MAT-20200930
錯誤2020Q3美泰公司/DE/0000063276十二月三十一日1.001.001.001,0001,0001,000441.4441.4441.493.394.794.618.522.418.5277.5238.1248.000000632762020-01-012020-09-30Xbrli：共享00000632762020-10-16Iso4217：美元00000632762020-09-3000000632762019-09-3000000632762019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00000632762020-07-012020-09-3000000632762019-07-012019-09-3000000632762019-01-012019-09-3000000632762018-12-310000063276美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-3100000632762020-01-012020-03-310000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310000063276美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100000632762020-03-310000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-012020-06-3000000632762020-04-012020-06-300000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2020-04-012020-06-300000063276美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000000632762020-06-300000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-012020-09-300000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300000063276美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-300000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000063276美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-3100000632762019-01-012019-03-310000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-03-310000063276美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2019-03-310000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-3100000632762019-03-310000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-3000000632762019-04-012019-06-300000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2019-04-012019-06-300000063276美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000000632762019-06-300000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012019-09-300000063276美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000063276US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000063276美國-GAAP：SecuryStockMember2019-09-300000063276美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300000063276Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000063276美國-GAAP：本土成員2020-09-300000063276美國-GAAP：本土成員2019-09-300000063276美國-GAAP：本土成員2019-12-310000063276美國-GAAP：BuildingMember2020-09-300000063276美國-GAAP：BuildingMember2019-09-300000063276美國-GAAP：BuildingMember2019-12-310000063276美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2020-09-300000063276美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2019-09-300000063276美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2019-12-310000063276Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2020-09-300000063276Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2019-09-300000063276Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2019-12-310000063276US-GAAP：工具模具和模具成員2020-09-300000063276US-GAAP：工具模具和模具成員2019-09-300000063276US-GAAP：工具模具和模具成員2019-12-310000063276美國-GAAP：租賃改進成員2020-09-30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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 ___________________________________________________________ 
形式10-Q
 ___________________________________________________________ 
(馬克一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間
2020年9月30日
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
在從美國到日本的過渡期內，從美國到日本的過渡期是從美國到日本的過渡時期，從美國到日本的過渡期是從美國到日本的過渡期。
佣金檔案編號001-05647
___________________________________________________________ 
美泰公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
___________________________________________________________ 
特拉華州 95-1567322
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		 (I.R.S.僱主
識別號碼)
大陸大道333號 90245-5012
埃爾塞貢多鈣 
(主要行政機關地址) (郵政編碼)
(310) 252-2000
(註冊人電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)：

__________________________________________________________ 

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，每股1.00美元墊子納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90個月內一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 ☒  加速的文件管理器 
☐
非加速文件管理器 
☐
  規模較小的新聞報道公司 
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2020年10月16日，註冊人普通股的流通股數量，面值1.00美元：348,040,304股票
1

美泰公司及附屬公司
  頁
第一部分
第(1)項。
財務報表
4
合併資產負債表
4
合併運營報表
5
綜合全面收益表(損益表)
6
合併現金流量表
7
股東權益合併報表
8
合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
48
第四項。
管制和程序
49
第二部分
第(1)項。
法律程序
50
項目71A。
危險因素
50
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
52
第三項。
高級證券違約
52
項目4.
礦場安全資料披露
52
第五項。
其他資料
52
項目6.
陳列品
53
簽名
54
2

(根據1995年私人證券訴訟改革法發表的警示聲明)
美泰列入這一告誡聲明是為了提醒投資者，並有資格獲得1995年“私人證券訴訟改革法”(“該法案”)的安全港條款，以獲得前瞻性陳述。 這份關於Form 10-Q的季度報告包括該法案意義上的前瞻性陳述。 前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。使用諸如“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“確信”和“相信”等詞語，一般都能識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於目前可獲得的經營、財務、經濟和其他信息和假設，受到許多重大風險和不確定因素的影響。各種因素，其中許多是我們無法控制的，可能導致未來的實際結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同，目前或未來可能會被新冠肺炎疫情放大。可能導致這種差異的具體因素包括但不限於：(I)新冠肺炎疫情對我們的業務運營、財務結果和財務狀況以及對全球經濟的潛在影響，包括對我們銷售的影響；(Ii)美泰及時和具有成本效益地設計、開發、生產、製造、採購和發貨產品的能力，以及零售客户和消費者對這些產品的興趣和購買數量和價格足以有利可圖地收回美泰成本的能力；(Iii)影響美泰市場的經濟情況低迷，這可能會對零售客户和消費者造成負面影響，並可能導致就業水平下降，消費者可支配收入和支出減少，包括購買美泰產品的支出減少；。(Iv)其他可能降低可自由支配的消費支出的因素，如燃料和食品成本上升，房屋或其他消費資產價值下降。, (V)美泰在實施節約成本和提高效率計劃方面可能遇到的潛在困難或拖延；(Vi)美泰及其客户和供應商所在市場的其他經濟和公共衞生狀況或監管變化，這可能造成延誤或增加美泰的成本，如商品價格、勞動力成本或運輸成本的上升，或疾病的爆發；(Vii)貨幣波動，包括匯率波動，這可能會降低美泰的淨收入和收益，並對美泰的成本產生重大影響；(Vii)貨幣波動，包括匯率波動，這可能會降低美泰的淨收入和收益，並對美泰的成本產生重大影響；(Iii)貨幣波動，包括匯率波動，這可能會降低美泰的淨收入和收益，並對美泰的成本產生重大影響；(Viii)美泰的客户集中，可能會增加任何美泰客户遇到的困難或其購買或銷售模式的變化對美泰的負面影響；(Ix)美泰目前擁有或將來將尋求獲得許可的娛樂物業的許可人未來將這些產品許可給美泰的意願；(Ii)美泰的任何客户遇到的困難，或其購買或銷售模式的變化，可能會增加對美泰的負面影響；(Ix)美泰目前擁有或將來將尋求獲得許可的娛樂物業許可人的未來意願；(X)美泰零售客户的庫存政策，包括零售商降低庫存的潛在決定，即使這會導致銷售損失，以及美泰的收入集中在下半年，再加上零售商對快速反應庫存管理技術的依賴，增加了熱門產品產量不足、不太受歡迎產品產量過剩和未能實現壓縮發貨時間表的風險；(Xi)與安全漏洞或網絡攻擊有關的法律、聲譽和財務風險；(Xii)開發更尖端的數碼和智能科技產品所增加的成本，以及與該等產品相關的供應鏈和設計挑戰；。(Xiii)工作中斷；。, 這可能會影響美泰及時、經濟高效地製造或交付產品的能力；(Xiv)美泰重要零售商的破產和清算，或美泰一家重要零售商普遍不成功，這可能對美泰的收入或壞賬敞口產生負面影響；(Xv)競爭對美泰收入、利潤率和其他業務方面的影響，包括提供消費者選擇購買的產品而不是競爭產品的能力，獲得、維護和續簽廣受歡迎的許可證的能力，以及吸引和留住有才華的員工的能力；(Xv)競爭對美泰收入、利潤率和其他業務方面的影響，包括提供消費者選擇購買的產品而不是競爭產品的能力，獲得、維護和續簽廣受歡迎的許可證的能力，以及吸引和留住有才華的員工的能力；(Xvi)產品召回或產品責任訴訟的風險以及與產品安全法規相關的成本；(Xvii)美國和/或其他主要市場(如中國)的法律或法規的變化，包括但不限於税收、關税、貿易政策或產品安全方面的變化，這可能會增加美泰的產品成本和其他經營成本，並減少美泰的收益；(Xvii)未能實現美泰進行的任何投資或收購的計劃收益；(Xx)其他市場條件、第三方行動或批准以及競爭的影響，這些影響可能會減少對美泰產品的需求，或推遲或增加美泰計劃的實施成本，或改變美泰的行動，降低實際結果；(Xx)融資市場的變化，或美泰無法以有吸引力的條件獲得融資；(Xxi)訴訟、仲裁或監管決定或和解行動的影響；(Xxii)預期停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)並過渡到任何其他利率基準的不確定性；和(XXIII)美泰2019年年報Form 10-K第1部分第1A項“風險因素”中詳述的其他風險和不確定因素, 經修訂(“表格10-K 2019年年報”)及本表格10-Q季度報告第II部第1A項“風險因素”。 除非法律要求，美泰不會更新前瞻性聲明，並明確表示不承擔任何義務。
3

第一部分-財務信息
第一項財務報表
美泰公司及附屬公司
綜合資產負債表
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2019
 (未經審計；以千為單位，共享數據除外)
資產
流動資產
現金和現金等價物$452,167 $218,298 $630,028 
應收賬款，扣除信貸損失準備金後的淨額分別為1,850萬美元、2,240萬美元和1,850萬美元1,326,128 1,291,255 936,359 
盤存663,639 701,567 495,504 
預付費用和其他流動資產157,929 225,877 186,083 
流動資產總額2,599,863 2,436,997 2,247,974 
非流動資產
財產、廠房和設備、淨值497,437 572,269 550,139 
使用權資產，淨額291,097 306,223 303,187 
商譽1,387,260 1,382,588 1,390,714 
其他非流動資產828,438 829,504 833,212 
總資產$5,604,095 $5,527,581 $5,325,226 
負債和股東權益
流動負債
短期借款$400,000 $230,000 $— 
應付帳款497,379 512,491 459,357 
應計負債739,790 722,164 769,513 
應付所得税21,252 48,795 48,037 
流動負債總額1,658,421 1,513,450 1,276,907 
非流動負債
長期債務2,852,751 2,856,773 2,846,751 
非流動租賃負債251,957 273,906 270,853 
其他非流動負債436,459 419,696 439,001 
非流動負債總額3,541,167 3,550,375 3,556,605 
股東權益
普通股面值1美元，授權發行10億股；發行441.4股441,369 441,369 441,369 
額外實收資本1,823,742 1,811,214 1,825,569 
按成本計算的庫存股：分別為9330萬股、9470萬股和9460萬股(2,283,992)(2,321,012)(2,318,921)
留存收益1,409,262 1,413,006 1,413,181 
累計其他綜合損失(985,874)(880,821)(869,484)
股東權益總額404,507 463,756 491,714 
總負債和股東權益$5,604,095 $5,527,581 $5,325,226 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4

美泰公司及附屬公司
合併業務報表
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (未經審計；以千計，每股金額除外)
淨銷售額$1,631,691 $1,481,557 $2,957,897 $3,030,866 
銷售成本799,307 795,130 1,549,482 1,763,265 
毛利832,384 686,427 1,408,415 1,267,601 
廣告費和促銷費102,527 170,379 238,981 324,333 
其他銷售和行政費用345,700 365,961 981,229 971,608 
營業收入(虧損)384,157 150,087 188,205 (28,340)
利息支出50,415 47,689 149,010 140,881 
利息(收入)(455)(821)(3,564)(4,625)
其他營業外(收入)費用，淨額(3,877)1,264 (133)2,874 
所得税前收入(虧損)338,074 101,955 42,892 (167,470)
所得税撥備22,080 31,359 46,811 46,217 
淨收益(虧損)$315,994 $70,596 $(3,919)$(213,687)
普通股每股淨收益(虧損)-基本$0.91 $0.20 $(0.01)$(0.62)
加權平均普通股數量347,628 346,698 347,206 346,210 
每股普通股淨收益(虧損)-攤薄$0.91 $0.20 $(0.01)$(0.62)
加權-普通股和潛在普通股的平均數量348,714 348,487 347,206 346,210 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5

美泰公司及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (未經審計；以千計)
淨收益(虧損)$315,994 $70,596 $(3,919)$(213,687)
其他全面虧損，税後淨額
貨幣換算調整13,032 (46,722)(105,759)(33,759)
員工福利計劃調整1,291 883 4,869 1,730 
可供出售證券未實現淨收益(虧損)178 (1,922)293 (1,989)
衍生工具的未實現(虧損)淨收益：
未實現的持有(虧損)收益(15,709)12,996 (1,815)22,068 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(7,069)(6,394)(13,978)(9,645)
(22,778)6,602 (15,793)12,423 
其他全面虧損，税後淨額(8,277)(41,159)(116,390)(21,595)
綜合收益(虧損)$307,717 $29,437 $(120,309)$(235,282)

附註是這些合併財務報表的組成部分。
6

美泰公司及附屬公司
綜合現金流量表
在結束的9個月裏
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (未經審計；以千計)
經營活動的現金流
淨損失$(3,919)$(213,687)
調整以調節淨虧損與用於經營活動的淨現金流量：
折舊120,073 156,252 
攤銷29,465 30,162 
資產減值8,550 9,344 
股份薪酬39,946 39,140 
壞賬費用7,822 2,869 
庫存報廢31,068 56,913 
遞延所得税8,777 (13,424)
資產負債變動情況：
應收帳款(429,584)(337,530)
盤存(211,149)(229,524)
預付費用和其他流動資產18,979 14,703 
應付帳款、應計負債和應付所得税(40,082)(29,026)
其他，淨(13,923)147 
用於經營活動的現金流量淨額(433,977)(513,661)
投資活動的現金流
工具、模具和模具的採購(41,447)(36,715)
購買其他財產、廠房和設備(49,016)(38,962)
外幣遠期外匯合約付款淨額(26,982)(3,394)
其他，淨2,283 702 
用於投資活動的淨現金流量(115,162)(78,369)
融資活動的現金流
短期借款收益淨額400,000 225,824 
其他，淨(6,580)(7,523)
融資活動提供的淨現金流量393,420 218,301 
貨幣匯率變動對現金的影響(22,142)(2,454)
現金及現金等價物減少(177,861)(376,183)
期初現金及等價物630,028 594,481 
期末現金及等價物$452,167 $218,298 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
7

美泰公司及附屬公司
合併股東權益報表
普普通通
股票		附加
實繳
資本		財務處
股票		留用
收益		累積
其他
綜合
損失		總計
股東的
權益
 (未經審計；以千計)
餘額，2019年12月31日$441,369 $1,825,569 $(2,318,921)$1,413,181 $(869,484)$491,714 
淨損失— — — (210,741)— (210,741)
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (136,399)(136,399)
向歸屬的限制性股票單位發行庫存股— (3,777)2,811 — — (966)
股份薪酬— 14,275 — — — 14,275 
平衡，2020年3月31日$441,369 $1,836,067 $(2,316,110)$1,202,440 $(1,005,883)$157,883 
淨損失— — — (109,172)— (109,172)
其他綜合收益，扣除税後的淨額— — — — 28,286 28,286 
向歸屬的限制性股票單位發行庫存股— (944)833 — — (111)
遞延補償— (186)310 — — 124 
股份薪酬— 9,138 — — — 9,138 
平衡，2020年6月30日$441,369 $1,844,075 $(2,314,967)$1,093,268 $(977,597)$86,148 
淨收入— — — 315,994 — 315,994 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (8,277)(8,277)
向歸屬的限制性股票單位發行庫存股— (36,865)30,975 — — (5,890)
股份薪酬— 16,532 — — — 16,532 
平衡，2020年9月30日$441,369 $1,823,742 $(2,283,992)$1,409,262 $(985,874)$404,507 
普普通通
股票		附加
實繳
資本		財務處
股票		留用
收益		累積
其他
綜合
損失		總計
股東的
權益
 (未經審計；以千計)
餘額，2018年12月31日$441,369 $1,812,682 $(2,354,617)$1,626,693 $(859,226)$666,901 
淨損失— — — (176,296)— (176,296)
其他綜合收益，扣除税後的淨額— — — — 21,292 21,292 
向歸屬的限制性股票單位發行庫存股— (1,829)1,442 — — (387)
股份薪酬— 11,865 — — — 11,865 
餘額，2019年3月31日$441,369 $1,822,718 $(2,353,175)$1,450,397 $(837,934)$523,375 
淨損失— — — (107,987)— (107,987)
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (1,728)(1,728)
向歸屬的限制性股票單位發行庫存股— (3,060)3,025 — — (35)
遞延補償— (151)276 — — 125 
股份薪酬— 12,445 — — — 12,445 
餘額，2019年6月30日$441,369 $1,831,952 $(2,349,874)$1,342,410 $(839,662)$426,195 
淨收入— — — 70,596 — 70,596 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (41,159)(41,159)
向歸屬的限制性股票單位發行庫存股— (35,569)28,862 — — (6,707)
股份薪酬— 14,831 — — — 14,831 
餘額，2019年9月30日$441,369 $1,811,214 $(2,321,012)$1,413,006 $(880,821)$463,756 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
8

美泰公司及附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1.     陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表及相關披露乃根據適用於中期財務資料的美國公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。管理層認為，為公平陳述美泰公司及其子公司(“美泰”)截至本報告所述期間的財務狀況和中期業績，所有調整均已包括在內，這些調整僅包括那些正常經常性的調整，這些調整被認為是公平陳述美泰公司及其子公司(“美泰”)截至所述期間的財務狀況和中期業績所必需的。
2019年12月31日的資產負債表數據來自經審計的財務報表；然而，隨附的合併財務報表中期説明並不包括GAAP要求的所有年度披露。由於美泰的業務是季節性的，中期業績不一定代表全年的預期業績。此處包含的財務信息應與美泰的合併財務報表和2019年年報Form 10-K中的相關説明一起閲讀。
2.     應收帳款
美泰根據收款歷史和管理層對當前經濟趨勢、商業環境、客户財務狀況、應收賬款賬齡和可能影響未來信用損失水平的客户糾紛的評估，估計當前預期的信用損失。應收賬款是扣除信貸損失準備金#美元后的淨額。18.5百萬，$22.4百萬美元，以及$18.5分別截至2020年9月30日、2019年9月30日、2019年12月31日。
3.     盤存
庫存包括以下內容：
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2019
 (單位：千)
原材料和在製品$113,248 $107,562 $103,123 
成品550,391 594,005 392,381 
$663,639 $701,567 $495,504 
4.     物業、廠房和設備
財產、廠房和設備，淨值包括以下內容： 
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2019
 (單位：千)
土地$24,906 $25,086 $25,112 
建築297,067 299,489 302,956 
機器設備750,118 866,002 812,509 
軟體374,596 413,903 364,391 
工具、模具和模具608,301 801,064 747,706 
租賃權的改進172,095 211,455 183,250 
2,227,083 2,616,999 2,435,924 
減去：累計折舊(1,729,646)(2,044,730)(1,885,785)
$497,437 $572,269 $550,139 
9

在截至2019年12月31日的三個月裏，結合首都之光計劃，正如“合併財務報表附註19-重組費用”中進一步討論的那樣，美泰停止了其位於墨西哥的一家工廠的生產，並承諾了一項處置土地和建築的計劃。這些資產符合持有待售標準，並正在積極銷售。土地和建築物的估計公允價值，減去處置成本，被確定超過其賬面淨值#美元。8.4300萬美元和300萬美元12.1分別截至2020年9月30日和2019年12月31日，並計入房地產、廠房和設備，淨額計入合併資產負債表。
5.     商譽
商譽被分配給處於經營分部水平的各種報告單位，以評估商譽是否減值。美泰的報告單位是：(I)北美，(Ii)國際，(Iii)美國女孩。美泰每年在第三季度以及每當事件或環境變化表明報告單位的賬面價值可能超過其公允價值時，對其商譽進行減值測試。
在2020年第三季度，美泰進行了年度減值測試，確定商譽沒有減損。截至2020年9月30日的9個月，按經營部門劃分的商譽賬面金額變化如下所示。外國子公司持有的特定品牌商譽分配給北美部門，從而造成外幣換算影響。
 十二月三十一號，
2019		通貨
匯率
影響		九月三十日，
2020
(單位：千)
北美$732,430 $(759)$731,671 
國際450,713 (2,695)448,018 
美國女孩207,571 — 207,571 
$1,390,714 $(3,454)$1,387,260 
6.     其他非流動資產
其他非流動資產包括： 
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2019
 (單位：千)
可識別無形資產(分別扣除累計攤銷2.775億美元、238.1美元和2.48億美元后的淨額)$519,861 $552,332 $553,114 
遞延所得税60,850 63,551 67,900 
美泰的可攤銷無形資產主要由商標組成。只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，美泰就會測試其可攤銷無形資產的減值。美泰的可攤銷無形資產是不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的前三個月和前九個月內受損。
7.     應計負債
應計負債包括以下各項： 
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2019
 (單位：千)
激勵性薪酬$97,635 $65,220 $122,923 
流動租賃負債85,120 73,297 74,065 
廣告和促銷98,597 117,561 93,804 
版税57,020 82,056 94,228 
10

8.     季節性融資
於2017年12月20日，美泰訂立銀團融資協議，該協議隨後於2018年及2019年修訂(經修訂，“信貸協議”)，作為借款人(以該身份，稱為“借款人”)及擔保人，連同借款人的若干國內外附屬公司(作為額外借款人及/或擔保人)、美國銀行(作為全球行政代理、抵押品代理及澳洲證券受託人)，以及其他貸款人及金融機構不時提供最多$1.60優先擔保循環信貸安排(“優先擔保循環信貸安排”)的本金總額為10億美元。優先擔保循環信貸安排包括：(I)基於資產的貸款安排，總承諾額最高可達#美元。1.3130億美元，以借款人及其根據信貸協議是借款人和/或擔保人的某些子公司的幾乎所有應收賬款和庫存，以及(Ii)#美元的循環信貸安排為抵押，但以借款基礎能力為準；(Ii)以借款人及其某些附屬公司(根據信貸協議是借款人和/或擔保人)的幾乎所有應收賬款和庫存為抵押的循環信貸安排294.0根據信貸協議，美國借款人的某些固定資產和知識產權以及借款人和擔保人子公司的某些股權所擔保的總承諾額為100萬美元。優先擔保循環信貸安排將於2022年11月18日到期。
優先擔保循環信貸安排項下的借款(I)受到特定司法管轄區借款基數的限制，計算依據是合格應收賬款、合格庫存和某些固定資產和知識產權(視情況而定)的指定百分比減去任何適用準備金的金額之和，以及(Ii)按浮動利率計息，該浮動利率可以是：(A)調整後的LIBOR利率加上適用的保證金，範圍為：(A)調整後的LIBOR利率加上適用的保證金1.25%至2.75年利率%或(B)備用基本利率加上適用的利潤率，範圍為：0.25%至1.75在每種情況下，該等適用保證金將根據借款人在優先擔保循環信貸安排下剩餘的平均借款可獲得性來確定。
借款人除須就優先擔保循環信貸安排下的未使用本金支付利息外，還須支付(I)優先擔保循環信貸安排每日平均未使用部分的未使用額度年費、(Ii)按未償還信用證面值總額的百分比計算的信用證預付費用，以及(Iii)貸款人和代理人的若干其他慣常費用及開支。
美泰在優先擔保循環信貸安排下的借款為#美元。400百萬美元和$230分別截至2020年9月30日和2019年9月30日，並擁有不是的截至2019年12月31日，高級擔保循環信貸安排下的借款。在2020年10月期間，美泰償還了$323.7優先擔保循環信貸安排項下的100萬美元，導致未償還餘額總額為#美元76.3截至2020年10月21日，100萬。高級擔保循環信貸安排項下的未償還信用證總額約為#美元。13百萬，$65百萬美元，以及$55分別截至2020年9月30日、2019年9月30日和2019年12月31日。
信貸協議包含慣例契諾，包括但不限於對借款人及其附屬公司與其他公司合併及合併、產生債務、授予資產留置權或擔保權益、進行收購、貸款、墊款或投資、支付股息、出售或以其他方式轉讓資產、選擇預付或修改任何次級債務的條款、與關聯公司訂立交易或改變其業務範圍的能力的限制。
信貸協議要求將固定費用覆蓋率維持在1.00至1.00在每個財政季度末，當優先擔保循環信貸安排下的超額可獲得性小於(X)$中的較大者時100百萬和(Y)10可用總金額的%(“可用性閾值”)，並在此後結束的每個後續財政季度的最後一天，直到不存在違約事件，並且超額可用性至少大於可用性閾值為止30連續幾天。
自簽署信貸協議以來，固定費用覆蓋率契約一直沒有生效，因為沒有發生違約事件，美泰的超額可獲得性超過#美元。100百萬和可用性閾值。截至2020年9月30日，美泰遵守了信貸協議中包含的所有契約。信貸協議是一項重大協議，未能遵守契諾可能會導致優先擔保循環信貸融資條款下的違約事件。如果美泰根據優先擔保循環信貸安排的條款違約，其滿足季節性融資要求的能力可能會受到不利影響。
11

9.     長期債務
長期債務包括以下內容：
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2019
 (單位：千)
2010年高級債券於2020年10月到期$— $250,000 $— 
二零一零年十月到期的二零一零年優先債券250,000 250,000 250,000 
2011年高級債券將於2041年11月到期300,000 300,000 300,000 
2013年3月到期的高級債券250,000 250,000 250,000 
2016年8月到期的高級債券— 350,000 — 
2017/2018年高級債券將於2025年12月到期1,500,000 1,500,000 1,500,000 
2019年12月到期的高級債券600,000 — 600,000 
債務發行成本和債務貼現(47,249)(43,227)(53,249)
$2,852,751 $2,856,773 $2,846,751 
10.     其他非流動負債
其他非流動負債包括：
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2019
 (單位：千)
福利計劃負債$203,295 $183,214 $212,280 
非流動所得税負債129,773 146,297 125,515 
11.     累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了各期間其他綜合收益(虧損)各組成部分的累計餘額變化情況，包括其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損)中的重新分類：
 截至2020年9月30日的三個月
 導數
儀器		可供銷售的安全性員工信息
福利計劃		通貨
翻譯
調整數		總計
 (單位：萬人)
截至2020年6月30日的累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額$18,026 $(8,145)$(166,279)$(821,199)$(977,597)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(15,709)178 (432)13,032 (2,931)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(7,069)— 1,723 — (5,346)
其他綜合(虧損)收入淨(減)增(22,778)178 1,291 13,032 (8,277)
截至2020年9月30日的累計其他綜合(虧損)，税後淨額$(4,752)$(7,967)$(164,988)$(808,167)$(985,874)

12

截至2020年9月30日的9個月
導數
儀器		可供銷售的安全性員工信息
福利計劃		通貨
翻譯
調整數		總計
(單位：萬人)
截至2019年12月31日的累計其他全面收益(虧損)，税後淨額$11,041 $(8,260)$(169,857)$(702,408)$(869,484)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(1,815)293 67 (105,759)(107,214)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(13,978)— 4,802 — (9,176)
其他綜合(虧損)收入淨(減)增(15,793)293 4,869 (105,759)(116,390)
截至2020年9月30日的累計其他綜合(虧損)，税後淨額$(4,752)$(7,967)$(164,988)$(808,167)$(985,874)

截至2019年9月30日的三個月
 導數
儀器		可供銷售的安全性員工信息
福利計劃		通貨
翻譯
調整數		總計
 (單位：萬人)
截至2019年6月30日的累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額$17,232 $(6,614)$(141,916)$(708,364)$(839,662)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)12,996 (1,922)(359)(46,722)(36,007)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(6,394)— 1,242 — (5,152)
其他綜合收益(虧損)淨增(減)6,602 (1,922)883 (46,722)(41,159)
截至2019年9月30日的累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額$23,834 $(8,536)$(141,033)$(755,086)$(880,821)
13

截至2019年9月30日的9個月
導數
儀器		可供銷售的安全性員工信息
福利計劃		通貨
翻譯
調整數		總計
(單位：萬人)
截至2018年12月31日的累計其他全面收益(虧損)，税後淨額$11,411 $(6,547)$(142,763)$(721,327)$(859,226)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)22,068 (1,989)(2,183)(33,759)(15,863)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額(9,645)— 3,913 — (5,732)
其他綜合收益(虧損)淨增(減)12,423 (1,989)1,730 (33,759)(21,595)
截至2019年9月30日的累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額$23,834 $(8,536)$(141,033)$(755,086)$(880,821)
下表列出了從累計其他全面收益(虧損)到合併業務表的重新分類的分類和金額：
在截至的三個月內
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		美國運營部聲明
分類
 (單位：萬人) 
衍生工具
外幣遠期外匯合約及其他合約的收益$7,031 $6,583 銷售成本控制
税收效應38 (189)所得税撥備
$7,069 $6,394 淨收益(虧損)
員工福利計劃
攤銷先前服務信貸(A)$472 $494 其他營業外(收入)費用，淨額
認可精算損失(A)(2,336)(1,736)其他營業外(收入)費用，淨額
(1,864)(1,242)
税收效應141 — 所得税撥備
$(1,723)$(1,242)淨收益(虧損)
14

在結束的9個月裏
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		美國運營部聲明
分類
(單位：萬人)
衍生工具
外幣遠期外匯合約及其他合約的收益$13,845 $10,185 銷售成本
税收效應133 (540)所得税撥備
$13,978 $9,645 淨收益(虧損)
員工福利計劃
攤銷先前服務信貸(A)$1,405 $1,480 其他營業外(收入)費用，淨額
認可精算損失(A)(7,014)(5,208)其他營業外(收入)費用，淨額
(5,609)(3,728)
税收效應807 (185)所得税撥備
$(4,802)$(3,913)淨收益(虧損)
_______________________________________
(a)在計算淨定期收益成本時，包括以前服務信貸的攤銷和已確認的精算損失。有關美泰定期淨福利成本的更多信息，請參閲本季度報告的Form 10-Q中的“合併財務報表附註15-員工福利計劃”。
貨幣折算調整
美泰的報告貨幣是美元。美泰公司對使用非美元功能貨幣的子公司的淨投資的換算使美泰公司的經營業績和財務狀況受到外幣匯率波動的影響。擁有非美元功能貨幣的子公司的資產和負債按會計期末匯率折算成美元。收入和費用項目按會計期間的加權平均匯率換算。由此產生的貨幣換算調整被記錄為股東權益內累計其他全面虧損的一部分。貨幣換算調整導致淨虧損#美元。105.8截至2020年9月30日的9個月，主要是由於巴西雷亞爾、墨西哥比索、俄羅斯盧布和英鎊對美元的疲軟。貨幣換算調整導致淨虧損#美元。33.8截至2019年9月30日的9個月，主要是由於英鎊、歐元和巴西雷亞爾兑美元走弱，但俄羅斯盧布兑美元走強部分抵消了這一影響。
12.     衍生工具
美泰尋求通過監測其全年的外幣交易敞口，並使用外幣遠期外匯合約部分對衝此類敞口，以減輕其對外幣交易風險的敞口。美泰使用外幣遠期外匯合約作為現金流對衝，主要是為了對衝其以外幣計價的庫存的買賣。這些合同的到期日通常長達18月份。該等衍生工具已被指定為有效現金流對衝，據此，未結算對衝按公允價值在美泰的綜合資產負債表中報告，對衝的公允價值變動反映在其他全面收益(虧損)(“保監處”)中。這些合同的已實現損益記錄在存貨出售給客户期間的合併業務表中。美泰還使用外幣遠期外匯合約對衝以外幣計價的公司間貸款和墊款。由於所涉及合約的短期性質，美泰並未對該等合約使用對衝會計，因此，公允價值變動計入綜合經營報表的變動期內。此外，美泰還利用衍生品合約對包括某些原材料在內的大宗商品進行對衝。截至2020年9月30日、2019年9月30日和2019年12月31日，美泰持有外幣遠期外匯合約和其他商品衍生品工具，名義金額為美元。903.1百萬，$832.4百萬美元，以及$742.0分別為百萬美元。
15

下表顯示了美泰的衍生品資產和負債：
 衍生資產
 公允價值資產負債表分類
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2019
(單位：萬人)
指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯合約及其他$5,340 $22,077 $10,227 預付費用和其他流動資產
外幣遠期外匯合約及其他896 4,942 715 其他非流動資產
指定為對衝工具的衍生工具總額$6,236 $27,019 $10,942 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯合約及其他$2,337 $619 $4,060 預付費用和其他流動資產
$8,573 $27,638 $15,002 
 衍生負債
 公允價值資產負債表分類
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2019
(單位：萬人)
指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯合約及其他$9,256 $426 $2,500 應計負債
外幣遠期外匯合約及其他3,602 48 213 其他非流動資產負債
指定為對衝工具的衍生工具總額$12,858 $474 $2,713 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯合約及其他$984 $2,736 $263 應計負債
外幣遠期外匯合約及其他99 — — 其他非流動負債
未指定為對衝工具的衍生工具總額$1,083 $2,736 $263 
$13,941 $3,210 $2,976 
下表列出了綜合營業報表中報告的衍生品的税後損益分類和金額：
在截至的三個月內
 2020年9月30日2019年9月30日從以下日期開始的聲明
運籌學
分類
 在保險單中確認的(損失)金額從累計保單重新分類為營業報表的收益金額在OCI中確認的增益額從累計保單重新分類為營業報表的收益金額
 (單位：萬人) 
指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯合約及其他$(15,709)$7,069 $12,996 $6,394 銷售成本控制
16

在結束的9個月裏
2020年9月30日2019年9月30日
在保險單中確認的(損失)金額從累計保單重新分類為營業報表的收益金額在OCI中確認的增益額從累計保單重新分類為營業報表的收益金額從以下日期開始的聲明
運籌學
分類
(單位：萬人)
指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯合約及其他$(1,815)$13,978 $22,068 $9,645 銷售成本控制
淨(虧損)收益被與基礎套期保值交易相關的現金流變化所抵消。
 營業報表中確認的損益金額運營部報表
分類
在截至的三個月內
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：萬人) 
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯合約及其他$232 $(9,965)其他營業外(收入)費用，淨額

在營業報表中確認的會計(損失)金額。運營部報表
分類
在結束的9個月裏
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
(單位：萬人)
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣遠期外匯合約及其他$(30,015)$(6,097)其他營業外(收入)費用，淨額
淨收益(虧損)由關聯交易的損益抵消。
13.     公允價值計量
下表顯示了截至2020年9月30日、2019年9月30日、2019年9月30日和2019年12月31日，美泰在財務報表中按公允價值經常性計量和報告的資產和負債的信息，並顯示了用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次。公允價值層次的三個層次如下：
•第1級-基於活躍市場對實體有能力訪問的相同資產或負債的未調整報價進行的估值。
•第2級-基於類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到的或可直接或間接證實資產或負債幾乎整個期限的可觀察數據的投入進行估值。
•第3級-基於不可觀察的、很少或沒有市場活動支持的投入，以及對資產或負債的公允價值具有重大意義的投入進行估值。
17

美泰的金融資產和負債包括：
 2020年9月30日
 1級2級第3級總計
 (單位：千)
資產
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $8,573 $— $8,573 
可供出售證券(B)3,823 — — 3,823 
總資產$3,823 $8,573 $— $12,396 
負債
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $13,941 $— $13,941 
 2019年9月30日
 1級2級第3級總計
 (單位：千)
資產
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $27,638 $— $27,638 
可供出售證券(B)3,284 — — 3,284 
總資產$3,284 $27,638 $— $30,922 
負債
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $3,210 $— $3,210 
 2019年12月31日
 1級2級第3級總計
 (單位：千)
資產
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $15,002 $— $15,002 
可供出售證券(B)3,530 — — 3,530 
總資產$3,530 $15,002 $— $18,532 
負債
外幣遠期外匯合約及其他(A)$— $2,976 $— $2,976 
 ____________________________________________
(a)外幣遠期外匯合約和其他商品衍生工具的公允價值以交易商的市場遠期匯率報價為基礎，並反映美泰在其到期日就名義金額、貨幣和到期日相同的合同將收取或支付的金額。
(b)可供出售證券的公允價值以活躍的公共交易所的報價為基礎。
其他金融工具
美泰的金融工具包括現金和等價物、應收賬款和應付賬款、應計負債、短期借款和長期債務。由於這些工具的短期性質，其公允價值(不包括長期債務)接近其賬面價值。在公允價值層次中，現金和等價物被歸類為第一級，所有其他金融工具被歸類為第二級。
美泰長期債務的估計公允價值為美元。2.9810億美元(相比之下，賬面價值為#美元2.90億)截至2020年9月30日，美元2.8410億美元(相比之下，賬面價值為#美元2.90億)，截至2019年9月30日，3.0010億美元(相比之下，賬面價值為#美元2.90億)，截至2019年12月31日。估計公允價值乃根據相同或類似工具的經紀報價或利率計算，並在公允價值層次中分類為第二級。
18

14.     每股收益
下表對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股普通股收益進行了核對： 
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (以千美元為單位，每股金額除外)
基本型
淨收益(虧損)$315,994 $70,596 $(3,919)$(213,687)
加權平均普通股數量347,628 346,698 347,206 346,210 
每股普通股基本淨收益(虧損)$0.91 $0.20 $(0.01)$(0.62)
稀釋
淨收益(虧損)$315,994 $70,596 $(3,919)$(213,687)
加權平均普通股數量347,628 346,698 347,206 346,210 
稀釋股票期權和限制性股票單位(“RSU”) (a)
1,086 1,789 — — 
加權-普通股和潛在普通股的平均數量348,714 348,487 347,206 346,210 
稀釋後每股普通股淨收益(虧損)$0.91 $0.20 $(0.01)$(0.62)
 _______________________________________
(a)不合格股票期權和RSU合計22.31000萬美元，並且25.3在計算截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的稀釋後每股普通股淨收入時，分別剔除了1.8億股，因為它們的影響將是反稀釋的。美泰在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月處於淨虧損狀態，因此，所有未償還的非合格股票期權和RSU都被排除在普通股稀釋淨虧損的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
15.    員工福利計劃
美泰及其某些子公司擁有覆蓋這些公司幾乎所有員工的合格和不合格退休計劃，這些計劃在2019年年度報告Form 10-K的第二部分第8項“財務報表和補充數據-合併財務報表附註4-員工福利計劃”中有更詳細的描述。
美泰固定收益養老金計劃的定期淨收益成本的組成部分摘要如下：
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
服務成本$1,015 $923 $3,236 $3,557 
利息成本3,729 4,812 11,247 14,478 
計劃資產的預期收益(4,899)(5,402)(14,722)(16,280)
先前服務費用攤銷37 16 123 48 
已確認的精算損失2,355 1,832 7,070 5,496 
$2,237 $2,181 $6,954 $7,299 
19

美泰退休後福利計劃的定期淨福利積分的組成部分摘要如下：
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
利息成本$35 $50 $104 $150 
攤銷先前服務信用(509)(510)(1,528)(1,528)
確認精算收益(19)(96)(56)(288)
$(493)$(556)$(1,480)$(1,666)
在截至2020年9月30日的9個月中，美泰的現金捐款總額約為美元9與其固定收益養老金和退休後福利計劃相關的100萬美元。在2020年剩餘時間裏，美泰預計將額外貢獻約美元的現金3百萬
16.     股份支付
美泰有各種股票補償計劃，在2019年年報Form 10-K中的第二部分，第8項“財務報表和補充數據-合併財務報表附註8-基於股份的支付”中有更全面的描述。根據美泰公司修訂和重訂的2010年股權和長期薪酬計劃，美泰有能力向高級管理人員、員工和其他為美泰提供服務的人員授予非限定股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、RSU、績效獎勵、股息等價權和普通股。股票期權在適用的授予日以美泰普通股的公平市值授予，並在不晚於十年自授予之日起生效。股票期權和RSU通常規定在三年自授予之日起生效。
截至2020年9月30日，三長期激勵計劃包括以下績效週期：(I)2018年1月1日至2020年12月31日的績效週期(Ii)2019年1月1日至2021年12月31日的績效週期和(Iii)2020年1月1日至2022年12月31日的績效週期。
合併營業報表中與股票期權和RSU相關的其他銷售和管理費用中包括的補償費用如下：
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
股票期權補償費用$3,095 $2,786 $8,602 $7,359 
RSU補償費用(A)13,437 12,045 31,344 31,781 
$16,532 $14,831 $39,946 $39,140 
 _______________________________________
(a)包括與美泰長期激勵計劃相關的薪酬費用$5.5百萬美元和$9.4截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和3.9百萬美元和$6.0截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
截至2020年9月30日，與未授股權支付相關的未確認薪酬支出總額為美元。88.3百萬美元，預計將在加權平均期內確認2.1好多年了。
美泰使用根據其股票回購計劃購買的庫存股來滿足股票期權的行使和RSU的歸屬。不是的在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，收到了用於股票期權行使的現金。
20

17.     其他銷售和管理費用
其他銷售和管理費用包括：
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
設計與開發$45,495 $48,811 $136,609 $143,441 
可識別無形資產攤銷9,813 9,824 29,465 30,162 
18.     外幣交易風險敞口
貨幣匯率波動可能會影響美泰的運營業績和現金流。美泰的貨幣交易風險包括未對衝庫存購買實現的收益和損失，以及以適用功能貨幣以外的貨幣計價的未對衝應收賬款和應付賬款餘額。未套期保值存貨採購和與經營活動相關的其他交易的損益記入綜合業務表的營業收入(虧損)組成部分。未對衝的公司間貸款和墊款的損益被記錄為其他營業外(收入)費用的組成部分，在貨幣匯率變動期間的綜合營業報表中為淨額。在截至2020年9月30日的9個月裏，以歐元、墨西哥比索、英鎊、加拿大元、澳元、俄羅斯盧布和巴西雷亞爾計價的庫存交易是導致美泰外幣交易風險敞口的主要交易。
合併業務表中包括的貨幣交易(虧損)收益如下：
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
營業收入(虧損)$(6,461)$1,316 $(8,406)$(1,782)
其他營業外(收入)費用，淨額(553)(1,254)(2,988)(1,804)
貨幣交易(虧損)收益，淨額$(7,014)$62 $(11,394)$(3,586)
19.     重組費用
首都之光計劃
在2019年第一季度，美泰宣佈啟動其資本之光計劃，以優化美泰的製造足跡(包括出售或整合製造設施)，提高其工廠基礎設施的生產率，並在整個供應鏈中實現額外的效率。
關於資本之光計劃，美泰在綜合運營報表中記錄的遣散費和其他重組費用如下：
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
銷售成本(A)$348 $8,430 $4,812 $11,913 
其他銷售和行政費用(B)2,259 7,908 6,379 15,879 
$2,607 $16,338 $11,191 $27,792 
 _______________________________________
(a)在綜合經營報表的銷售成本中記錄的遣散費和其他重組成本包括與合併製造設施相關的費用。
(b)在綜合經營報表中的其它銷售和管理費用中記錄的遣散費和其它重組成本包括在“綜合財務報表附註22-部門信息”中的公司和其它費用中。
21

下表彙總了截至2020年9月30日的9個月美泰與Capital Light計劃相關的遣散費和其他重組費用活動：
截至2019年12月31日的負債收費(A)付款/使用率2020年9月30日的負債
(單位：千)
遣散費$6,151 $6,039 $(7,197)$4,993 
其他重組費用11,484 5,152 (16,548)88 
$17,635 $11,191 $(23,745)$5,081 
 _______________________________________
(a)其他重組費用主要包括與整合製造設施相關的費用。
截至2020年9月30日，美泰已記錄與Capital Light計劃相關的累計遣散費和其他重組費用為美元。48.8百萬美元，其中包括大約$14百萬的非現金費用。美泰預計總遣散費和其他重組費用(不包括非現金費用)約為$38與首都之光計劃相關的100萬美元。
其他節約成本的措施
關於美泰不斷精簡組織結構和恢復盈利的努力，2020年5月4日，美泰承諾4非製造業勞動力減少了%。由於新冠肺炎的影響，這一行動的時機加快了。
下表彙總了美泰在截至2020年9月30日的9個月中與其他成本節約行動相關的遣散費活動：
截至2019年12月31日的負債收費(A)付款/使用率2020年9月30日的負債
(單位：千)
遣散費(A)$— $18,142 $(9,203)$8,939 
_______________________________________
(a)在綜合經營報表中記錄的其它銷售和管理費用中的遣散費包括在“綜合財務報表附註22-部門信息”中的公司和其它費用中。
美泰預計將招致大約美元的額外遣散費和重組費用。2到2020年底，與其他成本節約行動相關的現金支出，僅包括員工解僱和遣散費的現金支出。
在2020年前9個月，美泰記錄了大約美元的額外遣散費和其他重組費用62000萬美元，與前一年發起的與結構簡化成本節約計劃相關的行動有關。
20.     所得税
美泰的所得税撥備為#美元。22.1百萬美元和$46.8截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和31.4百萬美元和$46.2截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，美泰確認了淨離散税費為美元1.7百萬美元和$11.41000萬美元，分別主要與重新評估在不同司法管轄區按不同基準記錄的前幾年税收負債和所得税的費用有關。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，美泰確認了一項離散的税收優惠，金額為5美元13.4與重新評估某些外國遞延税項資產的未來可變現能力有關的百萬美元，被#美元的離散税費所抵消13.5300萬美元和300萬美元12.32000萬美元，分別與各司法管轄區在離散基礎上記錄的前幾年税收負債和所得税的重新評估有關。由於2017年設立了美國遞延税項資產估值免税額，不是的美國税收優惠為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的美國虧損提供了優惠。
22

在正常業務過程中，美泰定期接受聯邦、州和外國税務當局的審計。根據目前聯邦、州和外國審計的現狀，美泰認為，在未來12個月內，未確認的税收優惠總額可能會減少約美元，這是合理的。11.2與税務審計結算和/或訴訟時效到期相關的100萬美元。與適用的税務當局最終解決任何特定問題可能會對美泰的合併財務報表產生實質性影響。
21.     偶然事件
與巴西黃石公園有限公司有關的訴訟。
巴西黃石公園有限公司。(前身為Trebbor Informática Ltd da。)是美泰子公司美泰巴西有限公司的客户。當黃石公園與巴西美泰就產品供應及相關付款條件發生商業糾紛時。作為爭端的結果，1999年4月，黃石公園在15日之前對巴西美泰公司提起了聲明性訴訟。巴西庫裏蒂巴州民事法院(“審判法院”)，要求撤銷給予Mattel do Brasil的擔保債券和本票，並要求審判法院裁定Mattel do Brasil對因Mattel do Brasil據稱突然和不合理地違反雙方之間關於在巴西供應和銷售玩具的口頭獨家經銷協議而產生的損害負責。黃石公園的申訴要求據稱利潤損失約為#美元。1賠償金額不詳，包括：(I)黃石為發展巴西美泰的業務而進行的所有投資的賠償；(Ii)黃石為終止與該業務相關的勞動和民事合同而支付的金額的補償；(Iii)對被指控的不正當競爭和貿易商譽的賠償；以及(Iv)非金錢損害的賠償。(Iv)賠償黃石為發展巴西美泰的業務而進行的所有投資；(Ii)償還黃石為終止與業務相關的勞動和民事合同而支付的金額；(Iii)賠償所謂的不正當競爭和貿易商譽；以及(Iv)賠償非金錢損害。
巴西美泰公司對這些索賠提出抗辯，同時就供應給黃石公園的貨物的未付應收賬款提出反索賠，金額約為#美元。42000萬。
在證據階段，法院指定的專家提交了第一份會計報告。這樣的報告説，黃石公園已經投資了大約#美元。3在其業務中有1500萬美元。此外，法院指定的專家計算出利潤損失賠償額約為#美元。12000萬。巴西美泰公司對這份報告提出了質疑，因為它不是根據黃石公園的官方會計文件做出的，而且報告只根據黃石公園單方面提交的文件計算了損失。
初審法院接受了質疑，裁定應在訴訟中進行第二次會計審查。黃石公園向巴拉那州上訴法院(“上訴法院”)提出上訴，但被上訴法院維持。
在審判中提交的第二份法院指定的專家報告沒有對黃石公園的任何索賠進行估值，也沒有發現巴西美泰公司的行為與此類索賠之間存在因果關係的證據。
2010年1月，初審法院做出了有利於巴西美泰公司的裁決，駁回了黃石公司的所有索賠，主要是因為巴西美泰公司的行為與黃石公司聲稱的損害之間沒有任何因果聯繫。此外，初審法院維持了巴西美泰公司的反訴，並命令黃石公司向巴西美泰公司支付大約#美元。42000萬。由於黃石公園被宣佈破產並申請破產保護，巴西美泰公司收回這一金額的可能性尚不確定。2010年2月，黃石公園提交了一項動議，要求澄清這一決定，但遭到拒絕。
23

2010年9月，黃石公園向上訴法院提出進一步上訴。根據巴西法律，上訴是從頭開始的，黃石公園重申了它在審判法院一級提出的所有論點。黃石公園沒有提供任何額外的信息來支持其未指明的所謂損害賠償。上訴法院於2013年3月和4月就上訴舉行了聽證會。2013年7月26日，上訴法院判給黃石公園大約$172000萬美元的損害賠償金，外加律師費，經通脹和利息調整後。上訴法院還判給巴西美泰公司大約#美元。7.5經通脹調整後的反索賠600萬美元。2013年8月2日，巴西美泰公司(Mattel Do Brasil)向上訴法院提交了一項動議，要求澄清，因為書面裁決在賠償金額以及利息和通脹調整方面存在明顯錯誤。巴西美泰公司的動議還要求上訴法院決定，儘管黃石公園是破產實體，但反訴裁決是否可以抵消黃石公園的裁決。2013年8月5日，黃石公園也提交了澄清動議。2014年11月11日就澄清動議作出裁決，上訴法院部分接受了巴西美泰公司提出的論點。因此，上訴法院判給黃石公園大約#美元。14.52000萬美元的損害賠償金，經通脹和利息調整後，外加律師費。上訴法院還判給巴西美泰公司大約#美元。7.5經通脹調整後的反索賠600萬美元。該裁決還承認存在法律規則，支持巴西美泰公司有權抵消其約#美元的反索賠賠償。7.52000萬。2015年1月21日，巴西美泰公司向上訴法院提出新的澄清動議，原因是上訴法院報告法官關於法院指定的專家分析了黃石公園的“會計文件”的説法不正確。2015年4月26日，對要求澄清的動議做出了決定。上訴法院裁定要求澄清的動議被駁回，並對巴西美泰公司處以相當於1就動議所造成的延誤提出的索賠的價值的%。2015年7月3日，巴西美泰公司基於程序和實體兩方面的理由向高等法院提出特別上訴。這一特別上訴旨在推翻上訴法院2013年7月26日的裁決，並推翻根據法律不適當的罰款。這一特別上訴已提交給上訴法院。
黃石公園還於2015年2月向上訴法院提出特別上訴，並於2015年10月7日提供給巴西美泰公司(Mattel Do Brasil)。黃石公司的特別上訴試圖推翻上訴法院關於以下方面的裁決：(A)將黃石公司的利潤損失索賠限制在申訴中要求的金額，而不是法院指定的第一份專家報告中所載的金額；(B)就反訴判給巴西美泰公司損害賠償金，因為巴西公司的反訴案情中沒有要求具體金額。
2015年10月19日，巴西美泰提交了對黃石提出的特別上訴的答覆，黃石提交了對巴西美泰提出的特別上訴的答覆。2016年4月4日，上訴法院作出裁決，駁回美泰和黃石的特別上訴的可採性。2016年5月11日，美泰和黃石都提出了中間上訴。
2017年8月31日，上訴法院報告法官駁回了黃石公園的中間上訴。關於美泰，報告法官推翻了上文提到的美泰之前因提交動議要求澄清而被處以的罰款。然而，報告法官駁回了美泰關於黃石公園損害賠償索賠是非曲直的論點。2017年9月22日，美泰進一步向5名上訴法官組成的陪審團提出上訴，挑戰黃石公園損害賠償要求的是非曲直。黃石公園沒有提出進一步的上訴。
2018年4月，巴西美泰公司達成和解協議以解決這一問題，但和解協議後來被法院駁回，但美泰公司仍在等待上訴。
2018年10月2日，上訴法院駁回了美泰的案情上訴，並確認了之前有利於黃石公園的裁決。2019年10月，美泰與黃石公園的前律師就支付判決中的律師費部分達成協議。2019年11月，黃石公園提起訴訟，要求執行鍼對美泰的判決，但沒有説明美泰反訴的抵消。2020年1月27日，美泰獲得禁制令，暫停黃石公園的執法行動，等待美泰執行雙方2018年4月和解協議的上訴得到解決。截至2020年9月30日，美泰評估了與黃石事件相關的可能損失，並累計了一筆準備金，這筆準備金並不是實質性的。

與費舍爾-普萊斯搖滾遊戲卧鋪有關的訴訟
許多針對Fisher-Price，Inc.和/或Mattel，Inc.的可能的集體訴訟正在審理中，這些訴訟聲稱與Fisher-Price Rock‘n Play Sleeper(“Sleeper”)的營銷和銷售有關的虛假廣告、產品設計疏忽、違反保修、欺詐和其他索賠。一般而言，這些訴訟聲稱，Sleeper不應該作為安全的、適合嬰兒長時間和通宵睡眠的產品進行營銷和銷售。這些可能的集體訴訟提議在全國範圍內和更廣泛的範圍內銷售這種Sleeper-n Rock’n Play Sleeper(“Sleeper”)。這些可能的集體訴訟包括虛假廣告、產品設計疏忽、違反保修、欺詐和其他與營銷Fisher-Price Rock‘n Play Sleeper(“Sleeper15全州範圍內的消費者階層，由那些購買了Sleeper的人組成，市場上認為這種睡眠器對長時間和過夜的睡眠是安全的。根據聯邦法院的多地區訴訟計劃，為預審目的，集體訴訟已在一名法官面前合併。
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三十六歲針對費舍爾-普萊斯公司和美泰公司的更多訴訟正在審理中，他們聲稱卧鋪中的一個產品缺陷導致了四十孩子們。此外，費舍爾-普萊斯公司和/或美泰公司也收到了律師的信件，這些律師聲稱代表更多的原告，這些原告威脅要提出類似的索賠。
此外，一名股東已向特拉華州衡平法院提起派生訴訟(庫馬爾訴布拉德利等人，2020年7月7日提起)，指控違反受託責任和不當得利，與開發、營銷和銷售卧鋪有關。衍生品訴訟的被告是R.Todd Bradley、Richard Dickson、Joseph J.Euteneuer、Adriana Cisneros、Michael J.Dolan、Ynon Kreiz、Soren T.Laursen、Ann Lewnes、Roger Lynch、Dominic Ng、Judy D.Olian和Vasant M.Prabhu。2020年8月，衍生品訴訟被擱置，等待集體訴訟的進一步發展。
訴訟尋求補償性賠償、懲罰性賠償、法定損害賠償、恢復原狀、歸還、律師費、費用、利息、宣告性救濟和/或禁令救濟。美泰認為訴訟中的指控毫無根據，並打算對其進行大力辯護。
目前還不能對任何可能的損失金額或損失範圍作出合理估計。
與舉報人信函有關的訴訟和調查
在2019年12月和2020年1月，二股東分別對美泰公司(Mattel，Inc.)及其某些現任和前任高管提起集體訴訟，指控其違反了聯邦證券法。這些投訴依賴於美泰在2019年10月宣佈的一項調查結果，該調查涉及一封舉報信中的指控，並聲稱美泰在2017年第三季度開始的幾份財務報表中誤導了市場。訴訟稱，被告的行為導致原告和其他股東以人為抬高的價格購買美泰普通股。
此外，一名股東已向特拉華州地區美國地區法院提起派生訴訟(Moher訴Kreiz等人，於2020年4月9日提起)，提出的指控與集體訴訟的指控基本相同，或基於集體訴訟的指控。衍生品訴訟的被告是Ynon Kreiz、Margaret H.Georgiadis、Joseph J.Euteneuer、Joseph B.Johnson、R.Todd Bradley、Adriana Cisneros、Michael J.Dolan、Trevor A.Edwards、Frances D.Fergusson、Soren T.Laursen、Ann Lewnes、Kathy W.Loyd、Roger Lynch、Dominic Ng、Judy D.Olian、Vasant M.Prabhu、Dean A.Scarborough、Christopher A.Sclair，Inc.和普華永道律師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)。隨後，不同的股東對相同的被告提起了幾乎相同的派生訴訟。第二起訴訟被稱為修改後的申訴，取代了之前在特拉華州聯邦法院已經懸而未決的訴訟(Lombardi訴Kreiz等人，2020年4月16日提交的修改後的申訴)中提出的無關指控的申訴。2020年5月，衍生品訴訟被合併並擱置，等待集體訴訟的進一步發展。

這些訴訟尋求未指明的補償性賠償、律師費、專家費、費用和/或禁令救濟。美泰認為訴訟中的指控毫無根據，並打算對其進行大力辯護。目前還不能對任何可能的損失金額或損失範圍作出合理估計。

美泰還在2019年12月收到了SEC的傳票，要求提供與舉報人信函和隨後的調查相關的文件，目前正在迴應SEC的傳票。美泰還在迴應紐約南區聯邦檢察官辦公室(“SDNY”)與此事相關的請求。美泰無法預測SEC或SDNY(如果有的話)可能採取法律行動的最終範圍、持續時間或結果，也無法預測任何此類行動是否會對美泰的財務狀況、運營業績或現金流產生實質性影響。
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22.     段信息
美泰在全球設計、製造和營銷各種各樣的玩具產品，這些產品既可以賣給客户，也可以直接賣給消費者。
總銷售額
按類別劃分的銷售總額如下所示：
洋娃娃-包括以下品牌芭比, 美國女孩,誘惑力(Enchantimals), 和波莉·皮克特。
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童-包括以下品牌費舍爾-普萊斯 託馬斯與朋友, 電動輪,消防員山姆，及閃閃發光(尼可迪恩).
車輛-包括以下品牌熱輪, 火柴盒,汽車(迪士尼·皮克斯)，以及侏羅紀世界(NBC通用).
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他-包括以下品牌巨無霸, 烏諾, 玩具總動員(迪士尼·皮克斯),侏羅紀世界(NBC通用),WWE，及“星球大戰”(迪士尼).
分段數據
美泰的運營部門是：(I)北美，由美國和加拿大組成；(Ii)國際；(Iii)美國女孩。北美和國際細分市場銷售各種類別的產品，儘管有些產品是針對特定的國際市場開發和調整的。
下表按部門介紹了有關銷售總額、收入(虧損)和資產的信息。美泰在計算部門總銷售額時不包括交易折扣和其他津貼等銷售調整。請參閲下表中的銷售總額與銷售淨額的對賬。美泰在向每個客户銷售時將這些調整記錄在其財務會計系統中，但這些調整通常與類別、品牌和個別產品無關。出於這個原因，美泰的首席運營決策者使用總淨銷售額和按部門劃分的總銷售額作為評估部門表現的指標。銷售調整包括在根據財務會計系統中記錄的調整確定的營業分部收入(虧損)中。分部收入(虧損)代表每個分部的營業收入(虧損)，綜合營業收入(虧損)代表綜合營業報表中報告的扣除淨利息、其他營業外(收益)費用、淨額和所得税前的營業收入(虧損)。公司和其他費用類別包括沒有分配給個別部門的成本，包括與激勵性薪酬、遣散費和其他重組成本、基於股份的薪酬、在全球範圍內管理的某些公司總部職能以及外幣匯率變化對公司間交易的影響有關的費用。
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
按細分市場劃分的總銷售額
北美$991,609 $880,441 $1,758,912 $1,697,186 
國際773,056 721,705 1,423,120 1,567,390 
美國女孩53,738 54,764 120,896 134,726 
總銷售額1,818,403 1,656,910 3,302,928 3,399,302 
銷售調整(186,712)(175,353)(345,031)(368,436)
淨銷售額$1,631,691 $1,481,557 $2,957,897 $3,030,866 
26

 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
分部收入(虧損)
北美(A)$344,420 $194,368 $430,371 $202,923 
國際(A)183,220 89,244 139,372 61,434 
美國女孩(10,296)(11,079)(41,595)(41,442)
517,344 272,533 528,148 222,915 
公司和其他費用(B)(133,187)(122,446)(339,943)(251,255)
營業收入(虧損)384,157 150,087 188,205 (28,340)
利息支出50,415 47,689 149,010 140,881 
利息(收入)(455)(821)(3,564)(4,625)
其他營業外(收入)費用，淨額(3,877)1,264 (133)2,874 
所得税前收入(虧損)$338,074 $101,955 $42,892 $(167,470)
_______________________________________
(a)分部收入(虧損)包括遣散費和重組費用#美元。0.3百萬美元和$4.8百萬美元，分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月，以及8.4300萬美元和300萬美元11.9截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為3.6億美元，分配給北美和國際部門。截至2019年9月30日的三個月和九個月的部門收入(虧損)還包括費用$3.9300萬美元和300萬美元34.3分別歸因於傾斜卧鋪產品召回，基本上所有召回都記錄在北美部門。
(b)公司和其他費用包括遣散費和重組費用#美元。6.7300萬美元和300萬美元30.5在截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別為80萬美元和800萬美元11.3300萬美元和300萬美元34.42000萬美元，截至2019年9月30日的三個月和九個月。公司和其他費用還包括與傾斜卧鋪產品召回訴訟有關的費用#美元。10.1300萬美元和300萬美元19.2分別為截至2020年9月30日的3個月和9個月，以及所有期間的激勵和基於股份的薪酬。
分部資產由應收賬款和存貨組成，扣除適用的備抵和準備金。
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2019
 (單位：千)
按細分市場劃分的資產
北美$975,224 $916,250 $569,819 
國際818,710 906,788 721,251 
美國女孩66,333 60,171 35,004 
1,860,267 1,883,209 1,326,074 
公司和其他129,500 109,613 105,789 
應收賬款和存貨淨額$1,989,767 $1,992,822 $1,431,863 
27

下表按類別列出了全球總銷售額：
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
按類別劃分的總銷售額
洋娃娃$690,466 $567,598 $1,177,358 $1,093,890 
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童404,064 430,973 744,208 876,595 
車輛369,388 346,939 713,723 744,437 
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他354,485 311,400 667,639 684,380 
總銷售額1,818,403 1,656,910 3,302,928 3,399,302 
銷售調整(186,712)(175,353)(345,031)(368,436)
淨銷售額$1,631,691 $1,481,557 $2,957,897 $3,030,866 
下表提供了對全球總銷售額的補充披露：
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
按前三大電力品牌劃分的總銷售額
芭比$532,228 $412,840 $879,025 $762,849 
熱輪312,788 293,295 607,885 619,030 
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友387,648 396,339 692,657 791,146 
其他585,739 554,436 1,123,361 1,226,277 
總銷售額1,818,403 1,656,910 3,302,928 3,399,302 
銷售調整(186,712)(175,353)(345,031)(368,436)
淨銷售額$1,631,691 $1,481,557 $2,957,897 $3,030,866 
地理信息
下表按地理區域提供信息。總銷售額根據客户的位置歸因於國家/地區。
 在截至的三個月內在結束的9個月裏
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：千)
按地理區域劃分的總銷售額
北美$1,045,347 $935,205 $1,879,808 $1,831,912 
國際
EMEA482,590 408,660 881,895 859,116 
拉丁美洲186,644 213,535 313,995 430,095 
亞太103,822 99,510 227,230 278,179 
國際合計773,056 721,705 1,423,120 1,567,390 
總銷售額1,818,403 1,656,910 3,302,928 3,399,302 
銷售調整(186,712)(175,353)(345,031)(368,436)
淨銷售額$1,631,691 $1,481,557 $2,957,897 $3,030,866 
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23.     新會計公告
最近採用的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量這改變了衡量金融工具信貸損失的方法和記錄此類損失的時間。此更新用預期損失模型(稱為當前預期信用損失模型，或“CECL”)取代現有的已發生損失減值模型。2018年11月，FASB發佈了ASU 2018-19，對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進，該條款澄清，經營性租賃產生的應收賬款使用租賃指導進行會計處理，而不是作為金融工具進行會計處理。美泰於2020年1月1日通過了ASU 2016-13及其相關修正案(ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02)。採用這一新會計準則及其相關修訂並未對美泰的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化修訂了公允價值計量的披露要求，包括考慮成本和收益。ASU 2018-13從2020年1月1日開始對中期和年度報告期有效。關於未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值的修訂，以及對計量不確定性的敍述性描述，僅適用於採用的最初會計年度中最近的中期或年度。所有其他修訂追溯適用於在生效日期提交的所有期間。美泰於2020年1月1日採用了ASU 2018-13。採用這一新會計準則並未對美泰的合併財務報表產生實質性影響。
2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-02，娛樂-電影-其他資產-電影成本(分主題926-20)和娛樂-廣播公司-無形資產-商譽和其他(分主題920-350)：改進電影成本會計和節目材料許可協議，它通過消除內容區別進行資本化，使連續劇製作成本的核算與電影的核算相一致，從而使電視連續劇的製作成本與電影的核算保持一致。美泰於2020年1月1日採用了ASU 2019-02。採用這一新會計準則並未對美泰的合併財務報表產生實質性影響。
尚未採用的會計公告
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，報酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。ASU 2018-14將在2021年1月1日開始的下一財年生效。允許及早通過，修正案將在追溯的基礎上適用於提交的所有時期。美泰目前正在評估採用ASU 2018-14對其合併財務報表的影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計通過刪除主題740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的核算。修正案還通過澄清和修改現有指導意見，改進了對專題740其他領域的一致適用，並簡化了核算。ASU 2019-12將從2021年1月1日開始的財年生效。允許提前收養。與外國權益法投資或外國子公司所有權變更相關的修訂將在修改後的追溯基礎上實施，通過對截至採用會計年度開始的留存收益進行累計效果調整。與部分基於收入的特許經營税有關的修訂將在所有提出的期間內追溯適用，或者通過對截至採用會計年度開始的留存收益進行累積效果調整，在修正的追溯基礎上適用。所有其他修訂將在預期的基礎上適用。美泰目前正在評估採用ASU 2019-12對其合併財務報表的影響。
29


第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
在接下來的討論中，“美泰”是指美泰公司和/或其一個或多個家族公司。
以下討論應與本季度報告10-Q表第I部分第1項“財務報表”中的合併財務報表和相關附註一併閲讀。美泰的業務是季節性的，消費者在傳統節日期間購買的玩具佔了很大比例；因此，運營結果只能與相應時期相比較。
以下討論還包括銷售總額和匯率影響，即證券交易委員會頒佈的法規G(“法規G”)所指的非GAAP財務指標，以補充根據公認會計原則(“GAAP”)報告的財務結果。總銷售額是指按發票對客户的銷售額，不包括銷售調整的影響，如貿易折扣和其他津貼。貨幣匯率影響反映了美泰報告的業績中可歸因於貨幣匯率波動的那部分(以百分比表示)變化。美泰使用這些非GAAP財務指標來分析其持續運營，並監測、評估和確定其運營和財務業績中有意義的趨勢。管理層認為，非GAAP財務指標的披露為投資者提供了有用的補充信息，使他們能夠更好地評估正在進行的業務表現和美泰業績的某些組成部分。這些措施不是，也不應該被視為GAAP財務措施的替代品。有關更詳細的討論，請參閲本季度報告Form 10-Q中的“非GAAP財務衡量標準”，包括將非GAAP財務衡量標準的總銷售額與其最直接可比的GAAP財務衡量標準淨銷售額進行對賬。
請注意，由於四捨五入的原因，項目2中顯示的金額(以百萬為單位)可能不是英尺。
概述
美泰是一家領先的全球玩具公司，擁有世界上最強大的兒童和家庭娛樂特許經營目錄之一，創造創新的產品和體驗，通過遊戲激勵、娛樂和發展兒童。美泰專注於以下兩個部分的戰略，將美泰從一家玩具製造公司轉變為一家以知識產權(IP)為驅動型的高績效玩具公司：
•在中短期內，通過重塑業務來恢復盈利能力，通過發展美泰的Power Brands和擴大美泰的品牌組合來恢復背線增長。
•在中長期內，通過特許經營管理和美泰在線零售和電子商務能力的發展，全面捕捉美泰IP的價值。
美泰通過其標誌性品牌組合以及我們擁有或與全球娛樂公司合作授權的其他受歡迎的知識產權來吸引消費者。美泰的自有和授權品牌和產品組合分為以下類別：
洋娃娃-包括以下品牌芭比, 美國女孩, 誘惑力(Enchantimals)，及Polly Pocket. 從1959年開始給女孩賦權，芭比通過向她們展示她們可以成為任何東西，激發了每個女孩無限的潛力。擁有廣泛的玩偶和配件、內容、遊戲和生活方式產品組合，芭比是全球首屈一指的兒童時尚娃娃。美國女孩最出名的是通過其鼓舞人心的玩偶和書籍傳授有價值的人生課程，以過去和現在的不同人物為特色。它的產品通過其目錄、網站和自有零售店直接銷售給消費者。
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童-包括以下品牌費舍爾-普萊斯 託馬斯與朋友, 電動輪, 消防員山姆，及閃閃發光 (尼可迪恩)。作為遊戲和兒童發展的領導者，費雪價格的使命是為家長提供有意義的解決方案，豐富孩子從出生到上學的生活，幫助家庭獲得儘可能好的開端。託馬斯與朋友是一個屢獲殊榮的學齡前列車品牌特許經營權，通過內容、玩具、現場活動和其他生活方式類別為孩子們帶來有意義的友誼和團隊合作的生活課程。
車輛-包括以下品牌熱輪, 火柴盒,汽車(迪士尼·皮克斯)，以及侏羅紀世界(NBC通用). 在50多年的生產中，熱輪繼續突破性能和設計的極限，點燃孩子、成年人和收藏家的挑戰者精神。從壓鑄車，到音軌、遊戲機和高級遊戲產品，熱輪投資組合具有廣泛的吸引力，能吸引和激發孩子們的興趣。
30

活動人偶、建築佈景、遊戲和其他-包括以下品牌巨無霸, 烏諾, 玩具總動員(迪士尼·皮克斯), 侏羅紀世界(NBC通用),WWE，及“星球大戰”(迪士尼). 從大塊頭到小磚頭，從第一批建造者到高級收藏家，巨無霸創造產品，激發有目的的遊戲，鼓勵孩子和成年人“超越”。全美排名第一的比賽，烏諾是一款經典的配對紙牌遊戲，容易上手，每個人都能快速獲得樂趣。
美泰的運營部門是：(I)北美，由美國和加拿大組成；(Ii)國際；(Iii)美國女孩，北美和國際部門銷售跨類別的產品，儘管有些產品是針對特定的國際市場開發和改編的。
新冠肺炎更新
世界衞生組織於2019年12月報告了一種新型冠狀病毒病株(新冠肺炎)，並於2020年3月將其定性為大流行。新冠肺炎的影響以及各國政府、企業和個人為應對這種疾病所採取的行動，已導致全球經濟出現重大破壞，包括但不限於暫時關閉企業、減少零售交通、金融市場波動以及旅行限制。
新冠肺炎造成的零售中斷和關閉的負面影響在2020年第三季度減弱，基本上全部銷售美泰產品的零售店在第三季度開張。第三季度消費者對玩具的強勁需求推動北美和歐洲、中東和非洲地區的淨銷售額同比增長兩位數。由於零售大門繼續敞開，亞太地區和拉丁美洲地區的玩具消費需求在整個第三季度都有所改善，與2020年上半年相比，第三季度的淨銷售表現有所改善。美國女孩零售店受到零售中斷和2020年某些零售店永久關閉的負面影響。這在很大程度上被更高的直接面向消費者的渠道銷售額所抵消，該渠道銷售額在2020年第三季度翻了一番，導致美國女孩部分的淨銷售額同比略有下降。
預計第四季度總銷售額同比增長中位數，儘管滿足強勁的產品需求可能存在挑戰。此外，如果疫情惡化，可能會對淨銷售額、盈利能力和營運資本產生不利影響，這可能比美泰目前的估計要大得多。
截至2020年9月30日，美泰的製造和分銷網絡全面投入運營。在新冠肺炎造成製造和分銷中斷的程度上，特別是在2020年第四季度季節性分銷高峯期，美泰滿足需求的能力可能會受到實質性影響，但由於大流行持續時間和嚴重程度以及由此產生的影響的不確定性，無法估計此類影響的程度。
美泰客户、供應鏈或其他關鍵業務的長期中斷將對美泰的業務和流動性造成實質性的不利影響。由於形勢的迅速變化，新冠肺炎對美泰的運營業績、財務狀況和現金流的最終影響目前仍不確定。美泰正在密切關注事態發展，並積極管理其業務。關於新冠肺炎對美泰業務的潛在影響，請參閲本季度報告10-Q表中第II部分第1A項“風險因素”，以進一步討論。
受到新冠肺炎這些影響的具體項目在下面的“經營業績-第三季度”和“經營業績-前九個月”中註明，關於新冠肺炎對美泰流動性和資本資源的影響的額外討論在下面的“流動性和資本資源”和“成本節約計劃”中討論。除了下面討論的新冠肺炎的影響之外，這場大流行及其產生的影響很可能會產生其他不可預見的後果，影響美泰的業務。
網絡安全更新
2020年7月28日，美泰發現自己是其信息技術系統遭勒索軟件攻擊的受害者，該攻擊導致多個系統上的數據被加密。在檢測到攻擊後，美泰立即開始制定響應協議，並採取一系列措施來阻止攻擊並恢復受影響的系統。美泰遏制了攻擊，儘管一些業務功能受到暫時影響，但美泰恢復了運營。對這起事件的法醫調查已經結束，沒有發現任何敏感的商業數據或零售客户、供應商、消費者或員工數據泄露。這一事件並未對美泰的運營或財務狀況造成實質性影響。


31

運營業績-第三季度
合併結果
與2019年第三季度的14.8億美元相比，2020年第三季度的淨銷售額為16.3億美元，增長了10%，貨幣匯率變化1個百分點帶來了不利影響。2020年第三季度淨收入為3.16億美元，或每股0.91美元，而2019年第三季度的淨收入為7060萬美元，或每股0.20美元，這是因為北美和國際部門的毛利潤較高，以及廣告和促銷費用較低。
下表提供了美泰2020年第三季度和2019年綜合業績摘要：
 在截至的三個月內年/年變化
2020年9月30日2019年9月30日
金額淨資產的%%
銷貨		金額淨資產的%%
銷貨		%淨銷售額基點
(單位：百萬，百分比和基點信息除外)
淨銷售額$1,631.7 100.0 %$1,481.6 100.0 %10 %— 
毛利$832.4 51.0 %$686.4 46.3 %21 %470 
廣告費和促銷費102.5 6.3 %170.4 11.5 %-40 %-520 
其他銷售和行政費用345.7 21.2 %366.0 24.7 %-6 %-350 
營業收入384.2 23.5 %150.1 10.1 %156 %1,340 
利息支出50.4 3.1 %47.7 3.2 %6 %-10 
利息(收入)(0.5)— %(0.8)-0.1 %-45 %10 
其他營業外(收入)費用，淨額(3.9)1.3 
所得税前收入338.1 20.7 %102.0 6.9 %232 %1,380 
所得税撥備22.1 31.4 
淨收入$316.0 19.4 %$70.6 4.8 %348 %1,460 
32

銷貨
2020年第三季淨銷售額為16.3億美元，較2019年第三季的14.8億美元增加1.501億美元或10%，貨幣匯率變動1個百分點帶來不利影響。
下表提供了美泰在2020年第三季度和2019年第三季度按類別劃分的合併總銷售額摘要，以及按品牌劃分的補充信息：
在截至的三個月內%更改為
報道		通貨
匯率
影響
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
(單位：百萬，百分比信息除外)
按類別劃分的總銷售額
洋娃娃$690.5 $567.6 22 %-2 %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童404.1 431.0 -6 %-1 %
車輛369.4 346.9 6 %-2 %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他354.5 311.4 14 %— %
總銷售額$1,818.4 $1,656.9 10 %-1 %
銷售調整(186.7)(175.4)
淨銷售額$1,631.7 $1,481.6 10 %-1 %
補充銷售總額披露
按前三大電力品牌劃分的總銷售額
芭比$532.2 $412.8 29 %-1 %
熱輪312.8 293.3 7 %-2 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友387.6 396.3 -2 %-1 %
其他585.7 554.4 6 %-1 %
總銷售額$1,818.4 $1,656.9 10 %-1 %
2020年第三季度總銷售額為18.2億美元，與2019年第三季度的16.6億美元相比，增加了1.615億美元或10%，貨幣匯率變動約1個百分點帶來了不利影響。2020年第三季度總銷售額的增長主要是由於玩偶和動作人偶、建築套裝、遊戲等的銷售增加。
在娃娃總銷售額增長22%的情況下，21%的原因是芭比這主要是由積極的品牌勢頭和銷售點需求(“POS”)推動的。
在嬰兒、幼兒和學齡前兒童總銷售額下降6%的情況下，3%的原因是費舍爾-普萊斯之友產品銷售下降，2%的原因是費雪價格和託馬斯與朋友產品。
在汽車總銷量增長6%中，5%是由於熱輪產品。
在行動人物、建築套裝、遊戲和其他總銷售額增加的14%中，10%是由於“星球大戰：孩子”毛絨產品；7%是由於紙牌遊戲產品的銷售增加，包括烏諾; 6%的原因是 更高的銷售額侏羅紀世界4%是由於家庭遊戲產品的銷售增加，包括圖片詞典和拼字。這部分被較低的銷售額所抵消玩具總動員42019年在影院上映後，產品價格上漲了16%。
銷售成本
2020年第三季度，銷售成本佔淨銷售額的百分比為49.0%，而2019年第三季度為53.7%。銷售成本從2019年第三季度的7.951億美元增加到2020年第三季度的7.993億美元，增幅為420萬美元，增幅為1%，而淨銷售額增長了10%。在銷售成本中，產品和其他成本從2019年第三季度的6.591億美元增加到2020年第三季度的6.663億美元，增幅為710萬美元；運費和物流費用從2019年第三季度的6640萬美元增加到2020年第三季度的7700萬美元，增幅為16%；特許權使用費支出從2019年第三季度的6960萬美元減少到2020年第三季度的5600萬美元，降幅為20%。在銷售成本中，某些入境運費以前被歸類為運費和物流費用。美泰將此類入站運費從運費和物流費用中重新分類，以顯示產品內的所有入站運費成本和所示期間和細分市場的其他成本。
33

毛利
毛利率從2019年第三季度的46.3%提高到2020年第三季度的51.0%。毛利率的增長主要是由於結構簡化和資本輕量化計劃(“成本節約計劃”)帶來的增量已實現節省，特許產品銷量下降導致的版税費用減少，以及有利的產品組合。
廣告和促銷費用
廣告和推廣費用主要包括：(I)媒體成本，主要包括電視、印刷和在線廣告的媒體、策劃和購買費用；(Ii)非媒體成本，主要包括商業廣告和網站製作、銷售和促銷成本；(Iii)零售廣告成本，主要包括消費者直接目錄、報紙插頁、傳單和郵件；(Iv)一般廣告成本，主要包括商展成本。廣告和促銷費用佔淨銷售額的百分比從2019年第三季度的11.5%下降到2020年第三季度的6.3%，這主要是因為減少並推遲到2020年廣告和促銷支出到第四季度，以增加對美泰產品在假日購物季的支持。
其他銷售和管理費用
2020年第三季度，其他銷售和管理費用為3.457億美元，佔淨銷售額的21.2%，而2019年第三季度為3.66億美元，佔淨銷售額的24.7%。其他銷售和管理費用的減少主要是由於成本節約計劃帶來的增量已實現節省以及員工相關成本的降低，這是由於美泰採取了進一步的行動來精簡組織結構。
利息支出
2020年第三季度的利息支出為5040萬美元，而2019年第三季度為4770萬美元。利息支出增加是由於2020年10月到期的2010年優先債券和2021年8月到期的2016年優先債券的再融資利率較高，其中2019年12月到期的優先債券將於2027年12月到期。
所得税撥備
美泰在2020年第三季度和2019年第三季度的所得税撥備分別為2210萬美元和3140萬美元。在2020年第三季度，美泰確認了170萬美元的淨離散税費支出，主要與重新評估在不同司法管轄區以離散基礎記錄的前幾年税收負債和所得税的費用有關。在截至2019年9月30日的三個月，美泰確認了1350萬美元的離散税費支出，這些支出與在不同司法管轄區單獨記錄的前幾年税收負債和所得税的重新評估有關，但被與重新評估某些外國遞延税項資產未來可變現能力相關的1340萬美元的税收優惠所抵消。由於對美國遞延税資產設立了估值免税額，因此在2020年第三季度和2019年期間，美國沒有為美國的虧損提供税收優惠。
34

細分結果
北美細分市場
下表提供了美泰在2020年第三季度和2019年第三季度北美地區按類別劃分的淨銷售額、細分市場收入和總銷售額的摘要，以及按品牌劃分的補充信息：
在截至的三個月內%更改為
報道		通貨
匯率
影響
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$924.7 $821.9 13 %— %
分部收入344.4 194.4 77 %
按類別劃分的總銷售額
洋娃娃$328.6 $250.6 31 %— %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童255.3 274.6 -7 %— %
車輛189.6 170.8 11 %— %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他218.1 184.4 18 %— %
總銷售額$991.6 $880.4 13 %— %
銷售調整(66.9)(58.6)
淨銷售額$924.7 $821.9 13 %— %
補充銷售總額披露
按前三大電力品牌劃分的總銷售額
芭比$297.6 $221.2 35 %— %
熱輪156.5 140.8 11 %— %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友241.6 250.9 -4 %— %
其他295.9 267.5 11 %— %
總銷售額$991.6 $880.4 13 %— %
2020年第三季度，北美部門的總銷售額為9.916億美元，比2019年第三季度的8.804億美元增加了1.112億美元，增幅為13%。北美部門總銷售額的增長主要是由於洋娃娃的銷售增加。
在娃娃總銷售額增長31%的情況下，30%是由於芭比產品，主要由積極的品牌勢頭和POS推動。
在嬰兒、幼兒和學齡前兒童總銷售額下降7%的情況下，3%的原因是費舍爾-普萊斯之友3%的原因是產品銷售額下降，3%的原因是費雪價格和託馬斯與朋友產品。
在11%的汽車總銷量增長中，9%是由於熱輪產品和2%是由於較高的銷售量汽車產品。
在動作人物、建築套裝、遊戲和其他總銷售額增長18%的情況下，14%的增長是由於“星球大戰：孩子”毛絨產品；6%是由於紙牌遊戲產品的銷售增加，包括烏諾; 6%的原因是 更高的銷售額侏羅紀世界產品；以及2%是由於家庭遊戲產品的銷售增加，包括圖片詞典。這部分被較低的銷售額所抵消玩具總動員42019年在影院上映後，產品價格上漲了14%。
銷售成本在2020年第三季度增長了1%，而淨銷售額增長了13%，這主要是由於運費和物流費用增加，但部分被較低的特許權使用費費用所抵消。2020年第三季度的毛利率增加，主要是由於成本節約計劃帶來的增量已實現節省和較低的特許權使用費費用。
2020年第三季度北美部門收入為3.444億美元，而2019年第三季度部門收入為1.944億美元；增長主要是由於毛利潤增加以及廣告和促銷費用下降。
35

國際細分市場
下表提供了美泰在2020年第三季度和2019年國際細分市場按類別劃分的淨銷售額、細分市場收入和總銷售額的摘要，以及按品牌劃分的補充信息：
在截至的三個月內%更改為
報道		通貨
匯率
影響
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
(單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$655.5 $607.9 8 %-3 %
分部收入183.2 89.2 105 %
按類別劃分的總銷售額
洋娃娃$308.2 $262.2 18 %-4 %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童148.7 156.4 -5 %-2 %
車輛179.8 176.2 2 %-4 %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他136.4 127.0 7 %-2 %
總銷售額$773.1 $721.7 7 %-3 %
銷售調整(117.5)(113.8)
淨銷售額$655.5 $607.9 8 %-3 %
補充銷售總額披露
按前三大電力品牌劃分的總銷售額
芭比$234.6 $191.6 22 %-4 %
熱輪156.3 152.5 3 %-4 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友146.1 145.4 — %-3 %
其他236.1 232.1 2 %-2 %
總銷售額$773.1 $721.7 7 %-3 %
2020年第三季度，國際部門的總銷售額為7.731億美元，與2019年第三季度的7.217億美元相比，增加了5140萬美元，增幅為7%，匯率變化約3個百分點對其產生了不利影響。國際部門總銷售額的增長主要是由於洋娃娃的銷售增加。
在娃娃總銷售額增長18%的情況下，17%的原因是芭比產品，主要由積極的品牌勢頭和POS推動。
在嬰兒、幼兒和學齡前兒童總銷售額下降5%的情況下，3%的原因是費舍爾-普萊斯之友這主要是由某些許可合作伙伴的退出推動的。
在汽車總銷量增長2%中，2%是由於熱輪產品。
在動作人物、建築套裝、遊戲和其他總銷售額增加的7%中，7%是由於紙牌遊戲產品的銷售增加，包括烏諾；7%是由於 家庭遊戲產品，包括圖片詞典和拼字; 6%的原因是 更高的銷售額侏羅紀世界產品。這部分被較低的銷售額所抵消玩具總動員42019年在影院上映後，產品價格上漲了17%。
銷售成本在2020年第三季度下降了3%，而淨銷售額增長了8%，這主要是因為版税費用降低。2020年第三季度的毛利率增加，主要是由於成本節約計劃帶來的增量已實現節省和較低的特許權使用費費用。
2020年第三季度國際部門收入為1.832億美元，而2019年第三季度部門收入為8920萬美元；增長主要是由於毛利潤增加以及廣告和促銷費用下降。
36

美國女孩部分
下表提供了美泰在2020年第三季度和2019年第三季度按類別劃分的美泰淨銷售額、細分市場虧損和總銷售額的摘要，以及按品牌劃分的補充信息：
 在截至的三個月內%更改為
報道		通貨
匯率
影響
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019
 (單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$51.4 $51.8 -1 %— %
分段損耗(10.3)(11.1)-7 %
美國女孩部分
總銷售額$53.7 $54.8 -2 %— %
銷售調整(2.3)(3.0)
淨銷售額$51.4 $51.8 -1 %— %
2020年第三季度，美國女孩細分市場的總銷售額為5370萬美元，與2019年第三季度的5480萬美元相比，減少了110萬美元，降幅為2%。這一數字的下降美國女孩總銷售額主要是由於自營零售渠道的銷售額下降，這受到新冠肺炎造成的零售中斷的負面影響，以及某些零售店永久關閉的影響，但直接面向消費者的渠道銷售額上升(在2020年第三季度翻了一番)大大抵消了這一影響。
銷售成本在2020年第三季度增長了15%，而淨銷售額下降了1%，這主要是由於產品和其他成本以及運費和物流費用的增加。2020年第三季度毛利率下降的主要原因是運費和物流費用增加，原因是直接面向消費者的渠道銷售額增加，但部分被成本節約計劃帶來的增量已實現節省所抵消。
2020年第三季度，美國女孩部門虧損為1030萬美元，而2019年第三季度部門虧損為1110萬美元。這一改善主要是由於銷售和行政費用以及廣告和促銷費用的下降，但部分被毛利潤下降所抵消。

37

營運業績-首九個月
合併結果
2020年前9個月的淨銷售額為29.6億美元，與2019年前9個月的30.3億美元相比下降了2%，匯率變化1個百分點帶來了不利影響。2020年前9個月的淨虧損為390萬美元，合每股0.01美元，而2019年前9個月的淨虧損為2.137億美元，合每股0.62美元。淨虧損減少的原因是毛利潤增加，這是由於成本節約計劃帶來的增量已實現節省，以及傾斜卧鋪產品召回約3400萬美元的影響。
下表提供了美泰2020年和2019年前九個月的綜合業績摘要：
 在結束的9個月裏 年/年變化
2020年9月30日2019年9月30日 
金額 淨資產的%%
銷貨		金額 淨資產的%%
銷貨		 % 基點：
淨銷售額的百分比
(單位：百萬，百分比和基點信息除外)
淨銷售額$2,957.9  100.0 %$3,030.9  100.0 % -2 %— 
毛利$1,408.4 47.6 %$1,267.6 41.8 %11 %580.0 
廣告費和促銷費239.0 8.1 %324.3 10.7 %-26 %(260.0)
其他銷售和行政費用981.2 33.2 %971.6 32.1 %1 %110.0 
營業收入(虧損)188.2 6.4 %(28.3)-0.9 %N/m730.0 
利息支出149.0 5.0 %140.9 4.6 %6 %40.0 
利息(收入)(3.6)-0.1 %(4.6)-0.2 %-23 %10.0 
其他營業外(收入)費用，淨額(0.1)2.9 
所得税前收入(虧損)42.9 1.5 %(167.5)-5.5 %N/m700.0 
所得税撥備46.8 46.2 
淨損失$(3.9)-0.1 %$(213.7)-7.1 %-98 %700.0 
38

銷貨
2020年前9個月的淨銷售額為29.6億美元，與2019年前9個月的30.3億美元相比，減少了7300萬美元或2%，1個百分點的貨幣匯率變化帶來了不利影響。
下表提供了美泰在2020和2019年前9個月按類別劃分的綜合總銷售額摘要，以及按品牌劃分的補充信息：
 在結束的9個月裏 %更改為
報道		通貨
匯率
影響
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		 
 (單位：百萬，百分比信息除外)
按類別劃分的總銷售額
洋娃娃$1,177.4 $1,093.9 8 %-2 %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童744.2 876.6 -15 %-1 %
車輛713.7 744.4 -4 %-2 %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他667.6 684.4 -2 %-1 %
總銷售額$3,302.9 $3,399.3 -3 %-2 %
銷售調整(345.0)(368.4)
淨銷售額$2,957.9 $3,030.9 -2 %-1 %
補充銷售總額披露
按前三大電力品牌劃分的總銷售額
芭比$879.0 $762.8 15 %-2 %
熱輪607.9 619.0 -2 %-3 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友692.7 791.1 -12 %-1 %
其他1,123.4 1,226.3 -8 %-1 %
總銷售額$3,302.9 $3,399.3 -3 %-2 %

2020年前9個月的總銷售額為33億美元，與2019年前9個月的34億美元相比，減少了9640萬美元，降幅為3%，貨幣匯率變化2個百分點帶來了不利影響。2020年前9個月總銷售額的下降主要是由於嬰兒、幼兒和學齡前兒童的銷售額下降。
在娃娃總銷售額增長8%的情況下，11%是由於芭比產品，主要由積極的品牌勢頭和POS推動。這部分被較低的銷售額所抵消美國女孩產品減少1%，銷售額下降誘惑力(Enchantimals)1%的產品，以及更低的銷售額Polly Pocket1%的產品。
在嬰兒、幼兒和學齡前兒童總銷售額下降15%的情況下，11%的原因是費雪價格和託馬斯與朋友4%是由於以下產品的銷售額下降費舍爾-普萊斯之友產品。
在汽車總銷量下降4%的情況下，2%的原因是汽車前一年電影推出後的產品和1%的原因是熱輪產品。
在動作人物、建築套裝、遊戲和其他總銷售額下降2%的情況下，14%的下降是由於玩具總動員42019年在影院上映後的產品，部分被“星球大戰：孩子”毛絨產品6%及以上銷售紙牌遊戲產品，包括烏諾，6%.
39

銷售成本
2020年前9個月，銷售成本佔淨銷售額的百分比為52.4%，而2019年前9個月為58.2%。2020年前9個月的銷售成本從2019年前9個月的17.6億美元下降到15.5億美元，降幅為2.138億美元，降幅為12%，而淨銷售額下降了2%。在銷售成本中，產品和其他成本從2019年前9個月的14.3億美元下降到2020年前9個月的12.7億美元，降幅為1.608億美元；運費和物流費用從2019年前9個月的1.751億美元下降到2020年前9個月的1.702億美元，降幅為3%；特許權使用費支出從2019年前9個月的1.584億美元下降到1.103億美元，降幅為30%。在銷售成本中，某些入境運費以前被歸類為運費和物流成本。美泰將此類入站運費從運費和物流費用中重新分類，以顯示產品內的所有入站運費成本和所示期間和細分市場的其他成本。
毛利
毛利率從2019年前9個月的41.8%增加到2020年前9個月的47.6%。毛利率的增長主要是由於成本節約計劃帶來的增量已實現節省，特許產品銷售下降導致的特許權使用費費用減少，以及沒有傾斜卧鋪產品召回約2700萬美元，但被不利的產品組合部分抵消。
廣告和促銷費用
廣告和推廣費用主要包括：(I)媒體成本，主要包括電視、印刷和在線廣告的媒體、策劃和購買費用；(Ii)非媒體成本，主要包括商業廣告和網站製作、銷售和促銷成本；(Iii)零售廣告成本，主要包括消費者直接目錄、報紙插頁、傳單和郵件；(Iv)一般廣告成本，主要包括商展成本。廣告和促銷費用佔淨銷售額的百分比從2019年前9個月的10.7%下降到2020年前9個月的8.1%，這主要是因為減少和推遲到2020年的廣告和促銷支出到第四季度，以增加對美泰產品在假日購物季的支持。
其他銷售和管理費用
2020年前9個月，其他銷售和管理費用為9.812億美元，佔淨銷售額的33.2%，而2019年前9個月為9.716億美元，佔淨銷售額的32.1%。其他銷售和管理費用的增加主要是由更高的獎勵補償費用推動的，但部分被成本節約計劃帶來的已實現增量節省所抵消。
利息支出
2020年前9個月的利息支出為1.49億美元，而2019年前9個月為1.409億美元。利息支出增加是由於2020年10月到期的2010年優先債券和2021年8月到期的2016年優先債券的再融資利率較高，其中2019年12月到期的優先債券將於2027年12月到期。
所得税撥備
美泰2020和2019年前九個月的所得税撥備分別為4,680萬美元和4,620萬美元。在2020年前9個月，美泰確認了1140萬美元的淨離散税收支出，主要與重新評估在不同司法管轄區以離散基礎記錄的前幾年税收負債和所得税的費用有關。2019年前9個月，美泰確認了與重估某些外國遞延税項資產未來可變現有關的1340萬美元的離散税收優惠，但與重估各司法管轄區在不同司法管轄區記錄的前幾年税收負債和所得税相關的1230萬美元的離散税收支出相抵。由於對美國遞延税資產設立了估值免税額，因此在2020和2019年的前九個月，美國沒有為美國的虧損提供税收優惠。
40

細分結果
北美細分市場
下表提供了美泰2020年和2019年前9個月北美地區按類別劃分的淨銷售額、細分市場收入和總銷售額的摘要，以及按品牌劃分的補充信息：
 在結束的9個月裏 %更改為
報道		通貨
匯率
影響
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		 
 (單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$1,645.2 $1,586.2 4 %— %
分部收入$430.4 $202.9 112 %
按類別劃分的總銷售額
洋娃娃$523.6 $424.2 23 %— %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童464.3 525.3 -12 %— %
車輛356.2 344.3 3 %— %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他414.8 403.4 3 %— %
總銷售額$1,758.9 $1,697.2 4 %— %
銷售調整(113.8)(111.0)
淨銷售額$1,645.2 $1,586.2 4 %— %
補充銷售總額披露
按前三大電力品牌劃分的總銷售額
芭比$477.7 $369.0 29 %-1 %
熱輪296.8 276.4 7 %— %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友423.2 472.1 -10 %— %
其他561.2 579.7 -3 %— %
總銷售額$1,758.9 $1,697.2 4 %— %
2020年前9個月，北美部門的總銷售額為17.6億美元，與2019年前9個月的17億美元相比，增長了6170萬美元，增幅為4%。北美部門總銷售額的增長主要是由於洋娃娃的銷售額增加，但嬰兒、幼兒和學齡前兒童的銷售額下降部分抵消了這一增長。
在娃娃總銷售額23%的增長中，25%是由於芭比產品，主要由積極的品牌勢頭和POS推動，2%是由於洞穴俱樂部產品。這部分被較低的銷售額所抵消BTS產品減少2%，銷售額下降誘惑力(Enchantimals)1%的產品，以及更低的銷售額Lil‘Glemerz1%的產品。
在嬰兒、幼兒和學齡前兒童總銷售額下降12%的情況下，10%的原因是費雪價格和託馬斯與朋友產品，包括銷售下降的影響Imaginext玩具總動員4產品。
在汽車總銷量增長3%中，5%是由於熱輪產品。這部分被較低的銷售額所抵消汽車在前一年電影推出後的1%的產品和較低的銷售額火柴盒1%的產品。
在動作人物、建築套裝、遊戲和其他總銷售額增長3%的情況下，12%的增長是由於“星球大戰：孩子”9%是由於紙牌遊戲產品的銷售增加，包括烏諾。這部分被較低的銷售額所抵消玩具總動員42019年在影院上映後，產品價格上漲了19%。
2020年前9個月，銷售成本下降了10%，而淨銷售額增長了4%，這主要是由於產品和其他成本以及版税費用的下降。2020年前9個月的毛利率增長，主要是因為成本節約計劃帶來的增量已實現節省推動了產品成本的降低，版税費用降低，以及2019年沒有傾斜卧鋪產品召回費用約2600萬美元。
2020年前9個月，北美部門收入為4.304億美元，而2019年前9個月的部門收入為2.029億美元；增長主要是由於毛利潤增加以及廣告和促銷費用降低。
41

國際細分市場
下表提供了美泰在2020和2019年前9個月按類別劃分的淨銷售額、細分市場收入和總銷售額的摘要，以及按品牌劃分的補充信息：
 在結束的9個月裏 %更改為
報道		通貨
匯率
影響
九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		 
 (單位：百萬，百分比信息除外)
淨銷售額$1,196.0 $1,315.0 -9 %-4 %
分部收入$139.4 $61.4 127 %
按類別劃分的總銷售額
洋娃娃$532.9 $535.0 — %-4 %
嬰幼兒、幼兒和學齡前兒童279.9 351.3 -20 %-3 %
車輛357.5 400.1 -11 %-5 %
活動人偶、建築佈景、遊戲和其他252.7 281.0 -10 %-3 %
總銷售額$1,423.1 $1,567.4 -9 %-4 %
銷售調整(227.2)(252.4)
淨銷售額$1,196.0 $1,315.0 -9 %-4 %
補充銷售總額披露
按前三大電力品牌劃分的總銷售額
芭比$401.3 $393.9 2 %-4 %
熱輪311.1 342.6 -9 %-5 %
費舍爾-普萊斯和託馬斯與朋友269.5 319.1 -16 %-4 %
其他441.2 511.9 -14 %-4 %
總銷售額$1,423.1 $1,567.4 -9 %-4 %
2020年前9個月，國際部門的總銷售額為14.2億美元，與2019年前9個月的15.7億美元相比，減少了1.443億美元，降幅為9%，貨幣匯率變化約4個百分點，產生了不利影響。國際部門總銷售額的下降是由於嬰兒、幼兒、學齡前兒童和車輛的銷售下降。
娃娃的總銷售額與去年同期持平，最初的銷售額為洞穴俱樂部的產品和更高的銷售量芭比產品，大大被較低的銷售額所抵消Polly Pocket產品和較低的銷售量誘惑力(Enchantimals)產品。
在嬰兒、幼兒和學齡前兒童總銷售額下降20%的情況下，14%的原因是費雪價格和託馬斯與朋友產品，包括新冠肺炎的影響，和5%是由於銷售下降的費舍爾-普萊斯之友產品主要是由某些許可合作伙伴的退出推動的。
在汽車總銷量下降11%的情況下，8%的原因是熱輪產品，包括新冠肺炎的影響，和3%是由於銷售下降的汽車在前一年電影推出後推出的產品。
在動作人物、建築套裝、遊戲和其他總銷售額下降10%的情況下，18%的原因是玩具總動員42019年在影院上映後的產品，部分被紙牌遊戲產品的銷售增加所抵消，包括烏諾，6%及以上的家庭遊戲產品銷售額，包括圖片詞典和拼字，佔4%。
2020年前9個月的銷售成本下降了17%，而淨銷售額下降了9%，這主要是由於產品和其他成本以及版税費用的下降。2020年前9個月的毛利率增長，主要是由於成本節約計劃帶來的增量已實現節省以及特許權使用費費用的降低推動了產品成本的降低。
2020年前9個月，國際部門收入為1.394億美元，而2019年前9個月的部門收入為6140萬美元。增加的主要原因是廣告和促銷費用減少。
42

美國女孩部分
下表彙總了美泰在2020和2019年前9個月按類別劃分的淨銷售額、細分市場虧損和總銷售額，以及按品牌劃分的補充信息：
 在結束的9個月裏  %更改為
報道		 通貨
匯率
影響
 九月三十日，
2020		九月三十日，
2019		  
 (單位：百萬，信息百分比除外)
淨銷售額$116.8 $129.7 -10 %— %
分段損耗$(41.6)$(41.4)— %
美國女孩部分
總銷售額$120.9 $134.7 -10 %— %
銷售調整(4.1)(5.0)
總淨銷售額$116.8 $129.7 -10 %— %
2020年前9個月，美國女孩細分市場的總銷售額為1.209億美元，與2019年前9個月的1.347億美元相比，減少了1380萬美元，降幅為10%。這一數字的下降美國女孩銷售總額下降主要是由於自營零售渠道的銷售額下降，這些渠道受到新冠肺炎造成的零售中斷的負面影響，以及某些零售店永久關閉的影響。這部分被更高的直接面向消費者的渠道銷售額所抵消。
銷售成本與去年同期持平，而淨銷售額下降了10%，這主要是由於運費和物流費用增加，但產品和其他成本的下降大大抵消了這一影響。2020年前9個月的毛利率下降，主要是由於直接面向消費者的渠道銷售增加導致運費和物流費用增加，部分抵消了由成本節約計劃帶來的增量已實現節省推動的產品成本下降。
2020年前9個月，美國女孩部門虧損為4160萬美元，而2019年前9個月的部門虧損為4140萬美元。這一下降主要是由淨銷售額下降推動的，但其他銷售和行政費用的下降大大抵消了這一下降。
成本節約計劃
首都之光計劃
在2019年第一季度，美泰宣佈啟動其資本之光計劃，以優化美泰的製造足跡(包括出售或整合製造設施)，提高其工廠基礎設施的生產率，並在整個供應鏈中實現額外的效率。在首都之光計劃的配合下，美泰於2019年停止了位於中國、印度尼西亞和墨西哥的某些工廠的生產。除了這三家工廠的停產外，美泰還將在2021年停止其位於加拿大的工廠的生產。美泰在2020年前9個月記錄的遣散費和其他重組費用為1,120萬美元。在2020年前9個月記錄的總費用中，640萬美元記錄在其他銷售和行政費用中，480萬美元記錄在綜合營業報表中的銷售成本中。
截至2020年9月30日，美泰已記錄與首都之光計劃相關的累計遣散費和其他重組費用4880萬美元，其中包括約1400萬美元的非現金費用。美泰預計，與Capital Light計劃相關的遣散費和其他重組費用(不包括非現金費用)總額約為3800萬美元。
美泰目前正在評估其他成本節約措施，包括優化自有和運營的製造設施，以及聯合制造設施的地理足跡，這可能會帶來增量成本節約。美泰在2020年前9個月實現了約3700萬美元的成本節約(未扣除遣散費、重組成本和成本通脹)，主要是在毛利潤範圍內，並已實現了與該計劃相關的約5200萬美元的運行率節約。美泰預計，到2020年，與截至2020年9月30日採取的首都之光計劃行動相關的累計運行率成本節省約為6500萬美元，到2021年約為7200萬美元。
其他節約成本的措施
在2020年前9個月，美泰記錄的遣散費約為1800萬美元，主要與為進一步精簡組織結構而採取的行動有關。
43

針對美泰公司繼續努力進一步精簡組織結構和恢復盈利能力，2020年5月4日，美泰公司承諾計劃在非製造業部門裁員4%。由於新冠肺炎的影響，這一行動的時機加快了。美泰預計，到2020年底，將產生約200萬美元的額外遣散費和重組費用，其中僅包括員工解僱和遣散費的現金支出。由於2020年發起的武力行動減少，美泰預計2020年將實現約4000萬美元的運行率成本節約。
在2020年前9個月，美泰記錄了大約600萬美元的額外遣散費和其他重組費用，這與前一年與結構性簡化成本節約計劃相關的行動有關。
流動性與資本資源
美泰的主要流動性來源是其國內外現金和等價物餘額、短期借款安排(包括其16億美元的優先擔保循環信貸安排)以及進入資本市場為其運營和義務提供資金的機會。此類債務可能包括資本支出和償債等投資和融資活動。截至2020年9月30日，美泰的4.522億美元現金和等價物中，約1.28億美元由外國子公司持有。
經營活動的現金流可能會受到對美泰產品需求下降的負面影響，這可能是由於(但不限於)不利的經濟狀況和公眾和消費者偏好的變化，或者與產品製造和分銷相關的成本增加，或者原材料或零部件短缺造成的。此外，美泰發行長期債務和獲得季節性融資的能力可能受到以下因素的不利影響，例如但不限於全球經濟危機和信貸環境緊縮，無法滿足其債務契約要求和高級擔保循環信貸安排契約，或美泰的信用評級惡化。正如上文在本10-Q表季度報告的第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析-新冠肺炎更新”中所討論的那樣，上述許多因素已經並可能受到新冠肺炎的不利影響。然而，根據美泰目前的業務計劃和迄今已知的因素(包括目前已知的新冠肺炎的影響)，預計現有現金和等價物、運營現金流、高級擔保信貸循環安排下的可用性以及資本市場準入，將足以滿足未來12個月的營運資本和運營支出需求。此外，美泰預計在2021年11月3日之前將繼續遵守其所有債務契約。關於新冠肺炎對美泰業務的潛在影響，請參閲本季度報告10-Q表中第II部分第1A項“風險因素”，以進一步討論。
當前市場狀況
美泰面臨利率和外幣匯率變化導致的金融市場風險。
與前幾個時期一致，美泰打算利用其高級擔保循環信貸安排來滿足其短期流動性需求。截至2020年9月30日，美泰在優先擔保循環信貸安排下有4.0億美元的未償還借款，在優先擔保循環信貸安排下有約1300萬美元的未償還信用證。2020年前九個月，美泰在高級擔保循環信貸安排項下提取了4.0億美元，這是由於美泰預期其預計的季節性營運資金需求以及考慮到圍繞新冠肺炎影響的不確定性，加快了其在高級擔保循環信貸安排項下的借款時機。2020年10月期間，美泰償還了高級擔保循環信貸安排項下的3.237億美元，導致截至2020年10月21日的未償還餘額總額為7,630萬美元。
市場狀況可能會影響美泰不時簽訂的其他債務工具的某些條款。
美泰監控持有美泰現金和現金等價物的第三方存管機構。美泰的重點主要是本金的安全性和流動性，其次是這些資金的收益率最大化。美泰在交易對手和證券中分散現金和等價物，以將風險降至最低。
美泰面臨與其交易對手對衝交易的能力有關的信用風險，以履行其合同付款義務。美泰外幣遠期外匯合約的公允價值計量中考慮了與信譽和不良相關的風險。美泰密切監控其交易對手，並在必要時採取行動管理其交易對手信用風險。
44

美泰預計，其一些客户和供應商在獲得購買庫存或原材料所需的流動性方面可能會遇到困難，特別是考慮到新冠肺炎造成的全球經濟不確定性。美泰監控其客户的財務狀況及其流動性，以減輕美泰的應收賬款收款風險，並在必要時調整客户條款和信用額度。此外，美泰使用各種財務安排來確保被視為信用風險的客户的應收賬款的可收集性，包括要求信用證、保理、與無關的第三方購買各種形式的信用保險，或要求發貨前支付現金。
美泰贊助商為其員工定義了福利養老金計劃和退休後福利計劃。低於預期回報率的實際回報，包括新冠肺炎造成的市場混亂，以及影響負債衡量的利率變化，都將影響美泰未來對這些計劃的供款金額和時機。
美泰的業務受到新冠肺炎的影響。有關新冠肺炎對美泰業務的影響和潛在影響的進一步討論，請參閲本季度報告10-Q表中第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析-新冠肺炎更新”和第二部分第1A項“風險因素”。
現金流活動
2020年前9個月用於運營活動的現金流為4.34億美元，而2019年前9個月為5.137億美元。用於經營活動的現金流減少的主要原因是，不包括非現金費用的影響，淨虧損減少，但被季節性營運資本使用量增加部分抵消。
2020年前9個月用於投資活動的現金流為1.152億美元，而2019年前9個月為7840萬美元。用於投資活動的現金流增加，主要是因為2020年前9個月支付的外幣遠期外匯合同增加和資本支出增加。
2020年前9個月，融資活動提供的現金流為3.934億美元，而2019年前9個月為2.183億美元。融資活動提供的現金流增加，主要是由於2020年前9個月短期借款淨收益增加。
季節性融資
見本季度報告10-Q表第I部分第1項“財務報表-綜合財務報表附註8-季節性融資”。
財務狀況
截至2020年9月30日，美泰的現金及等價物減少1.779億美元，至4.522億美元，而截至2019年12月31日，美泰的現金及等價物為6.3億美元，主要原因是季節性營運資本使用和資本支出，部分被運營業績抵消，不包括2020年前9個月非現金費用和短期借款淨收益的影響。截至2020年9月30日，美泰的現金及等價物增加了2.339億美元，與2019年9月30日的2.183億美元相比，增加了2.339億美元，主要原因是不包括非現金費用的影響，淨虧損減少，以及2020年前9個月短期借款淨收益增加，但季節性營運資金使用量增加和外幣遠期外匯合同支付增加部分抵消了這一影響。
截至2020年9月30日，應收賬款增加3.898億美元，至13.3億美元，而2019年12月31日為9.364億美元，主要原因是2020年第三季度銷售額增加，以及美泰業務的季節性，但由於美元走強，外匯影響部分抵消了這一影響。截至2020年9月30日，應收賬款增加3490萬美元，至13.3億美元，而2019年9月30日為12.9億美元，主要原因是2020年第三季度銷售額增加，部分被收款改善和未償還銷售天數減少所抵消。
截至2020年9月30日，庫存增加了1.681億美元，與2019年12月31日的4.955億美元相比，庫存增加了1.681億美元，這主要是由於季節性庫存的積累，但由於美元走強，外匯的影響部分抵消了這一影響。截至2020年9月30日，庫存減少3790萬美元，至6.636億美元，而2019年9月30日為7.016億美元，主要原因是2020年第三季度需求增加，銷售額高於預期。
截至2020年9月30日，應付賬款和應計負債相對持平，為12.4億美元，而2019年12月31日為12.3億美元。截至2020年9月30日，應付賬款和應計負債相對持平，為12.4億美元，而2019年9月30日為12.3億美元。
45

截至2020年9月30日和2019年9月30日，美泰分別有4.0億美元和2.3億美元的短期借款未償還。截至2019年12月31日，美泰沒有未償還的短期借款。
美泰的市值摘要如下：
 2020年9月30日2019年9月30日2019年12月31日
 (單位：百萬，信息百分比除外)
現金和現金等價物$452.2 $218.3 $630.0 
短期借款400.0 230.0 — 
2010年高級債券於2020年10月到期— 250.0 — 
二零一零年十月到期的二零一零年優先債券250.0 250.0 250.0 
2011年高級債券將於2041年11月到期300.0 300.0 300.0 
2013年3月到期的高級債券250.0 250.0 250.0 
2016年8月到期的高級債券— 350.0 — 
2017/2018年高級債券將於2025年12月到期1,500.0 1,500.0 1,500.0 
2019年12月到期的高級債券600.0 — 600.0 
債務發行成本和債務貼現(47.2)(43.2)(53.2)
債務總額$3,252.8 89 %$3,086.8 87 %$2,846.8 85 %
股東權益404.5 11 463.8 13 491.7 15 
總資本(債務加股權)$3,657.3 100 %$3,550.6 100 %$3,338.5 100 %
截至2020年9月30日，總債務為32.5億美元，而2019年12月31日為28.5億美元。2020年前9個月，長期債務沒有借款或償還。截至2020年9月30日，短期借款為4.0億美元。截至2020年9月30日，總債務為32.5億美元，而2019年9月30日為30.9億美元。增加的主要原因是截至2020年9月30日的4.0億美元的短期借款。2019年11月，美泰使用2019年12月到期的2019年優先債券本金總額6.0億美元的收益贖回和註銷其2020年10月到期的2.5億美元2010年優先債券和2021年8月到期的3.5億美元2016年優先債券。
截至2020年9月30日，股東權益減少8720萬美元，至4.045億美元，而2019年12月31日為4.917億美元，主要原因是美元走強導致累計其他綜合虧損中的貨幣換算調整餘額減少。截至2020年9月30日，股東權益減少5920萬美元，至4.045億美元，而2019年9月30日為4.638億美元，主要原因是美元走強導致累計其他綜合虧損中的貨幣換算調整餘額減少。
訴訟
見本季度報告第I部分第1項“財務報表--合併財務報表附註21--或有事項”。
關鍵會計政策和估算的應用
美泰的關鍵會計政策和估計包括在Form 10-K的2019年年度報告中，在2020年前9個月沒有實質性變化。
新會計公告
見本季度報告第I部分第1項“財務報表--綜合財務報表附註23--新會計聲明”。
46

非GAAP財務指標
為了補充根據美國公認會計原則(GAAP)公佈的財務結果，美泰提出了證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)頒佈的法規G所指的某些非GAAP財務措施。美泰提出的非GAAP財務指標包括匯率影響和總銷售額。美泰使用這些衡量標準來分析其持續運營，並監測、評估和確定其運營和財務表現中的有意義的趨勢，每一項都將在下面進行討論。美泰認為，披露非GAAP財務指標為投資者提供了有用的補充信息，以便能夠更好地評估正在進行的業務表現和美泰業績的某些組成部分。這些衡量標準不是，也不應該被視為GAAP財務衡量標準的替代品，可能無法與其他公司使用的同名衡量標準相比較。
貨幣匯率影響
貨幣匯率影響反映了美泰報告的業績中可歸因於貨幣匯率波動的那部分(以百分比表示)變化。
對於以美元以外的貨幣報告的實體，美泰通過使用這些匯率轉換本期和上期業績，計算按不變貨幣匯率(如下所述確定)計算的期間間業績變動百分比。然後，美泰通過計算這種不變貨幣匯率下的百分比變化與實際匯率下的百分比變化之間的差額來確定貨幣匯率影響百分比。
不變貨幣匯率由美泰公司在每年年初確定，並在一年中統一實施。由於實際匯率的波動，它們通常與本期或上期的實際匯率有所不同。美泰會在每年年初考慮對不變貨幣匯率的任何變化是否合適。用於這些不變貨幣計算的匯率通常基於上一年的實際匯率。
美泰認為，披露外幣變動的百分比影響是投資者能夠衡量美泰目前的業務表現和整體業務的較長期實力的有用補充信息，因為外幣變動可能會掩蓋潛在的銷售趨勢。外匯影響百分比的披露使投資者能夠在不變貨幣基礎上計算影響，也增強了他們將一個時期的財務結果與另一個時期的財務結果進行比較的能力。
總銷售額
總銷售額是指按發票向客户銷售的銷售額，不包括銷售調整的影響。據報道，淨銷售額包括銷售調整的影響，如貿易折扣和其他津貼。美泰展示了總銷售額的變化，作為比較其總體、分類、品牌和地理結果的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論總銷售額的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的細節，但此類銷售調整通常與類別、品牌和個別產品無關，從而使淨銷售額的意義變得更小。由於銷售調整沒有分配給單個產品，因此淨銷售額僅在合併和細分的基礎上顯示，而不是在類別或品牌級別上顯示。
由於銷售調整是由客户決定的，而不是在類別或品牌層面上，美泰認為，按類別和品牌披露總銷售額是投資者能夠評估其基礎類別和品牌表現的有用補充信息(例如，Dolls，芭比)，並且還增強了他們比較隨時間推移的銷售趨勢的能力。有關銷售調整的更多詳細信息，請參閲2019年年報Form 10-K中包含的美泰關鍵會計政策和估計。
47

美泰合併淨銷售額與合併總銷售額的對賬如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月內，
(單位：百萬，百分比信息除外)20202019更改百分比：
作為
報道		%的更改。
在……裏面
常量
通貨		20202019 更改百分比：
作為
報道		更改百分比：
在……裏面
常量
通貨
淨銷售額$1,631.7 $1,481.6 10 %-1 %$2,957.9 $3,030.9 -2 %-1 %
銷售調整186.7 175.4 345.0 368.4 
總銷售額$1,818.4 $1,656.9 10 %-1 %$3,302.9 $3,399.3 -3 %-2 %
北美部門從淨銷售額到總銷售額的對賬如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月內，
(單位：百萬，百分比信息除外)20202019更改百分比：
作為
報道		%的更改。
在……裏面
常量
通貨		20202019 更改百分比：
作為
報道		更改百分比：
在……裏面
常量
通貨
淨銷售額$924.7 $821.9 13 %— %$1,645.2 $1,586.2 4 %— %
銷售調整66.9 58.6 113.8 111.0 
總銷售額$991.6 $880.4 13 %— %$1,758.9 $1,697.2 4 %— %
國際部門從淨銷售額到總銷售額的對賬如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月內，
(單位：百萬，百分比信息除外)20202019更改百分比：
作為
報道		%的更改。
在……裏面
常量
通貨		20202019 更改百分比：
作為
報道		更改百分比：
在……裏面
常量
通貨
淨銷售額$655.5 $607.9 8 %-3 %$1,196.0 $1,315.0 -9 %-4 %
銷售調整117.5 113.8 227.2 252.4 
總銷售額$773.1 $721.7 7 %-3 %$1,423.1 $1,567.4 -9 %-4 %
“美國女孩”部分的淨銷售額與總銷售額的對賬如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月內，
(單位：百萬，百分比信息除外)20202019更改百分比：
作為
報道		%的更改。
在……裏面
常量
通貨		20202019 更改百分比：
作為
報道		更改百分比：
在……裏面
常量
通貨
淨銷售額$51.4 $51.8 -1 %— %$116.8 $129.7 -10 %— %
銷售調整2.3 3.0 4.1 5.0 
總銷售額$53.7 $54.8 -2 %— %$120.9 $134.7 -10 %— %
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
外幣匯率風險
貨幣匯率波動影響美泰的經營業績和現金流。以歐元、墨西哥比索、英鎊、加元、澳元、俄羅斯盧布和巴西雷亞爾計價的庫存交易是導致美泰在2020年前9個月面臨外幣交易風險的主要交易。美泰尋求通過監測其全年的外幣交易敞口，並使用外幣遠期外匯合約部分對衝此類敞口，以減輕其對市場風險的敞口，主要是為了對衝其買賣庫存和其他以外幣計價的公司間交易。這些合約的到期日一般長達18個月。對於未套期保值的公司間應收賬款和應付賬款，交易損益在匯率變動期間作為營業收入(虧損)或其他營業外(收益)費用的一部分，按基礎交易的性質淨額計入綜合經營報表。被套期保值的公司間存貨交易的交易損益記錄在存貨出售給客户的期間的合併經營報表中。美泰不以投機為目的交易金融工具。
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美泰的財務狀況也受到貨幣匯率波動的影響，匯率波動影響到其在使用非美元功能貨幣的子公司的淨投資的折算。擁有非美元功能貨幣的子公司的資產和負債按會計期末匯率折算成美元。淨收益(虧損)項目按會計期間的加權平均匯率換算。由此產生的貨幣換算調整被記錄為股東權益內累計其他全面虧損的一部分。美泰2020年前9個月的主要貨幣換算調整與其對功能貨幣以巴西雷亞爾、墨西哥比索、俄羅斯盧布和英鎊計價的實體的淨投資有關。
影響美泰公司財務業績受外幣換算和貨幣匯率變化導致的交易損益影響的因素有很多，包括但不限於特定時間的外幣遠期外匯合約水平和特定時期內以外幣計價的交易量。然而，假設這些因素保持不變，美泰估計，美元貿易加權指數每變化1%，將對美泰第三季度的淨銷售額造成約0.4%的影響，對美泰的每股淨收益沒有影響。
英國業務
2016年6月，英國選民脱歐公投對全球市場造成不利影響，導致英鎊兑美元大幅貶值。2017年2月，英國議會投票贊成允許英國政府啟動正式脱歐程序，與歐盟的談判於2017年3月開始。2020年1月29日，英國議會批准了一項退出協議，英國(“U.K.”)2020年1月31日正式退出歐盟，進入過渡期。在過渡期內，英國將繼續被視為單一市場和關税同盟的成員，歐盟已要求籤訂歐盟貿易協定的國家將英國視為成員國，直到過渡期結束。過渡期將持續到2020年12月，可以選擇再延長一到兩年，以允許企業和個人適應其變化，在此期間，所有歐盟法規將繼續適用於英國。
短期內，隨着英國與歐盟談判一項新的貿易協議，英鎊的波動可能會持續。從長遠來看，英國退歐對美泰英國業務的任何影響都將在一定程度上取決於關税、貿易、監管和其他談判的結果。美泰在英國的業務約佔美泰2020年前九個月合併淨銷售額的6%。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至2020年9月30日，在美泰首席執行官和首席財務官的參與下，對美泰的披露控制和程序進行了評估，以評估它們是否有效地提供合理保證，即美泰根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息已累計並傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需披露，並提供合理保證，確保在美國證券交易委員會(SEC)規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告此類信息。根據這一評估，美泰首席執行官Ynon Kreiz和首席財務官Anthony DiSilvestro得出結論，截至2020年9月30日，這些披露控制和程序有效地提供了合理的保證。

財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月30日的季度內，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對美泰的財務報告內部控制產生重大影響。

49

第II部分-其他資料
第1項法律訴訟
本10-Q表格季度報告第I部分第1項“財務報表--合併財務報表附註21--或有事項”的內容在此全文併入本第1項，以供參考。
第1A項風險因素。
在2019年Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”項下披露的風險因素，除了以下列出的風險因素外，沒有發生實質性變化，其當前影響在本Form 10-Q季度報告第I部分第2項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”中有更詳細的討論。 此外，新冠肺炎疫情造成的已知和未知影響以及政府、企業和個人採取的應對行動可能會引起或放大2019年Form 10-K年度報告中披露的風險因素。

美泰的製造業務、供應鏈、分銷系統、零售渠道或美泰業務的其他方面因政治不穩定、內亂或疾病而中斷，可能會對美泰的業務、財務狀況、銷售和運營業績產生不利影響。
美泰擁有、運營和管理製造設施，並利用亞洲各地的第三方製造商和供應商，主要是在中國、印度尼西亞、馬來西亞、泰國以及加拿大和墨西哥。這些國家中的某些國家存在政治不穩定和內亂的風險，這可能會暫時或永久性地損害美泰或其位於那裏的第三方製造商的製造業務。已知的傳染病暴發也發生在這些國家中的某些國家。過去，禽流感的爆發主要集中在亞洲，特別是香港，以及美泰許多製造廠和第三方製造商所在的中國廣東省。最近，中國湖北省武漢市出現了一種冠狀病毒株，導致了全球性的新冠肺炎大流行。 這場流行病以及政府、企業和個人為應對這場流行病而採取的行動，造成了嚴重的全球經濟混亂，對美泰的業務、財務狀況、銷售和經營業績造成了不利影響。美泰、其供應商及其客户經歷的供應鏈中斷導致了淨銷售額下降，並可能繼續導致淨銷售額下降，直到未來仍是問題的程度。公共衞生危機造成的其他破壞，除其他外，包括工人感染疾病、限制工廠開工、限制旅行、限制航運和關閉關鍵基礎設施。如果美泰的大量員工或其第三方製造商或其供應商的員工感染此類傳染病，或者如果美泰、美泰的第三方製造商或其供應商受到此類疾病的其他影響，美泰的產品設計、開發和製造可能會受到影響。 此外，美泰為幫助減輕其製造業務中斷的影響而制定的應急計劃可能無法防止其業務、財務狀況、銷售和運營結果因其製造業務或供應商的重大中斷而受到不利影響。
美泰還依賴於全球分銷系統和在世界許多國家運營的零售合作伙伴。這些國家中的任何一個國家的政治不穩定、內亂或疾病都會擾亂這一體系，對美泰產品的供應產生負面影響。例如，新冠肺炎導致美泰及其客户關閉了世界各地的配送中心和實體零售商，包括美泰的實體美國女孩零售店，這導致銷售額下降，使美泰更難從運營中產生現金流。零售商，特別是專業零售商的強制或自願關閉，可能會對這些零售商的長期生存產生負面影響。這些零售商的損失可能會對美泰的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。

50

美泰在運營中廣泛依賴信息技術，該技術的任何重大故障、不足、中斷或安全漏洞都可能對其業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
美泰在整個業務中廣泛依賴信息技術系統，包括供應鏈管理、產品和服務的銷售和交付、報告運營結果、收集和存儲消費者數據、客户、員工和其他利益相關者的個人數據，以及各種其他流程和交易。其中許多系統由第三方服務提供商管理。美泰使用第三方技術和系統的原因有很多，包括但不限於加密和身份驗證技術、員工電子郵件、向客户交付內容、後臺支持和其他功能。美泰的消費者產品和服務中有一小部分是基於網絡的，其中一些是與商業合作伙伴或這樣的第三方服務提供商聯合提供的，而且數量還在不斷增加。美泰及其業務合作伙伴和第三方服務提供商收集、處理、存儲和傳輸與這些產品和服務相關的消費者數據，包括個人信息。未能遵守與這些活動相關的適用法規，或未能防止或減輕數據丟失或其他安全漏洞(包括美泰的業務合作伙伴的技術和系統被破壞)，可能會使美泰或其客户面臨丟失或濫用此類信息的風險，這可能會對美泰的經營業績產生不利影響，導致監管執法、其他訴訟和美泰的潛在責任，並以其他方式損害其業務。美泰有效管理其業務並協調其產品和服務的生產、分銷和銷售的能力在很大程度上取決於這些系統和第三方服務提供商的可靠性和容量。
美泰面臨着其他大公司面臨的類似安全風險，這些大公司的信息技術系統中存儲了數據。正如第一部分項目2“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-網絡安全更新”中所述，2020年7月，美泰發現其信息技術系統受到勒索軟件攻擊，導致多個系統上的數據被加密。美泰遏制了攻擊，儘管一些業務功能受到暫時影響，但美泰恢復了運營。對這起事件的法醫調查已經結束，沒有發現任何敏感的商業數據或零售客户、供應商、消費者或員工數據泄露。
美泰為保護個人信息、防止數據丟失和其他安全漏洞而開發的系統和流程，包括旨在降低第三方提供商安全漏洞影響的系統和流程，以及2020年7月勒索軟件攻擊後美泰系統和流程的安全性增強，均不提供絕對安全性，此類系統或流程的任何故障或不足都可能對美泰的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。雖然美泰提供與其規模和業務性質相稱的網絡和業務連續性保險，但不能保證網絡事件造成的成本將完全覆蓋。
如果美泰或其第三方服務提供商的系統無法有效運行或損壞、破壞或關閉，或者在向升級或更換系統的過渡過程中出現問題，或者這些系統未來存在安全漏洞，這些漏洞中的任何一個都可能由於自然災害、軟件或設備故障、電信故障、設備丟失或被盜、恐怖主義行為、安全系統規避或其他網絡攻擊(包括拒絕服務攻擊)而發生，美泰可能會遇到產品銷售延遲或減少以及運營效率降低的情況。此外，任何此類事件都可能導致違反隱私法、客户流失或機密信息、商業祕密或數據的丟失、挪用或損壞，這可能會使美泰面臨潛在的訴訟、監管行動、制裁或其他法定處罰，任何或所有這些都可能對其業務產生不利影響，並導致重大損失和補救費用。
作為一家全球性公司，美泰在隱私、數據保護和數據安全方面受到美國和國外各種不斷演變和發展的法律和法規的約束，包括與個人數據的收集、存儲、處理、使用、披露、傳輸和安全相關的法律和法規。由於各國對隱私和數據保護法的解釋和適用可能不同，可能會產生不一致或相互衝突的要求，因此存在很大的不確定性。例如，歐盟一般數據保護條例大幅增加了歐盟法律的管轄範圍，並於2018年5月生效，對處理個人數據增加了一系列廣泛的要求，包括公開披露重大數據泄露行為，並對違規行為施加了實質性處罰。美泰持續遵守歐盟一般數據保護條例和其他隱私和數據保護法律，如加州消費者隱私法，這帶來了巨大的成本和挑戰，隨着時間的推移，這些成本和挑戰可能會增加。
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第二條股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
近期出售的未註冊股權證券
在2020年第三季度，美泰沒有出售任何未註冊的股權證券。
發行人購買股票證券
下表提供了有關美泰在2020年第三季度購買普通股的某些信息：
期間總數量：
股份數(或單位數)
購買(A)		支付的平均成交價
每股收益(或每股收益單位)		中國股票總數為股
按以下方式購買的(或單位)
公開的一部分
已宣佈的計劃或
節目		最大數量(或
近似1美元/美元
可根據計劃或計劃購買的股份(或單位)的價值)(B)
7月1日至31日476,481 $11.11 — $203,016,273 
8月1日-31日27,244 11.62 — 203,016,273 
9月1日至30日24,139 11.48 — 203,016,273 
總計527,864 $11.15 — $203,016,273 
 ____________________________________
(a)購買的股票總數涉及527,864股員工預扣的股票，以履行在歸屬限制性股票單位時發生的最低預扣税義務。這些股票不是作為公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分購買的。
(b)美泰的股票回購計劃最初是在2003年7月21日宣佈的。2013年7月17日，董事會授權美泰將其股票回購計劃增加5.0億美元。截至2020年9月30日，2.03億美元的股份回購授權尚未執行。該計劃下的回購將根據市場情況不時進行。美泰的股票回購計劃沒有到期日。
第3項高級證券違約
沒有。
第四項礦山安全資料披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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第六項展品
 
  通過引用併入本文
展品編號：展品説明形式文件編號證物申報日期
3.0
美泰公司重述註冊證書。8-K001-0564799.02007年05月21日
3.1
美泰公司章程的修訂和重新修訂。8-K001-056473.12018年8月28日
4.0
關於美泰公司的樣品庫存證書。10-Q001-056474.02007年08月3日
31.0*
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對首席執行官的認證
31.1*
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官
32.0**
依據“美國法典”第18編第1350條，並依據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的首席行政官和首席財務官的證書
101.INS*
內聯XBRL實例文檔
101.SCH*
內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*
美泰截至2020年9月30日的三個月Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL。
______________________________________________
*謹此提交。
**隨函提供。本展品不應被視為根據1934年證券交易法第(18)節的規定進行了“存檔”。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
 
美泰公司
註冊人
發信人：/s/Yoon Hugh
尹休(Yoon Hugh)
高級副總裁兼公司財務總監(正式授權的幹事和首席會計官)
日期：2020年11月3日

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