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MemberALIM：SolarCapitalLtd.成員US-GAAP：SubequentEventMember2020-11-300001267602ALIM：TwentyE18TermLoanMemberALIM：SolarCapitalLtd.成員2019-01-012019-12-3100012676022019-12-310001267602Us-gaap:CollaborativeArrangementTransactionWithPartyToCollaborativeArrangementMember2018-12-122018-12-120001267602Us-gaap:CollaborativeArrangementTransactionWithPartyToCollaborativeArrangementMember2017-07-012017-07-010001267602Us-gaap:CollaborativeArrangementTransactionWithPartyToCollaborativeArrangementMember2020-01-012020-09-300001267602Us-gaap:CollaborativeArrangementTransactionWithPartyToCollaborativeArrangementMember2019-03-012019-03-3100012676022020-01-012020-09-300001267602Us-gaap:CollaborativeArrangementTransactionWithPartyToCollaborativeArrangementMember2014-01-012014-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享ALIM：客户Alim：國家/地區Xbrli：純Iso4217：美元

美國證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

(馬克一)


x	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

在截至2010年12月1日的季度內，9月30日，2020

或


o	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

在從中國到日本的過渡期內，中國從中國到日本的過渡期，從中國到日本的過渡期。

委託文件編號：001-34703

Alimera Sciences，Inc.

(章程中規定的註冊人的確切姓名)


特拉華州		20-0028718
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)		(I.R.S.僱主識別號碼)

6120迎風大道, 套房290 阿爾法利塔, 鎵		30005
(主要行政機關地址)		(郵政編碼)

(678) 990-5740

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每一類的名稱

交易代碼

每間交易所的註冊名稱

普通股，每股面值0.01美元

Alim

這個納斯達克股票市場有限責任公司

(納斯達克全球市場)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x*o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。x*o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


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非加速文件管理器	o	規模較小的新聞報道公司	x

		新興成長型公司	o

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。o不是，不是。x

截至2020年10月29日，共有5,131,744登記人已發行和已發行的普通股。

Alimera Sciences，Inc.

表格10-Q季度報告

索引


第一部分財務信息

項目1.財務報表(未經審計)	6
截至2020年9月30日和2019年12月31日的簡明合併資產負債表	6
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表	7
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面損失表	8
截至2020年和2019年9月30日止九個月簡明現金流量表	9
股東虧損變動表簡明合併報表	10
簡明合併財務報表附註	11
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析	27
項目3.關於市場風險的定量和定性披露	39
項目4.控制和程序	39

第二部分：其他資料

項目1.法律訴訟	40
第1A項危險因素	40
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用	43
第3項高級證券違約	43
項目4.礦山安全披露	43
項目5.其他信息	43
項目6.展品	44
簽名	45

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關於前瞻性陳述和預測的特別説明

Alimera Sciences，Inc.(我們、我們、Alimera或本公司)本報告中的各種陳述均為“1995年私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定因素。除有關歷史事實的陳述外，本報告中包括的有關我們的戰略、未來業務、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃和管理目標的所有陳述均為前瞻性陳述。這些陳述會受到風險和不確定因素的影響，並基於我們管理層目前掌握的信息。諸如“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“考慮”、“預測”、“項目”、“目標”、“可能”、“潛在”、“繼續”、“正在進行”、“將會”、“將會”、“應該”、“可能”或這些術語和類似的表達或詞語的否定，識別前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述中反映的事件和情況可能不會發生，實際結果可能與我們的前瞻性陳述中預測的大不相同。可能導致實際結果不同的有意義的因素包括：

與新冠肺炎大流行相關的風險

•在我們有客户、員工和經銷商的地區，新冠肺炎疫情的不利影響及其不可預測的持續時間；

•新冠肺炎疫情對ILUVIEN®銷售的不利影響源於：(A)政府或醫療機構對面對面接觸醫生的限制，以及(B)由於擔心感染新冠肺炎冠狀病毒，患者不願親自去看醫生，他們中的許多人患有糖尿病性黃斑水腫，在歐洲還患有非傳染性葡萄膜炎；

•與新冠肺炎疫情的不利影響相關的財務不確定性以及這些影響的持續時間，從第一季度末開始持續到2020年第三季度，對我們的收入產生了不利影響，未來可能對我們的收入、財務狀況和現金流產生不利影響，並在未來對我們編制季度財務業績時使用的某些估計產生影響，包括無形資產減值、所得税撥備和某些應收賬款的可回收性；

•新冠肺炎疫情的經濟影響可能會導致報銷政策的變化，並減少依路威在我們銷售依路威的國家的市場準入；

•在當前環境下，我們可能無法在必要時維持或修改對財務報告的內部控制，在這種環境下，(A)我們的一些員工可能被要求不時遠程工作，(B)我們或我們的分銷商必須根據新冠肺炎疫情修改我們的標準業務流程，以考慮到當前的環境；(B)鑑於新冠肺炎疫情，我們或我們的分銷商被要求修改我們的標準業務流程，以考慮到當前的環境；

•新冠肺炎疫情的影響可能會降低我們員工的效率和潛在的分心，以及由此造成的生產力損失；

金融風險

•我們可能無法遵守我們與Solar Capital Ltd.簽訂的4500萬美元貸款和擔保協議中所要求的最低收入和流動性契約；

•我們可能沒有資格免除我們的購買力平價貸款；

•我們可能需要籌集額外資金；

•關於我們通過ILUVIEN在美國、歐洲經濟區和我們銷售ILUVIEN的世界其他地區的商業化實現盈利和正現金流的能力的不確定性；

•除上述其他因素外，最終用户需求減少、意外競爭、監管問題或其他意外情況導致我們的銷售額放緩或減少；

製造風險

•與我們從ILUVIEN噴塗機某些部件的先前第三方製造商過渡到後續製造商相關的不確定性；

•依賴第三方製造商以足夠的數量和質量、及時和可接受的價格生產ILUVIEN或任何未來的產品或候選產品；

•我們可能沒有進行適當的計劃來滿足客户對ILUVIEN的需求，這可能導致(A)ILUVIEN缺貨或(B)我們在庫存中的投資超過了我們的需要；

監管風險

•有關ILUVIEN或任何未來產品或候選產品(包括新市場中的ILUVIEN)的定價和報銷指南的不確定性；

•與我們尋求某些國家當地衞生當局對最近獲得的ILUVIEN預防影響眼後段複發性非感染性葡萄膜炎復發的額外適應症(NIU-PS)的補償批准相關的不確定性；

•延遲或未能獲得ILUVIEN或其他國家的任何未來產品或候選產品的監管和報銷批准；

•與我們在歐洲經濟區滿足任何NIU-PS上市後要求的能力相關的不確定性；

•與我們在其他市場獲得監管批准後成功將ILUVIEN商業化的能力相關的不確定性；

其他風險

•與我們留住現有員工以及招聘和留住未來需要的新員工的能力相關的不確定性，特別是一支富有生產力的銷售隊伍；

•我們將來可能不符合納斯達克上市標準的可能性；以及

•新的每日研究可能無法證明ILUVIEN作為治療早期糖尿病性黃斑水腫(DME)患者的基線療法的有效性，也無法產生數據證明與目前治療DME的領先療法相比ILUVIEN的益處。

歸因於我們或代表我們行事的任何人的所有書面和口頭前瞻性聲明，其全部內容都明確地受到本節所含或提及的警告性聲明的限制。我們告誡投資者不要過於依賴我們所作或代表我們所作的前瞻性陳述。我們不承擔任何義務，並明確拒絕任何義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述。但是，請參閲我們可能提交給美國證券交易委員會(SEC)的任何年度、季度或當前報告中關於相關主題的任何進一步披露。

我們鼓勵您閲讀本報告中對我們的財務狀況和我們的簡明合併財務報表的討論和分析。我們還鼓勵您閲讀本Form 10-Q季度報告第二部分題為“風險因素”的第1A項，以及我們截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分的第1A項，其中包含與我們業務相關的一些風險和不確定性的更詳細討論。除了上述風險外，其他未知或不可預測的因素也可能影響我們的結果。我們不能保證我們實際上會取得我們預期的實際結果或發展，或者即使我們確實實現了它們，也不能保證它們會對我們產生預期的後果或影響。因此，我們不能保證我們會實現這些前瞻性聲明和估計中所述的結果。

除文意另有所指外，在本10-Q表格季度報告中，術語“Alimera”、“我們”、“註冊人”或“公司”均指Alimera Sciences，Inc.及其子公司(視情況而定)。

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第一部分財務信息

項目1.財務報表(未經審計)

Alimera Sciences，Inc.

壓縮合並資產負債表



	9月30日，		12月31日，
	2020		2019
	(以千為單位，不包括每股和每股數據)
流動資產：
現金和現金等價物	$	11,254	$	9,426
限制性現金		32		33
應收帳款，淨額		15,628		19,331
預付費用和其他流動資產		3,177		2,565
庫存(附註7)		2,522		1,390
流動資產總額		32,613		32,745
非流動資產：
財產和設備，淨額		1,582		940
使用權資產淨額		791		1,107
無形資產淨額(附註8)		13,327		14,783
遞延税項資產		767		734
總資產	$	49,080	$	50,309
流動負債：
應付帳款	$	5,356	$	7,077
應計費用		3,475		4,716
應付票據		1,185		—
融資租賃義務		219		255
流動負債總額		10,235		12,048
非流動負債：
應付票據，扣除貼現後的淨額(附註10)		42,459		38,658
融資租賃義務--減去流動部分		452		94
其他非流動負債		3,567		3,954
承諾和或有事項
股東赤字：
優先股，$。01面值-10,000,0002020年9月30日和2019年12月31日授權的股票：
A系列可轉換優先股，1,300,000已授權且600,000於2020年9月30日和2019年12月31日發行和未償還；清算優先權為$24,0002020年9月30日和2019年12月31日		19,227		19,227
C系列可轉換優先股，10,150已授權且8,650.033已發行及未償還日期為2020年9月30日及10,150授權發行，2019年12月31日未償還；清算優先權為$8,650在2020年9月30日，清算優先權為$10,1502019年12月31日		9,474		11,117
普通股，$。01面值-150,000,000授權股份，5,131,744在2020年9月30日發行和發行的股票，以及4,965,949於2019年12月31日發行和發行的股票		51		50
額外實收資本		352,728		350,117
普通股認股權證		3,707		3,707
累積赤字		(391,932)		(387,570)
累計其他綜合損失		(888)		(1,093)
股東虧損總額		(7,633)		(4,445)
總負債和股東赤字	$	49,080	$	50,309

請參閲精簡合併財務報表附註。

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Alimera Sciences，Inc.

簡明合併操作報表



	三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
	2020		2019		2020		2019
	(以千為單位，不包括每股和每股數據)
淨收入	$	12,473	$	12,850	$	37,046	$	36,595
銷貨成本，不包括折舊和攤銷		(1,537)		(1,579)		(4,949)		(4,353)
毛利		10,936		11,271		32,097		32,242
研究、開發和醫療費用		2,469		2,761		7,162		8,322
一般和行政費用		2,619		3,121		8,775		10,189
銷售和營銷費用		4,764		6,437		14,818		18,458
折舊和攤銷		677		668		2,016		1,974
運營費用		10,529		12,987		32,771		38,943
營業淨收益(虧損)		407		(1,716)		(674)		(6,701)
利息費用和其他		(1,285)		(1,232)		(3,928)		(3,696)
未實現外幣收益(虧損)淨額		267		(115)		295		(135)
税前淨虧損		(611)		(3,063)		(4,307)		(10,532)
有關税項的撥備		(7)		(77)		(55)		(409)
淨虧損	$	(618)	$	(3,140)	$	(4,362)	$	(10,941)
普通股每股淨虧損-基本虧損和攤薄虧損	$	(0.12)	$	(0.66)	$	(0.87)	$	(2.31)
加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股		5,068,701		4,733,484		5,026,905		4,727,472

請參閲精簡合併財務報表附註。

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Alimera Sciences，Inc.

簡明綜合全面損失表



	三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
	2020		2019		2020		2019
	(單位：千)
淨虧損	$	(618)	$	(3,140)	$	(4,362)	$	(10,941)
其他綜合收益(虧損)
外幣換算調整		198		(165)		205		(193)
其他全面收益(虧損)合計		198		(165)		205		(193)
綜合損失	$	(420)	$	(3,305)	$	(4,157)	$	(11,134)

請參閲精簡合併財務報表附註。

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ALIMERA Science，Inc.

簡明合併現金流量表



	截至9個月
	9月30日，
	2020		2019
	(單位：千)
來自經營活動的現金流：
淨損失	$	(4,362)	$	(10,941)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊攤銷		2,016		1,974
未實現的外幣交易(收益)損失		(295)		135
債務貼現攤銷		727		626
基於股票的薪酬費用		1,074		1,903
資產負債變動情況：
應收帳款		3,942		663
預付費用和其他流動資產		(301)		(451)
盤存		(1,104)		726
應付帳款		(1,906)		497
應計費用和其他流動負債		(1,310)		(89)
其他長期負債		(411)		383
經營活動中使用的現金淨額		(1,930)		(4,574)
投資活動的現金流：
購買財產和設備		(535)		(150)
投資活動所用現金淨額		(535)		(150)
融資活動的現金流：
發行普通股所得款項		10		34
發行債項		4,278		—
支付債項訟費		(19)		—
支付融資租賃債務		(341)		(234)
融資活動提供(用於)的現金淨額		3,928		(200)
匯率對現金和現金等價物及限制性現金的影響		364		(217)
現金及現金等價物和限制性現金淨變化		1,827		(5,141)
現金及現金等價物和限制性現金-期初		9,459		13,075
現金及現金等價物和限制性現金--期末	$	11,286	$	7,934
補充披露：
支付利息的現金	$	2,854	$	3,070
繳納所得税的現金	$	20	$	10
非現金投融資活動補充日程表：
根據融資租賃獲得的財產和設備	$	776	$	124
根據經營租約獲得的財產和設備	$	—	$	676
應付票據應計期末付款，但未付	$	2,125	$	1,800

請參閲精簡合併財務報表附註。

Alimera Sciences，Inc.

簡明合併股東虧損變動表



				系列A			C系列
				敞篷車			敞篷車									累積
	普通股			優先股			優先股			附加		普普通通				其他
										實繳		股票		累積		綜合
	股份	金額		股份	金額		股份	金額		資本		權證		赤字		損失		總計
2020	(單位為千，共享數據除外)
餘額，2019年12月31日	4,965,949	$	50	600,000	$	19,227	10,150	$	11,117	$	350,117	$	3,707	$	(387,570)	$	(1,093)	$	(4,445)
普通股發行，扣除發行成本	62,933		—	—		—	—		—		—		—		—		—		—
基於股票的薪酬費用	—		—	—		—	—		—		440		—		—		—		440
其他	—		—	—		—	—		—		(115)		—		—		—		(115)
淨損失	—		—	—		—	—		—		—		—		(1,198)		—		(1,198)
外幣換算調整	—		—	—		—	—		—		—		—		—		(86)		(86)
平衡，2020年3月31日	5,028,882	$	50	600,000	$	19,227	10,150	$	11,117	$	350,442	$	3,707	$	(388,768)	$	(1,179)	$	(5,404)
普通股發行，扣除發行成本	2,863		—	—		—	—		—		10		—		—		—		10
基於股票的薪酬費用	—		—	—		—	—		—		317		—		—		—		317
淨損失	—		—	—		—	—		—		—		—		(2,546)		—		(2,546)
外幣換算調整	—		—	—		—	—		—		—		—		—		93		93
平衡，2020年6月30日	5,031,745	$	50	600,000	$	19,227	10,150	$	11,117	$	350,769	$	3,707	$	(391,314)	$	(1,086)	$	(7,530)
優先股轉換	99,999		1	—		—	(1,500)		(1,643)		1,642		—		—		—		—
基於股票的薪酬費用	—		—	—		—	—		—		317		—		—		—		317
淨損失	—		—	—		—	—		—		—		—		(618)		—		(618)
外幣換算調整	—		—	—		—	—		—		—		—		—		198		198
平衡，2020年9月30日	5,131,744	$	51	600,000	$	19,227	8,650	$	9,474	$	352,728	$	3,707	$	(391,932)	$	(888)	$	(7,633)

2019
餘額，2018年12月31日	4,671,921	$	47	600,000	$	19,227	10,150	$	11,117	$	346,762	$	3,707	$	(377,127)	$	(1,011)		2,722
普通股發行，扣除發行成本	59,319		—	—		—	—		—		—		—		—		—		—
基於股票的薪酬費用	—		—	—		—	—		—		770		—		—		—		770
淨損失	—		—	—		—	—		—		—		—		(2,763)		—		(2,763)
外幣換算調整	—		—	—		—	—		—		—		—		—		(83)		(83)
餘額，2019年3月31日	4,731,240	$	47	600,000	$	19,227	10,150	$	11,117	$	347,532	$	3,707	$	(379,890)	$	(1,094)	$	646
普通股發行，扣除發行成本	2,124		—	—		—	—		—		—		—		—		—		—
基於股票的薪酬費用	—		—	—		—	—		—		655		—		—		—		655
淨損失	—		—	—		—	—		—		—		—		(5,038)		—		(5,038)
外幣換算調整	—		—	—		—	—		—		—		—		—		55		55
餘額，2019年6月30日	4,733,364	$	47	600,000	$	19,227	10,150	$	11,117	$	348,187	$	3,707	$	(384,928)	$	(1,039)	$	(3,682)
普通股發行，扣除發行成本	1,018		—	—		—	—		—		7		—		—		—		7
基於股票的薪酬費用	—		—	—		—	—		—		504		—		—		—		504
淨損失	—		—	—		—	—		—		—		—		(3,140)		—		(3,140)
外幣換算調整	—		—	—		—	—		—		—		—		—		(165)		(165)
餘額，2019年9月30日	4,734,382	$	47	600,000	$	19,227	10,150	$	11,117	$	348,698	$	3,707	$	(388,068)	$	(1,204)	$	(6,476)

Alimera Sciences，Inc.

簡明合併財務報表附註

1.業務性質

Alimera Sciences，Inc.及其全資子公司(本公司)是一家專門從事眼科藥物商業化和開發的製藥公司。該公司目前專注於影響眼後部或視網膜的疾病，因為該公司認為這些疾病用目前的治療方法沒有得到很好的治療，並影響到全球數百萬人。該公司唯一的產品是ILUVIEN^®已經在24個國家獲得了治療糖尿病性黃斑水腫(DME)的營銷授權和報銷批准。此外，ILUVIEN還獲得了#年的營銷授權16個歐洲國家/地區，並在二德國和英國為防止影響後段的複發性非感染性葡萄膜炎復發(NIU-PS)而進行了一項聯合研究。

該公司直接在美國、德國、英國、葡萄牙和愛爾蘭營銷ILUVIEN。該公司已經簽訂了各種協議，根據這些協議，分銷商正在或將在奧地利、比利時、捷克共和國、丹麥、芬蘭、法國、意大利、盧森堡、荷蘭、挪威、西班牙、瑞典、澳大利亞、新西蘭、加拿大和幾個中東國家為ILUVIEN提供或將提供不同程度的監管、報銷以及銷售和營銷支持。截至2020年9月30日，該公司已確認向該公司在中東、法國、意大利和西班牙的國際分銷商銷售ILUVIEN。

2.陳述依據

本公司已根據美國公認的中期財務信息會計原則(美國公認會計原則)以及美國證券交易委員會(SEC)表格10-Q和條例S-X第8-03條的指示，編制了隨附的未經審計的中期簡明綜合財務報表及其附註(中期財務報表)。因此，這些中期財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和披露。本公司管理層認為，隨附的中期財務報表反映了公平呈現本公司中期財務信息所需的所有調整，包括正常的經常性調整。

隨附的中期財務報表及相關附註應與公司截至2019年12月31日止年度的經審計財務報表及公司於2020年3月2日提交給SEC的Form 10-K年度報告中包含的相關附註一併閲讀。任何中期的財務業績不一定代表全年的預期財務業績。

新冠肺炎大流行的影響

新冠肺炎疫情引發的公共衞生危機，以及政府、企業和公眾正在採取的遏制新冠肺炎疫情蔓延的措施，已經並將繼續對本公司的業務產生一定的負面影響，並帶來一定的風險。本公司目前無法完全確定新冠肺炎疫情對本公司未來業務的影響。新冠肺炎疫情的這些限制和其他影響在第一季度末對公司的收入產生了不利影響，並持續到2020年第三季度。公司預計這些因素將繼續對公司的收入造成不利影響，目前這種影響的程度和持續時間尚不確定。該公司正在監測這場流行病及其對公司財務狀況、經營結果和現金流的潛在影響。這種不確定性可能在未來對公司編制季度財務業績時使用的某些估計產生影響，包括無形資產減值、所得税撥備和某些應收賬款的變現能力。如果大流行持續很長一段時間，對公司運營的影響可能會對公司的收入、財務狀況和現金流產生不利影響。

Alimera Sciences，Inc.

簡明合併財務報表附註-(續)

3.重要會計政策摘要

本公司季度財務報告遵循的會計政策與本公司提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的財務報表附註中披露的會計政策相同。

反向股票拆分

2019年11月14日，公司向特拉華州國務卿提交了重述公司註冊證書的修訂證書，於美國東部時間當天下午5：01對其已發行和已發行普通股進行了15股一股的反向拆分(反向拆分)。作為反向拆分的結果，每個15當時發行和發行的普通股換算成一股普通股。本公司以現金代替零碎股份，因此，不是的零碎股份是與反向拆分相關的發行的。

反向拆分沒有改變普通股的面值或普通股的授權股數。所有已發行的期權、優先股、限制性股票單位、認股權證和其他使其持有人有權購買或以其他方式獲得Alimera普通股股票的證券，都已根據每種證券的條款要求，由於反向拆分而進行了調整。根據2019年綜合激勵計劃可獎勵的股票數量和根據2010年員工購股計劃可購買的股票數量也進行了適當調整。

已發佈但尚未生效的會計準則

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具.信貸損失(會計準則編纂(ASC 326)：金融工具信貸損失的計量。本ASU取代了目前以攤銷成本計量的金融資產的已發生損失減值方法，取而代之的是反映預期的信用損失，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息，包括預測信息，以制定信用損失估計。本標準自2023年1月1日起對本公司生效。該公司預計採用這種ASU不會對其財務報表產生實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(ASC 740)：簡化所得税會計。該標準消除了組織分析下列情況是否適用於特定時期的需要：(1)期間內税收分配的增量法例外；(2)當外國投資所有權發生變化時，計入基差的例外；(3)年初至今虧損超過預期虧損的中期所得税會計例外。ASU還旨在改進財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化以下方面的GAAP：(1)部分基於收入的特許經營税，(2)與政府進行的導致商譽税基提高的交易，(3)不納税的法人實體的單獨財務報表，以及(4)在過渡期頒佈税法變化。本標準自2021年1月1日起對本公司生效。該公司正在確定這項採用將對其財務報表產生的影響。

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計處理。該準則簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有權益合同。該標準要求實體提供關於可轉換工具的條款和特徵的更多披露，並修訂了ASC 260中關於計算可轉換工具和實體自有股本合同的每股收益的某些指導意見。本標準自2022年1月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估採用ASU的影響。

4.收入確認

淨收入

該公司將其產品銷售給主要的藥品分銷商、藥店、醫院和批發商(統稱為其客户)。除了與客户簽訂分銷協議外，本公司還與醫療保健提供者和付款人達成協議，規定與購買有關的政府強制和/或私下協商的回扣、退款和折扣

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該公司的產品。該公司目前的所有合同都有單一的履行義務，因為轉讓個別貨物的承諾不能與合同中的其他承諾分開識別，因此沒有區別。

公司的所有收入都來自產品銷售。該公司在客户獲得控制權時(通常是在交貨時)確認產品銷售收入。當確認相關收入時，公司應計履行成本。向客户徵收的與產品銷售有關的税款並匯給政府當局不包括在收入中。

截至2020年9月30日，公司共收到1,000,000根據公司對ASU 2014-09年度的分析，未確認為收入的與公司加拿大分銷商相關的里程碑付款，來自與客户的合同收入(ASC 606)。這些遞延收入作為其他非流動負債的組成部分計入公司資產負債表。

可變對價的估計

產品銷售收入以淨銷售價格(交易價)計入，其中包括與州醫療補助計劃和其他政府機構的法定回扣有關的準備金的可變對價估計；對管理的醫療組織(MCO)、集團採購組織(GPO)、分銷商和專業藥店的商業回扣和費用；產品退貨；銷售折扣(包括貿易折扣)；分銷商成本；批發商退款；以及與公司銷售產品相關的患者援助計劃的津貼。

這些準備金是基於對相關銷售所賺取或將索賠的金額的估計。管理層的估計考慮了歷史經驗、當前的合同和法律要求、特定的已知市場事件和趨勢、行業數據以及客户購買和支付模式。總體而言，這些準備金反映了該公司根據合同條款對其有權獲得的對價金額的最佳估計。淨銷售價格中包含的可變對價金額僅限於可能不會導致未來期間確認的累計收入金額發生重大逆轉的金額。如果實際結果不同，公司可能會調整這些估計，這可能會對調整期內的收益產生影響。

關於公司與第三方分銷商的國際合同，某些合同具有可變對價因素，管理層定期審查這些合同，並根據歷史訂購模式和已知的市場事件和數據對收入進行估計。每期淨銷售額中包含的可變對價金額可能會根據這些合同的條款和未來時期逆轉的可能性而有所不同。

應付給客户的對價

分銷服務費是為遵守各種合同定義的庫存管理實踐或為支持患者獲得產品而提供的服務而向分銷商支付的款項。分銷服務費準備金以每份合同的條款為基礎，歸類於應計費用，並記為收入減少額。

產品退貨

該公司的政策規定在以下情況下退貨：(A)某些產品的保質期到期；(B)在客户擁有期間損壞的產品；以及(C)隨後的產品召回。一般來説，過期產品的退貨是可以接受的。三個月在此之前一直到一年相關產品過期後，相關產品退還後銷燬。本公司可通過開立信用或將退回的產品換回庫存來退還客户支付的銷售價格。該公司通常不提供現金退款。該公司通過考慮相關因素，包括歷史退貨經驗、分銷渠道中的估計庫存水平、產品的保質期和產品召回(如果有)，來估計將導致退貨的記錄收入的比例。

在每種情況下，產品退貨的估計過程都涉及幾個相互關聯的假設，每個客户的假設各不相同。本公司估計其客户可能退還的產品銷售金額，並將這一估計記錄為相關收入確認期間產品銷售收入的減少，由於該退貨產品不能轉售，因此沒有相應的產品退貨資產。到目前為止，產品退貨一直很少。

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其他收入

該公司簽訂協議，將其產品的某些權利授權給作為分銷商的合作伙伴公司。這些安排的條款可能包括向公司支付以下一項或多項費用：不可退還的預付許可費；開發、監管和商業里程碑付款；公司提供的製造供應服務的付款；以及特許產品淨銷售額的收入份額。這些付款中的每一筆都被確認為其他收入。

作為這些安排的會計核算的一部分，公司必須制定需要判斷的估計，以確定合同中確定的每項履約義務的獨立銷售價格。履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户，公司在履行履約義務時確認收入。該公司使用關鍵假設來確定獨立銷售價格；這些假設可能包括預測收入、開發時間表、人員成本報銷率、貼現率以及技術、管理和商業成功的可能性。

其中某些協議包括里程碑付款形式的對價。在包括里程碑付款的每項安排開始時，公司都會評估里程碑付款的確認情況。通常，里程碑付款與不完全在公司或被許可方控制範圍內的事件(如監管批准)相關聯，包括在交易價格中，並受到限制，直到很可能不會出現重大收入逆轉(通常在實現里程碑之後)。在每個報告期結束時，本公司重新評估實現該等里程碑的可能性和任何相關限制，並在必要時調整其對整體交易價格的估計。

客户付款義務

公司根據每份合同中建立的賬單時間表從客户那裏獲得付款，這些時間表在公司各個地點有所不同，但一般在30至120天之間。有時，公司的國際客户收到付款的時間可以延長。當公司的對價權利是無條件的時，金額被記錄為應收賬款。如果預期客户將在收到產品或服務後的一年或更短時間內支付產品或服務費用，則公司不會評估合同是否包含重要的融資部分。

5.租契

該公司對其所有合同進行評估，以確定其在開始時是否為租約或包含租約。本公司審查其合同，以選擇延長、終止或購買任何使用權資產，並在合同開始時(如果適用)對這些資產進行記賬。在公司合理確定其將行使任何適用的續訂選擇權之前，租約續訂選擇權不會確認為租賃負債的一部分。本公司在這些中期財務報表中沒有記錄任何續訂期權的負債。租賃資產的使用年限以及租賃改進(如果有的話)受預期租賃期的限制。

經營租約

該公司的經營租賃活動主要包括對美國、英國和德國辦公空間的租賃。這些租約大多包括續簽的選項，續期期限一般在一至七年了。本公司全權決定是否行使租約續期選擇權。該公司的某些經營租賃協議包括基於公共區域維護和財產税的可變租賃成本。本公司在發生這些付款時支出這些款項。本公司的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。

截至2020年9月30日，公司經營租賃的補充資產負債表信息如下：



	(單位：千)
非流動資產：
使用權資產淨額	$	791
租賃資產總額	$	791
流動負債：
應計費用	$	489
非流動負債：

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其他非流動負債		442
租賃總負債	$	931

公司截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營租賃成本為$113,000及$338,000分別計入一般費用和行政費用，並在其簡明綜合經營報表中計入一般費用和行政費用。本公司截至2019年9月30日止三個月及九個月的經營租賃成本為$117,000及$359,000分別計入一般費用和行政費用，並在其簡明綜合經營報表中計入一般費用和行政費用。

截至2020年9月30日，本公司所有經營租賃項下租賃負債到期表如下：



截至十二月三十一日止的年度	(單位：千)
2020(剩餘)	$	145
2021		459
2022		159
2023		159
2024		159
此後		—
總計		1,081
較少相當於利息的款額		(150)
最低租賃付款現值		931
較少電流部分		(489)
非流動部分	$	442

為經營租賃支付的現金為#美元。464,000在截至2020年9月30日的9個月內。不是的取得使用權資產，以換取截至2020年9月30日止九個月的經營租賃。

截至2020年9月30日，本公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為3.0好多年了。用於確定租賃負債的加權平均貼現率為10.1%.

融資租賃

該公司的融資租賃活動主要包括辦公設備和汽車租賃。物業及設備租賃採用本公司的遞增借款利率，以公平市價或租賃開始時最低租賃付款的現值(以較低者為準)資本化。本公司的融資租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。

本公司融資租賃截至2020年9月30日和2019年12月31日的補充資產負債表信息如下：



	9月30日，		12月31日，
	2020		2019
	(單位：千)
非流動資產：
財產和設備，淨額	$	783	$	414
租賃資產總額	$	783	$	414
流動負債：
融資租賃義務	$	219	$	255
非流動負債：
融資租賃義務--減去流動部分		452		94
租賃總負債	$	671	$	349

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融資租賃項下與財產和設備相關的折舊費用約為#美元。101,000及$83,000分別為截至2020年和2019年9月30日的三個月。融資租賃項下與財產和設備相關的折舊費用約為#美元。294,000及$236,000分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。與融資租賃相關的利息支出為#美元。14,000及$9,000分別為截至2020年和2019年9月30日的三個月。與融資租賃相關的利息支出為#美元。33,000及$26,000分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。

截至2020年9月30日，融資租賃項下租賃負債到期日日程表，連同最低租賃付款現值如下：



截至十二月三十一日止的年度	(單位：千)
2020(剩餘)	$	103
2021		335
2022		208
2023		80
總計		726
較少相當於利息的款額		(55)
最低租賃付款現值		671
較少電流部分		(219)
非流動部分	$	452

融資租賃支付的現金為#美元。486,000在截至2020年9月30日的9個月內。該公司收購了$776,000在截至2020年9月30日的9個月內，出售財產和設備以換取融資租賃。

截至2020年9月30日，本公司融資租賃的加權平均剩餘租賃期限為1.6好多年了。用於確定融資租賃負債的加權平均貼現率為8.7%.

6.持續經營的企業

隨附的中期財務報表乃以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現及負債清償情況。中期財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。

到目前為止，公司已發生經常性虧損和運營現金流為負，累計虧損#美元。391,932,000從成立到2020年9月30日。截至2020年9月30日，該公司擁有約11,254,000現金和現金等價物。該公司避免耗盡現金的能力取決於其維持收入和控制開支的能力。如果新冠肺炎疫情的影響繼續擴大，該公司有計劃在未來進一步削減開支。

此外，該公司必須遵守其$的債務契約。45,000,000與Solar Capital Ltd.訂立的經修訂的貸款及保證協議(見附註10)。管理層認為，未來收入的不確定性使人對該公司在未來12個月內在沒有獲得額外債務和/或股權融資的情況下繼續經營下去的能力產生了極大的懷疑。

為了滿足公司未來的營運資金需求，公司可能需要籌集額外的債務或股權融資。雖然公司不時能夠通過發行股本和/或債務融資籌集額外資本，雖然公司已經實施了一項計劃來控制開支，以履行自這些中期財務報表發佈之日起一年內到期的義務，但公司不能保證它將能夠保持債務合規、籌集額外股本、控制開支或增加收入。因此，在這些中期財務報表發佈後的一年內，公司是否有能力作為一家持續經營的企業繼續經營存在很大的疑問。

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7.庫存

庫存包括以下內容：



	9月30日，		12月31日，
	2020		2019
	(單位：千)
零部件(1)	$	1,051	$	389
在製品(2)		416		399
成品		1,055		602
總庫存	$	2,522	$	1,390

(1)所有部件庫存包括ILUVIEN施膠器的製造部件。

(2)在製品由ILUVIEN已完成的單位組成，這些單位正在接受美國或歐洲經濟區監管機構要求的質量保證測試或穩定性測試，但尚未完成。

8.無形資產

由於2014年美國食品和藥物管理局(FDA)批准了ILUVIEN，該公司被要求向EyePoint製藥公司(EyePoint)支付里程碑式的付款$25,000,000(見注9)。

無形資產的賬面總額為#美元。25,000,000，其攤銷時間約為13從收購之日起數年。與無形資產相關的攤銷費用約為#美元。489,000分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月。與無形資產相關的攤銷費用約為#美元。1,457,000截至2020年9月30日的9個月和美元1,451,000截至2019年9月30日的9個月。這項無形資產的賬面淨值為#美元。13,327,000及$14,783,000分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。

截至2020年9月30日，估計未來五年及以後剩餘時間的未來攤銷費用如下：



截至十二月三十一日止的年度	(單位：千)
2020(剩餘)	$	489
2021		1,940
2022		1,940
2023		1,940
2024		1,946
此後		5,072
總計	$	13,327

只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，財產和設備以及確定的已存續無形資產就會進行減值審查。當出現減值指標時，本公司會根據該等資產的經營業績及預期產生的未來估計未貼現淨現金流量，評估該等資產的賬面價值。如果這些資產被認為是減值的，則減值應確認的金額是以資產的賬面價值超過資產公允價值的金額來衡量的。如果估計的未來經營現金流得不到實現，對資產可回收性的評估將受到影響。

於2020年4月底，由於新冠肺炎疫情對本公司經營報表的潛在影響，本公司通過將已識別資產組的未來未貼現現金流與該資產組的賬面價值進行比較，進行了資產減值分析。該公司得出的結論是不是的損傷是必要的。

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9.許可協議

眼點協議

2005年2月，該公司與EyePoint(前身為pSivida美國公司)簽訂了一項協議。在EyePoint公司專有的插入技術中使用醋酸氟喹諾酮(FAC)。該協議隨後進行了多次修訂(修訂後的“眼點協議”)。EyePoint協議為該公司提供了利用ILUVIEN開發和商業化過程中使用的某些基礎技術的全球獨家許可。

2017年7月，公司修改並重述了與EyePoint的許可協議，該協議於2017年7月1日生效(新合作協議)。根據新的合作協議，該公司有權獲得ILUVIEN的基礎技術，用於治療(A)歐洲、中東和非洲的包括葡萄膜炎在內的人類眼部疾病，以及(B)世界範圍內葡萄膜炎以外的人類眼部疾病。新的合作協議將公司以前的利潤分享義務轉換為按ILUVIEN的全球淨收入支付的特許權使用費。公司開始支付一筆22017年7月1日對EyePoint的淨收入和其他相關考慮事項的特許權使用費百分比。專營權費金額增加至62018年12月12日生效。公司需要支付額外的費用2超過#美元的全球淨收入和其他相關對價的特許權使用費百分比75,000,000在任何一年。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司確認了大約499,000及$1,481,000特許權使用費，分別計入銷售貨物成本，不包括折舊和攤銷。截至2020年9月30日，大約499,000這筆特許權使用費支出包括在公司的應付賬款中。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，公司確認了大約$514,000及$1,464,000特許權使用費，分別計入銷售貨物成本，不包括折舊和攤銷。

在簽署新的合作協議後，公司保留了最高可收回$的權利15,000,000在ILUVIEN盈利之前發生的商業化成本，並用這些累計商業化成本抵消欠EyePoint的未來付款的一部分，稱為未來抵銷。由於未來淨利潤的不確定性，本公司已在隨附的中期財務報表中全額預留了未來抵銷。2019年3月，根據新合作協議，公司免除了$5,000,000與ILUVIEN在英國批准NIU-PS相關的未來抵銷餘額。截至2020年9月30日，未來抵銷餘額約為$8,117,000.

10.貸款協議

大力神貸款協議及相關認股權證

2014年4月，公司的子公司Alimera Sciences Limited(Alimera UK)與Hercules Capital，Inc.(Hercules)簽訂了一項貸款和擔保協議(Hercules Loan Agreement)，提供最高達#美元的定期貸款35,000,000(大力神貸款)。該公司多次修改了大力神貸款協議。2018年1月5日，本公司代表Alimera UK使用下文所述2018年太陽能貸款協議的收益償還了Hercules貸款。

關於Alimera UK簽訂Hercules貸款協議，該公司發行了一份認股權證，授予Hercules購買最多19,002公司普通股，行使價為$。92.10每股(2014年認股權證)。本公司多次修訂2014年認股權證，以增加行使時可發行的股份數目至83,933並將行權價降至1美元20.85每股。行使本權證的權利已於2020年11月2日到期。

關於Alimera UK於2016年10月20日對Hercules貸款協議進行修訂，本公司同意向Hercules發行新的認股權證(2016認股權證)，授予Hercules購買30,582公司普通股，行使價為$。16.35每股。行使本權證的權利將於2021年10月20日到期。

2019年太陽能資本貸款協議

2019年12月31日，我們對我們的美元進行了再融資40.0與太陽能資本有限公司(Solar Capital)和其他貸款人簽訂了1,900萬美元的貸款和安全協議(2018 Solar Loan Agreement)，簽訂了1,300萬美元的貸款和安全協議(The 2018 Solar Loan Agreement)45.0以太陽能資本為抵押品代理(代理)的2019年太陽能貸款和擔保協議(2019 Solar Loan Agreement)，以及不時以貸款人身份簽署2018年太陽能貸款協議的各方，包括以貸款人身份簽署的太陽能資本。根據2019年太陽能貸款協議，我們借入了$42.5上億美元

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2019年12月31日和美元2.52020年2月21日(2019年太陽能貸款)3.8億美元。2019年太陽能貸款將於2024年7月1日到期。我們用最初的收益 2019年太陽能貸款，用於償還2018年太陽能貸款協議(2018 Solar Loan)項下的借款，以及相關預付款、法律和其他費用和支出，總額約為$2.32000萬美元，其中包括$2.2向Solar Capital收取1.6億美元的費用。此外，公司有義務支付$2,250,000償還2019年太陽能貸款時的手續費。

2018年退場費協議

儘管已償還2018年太陽能貸款，本公司仍有義務根據本公司、作為代理的Solar Capital和貸款人之間於2018年1月5日簽署的退出費用協議(2018年退出費用協議)支付額外費用。2018年退出費協議在償還2018年太陽能貸款後倖存於2018年太陽能貸款協議終止，期限為10好多年了。本公司有義務支付最高但不超過$2,000,000在2018年退出費用協議下的費用中。

2019年太陽能資本貸款協議第一修正案

2020年5月1日，本公司與Solar Capital簽訂2019年太陽能貸款協議第一修正案(以下簡稱修正案)。除其他事項外，該修正案還包括：

(a)取消以前要求以下公約(收入公約)在2020年6月30日和2020年9月30日計量：公司不得允許在正常業務過程中向第三方客户出售ILUVIEN的收入(根據美國GAAP)在往後六個月的基礎上低於每個此類日期的指定最低收入金額；

(b)要求收入公約在2020年11月30日計量，並在這方面規定了新的最低收入金額；

(c)要求收入公約在2020年12月31日計量，並在這方面規定了新的最低收入金額；以及

(d)要求收入契約在2021年3月31日及其之後每個季度的最後一天進行計量，最低收入金額等於公司根據公司在該年1月至15日之前向代理提交的年度計劃預計收入的一個百分比，該計劃將由公司董事會和代理全權酌情批准。

修正案還增加了以下新的最低流動資金要求，自2020年5月1日起生效，直至公司於2020年11月30日通知代理人其已達到收入公約為止：公司不得允許無限制現金和現金等價物的總額少於(I)$8,500,000另加(Ii)未支付的公司應付帳款金額90自相關應付帳款開票之日起的天數。公司支付了不是的向Solar Capital支付與修訂相關的費用；然而，該公司同意償還代理人的律師費。截至2020年9月30日，本公司遵守其2019年太陽能貸款協議修正案的契諾。

工資保障計劃

2020年4月22日，公司根據美國小企業管理局(SBA)設立的Paycheck保護計劃(Paycheck Protection Program)獲得了約1,778,000美元的貸款(PPP貸款)，該計劃是冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act)的一部分。PPP貸款是無擔保的，並由一張以滙豐銀行美國全國協會(HSBC)為貸款人的票據(The Note)證明。

票據的利率為年息1.0釐。票據期限為兩年，自貸款所得款項支付後第180天開始，分18個月平均支付本金和利息，但須獲得完全寬免，並須延遲開始付款的日期，如下所述。Paycheck保護計劃規定，只要公司在支付後24周內將貸款收益用於CARE法案和相關指導中所述的合格目的，就可以免除最高全額借款。根據CARE法案，貸款豁免通常適用於24週期間記錄的工資成本、承保租金支付、承保抵押貸款利息和承保公用事業的總和。“公司”(The Company)

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使用購買力平價貸款的所有收益在適用期間支付公司認為符合條件的費用。2020年7月21日，公司向滙豐銀行提交了PPP貸款寬免申請。截至本文件提交之日，寬恕申請仍在等待審查。

根據修訂後的PPP貸款計劃規則，公司將不必在SBA向HSBC匯出貸款減免金額的日期(或通知HSBC不允許貸款減免)之前開始本金和利息支付。如果不允許貸款減免，公司將被要求根據PPP貸款的未償還本金金額，加上延期期末的未償還利息，向HSBC支付等額的每月本金和利息，並考慮到因豁免而導致的本金金額(如果有)的任何減少。延期期間積累的利息將作為本金資本化。

關於PPP貸款，本公司根據2019年太陽能貸款協議訂立了貸款和擔保協議同意(該同意)。在同意書中，Solar Capital同意作為抵押品代理和貸款人，其他貸款人同意作為貸款人，同意根據PPP貸款產生的債務，但須滿足某些條件，包括公司承諾遵守CARE法案的特定條款，公司確認其在2019年太陽能貸款協議和相關文件中陳述和擔保的準確性，以及對抵押品代理和貸款人有利的免除。

該公司對購買力平價貸款的核算方式與其其他貸款協議的核算方式相同。在資產負債表日起12個月內到期的付款顯示為流動負債，此後到期的付款顯示為非流動負債。本公司與第三方發生並資本化的微不足道的成本作為與購買力平價貸款相關的遞延融資成本，並使用有效利息方法在貸款有效期內將這些成本計入利息支出。如果本公司的赦免申請獲得批准，本公司將在赦免時確認清償債務的收益。

債項的修改

根據ASC470-50中的指導，債款，本公司訂立2019年太陽能貸款協議並將其入賬，作為一項修訂，資本化約$427,000成本作為額外的遞延融資成本，支出約為#美元。76,000截至2019年12月31日的年度合併運營報表中與第三方發生的成本。

根據ASC470-50中的指導，債款，本公司於2020年5月1日訂立並核算其2019年太陽能貸款協議修正案，作為修改，資本化不是的額外成本和費用約為$76,000截至2020年9月30日的9個月的合併運營報表中與第三方發生的成本。

債務公允價值

本公司應付票據的加權平均利率接近本公司可獲得替代融資的利率。因此，票據的賬面價值接近其在2020年9月30日和2019年12月31日的公允價值。

11.每股盈餘(虧損)(EPS)

本公司遵循ASC 260，每股收益(ASC 260)，這要求報告基本和稀釋後每股收益。由於公司的優先股股東與普通股股東平等分享紅利(如果公司宣佈和支付紅利)，公司採用兩級法計算每股收益。然而，根據合同，公司的優先股股東沒有義務分擔損失。

基本每股收益的計算方法是將股東可獲得的淨收入(虧損)除以該期間的加權平均流通股數量。稀釋每股收益是根據ASC 260通過根據普通股期權、限制性股票單位和認股權證的稀釋效應調整加權平均流通股來計算的。在記錄淨虧損的期間，不會對潛在的攤薄證券產生影響，因為這種影響將是反攤薄的。

Alimera Sciences，Inc.

簡明合併財務報表附註-(續)

未來可能稀釋基本每股收益的普通股等值證券，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為它們要麼被歸類為參與性證券，要麼被歸類為反稀釋證券，如下所示：



	9月30日，
	2020		2019
A系列可轉換優先股		601,504		601,504
C系列可轉換優先股		576,669		676,667
普通股認股權證		119,712		119,712
股票期權		1,040,987		880,096
期末已發行的限制性股票和RSU		30,086		36,763
總計		2,368,958		2,314,742

12.優先股

2020年8月28日，本公司發佈99,999依據轉換而持有的普通股股份1,499.967C系列優先股的股份。截至2020年9月30日，有8,650.033已發行和已發行的C系列優先股的股票。

Alimera Sciences，Inc.

簡明合併財務報表附註-(續)

13.股票激勵計劃

股票期權計劃

於截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月內，本公司錄得與股票期權有關的薪酬開支約為$282,000及$408,000分別為。截至2020年9月30日及2019年9月30日止九個月內，本公司錄得與股票期權有關的薪酬開支約為$853,000及$1,470,000分別為。截至2020年9月30日，與授予的非既得性股票期權相關的未確認補償成本總額為1美元。1,716,000並且預計將在加權平均時間段內被確認2.27好多年了。下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的股票期權活動摘要：



	三個月
	9月30日，
	2020			2019
			加權			加權
			平均值			平均值
			鍛鍊			鍛鍊
	選項		價格(美元)	選項		價格(美元)
期初未償還期權		1,043,297	29.84		912,430	36.04
贈款		2,450	5.46		5,412	12.65
沒收		(4,760)	28.29		(37,748)	47.34
習題		—	—		—	—
期末未償還期權		1,040,987	29.79		880,094	35.41
期末可行使的期權		764,151	36.91		648,880	42.25
期內授予的期權加權平均每股公允價值	$	3.48		$	7.65

下表為截至2020年9月30日和2019年9月30日的九個月股票期權活動摘要：


	截至9個月
	9月30日，
	2020			2019
			加權			加權
			平均值			平均值
			鍛鍊			鍛鍊
	選項		價格(美元)	選項		價格(美元)
期初未償還期權		871,472	35.46		830,100	39.41
贈款		198,731	6.70		126,948	13.45
沒收		(29,216)	42.00		(76,954)	42.31
習題		—	—		—	—
期末未償還期權		1,040,987	29.79		880,094	35.41
期末可行使的期權		764,151	36.91		648,880	42.25
期內授予的期權加權平均每股公允價值	$	4.17		$	8.34

Alimera Sciences，Inc.

簡明合併財務報表附註-(續)

下表提供了與預計將於2020年9月30日授予的未償還股票期權、可行使股票期權和股票期權相關的附加信息：



					加權
			加權		平均值
			平均值		剩餘		集料
			鍛鍊		合同		內在性
	股份		價格(美元)		術語		價值(美元)
							(單位：千)
出類拔萃		1,040,987		29.79		5.94年份		1
可操練的		764,151		36.91		4.92年份		—
未償還、已歸屬及預期歸屬		1,007,268		30.48		5.84年份		1

下表提供了與預計將於2019年12月31日授予的未償還股票期權、可行使股票期權和股票期權相關的附加信息：



					加權
			加權		平均值
			平均值		剩餘		集料
			鍛鍊		合同		內在性
	股份		價格(美元)		術語		價值(美元)
							(單位：千)
出類拔萃		871,472		35.46		5.83年份		4
可操練的		674,952		41.25		5.04年份		—
未償還、已歸屬及預期歸屬		849,285		36.00		5.75年份		3

截止到2020年9月30日，239,565根據2019年綜合激勵計劃，股票仍可供授予。

員工購股計劃

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，公司記錄了與其員工股票購買計劃相關的薪酬支出約為$13,000及$6,000分別為。於截至2020年9月30日及2019年9月30日止九個月內，公司錄得與其員工購股計劃有關的薪酬開支約為$51,000及$17,000分別為。

限制性股票和限制性股票單位

該計劃下的限制性股票和限制性股票單位(RSU)交易摘要如下：



	三個月
	9月30日，
	2020				2019
			加權				加權
	受限		平均值		受限		平均值
	庫存和RSU		授予日期		庫存和RSU		授予日期
	RSU		公允價值(美元)		RSU		公允價值(美元)
期初已發行的限制性股票和RSU		30,086		3.12		36,763		13.15
贈款		—		—		—		—
既得單位		—		—		—		—

Alimera Sciences，Inc.

簡明合併財務報表附註-(續)

沒收		—			—			—			—
期末已發行的限制性股票和RSU		30,086			3.12			36,763			13.15


	截至9個月
	9月30日，
	2020				2019
			加權				加權
	受限		平均值		受限		平均值
	庫存和RSU		授予日期		庫存和RSU		授予日期
	RSU		公允價值(美元)		RSU		公允價值(美元)
期初已發行的限制性股票和RSU		36,763		13.15		60,041		17.30
贈款		30,086		3.12		36,763		13.15
既得單位		(36,763)		13.15		(60,041)		17.29
沒收		—		—		—		—
期末已發行的限制性股票和RSU		30,086		3.12		36,763		13.15

與根據ASC 718確認的限制性股票和RSU相關的員工股票薪酬費用，薪酬-股票薪酬(ASC 718)為$22,000及$90,000分別為截至2020年和2019年9月30日的三個月。根據ASC 718確認的與RSU相關的員工股票薪酬支出為$170,000及$416,000分別為截至2020年和2019年9月30日的9個月。截至2020年9月30日，與限制性股票相關的未確認補償成本總額為美元。47,000並且預計將在加權平均時間段內被確認0.44好多年了。

14.入息税

根據ASC 740，所得税，本公司確認遞延税項資產和負債的原因是財務報告基礎與其資產和負債的納税基礎之間的暫時性差異，按預期差異將逆轉的年度的現行税率計算。本公司就其遞延税項淨資產計入估值撥備，以將賬面淨值降至更有可能變現的數額。在每個過渡期結束時，公司都會對整個會計年度預期適用的實際税率作出最佳估計。除其他項目外，這一估計還反映了該公司對經營業績和外幣匯率的最佳估計。

本公司還適用有關所得税的規定，其中包括對不確定的税收狀況和披露要求進行會計處理。截至2020年9月30日，公司記錄的不確定税收頭寸負債增加了約1美元4,500與2019年12月31日相比。該公司確認與不確定税務狀況相關的潛在利息和罰款的政策沒有變化。該公司在全球開展業務，因此在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常業務過程中，本公司須接受世界各地税務機關的審查。

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案》頒佈並簽署成為法律。除了其他條款外，CARE法案還包含對淨營業虧損(NOL)結轉規則的修改。在截至2020年9月30日的9個月裏，與CARE法案相關的税收條款沒有受到影響。我們目前正在評估CARE法案的條款，以及其他選舉可能如何影響我們的財務狀況、運營結果和披露(如果需要)。

截至2019年12月31日，該公司的美國聯邦NOL結轉金額約為$125,756,000和州NOL結轉約$172,993,000可用於減少未來的應税收入。截至2020年9月30日，該公司的美國聯邦NOL結轉仍全部保留。除2017年後產生的NOL外，未充分利用的美國聯邦NOL將在2029年至2037年之間的不同日期到期；大多數州NOL結轉將在2020至2039年之間的不同日期到期。根據2017年的減税和就業法案，美國聯邦NOL和2017年後產生的一些州NOL將無限期延續。

Alimera Sciences，Inc.

簡明合併財務報表附註-(續)

截至2019年12月31日，公司在外國子公司的累計賬面虧損為美元。134,379,000。本公司並未因税項超出賬面基準而在其境外子公司的股票中計入遞延税項資產。這個該公司預計其海外子公司將實現盈利，並在未來實現盈利。一旦外國子公司確實有收益，本公司打算將這些子公司的所有未分配收益和原始投資無限期地再投資於其外國子公司。因此，公司沒有根據美國會計準則740-30-25在其外國子公司的股票中記錄與賬面超過税基有關的遞延税項負債。

15.細分市場信息

公司的首席運營決策者是首席執行官(CEO)。雖然首席執行官被告知了各種財務指標和信息，但業務主要是根據地理環境進行管理和組織的。每個部門都是單獨管理的，並主要根據部門運營的損益進行評估。非現金項目，包括基於股票的薪酬費用和折舊及攤銷，在下表中歸類為其他項目。公司不按部門報告資產負債表信息，因為公司首席運營決策者不審查這些信息。

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的公司報告部門摘要：



	三個月								三個月
	2020年9月30日								2019年9月30日
	美國		國際		其他		固形		美國		國際		其他		固形
	(單位：千)
淨收入	$	6,962	$	5,511	$	—	$	12,473	$	8,692	$	4,158	$	—	$	12,850
銷貨成本，不包括折舊和攤銷		(746)		(791)		—		(1,537)		(1,001)		(578)		—		(1,579)
毛利		6,216		4,720		—		10,936		7,691		3,580		—		11,271
研究、開發和醫療費用		1,560		861		48		2,469		1,573		1,100		88		2,761
一般和行政費用		1,952		475		192		2,619		2,032		768		321		3,121
銷售和營銷費用		3,461		1,226		77		4,764		4,502		1,840		95		6,437
折舊和攤銷		—		—		677		677		—		—		668		668
運營費用		6,973		2,562		994		10,529		8,107		3,708		1,172		12,987
分部(虧損)營業收入		(757)		2,158		(994)		407		(416)		(128)		(1,172)		(1,716)
其他收入和費用，淨額		—		—		(1,018)		(1,018)		—		—		(1,347)		(1,347)
税前淨虧損							$	(611)							$	(3,063)

下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的公司報告部門摘要：


	截至9個月								截至9個月
	2020年9月30日								2019年9月30日
	美國		國際		其他		固形		美國		國際		其他		固形
	(單位：千)
淨收入	$	17,449	$	19,597	$	—	$	37,046	$	22,778	$	13,817	$	—	$	36,595
銷貨成本，不包括折舊和攤銷		(1,928)		(3,021)		—		(4,949)		(2,494)		(1,859)		—		(4,353)
毛利		15,521		16,576		—		32,097		20,284		11,958		—		32,242
研究、開發和醫療費用		4,580		2,418		164		7,162		4,629		3,361		332		8,322
一般和行政費用		5,867		2,250		658		8,775		6,116		2,876		1,197		10,189
銷售和營銷費用		10,948		3,618		252		14,818		12,760		5,324		374		18,458
折舊和攤銷		—		—		2,016		2,016		—		—		1,974		1,974
運營費用		21,395		8,286		3,090		32,771		23,505		11,561		3,877		38,943
分部(虧損)營業收入		(5,874)		8,290		(3,090)		(674)		(3,221)		397		(3,877)		(6,701)
其他收入和費用，淨額		—		—		(3,633)		(3,633)		—		—		(3,831)		(3,831)

Alimera Sciences，Inc.

簡明合併財務報表附註-(續)

税前淨虧損

(4,307)

(10,532)

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，二佔美國細分市場中大型藥品分銷商的客户56%和68分別佔公司綜合收入的1%。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，這些二美國細分市場內的客户佔47%和62分別佔公司綜合收入的1%。這些都是一樣的二美國細分市場內的客户約佔65%和68分別佔本公司於2020年9月30日及2019年12月31日的綜合應收賬款的百分比。

16.其後的事件

2020年10月30日，該公司與Cadence，Inc.簽訂了一項製造服務協議(Cadence協議)，根據該協議，Cadence將在賓夕法尼亞州匹茲堡附近的工廠生產ILUVIEN噴塗機的某些部件(部件)。

根據Cadence協議，該公司將根據定期計劃的最低數量的零部件發貨支付一定的單位價格。Cadence協議的初始期限將於2025年10月30日到期。初始期限屆滿後，Cadence協議將自動續簽單獨但連續的一年期限，除非任何一方在期限結束前至少24個月向另一方發出書面通知，表明其不打算續簽Cadence協議。在某些情況下，任何一方都可以終止Cadence協議。

前述對Cadence協議的描述並不聲稱是完整的，其全文受Cadence協議全文的限制，其副本作為附件存檔10.16這份報告。

第二項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

概述

以下討論和分析應與我們未經審計的中期簡明綜合財務報表以及本季度報告10-Q表中其他部分的相關注釋一起閲讀。本討論包含反映我們當前預期的前瞻性陳述，這些預期涉及風險和不確定因素。由於許多因素，實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括我們最近提交的10-K表格年度報告中題為“風險因素”的章節、我們於2020年提交的最新10-Q表格以及本報告第二部分第1A項中提供的那些因素。欲瞭解有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲本報告索引後面緊隨其後的“關於前瞻性陳述和預測的特別説明”。

Alimera Sciences，Inc.及其子公司(我們、我們或我們)是一家專門從事眼科處方藥商業化和開發的製藥公司。我們目前專注於影響眼後部或視網膜的疾病，因為我們相信這些疾病沒有用目前的治療方法得到很好的治療，並影響到全球數百萬人。我們唯一的產品是ILUVIEN^®，該藥已在許多國家獲得市場授權和報銷批准，用於治療糖尿病黃斑水腫(DME)。此外，ILUVIEN已在16個歐洲國家和地區獲得市場授權，並在德國和英國兩個國家獲得報銷批准，用於預防影響後部的複發性非傳染性葡萄膜炎(NIU-PS)復發。

我們直接在美國、德國、英國、葡萄牙、奧地利和愛爾蘭銷售ILUVIEN。我們已經簽訂了各種協議，根據這些協議，分銷商正在或將在奧地利、比利時、捷克共和國、丹麥、芬蘭、法國、意大利、盧森堡、荷蘭、挪威、西班牙、瑞典、澳大利亞、新西蘭、加拿大和中東幾個國家為ILUVIEN提供或將提供監管、報銷以及銷售和營銷支持。

截至2020年9月30日，我們已確認ILUVIEN在中東、法國、意大利和西班牙的國際分銷商的銷售。

我們在哪裏銷售ILUVIEN來治療DME

ILUVIEN已經獲得市場授權，可以使用ILUVIEN在下表所示的國家和地區治療DME的適應症：


的指示二甲醚的處理	各國在那裏ILUVIEN有已收到營銷授權治療DME		各國在那裏ILUVIEN有已獲得治療DME的報銷批准	所在國家/地區 ILUVIEN是目前在市場上銷售治療DME
對曾接受過皮質類固醇治療且臨牀上眼壓無明顯升高的患者進行二甲基醚(DME)的治療		美國、澳大利亞、加拿大、科威特、黎巴嫩、以色列和阿拉伯聯合酋長國	美國、科威特、黎巴嫩和阿拉伯聯合酋長國	美國、科威特、黎巴嫩和阿拉伯聯合酋長國
與慢性DME相關的視力損害的治療被認為對現有治療反應不足		英國、德國、法國、意大利、西班牙、葡萄牙、愛爾蘭、奧地利、比利時、丹麥、挪威、芬蘭、瑞典、波蘭、捷克共和國、荷蘭和盧森堡	英國、德國、法國、意大利、西班牙、葡萄牙、愛爾蘭、奧地利和荷蘭	英國、德國、法國、意大利、西班牙、葡萄牙、愛爾蘭和奧地利

我們在哪裏銷售ILUVIEN來治療復發的NIU-PS

ILUVIEN已經獲得市場授權，可以使用ILUVIEN在下表所示的國家和地區治療NIU-PS的適應症：

的指示

NIU-PS的治療

各國

在那裏ILUVIEN有

已收到營銷授權

治療NIU-PS

各國

在那裏ILUVIEN有

獲得報銷批准以治療NIU-PS

所在國家/地區

ILUVIEN是

目前在市場上銷售

治療NIU-PS

複發性尿毒症-多發性硬化症的預防復發

英國、德國、法國、西班牙、葡萄牙、愛爾蘭、奧地利、比利時、丹麥、挪威、芬蘭、瑞典、波蘭、捷克共和國、荷蘭和盧森堡

英國、德國和荷蘭

英國和德國

新冠肺炎大流行的影響

在我們擁有客户、員工和分銷商的地區，新冠肺炎疫情史無前例的不利影響及其不可預測的持續時間對我們的ILUVIEN銷售產生了不利影響，從而對我們的淨收入產生了不利影響，未來可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響。這場大流行對我們造成的這些不利影響，除其他因素外，還有以下幾個因素。政府和私人團體對面對面接觸醫生施加了限制，這至少在兩個方面對我們產生了不利影響。首先，這些限制可能會影響患者獲得治療的機會。因為ILUVIEN只能通過眼內注射給藥，所以當需要給藥時，遠程醫療不是一個可行的替代品。其次，面對面接觸醫生的限制也使得我們的銷售代表(包括我們分銷商僱用的銷售代表)很難或不可能與視網膜專家及其工作人員會面，對他們進行有關ILUVIEN的教育。

在目前的環境下，我們的業務也受到患者擔憂的負面影響。在大流行之前，我們ILUVIEN的大部分銷售是由使用ILUVIEN治療糖尿病黃斑水腫(DME)推動的。鑑於衞生當局已將糖尿病列為新冠肺炎大流行導致嚴重疾病風險較高的一個因素，許多二甲基醚患者不願親自去看醫生(即使另行允許)，因為他們擔心感染新冠肺炎冠狀病毒。

除了面對面接觸醫生的限制的影響外，我們營銷和銷售ILUVIEN的國家內和國家之間的旅行限制，以及各種類型的“就地避難所”訂單，都減少了我們的面對面營銷活動。

新冠肺炎疫情的這些限制和其他影響從第一季度末開始持續到2020年第三季度，對我們的收入產生了不利影響。我們預計這些因素將繼續對我們的收入造成不利影響，但目前還不確定這種影響的程度和持續時間。根據這些限制的持續時間以及新冠肺炎疫情的其他影響，我們的流動性和財務狀況未來可能也會受到不利影響。

為了應對這些事態發展，我們採取了措施，以減輕大流行對我們財務狀況和業務的影響。這些措施包括：

•我們正在管理我們的成本結構，儘可能將所有非工資支出降至最低，以減輕我們預期的收入損失，並節省我們的現金。

•我們正在減少與推廣ILUVIEN相關的商業和醫療活動的外部支出。

•因為我們相信，我們的員工對於(A)隨着與大流行相關的限制的繼續，通過替代形式的參與為我們的客户和患者提供服務，以及(B)實現ILUVIEN的長期價值至關重要，因此我們維持了我們的員工水平，目前沒有任何削減員工數量的計劃。

與EyePoint製藥美國公司簽訂的許可協議

2017年7月，我們修改並重申了與EyePoint PharmPharmticals US，Inc.(EyePoint)(前身為pSivida US，Inc.)的許可協議，該協議於2017年7月1日生效(新的合作協議)。根據新的合作協議，我們

有權獲得ILUVIEN的基礎技術，用於治療(A)歐洲、中東和非洲的包括葡萄膜炎在內的人類眼部疾病，以及(B)世界範圍內葡萄膜炎以外的人類眼部疾病。新協作協議將我們之前的利潤分成義務轉換為按ILUVIEN全球淨收入支付的特許權使用費。從2017年7月1日起，我們開始向EyePoint支付2%的淨收入特許權使用費和其他相關對價。截至2018年12月12日，特許權使用費金額增至6%。我們將為任何一年超過7,500萬美元的全球淨收入和其他相關對價額外支付2%的特許權使用費。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們分別確認了約499,000美元和1,481,000美元的特許權使用費支出，該費用包括在銷售商品的成本中，不包括折舊和攤銷。截至2020年9月30日，約499,000美元的特許權使用費費用已包含在我們的應付帳款中。相比之下，在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，我們分別確認了約514,000美元和1,464,000美元的特許權使用費費用，這些費用包括在銷售商品的成本中，不包括折舊和攤銷。

在簽署新的協作協議後，我們保留了抵消未來1500萬美元特許權使用費(未來抵消)的權利。2019年3月，根據新的協作協議，我們免除了與ILUVIEN在英國批准NIU-PS相關的5,000,000美元的未來抵消。截至2020年9月30日，未來抵消的餘額約為8,117,000美元。(請參閲隨附的中期財務報表附註9。)

收入來源

我們在截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月的收入主要來自美國、德國和英國的產品銷售。在美國，兩家大型藥品分銷商在截至2020年和2019年9月30日的三個月中分別佔我們綜合收入的56%和68%，在截至2020年和2019年9月30日的九個月中分別佔我們綜合收入的47%和62%。這些美國分銷商從我們這裏購買ILUVIEN，維護ILUVIEN的庫存，然後向下遊銷售給醫生辦公室、藥房和醫院。在國際上，在我們直接銷售的國家，我們的客户是醫院、診所和藥店。我們有時將醫生辦公室、藥房、醫院和診所稱為最終用户。在我們銷售給分銷商的國際國家，這些分銷商保持ILUVIEN的庫存水平，並向他們的客户銷售。

反向股票拆分2019年11月14日生效

2019年11月14日，我們向特拉華州國務卿提交了我們重述的公司註冊證書的修正案證書，這使得我們已發行和已發行的普通股在美國東部時間當天下午5：01進行了15股一股的反向拆分(反向拆分)。作為反向拆分的結果，每15股已發行和已發行普通股轉換為一股普通股。

2019年太陽能資本貸款協議第一修正案

2020年5月1日，我們與Solar Capital(作為代理)和不時簽署貸款協議的各方(包括以貸款人(統稱為貸款人)的Solar Capital)簽訂了我們的45,000,000美元貸款和擔保協議(2019年太陽能貸款協議)的第一修正案(修正案)。有關修正案條款的摘要，請參閲“流動性和資本資源-負債-來自Solar Capital的貸款”。

運營結果


	三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
	2020		2019		2020			2019
	(以千為單位，不包括每股和每股數據)
淨收入	$	12,473	$	12,850	$	37,046	$	36,595
銷貨成本，不包括折舊和攤銷		(1,537)		(1,579)		(4,949)		(4,353)
毛利		10,936		11,271		32,097		32,242
研究、開發和醫療費用		2,469		2,761		7,162		8,322
一般和行政費用		2,619		3,121		8,775		10,189
銷售和營銷費用		4,764		6,437		14,818		18,458
折舊和攤銷		677		668		2,016		1,974
運營費用		10,529		12,987		32,771		38,943
營業淨收益(虧損)		407		(1,716)		(674)		(6,701)
利息費用和其他		(1,285)		(1,232)		(3,928)		(3,696)
未實現外幣收益(虧損)淨額		267		(115)		295		(135)
税前淨虧損		(611)		(3,063)		(4,307)		(10,532)
有關税項的撥備		(7)		(77)		(55)		(409)
淨虧損	$	(618)	$	(3,140)	$	(4,362)	$	(10,941)
普通股每股淨虧損-基本虧損和攤薄虧損	$	(0.12)	$	(0.66)	$	(0.87)	$	(2.31)
加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股		5,068,701		4,733,484		5,026,905		4,727,472

淨收入

我們美國分銷商的收入和我們不直接銷售的國際市場合作夥伴的收入會根據向分銷商發運ILUVIEN的時間和分銷商向其客户銷售ILUVIEN的時間而波動。

截至2020年9月30日的三個月，淨收入減少了約40萬美元，降幅為3%，降至約1250萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，淨收入約為1290萬美元。這一下降主要是由於我們的美國業務由於新冠肺炎疫情的影響而減少了170萬美元的收入。雖然新冠肺炎疫情影響了我們的國際部門，但我們受益於我們的葡萄膜炎適應症的銷售，這使我們的國際部門增加了130萬美元。

截至2020年9月30日的9個月，淨收入增加了約40萬美元，增幅為1%，達到約3700萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的淨收入約為3660萬美元。這一增長主要歸因於我們的國際業務增加了580萬美元。由於在我們的國際分銷商市場和我們直接銷售的國際市場上的銷售。這些直銷包括我們葡萄膜炎適應症的銷售。這被我們的美國業務因新冠肺炎大流行的影響而減少的540萬美元所抵消。

不包括折舊和攤銷的銷貨成本和毛利

毛利受售出商品成本的影響，包括售出製成品的成本和根據新合作協議向EyePoint支付的特許權使用費。此外，從我們的國際分銷商處銷售商品的成本會根據ILUVIEN向我們的國際分銷商發貨的時間而波動。此外，在我們向分銷商銷售的國際市場上，與銷售相關的商品銷售成本佔收入的比例更高。

在截至2020年9月30日的三個月裏，不包括折舊和攤銷的銷售成本減少了約10萬美元，降幅為6%，降至約150萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的銷售成本約為160萬美元。

在截至2020年9月30日的9個月裏，不包括折舊和攤銷的銷售成本增加了約50萬美元，增幅為11%，達到約490萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的銷售成本約為440萬美元。這一增長主要歸因於我們國際部門銷售額的增加，包括對分銷商的銷售，在這些部門，銷售商品的成本佔淨收入的比例更高。

截至2020年9月30日的三個月，毛利潤下降了約40萬美元，降幅為4%，降至約1090萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，毛利潤約為1130萬美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月期間，毛利率分別為88%。

截至2020年9月30日的9個月，毛利潤下降了約10萬美元，降幅0.3%，至約3210萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，毛利潤約為3220萬美元。截至2020年和2019年9月30日止九個月的毛利率分別為87%和88%。

研究、開發和醫療費用

目前，我們的研發和醫療事務支出主要集中在支持ILUVIEN的活動上，包括臨牀試驗成本、研發和醫療事務人員的工資和相關費用，以及與提供醫療支持相關的成本，如科學顧問委員會、醫生教育的研討會開發，以及與遵守FDA、歐洲藥品管理局(European Medicines Agency)或其他法規要求相關的成本。我們在發生內部和外部開發成本時都會對其進行支出。

截至2020年9月30日的三個月，研發和醫療事務費用減少了約30萬美元，降幅為11%，降至約250萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，研發和醫療事務費用約為280萬美元。減少的主要原因是科學通信費用減少了約250000美元，差旅費減少了110000美元。

截至2020年9月30日的9個月，研發和醫療事務費用減少了約110萬美元，降幅為13%，降至約720萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，研發和醫療事務費用約為830萬美元。減少的主要原因是科學通信費用減少了約590000美元，包括國際空缺職位、全球紅利費用和全球股票薪酬費用在內的人事費用減少了290000美元，差旅費減少了280000美元。

一般和行政費用

一般和行政費用主要包括對執行和行政職能的僱員的補償，包括財務、會計、法律、信息技術和人力資源。其他重大成本包括設施費用以及會計和法律服務的專業費用。我們預計，遵守適用於上市公司的公司治理、內部控制和類似要求將繼續招致鉅額成本。

截至2020年9月30日的三個月，一般和行政費用減少了約50萬美元，降幅為16%，降至約260萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，一般和行政費用約為310萬美元。此外，我們還受益於與在德國追回2014至2018年之前支付的增值税費用相關的約400,000美元的一次性現金退款。

截至2020年9月30日的9個月，一般和行政費用減少了約140萬美元，降幅為14%，降至約880萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，一般和行政費用約為1020萬美元。減少的主要原因是全球股票薪酬支出減少了約540,000美元，2019年發生的國際遣散費減少了200,000美元，專業費用減少了200,000美元。此外，我們受益於與在德國追回2014至2018年之前支付的增值税費用相關的約400,000美元的一次性現金退款。

銷售和營銷費用

銷售和營銷費用主要包括第三方服務費和員工薪酬，用於商業推廣、評估ILUVIEN的商業機會、發展市場知名度、尋求市場補償以及執行ILUVIEN在我們以前從未銷售過ILUVIEN或正在為不同的適應症營銷ILUVIEN的國家/地區的發佈計劃。其他費用包括與為ILUVIEN或任何未來產品或候選產品制定計劃以及維護公共關係相關的專業費用。

截至2020年9月30日的三個月，銷售和營銷費用減少了約160萬美元，降幅為25%，降至約480萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，銷售和營銷費用約為640萬美元。減少的主要原因是，在截至2020年9月30日的三個月裏，由於新冠肺炎疫情的影響，與成本控制相關的營銷成本減少了約130,000美元，同時醫療會議被取消或轉移到網上，我們在2020年沒有支付2019年在美國推出直接面向患者的廣告試點計劃所產生的費用，以及差旅費用減少了43,000美元。

截至2020年9月30日的9個月，銷售和營銷費用減少了約370萬美元，降幅為20%，降至約1480萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，銷售和營銷費用約為1850萬美元。減少的主要原因是，在截至2020年9月30日的9個月中，由於新冠肺炎疫情的影響，我們實施的成本控制相關的營銷成本減少了約280萬美元，2020年我們沒有支付2019年在美國推出直接面向患者的廣告試點計劃的費用，以及差旅費用減少了830,000美元。

營業費用

由於上述各種費用的增減，截至2020年9月30日的三個月的總運營費用減少了約250萬美元，降幅為19%，降至約1,050萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的總運營費用約為1,300萬美元。減少的主要原因是，如上所述，銷售和營銷費用減少了約170萬美元，一般和行政費用減少了50萬美元，研究、開發和醫療事務費用減少了40萬美元。

由於上述各種費用的增減，截至2020年9月30日的9個月的總運營費用減少了約610萬美元，降幅為16%，降至約3280萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的總運營費用約為3890萬美元。減少的主要原因是如上所述銷售和營銷費用減少了約370萬美元，一般和行政費用減少了140萬美元，研究、開發和醫療事務費用減少了120萬美元。

利息費用和其他

截至2020年9月30日的三個月，利息支出和其他支出增加了約10萬美元，增幅為8%，達到約130萬美元，而截至2019年9月30日的三個月，利息支出和其他支出約為120萬美元。

截至2020年9月30日的9個月，利息支出和其他支出增加了約20萬美元，增幅為5%，達到約390萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，利息支出和其他支出約為370萬美元。在這些期間，利息支出主要包括與Solar Capital簽訂的2018年和2019年太陽能貸款協議下與我們的未償債務相關的遞延融資成本和債務折扣的利息和攤銷。正如我們的中期財務報表附註10所述，我們於2018年1月5日簽訂了2018年太陽能貸款協議，並於2019年12月31日通過2019年12月31日的太陽能貸款協議進行了再融資。

適用於普通股股東每股普通股的基本和攤薄淨收益(虧損)

我們遵循FASB會計準則編纂，每股收益(ASC 260)，這要求報告基本和稀釋後每股收益。因為我們的優先股股東和普通股股東一樣平等地參與分紅。股東(如果我們宣佈和支付股息)，我們使用兩類方法來計算每股收益。然而，根據合同，我們的優先股東沒有義務分擔損失。

在截至2020年9月30日的3個月和9個月，普通股等值證券約為2,368,958，截至2019年9月30日的3個月和9個月，普通股等值證券約為2,368,958，截至2019年9月30日的3個月和9個月，普通股等值證券可能稀釋基本每股收益，但沒有包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們要麼被歸類為參與，不分擔損失，要麼是反稀釋的。

運營結果-部門審查

以下精選的未經審計的財務和經營數據來自我們的中期財務報表。隨後的結果和討論反映了執行管理層如何監測我們報告部門的業績。

我們有三個部分：美國部分、國際部分和其他部分。每個部門都是單獨管理的，並主要根據部門運營的損益進行評估。包括基於股票的薪酬費用、折舊和攤銷在內的非現金項目被歸類為其他項目。我們根據作業成本計算法在報告部門之間分配某些運營費用。這些以作業為基礎的成本計算方法要求我們進行估算，以影響歸因於每個部門的每個費用類別的金額。這些估計的變化將直接影響分配給每個部門的費用金額，從而影響每個報告部門的營業利潤。在2020或2019年期間，我們的費用分配方法沒有重大變化。

美國細分市場



	三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
	2020		2019		2020			2019
	(單位：千)
淨收入	$	6,962	$	8,692	$	17,449	$	22,778
銷貨成本，不包括折舊和攤銷		(746)		(1,001)		(1,928)		(2,494)
毛利		6,216		7,691		15,521		20,284
研究、開發和醫療費用		1,560		1,573		4,580		4,629
一般和行政費用		1,952		2,032		5,867		6,116
銷售和營銷費用		3,461		4,502		10,948		12,760
運營費用		6,973		8,107		21,395		23,505
運營部門損失	$	(757)	$	(416)	$	(5,874)	$	(3,221)

美國部門-截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月相比

淨收入。在截至2020年9月30日的三個月裏，淨收入減少了約170萬美元，降幅為20%，降至約700萬美元，而這三個月的淨收入約為870萬美元截至2019年9月30日的幾個月。截至2020年9月30日的三個月，淨收入受到新冠肺炎疫情影響的負面影響。

貨物銷售成本，不包括折舊和攤銷。年，不包括折舊和攤銷的售出成本減少了約250,000美元，降幅為25%，降至約750,000美元截至2020年9月30日的三個月，相比之下，截至2019年9月30日的三個月約為100萬美元。這一下降主要歸因於新冠肺炎疫情導致的銷售額下降。

研究、開發和醫療費用。這三個月的研究、開發和醫療事務費用減少了約10萬美元，降幅為6%，降至約150萬美元。截至2020年9月30日，相比之下，截至2019年9月30日的三個月約為160萬美元。

一般和行政費用。截至2020年9月30日的三個月，一般和行政費用減少了約10萬美元，降幅為5%，降至約190萬美元截至2019年9月30日的三個月約為200萬美元。減少的主要原因是與作為一家上市公司經營有關的成本減少，包括專業費用和股東關係成本。

銷售和營銷費用。截至2020年9月30日的三個月，銷售和營銷費用減少了約110萬美元，降幅為24%，降至約340萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的銷售和營銷費用約為450萬美元。減少的主要原因是，由於新冠肺炎大流行，我們實施了與成本控制相關的營銷成本減少了約770,000美元，同時醫療會議被取消或轉移到網上，我們在2020年沒有支付2019年在美國推出直接面向患者的廣告試點計劃所產生的費用，以及差旅費用減少了34,000美元。

美國部門-截至2020年9月30日的9個月，而截至2019年9月30日的9個月

淨收入。截至2020年9月30日的9個月，淨收入減少了約540萬美元，降幅為24%，降至約1740萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，淨收入約為2280萬美元。截至2020年9月30日的9個月，淨收入受到新冠肺炎疫情以及第一季度ILUVIEN庫存暫時短缺的負面影響。

貨物銷售成本，不包括折舊和攤銷。不包括折舊和攤銷的銷售成本減少了約60萬美元，降幅為24%，降至約190萬美元。截至2020年9月30日的9個月，相比之下，截至2019年9月30日的9個月約為250萬美元。下降的主要原因是銷售額下降。

研究、開發和醫療費用。這9個月的研究、開發和醫療事務費用均為460萬美元。截至2020年9月30日，以及截至2019年9月30日的9個月。

一般和行政費用。截至2020年9月30日的9個月，一般和行政費用減少了約300,000美元，降幅為5%，降至約580萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，一般和行政費用約為610萬美元。減少的主要原因是與作為一家上市公司經營有關的成本減少，包括專業費用和股東關係成本。

銷售和營銷費用。截至2020年9月30日的9個月，銷售和營銷費用減少了約190萬美元，降幅為15%，降至約1090萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的銷售和營銷費用約為1280萬美元。這一下降主要是由於新冠肺炎疫情導致我們實施的成本控制相關的營銷成本減少了約150,000,000美元，我們在2020年沒有支付2019年在美國推出直接面向患者的廣告試點計劃所產生的費用，以及差旅費用減少了約620,000美元。這些減少被人事成本增加了約460,000美元所抵消，因為我們在2019年下半年補充了以前空置的領土，即使在新冠肺炎疫情期間，2020年期間的人員流動水平也很小。

國際細分市場



	三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
	2020		2019		2020		2019
	(單位：千)
淨收入	$	5,511	$	4,158	$	19,597	$	13,817
銷貨成本，不包括折舊和攤銷		(791)		(578)		(3,021)		(1,859)
毛利		4,720		3,580		16,576		11,958
研究、開發和醫療費用		861		1,100		2,418		3,361
一般和行政費用		475		768		2,250		2,876
銷售和營銷費用		1,226		1,840		3,618		5,324
運營費用		2,562		3,708		8,286		11,561
分部營業收入(虧損)	$	2,158	$	(128)	$	8,290	$	397

國際部門-截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月相比

淨收入。在截至2020年9月30日的三個月裏，淨收入增加了約130萬美元，增幅為31%，達到約550萬美元，而這三個月的淨收入約為420萬美元截至2019年9月30日的幾個月。這一增長主要是由於我們直銷市場的銷售額增加所致。這些直銷包括我們葡萄膜炎適應症的銷售。

貨物銷售成本，不包括折舊和攤銷。年，不包括折舊和攤銷的售出貨物成本增加了約21萬美元，增幅為36%，達到約79萬美元。截至2020年9月30日的三個月，相比之下，截至2019年9月30日的三個月約為58萬美元。這一增長主要歸因於我們銷售額的增加。如上所述，在我們向分銷商銷售的國際市場上，與銷售相關的商品銷售成本佔收入的比例更高。

研究、開發和醫療費用。這三個月的研究、開發和醫療事務費用減少了約24萬美元，降幅為22%，降至約86萬美元截至2020年9月30日，相比之下，

截至2019年9月30日的三個月。減少的主要原因是安全和質量費用減少了大約12萬美元。

一般和行政費用。截至2020年9月30日的三個月，一般和行政費用減少了約29萬美元，降幅為38%，降至約47萬美元，而截至2019年9月30日的三個月約為77萬美元。此外，我們還受益於與在德國追回2014至2018年之前支付的增值税費用相關的約400,000美元的一次性現金退款。

銷售和營銷費用。截至2020年9月30日的三個月，銷售和營銷費用減少了約60萬美元，降幅為33%，降至約120萬美元，而截至2019年9月30日的三個月約為180萬美元。這一減少主要是由於新冠肺炎疫情導致我們實施的成本控制相關的營銷成本減少了約570,000美元，同時醫學大會被取消或轉移到網上。

國際部門-截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月相比

淨收入。截至2020年9月30日的9個月，淨收入增加了約580萬美元，增幅為42%，達到約1,960萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，淨收入約為1,380萬美元。這一增長主要歸因於我們的國際分銷商市場和我們直接銷售的國際市場的銷售額。這些直銷包括我們葡萄膜炎適應症的銷售。

貨物銷售成本，不包括折舊和攤銷。年，不包括折舊和攤銷的銷售商品成本增加了約110萬美元，增幅為58%，達到約300萬美元。截至2020年9月30日的9個月，相比之下，截至2019年9月30日的9個月約為190萬美元。增加的主要原因是我們的銷售額增加了。。如上所述，在我們向分銷商銷售的國際市場上，與銷售相關的商品銷售成本佔收入的比例更高。

研究、開發和醫療費用。在這9個月中，研究、開發和醫療事務費用減少了約100萬美元，降幅為29%，降至約240萬美元截至2020年9月30日，相比之下，截至2019年9月30日的9個月約為340萬美元。減少的主要原因是#年人事和差旅費用減少約300000美元，包括空缺職位和獎金費用270000美元。我們為期5年的開放標籤註冊研究接近完成時的相關成本以及25萬美元的安全、質量和科學通信費用。

一般和行政費用。截至2020年9月30日的9個月，一般和行政費用減少了約60萬美元，降幅為21%，降至約230萬美元，而截至2019年9月30日的9個月約為290萬美元。減少的主要原因是2019年發生的國際遣散費減少了約20萬美元，專業費用減少了20萬美元。這些減少被大約170000美元的物流費用增加所抵消。此外，我們還受益於與在德國追回2014至2018年之前支付的增值税費用相關的約400,000美元的一次性現金退款。

銷售和營銷費用。截至2020年9月30日的9個月，銷售和營銷費用減少了約170萬美元，降幅為32%，降至約360萬美元，而截至2019年9月30日的9個月約為530萬美元。減少的主要原因是，在截至2020年9月30日的9個月裏，由於新冠肺炎疫情的影響，我們實施的成本控制相關的營銷成本減少了約130,000美元，同時醫療會議被取消或轉移到網上，市場準入成本減少了270,000美元，差旅費用減少了210,000美元。

其他細分市場



	三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
	2020		2019		2020		2019
	(單位：千)
研究、開發和醫療費用	$	48	$	88	$	164	$	332
一般和行政費用		192		321		658		1,197
銷售和營銷費用		77		95		252		374
折舊和攤銷		677		668		2,016		1,974
運營費用		994		1,172		3,090		3,877
運營部門損失	$	(994)	$	(1,172)	$	(3,090)	$	(3,877)

我們的首席執行官是我們的首席運營決策者，他根據某些非現金項目(如基於股票的薪酬費用以及折舊和攤銷)調整後的運營淨收益或淨虧損來管理和評估我們的美國和國際部門。因此，這些非現金費用包括在研究、開發和醫療費用、一般和行政費用以及銷售和營銷費用中，在我們的中期財務報表中被歸類到其他部分。

在截至2020年9月30日的三個月裏，其他部門的運營費用減少了約210,000美元，降幅為18%，降至99萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的運營費用約為120萬美元。這一減少主要是由於全球股票薪酬支出減少了18萬美元。操作截至2020年9月30日的9個月，其他細分市場的支出減少了約800,000美元，降幅為21%，降至310萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的支出約為390萬美元。這一減少主要是由於全球股票薪酬支出減少了80萬美元。

流動性與資本資源

概述

自成立以來，我們發生了經常性虧損，運營現金流為負，截至2020年9月30日，我們累積了391.3美元的股東權益赤字。

正如上文在“新冠肺炎疫情的影響”中所解釋的那樣，新冠肺炎疫情在我們擁有客户、員工和分銷商的地區史無前例的不利影響及其不可預測的持續時間對我們的ILUVIEN銷售產生了不利影響，從而對我們的淨收入產生了不利影響。取決於大流行的持續時間，以及我們保存現金和以其他方式減輕大流行影響的戰略是否成功，大流行可能會對我們未來的流動性和財務狀況產生不利影響。我們預計，大流行可能會繼續對我們的行動產生不利影響。因此，現在很難預測這種影響的程度，而且隨着這種情況的繼續發展。

自2018年1月以來，我們通過下文所述的2018年和2019年太陽能貸款協議以及少量發行普通股為我們的運營提供資金。2020年4月，我們根據工資支票保護計劃(Paycheck Protection Program)獲得了一筆貸款，該計劃是冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)的一部分。我們的貸款不包括循環貸款功能，並且已經由各自的貸款人全額墊付。我們目前沒有額外的借款能力，2019年太陽能貸款協議一般禁止任何額外債務，除非我們事先獲得Solar Capital的同意。目前，在不嚴重稀釋現有股東的情況下，我們無法進入股票市場。

負債

2019年12月31日，我們與太陽能資本有限公司(Solar Capital)和其他貸款人簽訂了4500萬美元的貸款和擔保協議(2019年太陽能貸款協議)，並不時以貸款人的身份簽署2018年太陽能貸款協議，從而為我們與太陽能資本公司(Solar Capital)和其他貸款人的4,000萬美元貸款和擔保協議(2018 Solar Loan Agreement)進行了再融資。根據2019年太陽能貸款協議，我們在2019年12月31日借款4250萬美元，在2020年2月21日借款250萬美元(2019年太陽能貸款)。2019年太陽能貸款將於2024年7月1日到期。我們用2019年太陽能貸款的初始收益償還了2018年太陽能貸款，以及相關的預付款、法律和其他費用和支出，總計約230萬美元，其中包括支付給太陽能資本的220萬美元費用。我們預計將2019年太陽能貸款的剩餘收益用於提供額外的營運資金，用於一般企業用途，而這些收益是下文描述的現金和現金等價物的一部分。

2020年5月1日，我們簽訂了2019年太陽能貸款協議第一修正案(修正案)。除其他事項外，該修正案還包括：

(a)取消了之前要求以下公約(收入公約)在2020年6月30日和2020年9月30日計量的要求：我們將不允許(根據美國GAAP)在正常業務過程中向第三方客户出售ILUVIEN的收入(根據美國GAAP)在往後六個月的基礎上低於每個此類日期的指定最低收入金額；

(b)要求收入公約在2020年11月30日計量，並在這方面規定了新的最低收入金額；

(c)要求收入公約在2020年12月31日計量，並在這方面規定了新的最低收入金額；以及

(d)要求收入公約在2021年3月31日和此後每個季度的最後一天進行衡量，最低收入金額等於我們根據我們在該年1月至15日之前提交給代理的年度計劃，最低收入金額等於我們預計收入的一個百分比，該計劃將由我們的董事會和代理自行決定批准。

修正案還增加了以下新的最低流動資金要求，該要求於2020年5月1日生效，並將一直持續到我們於2020年11月30日通知代理商我們已達到收入公約為止：我們將不允許無限制現金和現金等價物的總額少於(I)8,500,000美元加上(Ii)自相關應付賬款發票日期起90天內未支付的我們的應付賬款金額。

工資保障計劃貸款。2020年4月22日，我們根據美國小企業管理局(SBA)設立的Paycheck保護計劃(Paycheck Protection Program)獲得了約1,778,000美元的貸款(PPP貸款)，該計劃是冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)的一部分。PPP貸款是無擔保的，並由一張以滙豐銀行美國全國協會(HSBC)為貸款人的票據(The Note)證明。

票據的利率為年息1.0釐。票據期限為兩年，自貸款所得款項支付後第180天開始，分18個月平均支付本金和利息，但須獲得完全寬免，並須延遲開始付款的日期，如下所述。Paycheck Protection Program規定，只要我們在支付後24周內將貸款收益用於CARE法案和相關指導中所述的合格目的，我們就可以免除最高全額借款。根據CARE法案，貸款豁免通常適用於24週期間記錄的工資成本、承保租金支付、承保抵押貸款利息和承保公用事業的總和。我們將購買力平價貸款的所有收益用於支付適用期間的費用，我們認為這些費用用於符合條件的目的。2020年7月21日，我們向滙豐銀行提交了免除PPP貸款的申請。截至本文件提交之日，寬恕申請仍在等待審查。

根據修訂後的PPP貸款計劃規則，我們將不必在SBA將貸款減免金額匯給HSBC(或通知HSBC不允許貸款減免)之日之前開始本金和利息支付。如果不允許貸款減免，公司將被要求根據PPP貸款的未償還本金金額，加上延期期末的未償還利息，向HSBC支付等額的每月本金和利息，並考慮到因豁免而導致的本金金額(如果有)的任何減少。

當前現金頭寸

截至2020年9月30日，我們擁有約1130萬美元的現金和現金等價物，而截至2019年12月31日的現金及現金等價物為940萬美元，截至2020年6月30日的現金及現金等價物為1350萬美元。為了應對新冠肺炎疫情的影響，我們已經並預計將繼續調整我們的商業支出，以繼續利用我們現有的現金資源運營。我們可能需要籌集更多的資金來支持我們的業務戰略，包括ILUVIEN的繼續商業化和留住我們現有的員工和員工。我們實際需要多少資金將取決於許多因素，其中一些因素是我們無法控制的。見上文第2項“新冠肺炎大流行的影響”，解釋我們節約現金和以其他方式減輕大流行對我們財務狀況和運營的影響的戰略。

我們不能確保我們的商業支出控制將有效或將在目前未知的大流行期間繼續有效。我們不能確定在需要的時候會有額外的融資，或者如果有的話，額外的融資可以在不會對我們或我們的股東造成重大損害的條款下獲得。如果我們通過發行股本證券來籌集額外的資金，很可能會導致現有股東的大量稀釋，任何新的股本證券的條款可能會優先於我們的普通股。如果我們試圖通過戰略協作協議籌集更多資金，我們可能無法成功獲得這些協議，或者無法根據這些協議獲得里程碑或版税付款。如果我們試圖通過債務融資籌集更多資金，(A)債務條款可能涉及重大的現金支付義務，以及下列契約和特定的財務比率：這可能會限制我們實現業務戰略的能力；以及(B)我們將被要求獲得Solar Capital的許可或參與，而我們可能無法獲得許可或參與。我們的經常性虧損和任何潛在的融資需求使人對我們在提交本10-Q表格的財務報表發佈後的未來12個月內繼續作為一家持續經營的企業的能力產生了很大的懷疑。

截至2020年9月30日的9個月的現金來源和使用情況與截至2019年9月30日的9個月的現金來源和使用情況比較

在截至2020年9月30日的9個月裏，我們運營中使用的現金約為190萬美元。我們運營中使用的現金主要是由於我們淨虧損440萬美元，應付賬款、應計費用和其他流動負債減少320萬美元，庫存增加110萬美元，其他長期負債減少41萬美元，預付費用和其他流動資產增加30萬美元。截至2020年9月30日的9個月，運營中使用的現金被應收賬款減少390萬美元、非現金折舊和攤銷200萬美元、基於非現金股票的薪酬支出110萬美元和與債務折扣攤銷相關的非現金利息支出73萬美元所抵消。

在截至2019年9月30日的9個月中，我們運營中使用的現金約為460萬美元。我們業務中使用的現金主要是因為我們淨虧損1090萬美元，預付費用和其他流動資產增加45萬美元，但被200萬美元的非現金折舊和攤銷、190萬美元的非現金股票補償支出、66萬美元的應收賬款減少以及41萬美元的應付賬款、應計費用和其他流動負債的淨增加所抵消。截至2019年9月30日的9個月，運營中使用的現金進一步被730,000美元的庫存，與我們債務折扣攤銷相關的非現金利息支出630,000美元和其他長期負債增加380,000美元所抵消。

截至2020年9月30日的9個月，我們投資活動中使用的現金淨額約為540,000美元，這主要是由於與Cadence新制造設施相關的資本支出.

截至2019年9月30日的9個月，我們投資活動中使用的淨現金約為150,000美元，這是由於購買了房地產和設備。

截至2020年9月30日的9個月，我們的融資活動提供的淨現金約為390萬美元，這主要是由於借入了2019年太陽能貸款協議下的剩餘250萬美元，並獲得了180萬美元的PPP貸款，但被34萬美元的融資租賃義務支付所抵消。

截至2019年9月30日的9個月，我們融資活動中使用的淨現金約為200,000美元，這主要是由於支付了融資租賃義務。

合同義務和承諾

根據我們於2012年3月2日與偉創力醫療銷售和營銷有限公司(偉創力)簽訂的製造服務協議(偉創力協議)，偉創力同意在其位於墨西哥提華納附近的工廠為我們生產ILUVIEN敷貼器的部件(部件)。我們為偉創力的工廠購買了某些設備，偉創力僅使用這些設備為我們製造ILUVIEN噴塗機的部件。2019年3月28日，我們收到偉創力的通知，表示擬於2020年9月30日終止偉創力協議，偉創力協議於2020年9月30日根據該通知終止。在偉創力協議到期之前，偉創力生產了一批組件，我們預計這些組件將作為安全庫存，直到替換製造商能夠在2021年第一季度供應這些組件，如下所述。偉創力的部分零部件製造成本加速至2020年第三季度，第四季度沒有零部件生產。

2020年10月30日，我們與Cadence，Inc.(Cadence)簽訂了製造服務協議，在賓夕法尼亞州匹茲堡附近的工廠生產零部件。我們正在將設備從墨西哥轉移到賓夕法尼亞州，並獲得FDA對新設施的資格。我們預計Cadence將在新設施全面投入運營後，於2021年第二季度開始製造零部件。我們目前預計，到2020年12月31日，與新設施相關的資本支出約為50萬美元。

表外安排

吾等與未合併實體或金融合夥企業(例如通常稱為結構性融資或特殊目的實體的實體)並無任何關係，而該等實體的設立是為了促進表外安排(如S-K條例第303(A)(4)(Ii)項所界定)或其他合約上狹窄或有限的目的。因此，如果我們參與了這些類型的關係，我們就不會面臨任何可能出現的融資、流動性、市場或信用風險。我們在正常業務過程中就我們自己的業績和我們子公司的業績進行擔保。

近期會計公告的影響

有關最近會計聲明的説明，請參閲我們的中期財務報表附註3，其中包括預期採用日期以及對經營結果和財務狀況的預期影響(如果知道的話)。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

較小的報告公司不需要。

第四項。管制和程序

對披露控制和程序的評價

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時，我們“披露控制和程序”(根據“交易法”第13a-15(E)條的定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2020年9月30日的9個月內，我們對財務報告的內部控制(定義見外匯法案規則13a-15(F)和15d-15(F))沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

對管制有效性的限制

無論控制系統的構思和操作如何完善，其設計都是為了提供合理的(但不是絕對的)保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。由於任何控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。

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第二部分：其他資料

第1項。法律程序

我們不是任何重大待決法律程序的當事人，管理層也不知道有任何政府當局打算對我們提起訴訟。

第1A項。危險因素

在我們於2020年3月2日提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中，我們在第I部分第1A項下確定了可能影響我們的業務、財務狀況、運營結果和未來運營的重要因素，並可能導致我們未來的實際結果與我們的預期結果或其他預期存在實質性差異，包括在本Form 10-Q季度報告中的任何前瞻性陳述中表達的那些內容。除了以下描述以及我們截至2020年3月31日和2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告中所述，在提交截至2019年12月31日的財年Form 10-K年度報告後，我們的風險因素沒有發生重大變化。然而，我們在Form 10-K和Form 10-Q中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前認為無關緊要或目前未知的額外風險和不確定性，以及我們在提交給證券交易委員會的報告中不時報告的其他風險，也可能導致我們的實際結果與我們的預期結果或其他預期大不相同。

您應該閲讀以下信息，連同第一部分第一項財務信息中的中期財務報表和相關注釋，以及第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”中對我們財務狀況的討論和分析。

新冠肺炎疫情已經並將繼續對我們的業務產生一定的負面影響，這些影響可能會對我們的運營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

新冠肺炎疫情引發的公共衞生危機，以及政府、衞生部門、企業和公眾正在採取的遏制新冠肺炎疫情蔓延的措施，已經並將繼續對我們的業務產生一定的負面影響，並帶來一定的風險，包括以下幾個方面：

•我們在受新冠肺炎疫情影響的美國和國際市場的銷售額有所下降，其中包括：

•政府和私人方面對面對面接觸醫生施加了限制，這可以(在某些情況下已經這樣做了)：

◦影響患者獲得治療的機會，因為ILUVIEN只能通過眼內注射給藥，這意味着遠程醫療不是可行的替代品；以及

◦這使得我們的銷售代表(包括我們分銷商僱用的銷售代表)很難或不可能與視網膜專家及其員工會面，向他們介紹ILUVIEN的好處，併為保險預認證提供支持。

•在當前環境下，我們的業務也受到患者行為的負面影響。我們ILUVIEN的大部分銷售是由使用ILUVIEN治療糖尿病黃斑水腫(DME)推動的。鑑於政府當局已將糖尿病列為新冠肺炎大流行導致嚴重疾病風險較高的一個因素，這些患者中的許多人由於擔心感染新冠肺炎冠狀病毒，不願或可能不願意親自去看醫生(即使另行允許)。

這些限制從第一季度末開始一直持續到2020年第三季度，對我們的收入產生了不利影響。我們預計這些因素將繼續對我們的收入造成不利影響，目前這種影響的程度和持續時間尚不確定。如果新冠肺炎疫情加劇(就像目前美國和歐洲大部分地區的情況一樣)，其持續時間比我們預期的要長，或者如果另一波大流行浪潮接踵而至，它將對我們的銷售產生負面影響，因此我們的流動性和財務狀況可能會更長，可能會更嚴重。與新冠肺炎疫情的不利影響相關的財務不確定性以及這些影響的持續時間在未來可能會對我們編制季度財務業績時使用的某些估計產生影響，包括無形資產的減值、所得税撥備和某些應收賬款的變現。

新冠肺炎疫情對我們的其他影響或可能的影響包括：

•在我們營銷和銷售ILUVIEN的國家內和國家之間旅行的限制，以及各種類型的“就地避難所”訂單，減少了我們的面對面營銷活動，這反過來又導致ILUVIEN的銷售額下降。

•由於新冠肺炎疫情，包括相關的政府指導或指令，我們要求幾乎所有辦公室員工，包括我們佐治亞州總部的幾乎所有員工，在第二季度的部分或全部時間內遠程工作。雖然我們總部的大多數人員已經返回辦公室工作，但如果佐治亞州恢復遠程工作要求，我們未來可能會遇到生產力下降和業務日常中斷的情況。政府指令繼續影響非美國辦公室人員重返辦公室全職工作的能力。

•我們可能無法根據需要維持或修改我們在以下環境中對財務報告的內部控制：(A)我們的許多員工正在遠程工作，以及(B)我們或我們的分銷商已經並可能被要求修改我們的標準業務流程，以考慮到當前的大流行環境。如果我們不能對財務報告保持適當和有效的內部控制，我們的經營業績和我們經營業務的能力可能會受到損害。

•我們可能沒有進行適當的計劃來滿足客户對ILUVIEN的需求，這可能會導致(A)ILUVIEN缺貨或(B)我們在庫存中的投資超過了我們的需要。這兩個事件都可能對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。

•由於ILUVIEN銷售額下降，我們可能無法遵守經修訂的2019年4500萬美元太陽能貸款協議中的財務契約，這些契約基於(A)截至2020年11月30日及其之後每個日曆季度末的最低往績六個月收入，以及(B)2020年5月1日生效的最低流動性要求。如果發生2019年太陽能貸款協議項下的違約事件，Solar Capital可能會加速我們所有的償還義務並控制我們的質押資產，這可能需要我們籌集額外的融資，以對我們不太有利的條款重新談判2019年太陽能貸款協議，或者立即停止運營。Solar Capital對違約事件的任何聲明都可能嚴重損害我們的業務和前景，並可能導致我們的普通股價格在我們向美國證券交易委員會提交的文件中公開披露後大幅下跌。此外，如果我們被清算，太陽能資本的償還權將優先於我們股東的權利。

我們可能沒有資格免除我們的購買力平價貸款。

2020年4月22日，根據美國小企業管理局(SBA)設立的Paycheck保護計劃，我們獲得了約1,778,000美元的貸款(PPP貸款)。PPP貸款是無擔保的，並由一張以滙豐銀行美國全國協會(HSBC)為貸款人的票據(The Note)證明。票據的期限為兩年。Paycheck Protection Program規定，只要我們在支付後24周內將貸款收益用於CARE法案和相關指導中所述的合格目的，我們就可以免除最高全額借款。根據CARE法案，貸款豁免通常適用於24週期間記錄的工資成本、承保租金支付、承保抵押貸款利息和承保公用事業的總和。我們將購買力平價貸款的所有收益用於支付適用期間的費用，我們認為這些費用用於符合條件的目的。2020年7月21日，我們向滙豐銀行提交了免除PPP貸款的申請。截至本文件提交之日，寬恕申請仍在等待審查。

在耗盡現有庫存之前，我們的新合同製造商可能無法完成ILUVIEN噴塗機關鍵部件的生產過渡。

根據偉創力於2012年3月2日簽訂的協議，偉創力同意為我們製造ILUVIEN噴塗機的部件(部件)。正如我們在日期為2019年3月28日的Form 8-K的當前報告中所報告的那樣，我們在該日收到偉創力的通知，稱其打算於2020年9月30日終止偉創力協議。偉創力協議根據公告於2020年9月30日終止。在偉創力協議到期之前，偉創力生產了一批零部件，我們預計這些零部件將作為安全庫存，直到替換製造商Cadence，Inc.能夠供應這些零部件。

2020年10月30日，我們與Cadence簽訂了製造服務協議，以生產零部件。我們預計Cadence將在2021年第一季度初開始製造零部件。但是，除非完成向Cadence的過渡，否則不能保證Cadence將以及時或其他可接受的方式製造組件。這一過渡的重大中斷或與過渡相關的意外成本可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，如果我們不能及時或在不中斷我們運營的情況下將製造轉移到Cadence，我們可能會對我們的業務、財務狀況和現金流以及運營結果產生實質性的不利影響。“

關於我們生產線的搬遷，我們需要獲得適當監管機構的監管批准。超出我們預期的審批延遲可能會影響我們完成訂單的能力。

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第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。

第三項。高級證券違約

沒有。

第四項。礦場安全資料披露

不適用。

第五項。其他資料

和以前一樣披露，2019年3月28日，我們收到偉創力的通知，它打算從2020年9月30日起終止偉創力協議，根據該協議，偉創力生產ILUVIEN施膠器的某些組件(部件)。偉創力協議根據公告於2020年9月30日終止。在偉創力協議到期之前，偉創力生產了一批零部件，我們預計這些零部件將作為安全庫存，直到替換製造商Cadence，Inc.(Cadence)能夠供應這些零部件。

2020年10月30日，我們與Cadence簽訂了製造服務協議(Cadence Agreement)，根據該協議，Cadence將在賓夕法尼亞州匹茲堡附近的工廠生產零部件。

根據Cadence協議，我們將根據定期計劃的最低數量的組件發貨來支付一定的單位價格。Cadence協議的初始期限將於2025年10月30日到期。初始期限屆滿後，Cadence協議將自動續簽單獨但連續的一年期限，除非任何一方在期限結束前至少24個月向另一方發出書面通知，表明其不打算續簽Cadence協議。在某些情況下，任何一方都可以終止Cadence協議。

前述對Cadence協議的描述並不聲稱是完整的，其全文受Cadence協議全文的限制，其副本作為附件存檔10.16這份報告。

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第六項。陳列品


陳列品數		描述
3.1		在不同日期修改的重述註冊人註冊證書(作為註冊人年度報告附件3.1提交的註冊人年度報告表格10-K，於2020年3月2日提交，並通過引用併入本文)。
3.2		經修訂及重新修訂的註冊人章程(作為註冊人年度報告表格10-K的附件3.2提交，於2020年3月2日提交，並通過引用併入本文)。
10.8.F†*		僱傭協議，日期為2020年7月27日，由Alimera Sciences，Inc.和Samer E.Kaba，M.D.
10.16#*		Alimera Sciences，Inc.與Cadence，Inc.於2020年10月30日簽訂的製造服務協議(包括相關的供應商質量協議)。
31.1*		首席執行官證書，符合2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求。
31.2*		首席財務官證明，符合2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求。
32.1*		首席執行官和首席財務官證書，符合2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的要求。
101		以下財務報表摘自公司截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL：(I)簡明綜合資產負債表，(Ii)簡明綜合經營報表，(Iii)簡明全面損失表，(Iv)簡明現金流量表，(V)簡明綜合股東(虧損)變動表和(Vi)簡明綜合財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。
104		封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中，幷包含在附件101中)。

*謹此提交。

# 本協議中包含的某些機密信息已被省略，因為這些信息不是實質性的，如果公開披露會對競爭造成傷害。

†管理合同及補償計劃和安排。

本10-Q表格季度報告隨附的附件32.1所附的認證並不被視為已向美國證券交易委員會備案，並且不得通過引用將其納入Alimera Sciences，Inc.根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券交易法(修訂本)提交的任何文件，無論是在本10-Q表格季度報告日期之前或之後提交，無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。


	Alimera Sciences，Inc.

2020年11月3日	依據：	/s/小理查德·S·艾斯沃斯(Richard S.Eiswirth，Jr.)
		小理查德·S·艾斯沃斯(Richard S.Eiswirth，Jr.)
		總裁兼首席執行官
		(首席行政主任)

2020年11月3日	依據：	菲利普·瓊斯
		J·菲利普·瓊斯
		首席財務官
		(首席財務會計官)