKR擁有44,788,635公司普通股或大約11佔公司已發行普通股總額的%。
最近採用的會計準則更新(“ASU”)
2018年8月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了2018-15年度會計準則更新(ASU)。無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)；客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。本次更新中的修訂要求客户在雲計算安排(即託管安排)中產生的實施成本應在內部使用軟件的權威指導的相同前提下資本化，並延期至雲計算安排的不可取消期限加上合理確定將由客户行使或由服務提供商控制的任何選項續約期。該公司於2020年1月1日前瞻性地採納了這一指導方針。此次採用並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。本次更新中的修訂取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求，作為其披露框架項目的一部分。本公司於2020年1月1日採用本指南。此次採用並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
12
目錄表
2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度, 金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“ASU 2016-13”)，其中增加了一個基於預期虧損而不是已發生虧損的減值模型，稱為當前預期信貸損失(“CECL”)模型。此減值模式適用於貸款、債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信用風險敞口、再保險應收賬款以及任何其他具有收取現金合同權利的金融資產。在新的模型下，確認了等於終身預期信用損失估計的備抵，這將導致更及時的損失確認。該指導意見旨在通過減少信用減值模型的數量來降低複雜性。公司於2020年1月1日採納本指引，並採用修改後的追溯過渡法。*公司在採納日記錄了累計影響調整，使簡明綜合資產負債表中的“累計虧損”增加美元。1.0百萬美元，並在簡明綜合資產負債表中減少“應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額”美元。1.0百萬
最近發佈的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-4，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響它在有限的時間內提供了可選的權宜之計和例外，以減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔。本指引適用於受倫敦銀行間拆放款利率(“LIBOR”)及其他銀行同業拆息停止影響的合約、對衝關係及其他交易。該指導意見自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效。本公司未使用本ASU項下提供的任何可選權宜之計或例外情況。公司將繼續評估本ASU在整個有效期內是否適用。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計。本次更新中的修正案通過刪除某些例外並修改和澄清現有的指導意見，簡化了所得税的會計處理。該指導意見從2021年第一季度開始對上市公司有效。允許提前收養。該公司目前正在評估這一ASU對其簡明合併財務報表的影響，並評估採用的時機。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，披露框架-更改已定義福利計劃的披露要求。本次更新中的修訂刪除、添加和修改了固定收益養老金計劃的某些披露要求。 該指導意見從2020財年的年度報告開始，對上市公司有效。這一ASU不會對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
注2。業務合併
英格索爾·蘭德工業收購
2020年2月29日，英格索爾·蘭德完成了對英格索爾·蘭德工業公司的收購，預計收購總對價約為1美元6,937.0百萬美元，代表英格索爾·蘭德普通股，公允價值為#美元6,919.5餘額等於以Ingersoll Rand普通股(或參考股票估值)結算的股份(或參考股份估值)結算的替換股權獎勵和遞延補償安排的收購前服務的公允價值。英格索爾蘭德工業公司是關鍵任務流量控制和壓縮設備及相關售後市場零部件、耗材和服務的全球供應商。英格索爾·蘭德收購了英格索爾·蘭德工業公司，以擴大和增強其產品組合，以應對壓縮機、鼓風機、泵和其他工業產品市場的市場機遇。
就在合併之前，Trane Technologies plc(前身為Ingersoll-Rand plc)(“Old IR”或“Trane Technologies”)完成了其分銷業務的剝離。一英格索爾-蘭德工業美國公司普通股份額。Holdco，Inc.(“SpinCo”)，面值$0.01每股收益，舊IR的每股流通股，截至2020年2月24日剝離的記錄日期。根據英格索爾·蘭德、Old IR、SpinCo和英格索爾·蘭德的全資子公司Charm Merge Sub Inc.(“合併子公司”)之間的合併協議，Merge Sub與SpinCo合併並併入SpinCo(“收購”)以及SpinCo的每股普通股，面值為#美元。0.01每股(“SpinCo普通股”)，在緊接收購前發行和發行的股票被轉換為收受的權利。0.8824英格索爾·蘭德普通股，面值$0.01每股收益(“英格索爾·蘭德普通股”).收購完成後緊隨其後，約為50.1在完全稀釋的基礎上，Ingersoll Rand普通股的流通股中有%由SpinCo股東持有，大約49.9在完全稀釋的基礎上，公司普通股流通股的%由收購前的Ingersoll Rand股東持有。自Ingersoll Rand(前身為Gardner Denver Holdings，Inc.)以來，Ingersoll Rand(前身為Gardner Denver Holdings，Inc.)作為會計收購方，英格索爾·蘭德在此次收購中向SpinCo股東發行的股權的公允價值是參考英格索爾·蘭德普通股的市場價格確定的。因此，購買注意事項如下
13
目錄表
反映為換取收購中SpinCo普通股而發行的英格索爾·蘭德股票的估計公允價值，該估計公允價值基於英格索爾·蘭德普通股股票在2020年2月28日收購生效時間之前的最終收盤價$32.79每股1美元。該公司已招致約$87.3與收購相關的總成本為100萬美元，其中包括美元0.0百萬美元和$42.3在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間分別為100萬美元和美元13.6百萬美元和29.8在截至2019年9月30日的前三個月和前九個月分別為3.8億美元。這些成本在簡明綜合營業報表的“其他營業費用(淨額)”中列報。此外，該公司產生了#美元。1.0為收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)發行股票的註冊費為100萬美元。$1.0在簡明綜合資產負債表中減少“超過面值的資本”100萬美元。
初步購進價格分配
根據財務會計準則委員會的ASC 805。業務合併，英格索爾·蘭德(Ingersoll Rand)被確定為會計收購人。因此，英格索爾·蘭德公司將收購會計方法應用於英格索爾·蘭德工業公司的可識別資產和負債，這些資產和負債在業務合併之日已按估計公允價值計量。
英格索爾·蘭德工業公司的資產和負債按2020年2月29日的估計公允價值計量，主要使用債務以外的3級投入計量，債務使用2級投入和非控制性權益計量，非控制性權益使用1級投入計量。對公允價值的估計代表管理層對未來事件和不確定性假設的最佳估計，包括與未來現金流、貼現率、競爭趨勢、利潤率和收入增長假設(包括特許權使用費和客户流失率等)相關的重大判斷。使用的投入通常從歷史數據中獲得，並輔之以當前和預期的市場狀況以及截至收購日期的預期增長率。
下表彙總了購買價格對英格索爾·蘭德公司收購的可識別資產和承擔的負債的初步分配，購買價格超過英格索爾·蘭德工業公司淨資產公允價值的部分記為商譽。由於交易的時間和規模，以及收購淨資產的多司法管轄區性質，收購的初步會計處理尚未完成，預計在計量期內將進行進一步調整。*公司已根據現有信息估計收購淨資產的初步公允價值，並將在獲得更多信息時繼續調整這些估計，包括完善市場參與者假設和最終確定收購前的納税申報單。公司將在確定調整的期間反映計量期調整。
14
目錄表
總購買對價初步分配如下。
購貨價格估計公允價值，如前所述
測算期調整(4)
調整後的估計公允價值
英格索蘭工業流通股發行英格索蘭普通股的公允價值(1)
$6,919.5 $— $6,919.5 
用於重置股權獎勵的合併前服務的公允價值(2)
8.6 — 8.6 
遞延薪酬計劃合併前服務的公允價值(3)
8.9 — 8.9 
總購買注意事項$6,937.0 $— $6,937.0 
購進價格分配
現金$41.3 $(2.5)$38.8 
應收帳款579.9 5.7 585.6 
盤存576.2 60.0 636.2 
其他流動資產136.9 (20.7)116.2 
不動產、廠場和設備520.0 (1.3)518.7 
商譽4,278.2 583.6 4,861.8 
無形資產4,501.3 (734.7)3,766.6 
其他非流動資產269.8 (8.2)261.6 
流動負債總額，包括長期債務的當期到期日#美元19.0百萬
(830.6)57.6 (773.0)
遞延税項負債(900.6)51.3 (849.3)
長期債務，扣除債務發行成本和原始發行折扣後的淨額(1,851.7)— (1,851.7)
其他非流動負債(310.4)9.2 (301.2)
非控股權益(73.3)— (73.3)
$6,937.0 $— $6,937.0 
(1)代表股東權益的公允價值。211,023,522為英格索爾·蘭德工業公司發行的普通股乘以$32.79，普通股截至2020年2月28日收盤價的每股價格。
(2)代表與Ingersoll Rand Industrial員工在關閉前提供的服務相關的替換股權獎勵的公允價值。有關替換股權獎勵的更多信息，請參閲附註9“基於股票的補償計劃”。
(3)表示必須以計劃發起人普通股的股份結算的遞延薪酬計劃負債的公允價值。有關假定的遞延補償計劃負債的附加信息，請參閲附註7“福利計劃”。
(4)計量期調整是為了完善某些資產和負債的無形資產和賬面金額的公允價值計量，以及對相關遞延税項負債的調整。
測算期的變化對截至2020年9月30日的三個月期間的淨收入或簡明綜合經營報表上的任何金額沒有實質性影響。
重大公允價值方法綜述
用於確定收購價初步分配中包含的重大可識別資產和負債的初步公允價值的方法如下。最終的公允價值確定可能與這一初步確定不同。
盤存
收購的存貨由產成品、在製品和原材料組成。產成品的初步公允價值計算為估計銷售價格，並根據銷售努力的成本和合理的利潤津貼進行調整。
15
目錄表
與銷售工作有關。在製品庫存的初步公允價值主要是根據完成製造的估計成本、銷售工作的估計成本以及剩餘製造和銷售工作的合理利潤率調整後的估計銷售價格計算的。原材料和供應品的初步公允價值是根據接近歷史賬面價值的重置成本確定的。存貨的初步公允價值遞增#美元。116.2百萬美元包括按先進先出(“FIFO”)計算的庫存增量#美元70.3百萬美元和庫存，以後進先出(“LIFO”)為基礎計算，為$45.9百萬在出售存貨時，按先進先出原則計量的存貨在簡明合併財務報表中攤銷為“銷售成本”。對於在後進先出基礎上衡量的庫存，收購的庫存成為後進先出基礎層庫存，並在必要時評估後續期間的成本或市場調整中的較低者。
物業、廠房及設備
物業、廠房及設備的初步公允價值主要按按資產年限及狀況調整的重置成本計算，不動產除外，按市場法計算，概述如下。
土地和建築物$217.1 
機器設備257.1 
辦公傢俱和設備13.4 
其他1.0 
在建30.1 
財產、廠房和設備的初步公允價值$518.7 
可識別無形資產
英格索蘭工業可識別無形資產的估計初步公允價值和加權平均使用年限如下。
公允價值加權平均使用壽命(年)
商號(1)
$1,312.0 不定
發達的技術(2)
236.0 7
客户關係(3)
2,101.0 13
積壓(4)
81.2 
1
其他(5)
36.4 2
可識別無形資產的初步公允價值$3,766.6 
(1)商標名是從英格索爾·蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)的品牌中確定的。商標名的初步公允價值是使用特許權使用費方法確定的，這種方法估計了公司與資產所有權相關的成本節約，否則公司必須為通過使用資產賺取的收入支付特許權使用費或許可費。所使用的貼現率是在計量時根據對交易的隱含內部回報率、加權平均資本成本和加權平均資產回報率的分析而確定的。商標名應該有無限期的使用壽命。
(2)開發的技術是從英格索爾·蘭德工業公司的產品中鑑定出來的。初步公允價值乃採用免收特許權使用費的方法釐定，其方法及假設與上文商號描述所述相若。經濟使用年限是根據與每項已開發技術相關的技術週期以及預測期內的現金流確定的。
(3)客户關係代表與英格索爾蘭德工業客户現有關係的初步公允價值。其初步公允價值乃採用多期超額收益法釐定，該方法涉及根據該無形資產在其剩餘使用年限內完全歸屬於該無形資產的增加税後現金流(超額收益)的現值，將該資產的應佔淨收益分離出來。估值包括使用成本法對集合的勞動力進行估值，以便計算用於多期超額收益法估值的繳款資產費用。經濟使用年限是根據歷史客户流失率確定的。
16
目錄表
(4)積壓主要涉及與客户的採購安排的美元價值，這些安排在給定時間點有效，這些安排基於雙方商定的條款，在某些情況下，這些條款可能仍需完成書面文件，客户可能會更改或取消，通常不會受到懲罰。英格索爾蘭德工業公司的積壓包括這些安排，預計在大多數情況下，分配的發貨日期在3個月至12個月內。初步公允價值採用多期超額收益法確定。經濟使用年限是以履行未完成的訂單積壓義務的時間為基礎的。
(5)其他無形資產主要由軟件組成。
該公司認為，記錄的購買無形資產金額代表了市場參與者在收購日為這些無形資產支付的初步公允價值，並與之接近。
租賃，包括租賃負債和使用權(“ROU”)資產
於收購日期計入綜合資產負債表的“應計負債”及“其他非流動負債”的租賃負債，按剩餘租賃期內未來最低租賃付款的現值及英格索爾蘭特的遞增借款利率計量，猶如收購的租約為截至收購日期的新租約。截至收購日，簡明綜合資產負債表中“其他資產”所包括的淨收益資產等於收購日的租賃負債額，經租賃的任何場外條款調整後的金額。剩餘租賃期根據收購日的剩餘租賃期加上本公司合理確定將會行使的任何續期或延期選擇權計算。
養老金和其他退休後負債
英格索爾·蘭德確認了一項税前淨負債，代表英格索爾·蘭德工業公司的固定收益養老金和其他退休後福利(“OPEB”)計劃的淨資金狀況。有關養老金和OPEB安排的詳細信息，請參閲附註7“福利計劃”。
長期債務
英格索爾蘭德服務公司發生了$1,900.0根據截至2020年2月28日的信貸協議，Ingersoll Rand Services Company(作為借款人，作為行政代理和抵押品代理，N.A.作為行政代理和抵押品代理，以及其貸款人一方，於收購完成前)之間的債務為百萬美元，高級擔保信貸安排項下的債務將於2027年2月28日到期。Ingersoll Rand產生的債務總額為#$，000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元26.9與美元相關的百萬美元債務發行成本1,900.0在高級擔保信貸安排下的100萬美元貸款。$1,900.0信貸協議項下的百萬美元債務減少了#美元。2.4百萬原版折扣。
長期債務的公允價值是根據總負債減去債務發行成本確定的，因為債務在收購結束時已到期。
遞延所得税資產和負債
這項收購是以合併的形式進行的，因此，該公司承擔了英格索爾·蘭德工業公司資產和負債的歷史税基。遞延所得税資產和負債包括與收購的資產和承擔的負債的初步公允價值與各自税基之間的臨時差異相關的預期未來聯邦、州和外國税收後果。用於計算遞延所得税的税率通常代表收購生效日在標的資產或負債的法定所有權所在司法管轄區制定的法定税率。有關所得税的進一步信息，請參閲附註13“所得税”。
非控制性權益
截至收購之日，英格索爾蘭德工業公司承擔了約的控股權。74英格索爾-蘭德印度有限公司(Ingersoll-Rand India Limited)。其餘股份由無關聯股東所有，在印度證券交易所交易，代表非控股權益.Ingersoll Rand的非控股權益的初步公允價值是基於印度盧比的市場報價.639.2每股收益，在收購截止日期之前的2020年2月28日最後一個交易日可用。正在考慮持有的非控股股份。8.2百萬美元，非控股權益的初步公允價值為$73.3百萬
17
目錄表
收購的其他資產和承擔的負債(不包括商譽)
本公司利用賬面價值(扣除撥備淨額)對應收賬款及應付賬款以及其他流動資產及負債進行估值，因為賬面價值已確定為該等項目於收購日期的公允價值。
商譽
收購對價超出收購淨資產的初步公允價值計入商譽，商譽歸因於預期的協同效應和將公司業務與英格索爾蘭德工業公司的業務合併而擴大的市場機會。在收購中產生的商譽預計不能出於税務目的進行抵扣，隨着收購價格分配完成，需要進行重大修訂。收購產生的商譽已分配給工業技術和服務、精密和科學技術以及特種車輛技術報告分部。有關向分部分配商譽的信息，請參閲附註5“商譽和其他無形資產”。
英格索爾蘭德工業公司收購後的業績
英格索爾蘭德工業公司自收購之日起至2020年9月30日止的經營業績已包含在公司的簡明合併財務報表中。公司截至2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表包括收入$854.0百萬美元和$1,973.9分別為百萬美元和淨收益(虧損)#美元。51.1百萬元及$(18.6)，其中包括購進會計調整的影響，主要是無形資產的攤銷，以及對收購的存貨和財產、廠房和設備進行公允價值調整對運營費用的影響。
未經審核的備考資料
以下未經審計的備考財務信息彙總了公司和英格索爾蘭德工業公司的合併運營結果，就像收購已於2019年1月1日完成一樣。備考結果僅用於比較目的，不一定代表如果收購於2019年1月1日完成將帶來的收入或運營結果。此外，這些結果並不是對未來經營結果的預測，也不反映可能實現的協同效應。
未經審計的備考信息包括對初步採購價格分配的調整(包括但不限於所收購的無形資產和財產、廠房和設備的攤銷和折舊、基於股票的補償費用的調整、所收購庫存的公允價值調整、對遞延收入的購買會計影響、利息支出和債務發行成本的攤銷、交易成本和相關税收影響)以及會計政策的調整。
下表反映了直接可歸因於收購的截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和九個月期間未經審計的備考結果的重大和非經常性調整的影響。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
因遞延收入公允價值調整(税後淨額)而增加(減少)的收入$4.4 $(4.3)$9.9 $(12.6)
因存貨公允價值調整而增加(減少)費用，税後淨額— — (89.6)89.6 
因交易費用而增加(減少)的税後淨額— (12.2)(38.1)51.8 
以下未經審核備考資料僅供參考之用，並不一定顯示本公司於2019年財政年度初實際進行收購時合併業務之簡明綜合營運業績或本公司未來合併業務營運業績。
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目錄表
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
營業收入$1,340.8 $1,477.8 $3,882.1 $4,567.4 
淨收益(虧損)60.7 73.4 67.5 5.0 
與特靈科技的交易
英格索爾·蘭德公司和特靈技術公司簽訂了影響合併後運營的某些協議，其中包括分別於2020年2月29日簽署的員工事項協議、房地產事項協議、税務事項協議、知識產權事項協議和過渡服務協議。過渡服務協議的期限為三年。二十四三個日曆月。協議下服務的所有費用是在分配成本的基礎上確定的，但受年度總上限的限制。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，公司發生了$8.9百萬美元和$19.7根據“過渡服務協議”和相關協議收到的服務的費用分別為600萬美元和600萬美元。
其他收購
2020年9月1日，公司以現金代價收購了一家電動蠕動泵製造商，扣除收購的現金淨額為#美元。15.52000萬美元和遞延對價#美元0.92000萬。這項業務的結果從收購之日起在精密和科學技術部門內報告。
同樣在第三季度，該公司收購了二銷售和服務業務，一在美國和一在歐洲，工業技術和服務部門的現金對價為#美元15.02000萬美元和遞延對價#美元5.12000萬。
在收購日期之後，這些收購的財務報表中包括的收入和營業收入為#美元。4.0300萬美元和300萬美元1.3分別為2000萬人。
注3。重組
2020年至2022年重組計劃
在收購英格索爾蘭德工業公司後，該公司宣佈了一項重組計劃(“2020計劃”)，以提高效率和協同效應，減少設施數量，並優化合並後公司的營業利潤率。該公司預計產生的總費用約為#美元。350.0從2020年到2022年，與裁員、租賃終止成本、其他設施合理化成本和其他與業務相關的轉型成本相關的成本達到100萬美元。該公司預計將實現約$250.0到2022年底，年化成本協同效應將達到100萬。該公司繼續評估運營效率，並預計未來幾年與這些活動相關的額外成本，但目前無法估計這些金額，因為這些計劃尚未最終敲定。
到2020年9月30日，費用為$84.4百萬美元在簡明合併業務報表中的“其他業務費用淨額”中確認(#美元66.9百萬美元用於工業技術和服務，美元5.6百萬美元用於精密和科學技術，美元6.1百萬美元用於高壓解決方案，美元0.9百萬美元用於特種車輛技術，美元4.9百萬美元(用於公司)。
19
目錄表
下表總結了截至2020年9月30日的9個月期間與公司重組計劃相關的活動。
總計
截至2019年12月31日的餘額$5.0 
計入費用-解僱福利72.5 
已記入費用-其他(1)
4.4 
付款(59.4)
貨幣換算調整和其他0.4 
截至2020年9月30日的餘額$22.9 
(1)不包括$7.5在截至2020年9月30日的9個月期間，影響重組費用但不影響重組負債的非現金費用為1.8億美元。
注4.盤存
截至2020年9月30日和2019年12月31日的庫存包括以下內容。
2020年9月30日2019年12月31日
原材料，包括零件和子組件$625.8 $370.5 
在製品97.5 47.6 
成品271.1 71.4 
994.4 489.5 
後進先出成本超過先進先出成本13.0 13.0 
盤存$1,007.4 $502.5 
大約美元481.62019年12月31日至2020年9月30日期間增加的庫存中，有100萬與收購英格索爾蘭德工業有關。在截至2020年9月30日的前九個月內，公司記錄的非現金調整為美元。45.9根據後進先出清算方法，減少與英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)合併中收購的庫存賬面價值的100萬美元，全部在截至2020年6月30日的三個月期間的銷售成本中確認。
注5.商譽和其他無形資產
商譽
截至2020年9月30日的前九個月，各可報告分部應佔商譽賬面金額的變化如下表所示。
工業技術和服務精密與科學技術高壓溶液特種車輛技術總計
截至2019年12月31日的餘額$865.4 $227.5 $194.8 $— $1,287.7 
收購3,243.5 1,063.2 — 569.3 4,876.0 
外幣折算29.3 8.9 — 3.8 42.0 
截至2020年9月30日的餘額$4,138.2 $1,299.6 $194.8 $573.1 $6,205.7 
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目錄表
截至2020年9月30日Oodwill包括累計減值損失#美元。343.3高壓解決方案細分市場中的100萬美元和美元220.6百萬在工業技術和服務部門。
其他無形資產，淨額
截至2020年9月30日和2019年12月31日的其他無形資產包括以下內容。
2020年9月30日2019年12月31日
總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
攤銷無形資產
客户列表和關係$3,386.4 $(872.9)$2,513.5 $1,238.7 $(673.9)$564.8 
技術276.6 (28.2)248.4 30.2 (6.0)24.2 
商號40.7 (14.5)26.2 40.4 (11.9)28.5 
積壓145.1 (121.8)23.3 — — — 
其他115.2 (60.1)55.1 64.0 (40.8)23.2 
未攤銷無形資產
商號1,917.4 — 1,917.4 614.3 — 614.3 
其他無形資產合計$5,881.4 $(1,097.5)$4,783.9 $1,987.6 $(732.6)$1,255.0 
無形資產的攤銷預計約為#美元。89.42020年剩餘時間為100萬美元，330.0百萬至$360.0根據截至2020年9月30日的匯率，從2021年到2025年為100萬。
無形資產減值考慮因素
在第三季度，該公司制定了修訂後的展望，考慮了新冠肺炎全球大流行和相關地緣政治事件對我們某些產品需求的影響。本公司確定某些報告單位的商譽和無限期活商標存在減值指標。截至2020年9月30日，進行了五項量化減值測試，並估計了報告單位和商號的公允價值。由於對商譽和無限期無形資產進行了量化減值測試，我們確定所有報告單位的公允價值都超過了它們的賬面價值，因此我們確定所有報告單位的公允價值都超過了它們的賬面價值。不是的商譽的減值已確認。然而，該公司在2020年第三季度確認了一項減值為$19.9100萬美元，以降低工業技術和服務部門兩個商標的賬面價值。
截至2020年9月30日，沒有其他跡象表明任何其他無形資產的賬面價值可能無法收回。然而，新冠肺炎疫情對公司綜合財務業績的長期不利影響可能需要在未來一段時間內與這些無形資產中的一項或多項相關的減值費用。
注6。應計負債
截至2020年9月30日和2019年12月31日的應計負債包括以下內容。
2020年9月30日2019年12月31日
薪金、工資及相關的附帶福利$194.5 $60.7 
合同責任165.3 51.7 
產品保修53.2 22.7 
經營租賃負債51.2 17.1 
重組22.9 5.0 
賦税148.0 22.5 
其他125.9 64.4 
應計負債總額$761.0 $244.1 
21
目錄表
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間的應計產品保修責任變化對賬如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
期初餘額$53.9 $23.4 $22.7 $23.9 
產品保修應計費用10.4 8.4 21.2 23.0 
已獲得保修— — 31.3 — 
安置點(11.9)(8.6)(22.7)(23.7)
記入其他賬户的費用(1)
0.8 (0.5)0.7 (0.5)
期末餘額$53.2 $22.7 $53.2 $22.7 
(1)主要是外幣換算調整的影響
注7.福利計劃
收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)
固定繳款計劃
在收購英格索爾·蘭德工業公司的過程中，該公司承擔了某些固定繳款計劃的責任。在美國，英格索爾·蘭德工業公司的大多數員工都有固定的繳費計劃。僱主的繳費是根據個人的具體標準來確定的。
養老金和其他退休後福利計劃
公司承擔了全球多個養老金和退休後計劃的負債。自收購英格索爾·蘭德工業公司之日起，公司承認所收購的固定收益養老金計劃的資金狀況。資金狀況是計劃資產的公允價值與預計福利義務之間的差額。*某些公司員工參與由英格索爾·蘭德發起的各種其他退休後福利計劃，涵蓋某些美國和非美國員工。其他退休後福利計劃沒有資金。公司以直接福利支付的形式，按現收現付製為其他退休後計劃提供資金。其他退休後福利是繳費的，繳費每年調整一次。退休人員的人壽保險計劃主要是免繳款的。
遞延補償計劃
該公司承擔遞延薪酬計劃的責任，這些計劃允許某些關鍵員工將他們符合條件的薪酬的一部分推遲到一些投資選擇中，包括公司的普通股等價物。除了計劃以現金結算所有投資的補充員工儲蓄計劃I和II之外，投資於普通股的任何金額在分配時都以英格索爾·蘭德普通股的股票結算。其他所有投資均以現金結算。取得的遞延補償部分以股份結算，計入轉讓的對價。
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目錄表
淨定期效益成本
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三個月和前九個月，公司的固定收益養老金計劃和其他確認的退休後福利計劃的定期福利淨成本的組成部分。
養老金福利其他退休後福利
美國的計劃非美國計劃
截至2020年9月30日的三個月期間截至2020年9月30日的9個月期間截至2020年9月30日的三個月期間截至2020年9月30日的9個月期間截至2020年9月30日的三個月期間截至2020年9月30日的9個月期間
服務成本$1.8 $4.1 $1.2 $3.1 $— $— 
利息成本2.8 6.8 1.6 4.6 0.2 0.5 
計劃資產的預期收益(4.0)(9.5)(2.8)(8.2)— — 
承認：
未確認的前期服務成本— — — 0.1 — — 
未確認的精算淨損失— — 0.8 2.2 — — 
$0.6 $1.4 $0.8 $1.8 $0.2 $0.5 
養老金福利其他退休後福利
美國的計劃非美國計劃
截至2019年9月30日的三個月期間截至2019年9月30日的9個月期間截至2019年9月30日的三個月期間截至2019年9月30日的9個月期間截至2019年9月30日的三個月期間截至2019年9月30日的9個月期間
服務成本$— $— $0.4 $1.2 $— $— 
利息成本0.5 1.6 1.9 5.7 — 0.1 
計劃資產的預期收益(0.5)(1.6)(2.5)(7.7)— — 
承認：
未確認的前期服務成本
— — — 0.1 — — 
未確認的精算淨損失
— 0.1 0.5 1.5 — — 
$— $0.1 $0.3 $0.8 $— $0.1 
除服務成本部分以外的定期淨收益成本部分包括在簡明綜合經營報表的“其他收入，淨額”中。
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注8.債款
截至2020年9月30日和2019年12月31日的債務摘要如下。
2020年9月30日2019年12月31日
短期借款$— $— 
長期債務：
循環信貸安排，2024年到期$— $— 
應收賬款融資協議，2020年到期— — 
美元定期貸款，2024年到期(1)
— 927.6 
歐元定期貸款，2024年到期(2)
— 673.9 
美元定期貸款B，2027年到期(3)
1,888.3 — 
美元定期貸款，2027年到期(4)
921.9 — 
歐元定期貸款，2027年到期(5)
700.2 — 
A系列美元定期貸款，2027年到期(6)
393.2 — 
融資租賃和其他長期債務17.5 18.0 
未攤銷債務發行成本(43.8)(8.1)
長期債務總額，淨額，包括當前到期日3,877.3 1,611.4 
長期債務的當期到期日40.1 7.6 
長期債務總額，淨額$3,837.2 $1,603.8 
(1)加權平均利率為。4.472020年1月1日至2020年2月27日期間的漲幅為%。
(2)加權平均利率為。3.002020年1月1日至2020年2月27日期間的%。
(3)截至2020年9月30日，這一金額是扣除未攤銷折扣$後的淨額2.2百萬美元。A截至2020年9月30日，適用利率約為1.90%，加權平均利率為3%。2.28截至2020年9月30日的9個月期間的百分比。
(4)截至2020年9月30日，這一金額是扣除未攤銷折扣後的淨額 $1.1百萬*截至2020年9月30日，適用利率約為1.90%，加權平均利率為02.74截至2020年9月30日的9個月期間的百分比。
(5)截至2020年9月30日，這一金額是扣除未攤銷折扣$後的淨額0.8百萬美元。截至2020年9月30日，適用利率為2.00%，加權平均利率為02.21截至2020年9月30日的9個月期間的百分比。
(6)截至2020年9月30日，這一金額是扣除未攤銷折扣後的淨額。$5.8百萬美元。截至2020年9月30日，適用利率約為0。2.90%，加權平均利率為2.5%。2.922020年6月29日至2020年9月30日期間的漲幅為%。
高級擔保信貸安排
本公司於2013年7月30日與瑞銀股份公司斯坦福德分行(行政代理)及其他代理、貸款人及各方(信貸協議項下的債務安排，“高級擔保信貸安排”)訂立高級擔保信貸協議(“信貸協議”)。本公司於2016年3月4日與行政代理瑞銀股份公司斯坦福德分行、貸款人及其他各方於2016年3月4日訂立信貸協議第1號修正案(“第1號修正案”)，於2017年8月17日訂立第2號修正案(“第2號修正案”)，並於12月13日訂立第3號修正案。2018年(修正案第3號)信貸協議第4號修正案，除其他修改外，於2019年6月28日取代瑞銀股份公司(UBS AG)擔任辭任代理人，由花旗銀行(Citibank，N.A.)擔任繼任代理人(“第4號修正案”)。
高級擔保信貸安排提供的優先擔保融資包括：(I)以美元計價的優先擔保定期貸款安排(在2020年2月28日之前不時進行再融資和以其他方式修改，“原始美元定期貸款”)；(Ii)以歐元計價的優先擔保定期貸款安排(如在2020年2月28日之前不時進行再融資和以其他方式修改)；以及(Ii)以歐元計價的優先擔保定期貸款安排(如在2020年2月28日之前不時進行再融資和以其他方式修改)。循環信貸安排可用美元(“美元”)、歐元(“歐元”)、英鎊(“英鎊”)及其他合理接受的外幣支取，但須受若干外幣的若干限制所規限。(Iii)優先擔保循環信貸安排(經不時再融資及以其他方式修改的“循環信貸安排”)可用美元(“美元”)、歐元(“歐元”)、英鎊(“英鎊”)及其他合理接受的外幣支取。
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有關高級擔保信貸安排修訂的詳細信息，請參閲本公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中綜合財務報表的附註10“債務”。
於二零二零年二月二十八日，本公司訂立信貸協議第5號修正案(“第5號修正案”)。第5號修正案對現有原有美元定期貸款及原有歐元定期貸款進行再融資。927.6百萬美元定期貸款(“美元定期貸款”)和替代歐元601.2百萬歐元定期貸款(“歐元定期貸款”)用於對未償還的原始美元定期貸款和原始歐元定期貸款進行再融資。美元定期貸款和歐元定期貸款的收益被減去原始發行折扣#美元。1.2百萬歐元和歐元0.8分別為百萬美元。歐元定期貸款和美元定期貸款將於2027年2月28日到期。*原美元定期貸款和原歐元定期貸款的再融資導致核銷未攤銷發債成本1美元。2.0在簡明綜合業務報表中的“債務清償損失”中列報了100萬美元。
在收購英格索爾蘭德工業公司時，對信貸協議進行了修改，以包括額外的$1,900.0此外，美元定期貸款B的借款人英格索爾-蘭德服務公司和美元定期貸款B的借款人英格索爾-蘭德服務公司(“Dollar Rand Services Company”)根據信貸協議被指定為額外借款人。美元定期貸款B和美元定期貸款和歐元定期貸款由相同的信用當事人提供擔保，並由相同的抵押品擔保。美元定期貸款B將於2027年2月28日到期，英格索爾-蘭德服務公司(Ingersoll-Rand Services Company)和英格索爾-蘭德服務公司(Ingersoll-Rand Services Company)之間的優先擔保定期貸款(“美元定期貸款B”)由英格索爾-蘭德服務公司(Ingersoll-Rand Services Company)作為借款人、貸款方和花旗(Citi)作為行政代理，並由英格索爾-蘭德服務公司(Ingersoll-Rand Services Company)提供擔保。美元的收益1,900.0百萬美元定期貸款B減少了1美元。2.4百萬原版折扣。
2020年2月29日，循環信貸安排總額增至#美元。1,000.0循環信貸機制下籤發信用證的能力增加到#美元。400.0百萬
於2020年6月29日，本公司訂立信貸協議第296號修正案(“第296號修正案”)。第6(I)號修正案規定的費用為1美元。400.0百萬美元的增量定期貸款(“美元定期貸款A系列”)，減去原來發行的折扣1美元。6.0百萬美元，以及(Ii)確定增加美元。100.0向循環信貸安排提供了100萬美元，使循環信貸安排的總額達到美元1,100.0百萬尚未確定第6號修正案產生的收益的具體用途。預計所得資金將用於一般商業目的，包括在新冠肺炎流感大流行造成長期不利影響的情況下提供增量流動性。
截至2020年9月30日，循環信貸安排下的承諾總額為美元。1,100.0百萬美元，循環信貸機制下籤發信用證的能力為美元。400.0百萬截至2020年9月30日，本公司擁有不是的*循環信貸安排項下的未償還借款、循環信貸安排項下的未償還信用證#美元103.0循環信貸機制下的百萬美元和未使用的可用資金997.0百萬
利率和費用
美元定期貸款、美元定期貸款B、美元定期貸款A系列和循環信貸安排項下的借款的利息由本公司選擇，利率等於(A)相關利息期的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或0.00每年%，在每種情況下，根據法定準備金要求進行調整，加上適用的保證金或(B)等於(1)行政代理在其主要辦事處公開宣佈為其最優惠利率的最高利率的基本利率(“基本利率”)，(2)聯邦基金有效利率加。0.50%，(3)倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，利息期為3%一個月，根據法定存款準備金率進行調整，外加1.00%和(4)%1.00%，在每種情況下，加上適用的邊際。歐元定期貸款項下的借款計息，利率等於相關利息期的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)較高者，或0.00每年%，在每種情況下，根據法定準備金要求進行調整，外加適用保證金。-(I)美元定期貸款的適用保證金為：1.75LIBOR貸款和銀行同業拆借利率為%0.75基本利率貸款為%；(Ii)美元定期貸款B為%。1.75LIBOR貸款和銀行同業拆借利率為%0.75對於基本利率貸款，(Iii)A系列美元定期貸款為%。2.75LIBOR貸款和銀行同業拆借利率為%1.75基本利率貸款為%；(Iv)循環信貸安排為2.00LIBOR貸款和銀行同業拆借利率為%1.00基本利率貸款為%，以及(V)歐元定期貸款為2.00倫敦銀行同業拆借利率為%。
除了支付高級擔保信貸安排下未償還本金的利息外，公司還需要支付承諾費：0.375就循環信貸安排下未使用的承諾額，向循環信貸安排下的貸款人支付每年%的承諾費。承諾費減至0.25%或%0.125I級狀態是指公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA的比率(如高級擔保信貸安排中所定義)小於或等於。1.75升至1.00點。二級狀態是指公司的合併第一留置權擔保債務與合併EBITDA的比率小於或等於。1.50至1.00時，公司還必須支付慣例信用證手續費。
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提前還款
高級擔保信貸安排要求本公司預付未償還的定期貸款，但在某些例外情況下，(I)。50自截至2021年12月31日的財政年度開始的年度超額現金流(定義見高級信貸安排)的百分比(該百分比將降至25%如果公司的合併第一留置權擔保債務與合併EBITDA的比率小於或等於2.251到1.00，但大於12.00至1.00，如果公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA比率小於或等於，將不需要提前支付。2.00至1.00)，(Ii)100非普通資產出售或其他財產處置的現金淨收益的%，但須受再投資權的限制(該百分比將降至50%如果公司的合併第一留置權擔保債務與合併EBITDA的比率小於或等於2.251到1.00，但大於12.00至1.00，如果公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA比率小於或等於，則不需要提前支付。2.00(*至1.00)，及(Iii)100任何債務產生的現金收益淨額的%，但信貸協議允許的債務收益除外。
強制性提前還款將直接按到期日順序應用於定期貸款本金的預定分期付款。
本公司可隨時自願償還高級擔保信貸安排下的未償還貸款，無須支付溢價或罰款，但須符合某些慣例條件，包括償還貸款人在預付LIBOR借款時實際發生的重新安排費用，但條件是(I)在2020年8月28日之前自願預付與重新定價交易有關的美元定期貸款、美元定期貸款B或歐元定期貸款，須支付預付溢價。(I)在2020年8月28日之前，與重新定價交易相關的任何美元定期貸款、美元定期貸款B或歐元定期貸款，均須支付預付溢價，條件是：(I)在2020年8月28日之前，與重新定價交易相關的任何美元定期貸款、美元定期貸款B或歐元定期貸款的自願預付費用，應以預付款溢價為準。1.00如此預付本金的%，以及(Ii)在2020年12月29日之前自願預付A系列美元定期貸款，與重新定價交易相關的任何提前還款，應繳納提前還款溢價5-30%。(Ii)在2020年12月29日之前，與重新定價交易相關的任何美元定期貸款系列的自願提前還款，應繳納提前還款溢價。1.00如此預付本金的%。
攤銷和最終到期日
美元定期貸款、美元定期貸款B、美元定期貸款A系列和歐元定期貸款以相等的季度分期攤銷，年度總金額等於...1.00該定期貸款原本金的%，餘額應於2027年2月28日支付。
保障與安全
借款人在高級擔保信貸安排下的所有債務都由公司及其所有重要的、全資擁有的美國受限子公司無條件擔保，但有例外情況，包括法律、法規或合同不允許提供此類擔保或將導致不利的税收後果。
借款人在高級擔保信貸安排下的所有債務以及該等債務的擔保，均以借款人和每位擔保人的幾乎所有資產(包括但不限於：(I)借款人和各附屬擔保人發行的股本的完善質押，以及(Ii)借款人和擔保人的實質所有其他有形和無形資產的完善擔保權益)作為擔保，但須受允許留置權和其他例外情況的限制。(Ii)借款人和擔保人的實質所有其他有形和無形資產中的完善擔保權益(受某些例外和除外情況的約束)，包括但不限於：(I)借款人和每個附屬擔保人發行的股本的完善質押；以及(Ii)借款人和擔保人的實質所有其他有形和無形資產的完善擔保權益。非美國借款人的債務由美國以外司法管轄區的某些資產擔保。
某些失責的契諾及事件
高級擔保信貸融資包含多個契諾，除某些例外情況外，這些契諾限制本公司以下能力：招致額外債務和擔保債務；設立或產生留置權；進行合併或合併；出售、轉讓或以其他方式處置資產；對附屬分派設置限制；支付股息和分派或回購自己的股本；以及進行投資、貸款或墊款、預付次級融資或其他受限制的付款。
循環信貸安排要求，如果循環信貸安排下所有借款的本金總額與循環信貸安排下未償還的非現金擔保信用證的本金總額之和(減去截至2019年6月28日的未償還信用證金額)超過。40根據循環信貸安排的承諾，公司的綜合第一留置權擔保債務與綜合EBITDA的比率不得超過。6.25截至本財季最後一天，該指數升至1.00。
高級擔保信貸安排還包含某些慣常的肯定契諾和違約事件。
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應收賬款融資協議
2020年2月27日，Gardner Denver，Inc.作為初始服務機構，Gardner Denver Finance II LLC作為借款人，PNC銀行作為貸款人、LC參與者、LC銀行和行政代理，簽訂了截至2016年5月17日的應收賬款融資協議第三修正案(“第三修正案”)。其中，第三修正案將應收賬款融資協議的預定終止日期由2020年9月30日延長至2020年12月31日，並修訂了“控制權變更”的定義，以(I)取消某些特定股權持有人維持本公司已發行有表決權股票的最低所有權水平的要求，(Ii)提高其他股權持有人個人、實體或集團獲得所有權構成“控制權變更”的門檻，以及(Iii)進行若干其他技術性修改和更新。
2020年8月13日，公司終止了與全國協會PNC銀行的應收賬款融資協議。作為終止協議的一部分，本公司支付了應收款融資協議項下的所有未償債務、債務和其他債務。
注9.基於股票的薪酬
本公司於截至2019年12月31日止年度的綜合財務報表附註17“基於股票的薪酬計劃”中所述的2013年股票激勵計劃(“2013計劃”)及2017年綜合激勵計劃(“2017計劃”)下有尚未發放的股票薪酬獎勵。
收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)
截至2020年2月29日收購日，英格索爾·蘭德工業集團員工未歸屬股權獎勵和數量有限的既有獎勵按確定的兑換率轉換為以公司普通股股份計價的股權獎勵，英格索爾·蘭德工業集團員工股權獎勵轉換為英格索爾·蘭德股票期權和限制性股票單位。
對於轉換後的限制性股票單位，股權獎勵的公允價值以授予日普通股的市場價格為基礎。替換的限制性股票單位一般將受與收購前適用的條款和條件相同的條款和條件管轄。與收購前提供的服務相關的替換獎勵的公允價值部分計入轉移的對價。公允價值的其餘部分與未來服務相關，並將在歸屬期間確認為補償費用。
對於轉換後的股票期權，轉換後的獎勵的每股行使價格等於緊接收購完成前的股票期權獎勵的每股行使價格除以交換比率。替換選擇權通常將受收購前適用的相同條款和條件的約束。與收購前提供的服務相關的替換獎勵的公允價值部分計入轉移的對價。公允價值的其餘部分與未來服務相關，並將在歸屬期間確認為補償費用。該公司在收購英格索爾·蘭德工業公司時承擔的股票期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯模型在以下假設下估計的。
轉換後的股票期權獎勵假設
期權的預期壽命(以年為單位)
2.0 - 3.6
無風險利率0.9 %
假設波動率34.2 %
預期股息率0.0 %
基於股票的薪酬
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三個月期間，公司確認基於股票的薪酬支出(福利)約美元12.8百萬美元和美元(0.2)分別為100萬。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的前9個月期間，公司確認的基於股票的薪酬支出約為美元29.0百萬美元和美元13.4分別為百萬美元。這些成本包括在簡明綜合經營報表的“銷售成本”和“銷售和行政費用”中。
27
目錄表
截至2020年9月30日，有美元195.1與未償還股票期權、限制性股票單位獎勵和績效股票單位獎勵有關的未確認薪酬支出總額為100萬美元。
該公司的基於股票的薪酬獎勵通常在今年第一季度授予，主要包括股票期權、限制性股票單位，以及從2020年開始的績效股票單位。在截至2020年9月30日的三個月裏，符合條件的員工還獲得了限制性股票單位，按比例超過兩年，視乎時間推移及僱員在該段期間內是否繼續受僱而定。在某些情況下，例如死亡，獎金可以與員工離職同時授予，或在員工離職後授予。
股票期權獎勵
股票期權授予員工，行使價格等於授予日公司每股普通股的公允價值。股票期權獎勵通常授予投資者四或五年設置併到期。十年從授予之日起計算。
本公司截至2020年9月30日止九個月期間的股票期權(包括SARS)活動摘要見下表(標的股份以千計)。
股份加權平均行使價(每股)
截至2019年12月31日的未償還股票期權8,028 $14.14 
轉換英格索爾蘭德工業股票期權985 24.72 
授與1,460 24.77 
行使或解決(1,492)9.63 
沒收(195)26.20 
過期(13)30.85 
截至2020年9月30日的未償還股票期權8,773 17.57 
自2020年9月30日起授予5,350 12.25 
以下假設用於使用Black-Scholes期權定價模型估計截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月期間授予的期權(不包括之前披露的轉換獎勵)的公允價值。
截至9月30日的9個月期間，
假設20202019
期權的預期壽命(以年為單位)6.36.3
無風險利率
0.4% - 1.5%
2.4% - 2.6%
假設波動率
24.6% - 41.1%
30.7% - 31.8%
預期股息率0.0 %0.0 %
限制性股票單位獎
限制性股票單位根據授予日公司普通股的市場價格授予僱員和非僱員董事，並在歸屬期間的補償費用中確認。本公司受限項目摘要
28
目錄表
下表列出了截至2020年9月30日的9個月期間的股票單位活動(以千股為單位)。
股份加權平均授權日公允價值
截至2019年12月31日的非既得利益者719 $29.31 
轉換英格索蘭工業限制性股票單位305 33.06 
授與5,009 33.31 
既得(234)29.36 
沒收(107)30.48 
截至2020年9月30日的非既得利益5,692 33.01 
業績分享單位獎
績效份額單位授予員工，並受薪酬的限制。三年這是一個表演期。業績期末發行的股票數量由公司在業績期間前三年的股東總回報百分位數相對於標準普爾500指數確定，這些獎勵的授予日期公允價值採用蒙特卡洛模擬定價模型確定，薪酬成本在前三年期間以直線方式確認。2020財年贈款的蒙特卡洛模擬定價模型利用了以下假設：(I)預期期限為2.82年(等於授權日的剩餘業績測算期)，(Ii)波動性：35.2%，(Iii)%的無風險利率0.5%；(Iv)預期股息率為0.0%。補償費用根據授予日期公允價值確認。
下表彙總了公司截至2020年9月30日的9個月期間的業績股票單位活動(以千股為單位)。
股份加權平均授權日公允價值
截至2019年12月31日的非既得利益者— $— 
授與302 29.72 
沒收(32)29.72 
截至2020年9月30日的非既得利益270 29.72 

注10.累計其他綜合收益(虧損)
公司的其他綜合收益(虧損)包括：(I)轉換其海外業務資產和負債的未實現外幣淨收益和虧損；(Ii)扣除所得税後的長期公司間票據和某些外國業務淨投資套期的已實現和未實現外幣收益和虧損；(Iii)現金流量套期(包括利率掉期)的未實現收益和虧損，扣除所得税；(Iv)養老金和其他退休後的前期服務成本和精算損益，扣除所得税。見附註7“福利計劃”和附註11“套期保值活動和公允價值計量”。
29
目錄表
税前收益(虧損)及相關所得税影響如下。
截至的三個月期間
2020年9月30日		截至9月1日止的9個月期間
2020年9月30日
税前金額税收優惠或(費用)税額淨額税前金額税收優惠或(費用)税額淨額
外幣折算調整，淨額$135.3 $7.3 $142.6 $87.6 $7.7 $95.3 
現金流對衝的未確認收益，淨額5.5 (1.3)4.2 14.3 (3.4)10.9 
養老金和其他退休後福利先前服務成本和損益淨額(1.6)0.6 (1.0)2.3 0.1 2.4 
其他綜合收益$139.2 $6.6 $145.8 $104.2 $4.4 $108.6 
截至的三個月期間
2019年9月30日		截至9月1日止的9個月期間
2019年9月30日
税前金額税收優惠或(費用)税額淨額税前金額税收優惠或(費用)税額淨額
外幣折算調整，淨額$(42.0)$(6.8)$(48.8)$(46.0)$(9.3)$(55.3)
現金流對衝的未確認收益，淨額4.3 (1.0)3.3 4.9 (0.2)4.7 
養老金和其他退休後福利先前服務成本和損益淨額2.3 (0.4)1.9 3.8 (0.5)3.3 
其他綜合損失$(35.4)$(8.2)$(43.6)$(37.3)$(10.0)$(47.3)
上表僅包括可歸因於英格索爾·蘭德公司的税後其他綜合收益(虧損)淨額。可歸因於非控股利益持有人的其他綜合收益(虧損)淨額為1美元。3.8百萬美元和$(1.6)分別為截至2020年9月30日的前三個月和前九個月的100萬美元，完全與外幣換算調整有關。
2019年1月1日，公司通過了ASU 2018-2，將減税和就業法案造成的擱淺税收影響從累積的其他全面收益(虧損)重新分類為留存收益(赤字)。本公司計入累計影響調整，使簡明綜合資產負債表中的“累計其他綜合虧損”增加#美元。8.2百萬
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的前9個月和2019年12月按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)變動情況(1).
外幣折算調整，淨額現金流對衝的未確認收益(虧損)養老金和其他退休後福利計劃總計
截至2019年12月31日的餘額$(193.6)$(10.9)$(51.5)$(256.0)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)95.3 (3.0)0.7 93.0 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額— 13.9 1.7 15.6 
其他綜合收益95.3 10.9 2.4 108.6 
截至2020年9月30日的餘額$(98.3)$— $(49.1)$(147.4)
30
目錄表
外幣折算調整，淨額現金流對衝的未確認收益(虧損)養老金和其他退休後福利計劃總計
截至2018年12月31日的餘額$(190.6)$(11.4)$(45.0)$(247.0)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(55.3)(4.6)2.0 (57.9)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額— 9.3 1.3 10.6 
其他綜合收益(虧損)(55.3)4.7 3.3 (47.3)
採用新會計準則後的累計調整效果(亞利桑那州立大學2018-02年度)
(1.5)(6.7)— (8.2)
截至2019年9月30日的餘額$(247.4)$(13.4)$(41.7)$(302.5)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月期間累計其他全面收益(虧損)中的重新分類。
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額
累計其他全面收益(虧損)組成部分明細截至2020年9月30日的9個月期間列報淨收入的報表中受影響的行
20202019
現金流對衝損失(利率掉期)$18.5 $12.3 利息支出
所得税優惠(4.6)(3.0)所得税優惠
現金流套期損失(利率掉期)，税後淨額$13.9 $9.3 
固定收益養卹金和其他退休後福利項目攤銷(1)
$2.3 $1.7 銷售和銷售成本及行政費用
所得税優惠(0.6)(0.4)所得税優惠
固定收益養老金和其他退休後福利項目攤銷，税後淨額$1.7 $1.3 
期間的總重新分類(扣除税後)$15.6 $10.6 
(1)這些組成部分包括在淨定期收益成本的計算中。有關更多詳細信息，請參閲附註7“福利計劃”。
注11.套期保值活動與公允價值計量
套期保值活動
本公司在其正常業務過程中因利率和外幣匯率的不利變化而面臨某些市場風險。本公司選擇性地使用包括外幣遠期合約和利率掉期在內的衍生金融工具(“衍生品”)，分別管理外幣匯率和利率波動帶來的風險。本公司不為交易或投機目的購買或持有衍生品。利率和外幣匯率的波動可能是不穩定的，公司的風險管理活動並不能完全消除這些風險。因此，這些波動可能會對公司的財務業績產生重大影響。
該公司面臨的利率風險主要來自其可變利率借款。該公司集中管理其債務，考慮到税收後果及其整體融資戰略。本公司通過不時使用固定支付利率掉期作為可變利率債務的現金流對衝來管理其利率風險敞口，以調整相對固定和可變比例。
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目錄表
該公司很大一部分業務是由其在美國以外的子公司以美元以外的貨幣進行的。該公司幾乎所有的非美國子公司主要以當地貨幣開展業務，當地貨幣也是其職能貨幣。除美元外，歐元、英鎊、人民幣和印度盧比是公司及其子公司進行交易的主要貨幣。該公司面臨外幣匯率變化對其非美國子公司的資產、負債和收益換算成美元的影響。該公司有某些美國子公司以美元以外的貨幣借款。
本公司及其附屬公司亦須承受不時以其功能貨幣以外的貨幣進行交易時所產生的風險。為減輕這一風險，本公司及其子公司通常至少每季度結算一次公司間交易餘額。該公司還選擇性地使用遠期貨幣合約來管理這一風險。這些出售或購買歐洲貨幣和其他貨幣的合同通常在一年.
衍生工具
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日按風險類別和工具類型劃分的本公司未償還衍生品在簡明綜合資產負債表內的名義金額、公允價值和分類。
2020年9月30日
派生分類
名義金額。(1)
公允價值(1) 其他流動資產
公允價值：(1) 其他資產
公允價值：(1) 應計負債
公允價值：(1) 其他負債
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期
公允價值248.1 3.3 — — — 
外幣遠期
公允價值47.6 — — 0.6 — 
2019年12月31日
派生分類
名義金額(1)
公允價值(1) 其他流動資產
公允價值(1) 其他資產
公允價值(1) 應計負債
公允價值(1) 其他負債
指定為對衝工具的衍生工具
利率掉期合約現金流量$825.0 $— $— $13.1 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期公允價值55.2 0.5 — — — 
外幣遠期公允價值106.9 — — 0.5 — 
(1)名義金額代表未平倉衍生品的合約總額，不包括已通過抵銷頭寸有效平倉的名義總金額，與已通過抵銷頭寸有效平倉但尚未結清的頭寸相關的淨收益和淨虧損分別計入資產和負債衍生品公允價值欄。
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止三個月和九個月期間，包括在簡明綜合全面收益表(虧損)內的指定為現金流對衝的衍生品虧損見下表。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
利率掉期合約
在AOCI中確認的衍生品損失$(0.1)$(0.4)$(4.4)$(7.4)
虧損從AOCI重新分類為收益(有效部分)(1)
(5.3)(4.7)(18.5)(12.3)
(1)從累積其他全面收益(“AOCI”)重新分類為收入的衍生品虧損計入簡明綜合營業報表中的“利息支出”。
截至2020年9月30日，公司擁有不是的利率互換合約。我們之前的利率掉期合約在截至2020年9月30日的三個月內到期，AOCI的剩餘金額重新歸類為利息支出
32
目錄表
同期，截至2020年9月30日，公司基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的未償還浮動利率借款為美元3,212.5百萬歐元和歐元598.2百萬
該公司已經完成了九*截至2020年9月30日未償還的外幣遠期合約，名義金額從美元不等。9.3百萬美元至美元75.9百萬該等合約用於對衝因貨幣匯率變動而導致的已確認外幣計價資產或負債的公允價值變動，該等合約的公允價值變動一般抵銷相應金額對衝項目的公允價值變動，兩者均計入簡明綜合經營報表的“其他營運費用，淨額”內。*本公司的外幣遠期合約須受本公司與各交易對手之間的主要淨額結算安排或協議所規限，以便在與該特定交易對手的任何一份合約違約或終止時，透過單一貨幣一次付款淨額結算所有合約。本公司的慣例是確認簡明綜合資產負債表中的毛額。但可淨額並不重要。
截至2020年9月30日的前三個月和截至2019年9月30日的前三個月和前九個月，公司在未指定為會計對衝的衍生工具上的收益(虧損)和外幣淨虧損總額如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
外幣遠期合約損益$9.1 $(5.9)$7.0 $(9.7)
外幣交易損失總額(淨額)(6.2)0.6 (14.0)(3.1)
該公司在使用美元以外的功能貨幣，特別是歐元的合併子公司中有大量投資。2017年8月17日，公司指定其€615.0百萬最初的歐元定期貸款，作為公司對使用歐元功能貨幣的子公司的淨投資的對衝，直到2020年2月28日被消滅和取代。一歐元601.2百萬歐元URO定期貸款，在附註8“債務”中進一步描述。截至2020年9月30日，歐元的歐元定期貸款598.2仍有100萬人被指定。
本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三個月和前九個月與債務價值變化相關的扣除所得税後的收益(虧損)如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
通過其他綜合收入記錄的扣除所得税的淨收益$21.9 $21.6 $22.8 $26.3 
截至2020年9月30日和2019年9月30日，計入累計其他綜合收益(虧損)的此類損益(虧損)淨餘額為美元。53.0百萬美元和美元82.8分別為百萬美元。
在本報告所列期間，與衍生工具相關的所有現金流量在簡明現金流量表中歸類為營業現金流量。
公允價值計量
金融工具被定義為現金或現金等價物、實體所有權權益的證據，或產生交付或接收另一方現金或其他金融工具的合同義務或權利的合同。該公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、應付貿易賬款、遞延補償資產和債務、衍生工具和債務工具。現金及現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款及浮動利率債務工具的賬面價值是對其各自公允價值的合理估計。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或更有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)，公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或更有利的市場上有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少
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目錄表
使用不可觀察到的輸入。公允價值層次基於三個級別的投入，其中前兩個被認為是可觀察到的，最後一個是不可觀察的，可用於計量公允價值，如下所示。
一級資本是指截至報告日期相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級是指第1級以外可直接或間接觀察到的輸入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或截至報告日期基本上整個資產或負債期限的可觀察或可觀察到的市場數據所證實的其他輸入。在報告日期，第2級包括直接或間接可觀察到的輸入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場中的報價；或截至報告日期基本上整個資產或負債期限的可觀察或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
第3級是指難以觀察到的投入，這些投入得到很少或沒有市場活動的支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。
下表彙總了本公司截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債。
2020年9月30日
1級2級第3級總計
金融資產
外幣遠期(1)
$— $3.3 $— $3.3 
交易遞延補償計劃中持有的證券(2)
7.7 — — 7.7 
總計$7.7 $3.3 $— $11.0 
金融負債
外幣遠期(1)
$— $0.6 $— $0.6 
遞延補償計劃(2)
20.9 — — 20.9 
總計$20.9 $0.6 $— $21.5 
2019年12月31日
1級2級第3級總計
金融資產
外幣遠期(1)
$— $0.5 $— $0.5 
交易遞延補償計劃中持有的證券(2)
7.3 — — 7.3 
總計$7.3 $0.5 $— $7.8 
金融負債
外幣遠期(1)
$— $0.5 $— $0.5 
延期補償計劃(2)
7.3 — — 7.3 
利率掉期(3)
— 13.1 — 13.1 
總計$7.3 $13.6 $— $20.9 
(1)基於使用現貨和遠期匯率等容易觀察到的市場參數的計算。
(2)基於公開交易的共同基金和其他權益類證券的報價，這些證券被歸類為交易型證券，並採用按市值計價的方法進行核算。
(3)以基於LIBOR的掉期收益率曲線為基礎的截至各自期末的所有預期未來現金流的現值計算。現值計算使用已調整的貼現率，以反映公司及其交易對手的信用質量。
商譽和其他無形資產
我們的某些非金融資產需要進行減值分析，包括無限期無形資產和商譽。每當事件或情況變化顯示該等資產的賬面值可能無法收回或至少每年一次，我們便會檢討該等資產的賬面值。任何由此產生的減值都將要求該資產按其公允價值入賬。截至2019年12月31日，我們沒有任何重大非金融資產或負債需要在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量。有關我們的年度和中期評估的進一步討論，請參閲附註5
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目錄表
減值的商譽和其他無形資產，包括截至2020年9月30日的三個月和九個月確認的無形資產減值費用。
注12。與客户簽訂合同的收入
概述
當公司履行其義務並將控制權移交給客户時，公司確認收入。確認的收入金額包括任何可變對價的調整，如回扣、銷售折扣、違約金等，這些都包括在交易價格中，並分配給每項履行義務。在整個合同過程中，使用公司的最佳估計來估計可變對價。
該公司的大部分收入來自短期合同，收入在控制權移交給客户時(通常是在發貨或交貨或提供服務時)在單一時間點確認。
該公司擁有某些長期定製(“ETO”)合同，這些合同需要針對客户特定應用而設計的高度工程解決方案。對於合同可交付物沒有替代用途且合同終止條款規定收回成本外加合理利潤率的合同，收入根據公司履行合同履行義務的進展隨時間確認，通常以迄今發生的實際成本與完成合同的估計總成本的比率來衡量。對於終止條款沒有規定收回成本和合理利潤的合同，收入在某個時間點確認，通常在裝運或交付給客户時確認。確定履約義務、確定替代使用、評估有關終止條款的合同語言以及估算項目總成本都是應用ASC 606所需的重要判斷。
合同規格和要求可能會修改。當合同修改產生了新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務時，公司認為合同修改是存在的。如果合同修改針對的是合同中不明確的商品或服務，因此構成了截至修改日期部分滿足的單一履行義務的一部分，則合同修改對交易價格的影響以及公司對與之相關的履行義務的進度衡量應按累計追趕原則確認。
本公司向客户收取的由政府當局評估的税項，如果是在特定創收交易中徵收並與特定創收交易同時徵收的，則不包括在收入中。銷售佣金通常在向客户收取款項或確認收入時到期。應用ASC 340-40-25-4中的實際權宜之計，如果本公司本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，則公司在發生合同時將獲得合同的增量成本確認為費用。這些成本包括在簡明綜合經營報表的“銷售和行政費用”中。
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目錄表
收入的分類
下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三個月按可報告部門劃分的收入分類。
截至2020年9月30日的三個月期間
工業技術和服務精密與科學技術高壓溶液特種車輛技術總計
主要地理市場
美國$323.0 $82.2 $19.1 $167.3 $591.6 
其他美洲80.1 12.5 7.7 9.5 109.8 
總美洲403.1 94.7 26.8 176.8 701.4 
EMEAI277.7 76.7 4.1 8.5 367.0 
亞太221.8 38.5 0.8 5.7 266.8 
總計$902.6 $209.9 $31.7 $191.0 $1,335.2 
產品類別
原始設備$528.3 $179.4 $4.5 $133.5 $845.7 
售後市場374.3 30.5 27.2 57.5 489.5 
總計$902.6 $209.9 $31.7 $191.0 $1,335.2 
收入確認模式
在時間點確認的收入(1)
$816.7 $209.9 $31.7 $184.0 $1,242.3 
隨時間推移確認的收入(2)
85.9 — — 7.0 92.9 
總計$902.6 $209.9 $31.7 $191.0 $1,335.2 
截至2019年9月30日的三個月期間
工業技術和服務精密與科學技術高壓溶液特種車輛技術總計
主要地理市場
美國$125.3 $31.0 $82.9 $— $239.2 
其他美洲29.2 10.4 11.0 — 50.6 
總美洲154.5 41.4 93.9 — 289.8 
EMEAI183.5 28.1 4.8 — 216.4 
亞太77.3 11.9 1.3 — 90.5 
總計$415.3 $81.4 $100.0 $— $596.7 
產品類別
原始設備$280.1 $78.4 $8.0 $— $366.5 
售後市場135.2 3.0 92.0 — 230.2 
總計$415.3 $81.4 $100.0 $— $596.7 
收入確認模式
在時間點確認的收入(1)
$381.7 $81.4 $100.0 $— $563.1 
隨時間推移確認的收入(2)
33.6 — — — 33.6 
總計$415.3 $81.4 $100.0 $— $596.7 
(1)短期和長期產品和服務合同的收入在控制權移交給客户時確認，通常在產品交付和服務提供時確認。
(2)收入主要來自長期ETO產品合同和交付大量實質類似產品的某些合同，隨着時間的推移，這些合同被認為是合同履行義務。
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目錄表
下表按可報告部門提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的前九個月的收入分類。
截至2020年9月30日的9個月期間
工業技術和服務精密與科學技術高壓溶液特種車輛技術總計
主要地理市場
美國$789.9 $215.2 $117.1 $432.1 $1,554.3 
其他美洲195.9 27.3 18.5 26.3 268.0 
總美洲985.8 242.5 135.6 458.4 1,822.3 
EMEAI725.4 181.3 10.5 20.7 937.9 
亞太525.0 94.7 3.4 16.2 639.3 
總計$2,236.2 $518.5 $149.5 $495.3 $3,399.5 
產品類別
原始設備$1,333.5 $447.5 $20.5 $366.2 $2,167.7 
售後市場902.7 71.0 129.0 129.1 1,231.8 
總計$2,236.2 $518.5 $149.5 $495.3 $3,399.5 
收入確認模式
在時間點確認的收入(1)
2,026.3 $518.5 $149.5 $481.3 $3,175.6 
隨時間推移確認的收入(2)
$209.9 — — 14.0 223.9 
總計$2,236.2 $518.5 $149.5 $495.3 $3,399.5 
截至2019年9月30日的9個月期間
工業技術和服務精密與科學技術高壓溶液特種車輛技術總計
主要地理市場
美國$370.9 $107.9 $303.6 $— $782.4 
其他美洲94.2 12.5 33.9 — 140.6 
總美洲465.1 120.4 337.5 — 923.0 
EMEAI553.4 84.2 12.5 — 650.1 
亞太229.5 38.1 5.4 — 273.0 
總計$1,248.0 $242.7 $355.4 $— $1,846.1 
產品類別
原始設備$843.6 $234.9 $57.3 $— $1,135.8 
售後市場404.4 7.8 298.1 — 710.3 
總計$1,248.0 $242.7 $355.4 $— $1,846.1 
收入確認模式
在時間點確認的收入(1)
1,155.5 $242.7 $355.4 $— $1,753.6 
隨時間推移確認的收入(2)
$92.5 — — — 92.5 
總計$1,248.0 $242.7 $355.4 $— $1,846.1 
(1)短期和長期產品和服務合同的收入在控制權移交給客户時確認，通常在產品交付和服務提供時確認。
(2)收入主要來自長期ETO產品合同和交付大量實質類似產品的某些合同，隨着時間的推移，這些合同被認為是合同履行義務。
履行義務
本公司的大多數合同都有單一的履行義務，作為轉讓貨物和/或服務的承諾。對於有多個履約義務的合同，公司利用可觀察到的價格來確定獨立的銷售價格
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目錄表
或成本加保證金，如果沒有獨立價格的話。本公司選擇將運輸和搬運活動作為履行成本而不是單獨的履約義務進行會計處理。如果控制權轉讓和相關收入在運輸和搬運活動發生之前確認為相關商品，則應計該運輸和搬運活動的相關成本。
公司的主要履約義務包括向客户交付標準或按訂單配置(“CTO”)貨物，根據ETO安排中客户的規格設計和製造各種設備，提供服務(維護和維修合同)，以及某些延長或服務類型的保修。對於合同上下文中不重要的附帶項目，成本在交付時作為已發生或應計的費用計入費用。
截至2020年9月30日，對於原始期限超過一年的合同，公司預計未來將確認與未履行(或部分履行)履約義務相關的收入美元。388.4在接下來的幾年裏12個月1美元和1美元303.1在此之後的每一段時間內都有100萬美元。未履行(或部分履行)的履約義務主要涉及在報告期結束前下達但尚未交付給客户的貨物或服務訂單、收入隨時間確認的ETO合同的持續工作以及原始期限超過一年的服務合同。
合同餘額
下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同餘額，均在簡明合併資產負債表中列示。
2020年9月30日2019年12月31日
應收帳款$934.6 $459.1 
合同資產53.0 29.0 
合同責任168.8 51.7 
應收賬款-美元在公司無條件獲得現金的權利的情況下到期的金額。客户應收賬款按面值減去壞賬準備入賬。本公司保留因客户無法支付所需款項而造成的預期損失的壞賬準備。管理層評估客户應收賬款餘額的賬齡、客户的財務狀況、歷史趨勢和特定餘額的未償還時間，以估計未來可能無法收回的客户應收賬款金額，並記錄適當的撥備。截至2020年9月30日，約美元596.5增加的應收賬款中有100萬與收購英格索爾蘭德工業公司有關。在截至2020年9月30日的前九個月內，公司將壞賬撥備增加了美元。12.5100萬美元，以迴應高壓解決方案部門一名客户根據破產法第11章申請破產保護。
合同資產：-公司履行履約義務的對價權利，除時間限制外，還受限制。當收取對價的權利變得無條件時，合同資產轉移到應收賬款。合同資產是扣除客户的進度賬單和相關預付款後的淨額。截至2020年9月30日，約為美元19.8與收購英格索爾蘭德工業公司相關的合同資產增加了100萬美元。
合同責任：-從客户那裏收到的收入尚未確認的合同的預付款。合同負債餘額一般在未來12個月內確認在收入中。截至2020年9月30日，約美元109.1與收購英格索爾蘭德工業公司相關的應收合同負債增加了100萬美元。
合同資產和負債在每個報告期末逐個合同地在簡明綜合資產負債表中報告。如有需要，合同資產和負債在合同水平上按淨額列報。
客户的付款一般在開具發票後30-60天內到期。標準產品的銷售開具發票通常與發貨或交貨時間一致。CTO和ETO合同的開票通常遵循按合同里程碑開票的時間表。付款里程碑通常包括簽訂合同、完成產品設計、完成客户初步檢驗、裝運或交付、安裝完成以及客户現場檢查時的首付款。收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致綜合資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。
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目錄表
公司從ASC 606-10-32-18中選擇了切實可行的權宜之計，如果在合同開始時，公司將承諾的貨物或服務轉讓給客户與客户支付該貨物或服務的時間之間的時間不超過一年，則不會針對融資部分的影響調整交易價格。
注13.所得税
下表彙總了本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三個月和前九個月的所得税撥備和有效所得税撥備比率。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
所得税前收入(虧損)$48.1 $50.3 $(128.3)$162.6 
所得税撥備$18.2 $9.0 $55.2 $29.2 
有效所得税撥備税率37.8 %17.9 %(43.0 %)18.0 %
與2019年9月30日前三個月同期相比，截至2020年9月30日的前三個月所得税撥備增加和有效所得税撥備税率上升，主要是由於有效税率較低的司法管轄區税前賬面收入減少，以及税率較高的司法管轄區的可觀收益。
與2019年9月30日前九個月同期相比，截至2020年9月30日的前九個月所得税撥備增加和有效所得税撥備税率下降，主要是由於有效税率較低的司法管轄區税前賬面收入減少，以及税率較高的司法管轄區的可觀收益。税前賬面收益減少主要來自新冠肺炎全球大流行、與收購相關的交易成本、與收購價格相關的攤銷和折舊費用加緊調整。
注14.其他營業費用(淨額)
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日止三個月和九個月期間的“其他營業費用，淨額”構成如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
其他營業費用(淨額)
外幣交易損失(收益)，淨額$6.2 $(0.6)$14.0 $3.1 
重組費用，淨收益(1)
12.2 8.1 84.4 10.9 
股東訴訟和解追回(2)
— — — (6.0)
收購相關費用和非現金費用。(3)
9.0 15.3 77.0 34.1 
其他，淨0.6 0.1 3.2 1.0 
其他運營費用合計(淨額)$28.0 $22.9 $178.6 $43.1 
(1)參見注釋3“重組”。
(2)代表公司2014年股東訴訟和解的保險追回。
(3)代表與成功和/或放棄收購相關的成本，包括第三方費用、關閉後整合成本(包括某些激勵性和非激勵性現金補償成本)以及公允價值購買會計調整產生的非現金費用和信用。
注15。偶然事件
本公司是各種法律訴訟、訴訟和行政行為的當事人，這些訴訟、訴訟和行政行為對於其規模和行業的公司來説是普通或例行公事的。本公司相信，該等訴訟、訴訟及行政行動不會對其營運、財務狀況、流動資金或競爭地位造成重大不利影響。有關詳細説明，請參閲
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目錄表
關於公司或有事項，請參閲公司2019年10-K報表合併財務報表附註中的附註20“或有事項”。
該公司仍在評估其在收購英格索爾蘭德工業公司時承擔的各種法律程序、訴訟和行政行動的責任，包括未來與石棉和二氧化硅相關的訴訟以及環境問題。該公司預計這些風險敞口不會對其運營、財務狀況、流動性或競爭地位產生重大不利影響。
石棉和二氧化硅相關訴訟
該公司認為，未決和未來的石棉和二氧化硅相關訴訟總體上不太可能對其綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。簡明綜合資產負債表的“應計負債”及“其他負債”包括總額為#元的訴訟儲備。113.4百萬美元和$118.1截至2020年9月30日和2019年12月31日，就本公司石棉相關訴訟產生的潛在責任而言，分別為100萬美元。與石棉有關的辯護費用被排除在石棉索賠責任之外，並在產生服務時單獨記錄。如果未來出現意想不到的發展，這些問題的最終解決可能會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
該公司已與其或其前身的某些遺留保險公司和某些潛在的賠償人簽訂了一系列協議，以確保保險覆蓋範圍和/或補償與對本公司提起的石棉和二氧化硅相關訴訟相關的費用。本公司已就可能與石棉有關的賠償收取約$的保險賠償。122.4截至2020年9月30日和2019年12月31日分別為百萬美元，計入簡併資產負債表中的“其他資產”。本公司記錄的石棉相關負債和保險賠償金額是基於目前可獲得的信息和假設，本公司認為這些信息和假設基於對相關因素的評估是合理的。如果實際結果與假設有很大不同，實際負債或保險賠償可能高於或低於記錄的水平。
環境問題
本公司已被確定為根據美國聯邦“超級基金”或類似的州法律指定進行清理的幾個地點的潛在責任方(“PRP”)，這些法律規定對某些廢物地點的清理和相關的自然資源損害負有責任。公司有未貼現的應計負債#美元。8.9百萬美元和$6.6截至2020年9月30日和2019年12月31日，在已知或可以合理估計其與環境事項相關的剩餘財務義務的成本的範圍內，其簡明綜合資產負債表上分別計入了100萬美元，且預計任何這些事項都不會導致應計金額以外的重大額外成本。根據對現有信息的考慮，公司預計不會因遵守聯邦、州、當地或外國環境法律或法規或與這些事項相關的清理費用而對其運營結果、財務狀況、流動性或競爭地位產生任何重大不利影響。
注16。細分結果
Ingersoll Rand Industrial收購完成後立即生效，公司與四需要報告的部門。*由於這些變化，公司首席運營決策者為分配資源和評估業績而定期審查的信息發生了變化。*因此，在2020年2月29日之後，公司根據新部門報告其財務業績。*公司重新計算了某些前期金額，以符合修訂後的部門報告結構。對公司業務的描述四應報告的細分市場，包括生產和銷售的具體產品，如下所示。
在工業技術和服務部門，該公司設計、製造、營銷和服務各種壓縮和真空設備以及流體傳輸設備、加載系統、電動工具和起重設備。該公司的壓縮和真空產品廣泛應用於世界各地的工業製造、運輸、化學加工、食品和飲料生產、能源、環境和其他應用。除了設備銷售之外，該公司還提供根據客户需求量身定做的廣泛服務組合和完整的售後服務部件、空氣處理設備、控制裝置和其他附件。此外，該公司的工程裝載系統和流體傳輸設備確保原油、液化天然氣、壓縮天然氣、化學品和散裝材料的安全處理和轉移。本公司的電動工具和起重設備被客户用於工業製造、汽車維修、能源等市場的精密緊固、螺栓拆卸、打磨、打磨、鑽孔、拆卸和安全高效
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目錄表
負載的提升、定位和移動。該公司主要通過世界各地的獨立分銷商銷售其產品，也直接向客户銷售。
在精密和科學技術部門，該公司為醫療、實驗室、工業製造、水和廢水、化學處理、能源、食品和飲料、農業和其他市場設計、製造和銷售各種專業的正排量泵、流體管理設備和售後部件。該公司的產品用於多種應用，包括化學品和補充劑的精確劑量、血液透析、氧療、食品加工、流體轉移和分配、噴霧整理和塗層、混合、高壓空氣和氣體管理等。公司主要通過將公司產品集成到他們的設備和系統中的專業和全國分銷商和原始設備製造商(“OEM”)組成的廣泛的全球網絡進行銷售。
在高壓解決方案部門，公司設計、製造、營銷和服務各種容積泵、集成系統和相關的售後部件、耗材和服務。公司的容積泵產品包括任務關鍵型石油和天然氣鑽井泵、壓裂泵和修井泵，以及用於泵和售後部件、耗材和服務的相關耗材的銷售。我們銷售到上游能源應用的產品是高度售後密集型的，因此我們通過行業最全面的服務網絡之一在該領域支持這些產品。該公司的客户向石油和天然氣運營商提供鑽井、完井和油井服務，特別是在北美陸地市場的主要盆地和油田，該公司是這些上游能源應用領域的領先供應商之一，並擁有長期的客户關係。
在特種車輛技術部門，該公司設計、製造和營銷Club Car®高爾夫、多功能和消費類低速車輛。該公司作為擁有強大品牌認知度的領先高端製造商，歷史悠久，其客户包括高爾夫球場運營商、度假村和酒店場地、政府機構和市政當局、製造和建築公司、體育和其他場館、高校和其他商業機構，以及個人消費者。本公司主要通過獨立分銷商在中國銷售其產品。八十在世界各地銷售，並將其產品直接銷售給消費者。
首席運營決策者(“CODM”)根據(其中包括)分部調整後EBITDA評估公司的可報告部門的業績。管理層密切監控每個可報告部門的部門調整後EBITDA，以評估過去的業績和提高盈利能力所需的行動。部門間銷售和轉移並不重要。與公司在美國和歐洲的公司辦事處和共享服務中心相關的行政費用，包括交易處理、會計和其他業務支持功能，分配給業務部門。某些行政費用，包括高級管理人員薪酬、財務、內部審計、税務合規、某些信息技術和其他公司職能，不分配給業務部門。
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下表提供了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月期間按可報告部門劃分的公司運營彙總信息，並將分段調整後EBITDA調整為所得税前收益(虧損)。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020
2019 (1)
2020
2019 (1)
營業收入
工業技術和服務$902.6 $415.3 $2,236.2 $1,248.0 
精密與科學技術209.9 81.4 518.5 242.7 
高壓溶液31.7 100.0 149.5 355.4 
特種車輛技術191.0 — 495.3 — 
總收入$1,335.2 $596.7 $3,399.5 $1,846.1 
分段調整後的EBITDA
工業技術和服務$216.8 $95.2 $495.4 $277.5 
精密與科學技術64.5 25.3 156.7 73.1 
高壓溶液1.3 27.1 9.6 101.0 
特種車輛技術37.6 — 92.7 — 
部門調整後EBITDA合計$320.2 $147.6 $754.4 $451.6 
需要將分段調整後的EBITDA調整為所得税前收入(虧損)的較少項目：
未分配給細分市場的公司費用$36.0 $5.8 $81.2 $24.5 
利息支出28.8 23.2 86.7 68.0 
折舊和攤銷費用。(a)
140.1 43.1 354.2 132.9 
無形資產減值19.9 — 19.9 — 
重組及相關業務轉型成本。(b)
12.3 9.9 86.7 16.1 
收購相關費用和非現金費用。(c)
15.3 15.9 207.4 34.7 
以股票為基礎的薪酬。(d)
12.8 — 28.5 14.8 
外幣交易損失(收益)，淨額6.2 (0.6)14.0 3.1 
債務清償損失(e)
— — 2.0 0.2 
股東訴訟和解追回(f)
— — — (6.0)
其他調整：(g)
0.7 — 2.1 0.7 
所得税前收入(虧損)$48.1 $50.3 $(128.3)$162.6 
(1)在2020年第一季度收購英格索爾蘭德工業的同時，公司修改了其分部調整後EBITDA的計量方法，對分部調整後的EBITDA和所得税前的收益(虧損)對賬進行了修訂，以符合新的方法論。
a)折舊和攤銷費用不包括$2.7百萬美元和$5.4截至2020年9月30日的三個月和九個月期間租賃設備折舊100萬美元。
b)重組及相關業務轉型成本包括以下費用。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
重組費用$12.2 $8.1 $84.4 $10.9 
設施重組、搬遷和其他費用— 0.8 0.5 1.9 
其他，淨0.1 1.0 1.8 3.3 
重組及相關業務轉型總成本$12.3 $9.9 $86.7 $16.1 
c)代表與成功和/或放棄收購相關的成本，包括第三方費用、關閉後整合成本(包括某些激勵性和非激勵性現金補償成本)以及公允價值購買會計調整產生的非現金費用和信用。
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d)代表截至2020年9月30日的3個月和9個月期間確認的基於股票的薪酬支出，為$12.8百萬美元和$29.0百萬美元，分別減少了1,300萬美元。0.5由於與僱主税相關的成本，截至2020年9月30日的9個月期間為100萬美元。
代表截至2019年9月30日的3個月和9個月期間確認的基於股票的薪酬支出(福利)，金額為$(0.2)百萬元及$13.4百萬美元，分別增加了美元。0.2百萬美元和$1.4截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，原因是與僱主税相關的成本。
e)代表因部分美國定期貸款的清償和循環信貸安排的修訂而蒙受的損失。
f)代表公司2014年股東訴訟和解的保險追回。
g)包括(I)攤銷先前服務費用和攤銷養卹金和其他離職後(“OPEB”)費用損失的影響，(Ii)某些法律和合規費用，以及(Iii)其他雜項調整。
注17。關聯方交易
KKR的關聯公司作為貸款人蔘與了公司的高級擔保信貸安排。截至2020年9月30日，KKR在歐元的歐元定期貸款中持有頭寸43.4百萬美元，美元定期貸款B的頭寸為美元39.8百萬
本公司招致並支付承銷費$。7.5在截至2020年9月30日的9個月期間，KKR Capital Markets LLC向KKR的聯屬公司KKR Capital Markets LLC支付了100萬美元，以支付與附註8中討論的定期貸款交易相關的服務。
注18.(注18)每股收益(虧損)
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算如下。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
可歸因於英格索爾·蘭德公司的淨收益(虧損)$29.5 $41.3 $(184.9)$133.4 
平均流通股
基本型417.6 204.2 370.8 203.1 
稀釋422.0 209.0 370.8 208.6 
每股收益(虧損)
基本型$0.07 $0.20 $(0.50)$0.66 
稀釋$0.07 $0.20 $(0.50)$0.64 
本公司截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註16“基於股票的補償計劃”中描述的DSU被視為流通股，用於計算基本每股收益，因為它們完全是隨着時間的推移而發行的。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月期間，有5.6百萬美元和美元1.8未計入稀釋每股收益計算的百萬股反攤薄股票。在截至2020年和2019年9月30日的9個月期間，有7.8百萬美元和美元1.8未計入稀釋每股收益計算的百萬股反攤薄股票。
注19。非控制性權益
該公司擁有約的控股權。80英格索爾-蘭德印度有限公司(“IR印度有限公司”)持股百分比。其餘股份由非關聯股東擁有，並在印度證券交易所交易，受印度證券交易委員會(“SEBI”)監管。
本公司收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)的交易在附註2“企業合併”中進行了討論，導致對IR India Limited的控制權發生了間接變化，這一變化由SEBI的重大股份收購和收購(SAST)規定界定。因此，本公司被要求要麼對一定數量的非控股股份提出收購要約，要麼自願將該實體從印度證券交易所摘牌。
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目錄表
2020年6月，公司發起收購要約，最高可購買輛。26英格索爾-蘭德印度有限公司流通股的%來自符合條件的非控股股東。收購價是根據印度證券交易所(SAST)規定確定的IR India Limited股票在一段時期內在印度證券交易所的平均市場價格。六十天在宣佈Ingersoll Rand Industrial合併交易之前，根據合併宣佈和收購要約宣佈之間的時間段的歸屬利息進行了調整。
本公司認定，該要約是一項獨立的金融工具，而不是嵌入相關股權證券的合同贖回權。非控股權益仍按ASC810綜合分類及計量，賬面價值以永久權益列示。
收購要約於2020年7月結束並結算。大約30個人6%的流通股進行了投標，總收購價為#美元。14.9百萬因此，該公司在IR India Limited的所有權權益從74截至2020年6月30日的百分比降至約80%。根據SEBI法規，本公司必須採取必要步驟，在非公開持股超過750%之日起12個月內，將IR India Limited的非公開持股降至775%或以下。
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第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論分析
以下討論包含管理層對我們的財務狀況和運營結果的討論和分析，應與本Form 10-Q季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明綜合財務報表及其相關注釋一起閲讀。本討論包含前瞻性陳述，反映了我們的計劃、估計和信念，涉及許多風險和不確定性，包括但不限於我們截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中“風險因素”部分所描述的那些風險因素，以及我們截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q季度報告中所描述的那些。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。您應該仔細閲讀本Form 10-Q季度報告中的“關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
我公司
我們是關鍵任務流程創建技術和相關售後部件、耗材和服務的全球領先提供商，我們在多個有吸引力的終端市場銷售這些產品。我們生產市場上最廣泛、最完整的壓縮機、泵、真空和鼓風機產品之一，這些產品與我們的全球地理足跡和應用專業知識相結合，使我們能夠為客户提供差異化的產品和服務。我們的產品以一系列首屈一指的市場領先品牌銷售，包括英格索爾·蘭德、加德納·丹佛、Club Car。我們相信，CompAir、Nash、Elmo Rietschle、Robuschi、Thomas、Milton Roy、ARO、Emco Wheaton和Runtech Systems均在各自的終端市場獲得全球認可，並以產品質量、可靠性、效率和卓越的客户服務而聞名。
我們的細分市場
在收購英格索爾蘭德工業公司之後，我們重組了我們的可報告部門。因此，我們不再按工業、能源和醫療這三個應報告類別進行報告。相反，我們報告利用了工業技術和服務、精密和科學技術、高壓解決方案和特種車輛技術這四個可報告部門。我們的首席運營決策者定期審查財務信息，以分配資源，並利用這些重組部門評估業績。有關商譽分配給新的可報告部門的信息，請參閲附註5“商譽和其他無形資產”。有關新的可報告分部的説明，請參閲附註16“分部結果”。
工業技術和服務
我們設計、製造、營銷和服務範圍廣泛的空氣和氣體壓縮、真空和鼓風機產品、流體傳輸設備、加載系統、電動工具和起重設備，包括相關的售後零件、耗材和服務。我們主要以Ingersoll Rand、Gardner Denver、CompAir、Elmo Rietschle、Robuschi、Nash和Emco Wheaton品牌銷售。我們的客户將我們的產品部署在廣泛的技術和應用中，用於不同的終端市場。壓縮機用來增加空氣或氣體的壓力，真空產品用來除去空氣或氣體以降低大氣層以下的壓力，鼓風機產品用來在低壓下產生大量的空氣或氣體。幾乎每個製造和工業設施，以及許多服務和流程工業應用，都在各種工藝關鍵應用中使用空氣壓縮、真空和鼓風機產品，例如氣動工具、泵和運動控制部件的操作、空氣和氣體分離、食品真空包裝和廢水曝氣等。我們的液環真空泵和壓縮機用於許多發電、採礦、油氣精煉和加工、化學加工和一般工業應用，包括火炬氣體和蒸汽回收、地熱氣體去除、真空除氧、採礦和造紙中的抽水以及石化操作中的氯壓縮。我們的工程裝載系統和流體傳輸設備確保原油、液化天然氣、壓縮天然氣、化學品和散裝材料的安全處理和傳輸。我們的電動工具和起重設備組合包括電動和無繩緊固系統、氣動螺栓工具、鑽孔和材料清除工具、提升機。, 這些產品的典型應用包括工業機械、公路和非公路車輛、飛機、電子和其他設備的生產、組裝和維修中的螺栓接頭的精密緊固。
我們的壓縮產品涵蓋了全系列的技術，包括旋轉螺桿、往復活塞、渦旋、旋轉葉片和離心式壓縮機。我們的真空產品和鼓風機也涵蓋了全系列的技術，真空技術包括側通道、液環、爪式真空泵、螺桿式真空泵、渦輪真空泵和旋片式真空泵等，而鼓風機技術包括旋翼式真空器、螺桿式真空器、爪式真空器和葉片式真空器、側道式真空器和徑向式真空器等。我們的液環真空泵
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和壓縮機是高度工程化的產品，專為在惡劣環境下連續工作而設計，以服務於廣泛的應用，包括石油和天然氣精煉和加工、採礦、化學加工和工業應用。除了我們的真空和鼓風機技術外，我們的工程流體裝載和輸送設備和系統還可確保石油產品以及廣泛行業中的某些其他液體商品產品的安全和高效運輸。
我們通過我們的全球製造和服務地點網絡以及分銷商合作伙伴，為這些產品量身定做廣泛的服務選項，並提供全套售後服務部件、空氣處理設備、控制器和其他配件。我們提供的產品的廣度和深度使我們能夠交叉銷售我們的全部產品組合，並在一個完整的解決方案中以獨特的方式滿足客户的需求，從而創造了增量商機。
我們通過由直銷代表和獨立分銷商組成的綜合網絡銷售我們的產品，該網絡經過戰略性定製，以滿足每個目標地理位置或終端市場的動態。我們龐大的安裝基礎還提供了大量的經常性售後收入。例如，壓縮機的平均使用壽命在10到12年之間。但是，客户通常定期維修壓縮機，從購買的頭兩年開始，一直持續到產品的整個生命週期。壓縮機在產品生命週期內產生的累計售後收入通常會超過其最初的銷售價格。
精密與科學技術
我們設計、製造和銷售各種高度專業化的正排量泵、流體管理系統和售後部件，在特殊或關鍵應用中提供液體和氣體的定量、輸送、分配、壓縮、採樣、壓力管理和流量控制。我們的產品涵蓋各種泵和流量控制技術，包括機械和液壓驅動的隔膜泵、氣動隔膜泵和柱塞泵、水力泵、蠕動泵、齒輪泵、柔性葉輪泵、自吸離心泵、注射泵、運動控制部件、過濾/調節/潤滑部件、氣體增壓器、高壓閥、氫氣壓縮系統、液體和氣體採樣系統、氣味噴射系統等等。這些產品以在終端市場獲得高度認可的品牌銷售，包括ARO、Dosatron、Haskel、Milton Roy、Oberdorfer、Thomas和Welch。我們的客户羣由醫療、實驗室、工業製造、水和廢水、化學處理、能源、食品和飲料、農業等市場的廣泛終端用户組成。我們的銷售主要是通過獨立專業和全國分銷商的組合以及與原始設備製造商(OEM)的直接關係來實現的。
高壓溶液
我們設計、製造、銷售和服務各種容積泵、集成系統和相關的售後服務部件、耗材和服務。我們的高壓解決方案部門提供的高度工程化的產品服務於上游能源市場的客户，以及石化加工、運輸和一般工業部門。我們是為我們所服務的上游能源應用提供設備和相關售後部件、耗材和服務的最大供應商之一。
我們的容積泵適用於滿足現代非常規鑽井和水力壓裂活動的需求和挑戰。我們的產品包括關鍵任務石油和天然氣鑽井泵、壓裂泵和修井泵，此外還銷售用於我們泵操作的相關消耗品。我們銷售給上游能源應用的產品是高度售後密集型的，因此我們在現場通過行業最全面的服務網絡之一為這些產品提供支持，該服務網絡涵蓋北美土地市場所有主要盆地和頁巖業務的各個地點。該服務網絡對於為我們的客户提供服務至關重要，並通過在現場為他們提供支持，從而產生對新的原始設備銷售和售後零部件、耗材、服務和維修銷售的需求，這些銷售總額通常是原始設備價值的數倍。
該公司的客户為石油和天然氣運營商提供鑽井、完井和油井服務，特別是在北美陸地市場的主要盆地和業務。該公司是這些上游能源應用領域的領先供應商之一，並擁有長期的客户關係。
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特種車輛技術
我們以Club Car®品牌設計、製造和銷售高爾夫球車和其他用於商業用途和個人交通的低速車輛。提供的產品包括新的和二手的電動、燃氣和柴油動力汽車、配件和售後服務。服務產品包括維修和維護、短期租賃和數字連接服務，這些服務可以實現車隊管理、娛樂和提供增強的最終用户體驗。
高爾夫車隊和草坪多功能車的銷售主要來自世界各地的高爾夫球場所有者和運營商。通用、四輪驅動和多人運輸車輛用於度假村和酒店場所、政府機構和市政當局、製造和建築公司、體育和其他領域、學院和大學以及其他商業機構的商業和維護應用。我們的消費性汽車一般出售給個人和家庭，用於居民區、營地和度假地點的個人交通。*我們所有的低速汽車都具有高度的特色，並針對其應用進行了高度定製，有多種顏色、面料、動力總成和配件可供選擇。我們的大部分銷售來自獨立分銷商和經銷商的全球網絡。我們還通過公司擁有的銷售資源，將我們的產品直接銷售給高爾夫行業內的某些客户。
我們的收入和開支的組成部分
營業收入
我們通過銷售原始設備和相關的售後零件、耗材和服務獲得收入。我們根據產品線和地理位置，直接和通過獨立的分銷渠道向最終用户銷售我們的產品和提供服務。來自短期合同的收入在控制權移交給客户時(通常是在裝運或交貨時或在執行服務時)在單個時間點確認。某些合同涉及符合客户規格的重要設計工程，根據合同條款，收入將在合同期限內或在設備交付給客户的合同完成時確認。
費用
銷售成本
銷售成本包括我們產生的成本，包括一段時間內銷售的製成品和售後服務部件的採購材料、勞動力和管理費用。與製造設備和設施相關的折舊包括在銷售成本中。採購材料佔銷售成本的大部分，鋼、鋁、銅和部分成品鑄件是我們最重要的材料投入。與生產產品或向客户提供服務相關的員工的股票薪酬費用計入銷售成本。我們制定了一項全球採購戰略，以利用我們製造工廠各地點的關鍵材料的協調採購機會。
服務銷售成本包括我們為客户提供維修、維護和其他現場服務而產生的直接成本，包括直接人工、部件和其他管理費用(包括設備和設施的折舊)。
銷售和管理費用
銷售和行政費用包括：(I)我們的銷售和行政職能以及其他與生產產品或向客户提供服務無關的活動的工資和其他與員工有關的費用；(Ii)用於銷售和管理活動的設施運營費用，包括寫字樓租金、維修、折舊和保險；(Iii)向客户銷售產品和服務的營銷和直接成本，包括內部和外部銷售佣金；(Iv)研究和開發費用；(V)專業和顧問費；(Vi)與我們首次公開發行股票和建立上市公司報告合規性有關的費用；(Vii)我們的銷售和行政職能以及與生產產品或向客户提供服務無關的其他活動的員工相關股票補償；及(Viii)其他雜項費用。某些直接使我們的業務受益的公司費用，包括與我們在美國和歐洲的共享服務中心相關的費用，將分配給我們的業務部門。某些公司行政費用，包括公司高管薪酬、庫房、某些信息技術、內部審計和税務合規，不分配給業務部門。
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無形資產攤銷
無形資產攤銷包括定期攤銷無形資產，包括客户關係、商號、開發的技術、積壓和內部開發的軟件。
其他營業費用(淨額)
其他營業費用，淨額包括外幣交易損益、淨額、重組費用、某些股東訴訟和解費用、收購相關費用和非現金費用、資產處置損失和收益以及其他雜項營業費用。
所得税撥備
所得税規定包括美國聯邦、州和地方所得税以及所有非美國所得税。我們在美國以外的大約47個司法管轄區繳納所得税。*由於我們在全球範圍內開展業務，我們的有效税率取決於並將繼續取決於我們的税前收益在幾個不同的税收司法管轄區之間的地理分佈。我們的有效税率也可以根據不同司法管轄區税率的變化、可獲得的税收抵免和不可抵扣項目而有所不同。
影響我們報告結果的項目
我們所服務行業的總體經濟狀況和資本支出
我們的財務業績密切跟蹤我們服務的行業和終端市場的變化。對我們大多數產品的需求取決於客户的新資本投資水平以及計劃內和計劃外維護支出。資本開支的水平，則視乎整體經濟情況，以及能否以合理成本取得資本而定。特別值得一提的是，對本港工業科技和服務產品的需求，一般與工業總產能使用率和工業生產變動率有關。產能利用率在80%以上的歷史上表明，工業設備的需求環境強勁。在我們的工業技術和服務部門的中下游部分，整體經濟增長和工業生產，以及長期趨勢，都會影響對我們產品的需求。在我們的高壓解決方案部門，對我們服務於上游能源終端市場的產品的需求很大程度上受到能源價格以及對這些價格未來趨勢的預期的影響。從歷史上看，能源價格具有周期性，受多種因素影響。除了能源價格，對我們上游能源產品的需求還受到全球陸地鑽機數量增加、已鑽井但未完成的油井、以馬力利用率和側長衡量的水力壓裂強度和活動水平以及鑽井和完井資本支出的積極影響。在我們的精密和科學技術部門，我們預計對我們產品的需求將受到有利趨勢的推動，包括醫療支出的增長和由於人口老齡化而需要醫療保健的醫療系統的擴大，以及新興經濟體對健康解決方案和安全基礎設施的投資增加。在更長的時間段內, 我們認為，對我們所有產品的需求也傾向於遵循由世界各地GDP的變化率所指示的經濟增長模式，每個細分市場的長期趨勢都會增強這種模式。我們的增長能力和財務業績也將受到我們應對全球業務帶來的各種挑戰和機遇的能力的影響，包括有效利用我們的全球銷售、製造和分銷能力，以及為各種地理市場的最終用户設計創新的新產品應用。
外幣波動
在截至2020年9月30日的9個月內，我們收入的很大一部分約為49%，是以美元以外的貨幣計價的。由於我們的大部分製造設施和勞動力成本都在美國以外，我們的很大一部分成本也是以美元以外的貨幣計價的。因此，外匯匯率的變化可能會影響我們的經營結果，並在對我們的討論具有重要意義時進行量化。
影響我國經營成果可比性的因素
由於許多因素的影響，我們的歷史經營業績不能在不同時期進行比較，也可能無法與我們未來時期的經營財務業績進行比較。以下是影響我們業務結果可比性的主要因素。
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收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)
2020年2月29日，我們完成了對英格索爾蘭德實業的收購。由於收購了英格索爾·蘭德工業公司，我們重組了我們的可報告部門，並形成了四個新的可報告部門。
•工業技術和服務部門-英格索爾·蘭德工業公司的壓縮技術和服務(“CTS”)和電動工具和升降機(“PTL”)業務加入了原有的加德納·丹佛工業部門(不包括專用泵業務)和加德納·丹佛能源部門的中下游部分，形成了新的“工業技術和服務”部門。
•精密和科學技術部門-Ingersoll Rand Industrial的Precision Flow Systems(“PFS”)和ARO業務加入了傳統的Gardner Denver醫療部門和Gardner Denver工業部門的特種泵業務，形成了新的“精密和科學技術”部門。
•高壓解決方案部門-傳統的加德納·丹佛能源部門的上游能源部分被分解，形成新的“高壓解決方案”部門。
•特種車輛技術部門-英格索爾·蘭德工業公司的俱樂部汽車高爾夫、多功能車和消費低速車輛業務形成了新的“特種車輛技術”部門。
英格索爾蘭德工業公司包含在我們從收購之日(2020年2月29日結束營業)開始的運營業績中。截至2020年9月30日和2019年9月30日的3個月和9個月期間的可比性將分別受到英格索爾蘭德工業公司3個月和7個月活動的影響。收購之日之後，在截至2020年9月30日的9個月期間，英格索爾蘭德工業收購分別為工業技術和服務部門、精密和科學技術部門和特種車輛技術部門貢獻了12.01億美元、2.775億美元和4.954億美元的收入。
有關收購英格索爾蘭德工業公司的進一步討論，請參閲本表格10-Q中其他部分包括的未經審計的簡明合併財務報表的附註2“業務合併”。
冠狀病毒的影響(新冠肺炎)
我們繼續評估和積極管理持續的新冠肺炎疫情對我們全球業務以及我們供應商和客户業務的影響。由於大流行，對我們產品的總體需求有所下降，這影響了我們截至2020年9月30日的三個月和九個月期間的運營業績。“無論我們在哪裏運營，我們都遵守所有州和國家的規定和指導方針。目前，我們在美國、英國、德國、意大利、巴西和中國的所有主要製造基地都已投入運營。在一些國家，如印度和南非，根據國家授權和指導方針，我們的設施在截至2020年9月30日的三個月內開放。考慮到快速變化的環境，我們正在採取某些行動來降低成本和保存現金。大流行影響我們經營的時間長短，我們的客户和供應商的經營情況仍不確定，見第二部分項目1A中的“新冠肺炎大流行已對我們的業務和經營業績造成不利影響，並可能對我們的業務、經營業績和未來的財務狀況產生實質性的不利影響”。在我們截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的“風險因素”。
石油和天然氣市場狀況
在截至2020年9月30日的9個月期間，由於新冠肺炎疫情導致需求下降，以及沙特阿拉伯和俄羅斯大幅增產的風險，油價大幅下跌。我們向上遊能源市場銷售產品，主要是在我們的高壓解決方案部門，這些市場受到石油和天然氣價格以及對這些大宗商品未來價格的預期的嚴重影響。由於油價下跌，我們的高壓解決方案部門的需求減少，從而導致銷售和定價減少。
我們相信，在評估我們的高壓解決方案部門2019年和2020年的部門收入和部門調整後的EBITDA時，考慮我們對上游能源市場的敞口的影響是有幫助的。
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目錄表
重組和其他業務轉型計劃
在收購英格索爾蘭德工業公司後，我們宣佈了一項重組計劃(“2020計劃”)，以提高效率和協同效應，減少設施數量，並優化合並後公司的運營利潤率。我們預計，從2020年到2022年，與裁員、租賃終止成本、其他設施合理化成本和其他業務相關轉型成本相關的總支出約為3.5億美元。我們預計到2022年底將實現約2.5億美元的年化成本協同效應。我們繼續評估運營效率，並預計未來幾年與這些活動相關的額外成本，但我們目前無法估計這些金額，因為此類計劃尚未最終敲定。
截至2020年9月30日，8440萬美元通過簡明合併運營報表中的“其他運營費用，淨額”計入支出(工業技術和服務6690萬美元，精密和科學技術560萬美元，高壓解決方案610萬美元，特種車輛技術90萬美元，公司490萬美元)，其中工業技術和服務為6690萬美元，精密和科學技術為560萬美元，高壓解決方案為610萬美元，特種車輛技術為90萬美元，公司為490萬美元。
展望
工業技術和服務細分市場
我們產品在製造過程中的關鍵任務性質推動了與全球和地區工業生產、產能利用率和長期GDP增長相關的需求環境和前景。由於與新冠肺炎相關的當前經濟狀況的不確定性，以及它對終端市場的影響，我們的短期可見性是有限的。2020年第三季度，我們的工業技術和服務部門收到了9.021億美元的訂單，比2019年第三季度增長了124.0。這些訂單中約有5.339億美元與收購英格索爾蘭德工業公司有關。
精密與科學技術分部
在新冠肺炎疫情期間，精密和科學技術部門對我們用於呼吸機和呼吸機應用的真空泵和壓縮機解決方案的需求不斷增加。由於新冠肺炎大流行，對其他產品和服務的需求已經減少，近期能見度有限。2020年第三季度，我們的精密和科學技術部門收到了1.944億美元的訂單，比2019年增長了151.2。這些訂單中約有1.221億美元與收購英格索爾蘭德工業公司有關。
高壓解決方案細分市場
我們的大多數高壓解決方案產品和服務的需求和前景受到與石油和天然氣產品相關的供需動態的很大影響，並受到石油和天然氣價格、水力壓裂活動的水平和強度、全球陸地鑽機數量、已鑽井但未完成的油井數量和其他經濟因素的影響。新冠肺炎疫情及其相關的經濟影響對全球石油和天然氣需求產生了負面影響。雖然這些情況的最終持續時間尚不清楚，但我們預計對我們產品的需求減少將持續到2020年。在2020年第三季度，我們的高壓解決方案部門收到了2020萬美元的訂單，比2019年第三季度減少了80.6%。
特種車輛技術分部
2020年，特種車輛技術部門在高爾夫終端市場的需求保持穩定，同時對消費車和售後零部件產品的需求也達到了創紀錄的水平。這有助於抵消商業終端市場的需求壓力，因為新冠肺炎疫情繼續影響着酒店業和度假村行業。2020年第三季度，我們的特種車輛技術部門收到了2.471億美元的訂單，進入第四季度時積壓狀況穩定。
我們如何評估我們的業務表現
我們通過上述四個業務部門管理運營。除了我們的綜合GAAP財務指標外，我們還審查各種非GAAP財務指標，包括調整後的EBITDA、調整後的淨收入和自由現金流量。
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目錄表
我們相信，調整後的EBITDA和調整後的淨收入是幫助我們和投資者評估我們的經營業績的有用的補充措施，因為它們排除了某些項目，這些項目的期間波動不一定與我們業務運營的變化相對應。調整後的EBITDA代表扣除利息、税項、折舊、攤銷和某些非現金、非經常性和其他調整項目前的淨收益(虧損)。我們認為，在列報調整後EBITDA時應用的調整是適當的，以向投資者提供有關某些重大非現金項目和我們預計未來不會繼續保持在同一水平的非經常性項目的額外信息。調整後淨收益定義為淨收益(虧損)，包括非收購相關無形資產的利息、折舊和攤銷，不包括用於計算調整後EBITDA的其他項目，並根據這些排除的税收影響進行進一步調整。
我們使用自由現金流來檢查我們業務的流動性。我們用經營活動的現金流減去資本支出來衡量自由現金流。我們相信，自由現金流是我們和投資者評估我們追求商業機會和投資以及償還債務的能力的有用的補充財務指標。根據公認會計準則，自由現金流不是衡量我們流動性的指標，也不應被視為經營活動現金流的替代方案。
管理層和我們的董事會經常將這些衡量標準用作評估我們的運營和財務業績以及確定可自由支配的年度薪酬的工具。此類措施是對GAAP下可比措施的補充，且不應被視為替代或優於這些措施。此外，我們認為，投資者和其他相關方在評估發行人時經常使用調整後EBITDA、調整後淨收入和自由現金流量，其中許多在報告業績時也會顯示調整後EBITDA、調整後淨收入和自由現金流量，以便於瞭解其運營和財務業績以及流動性。
調整後的EBITDA、調整後的淨收入和自由現金流量不應被視為根據GAAP得出的淨收益(虧損)或任何其他業績衡量標準的替代方案，也不應被視為作為衡量我們流動性的經營活動現金流的替代方案。調整後的EBITDA、調整後的淨收入和自由現金流量作為分析工具都有侷限性，您不應孤立地考慮這些指標，也不應將其作為分析GAAP報告的結果的替代指標。
有關對賬信息，請參閲下面的“非GAAP財務衡量標準”。
運營結果
綜合結果應與本文中的分部結果部分和本10-Q表其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表的附註16“分部結果”一起閲讀，其中提供了關於我們的簡明綜合經營報表某些組成部分的更詳細的討論。合併結果中的所有公司間賬户和交易均已註銷。
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目錄表
下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間我們業務運營的精選綜合結果。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
簡明綜合運營報表：
營業收入$1,335.2 $596.7 $3,399.5 $1,846.1 
銷售成本853.2 375.2 2,313.0 1,159.7 
毛利482.0 221.5 1,086.5 686.4 
銷售和管理費用245.6 95.3 648.7 323.0 
無形資產攤銷114.2 30.4 284.0 92.6 
無形資產減值19.9 — 19.9 — 
其他營業費用(淨額)28.0 22.9 178.6 43.1 
營業收入(虧損)74.3 72.9 (44.7)227.7 
利息支出28.8 23.2 86.7 68.0 
債務清償損失— — 2.0 0.2 
其他收入，淨額(2.6)(0.6)(5.1)(3.1)
所得税前收入(虧損)48.1 50.3 (128.3)162.6 
所得税撥備18.2 9.0 55.2 29.2 
淨收益(虧損)29.9 41.3 (183.5)133.4 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入0.4 — 1.4 — 
可歸因於英格索爾·蘭德公司的淨收益(虧損)$29.5 $41.3 $(184.9)$133.4 
收入百分比：
毛利36.1 %37.1 %32.0 %37.2 %
銷售和管理費用18.4 %16.0 %19.1 %17.5 %
營業收入(虧損)5.6 %12.2 %(1.3 %)12.3 %
淨收益(虧損)2.2 %6.9 %(5.4 %)7.2 %
調整後的EBITDA21.3 %23.8 %19.8 %23.1 %
其他財務數據：
調整後的EBITDA為(1)
$284.2 $141.8 $673.2 427.1 
調整後的淨收入：(1)
167.7 85.9 372.7 252.8 
現金流--經營活動186.7 114.2 502.5 244.3 
現金流--投資活動(39.8)(20.6)(22.5)(45.1)
現金流--融資活動(19.0)3.0 317.9 (13.1)
自由現金流 (1)
178.6 105.1 469.0 210.5 
(1)請參閲“非GAAP財務衡量標準”一節，瞭解與可比GAAP衡量標準的對賬情況。
營業收入
截至2020年9月30日的三個月收入為13.352億美元，比2019年同期的5.967億美元增加了7.385億美元，增幅為123.8。收入的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德實業的8.538億美元，但由於我們的高壓解決方案部門的新冠肺炎的影響6,560萬美元和我們的工業技術和服務部門的6,510萬美元的影響，交易量的減少部分抵消了這一影響。截至2020年9月30日的三個月期間，來自售後零部件和服務的綜合收入的百分比為36.7%，而2019年同期為38.6%。
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目錄表
截至2020年9月30日的9個月期間的收入為33.995億美元，比2019年同期的18.461億美元增加了15.534億美元，增幅為84.1%。收入增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德實業的19.737億美元，部分被新冠肺炎在我們的工業技術和服務部門2177百萬美元和我們的高壓解決方案部門191.8億美元的影響導致的銷量下降所抵消，以及1500萬美元的外幣的不利影響。截至2020年9月30日的九個月期間，來自售後零部件和服務的綜合收入的百分比為36.2%，而2019年同期為38.5%。
毛利
截至2019年9月30日止三個月期間的毛利為4.82億美元，較2019年同期的2.215億美元增加2.605億美元，增幅為117.6；截至2020年9月30日的三個月期間的毛利佔收入的百分比為36.1%，2019年同期為37.1%.毛利潤的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司，但由於我們的工業技術和服務部門和我們的高壓解決方案部門受到新冠肺炎的影響，銷量的下降部分抵消了這一影響。毛利潤佔收入的百分比的下降是由於非現金購買、會計調整和部門組合的變化。
截至2020年9月30日的9個月期間的毛利潤為10.865億美元，與2019年同期的6.864億美元相比增加了4.01億美元，增幅為58.3%，佔收入的百分比為32.0%，2019年同期為37.2%。毛利的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德實業，部分被與採購價格分配相關的公平估值調整從庫存計入銷售成本，以及由於新冠肺炎在我們的工業技術和服務部門以及我們的高壓解決方案部門的影響導致銷量下降所抵消。毛利佔收入百分比的下降主要是由於與採購價格分配有關的公允估值調整從存貨計入銷售成本以及部門組合的變化所致。
銷售和管理費用
截至2019年9月30日的三個月，銷售和管理費用為2.456億美元，比2019年同期的9,530萬美元增加了1.503億美元，增幅為157.7。截至2019年9月30日的三個月，銷售和管理費用佔收入的比例從2019年同期的16.0%增加到18.4%。銷售和管理費用的增加主要是由於在我們的傳統業務部門內進行了收購，包括英格索爾蘭德工業公司以及專業和顧問費用的增加，部分被廣告費用的減少所抵消。
截至2020年9月30日的九個月，銷售和行政費用為6.487億美元，較2019年同期的3.23億美元增加3.257億美元，增幅為100.8。截至2020年9月30日的9個月期間，銷售和管理費用佔收入的百分比從2019年同期的17.5%增加到19.1%。銷售和管理費用的增加主要是由於收購，包括Ingersoll Rand Industrial以及專業和顧問費用的增加，部分被我們傳統業務部門內廣告費用和員工相關費用(包括工資和工資)的減少所抵消。
無形資產攤銷
截至2020年9月30日的三個月期間，無形資產攤銷為1.142億美元，增加了8,380萬美元，而2019年同期為3,040萬美元。這一增長主要是由於與收購英格索爾蘭德工業公司相關的無形資產攤銷所致。
截至2020年9月30日止九個月期間，無形資產攤銷為2.84億美元，較2019年同期的9,260萬美元增加1.914億美元，增加主要是由於收購英格索爾蘭德實業相關的無形資產攤銷。
無形資產減值
由於減值，截至2020年9月30日的三個月和九個月期間無形資產減值為1,990萬美元工業技術和服務部門的兩個商標名。有關詳細信息，請參閲本表格10-Q中其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表的附註5“商譽和其他無形資產”。
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目錄表
其他營業費用(淨額)
其他運營費用，截至2020年9月30日的三個月淨額為2800萬美元，增加了510萬美元，而2019年同期為2290萬美元。這一增長主要是由於外幣交易虧損增加，淨額為680萬美元，以及410萬美元的重組費用增加，部分被收購相關費用和630萬美元的非現金費用減少所抵消。
其他運營費用，截至2020年9月30日的9個月淨額為1.786億美元，增加了1.355億美元，而2019年同期為4310萬美元。增加的主要原因是重組費用增加了7350萬美元，與收購相關的費用和非現金費用增加了4290萬美元，外幣交易損失增加了1090萬美元，股東訴訟追回減少了600萬美元。
利息支出
截至2020年9月30日的三個月期間，利息支出為2880萬美元，增加了560萬美元，而2019年同期為2320萬美元。增加的主要原因是收購Ingersoll Rand Industrial時增加了19億美元的定期貸款，以及2020年第二季度增加了4億美元的定期貸款，但部分被加權平均利率的下降所抵消。截至2020年9月30日的三個月加權平均利率約為2.8%，2019年同期為5.7%。
截至2020年9月30日的9個月期間，利息支出為8670萬美元，增加了1870萬美元，而2019年同期為6800萬美元。增加的主要原因是收購Ingersoll Rand Industrial時增加了19億美元的定期貸款，以及2020年第二季度增加了4億美元的定期貸款，但部分被加權平均利率的下降所抵消。截至2020年9月30日的九個月加權平均利率約為3.8%，2019年同期為5.5%。
債務清償損失
截至2020年9月30日的9個月期間，債務清償虧損為200萬美元，這與原始美元定期貸款和原始歐元定期貸款的再融資有關。
其他收入，淨額
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，其他收入淨額分別為260萬美元和60萬美元。增加的主要原因是定期淨收益成本的其他組成部分增加。
在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，其他收入淨額分別為510萬美元和310萬美元。
所得税撥備
所得税撥備為1820萬美元，截至2020年9月30日的三個月期間實際所得税撥備率為37.8%，而2019年同期所得税撥備為900萬美元，實際所得税撥備率為17.9%。截至2020年9月30日的三個月期間税收撥備增加的主要原因是有效税率較低的司法管轄區的税前賬面收入減少，以及税率較高的司法管轄區的可觀收益。
所得税撥備為5520萬美元，截至2020年9月30日的9個月期間的有效所得税撥備比率為(43.0%)，而2019年同期的所得税撥備為2920萬美元，有效所得税撥備比率為18.0%。截至2020年9月30日的9個月期間税收撥備增加的主要原因是有效税率較低的司法管轄區的税前賬面收入減少，以及税率較高的司法管轄區的可觀收益。税前賬面收入減少主要來自新冠肺炎全球大流行、與收購英格索爾蘭德實業相關的交易成本、以及與收購價格上調相關的額外攤銷和折舊費用。
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目錄表
淨收益(虧損)
截至2020年9月30日的三個月，淨收入為2990萬美元，而2019年同期的淨收入為4130萬美元。淨收入減少的主要原因是銷售和行政費用增加、攤銷增加、所得税撥備增加、利息支出增加和其他運營費用增加，淨收益增加，但部分被收入增加帶來的毛利增加所抵消。
截至2020年9月30日的9個月期間，淨虧損為1.835億美元，而2019年同期的淨收益為1.334億美元。淨收入減少的主要原因是銷售和行政費用增加，攤銷增加，其他營業費用增加，淨額增加，所得税撥備增加，利息支出增加，但部分被收入增加帶來的毛利增加所抵消。
調整後的EBITDA
在截至2020年9月30日的三個月裏，調整後的EBITDA增加了1.424億美元，達到2.842億美元，而2019年同期為1.418億美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，調整後的EBITDA佔收入的百分比從2019年同期的23.8%下降了250個基點，降至21.3%。調整後EBITDA的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司2.049億美元的收購，但部分被4600萬美元的有機銷售量下降和與英格索爾蘭德工業公司相關的公司成本增加所抵消。調整後EBITDA佔收入的比例下降主要是由於在截至2020年9月30日的三個月期間收購和納入英格索爾蘭德工業公司業績導致的不利利潤率組合。
在截至2020年9月30日的9個月裏，調整後的EBITDA增加了2.461億美元，達到6.732億美元，而2019年同期為4.271億美元。*在截至2020年9月30日的9個月裏，調整後的EBITDA佔收入的百分比下降了330個基點，從2019年同期的23.1%降至19.8%。調整後EBITDA的增加主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)的4.473億美元，部分被1.55億美元的有機銷售量下降和與英格索爾·蘭德工業公司相關的公司成本增加所抵消。調整後EBITDA佔收入的比例下降的主要原因是，在截至2020年9月30日的9個月裏，收購和納入英格索爾·蘭德工業公司的業績導致了不利的利潤率組合。
調整後淨收益
截至2020年9月30日的三個月裏，調整後的淨收入增加了8180萬美元，達到1.677億美元，而2019年同期為8590萬美元。這一增長主要是由於調整後的EBITDA增加，但因調整後的所得税撥備增加以及更高的折舊和利息支出而被部分抵消。
在截至2020年9月30日的9個月裏，調整後的淨收入增加了1.199億美元，達到3.727億美元，而2019年同期為2.528億美元。增加的主要原因是調整後的EBITDA增加，部分被所得税撥備的增加以及調整後的折舊和利息支出增加所抵消。

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目錄表
非GAAP財務指標
以下列出的是淨收益(虧損)與調整後EBITDA以及調整後淨收益和經營活動現金流量與自由現金流量之間的對賬。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
淨收益(虧損)$29.9 $41.3 $(183.5)$133.4 
另加：
利息支出28.8 23.2 86.7 68.0 
所得税撥備18.2 9.0 55.2 29.2 
折舊費用折舊費用(a)
25.9 12.7 70.2 40.3 
攤銷費用(b)
114.2 30.4 284.0 92.6 
無形資產減值19.9 — 19.9 — 
重組及相關業務轉型成本。(c)
12.3 9.9 86.7 16.1 
收購相關費用和非現金費用。(d)
15.3 15.9 207.4 34.7 
以股票為基礎的薪酬。(e)
12.8 — 28.5 14.8 
外幣交易損失(收益)，淨額6.2 (0.6)14.0 3.1 
債務清償損失(f)
— — 2.0 0.2 
股東訴訟和解追回(g)
— — — (6.0)
其他調整：(h)
0.7 — 2.1 0.7 
調整後的EBITDA$284.2 $141.8 $673.2 $427.1 
減號：
利息支出$28.8 $23.2 $86.7 $68.0 
調整後的所得税撥備(i)
57.4 17.5 130.6 57.9 
折舊費25.9 12.7 70.2 40.3 
非收購相關無形資產攤銷4.4 2.5 13.0 8.1 
調整後淨收益$167.7 $85.9 $372.7 $252.8 
自由現金流
現金流--經營活動$186.7 $114.2 $502.5 $244.3 
減號：
資本支出8.1 9.1 33.5 33.8 
自由現金流$178.6 $105.1 $469.0 $210.5 
(a)折舊和攤銷費用不包括截至2020年9月30日的三個月和九個月期間租賃設備的270萬美元和540萬美元的折舊。
(b)分別代表收購Ingersoll Rand Industrial和其他收購(客户關係、技術、商號和積壓)產生的1.098億美元和2790萬美元的無形資產攤銷，以及440萬美元和250萬美元的非收購相關無形資產的攤銷，分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月。
代表收購Ingersoll Rand Industrial和其他收購(客户關係、技術、商號和積壓)產生的無形資產攤銷2.71億美元和8450萬美元，以及非收購相關無形資產的攤銷1300萬美元和810萬美元，分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月。
56
目錄表
(c)重組及相關業務轉型成本包括以下費用。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
重組費用$12.2 $8.1 $84.4 $10.9 
設施重組、搬遷和其他費用— 0.8 0.5 1.9 
其他，淨0.1 1.0 1.8 3.3 
重組及相關業務轉型總成本$12.3 $9.9 $86.7 $16.1 
(d)代表與成功和/或放棄收購相關的成本，包括第三方費用、關閉後整合成本(包括某些激勵性和非激勵性現金補償成本)以及公允價值購買會計調整產生的非現金費用和信用。
(e)代表截至2020年9月30日的3個月和9個月確認的基於股票的薪酬支出，分別為1280萬美元和2900萬美元，由於與僱主税收相關的成本，截至2020年9月30日的9個月減少了50萬美元。
代表截至2019年9月30日的三個月和九個月期間確認的基於股票的薪酬支出(福利)，分別為20萬美元和1340萬美元，由於與僱主税收相關的成本，截至2019年9月30日的三個月和九個月期間分別增加了20萬美元和140萬美元。
(f)代表因部分美國定期貸款的清償和循環信貸安排的修訂而蒙受的損失。
(g)代表公司2014年股東訴訟和解的保險追回。
(h)包括(I)攤銷先前服務費用和攤銷養卹金和其他離職後(“OPEB”)費用損失的影響，(Ii)某些法律和合規費用，以及(Iii)其他雜項調整。
(i)代表我們的所得税撥備，根據從調整後淨收入中排除的税前項目的税收影響進行了調整，並刪除了適用的離散税項。不計入調整後收入的税前項目的税前影響，是按與受調整影響的司法管轄區相關的法定税率計算，並計入永久性差異和估值免税額的影響。離散税項包括税法或税率的變化、與前幾年相關的不確定税收狀況的變化以及估值免税額的變化。然後，調整後的金額用於計算該季度的調整撥備。
按下文所列各期間調整的所得税撥備包括以下內容。
截至9月30日的三個月期間，截至9月30日的9個月期間，
2020201920202019
所得税撥備$18.2 $9.0 $55.2 $29.2 
税前收入調整的税收影響39.2 8.9 80 29.4 
離散税目— (0.4)(4.6)(0.7)
調整後的所得税撥備$57.4 $17.5 $130.6 $57.9 
細分結果
從2020年2月29日起，由於收購了英格索爾蘭德工業公司，我們重組了我們的部門。“我們現在將我們的業務分為四個部門：工業技術和服務、精密和科學技術、高壓解決方案和特種車輛技術。我們的公司運營沒有單獨討論，因為對運營結果有重大影響的任何結果都包括在上面的“運營結果”討論中。“我們重新計算了某些前期金額，以符合我們內部管理的方式以及我們如何監控本會計年度的部門業績。
我們根據部門收入和部門調整後的EBITDA來評估我們部門的業績。分部調整後的EBITDA是經營業績和持續盈利能力的指標。我們的管理層密切監測部門調整後的EBITDA，以評估過去的業績，並確定提高盈利能力所需的行動。
提供給首席運營決策者並由首席運營決策者評估的分部計量在本表格10-Q中其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表的附註16“分部結果”中進行了説明。
57
目錄表
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月期間的部門業績
下表顯示了我們每個部門的部門收入、部門調整後的EBITDA和部門調整後的EBITDA利潤率(部門調整後的EBITDA佔部門收入的百分比)。
工業技術和服務細分結果
截至9月30日的三個月期間，百分比變化
202020192020與2019年
細分市場收入$902.6 $415.3 117.3 %
分段調整後的EBITDA$216.8 $95.2 127.7 %
段邊距24.0 %22.9 %110 15bps
截至2020年9月30日的三個月期間，部門收入為9.026億美元，與2019年同期的4.153億美元相比，增加了4.873億美元，增幅為117.3。分部收入的增長是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司5.418億美元或130.5%的收購，以及550萬美元或1.3%的較高定價，但部分被6,510萬美元或15.7%的較低有機產量所抵消。在截至2020年9月30日的三個月期間，來自售後零部件和服務的細分市場收入百分比為41.5%，而2019年同期為32.6%。
截至2020年9月30日止三個月期間的分部調整後EBITDA為2.168億美元，較2019年同期的9,520萬美元增加1.216億美元，增幅為127.7%。分部調整後EBITDA利潤率從2019年的22.9%增加了110個基點至24.0%。分部調整後EBITDA的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司1.311億美元或137.7%，以及較低的銷售和管理成本900萬美元或9.5%，部分被較低的有機銷售量2,590萬美元或27.2%所抵消。
截至9月30日的9個月期間，百分比變化
202020192020與2019年
細分市場收入$2,236.2 $1,248.0 79.2 %
分段調整後的EBITDA$495.4 $277.5 78.5 %
段邊距22.2 %22.2 %— 15bps
截至2020年9月30日的9個月期間，部門收入為22.362億美元，與2019年同期的1,248.0美元相比，增加了9.882億美元，增幅為79.2%。分部收入的增長主要是由於收購，包括收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)12.01億美元或96.2%，以及1570萬美元或1.3%的較高定價，但部分抵消了較低的有機成交量2.177億美元或17.4%，以及1370萬美元或1.1%的外幣不利影響。截至2020年9月30日的9個月期間，來自售後零部件和服務的細分市場收入百分比為40.4%，而2019年同期為32.4%。
截至2020年9月30日的9個月期間，部門調整後EBITDA為4.954億美元，比2019年同期的2.775億美元增加了2.179億美元，增幅為78.5%。2020年和2019年同期，部門調整後EBITDA利潤率均持平於22.2%。部門調整後EBITDA的增長主要是由於收購，包括Ingersoll Rand Industrial的2.734億美元或98.5%，較低的銷售和行政成本2950萬美元或10.6%，以及1570萬美元或5.7%的較高定價。部分被較低的8730萬美元或31.5%的有機銷售量和1420萬美元或5.1%的不利利潤率組合所抵消。
58
目錄表
精密與科學技術分部業績
截至9月30日的三個月期間，百分比變化
202020192020與2019年
細分市場收入$209.9 $81.4 157.9 %
分段調整後的EBITDA$64.5 $25.3 154.9 %
段邊距30.7 %31.1 %(40)15bps
截至2020年9月30日的三個月期間，部門收入為2.099億美元，與2019年同期的8,140萬美元相比，增加了1.285億美元，增幅為157.9。分部收入的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司1.21億美元或148.6%的收購。在截至2020年9月30日的三個月裏，來自售後零部件和服務的部門收入百分比為14.5%，而2019年同期為3.7%。
截至2020年9月30日止三個月期間的分部調整後EBITDA為6,450萬美元，較2019年同期的2,530萬美元增加3,920萬美元，增幅為154.9%。分部調整後的EBITDA利潤率從2019年的31.1%下降到30.7%，下降了40個基點。分部調整後EBITDA的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司3,620萬美元或143.1%，較高的有機銷售量190萬美元或7.5%，較高的定價110萬美元或4.3%，以及50萬美元或2.0%的外幣的有利影響。
截至9月30日的9個月期間，百分比變化
202020192020與2019年
細分市場收入$518.5 $242.7 113.6 %
分段調整後的EBITDA$156.7 $73.1 114.4 %
段邊距30.2 %30.1 %10 15bps
截至2020年9月30日的9個月期間，部門收入為5.185億美元，與2019年同期的2.427億美元相比，增加了2.758億美元，增幅為113.6。分部收入的增長主要是由於收購，包括收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)2.774億美元或114.3%，較高的定價為400萬美元或1.6%，但被670萬美元或2.8%的較低有機產量部分抵消。截至2020年9月30日的9個月期間，來自售後零部件和服務的細分市場收入百分比為13.7%，而2019年同期為3.2%。
截至2019年9月30日止九個月期間的分部調整後EBITDA為1.567億美元，較2019年同期的7,310萬美元增加8,360萬美元，增幅為114.4；分部調整後EBITDA利潤率由2019年的30.1%增加10個基點至30.2%。分部調整後EBITDA的增長主要是由於收購，包括英格索爾蘭德工業公司8,120萬美元(111.1%)的收購，以及400萬美元(5.5%)的較高定價，但部分被270萬美元(3.7%)的有機銷售量下降所抵消。
高壓解決方案細分結果
截至9月30日的三個月期間，百分比變化
202020192020與2019年
細分市場收入$31.7 $100.0 (68.3)%
分段調整後的EBITDA$1.3 $27.1 (95.2)%
段邊距4.1 %27.1 %(2,300)15bps
截至2020年9月30日的三個月期間，部門收入為3170萬美元，與2019年同期的1.0億美元相比，減少了6830萬美元，降幅為68.3%。部門收入下降的主要原因是，由於目前的經濟低迷，部門收入下降了6560萬美元，降幅為65.6%，定價下降了250萬美元，降幅為2.5%
59
目錄表
上游能源市場。在截至2020年9月30日的三個月期間，來自售後零部件和服務的細分市場收入百分比為85.8%，而2019年同期為92.0%。
截至2020年9月30日的三個月期間，分部調整後EBITDA為130萬美元，較2019年同期的2,710萬美元減少2,580萬美元，降幅為95.2%。部門調整後的EBITDA利潤率從2019年的27.1%下降到4.1%，下降了2,300個基點。分部調整後EBITDA的減少主要是由於銷售額下降2200萬美元或81.2%，以及不利的利潤率組合為450萬美元或16.6%，但被310萬美元或11.4%的銷售和行政成本下降部分抵消。
截至9月30日的9個月期間，百分比變化
202020192020與2019年
細分市場收入$149.5 $355.4 (57.9)%
分段調整後的EBITDA$9.6 $101.0 (90.5)%
段邊距6.4 %28.4 %(2,200)15bps
截至2020年9月30日的9個月期間，部門收入為1.495億美元，與2019年同期的3.554億美元相比，減少了2.059億美元，降幅為57.9%。部門收入下降的主要原因是，由於上游能源市場目前的低迷，部門收入下降了1.918億美元，降幅為54.0%，定價下降了1320萬美元，降幅為3.7%。截至2020年9月30日的9個月期間，來自售後零部件和服務的細分市場收入百分比為86.3%，而2019年同期為83.9%。
截至2020年9月30日的9個月期間，部門調整後EBITDA為960萬美元，比2019年同期的1.01億美元減少了9140萬美元，降幅為90.5%。部門調整後EBITDA利潤率從2019年的28.4%下降到2200個基點，降至6.4%。部門調整後EBITDA下降的主要原因是銷售額下降6500萬美元或64.4%，定價降低1320萬美元或13.1%，不利的利潤率組合為710萬美元或7.0%，銷售及行政開支增加700萬美元或6.9%，主要是由於一名客户根據破產法第11章申請破產保護而增加了1,250萬美元的壞賬撥備。
特種車輛技術部門業績
特種車輛技術部門是在收購英格索爾蘭德工業公司之後創建的。因此，前期比較信息不是我們合併業績的一部分。
截至2020年9月30日的3個月和9個月的部門收入分別為1.91億美元和4.953億美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，來自售後零部件和服務的部門收入百分比分別為30.1%和26.1%。
截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，分部調整後的EBITDA分別為3760萬美元和9270萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，調整後的EBITDA佔收入的百分比分別為19.7%和18.7%。
流動性與資本資源
我們的投資資源包括手頭現金、運營產生的現金和循環信貸安排下的借款。我們也有能力尋求額外的擔保和無擔保借款，但受“信貸協議”的限制。
截至2020年9月30日，我們有1.03億美元的未償還信用證是針對循環信貸安排寫的，還有9.97億美元的未使用可用資金。在2020年8月，我們終止了我們的應收賬款融資協議。
請參閲我們截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中合併財務報表的附註8“債務”中對這些信用額度資源的描述，以及本Form 10-Q其他地方包括的未經審計的簡明合併財務報表的附註8“負債”中對這些信用額度資源的描述。
截至2020年9月30日，我們遵守了所有債務契約，沒有發生或正在發生違約事件。
60
目錄表
流動資金
我們很大一部分流動資金需求來自償債要求，以及持續的運營成本、營運資本和資本支出。
2020年9月30日2019年12月31日
現金和現金等價物$1,313.3 $505.5 
短期借款和長期債務的當期到期日$40.1 $7.6 
長期債務3,837.2 1,603.8 
債務總額$3,877.3 $1,611.4 
只要我們不超過指定的優先擔保槓桿率，我們可以循環信貸安排下的額外承諾和/或增量定期貸款加上額外金額的形式，將高級擔保信貸安排下的借款可獲得性增加最多16.0億美元。如果在管理高級擔保信貸安排的信貸協議下滿足某些特定條件，我們可以在定期貸款安排下產生額外的擔保債務。我們的流動性需求很大，主要是因為償債要求。有關詳細信息，請參閲我們截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中合併財務報表的附註10“債務”和本Form 10-Q其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表的附註8“負債”。
我們的主要流動資金來源一直是現有的現金和現金等價物、高級擔保信貸安排下的運營和借款產生的現金，以及在終止之前的應收賬款融資協議。我們現金的主要用途將是提供營運資金，滿足償債要求，為資本支出提供資金，併為戰略計劃提供資金，包括可能的收購。我們還可以尋求根據資本租賃或其他債務安排為資本支出融資，以提供流動性或優惠的借款條件。我們繼續考慮收購機會，但無法預測未來任何收購的規模和時機以及相關的潛在資本要求。如果在可接受的條件下有合適的業務可供收購，我們可以通過額外的長期借款獲得全部或部分必要的融資。在市況許可的情況下，我們可能會不時要求償還我們所借入的貸款，包括高級抵押信貸安排下的借款。根據我們目前的運營水平和可用現金，我們相信我們的運營現金流，加上循環信貸安排下的可用性，將提供足夠的流動性，為我們目前的債務、預計的營運資本需求、償債需求和可預見未來的資本支出需求提供資金。我們的業務可能無法從運營中產生足夠的現金流，或者根據我們的循環信貸安排，我們未來的借款可能不足以支付我們的債務，或為我們的其他流動性需求提供資金。我們能否做到這一點，除其他因素外，還取決於當時的經濟狀況，其中許多情況不是我們所能控制的。另外，當某些事件發生時，, 例如控制權的改變，我們可能會被要求償還或再融資我們的債務。我們可能無法按商業上合理的條款或根本無法對我們的任何債務(包括高級擔保信貸安排)進行再融資。任何未來的收購、合資或其他類似交易可能需要額外的資本，並且不能保證任何此類資本將以可接受的條款或根本不能向我們提供。
我們很大一部分現金在美國以外的司法管轄區。我們不主張ASC 740-30(前身為APB 23)對我們過去的非美國收益或未來的非美國收益進行無限期再投資。該公司記錄了遞延的外國税收債務，以支付與將所有非美國收入匯回美國相關的所有估計預扣税、州所得税和外國所得税。截至2020年9月30日，我們的遞延所得税負債為3330萬美元，其中主要包括預扣税。
61
目錄表
週轉金
2020年9月30日2019年12月31日
淨營運資金：
流動資產$3,459.8 $1,543.9 
減去：流動負債1,425.8 574.6 
淨營運資本$2,034.0 $969.3 
營運資金：
應收賬款和合同資產$987.6 $488.1 
加：庫存(不包括後進先出)994.4 489.5 
減去：應付帳款624.7 322.9 
減去：合同負債(流動)165.3 51.7 
營運資本$1,192.0 $603.0 
截至2020年9月30日，淨營運資本增加了10.647億美元，從截至2019年12月31日的9.693億美元增加到20.34億美元。截至2020年9月30日，運營營運資本增加了5.89億美元，從截至2019年12月31日的6.03億美元增加到11.92億美元。運營運營資本的增加主要是由於應收賬款和庫存增加，但部分被更高的應收賬款和更高的合同負債所抵消。
應收賬款增加的主要原因是收購了Ingersoll Rand Industrial，其中5.965億美元計入2020年9月30日的餘額，但與2019年第四季度相比，2020年第三季度的銷售額有所下降，部分抵消了這一影響。合同資產的增加主要是由於收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)，其中1980萬美元包括在2020年9月30日的餘額中，以及我們加班合同的收入確認和賬單的時間安排。庫存增加主要歸因於收購英格索爾蘭德工業公司，其中4.816億美元計入2020年9月30日的餘額。應付賬款增加的主要原因是收購了英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)，其中3.773億美元包括在2020年9月30日的餘額中，以及供應商現金支付的時間。合同負債增加的主要原因是收購了英格索爾蘭德工業公司，其中1.055億美元包括在2020年9月30日的餘額中。
現金流
下表分別反映了截至2020年和2019年9月30日止九個月期間的主要現金流類別。
截至9月30日的9個月期間，
20202019
現金流--經營活動$502.5 $244.3 
現金流--投資活動(22.5)(45.1)
現金流--融資活動317.9 (13.1)
自由現金流(1)
469.0 210.5 
(1)請參閲本季度報告中的“非GAAP財務指標”部分，瞭解與最近的GAAP指標的對賬情況。
經營活動
截至2020年9月30日的9個月期間，經營活動提供的現金增加了2.582億美元，從2019年同期的2.443億美元增加到5.025億美元，這主要是由於庫存減少、應收賬款減少和應計負債增加，但部分被應付賬款減少所抵消。
62
目錄表
投資活動
投資活動中使用的現金包括截至2020年和2019年9月30日的9個月的資本支出分別為3350萬美元和3380萬美元。截至2020年9月30日的9個月期間，企業合併中獲得的淨現金為940萬美元，截至2019年9月30日的3個月期間，以企業合併方式支付的現金為1200萬美元。
籌資活動
截至2020年9月30日的9個月期間，融資活動提供的現金為3.179億美元，主要反映了19.801億美元的長期債務收益，被16.092億美元的長期債務償還、4740萬美元的債券發行成本支付和1490萬美元的非控股權益支付所抵消。
截至2019年9月30日的9個月期間，用於融資活動的現金為1,310萬美元，反映了償還長期借款3,080萬美元，購買庫存股1,730萬美元，支付或有對價200萬美元和支付債務發行成本30萬美元，但被行使股票期權的收益3,730萬美元部分抵消。
自由現金流
在截至2020年9月30日的9個月裏，自由現金流增加了2.585億美元，從2019年同期的2.105億美元增加到4.69億美元，這主要是由於運營活動提供的現金增加。
表外安排
我們沒有表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源目前或未來可能產生重大影響。
合同義務
下表彙總了截至2020年9月30日我們未來的最低還款額。
按期到期付款
合同義務總計2020年剩餘時間2021-20222023-2024此後
債款(1)
$3,913.5 $9.8 $78.6 $78.6 $3,746.5 
預計利息支付(2)
521.920.4166.8163.9170.8
融資租賃17.50.31.62.113.5
經營租賃(3)
162.313.085.242.221.9
總計$4,615.2 $43.5 $332.2 $286.8 $3,952.7 
(1)截至2020年2月28日，我們就收購英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)額外獲得了19.00億美元的定期貸款，截至2020年6月29日，我們獲得了4.0億美元的定期貸款。有關詳細信息，請參閲本10-Q表格其他部分包含的未經審計的簡明合併財務報表的附註8“債務”。
(2)長期債務的利息支付估計數計算如下：對於固定利率債務和定期債務，利息是根據適用的利率和支付日期計算的；對於可變利率債務和/或非定期債務，利率和支付日期是根據管理層對每種相關債務工具最可能出現的情況的確定而估計的。自我們之前在截至2019年12月31日的財年10-K表格中披露合同義務以來，估計利息支付的增加是由於上文討論的19.00億美元定期貸款和4.0億美元定期貸款。
(3)在截至2019年12月31日的財年，收購英格索爾蘭德工業公司大大增加了我們之前在Form 10-K中披露的合同義務，使我們截至2020年9月30日的與收購英格索爾蘭德工業公司相關的運營租賃總額中的約9770萬美元大幅增加。
我們簽訂了採購義務，其中主要包括購買正常業務過程中的庫存或服務以滿足運營要求的協議。我們目前正在評估這些協議以及這些協議的可執行性
63
目錄表
在新冠肺炎大流行背景下的合同。我們相信，我們有能力履行目前的所有購買義務，但由於環境的快速變化，我們將繼續進行評估。
關鍵會計估計
管理層已評估在編制本公司簡明綜合財務報表及相關附註時使用的會計估計，並相信該等估計是合理和適當的。這些會計估計中的某些需要管理層在選擇適當的假設來計算財務估計時應用重大判斷。根據它們的性質，這些判斷受到固有程度的不確定性的影響。這些判斷基於歷史經驗、行業趨勢、客户提供的信息以及其他外部來源提供的信息(視情況而定)。涉及管理層判斷和估計的最重要領域可以在我們截至2019年12月31日的財政年度報告Form 10-K中包含的“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“關鍵會計估計”一節以及“項目8.財務報表和補充數據”的附註1“重要會計政策摘要”中找到，但下面的額外關鍵會計估計除外。
業務合併
我們對企業合併的可識別資產和負債採用收購會計方法，並記錄截至收購日以估計公允價值承擔的收購資產和負債。-被收購企業的成本和收購資產和承擔的負債的公允價值超出的部分確認為商譽。公允價值估計代表管理層對假設以及關於未來事件和不確定性的最佳估計，包括與未來現金流、貼現率、競爭趨勢、利潤率和收入增長假設(包括特許權使用費和客户流失率)有關的重大判斷。市場可比性和其他。所使用的投入通常從歷史數據中獲得，並輔之以當前和預期的市場狀況和增長率。
在估計可識別無形資產的公允價值和分配其各自的使用年限時，需要作出重大判斷。公允價值估計基於歷史信息以及管理層認為合理但本質上不確定的未來預期和假設。有關每一類可識別無形資產的公允價值確定的進一步信息，請參閲本表格10-Q其他部分包括的我們簡明合併財務報表的附註2“業務組合”。確定無形資產的使用壽命也需要判斷。某些無形資產預計具有無限期壽命，而其他某些可識別無形資產的使用壽命是可確定的。具有可確定使用壽命的可識別無形資產的使用壽命基於各種因素，包括但不限於競爭環境、產品週期、訂單生命週期、歷史客户流失率、市場份額、運營計劃和宏觀經濟環境。可確定壽命無形資產的成本在預計使用年限內攤銷為費用。
環境問題
關於遵守環保要求和解決環境索賠對我們和我們的製造業務的影響的信息載於簡明綜合財務報表的附註15“或有”。我們相信，截至2020年9月30日，我們在截至2019年12月31日的財政年度的Form 10-K年報中披露的環境事項沒有重大變化。
近期會計公告
本公司簡明綜合財務報表附註1“簡明綜合財務報表”第1部分第1項“財務報表”中“最近發佈的會計聲明”項下的信息在此併入作為參考。
64
目錄表
第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露
由於我們的可變利率借款，我們面臨着利率風險。我們通過不時使用固定支付利率掉期作為可變利率債務的現金流對衝來管理我們的利率風險敞口，以調整相對固定和可變部分。
此外，我們還面臨全球業務帶來的外幣風險。外幣匯率的變動影響外國子公司本幣餘額的換算、與外國子公司的公司間貸款相關的交易損益以及以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的交易。雖然未來外幣匯率的變化很難預測，但如果美元進一步走強，我們的收入和收益可能會受到不利影響。
我們尋求通過一系列正常經營活動將我們的外幣風險敞口降至最低，包括主要以其功能貨幣開展國際業務運營，以使費用與收入相匹配，並使用外幣遠期外匯合同和以美元以外貨幣計價的債務。此外，為了減輕以我們的功能貨幣以外的貨幣進行交易所產生的風險，我們通常至少每季度結算一次公司間交易餘額。
截至2020年9月30日，我們之前在Form 10-K年報中披露的截至2019年12月31日財年的市場風險評估沒有發生實質性變化。
65
目錄表
項目4.管理控制和程序
披露控制和程序
公司維持一套披露控制和程序，該術語在1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)規則和表格規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息積累並傳達給公司管理層。包括其首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。任何披露控制和程序的設計部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。任何管制和程序，無論設計和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以達致預期的管制目標。根據交易所法案第13a-15(B)條的規定，截至本10-Q表格季度報告所涵蓋期間結束時，在公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。與美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)發佈的指導一致，即管理層對披露控制和程序的評估可能會省略對最近收購企業財務報告的內部控制評估, 管理層將英格索爾·蘭德工業公司的此類內部控制排除在對該公司披露控制和程序有效性的評估之外。該公司於2020年2月29日收購了英格索爾蘭德工業公司(Ingersoll Rand Industrial)。根據他們的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序，截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束，有效地提供了合理的保證，即公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。
財務報告的內部控制
除下文所述外，在與本報告相關的會計季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在外匯法案下的規則13a-15(F)中定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
如上所述，2020年2月29日，我們完成了對英格索爾蘭德工業公司的收購。作為我們正在進行的英格索爾蘭德工業公司整合的一部分，我們繼續將我們的控制程序納入英格索爾蘭德工業公司的子公司，並擴大我們的全公司控制，以反映這種規模和複雜性的收購所固有的風險。
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目錄表
第二部分：報告和其他信息
項目1.開展法律訴訟
我們的簡明合併財務報表第一部分第1項“財務報表”下附註15“或有事項”中的信息在此併入作為參考。
項目1A：評估各種風險因素
除我們截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度報告中所述外，截至2020年9月30日，我們的風險因素在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(“年報”)中沒有實質性變化。
第二項禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
公司採購
下表包含了在截至2020年9月30日的三個月期間根據交易日期回購我們普通股的相關細節。
2020年第三季度月份
購買的股份總數(1)
每股平均支付價格(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數。(3)
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值。(3)
2020年7月1日-2020年7月31日— $— — $220,756,556 
2020年8月1日-2020年8月31日2,185 $31.58 — $— 
2020年9月1日-2020年9月30日5,124 $36.06 — $— 
(1)在截至2020年9月30日的三個月期間購買的所有股票都與股票期權的淨行使有關。
(2)每股支付的平均價格包括經紀佣金。
(3)2018年8月1日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權在未來兩年內回購最多2.5億美元的公司已發行普通股，從2018年8月1日起生效，直至2020年7月31日(含該日)。有關股份回購計劃的進一步描述，請參閲截至2019年12月31日的財年Form 10-K財年報告中我們合併財務報表的附註24“股份回購計劃”。此前宣佈的股票回購計劃已於2020年7月31日到期。
項目3.高級證券上的債務違約
沒有。
第四項。    礦場安全資料披露
不適用。
第5項：包括其他信息
沒有。
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項目6.所有展品
以下是作為本報告的一部分提交或提供的所有展品的清單。
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應為此依賴它們。特別是，吾等在此等協議或其他文件中所作的任何陳述及保證，僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際資產負債狀況説明書。
證物編號：描述
2.1協議和合並計劃，日期為2019年4月30日，由Ingersoll-Rand plc、Gardner Denver Holdings，Inc.、Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.和Charm Merge Sub Inc.(通過引用Ingersoll-Rand plc於2019年5月6日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入)，以及在Ingersoll-Rand Plc、Gardner Denver Holdings，Inc.、Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.和Charm Merge Sub Inc之間簽署和實施的合併協議和計劃。
2.2分離和分銷協議，日期為2019年4月30日，由Ingersoll-Rand plc和Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.(通過引用Ingersoll-Rand plc於2019年5月6日提交的當前8-K表格報告的附件2.2併入)。
31.1
首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條提交的定期報告證明(茲提交)
31.2
首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條提交的定期報告證明(茲提交)
32.1
依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的證明(隨函提供)
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官證書(隨函提供)
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展方案文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中，幷包含在附件101中)

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
日期：2020年11月3日英格索爾蘭德公司
依據：/s/Michael J.Scheske
姓名：邁克爾·J·謝斯克(Michael J.Scheske)
副總裁兼公司總監
(首席會計官)

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