0000091576--12-312020Q3假象千真萬確錯誤8,84210,116481603100,000100,000112,100,000,0002,100,000,0001,256,702,0811,256,702,081280,497,287279,513,530329163176192193120———11—56美國-GAAP：會計標準更新201613成員0.1850.1850.5550.52512.5012.5037.5037.500.3828130.3828131.1484391.1484390.3531250.3531251.0593751.0593750.3515630.531251.0546890.53125美國-GAAP：會計標準更新201613成員115813413.104.113.259.000.7550.0015.0916.1030.0030.0044.0043.0013.3916.4214.9313.9117.2415.6130.0030.0055.0047.0091.3879.0098.3794.7379.0098.0091.050.0210011.500.021005.401199.2841199.168—10.471—10.4920.021008.200.021004.211910.58111910.13—10.490—10.4980.0210016.080.0210012.241197.9801198.058—10.397—10.41129.1299.6976.2337.7199.6979.33—95.0026.00—60.0010.00——1.002.001.177.7210.669.3092.001.161.050.001.781.391.002.001.137.0011.509.301.462.362.020.013.371.3812.3553.3616.897.518.807.5762.005,12581.6712.0662.9614.537.5010.007.53624,37567.670.040.0250.0250.02500000915762020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：系列EPferredStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：系列GPreferredStockMember2020-01-012020-09-30Xbrli：共享00000915762020-10-29Iso4217：美元00000915762020-09-3000000915762019-12-310000091576US-GAAP：ResidentialMortgageMember2020-09-300000091576US-GAAP：ResidentialMortgageMember2019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00000915762020-07-012020-09-3000000915762019-07-012019-09-3000000915762019-01-012019-09-300000091576美國-GAAP：Preference 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BankingMember關鍵字：OtherNonInterestIncomeMember2020-01-012020-09-300000091576關鍵字：OtherNonInterestIncomeMember2020-01-012020-09-300000091576US-GAAP：運營細分市場成員密鑰：Community BankingMember關鍵字：OtherNonInterestIncomeMember2019-01-012019-09-300000091576US-GAAP：運營細分市場成員密鑰：Corporation BankingMember關鍵字：OtherNonInterestIncomeMember2019-01-012019-09-300000091576關鍵字：OtherNonInterestIncomeMember2019-01-012019-09-300000091576US-GAAP：運營細分市場成員密鑰：Community BankingMember2020-01-012020-09-300000091576US-GAAP：運營細分市場成員密鑰：Corporation BankingMember2020-01-012020-09-300000091576US-GAAP：運營細分市場成員密鑰：Community BankingMember2019-01-012019-09-300000091576US-GAAP：運營細分市場成員密鑰：Corporation BankingMember2019-01-012019-09-300000091576US-GAAP：物料對帳項目成員2020-01-012020-09-300000091576US-GAAP：物料對帳項目成員2019-01-012019-09-30

目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549 

 

形式10-Q

 

依據第13或15(D)條提交季度報告

1934年“證券交易法”

截至本季度的季度報告2020年9月30日

佣金檔案編號001-11302

 

 

KeyCorp

章程中規定的註冊人的確切姓名：

 

俄亥俄州			34-6542451
成立公司或組織的州或其他司法管轄區：			税務局僱主識別號碼：

公共廣場127號			克利夫蘭,			俄亥俄州			44114-1306
主要執行機構地址：									郵政編碼：

(216) 689-3000

註冊人的電話號碼，包括區號：

 

依據ACT第12(B)條登記的證券：

每一類的名稱			交易代碼			每間交易所的註冊名稱
普通股，面值1美元			鑰匙			紐約證券交易所
存托股份(每股相當於固定至浮動利率股份的1/40權益			關鍵優先級			紐約證券交易所
永久非累積優先股，E系列)
存托股份(每股相當於固定利率永久非持股股份的1/40權益)			密鑰PrJ			紐約證券交易所
累計優先股，F系列)
存托股份(每股相當於固定利率永久非持股股份的1/40權益)			密鑰PRK			紐約證券交易所
累計優先股，G系列)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是*☒：沒有任何☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒和No.☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*是。☐*排名第一的☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

每股面值1美元的普通股			976,472,556股票
班級名稱			在2020年10月29日未償還

1

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目錄

KeyCorp

目錄

第一部分：財務信息

						頁碼
第(1)項。			財務報表			54
			合併資產負債表			54
			合併損益表			55
			綜合全面收益表			56
			合併權益變動表			57
			合併現金流量表			59
			合併財務報表附註(未經審計)			60
			注1.列報和會計政策的基礎			60
			注2.預期普通股每股收益			66
			注3.中國的銀行貸款組合			66
			注4.中國資產質量指數			67
			附註5.報告公允價值計量			76
			注6.北京證券			85
			注7.美國金融衍生品和套期保值活動			87
			附註8.管理抵押貸款服務資產			92
			注9.新的租賃合同			94
			附註10.商譽			95
			注11.不同的可變利息實體			95
			注12.免徵所得税			96
			注13.企業收購和停產經營情況			97
			注14.中國證券融資活動			98
			注15.增加員工福利			98
			注16.未合併子公司發行的信託優先證券			98
			附註17.政府或有負債及擔保			99
			注18.企業累計其他綜合收益			101
			注19.增加股東權益			102
			注20.財務業務分類報告			102
			注21。與客户簽訂合同的收入			104
			獨立註冊會計師事務所安永律師事務所報告			106

2

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目錄

第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			4
			引言			4
			術語			4
			前瞻性陳述			5
			長期財務目標			7
			選定的財務數據			8
			戰略發展			9
			人口統計			9
			監督和監管			10
			運營結果			15
			收益概覽			15
			淨利息收入			15
			信貸損失準備金			20
			非利息收入			20
			非利息支出			22
			所得税			24
			業務細分結果			24
			消費者銀行			24
			商業銀行			25
			財務狀況			26
			貸款及持有以供出售的貸款			26
			有價證券			32
			存款和其他資金來源			34
			資本			34
			風險管理			37
			概述			37
			市場風險管理			37
			流動性風險管理			41
			信用風險管理			43
			運營和合規風險管理			47
			GAAP對非GAAP的調整			48
			關鍵會計政策和估算			49
			會計和報告的發展			52
			歐洲主權和非主權債務敞口			53
項目3.			關於市場風險的定量和定性披露			107
項目4.			管制和程序			107

			第二部分：其他資料
第1項			法律程序			107
項目71A。			危險因素			107
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			108
第6項			陳列品			108
			簽名			110

3

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目錄

第一部分財務信息

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

引言

本節回顧了KeyCorp及其子公司在截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度期間的財務狀況和運營結果。有些表格可能包括額外的期限，以符合披露要求或更深入地説明趨勢。當您閲讀本討論時，還應參考本報告中的合併財務報表和相關説明。我們引用的特定部分和備註的頁面位置在目錄中列出。

對我們“2019年Form 10-K”的引用是指我們截至2019年12月31日的Form 10-K，該表格已提交給SEC，並可在SEC網站(Www.sec.gov)和我們的網站(Www.key.com/ir).

術語

在整個討論過程中，提及的“Key”、“We”、“Our”、“Us”和類似術語都是指由KeyCorp及其子公司組成的合併實體。“KeyCorp”僅指母公司控股公司，“KeyBank”指KeyCorp的子公司KeyBank National Association。

我們希望在開始時解釋一些特定於行業的術語，以便您可以更好地理解下面的討論。

 

•我們用這個短語持續運營在本文件中，指的是我們的所有業務，但我們的政府擔保和私人教育貸款業務以及奧斯汀資本管理有限公司除外，這兩項業務已被記帳為停產經營從2009年開始。

•我們從事的是資本市場活動主要通過我們商業銀行分部開展的業務.這些活動包括各種產品和服務。除其他事項外，我們作為交易商進行證券交易、簽訂衍生工具合約(既是為了滿足客户的融資需求，也是為了減輕某些風險)，以及進行外幣交易(既為了滿足客户的需求，也為了從匯率波動中獲益)。

•出於監管目的，資本分為兩類。目前的聯邦法規規定，至少有一半的銀行或BHC基於風險的資本總額必須符合以下條件一級資本。總資本和一級資本都是衡量資本充足率的基礎，資本充足率是衡量金融穩定和狀況的重要指標。銀行業監管機構評估一級資本的一個組成部分，稱為普通股一級股權，在.之下監管資本規則。本報告“資本充足率”標題下的“資本”部分提供了有關總資本、一級資本和監管資本規則(包括普通股一級資本)的更多信息，並介紹了這些衡量標準是如何計算的。

4

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目錄

以下縮寫和縮寫用於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及合併財務報表附註(未經審計)。當您閲讀本報告時，您可能會發現回頭參考這一頁會很有幫助。

美國鋁業：美國資產/負債管理委員會。			ISDA：國際掉期和衍生品
ALLL：貸款和租賃損失撥備。			協會。
A/LM：資產/負債管理。			KCDC：Key Community Development Corporation。
澳資：累計其他綜合收益(虧損)。			凱夫：關鍵設備財務部。
ARRC：替代參考利率委員會。			LGD：考慮到違約情況下的損失。
ASC：會計準則編碼。			Libor：倫敦銀行間同業拆借利率。
BHCs：銀行控股公司。			LIHTC：提供低收入住房税收抵免。
董事會：KeyCorp董事會。			LTV：貸款價值比。
CCAR：全面的資本分析和審查。			穆迪：穆迪投資者服務公司
CECL：目前預計的信貸損失。			MRC：市場風險委員會。
商業抵押貸款支持證券(CMBS)：商業抵押貸款支持證券。			MRM：市場風險管理小組。
CMO：抵押貸款債券(CDO)。			不適用：不適用。
普通股：KeyCorp普通股，面值1美元。			資產淨值：淨資產值。
貼現現金流：貼現現金流。			N/M：沒有意義。
多德-弗蘭克法案：推動多德-弗蘭克華爾街改革和			NMTC：新的市場税收抵免。
2010年消費者保護法。			現在：可議付的提款單。
EAD：默認曝光。			紐約證券交易所：紐約證券交易所。
EBITDA：扣除利息、税項、折舊和			OCC：貨幣監理署。
攤銷。			保監處：其他綜合收益(虧損)。
每股收益：每股收益。			奧利奧：擁有的其他房地產。
ERM：企業風險管理。			PBO：預計福利義務。
夏娃：股權的經濟價值。			PCD：購買的信用惡化。
FASB：美國財務會計準則委員會。			PCI：購買的信用受損。
FDIA：修訂後的聯邦存款保險法。			PD：違約概率。
FDIC：美國聯邦存款保險公司。			PPP：薪資保障計劃。
美聯儲：美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)理事會			標準普爾：標準普爾評級服務公司(S&P：Standard and Poor‘s Ratings Services，
後備系統。			是麥格勞-希爾公司(McGraw-Hill Companies，Inc.)的一個部門。
FHLB：辛辛那提聯邦住房貸款銀行。			SEC：美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)。
FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)。			SOFR：有擔保的隔夜融資利率。
菲科：費爾艾薩克公司。			TDR：解決問題債務重組。
FNMA：聯邦全國抵押貸款協會，或稱房利美			TE：應税-等值。
梅。			美國財政部：美國財政部
GAAP：美國公認的會計原則。			財政部。
GNMA：政府全國抵押貸款協會，或			VAR：風險價值。
金妮·梅。			VEBA：自願員工受益人協會。
宏達電：歷史性的税收抵免。			VIE：可變利息實體。

前瞻性陳述

我們不時根據1995年“私人證券訴訟改革法”做出或將作出前瞻性陳述。這些聲明並不嚴格地與歷史或當前事實相關。前瞻性陳述通常可以通過使用諸如“目標”、“目標”、“計劃”、“預期”、“假設”、“預期”、“打算”、“項目”、“相信”、“估計”或其他類似含義的詞語來識別。前瞻性陳述提供我們對未來事件、情況、結果或願望的當前預期或預測。我們在本報告中披露的信息包含前瞻性陳述。我們也可能在提交給美國證券交易委員會的其他文件中作出前瞻性陳述。此外，我們可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭髮表前瞻性陳述。

前瞻性陳述本質上會受到假設、風險和不確定性的影響，其中許多都不在我們的控制範圍之內。我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中陳述的大不相同。不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中描述的不同的因素包括但不限於：

5

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目錄

•我們在商業和工業貸款方面的集中信用敞口；

•商業地產市場基本面惡化；

•我方貸款對手方或客户違約；

•信貸質量走勢的不利變化；

•資產價格下跌；

•對美國金融服務業的廣泛監管；

•會計政策、準則和解釋的變更；

•我們或關鍵第三方的運營或風險管理故障；

•由於技術或其他因素造成的安全漏洞或我們的技術系統故障，以及

網絡安全威脅；

•索賠或訴訟的消極結果；

•未能或規避我們的控制和程序；

•發生天災人禍、全球大流行、衝突、恐怖襲擊或者其他不利的外部事件；

•根據適用的監管規則不斷髮展資本和流動性標準；

•擾亂美國金融體系；

•我們有能力從包括KeyBank在內的子公司獲得股息；

•我們流動資金狀況的意外變化，包括但不限於我們獲得資金或成本的變化。

資金和我們獲得替代資金來源的能力；

•下調我們或KeyBank的信用評級；

•我們預測利率變化和管理利率風險的能力；

•圍繞從倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率過渡的不確定性；

•美國和我們運營的地理區域的經濟狀況惡化；

•其他金融機構的穩健程度；

•我們有能力吸引和留住有才華的高管和員工，並管理我們的聲譽風險；

•我們有能力及時有效地實施我們的戰略舉措；

•競爭壓力加大；

•我們有能力使我們的產品和服務符合行業標準和消費者偏好；

•戰略夥伴關係或資產或業務的收購和處置產生的不可預見的不利影響；

•我們開發和有效使用我們在業務規劃中所依賴的量化模型的能力；以及

•新冠肺炎全球大流行的影響。

我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅表示截止日期，我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況的影響。在做出投資決定之前，您應該仔細考慮我們的2019年Form 10-K中披露的所有風險和不確定因素，以及Key提交給SEC的任何後續報告，包括第II部分第1A項中披露的其他風險因素。我們2020年第一季度的10-Q表和第二部分，第1A項。這份10-Q表格，以及我們根據1933年證券法修訂後的註冊聲明，所有這些都可以或將會在證券交易委員會的網站www.sec.gov和我們的網站www.key.com/ir上獲得，這些註冊聲明一旦提交，就可以在SEC的網站www.sec.gov和我們的網站www.key.com/ir上查閲。

6

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目錄

長期財務目標

我們的財務前景和經營業績受到新冠肺炎疫情經濟影響的影響。我們的長期目標沒有改變，因為我們預計，隨着我們走出這段經濟和金融壓力時期，將繼續提供積極的運營槓桿和強勁的財務回報。

(a)請參閲標題為“GAAP到非GAAP調整”的小節，該小節介紹了與“現金效率”相關的某些財務度量的計算。本節包括將GAAP績效度量與相應的非GAAP度量進行協調的表，這為期間間的比較提供了基礎。

(a)請參閲標題為“GAAP到非GAAP調整”的章節，其中介紹了與“有形普通股權益”相關的某些財務指標的計算。本節包括將GAAP績效度量與相應的非GAAP度量進行協調的表，這為期間間的比較提供了基礎。

正運營槓桿

產生正的運營槓桿和54.0%至56.0%的現金效率比率.

我們2020年第三季度的業績繼續反映出我們團隊的辛勤工作和奉獻精神，以及他們在我們努力度過持續的流行病期間為客户服務的承諾。非利息收入比去年同期有所上升。投資銀行和債務配售費用以及消費者抵押貸款收入分別又有一個穩健的季度，信用卡和支付收入以及存款賬户的服務費都出現了強勁的相關季度增長。我們本季度的支出反映了與信用卡和支付活動以及與生產相關的激勵措施相關的可變成本上升，以及與確保我們的隊友和客户安全相關的與流行病相關的成本上升。

中度風險概況

在整個信貸週期中，通過將淨貸款沖銷與平均貸款的比率控制在0.40%至0.60%的範圍內，保持適度的風險狀況。

總體而言，信貸質量仍然非常穩固。拖欠情況比上一季度有所改善，我們過去30-89天的會費減少了6個基點，90天以上的類別也在下降。在過去的一個季度裏，要求暫緩貸款的數量大幅減少。截至2020年9月30日，基於商業貸款和消費貸款的賬户數量，受忍耐條款約束的貸款都不到1%，使用未償還餘額時也不到2%。

財務回報

平均有形普通股權益回報率在16.00%至19.00%之間。

我們繼續保持強勁的資本水平。2020年第三季度末，我們的普通股一級資本充足率為9.5%。這使我們處於9.0%至9.5%的目標區間的上端。我們相信，這為我們提供了足夠的能力來繼續支持我們的客户及其借款需求，並將資金返還給我們的股東。在2020年第三季度，我們支付了每股0.185美元的普通股股息，這與我們第二季度的股息水平一致。

7

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目錄

精選的金融數據顯示，美國和中國的金融數據都是如此。

      

我們過去五個季度每個季度的財務業績彙總在圖1中。

圖1.選定的財務數據

			2020												2019									截至9月30日的9個月，
百萬美元，每股金額除外			第三			第二			第一						第四			第三						2020			2019
在這段期間內
利息收入			$	1,119		$	1,190		$	1,251					$	1,285		$	1,317					$	3,560		$	3,950
利息支出			119			172			270						306			345						561			1,020
淨利息收入			1,000			1,018			981						979			972						2,999			2,930
信貸損失準備金			160			482			359						109			200						1,001			336
非利息收入			681			692			477						651			650						1,850			1,808
非利息支出			1,037			1,013			931						980			939						2,981			2,921
所得税前持續經營所得(虧損)			484			215			168						541			483						867			1,481
可歸因於KEY的持續運營收益(虧損)			424			185			145						466			413						754			1,242
非持續經營所得(虧損)(扣除税後)			4			2			1						3			3						7			6
可歸因於KEY的淨收益(虧損)			428			187			146						469			416						761			1,248
可歸屬於主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			397			159			118						439			383						674			1,172
非持續經營所得(虧損)(扣除税後)			4			2			1						3			3						7			6
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)			401			161			119						442			386						681			1,178
每股普通股
可歸屬於主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			$	.41		$	.16		$	.12					$	.45		$	.39					$	.70		$	1.17
非持續經營所得(虧損)(扣除税後)			—			—			—						—			—						.01			.01
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(a)			.41			.17			.12						.45			.39						.70			1.18
可歸因於主要普通股股東的持續運營收益(虧損)-假設稀釋			.41			.16			.12						.45			.38						.69			1.16
非持續經營的收入(虧損)，税後淨額-假設攤薄			—			—			—						—			—						.01			.01
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)-假設稀釋(a)			.41			.17			.12						.45			.39						.70			1.17
支付的現金股息			.185			.185			.185						.185			.185						.555			.525
期末賬面價值			16.25			16.07			15.95						15.54			15.44						16.25			15.44
期末有形賬面價值			13.32			13.12			12.98						12.56			12.48						13.32			12.48
加權平均已發行普通股(000股)			967,804			967,147			967,446						973,450			988,319						967,632			998,268
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)(b)			973,988			972,141			976,110						984,361			998,328						974,280			1,007,900
在期末
貸款			$	103,081		$	106,159		$	103,198					$	94,646		$	92,760					$	103,081		$	92,760
賺取資產			155,585			156,177			141,333						130,807			132,160						155,585			132,160
總資產			170,540			171,192			156,197						144,988			146,691						170,540			146,691
存款			136,746			135,513			115,304						111,870			111,649						136,746			111,649
長期債務			12,685			13,734			13,732						12,448			14,470						12,685			14,470
主要普通股股東權益			15,822			15,642			15,511						15,138			15,216						15,822			15,216
主要股東權益			17,722			17,542			17,411						17,038			17,116						17,722			17,116
績效比率-來自持續運營
平均總資產回報率			1.00		%	.45		%	.40		%				1.27		%	1.14		%				.63		%	1.17		%
平均普通股權益回報率			9.98			4.05			3.10						11.40			9.99						5.75			10.62
平均有形普通股權益回報率(c)			12.19			4.96			3.82						14.09			12.38						7.06			13.23
淨息差(TE)			2.62			2.76			3.01						2.98			3.00						2.78			3.06
現金效率比(c)			60.6			57.9			62.3						58.7			56.0						60.2			59.9
性能比率-來自整合運營
平均總資產回報率			1.00		%	.46		%	.40		%				1.27		%	1.14		%				.63		%	1.16		%
平均普通股權益回報率			10.08			4.10			3.12						11.48			10.07						5.81			10.68
平均有形普通股權益回報率(c)			12.31			5.02			3.86						14.19			12.48						7.13			13.30
淨息差(TE)			2.62			2.76			3.00						2.97			2.98						2.78			3.05
貸存比(d)			77.2			80.4			92.1						86.6			85.3						77.2			85.3
期末資本比率
主要股東權益與資產之比			10.4		%	10.2		%	11.1		%				11.8		%	11.7		%				10.4		%	11.7		%
主要普通股股東權益與資產之比			9.3			9.2			10.0						10.5			10.4						9.3			10.4
有形普通股權益與有形資產之比(c)			7.8			7.6			8.3						8.6			8.6						7.8			8.6
普通股一級股權			9.5			9.1			8.9						9.4			9.5						9.5			9.5
基於風險的第一級資本			10.9			10.5			10.2						10.9			10.9						10.9			10.9
基於風險的資本總額			13.3			12.8			12.2						12.8			12.9						13.3			12.9
槓桿			8.7			8.8			9.8						9.9			9.9						8.7			9.9
信託資產
管理的資產			$	41,312		$	39,722		$	36,189					$	40,833		$	39,416					$	41,312		$	39,416
其他數據
平均全職等值員工			17,097			16,646			16,529						16,537			16,898						16,758			17,217
分支機構			1,077			1,077			1,082						1,098			1,101						1,077			1,101

(a)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。

(b)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如果適用)。

(c)見題為“GAAP對非GAAP調整”的章節，介紹了與“有形普通股權益”和“現金效率”相關的某些財務指標的計算。本節包括將GAAP績效度量與相應的非GAAP度量進行協調的表，這為期間間的比較提供了基礎。

(d)代表期末合併貸款總額和持有待售貸款除以期末合併存款總額。

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目錄

戰略發展

鑑於新冠肺炎大流行的影響以及對人們生活和經濟的廣泛幹擾，2020年第三季度繼續構成前所未有的挑戰。我們一直致力於支持我們的員工、我們的社區和我們的客户度過這些困難時期。為所有利益相關者提供價值，為提供可持續的長期業績奠定了基礎。我們現有的公司治理流程使我們能夠監督整個地理區域內可能發生的任何變化和新要求。此外，我們在第三季度的強勁財務表現表明了我們團隊和業務的彈性、我們資產負債表的實力以及我們強大的風險管理實踐。以下是我們繼續應對這一史無前例的情況的幾種方式，以及我們計劃未來運營的一些方式：

•我們的業務彈性計劃仍然有效，我們保持了作戰效能橫跨整個組織。我們客户、員工和我們運營的社區的健康和安全一直是我們的首要任務。幾乎每一家分支機構都已開業，並繼續遵循指導方針，指導如何最大限度地減少與客户的身體接觸和員工之間的身體接觸。我們始於2020年第二季度的重返工作協議在2020年第三季度繼續進行。隨着正在進行的大流行的變化，這一計劃是靈活的，可能會影響我們的員工和客户以不同方式運作的社區。

•我們致力於在以下領域發揮關鍵作用為我們的客户提供資金和幫助並支持更廣泛的倡議，以加強我們的經濟。我們繼續通過延期付款、困難支持、借款人援助計劃和忍耐選項為我們的客户提供支持，幫助個人和企業度過這段不確定的時期。

•雖然我們的財務前景受到新冠肺炎疫情帶來的經濟影響的影響，但我們正在以強勢地位運作。我們的商業模式和清晰的戰略使我們在這段經濟和金融壓力時期處於有利地位，我們相信這將在復甦階段為我們提供重要的機會。我們的長期財務目標沒有改變。而在這場危機的另一邊，我們預計將繼續提供正的運營槓桿和強勁的財務回報。然而，鑑於我們無法估計2020年大流行對我們業務和運營的影響，我們之前撤回了2020年1月23日發佈的2020年全年財務展望。

•在這種環境下，信用質量也起着至關重要的作用。我們的風險狀況和策略與2007-2009年金融危機之前和期間的不同。我們大幅減少了對高風險部門和行業的風險敞口。並定位了關鍵，使其能夠在商業週期的所有階段表現良好，包括高度緊張的環境，就像我們在過去七個月運營的環境一樣。我們適度的風險狀況將繼續為我們的信貸決策和我們承保貸款的方式提供信息。

•2020年第三季度，資本和流動性繼續是我們的明顯優勢。自2007-2009年金融危機以來，我們參加了幾輪政府強制進行的壓力測試。這些測試表明我們會保持充足的資本渡過嚴重的經濟和金融壓力時期，同時繼續支持我們的客户和我們所在的社區。我們強大的資產負債表、流動性和資本使我們能夠經受住不利的經濟形勢，同時繼續支持我們的客户，投資於我們的業務，併為我們的股東提供回報。2020年第三季度，我們將普通股股息維持在與2020年第二季度相同的水平。

人口統計

消費者銀行通過提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、學生貸款再融資、抵押貸款和房屋淨值、信用卡、財務服務和商業諮詢服務，為我們15個州的分行的個人和小企業提供服務。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助非營利性和高淨值客户滿足其銀行、信託、投資組合管理、人壽保險、慈善捐贈和相關需求。

商業銀行向其客户提供廣泛的銀行和資本市場產品，包括銀團融資、債務和股權資本市場、商業支付、設備融資、商業抵押銀行、衍生品、外匯、金融諮詢和公共金融。商業銀行也是商業抵押貸款的重要服務機構，也是CMBS的重要專業服務機構。

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目錄

監督和監管

以下討論提供了監管最新發展的摘要，應與我們的2019年表格10-K中項目1.業務中的“監督和監管”標題下以及項目1A中的標題“ii.合規風險”下的披露內容一起閲讀。風險因素。

監管資本要求

實施巴塞爾III國際資本框架的最終規則(“巴塞爾III”)於2015年1月1日生效，有一個多年的過渡期(“監管資本規則”)。自2020年4月1日起，《監管資本規則》全面分階段實施為KEY。巴塞爾III資本框架和美國對巴塞爾III資本框架的實施在項目1.我們的2019年業務表格10-K中的“監督和監管-監管資本要求”的標題下進行了更詳細的討論。

根據監管資本規則，標準方法銀行組織，如KeyCorp和KeyBank，必須滿足下面圖2中規定的最低資本和槓桿率。在2020年9月30日，KeyCorp在完全分階段實施的監管資本規則下的比率如圖2所示。

圖2.監管資本規則下的最低資本比率和KeyCorp比率

比率(包括保本緩衝)			監管最低要求			資本節約緩衝(b)			具有資本保護緩衝的最低監管標準			KeyCorp，2020年9月30日(c)
普通股一級股權			4.5		%	2.5		%	7.0		%	9.5		%
第1級資本			6.0			2.5			8.5			10.9
總資本			8.0			2.5			10.5			13.3
槓桿(a)			4.0			不適用			4.0			8.7

(a)作為一家標準化的銀行組織，KeyCorp不受2018年1月1日生效的3%補充槓桿率要求的約束。

(b)資本保護緩衝必須由普通股一級資本組成。作為一家標準化的銀行組織，KeyCorp不受“監管資本規則”對先進方法銀行組織施加的高達2.5%的反週期資本緩衝的約束。

(c)比率反映了CECL對監管比率的影響的五年過渡期。

修訂後的迅速糾正行動框架

FDIA下的聯邦迅速糾正行動(“PCA”)框架將FDIC保險的存款機構分為五個迅速糾正行動資本類別之一：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”。除了在美國實施巴塞爾III資本框架外，《監管資本規則》還修訂了適用於KeyBank等FDIC保險的存管機構的PCA資本類別門檻比率，生效日期為2015年1月1日。圖3中修訂的PCA框架表確定了PCA框架下“資本充足”和“資本充足”機構的資本類別閾值。

圖3.修訂PCA框架下的“資本充足”和“資本充足”資本類別比率

立即採取糾正措施						資本類別
比率						資本充足。(a)			資本充足
普通股1級，基於風險						6.5		%	4.5		%
第1級基於風險						8.0			6.0
基於總風險的						10.0			8.0
第1級槓桿(b)						5.0			4.0

(a)一家“資本充足”的機構也不應受到任何書面協議、命令或指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。

(b)KeyBank作為一家“標準化做法”的銀行組織，不受2018年1月1日起生效的3%補充槓桿率要求的約束。

我們認為，截至2020年9月30日，KeyBank(合併)滿足了PCA框架所需的基於風險和槓桿資本的要求，以被視為“資本充足”。然而，投資者不應將這一決定視為KeyBank整體財務狀況或前景的代表，因為PCA框架旨在發揮有限的監督功能。此外，重要的是要注意，PCA框架不適用於BHC，如KeyCorp。

與監管資本相關的最新發展

聯邦銀行機構於2019年2月通過的一項最終規則為銀行組織提供了在三年內逐步引入採用CECL會計標準的不利首日監管資本影響的選項。2020年3月27日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，規定美國會計準則要求銀行組織在2020年底之前採用CECL。

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目錄

將CECL對監管資本的不利影響推遲兩年的選擇權(“CECL臨時最終規則”)。這是對已經實施的三年過渡期的補充，從而導致可選的五年過渡期。這些機構指出，提供這一救濟是為了讓銀行組織更好地專注於向受新冠肺炎最近給美國經濟造成的壓力影響的信譽良好的家庭和企業放貸。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案“(”CARE法案“)於2020年3月27日頒佈，為銀行機構提供了在(I)總統根據”國家緊急狀態法“宣佈的涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止日期或(Ii)2020年12月31日之前不遵守CECL的選擇。聯邦銀行機構在2020年3月31日發表聲明，表明選擇使用可選的、臨時性法定寬免的銀行組織，在法定寬免期限結束後，可以選擇CECL臨時最終規則規定的監管資本寬免的剩餘期限。或者，銀行機構可以按計劃在2020年採用CECL，並從採用CECL時開始使用CECL暫行最終規則提供的監管資本減免。

2020年8月26日，聯邦銀行機構發佈了一項與CECL臨時最終規則基本相似的最終規則。與CECL臨時最終規則一樣，最終規則讓符合條件的銀行組織可以選擇在兩年內減輕對CECL監管資本的估計不利影響，然後是三年過渡期，這將導致可選的五年過渡期。最終規則將有資格獲得這一可選的五年過渡期的機構羣擴大到包括任何在2020年採用CECL的機構。最終規則還包括某些細微調整，以澄清過渡金額的計算。Key選擇在2020年第一季度按計劃採用CECL，並行使使用五年過渡期來衡量CECL對監管資本的影響的選擇權。

有關監管資本相關其他最新發展的討論，請參閲項目1.我們2019年Form 10-K表的業務，標題為“監督和監管-監管資本要求-最近監管資本相關的發展”。

資本規劃和壓力測試

2020年3月4日，美聯儲通過了一項最終規則，將美聯儲監管資本規則的某些方面與CCAR和壓力測試規則相結合，以簡化目前適用於總合並資產在1,000億美元或更多的BHC(包括KeyCorp)的整體資本框架。根據最終規則，美聯儲修改了監管資本規則下的資本保護緩衝要求，將緩衝中的靜態風險加權資產部分替換為新措施壓力資本緩衝。這將基於單個BHC的監管壓力測試結果，不能低於風險加權資產的2.5%。如果一家公司不滿足所有最低資本要求和壓力資本緩衝要求，它將受到資本分配和酌情獎金支付的限制。公司的壓力資本緩衝要求將於每年10月1日生效，並將一直有效到次年9月30日，除非公司從美聯儲收到最新的壓力資本緩衝要求。

2020年3月20日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，修訂了機構監管資本規則中使用的合格留存收入的定義。修訂後的定義適用於適用於銀行組織的所有緩衝要求，包括美聯儲2020年3月4日通過的壓力資本緩衝要求。修訂後的合格留存收入定義將使根據各機構資本規則可能適用的資本分配的任何自動限制變得更加漸進，目的是促進在壓力時期(包括新冠肺炎疫情造成的壓力時期)繼續放貸。2020年8月26日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，該規則原封不動地採用了2020年3月發佈的臨時最終規則，該規則修改了合格留存收入的定義，因為該術語在各機構的監管資本規則中使用。

2020年4月，我們根據美聯儲的CCAR程序向美聯儲提交了2020年的資本計劃。2020年6月25日，美聯儲公開宣佈了其CCAR過程的結果，以及它對33家合併資產總額超過1000億美元的BHC(包括KeyCorp)進行的監管壓力測試的結果。美聯儲表示，它將利用這次壓力測試的結果，為這些公司設定新的壓力資本緩衝要求，該要求將於2020年第四季度生效。美聯儲(Federal Reserve)還宣佈了一項敏感性分析的結果，該分析旨在評估這些公司在新冠肺炎事件可能導致的三種假設下行情景下的彈性。

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目錄

由於其敏感性分析結果，美聯儲決定採取某些行動，要求大型銀行機構保留資本，並重新評估其資本計劃。具體地説，美聯儲表示，它要求每家符合其資本計劃規則的公司在美聯儲提供更新的情景後45天內更新並重新向適當的儲備銀行提交資本計劃。美聯儲進一步表示，在2020年第三季度，除非美聯儲另有規定，否則這些公司不得(I)進行股票回購(與為員工持股計劃發行普通股有關的股票回購除外)；以及(Ii)支付超過2020年第二季度支付的金額或超過公司前四個日曆季度淨收入平均值的普通股股息。美聯儲表示，可能會根據經濟情況逐季延長這些限制。

2020年6月30日，KeyCorp宣佈，作為2020年美聯儲資本壓力測試工作的一部分，由美聯儲提供的初步壓力資本要求為2.5%，這是KEY規模的銀行組織所需的最低緩衝。KeyCorp還宣佈，其資本計劃包括將2020年第三季度的普通股股息維持在與2020年第二季度相同的水平，這還有待KeyCorp董事會的批准，董事會隨後於2020年7月8日批准了這一計劃。2020年8月10日，美聯儲確認KeyCorp的壓力資本要求為2.5%。

2020年9月17日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)宣佈了三種監管情景(基線、嚴重不利和替代嚴重)，公司將受到。美聯儲的資本計劃規則必須用於準備2020年更新的資本計劃重新提交，美聯儲將使用該規則對這些公司進行最新的壓力分析。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)表示，它將在2020年底之前發佈這些公司在這些情況下表現的特定於公司的結果。

由於大流行造成的經濟不確定性持續存在，美聯儲於2020年9月30日宣佈，將把某些措施再延長一個季度，以確保大型銀行組織保持高水平的資本彈性。具體地説，美聯儲(Federal Reserve)表示，總資產超過1000億美元的銀行組織在2020年第四季度將受到與2020年第三季度相同的股票回購和股息支付限制。

2020年9月30日，美聯儲邀請公眾就一項提案發表意見，該提案旨在對符合第四類標準(包括KeyCorp)的公司的資本規劃、監管報告和強調資本緩衝要求進行一致性修改，以與美聯儲在2019年10月的一次規則制定中通過的針對大型銀行組織的量身定製的監管框架保持一致。該提案將修改第四類公司被要求向美聯儲提交的年度資本計劃的內容，並將對監管報告要求做出相關改變。此外，該提案還將更新計算這些公司的壓力資本緩衝的頻率。此外，該提案將對適用於所有大型銀行組織的壓力測試規則做出某些澄清的修改。美聯儲進一步要求對其資本規劃指導的所有方面發表評論。評論截止日期為2020年11月20日。

有關資本規劃和壓力測試要求的概述，請參閲標題為“監督和監管-監管資本要求-資本規劃和壓力測試”下的項目1.我們2019年Form 10-K的業務。

流動性要求

2020年10月20日，聯邦銀行機構通過了實施淨穩定資金比率(NSFR)的最終規則。NSFR最終規則將於2021年7月1日生效，該規則要求總資產超過1000億美元的某些銀行組織在一年的時間範圍內保持最低限度的穩定資金，以支持其資產、承諾和衍生品敞口。最終的NSFR規則將NSFR要求適用於四類基於風險的機構中的每一類的大型銀行組織。凱伊是一家第四類公司。平均加權短期批發融資低於500億美元的第四類公司將不受NSFR要求的約束。Key認為，它沒有達到500億美元的門檻，也不會受到NSFR的要求。

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請參閲項目。1我們2019年的業務Form 10-K，標題為“監管-監管資本要求-流動性要求”，進一步討論流動性要求，包括流動性覆蓋規則。

Volcker規則

沃爾克規則在項目1.我們2019年表格10-K的業務中，標題為“監督和監管-其他監管發展-沃爾克規則”中進行了詳細討論。

2020年6月25日，五家聯邦機構宣佈通過一項最終規則，以澄清和簡化沃爾克規則中涵蓋的基金相關條款。除其他事項外，最終規則(I)允許銀行實體與其擔任投資顧問、投資管理人或保薦人的備兑基金之間進行某些低風險交易(包括日內信貸、無風險本金以及支付、清算和結算交易)；(Ii)澄清外國公共基金、貸款證券化、小企業投資公司和公益投資基金的備兑基金定義中不包括的情況；(I)允許銀行實體與其擔任投資顧問、投資經理或保薦人的備兑基金之間進行某些低風險交易(包括日內信貸、無風險本金以及支付、清算和結算交易)；以及(Iii)允許銀行實體投資或贊助某些類型的基金，如信貸基金、風險投資基金、客户促進基金和家族財富管理工具，這些基金不會引起沃爾克規則旨在解決的問題。最終規定於2020年10月1日生效。

控制標準

2020年1月30日，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)通過了一項最終規則，提出了一個新的、全面的框架，以確定根據BHCA和房主貸款法(Home Owner‘Loan Act)進行的控制。最後一條規則簡化了美聯儲用來確定一家公司是否對另一家公司擁有控制權的標準，並提供了更大的透明度。最終規則編纂了美聯儲現有的控制先例，並對這些先例進行了某些有針對性的調整。最終規則提供了一個分層框架，該框架考慮了一家投資公司的投票權規模和對另一家公司的總股權投資，以及各種其他因素，包括董事會代表、高管和員工聯鎖，以及公司之間是否存在業務關係。通過對將應用於控制決定的標準提供更大的清晰度，最終規則可能有助於(1)BHC對非銀行公司進行少數股權投資，以及(2)非銀行投資者在銀行組織中持有少數股權。2020年3月31日，美聯儲宣佈將新管制最終規則的生效日期從原定的2020年4月1日推遲至2020年9月30日，以減輕受該規則影響的組織的運營負擔。

社區再投資法案

“社區再投資法案”(CRA)於1977年頒佈，旨在鼓勵存款機構幫助滿足其服務的社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求，以符合這些機構的安全和穩健運營。CRA要求聯邦銀行機構評估他們監管的每一家機構在滿足整個社區的信貸需求方面的記錄，包括LMI社區。

2020年5月20日，OCC發佈了一項最終規則，修訂了該機構的CRA規定，以加強和現代化OCC評估銀行CRA表現的框架。OCC表示，這樣做是為了使CRA監管框架更加客觀、透明、應用一致，並反映銀行業的變化，從而更好地實現鼓勵銀行為其社區的需求提供服務的法定目的，特別是LMI社區和其他服務不足的社區。最終規則(I)澄清並擴大了有資格獲得CRA信用的活動；(Ii)更新了為CRA目的對活動進行評估的評估領域的定義；(Iii)創建了一種更一致、更客觀的評估CRA業績的方法；(Iv)規定了更及時、更透明的CRA相關數據收集、記錄保存和報告。OCC表示，它將推遲到未來制定規則，決定如何校準規則中使用的門檻和基準，以確定銀行實現特定業績評級所需的業績水平。最終規定於2020年10月1日生效。像KeyBank這樣的大型國家銀行被要求在2023年1月1日之前遵守這項規定。

2020年9月21日，美聯儲發佈了一份關於擬議規則制定(ANPR)的預先通知，要求公眾就如何通過加強、澄清和調整CRA法規以反映當前的銀行業格局並更好地實現CRA的核心目的來實現CRA法規的現代化發表意見。ANPR就如何評估銀行如何滿足lmi社區的需求和解決信貸不平等問題徵求公眾反饋。

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進入。美聯儲(Federal Reserve)在發佈ANPR時表示，希望ANPR能為聯邦銀行機構提供一個基礎，讓它們就CRA監管的一致方法走到一起，並得到所有利益相關者的廣泛支持。評論截止日期為2021年2月16日。如果聯邦銀行機構就修訂CRA規定的一致方法達成一致，KeyBank將被要求遵守修訂後的規定。

關於新冠肺炎的監管動態

為了應對新冠肺炎疫情及其對個人、家庭、企業和政府的不利經濟影響，聯邦、州和地方政府通過了各種法規、規章、命令和指導方針。包括KEY在內的金融機構受到其中許多措施的影響，包括廣泛適用於在KEY開展業務的社區經營的企業的措施。金融服務公司和其他企業一樣，必須以保護客户和員工健康和安全的方式運營。

在新冠肺炎危機期間，聯邦銀行機構發佈了多份聲明，鼓勵金融機構滿足客户的金融需求，並已採取措施為金融機構提供額外的靈活性，以滿足客户的需求。上面在“監督和監管-監管資本要求-最近監管資本相關的發展”和“監管和監管-資本規劃和壓力測試”的標題下討論了這些步驟中的某些步驟。此外，聯邦銀行機構與州銀行監管機構於2020年3月22日發佈了一份跨部門聲明，涉及金融機構對受新冠肺炎危機影響的借款人所做的貸款修改。這些機構表示，為迴應新冠肺炎的要求，對在任何救濟之前已經在任的借款人進行的善意短期貸款修改不需要被歸類為TDR，金融機構不會因為延期而將到期於新冠肺炎的延期貸款指定為逾期貸款。

2020年3月27日頒佈的CARE法案包含了一些影響銀行組織的條款。CARE法案為各種項目提供資金，根據這些項目，聯邦政府將向企業放貸，為貸款提供擔保，或對企業進行投資。預計銀行組織將在其中一些項目中發揮作用，當他們這樣做時，他們將受到某些要求的約束。其中一個項目是購買力平價，這是一個由小企業管理局(“小企業管理局”)管理的項目，旨在向小企業提供貸款，用於支付新冠肺炎危機期間的工資和其他基本費用。這些貸款可以由SBA認證的貸款人發放，並由SBA 100%擔保。如果某些條件得到滿足，這些貸款有資格被免除，在這種情況下，小企業管理局將向貸款人支付被免除的金額。KeyBank作為貸款人蔘與了PPP。

CARE法案還授權臨時修改適用於銀行組織的某些條款。在其他變化中，CARE法案賦予金融機構選擇暫停公認會計準則原則和監管決定的權利，這些原則和監管決定涉及新冠肺炎，否則將被歸類為TDR，從2020年3月1日到2020年12月31日早些時候，或新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天。此外，CARE法案要求抵押貸款服務商應借款人的請求，對聯邦支持的單户抵押貸款給予最多180日的寬限(可延長額外的180日)，對聯邦支持的多户抵押貸款給予最多30天的寬限(可延長兩個30天)，當借款人因新冠肺炎緊急情況而出現經濟困難時，抵押貸款服務機構必須給予最多180日的寬限(可延長額外的180日)。

2020年4月3日，聯邦銀行機構與州銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，表示如果抵押貸款服務機構向面臨新冠肺炎緊急事件相關困難的借款人提供短期抵押貸款容忍，包括根據CARE法案提供的容忍，只要抵押貸款服務機構真誠努力採取這些行動，並在合理時間內發送這些通知，則不打算對抵押貸款服務商採取減損行動或發送抵押貸款規則所要求的通知採取監管或執法行動。

2020年4月7日，聯邦銀行機構在與州銀行監管機構協商後，發佈了一份跨部門聲明，澄清了(I)他們早先的聲明，討論了與新冠肺炎有關的貸款修改是否需要被視為TDR；(Ii)CARE法案關於這一主題的條款。在這份跨部門聲明中，這些機構還表示，在履行有關消費者保護要求的監管和執法責任時，他們將考慮到新冠肺炎事件對借款人和機構造成的獨特影響，他們預計不會採取消費者合規的做法。

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目錄

如果情況與這一緊急情況有關，並且該機構真誠地努力支持借款人，遵守消費者保護要求，並採取任何必要的糾正行動，則可以對該機構採取公共執法行動。

美聯儲已經建立了幾個貸款工具，旨在支持信貸流向家庭、企業和政府。其中一項安排是薪俸保障計劃流動資金安排(“PPPLF”)，其設立目的是讓聯邦儲備銀行向發放PPP貸款的金融機構提供信貸，並以這些貸款的面值作為抵押品。2020年4月9日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織中和根據PPPLF融資的PPP貸款對這些組織槓桿率的影響。2020年9月29日，聯邦銀行機構宣佈通過這一臨時最終規則作為最終規則。此外，2020年6月22日，FDIC發佈了一項最終規定，緩解了PPP貸款對銀行存款保險評估的影響。此外，根據CARE法案，根據聯邦銀行機構基於風險的資本金規定，PPP貸款的風險權重將為零。

2020年6月23日，聯邦銀行機構會同州銀行監管機構發佈了跨機構審查員指導意見，概述了鑑於新冠肺炎大流行的持續影響，評估銀行安全性和穩健性的監管原則。這些機構表示，它們將考慮銀行面臨的問題的獨特、不斷演變和潛在的長期性質，並將在監管反應中行使適當的靈活性。這些機構表示，他們將繼續按照現有的機構政策和程序對機構進行評估，並將考慮一家銀行的管理層是否對風險進行了適當的管理，包括採取適當行動應對新冠肺炎疫情造成的壓力。

運營結果

收益概覽

下表提供了截至2019年9月30日的三個月的主要普通股股東應佔持續運營的淨收入與截至2020年9月30日的三個月的淨收入對賬(以百萬美元為單位)：

下面的討論解釋了導致這些元素更改的關鍵因素。鑑於我們無法估計新冠肺炎對我們2020年業務和運營的影響，我們之前撤回了2020年1月23日發佈的2020年全年財務展望。

淨利息收入

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目錄

我們的主要收入來源之一是淨利息收入，淨利息收入是賺取資產(如貸款和證券)收到的利息收入與貸款相關手續費收入之間的差額，以及存款和借款支付的利息費用，影響淨利息收入的因素有幾個，包括：

 

•收益資產和有息負債的數量、定價、組合和期限；

•無息存款、股權資本等淨無償資金的數量和價值；

•運用衍生工具管理利率風險；

•利率波動和市場競爭狀況；

•資產質量；以及

•收購收益資產和有息負債的公允價值會計。

為了更容易比較幾個時期的結果和各種盈利資產的收益率(有些是應税的，有些不是)，我們在本討論中以“TE基礎”(即好像所有收入都應納税並按相同的税率)表示淨利息收入。例如，100美元的免税收入將顯示為126美元，如果按21%的法定聯邦所得税税率徵税，這一數額將產生100美元。

圖4顯示了過去五個季度我們資產負債表中影響利息收入和支出的各個組成部分及其各自的收益率或利率。這個數字還顯示了TE淨利息收入與那些季度根據GAAP報告的淨利息收入的對賬情況。淨利差是盈利資產組合盈利能力減去融資成本的指標，其計算方法是將年化TE淨利息收入除以平均盈利資產。

2020年第三季度TE淨利息收入為10億美元，而2019年第三季度TE淨利息收入為9.8億美元。淨利息收入的增加反映了盈利資產餘額的增加，部分被較低的淨息差所抵消。淨息差受到較低利率和資產負債表組合變化的影響，包括流動性水平上升和我們參與購買力平價。

截至2020年9月30日的9個月，TE淨利息收入為30億美元, 比去年同期增加6600萬美元。淨利息收入的增加反映了盈利資產餘額的增加，部分被較低的淨息差所抵消。 與2020年第三季度類似，較低的淨息差反映了利率下降和存款定價滯後，因為利率下降，流動性水平上升，以及我們參與PPP。

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目錄

2020年第三季度平均貸款為1049億美元，比2019年第三季度增加130億美元。商業貸款增加了94億美元，反映了購買力平價的增長，以及商業和工業貸款的核心廣泛增長，與去年同期相比，利用率有所提高。消費者貸款增加36億美元，得益於Laurel Road和Key的消費者抵押貸款業務的強勁表現。

2020年第三季度平均存款總額為1349億美元，比去年同期增加247億美元，反映了消費者和商業關係的增長，但部分被利率下降導致的定期存款下降所抵消。

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目錄

圖4.持續經營的綜合平均資產負債表、淨利息收入、收益率/利率和淨利息收入的變化

			截至2020年9月30日的三個月												截至2019年9月30日的三個月												淨利息收入因以下原因而發生變化
百萬美元			平均值 天平			利息：(a)			產量/ 費率：(a)						平均值 天平			利息：(a)			產量/ 費率：(a)						體積			成品率/比率			總計
資產
貸款(B)、(C)
工商業(d)			$	57,067		$	474		3.31		%				$	48,322		$	543		4.46		%				$	88		$	(157)		$	(69)
房地產.商業抵押			13,202			117			3.54						13,056			163			4.95						2			(48)			(46)
房地產-建築業			1,987			18			3.57						1,463			19			5.22						6			(7)			(1)
商業租賃融資			4,488			35			3.10						4,497			42			3.68						—			(7)			(7)
商業貸款總額			76,744			644			3.34						67,338			767			4.52						96			(219)			(123)
房地產-住宅抵押貸款			8,398			73			3.46						6,256			62			3.97						19			(8)			11
房屋淨值貸款			9,580			91			3.82						10,488			132			4.97						(11)			(30)			(41)
消費直接貸款			4,403			56			5.07						2,548			45			6.99						26			(15)			11
信用卡			967			25			10.24						1,100			32			11.59						(4)			(3)			(7)
消費者間接貸款			4,827			44			3.66						4,226			43			4.10						6			(5)			1
消費貸款總額			28,175			289			4.10						24,618			314			5.07						36			(61)			(25)
貸款總額			104,919			933			3.55						91,956			1,081			4.67						132			(280)			(148)
持有待售貸款			1,924			18			3.61						1,558			18			4.65						4			(4)			—
可供出售的證券(B)、(E)			24,941			115			1.90						21,867			136			2.52						17			(38)			(21)
持有至到期證券(b)			8,677			53			2.44						10,684			64			2.41						(12)			1			(11)
交易賬户資產			686			3			2.08						884			7			3.00						(1)			(3)			(4)
短期投資			12,525			1			.04						2,861			16			2.19						13			(28)			(15)
其他投資(e)			640			2			1.49						624			3			1.82						—			(1)			(1)
盈利資產總額			154,312			1,125			2.93						130,434			1,325			4.05						153			(353)			(200)
貸款和租賃損失準備			(1,696)												(881)
應計收益和其他資產			16,195												14,605
停產資產			752												957
總資產			$	169,563											$	145,115
負債
現在和貨幣市場存款賬户			$	80,175		26			.13						$	64,595		154			.94						30			(158)			(128)
儲蓄存款			5,478			1			.04						4,709			1			.10						—			—			—
存單(10萬美元或以上)			3,862			16			1.60						7,625			45			2.37						(18)			(11)			(29)
其他定期存款			3,735			11			1.17						5,449			27			1.96						(7)			(9)			(16)
有息存款總額			93,250			54			.23						82,378			227			1.09						5			(178)			(173)
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			225			—			.05						187			—			.50						—			—			—
紙幣和其他短期借款			761			1			.68						626			4			2.04						1			(4)			(3)
長期債務(F)、(G)			12,801			64			2.12						13,347			114			3.51						(4)			(46)			(50)
有息負債總額			107,037			119			.45						96,538			345			1.42						2			(228)			(226)
無息存款			41,694												27,901
應計費用和其他負債			2,350												2,605
停產負債：(g)			752												957
總負債			151,833												128,001
權益
主要股東權益			17,730												17,113
非控制性利益			—												1
總股本			17,730												17,114
負債和權益總額			$	169,563											$	145,115
利差(TE)									2.48		%										2.63		%
淨利息收入(TE)和淨息差(TE)						1,006			2.62		%							980			3.00		%				$	151		$	(125)		26
TE調整(b)						6												8
淨利息收入，GAAP基礎						$	1,000											$	972

(a)業績來自持續經營。利息不包括與(G)項所述負債相關的利息，採用匹配的資金轉移定價方法計算。

(b)免税證券和貸款的利息收入已調整為應税等值基礎，使用截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月21%的法定聯邦所得税税率。

(c)在這些計算中，非應計貸款包括在平均貸款餘額中。

(d)商業和工業平均餘額分別包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月商業信用卡資產1.29億美元和1.44億美元。

(e)收益率是根據攤銷成本計算的。

(f)匯率計算不包括與公允價值對衝相關的基數調整。

(g)長期債務和相關利息支出的一部分被分配給非持續負債，這是由於我們將匹配資金轉移定價方法應用於非持續運營的結果。

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目錄

圖4.持續經營的綜合平均資產負債表、淨利息收入、收益率/利率和淨利息收入的變化

			截至2020年9月30日的9個月												截至2019年9月30日的9個月												淨利息收入因以下原因而發生變化
百萬美元			平均值 天平			利息：(a)			產量/ 費率：(a)						平均值 天平			利息：(a)			產量/ 費率：(a)						體積			成品率/比率			總計
資產
貸款(B)、(C)
工商業(d)			$	55,676		$	1,500		3.60		%				$	47,191		$	1,622		4.59		%				$	263		$	(385)		$	(122)
房地產.商業抵押			13,419			400			3.98						13,744			517			5.03						(12)			(105)			(117)
房地產-建築業			1,804			55			4.06						1,482			60			5.37						12			(17)			(5)
商業租賃融資			4,546			107			3.15						4,490			124			3.66						2			(19)			(17)
商業貸款總額			75,445			2,062			3.65						66,907			2,323			4.64						265			(526)			(261)
房地產-住宅抵押貸款			7,801			210			3.59						5,866			176			4.00						54			(20)			34
房屋淨值貸款			9,894			301			4.07						10,726			404			5.03						(30)			(73)			(103)
消費直接貸款			4,089			165			5.38						2,256			125			7.42						81			(41)			40
信用卡			1,010			81			10.68						1,099			95			11.55						(7)			(7)			(14)
消費者間接貸款			4,779			135			3.78						3,951			122			4.13						24			(11)			13
消費貸款總額			27,573			892			4.32						23,898			922			5.15						122			(152)			(30)
貸款總額			103,018			2,954			3.83						90,805			3,245			4.77						387			(678)			(291)
持有待售貸款			2,090			58			3.68						1,329			46			4.64						22			(10)			12
可供出售的證券(B)、(E)			22,297			365			2.25						21,059			400			2.52						23			(58)			(35)
持有至到期證券(b)			9,274			171			2.46						11,035			199			2.41						(32)			4			(28)
交易賬户資產			837			16			2.55						988			24			3.22						(3)			(5)			(8)
短期投資			7,412			14			.24						2,930			49			2.23						33			(68)			(35)
其他投資(e)			642			3			.72						639			11			2.18						—			(8)			(8)
盈利資產總額			145,570			3,581			3.30						128,785			3,974			4.12						430			(823)			(393)
貸款和租賃損失準備			(1,403)												(880)
應計收益和其他資產			15,579												14,414
停產資產			794												1,010
總資產			$	160,540											$	143,329
負債
現在和貨幣市場存款賬户			$	74,087		194			.35						$	62,827		431			.92						67			(304)			(237)
儲蓄存款			5,089			2			.04						4,767			3			.09						—			(1)			(1)
存單(10萬美元或以上)			5,036			74			1.96						8,046			140			2.33						(47)			(19)			(66)
其他定期存款			4,321			49			1.53						5,506			78			1.90						(15)			(14)			(29)
有息存款總額			88,533			319			.48						81,146			652			1.07						5			(338)			(333)
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			821			6			.95						262			1			.63						3			2			5
紙幣和其他短期借款			1,674			11			.87						706			13			2.43						10			(12)			(2)
長期債務(F)、(G)			12,733			225			2.45						13,241			354			3.62						(13)			(116)			(129)
有息負債總額			103,761			561			.73						95,355			1,020			1.43						5			(464)			(459)
無息存款			35,922												28,016
應計費用和其他負債			2,518												2,493
停產負債：(g)			794												1,010
總負債			142,995												126,874
權益
主要股東權益			17,545												16,454
非控制性利益			—												1
總股本			17,545												16,455
負債和權益總額			$	160,540											$	143,329
利差(TE)									2.57		%										2.69		%
淨利息收入(TE)和淨息差(TE)						3,020			2.78		%							2,954			3.06		%				$	425		$	(359)		$	66
TE調整(b)						21												24
淨利息收入，GAAP基礎						$	2,999											$	2,930

(a)結果來自持續運營。利息不包括與下文(G)所述負債相關的利息，採用匹配的資金轉移定價方法計算。

(b)免税證券和貸款的利息收入已分別使用截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月21%的法定聯邦所得税税率調整為應税等值基礎。

(c)在這些計算中，非應計貸款包括在平均貸款餘額中。

(d)商業和工業平均餘額分別包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月商業信用卡資產1.37億美元和1.39億美元。

(e)收益率是根據攤銷成本計算的。

(f)匯率計算不包括與公允價值對衝相關的基數調整。

(g)長期債務的一部分和相關的利息支出被分配給非持續負債，這是因為Key公司對非持續業務採用了匹配的資金轉移定價方法。

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目錄

信貸損失準備金

截至2020年9月30日的三個月，我們的信貸損失撥備為1.6億美元，而截至2019年9月30日的三個月為2億美元。截至2020年9月30日的9個月，信貸損失撥備為10億美元，而截至2019年9月30日的9個月為3.36億美元。我們採用了2020年1月1日生效的CECL會計準則，截至2020年9月30日，用於估計預期信貸損失的經濟情景受到新冠肺炎疫情的重大影響。在2019年第三季度，我們的信貸損失撥備受到之前披露的欺詐損失變現1.23億美元的影響。

非利息收入

如圖5所示，2020年第三季度的非利息收入為6.81億美元，佔總收入的40%，而去年同期為6.5億美元，佔總收入的40%。

下面的討論解釋了我們的非利息收入的某些要素的組成，以及導致這些要素髮生變化的因素。

圖5.非利息收入

(a)其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益、公司服務收入、公司擁有的人壽保險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費和其他收入。見本報告第1項財務報表中的“合併損益表”。

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目錄

信託和投資服務收入：

信託和投資服務收入包括經紀佣金、信託和資產管理費以及保險收入。*主要產生這些收入的管理資產如圖6所示。*在截至2020年9月30日的三個月裏，信託和投資服務收入增加了1000萬美元。

與去年同期相比，增幅為8.5%。在截至2020年9月30日的9個月中，信託和投資服務收入比截至2019年9月30日的9個月增加了2900萬美元，增幅為8.2%。這些增加主要是由於信託和資產管理費增加，部分原因是管理的資產水平較高。

我們信託和投資服務收入的很大一部分取決於所管理資產的價值和組合。截至2020年9月30日，我們的銀行、信託和註冊投資諮詢子公司管理的資產為413億美元，而截至2019年9月30日，這一數字為394億美元。如圖6所示，由於投資組合收益率增加，管理的資產有所增加。

圖6.管理的資產 

以百萬計			2020年9月30日			2020年6月30日			2020年3月31日			2019年12月31日			2019年9月30日
按投資類型劃分的管理資產：
權益			$	24,851		$	23,303		$	20,421		$	25,271		$	23,967
證券借貸			130			171			188			309			455
固定收入			11,767			11,318			10,911			11,000			10,954
貨幣市場			4,564			4,930			4,669			4,253			4,040
管理的總資產			$	41,312		$	39,722		$	36,189		$	40,833		$	39,416

投資銀行和債務配售費用

投資銀行和債務配售費用包括銀團費用、債務和股權融資費用、財務顧問費用、商業抵押貸款銷售收益和代理髮起費，截至2020年9月30日的三個月的投資銀行和債務配售費用較上年同期減少3,000萬美元，或17.0%。在截至2020年9月30日的9個月中，投資銀行和債務配售費用比截至2019年9月30日的9個月減少了3100萬美元，降幅為6.9%。這些下降主要是由於銀團和併購費用下降，但部分被商業抵押貸款銷售收益增加所抵消。

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目錄

存款賬户手續費

截至2020年9月30日的三個月，存款賬户服務費比去年同期減少了900萬美元，降幅為10.5%；截至2020年9月30日的9個月，存款賬户服務費比截至2019年9月30日的9個月減少了2200萬美元，降幅為8.8%。這些減少主要是由於客户支出減少，以及與正在進行的新冠肺炎大流行相關的費用減免增加。

信用卡和支付收入

截至2020年9月30日的三個月，包括借記卡、預付卡、消費者和商業信用卡以及商家服務收入在內的卡和支付收入同比增加了4500萬美元，增幅為65.2%；而截至2020年9月30日的九個月，卡和支付收入比截至2019年9月30日的九個月增加了6300萬美元，增幅為30.3%。這些增長是由州支持計劃活動導致的預付卡活動增加推動的。

其他非利息收入

其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益，公司服務收入，

法人壽險收入、消費抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費等收入。截至2020年9月30日的三個月，其他非利息收入比去年同期增加了1500萬美元，增幅為7.5%，主要原因是強勁的貸款來源和相關費用推動了消費者抵押貸款收入的增加。

在截至2020年9月30日的9個月中，其他非利息收入比截至2019年9月30日的9個月增加了300萬美元，增幅為0.6%，這主要是由於強勁的貸款來源和相關費用推動了消費者抵押貸款收入的增加。部分抵消了這一影響的是，由於信用利差大幅增加，與客户衍生品的市場相關估值調整相關的其他收入下降，以及交易損失和投資組合標記，這也與2020年第一季度發生的市場信用利差擴大有關。

非利息支出

如圖7所示，2020年第三季度的非利息支出為10億美元，而2019年第三季度為9.39億美元。

下面的討論解釋了我們的非利息費用的某些要素的組成，以及導致這些要素髮生變化的因素。

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目錄

圖7.非利息支出 

(a)其他非利息費用包括設備、經營租賃費用、市場營銷、FDIC評估、無形資產攤銷、OREO費用、淨額和其他費用。見本報告第1項財務報表中的“合併損益表”。

人員

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，人員支出(我們非利息支出中最大的類別)增加了4100萬美元，增幅為7.5%，反映了與生產相關的激勵、績效增長和員工福利成本的增加，以及與去年同期相比FTE計數的增加。在截至2020年9月30日的9個月中，人員支出比截至2019年9月30日的9個月下降了2400萬美元，降幅為1.4%，主要是由於遣散費下降。

淨入住率

與去年同期相比，2020年第三季度的淨入住費增加了400萬美元，增幅為5.6%。在截至2020年9月30日的9個月中，淨入住費比截至2019年9月30日的9個月增加了600萬美元，增幅為2.8%。這些增長主要是由於我們在新冠肺炎疫情期間為確保隊友和客户的健康和安全而採取的措施導致物業儲備費用和清潔費用增加。

其他非利息支出

其他非利息費用包括設備、經營租賃費用、市場營銷、FDIC評估、無形資產攤銷、OREO費用和其他雜項費用類別。截至2020年9月30日的三個月，其他非利息支出比去年同期增加了4100萬美元，增幅為18.3%。在截至2020年9月30日的9個月中，其他非利息支出比截至2019年9月30日的9個月增加了6100萬美元，增幅為8.6%。這些增長主要與截至2020年9月30日的3個月和9個月發生的預付卡活動的支付相關費用增加有關。

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目錄

所得税

我們在2020年第三季度和2019年第三季度分別記錄了6000萬美元和7000萬美元的税費。

我們的聯邦税費與使用聯邦法定税率計算的金額不同，主要是因為我們從對税收優惠資產(如公司所有的人壽保險以及與可再生能源和低收入住房投資相關的抵免)的投資中獲得收入，並定期調整我們的税收儲備。

有關我們的税費(福利)和由此產生的實際税率的其他信息包含在2019年10-K表格第148頁開始的附註14(“所得税”)中。

業務細分結果

這一部分總結了我們兩個主要業務部門(運營部門)的財務業績：消費者銀行和商業銀行。附註20(“業務分部報告”)描述各業務分部提供的產品及服務，並提供與分部有關的更詳細財務資料。有關細分市場需求以及市場和業務概述的更多信息，請參閲我們的2019 Form 10-K表格第50頁開始的“業務細分業績”。圖表中的美元以百萬美元表示。

消費者銀行

操作摘要

•Key公司2020年第三季度的淨收入為2.41億美元，而去年同期為1.96億美元

•與2019年第三季度相比，應税等值淨利息收入增加了900萬美元，增幅為1.5%，這是資產負債表強勁增長的結果，部分被較低的利率環境所抵消

•平均貸款和租賃增加87億美元，增幅為26.6%，原因是PPP帶來的好處，以及消費者抵押貸款和勞雷爾路(Laurel Road)的增長

•在消費者刺激支出和關係增長的推動下，平均存款比2019年第三季度增加了102億美元，增幅為13.9%

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目錄

•信貸損失撥備與2019年第三季度相比減少6400萬美元，原因是在宏觀經濟因素改善和客户信貸質量持續強勁的推動下，2020年第二至第三季度從較低的淨沖銷和減少的撥備中重新獲得撥備

•非利息收入比去年同期增加2,900萬美元，增幅為12.2%，原因是消費者抵押貸款收入強勁以及信託和投資服務收入增加，但消費者支出活動下降部分抵消了這一增長。

•非利息支出比去年同期增加了4200萬美元，增幅為7.9%，原因是與生產相關的激勵措施產生的可變費用增加，以及貸款額增加

商業銀行

操作摘要

•Key公司2020年第三季度的淨收入為1.6億美元，而去年同期為3.01億美元

•與2019年第三季度相比，應税等值淨利息收入增加2200萬美元，增幅為5.5%，資產負債表增長部分被較低的利率環境所抵消

•與2019年第三季度相比，平均貸款和租賃餘額增加了47億美元，增幅為8.1%，這是由劃線和購買力平價貸款帶來的商業和工業貸款增長推動的

•與2019年第三季度相比，平均存款餘額增加了150億美元，增幅為41.5%，原因是目標關係的增長和政府計劃的影響

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目錄

•信貸損失準備金比2019年第三季度增加1.31億美元，原因是淨沖銷增加和準備金水平上升

•非利息收入比2019年第三季度增加了200萬美元，因為與預付卡收入相關的卡和支付收入的增加被投資銀行和企業服務收入的下降部分抵消了

•非利息支出比2019年第三季度增加6500萬美元，增幅17.2%，原因是與預付卡相關的可變費用增加

財務狀況

貸款及持有以供出售的貸款

圖8.2020年9月30日的貸款明細

(a)其他消費貸款包括消費直接貸款、信用卡和消費者間接貸款。見附註3(“貸款組合”)項目1。本報告的財務報表。

截至2020年9月30日，持續運營的未償還貸款總額為1031億美元，而截至2019年12月31日的未償還貸款總額為946億美元。有關資產負債表賬面價值的更多信息，請參閲從我們的2019年Form 10-K第100頁開始的“貸款”和“持有的待售貸款”標題下的註釋1(“重要會計政策摘要”)。

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目錄

新冠肺炎扶貧濟困計劃

為了應對新冠肺炎疫情，從2020年3月開始，我們開始通過各種解決方案為客户提供緩解和靈活性，包括免除費用、修改短期貸款、推遲付款以及暫停收回車輛和取消房屋抵押品贖回權。雖然我們的商業借款人的解決方案是根據每個借款人的具體事實和情況單獨談判和量身定做的，但最常提出的救濟措施包括臨時豁免和/或推遲本金和/或利息支付長達90天。我們還通過延期、延期和忍耐為我們的消費貸款客户提供了短期貸款修改。截至2020年9月30日，由於新冠肺炎的困難，總計未償還餘額為31億美元的商業貸款，佔商業投資組合的4.4%.截至2020年9月30日，由於新冠肺炎的困難，總未償還餘額為18億美元的消費貸款，佔消費者投資組合的6.2%.

根據CARE法案以及銀行業監管機構間的指導，由於新冠肺炎造成的經濟影響而經歷財務困境的借款人的某些貸款修改可能不需要根據美國公認會計準則被視為TDR。對於2020年3月1日至2020年9月30日發生的與新冠肺炎相關的貸款修改，並且符合CARE法案或監管機構指定的標準下的貸款修改標準，或者被認為是短期的，我們已選擇暫停此類貸款修改的TDR會計。此外，符合這些修改資格的貸款不需要報告為拖欠、非應計、僅因新冠肺炎貸款修改而受損或受到批評。請參閲“TDR”和“不良貸款和逾期貸款”標題下的附註4(“資產質量”)。

對於根據這些困難救濟計劃獲得延期付款或忍耐的貸款，我們將在延期期間繼續計息並確認利息收入。根據每個計劃的條款，借款人可以直接支付全部或部分應計利息(在減免期間、減免期末或貸款到期日)，或添加到客户的未償還餘額中。對於某些項目，貸款到期日還可以延長延期付款的數量。利息收入將繼續按照原來的合同利率累加，除非在進入救濟計劃時同時修改該利率(在這種情況下，修改後的利率將用於確認利息)。

商業貸款組合

截至2020年9月30日，未償還商業貸款為745億美元，比2019年12月31日增加64億美元，增幅9.5%，這是由於與PPP相關的80多億美元貸款的資金部分被商業和工業利用率的下降所抵消。

由於目前的經濟環境，我們的商業貸款組合正在經歷積極的組合監督。我們正在對我們的商業貸款進行持續的投資組合審查，並密切關注任何風險評級的遷移。我們集中了關於整個企業範圍的救濟倡議的內部報告，並跟蹤了未來可能出現的任何潛在的救濟倡議。我們還建立了大流行觀察名單，並正在對可能受到新冠肺炎影響的商業客户進行持續審查。總體而言，這些客户中的大多數只佔整個投資組合的一小部分，並且按類型和地理位置多樣化。圖9彙總了我們截至2020年9月30日面臨新冠肺炎大流行影響風險的商業投資組合。

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圖9.選擇商業投資組合重點領域

百萬美元			截至2020年9月30日的未償還款項			截至2020年6月30日的未償還款項						截至2020年9月30日的貸款總額百分比
消費者行為(a)			$	5,020		$	5,206					4.9		%
教育			1,568			1,592						1.5
體育			642			622						.6
餐飲業			396			413						.4
零售商業地產(b)			640			684						.6
非耐用品零售(c)			632			752						.6
旅遊/旅遊業(d)			2,786			2,994						2.7
酒店			851			905						.8
槓桿貸款(e)			1,859			1,891						1.8
油氣			2,095			2,356						2.0
上游(基於儲量)			1,391			1,505						1.3
中游			400			424						.4
下游			104			161						.1

(a)消費行為包括餐飲、體育、娛樂休閒、服務、教育等。

(b)零售商業地產主要由區域商場、帶狀中心(非錨定)和生活方式中心組成。

(c)非耐用零售包括直接貸款給零售商，包括服裝、業餘愛好商店、苗圃中心、化粧品和設有便利店的加油站。

(d)旅行/旅遊包括酒店、旅遊和飛機/水/鐵路租賃。

(e)槓桿貸款敞口的總債務與EBITDA之比超過四倍，或優先債務與EBITDA之比超過三倍，並符合目的測試(新債務為收購、收購或資本分配提供資金)。

圖10提供了我們在2020年9月30日和2019年12月31日按行業分類的商業貸款組合。

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圖10.按行業劃分的商業貸款

2020年9月30日			工商業						商品化 房地產						商品化 租賃和融資						商業廣告總額 貸款						百分比： 總計
百萬美元
行業分類：
中國農業			$	1,027					$	151					$	108					$	1,286					1.7		%
美國汽車公司			1,732						479						21						2,232						3.0
*商務產品			1,576						112						45						1,733						2.3
*商業服務			4,486						203						201						4,890						6.6
美國化學品公司			781						34						38						853						1.1
*商業地產			5,526						10,640						11						16,177						21.7
*建築材料和承包商			2,674						258						242						3,174						4.3
*消費者可自由支配			3,963						395						379						4,737						6.3
*消費者服務			6,863						904						532						8,299						11.1
移動設備			1,568						78						118						1,764						2.5
中國金融			6,066						95						388						6,549						8.8
*醫療保健			4,169						1,354						333						5,856						7.9
*金屬和採礦			1,034						54						39						1,127						1.5
*石油和天然氣			2,041						44						76						2,161						2.9
*公開曝光			2,286						24						716						3,026						4.1
現代科技			789						22						194						1,005						1.3
交通運輸			1,480						147						644						2,271						3.0
*公用事業公司			6,102						1						357						6,460						8.7
其他			862						11						8						881						1.2
總計			$	55,025					$	15,006					$	4,450					$	74,481					100.0		%
2019年12月31日			工商業						商品化 房地產						商品化 租賃融資						商業廣告總額 貸款						百分比： 總計
百萬美元
行業分類：
農業			$	1,036					$	178					$	112					$	1,326					1.9		%
汽車			2,048						467						18						2,533						3.7
商務產品			1,513						111						57						1,681						2.5
商業服務			3,083						203						210						3,496						5.2
化學品			776						40						46						862						1.3
商業地產			5,126						10,469						12						15,607						22.9
建築材料和承包商			1,876						238						244						2,358						3.5
消費者可自由支配			3,646						400						467						4,513						6.6
消費者服務			4,567						863						535						5,965						8.8
裝備			1,428						76						98						1,602						2.4
金融			6,186						64						386						6,636						9.7
醫療保健			3,000						1,564						331						4,895						7.2
金屬與採礦			1,117						44						41						1,202						1.8
油氣			2,219						54						90						2,363						3.5
公眾暴露			2,422						24						706						3,152						4.6
技術			916						27						182						1,125						1.6
交通運輸			1,298						218						737						2,253						3.3
公用事業			5,560						2						397						5,959						8.8
其他			478						7						19						504						.7
總計			$	48,295					$	15,049					$	4,688					$	68,032					100.0		%

商業和工業。商業和工業貸款是我們貸款組合中最大的組成部分，截至2020年9月30日，佔我們總貸款組合的53%，截至2019年12月31日，佔51%。這一投資組合大約是72%的浮動利率，由主要面向大公司、中型市場和小企業客户的貸款組成。

截至2020年9月30日，商業和工業貸款總額為550億美元，比2019年12月31日增加67億美元，增幅為13.9%。增長的基礎是廣泛的，涉及大多數行業類別，因為新冠肺炎的影響導致了80多億美元的與購買力平價相關的貸款，部分被商業線路利用率的下降所抵消。

商業房地產貸款我們的商業房地產投資組合包括抵押貸款和建築貸款，主要來自兩個來源：我們在15個州的銀行特許經營權，以及KeyBank Real Estate Capital，這是商業銀行內部的一條全國性業務線，與分行系統內外的商業房地產所有者建立關係。截至2020年9月30日，非業主自住物業佔未償還商業房地產貸款總額的80%，通常是由非關聯第三方的租金收入提供至少50%的償債能力的物業。在期末，建造貸款佔商業地產貸款的13%。建造貸款是為在合同或項目期限內未完全租賃的物業提供資金，以支持償還債務的貸款。

截至2020年9月30日，商業地產貸款總額為150億美元，其中包括19億美元的建築貸款。與2019年12月31日相比，這一投資組合減少了4300萬美元，降幅為0.3%。我們將繼續

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目錄

根據我們的關係戰略，主要關注已建成和穩定的商業地產的業主。

如圖11所示，我們的商業房地產貸款組合包括各種屬性類型和地理位置

標的抵押品的位置。這些貸款包括商業抵押貸款和建築貸款。

消費者銀行和商業銀行。

圖11.商業房地產貸款

			地理區域																					總計			百分比： 總計			施工			商品化 抵押貸款
百萬美元			西			西南			中區			中西部			東南			東北			全國
2020年9月30日
非所有者自住：
零售物業			$	120		$	16		$	130		$	123		$	71		$	462		$	94		$	1,016		6.8		%	$	51		$	965
多族特性			612			247			863			855			1,353			1,540			255			5,725			38.1			1,461			4,264
衞生設施			75			74			85			88			169			478			338			1,307			8.7			73			1,234
辦公樓			274			—			276			153			183			651			144			1,681			11.2			48			1,633
庫房			53			33			84			70			47			260			138			685			4.6			59			626
製造設施			41			—			36			5			40			34			33			189			1.3			—			189
酒店/汽車旅館			76			—			19			—			12			116			98			321			2.1			20			301
住宅物業			—			—			—			3			—			63			—			66			.4			3			63
土地與開發			17			5			—			2			2			28			—			54			.4			30			24
其他			107			22			6			89			104			253			375			956			6.4			64			892
非所有者自住合計			1,375			397			1,499			1,388			1,981			3,885			1,475			12,000			80.0			1,809			10,191
業主自住			841			4			286			482			65			1,328			—			3,006			20.0			138			2,868
總計			$	2,216		$	401		$	1,785		$	1,870		$	2,046		$	5,213		$	1,475		15,006			100.0		%	$	1,947		$	13,059
不良貸款			$	1		—			—			$	8		$	6		$	45		$	44		$	104		N/M			$	1		$	103
累計逾期90天或以上的貸款			—			—			—			1			—			18			—			19			N/M			1			18
累計逾期30天至89天的貸款			2			$	2		$	5		5			1			25			—			40			N/M			2			38
2019年12月31日
非所有者自住：
零售物業			$	133		$	41		$	143		$	155		$	161		$	580		$	124		$	1,337		8.9		%	$	85		$	1,252
多族特性			698			354			767			795			1,205			1,350			225			5,394			35.8			1,189			4,205
衞生設施			76			44			104			93			163			497			405			1,382			9.2			40			1,342
辦公樓			214			7			293			132			244			725			134			1,749			11.6			69			1,680
庫房			51			34			51			51			46			238			134			605			4.0			7			598
製造設施			36			—			38			4			40			43			54			215			1.4			5			210
酒店/汽車旅館			76			—			19			—			12			129			57			293			1.9			6			287
住宅物業			—			—			—			2			—			98			—			100			.7			5			95
土地與開發			20			5			—			3			2			9			—			39			.3			34			5
其他			80			9			71			86			22			259			358			885			5.9			23			862
非所有者自住合計			1,384			494			1,486			1,321			1,895			3,928			1,491			11,999			79.7			1,463			10,536
業主自住			833			4			285			536			71			1,321			—			3,050			20.3			95			2,955
總計			$	2,217		$	498		$	1,771		$	1,857		$	1,966		$	5,249		$	1,491		$	15,049		100.0		%	$	1,558		$	13,491
不良貸款			$	1		—			—			$	7		$	7		$	20		$	52		$	87		N/M			$	2		$	85
累計逾期90天或以上的貸款			—			—			—			2			—			11			—			13			N/M			1			12
累計逾期30天至89天的貸款			1			—			—			7			—			8			—			16			N/M			2			14

西邊-			阿拉斯加、加利福尼亞州、夏威夷、愛達荷州、蒙大拿州、俄勒岡州、華盛頓州和懷俄明州
西南地區-			亞利桑那州、內華達州和新墨西哥州
中環-			阿肯色州、科羅拉多州、俄克拉何馬州、德克薩斯州和猶他州
中西部-			伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、密歇根州、明尼蘇達州、密蘇裏州、內布拉斯加州、北達科他州、俄亥俄州、南達科他州和威斯康星州
東南方向-			阿拉巴馬州、特拉華州、佛羅裏達州、佐治亞州、肯塔基州、路易斯安那州、馬裏蘭州、密西西比州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和西弗吉尼亞州
東北方向-			康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、羅德島州和佛蒙特州
全國性的-			三個或更多地區的客户

消費貸款組合

截至2020年9月30日，在消費抵押貸款業務Laurel Road和間接汽車貸款增長的推動下，截至2020年9月30日的未償還消費貸款比2019年12月31日增加了20億美元，增幅為7.5%。2020年10月21日，我們宣佈不再發起間接汽車貸款。目前約46億美元的投資組合將隨着時間的推移而流失。

房屋淨值投資組合由我們的消費者銀行在我們15個州的足跡內發起的貸款組成，是我們消費貸款組合中最大的部分，佔截至2020年9月30日未償還消費貸款的33%。

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目錄

截至2020年9月30日，我們持有約64%的房屋淨值投資組合的第一留置權頭寸，截至2019年12月31日，我們持有61%的留置權頭寸。對於有房地產抵押品的貸款，我們每月跟蹤借款人的表現。無論留置權頭寸如何，信用指標都會每季度更新一次，包括最近的FICO評分以及更新的貸款與價值比率。此信息用於建立ALLL。我們的方法載於本報告“貸款及租賃損失撥備”標題下的附註1(“列報及會計政策基礎”)。

圖12.按州劃分的消費貸款

以百萬計			房地產-住宅抵押貸款			房屋淨值貸款			消費直接貸款			信用卡			消費者間接貸款			總計
2020年9月30日
紐約			$	1,178		$	2,539		$	586		$	346		$	778		$	5,427
俄亥俄州			689			1,365			476			213			987			3,730
華盛頓			1,635			1,364			239			86			16			3,340
賓州			292			648			241			50			556			1,787
加利福尼亞			388			15			268			4			21			696
德克薩斯州			51			8			208			3			11			281
科羅拉多州			775			368			134			29			5			1,311
康涅狄格州			952			351			83			24			150			1,560
俄勒岡州			671			792			95			41			3			1,602
馬薩諸塞州			239			46			93			5			476			859
其他			1,845			1,992			1,972			169			2,029			8,007
總計			$	8,715		$	9,488		$	4,395		$	970		$	5,032		$	28,600
			房地產-住宅抵押貸款			房屋淨值貸款			消費直接貸款			信用卡			消費者間接貸款			總計
2019年12月31日
紐約			$	1,146		$	2,655		$	548		$	404		$	797		$	5,550
俄亥俄州			601			1,458			461			247			827			3,594
華盛頓			1,126			1,546			252			102			8			3,034
賓州			282			677			189			55			477			1,680
康涅狄格州			1,029			375			68			26			154			1,652
俄勒岡州			517			852			94			48			2			1,513
科羅拉多州			544			428			109			34			2			1,117
緬因州			123			434			71			38			359			1,025
印第安納州			117			412			131			47			118			825
馬薩諸塞州			257			48			62			6			437			810
其他			1,281			1,389			1,528			123			1,493			5,814
總計			$	7,023		$	10,274		$	3,513		$	1,130		$	4,674		$	26,614

圖13彙總了我們2020年前9個月和2019年全年的貸款銷售額。

圖13.已售出貸款(包括持有待售貸款) 

以百萬計			商品化			商品化 房地產			商業租賃融資			住宅 房地產			消費者直銷			總計
2020
第三季度			$	163		$	1,999		$	67		$	1,235		$	208		$	3,672
第二季度			82			2,661			47			925			—			3,715
第一季度			55			2,022			81			546			—			2,704
總計			$	300		$	6,682		$	195		$	2,706		$	208		$	10,091
2019
第四季度			$	50		$	3,138		$	222		$	559		—			$	3,969
第三季度			220			2,600			68			569			$	247		3,704
第二季度			154			1,864			96			329			—			2,443
第一季度			301			1,536			34			225			—			2,096
總計			$	725		$	9,138		$	420		$	1,682		$	247		$	12,212

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目錄

圖14顯示了由我們管理或服務的貸款，但沒有記錄在資產負債表上；這包括已出售的貸款。

圖14.管理或服務的貸款 

以百萬計			2020年9月30日			2020年6月30日			2020年3月31日			2019年12月31日			2019年9月30日
商業房地產貸款			$	380,110		$	357,509		$	354,919		$	347,186		$	317,152
住宅抵押貸款			7,670			6,922			6,405			6,146			5,749
教育貸款			540			567			594			625			658
商業租賃融資			1,273			1,126			1,029			1,047			969
商業貸款			652			623			614			591			590
直接消費者			1,966			1,710			1,999			2,243			2,272
總計			$	392,211		$	368,457		$	365,560		$	357,838		$	327,390

如果借款人違約，我們將對截至2020年9月30日管理或償還的3922億美元貸款中的約57億美元進行追索權。關於這一追索權安排的更多信息載於附註17(“或有負債和擔保”)，標題為“與FNMA達成的追索權協議”。

我們在保留管理或償還出售的貸款的權利時，從幾個來源獲得收入。我們從服務或管理貸款的費用中賺取非利息收入(記錄為“消費者抵押貸款收入”和“商業抵押貸款服務費”)。這項費用收入因相關服務資產的攤銷而減少。此外，我們還從與還本付息貸款相關的第三方託管保證金所產生的投資基金中賺取利息收入。有關我們的按揭服務資產的其他資料載於附註8(“按揭服務資產”)。

有價證券

截至2020年9月30日，我們的證券投資組合總額為353億美元，而2019年12月31日為319億美元。截至2020年9月30日，可供出售的證券為269億美元，而2019年12月31日為218億美元。截至2020年9月30日，持有至到期證券為84億美元，截至2019年12月31日為101億美元。

如圖15所示，我們所有的抵押貸款支持證券，包括可供出售的證券和持有至到期的證券，都是由政府支持的企業或GNMA發行的，並在流動性高的二級市場進行交易。對於可供出售的投資組合，這些證券以公允價值記錄在資產負債表上，對於持有至到期的投資組合，這些證券以攤銷成本記錄。有關這些證券的更多信息，請參閲“估值技術的定性披露”標題下的附註1(“列報和會計政策基礎”)、附註5(“公允價值計量”)和附註6(“證券”)。

圖15.按發行者列出的抵押貸款支持證券 

以百萬計			2020年9月30日			2019年12月31日
FHLMC			$	7,311		$	5,115
FNMA			10,152			12,308
GNMA			13,300			14,112
總計(a)			$	30,763		$	31,535

(a)包括可供出售和持有至到期投資組合中持有的證券。

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目錄

可供出售的證券

我們大多數可供出售的證券組合由聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券組成，CMO是由抵押貸款或抵押貸款支持證券池擔保的債務證券，這些抵押證券產生利息收入，作為抵押品支持某些質押協議，並根據監管要求提供流動性價值。

圖16顯示了我們可供出售的證券的組成、收益率和剩餘到期日。有關這些證券的更多信息，包括按證券類型劃分的未實現收益和虧損總額以及所質押的證券，請參閲附註6(“證券”)。

圖16.可供出售的證券

百萬美元			美國財政部、機構和公司			州和州 政治 細分			機構住宅抵押抵押債券(a)			機構住宅抵押貸款支持證券(a)			機構商業抵押貸款支持證券 (a)			其他證券			總計			加權平均收益率(b)
2020年9月30日
剩餘期限：
一年或一年以下			$	4,464		$	3		$	655		$	1		—			$	11		$	5,134		.33		%
一到五年後			—			—			10,321			1,306			$	3,812		—			15,439			2.26
五到十年後			—			—			2,639			17			3,230			1			5,887			2.06
十年後			—			—			117			2			316			—			435			1.09
公允價值			$	4,464		$	3		$	13,732		$	1,326		$	7,358		$	12		$	26,895		—
攤銷成本			$	4,463		$	3		$	13,403		$	1,256		$	6,921		$	8		$	26,054		1.81		%
加權平均收益率(b)			.15		%	4.47		%	1.89		%	2.78		%	2.55		%	.05		%	1.81		%	—
加權平均到期日			.2年			.2年			3.7年			3.4年			59年			.7年			3.7年			—
2019年12月31日
公允價值			$	334		$	4		$	12,783		$	1,714		$	6,997		$	11		$	21,843		—
攤銷成本			334			4			12,772			1,677			6,898			7			21,692			2.52		%

 

(a)成熟期是基於預期平均壽命，而不是合同條款。

(b)加權平均收益率是根據攤銷成本計算的，但這樣的收益率已經調整為使用21%的法定聯邦所得税税率的TE基礎。

持有至到期證券

聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券基本上構成了我們持有到到期的所有證券。其餘餘額由外國債券和資產支持證券組成。圖17顯示了這些證券的組成、收益率和剩餘到期日。

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目錄

圖17.持有至到期證券

百萬美元			機構住宅抵押抵押債券 (a)			機構住宅抵押貸款支持證券 (a)			機構商業抵押貸款支持證券(a)			資產支持證券			其他 有價證券			總計			加權平均收益率 (b)
2020年9月30日
剩餘期限：
一年或一年以下			$	98		—			—			$	1		$	3		$	102		2.65		%
一到五年後			3,378			$	270		$	1,981		8			12			5,649			2.38
五到十年後			832			43			1,745			—			—			2,620			2.64
十年後			—			—			—			13			—			13			1.17
攤銷成本			$	4,308		$	313		$	3,726		$	22		$	15		$	8,384		2.46		%
公允價值			$	4,449		$	324		$	4,032		$	22		$	15		$	8,842		—
加權平均收益率(b)			2.12		%	2.50		%	2.86		%	1.71		%	2.15		%	2.46		%	—
加權平均到期日			3.6年			4.4年			5.1年			19.1年			2.3年			4.3年			—
2019年12月31日
攤銷成本			$	5,692		$	409		$	3,940		11			$	15		$	10,067		2.43		%
公允價值			5,666			415			4,009			11			15			10,116			—

(a)成熟期是基於預期平均壽命，而不是合同條款。

(b)加權平均收益率是根據攤銷成本計算的。這樣的收益率已經調整為使用21%的法定聯邦所得税税率的TE基礎。

存款和其他資金來源

圖18 2020年9月30日的存款明細

存款是我們的主要資金來源。截至2020年9月30日，我們的存款總額為1367億美元，比2019年12月31日增加了249億美元。這一增長是由現有關係和商業客户的有針對性的戰略增長推動的，以及來自消費者刺激付款和較低消費支出的增長。

截至2020年9月30日，由短期借款和長期債務組成的批發資金總額為137億美元，而2019年12月31日為135億美元。強勁的存款增長和較高的流動性水平導致對批發資金的依賴減少，以支持2020年9月30日的資產負債表增長。

資本

資本管理的目標是保持資本水平與我們的風險偏好一致，並有足夠的金額在各種經濟條件下運營。我們確定了資本的三個主要用途：

1.投資於我們的業務，支持我們的客户，以及貸款的增長；

2.維持或增加普通股股息；

3.以普通股回購方式向股東返還資本。

以下各節討論我們部署資本的某些方式。欲瞭解更多信息，請參閲綜合權益變動表和附註19(“股東權益”)。

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目錄

(a)為應對新冠肺炎疫情，2020年第一季度暫停了普通股回購。

(b)2020年第一季度和第二季度的股息支付率受到每股收益下降的影響，而每股收益則受到新冠肺炎疫情經濟影響的影響。

分紅

與我們2020年的資本計劃一致，我們在2020年第三季度支付了每股普通股0.185美元的季度股息。我們於2020年3月17日宣佈的暫停股票回購計劃不會影響我們的每股普通股股息，我們相信我們的資本水平提供了足夠的能力來維持我們的股息(受美聯儲可能施加的任何限制，如“監督和監管”部分的“資本規劃和壓力測試”中所討論的那樣)。有關資本規劃流程和CCAR的更多信息，從我們的2019年Form 10-K第15頁開始，包含在“資本規劃和壓力測試”標題下的“監督和監管”部分。

已發行普通股

我們的普通股在紐約證券交易所以代碼鍵交易，截至2020年9月30日，有32,376名登記持有人。*基於2020年9月30日已發行的9.762億股，我們的普通股每股賬面價值為16.25美元，而基於2019年12月31日的9.772億股已發行的普通股，每股賬面價值為15.54美元。截至2020年9月30日，我們每股普通股的有形賬面價值為13.32美元，而2019年12月31日的每股普通股賬面價值為12.56美元。

圖19顯示了在過去五個季度中導致已發行普通股變化的活動。

圖19.未償還普通股變動情況 

			2020												2019
以千計			第三			第二			第一						第四			第三
期初已發行股份			975,947			975,319			977,189						988,538			1,003,114
公開市場回購及根據僱員補償計劃退回股份			(1)			(19)			(7,862)						(12,968)			(15,076)
根據員工補償計劃發行的股票(扣除註銷)			259			647			5,992						1,619			500
期末已發行股份			976,205			975,947			975,319						977,189			988,538

如上所述，2020年第三季度，已發行普通股增加了130萬股。

截至2020年9月30日，我們擁有2.805億股庫存股，而截至2019年12月31日，我們擁有2.795億股庫存股。未來，我們預計將根據需要重新發行庫存股，與基於股票的薪酬獎勵相關，並用於其他公司目的。

關於KeyCorp回購普通股的信息包括在第二部分第2項中。本報告“未登記的股權證券銷售和收益使用情況”。

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目錄

資本充足率

資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。截至2020年9月30日，我們所有的資本充足率都超過了監管要求。我們的資本和流動性水平旨在使我們能夠經受住不利的經營環境，同時繼續服務於我們客户的需求，以及滿足項目1中描述的監管資本規則。我們的2019年業務表格10-K的標題為“監督和監管”。截至2020年9月30日，我們的股東權益資產比率為10.4%，而2019年12月31日為11.8%。截至2020年9月30日，我們的有形普通股權益與有形資產之比為7.8%，而2019年12月31日為8.6%。請參閲標題為“GAAP到非GAAP調整”的章節，其中介紹了與“有形普通股權益”相關的某些財務指標的計算。監管資本規則下的最低資本和槓桿率，以及KeyCorp於2020年9月30日的比率，載於本報告第2項下的“監管-監管資本要求”一節。

圖20顯示了根據監管資本規則，我們在2020年9月30日和2019年12月31日的監管資本頭寸的詳細信息。關於KeyCorp銀行子公司監管資本比率的信息每年提交一次，最新信息包含在我們2019年10-K表格第169頁開始的註釋24(“股東權益”)中。

圖20.資本構成和風險加權資產 

			百萬美元			2020年9月30日			2019年12月31日
普通股權益一級
關鍵股東權益(GAAP)						$	17,722		$	17,038
更少：			優先股(a)			1,856			1,856
加上：			CECL調入(b)			405			—
			調整和扣除前的普通股一級資本			16,271			15,182
更少：			商譽，扣除遞延税金後的淨額			2,566			2,584
			無形資產，扣除遞延税金後的淨額			166			207
			遞延税項資產			1			9
			可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，扣除遞延税金後的淨額			642			115
			現金流套期保值累計收益(虧損)，扣除遞延税金			550			250
			歸因於養老金和退休後福利成本的AOCI金額，扣除遞延税款後的淨額			(325)			(339)
			普通股一級資本總額			$	12,671		$	12,356
一級資本
普通股一級股權						$	12,671		$	12,356
額外的一級資本工具和相關盈餘						1,856			1,856
更少：			扣減			—			—
			第1級資本總額			14,527			14,212
第2級資本
第2級資本工具及相關盈餘						1,720			1,546
貸款損失撥備和與貸款有關的承擔損失的責任(c)						1,502			978
更少：			扣減			—			—
			第2級資本總額			3,222			2,524
			基於風險的資本總額			$	17,749		$	16,736
風險加權資產
資產負債表上的風險加權資產						$	103,786		$	102,441
風險加權表外敞口						28,587			27,303
市場風險等值資產						1,448			1,121
總風險加權資產						133,821			130,865
更少：			貸款和租賃損失超額撥備			—			—
			淨風險加權資產			$	133,821		$	130,865
季度平均總資產						$	166,601		$	143,910
資本比率
基於風險的第一級資本						10.9		%	10.9		%
基於風險的資本總額						13.3			12.8
槓桿(d)						8.7			9.9
普通股一級股權						9.5			9.4

(a)扣除資本盈餘後的淨額。

(b)金額反映了我們採用CECL過渡性條款的決定。

(c)根據監管規定，二級資本中包括的ALLL不得超過該機構標準化總風險加權資產的1.25%(不包括其標準化市場風險加權資產)。ALLL包括分別於2020年9月30日和2019年12月31日在資產負債表上歸類為“停產資產”的4,200萬美元和1,000萬美元津貼。

(d)這一比率是一級資本除以美聯儲定義的平均季度總資產：(I)商譽，(Ii)不允許的無形和遞延税項資產，以及(Iii)出於槓桿資本目的從資產中扣除的其他項目。

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目錄

風險管理

概述

與所有金融服務公司一樣，我們從事業務活動並承擔相關風險。我們面臨的最大風險是信用、合規、運營、流動性、市場、聲譽、戰略和模式風險。我們的風險管理活動專注於確保我們正確識別、衡量和管理整個企業的此類風險，以維護安全穩健，實現盈利最大化。從我們的2019年10-K表格第65頁開始，我們的風險管理實踐在“風險管理”標題下描述沒有重大變化。這些風險管理做法包括根據新冠肺炎全球大流行的影響加強監測和風險評估活動。

市場風險管理

市場風險是指市場風險因素(包括利率、匯率、股票價格、大宗商品價格、信貸利差和波動性)的變動將減少Key的收入和其投資組合的價值的風險。這些因素會影響與該工具相關的預期收益、價值或價格。我們在交易和非交易活動中都面臨市場風險，包括資產和負債管理活動。有關我們的公允價值政策、程序和方法的信息載於本報告2019年10-K表格第104頁“公允價值計量”標題下的附註1(“主要會計政策摘要”)和附註5(“公允價值計量”)。

交易市場風險

Key主要是在我們的投資銀行和資本市場業務中，因用於支持客户便利和對衝活動的交易活動而招致市場風險。Key暴露於廣泛的風險因素，包括利率、股票價格、匯率、信用利差和大宗商品價格，以及相關的隱含波動性和利差。我們的初級市場風險敞口是衍生品和固定收益市場交易和對衝活動的結果，包括證券化頭寸敞口。於2020年9月30日，我們沒有任何再證券化頭寸。“我們保持適度的交易庫存，以促進客户流動，做好證券市場，並對衝某些風險，包括但不限於信用風險和利率風險。與這些活動相關的風險根據市場風險對衝政策得到緩解。我們的大部分頭寸都是在活躍的市場上交易的。

市場風險管理是KEY風險文化不可或缺的一部分。我們董事會的風險委員會負責監管交易市場風險。風險管理委員會和市場風險委員會定期檢討和討論由我們的市場風險管理編制的市場風險報告，這些報告包含我們的市場風險敞口和監測活動的結果。市場風險政策和程序已由市場風險委員會(第2級風險治理委員會)制定和批准，並考慮到我們對風險的容忍度和對商業環境的考慮。有關監控交易頭寸和與市場風險規則合規性相關的活動的更多信息，請參閲我們的2019年10-K表格第66頁開始的“市場風險管理”。

VaR和強調VaR。VaR是對一種工具或投資組合在規定的置信水平內，在給定的時間間隔內因不利的市場狀況而造成的最大損失金額的估計。強調的VaR用於評估我們的交易組合內的市場風險的極端情況。MRM每天都會計算VaR和強調VaR，結果會分發給適當的管理層，而VaR和強調VaR的結果也會提供給我們的監管機構，用於監管資本的計算。

我們使用歷史模擬VaR模型來衡量利率、匯率、股票價格和信用利差的變化對我們的擔保頭寸和其他非擔保頭寸的公允價值的潛在不利影響。我們按投資組合分析市場風險，不按風險類型單獨衡量和監控我們的投資組合。VaR是根據一年時間範圍內的每日觀察來計算的，接近95%的置信水平。但從統計上看，這意味着我們預計每100個交易日中會有5個交易日出現大於VaR的損失，或者每個季度發生三到四次VaR。我們還計算VaR，並強調VaR在99%的置信水平。有關我們的VaR模型、其治理和假設的更多信息，請參閲我們2019年10-K表格第66頁的“市場風險管理”。

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的季度內，覆蓋的總投資組合的實際損失沒有超過99%置信水平下的每日VaR總和。

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目錄

每天評估其預測能力。該測試將99%置信水平下的VaR模型結果與每日持有的損益進行比較。回測結果將提供給MRC。回溯測試例外發生在交易損失超過VaR時。我們不從事相關交易，也不利用內部模型方法來衡量違約和信用遷移風險。我們的淨VaR方法納入了多元化，但我們的VaR計算不包括交易對手風險和我們自己的信用利差對衍生品的影響。

所有擔保頭寸在99%置信水平下的總VaR在2020年9月30日為310萬美元，在2019年9月30日為100萬美元。圖21彙總了我們截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的99%置信水平下的VaR和擔保頭寸重大投資組合的一天持有期。

圖21。有擔保頭寸的重要投資組合的VaR 

			2020															2019
			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的三個月，
以百萬計			高			低			平均			九月三十日，						高			低			平均			九月三十日，
交易賬户資產：
固定收入			$	3.0		$	1.1		$	2.0		$	2.5					$	1.0		$	.3		$	.5		$	.8
衍生品：
利率，利率			$	.9		.3			$	.5		$	.3					$	.1		—			$	.1		$	.1

壓力VaR是通過在MRC批准的預定壓力期間運行投資組合來計算的，並使用與一般VaR相同的模型和假設在99%的置信水平下計算。在2020年9月30日和2019年9月30日，所有覆蓋頭寸的壓力VaR總計為310萬美元，2019年9月30日為450萬美元。圖22彙總了我們的壓力VaR，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，我們的壓力VaR為99%的置信水平，重要的擔保頭寸投資組合有一天的持有期。

圖22。有擔保頭寸的重要投資組合的強調VaR 

			2020															2019
			截至9月30日的三個月，															截至9月30日的三個月，
以百萬計			高			低			平均			九月三十日，						高			低			平均			九月三十日，
交易賬户資產：
固定收入			$	3.0		$	.8		$	1.7		$	2.5					$	4.3		$	2.4		$	3.2		$	3.3
衍生品：
利率，利率			$	.7		$	.1		$	.2		$	.4					$	.9		$	.2		$	.5		$	.7

內部資本充足性評估。市場風險是我們內部資本充足率評估的一個組成部分。我們的風險加權資產包括市場風險等值資產金額，它由VaR成分組成，強調VaR成分，aDe Minimis風險敞口金額，以及包括證券化頭寸在內的特定風險附加。截至2020年9月30日，市場風險規則定義的證券化頭寸的總市值為2700萬美元，所有這些頭寸都是抵押貸款支持的證券頭寸。特定風險是指個別金融工具的價格風險，不計入廣義市場風險因素的變化，並通過標準化方法計量，包括具體風險計算在內的市場風險加權資產由MRM根據市場風險規則每季度運行一次，並經首席市場風險官批准。

非交易市場風險

我們的非交易市場風險大部分來自利率波動及其對我們傳統貸款和存款產品的影響，以及投資、對衝關係、長期債務和某些短期借款。利率風險是銀行業固有的，是通過利率變化以及資產和負債的重新定價和到期日特徵的差異導致的淨利息收入和前夕的波動來衡量的。我們根據我們的風險偏好和董事會批准的ERM政策管理淨利息收入和EVE變化的風險敞口。

利率風險頭寸受到多種因素的影響，包括客户對貸款和存款產品的偏好所產生的資產負債表頭寸、經濟狀況、我們市場內的競爭環境、影響客户活動的市場利率變化，以及我們的對衝、投資、融資和資本頭寸。利率風險敞口的主要組成部分包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。

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目錄

•“重新定價風險”指對利率水平變化的風險敞口，當有息負債量和它們提供資金的生息資產(例如，用於為貸款提供資金的存款)沒有同時到期或重新定價時，就會發生這種情況。

•“基差風險”是對利率指數不對稱變化的敞口，當浮息資產和浮息負債同時重新定價時發生，但對不同的市場因素或指數做出反應。

•“收益率曲線風險”是指收益率曲線斜率(收益率曲線描述了特定類型證券的收益率與其期限到到期日之間的關係)的非平行變化，當有息負債和它們投資的賺息資產沒有定價或重新定價到收益率曲線上的相同期限點時發生。

•“期權風險”是指客户或交易對手有能力利用利率環境，在合同到期前終止或重新定價我們的一項資產、負債或表外工具，而不會受到懲罰。當客户和交易對手提前提款或提前付款的風險沒有通過抵消頭寸或適當的補償來緩解時，期權風險就會發生。

非交易市場風險的管理集中在公司金庫。董事會風險委員會負責監督非交易市場風險。ERM委員會和ALCO審查上述利率風險敞口的報告。此外，ALCO還審查與利率風險相關的壓力測試和敏感性分析報告。ERM委員會和ALCO負有與管理非交易市場風險相關的各種職責，包括建議、批准和監控將風險頭寸維持在批准的容忍範圍內的策略。A/LM政策提供了監督和管理利率風險的框架，由ALCO管理。MRM作為第二道防線，提供了額外的監督。

Libor過渡

如第1A項所披露的。我們2019年Form 10-K的風險因素，目前形式的LIBOR預計在2021年之後不會提供。預計最有可能的替代率是SOFR，這是ARRC推薦的。美聯儲(Federal Reserve)鼓勵金融機構不要等到2021年底才從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡。我們已經建立了一個企業範圍的計劃，以確定和解決所有LIBOR過渡問題。我們正在與監管機構和行業團體在過渡方面密切合作，並密切關注與LIBOR替代方案相關的行業實踐的發展。我們LIBOR過渡計劃的目標是：

•識別和分析基於倫敦銀行間同業拆借利率的風險敞口，制定和執行過渡戰略；

•審查和更新我們目前基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的業務的近期戰略和行動；

•在規劃和執行緩解行動時評估財務影響和風險；

•瞭解並從戰略上解決當前市場對LIBOR和SOFR的態度；以及

•確定並執行系統和流程工作，為SOFR做好運營準備。

作為LIBOR過渡計劃的一部分，我們完成了初步風險評估，以幫助我們識別與各種產品、系統、流程和模型相關的影響和風險。這項風險評估幫助我們對我們的基礎設施和運營系統和流程進行了必要的更新，以實施更新率，我們預計在2020年第四季度為SOFR做好運營準備。我們彙編了一份受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡影響的現有法律合同的清單。我們正在評估這些合約中的LIBOR後備語言，並正在制定一項戰略，以解決這些合約的LIBOR過渡問題。我們還專注於在新的法律合同中完善倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)備用語言。我們希望利用ARRC和ISDA為我們的特定客户羣量身定做的建議。

淨利息收入模擬分析。我們用來衡量利率風險的主要工具是模擬分析。為了進行這項分析，我們根據我們表內和表外頭寸的當前和預計構成來估計我們的淨利息收入，考慮到客户活動最近和預期的趨勢。分析還納入了對當前和預計的利率環境的假設，以及基於最有可能的宏觀經濟觀點的資產負債表增長預測。該模型結合了與管理層期望的利率風險定位一致的投資組合和掉期組合餘額。模擬模型通過模擬淨利息收入的變化來估計面臨風險的淨利息收入，如果利率在未來12個月內從當前水平逐步增加或減少(取決於市場利率下限為零)。

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目錄

圖23顯示了2020年9月30日和2019年9月30日的模擬分析結果。在2020年9月30日，我們模擬的利率變化影響不大。鑑於與情景中使用的下限相比，市場利率水平較低，對利率下降的敞口仍然是名義上的。對利率上升的敞口已從2019年的不利轉變為目前的好處，因為較低的實際市場利率減少了對額外建模對衝的需求，並降低了對利率上升的預期貝塔係數。風險管理的容忍水平需要制定補救計劃，以將殘餘風險保持在容忍範圍內，如果模擬建模表明，在未來12個月內逐步、平行地提高或降低利率200個基點將對同一時期的淨利息收入造成5.5%以上的不利影響。當前建模的曝光量在董事會批准的公差範圍內。

圖23。模擬淨利息收入變化

			2020年9月30日												2019年9月30日
基點變動假設(短期利率)			-200						+200						-175						+200
假設市場利率下限(以基點為單位)			—						不適用						25						不適用
容差水平			-5.50			%			-5.50			%			-5.50			%			-5.50			%
利率風險評估			-1.92			%			4.49			%			-1.66			%			-2.06			%

模擬分析根據輸入到模型中的假設產生一個複雜的利率敞口估計。“我們根據正在建模的特定利率環境和收益率曲線形狀量身定做某些假設，並定期驗證這些假設。然而，實際結果可能與模擬分析中得出的結果不同，這是由於資產負債表構成、客户行為、產品定價、市場利率的意外變化、管理層期望的利率風險定位、投資、融資和對衝活動的變化，以及意外或未知事件的影響。

我們還對可能實質性改變由此產生的風險評估的模型輸入進行定期壓力測試和敏感性分析，評估是使用收益率曲線的不同形狀進行的，包括收益率曲線的陡化或平坦化、市場利率的即時變化，以及貨幣市場利率關係的變化。評估還根據以下假設的變化進行：貸款和存款餘額、無合同到期日存款的定價、貸款利差的變化、貸款和證券的提前還款、投資、融資和對衝活動，以及流動性和資本管理戰略。

額外評估的結果表明，淨利息收入可能比圖23所示的基本模擬結果增加或減少。淨利息收入高度依賴於加息的時間、幅度、頻率和路徑，以及與存款重新定價關係、貸款利差和交易賬户餘額行為相關的假設。如果固定利率資產增加10億美元，或固定利率負債減少10億美元，那麼利率上升的好處將減少約25個基點。如果有息液體存款貝塔假設增加或減少5%(例如，40%至45%)，那麼利率上升的好處將減少或增加約95個基點。

我們目前的利率風險狀況可能會根據競爭環境和客户行為而波動至更高或更低的風險水平，這些環境和客户行為可能會影響貸款和存款流量的實際數量、組合、期限和重新定價特徵。與融資、投資和對衝相關的公司財政部可自由支配活動也可能因客户業務流程的變化或管理層期望的利率風險定位的變化而發生變化。隨着資產負債表的配置和經濟前景的變化，管理層主動評估可能改變我們利率風險狀況的對衝機會。

我們還進行模擬，衡量市場利率變化在三年期限的第二年和第三年的影響。這些模擬以類似於基於12個月期限的方式進行。為了捕捉較長期的風險敞口，我們計算EVE變化的風險敞口，如下一節所討論的那樣。

公平性建模的經濟價值。EVE補充了淨利息收入模擬分析，因為它估計了12個月、24個月和36個月期限以外的風險敞口。EVE建模衡量資產、負債和表外工具的經濟價值可能因利率波動而變化的程度。EVE的計算方法是，將資產負債表立即加息或減息200個基點，衡量由此導致的資產、負債和表外工具價值的變化，並將這些金額與當前利率環境的基本情況進行比較。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。那些假設

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目錄

都是基於歷史行為，以及我們的期望。我們制定補救計劃，如果這項分析表明，我們的EVE將因利率的立即上升或下降而下降超過15%，我們將把剩餘風險保持在可容忍的範圍內。截至2020年9月30日，我們在這些指導方針下運營。

利率敞口管理。我們使用各種利率風險分析的結果來制定A/LM戰略，以實現所需的風險概況，同時實現我們的資本充足率和流動性風險敞口目標。具體地説，我們通過購買證券、發行浮動或固定利率的定期債券以及使用衍生品來管理利率風險頭寸。我們主要使用利率掉期和期權，它們修改了某些資產和負債的利率特徵。

圖24顯示了我們為A/LM目的持有的所有掉期頭寸。這些頭寸用於將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數。例如，固定利率債務通過“接收固定/支付可變”利率互換轉換為浮動利率.隨着我們調整更廣泛的A/LM目標和要對衝的資產負債表頭寸，投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化。有關我們如何使用利率互換來管理我們的風險狀況的更多信息，請參見附註7(“衍生品和對衝活動”)。

圖24。按利率風險管理策略劃分的投資組合掉期 

			2020年9月30日
												加權平均												2019年12月31日
百萬美元			概念上的 金額			公平 價值						成熟性 (年)			收納 率			支付 率						概念上的 金額			公平 價值
利率掉期
現金流：
接收固定資產			$	18,415		$	745					2.2			2.2		%	.2		%				$	19,270		$	312
接收固定遠期起始-資產			—			—						—			—			—						3,400			32
支付固定互換-債務			50			(12)						7.8			0.3		%	3.6		%				50			(7)
總現金流掉期			18,465			733						2.2			2.2		%	.2		%				22,720			337
公允價值：
已收固定債務			7,787			491						4.1			2.1		%	.2		%				8,189			240
總利率掉期			$	26,252		$	1,224		(b)			2.8			2.1		%	.2		%				$	30,909		$	577		(b)
利率期權
現金流：
樓層-已購買(a)			$	7,800		$	24					.7			—			—						$	4,200		$	149
樓層-售出(a)			—			—						—			—			—						3,900			(15)
總利率選項			$	7,800		$	24					.7			—			—						$	8,100		$	134

(a)傳統的應收賬款和遠期應收賬款下限沒有規定的收費率或支付率，並給予期權的執行價。

(b)不包括截至2020年9月30日和2019年12月31日的1.37億美元和1.07億美元的應計利息。

流動性風險管理

流動性風險是銀行業固有的風險，衡量標準是我們以合理成本、及時、無不良後果地容納負債到期日和存款提款、履行合同義務和為新業務機會提供資金的能力。流動性管理涉及保持充足和多樣化的資金來源，以適應正常和不利條件下資產和負債的有計劃的和意想不到的變化。

影響流動性的因素

我們的流動性可能會受到直接和間接事件的不利影響。直接事件的一個例子是評級機構下調我們的公共信用評級。可能損害我們獲得流動性的間接事件(與我們無關的事件)的例子是恐怖主義或戰爭行為、自然災害、全球流行病(包括新冠肺炎)、政治事件，或者大公司、共同基金或對衝基金的違約或破產。同樣，市場投機或關於我們或整個銀行業的謠言可能會對正常資金來源的成本和可用性產生不利影響。見第II部第1A項。我們2020年第一季度的風險因素表格10-Q討論了新冠肺炎全球大流行如何影響我們的流動性，並可能在未來繼續影響我們的流動性。

我們在2020年9月30日的信用評級如圖25所示。我們相信，在資本市場的正常條件下，這些信用評級將使KeyCorp或KeyBank能夠向投資者發行固定收益證券。

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目錄

圖25信用評級 

2020年9月30日

短期的 借款

長期 存款

高年級 長期 債款

從屬的 長期 債款

資本 有價證券

擇優 股票

KeyCorp(母公司)

標準普爾

A-2

不適用

BBB+

血腦屏障

BB+

BB+

穆迪(Moody‘s)

P-2

不適用

Baa1

Baa1

BaA2

Baa3

惠譽評級公司

F1

不適用

A-

BBB+

BB+

BB+

DBRS，Inc.

R-1(低)

不適用

A

A(低)

A(低)

血腦屏障

密鑰庫

標準普爾

A-2

不適用

A-

BBB+

不適用

不適用

穆迪(Moody‘s)

P-2

AA3

A3

Baa1

不適用

不適用

惠譽評級公司

F1

A

A-

BBB+

不適用

不適用

DBRS，Inc.

R-1(中間)

A(高)

A(高)

A

不適用

不適用

流動資金的來源

我們KeyBank的主要資金來源是零售和商業存款。截至2020年9月30日，我們的綜合貸存比為 77%。此外，我們還可以獲得各種批發資金來源，維持流動資產組合，並在FHLB和克利夫蘭聯邦儲備銀行擁有借款能力。截至2020年9月30日，我們的流動資產組合總計369億美元，其中包括239億美元的未質押證券，8000萬美元的FHLB可用於擔保融資的證券，以及129億美元的聯邦基金淨餘額和我們聯邦儲備賬户中的餘額。此外，截至2020年9月30日，我們由貸款抵押品擔保的未使用借款能力在克利夫蘭聯邦儲備銀行為244億美元，在FHLB為86億美元。在2020年第三季度，隨着預付款的償還，我們的擔保定期借款減少了10億美元。

KeyCorp的流動性：

KeyCorp的主要流動性來源是子公司股息，主要來自KeyBank。KeyCorp在能夠償還債務、支持常規的公司運營和活動(包括收購)、在與第三方的交易中以合理成本、及時和沒有不良後果地偶爾支持對子公司義務的擔保，以及向股東支付股息時，都有足夠的流動性。

截至2020年9月30日，KeyCorp持有38億美元現金，我們預計這筆現金足以履行我們的預期義務，包括在我們的風險承受能力規定的期限內償還我們即將到期的債務。

通常，KeyCorp通過KeyBank的定期股息滿足其流動性要求。2020年第三季度，KeyBank向KeyCorp支付了3.5億美元的現金股息。截至2020年9月30日，KeyBank有監管能力在沒有事先監管批准的情況下向KeyCorp支付8.23億美元的股息。

我們的流動性狀況和最近的活動

在過去一個季度，我們的流動資產組合(包括隔夜和短期投資，以及為防範一系列潛在流動性壓力而持有的無擔保、高質量流動性證券)有所增加，原因是美聯儲持有的現金增加，但未抵押證券的減少部分抵消了這一增加。流動資產組合繼續超過我們估計的在不良流動性事件中管理所需的金額，因為它提供了足夠的時間來開發和執行較長期的解決方案。

現金流量表按活動類型彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月期間的現金來源和使用情況。

有關流動性治理結構、影響流動性的因素、KeyBank和KeyCorp的流動性風險管理、長期流動性戰略和其他流動性計劃的更多信息，請參閲我們2019年Form 10-K第71頁開始的“流動性風險管理”。

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目錄

信用風險管理

信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履行條款而產生的損失風險。與其他金融服務機構一樣，我們發放貸款、發放信貸、購買證券、提供金融和支付產品、簽訂金融衍生品合同，這些都存在相關的信用風險。

信用政策、審批和評估

我們通過一個多方面的計劃來管理信用風險敞口。信用風險委員會批准管理層的信用政策，並向適當的董事會委員會或董事會建議批准重要的信用政策。這些政策在整個組織內進行溝通，以促進一致的授信方法。由於目前的經濟環境，我們的商業貸款組合正在經歷積極的組合監督，這一點在題為“貸款和待售貸款-商業貸款組合”一節中有更詳細的描述。

貸款和租賃損失準備

我們最少每季都會估計合適額的水平。所使用的方法載於本報告“貸款及租賃損失撥備”標題下的附註1(“列報及會計政策基礎”)。簡而言之，ALLL估計使用了基於我們的歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。2020年9月30日的ALLL代表了我們對該日期貸款組合中固有的終身預期信貸損失的最佳估計。

如圖26所示，與2019年12月31日相比，我們來自持續運營的ALLL增加了8.3億美元，增幅為92.2%。我們的商業ALLL減少了1.24億美元，或16.5%，因為採用了ASU 2016-13，金融工具-2020年1月1日的信貸損失。從2020年1月1日到2020年9月30日，商業ALLL增加了5.54億美元，增幅為88.4%，這是由於更新的經濟預測捕捉到了全球新冠肺炎疫情引發的進一步惡化。隨着ASU2016-13年度的採用，我們的消費者全部增加了3.28億美元，或220.1%，金融工具-截至2020年1月1日的信貸損失。從2020年1月1日到2020年9月30日，在投資組合增長和更新的經濟預測的推動下，消費者ALLL增加了7,200萬美元，增幅為15.1%，這些預測反映了全球新冠肺炎疫情引發的進一步惡化。

圖26.貸款租賃損失撥備的分配 (a)

			2020年9月30日												2019年12月31日
百萬美元			金額			百分比： 津貼持續到 免税額合計			百分比： 貸款類型為 貸款總額						金額			百分比： 津貼持續到 免税額合計			百分比： 貸款類型為 貸款總額
工商業			$	810		46.8		%	53.4		%				$	551		61.2		%	51.0		%
商業地產：
商業抵押貸款			279			16.1			12.7						143			15.9			14.3
施工			34			2.0			1.9						22			2.4			1.6
商業房地產貸款總額			313			18.1			14.6						165			18.3			15.9
商業租賃融資			58			3.4			4.3						35			3.9			5.0
商業貸款總額			1,181			68.3			72.3						751			83.4			71.9
房地產-住宅抵押貸款			104			6.0			8.4						7			.8			7.4
房屋淨值貸款			183			10.6			9.2						31			3.5			10.9
消費直接貸款			125			7.2			4.3						34			3.8			3.7
信用卡			95			5.5			0.9						47			5.2			1.2
消費者間接貸款			42			2.4			4.9						30			3.3			4.9
消費貸款總額			549			31.7			27.7						149			16.6			28.1
總計ALLL-持續操作(b)			$	1,730		100.0		%	100.0		%				$	900		100.0		%	100.0		%

(a)2019年12月31日的ALLL是根據已發生損失的方法計算的，從2020年1月1日開始被CECL方法取代。更多信息見附註1(“重要會計政策摘要”)和附註5(“資產質量”)。

(b)不包括與教育貸款業務終止運營相關的ALLL撥款，截至2020年9月30日為4,200萬美元，截至2019年12月31日為1,000萬美元。

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目錄

貸款淨沖銷：

圖27顯示了按貸款類型劃分的淨貸款沖銷的趨勢，而按貸款類型劃分的貸款沖銷和收回的組成如圖28所示。

截至2020年9月30日的三個月的淨貸款沖銷與去年同期相比減少了6800萬美元。這一下降主要是由於2019年第三季度與之前披露的欺詐損失相關的1.23億美元減記。

圖27.持續經營的淨貸款沖銷 (a) 

			2020												2019
百萬美元			第三			第二			第一						第四			第三
工商業			$	92		$	66		$	55					$	72		$	170
房地產.商業抵押			11			2			2						2			—
房地產-建築業			—			—			—						1			—
商業租賃融資			10			3			2						—			—
商業貸款總額			113			71			59						75			170
房地產-住宅抵押貸款			(1)			2			—						(1)			1
房屋淨值貸款			1			1			2						1			4
消費直接貸款			6			8			10						9			8
信用卡			7			10			9						9			9
消費者間接貸款			2			4			4						6			4
消費貸款總額			15			25			25						24			26
淨貸款沖銷總額			$	128		$	96		$	84					$	99		$	196
淨貸款沖銷與平均貸款之比			.49		%	.36		%	.35		%				.42		%	.85		%
非連續性業務的貸款淨撇賬-教育貸款業務			—			—			$	1					$	1		—

(a)貸方金額表明，收回的金額超過了沖銷金額。

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目錄

圖28.持續經營貸款和租賃損失經驗總結

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
百萬美元			2020			2019						2020			2019
平均未償還貸款			$	104,919		$	91,956					$	103,018		$	90,805
上期末貸款和租賃損失準備			$	1,708		$	890					$	900		$	883
會計原則變更的累積效應(a)			—			—						204			—
期初貸款和租賃損失準備			1,708			890						1,104			883
已註銷的貸款：
工商業			101			176						232			242
房地產.商業抵押			13			—						18			6
房地產-建築業			—			—						—			4
商業租賃融資			10			1						16			25
商業貸款總額			124			177						266			277
房地產-住宅抵押貸款			—			1						2			3
房屋淨值貸款			4			6						10			16
消費直接貸款			8			10						30			30
信用卡			9			11						32			34
消費者間接貸款			6			8						22			24
消費貸款總額			27			36						96			107
已註銷的貸款總額			151			213						362			384
恢復：
工商業			9			6						19			22
房地產.商業抵押			2			—						3			2
房地產-建築業			—			—						—			—
商業租賃融資			—			1						1			4
商業貸款總額			11			7						23			28
房地產-住宅抵押貸款			1			—						1			1
房屋淨值貸款			3			2						6			6
消費直接貸款			2			2						6			5
信用卡			2			2						6			6
消費者間接貸款			4			4						12			13
消費貸款總額			12			10						31			31
總回收率			23			17						54			59
淨貸款沖銷			(128)			(196)						(308)			(325)
貸款和租賃損失準備金(貸方)			150			199						934			335
期末貸款和租賃損失準備(c)			$	1,730		$	893					$	1,730		$	893
上期期末與貸款有關的承諾的信貸損失負債			$	198		$	64					$	68		$	64
上期末或有擔保信用損失負債			—			—						7			—
會計原則變更的累積效應(A)、(B)			—			—						66			—
期初表外風險的信貸損失責任			198			64						141			64
表外敞口損失撥備(貸方)			10			1						67			1
期末表外風險敞口的信貸損失責任(d)			$	208		$	65					$	208		$	65
期末信用損失準備總額			$	1,938		$	958					$	1,938		$	958
淨貸款沖銷與平均貸款總額之比			.49		%	.85		%				.40		%	.48		%
貸款和租賃損失對期末貸款的撥備			1.68			.96						1.68			.96
為期末貸款計提信貸損失準備			1.88			1.03						1.88			1.03
貸款撥備和不良貸款租賃損失準備			207.4			152.6						207.4			152.6
不良貸款信貸損失撥備			232.4			163.8						232.4			163.8
停產業務-教育貸款業務：
已註銷的貸款			$	—		$	1					$	4		$	9
恢復			—			1						3			3
淨貸款沖銷			$	—		$	—					$	(1)		$	(6)

(a)會計原則變化的累積影響與2020年1月1日採用ASU 2016-13有關。

(b)不包括與其他金融資產撥備相關的400萬美元。

(c)2019年12月31日的ALLL是根據已發生損失的方法計算的，從2020年1月1日開始被CECL方法取代。更多信息見附註1(“重要會計政策摘要”)和附註4(“資產質量”)。

(d)計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。

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目錄

不良資產

圖29顯示了不良資產的組成。如圖29所示，截至2020年9月30日的不良資產比2019年12月31日增加了2.88億美元。*這一增長主要是由於我們的石油和天然氣投資組合中的不良貸款增加，以及2020年第一季度將一處商業地產轉讓給OREO。

根據CARE法案以及銀行業監管機構間的指導，對因新冠肺炎疫情造成的經濟影響而經歷財務困境的借款人的某些貸款修改可能不會被報告為不良貸款。請參閲“不良和逾期貸款”標題下的附註4(“資產質量”)。

有關我們的非權責發生制和沖銷政策的摘要，請參閲2019 Form 10-K中“不良貸款”、“減值貸款”和“貸款和租賃損失撥備”標題下的附註1(“列報和會計政策基礎”)和附註1(“重要會計政策摘要”)。

圖29。持續經營不良資產和逾期貸款彙總表 

百萬美元			2020年9月30日			2020年6月30日			2020年3月31日			2019年12月31日			2019年9月30日
工商業			$	459		$	404		$	277		$	264		$	238
房地產.商業抵押			104			91			87			83			92
房地產-建築業			1			1			2			2			2
商業房地產貸款總額(a)			105			92			89			85			94
商業租賃融資			6			9			5			6			7
商業貸款總額(b)			570			505			371			355			339
房地產-住宅抵押貸款			96			89			89			48			42
房屋淨值貸款			146			141			143			145			179
消費直接貸款			3			3			4			4			3
信用卡			2			2			3			3			2
消費者間接貸款			17			20			22			22			20
消費貸款總額			264			255			261			222			246
不良貸款總額			834			760			632			577			585
奧利奧			105			112			119			35			39
持有待售的不良貸款			61			75			89			94			78
其他不良資產			3			4			4			9			9
不良資產總額			$	1,003		$	951		$	844		$	715		$	711
累計逾期90天或以上的貸款			$	73		$	87		$	128		$	97		$	54
累計逾期30天至89天的貸款			336			419			393			329			366
重組貸款--應計和非應計貸款(c)			306			310			340			347			347
包括在不良貸款中的重組貸款(c)			168			166			172			183			176
非持續經營產生的不良資產-教育貸款業務			6			7			7			7			7
不良貸款到期末組合貸款			.81		%	.72		%	.61		%	.61		%	.63		%
不良資產至期末投資組合貸款加上OREO和其他不良資產			.97			.89			.82			.75			.77

(a)有關我們的商業房地產貸款組合的更多信息，請參見圖11和“貸款和待售貸款”部分中附帶的討論。

(b)有關我們的商業貸款組合的更多信息，請參見圖10和“貸款和待售貸款”部分中附帶的討論。

(c)重組貸款(即TDR)是指由於與借款人的財務困難有關的原因，Key向借款人提供了它本來不會考慮的特許權的貸款。這些優惠是為了提高貸款的可收回性，一般採取降低利率、延長到期日或減少本金餘額的形式。

圖30顯示了導致我們的不良貸款餘額在過去五個季度中的每個季度發生變化的活動類型。

圖30。持續經營不良貸款變動情況彙總表

			2020												2019
以百萬計			第三			第二			第一						第四			第三
期初餘額			$	760		$	632		$	577					$	585		$	561
以非權責發生制狀態發放的貸款(a)			387			293			219						268			271
沖銷			(150)			(111)			(100)						(114)			(91)
已售出的貸款			(6)			(5)			(4)						(1)			—
付款			(83)			(29)			(31)						(59)			(37)
傳輸到OREO			—			—			(3)						(3)			(4)
轉移至持有待售不良貸款			—			—			—						(47)			(78)
轉移至其他不良資產			—			—			—						—			—
貸款返回應計狀態			(74)			(20)			(26)						(52)			(37)
期末餘額			$	834		$	760		$	632					$	577		$	585

(A)從歷史上看，符合不良標準的筆PCI貸款被排除在Key的不良披露之外。由於CECL於2020年1月1日實施，PCI貸款成為PCD貸款。符合不良定義的PCD貸款現在包括在不良披露中，導致2020年第一季度不良貸款增加4500萬美元。

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目錄

運營和合規風險管理

與所有企業一樣，我們也面臨運營風險，這是人為錯誤或瀆職、內部流程和系統不完善或失敗以及外部事件造成的損失風險。這些事件包括對我們網絡安全的威脅，因為我們依賴信息系統和互聯網來開展我們的商業活動。操作風險還包括合規風險，即因違反或不遵守法律、規則和法規、規定做法和道德標準而蒙受損失的風險。這包括我們遵守CARE法案建立的貸款計劃，包括PPP和Main Street Lending Program。根據多德-弗蘭克法案，像KEY這樣的大型金融公司必須接受更嚴格的審慎標準和監管。這種更高的監管水平增加了我們的運營風險。由此產生的運營風險損失和/或額外的監管合規成本可能採取明確收費、增加運營成本、損害我們的聲譽或放棄機會的形式。

我們尋求通過識別和衡量風險，使業務戰略與風險偏好和容忍度保持一致，以及建立內部控制和報告制度來降低操作風險。我們不斷努力加強內部控制制度，以改善對操作風險的監督，並確保遵守法律、規則和法規。例如，運營事件數據庫跟蹤運營風險和損失的金額和來源。“這種跟蹤機制有助於識別弱點，並突出採取糾正措施的必要性。”我們還依賴旨在幫助評估運營風險和監控我們的控制程序的軟件程序。“這項技術增強了向高級管理層和董事會報告我們控制的有效性。”

操作風險管理計劃提供了結構、治理、角色和責任以及內容的框架，以管理關鍵業務的操作風險。合規性風險管理計劃在管理KEY的合規性風險方面具有相同的功能。操作風險委員會和合規風險委員會通過確定早期預警事件和趨勢、升級新出現的風險以及討論前瞻性評估來支持ERM委員會。操作風險委員會和合規風險委員會都包括來自三條防線中每一條防線的與會者。管理和監督內部控制機制的主要責任在於我們各業務部門的經理。運營風險委員會和合規風險委員會是高級管理委員會，負責監督我們的運營和合規風險水平，並指導和支持我們的運營和合規基礎設施及相關活動。這些委員會以及操作風險管理和合規風險管理職能是我們ERM計劃不可分割的一部分。我們的風險審查功能定期評估我們的操作風險管理和合規風險管理計劃以及我們的內部控制系統的整體有效性。風險審查向高級管理人員報告內部控制和系統審查的結果

管理委員會、風險委員會和審計委員會對此表示讚賞，並獨立支持風險委員會對這些控制措施的監督。

見第II部第1A項。在我們2020年第一季度的風險因素表10-Q中，我們將討論新冠肺炎全球大流行帶來的額外運營風險。

網絡安全

我們維護全面的網絡事件應對計劃，我們投入大量時間和資源維護並定期更新我們的技術系統和流程，以保護我們的計算機系統、軟件、網絡和其他技術資產的安全，使其免受第三方未經授權訪問機密信息、銷燬數據、中斷或降低服務、破壞系統、關閉系統訪問索要贖金或造成其他損害的企圖。隨着威脅格局的持續演變，包括金融服務在內的關鍵基礎設施仍然是網絡攻擊的首要目標。新冠肺炎的出現在全球範圍內創造了一個獨特的局面，更多的員工和第三方服務提供商在家工作，這固有地帶來了額外的風險。網絡攻擊可能包括但不限於，旨在中斷或禁用銀行服務並阻止銀行交易的攻擊、試圖破壞系統和數據安全性的攻擊，以及旨在欺騙員工和客户提供敏感信息或執行金融交易的社會工程企圖。

我們的第三方技術服務提供商也可能發生網絡攻擊風險，並可能導致財務損失或責任，從而對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。網絡攻擊還可能幹擾第三方提供商履行對我們的合同義務的能力。最近備受矚目的網絡攻擊已經

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目錄

以零售商、信用局和其他企業為目標，目的是獲取客户的機密信息(包括個人、金融和信用卡信息)，其中一些客户是我們的客户。我們可能會產生與調查此類攻擊相關的費用，或與保護我們的客户免受此類攻擊導致的身份盜竊相關的費用。我們還可能產生費用來增強我們的系統或流程，以防範網絡或其他安全事件。由於這些威脅的性質和複雜性迅速演變，以及我們和我們的客户越來越多地使用互聯網銀行、手機銀行和其他基於技術的產品和服務，與網絡攻擊相關的風險和敞口預計在可預見的未來仍將居高不下。到目前為止，Key還沒有經歷過我們業務的重大中斷，也沒有因為威脅加劇或網絡攻擊而對我們的客户造成重大傷害。

見第II部第1A項。我們2020年第一季度的風險因素表10-Q，用於討論新冠肺炎全球大流行帶來的額外網絡安全風險。

正如從我們的2019年10-K表格第65頁開始，標題為“風險管理-概述”的更詳細的描述，董事會以監督的身份服務，確保以有效和平衡的方式管理Key的風險，併為股東增加價值。董事會的風險委員會對KeyCorp的全企業風險進行主要監督，包括運營風險(包括網絡安全)。風險委員會審查並監督管理層與全企業風險管理框架有關的活動，包括與網絡有關的風險。機構風險管理委員會由行政總裁擔任主席，成員包括其他高層行政人員，負責管理風險(包括與網絡有關的風險)，並確保企業風險狀況以符合我們的風險意願的方式管理。企業風險管理委員會向董事會的風險委員會報告。

GAAP對非GAAP的調整

非GAAP財務措施有固有的侷限性，不要求統一應用，也不

審計過的。雖然這些非GAAP財務指標經常被投資者用來評估一家公司，

它們作為分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應作為分析的替代品。

根據GAAP報告的結果。

有形普通股權益比率和有形普通股權益回報率一直是一些人關注的焦點。

投資者，管理層認為這些比率可能有助於投資者分析Key的資本狀況

不考慮無形資產和優先股的影響。由於分析師和銀行業監管機構可能

使用有形普通股權益來評估我們的資本充足率，我們相信這將有助於投資者評估我們的

在同樣的基礎上進行資本充足率評估。

						截至三個月																		截至9個月
百萬美元						9/30/2020			6/30/2020			3/31/2020			12/31/2019			9/30/2019						9/30/2020			9/30/2019
期末有形普通股權益與有形資產之比
關鍵股東權益(GAAP)						$	17,722		$	17,542		$	17,411		$	17,038		$	17,116
更少：			無形資產 (a)			2,862			2,877			2,894			2,910			2,928
			優先股：(b)			1,856			1,856			1,856			1,856			1,856
			有形普通股權益(非GAAP)			$	13,004		$	12,809		$	12,661		$	12,272		$	12,332
總資產(GAAP)						$	170,540		$	171,192		$	156,197		$	144,988		$	146,691
更少：			無形資產。(a)			2,862			2,877			2,894			2,910			2,928
			有形資產(非GAAP)			$	167,678		$	168,315		$	153,303		$	142,078		$	143,763
			有形普通股權益與有形資產比率(非GAAP)			7.8		%	7.6		%	8.3		%	8.6		%	8.6		%
平均有形普通股權益
平均關鍵股東權益(GAAP)						$	17,730		$	17,688		$	17,216		$	17,178		$	17,113					$	17,545		$	16,454
更少：			無形資產(平均)。(c)			2,870			2,886			2,902			2,919			2,942						2,886			2,905
			優先股(平均)			1,900			1,900			1,900			1,900			1,900						1,900			1,705
			平均有形普通股權益(非GAAP)			$	12,960		$	12,902		$	12,414		$	12,359		$	12,271					$	12,759		$	11,844
持續運營的平均有形普通股權益回報率
可歸因於主要普通股股東的持續經營淨收益(虧損)(GAAP)						$	397		$	159		$	118		$	439		$	383					$	674		$	1,172
平均有形普通股權益(非GAAP)						12,960			12,902			12,414			12,359			12,271						12,759			11,844
持續運營的平均有形普通股權益回報率(非GAAP)						12.19		%	4.96		%	3.82		%	14.09		%	12.38		%				7.06		%	13.23		%
有形普通股權益綜合平均回報率
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(GAAP)						$	401		$	161		$	119		$	442		$	386					$	681		$	1,172
平均有形普通股權益(非GAAP)						12,960			12,902			12,414			12,359			12,271						12,759			11,844
綜合平均有形普通股權益回報率(非GAAP)						12.31		%	5.02		%	3.86		%	14.19		%	12.48		%				7.13		%	13.30		%

(a)在截至2020年9月30日、2020年6月30日、2020年3月31日、2019年12月31日和2019年9月30日的三個月中，無形資產分別不包括500萬美元、500萬美元、600萬美元、700萬美元和900萬美元的期末購買信用卡應收賬款。

(b)扣除資本盈餘後的淨額。

(c)在截至2020年9月30日、2020年6月30日、2020年3月31日、2019年12月31日和2019年9月30日的三個月裏，平均無形資產分別不包括平均購買的信用卡應收賬款500萬美元、600萬美元、700萬美元、800萬美元和900萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，平均無形資產分別不包括平均購買的信用卡應收賬款600萬美元和1100萬美元。

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目錄

現金效率比率是兩個非GAAP績效指標的比率，即調整後的非利息支出和應税等值收入總額。因此，沒有可直接比較的GAAP業績衡量標準。現金效率比率將我們無形資產攤銷的影響排除在計算之外。我們相信，這一比率在我們的業績和我們的同行銀行的業績之間提供了更大的一致性和可比性。此外，在制定收益預測和同業銀行分析時，分析師和投資者使用這一比率來評估管理層在創造收入方面控制非利息支出的有效性。

						截至三個月																		截至9個月
百萬美元						9/30/2020			6/30/2020			3/31/2020			12/31/2019			9/30/2019						9/30/2020			9/30/2019
現金效率比
非利息費用(GAAP)						$	1,037		$	1,013		$	931		$	980		$	939					$	2,981		$	2,921
更少：			無形資產攤銷			15			18			17			19			26						50			70
調整後的非利息費用(非GAAP)						$	1,022		$	995		$	914		$	961		$	913					$	2,931		$	2,851
淨利息收入(GAAP)						$	1,000		$	1,018		$	981		$	979		$	972					$	2,999		$	2,930
另加：			應税當量調整			6			7			8			8			8						21			24
			非利息收入(GAAP)			681			692			477			651			650						1,850			1,808
應税當量收入總額(非GAAP)						$	1,687		$	1,717		$	1,466		$	1,638		$	1,630					$	4,870		$	4,762
現金效率比率(非GAAP)						60.6		%	57.9		%	62.3		%	58.7		%	56.0		%				60.2		%	59.9		%

關鍵會計政策和估算

我們的業務是動態的、複雜的。因此，我們在選擇和應用會計政策和方法時必須作出判斷。這些選擇是至關重要的-它們不僅是遵守GAAP所必需的，它們還反映了我們對記錄和報告我們整體財務業績的適當方式的看法。所有會計政策都很重要，從我們的2019年Form 10-K表第100頁開始的註釋1(“重要會計政策摘要”)中描述的所有政策都應該進行審查，以更好地瞭解我們是如何記錄和報告財務業績的。還應審查本報告附註1(“列報基礎和會計政策”)，以瞭解有關在此期間採用的會計準則的更多信息。

在我們看來，一些會計政策比其他政策更有可能對我們的財務業績產生關鍵影響，並使這些業績面臨潛在的更大波動性。這些政策適用於業務重要性相對較大的領域，或要求我們作出判斷，做出影響財務報表中報告金額的假設和估計。因為這些假設和估計是基於目前的情況，它們可能被證明是不準確的，或者我們可能會發現有必要改變它們。

我們在很大程度上依賴於判斷、假設和估計的使用來做出一些核心決策，包括對ALLL的核算；或有負債、擔保和所得税；衍生品和相關對衝活動；以及涉及估值方法的資產和負債。此外，我們可能會聘請外部估值專家協助我們確定某些資產和負債的公允價值。我們2019年Form 10-K的第84至87頁對這些領域進行了簡要討論。在2020年前9個月，除了我們的ALLL在2020年1月1日採用ASC 326之外，我們沒有顯著改變我們應用關鍵會計政策或制定相關假設和估計的方式。

隨着ASC 326的採用，我們ALLL的關鍵會計政策和估算披露根據我們2019年Form 10-K中披露的內容進行了更新。由於採用了ASU 2017-04“無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試”，商譽的會計政策也進行了更新。這些更新如下：

貸款和租賃損失準備

貸款和租賃津貼代表管理層對我們現有貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。這些關鍵的估計包括大量使用我們自己的歷史數據和複雜的方法來解釋它們。我們有一個持續的過程來評估和提高我們在確定這些津貼時使用的數據和解釋方法的質量、數量和及時性。這些評估本質上是主觀的，因為它們需要實質性的估計，可能會受到重大變化的影響，除其他外，還包括：

•警局

•LGD，

•貸款的未償還餘額，

•在犯罪階段的移動，

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目錄

•預期未來現金流的數額和時間，

•抵押品的價值，可以從第三方獲得，

•從第三方供應商處獲得的經濟預測，以及

•定性因素，如當前經濟條件的變化，這些因素可能沒有反映在建模結果中。

正如我們在本報告附註1(“列報和會計政策基礎”)“貸款和租賃損失撥備”標題下與ALLL相關的會計政策所述，我們採用嚴格的流程和方法來建立我們的ALLL，它包括三個主要組成部分：(I)特定資產/個人貸款準備金；(Ii)定量(公式化或集合)準備金；以及(Iii)定性(判斷)準備金，其中包括：(I)特定資產/個人貸款準備金；(Ii)定量(公式化或集合)準備金；以及(Iii)定性(判斷)準備金。

我們使用一種基於非DCF因子的方法來估計預期的信貸損失，其中包括PD/LGD/EAD模型的組成部分，以及較小貸款組合的較不復雜的估計方法。違約概率模型估計借款人按約定停止還款的可能性。這些模型使用觀察到的貸款水平信息和宏觀經濟變量的預測路徑。借款人的信用屬性，包括消費者的FICO評分和內部為商業借款人分配的風險評級，都是模型的重要輸入。消費者FICO評分每季度刷新一次，商業風險評級每年更新一次，精選借款人更新更頻繁。對違約概率有重大影響的宏觀經濟趨勢因投資組合細分而異。違約風險敞口模型估計借款人停止還款時的貸款餘額。我們使用基於攤銷的公式方法來估算所有定期貸款的賬户水平EAD。我們在每個循環產品組合中使用特定於投資組合的方法。LGD模型估計了一旦貸款違約，我們將遭受的損失。LGD模型的賬户級別輸入包括抵押品屬性，如貸款價值比。

如果我們觀察到數據或模型中的限制，我們會使用模型覆蓋來調整模型輸出，以捕捉特定風險或補償已知限制。這些變數和其他變數可能會導致實際貸款損失與最初估計的金額不同。

我們的模型得出的這一估計是前瞻性的，要求管理層使用對未來經濟狀況的預測來確定工具剩餘壽命內的預期信貸損失。穆迪的共識預測是宏觀經濟預測的來源，包括信貸模型中使用的利率預測。我們在所有產品上使用兩年的合理和可支持的期限來預測經濟狀況。隨着金融資產壽命的延長，這些投入可能變得不切實際，無法估計為合理和可支持的。我們相信，兩年的時間範圍與我們的業務規劃、可用的行業指導以及各種預測服務的可靠性適當地保持一致。在這兩年內可以為所有建模的貸款組合生成可支持的預測之後，我們通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到長期平均水平，將預期的信貸損失恢復到與我們的歷史信息一致的水平。對於較小的投資組合，我們恢復到歷史損失率，採用不那麼複雜的估計方法。使用四個季度的迴歸期，即宏觀經濟變量在經過兩年的合理和可支持的時期後線性恢復到其長期平均水平。我們使用20年的回顧週期來確定宏觀經濟變量的長期歷史平均值。我們認為20年的回顧週期是合適的，因為它涵蓋了前兩個經濟週期，包括上一次經濟低迷和我們最近的積極信貸經歷。

ALLL對各種宏觀經濟驅動因素(如GDP和失業率)以及投資組合屬性(如剩餘期限、未償還餘額、風險評級、FICO、LTV和拖欠狀況)都很敏感。我們的ALLL模型旨在捕捉經濟和投資組合變化之間的相關性。因此，孤立地評估單個投資組合屬性和宏觀經濟變量的變化可能不能表明過去或未來的表現。

很難估計任何一個因素或輸入的潛在變化如何影響整體ALLL，因為我們在估計ALLL時考慮了各種各樣的因素和輸入。所考慮的因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有地區或產品類型的變化都是一致的，因素和投入的變化可能是方向性不一致的，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。然而，為了考慮假設的替代經濟預測的影響，我們使用下行經濟情景比較了建模的定量津貼結果。在兩年的合理和可支持的時期內，基數和下行情景之間的季度宏觀經濟變量的最大差異包括GDP年化增長率下降約11%，美國增長約5%。

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目錄

失業率. 這兩種情況之間的差異將推動商業津貼結果增加約1.8倍，消費者建模津貼結果增加1.4倍。

同樣，投資組合因素的惡化條件也是通過適度強調關鍵投資組合驅動因素(相對於基準投資組合條件)來考慮的。強調商業貸款的兩個等級的風險評級會使商業模型津貼結果增加1.4倍。強調FICO 10個百分點，LTV和消費者貸款利用率10%會使消費者建模津貼結果增加1.2倍。

請注意，這些分析顯示了ALLL對關鍵定量假設的敏感性；然而，它們並不是為了估計整體ALLL的變化，因為它們沒有反映與特殊風險因素有關的定性因素、當前經濟狀況的變化(可能無法在量化得出的結果中反映)，以及必須考慮的其他相關因素，以確保ALLL反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。由於新冠肺炎大流行帶來了前所未有的經濟不確定性，根據大流行的實際規模以及美國貨幣和財政應對措施的影響，未來的全部彙總結果可能會有很大差異。

商譽

商譽最初被記錄為購買價格超過在企業合併中獲得的淨資產的公允價值。我們的所有三個報告部門：消費者銀行、商業銀行和機構銀行都對商譽進行了減值測試。我們從10月1日起進行年度減損測試，如果年度測試之間的事件或環境變化表明需要進行額外的測試，我們會在臨時的基礎上進行減損測試。

從2020年1月1日起，我們通過了ASU 2017-04“無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試”，取消了商譽減值測試的第二步。根據新指引，如果報告單位的公允價值下降至低於其賬面價值，將就賬面價值超過報告單位公允價值的任何金額確認減值費用，但確認的損失不超過分配給該報告單位的商譽金額。採用ASU 2017-04不會影響我們目前的財務狀況或運營結果。

考慮到2020年第三季度新冠肺炎疫情造成的宏觀經濟狀況和行業市場狀況的惡化，我們確定了一個觸發事件。考慮的減值指標包括經濟狀況，包括對當前狀況的持續時間和潛在復甦時間的預測；行業和市場考慮因素；政府幹預和監管更新；最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響；我們股票的表現；以及其他相關事件。

在考慮了觸發事件和其他相關因素後，我們在每個報告單位進行了中期定量測試。我們得出的結論是，截至2020年9月30日，商譽沒有受到損害。有關更多信息，請參見附註10(“商譽”).

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目錄

會計和報告的發展

會計指導意見將於2020年9月30日通過

標準			需要採用的產品			描述			對財務報表的影響或 其他重大事項
ASU 2019-12， 簡化 核算 所得税			2021年1月1日 早期採用是 準許			這個ASU簡化了收入的核算 通過刪除某些例外情況來徵税 現有的指導，如相關的例外 淺談期內税的增值法 分配，計算方法 過渡期內的所得税 年初至今虧損超過預期虧損， 以及遞延税項負債的確認 當一家外國子公司成為股權時 方法投資和何時外資入股 方法投資變成了一個子公司。 除了一般的改進之外，它還增加了 與特許經營税相關的簡化， 商譽的計税依據及計税方法 承認税法的頒佈變更。 該指南還指定實體是 不需要分配合並的 支付給法人的某些税費的數額 不應在其單獨的財政中繳税 發言。 本指南應應用於 追溯、修改後的追溯或 預期基準取決於 修正案。			採用這一會計準則預計不會有 對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。
ASU 2020-01， 澄清 相互作用 主題之間 321，投資 -公平 證券； 主題323， 投資- 權益法 和關節 風險投資；以及 主題815， 衍生工具和 套期			2021年1月1日 早期採用是 準許			本指南澄清了在應用 主題321中的測量備選方案， 公司應該考慮某些可觀察到的 需要應用程序或 項下權益法的終止 主題323。 它還澄清了公司不應該 考慮標的證券是否在 某些遠期合約及買入 選項將在 權益法或公允價值選擇權 確定會計核算方法 那些合同。 本指南應應用於 預期基礎。			採用這一會計準則預計不會有 對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。
ASU 2020-06，債務-帶轉換的債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(分主題815-40)			2022年1月1日 允許提前收養。			ASU通過消除具有有益轉換功能或現金轉換功能的可轉換工具的傳統會計模式，簡化了可轉換債務工具的會計處理。該指南還修訂了用於確定獨立金融工具或嵌入功能是否有資格從衍生品會計中獲得範圍例外的指南。對於獨立的金融工具和具有衍生工具所有特徵並可能以實體自己的股票結算的嵌入式特徵，該指南簡化了實體被要求執行的結算評估。此外，更新現在要求對所有可轉換票據使用IF轉換方法，幷包括稀釋後每股收益中潛在股票結算的影響，如果影響更具攤薄作用的話。新的指引還對每股收益的計算做出了澄清。此外，ASU擴大了披露要求。 該指南應在修改後的追溯或追溯基礎上應用。			採用這一會計準則預計不會有 對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。
亞利桑那州立大學2020-08， 對子主題310-20的編碼改進， 應收賬款-不可退還的費用和其他成本			2021年1月1日 不允許提前領養。			本ASU澄清，在每個報告期，實體應重新評估可贖回債務證券是否在ASC 310的範圍內，該標準規定，如果單個可贖回債務證券的攤銷成本基礎超過發行人在最早贖回日期應償還的金額，則溢價應攤銷至最早的贖回日期，除非應用了預付款指導。 本指南應在前瞻性的基礎上應用。			採用這一會計準則預計不會有 對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。

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目錄

歐洲主權和非主權債務敞口

我們的歐洲主權和非主權債務總敞口如圖31所示。

圖31。歐洲主權和非主權債務敞口

2020年9月30日			短線和長線- 術語：商業術語 總計(a)			外匯交易 和導數 有抵押品的(b)			網 暴露
以百萬計
法國：
主權國家			—			—			—
非主權金融機構			—			—			—
非主權非金融機構			$	1		—			$	1
總計			1			—			1
德國：
主權國家			—			—			—
非主權金融機構			—			—			—
非主權非金融機構			33			—			33
總計			33			—			33
瑞士：
主權國家			—			—			—
非主權金融機構			—			1			1
非主權非金融機構			—			—			—
總計			—			1			1
聯合王國：
主權國家			—			—			—
非主權金融機構			—			$	406		406
非主權非金融機構			1			—			1
總計			1			406			407
整個歐洲：
主權國家			—			—			—
非主權金融機構			—			407			407
非主權非金融機構			35			—			35
總計			$	35		$	407		$	442

(a)代表我們的未付租約。

(b)代表對衝我們資產負債表資產和負債需求的合同，並適應我們客户的交易和/或對衝需求。我們的衍生品按市值計價的風險敞口每天都會計算和報告。這些風險敞口主要由現金或高市場化證券抵押品覆蓋，每天都有抵押品催繳。

我們的信用風險敞口主要集中在發達國家，新興市場的敞口基本上僅限於商業設施；這些敞口受到管理層的積極監控。我們在世界其他地方沒有風險敞口。

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目錄

項目1.財務報表

合併資產負債表

以百萬為單位，每股數據除外			九月三十日， 2020			十二月三十一號， 2019
			(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項			$	956		$	732
短期投資			14,148			1,272
交易賬户資產			733			1,040
可供出售的證券			26,895			21,843
持有至到期證券(公允價值：8842美元和10116美元)			8,384			10,067
其他投資			620			605
貸款，扣除非勞動收入481美元和603美元后的淨額			103,081			94,646
減去：貸款和租賃損失撥備			(1,730)			(900)
淨貸款			101,351			93,746
持有待售貸款(a)			1,724			1,334
房舍和設備			765			814
商譽			2,664			2,664
其他無形資產			203			253
法人人壽保險			4,274			4,233
應計收益和其他資產			7,084			5,494
停產資產			739			891
總資產			$	170,540		$	144,988
負債
在國內辦事處的存款：
現在和貨幣市場存款賬户			$	80,791		$	66,714
儲蓄存款			5,585			4,651
存單(10萬美元或以上)			3,345			6,598
其他定期存款			3,450			5,054
有息存款總額			93,171			83,017
無息存款			43,575			28,853
總存款			136,746			111,870
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			213			387
紙幣和其他短期借款			818			705
應計費用和其他負債			2,356			2,540
長期債務			12,685			12,448
總負債			152,818			127,950
權益
優先股			1,900			1,900
普通股，面值1美元；授權2,100,000,000股和2,100,000,000股；已發行1,256,702,081股和1,256,702,081股			1,257			1,257
資本盈餘			6,263			6,295
留存收益			12,375			12,469
庫存股，按成本計算(280,497,287股和279,513,530股)			(4,940)			(4,909)
累計其他綜合收益(虧損)			867			26
主要股東權益			17,722			17,038
非控制性利益			—			—
總股本			17,722			17,038
負債和權益總額			$	170,540		$	144,988

(a)持有待售貸款總額包括以公允價值#美元持有待售的房地產-住宅按揭貸款。288截至2020年9月30日，百萬美元，以及$140截至2019年12月31日，為100萬。

請參閲合併財務報表附註(未經審計)。

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目錄

合併損益表

百萬美元，每股金額除外			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(未經審計)			2020			2019						2020			2019
利息收入
貸款			$	927		$	1,073					$	2,933		$	3,221
持有待售貸款			18			18						58			46
可供出售的證券			115			136						365			400
持有至到期證券			53			64						171			199
交易賬户資產			3			7						16			24
短期投資			1			16						14			49
其他投資			2			3						3			11
利息收入總額			1,119			1,317						3,560			3,950
利息支出
存款			54			227						319			652
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			—			—						6			1
紙幣和其他短期借款			1			4						11			13
長期債務			64			114						225			354
利息支出總額			119			345						561			1,020
淨利息收入			1,000			972						2,999			2,930
信貸損失準備金			160			200						1,001			336
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			840			772						1,998			2,594
非利息收入
信託和投資服務收入			128			118						384			355
投資銀行和債務配售費用			146			176						418			449
存款賬户手續費			77			86						229			251
經營租賃收入和其他租賃收益			38			42						128			123
企業服務收入			51			63						165			171
信用卡和支付收入			114			69						271			208
法人壽險收入			30			32						101			97
消費抵押貸款收入			51			16						133			42
商業按揭服務費			18			21						48			58
其他收入(a)			28			27						(27)			54
非利息收入總額			681			650						1,850			1,808
非利息支出
人員			588			547						1,675			1,699
淨入住率			76			72						223			217
計算機處理			59			53						170			163
商務服務和專業費用			49			43						142			132
裝備			25			27						74			75
經營租賃費用			33			33						103			91
營銷			22			26						67			69
FDIC評估			6			7						23			23
無形資產攤銷			15			26						50			70
奧利奧費用，淨額			(1)			3						8			10
其他費用			165			102						446			372
總非利息費用			1,037			939						2,981			2,921
所得税前持續經營所得(虧損)			484			483						867			1,481
所得税			60			70						113			239
持續經營的收入(虧損)			424			413						754			1,242
停業收入(虧損)			4			3						7			6
淨收益(虧損)			428			416						761			1,248
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)			—			—						—			—
可歸因於KEY的淨收益(虧損)			$	428		$	416					$	761		$	1,248
可歸屬於主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			$	397		$	383					$	674		$	1,172
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)			401			386						681			1,178
每股普通股：
可歸屬於主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			$	.41		$	.39					$	.70		$	1.17
非持續經營所得(虧損)(扣除税後)			—			—						.01			.01
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)。(b)			.41			.39						.70			1.18
每股普通股-假設稀釋：
可歸屬於主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			$	.41		$	.38					$	.69		$	1.16
非持續經營所得(虧損)(扣除税後)			—			—						.01			.01
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)。(b)			.41			.39						.70			1.17
宣佈的每股普通股現金股息			$	.185		$	.185					$	.555		$	.525
加權平均已發行普通股(000股)			967,804			988,319						967,632			998,268
普通股期權及其他股票獎勵的效力			6,184			10,009						6,648			9,632
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)(c)			973,988			998,328						974,280			1,007,900

(a)在截至2020年9月30日的三個月裏，我們有不是的證券淨收益(虧損)。截至2020年9月30日的9個月，證券淨收益(虧損)總額為1美元4百萬截至2019年9月30日的三個月和九個月，證券淨收益(虧損)總額不到$15百萬在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏，我們做到了不是的I don‘我沒有任何與證券相關的減值損失。

(b)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。

(c)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如果適用)。

請參閲合併財務報表附註(未經審計)。

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目錄

綜合全面收益表

以百萬計			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
(未經審計)			2020			2019						2020			2019
淨收益(虧損)			$	428		$	416					$	761		$	1,248
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，扣除所得税(3美元)、(29美元)、163美元和(176美元)			(8)			93						527			568
衍生金融工具未實現淨收益(虧損)，扣除所得税淨額(19美元)、(21美元)、93美元和(120美元)			(64)			68						299			386
外幣換算調整，扣除0美元、0美元、0美元和(1美元)所得税後的淨額			—			—						—			4
養老金和退休後福利淨成本，扣除所得税1美元、0美元、5美元和(6美元)			3			—						15			19
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額			(69)			161						841			977
綜合收益(虧損)			359			577						1,602			2,225
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益			—			—						—			—
可歸因於Key的綜合收益(虧損)			$	359		$	577					$	1,602		$	2,225

請參閲合併財務報表附註(未經審計)。

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目錄

合併權益變動表

			主要股東權益
百萬美元，每股金額除外 (未經審計)			擇優 股份 出類拔萃 (000)			普普通通 股份 出類拔萃 (000)			擇優 股票			普普通通 股份			資本 盈餘			留用 收益			財務處 股票， 按成本計算			累積 其他 綜合 收入(虧損)			非控制性 利益
2019年12月31日的餘額			1,396			977,189			$	1,900		$	1,257		$	6,295		$	12,469		$	(4,909)		$	26		—
會計原則變更的累積效應(a)																		(230)
淨收益(虧損)																		761									—
其他綜合收益(虧損)																								841
遞延補償															2
宣佈的現金股息
普通股(每股.555美元)																		(542)
D系列優先股(每股存托股份37.50美元)																		(20)
E系列優先股(每股存托股份1.148439美元)																		(23)
F系列優先股(每股存托股份1.059375美元)																		(18)
G系列優先股(每股存托股份1.054689美元)																		(19)
公開市場普通股回購						(6,067)															(117)
員工股權補償計劃普通股回購						(1,815)									(34)						(36)
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股						6,898									—						122
非控股權益的淨貢獻(對非控股權益的分配)																											—
其他																		(3)
2020年9月30日的餘額			1,396			976,205			$	1,900		$	1,257		$	6,263		$	12,375		$	(4,940)		$	867		—
2020年6月30日的餘額			1,396			975,947			$	1,900		$	1,257		$	6,240		$	12,154		$	(4,945)		$	936		—
淨收益(虧損)																		428									—
其他綜合收益(虧損)																								(69)
遞延補償															2
宣佈的現金股息
普通股(每股0.185美元)																		(180)
D系列優先股(每股存托股份12.50美元)																		(7)
E系列優先股(每股存托股份.382813美元)																		(8)
F系列優先股(每股存托股份0.353125美元)																		(6)
G系列優先股(每股存托股份0.351563美元)																		(6)
公開市場普通股回購						—															—
員工股權補償計劃普通股回購						(1)									21						—
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股						259									—						5
非控股權益的淨貢獻(對非控股權益的分配)																											—
其他																		—
2020年9月30日的餘額			1,396			976,205			$	1,900		$	1,257		$	6,263		$	12,375		$	(4,940)		$	867		—

(a)包括實施ASU 2016-13的影響，金融工具-信貸損失(ASC 326)：金融工具信貸損失的衡量。請參閲附註1(“列報和會計政策的基礎”)，瞭解我們採用本指南的更多信息以及對我們經營結果的影響。

請參閲合併財務報表附註(未經審計)。

			主要股東權益
百萬美元，每股金額除外 (未經審計)			擇優 股份 出類拔萃 (000)			普普通通 股份 出類拔萃 (000)			擇優 股票			普普通通 股份			資本 盈餘			留用 收益			財務處 股票， 按成本計算			累積 其他 綜合 收入(虧損)			非控制性 利益
2018年12月31日的餘額			946			1,019,503			$	1,450		$	1,257		$	6,331		$	11,556		$	(4,181)		$	(818)		$	1
淨收益(虧損)																		1,248									—
其他全面收益(虧損)：																								977
遞延補償															6
宣佈的現金股息
普通股(每股.525美元)																		(525)
D系列優先股(每股存托股份37.50美元)																		(20)
E系列優先股(每股存托股份1.148439美元)																		(23)
F系列優先股(每股存托股份1.059375美元)																		(18)
G系列優先股(每股存托股份.53125美元)																		(9)
發行G系列優先股			450						450						(15)
公開市場普通股回購						(35,400)															(594)
員工股權補償計劃普通股回購						(1,880)									(3)						(33)
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股						6,315									(32)						112
非控股權益的淨貢獻(對非控股權益的分配)																											(1)
2019年9月30日的餘額			1,396			988,538			$	1,900		$	1,257		$	6,287		$	12,209		$	(4,696)		$	159		$	—
2019年6月30日的餘額			1,396			1,003,114			$	1,900		$	1,257		$	6,266		$	12,005		$	(4,457)		$	(2)		$	2
淨收益(虧損)																		416
其他全面收益(虧損)：
遞延補償															5												—
宣佈的現金股息																								161
普通股(每股0.185美元)																		(182)
D系列優先股(每股存托股份12.50美元)																		(7)
E系列優先股(每股存托股份.382813美元)																		(8)
F系列優先股(每股存托股份0.353125美元)																		(6)
G系列優先股(每股存托股份.53125美元)																		(9)
發行G系列優先股			—						$	—					—
公開市場普通股回購						(15,075)															(248)
員工股權補償計劃普通股回購						(2)									—						—
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股						501									16						9
非控股權益的淨貢獻(對非控股權益的分配)																											(2)
2019年9月30日的餘額			1,396			988,538			$	1,900		$	1,257		$	6,287		$	12,209		$	(4,696)		$	159		$	—

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目錄

合併現金流量表

以百萬計			截至9月30日的9個月，
(未經審計)			2020						2019
經營活動
淨收益(虧損)			$	761					$	1,248
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			1,001						336
折舊和攤銷費用淨額			112						183
已獲得貸款的增值			23						39
增加法人擁有的人壽保險的現金退保額			(86)						(86)
基於股票的薪酬費用			75						72
遞延所得税(福利)			(217)						81
出售持有以供出售的貸款所得收益			10,079						8,103
持有以供出售的貸款的來源，扣除還款後的淨額			(10,040)						(8,063)
出售持有待售貸款的淨虧損(收益)			(169)						(126)
租賃設備淨虧損(收益)			(17)						(16)
證券淨虧損(收益)			(4)						(15)
固定資產銷售淨虧損(收益)			3						(1)
交易賬户資產淨減(增)額			307						(114)
其他經營活動，淨額			(1,101)						272
經營活動提供(使用)的現金淨額			727						1,913
投資活動
收購中收到(使用)的現金，扣除獲得的現金			—						(185)
短期投資淨減少(增加)，不包括收購			(12,876)						(789)
購買可供出售的證券			(9,582)						(4,618)
出售可供出售的證券所得款項			583						24
可供出售證券的預付款和到期日收益			4,642						2,395
持有至到期證券的提前還款和到期日收益			1,702						1,054
購買持有至到期證券			(17)						(22)
購買其他投資			(110)						(33)
出售其他投資的收益			79						40
其他投資的預付款和到期日收益			13						39
貸款淨減少(增加)，不包括收購、銷售和轉讓			(9,118)						(4,122)
出售證券組合貸款的收益			140						245
法人人壽保險收益			46						41
購買場所、設備和軟件			(45)						(58)
出售房舍和設備所得收益			—						17
投資活動提供(用於)的現金淨額			(24,543)						(5,972)
融資活動
存款淨增(減)，不包括收購			24,876						4,340
短期借款淨增(減)			(61)						19
發行長期債務的淨收益			2,502						2,113
支付長期債務			(2,509)						(1,675)
發行優先股			—						435
公開市場普通股回購			(117)						(594)
員工股權補償計劃普通股回購			(36)						(33)
普通股再發行淨收益			7						7
支付的現金股息			(622)						(595)
融資活動提供(使用)的現金淨額			24,040						4,017
現金淨增(減)和銀行應繳款項淨增(減)			224						(42)
期初銀行的現金和到期款項			732						678
期末現金和銀行到期款項			$	956					$	636
與現金流相關的其他披露：
已付利息			$	601					$	950
已繳納(退還)的所得税			175						(22)
非現金項目：
減少擔保借款和相關抵押品			$	5					$	3
從持有待售轉至投資組合的貸款			32						5
從投資組合轉至持有待售貸款			292						290
已轉移至OREO的貸款			94						22
CMBS風險留成			41						17
ABS風險留成			22						12

請參閲合併財務報表附註(未經審計)。

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目錄

合併財務報表附註(未經審計)

1.列報依據及會計政策

合併財務報表包括KeyCorp及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都已取消。一些以前報告的金額已重新分類，以符合當前的報告做法。

合併財務報表包括我們擁有控股權的任何投票權實體。根據適用的合併會計準則，在以下情況下，我們將合併VIE：(I)在該實體中擁有可變權益；(Ii)有權指導VIE的活動，從而對該實體的經濟表現產生最大影響；以及(Iii)有義務吸收該實體的虧損或有權從該實體獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即，我們被認為是主要受益人)。可變權益可以包括股權、次級債務、衍生合同、租賃、服務協議、擔保、備用信用證、貸款承諾以及其他合同、協議和金融工具。有關我們參與VIE的信息，請參閲附註11(“可變利益實體”)。

如果我們對實體的運營和融資決策有重大影響(通常定義為20%至50%的投票權或經濟利益，但不是控股權)，我們使用權益法來核算對投票權實體或VIE的未合併投資。吾等擁有少於20%投票權或經濟權益的投票權實體或VIE的未合併投資，按成本計量替代方案或按公允價值列賬。我們的註冊經紀交易商和投資公司子公司(主要投資實體和房地產資本業務線)持有的投資按公允價值列賬。

吾等相信，未經審核的綜合中期財務報表反映所有屬正常經常性性質的調整及為公平呈列所呈列中期業績所需的披露。過渡期的經營結果不一定表明全年預期的經營結果。中期財務報表應與我們的2019年Form 10-K中包括的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

在編制這些財務報表時，通過財務報表發佈的時間對後續事件進行了評估。當財務報表被廣泛分發給所有股東和其他財務報表使用者或提交給美國證券交易委員會(SEC)時，就被視為已發佈。

從2020年7月1日起，Key修改了其短期投資列報會計政策(我們2019年Form 10-K的第104頁)，將原始到期日為3個月或更短的美國國庫券包括在內。

2020年通過的會計準則

金融工具信貸損失計量(ASU 2016-13、ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-11、ASU 2020-02、ASU 2020-03)

2020年1月1日，我們通過了亞利桑那州立大學2016-13年度，金融工具-信貸損失(ASC 326)：金融工具信貸損失計量，取代已發生損失方法，即在預期損失法達到可能閾值時確認損失，具體而言，確認發起或收購時資產剩餘壽命的當前預期信貸損失(CECL)。CECL方法適用於貸款、債務證券和其他金融資產以及按攤銷成本計量的租賃淨投資。它也適用於表外信用敞口(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)。美國會計準則第326條範圍內的資產按資產的攤銷成本基礎扣除信貸損失準備後預計收取的淨額列報。

ASC 326還要求與管理層不打算出售或認為他們更有可能被要求出售的可供出售債務證券相關的信貸損失通過撥備而不是減少賬面金額來記錄。

ASC 326用信用惡化的購買金融資產(PCD)概念取代了以前在310-30分主題下要求的購買的信用減值會計概念。根據ASC 326，我們沒有重新評估確認的已購買信用減值貸款是否符合PCD貸款的標準，並且對池中計入的個人收購貸款的修改是截至通過之日的TDR。在通過時，我們選擇不保留以前在310-30子主題下記賬的貸款池。

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目錄

預期的申請產生了$4對PCD貸款的攤銷成本基礎進行了100萬美元的調整，以反映截至2020年1月1日貸款和租賃津貼的增加。在貸款和租賃免税額調整後，非信貸貼現#美元。15將使用基於2020年1月1日信貸損失調整後確定的實際利率的利息方法，將100萬美元增加到利息收入中。

ASU要求使用修改後的追溯性方法，對截至採納期開始時的留存收益進行累積效應調整。2020年1月1日以後報告期的結果根據美國會計準則第326條列報，而上期金額繼續根據以前適用的GAAP報告。我們公佈了調整分錄，截至2020年1月1日留存收益減少了$230百萬美元，扣除遞延税金淨額$71百萬美元，用於採用ASC 326的累積效果。下表彙總了調整留存收益的主要驅動因素。

			採用ASC 326之前版本			採用ASC 326的影響			根據ASC 326報告
以百萬計			2019年12月31日						2020年1月1日
信貸損失撥備
商品化
工商業			$	551		$	(141)		$	410
房地產.商業抵押			143			16			159
房地產-建築業			22			(7)			15
商業租賃融資			35			8			43
商業貸款總額			751			(124)			627
消費者
房地產-住宅抵押貸款			7			77			84
房屋淨值貸款			31			147			178
消費直接貸款			34			63			97
信用卡			47			35			82
消費者間接貸款			30			6			36
消費貸款總額			149			328			477
總計ALLL-持續操作			900			204			1,104
停產經營			10			31			41
總ALLL			910			235			1,145
應計費用和其他負債			75			70			145
信貸損失撥備總額			$	985		$	305		$	1,290

在採用ASC 326的同時，以下是關於我們與CECL相關的重要會計政策的補充披露。

持有至到期證券的撥備

我們有意願和能力持有到到期日的債務證券被歸類為持有至到期日，並按成本列賬，並使用利息方法根據溢價攤銷和遞增折扣進行調整。這種方法在調整後的賬面金額上產生恆定的回報率。

管理層將持有至到期的投資組合分為以下主要證券類型：機構住宅抵押抵押債券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券等。管理措施預計持有至到期證券的信用損失按主要證券類型分類。預期損失的估計考慮了根據當前情況調整的歷史信用損失信息以及合理和可支持的預測。我們不計量持有至到期日證券的預期信用損失，在這種情況下，歷史信用損失信息根據當前條件進行調整，以及合理和可支持的預測導致預期攤銷成本基礎的拖欠為零。

我們所有的抵押貸款支持證券都是由美國政府支持的企業或GNMA發行的，得到了主要評級機構的高評級，並且有很長一段沒有信用損失的歷史。其他證券包括以美元計價和支付的以色列國債券。以色列債券有很長一段沒有信用損失的歷史。此外，截至2020年9月30日，以色列國的信用評級在惠譽、穆迪和標普(A+，A1，AA-)中保持“穩定”。

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目錄

可供出售證券的撥備

債款 我們打算無限期持有，但可能會因應利率、提前還款風險、流動性需求或其他因素的變化而出售的證券被歸類為可供出售，並按公允價值報告。使用特定識別方法出售證券所產生的已實現損益計入損益表中的“其他收益”。未實現損益(扣除所得税後的淨額)作為AOCI的組成部分記錄在權益中。

對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者更有可能要求我們在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果這些關於出售意向或要求的標準得到滿足，證券的攤銷成本基礎將在損益表的“其他收入”中記入公允價值。對於不符合上述標準的債務證券，我們評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券的性質、相關抵押品及發行人的財務狀況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，併為信用損失計入可供出售證券撥備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。沒有通過可供出售證券撥備記錄的任何減值都在其他全面收益中確認。

可供出售證券撥備的變化被記錄為信用損失準備金(或沖銷)。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意圖或要求的標準得到滿足時，損失將計入可供出售證券的撥備。

貸款

貸款應計利息計入資產負債表的“其他資產”，不計入我們及時將不良貸款應計利息衝減到利息收入中的沖銷政策造成的信貸損失準備的計算。我們沒有將新冠肺炎困難救助計劃下獲得延期付款或暫緩付款的貸款歸類為不良貸款，並在延期期間繼續計入和確認利息收入。因此，我們確認新冠肺炎困難救助計劃下因延期付款而產生的應計應收利息金額的信貸損失準備金，因為這些金額不會被認為是及時註銷的。截至2020年9月30日，應計應收利息的信貸損失撥備無關緊要。

租賃淨投資的預期信貸損失，包括任何無擔保的剩餘資產，都包括在ALLL中。

購買的信用惡化(PCD)貸款

除了發起貸款外，我們還通過購買投資組合或收購其他金融服務公司來獲得貸款。購買的貸款，如果有證據表明，自發起以來信用狀況惡化幅度不大，則被視為PCD貸款。根據ASC 326，我們沒有重新評估在採用之日確認的購買信用減值貸款是否符合PCD貸款的標準。PCD貸款最初按公允價值記錄，並使用與原始貸款相同的方法確定信貸損失撥備。貸款的購買價格和信貸損失撥備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過信貸損失準備金記錄。

不良貸款

不良貸款是指我們不應計利息收入的貸款，包括商業和消費貸款和租賃，以及本年度的TDR和前幾年的非應計TDR貸款。不良貸款不包括持有的待售貸款。一旦貸款被指定為非應計項目，應計但未收回的利息為

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目錄

轉回利息收入，隨後收到的付款將應用於本金，直到有資格返回應計項目為止。

貸款和租賃損失撥備

我們使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計ALLL。當存在類似的風險特徵時，ALLL是以集體(池)為基礎進行衡量的。我們的投資組合細分包括商業和消費者。這兩個細分市場中的每一個都包括多個貸款類別。分類的特點是在初始度量、風險屬性以及我們監控和評估信用風險的方式上具有相似性。商業部分由商業和工業、商業房地產和商業租賃融資貸款類別組成。消費貸款部分由住宅抵押貸款、房屋淨值貸款、直接消費貸款、信用卡和消費間接貸款類別組成。

ALLL代表我們在資產負債表日期對貸款組合中固有的終身信貸損失的當前估計。在確定ALLL時，我們估計貸款整個合同期的預期未來損失，並在適當情況下根據預期提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改。

全部貸款總額是三個組成部分的總和：(I)特定資產/個別貸款儲備；(Ii)定量(公式或集合)儲備；以及(Iii)定性(判斷)儲備。

資產特定/單個組件

不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當抵押品的公允價值減去任何出售成本，當抵押品喪失抵押品贖回權的可能性不大，預計貸款將通過操作或出售抵押品獲得償還，而借款人遇到財務困難時，我們已選擇應用實際權宜之計來計量抵押品依賴型資產的預期信貸損失。

個別儲量的確定方法如下：

•對於大於或等於定義的美元門檻的商業非應計貸款，個人準備金是基於對貸款預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價值或抵押品的公允價值減去出售成本的分析來確定的。

•對於低於定義的美元門檻的商業非應計貸款，既定的LGD百分比乘以貸款餘額，並將結果彙總以衡量特定準備金減值。

•個人評估的消費貸款除了所有TDR外，還包括被視為抵押品依賴的貸款。這些貸款的預期損失是根據貸款的預期未來現金流的現值估計的，但貸款依賴抵押品的情況除外，在這種情況下，貸款根據抵押品的公平市場價值減去出售成本進行減記。

定量成分

我們使用一種基於非DCF因子的方法來估計預期的信貸損失，其中包括PD/LGD/EAD模型的組成部分，以及較小貸款組合的較不復雜的估計方法。

•PD：此組件模型用於估計借款人按約定停止付款的可能性。這其中的主要貢獻者是借款人的信用屬性和宏觀經濟走勢。PD模型的目標是基於觀察到的貸款水平信息和宏觀經濟變量的預測路徑來產生違約可能性預測。

•LGD：此組件模型用於估計貸款違約後的損失。

•EAD：估計借款人停止付款時的貸款餘額。對於所有定期貸款，基於攤銷的公式方法用於賬户級別的EAD估計。我們在每個循環產品組合中使用特定於投資組合的方法計算EAD。對於無條件可取消的額度產品，餘額要麼使用支付曲線，要麼在貸款期限內保持不變。

本報告第2項“重要會計政策及估計”標題下的“貸款及租賃損失撥備”一節提供有關我們在發展該等模型時作出的重要估計及判斷的額外資料。

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目錄

定性成分

ALLL還包括與特殊風險因素相關的已確定的定性因素，當前經濟狀況的變化(可能無法在量化得出的結果中反映)，以及其他相關因素，以確保ALLL反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。

雖然我們的儲備方法努力反映所有相關的風險因素，但由於固有的時間滯後，估計過程中仍然存在與(但不限於)潛在的不精確相關的不確定性。

信息的獲取以及估計和實際結果之間的正常差異。我們提供額外的準備金，旨在為此類風險造成的損失提供保險。ALLL還包括在確定個人或集體儲量時可能無法直接衡量的因素。這些定性因素可能包括：

•機構金融資產的性質和數量；

•任何信貸集中的存在、增長和影響；

•逾期金融資產的數量和嚴重程度，非權責發生資產的數量和嚴重程度，不良分類或者分級資產的數量和嚴重程度；

•不依賴抵押品的貸款的標的抵押品價值；

•機構的貸款政策和程序，包括在收款、註銷和收回方面的承保標準和做法的變化；

•機構資信審查職能的質量；

•機構貸款、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度；

•其他外部因素的影響，例如監管、法律和技術環境；競爭；以及自然災害等事件；以及

•影響金融資產可回收性的國際、國家、地區和當地經濟和商業條件以及機構經營發展的實際和預期變化。

與貸款有關的承諾的信貸損失責任

與貸款有關的承諾(如信用證和無資金來源的貸款承諾)的信貸損失負債計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。預期信用損失是在我們通過合同義務暴露於信用風險的合同期內估計的，除非該義務可由我們無條件取消。貸款相關承諾的信貸損失負債調整為信貸損失準備金。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預期在其估計使用年限內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。與我們對貸款和租賃組合的估計過程一致，我們使用基於非DCF因子的方法來估計預期的信貸損失，其中包括成分PD/LGD/EAD模型以及較小投資組合的較不復雜的估計方法。

其他金融資產信貸損失準備

其他金融資產(如其他應收賬款和服務墊款)的信貸損失撥備是根據歷史損失信息和其他可用指標確定的。如果這些信息沒有表明任何預期的信貸損失，Key可能會估計其他金融資產的信貸損失撥備為零或接近於零。截至2020年9月30日，其他金融資產的信貸損失撥備無關緊要。

簡化商譽減值測試(ASU 2017-04)

2020年1月1日，我們採用了ASU 2017-04。亞利桑那州立大學修訂了ASC主題350，無形資產-商譽及其他並取消商譽減值測試的第二步。商譽是指在企業合併中獲得的淨資產的成本超過其f空氣值。商譽在收購日分配給報告單位，基於該報告單位從業務合併的協同效應中獲得的預期利益。商譽不會攤銷。商譽在報告單位層面進行減值測試，至少從10月1日起每年進行一次，或者在存在減值指標的情況下進行測試。

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目錄

當存在減值指標時，我們可能會同時考慮定量和定性信息，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。評估中考慮的因素包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、股票表現、報告單位的財務表現以及之前的商譽減值測試結果。當報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值時，需要進行定量測試。在新的會計準則下，量化分析要求將每個報告單位的估計公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值低於其賬面價值，則將就超出部分計入減值費用，但不得超過分配給報告單位的商譽金額。採用這一會計準則必須具有前瞻性，預計不會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。中期商譽減值測試結果見附註10(“商譽”)。

參考匯率改革(主題848)促進參考匯率改革對財務報告的影響(ASU 2020-04)

我們於2020年4月1日通過了ASU 2020-04。這些修訂為某些合約、套期保值關係以及參考LIBOR或預計將因利率改革而停止的另一參考利率的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。該指導意見自發布之日起至2022年12月31日止有效。指導意見允許Key在租賃合同中不應用修改、會計或重新計量租賃付款，如果合同的變化與參考匯率的終止有關。如果符合某些標準，修訂還允許對衝關係的解除指定標準和過渡期內對衝效果的評估例外。它還允許Key一次性選擇出售、轉讓或同時出售和轉讓分類為持有至到期的債務證券，這些證券參考了受參考匯率改革影響的利率，並被分類為持有至2020年1月1日之前到期的債務證券。這一一次性選舉可以在2020年3月12日之後的任何時間進行，但不晚於2022年12月31日。Key還沒有決定是否會進行這次選舉。在採用該指南時，該指南對Key公司的財務狀況和經營結果沒有重大影響。隨着參考匯率在未來兩年的過渡，我們將繼續評估其影響。

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目錄

2.普通股每股收益

基本每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益金額(經我們優先股宣佈的股息調整後)。稀釋每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益金額，經調整以包括潛在稀釋普通股的影響。潛在稀釋普通股包括股票期權和其他基於股票的獎勵。在影響將是反稀釋的期間，潛在稀釋普通股不包括在計算稀釋後每股收益中。

我們的基本和稀釋後每股普通股收益計算如下：

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
百萬美元，每股金額除外			2020			2019						2020			2019
收益
持續經營的收入(虧損)			$	424		$	413					$	754		$	1,242
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)			—			—						—			—
可歸因於KEY的持續運營收益(虧損)			424			413						754			1,242
減去：優先股股息			27			30						80			70
可歸屬於主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			397			383						674			1,172
非持續經營所得(虧損)(扣除税後)			4			3						7			6
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)			$	401		$	386					$	681		$	1,178
加權平均普通股
加權平均已發行普通股(000股)			967,804			988,319						967,632			998,268
普通股期權及其他股票獎勵的效力			6,184			10,009						6,648			9,632
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)。(a)			973,988			998,328						974,280			1,007,900
普通股每股收益
可歸屬於主要普通股股東的持續經營收益(虧損)			$	.41		$	.39					$	.70		$	1.17
非持續經營所得(虧損)(扣除税後)			—			—						.01			.01
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b)			.41			.39						.70			1.18
可歸因於主要普通股股東的持續運營收益(虧損)-假設稀釋			$	.41		$	.38					$	.69		$	1.16
非持續經營的收入(虧損)，税後淨額-假設攤薄			—			—						.01			.01
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)-假設稀釋(b)			.41			.39						.70			1.17

(a)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如果適用)。

(b)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。

3.貸款組合

按投資組合細分的貸款組合和應收融資 (a)

以百萬計			2020年9月30日			2019年12月31日
工商業(b)			$	55,025		$	48,295
商業地產：
商業抵押貸款			13,059			13,491
施工			1,947			1,558
商業房地產貸款總額			15,006			15,049
商業租賃融資(c)			4,450			4,688
商業貸款總額			74,481			68,032
住宅優質貸款：
房地產-住宅抵押貸款			8,715			7,023
房屋淨值貸款			9,488			10,274
住宅優質貸款總額			18,203			17,297
消費直接貸款			4,395			3,513
信用卡			970			1,130
消費者間接貸款			5,032			4,674
消費貸款總額			28,600			26,614
貸款總額 (d)			$	103,081		$	94,646

(a)應計利息#美元235百萬美元和$244分別於2020年9月30日和2019年12月31日在合併資產負債表上的“其他資產”列示的百萬美元，不包括在本表披露的攤餘成本基礎中。

(b)貸款餘額包括$128百萬美元和$1442020年9月30日和2019年12月31日的商業信用卡餘額分別為100萬。

(c)商業租賃融資包括作為擔保借款抵押品持有的應收款#美元。18百萬美元和$15分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。本金減少是基於從這些相關應收賬款收到的現金付款。有關此擔保借款的更多信息包含在我們的2019年10-K表格第163頁開始的附註20(“長期債務”)中。

(d)貸款總額不包括#美元的貸款743截至2020年9月30日，百萬美元，以及$865截至2019年12月31日，與教育貸款業務的停止運營有關的費用為100萬美元。

65

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目錄

4.資產質量

全部

我們最少每季都會估計合適額的水平。有關方法載於本報告“貸款及租賃損失撥備”標題下的附註1(“列報及會計政策基礎”)。

2020年9月30日的ALLL代表我們目前對當時貸款組合中固有的終身信貸損失的估計。按貸款類別劃分的所有貸款總額在所示期間的變化如下：

截至2020年9月30日的三個月：

以百萬計			2020年6月30日			備抵						沖銷			恢復			2020年9月30日
工商業			$	725		$	177					$	(101)		$	9		$	810
商業地產：
房地產.商業抵押			292			(2)						(13)			2			279
房地產-建築業			41			(7)						—			—			34
商業房地產貸款總額			333			(9)						(13)			2			313
商業租賃融資			55			13						(10)			—			58
商業貸款總額			1,113			181						(124)			11			1,181
房地產-住宅抵押貸款			101			2						—			1			104
房屋淨值貸款			197			(13)						(4)			3			183
消費直接貸款			130			1						(8)			2			125
信用卡			107			(5)						(9)			2			95
消費者間接貸款			60			(16)						(6)			4			42
消費貸款總額			595			(31)						(27)			12			549
總計ALLL-持續操作			1,708			150			(a)			(151)			23			1,730
停產經營			43			(1)						—			—			42
ALLL總數-包括中斷的操作			$	1,751		$	149					$	(151)		$	23		$	1,772

(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元10百萬

截至2019年9月30日的三個月：

以百萬計			2019年6月30日			備抵						沖銷						恢復			2019年9月30日
工商業			$	549		$	175					$	(176)					$	6		$	554
商業地產：
房地產.商業抵押			139			(5)						—						—			134
房地產-建築業			24			(1)						—						—			23
商業房地產貸款總額			163			(6)						—						—			157
商業租賃融資			35			—						(1)						1			35
商業貸款總額			747			169						(177)						7			746
房地產-住宅抵押貸款			7			1						(1)						—			7
房屋淨值貸款			36			1						(6)						2			33
消費直接貸款			32			10						(10)						2			34
信用卡			44			11						(11)						2			46
消費者間接貸款			24			7						(8)						4			27
消費貸款總額			143			30						(36)						10			147
總計ALLL-持續操作			890			199			(A)(B)			(213)			(b)			17			893
停產經營			12			(1)						(1)						1			11
ALLL總數-包括中斷的操作			$	902		$	198					$	(214)					$	18		$	904

(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元1百萬

(b)包括實現$123與之前披露的一起欺詐事件有關的100萬美元損失。

66

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目錄

截至2020年9月30日的9個月：

以百萬計			2019年12月31日			採用ASC 326的影響			2020年1月1日			備抵						沖銷			恢復			2020年9月30日
工商業			$	551		$	(141)		$	410		$	613					$	(232)		$	19		$	810
商業地產：
房地產.商業抵押			143			16			159			135						(18)			3			279
房地產-建築業			22			(7)			15			19						—			—			34
商業房地產貸款總額			165			9			174			154						(18)			3			313
商業租賃融資			35			8			43			30						(16)			1			58
商業貸款總額			751			(124)			627			797						(266)			23			1,181
房地產-住宅抵押貸款			7			77			84			21						(2)			1			104
房屋淨值貸款			31			147			178			9						(10)			6			183
消費直接貸款			34			63			97			52						(30)			6			125
信用卡			47			35			82			39						(32)			6			95
消費者間接貸款			30			6			36			16						(22)			12			42
消費貸款總額			149			328			477			137						(96)			31			549
總計ALLL-持續操作			900			204			1,104			934			(a)			(362)			54			1,730
停產經營			10			31			41			2						(4)			3			42
ALLL總數-包括中斷的操作			$	910		$	235		$	1,145		$	936					$	(366)		$	57		$	1,772

(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元67百萬

截至2019年9月30日的9個月:

以百萬計			2018年12月31日			備抵									沖銷						恢復			2019年9月30日
工商業			$	532		$	242								$	(242)					$	22		$	554
商業地產：
房地產.商業抵押			142			(4)									(6)						2			134
房地產-建築業			33			(6)									(4)						—			23
商業房地產貸款總額			175			(10)									(10)						2			157
商業租賃融資			36			20									(25)						4			35
商業貸款總額			743			252									(277)						28			746
房地產-住宅抵押貸款			7			2									(3)						1			7
房屋淨值貸款			35			8									(16)						6			33
消費直接貸款			30			29									(30)						5			34
信用卡			48			26									(34)						6			46
消費者間接貸款			20			18									(24)						13			27
消費貸款總額			140			83									(107)						31			147
總計ALLL-持續操作			883			335						(A)(B)			(384)			(b)			59			893
停產經營			14			3									(9)						3			11
ALLL總數-包括中斷的操作			$	897		$	338								$	(393)					$	62		$	904

(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元1百萬

(b)包括實現$123與之前披露的一起欺詐事件有關的100萬美元損失。

如附註1(“列報及會計政策基礎”)所述，吾等使用來自內部及外部的有關可得資料，包括過去事件、當前情況及合理及可支持的預測，以估計全部利息總額。在我們對預期信貸損失的估計中，我們對所有產品都使用了兩年的合理和可支持的期限。在這兩年內可以為所有建模的貸款組合生成可支持的預測之後，我們通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到長期平均水平，將預期的信貸損失恢復到與我們的歷史信息一致的水平。對於較小的投資組合，我們恢復到歷史損失率，採用不那麼複雜的估計方法。用20年固定長度的回顧週期來計算宏觀經濟變量的長期平均值。使用四個季度的迴歸期，即宏觀經濟變量在經過兩年的合理和可支持的時期後線性恢復到其長期平均水平。

我們使用相關數據，包括但不限於經濟產出、失業率、房地產價值和其他與金融資產信貸損失相關的因素的變化，來制定合理和可支持的預測。一些宏觀經濟變量適用於所有投資組合，而另一些則更具體於投資組合。下表披露了每個貸款組合的關鍵宏觀經濟變量。

67

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目錄

線段			投資組合			主要宏觀經濟變量(a)
商品化			工商業			BBB公司債券利率(利差)、GDP、工業生產和失業率
			商業地產			BBB公司債券利率(利差)，房地產和房地產價格指數，以及失業率
			商業租賃融資			BBB公司債券利率(利差)、GDP和失業率
消費者			房地產-住宅抵押貸款			GDP、房價指數、失業率、30年和30年抵押貸款利率
			房屋淨值			房價指數、失業率和30年抵押貸款利率
			直接消費者			失業率與美國家庭收入
			消費者間接			新車銷量和失業率
			信用卡			失業率與美國家庭收入
			停產經營			失業率

(a)變量包括所有轉換以及與其他風險驅動因素的交互。此外，在經濟週期的不同時刻，變量可能會產生不同的影響。

除了宏觀經濟驅動因素外，投資組合屬性(如剩餘期限、未償還餘額、風險評級、FICO、LTV和違約率)也推動了所有債務的變化。我們的ALLL模型旨在捕捉經濟和投資組合變化之間的相關性。因此，孤立地評估單個投資組合屬性和宏觀經濟變量的變化可能不能表明過去或未來的表現。

經濟展望

截至2020年9月30日，新冠肺炎疫情繼續在美國和全球造成前所未有的經濟壓力和不確定性。我們利用穆迪2020年8月的共識預測來估計截至2020年9月30日的預期信貸損失。這一預測考慮了目前大流行帶來的全球經濟影響，以及美國可能採取的貨幣和財政應對措施。考慮到當前季度末的可用信息，我們認為這樣的預測是對全球經濟前景的合理看法。

基準情景反映了我們運營的市場在未來兩年的經濟温和放緩。美國GDP在2020年第三季度以20%的年化增長率反彈，但由於2020年第二季度出現前所未有的下滑，預計2020年全年將下降約5%。GDP在整個2021年繼續增長，但速度在下降，預計要到2022年初才能恢復到大流行前的水平。2020年第三季度全國失業率預測為10.7%，2020年第四季度為9.3%，預計2021年全年失業率將保持在個位數以上。

在一定程度上，我們確定了第三方經濟預測沒有包括的信用風險考慮因素，我們通過管理層對ALLL的定性調整來解決風險。

由於新冠肺炎大流行帶來的前所未有的經濟不確定性，我們未來的損失估計可能與我們2020年9月30日的假設大不相同。

商業貸款組合

來自商業部門持續運營的ALLL增加了#美元。68百萬，或6.1%，從2020年6月30日起。津貼的整體增加是由更新的經濟預測和向下的投資組合遷移推動的，這部分被貸款餘額的下降所抵消。

經濟預測的主要變化包括失業率和GDP增長前景的温和惡化，這對整個商業部門的ALLL增長做出了貢獻。房地產價格指數的改善導致我們商業地產賬簿上的儲備略有減少。風險評級的遷移也推動了商業和工業領域更高的ALLL水平。我們繼續密切監測石油和天然氣的風險敞口，ALLL結果反映了這一領域的增量風險考慮。

截至2020年9月30日，我們的結論是，美元不需要ALLL8.020億美元的未償還PPP貸款，因為它們是由SBA 100%擔保的。

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目錄

消費貸款組合

來自消費者部門持續運營的ALLL減少了#美元46百萬，或7.7%，從2020年6月30日起。津貼的整體減少是由更新的經濟預測推動的，這些預測反映了幾個驅動因素的改善前景和強勁的投資組合表現。

導致儲備減少的經濟預測中最有意義的變化包括曼海姆二手車價值指數預測的改善，這影響了間接貸款組合，以及隨着房地產市場繼續顯示強勁，HPI前景有所改善，這影響了住宅抵押貸款和房屋淨值部門。由於這與投資組合因素導致的ALLL下降有關，轉變在很大程度上是由自然減員活動、目標投資組合增長和整體強勁的信貸驅動因素推動的。ALLL結果還反映了由於經濟壓力和相關的借款人援助計劃而增加的信用風險考慮，這些計劃通過質量調整來解決。

信用風險概況

商業貸款和消費貸款的普遍風險特徵是債務人不能或不能滿足合同付款或履行條件而產生的損失風險。這種風險的評估是通過分配給商業貸款組合的貸款風險評級等級和分配給消費貸款組合的更新的FICO分數來分層和監測的。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格和批評的定義，這與已公佈的監管風險分類的定義是一致的。合格評級的貸款是指那些沒有在我們的問題信用評級標準中分類的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。批評貸款是指那些要麼具有值得管理層密切關注的潛在弱點，要麼具有明確界定的弱點，可能會使全部合同現金流處於風險之中的貸款。借款人FICO分數提供了有關我們消費貸款組合的信用質量的信息，因為它們提供了債務人償還債務的可能性的指示。這些分數是從國家認可的消費者評級機構獲得的，並在顯示的日期顯示在下表中。

大多數信用延期都要經過貸款評級或評分。貸款等級在發起時分配，由信用風險管理核實，之後定期重新評估。這種風險評級方法將我們的判斷與定量建模相結合。商業貸款通常被賦予兩個內部風險評級。第一個評級反映了借款人違約的可能性；第二個評級反映了信貸安排的預期回收率。違約概率是根據借款人的財務實力、對借款人管理層的評估、借款人在其行業內的競爭地位以及我們對總體經濟前景下的行業風險的看法來確定的。風險敞口的類型、交易結構和抵押品，包括信用風險緩釋劑，都會影響預期的恢復評估。

69

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目錄

商業信用風險敞口

按資信類別和年份劃分的信用風險概況(a)

截至2020年9月30日			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年度劃分的攤餘成本基礎和內部風險評級
以百萬計			2020			2019			2018			2017			2016			在先									總計
工商業
風險評級：
經過			$	13,328		$	5,936		$	4,512		$	3,141		$	2,223		$	3,018		$	19,876		$	153		$	52,187
批評(累積)			39			131			164			201			137			251			1,434			22			2,379
批評(非應計)			6			14			63			31			20			41			283			1			459
工商業合計			13,373			6,081			4,739			3,373			2,380			3,310			21,593			176			55,025
房地產.商業抵押
風險評級：
經過			1,341			3,186			1,877			918			879			3,267			807			46			12,321
批評(累積)			3			40			65			113			85			246			80			2			634
批評(非應計)			—			1			4			3			1			90			5			—			104
房地產總額-商業按揭			1,344			3,227			1,946			1,034			965			3,603			892			48			13,059
房地產-建築業
風險評級：
經過			242			701			624			226			34			25			24			5			1,881
批評(累積)			—			3			18			—			41			2			1			—			65
批評(非應計)			—			—			—			—						1			—			—			1
房地產總額-建築業			242			704			642			226			75			28			25			5			1,947
商業租賃融資
風險評級：
經過			793			1,180			620			561			273			939			—			—			4,366
批評(累積)			9			14			18			19			9			9			—			—			78
批評(非應計)			—			—			1			2			3			—			—			—			6
商業租賃融資總額			802			1,194			639			582			285			948						—			4,450
商業貸款總額			$	15,761		$	11,206		$	7,966		$	5,215		$	3,705		$	7,889		$	22,510		$	229		$	74,481

(a)應計利息#美元133在綜合資產負債表的其他資產中列示的600萬美元未計入本表披露的攤餘成本基礎。

消費信貸風險敞口

按FICO評分和年份劃分的信用風險概況(a)

截至2020年9月30日			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份和FICO分數列出的攤銷成本基礎
以百萬計			2020			2019			2018			2017			2016			在先									總計
房地產-住宅抵押貸款
FICO分數：
750及以上			$	2,561		$	1,774		$	242		$	286		$	604		$	1,372		—			—			$	6,839
660至749			550			350			88			58			108			362			—			—			1,516
少於660			15			34			24			11			23			183			—			—			290
沒有得分			—			2			4			6			2			55			1			—			70
房地產總額-住宅按揭			3,126			2,160			358			361			737			1,972			1			—			8,715
房屋淨值貸款
FICO分數：
750及以上			644			417			166			192			185			815			$	2,874		$	639		5,932
660至749			213			249			115			119			96			380			1,308			229			2,709
少於660			22			50			29			29			34			155			450			65			834
沒有得分			2			2			1			—			—			2			5			1			13
房屋淨值貸款總額			881			718			311			340			315			1,352			4,637			934			9,488
消費直接貸款
FICO分數：
750及以上			1,426			1,008			131			39			21			65			127			—			2,817
660至749			367			295			91			26			16			33			263			—			1,091
少於660			17			38			22			9			5			12			86			—			189
沒有得分			34			39			22			17			10			12			164			—			298
消費直接貸款總額			1,844			1,380			266			91			52			122			640			—			4,395
信用卡
FICO分數：
750及以上			—			—			—			—			—			—			469			—			469
660至749			—			—			—			—			—			—			405			—			405
少於660			—			—			—			—			—			—			95			—			95
沒有得分			—			—			—			—			—			—			1			—			1
信用卡合計			—			—			—			—			—			—			970			—			970
消費者間接貸款
FICO分數：
750及以上			944			991			415			221			87			80			—			—			2,738
660至749			595			633			264			115			46			57			—			—			1,710
少於660			125			184			113			62			30			33			—			—			547
沒有得分			37			—			—			—			—			—			—			—			37
消費間接貸款總額			1,701			1,808			792			398			163			170			—			—			5,032
消費貸款總額			$	7,552		$	6,066		$	1,727		$	1,190		$	1,267		$	3,616		$	6,248		$	934		$	28,600

(a)應計利息#美元102在綜合資產負債表的其他資產中列示的600萬美元未計入本表披露的攤餘成本基礎。

70

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目錄

不良貸款和逾期貸款

我們確定逾期貸款、將貸款放在非應計項目上、對非應計項目貸款付款以及恢復商業和消費貸款組合的應計利息的政策在我們2019年10-K表格第101頁的“不良貸款”標題下的附註1(“列報和會計政策基礎”)和附註1(“重要會計政策摘要”)中披露。

根據CARE法案以及銀行業監管機構間的指導，對因新冠肺炎疫情造成的經濟影響而經歷財務困境的借款人的某些貸款修改可能不需要報告為逾期和不良。對於2020年3月1日至2020年9月30日發生的新冠肺炎相關貸款修改，並符合CARE法案下的貸款修改標準或監管機構指定的標準，我們已選擇將所有不以房地產為擔保的商業貸款和消費貸款重新設定為當前狀態，並凍結截至修改或容忍授予日消費房地產擔保貸款的拖欠狀態。截至2020年9月30日，$4.5根據CARE法案或銀行監管機構間指導標準進行的10億貸款修改和準備金沒有報告為不良貸款。

以下是截至2020年9月30日和2019年12月31日的逾期和當前貸款的賬齡分析，提供了有關Key的信用敞口的進一步信息。

71

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目錄

貸款組合的年齡分析(a)

2020年9月30日			電流			30-59 過去的幾天 到期(b)			60-89 過去的幾天 到期(b)			90和 更大 過去的幾天 到期(b)			不良資產 貸款(c)			過去總計 到期和 不良資產 貸款(c)			總計 貸款(d)
以百萬計
貸款類型
工商業			$	54,385		$	104		$	53		$	24		$	459		$	640		$	55,025
商業地產：
商業抵押貸款			12,900			23			14			18			104			159			13,059
施工			1,942			1			2			1			1			5			1,947
商業房地產貸款總額			14,842			24			16			19			105			164			15,006
商業租賃融資			4,418			21			3			2			6			32			4,450
商業貸款總額			$	73,645		$	149		$	72		$	45		$	570		$	836		$	74,481
房地產-住宅抵押貸款			$	8,594		$	17		$	5		$	3		$	96		$	121		$	8,715
房屋淨值貸款			9,275			42			12			13			146			213			9,488
消費直接貸款			4,377			7			4			4			3			18			4,395
信用卡			956			4			2			6			2			14			970
消費者間接貸款			4,991			18			4			2			17			41			5,032
消費貸款總額			$	28,193		$	88		$	27		$	28		$	264		$	407		$	28,600
貸款總額			$	101,838		$	237		$	99		$	73		$	834		$	1,243		$	103,081

(a)表中的金額代表攤銷成本，不包括持有的待售貸款。

(b)應計利息#美元235綜合資產負債表中“其他資產”列報的百萬美元不計入本表披露的攤餘成本基礎。

(c)符合不良標準的PCI貸款歷來被排除在Key的不良披露之外。由於CECL於2020年1月1日實施，PCI貸款成為PCD貸款。符合不良定義的PCD貸款現在包括在不良披露中。

(d)扣除非勞動收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。

2019年12月31日			電流			30-59 過去的幾天 到期(b)			60-89 過去的幾天 到期(b)			90和 更大 過去的幾天 到期(b)			不良資產 貸款			過去總計 到期和 不良資產 貸款			購得 信用 受損的			總計 貸款
以百萬計
貸款類型
工商業			$	47,768		$	110		$	52		$	53		$	264		$	479		48			$	48,295
商業地產：
商業抵押貸款			13,258			8			5			13			83			109			124			13,491
施工			1,551			3			—			1			2			6			1			1,558
商業房地產貸款總額			14,809			11			5			14			85			115			125			15,049
商業租賃融資			4,647			22			11			2			6			41			—			4,688
商業貸款總額			$	67,224		$	143		$	68		$	69		$	355		$	635		173			$	68,032
房地產-住宅抵押貸款			$	6,705		$	7		$	5		$	1		$	48		$	61		$	257		$	7,023
房屋淨值貸款			10,071			30			10			5			145			190			13			10,274
消費直接貸款			3,484			10			5			7			4			26			3			3,513
信用卡			1,104			6			5			12			3			26			—			1,130
消費者間接貸款			4,609			32			8			3			22			65			—			4,674
消費貸款總額			$	25,973		$	85		$	33		$	28		$	222		$	368		$	273		$	26,614
貸款總額			$	93,197		$	228		$	101		$	97		$	577		$	1,003		$	446		$	94,646

(a)表中的金額代表記錄的投資，不包括持有的待售貸款。記錄的投資是指貸款本金增加或減少的淨遞延貸款費用和成本，以及未攤銷的溢價或折扣，反映了直接沖銷。

(b)逾期貸款金額不包括PCI，即使合同逾期(或者如果我們不希望根據原始合同條款全額收取本金或利息)，因為我們目前正在貸款剩餘期限內增加收入。

截至2020年9月30日，我們未償還的商業不良貸款的賬面價值約為77原合同欠款的百分比，未償還的不良貸款總額80其原始合同金額的%，以及不良資產總額按87他們原合同金額的百分之百的欠款。

不良貸款使預期利息收入減少了美元。7百萬美元和$20截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和7百萬美元和$24截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

未計提信貸損失撥備的非權責發生狀態不良貸款的攤餘成本基準為#美元。456截至2020年9月30日，為100萬。

抵押品依賴型金融資產

當借款人遇到財務困難時，我們將金融資產歸類為抵押品依賴型金融資產，我們希望通過運營或出售抵押品來提供大量償還。我們的商業貸款有抵押品，包括商業機械、商業物業和商業地產建設項目。我們的消費貸款有抵押品，包括住宅房地產、汽車、船隻和房車。

72

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目錄

在截至三個月為止的三個月內，抵押品擔保我們依賴抵押品的金融資產的程度並無重大改變。2020年9月30日.

TDRS

我們將貸款修改歸類為TDR，當借款人遇到財務困難，並且我們在沒有相應的財務、結構或法律考慮的情況下授予了特許權時，我們將其歸類為TDR。我們的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。根據CARE法案以及銀行監管機構間的指導，由於新冠肺炎大流行造成的經濟影響，對經歷財務困境的借款人的某些貸款修改可能不需要被視為美國公認會計準則下的TDR。我們決定暫停TDR會計，金額為$4.5截至2020年9月30日，新冠肺炎相關的貸款修改中有10億美元符合CARE法案或銀行業監管機構間指導下的標準。

在全港發展策略中，向貸款條件已修改的借款人借出額外資金的未償還承擔額為#美元。1百萬美元和$5分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。

下表中的消費者TDR其他特許權類別主要包括通過破產法第7章解除且未正式重新確認的借款人債務。截至2020年9月30日和2019年12月31日，消費者住宅按揭貸款在止贖過程中的記錄投資額約為美元。99百萬美元和$97分別為百萬美元。

下表按特許權類型顯示了我們的商業和消費者應計和非應計TDR在所示期間發生的修改後未記錄投資：

			截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
以百萬計			2020			2019			2020			2019
商業貸款：
延長到期日			—			$	6		$	8		$	11
付款或契約修改/延期			—			—			—			1
修改破產計劃			—			—			—			—
增加新承諾或新資金			—			2			—			12
總計			—			$	8		$	8		$	24
消費貸款：
降息			$	13		$	4		$	22		$	12
其他			6			8			18			21
總計			$	19		$	12		$	40		$	33
TDR總數			$	19		$	20		$	48		$	57

下表彙總了我們的應計和非應計TDR在所示期間的修改後未計記錄投資的變化：

			截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
以百萬計			2020			2019			2020			2019
期初餘額			$	310		$	395		$	347		$	399
加法			26			20			65			88
付款			(22)			(65)			(75)			(123)
沖銷			(8)			(3)			(31)			(17)
期末餘額			$	306		$	347		$	306		$	347

按貸款類別劃分的不良貸款中包括的不良貸款的進一步分類如下：

73

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目錄

			2020年9月30日												2019年12月31日
			數量： 貸款			預修改 出類拔萃 錄下來 投資			修改後 出類拔萃 錄下來 投資						數量： 貸款			預修改 出類拔萃 錄下來 投資			修改後 出類拔萃 錄下來 投資
百萬美元
貸款類型
不良：
工商業			51			$	51		$	39					51			$	72		$	53
商業地產：
商業抵押貸款			7			62			50						6			64			58
商業房地產貸款總額			7			62			50						6			64			58
商業貸款總額			58			113			89						57			136			111
房地產-住宅抵押貸款			271			28			27						181			13			11
房屋淨值貸款			629			40			37						713			42			41
消費直接貸款			153			2			2						172			2			2
信用卡			279			2			1						368			2			2
消費者間接貸款			867			15			12						1,131			19			16
消費貸款總額			2,199			87			79						2,565			78			72
不良TDR總數			2,257			200			168						2,622			214			183
上一年度應計項目：(a)
工商業			4			5			2						6			30			25
商業地產
商業抵押貸款			1			—			—						1			—			—
商業房地產貸款總額			1			—			—						1			—			—
商業貸款總額			5			5			2						7			30			25
房地產-住宅抵押貸款			472			35			29						493			37			31
房屋淨值貸款			1,829			108			87						1,751			104			84
消費直接貸款			178			4			2						139			4			3
信用卡			584			4			1						486			3			1
消費者間接貸款			813			31			17						714			33			20
消費貸款總額			3,876			182			136						3,583			181			139
上年應計TDR合計			3,881			187			138						3,590			211			164
TDR總數			6,138			$	387		$	306					6,212			$	425		$	347

(a)在2020年1月1日和2019年1月1日之前重組的所有TDR，並正在全額累算。

當本金和利息支付被視為違約時，商業貸款TDR被視為違約90逾期幾天。消費貸款TDR在本金和利息支付超過以下金額時被視為違約60逾期幾天。在截至2020年9月30日的三個月裏，有不是的商業貸款TDR和33 消費貸款TDR，總記錄投資為$1在2019年期間，在修改導致TDR狀態後，經歷了付款違約的100萬人。在截至2019年9月30日的三個月內，不是的商業貸款TDR和79消費貸款TDR，總記錄投資為$12018年，在修改導致TDR狀態後出現付款違約的100萬人。

在截至2020年9月30日的9個月中，有不是的商業貸款TDR和160消費貸款TDR，總記錄投資為$4在2019年期間，在修改導致TDR狀態後，經歷了付款違約的100萬人。在截至2019年9月30日的9個月中，有不是的商業貸款TDR和255消費貸款TDR，總記錄投資為$52018年，在修改導致TDR狀態後出現付款違約的100萬人。

表外風險敞口的信貸損失責任

無資金來源的貸款相關承諾(如信用證和無資金來源的貸款承諾)以及某些財務擔保所固有的信貸損失負債計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。

表外風險敞口信用損失負債變動情況摘要如下：

			截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
以百萬計			2020			2019			2020			2019
上期末餘額			$	198		$	64		$	68		$	64
上期末或有擔保信用損失負債			—			—			7			—
會計原則變更的累積效應(A)、(B)			—			—			66			—
期初餘額			198			64			141			64
表外敞口損失撥備(貸方)			10			1			67			1
期末餘額			$	208		$	65		$	208		$	65

(a)會計原則變化的累積影響與2020年1月1日採用ASU 2016-13有關。

(b)不包括$4300萬美元與其他金融資產的撥備有關。

74

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目錄

5.公允價值計量

根據公認會計原則，關鍵資本按公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在我們的主要市場的市場參與者之間有序交易出售資產或轉移負債的價格。有關我們確定公允價值的會計政策的其他信息，請參閲我們2019年10-K表格“公允價值計量”標題下的附註6(“公允價值計量”)和附註1(“重要會計政策摘要”)。

75

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目錄

資產和負債按公允價值經常性計量

某些資產和負債根據GAAP按公允價值在經常性基礎上計量。下表顯示了這些資產和負債在2020年9月30日和2019年12月31日的情況。

			2020年9月30日												2019年12月31日
			1級			2級			第3級			總計			1級			2級			第3級			總計
以百萬計
按經常性基礎計量的資產
短期投資
美國國庫券			—			$	1,000		—			$	1,000		—			$	—		—			$	—
短期投資總額			—			1,000			—			1,000			—			—			—			—
交易賬户資產：
美國財政部、機構和公司			—			611			—			611			—			843			—			843
州和政治分區			—			52			—			52			—			30			—			30
其他抵押貸款支持證券			—			13			$	27		40			—			78			—			78
其他證券			$	1		12			—			13			—			44			—			44
交易賬户證券總額			1			688			27			716			—			995			—			995
商業貸款			—			17			—			17			—			45			—			45
交易賬户總資產			1			705			27			733			—			1,040			—			1,040
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			—			4,464			—			4,464			—			334			—			334
州和政治分區			—			3			—			3			—			4			—			4
機構住宅抵押貸款債券			—			13,732			—			13,732			—			12,783			—			12,783
機構住房抵押貸款支持證券			—			1,326			—			1,326			—			1,714			—			1,714
機構商業抵押貸款支持證券			—			7,358			—			7,358			—			6,997			—			6,997
其他證券			—			—			12			12			—			—			$	11		11
可供出售的證券總額			—			26,883			12			26,895			—			21,832			11			21,843
其他投資：
本金投資：
直接			—			—			1			1			—			—			1			1
間接(以資產淨值測量)(a)			—			—			—			60			—			—			—			68
本金投資總額			—			—			1			61			—			—			1			69
股權投資：
直接			—			—			12			12			—			—			12			12
直接(以資產淨值測量)(a)			—			—			—			1			—			—			—			1
間接(以資產淨值測量)(a)			—			—			—			7			—			—			—			8
總股本投資			—			—			12			20			—			—			12			21
其他投資總額			—			—			13			81			—			—			13			90
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅)			—			—			8			8			—			—			4			4
持有待售貸款(住宅)			—			287			1			288			—			140			—			140
衍生資產：
利率，利率			—			1,746			81			1,827			—			941			22			963
外匯，外匯			56			18			—			74			$	49		18			—			67
商品			—			462			—			462			—			208			—			208
信用			—			1			2			3			—			—			1			1
其他			—			26			44			70			—			9			5			14
衍生資產			56			2,253			127			2,436			49			1,176			28			1,253
淨值調整(b)			—			—			—			(490)			—			—			—			(473)
衍生資產總額			56			2,253			127			1,946			49			1,176			28			780
應計收益和其他資產			—			—			—			—			—			—			—			—
按公允價值按經常性基礎計算的總資產			$	57		$	30,128		$	188		$	30,951		$	49		$	24,188		$	56		$	23,897
按經常性基礎計量的負債
鈔票和其他短期借款：
空頭頭寸			$	289		$	529		—			$	818		$	19		$	686		—			$	705
衍生負債：
利率，利率			—			306			—			306			—			253			—			253
外匯，外匯			51			17			—			68			43			17			—			60
商品			—			445			—			445			—			200			—			200
信用			—			—			$	15		15			—			1			$	9		10
其他			—			13			—			13			—			10			—			10
衍生負債			51			781			15			847			43			481			9			533
淨值調整(b)			—			—			—			(679)			—			—			—			(335)
衍生負債總額			51			781			15			168			43			481			9			198
按公允價值計算的經常性負債總額			$	340		$	1,310		$	15		$	986		$	62		$	1,167		$	9		$	903

(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。此表中列示的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與綜合資產負債表中列示的金額進行協調。

(b)淨額調整是指根據適用的會計準則將我們的衍生資產和負債從毛基礎轉換為淨基礎所記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，該協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手簽訂的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。

76

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目錄

估值技術的定性披露

下表介紹了用於衡量按公允價值經常性報告的資產和負債類別的估值技術和重要投入，以及估值層次結構中每類資產和負債的分類。

資產/負債類別			估價技術			評估層次結構分類
證券(包括交易賬户資產、可供出售的證券和歸類為短期投資的美國國庫券)			第1級證券的公允價值由以下因素確定： ·相同證券的活躍市場報價。這包括交易所交易的股權證券。 第2級證券的公允價值由以下因素確定： ·定價模式(由第三方定價服務或內部定價服務)。輸入內容包括：收益率、基準證券、出價、報價、可比資產的實際交易數據(即價差、信用評級和利率)、價格表、矩陣、高級標尺和期權調整後的價差。 ·類似證券的可觀察市場價格。 第3級證券的公允價值由以下因素確定： ·內部開發的估值技術，主要是貼現現金流法(收益法)。 ·可比上市公司的收入倍數(市場法)。 對於第三級證券，貼現現金流模型中使用的折現率和可銷售性折價的增加(減少)將導致較低(較高)的公允價值計量。更高的波動性因素會進一步放大公允價值的變化。 第三方定價服務提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、報價和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務在對CMO和其他抵押貸款支持證券進行估值時使用的輸入還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現和“待公佈”價格。在國家和政治部門發行的證券的估值中，第三方定價服務使用的投入也包括重大事件通知。			級別1、2和3(主要是級別2)
商業貸款(交易賬户資產)			公允價值基於： ·類似貸款的明顯市場價差。估值反映的是買賣價差內最能代表公允價值的價格。			2級
本金投資(直接)			直接本金投資包括由我們的主要投資實體進行的私人公司的股權和債務工具。公允價值通過以下方式確定： ·經營業績和可比業務的市場倍數 ·與每項投資有關的其他獨特事實和情況 直接本金投資根據適用的會計準則計入投資公司，據此將每項投資調整為公允價值，並在當期收益中記錄任何已實現或未實現的淨收益/損失。 我們正在逐步減少我們的直接本金投資組合。截至2020年9月30日，餘額不到100萬美元。			第3級
本金投資(間接)			間接本金投資包括主要從事風險和成長型投資的私募股權基金的一級和二級投資。該等投資並無可輕易釐定的公允價值，並符合根據每股資產淨值(或其等價物，如成員單位或歸屬淨資產比例份額歸屬的合夥人資本的所有權權益)估計公允價值的實際權宜之計。 間接本金投資也被計入投資公司，因此每項投資都調整為公允價值，任何已實現或未實現的淨收益/損失都記錄在當期收益中。 根據沃爾克規則的規定，我們必須在不遲於2022年7月21日之前處置或符合法規要求的間接投資。截至2020年9月30日，我們尚未承諾出售這些投資的計劃。因此，這些投資繼續使用每股資產淨值方法進行估值。			NAV

下表列出了我們在2020年9月30日的直接和間接本金投資和相關無資金承諾的公允價值，以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月提供的財務支持。

77

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目錄

												提供的資金支持
												截至9月30日的三個月，																		截至9月30日的9個月，
			2020年9月30日									2020									2019									2020									2019
以百萬計			公平 價值			沒有資金支持 承付款						供資 承付款			供資 其他						供資 承付款			供資 其他						供資 承付款			供資 其他						供資 承付款			供資 其他
投資類型
直接投資			$	1		—						—			$	—					—			—						—			—						—			—
間接投資(按資產淨值計算)(a)			60			$	18					$	1		—						—			—						$	1		—						$	2		—
總計			$	61		$	18					1			$	—					—			—						$	1		—						$	2		—

(一)我們的間接投資包括買斷基金、創業投資基金和基金的基金。這些投資通常是不可贖回的。取而代之的是，通過清算基金的基礎投資來獲得分配。對其中任何一隻基金的投資通常只有在獲得基金普通合夥人的批准後才能出售。截至2020年9月30日，尚未向Key通報標的投資的重大清算。為我們對這些投資的資本承諾提供資金的目的是允許基金進行額外的後續投資，並支付基金費用，直到基金解散。“我們和基金的所有其他投資者有義務根據我們和他們各自的持股百分比為我們對基金的資本承諾提供全額資金，如適用的有限合夥協議中所述。

資產/負債類別			估價技術			評估層次結構分類
其他直接股權投資			公允價值通過以下方式確定： ·貼現現金流 ·經營業績和可比業務的市場/退出倍數 ·與每項投資有關的其他獨特事實和情況 對於第三級證券，貼現現金流模型中使用的折現率和可銷售性折價的增加(減少)將導致較低(較高)的公允價值計量。更高的波動性因素會進一步放大公允價值的變化。二級投資反映的是最近投資的價格，被認為是公允價值的代表。			2級和3級
其他直接和間接股權投資(NAV)			某些直接投資沒有容易確定的公允價值，符合會計準則中允許我們根據每股資產淨值估計公允價值的實際權宜之計。			NAV
持有以供出售和持有以供投資的貸款(住宅)			持有待售的住宅按揭貸款按公允價值入賬。公允價值期權的選擇使這些資產的會計與相關遠期貸款銷售承諾保持一致。公允價值基於： ·報價市場價格，如有可能 ·具有類似特徵的其他交易抵押貸款的價格 ·從市場參與者收到的採購承諾和投標信息 價格可根據需要進行調整，以包括： ·貸款中嵌入的服務價值 ·根據類似貸款定價的某些貸款的具體特點。(這些調整對估值來説是不可觀察到的投入，但由於價值對這些投入的變化對貸款公允價值的變化相對不敏感，因此並不被認為是重大的。) 持有用於投資的住宅貸款：某些持有用於銷售的住宅貸款包含可銷售性例外，使其無法銷售到履約貸款銷售市場。這一類別的貸款被轉移到持有至到期的貸款組合中，幷包括在資產負債表上的“貸款，扣除非勞動收入後的淨額”中。這種類型的貸款在評估層次結構中被歸類為3級，因為關於這種類型的貸款的銷售的交易詳細信息通常是不可用的。 公允價值基於： ·來自經紀人和投資者的無法觀察到的投標信息 更高(更低)的不可觀察投標信息將導致更高(更低)的公允價值計量。			1級、2級和3級(主要是2級)

78

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目錄

資產/負債類別			估價技術			評估層次結構分類
衍生物			交易所交易的衍生品使用活躍市場的報價進行估值，因此被歸類為一級工具。 我們的大部分衍生品頭寸都是二級頭寸，並使用基於市場慣例和可觀察到的市場投入的內部開發模型進行估值。這些衍生品合約包括利率互換、某些期權、下限、交叉貨幣互換、信用違約互換和遠期抵押貸款銷售承諾。評估模型中使用的重要投入包括： ·LIBOR和OIS曲線、指數定價曲線、外幣曲線 ·波動率表面(隱含波動率相對於執行價和到期日的三維圖表) 我們有定製的衍生工具和風險參與，被歸類為3級工具。這些衍生品頭寸使用內部開發的模型進行估值，輸入由可用的市場數據組成，包括： ·信貸利差和利率 無法觀察到的內部推導假設包括： ·違約造成的損失 ·客户的內部風險評估 公允價值代表根據掉期交易的客户違約概率及相關客户掉期的公允價值，對風險參與對手方於計量日期須支付/收取的金額的估計。因此，對於已售出的風險參與協議，較高的損失概率和較低的信用評級會對風險參與的公允價值產生負面影響，而較低的損失概率和較高的信用評級會對風險參與的公允價值產生積極的影響。(對於購買的風險分擔協議，較高的損失概率和較低的信用評級將對公允價值產生積極影響。) 我們的住宅抵押貸款業務使用利率鎖定承諾，被歸類為3級工具。評估模型的重要組成部分包括：   ·市場上可觀察到的利率 ·投資者提供類似證券的價格 ·貸款結清的概率(即“拉出”金額，這是一個重要的不可觀察的輸入)。貸款結清概率的增加(減少)將導致更高(更低)的公允價值計量。 住宅抵押遠期銷售承諾的估值使用可比承諾和抵押證券的可觀察市場價格(第2級)。			級別1、2和3(主要是級別2)
淡倉的法律責任			這包括我們的經紀交易商在其交易庫存中持有的固定收益證券。第1級證券的公允價值由以下因素確定： ·相同證券在活躍市場上的報價市場價格 第2級證券的公允價值由以下因素確定： ·類似證券的可觀察市場價格 ·每種證券類型的市場活動、利差、信用評級和利率			1級和2級

第3級公允價值計量的變化

下表顯示了我們的3級金融工具在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月按公允價值經常性計量的公允價值變化的組成部分。

79

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目錄

以百萬計			期初餘額			計入其他全面收益的損益			計入年度收益的損益						購貨			銷貨			安置點			轉接其他			轉入3級						轉出級別3						期末餘額			未實現收益(虧損)計入收益
截至2020年9月30日的9個月
交易賬户資產
其他抵押貸款支持證券			—			—			—						—			$	(9)		—			—			$	36		(d)			—						$	27		—
可供出售的證券
其他證券			$	11		$	1		—						—			—			—			—			—						—						12			—
其他投資
本金投資
直接(a)			1			—			—						—			—			—			—			—						—						1			—
股權投資
直接 (a)			12			—			—						—			—			—			—			—						—						12			—
持有待售貸款(住宅)			—			—			—						—			(10)			—			$	11		—						—						1			—
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅)			4			—			—						—			(2)			—			6			—						—						8			—
衍生工具(b)
利率，利率			22			—			$	18		(c)			$	14		(5)			—			—			98			(d)			$	(66)		(d)			81			—
信用			(8)			—			(6)			(c)			1			—			—			—			—						—						(13)			—
其他(e)			5			—			—						—			—			—			39			—						—						44			—
截至2020年9月30日的三個月
交易賬户資產
其他抵押貸款支持證券			$	36		—			—						—			$	(9)		—			—			—						—						$	27		—
可供出售的證券
其他證券			12			$	—		—						—			—			—			—			—						—						12			—
其他投資
本金投資
直接(a)			1			—			—						—			—			—			—			—						—						1			—
股權投資
直接(a)			12			—			—						—			—			—			—			—						—						12			—
持有待售貸款(住宅)			—			—			—						—			—			—			$	1		—						—						1			—
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅)			5			—			—						—			—			—			3			—						—						8			—
衍生工具(b)
利率，利率			52			—			$	(3)		(c)			$	2		(4)			—			—			$	36		(d)			$	(2)		(d)			81			—
信用			(17)			—			4			(c)			—						—			—			—												(13)			—
其他(e)			46			—			5						—			—			—			(7)			—						—						44			—

以百萬計			期初餘額			計入其他全面收益的損益			收益(虧損)包含在收益中						購貨			銷貨			安置點			轉接其他			轉入3級						轉出級別3						期末餘額			未實現收益(虧損)計入收益
截至2019年9月30日的9個月
可供出售的證券
其他證券			$	20		$	15		—						—			—			—			—			—						$	(24)					$	11		—
其他投資
本金投資
直接 (a)			1			—			—						—			—			—			—			—						—						1			—
股權投資
直接 (a)			7			—			$	(1)					—			—			—			—			$	1					—						7			—
持有待售貸款(住宅)			—			—			—						—			$	(1)		—			$	2		—						—						1			—
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅)			3			—			—						—			—			—			—			—						—						3			—
衍生工具(b)
利率，利率			5			—			4			(c)			—			—			—			—			2			(d)			(8)			(d)			3			—
信用			—			—			(5)			(c)			$	(1)		1			—			—			—						—						(5)			—
其他(e)			3			—			—						—			—			—			3			—						—						6			—
截至2019年9月30日的三個月
可供出售的證券
其他證券			$	11		$	—		—						—			—			—			—			—						—						$	11		—
其他投資
本金投資
直接 (a)			1			—			—						—			—			—			—			—						—						1			—
股權投資
直接 (a)			7			—			—						—			—			—			—			—						—						7			—
持有待售貸款(住宅)			—			—			—						—			—			—			$	1		—						—						1			—
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅)			3			—			—						—			—			—			—			—						—						3			—
衍生工具(b)
利率，利率			4			—			$	1		(c)			—			—			—			—			—						$	(2)		(d)			3			—
信用			(1)			—			(5)			(c)			—			$	1		—			—			—						—						(5)			—
其他(e)			6			—			—						—			—			—			—			—						—						6			—

(a)本金投資和其他股權投資的已實現和未實現損益在損益表的“其他收益”中列報。

(b)金額代表3級衍生資產減去3級衍生負債。

(c)衍生工具的已實現和未實現損益在損益表上的“公司服務收入”和“其他收入”中報告。

(d)以前被歸類為2級的某些儀器被轉移到3級，因為3級不可觀察到的輸入變得重要。以前被歸類為3級的某些衍生品被轉移到2級，因為3級不可觀察到的輸入變得不那麼重要了。

(e)金額代表3級利率鎖定承諾。

80

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目錄

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

某些資產和負債是根據GAAP在非經常性基礎上按公允價值計量的。對公允價值的調整通常是由於應用會計準則，要求資產和負債按成本或公允價值中較低的一個記錄，或評估減值。此外，公允價值的調整通常是由於應用會計準則，要求資產和負債按成本或公允價值中的較低者記錄，或評估減值。不是的在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的負債。

下表列出了我們在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的資產：

			2020年9月30日															2019年12月31日
以百萬計			1級			2級			第3級			總計						1級			2級			第3級			總計
按非經常性基礎計量的資產
抵押品依賴型貸款			—			$	—		$	89		$	89					—			—			$	76		$	76
應計收益和其他資產			—			—			103			103						—			$	118		51			169
按公允價值按非經常性基礎計算的總資產			—			$	—		$	192		$	192					—			$	118		$	127		$	245

估值技術的定性披露

下表介紹了用於計量按公允價值按非經常性基礎報告的重要資產和負債類別的估值技術和重要投入，以及估值層次結構中每一類資產和負債的分類。

資產/負債類別			估價技術			評估層次結構分類
抵押品依賴型貸款			當貸款依賴於抵押品時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的。			第3級
持有待售的商業貸款和助學貸款			通過對我們持有的待售貸款組合(包括不良商業貸款和學生貸款)的季度分析，我們確定根據GAAP以成本或公允價值較低的價格記錄投資組合所需的任何調整。我們的估值投入包括： ·對各自貸款或類似貸款的非約束性投標 ·最近的銷售交易 ·模仿最近證券化的內部模式			2級和3級
持有待售的直接融資租賃和經營租賃資產			持有待售的直接融資租賃和經營租賃資產的估值使用依賴於市場數據的內部模型進行，包括： ·掉期利率和債券評級 ·我們自己對租賃退出市場的假設 ·有關投資組合中各個租約的詳細信息 我們收到當前非約束性投標，並被認為有可能出售的租賃可能被歸類為2級。採用我們自己的假設的租賃和經營租賃資產的估值被歸類為3級資產。基於我們自己的假設的投入包括租賃項目價值和內部信用評級的變化。			2級和3級
奧利奧、其他收回的個人財產和使用權資產(a)			奧利奧、其他收回的財產和使用權資產的估值基於： ·評估和第三方價格意見，減去估計的銷售成本。 一般來説，我們將這些資產歸類為3級，但我們收到約束性購買協議的OREO和其他收回的物業被歸類為2級，退還的租賃庫存基於類似資產的市場數據進行估值，歸類為2級。			2級和3級

81

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目錄

資產/負債類別			估價技術			評估層次結構分類
LIHTC、HTC和NMTC投資(a)			對LIHTC、HTC和NMTC的估值涉及衡量未來税收優惠的現值，並將該價值與投資的當前賬面價值進行比較。使用包含適當風險溢價的貼現現金流模型將預期的未來税收優惠貼現到其現值。當投資的賬面價值更有可能無法變現時，LIHTC和HTC的投資就會受到減損。			第3級
其他股權投資			我們對權益證券的其他投資不具有容易確定的公允價值，並且不符合使用每股資產淨值衡量投資的實際權宜之計。由於可觀察到的有序交易，我們已選擇按成本減去減值加上或減去調整來衡量這些證券。當有證據表明投資的預期公允價值已降至低於記錄成本時，計入減值。在每個報告期，我們都會評估這些投資是否繼續符合這一衡量替代方案的資格。 截至2020年9月30日和2019年12月31日，該方法下股權投資的賬面價值分別為1.58億美元和1.34億美元。截至2020年9月30日的三個月或九個月沒有記錄減值。			第3級
抵押服務資產(a)			請參閲附註8.抵押服務資產			第3級

(a)綜合資產負債表上“應計收入和其他資產”中所列的資產類別

有關第3級公允價值計量的量化信息

用於對我們的材料級別3進行公允評估的重要不可觀察輸入的範圍和加權平均值

2020年9月30日和2019年12月31日的經常性和非經常性資產，以及估值

下表顯示了使用的技術：

3級資產(負債)：

估值： 技法

意義重大 不可觀察的輸入

範圍(加權平均)(B)、(C)

美元 以百萬計

2020年9月30日

2019年12月31日

2020年9月30日

2019年12月31日

反覆出現

交易賬户資產：

其他抵押貸款支持證券

$

27

$

—

貼現現金流

貼現率

3.10% - 4.11% (3.25%)

不適用

有條件預付率

不適用(9.00)

不適用

恆定違約率

不適用(0.75)

不適用

損失嚴重程度

不適用(50.00%)

不適用

可供出售的證券：

其他證券

$

12

11

貼現現金流

貼現率

不適用(15.09%)

不適用(16.10%)

適銷性折扣

不適用(30.00%)

不適用(30.00%)

波動率因子

不適用(44.00%)

不適用(43.00%)

其他投資：(a)

股權投資

直接

12

12

貼現現金流

貼現率

13.39 - 16.42% (14.93%)

13.91 - 17.24% (15.61%)

適銷性折扣

不適用(30.00%)

不適用(30.00%)

波動率因子

不適用(55.00%)

不適用(47.00%)

持有待售貸款(住宅)

1

—

市場可比價格

可比性因素

不適用(91.38%)

不適用

貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅)

8

4

市場可比價格

可比性因素

79.00-98.37% (94.73%)

79.00 - 98.00% (91.05%)

衍生工具：

利率，利率

81

22

貼現現金流

違約概率

.02 - 100% (11.50%)

.02 - 100% (5.40%)

內部風險評級

1 - 19 (9.284)

1 - 19 (9.168)

考慮到違約造成的損失

0 - 1 (.471)

0 - 1 (.492)

貸方(資產)

2

1

貼現現金流

違約概率

.02 - 100% (8.20%)

.02 - 100% (4.2%)

內部風險評級

1 - 19 (10.581)

1 - 19 (10.13)

考慮到違約造成的損失

0 - 1 (.490)

0 - 1 (.498)

貸方(負債)

(15)

(9)

貼現現金流

違約概率

.02 - 100% (16.08%)

.02 - 100% (12.24%)

內部風險評級

1 - 19 (7.980)

1 - 19 (8.058)

考慮到違約造成的損失

0 - 1 (.397)

0 - 1 (.411)

其他(d)

44

5

貼現現金流

貸款結算率

29.12 - 99.69 % (76.23%)

37.71 - 99.69% (79.33%)

非複發性

抵押品依賴型貸款

89

76

抵押品的公允價值

貼現率

0 - 95.00% (26.00%)

0 - 60.00% (10.00%)

應計收入和其他資產：

奧利奧和其他3級資產(e)

2

5

評估值

評估值

N/M

N/M

(a)本表不包括直接投資，因為2020年9月30日和2019年12月31日的餘額微不足道(低於$1百萬)。

(b)重要不可觀察輸入的加權平均值是使用相對於公允價值的加權來計算的。

(c)對於沒有量程的不可觀測的重要輸入，報告單個數字來表示所使用的單個量化因子。

(d)金額代表利率鎖定承諾。

(e)不包括$101百萬美元和$46截至2020年9月30日和2019年12月31日，抵押貸款服務資產分別為100萬美元。請參閲附註8(“抵押服務資產”)，瞭解與這些資產有關的重大不可觀察的輸入。

82

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目錄

金融工具的公允價值披露

下表顯示了歸因於我們的金融工具的公允價值層次結構中的水平以及於2020年9月30日和2019年12月31日的相關賬面金額。資產和負債進一步按計量類別進行安排。

			2020年9月30日
						公允價值
以百萬計			攜載 金額			1級			2級			第3級			測得 在NAV			網目 調整，調整						總計
資產(按計量類別)
公允價值-淨收入
交易賬户資產(b)			733			$	1		705			$	27		—			—						733
其他投資(b)			620			—			—			552			$	68		—						620
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅)(d)			8			—			—			8			—			—						8
持有待售貸款(住宅)(b)			288			—			287			1			—			—						288
衍生資產-交易(b)			1,841			56			2,182			127			—			$	(524)		(f)			1,841
公允價值(簡寫為OCI)
可供出售的證券(b)			26,895			—			26,883			$	12		—			—						26,895
衍生資產--套期保值(B)(G)			105			—			71			—			—			34			(f)			105
攤銷成本
持有至到期證券(c)			8,384			—			8,842			—			—			—						8,842
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(d)			101,343			—			—			99,826			—			—						99,826
持有待售貸款(b)			1,436			—			—			1,436			—			—						1,436
其他
短期投資--美國國庫券(b)			$	1,000		—			$	1,000		—			—			—						$	1,000
現金和其他短期投資(a)			14,104			14,104			—			—			—			—						14,104
負債(按計量類別)
公允價值-淨收入
衍生工具負債--交易(b)			$	166		$	51		$	775		15			—			$	(675)		(f)			$	166
公允價值(簡寫為OCI)
衍生負債--套期保值(B)(G)			2			—			6			—			—			(4)			(f)			2
攤銷成本
定期存款(e)			6,795			—			6,826			—			—			—						6,826
短期借款(a)			1,031			289			742			—			—			—						1,031
長期債務(e)			12,685			12,852			733			—			—			—						13,585
其他
無指定到期日的存款 (a)			129,951			—			129,951			—			—			—						129,951

			2019年12月31日
						公允價值
以百萬計			攜載 金額			1級			2級			第3級			測得 在NAV			網目 調整，調整						總計
資產(按計量類別)
公允價值-淨收入
交易賬户資產(b)			$	1,040		—			$	1,040		—			—			—						$	1,040
其他投資(b)			605			—			—			$	528		$	77		—						605
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅)(d)			4			—			—			4			—			—						4
持有待售貸款(住宅)(b)			140			—			140			—			—			—						140
衍生資產-交易(b)			715			$	49		985			28			—			$	(347)		(f)			715
公允價值(簡寫為OCI)
可供出售的證券(b)			21,843			—			21,832			11			—			—						21,843
衍生資產--套期保值(B)(G)			65			—			191			—			—			(126)			(f)			65
攤銷成本
持有至到期證券(c)			10,067			—			10,116			—			—			—						10,116
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(d)			93,742			—			—			92,641			—			—						92,641
持有待售貸款(b)			1,194			—			—			1,194			—			—						1,194
其他
短期投資--美國國庫券(b)			—			—			—			—			—			—						—
現金和其他短期投資(a)			2,004			2,004			—			—			—			—						2,004
負債(按計量類別)
公允價值-淨收入
衍生工具負債--交易(b)			$	194		$	43		$	461		9			—			$	(319)		(f)			$	194
公允價值(簡寫為OCI)
衍生負債--套期保值(B)(G)			4			—			20			—			—			(16)			(f)			4
攤銷成本
定期存款(e)			11,652			—			11,752			—			—			—						11,752
短期借款(a)			1,092			19			1,073			—			—			—						1,092
長期債務(e)			12,448			12,694			249			—			—			—						12,943
其他
無指定到期日的存款 (a)			100,218			—			100,218			—			—			—						100,218

83

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目錄

估值方法和假設

(a)公允價值等於或近似於賬面金額。沒有規定期限的存款的公允價值不考慮歸屬於核心存款無形資產的價值。

(b)與我們計量這些資產和負債的公允價值的方法有關的信息包括在本附註中題為“估值技術的定性披露”和“在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債”的章節。按成本法入賬的投資(或某些股權投資經可見價格變動調整後的成本減去減值)被歸類為3級資產。這些投資在公開市場上交易不活躍，因為這類投資的銷售很少。如該等投資被視為非暫時性(或由於同一發行人就符合成本減去減值計量選擇資格的股權投資進行了可觀察到的有秩序交易)，則按成本計入的投資之賬面值會按價值下降作出調整。這些調整包括在損益表的“其他收入”中。

(c)持有至到期證券的公允價值是通過使用基於證券特定細節以及相關行業和經濟因素的模型來確定的。這些輸入中最重要的是報價市場價格、相關基準證券的利差和某些提前還款假設。我們審查從模型得出的估值，以確保它們是合理的，並與二級市場上交易的類似證券的價值一致。

(d)貸款的公允價值以預期現金流的現值為基礎。預計的現金流以貸款的合同條款為基礎，根據預付款進行調整，並根據現金流的相對風險使用貼現率進行調整，同時考慮到貸款類型、貸款期限、流動性風險、服務成本以及所需的債務和資本回報。此外，對某些貸款應用遞增流動性貼現，以類似經濟條件期間貸款的歷史銷售為基準。貸款的公允價值包括按賬面總額計算的租賃融資應收賬款，這相當於其公允價值。*貸款的公允價值包括按賬面總額計算的租賃融資應收賬款，這與其公允價值相當。*此外，對某些貸款應用遞增流動性貼現，以類似經濟條件期間的貸款歷史銷售為基準。*貸款的公允價值包括按賬面總額計算的租賃融資應收賬款，這相當於其公允價值。

(e)定期存款和長期債務的公允價值基於利用相關市場投入的貼現現金流。

(f)淨額調整是指根據適用的會計準則將我們的衍生資產和負債從毛基礎轉換為淨基礎所記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，該協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手簽訂的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。

(g)衍生資產-套期保值和衍生負債-套期保值包括現金流和公允價值套期保值。關於我們現金流量和公允價值套期保值的會計政策的更多信息，從我們的2019年10-K表格第105頁開始，在附註1(“1.重要會計政策摘要”)的“衍生工具和對衝”標題下提供。

停產資產-教育貸款業務.*我們的停產資產包括政府擔保的和私人教育貸款，這些貸款是通過我們的教育貸款業務產生的，該業務於2009年9月停產。該投資組合包括按賬面價值記錄並有適當估值儲備的貸款，以及投資組合中按公允價值記錄的貸款。所有這些貸款均不包括在上表中，如下所示：

 

•扣除津貼後賬面價值為$的貸款701百萬(美元)593按公允價值計算)2020年9月30日，以及$855百萬(美元)729按公允價值計算為百萬美元)，於2019年12月31日；

•公允價值為#美元的組合貸款2截至2020年9月30日，百萬美元，以及$2截至2019年12月31日，為100萬。

這些貸款和證券被歸類為3級，因為我們在確定公允價值時依賴於不可觀察的投入，因為沒有可觀察到的市場數據。

6.證券

下表列出了我們可供出售的證券和持有至到期證券的攤餘成本、未實現損益和近似公允價值。未實現損益總額代表資產負債表上證券截至所示日期的攤餘成本和公允價值之間的差額。因此，這些損益的金額可能會隨着市場狀況的變化而在未來發生變化。

			2020年9月30日															2019年12月31日
以百萬計			攤銷 成本(a)			未實現毛利			未實現虧損總額			公平 價值						攤銷 成本			未實現毛利			未實現虧損總額			公平 價值
可供出售的證券
美國財政部、機構和公司			$	4,463		$	1		—			$	4,464					$	334		—			—			$	334
州和政治分區			3			—			—			3						4			—			—			4
機構住宅抵押貸款債券			13,403			336			$	7		13,732						12,772			$	82		$	71		12,783
機構住房抵押貸款支持證券			1,256			71			1			1,326						1,677			41			4			1,714
機構商業抵押貸款支持證券			6,921			442			5			7,358						6,898			139			40			6,997
其他證券			8			4			—			12						7			4			—			11
可供出售的證券總額			$	26,054		$	854		$	13		$	26,895					$	21,692		$	266		$	115		$	21,843
持有至到期證券
機構住宅抵押貸款債券			$	4,308		$	141		—			$	4,449					$	5,692		$	23		$	49		$	5,666
機構住房抵押貸款支持證券			313			11			—			324						409			6			—			415
機構商業抵押貸款支持證券			3,726			306			—			4,032						3,940			78			9			4,009
資產支持證券			22			—			—			22						11			—			—			11
其他證券			15			—			—			15						15			—			—			15
持有至到期證券總額			$	8,384		$	458		—			$	8,842					$	10,067		$	107		$	58		$	10,116

(a)攤銷成本金額不包括計入資產負債表“其他資產”內的應計應收利息。截至2020年9月30日，可供出售證券和持有至到期證券的應計利息總額為1美元。39百萬美元和$17分別為百萬美元。

84

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目錄

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日未實現虧損頭寸中尚未記錄信貸損失撥備的可供出售的證券。

			未實現虧損持續期
			少於12個月									12個月或更長時間									總計
以百萬計			公平 價值			毛 未實現 損失						公平 價值			毛 未實現 損失						公平 價值			毛 未實現 損失
2020年9月30日
可供出售的證券：
機構住宅抵押貸款債券			$	1,453		7						—			—						$	1,453		$	7
機構住房抵押貸款支持證券			7			1						$	5		—			(a)			12			1
機構商業抵押貸款支持證券			764			5						—			—						764			5
持有至到期證券：
機構住宅抵押貸款債券			—			—						29			—			(a)			29			—
資產支持證券			1			—			(a)			—			—						1			—
其他證券			8			—			(a)			—			—						8			—
未實現虧損的證券總額			$	2,233		13						$	34		—						$	2,267		$	13
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	30		—			(b)			$	30		—			(b)			$	60		—
機構住宅抵押貸款債券			3,432			$	20					3,221			$	51					6,653			$	71
機構住房抵押貸款支持證券			33			—			(b)			629			4						662			4
機構商業抵押貸款支持證券			1,541			17						1,213			23						2,754			40
持有至到期證券：
機構住宅抵押貸款債券			1,626			14						2,289			35						3,915			49
機構住房抵押貸款支持證券			56			—			(b)			—			—						56			—
機構商業抵押貸款支持證券			518			9						—			—						518			9
資產支持證券			11			—			(b)			—			—						11			—
其他證券			3			—			(b)			—			—						3			—
未實現虧損的證券總額			$	7,250		$	60					$	7,382		$	113					$	14,632		$	173

(a)截至2020年9月30日，未實現虧損總額不到$1資產支持證券和其他持有至到期的證券，虧損期限低於12個月。截至2020年9月30日，未實現虧損總額不到$1可供出售的機構住宅抵押貸款支持證券的虧損期限超過12個月或更長的為100萬美元。截至2020年9月30日，未實現虧損總額不到$1虧損期限超過12個月或更長的機構住宅抵押貸款債券持有至到期的100萬美元。

(b)截至2019年12月31日，未實現虧損總額不到$1美國財政部、機構和公司以及機構住宅抵押貸款支持證券可供出售，損失期不到12個月。截至2019年12月31日，未實現虧損總額不到$1百萬美元，用於美國財政部、機構和公司可出售的虧損持續時間超過12個月或更長的證券。截至2019年12月31日，未實現虧損總額不到$1機構住宅抵押貸款支持證券、資產支持證券和其他虧損期限低於12個月的證券持有至到期的證券為100萬美元。

根據我們在2020年9月30日的評估，在新的減值模式下，沒有記錄信貸損失準備，也沒有將未實現的損失確認為收入。該等證券的發行人具有高信貸質素，並有長期沒有信貸損失的歷史，管理層並不打算出售該等證券，而管理層很可能不會被要求在其預期收回前出售該等證券，而公允價值的下降主要歸因於利率及其他市況的變化。發行人繼續按時支付本金和利息。

截至2020年9月30日，可供出售的證券和持有至到期的證券總額為$12.510億美元用於擔保根據回購協議出售的證券，擔保公共存款和信託存款，便利獲得擔保資金，以及用於法律要求或允許的其他目的。

下表按剩餘期限顯示了我們的證券。可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的CMO和其他抵押貸款支持證券是根據其預期平均壽命列出的。可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的剩餘證券均根據其剩餘合同到期日列出。實際到期日可能與預期或合同到期日不同，因為借款人有權提前償還債務，並支付或不支付預付款罰金。

2020年9月30日			可供出售的證券						持有至到期的證券
以百萬計			攤銷成本			公允價值			攤銷成本			公允價值
在一年或更短的時間內到期			$	5,125		$	5,134		$	102		$	104
在一到五年後到期			14,883			15,439			5,649			5,880
在五到十年後到期			5,608			5,887			2,620			2,845
十年後到期			438			435			13			13
總計			$	26,054		$	26,895		$	8,384		$	8,842

85

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目錄

7.衍生工具及對衝活動

我們是各種衍生工具的一方，主要通過我們的子公司KeyBank。我們使用的主要衍生品是利率掉期、上限、下限和期貨；外匯合約；大宗商品衍生品；以及信用衍生品。通常，這些工具有助於我們管理利率風險敞口，降低貸款組合中固有的信用風險，對衝外幣匯率變化，以及滿足客户融資和對衝需求。

截至2020年9月30日，在考慮到雙邊抵押品和主淨額結算協議的影響後，我們有105百萬美元的衍生資產和2截至同日，在計入雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響以及未來潛在虧損準備金後，我們的衍生品資產為#美元。1.810億美元的衍生負債和#美元的衍生品負債166未被指定為對衝工具的100萬美元。這些倉位主要由為客户通融目的而訂立的衍生合約組成。

有關我們衍生品會計政策的更多信息，從我們的2019年Form 10-K第105頁開始，在“衍生品和對衝”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)中提供。我們的衍生品戰略和相關風險管理目標在2019年10-K表格第134頁開始的附註8(“衍生品和對衝活動”)中進行了描述。

與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息

下表彙總了我們的衍生工具截至2020年9月30日和2019年12月31日的毛值和淨值。衍生資產和負債餘額在應用雙邊抵押品和主淨額結算協議之前按毛額列報，但在與中央結算組織的差異保證金支付作為結算應用之後，-根據需要調整衍生品總資產和負債，以考慮可合法執行的主淨額結算協議的影響，該協議允許我們以淨額基礎與單一交易對手結算所有衍生品合同，並用相關現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。與合法可執行的主淨額結算協議相關的證券抵押品不會在資產負債表上抵消。*我們的衍生品工具計入資產負債表上的“應計收入和其他資產”或“應計費用和其他負債”，具體如下：

			2020年9月30日												2019年12月31日
						公允價值												公允價值
以百萬計			概念上的 金額			導數 資產			導數 負債						概念上的 金額			導數 資產			導數 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率，利率			$	34,220		$	71		$	6					$	39,208		$	191		$	20
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率，利率			75,507			1,756			300						71,209			772			233
外匯，外匯			5,879			74			68						6,572			67			60
商品			7,738			462			445						5,324			208			200
信用			487			3			15						427			1			10
其他(a)			5,572			70			13						3,337			14			10
總計			95,183			2,365			841						86,869			1,062			513
淨值調整(b)			—			(490)			(679)						—			(473)			(335)
資產負債表中的淨衍生工具			129,403			1,946			168						126,077			780			198
其他抵押品(c)			—			(3)			(1)						—			(2)			(42)
淨派生金額			$	129,403		$	1,943		$	167					$	126,077		$	778		$	156

(a)其他衍生品包括與我們的住宅抵押銀行業務相關的利率鎖定承諾和遠期銷售承諾、由與“待公佈”證券和何時發行證券相關的合同承諾組成的遠期購買和銷售合同，以及其他定製的衍生品合同。

(b)淨額調整是指根據適用的會計準則將我們的衍生資產和負債從毛基礎轉換為淨基礎所記錄的金額。

(c)其他抵押品是指根據適用的會計指引，不能用於將我們的衍生資產和負債從毛基抵銷至淨基礎的金額。其他抵押品由證券組成，並根據雙邊抵押品和允許我們用相關抵押品抵消淨衍生頭寸的主淨額淨額協議進行交換。其他抵押品的運用不能將淨衍生頭寸減少到零以下。因此，多餘的其他抵押品(如果有)不會在上面反映。

公允價值對衝。截至2020年9月30日止九個月期間，我們並未將公允價值對衝工具的任何部分排除在對衝效果評估之外。

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日在資產負債表上記錄的與公允價值對衝累計基礎調整相關的金額。

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目錄

			2020年9月30日
以百萬計			包括對衝項目的資產負債表行項目			套期保值項目賬面金額(a)			套期保值會計基礎調整(b)
利率合約			長期債務			$	8,255		$	492
			2019年12月31日
			包括對衝項目的資產負債表行項目			套期保值項目賬面金額(a)			套期保值會計基礎調整(b)
利率合約			長期債務			$	8,408		$	240

(a)賬面金額代表指定為套期保值項目的負債部分。

(b)與不再符合公允價值對衝資格的已取消指定的對衝項目相關的基數調整使對衝會計基數調整減少了#美元。8百萬美元和$9分別於2020年9月30日和2019年12月31日，

現金流對衝。在截至2020年9月30日的9個月期間，我們沒有將任何部分現金流對衝工具排除在對衝效果評估之外。

考慮到截至2020年9月30日的利率、收益率曲線和名義金額，我們預計將重新分類估計為$253被指定為現金流對衝的衍生工具的税後淨收益從AOCI到下一年的收入12幾個月。此外，我們預計將把大約#美元重新分類。74與終止現金流對衝相關的淨收益(百萬美元)，從AOCI到未來12個月的收入。*截至2020年9月30日，我們對衝預測交易的最長時間為9好多年了。

下表總結了公允價值和現金流量對衝會計對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間損益表的影響。

			在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的淨收益(虧損)的位置和金額
以百萬計			利息支出-長期債務			利息收入--貸款						利息支出-存款			其他收入
截至2020年9月30日的三個月
在綜合損益表中列報的總金額			$	(64)		$	927					$	(54)		$	28
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
在套期保值項目上確認			47			—						—			—
在被指定為套期保值工具的衍生品上得到承認			(7)			—						—			—
公允價值套期保值確認的淨收益(費用)			$	40		—						—			—
現金流套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收入			$	(1)		$	100					—			—
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)			$	(1)		$	100					—			—
截至2019年9月30日的三個月
在綜合損益表中列報的總金額			$	(114)		$	1,073					$	227		$	27
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
在套期保值項目上確認			$	(75)		—						$	—		—
在被指定為套期保值工具的衍生品上得到承認			72			—						—			—
公允價值套期保值確認的淨收益(費用)			$	(3)		—						$	—		—
現金流套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收入			$	(1)		$	(8)					—			—
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)			$	(1)		$	(8)					—			—

87

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目錄

			在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的淨收益(虧損)的位置和金額
以百萬計			利息支出-長期債務			利息收入--貸款						利息支出-存款			其他收入
截至2020年9月30日的9個月
在綜合損益表中列報的總金額			$	(225)		$	2,933					$	(319)		$	(27)
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
在套期保值項目上確認			(252)			—						—			—
在被指定為套期保值工具的衍生品上得到承認			343			—						—			—
公允價值套期保值確認的淨收益(費用)			$	91		—						—			—
現金流套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收入			$	(3)		$	224					—			—
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)			$	(3)		$	224					—			—
截至2019年9月30日的9個月
在綜合損益表中列報的總金額			$	354		$	3,221					$	652		$	54
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
在套期保值項目上確認			$	(320)		—						$	(1)		—
在被指定為套期保值工具的衍生品上得到承認			296			—						—			—
公允價值套期保值確認的淨收益(費用)			$	(24)		—						$	(1)		—
現金流套期保值關係淨收益(虧損)
利息合同
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收入			$	(2)		$	(51)					—			—
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)			$	(2)		$	(51)					—			—

淨投資套期保值。我們之前簽訂了外幣遠期合約，以對衝我們在外國子公司投資的賬面價值因相關外匯匯率變化而發生變化的風險。2019年12月，我們最後一個剩餘的淨投資對衝因KEF加拿大子公司淨資產的大幅清算而停止。有關終止這一淨投資對衝的更多信息，請參閲我們2019年10-K表格第137頁的附註8(“衍生品和對衝活動”)。

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日止的三個月和九個月期間我們的現金流和淨投資對衝的税前淨收益(虧損)，以及它們在損益表上的記錄位置，該表包括期內在OCI確認的淨收益(虧損)和從OCI重新分類為當期收益的淨收益(虧損)。

以百萬計			淨收益(虧損)在保險公司確認為淨收益(虧損)			將淨收益(虧損)從保監處重新分類為收益的損益表位置			淨收益(虧損)從保監處重新分類為營業收入
截至2020年9月30日的三個月
現金流對衝
利率，利率			$	5		利息收入--貸款			$	100
利率，利率			—			利息支出-長期債務			(1)
利率，利率			10			投資銀行和債務配售費用			—
總計			$	15					$	99
截至2019年9月30日的三個月
現金流對衝
利率，利率			$	86		利息收入--貸款			$	(8)
利率，利率			(2)			利息支出-長期債務			(1)
利率，利率			(4)			投資銀行和債務配售費用			—
淨投資對衝
外匯合約			1			其他收入			—
總計			$	81					$	(9)

88

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目錄

以百萬計			淨收益：(虧損) 在國際保險業保險公司(OCI)中獲得認可			損益表淨收益(虧損)的位置 從保監處改劃為收入			淨收益 (損失)重新分類 從保監處轉化為個人收入(a)
截至2020年9月30日的9個月
現金流對衝
利率，利率			$	629		利息收入--貸款			$	224
利率，利率			(6)			利息支出-長期債務			(3)
利率，利率			(10)			投資銀行和債務配售費用			—
淨投資對衝
外匯合約			—			其他收入			—
總計			$	613					$	221
截至2019年9月30日的9個月
現金流對衝
利率，利率			$	471		利息收入--貸款			$	(51)
利率，利率			(5)			利息支出-長期債務			(2)
利率，利率			(10)			投資銀行和債務配售費用			—
淨投資對衝
外匯合約			(3)			其他收入			—
總計			$	453					$	(53)

非套期保值工具

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，未被指定為對衝工具的我們的衍生品的税前淨收益(虧損)，以及它們在損益表中的記錄位置。

			截至2020年9月30日的三個月															截至2019年9月30日的三個月
以百萬計			公司 服務 收入			消費抵押貸款收入			其他收入			總計						企業服務收入			消費抵押貸款收入			其他收入			總計
淨收益(虧損)
利率，利率			$	5		—			$	(1)		$	4					$	16		—			(1)			$	15
外匯，外匯			9			—			—			9						11			—			—			11
商品			5			—			—			5						2			—			—			2
信用			4			—			(8)			(4)						(5)			—			$	(8)		(13)
其他			—			28			(8)			20						—			5			(3)			2
淨收益(虧損)合計			$	23		28			$	(17)		$	34					$	24		5			$	(12)		$	17

			截至2020年9月30日的9個月															截至2019年9月30日的9個月
以百萬計			公司 服務 收入			消費抵押貸款收入			其他收入			總計						企業服務收入			消費抵押貸款收入			其他收入			總計
淨收益(虧損)
利率，利率			$	23		$	—		$	(10)		$	13					$	31		—			$	(3)		$	28
外匯，外匯			29			—			—			29						32			—			—			32
商品			13			—			—			13						5			—			—			5
信用			(6)			—			(20)			(26)						(4)			—			(23)			(27)
其他			—			36			17			53						—			$	5		—			5
淨收益(虧損)合計			$	59		$	36		$	(13)		$	82					$	64		$	5		$	(26)		$	43

交易對手信用風險

我們以現金和由美國財政部、政府支持的企業或GNMA發行的高評級證券的形式持有抵押品。現金抵押品$44截至2020年9月30日，資產負債表上的衍生品資產淨值為100萬美元，而資產負債表上的衍生品資產淨值為1美元207截至2019年12月31日，以衍生品資產為淨額的現金抵押品為100萬美元，而以衍生品負債為淨額的現金抵押品合計為$234截至2020年9月30日，百萬美元，以及$69截至2019年12月31日，為100萬。我們減輕和管理衍生品合約信用風險敞口的方法在我們2019年Form 10-K第138頁的標題“交易對手信用風險”下的附註8(“衍生品和對衝活動”)中進行了描述。

下表彙總了我們按類型劃分的衍生資產在指定日期的公允價值。這些資產代表我們在考慮到雙邊抵押品和主淨額結算協議以及其他用於降低風險的手段的影響後，對潛在損失的總風險敞口。

89

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目錄

以百萬計			2020年9月30日			2019年12月31日
利率，利率			$	1,680		$	848
外匯，外匯			28			30
商品			212			95
信用			—			—
其他			70			14
抵押品前的衍生資產			1,990			987
減去：與抵押相關的抵押品			44			207
衍生資產總額			$	1,946		$	780

我們與兩個主要羣體進行衍生品交易：經紀自營商和銀行，以及客户。鑑於這兩個羣體具有不同的經濟特徵，我們有不同的方法來管理交易對手的信用敞口和信用風險。

出於各種風險管理目的，我們與經紀自營商和銀行進行交易。

交易主要是高美元交易量。我們與客户簽訂雙邊抵押品和主淨額結算協議

這些交易對手。我們清算與這些交易對手的某些類型的衍生品交易，根據這一點，中央

結算機構成為我們衍生品合約的交易對手。此外，我們還進入了衍生品交易。

通過掉期執行設施簽訂合同。掉期清算和掉期執行設施減少了我們對

交易對手信用風險。截至2020年9月30日，我們的總敞口為$411給經紀自營商和銀行的淨敞口為100萬美元。260在應用主淨額結算協議和現金抵押品之後(如果存在這樣的合格協議)，我們的淨敞口為#美元。257在考慮了$3以證券形式持有的額外抵押品百萬美元。

我們使用主淨額結算協議與客户進行交易，以滿足他們的業務需求。

在大多數情況下，我們通過將這些交易交叉抵押到基礎貸款抵押品來減輕我們的信貸敞口。對於不能清算的交易，我們通過買賣美國國債和歐洲美元期貨或建立抵消頭寸來緩解市場風險。由於對標的貸款的交叉抵押，我們通常不會交換與這些交易相關的現金或有價證券抵押品。為了應對與這些合同相關的違約風險，我們設立了CVA準備金(包括在

“應計收入和其他資產”)#美元72截至2020年9月30日，為100萬。CVA是從以下公式計算出來的

潛在的未來風險敞口、預期回收率和市場隱含的違約概率。截至2020年9月30日，我們的總敞口為$1.910億美元給客户交易對手和其他非經紀自營商或銀行的實體，用於有相關主淨額結算協議的衍生品。*我們的淨敞口為#美元1.7在應用主淨額結算協議、抵押品和相關準備金後，我們與這些交易對手的衍生品收益為10億美元。

信用衍生品

我們是買方，在有限的情況下，可能會通過信用衍生品市場成為信用保護的賣家。我們購買信用衍生品是為了管理與特定商業貸款和掉期義務相關的信用風險，以及債務證券的敞口。我們的信貸衍生產品組合淨負債為#美元。12截至2020年9月30日的百萬美元，以及9截至2019年12月31日，100萬。我們的信用衍生產品組合由交易的信用違約互換指數和風險參與協議組成。從我們的2019年Form 10-K第139頁開始，我們的信用衍生品的其他描述在附註8(“衍生品和對衝活動”)中以“信用衍生品”的標題開始。

下表提供了我們在2020年9月30日和2019年12月31日出售並在資產負債表上持有的信用衍生品類型的信息。名義金額表示賣方可以

被要求付錢。表中顯示的付款/履約風險代表違約的加權平均值

各自投資組合中所有參考實體的概率。這些默認概率隱含於

信用違約互換市場中觀察到的信用指數，這些指數基於關鍵字的映射到參考實體

內部風險評級。

			2020年9月30日												2019年12月31日
百萬美元			概念上的 金額			平均值 術語 (年)			付款/ 性能 風險						概念上的 金額			平均值 術語 (年)			付款/ 性能 風險
其他			$	287		13.48			17.15		%				$	134		14.30			14.56		%
信用衍生品銷售總額			$	287		—			—						$	134		—			—

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目錄

信用風險或有特徵

我們已經簽訂了某些衍生品合同，當這些合同處於淨負債狀況時，我們需要向交易對手提供抵押品。抵押品金額根據淨負債金額和門檻，通常與我們在穆迪和標普的長期高級無擔保信用評級有關。抵押品要求也基於最低轉讓金額，具體取決於我們與交易對手簽署的每個信用支持附件(ISDA主協議的一個組成部分)。在少數情況下，如果我們的評級降至特定水平(通常是投資級水平)以下，交易對手有權終止與我們的ISDA主協議(即穆迪的評級為“Baa3”，標普的評級為“BBB-”)。截至2020年9月30日，KeyBank對穆迪的評級為“A3”，對標普的評級為“A-”，KeyCorp的評級為“Baa1“與穆迪和”BBB+“就標普而言，截至2020年9月30日，KeyBank持有的所有具有信用風險或有特徵的衍生品合約(即那些包含基於我們評級的抵押品過賬或終止條款的合約)的公允價值合計為美元，這些合約處於淨負債頭寸。177百萬美元，其中包括$108百萬美元的衍生資產和285100萬美元的衍生品負債。“我們有$175截至2020年9月30日，為覆蓋這些頭寸而公佈的現金和證券抵押品為100萬美元。不是的KeyCorp在2020年9月30日持有具有信用風險或有特徵的衍生品合約。

下表彙總瞭如果觸發了截至2020年9月30日和2019年12月31日淨負債頭寸的衍生品合約的信用風險或有功能，KeyBank根據ISDA主協議將被要求提供的額外現金和證券抵押品。額外的抵押品金額是基於KeyBank的評級在2020年9月30日和2019年12月31日被下調一級、兩級或三級的情況下計算的，並考慮了已經發布的所有抵押品。*對KeyCorp進行了類似的計算，截至2020年9月30日和2019年12月31日不需要額外的抵押品。有關KeyBank和KeyCorp信用評級的更多信息，請參閲本報告第2項“流動性風險管理”部分“影響流動性的因素”下的討論。

			2020年9月30日									2019年12月31日
以百萬計			穆迪(Moody‘s)			標準普爾						穆迪(Moody‘s)			標準普爾
KeyBank的長期高級無擔保信用評級			A3			A-						A3			A-
一次評級下調			$	1		$	1					$	1		$	1
兩次評級下調			1			1						1			1
三次評級下調			1			1						1			1

KeyBank的長期高級無擔保信用評級為四截至2020年9月30日和2019年12月31日，穆迪和標準普爾對非投資級的評級高於非投資級。如果KeyBank的評級截至2020年9月30日或2019年12月31日被下調至投資級以下，則支付$3百萬美元和$3考慮到所有已經過賬的抵押品，分別需要終止合同或在淨負債狀況下為這些合同提供額外的抵押品。如果KeyCorp的評級在2020年9月30日或2019年12月31日被下調至投資級以下，那麼考慮到已經發布的所有抵押品，就不需要支付任何款項來終止合同或在淨負債狀況下為這些合同提供額外的抵押品。

8.按揭服務資產

我們發起並定期銷售商業和住宅抵押貸款，但繼續為買家提供這些貸款。我們也可以為其他貸款人購買商業抵押貸款的償還權。如果我們購買或保留服務貸款的權利，以換取超過現行市場維修費的維修費，並被認為超過了足夠的維修費，我們就記錄了維修性資產。有關抵押和其他服務資產會計的其他信息包含在附註1(“重要會計政策摘要”)中，從我們的2019年Form 10-K第106頁開始，標題為“服務資產”。

91

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目錄

商品化

商業按揭服務資產賬面金額變動情況摘要如下：

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
以百萬計			2020			2019						2020			2019
期初餘額			$	565		$	509					$	539		$	502
從貸款銷售中保留的服務			30			30						107			71
購貨			6			10						24			33
攤銷			(29)			(29)						(88)			(86)
暫時性減損			(6)			(2)						(16)			(2)
期末餘額			$	566		$	518					$	566		$	518
期末公允價值			$	685		$	681					$	685		$	681

商業抵押貸款還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息貸款相關的未來現金流的現值來確定的。“這項計算使用了一些基於當前市場狀況的假設。”下表顯示了用於確定我們的商業抵押貸款服務資產在2020年9月30日和2019年9月30日的公允價值的重大不可觀察輸入的範圍和加權平均值，以及估值技術： 

百萬美元						2020年9月30日						2019年9月30日
估價技術			意義重大 不可觀察的輸入			量程 (加權平均)
貼現現金流			預期的默認值			1.00 - 2.00% (1.17%)						1.00 - 2.00% (1.13%)
			剩餘現金流貼現率			7.72 - 10.66% (9.30%)						7.00 - 11.50% (9.30%)
			託管收益率			0.92 - 1.16% (1.05%)						1.46 - 2.36% (2.02%)
			貸款假設利率			0.00 - 1.78% (1.39%)						0.01 - 3.37% (1.38%)

如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，商業抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。預期信貸損失、託管收益率和貼現率對商業抵押貸款服務資產的估值至關重要。這些假設的估計是基於市場參與者對各自利率的看法，並反映了與商業抵押貸款、行業趨勢和其他考慮因素相關的歷史數據。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。指定給託管收益率的價值下降將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。增加商業抵押貸款的假設違約率或增加分配的貼現率將導致我們的商業抵押服務資產的公允價值下降。商業抵押貸款的提前還款活動不會對我們的商業抵押貸款服務資產的估值產生重大影響。與住宅抵押貸款不同，商業抵押貸款的提前還款額明顯較低，因為某些合同限制影響了借款人提前償還抵押貸款的能力。

商業服務資產的攤銷是根據估計淨服務收入的比例和期間確定的。*本附註開頭的表格所示的每個期間的商業服務資產攤銷計入合同手續費收入的減少額。為商業按揭貸款提供服務的合約手續費收入合共為#美元。154截至2020年9月30日的9個月期間為100萬美元，以及147截至2019年9月30日的9個月期間為100萬。這筆手續費收入被#美元抵消。88截至2020年9月30日的9個月內攤銷100萬美元，以及86截至2019年9月30日的9個月期間為100萬。合同手續費收入和攤銷都淨記錄在損益表上的“商業抵押貸款服務費”中。

住宅

住宅按揭服務資產賬面金額變動情況摘要如下：

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
以百萬計			2020			2019						2020			2019
期初餘額			$	46		$	39					$	46		$	37
從貸款銷售中保留的服務			12			5						25			9
購貨			—			—						—			—
攤銷			(4)			(3)						(9)			(5)
暫時性(減損)恢復			(1)			—						(9)			—
期末餘額			$	53		$	41					$	53		$	41
期末公允價值			$	54		$	43					$	54		$	43

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目錄

抵押貸款服務資產的公允價值是通過計算與服務貸款相關的未來現金流的現值來確定的。“這項計算使用了一些基於當前市場狀況的假設。”下表顯示了在2020年9月30日和2019年9月30日用於對我們的抵押貸款服務資產進行公允估值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均，以及估值技術：

						2020年9月30日						2019年9月30日
估價技術			意義重大 不可觀察的輸入			量程 (加權平均)
貼現現金流			提前還款速度			12.35% - 53.36% (16.89%)						12.06 - 62.96% (14.53%)
			貼現率			7.51-8.80% (7.57%)						7.50 - 10.00% (7.53%)
			維修成本			$62.00 - $5,125 ($81.67)						$62 - $4,375 ($67.67)

如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，住宅抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。預付款速度、貼現率和維修成本對維修資產的估值至關重要。對這些假設的估計基於市場參與者如何看待各自的比率，並反映與貸款、行業趨勢和其他考慮因素相關的歷史數據。由於各種經濟因素的變化，實際比率可能與估計的不同。提前還款速度、指定貼現率和服務成本假設的提高也將對我們的住宅抵押貸款服務資產的公允價值造成負面影響。

住宅服務資產的攤銷是根據估計的住宅服務淨收入的比例和期間確定的。如上表所示，2020年9月30日服務資產的攤銷計入合同手續費收入的減少額。為住宅按揭貸款提供利息的合約費收入合共為1,000元。24截至2020年9月30日的9個月期間為100萬美元，以及15截至2019年9月30日的9個月期間為100萬。這筆手續費收入被#美元抵消。9截至2020年9月30日的9個月內攤銷100萬美元，以及5截至2019年9月30日的9個月期間為100萬。合同手續費收入和攤銷都淨記錄在損益表上的“消費者抵押貸款收入”中。

9.租契

作為承租人，我們簽訂土地、建築物和設備的租賃合同。我們的房地產租賃主要涉及銀行分行和辦公場所。設備租賃主要涉及用於數據處理和數據存儲的技術資產。作為出租人，我們主要通過我們的設備租賃業務提供融資。有關我們租賃活動的更多信息，請參閲我們的2019 Form 10-K表格第143頁開始的註釋10(“租賃”)。

出租人設備租賃

租約可以有固定或浮動利率條款。可變支付基於指數或其他指定的費率，幷包括在租金支付中。某些租約包含延長租賃期的選擇權或承租人自行決定終止租賃期的選擇權。在某些條件下，租賃協議還可以包含承租人購買標的資產的選擇權。

銷售型和直接融資租賃的利息收入在損益表上的“利息收入-貸款”中確認。與經營性租賃相關的收入在損益表上的“經營性租賃收入和其他租賃收益”中確認。設備租賃收入構成彙總如下表：

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
以百萬計			2020			2019						2020			2019
銷售型和直接融資租賃
應收租賃利息收入			$	36		$	31					$	91		$	92
與無擔保剩餘資產增值相關的利息收入			(7)			3						(1)			9
遞延費用和費用的利息收入			—			—						—			—
銷售型和直接融資租賃收入總額			29			34						90			101
經營租賃
與租賃付款相關的經營租賃收入			34			34						103			100
其他營業租賃收益			4			8						25			23
經營租賃收入和其他租賃收益總額			38			42						128			123
租賃總收入			$	67		$	76					$	218		$	224

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目錄

2020年4月，財務會計準則委員會提供了選擇，根據這些選擇，實體可以選擇通過應用ASC 842中的修訂會計或通過應用權宜之計在修訂框架之外對符合條件的租金優惠進行核算，從而放棄執行評估，以確定現有租賃安排中的合同條款是否提供了可強制執行的權利和義務。修改會計可能需要重新計量和重新分配合同對價。要符合這項權宜之計的資格，租金優惠必須與新冠肺炎疫情有關，並符合一定的標準。由於大流行，Key已經開始向承租人提供其設備租賃的90天延期，並選擇不應用修改會計。截至2020年9月30日，租金優惠並不重要。

10.商譽

我們的年度商譽減值測試於每年10月1日進行，或在事件發生或情況變化時更頻繁地進行，這些事件或情況變化很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。有關商譽和其他無形資產會計政策的更多信息，從我們2019年10-K表格第145頁開始，在“商譽和其他無形資產”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)中彙總。

由於市場持續惡化和新冠肺炎大流行造成的幹擾持續時間長，影響了Key的市值，我們確定在截至2020年9月30日的三個月內發生了觸發事件。我們進行了截至2020年9月30日的量化中期減值測試，得出商譽沒有減損的結論。

通過截至2020年9月30日的量化中期減值測試，我們確定Key的每個報告單位的估計公允價值大於其賬面金額。消費者銀行報告單位的估計公允價值為11%，商業銀行報告單位的估計公允價值為17%，在商業銀行報告部分彙總的機構銀行報告單位的估計公允價值為11比其賬面金額大%。每個報告單位的公允價值是使用收入和市場方法相結合的方法估計的。收益法加權為75%，對每個報告單位使用貼現現金流預測。市場方法的權重為25%，主要包括上市公司指標，但也考慮了金融服務業最近的交易。關鍵報告單位的賬面金額代表基於風險加權監管資本的平均股本，用於商譽減值測試和管理報告目的。

我們將繼續監測和審查可能影響商譽的減值指標。

11.可變利息實體

我們的重要VIE摘要如下。與確定實體是否為VIE所使用的標準相關的附加信息包含在2019年10-K表格第146頁開始的註釋13(“可變利益實體”)中。

LIHTC投資公司。 我們有$1.410億美元和1.5截至2020年9月30日和2019年12月31日，對LIHTC運營合作伙伴關係的投資分別為10億美元。這些投資記錄在我們資產負債表上的“應計收益和其他資產”中。我們沒有任何與這些投資相關的損失準備金，因為我們認為任何損失的可能性都很小。對於所有具有法律約束力的、無資金來源的股權承諾，我們將增加我們確認的投資，並確認一項負債。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的負債為$477百萬美元和$546分別與符合條件的保障性住房項目投資有關，這些投資記錄在我們資產負債表的“應計費用和其他負債”中。我們將繼續投資於這些LIHTC運營夥伴關係。

下表中列出的資產和負債反映了KCDC在2020年9月30日和2019年12月31日的直接和間接投資規模。由於這些投資代表未合併的VIE，投資本身的資產和負債不會記錄在我們的資產負債表上。有關我們LIHTC投資的更多信息包含在我們2019年10-K表格第146頁開始的附註13(“可變利益實體”)中。

94

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目錄

			未整合的VIE
以百萬計			總計 資產			總計 負債			極大值 面臨虧損的風險敞口
2020年9月30日
LIHTC投資			$	6,693		$	2,547		$	1,820
2019年12月31日
LIHTC投資			$	6,405		$	2,526		$	1,846

我們在我們預計將獲得税收優惠的期間內攤銷我們的LIHTC投資。在2020年的前9個月，我們確認了146百萬美元的攤銷和134在我們的損益表的“所得税”中，與這些投資相關的税收抵免達數百萬美元。在2019年的前9個月，我們確認了137百萬美元的攤銷和135在我們的損益表的“所得税”中，與這些投資相關的税收抵免達數百萬美元。

本金投資。 我們與間接本金投資相關的最大損失敞口包括投資的公允價值加上任何未出資的股權承諾。我們間接本金投資的公允價值總計為$。60百萬美元和$68分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。這些投資記錄在我們資產負債表上的“其他投資”中。下表反映了我們投資的私募股權基金的規模，以及我們在2020年9月30日和2019年12月31日與這些投資相關的最大虧損敞口。

			未整合的VIE
以百萬計			總計 資產			總計 負債			極大值 面臨虧損的風險敞口
2020年9月30日
間接投資			$	11,225		$	173		$	78
2019年12月31日
間接投資			$	12,954		$	205		$	89

通過我們的主要投資實體，我們成立了運營實體併為其提供資金，這些運營實體為我們的投資公司基金提供管理和其他相關服務，這些基金直接投資於投資組合公司。這些實體擁有不是的2020年9月30日和2019年12月31日的資產，可用於償還實體的債務。這些實體擁有不是的2020年9月30日和2019年12月31日的負債，以及其他股權投資者對我們的一般信貸沒有追索權。

有關我們間接和直接本金投資的其他信息，請參閲2019年10-K表格第146頁開始的附註5(“公允價值計量”)和附註13(“可變利益實體”)。

其他未合併的VIE。我們在正常業務過程中與其他不同的實體進行合作，我們已確定這些實體是VIE。我們已經確定，我們不是這些VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導對其經濟表現影響最大的活動。我們與這些未合併的VIE相關的資產總計為$335截至2020年9月30日，百萬美元，以及$282截至2019年12月31日，為100萬。這些資產記錄在資產負債表上的“應計收入和其他資產”、“其他投資”、“可供出售的證券”和“扣除非勞動收入的貸款”中。我們的負債總額高達$1百萬美元和$1截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別與這些未整合的VIE相關的百萬美元。有關我們其他未合併VIE的更多信息包含在2019年Form 10-K第148頁“其他未合併VIE”標題下的附註13(“可變利益實體”)中。

12.入息税

所得税撥備

根據適用的會計指引，為計算中期所得税撥備而確立的主要方法要求我們對預期適用於全年的實際税率作出最佳估計。這一估計的實際税率然後應用於中期綜合税前營業收入，以確定所得税的中期撥備。

實際税率，即所得税撥備佔所得税前收入的百分比為12.52020年第三季度的百分比以及14.52019年第三季度為%。*有效税率低於我們聯邦和州法定税率的總和23.7%，主要是由於在税收優惠領域的投資收入

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目錄

與可再生能源和低收入住房投資相關的資產，如公司擁有的人壽保險和信貸。

遞延税金

截至2020年9月30日，我們有淨遞延税負債$110100萬美元，而遞延税淨負債為#美元892019年12月31日止百萬，兩者均計入資產負債表上的“應計收益及其他資產”。

為了確定更有可能變現並記錄的遞延税項資產的金額，我們對所有可用的證據進行季度評估。這些證據包括但不限於前期的應税收入、預計未來的應税收入以及預計的遞延税項未來沖銷。這些評估涉及一定程度的主觀性，可能會發生變化。基於這些標準，我們有不是的2020年9月30日和2019年12月31日的估值津貼。

未確認的税收優惠

截至2020年9月30日，Key的未確認税收優惠為$58百萬在適用的所得税會計準則允許的情況下，我們的政策是在“所得税費用”中確認與未確認的税收利益相關的利息和罰款。

1988年前在企業合併中獲得的銀行準備金

KeyBank的留存收益包括大約$92未記錄所得税的已分配壞賬扣除額中的100萬。根據現行的聯邦法律，如果KeyBank或任何繼承人未能根據“國內收入法”維持其銀行地位，或進行的非股息分配或分配大於其累積收益和利潤，這些準備金將被重新計入應税收入。由於這些事件預計在可預見的將來不會發生，因此沒有確定遞延税項負債。

13.收購及停止經營

採辦

Laurel Road數碼借貸業務。2019年4月3日，KeyBank從Laurel Road銀行手中收購了Laurel Road的數字借貸業務。勞雷爾路銀行的三位於康涅狄格州東南部的銀行分行不是這筆交易的一部分。通過這項收購，KeyBank希望通過最先進的、以客户為中心的技術來增強其數字能力，並利用Laurel Road公司業已證明的能力來吸引和服務專業的千禧一代客户。此次收購作為一項業務合併入賬。作為收購的結果，我們確認了公允價值為#美元的可識別無形資產。37百萬美元和商譽$148百萬對Laurel Road收購的資產和負債的估值於2020年6月30日為最終估值。

停產經營

停產業務主要包括我們的政府擔保和私人教育貸款業務。在2020年9月30日和2019年12月31日，大約為$743百萬美元和$865分別有100萬美元的教育貸款包括在合併資產負債表上的停產資產中。扣除這項業務的信貸損失撥備後的淨利息收入不是實質性的，計入非持續業務的收入(虧損)，扣除綜合收益表的税款後的收入(虧損)。

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目錄

14.證券融資活動

我們簽訂回購協議，為隔夜客户清掃存款提供資金。我們還簽訂回購和逆回購協議，以結算其他證券義務。我們將這些證券融資協議計入抵押融資交易。回購和逆回購協議記錄在資產負債表上，金額為證券隨後出售或回購的金額。證券借款交易以預付的現金抵押品金額計入資產負債表。雖然我們的證券融資協議包含抵銷權，但資產和負債是按毛數報告的。逆回購協議和證券借入交易計入資產負債表上的“短期投資”；回購協議計入“根據回購協議買入的聯邦基金和賣出的證券”.有關我們證券融資活動(包括風險管理活動)的更多信息，請參閲我們2019年10-K表格第151頁開始的附註16(“證券融資活動”)。

下表彙總了我們在2020年9月30日和2019年12月31日的證券融資協議：

			2020年9月30日															2019年12月31日
以百萬計			總金額 提交於 資產負債表			網目 調整：(a)			抵押品：(b)			網 金額						總金額 提交於 資產負債表			網目 調整：(a)			抵押品：(b)			網 金額
金融資產抵銷：
逆回購協議			$	7		$	(7)		—			—						$	5		$	(5)		—			—
總計			$	7		$	(7)		—			—						$	5		$	(5)		—			—
金融負債的抵銷：
回購協議(c)			$	213		$	(20)		$	(193)		—						$	187		$	(7)		$	(180)		—
總計			$	213		$	(20)		$	(193)		—						$	187		$	(7)		$	(180)		—

(a)淨額結算調整考慮了主要淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額為基礎與單一交易對手結算。

(b)這些調整考慮了雙邊抵押品協議的影響，這些協議允許我們用相關抵押品抵消淨頭寸。“抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下，因此，如果有多餘的抵押品，也不會在上面反映出來。

(c)回購協議以抵押支持的機構證券為抵押，並以隔夜或連續的方式簽約。

截至2020年9月30日，作為回購協議抵押品質押的資產賬面金額總計為1美元。396百萬作為抵押品質押的資產在我們資產負債表上的“可供出售的證券”和“持有至到期的證券”中報告。於2020年9月30日，與質押抵押品相關的負債完全由客户清掃融資活動組成，賬面價值為#美元。193百萬根據客户清掃回購協議質押的抵押品被張貼給第三方託管人，不能由擔保方出售或再抵押。鑑於抵押品的高信用質量和回購協議的隔夜期限，與質押抵押品市值下降相關的風險微乎其微。

15.員工福利

養老金計劃

所有有資金和無資金計劃的養老金淨成本(福利)的組成部分記錄在“其他費用”中，並在下表中彙總。有關我們的養老金計劃和其他退休後福利計劃的更多信息，請參閲從我們的2019年10-K表格第155頁開始的註釋18(“員工福利”)。

			截至9月30日的三個月，									截至9月30日的9個月，
以百萬計			2020			2019						2020			2019
PBO的利息成本			$	9		$	11					$	26		$	34
計劃資產的預期收益			(10)			(12)						(29)			(36)
攤銷損失			5			4						13			11
結算損失			—			—						8			—
養老金淨成本			$	4		$	3					$	18		$	9

16.未合併附屬公司發行的信託優先證券

我們擁有由我們組成的商業信託的未償還普通股，這些信託發行了公司義務的、強制贖回的信託優先證券。信託基金使用發行信託基金的收益。

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目錄

購買KeyCorp發行的債券的優先證券和普通股。這些債券是信託公司唯一的資產；從債券中支付的利息為強制贖回信託優先證券支付的分配提供資金。這些商業信託的已發行普通股記錄在我們資產負債表上的“其他投資”中。我們代表信託無條件擔保以下付款或分配：

 

•信託優先證券的規定分配；

•贖回資本證券時的贖回價格；以及

•信託清算或終止時到期的金額。

監管資本規則，在本報告第2項“監督和監管”中討論，要求我們將我們的強制可贖回信託優先證券視為二級資本。

信託優先證券、普通股和相關債券摘要如下：

百萬美元			信託優先證券，折扣率淨額(a)			普通股			債券本金，貼現淨額。(b)			信託公司優先證券和債券利率(c)			信託、優先證券和債券的到期日
2020年9月30日
KeyCorp Capital I			$	156		$	6		$	162		1.036		%	2028
KeyCorp Capital II			112			4			116			6.875			2029
KeyCorp Capital III			148			4			152			7.750			2029
HNC法定信託III			19			1			20			1.656			2035
柳林法定信託I			19			1			20			1.560			2036
HNC法定信託IV			17			1			18			1.548			2037
韋斯特班克資本信託II			8			—			8			2.417			2034
韋斯特班克資本信託III			8			—			8			2.417			2034
總計			$	487		$	17		$	504		4.528		%	—
2019年12月31日			$	466		$	17		$	483		5.214		%	—

(a)信託優先證券必須在相關債券到期時贖回，如果治理契約中有規定，則必須提前贖回。每期信託優先證券的利率與相關債券的利率相同。某些信託優先證券包括與公允價值對衝相關的基數調整，總額為#美元。75截至2020年9月30日，百萬美元，以及$57截至2019年12月31日，為100萬。有關公允價值套期保值的解釋，請參閲附註7(“衍生工具和套期保值活動”)。

(b)我們有權贖回這些債券。如果KeyCorp Capital I、HNC法定信託III、Willow Grove法定信託I、HNC法定信託IV、Westbank Capital Trust II或Westbank Capital Trust III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將是本金金額加上任何應計但未支付的利息。如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將以以下較大者為準：(I)本金金額加上任何應計但未支付的利息，或(Ii)按國庫利率(定義在適用的債券中)貼現的本金和利息支付的現值之和，加20KeyCorp Capital II基點或25KeyCorp Capital III的基點，或50在KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III的税收或資本處理事件贖回的情況下，加上任何應計但未支付的利息，基點。某些債券的本金金額包括與公允價值對衝有關的基數調整，總額為#美元。75截至2020年9月30日，百萬美元，以及$57截至2019年12月31日，為100萬。有關公允價值套期保值的解釋，請參閲附註7(“衍生工具和套期保值活動”)。債券本金，扣除貼現後，計入資產負債表上的“長期債務”。

(c)KeyCorp Capital II和KeyCorp Capital III發行的信託優先證券的利率是固定的。KeyCorp Capital I發行的信託優先證券採用浮動利率，相當於3個月期LIBOR加碼74基點，這每季度都會重新定價。HNC法定信託III發行的信託優先證券為浮動利率，相當於三個月期LIBOR加碼140基點，這每季度都會重新定價。Willow Grove法定信託I發行的信託優先證券為浮動利率，相當於三個月期LIBOR加碼131基點，這每季度都會重新定價。HNC法定信託IV發行的信託優先證券為浮動利率，相當於3個月期LIBOR加碼128基點，這每季度都會重新定價。Westbank Capital Trust II和Westbank Capital Trust III發行的信託優先證券均為浮動利率，相當於三個月期LIBOR加碼219基點，這每季度都會重新定價。*總利率為加權平均利率。

17.或有負債及擔保

法律程序

訴訟。 在正常業務過程中，我們和我們的子公司不時會受到各種訴訟、調查和行政訴訟的影響。私人的民事訴訟可能涉及單個原告的個人訴訟，也可能涉及可能有數千名班級成員的集體訴訟。調查可能涉及政府機構和自律機構的正式和非正式程序。該等事宜可能涉及實質金錢寬免的申索。*有時，該等事宜可能會提出新穎的申索或法律理論。*由於這些不同的其他事宜性質複雜，某些事宜可能需要數年時間才能解決。*雖然根據我們目前所知的資料，無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但我們不相信有任何個別或合計涉及我們任何物業的事宜，會合理地預期會對我們的財務狀況造成重大不利影響。*我們會不斷監察及重新評估這些訴訟事宜的潛在重要性。然而，我們注意到，鑑於法律程序中固有的不確定性，不能保證最終的解決方案不會超過既定的儲備。*因此，某一特定事項或一系列事項的結果可能對我們在特定時期的運營結果具有重大影響，這取決於該特定時期的虧損規模或我們的收入。

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目錄

擔保

我們是與第三方簽訂的各種協議的擔保人。下表顯示了我們在2020年9月30日未償還的擔保類型。有關確定與這些擔保相關的負債的基礎的信息，從我們的2019年Form 10-K第108頁開始，包含在附註1(“重要會計政策摘要”)的“或有和擔保”標題下。

2020年9月30日			最大潛在未貼現未來付款			記錄的負債
以百萬計
財務擔保：
備用信用證			$	3,107		$	72
與FNMA簽訂的追索權協議			5,662			23
住宅按揭準備金			2,280			9
書面看跌期權(a)			3,284			63
總計			$	14,333		$	167

(a)最大潛在未貼現未來付款代表有資格作為擔保的衍生品的名義金額。

我們根據我們可能被要求進行上表所示的最大潛在未貼現未來付款的概率來確定與下面描述的每種類型的擔保相關聯的付款/履約風險。0%至30付款概率百分比)、中等(大於30%至70付款概率百分比)，或高(大於70付款概率%)來評估付款/履約風險，並已確定在2020年9月30日與每種類型的未償還擔保相關的付款/履約風險較低。關於下面列出的每種擔保性質的信息，從我們的2019年10-K表格第165頁開始，包含在附註22(“承諾、或有負債和擔保”)的“擔保”標題下。

備用信用證。截至2020年9月30日，我們的備用信用證剩餘加權平均壽命為1.8幾年，剩下的實際壽命從不到1一年的時間長達一年之多14.2好多年了。

與FNMA達成追索權協議。截至2020年9月30日，本計劃未償還商業抵押貸款加權平均剩餘期限為7.9年，我們作為參與者出售的貸款的未償還本金餘額為$18.8十億。根據此計劃，我們可能需要支付的未來未貼現的最大潛在付款金額，如上表所示，大約等於302020年9月30日未償還貸款本金餘額的%。FNMA委派發放、承銷和服務抵押貸款的責任，我們在出售給FNMA的每筆商業抵押貸款的剩餘期限內承擔有限的損失風險。除附註4(“資產質量”)所述擔保的預期信貸損失外，我們為此類潛在損失保留了一筆準備金，我們認為其金額與我們負債的公允價值大致相當。

 

住宅按揭銀行業務。截至2020年9月30日，我們在此計劃中出售的貸款的未償還本金餘額為$7.6十億。根據此計劃，我們可能需要支付的未來未貼現的最大潛在付款金額，如上表所示，大約等於302020年9月30日未償還貸款本金餘額的%。

我們出售貸款的估計回購債務負債(計入資產負債表上的其他負債)為#美元。9截至2020年9月30日，為100萬。有關我們住宅按揭的更多資料，請參閲附註8(“按揭服務資產”)。

書面看跌期權。截至2020年9月30日，我們的書面看跌期權的平均壽命為三年。這些書面看跌期權按公允價值計入衍生品，詳見附註7(“衍生品和對衝活動”)。

如果交易對手是經紀交易商或銀行，書面看跌期權按公允價值計入衍生品，但不被視為擔保，因為這些交易對手通常不持有相關工具。此外，我們是信用衍生品的買家和賣家，這在附註7(“衍生品和對衝活動”)中有進一步的討論。

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目錄

其他表外風險

其他表外風險來自不符合適用會計準則中規定的擔保定義的金融工具，以及其他關係。有關其他表外風險類型的其他信息包含在2019年Form 10-K第168頁“其他表外風險”標題下的附註22(“承諾、或有負債和擔保”)中。

18.累計其他綜合收益

我們在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的AOCI變化如下：

以百萬計			可供出售的所有證券的未實現收益(虧損)			金融衍生工具的未實現損益			外幣換算調整			養老金淨額和退休後福利成本			總計
2019年12月31日的餘額			$	115		$	250		—			$	(339)		$	26
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額			530			467			—			(1)			996
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a)			(3)			(168)			—			16			(155)
當期其他綜合收入淨額，扣除所得税後的淨額			527			299			—			15			841
2020年9月30日的餘額			$	642		$	549		—			$	(324)		$	867
2020年6月30日的餘額			$	650		$	613		—			$	(327)		$	936
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額			(8)			11			—			(1)			2
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a)			—			(75)			—			4			(71)
當期其他綜合收入淨額，扣除所得税後的淨額			(8)			(64)			—			3			(69)
2020年9月30日的餘額			$	642		$	549		—			$	(324)		$	867
2018年12月31日的餘額			$	(373)		$	(50)		$	(14)		$	(381)		$	(818)
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額			579			346			4			12			941
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a)			(11)			40			—			7			36
當期其他綜合收入淨額，扣除所得税後的淨額			568			386			4			19			977
2019年9月30日的餘額			$	195		$	336		$	(10)		$	(362)		$	159
2019年6月30日的餘額			$	102		$	268		$	(10)		$	(362)		$	(2)
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額			104			62			—			(2)			164
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a)			(11)			6			—			2			(3)
當期其他綜合收入淨額，扣除所得税後的淨額			93			68			—			—			161
2019年9月30日的餘額			$	195		$	336		$	(10)		$	(362)		$	159

(a)有關這些重新分類的詳細信息，請參閲下表。

截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，我們對AOCI的重新分類如下：

			截至9月30日的三個月，						報告淨收入的報表中受影響的行項目
以百萬計			2020			2019
可供出售證券的未實現收益(虧損)
已實現收益			—			15			其他收入
已實現虧損			—			—			其他收入
			—			15			所得税前持續經營所得(虧損)
			—			4			所得税
			—			11			持續經營的收入(虧損)
衍生金融工具的未實現收益(虧損)
利率，利率			$	100		$	(8)		利息收入--貸款
利率，利率			(1)			(1)			利息支出-長期債務
			99			(9)			所得税前持續經營所得(虧損)
			24			(3)			所得税
			$	75		(6)			持續經營的收入(虧損)
養老金淨額和退休後福利費用
攤銷損失			$	(5)		$	(4)		其他費用
結算損失			—			—			其他費用
			(5)			(3)			所得税前持續經營所得(虧損)
			(1)			(1)			所得税
			$	(4)		$	(2)		持續經營的收入(虧損)

100

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目錄

			截至9月30日的9個月，						報告淨收入的報表中受影響的行項目
以百萬計			2020			2019
可供出售證券的未實現收益(虧損)
已實現收益			$	4		15			其他收入
			4			15			所得税前持續經營所得(虧損)
			1			4			所得税
			$	3		11			持續經營的收入(虧損)
衍生金融工具的未實現收益(虧損)
利率，利率			$	224		$	(51)		利息收入--貸款
利率，利率			(3)			(2)			利息支出-長期債務
			221			(53)			所得税前持續經營所得(虧損)
			53			(13)			所得税
			$	168		(40)			持續經營的收入(虧損)
養老金淨額和退休後福利費用
攤銷損失			$	(13)		$	(11)		其他費用
結算損失			(8)			—			其他費用
攤銷未確認的先前服務信貸			—			1			其他費用
			(21)			(10)			所得税前持續經營所得(虧損)
			(5)			(3)			所得税
			$	(16)		$	(7)		持續經營的收入(虧損)

19.股東權益

全面基本建設計劃

與我們2020年的資本計劃一致，董事會宣佈季度股息為#美元.1852020年第三季度每股普通股。根據我們2020年3月17日的公告，股票回購活動已經暫停，以應對新冠肺炎疫情。

優先股

優先股系列			未償還金額(百萬)			授權及已發行股份			面值			清算優先權			每股存托股份所有權權益			每股存托股份清算優先權			2020年第三季度按存托股份支付的股息
固定利率至浮動率永久非累積D系列			$	525		21,000			$	1		$	25,000		1/25			$	1,000		$	12.50
固定到浮動利率永久非累積E系列			500			500,000			1			1,000			1/40			25			.382813
固定利率永久非累積系列F			425			425,000			1			1,000			1/40			25			.353125
固定利率永久非累計系列G			450			450,000			1			1,000			1/40			25			.351563

20.業務細分報告

消費者銀行

消費者銀行為個人和小企業提供服務，服務範圍遍及我們的15-通過提供各種存款和投資產品、個人金融和金融健康服務、貸款、抵押貸款和房屋淨值、學生貸款再融資、信用卡、國庫服務和商業諮詢服務，州分行的足跡。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助機構、非營利組織和高淨值客户滿足其銀行、信託、投資組合管理、人壽保險、慈善捐贈和相關需求。

101

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目錄

商業銀行

商業銀行是我們機構和商業運營部門的集合。商業運營部門是一家提供全方位服務的法人銀行，主要致力於滿足#年中端市場客户的需求。七行業部門：消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和技術。商業運營部門也是商業抵押貸款的重要服務機構，也是CMBS的重要特殊服務機構。機構運營部門向其客户提供廣泛的銀行和資本市場產品，包括銀團金融、債務和股權資本市場、商業支付、設備金融、商業抵押銀行、衍生品、外匯、金融諮詢和公共金融。

其他

其他包括各種公司財務活動，如管理我們的投資證券組合、長期債務、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理、我們的主要投資部門和各種退出投資組合，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，通過非利息費用分配給業務部門。對帳項目還包括公司間抵銷和未分配給業務部門的某些項目，因為它們不反映其正常運營。

我們用來在業務部門之間分配項目的方法的開發和應用是一個動態過程。因此，財務結果可能會定期修訂，以反映費用基礎分配驅動因素的增強一致性、特定業務風險概況的變化或我們組織結構的變化。

下表顯示了我們業務部門在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間的精選財務數據。

截至9月30日的三個月，			消費者金融銀行									商業銀行									其他									總密鑰
百萬美元			2020			2019						2020			2019						2020			2019						2020			2019
操作摘要
淨利息收入(TE)			$	604		$	595					$	421		$	399					$	(19)		$	(14)					$	1,006		$	980
非利息收入			267			238						383			381						31			31						681			650
總收入(TE)(a)			871			833						804			780						12			17						1,687			1,630
信貸損失準備金			(16)			48						163			32						13			120						160			200
折舊及攤銷費用			19			25						35			35						35			38						89			98
其他非利息支出			552			504						408			343						(12)			(6)						948			841
所得税前持續經營所得(虧損)			316			256						198			370						(24)			(135)						490			491
分配所得税和TE調整			75			60						38			69						(47)			(51)						66			78
持續經營的收入(虧損)			241			196						160			301						23			(84)						424			413
非持續經營所得(虧損)(扣除税後)			—			—						—			—						4			3						4			3
淨收益(虧損)			241			196						160			301						27			(81)						428			416
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)			—			—						—			—						—			—						—			—
可歸因於KEY的淨收益(虧損)			$	241		$	196					$	160		$	301					$	27		$	(81)					$	428		$	416
平均餘額 (b)
貸款和租賃			$	41,471		$	32,760					$	62,925		$	58,215					$	523		$	981					$	104,919		$	91,956
總資產(a)			44,888			36,397						72,613			66,549						51,310			41,212						168,811			144,158
存款			83,175			72,995						51,238			36,204						531			1,080						134,944			110,279
其他財務數據
淨貸款沖銷(b)			$	23		$	40					$	104		$	35					$	—		$	122					$	127		$	197
平均分配股本回報率(b)			27.03		%	23.22		%				12.57		%	26.18		%				1.00		%	(3.62)		%				9.51		%	9.57		%
平均分配股本回報率			27.03			23.22						12.57			26.18						1.18			(3.49)						9.60			9.64
平均全職等值員工(c)			8,350			8,458						2,112			2,226						6,635			6,214						17,097			16,898

(a)我們主要業務部門產生的幾乎所有收入都來自居住在美國的客户，幾乎所有長期資產，包括我們主要業務部門持有的廠房和設備、資本化軟件和商譽，都位於美國。

(b)從持續的行動中解脱出來。

(c)平均全職相當於僱員的人數沒有根據停產業務進行調整。

102

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目錄

截至9月30日的9個月，			消費者金融銀行									商業銀行									其他												總密鑰
百萬美元			2020			2019						2020			2019						2020						2019						2020			2019
操作摘要
淨利息收入(TE)			$	1,788		$	1,780					$	1,285		$	1,206					$	(53)					$	(32)					$	3,020		$	2,954
非利息收入			745			683						1,007			1,035						98						90						1,850			1,808
總收入(TE)(a)			2,533			2,463						2,292			2,241						45						58						4,870			4,762
信貸損失準備金			291			133						696			80						14						123						1,001			336
折舊及攤銷費用			59			71						108			100						105						112						272			283
其他非利息支出			1,610			1,547						1,131			1,051						(32)						40						2,709			2,638
所得税前持續經營所得(虧損)			573			712						357			1,010						(42)						(217)						888			1,505
分配所得税和TE調整			136			169						32			190						(34)						(96)						134			263
持續經營的收入(虧損)			437			543						325			820						(8)						(121)						754			1,242
非持續經營所得(虧損)(扣除税後)			—			—						—			—						7						6						7			6
淨收益(虧損)			437			543						325			820						(1)						(115)						761			1,248
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)			—			—						—			—						—						—						—			—
可歸因於KEY的淨收益(虧損)			$	437		$	543					$	325		$	820					$	(1)		(d)			$	(115)					$	761		$	1,248
平均餘額 (b)
貸款和租賃			$	38,632		$	31,993					$	63,679		$	57,803					$	707					$	1,009					$	103,018		$	90,805
總資產(a)			42,481			35,524						72,988			65,781						44,277						41,014						159,746			142,319
存款			78,682			72,201						45,082			35,534						691						1,427						124,455			109,162
其他財務數據
淨貸款沖銷(b)			$	106		$	114					$	201		$	88					1						124						$	308		$	326
平均分配股本回報率(b)			16.69		%	22.24		%				8.93		%	24.15		%				(.12)		%				(1.87)		%				5.74		%	10.09		%
平均分配股本回報率			16.69			22.24						8.93			24.15						(.01)						(1.78)						5.79			10.14
平均全職等值員工(c)			8,198			8,682						2,092			2,285						6,468						6,250						16,758			17,217

(a)我們主要業務部門產生的幾乎所有收入都來自居住在美國的客户，幾乎所有長期資產，包括我們主要業務部門持有的廠房和設備、資本化軟件和商譽，都位於美國。

(b)從持續的行動中解脱出來。

(c)平均全職相當於僱員的人數沒有根據停產業務進行調整。

21.與客户簽訂合同的收入

下表顯示了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間，按業務部門劃分的與客户的合同收入。

			截至2020年9月30日的三個月												截至2019年9月30日的三個月
百萬美元			消費者銀行			商業銀行			合同總收入						消費者銀行			商業銀行			合同總收入
非利息收入
信託和投資服務收入			$	100		$	15		$	115					$	89		$	16		$	105
投資銀行和債務配售費用			—			69			69						—			78			78
存款賬户的手續費			45			32			77						59			27			86
信用卡和支付收入			43			69			112						42			27			69
其他非利息收入			3			—			3						3			—			3
與客户簽訂合同的總收入			$	191		$	185		$	376					$	193		$	148		$	341
其他非利息收入(a)									$	274											$	278
從其他方面獲得的非利息收入(b)									31												31
非利息收入總額									$	681											$	650

(a)非利息收入被認為是在與客户的合同範圍之外賺取的。

(b)其他包括由公司金庫、我們的主要投資部門和各種退出投資組合組成的其他部門，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，通過非利息費用分配給業務部門。對帳項目還包括公司間抵銷和未分配給業務部門的某些項目，因為它們不反映其正常運營。有關更多信息，請參閲附註20(“業務細分報告”)。

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目錄

			截至2020年9月30日的9個月												截至2019年9月30日的9個月
百萬美元			消費者銀行			商業銀行			合同總收入						消費者銀行			商業銀行			合同總收入
非利息收入
信託和投資服務收入			$	279		$	49		$	328					$	265		$	48		$	313
投資銀行和債務配售費用			—			176			176						—			188			188
存款賬户的手續費			138			91			229						169			82			251
信用卡和支付收入			118			147			265						123			81			204
其他非利息收入			7			—			7						10			—			10
與客户簽訂合同的總收入			$	542		$	463		$	1,005					$	567		$	399		$	966
其他非利息收入(a)									$	747											$	752
從其他方面獲得的非利息收入(b)									98												90
非利息收入總額									$	1,850											$	1,808

(a)非利息收入被認為是在與客户的合同範圍之外賺取的。

(b)其他包括由公司金庫、我們的主要投資部門和各種退出投資組合組成的其他部門，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，通過非利息費用分配給業務部門。對帳項目還包括公司間抵銷和未分配給業務部門的某些項目，因為它們不反映其正常運營。有關更多信息，請參閲附註20(“業務細分報告”)。

我們有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的重大合同資產或合同負債。

104

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目錄

獨立註冊會計師事務所安永律師事務所報告

致KeyCorp的股東和董事會

中期財務報表審核結果

我們審閲了所附KeyCorp截至2020年9月30日的綜合資產負債表、截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間的相關綜合收益表、全面收益表、截至2019年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間的相關綜合現金流量表以及相關附註(統稱為“綜合中期財務報表”)。根據我們的審查，我們不知道應該對綜合中期財務報表進行任何重大修改，以使其符合美國公認的會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了KeyCorp截至2019年12月31日的綜合資產負債表，以及截至該年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，以及相關附註(未在本文中列出)；在我們於2020年2月26日的報告中，我們對該等綜合財務報表表達了無保留意見。我們認為，截至2019年12月31日隨附的綜合資產負債表中所載信息在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

這些財務報表由KeyCorp管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須與KeyCorp保持獨立。我們是根據PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的意見。

 

克利夫蘭，俄亥俄州
2020年11月3日

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目錄

第三項：關於市場風險的定量和定性披露

“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“市場風險管理”部分提供的信息在此作為參考。

項目4.管理控制和程序

截至本報告所述期間結束時，KeyCorp在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的KeyCorp管理層的監督和參與下，對KeyCorp的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)條規定的規則)的設計和操作的有效性進行了評估，以確保KeyCorp在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些信息會被收集起來，並酌情傳達給KeyCorp的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。在這一評估的基礎上，KeyCorp的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序的設計和運作在所有重要方面都是有效的。

KeyCorp對財務報告的內部控制沒有任何變化(如以下規則13a-15(F)所定義

《交易法》)在上個季度產生重大影響或合理地可能產生重大影響，

KeyCorp對財務報告的內部控制。我們實施了內部控制，以確保我們充分計算了與我們財務報表上的信貸損失準備相關的會計準則更新所導致的變化，並適當評估了其影響，以便於2020年1月1日採用該準則。由於採用新準則，我們對財務報告的內部控制沒有重大變化。

第二部分：其他信息

 

項目1.提起法律訴訟

綜合財務報表附註(未經審計)附註17(“或有負債及擔保”)的法律程序部分所載資料在此併入作為參考。

我們至少每季度一次，利用現有的最新信息評估與未決法律訴訟相關的負債和或有事項。如果我們很可能會遭受損失，並且損失金額可以合理估計，我們會在綜合財務報表中記錄負債。這些法律準備金可能會增加或減少，以反映季度的任何相關發展。當損失不可能發生或損失金額不可估量時，我們沒有累積法律準備金，這與適用的會計指導一致。根據我們目前獲得的信息、律師的建議和可用的保險範圍，我們不會累積法律準備金，這與適用的會計指導是一致的。根據我們目前獲得的信息、律師的建議和可用的保險範圍，我們可能會增加或減少這些準備金，以反映任何相關的發展情況。如果損失不可能發生，或者損失金額不可估測，我們將不積累法律準備金，這與適用的會計指導一致。我們相信我們的既定儲備是足夠的，法律訴訟所產生的負債不會對我們的綜合財務狀況造成重大不利影響。“然而，我們注意到，鑑於法律訴訟固有的不確定性，不能保證最終的解決方案不會超過既定儲備。”因此，某一事項或一系列事項的結果可能會對我們在特定期間的經營業績產生重大影響，這取決於該特定期間的虧損規模或我們的收入。

第1A項*風險因素

有關影響我們的某些風險因素的討論，請參閲我們的2019年Form 10-K；Part I，Item 1A的第10-23頁上第I部分，項目1.業務中標題為“監督和監管”的章節。風險因素在我們2019年10-K表格的第23-33頁；本10-Q表格中標題為“監督和監管”和“戰略發展”的章節；以及我們在本10-Q表格中關於前瞻性陳述的披露。此外，請參閲第二部分第1A項中列出的其他風險因素。風險因素，請參見我們2020年第一季度10-Q表格的第97-99頁，以披露自我們提交2019年10-K表格以來因新冠肺炎而變得適用的新風險因素。在這些風險因素中，我們在2020年第一季度的10-Q報表中披露，新冠肺炎全球大流行導致運營風險增加。除了該風險因素中提到的網絡犯罪和欺詐風險外，網絡犯罪分子還發現了在大流行期間竊取個人身份和利用被盜身份的新手段。下面列出的風險因素是操作風險的另一個風險因素，自我們提交2019年10-K表格以來，該風險因素已成為適用的風險因素。

106

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目錄

我們參與Paycheck保護計劃可能會使我們受到更嚴格的監管審查或訴訟，並可能導致我們的聲譽受損。

我們提供了80億美元的資金，是PPP中第七大貸款機構。PPP和許多參與PPP的貸款機構一直是大量宣傳和定期媒體報道的主題。已經有借款人和所謂的代理人對與該計劃相關的貸款人提起訴訟，我們也一直是與PPP相關的訴訟的對象。雖然到目前為止這類訴訟還不是實質性的，但我們參與該計劃可能會導致未來更多地接觸到訴訟。此外，我們與PPP相關的做法和程序可能會受到政府或監管機構的審查。政府或監管機構的審查或增加的訴訟可能導致財務責任或對我們的聲譽造成損害。這還可能導致法律和合規成本增加。

第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用

KeyCorp或其主要子公司KeyBank可能會不時通過現金購買、私下協商交易或其他方式，尋求註銷、回購或交換KeyCorp或KeyBank的未償債務以及KeyCorp的資本證券或優先股。此類交易(如果有的話)取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制和其他因素。涉及的金額可能很大。

根據我們2020年3月17日的公告，股票回購活動已經暫停，以應對新冠肺炎疫情。

下表彙總了我們在截至2020年9月30日的三個月內回購普通股的情況。

歷月			中國股票總數為股 購得(a)						支付的平均價格 每股						截至目前，已購買的股票總數為股。 公開宣佈的計劃的一部分或 節目						5月份，中國股票的最大數量為股 但作為公開購買的一部分 宣佈的計劃或計劃(b)
7月1日至31日			300						13.35						300						29,845,676
8月1日至31日			(362)						21.54						(362)						29,095,322
9月1日至30日			1,037						12.53						1,037						30,045,380
總計			975						9.44						975

 

(a)包括與我們的股票補償和福利計劃相關的被視為員工交出的普通股，以履行納税義務。

(b)使用剩餘的一般回購金額除以KeyCorp普通股的收盤價計算如下：2020年7月31日，為12.01美元；2020年8月31日，為12.32美元；2020年9月30日，為11.93美元。.

項目6.展品

10			KeyCorp董事遞延股份子計劃(2020年9月16日生效)。
15			獨立註冊會計師事務所認可。
31.1			根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發首席執行官證書。
31.2			根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官。
32.1			根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條頒發的首席執行官證書。*
32.2			根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條認證首席財務官。*
101			以下材料摘自KeyCorp截至2020年9月30日的季度Form 10-Q報告，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合收益表和綜合全面收益表；(Iii)綜合權益變動表；(Iv)綜合現金流量表；(V)綜合財務報表附註。
104			KeyCorp截至2020年9月30日的季度Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

*			隨函提供。

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目錄

網站上提供的信息

KeyCorp在其網站上免費提供，Www.key.com，其2019年Form 10-K、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告，以及在KeyCorp以電子方式將這些材料提交給SEC或向SEC提供這些材料後，在合理可行的情況下儘快對這些報告進行修改。我們還提供了我們的董事和高級管理人員根據“交易法”第16條提交給證券交易委員會的關於我們股權證券實益所有權聲明的文件摘要。我們網站投資者關係部分的“財務-監管披露和備案”選項卡包括關於我們之前根據“多德-弗蘭克法案”進行的年度和年中壓力測試活動的公開披露。我們的網站或本報告中引用的任何其他網站上包含或可通過該網站獲取的信息不屬於本報告的一部分。

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告在指定日期由正式授權的以下簽名人代表註冊人簽署。

 

			KeyCorp
			(註冊人)
日期：2020年11月3日			/s/n道格拉斯·M·肖瑟(Douglas M.Schosser)
			作者：道格拉斯·M·舒瑟(Douglas M.Schosser)
			首席會計官 (首席會計官)

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