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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
從開始的過渡期_____至_____ .
委託文件編號: 001-37983
TechnipFMC plc
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | |
英國 | 98-1283037 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
| |
提供一張聖保羅墓地 | |
倫敦 | |
英國 | EC4M 8AP |
(主要行政機關地址) | (郵政編碼) |
+44203-429-3950
(註冊人電話號碼,包括區號)
______________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券: |
每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值1.00美元 | FTI | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:沒有。 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是的☒
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | | | | |
班級 | | 在2020年10月28日未償還 |
普通股,每股面值1.00美元 | | 449,408,233 |
目錄
| | | | | |
| 頁 |
第一部分-財務信息 | 5 |
第一項財務報表(未經審計) | 5 |
簡明合併損益表 | 5 |
簡明綜合全面收益表 | 6 |
簡明綜合資產負債表 | 7 |
簡明現金流量表合併表 | 8 |
簡明合併股東權益變動表 | 9 |
簡明合併財務報表附註 | 11 |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 37 |
業務展望 | 37 |
綜合運營結果 | 42 |
細分市場的運營結果 | 47 |
非GAAP衡量標準 | 49 |
入站訂單和積壓訂單 | 56 |
流動性與資本資源 | 57 |
關鍵會計估計 | 59 |
其他事項 | 60 |
第三項關於市場風險的定量和定性披露 | 61 |
項目4.控制和程序 | 61 |
第II部分-其他資料 | 62 |
項目2.法律訴訟 | 62 |
項目71A。危險因素 | 62 |
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 63 |
第293項高級證券的違約情況 | 63 |
第294項礦山安全信息披露 | 63 |
項目5.其他信息 | 63 |
項目6.展品 | 64 |
簽名 | 65 |
有關前瞻性陳述的警示説明
TechnipFMC plc(以下簡稱“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)10-Q表格中的本季度報告包含“前瞻性陳述”,這些表述由修訂後的“1933年美國證券法”第27A節和修訂後的1934年“美國證券交易法”(“交易法”)第21E節定義。前瞻性陳述通常與未來事件和預期的收入、收益、現金流或我們經營或經營結果的其他方面有關。前瞻性陳述通常由“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預見”、“應該”、“將會”、“可能”、“可能”、“估計”、“展望”以及類似的表達方式來識別,包括其否定意義。然而,沒有這些詞語並不意味着這些聲明不具有前瞻性。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展和業務狀況及其對我們的潛在影響的預期、信念和假設。雖然管理層相信這些前瞻性陳述在作出時是合理的,但不能保證影響我們的未來發展會是我們預期的發展。
我們所有的前瞻性陳述都涉及風險和不確定性(其中一些是重大的或超出我們控制的)和假設,這些風險和不確定性可能導致實際結果與我們的歷史經驗和我們目前的預期或預測大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的已知重大因素包括第II部分第1A項“風險因素”和本季度報告10-Q表格的其他部分中陳述的因素,以及下列因素:
•與疾病爆發和其他公共衞生問題相關的風險,包括2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”),它們對全球經濟和我們公司、客户、供應商和其他合作伙伴業務的影響,條約、法律和法規的變化和管理,包括針對此類問題的迴應,以及此類問題可能加劇我們面臨的其他風險,包括與以下列出或引用的因素相關的風險;
•與我們完成擬議的分離和剝離的能力相關的風險;
•與本行業競爭因素相關的意外變化;
•對我們產品和服務的需求,這受到國內外市場原油和天然氣價格變化和需求的影響;
•我們開發和實施新技術和服務的能力,以及我們保護和維護關鍵知識產權資產的能力;
•因安裝或使用我們的產品而產生的潛在責任;
•與可能影響收入的固定價格合同或固定資產建設項目有關的成本超支;
•我們及時交付積壓訂單的能力及其對我們未來銷售、盈利能力和與客户關係的影響;
•我們在履行合同時依賴分包商、供應商和合資夥伴;
•我們聘用和留住關鍵人員的能力;
•我國海事從業人員和資產面臨的盜版風險;
•季節和天氣條件的潛在影響;
•重大合同或者聯盟的累計損失;
•美國和國際法律法規,包括現有或未來的環境法規,可能會增加我們的成本,限制對我們產品和服務的需求,或限制我們的運營;
•我們開展業務所在國家的政治、法規、經濟和社會條件的中斷;
•與存託信託公司和歐洲清算公司分別為在紐約證券交易所和巴黎泛歐交易所交易的股票提供清算服務相關的風險;
•英國退出歐盟;
•作為一家英國上市有限公司的相關風險,包括需要“可分配利潤”,股東批准某些資本結構決定,以及我們可能無法根據我們宣佈的資本分配計劃支付股息或回購股票的風險;
•遵守我們債務工具下的契約和信貸市場的條件;
•降低我們的債務評級可能會限制我們進入債務資本市場的能力;
•未投保的索賠和針對我們的訴訟的結果;
•與我們的國際業務相關的貨幣匯率波動風險;
•與我們的收購和資產剝離活動相關的風險;
•我們的信息技術基礎設施出現故障或任何重大的安全違規行為,包括與網絡攻擊有關的行為,以及實際或被認為未能遵守數據安全和隱私義務;
•與納税義務、美國聯邦或國際税法的變化或我們所受的解釋有關的風險;以及
•我們在提交給美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)的文件中以及我們提交給美國金融服務管理局(Autoritédes Marchés Finders)或英國金融市場行為監管局(UK Financial Manage Authority)的文件中列出的其他風險因素。
我們告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述,這些陳述僅説明截至本新聞稿之日的情況。除非法律要求,否則我們沒有義務在前瞻性陳述發佈之日之後公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分-財務信息
第二項1.財務報表
TECHNIPFMC PLC及其合併子公司
簡明綜合收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位為百萬,每股數據除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | | | | | | | |
服務收入 | $ | 2,479.0 | | | $ | 2,409.6 | | | $ | 7,101.9 | | | $ | 7,009.5 | |
產品收入 | 826.9 | | | 839.8 | | | 2,416.9 | | | 2,471.9 | |
租賃收入 | 29.8 | | | 85.7 | | | 105.7 | | | 200.9 | |
總收入 | 3,335.7 | | | 3,335.1 | | | 9,624.5 | | | 9,682.3 | |
| | | | | | | |
成本和開支 | | | | | | | |
服務成本收入 | 2,195.1 | | | 1,926.0 | | | 6,158.0 | | | 5,520.1 | |
產品收入成本 | 652.3 | | | 743.9 | | | 1,970.0 | | | 2,237.2 | |
租賃收入成本 | 28.2 | | | 56.5 | | | 90.3 | | | 126.2 | |
銷售、一般和行政費用 | 252.0 | | | 298.1 | | | 780.8 | | | 919.7 | |
研發費用 | 35.4 | | | 40.6 | | | 108.8 | | | 110.0 | |
減值、重組及其他費用(附註17) | 92.0 | | | 140.3 | | | 3,440.7 | | | 166.0 | |
離職費(附註2) | — | | | 9.4 | | | 27.1 | | | 9.4 | |
兼併交易與整合成本 | — | | | 6.2 | | | — | | | 31.2 | |
總成本和費用 | 3,255.0 | | | 3,221.0 | | | 12,575.7 | | | 9,119.8 | |
| | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 28.9 | | | (57.7) | | | (9.3) | | | (156.5) | |
來自股權關聯公司的收入(附註11) | 11.1 | | | 25.9 | | | 52.9 | | | 54.0 | |
扣除淨利息、費用和所得税前的收益(虧損) | 120.7 | | | 82.3 | | | (2,907.6) | | | 460.0 | |
淨利息支出 | (91.8) | | | (116.5) | | | (238.5) | | | (345.3) | |
所得税前收入(虧損) | 28.9 | | | (34.2) | | | (3,146.1) | | | 114.7 | |
所得税撥備(附註19) | 22.5 | | | 81.1 | | | 77.9 | | | 96.5 | |
淨收益(虧損) | 6.4 | | | (115.3) | | | (3,224.0) | | | 18.2 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | (10.3) | | | (3.8) | | | (24.3) | | | (19.4) | |
可歸因於TechnipFMC plc的淨虧損 | $ | (3.9) | | | $ | (119.1) | | | $ | (3,248.3) | | | $ | (1.2) | |
| | | | | | | |
可歸因於TechnipFMC plc的每股收益(虧損)(注7) | | | | | | | |
基本型 | $ | (0.01) | | | $ | (0.27) | | | $ | (7.24) | | | $ | — | |
稀釋 | $ | (0.01) | | | $ | (0.27) | | | $ | (7.24) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
加權平均已發行股份(附註7) | | | | | | | |
基本型 | 449.4 | | | 446.9 | | | 448.4 | | | 448.6 |
稀釋 | 449.4 | | | 446.9 | | | 448.4 | | | 448.6 |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
TECHNIPFMC PLC及其合併子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收益(虧損) | $ | 6.4 | | | $ | (115.3) | | | $ | (3,224.0) | | | $ | 18.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣換算調整(a) | (10.4) | | | (42.5) | | | (213.2) | | | (43.8) | |
| | | | | | | |
套期保值工具淨收益(虧損) | | | | | | | |
期內產生的淨收益(虧損) | 44.7 | | | (37.3) | | | (10.6) | | | (32.1) | |
淨收益中包括的淨(收益)損失的重新分類調整 | 3.9 | | | (17.1) | | | 8.7 | | | (10.7) | |
套期保值工具淨收益(虧損)(b) | 48.6 | | | (54.4) | | | (1.9) | | | (42.8) | |
| | | | | | | |
養卹金淨額和其他退休後福利 | | | | | | | |
期內產生的淨收益(虧損) | (2.6) | | | 0.4 | | | (0.4) | | | 1.4 | |
計入淨收入的先前服務成本攤銷的重新分類調整 | 0.3 | | | 0.9 | | | 0.8 | | | 2.3 | |
計入淨收入的精算淨損失攤銷重分類調整 | 2.3 | | | — | | | 6.7 | | | — | |
| | | | | | | |
養老金淨額和其他退休後福利(c) | — | | | 1.3 | | | 7.1 | | | 3.7 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | 38.2 | | | (95.6) | | | (208.0) | | | (82.9) | |
綜合收益(虧損) | 44.6 | | | (210.9) | | | (3,432.0) | | | (64.7) | |
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失 | (11.8) | | | 0.6 | | | (17.9) | | | (16.3) | |
可歸因於TechnipFMC公司的全面收益(虧損) | $ | 32.8 | | | $ | (210.3) | | | $ | (3,449.9) | | | $ | (81.0) | |
(a)扣除所得税優惠後的淨額零及$7.9截至2020年和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元,以及零及$7.9截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為.
(b)扣除所得税(費用)收益淨額$(13.1)百萬元及$14.4截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為100萬美元和2.7百萬美元和$14.1截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
(c)扣除所得税(費用)收益淨額$1.7百萬元及$(0.2)分別為2020年9月30日和2019年9月30日止的三個月,以及$0.2百萬美元和$0.4截至2020年和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
TECHNIPFMC PLC及其合併子公司
精簡合併資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,面值數據除外) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 4,244.0 | | | $ | 5,190.2 | |
應收貿易賬款,扣除津貼淨額#美元137.62020年和$95.42019年 | 2,127.8 | | | 2,287.1 | |
合同資產,2020年扣除津貼淨額為2.6美元,2019年為零 | 1,470.0 | | | 1,520.0 | |
庫存,淨額(附註8) | 1,339.1 | | | 1,416.0 | |
衍生金融工具(附註20) | 310.7 | | | 101.9 | |
應收所得税 | 285.4 | | | 264.6 | |
支付給供應商的預付款 | 219.2 | | | 242.9 | |
| | | |
其他流動資產(附註9) | 1,037.9 | | | 863.7 | |
流動資產總額 | 11,034.1 | | | 11,886.4 | |
對股權關聯公司的投資 | 351.2 | | | 300.4 | |
財產、廠房和設備,扣除累計折舊#美元2,433.92020年和$2,288.82019年 | 2,806.4 | | | 3,162.0 | |
經營性租賃使用權資產 | 742.1 | | | 892.6 | |
商譽(附註13) | 2,488.7 | | | 5,598.3 | |
無形資產,扣除累計攤銷淨額#美元670.42020年和$763.42019年 | 1,002.3 | | | 1,086.6 | |
遞延所得税 | 228.1 | | | 260.5 | |
衍生金融工具(附註20) | 22.9 | | | 39.5 | |
| | | |
其他資產 | 235.4 | | | 292.5 | |
總資產 | $ | 18,911.2 | | | $ | 23,518.8 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
短期債務和長期債務的當期部分(附註14) | $ | 612.2 | | | $ | 495.4 | |
經營租賃負債 | 206.1 | | | 275.1 | |
應付帳款、貿易 | 2,498.4 | | | 2,659.8 | |
合同責任 | 4,643.4 | | | 4,585.1 | |
應計工資總額 | 384.5 | | | 411.5 | |
衍生金融工具(附註20) | 280.2 | | | 141.3 | |
應付所得税 | 65.7 | | | 75.7 | |
其他流動負債(附註9) | 1,326.7 | | | 1,494.5 | |
流動負債總額 | 10,017.2 | | | 10,138.4 | |
長期債務,減去流動部分(附註14) | 3,248.0 | | | 3,980.0 | |
經營租賃負債,減去流動部分 | 626.2 | | | 681.7 | |
遞延所得税 | 78.5 | | | 138.2 | |
應計養卹金和其他退休後福利,減去當期部分 | 320.4 | | | 368.6 | |
衍生金融工具(附註20) | 35.7 | | | 52.7 | |
其他負債 | 309.4 | | | 430.0 | |
總負債 | 14,635.4 | | | 15,789.6 | |
承擔和或有負債(附註18) | | | |
夾層股權 | | | |
可贖回的非控股權益 | 42.1 | | | 41.1 | |
股東權益(附註15) | | | |
普通股,$1.00面值;618.3股票和618.3分別於2020年和2019年授權入股;449.4股票和447.1分別於2020年和2019年發行和發行的股票;無和42020年和2019年分別被取消的股票 | 449.4 | | | 447.1 | |
超過普通股面值的資本 | 10,227.8 | | | 10,182.8 | |
累積赤字 | (4,879.0) | | | (1,563.1) | |
累計其他綜合損失 | (1,609.1) | | | (1,407.5) | |
TechnipFMC plc股東權益總額 | 4,189.1 | | | 7,659.3 | |
非控制性權益 | 44.6 | | | 28.8 | |
總股本 | 4,233.7 | | | 7,688.1 | |
負債和權益總額 | $ | 18,911.2 | | | $ | 23,518.8 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
TECHNIPFMC PLC及其合併子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至9個月 |
九月三十日, |
2020 | | 2019 |
經營活動提供(需要)的現金 | | | |
淨收益(虧損) | $ | (3,224.0) | | | $ | 18.2 | |
將淨收入與經營活動提供(需要)的現金進行調整 | | | |
折舊 | 244.5 | | | 282.5 | |
攤銷 | 91.0 | | | 96.0 | |
減損 | 3,253.0 | | | 127.5 | |
員工福利計劃和基於份額的薪酬成本 | 43.0 | | | 54.2 | |
遞延所得税優惠,淨額 | (33.5) | | | (122.6) | |
衍生工具和外匯的未實現虧損(收益) | (26.1) | | | 108.2 | |
從股權關聯公司獲得的收入,扣除收到的股息後的淨額 | (48.0) | | | (49.6) | |
其他 | 182.4 | | | 307.6 | |
營業資產和負債變動(扣除收購影響) | | | |
應收貿易賬款、淨資產和合同資產 | 120.4 | | | (23.0) | |
庫存,淨額 | (23.8) | | | (190.6) | |
應付帳款、貿易 | (84.6) | | | 19.4 | |
合同責任 | (14.3) | | | 124.8 | |
應付(應收)所得税,淨額 | (37.0) | | | (45.3) | |
其他流動資產和負債,淨額 | (351.9) | | | (431.1) | |
其他非流動資產和負債,淨額 | 11.0 | | | 13.2 | |
經營活動提供的現金 | 102.1 | | | 289.4 | |
| | | |
投資活動提供(需要)的現金 | | | |
資本支出 | (250.8) | | | (368.4) | |
獲取債務證券的付款 | (3.9) | | | (59.7) | |
出售債務證券所得收益 | 3.9 | | | 18.9 | |
| | | |
從資產剝離中收到的現金 | 2.5 | | | — | |
出售資產所得收益 | 23.4 | | | 5.6 | |
償還合營企業墊款所得款項 | 12.5 | | | 46.4 | |
| | | |
投資活動所需現金 | (212.4) | | | (357.2) | |
| | | |
融資活動所需的現金 | | | |
短期債務淨減少 | (7.2) | | | (28.5) | |
商業票據淨減少 | (503.0) | | | (255.5) | |
| | | |
發行長期債券所得款項 | 223.2 | | | 96.2 | |
償還長期債務 | (423.9) | | | — | |
購買普通股 | — | | | (92.7) | |
支付的股息 | (59.2) | | | (174.7) | |
與股票薪酬預扣税款有關的付款 | (6.4) | | | — | |
強制可贖回金融責任的清算 | (135.3) | | | (443.7) | |
| | | |
融資活動所需的現金 | (911.8) | | | (898.9) | |
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 75.9 | | | (68.9) | |
現金和現金等價物減少 | (946.2) | | | (1,035.6) | |
期初現金和現金等價物 | 5,190.2 | | | 5,540.0 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 4,244.0 | | | $ | 4,504.4 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
TECHNIPFMC PLC及其合併子公司
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
截至2020年和2019年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 普通股 | | | | 超過普通股面值的資本 | | (累計虧損)留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
截至2019年6月30日的餘額 | $ | 446.5 | | | | | $ | 10,152.4 | | | $ | 1,084.0 | | | $ | (1,348.3) | | | $ | 45.8 | | | $ | 10,380.4 | |
淨收益(虧損) | — | | | | | — | | | (119.1) | | | — | | | 3.8 | | | (115.3) | |
其他綜合損失 | — | | | | | — | | | — | | | (91.2) | | | (4.4) | | | (95.6) | |
庫存股的取消 | — | | | | | (2.6) | | | — | | | — | | | — | | | (2.6) | |
普通股的發行 | 0.6 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | |
宣佈的現金股息($0.13每股) | — | | | | | — | | | (58.1) | | | — | | | — | | | (58.1) | |
以股份為基礎的薪酬(附註16) | — | | | | | 19.9 | | | — | | | — | | | — | | | 19.9 | |
其他 | — | | | | | — | | | (5.2) | | | — | | | (0.3) | | | (5.5) | |
截至2019年9月30日的餘額 | $ | 447.1 | | | | | $ | 10,169.7 | | | $ | 901.6 | | | $ | (1,439.5) | | | $ | 44.9 | | | $ | 10,123.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的餘額 | $ | 449.3 | | | | | $ | 10,213.6 | | | $ | (4,876.0) | | | $ | (1,645.8) | | | $ | 34.5 | | | $ | 4,175.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | | | — | | | (3.9) | | | — | | | 10.3 | | | 6.4 | |
其他綜合收益 | — | | | | | — | | | — | | | 36.7 | | | 1.5 | | | 38.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股的發行 | 0.1 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
以股份為基礎的薪酬(附註16) | — | | | | | 14.2 | | | — | | | — | | | — | | | 14.2 | |
其他 | — | | | | | — | | | 0.9 | | | — | | | (1.7) | | | (0.8) | |
截至2020年9月30日的餘額 | $ | 449.4 | | | | | $ | 10,227.8 | | | $ | (4,879.0) | | | $ | (1,609.1) | | | $ | 44.6 | | | $ | 4,233.7 | |
TECHNIPFMC PLC及其合併子公司
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
截至2020年和2019年9月30日的9個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 普通股 | | 普通股在中國持有 財政部和 僱員 效益 托拉斯 | | 資本流入 超額票面價值美元 價值評估: 普通股 | | (累計虧損)留存收益 | | 累積 其他 綜合 收入 (虧損) | | 非控制性 利息 | | 總計 股東的 權益 |
截至2018年12月31日的餘額 | $ | 450.5 | | | $ | (2.4) | | | $ | 10,197.0 | | | $ | 1,072.2 | | | $ | (1,359.7) | | | $ | 31.3 | | | $ | 10,388.9 | |
採用會計準則(附註4) | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | 1.8 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (1.2) | | | — | | | 19.4 | | | 18.2 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (79.8) | | | (3.1) | | | (82.9) | |
庫存股的取消 | (4.0) | | | — | | | (88.7) | | | — | | | — | | | — | | | (92.7) | |
普通股的發行 | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | |
員工福利信託的普通股淨銷售額 | — | | | 2.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.4 | |
宣佈的現金股息($0.39每股) | — | | | — | | | — | | | (174.7) | | | — | | | — | | | (174.7) | |
以股份為基礎的薪酬(附註16) | — | | | — | | | 61.4 | | | — | | | — | | | — | | | 61.4 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | (2.7) | | | 0.8 | |
截至2019年9月30日的餘額 | $ | 447.1 | | | $ | — | | | $ | 10,169.7 | | | $ | 901.6 | | | $ | (1,439.5) | | | $ | 44.9 | | | $ | 10,123.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | 447.1 | | | $ | — | | | $ | 10,182.8 | | | $ | (1,563.1) | | | $ | (1,407.5) | | | $ | 28.8 | | | $ | 7,688.1 | |
採用會計準則(附註4) | — | | | — | | | — | | | (7.8) | | | — | | | — | | | (7.8) | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (3,248.3) | | | — | | | 24.3 | | | (3,224.0) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (201.6) | | | (6.4) | | | (208.0) | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股的發行 | 2.3 | | | — | | | (7.6) | | | — | | | — | | | — | | | (5.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息($0.13每股) | — | | | — | | | — | | | (59.2) | | | — | | | — | | | (59.2) | |
以股份為基礎的薪酬(附註16) | — | | | — | | | 52.6 | | | — | | | — | | | — | | | 52.6 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | (2.1) | | | (2.7) | |
截至2020年9月30日的餘額 | $ | 449.4 | | | $ | — | | | $ | 10,227.8 | | | $ | (4,879.0) | | | $ | (1,609.1) | | | $ | 44.6 | | | $ | 4,233.7 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
TECHNIPFMC PLC及其合併子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1。重要會計政策的列報和彙總依據
所附的TechnipFMC plc及其合併子公司(“TechnipFMC”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)有關中期財務信息的規則和條例編制的。在這些規則允許的情況下,GAAP通常要求的某些腳註或其他財務信息已被濃縮或省略。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K(“Form 10-K”)中包含的經審計的綜合財務報表一起閲讀。
我們的會計政策與公認會計原則一致。根據這些會計原則編制財務報表要求我們作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。最終結果可能與我們的估計不同。
管理層認為,隨附的未經審計的簡明綜合財務報表反映了所有調整,包括正常的經常性調整,以及根據業務合併對我們的財務狀況進行的調整,這對於公平陳述我們截至所述期間的財務狀況和經營結果是必要的。收入、費用、資產和負債在一年中的每個季度都可能有所不同。因此,這些財務報表中的結果和趨勢可能不能代表預期的年終結果。12月31日, 2020.
重新分類-某些前一年的金額已重新分類,以符合本年度的列報情況。
注2。計劃離職事務處理
2019年8月26日,我們宣佈,我們的董事會一致批准了一項計劃,將我們的陸上/離岸部門以及加載系統和過程自動化業務分離為一家獨立的上市公司(“Technip Energy”)。關於計劃中的交易,我們在2020年第一季度將我們的在岸/離岸部門更名為Technip Energy。由於新冠肺炎疫情,大宗商品價格大幅下跌,以及全球股市波動加劇,我們於2020年3月15日宣佈推遲交易完成,直到市場充分復甦。這項交易將取決於一般市場條件、監管部門的批准、員工代表的諮詢(如果適用)以及我們董事會的最終批准。在截至2020年9月30日的3個月和9個月內,我們產生了0美元和3美元27.1分別與計劃中的交易相關的百萬美元分離成本.
注3。企業合併交易
2019年12月30日,我們完成了對剩餘股份的收購50%的權益在Technip Odebrecht PLSV CV(“頂級簡歷”)。Top CV是Technip SA和Ocyan SA的合資企業,為Petroleo Brasileiro SA(“Petrobras”)提供管道安裝船舶,用於他們在巴西近海油氣田的工作,並使用權益會計法在我們的海底部門報告業績。在這筆交易之後,該投資成為一個完全合併的實體。在這次收購中,我們獲得了$391.0百萬美元的資產,包括兩艘價值#美元的船隻335.2百萬此外,我們假設$239.9百萬美元的負債,包括203.1百萬定期貸款。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月期間,沒有重大收購或其他類型的業務合併。
注4.新會計準則
GAAP下新近採用的會計準則
從2020年1月1日起,我們通過了ASU第2018-13號,“公允價值計量(主題820):披露框架--公允價值計量披露要求的變化。”本次更新修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求。關於未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及對計量不確定性的敍述性描述的修訂應具有前瞻性。採用這一更新只涉及與我們的合併財務報表有關的列報和披露。我們的公允價值計量披露見附註21。
從2020年1月1日起,我們通過了ASU編號2018-15,“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40):客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算(FASB新興問題特別工作組的共識)。”此更新要求,如果雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本將根據開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求資本化,則這些實施成本將被推遲。採用這一更新並沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。
從2020年1月1日起,我們通過了ASU編號2018-18,“協作安排(主題808)-澄清主題808和主題606之間的交互。”本次更新澄清了某些協作安排指南與收入確認、財務會計和報告標準之間的相互作用。一個實體應認識到,最初適用修正的累積效果是對提出的最早的年度期間和包括該實體首次適用專題606日期的年度期間中較後一個年度的留存收益期初餘額的調整。採用這一更新只涉及列報和披露,對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
從2020年1月1日起,我們通過了ASU編號2019-04,“對主題326(金融工具--信貸損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編纂改進.“該更新澄清並改進了與最近發佈的標準相關的指南領域,包括(1)ASU No.2016-01,“金融工具--總體(825-10分主題):金融資產和負債的確認和計量”,(2)ASU No.2016-13,“金融工具--信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量。”(3)ASU No.2017-12,“衍生工具和套期保值(主題815):有針對性地改進套期保值活動的會計核算”。採用這一更新只涉及列報和披露,對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
通過ASU No.2016-13“金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的計量”
從2020年1月1日起,我們通過了ASU No.2016-13,“金融工具--信貸損失(專題326):金融工具信貸損失的計量”.“這個ASU引入了一種新的模型來確認金融工具上的信用損失,該模型是基於對當前預期信用損失的估計。指導意見適用於(1)按攤餘成本計量的貸款、應收賬款、應收貿易賬款和其他金融資產,(2)貸款承諾和其他表外信用風險敞口,(3)通過其他綜合收益按公允價值計量的債務證券和其他金融資產,(4)證券化金融資產的實益權益。
2016年6月,FASB發佈了ASU的最新版本,為過渡和有針對性的改進提供了一個切實可行的權宜之計。
我們採用了主題326,採用了一種改進的回溯過渡法,通過對採用期間的開始留存收益進行累積效應調整。採用主題326的效果是累計赤字增加了#美元。7.8百萬美元,其中包括一美元2.1非流動遞延税項資產增加100萬美元,應收貿易賬款、貸款和應收債務票據相應減少。
按攤銷成本計算的金融資產包括應收貿易賬款、發放給第三方或關聯方的貸款以及持有至到期的債務證券。這些金融資產列報在其他流動資產或其他資產項下(視情況而定)。合同資產按收入確認標準執行信用損失標準。
貿易應收賬款和合同資產構成了一個同質的投資組合,因此,為了衡量預期的信用損失,貿易應收賬款和合同資產被歸類在一起。合同資產涉及進行中的未開單工作,具有與同類合同的應收貿易賬款基本相同的風險特徵。因此,我們得出的結論是,應收貿易賬款的預期損失率是合同資產損失率的合理近似值。
下表彙總了截至2020年1月1日按攤銷成本計算的金融資產和非金融資產餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2019年12月31日的報道 | | ASC 326的影響 | | 2020年1月1日的餘額 |
貿易應收賬款淨額 | $ | 2,287.1 | | | $ | (3.8) | | | $ | 2,283.3 | |
應收貸款淨額 | 138.5 | | | (1.5) | | | 137.0 | |
保證金和其他,淨額 | 36.6 | | | (1.0) | | | 35.6 | |
持有至到期 | | | | | |
按攤銷成本計算的債務證券 | 71.9 | | | (1.1) | | | 70.8 | |
金融資產總額 | $ | 2,534.1 | | | $ | (7.4) | | | $ | 2,526.7 | |
| | | | | |
非金融資產 | | | | | |
合同資產,淨額 | $ | 1,520.0 | | | $ | (2.5) | | | $ | 1,517.5 | |
我們使用公佈的違約風險作為貸款和應收賬款的關鍵信用質量指標來管理我們的應收賬款投資組合。我們的應收貸款和保證金與出售長期資產或業務、向關聯方提供用於資本支出的貸款或用於租賃安排的保證金有關。
我們使用公佈的信用評級作為關鍵的信用質量指標來管理持有至到期的債務證券,因為我們的持有至到期的債務證券由政府債券組成。
下表按發起年限和信貸質量彙總了金融資產的攤餘成本基礎。關鍵信用質量指標自2020年9月30日起更新。
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 創始年份 | | 2020年9月30日的餘額 |
應收貸款、保證金和其他 | | | |
穆迪評級Ba2 | 2019 | | $ | 154.6 | |
| | | |
按攤銷成本計算的債務證券 | | | |
穆迪評級為B3 | 2019 | | 70.8 | |
金融資產總額 | | | $ | 225.4 | |
信用損失
對於合同資產、應收貿易賬款、應收貸款和保證金等,我們選擇根據歷史數據的損失率計算預期信用損失。我們根據金融資產和合同資產在使用期限內的沖銷金額編制損失率統計數據,並根據債務人和經濟環境的特定前瞻性因素調整這些歷史信用損失趨勢,以確定終身預期損失。
對於按攤銷成本持有至到期的債務證券,我們使用現有的、合理的和可支持的信息來評估該債務證券在報告日是否被認為具有較低的信用風險。
下表顯示了截至2020年9月30日的9個月的信貸損失撥備前滾情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日的餘額 |
(單位:百萬) | 貿易應收賬款 | | 合同資產 | | 應收貸款 | | 保證金及其他 | | 持有至到期的債務證券 |
信貸損失準備的期初餘額 | $ | 99.2 | | | $ | 5.0 | | | $ | 9.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.1 | |
本期預期信貸損失準備金 | 45.0 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.8 | | | — | |
從津貼中扣除的沖銷 | (1.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
恢復 | (4.8) | | | (2.5) | | | (0.7) | | | (0.9) | | | — | |
信貸損失準備期末餘額 | $ | 137.6 | | | $ | 2.6 | | | $ | 9.0 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.1 | |
除某些一年或一年內到期的應收賬款外,我們沒有任何逾期或處於非權責發生狀態的金融資產。.
GAAP下新近發佈的會計準則
2018年8月,FASB發佈了ASU第2018-14號,“薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20):披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。”此更新修訂了ASC 715,以添加、刪除和澄清與固定收益養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。本ASU中的修正案對我們有效,2021年1月1日生效,並允許儘早採用。本次更新中的修訂要求追溯採用。我們目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU No.2019-12,“將所得税轉到專題740--簡化所得税的核算“。修正案通過刪除第740主題中一般原則的某些例外,簡化了所得税的核算。這一更新還改進和簡化了公認會計原則(GAAP)的領域,這些原則的成本和複雜性可以降低,同時保持或提高提供給財務報表用户的信息的有用性。此更新將於2021年1月1日對我們生效,並允許及早採用。我們目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的影響。
2020年1月,FASB發佈了ASU第2020-01號,“投資--股票證券(主題321)“, “投資-股權方法和合資企業(主題323)”,及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的交互,並進行了有針對性的改進,以解決金融工具會計的某些方面。此更新澄清了公司應考慮要求公司在下列條款下應用或終止權益會計方法的可觀察交易。主題323,投資-股權方法和合資企業,為了根據以下規定應用測量備選方案主題321緊接在適用權益法之前或終止權益法之後。新的ASU還澄清,在確定某些遠期合同和購買的期權的會計時,公司不應考慮標的證券在結算或行使時是否按權益法或公允價值期權入賬。修正案自2021年1月1日起生效,允許提前通過。我們目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,“促進參考匯率改革對財務報告的影響(專題848)”。本次更新中的修訂僅適用於參照LIBOR或其他預期因參考匯率改革而停止的參考利率的合約、套期保值關係和其他交易。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後訂立或評估的合同修改和套期保值關係,但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外,即實體已選擇某些可選的權宜之計,並在套期保值關係結束時保留。此更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。我們目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的影響。
注5.收入
我們的大部分收入來自與設計和製造產品和系統相關的長期合同,以及為參與原油和天然氣勘探和生產的客户提供服務。
收入的分類
收入按地理位置和合同類型分類。
下表按地理位置列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月每個可報告細分市場的產品和服務收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可報告的細分市場 |
| 三個月 |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
(單位:百萬) | 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 | | 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 |
歐洲、俄羅斯、中亞 | $ | 478.3 | | | $ | 821.5 | | | $ | 43.6 | | | $ | 390.8 | | | $ | 682.4 | | | $ | 55.5 | |
美洲 | 493.5 | | | 199.1 | | | 64.8 | | | 513.1 | | | 156.9 | | | 171.0 | |
亞太 | 220.6 | | | 255.9 | | | 25.7 | | | 171.0 | | | 311.7 | | | 50.3 | |
非洲 | 254.2 | | | 248.6 | | | 10.5 | | | 143.6 | | | 158.6 | | | 14.9 | |
中東 | 42.2 | | | 83.1 | | | 64.3 | | | 81.2 | | | 286.7 | | | 61.7 | |
產品和服務總收入 | $ | 1,488.8 | | | $ | 1,608.2 | | | $ | 208.9 | | | $ | 1,299.7 | | | $ | 1,596.3 | | | $ | 353.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可報告的細分市場 |
| 截至9個月 |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
(單位:百萬) | 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 | | 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 |
歐洲、俄羅斯、中亞 | $ | 1,327.9 | | | $ | 2,074.6 | | | $ | 142.2 | | | $ | 1,250.0 | | | $ | 1,975.2 | | | $ | 171.3 | |
美洲 | 1,437.9 | | | 794.6 | | | 295.2 | | | 1,232.0 | | | 514.2 | | | 564.1 | |
亞太 | 543.7 | | | 804.5 | | | 88.0 | | | 448.4 | | | 889.1 | | | 139.4 | |
非洲 | 637.0 | | | 660.5 | | | 38.8 | | | 663.2 | | | 330.1 | | | 41.1 | |
中東 | 144.1 | | | 360.0 | | | 169.8 | | | 352.0 | | | 727.8 | | | 183.5 | |
產品和服務總收入 | $ | 4,090.6 | | | $ | 4,694.2 | | | $ | 734.0 | | | $ | 3,945.6 | | | $ | 4,436.4 | | | $ | 1,099.4 | |
下表代表了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月按合同類型劃分的每個可報告細分市場的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可報告的細分市場 |
| 三個月 |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
(單位:百萬) | 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 | | 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 |
服務 | $ | 865.2 | | | $ | 1,584.6 | | | $ | 29.2 | | | $ | 743.8 | | | $ | 1,596.3 | | | $ | 69.5 | |
產品 | 623.6 | | | 23.6 | | | 179.7 | | | 555.9 | | | — | | | 283.9 | |
產品和服務總收入 | 1,488.8 | | | 1,608.2 | | | 208.9 | | | 1,299.7 | | | 1,596.3 | | | 353.4 | |
租賃 | 13.0 | | | — | | | 16.8 | | | 42.5 | | | — | | | 43.2 | |
總收入 | $ | 1,501.8 | | | $ | 1,608.2 | | | $ | 225.7 | | | $ | 1,342.2 | | | $ | 1,596.3 | | | $ | 396.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可報告的細分市場 |
| 截至9個月 |
| 2020年9月30日 | | 2019年9月30日 |
(單位:百萬) | 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 | | 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 |
服務 | $ | 2,346.9 | | | $ | 4,639.3 | | | $ | 115.7 | | | $ | 2,359.6 | | | $ | 4,436.4 | | | $ | 213.5 | |
產品 | 1,743.7 | | | 54.9 | | | 618.3 | | | 1,586.0 | | | — | | | 885.9 | |
產品和服務總收入 | 4,090.6 | | | 4,694.2 | | | 734.0 | | | 3,945.6 | | | 4,436.4 | | | 1,099.4 | |
租賃 | 42.8 | | | — | | | 62.9 | | | 90.6 | | | — | | | 110.3 | |
總收入 | $ | 4,133.4 | | | $ | 4,694.2 | | | $ | 796.9 | | | $ | 4,036.2 | | | $ | 4,436.4 | | | $ | 1,209.7 | |
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間導致綜合資產負債表上的應收賬款、成本和超過未完成合同(合同資產)賬單的估計收益,以及超過成本和未完成合同(合同負債)估計收益的賬單。
合同資產- 合同資產 包括未開單金額,這些金額通常來自長期合同下的銷售,即隨着時間的推移確認收入,並且確認的收入超過向客户開出的金額,而且支付權不僅受時間的影響。金額不得超過其可變現淨值。超過未完成合同賬單的成本和估計收益通常被歸類為當期。
合約法律責任-我們有時會在收入確認之前從客户那裏收到預付款或押金,從而產生合同債務。
下表提供了截至2020年9月30日和2019年12月31日的合同淨負債信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 | | $CHANGE | | 更改百分比 |
合同資產 | $ | 1,470.0 | | | $ | 1,520.0 | | | $ | (50.0) | | | (3.3) | |
合同(負債) | (4,643.4) | | | (4,585.1) | | | (58.3) | | | (1.3) | |
合同淨負債 | $ | (3,173.4) | | | $ | (3,065.1) | | | $ | (108.3) | | | (3.5) | |
我們的合同資產從2019年12月31日到2020年9月30日的減少主要是由於里程碑的時間安排。
我們合同負債的增加主要是由於收到了額外的現金,不包括在此期間確認為收入的金額。
為了確定當期從合同負債中確認的收入,我們首先將收入分配給期初未償還的個人合同負債餘額,直到收入超過該餘額。我們確認的任何後續收入都會增加合同資產餘額。包括在2019年12月31日和2018年12月31日合同負債餘額中的截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月確認的收入為#美元。228.1百萬美元和$503.6分別為百萬美元和$1,102.5百萬美元和$1,984.4截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
此外,在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏,從我們在前幾個時期履行的業績義務中確認的淨收入產生了有利的影響,為$181.1百萬美元和$281.7分別為百萬美元和$340.0百萬美元和$775.1截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。這主要與影響收入的完工階段估計的變化有關。
分配給剩餘未履行履行義務的交易價格
剩餘未履行的履約義務(“RUPO”或“訂單積壓”)代表我們有實質性權利但尚未完成工作的產品和服務的交易價格。積壓訂單的成交價包括基本成交價、可變對價和成交價變動。訂單積壓表不包括我們確認收入的合同,這些合同的收入與我們有權為所執行的服務開具發票的金額相同。與未完成的、已確認的客户訂單相關的積壓訂單的交易價格在每個報告日期進行估計。截至2020年9月30日,分配給積壓訂單的交易價格總額為$19,646.1百萬我們預計將在以下方面確認收入14.42020年前積壓訂單的百分比,並且85.6此後為%。
下表詳細説明瞭截至2020年9月30日每個業務部門的積壓訂單:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2020 | | 2021 | | 此後 |
海底 | $ | 1,068.0 | | | $ | 3,402.5 | | | $ | 2,747.5 | |
技術能量 | 1,611.0 | | | 5,790.1 | | | 4,658.1 | |
表面技術 | 146.4 | | | 203.7 | | | 18.8 | |
總積壓訂單 | $ | 2,825.4 | | | $ | 9,396.3 | | | $ | 7,424.4 | |
注6。業務細分
管理層對我們報告部門的決定是基於我們在每個部門內的戰略優先事項以及我們提供的產品和服務的差異,這與我們的董事長和首席執行官(作為我們的首席運營決策者)審查和評估經營業績以就分配給該部門的資源做出決定的方式相對應。
我們報告以下幾個細分市場的運營結果:
•在海底-設計和製造產品和系統,執行工程、採購和項目管理,併為參與原油和天然氣近海勘探和生產的石油和天然氣公司提供服務。
•技術能量-該公司在陸上和海上碳氫化合物基礎設施業務方面提供豐富的經驗、知識和獨特的項目管理能力;它還將其領先的工程和建設能力與其技術訣竅、產品和服務相結合,開發將支持世界能源轉型的新解決方案。
•表面技術-設計和製造產品和系統,為參與陸上和淺水勘探以及原油和天然氣生產的石油和天然氣公司提供服務;為油田服務公司設計、製造和供應技術先進的高壓閥門和管件;還提供排液和試井服務。
從2020年第一季度開始,考慮到我們的分離交易,我們將陸上/離岸部門更名為Technip Energy,其中包括之前在表面技術部門報告的我們的加載系統業務,以及之前在海底部門報告的過程自動化業務Cybernetix。由於這些業務不是實質性的,上一年的信息沒有重述。
分部營業利潤(虧損)定義為分部總收入減去分部營業費用。權益法投資的收益(虧損)計入計算部門營業利潤。計算部門營業利潤(虧損)不包括以下項目:公司員工費用、匯兑收益(虧損)、與公司債務融資相關的淨利息收入(費用)、所得税以及其他收入和其他費用,淨額。
分部收入和分部營業利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
細分市場收入 | | | | | | | |
海底 | $ | 1,501.8 | | | $ | 1,342.2 | | | $ | 4,133.4 | | | $ | 4,036.2 | |
技術能量 | 1,608.2 | | | 1,596.3 | | | 4,694.2 | | | 4,436.4 | |
表面技術 | 225.7 | | | 396.6 | | | 796.9 | | | 1,209.7 | |
總收入 | $ | 3,335.7 | | | $ | 3,335.1 | | | $ | 9,624.5 | | | $ | 9,682.3 | |
| | | | | | | |
分部營業利潤(虧損) | | | | | | | |
海底 | $ | 20.3 | | | $ | (79.6) | | | $ | (2,806.0) | | | $ | 65.0 | |
技術能量 | 129.5 | | | 284.6 | | | 512.0 | | | 714.3 | |
表面技術 | (7.0) | | | 6.1 | | | (444.4) | | | 42.1 | |
部門營業利潤(虧損)合計 | $ | 142.8 | | | $ | 211.1 | | | $ | (2,738.4) | | | $ | 821.4 | |
| | | | | | | |
公司項目 | | | | | | | |
減值、重組和其他費用 | (3.8) | | | (3.2) | | | (9.3) | | | (13.5) | |
分手費 | — | | | (9.4) | | | (27.1) | | | (9.4) | |
合併交易成本 | — | | | (6.2) | | | — | | | (31.2) | |
律師費 | — | | | 0.6 | | | — | | | (54.6) | |
其他公司費用(a) | (23.9) | | | (57.4) | | | (89.3) | | | (169.9) | |
公司費用 | (27.7) | | | (75.6) | | | (125.7) | | | (278.6) | |
淨利息支出 | (91.8) | | | (116.5) | | | (238.5) | | | (345.3) | |
匯兑損益 | 5.6 | | | (53.2) | | | (43.5) | | | (82.8) | |
公司項目合計 | (113.9) | | | (245.3) | | | (407.7) | | | (706.7) | |
所得税前收入(虧損)(b) | $ | 28.9 | | | $ | (34.2) | | | $ | (3,146.1) | | | $ | 114.7 | |
(a)其他公司費用主要包括公司員工費用、基於股份的薪酬費用和其他員工福利。
(b)包括可歸因於非控股權益的金額。
部門資產如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
細分資產 | | | |
海底 | $ | 7,218.6 | | | $ | 10,824.2 | |
技術能量 | 4,696.7 | | | 4,448.8 | |
表面技術 | 1,450.5 | | | 2,246.4 | |
| | | |
部門總資產 | 13,365.8 | | | 17,519.4 | |
公司(a) | 5,545.4 | | | 5,999.4 | |
總資產 | $ | 18,911.2 | | | $ | 23,518.8 | |
(a)公司包括現金、遞延所得税餘額、與特定部門無關的財產、廠房和設備、養老金資產和衍生金融工具的公允價值。
注7.每股收益(虧損)
用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的股份數量調整如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位為百萬,每股數據除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
可歸因於TechnipFMC plc的淨虧損 | $ | (3.9) | | | $ | (119.1) | | | $ | (3,248.3) | | | $ | (1.2) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均流通股數 | 449.4 | | | 446.9 | | | 448.4 | | | 448.6 | |
限制性股票單位的稀釋效應 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
業績股的攤薄效應 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
總股份和稀釋證券 | 449.4 | | | 446.9 | | | 448.4 | | | 448.6 | |
| | | | | | | |
可歸因於TechnipFMC公司的每股基本收益(虧損) | $ | (0.01) | | | $ | (0.27) | | | $ | (7.24) | | | $ | — | |
可歸因於TechnipFMC公司的稀釋後每股收益(虧損) | $ | (0.01) | | | $ | (0.27) | | | $ | (7.24) | | | $ | — | |
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏,我們發生了淨虧損;因此,我們基於股票的薪酬獎勵產生的任何增量股票的影響都將是反稀釋的。截至2020年9月30日的三個月和九個月,0.62000萬股和3.6由於淨虧損頭寸,分別有1.8億股是反稀釋的。截至2019年9月30日的三個月和九個月,5.12000萬股和4.9由於淨虧損頭寸,分別有1.8億股是反稀釋的。
假設收益超過稀釋加權平均股數計算的稀釋加權平均股數,不包括下列以股份為基礎的補償獎勵的加權平均股票,因為其影響將是反稀釋的:(二)以下以股份為基礎的補償獎勵的加權平均股票不包括在假設收益超過稀釋加權平均股數計算的平均市價的攤薄加權平均股數:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(百萬股) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
股票期權獎勵 | 4.7 | | | 4.3 | | | 4.7 | | | 3.5 | |
限售股單位 | 4.5 | | | — | | | 1.8 | | | 0.1 | |
業績股 | 4.5 | | | 0.6 | | | 2.0 | | | 0.3 | |
總計 | 13.7 | | | 4.9 | | | 8.5 | | | 3.9 | |
注8.庫存清單
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
原料 | $ | 272.8 | | | $ | 347.5 | |
在製品 | 246.8 | | | 290.2 | |
成品 | 819.5 | | | 778.3 | |
| | | |
| | | |
庫存,淨額 | $ | 1,339.1 | | | $ | 1,416.0 | |
注9.其他流動資產和其他流動負債
其他流動資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
增值税應收賬款 | $ | 437.7 | | | $ | 395.2 | |
雜項應收賬款 | 160.8 | | | 69.6 | |
預付費用 | 130.5 | | | 66.8 | |
其他應收税金 | 73.4 | | | 100.7 | |
持有至到期投資 | 71.9 | | | 49.7 | |
持有待售資產 | 56.8 | | | 25.8 | |
按攤銷成本計算的流動金融資產 | 39.2 | | | 42.0 | |
其他 | 67.6 | | | 113.9 | |
其他流動資產總額 | $ | 1,037.9 | | | $ | 863.7 | |
其他流動負債包括:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
保修應計費用和項目或有事項(附註10) | $ | 250.5 | | | $ | 310.1 | |
增值税及其他應付税項 | 216.9 | | | 240.4 | |
法律條文 | 176.7 | | | 183.6 | |
可贖回的金融負債 | 165.9 | | | 129.1 | |
社會保障責任 | 112.9 | | | 116.5 | |
條文 | 90.5 | | | 86.6 | |
應計薪酬 | 38.2 | | | 89.6 | |
應計養卹金和其他退休後福利的當期部分 | 16.1 | | | 14.9 | |
持有以待出售的法律責任 | — | | | 9.3 | |
其他應計負債 | 259.0 | | | 314.4 | |
其他流動負債總額 | $ | 1,326.7 | | | $ | 1,494.5 | |
注10.保證義務
保修義務計入我們截至2020年9月30日和2019年12月31日的綜合資產負債表中的“其他流動負債”。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的保修義務對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
期初餘額 | $ | 172.6 | | | $ | 206.0 | | | $ | 193.5 | | | $ | 234.4 | |
保修費用 | 27.9 | | | 21.7 | | | 74.3 | | | 59.1 | |
對現有應計項目的調整 | (12.1) | | | 8.2 | | | (69.0) | | | (36.7) | |
已支付的索賠 | (10.0) | | | (32.9) | | | (20.4) | | | (53.8) | |
期末餘額 | $ | 178.4 | | | $ | 203.0 | | | $ | 178.4 | | | $ | 203.0 | |
注11.權益法投資
我們每個報告部門從股權關聯公司獲得的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
海底 | $ | 12.9 | | | $ | 23.3 | | | $ | 49.7 | | | $ | 49.5 | |
技術能量 | (1.8) | | | 2.6 | | | 3.2 | | | 4.5 | |
| | | | | | | |
股權附屬公司的收入 | $ | 11.1 | | | $ | 25.9 | | | $ | 52.9 | | | $ | 54.0 | |
注12。關聯方交易
在我們與關聯方的所有交易的合併財務報表中包含的應收賬款、應付賬款、收入和費用如下,關聯方是指與我們的董事和主要股東以及我們合併合資企業的合作伙伴相關的實體。
應收貿易賬款由下列關聯方應收賬款組成:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
TP JGC珊瑚法國SNC | $ | 34.0 | | | $ | 40.1 | |
TTSJV W.L.L. | 21.8 | | | 22.4 | |
北冰洋SNC | 9.8 | | | — | |
其他 | 15.4 | | | 14.3 | |
應收貿易賬款總額 | $ | 81.0 | | | $ | 76.8 | |
TP JGC Coral France SNC、TTSJV W.L.L.和Novarctic SNC是權益法附屬公司。
貿易應付款項由應付下列關聯方的應付款項組成:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
千代田 | $ | 15.0 | | | $ | 24.8 | |
JGC公司 | 2.5 | | | 15.1 | |
IFP新能源新品(IFP Energy Nouveles) | — | | | 2.4 | |
Dofcon Navegacao | 0.3 | | | 2.1 | |
| | | |
其他 | 1.6 | | | 6.7 | |
貿易應付款總額 | $ | 19.4 | | | $ | 51.1 | |
千代田和JGC公司是我們亞馬爾項目的合資夥伴。我們的一名董事會成員在2020年6月之前一直擔任IFP Energy Nouvelles的高管。Dofcon Navegacao是權益法子公司。
此外,我們還有一筆應收票據餘額#美元。52.8百萬美元和$65.2分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。應收票據餘額包括$50.1百萬及$62.5截至2020年9月30日和2019年12月31日,與Dofcon Brasil的合作金額分別為100萬美元。Dofcon Brasil AS是一家可變利息實體(“VIE”),並作為權益法關聯公司進行會計處理。這些都包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。
收入由下列相關方的金額組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
TTSJV W.L.L. | $ | 9.7 | | | $ | 27.9 | | | $ | 38.3 | | | $ | 107.4 | |
TP JGC珊瑚法國SNC | 12.3 | | | 17.7 | | | 31.5 | | | 95.4 | |
北冰洋SNC | 3.5 | | | — | | | 9.2 | | | — | |
巴西技術AS(TechdOf Brasil AS) | 2.0 | | | 5.2 | | | 6.4 | | | 8.5 | |
Dofcon Navegacao | 0.8 | | | 1.4 | | | 1.4 | | | 7.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
阿納達科石油公司 | — | | | 26.3 | | | — | | | 67.1 | |
頂級CV | — | | | 2.1 | | | — | | | 6.1 | |
其他 | 19.1 | | | 11.7 | | | 27.0 | | | 26.9 | |
總收入 | $ | 47.4 | | | $ | 92.3 | | | $ | 113.8 | | | $ | 318.5 | |
我們的董事會成員(“董事”)在阿納達科石油公司(“阿納達科”)董事會任職至2019年8月。2019年8月,阿納達科被西方石油公司(簡稱西方石油公司)收購。因此,該董事不再擔任阿納達科公司的董事會成員。董事不是西方集團的高級職員或董事。
Techdof Brasil AS是我們的權益法關聯公司Dofcon Brasil AS的全資子公司。
Top CV之前是權益法附屬公司,於2019年12月30日成為完全合併的子公司。有關更多詳細信息,請參見注釋3。
諾瓦克SNC是我們權益法的附屬公司。
費用包括支付給下列相關方的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
Dofcon Navegacao | $ | 5.2 | | | $ | — | | | $ | 17.0 | | | $ | 0.4 | |
千代田 | 0.9 | | | 7.7 | | | 0.9 | | | 25.3 | |
阿科馬公司(Arkema S.A.) | 0.7 | | | 6.4 | | | 3.5 | | | 16.2 | |
JGC公司 | 0.3 | | | 1.0 | | | 0.7 | | | 19.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Serimax Holdings SAS | — | | | — | | | — | | | 17.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 6.1 | | | 14.7 | | | 20.8 | | | 28.1 | |
總費用 | $ | 13.2 | | | $ | 29.8 | | | $ | 42.9 | | | $ | 107.6 | |
Serimax Holdings SAS是權益法子公司。我們的董事會成員是Arkema S.A.的董事會成員。
注13.商譽和無形資產
在2020年第一季度,發現了導致截至2020年3月31日在我們的海底和水面技術報告部門進行中期商譽減值測試的觸發事件。這些事件包括新冠肺炎疫情爆發,大宗商品價格下跌,我們的市值以及我們的同行和客户的市值大幅縮水。
我們報告單位的公允價值採用市場法進行估值。為每個報告單位考慮了適當的控制溢價,並將其適用於市場法的產出。
減值評估得出的結論是,海底和水面技術部門的商譽減損了#美元。2,747.5百萬美元和$335.9分別為百萬美元。減值評估還得出結論,Technip Energy報告單位的公允價值超過了其賬面價值。
按業務分類的商譽賬面金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 海底 | | 技術能量 | | 表面 | | 總計 |
2019年12月31日 | $ | 2,814.1 | | | $ | 2,423.6 | | | $ | 360.6 | | | $ | 5,598.3 | |
轉帳(a) | (21.2) | | | 46.1 | | | (24.9) | | | — | |
減損 | (2,747.5) | | | — | | | (335.9) | | | (3,083.4) | |
| | | | | | | |
翻譯 | (45.4) | | | 19.0 | | | 0.2 | | | (26.2) | |
2020年9月30日 | $ | — | | | $ | 2,488.7 | | | $ | — | | | $ | 2,488.7 | |
(a) 從2020年第一季度開始,Technip Energy包括之前在表面技術部門報告的我們的加載系統業務,以及之前在海底部門報告的過程自動化業務Cybernetix。有關更多詳細信息,請參見注釋6。
注14.債務
概述
長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
| | | |
| | | |
商業票據 | $ | 1,507.3 | | | $ | 1,967.0 | |
2021年到期的合成債券 | 522.8 | | | 492.9 | |
3.452022年到期的優先債券百分比 | 500.0 | | | 500.0 | |
5.00%2010年私募債券,2020年到期 | — | | | 224.6 | |
3.40%2012年私募債券將於2022年到期 | 175.6 | | | 168.5 | |
3.15%2013年私募債券將於2023年到期 | 152.2 | | | 146.0 | |
3.15%2013年私募債券將於2023年到期 | 146.3 | | | 140.4 | |
4.502025年到期的%2020私募債券 | 234.2 | | | — | |
4.00%2012年私募債券將於2027年到期 | 87.8 | | | 84.2 | |
4.00%2012年私募債券將於2032年到期 | 117.1 | | | 112.3 | |
3.75%2013年私募債券將於2033年到期 | 117.1 | | | 112.3 | |
銀行借款及其他 | 314.3 | | | 536.3 | |
| | | |
未攤銷發行費用 | (14.5) | | | (9.1) | |
債務總額 | 3,860.2 | | | 4,475.4 | |
減去:當前借款(a) | 612.2 | | | 495.4 | |
長期債務 | $ | 3,248.0 | | | $ | 3,980.0 | |
(a) 截至2020年9月30日和2019年12月31日,經常借款主要由銀行借款和當前期限為12個月的票據組成。
重大籌資和流動資金活動
在截至2020年9月30日的9個月內,我們完成了以下交易,以增強我們的總流動性狀況:
•償還了2.339億美元5.00%的2010年私募票據;
•償還與收購top CV剩餘50%權益有關而承擔的定期貸款的剩餘未償還餘額1.9億美元。
•發行本金總額2億歐元、本金4.500%、2025年6月30日到期的歐元計價票據。在隨後剝離我們的Technip Energy業務部門的情況下,在
分拆生效日期,由國家認可評級機構將TechnipFMC的公司評級從投資級下調至非投資級或撤回任何此類評級,適用於歐元面值債券的利率將提高至5.75%;
•簽訂了為期6個月的新歐元5002000萬優先無擔保循環信貸安排協議,可再延長兩個三個月的期限(“歐元貸款”);以及
•加入了英格蘭銀行的COVID公司融資計劃(“CCFF計劃”),該計劃允許我們發行最高可達GB的600700萬美元的無擔保商業票據。
信貸安排和債務
循環信貸安排-2017年1月17日,我們加入了新的美元2.5FMC Technologies,Inc.、Technip EuroCash SNC和TechnipFMC plc(“借款人”)之間的10億優先無擔保循環信貸安排協議(“貸款協議”),摩根大通銀行全國協會(“JPMorgan”)作為代理和安排人,SG America Securities LLC作為安排人,以及貸款人。
“貸款協定”規定建立多幣種循環信貸安排,其中包括#美元。1.5億元信用證次融資。在符合某些條件的情況下,借款人可以要求將貸款協議下的總承諾額額外增加#美元。500.0百萬2018年11月26日,我們達成協議,將到期日延長至2023年1月。
融資協議下的借款按以下利率計息,外加適用的保證金,具體取決於貨幣:
•以美元計價的貸款根據借款人的選擇,按照與倫敦銀行間同業拆借利率(“調整後的倫敦銀行同業拆借利率”)掛鈎的基準利率或調整後的利率計息;
•以英鎊計價的貸款在調整後的倫敦銀行同業拆息中計息;以及
•以歐元計價的貸款按歐元銀行同業拆息(“EURIBOR”)計息。
根據我們的信用評級,循環貸款的適用保證金不同:(I)在調整後的libor和eubor貸款的情況下,0.820%至1.300%及(Ii)如屬基本利率貸款,0.000%至0.300%。“基本利率”是(A)摩根大通宣佈的最優惠利率,(B)聯邦基金利率和隔夜銀行融資利率加起來的較高者。0.50%或(C)一個月調整後LIBOR加1.00%。截至2020年9月30日,我們的循環信貸安排下沒有未償還的借款。
歐元融資機制-2020年5月19日,我們與法國滙豐銀行(HSBC France)作為代理和貸款方簽訂了歐元貸款安排,其中規定建立以歐元計價的為期6個月的循環信貸安排,總承諾額為歐元5002000萬美元,我們可以再延長兩個三個月的期限。歐元貸款的利息按歐元銀行同業拆息計算,期限與特定貸款的利息期(可能為三個月或六個月)相等,另加適用保證金。截至2020年9月30日,歐元貸款項下沒有未償還借款。
2020年6月12日,我們簽署了融資協議的第1號修正案,並簽署了歐元融資的修訂和重述協議。有關修訂將分別在“貸款協議”及“歐元貸款”期滿後生效,使我們可以把賬面總值#元包括在內。3.220億商譽(截至2020年3月31日的季度完全減值)在計算綜合淨值時使用,用於計算我們季度遵守融資協議和歐元融資項下的總資本化率。
融資協議及歐元融資包含有關這類信貸融資的慣常及慣常契諾、陳述及保證,以及違約事件,包括要求我們的總資本比率不得超過的金融契諾。60%在任何財政季度末。融資協議和歐元融資協議還包含限制我們和我們的子公司產生額外留置權和債務、進行資產出售或進行某些投資的能力的契約。
截至2020年9月30日,我們遵守了我們信貸安排下的所有限制性契約。
CCFF計劃-2020年5月19日,我們與美銀美林國際DAC(“交易商”)簽訂了交易商協議(“交易商協議”),並與美國銀行全國協會倫敦分行簽訂了發行和支付代理協議(“代理協議”,連同交易商協議,“協議”),涉及根據CCFF計劃設立的歐洲商業票據計劃,作為額外流動性的來源。
該等協議提供條款,吾等可根據該等條款發行短期無抵押商業票據(“票據”),交易商將安排出售該等票據,以減少現有債務或降低整體借貸成本。票據包含慣例陳述、擔保、契諾、違約和賠償條款,並將按我方與交易商商定的面值折扣出售。債券將於到期日悉數支付,而債券的到期日將視乎情況而定,但不會超過364天。未償還票據本金不得超過GB6002000萬。代理協議就債券的發行及支付條款作出規定。截至2020年9月30日,我們在CCFF計劃下的商業票據借款加權平均利率為0.43%。截至2020年9月30日,我們有$769.6根據CCFF計劃,我們有數百萬未償還票據並記錄為長期借款,因為我們有能力和意圖為2021年3月到期的債務進行再融資。
雙邊信貸安排-我們可以拿到一歐元100.02021年5月到期的百萬雙邊信貸安排。
雙邊信貸安排包括這類信貸安排的通常和習慣契約、陳述和擔保以及違約事件。
截至2020年9月30日,我們的雙邊信貸安排下沒有未償還的借款。
商業票據-根據我們的商業票據計劃,我們有能力訪問$1.5十億歐元1.0通過我們的商業票據交易商進行的數十億美元的短期融資,受我們循環融資協議未使用能力的限制。由於我們既有能力也有意願對這些債務進行長期再融資,截至2020年9月30日和2019年12月31日,我們的商業票據借款在綜合資產負債表中被歸類為長期債務。商業票據借款按市場利率發行。截至2020年9月30日,我們的商業票據借款加權平均利率為0.35美元計價借款的%,以及0.06歐元計價借款的%。截至2020年9月30日,我們有$737.8根據這一計劃,未償還的商業票據借款達百萬美元。
銀行借款-2016年12月,我們進入了國標160.0百萬定期貸款協議,為2028年12月到期的潛水支撐船(DSV)深海探索者號提供資金。根據貸款協議,利息按年率計算為2.813%。本貸款協議包含這類貸款的通常和習慣契約以及違約事件。
2019年1月,我們執行了一項售後回租交易,為購買深水DSV Deep Discoverer(“船”)提供資金,交易全價為#美元。116.8百萬賣回租回協議是與法國工業信貸公司擁有的一家法國股份公司簽訂的,該公司成立的唯一目的是購買船隻並擔任出租人。它是一種VIE,在我們的精簡合併財務報表中完全合併。這筆交易的資金來源是#美元的債務。96.2100萬美元,主要是長期的,將於2031年1月8日到期。
國外承諾信用證-我們在我們的許多國際子公司承諾了無形的信貸額度。我們利用這些設施進行資產融資,並提供更有效的每日流動性來源。實際利率取決於當地的全國市場。
注15。股東權益
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內支付的現金股息為$59.2百萬美元和$174.7分別為百萬美元。我們在2020年4月支付了每股0.13美元的股息,這滿足了我們在2020年4月21日宣佈的修訂後的股息政策下的年度股息。
作為一家英國上市有限公司,根據英國法律,我們必須擁有可用的“可分配儲備”,以進行股票回購或向股東支付股息。可分配準備金是法定要求,與GAAP報告的金額(如留存收益)無關。宣佈和支付股息需要得到我們董事會的授權,但已發行股本的股息只能從我們法定資產負債表的“可分配儲備”中支付。因此,我們不能從股本中支付股息,包括股票溢價。2019年11月27日,我們贖回50,000GB的可贖回股份1分別註銷一股遞延的GB普通股1在公司的首都。
2017年4月,董事會授權回購美元500.0根據我們的股票回購計劃,我們將購買100萬股普通股。我們於2017年9月實施了股票回購計劃。董事會批准延長該計劃,增加了$300.02018年12月為100萬美元,總金額為800.0百萬股普通股。在截至2020年9月30日的9個月內,根據我們的授權股份回購計劃,沒有回購普通股。$500.02018年12月20日,該項目完成了100萬部分。我們打算取消回購的股票,而不是以國庫的形式持有。註銷的庫存股採用推定報廢方式核算。
累計其他綜合收益(虧損)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 外幣 翻譯 | | | | 套期 | | 確定的養老金計劃 以及其他 退休後 效益 | | 累計其他 綜合管理 可歸因於以下原因的損失 TechnipFMC plc | | 累計其他 綜合管理 可歸屬損失 致非控股權益 |
2019年12月31日 | $ | (1,230.1) | | | | | $ | (5.8) | | | $ | (171.6) | | | $ | (1,407.5) | | | $ | (4.7) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損),税後淨額 | (208.3) | | | | | (9.1) | | | (0.4) | | | (217.8) | | | (6.4) | |
計入淨收益(虧損)、税後淨額的淨虧損重新分類調整 | — | | | | | 8.7 | | | 7.5 | | | 16.2 | | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | (208.3) | | | | | (0.4) | | | 7.1 | | | (201.6) | | | (6.4) | |
2020年9月30日 | $ | (1,438.4) | | | | | $ | (6.2) | | | $ | (164.5) | | | $ | (1,609.1) | | | $ | (11.1) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 | | |
| 九月三十日, | | 九月三十日, | | |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | |
累計其他全面收益(虧損)組成部分明細 | 從累計其他金額中重新分類的金額 綜合損失 | | 簡明合併損益表中受影響的行項目 |
套期保值工具的損益 | | | | | | | | | |
外匯合約 | $ | (23.8) | | | $ | (3.1) | | | $ | (57.3) | | | $ | (15.6) | | | 營業收入 |
| 18.3 | | | 1.6 | | | 48.0 | | | 6.5 | | | 銷售成本 |
| — | | | — | | | (0.4) | | | 0.1 | | | 銷售、一般和行政費用 |
| | | | | | | | | |
| (2.0) | | | 23.3 | | | (3.2) | | | 21.9 | | | 其他收入(費用),淨額 |
| (7.5) | | | 21.8 | | | (12.9) | | | 12.9 | | | 所得税前虧損 |
| (3.6) | | | 4.7 | | | (4.2) | | | 2.2 | | | 所得税撥備(附註19) |
| $ | (3.9) | | | $ | 17.1 | | | $ | (8.7) | | | $ | 10.7 | | | 淨損失 |
養老金和其他退休後福利 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
攤銷先前服務信用(成本) | (0.3) | | | (1.0) | | | (0.8) | | | (2.7) | | | (a) |
精算損失淨額攤銷 | (0.6) | | | — | | | (6.5) | | | — | | | (a) |
| | | | | | | | | |
| (0.9) | | | (1.0) | | | (7.3) | | | (2.7) | | | 所得税前虧損 |
| 1.7 | | | (0.1) | | | 0.2 | | | (0.4) | | | 所得税撥備(附註19) |
| $ | (2.6) | | | $ | (0.9) | | | $ | (7.5) | | | $ | (2.3) | | | 淨損失 |
(a)這些累積的其他綜合收入部分計入定期養老金淨成本的計算中。
注16。基於股份的薪酬
根據修訂及重訂的TechnipFMC plc獎勵計劃(“計劃”),本公司可向本公司及其附屬公司的高級職員、僱員、非僱員董事及顧問提供某些獎勵及獎勵。獎勵可能包括股票期權、股票增值權、績效股票單位、限制性股票單位、限制性股票或根據本計劃授權的其他獎勵。根據該計劃,24.1授權獎勵普通股100萬股。
我們確認本計劃獎勵的補償費用和相應的税收優惠。非既得股票期權以及基於時間和基於業績的限制性股票單位的基於股票的薪酬費用為#美元。14.2百萬美元和$19.9截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月分別為百萬美元和52.6百萬美元和$61.4截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月分別為100萬美元。
注17。減值、重組和其他費用
減值、重組和其他費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
海底 | $ | 43.4 | | | $ | 131.2 | | | $ | 2,912.8 | | | $ | 138.0 | |
技術能量 | 36.1 | | | 5.2 | | | 78.8 | | | 11.1 | |
表面技術 | 8.7 | | | 0.7 | | | 439.8 | | | 3.4 | |
公司和其他 | 3.8 | | | 3.2 | | | 9.3 | | | 13.5 | |
減值、重組和其他費用合計 | $ | 92.0 | | | $ | 140.3 | | | $ | 3,440.7 | | | $ | 166.0 | |
商譽和長期資產減值
商譽和長期資產減值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
海底 | $ | 17.6 | | | $ | 126.3 | | | $ | 2,826.6 | | | $ | 126.9 | |
技術能量 | 5.7 | | | — | | | 5.7 | | | — | |
表面技術 | 5.4 | | | — | | | 418.1 | | | 0.6 | |
公司和其他 | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
總減值 | $ | 31.3 | | | $ | 126.3 | | | $ | 3,253.0 | | | $ | 127.5 | |
在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,我們分別記錄了與商譽和長期資產減值相關的1330萬美元和32.35億美元。此外,由於新冠肺炎疫情的經濟影響和持續的不確定性,在截至2020年9月30日的三個月內,我們做出了某些房地產合理化決定,因此,我們記錄了與我們的經營租賃使用權資產相關的1,800萬美元減值。
在截至2019年9月30日的三個月和九個月內,我們分別記錄了與長期資產減值相關的1.263億美元和1.275億美元。
只要發生事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回,就會對長期資產進行減值審查。評估要持有和使用的資產的可回收性需要使用不可觀察到的投入,這涉及到重大判斷。這些判斷包括預期的未來資產利用率,同時考慮到某些客户因應市場狀況而減少的未來資本支出。
重組和其他費用
重組及其他費用主要包括所有分部的遣散費及其他員工相關成本及新冠肺炎相關開支。重組和其他費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, |
| 2020 | | 2019 |
(單位:百萬) | 重組和其他費用 | | 新冠肺炎費用 | | 重組和其他費用 |
海底 | $ | 7.1 | | | $ | 18.7 | | | $ | 4.9 | |
技術能量 | 15.1 | | | 15.3 | | | 5.2 | |
表面技術 | 0.9 | | | 2.4 | | | 0.7 | |
公司和其他 | 1.2 | | | — | | | 3.2 | |
總計 | $ | 24.3 | | | $ | 36.4 | | | $ | 14.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2019 |
(單位:百萬) | 重組和其他費用 | | 新冠肺炎費用 | | 重組和其他費用 |
海底 | $ | 36.1 | | | $ | 50.1 | | | $ | 11.1 | |
技術能量 | 29.1 | | | 44.0 | | | 11.1 | |
表面技術 | 14.0 | | | 7.7 | | | 2.8 | |
公司和其他 | 6.7 | | | — | | | 13.5 | |
總計 | $ | 85.9 | | | $ | 101.8 | | | $ | 38.5 | |
新冠肺炎相關費用是指僅因新冠肺炎疫情而產生的計劃外、一次性、增量和不可收回的成本,否則就不會產生這些成本。新冠肺炎的相關費用主要包括(A)員工工資和差旅、與隔離相關的運營中斷、人員前往工作地點的限制以及製造工廠和工廠的關閉;(B)供應鏈和相關的加速發貨費用;(C)為支持遠程工作環境而實施更多信息技術的相關費用;(D)確保安全工作環境的設施相關費用。
能源市場的長期不確定性可能會導致我們客户羣未來的資本支出進一步減少。反過來,這可能會導致我們的戰略發生變化。我們會繼續採取行動,以減輕瞬息萬變的市場環境帶來的不利影響,並預計會繼續根據市場情況調整我們的成本結構。如果市場狀況繼續惡化,我們可能會記錄額外的重組費用和長期資產、經營租賃使用權資產和權益法投資的額外減值。
注18。承擔和或有負債
與擔保有關的或有負債-在正常業務過程中,我們與金融機構簽訂備用信用證、履約保證金、保證金和其他擔保,以使我們的客户、供應商和其他各方受益。這些金融工具大多在五年。管理層預計,這些金融工具中的任何一種都不會導致虧損,如果發生這些虧損,將對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
擔保包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
財務擔保(a) | $ | 960.3 | | | $ | 945.5 | |
性能保證(b) | 4,656.3 | | | 4,916.0 | |
最大潛在未貼現付款 | $ | 5,616.6 | | | $ | 5,861.5 | |
(a)財務擔保是指根據與被擔保方的資產、負債或股權擔保相關的基礎協議的變化,或有要求擔保人向被擔保方付款的合同。這些合同往往只有在未能履行我們的財務義務的情況下才會動用。
(b)履約擔保是指根據另一實體在非財務義務協議下未能履約,或有要求擔保人向擔保方付款的合同。觸發付款的事件與履約有關,如未能發運產品或提供服務。
我們相信,我們已知的或有事件的最終解決不會對我們的綜合財務狀況、經營結果或現金流產生實質性的不利影響。
與法律和税務事宜有關的或有負債-在我們的正常業務過程中,我們涉及各種懸而未決或潛在的法律和税務訴訟或糾紛。這些訴訟和糾紛可能涉及我們的代理、供應商、客户和風險合作伙伴,可能包括與支付費用、服務質量和所有權安排相關的索賠,包括某些看跌期權或看漲期權。由於這些行動固有的不確定性,我們無法預測最終結果。然而,我們相信,這些問題最有可能的最終解決方案不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
2016年3月28日,FMC Technologies收到了美國司法部(DoJ)的一項調查,涉及司法部對Unaoil S.A.M.向其客户提供的某些服務(包括FMC Technologies)是否違反了美國《反海外腐敗法》(FCPA)的調查。2016年3月29日,Technip S.A.也收到了美國司法部關於Unaoil的詢問。我們配合了美國司法部的調查,並配合了美國證券交易委員會(SEC)對FMC Technologies的相關調查。
2016年底,美國司法部就其對2003年至2007年期間授予的海上平臺項目的調查與Technip S.A.進行了聯繫,該項目由一家合資公司在巴西進行,Technip S.A.是該合資公司的少數參與者,我們還向美國司法部提出了Technip S.A.在巴西的子公司於2002年至2013年期間執行的某些其他項目。美國司法部還詢問了加納和赤道幾內亞分別於2008年和2009年授予Technip S.A.子公司的項目。我們配合美國司法部調查與這些項目有關的潛在違反“反海外腐敗法”的行為。我們與巴西當局(聯邦檢察院(“MPF”)、巴西總審計長(“CGU”)和巴西總檢察長(“AGU”))就巴西的項目進行了聯繫和合作,並就這些現有問題聯繫並正在配合法國當局(鑲木地板國家金融家(“PNF”))進行調查。
2019年6月25日,我們宣佈了一項全球決議,總共支付$301.3向美國司法部、證交會、強積金和CGU/AGU提供了100萬美元,以解決這些反腐敗調查。我們將不被要求配備監督員,而是將分別在兩年和三年內向巴西和美國當局提供關於我們反腐敗計劃的報告。
作為這項決議的一部分,我們與美國司法部簽訂了一項為期三年的暫緩起訴協議(“DPA”),涉及與巴西和Unaoil的行為有關的合謀違反“反海外腐敗法”的指控。此外,美國子公司Technip USA,Inc.承認了一項與巴西行為有關的合謀違反《反海外腐敗法》的指控。我們還將在DPA任期內提供司法部關於我們反腐敗計劃的報告。
在巴西,我們的子公司Technip Brasil-Engenharia,Instalaçáes E Apoio MaríTimo Ltd da。和Flexibrás Tubos Flexíveis Ltd da.與強積金和CGU/AGU簽訂寬大處理協議。作為這些協議的一部分,我們承諾在兩年的自我報告期內對他們在巴西的合規計劃進行某些改進,這與我們與巴西和全球合規界合作和透明的承諾是一致的。
2019年9月,SEC原則上批准了我們之前披露的與SEC工作人員達成的協議,併發布了一項行政命令,根據該命令,我們向SEC支付了#美元。5.1百萬美元,這包括在#美元的全球決議中。301.3百萬
迄今為止,PNF對赤道幾內亞和加納歷史項目的調查尚未達成解決方案。我們仍然致力於與PNF尋求解決方案,並將保持$70.0與這項調查相關的百萬美元撥備。隨着我們繼續與PNF朝着解決問題的方向進行討論,和解金額可能會超過這一規定。
不能確定是否會與PNF達成和解,也不能確定和解金額不會超過當前的應計項目。PNF根據反腐敗法律和法規有廣泛的潛在制裁,可能會在適當的情況下尋求實施,包括但不限於罰款、處罰以及修改商業做法和合規計劃。這些措施中的任何一項,如果適用於我們,以及潛在的客户對這些措施的反應,都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。如果我們不能與PNF達成決議,我們可能會在法國受到刑事訴訟,結果無法預測。
與違約金相關的或有負債--我們的一些合同包含條款,要求我們支付違約金,如果我們對未能達到指定的合同里程碑日期負責,而適用的客户根據這些條款提出符合要求的索賠。這些合同規定了我們的客户可以向我們索賠違約金的條件。基於對我們業績的評估以及其他商業和法律分析,管理層認為我們已經適當地確認了於2020年9月30日和2019年12月31日之前可能的違約金,此類問題的最終解決不會對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
注19。所得税
我們在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的所得税撥備反映了77.9%和(237.1)%。有效税率的同比增長主要是由於虧損的影響增加,包括擁有全額估值津貼的司法管轄區的某些減值,以及預測收益組合的有利變化,但部分被2019年因發佈兩個不確定的税收頭寸(一個用於公司間利息支出,另一個用於外匯)而記錄的一次性利益所抵消。
我們在截至2020年和2019年9月30日的9個月的所得税撥備反映了(2.5)%和84.1%。實際税率的同比下降主要是由於不可抵扣商譽減值的影響,但部分被擁有全額估值津貼的司法管轄區虧損的影響減少和預測收益組合的有利變化所抵消。減少還受到2019年為發放估值津貼而記錄的一次性福利的影響。
我們的實際税率可以根據我們國家的收入組合而波動,因為我們的海外收入通常比英國的税率更高。
注20。衍生金融工具
為了減輕匯率變動的影響,我們持有衍生金融工具,以對衝某些可識別和預期的交易以及在我們的綜合資產負債表中記錄的資產和負債的風險。被套期保值的風險類型是與外幣匯率變動導致的未來收益和現金流的可變性有關的風險。我們的政策是,持有衍生工具只為對衝與預期在正常業務過程中產生的外幣買賣有關的風險,而非純粹為賺取利潤的交易目的。
一般而言,我們訂立套期保值關係,預期被對衝交易的公允價值或現金流量的變動會被衍生工具的公允價值的相應變動所抵銷。就符合現金流對衝資格的衍生工具而言,衍生工具損益的有效部分(不包括遠期貨幣匯率的時間價值部分)報告為其他全面收益(“保監處”)的組成部分,並重新分類為被對衝交易影響收益的同期或多個期間的收益。對於未指定為套期保值工具的衍生工具,該等工具公允價值的任何變動均反映在該等變動發生期間的收益中。
我們持有以下類型的衍生工具:
外匯遠期合約-這些工具的目的是對衝以外幣計價的預期購買或出售承諾以及在綜合資產負債表中記錄的資產和負債的未來現金流變化的風險。截至2020年9月30日,我們持有以下重大淨頭寸:
| | | | | | | | | | | |
| 淨名義金額 買入(賣出) |
(單位:百萬) | | | 美元兑美元等值 |
歐元 | 1,717.0 | | | 2,010.2 | |
英鎊 | 880.1 | | | 1,128.9 | |
澳元 | 173.5 | | | 123.5 | |
新加坡元 | 105.6 | | | 77.1 | |
馬來西亞林吉特 | 252.8 | | | 60.8 | |
挪威克朗 | 564.5 | | | 59.5 | |
印度盧比 | 2,994.9 | | | 40.6 | |
日圓 | 2,157.7 | | | 20.4 | |
科威特第納爾 | 5.1 | | | 16.6 | |
沙特里亞爾 | (41.2) | | | (11.0) | |
港元 | (90.6) | | | (11.7) | |
墨西哥比索 | (831.4) | | | (37.2) | |
巴西雷亞爾 | (1,145.7) | | | (203.1) | |
美元 | (2,378.1) | | | (2,378.1) | |
買賣合同中嵌入的外匯匯率工具-這些工具的目的是匹配特定項目的抵銷貨幣付款和收入,或遵守政府對某些國家購買商品所使用的貨幣的限制。截至2020年9月30日,我們的這些工具投資組合包括以下重要淨頭寸:
| | | | | | | | | | | |
| 淨名義金額 買入(賣出) |
(單位:百萬) | | | 美元兑美元等值 |
巴西雷亞爾 | 60.5 | | | 10.7 | |
歐元 | (1.7) | | | (2.0) | |
挪威克朗 | (100.0) | | | (10.5) | |
美元 | 0.6 | | | 0.6 | |
所有未償還衍生工具的公允價值金額均已根據現有市場信息及普遍接受的估值方法釐定。有關更多詳細信息,請參見注釋21。因此,提出的估計可能不表明我們將在當前市場交易中變現的金額,也可能不表明當這些合同結算時我們最終可能產生的收益或損失。
下表列出了綜合資產負債表中報告的衍生工具的位置和公允價值金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 | | |
(單位:百萬) | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | |
流動衍生金融工具 | $ | 289.8 | | | $ | 245.8 | | | $ | 94.3 | | | $ | 125.0 | | | | | |
長期衍生金融工具 | 22.9 | | | 35.6 | | | 34.8 | | | 48.0 | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | 312.7 | | | 281.4 | | | 129.1 | | | 173.0 | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | |
流動衍生金融工具 | 20.9 | | | 34.4 | | | 7.6 | | | 16.3 | | | | | |
長期衍生金融工具 | — | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.4 | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生工具總額 | 20.9 | | | 34.5 | | | 8.0 | | | 16.7 | | | | | |
長期衍生金融工具-合成債券-看漲期權溢價 | — | | | — | | | 4.3 | | | — | | | | | |
長期衍生金融工具.合成債券.嵌入衍生工具 | — | | | — | | | — | | | 4.3 | | | | | |
總導數 | $ | 333.6 | | | $ | 315.9 | | | $ | 141.4 | | | $ | 194.0 | | | | | |
符合套期保值會計資格的預測交易的現金流套期保值,扣除税後,導致累計其他綜合損失#美元。7.7百萬美元和$5.8分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。我們預計會轉賬大約$41.1當預期的交易實際發生時,在未來12個月內,從累計保費到收益的百萬虧損。目前被套期保值的所有預期交易預計都將在#年下半年發生。2023.
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具相關的其他全面收益中確認的收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損益在保險公司確認 |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
外匯合約 | $ | 54.1 | | | $ | (47.0) | | | $ | (17.5) | | | $ | (44.0) | |
以下為現金流量對衝會計對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月合併損益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的三個月 |
合併損益表中列報的與套期保值和衍生工具相關的收入(費用)總額 | 營業收入 | | 銷售成本 | | 銷售, 一般 和 行政性 費用 | | 其他收入(費用),淨額 | | 營業收入 | | 銷售成本 | | 銷售, 一般 和 行政性 費用 | | 其他收入(費用),淨額 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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收益中確認的現金流對衝收益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | | | | |
從累積保單重新分類為收入的金額 | $ | (23.8) | | | $ | 18.3 | | | $ | — | | | $ | (2.0) | | | $ | (3.1) | | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | 23.3 | |
被排除在有效性測試之外的金額 | 3.5 | | | (3.2) | | | 0.1 | | | 13.1 | | | 2.6 | | | (2.9) | | | — | | | (8.6) | |
在收益中確認的現金流對衝收益(損失)總額 | (20.3) | | | 15.1 | | | 0.1 | | | 11.1 | | | (0.5) | | | (1.3) | | | — | | | 14.7 | |
在收益中確認的套期保值收益(損失)總額 | $ | (20.3) | | | $ | 15.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 11.1 | | | $ | (0.5) | | | $ | (1.3) | | | $ | — | | | $ | 14.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在非指定為套期保值工具的衍生品收益中確認的收益(損失) | (0.1) | | | 1.4 | | | — | | | 4.6 | | | (0.1) | | | 0.1 | | | — | | | (19.4) | |
總計 | $ | (20.4) | | | $ | 16.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | 15.7 | | | $ | (0.6) | | | $ | (1.2) | | | $ | — | | | $ | (4.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2020年9月30日的9個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
合併損益表中列報的與套期保值和衍生工具相關的收入(費用)總額 | 營業收入 | | 銷售成本 | | 銷售, 一般 和 行政性 費用 | | 其他收入(費用),淨額 | | 營業收入 | | 銷售成本 | | 銷售, 一般 和 行政性 費用 | | 其他收入(費用),淨額 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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收益中確認的現金流對衝收益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | | | | |
從累積保單重新分類為收入的金額 | $ | (57.3) | | | $ | 48.0 | | | $ | (0.4) | | | $ | (3.2) | | | $ | (15.6) | | | $ | 6.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | 21.9 | |
被排除在有效性測試之外的金額 | 6.0 | | | (8.0) | | | — | | | 21.6 | | | 1.5 | | | (5.1) | | | — | | | (30.7) | |
在收益中確認的現金流對衝收益(損失)總額 | (51.3) | | | 40.0 | | | (0.4) | | | 18.4 | | | (14.1) | | | 1.4 | | | 0.1 | | | (8.8) | |
在收益中確認的套期保值收益(損失)總額 | $ | (51.3) | | | $ | 40.0 | | | $ | (0.4) | | | $ | 18.4 | | | $ | (14.1) | | | $ | 1.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | (8.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在非指定為套期保值工具的衍生品收益中確認的收益(損失) | (0.8) | | | 2.7 | | | — | | | (24.4) | | | (1.2) | | | — | | | — | | | (14.4) | |
總計 | $ | (52.1) | | | $ | 42.7 | | | $ | (0.4) | | | $ | (6.0) | | | $ | (15.3) | | | $ | 1.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | (23.2) | |
資產負債表抵消-我們與同意主淨額結算協議的交易對手簽訂衍生品合約,該協議允許總衍生品資產與總衍生品負債進行淨額結算。每種工具都是單獨核算的,資產和負債不相互抵銷。截至2020年9月30日和2019年12月31日,我們沒有任何擔保衍生品合約。下表列出了公認衍生工具的總信息和淨信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(單位:百萬) | 已確認的總金額 | | 未抵銷的總金額,主淨額協議允許的 | | 淨額 | | 已確認的總金額 | | 未抵銷的總金額,主淨額協議允許的 | | 淨額 |
衍生資產 | $ | 333.6 | | | $ | (184.4) | | | $ | 149.2 | | | $ | 141.4 | | | $ | (112.5) | | | $ | 28.9 | |
衍生負債 | $ | 315.9 | | | $ | (184.4) | | | $ | 131.5 | | | $ | 194.0 | | | $ | (112.5) | | | $ | 81.5 | |
注21。公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(單位:百萬) | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券(a) | $ | 33.2 | | | $ | 33.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54.8 | | | $ | 54.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
貨幣市場基金 | 1.6 | | | — | | | 1.6 | | | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
穩定價值基金(b) | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | 2.1 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的債務證券 | 71.9 | | | — | | | 71.9 | | | — | | | 71.9 | | | — | | | 71.9 | | | — | |
衍生金融工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
合成債券-看漲期權溢價 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.3 | | | — | | | 4.3 | | | — | |
外匯合約 | 333.6 | | | — | | | 333.6 | | | — | | | 137.1 | | | — | | | 137.1 | | | — | |
持有待售資產 | 56.8 | | | — | | | — | | | 56.8 | | | 25.8 | | | — | | | — | | | 25.8 | |
總資產 | $ | 497.9 | | | $ | 33.2 | | | $ | 407.1 | | | $ | 56.8 | | | $ | 297.5 | | | $ | 54.8 | | | $ | 214.8 | | | $ | 25.8 | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
可贖回的金融負債 | $ | 281.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 281.7 | | | $ | 268.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 268.8 | |
衍生金融工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
合成債券-嵌入衍生品 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.3 | | | — | | | 4.3 | | | — | |
外匯合約 | 315.9 | | | — | | | 315.9 | | | — | | | 189.7 | | | — | | | 189.7 | | | — | |
持有以待出售的法律責任 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.3 | | | — | | | — | | | 9.3 | |
總負債 | $ | 597.6 | | | $ | — | | | $ | 315.9 | | | $ | 281.7 | | | $ | 472.1 | | | $ | — | | | $ | 194.0 | | | $ | 278.1 | |
(a)包括按公允價值計量的固定收益和其他投資。
(b)按每股資產淨值(或其等價物)按公允價值計量的某些投資並未在公允價值層次中分類。
股權證券和可供出售證券-我們交易的證券和可供出售的證券的公允價值計量是基於我們有能力在公開市場獲得的報價。
穩定價值基金和貨幣市場基金-穩定價值基金和貨幣市場基金按季度末持有的股票的資產淨值估值,這是基於使用我們的投資顧問在季度末報告的信息的基礎上的基礎投資的公允價值。
持有至到期的債務證券-持有至到期的債務證券由政府債券組成。這些投資按攤銷成本列報,接近公允價值。
持有以供出售的資產及負債-我們持有的待售資產和負債的公允價值是根據市場方法確定的,並考慮了預期的銷售價格。截至2020年9月30日,我們的G1200船舶被歸類為持有待售。
強制可贖回的財務責任-我們有一項強制可贖回的金融負債,該負債按其公允價值記錄。強制贖回的財務責任與我們在擁有亞馬爾LNG工廠設計、工程和建設並負責其設計、工程和建設的合法Technip Energy合同實體中的投票權控制權益有關。公允價值採用貼現現金流模型確定。在應用收益法時使用的關鍵假設是選定的貼現率和未來將分配給非控股利益持有人的預期股息。預期分紅是根據非控股權益在標的合約的預期盈利能力中所佔份額計算的。15.0%的貼現率和項目的整體完工時間。
截至2020年9月30日,強制可贖回金融負債的公允價值為#美元。281.7百萬有關更多詳細信息,請參見注釋9。
貼現率每降低一個百分點,負債就會增加1美元。2.6截至2020年9月30日,100萬。公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大不可觀察投入,因此被歸類為第3級公允價值計量。
我們的第3級強制可贖回金融負債的公允價值變化在綜合損益表中記為利息支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
期初餘額 | $ | 219.8 | | | $ | 412.8 | | | $ | 268.8 | | | $ | 408.5 | |
在淨利息費用中確認的費用 | (61.9) | | | (99.1) | | | (148.2) | | | (324.0) | |
較少:定居點 | — | | | 223.1 | | | 135.3 | | | 443.7 | |
期末餘額 | $ | 281.7 | | | $ | 288.8 | | | $ | 281.7 | | | $ | 288.8 | |
可贖回的非控股權益-我們擁有一家51在島嶼離岸海底的股份百分比,因為該股份後來更名為tios as。非控股權益按公允價值計入夾層股權。公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大不可觀察投入,因此被歸類為公允價值計量層次中的第三級。截至2020年9月30日 和2019年12月31日,我們的可贖回非控股權益的公允價值為$42.1百萬美元和$41.1分別為600萬美元和1000萬美元.
衍生金融工具-我們使用收益法作為估值技術,對外幣衍生工具的公允價值進行經常性計量。這種方法通過測量衍生合同利率和公佈的市場指示貨幣匯率的變化乘以合同名義價值來計算未來現金流的現值。然後,信用風險通過降低衍生產品在資產頭寸中的公允價值,再乘以投資組合的現值乘以交易對手公佈的信用價差來計入。負債頭寸中的投資組合通過相同的計算進行調整;但是,使用的是代表我們信用利差的利差。我們的信用價差,以及其他未公開獲得的交易對手的信用價差,是通過使用相同行業、類似規模和相同信用評級的類似公司的價差來近似計算的。
目前,在我們與金融機構的協議中,我們沒有與信用風險相關的或有條款,這些條款要求我們為負債頭寸的衍生品頭寸提供抵押品。有關更多詳細信息,請參見注釋20。
非經常性公允價值計量
長期非金融資產的公允價值-只要發生事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回,就會對長期資產進行減值審查。
以下彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的長期資產減值和相關減值後公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, | |
| 2020 | | 2019 | |
(單位:百萬) | 損損 | | 公允價值(a) | | 損損 | | 公允價值(a) | |
長期資產 | $ | 169.6 | | | $ | 353.3 | | | $ | 127.5 | | | $ | 104.0 | | (b) |
(a)以損益法計算的減值日期,10.8%的風險調整利率,從而產生3級公允價值計量。
(b)包括$104.0按類似船隻的交易價格釐定的百萬公允價值,結果為第2級公允價值計量。
其他公允價值披露
現金及現金等價物、應收貿易賬款、應付賬款、短期債務、商業票據、與我方銀行借款相關的債務、信貸安排,以及符合金融工具定義的其他流動資產和其他流動負債所包含的金額的賬面金額,均為大約公允價值。
債務公允價值-我們使用市場方法,使用可觀察到的市場數據來確定我們固定利率債務的公允價值,這導致了2級公允價值計量。我們的私募債券、優先債券及合成債券的估計公平價值為$。2,159.4百萬美元和$2,078.2分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
信用風險-就其性質而言,金融工具涉及交易對手不履行義務的風險,包括信用風險。可能使我們面臨信用風險的金融工具主要包括應收貿易賬款和衍生品合同。我們只與管理層認為財務安全的交易對手進行交易,要求獲得信貸批准和信貸限額,並監控交易對手的財務狀況,從而管理金融工具的信用風險。在交易對手不履行義務的情況下,我們對信用損失的最大風險敞口僅限於在金融工具上提取和未償還的金額。應收貿易賬款損失準備是根據應收賬款評估確定的。我們通過僅與同意總淨額結算協議的交易對手執行合同來降低衍生合同的信用風險,該協議允許總衍生資產與總衍生負債的淨額結算。
注22。後續事件
2020年10月7日,我們與領先的無碳氫氣生產和分銷設備製造商和供應商McPhy Energy S.A.(“McPhy”)簽署了一份諒解備忘錄,根據該備忘錄,我們將在技術開發和項目實施方面進行合作。追隨麥克菲的歐元180McPhy於2020年10月14日宣佈的400萬次私募發行,我們還認購了638,297麥克菲公司的股票換成了歐元151000萬美元,代表着2.29麥克菲資本的%。根據股份認購協議,我們將在麥克菲董事會獲得代表,我們提名的董事人選將在2021年1月31日或之前舉行的下一次麥克菲股東大會上獲得批准。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
商業前景
整體展望-近幾個月原油價格企穩,但自今年年初以來仍下跌逾30%,主要原因是市場供應過剩。雖然與新冠肺炎疫情相關的需求破壞在整個季度都在持續,但隨着歐佩克+國家適應供過於求的市場,原油短期前景有所改善。
預計長期需求仍將上升,我們相信這一前景最終將為我們的客户提供信心,增加對新的石油和天然氣生產來源的投資。我們仍然相信,從長遠來看,近海和深水開發仍將是我們客户投資組合的重要組成部分。TechnipFMC在天然氣等過渡燃料領域的強大定位也將使我們在能源過渡市場發揮關鍵作用。
新冠肺炎-開始於 第一季度,我們經歷了新冠肺炎帶來的運營影響。這些影響包括供應鏈中斷、生產力下降和物流限制。大多數供應商的活動已經恢復,我們預計,隨着地區限制的取消,其他對供應鏈的影響將繼續減弱,這取決於全球新冠肺炎情況未來的任何惡化。我們相信,考慮到我們項目的長週期性質,我們將能夠減輕與供應鏈中斷相關的大部分影響。
儘管我們的許多地點仍然開放,但由於大流行,我們的生產率下降了。在大多數國家,能源部門被認為是一項基本業務,這為我們提供了保持辦公室和製造中心開放的靈活性。我們允許所有非必要人員在家工作,但在某些情況下,隨着員工過渡到新的工作環境,我們的工作效率會降低。我們的製造設施也經歷了週期性的生產率下降,因為在新冠肺炎接觸的情況下,員工羣體被隔離了。
由於新冠肺炎的新規定,我們還經歷了與人員和設備流動相關的物流影響。具體地説,這些影響包括由於檢疫期和進出登機點的旅行限制而延誤更換船員。
除了這些運營影響之外,我們還產生了與為確保員工、承包商、供應商和客户的安全而實施的自願措施相關的增量直接成本。我們啟動了新冠肺炎事件管理團隊,以便在整個全球運營過程中管理一致的響應,併為本地化事件提供協調支持。小組採取的具體行動包括:
–建立了全面的業務連續性規劃流程,其中包括在可行的情況下在家中開展工作,以支持業務的連續性;
–加強所有辦公室和設施的衞生措施,執行個人衞生協議和措施,限制非必要的商務旅行,並限制非必要的訪客訪問我們的辦公室和設施;
–提供個人防護用品,對離岸人員進行主動健康篩查和檢測,對可能接觸或出現新冠肺炎症狀的員工進行自我檢疫;
–與客户更緊密地合作,以減輕新冠肺炎的影響,以推進項目並滿足客户要求,儘管在某些情況下會降低生產率;以及
–與關鍵供應商就他們自己的大流行準備計劃進行接觸,以將對我們業務運營的影響降至最低。
高級管理層正在持續監測情況,並與員工以及外部客户和合作夥伴進行頻繁的溝通。在過去的一年裏,我們迅速適應,以減輕病毒對我們業務的增量影響。監管指示和新冠肺炎案件管理繼續
這將導致我們的一些設施、船舶和供應商在第一季度之後出現週期性的全面或部分運營中斷,我們預計一定程度的中斷將持續到今年年底。
以下提供新冠肺炎及大宗商品價格下跌的更具體影響以及各業務類別的前景。
在海底-低原油價格環境的影響導致我們的許多客户大幅削減資本支出計劃。TechnipFMC在其客户和聯盟夥伴努力更新其業務計劃的同時,繼續與他們接觸。在此期間,我們沒有收到任何積壓的重大項目的取消。
我們相信,深水將成為能源組合中更加普遍的一部分,因為項目經濟仍然具有吸引力,特別是對棕地開發項目來説。對一些綠地項目的制裁已經從今年轉移,影響了我們之前對2020年訂單的預測。我們繼續評估大約110億美元的大型項目機會,我們認為這些機會仍有可能在未來24個月內取得進展。價值接近60億美元的其他項目已延長到這一時間框架之後,但仍在進行中,並有待未來授予。大型項目活動繼續在巴西、圭亞那和挪威等重要盆地展示我們的實力。
除了這一大型項目活動外,我們的訂單還得到了海底服務、直接iEPCI獎和小型項目活動的支持,其中大部分是TechnipFMC獨有的。這些商機在過去三年中每年都產生了超過30億美元的入站訂單,這得益於我們的客户羣、不斷增加的聯盟合作伙伴列表以及獨特的集成饋送功能。我們預計服務活動將具有彈性,我們預計將受益於目前正在運營的行業最大的海底設備裝機庫,以及一些客户可能從綠地開發轉向棕地幹預。
我們繼續通過及早參與iFEED™和使用iEPCI™與我們的客户密切合作,以便在整個週期內做出更多項目最終投資決策。IEPCI™可以通過幫助降低成本和加快首次石油生產時間來支持我們的客户改善海底項目經濟性的倡議。TechnipFMC的綜合商業模式現在佔我們訂單和收入的很大一部分,並將作為我們未來新業務的標準方法。
隨着海底行業的不斷髮展,我們正在加快行動,以進一步精簡我們的組織,實現標準化,並縮短週期時間。我們全球業務的持續合理化還將進一步利用整合產品的優勢。我們的目標是不斷使我們的運營與活動水平保持一致,同時保持我們的核心能力,以便交付當前積壓的項目和未來的訂單活動。
技術能量-考慮到業務的長週期性質、積壓項目的彈性和成熟性以及我們多元化的全球足跡,我們已經能夠緩解新冠肺炎運營方面的很大一部分影響。近期影響更多地與業務效率和時機問題有關,而不是項目的停頓。
在岸市場活動繼續提供一系列切實的機會,儘管水平低於之前的預測。我們預計天然氣和可再生能源將在全球能源需求中佔據更大份額,2019年批准的液化天然氣新增產能達到創紀錄水平就是明證。
液化天然氣的市場動態在今年上半年發生了變化,這在短期內改變了更廣泛的液化天然氣格局。在經濟上可行的LNG項目數量可能會減少,在這個項目制裁低迷的時期,許多剩餘的合格EPC承包商將面臨挑戰。Technip Energy在過去的週期中表現出了非凡的韌性,我們不認為這是我們公司長期低迷的開始。 我們已經獲得了另外兩個項目,莫桑比克的魯伍馬和墨西哥的Energia Costa Azul,儘管這兩個項目仍有待最終投資決定,這兩個項目都不在我們今天的積壓項目中。此外,我們正在積極招標中東的一個重大項目,並就其他LNG前景進行前端工作,其中一些可能會向前推進,部分原因是它們對東道國的戰略重要性。我們仍然相信,考慮到天然氣作為過渡燃料的關鍵作用,天然氣-特別是液化天然氣-的長期基本面依然強勁。
作為行業領導者,TechnipFMC在新的液化和再氣化能力以及可持續化學(生物燃料、生物化工和循環經濟)和其他低碳或無碳能源解決方案方面的機遇方面處於有利地位。積極參與飼料研究提供了一個與客户進行早期協作的平臺,可以顯着降低項目執行風險,同時也支持我們追求EPC合同。我們的直接接觸使我們在7月份簽署了一份重要的EPC合同,為埃及的Assiut煉油廠建設一個新的加氫裂化設施。此外,我們繼續有選擇地在中東、非洲、亞洲和北美尋找煉油、石化、化肥和可再生能源項目機會,因為事實證明,這些行業在經濟低迷期間通常具有更強的彈性。
預計近期離岸市場活動將減弱,因為對多個綠地項目的制裁可能會從今年開始轉移。最近在澳大利亞和東非等地區發現儲量豐富的海上油田,預計將有利於未來的活動;不過,在這些地區增加投資的時機可能會推遲。從長遠來看,隨着天然氣在全球能源結構中佔據更大比例,還將需要新的上游投資。
表面技術-北美活動在第三季度保持較低水平。然而,美國鑽機數量已經穩定下來,美國刺激人員的數量已經開始從5月份達到的低谷恢復。
北美以外的活動仍然更具彈性。我們還繼續受益於我們在中東和亞太地區的敞口,這兩個地區都得到了與天然氣相關活動的強勁支持。在第三季度,我們宣佈了在中東的兩個戰略增長機會,這為我們在整個地區提供了潛在的市場份額擴張。北美以外的業務組合預計將佔2020年總部門收入的60%左右。
TECHNIPFMC PLC的綜合運營結果
截至2020年和2019年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | | | |
| 九月三十日, | | 變化 |
(單位:百萬,不包括%) | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
營業收入 | $ | 3,335.7 | | | $ | 3,335.1 | | | 0.6 | | | — | |
| | | | | | | |
成本和開支 | | | | | | | |
銷售成本 | 2,875.6 | | | 2,726.4 | | | 149.2 | | | 5.5 | |
銷售、一般和行政費用 | 252.0 | | | 298.1 | | | (46.1) | | | (15.5) | |
研發費用 | 35.4 | | | 40.6 | | | (5.2) | | | (12.8) | |
減值、重組及其他費用(附註17) | 92.0 | | | 140.3 | | | (48.3) | | | (34.4) | |
離職費(附註2) | — | | | 9.4 | | | (9.4) | | | 不適用 |
兼併交易與整合成本 | — | | | 6.2 | | | (6.2) | | | 不適用 |
總成本和費用 | 3,255.0 | | | 3,221.0 | | | 34.0 | | | 1.1 | |
| | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 28.9 | | | (57.7) | | | 86.6 | | | 150.1 | |
來自股權關聯公司的收入(附註12) | 11.1 | | | 25.9 | | | (14.8) | | | (57.1) | |
淨利息支出 | (91.8) | | | (116.5) | | | 24.7 | | | 21.2 | |
所得税前收入(虧損) | 28.9 | | | (34.2) | | | 63.1 | | | 184.5 | |
所得税撥備(附註19) | 22.5 | | | 81.1 | | | (58.6) | | | (72.3) | |
淨收益(虧損) | 6.4 | | | (115.3) | | | 121.7 | | | 105.6 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | (10.3) | | | (3.8) | | | (6.5) | | | (171.1) | |
可歸因於TechnipFMC plc的淨虧損 | $ | (3.9) | | | $ | (119.1) | | | 115.2 | | | 96.7 | |
營業收入
與2019年第三季度相比,2020年第三季度的收入持平。海底收入的增加主要是由於美國、挪威和非洲的項目活動增加。Technip能源收入的增加主要是由於北極LNG 2的持續增加以及非洲、北美和印度下游項目活動的增加,這抵消了亞馬爾LNG收入的下降。與去年同期相比,表面技術公司2020年第三季度的收入有所下降,這主要是由於北美的運營商活動大幅減少所致。此外,與去年同期相比,我們的綜合收入受到與新冠肺炎事件相關的運營挑戰的負面影響。
毛利
毛利潤(收入減去銷售成本)佔銷售額的百分比從上年同期的18.3%下降到2020年第三季度的13.8%。海底毛利受到價格更具競爭力的積壓以及與新冠肺炎相關的負面運營影響的負面影響。 Technip Energy的毛利潤下降,很大程度上是由於亞馬爾液化天然氣(Yamal LNG)的貢獻減少,因為該項目去年實際完工,目前正在進入保修階段。Surface Technologies的毛利主要受到北美鑽探和完井活動同比下降的負面影響,這部分被我們在2020年實施的加速成本降低計劃帶來的成本下降所抵消。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政費用同比減少4610萬美元,這主要是由於公司開支減少和成本降低行動步伐加快所致。
減值、重組和其他費用
2020年第三季度,我們產生了9200萬美元的重組、減值和其他費用。這些費用主要包括3,640萬美元的新冠肺炎相關費用、3,130萬美元的減值費用以及2,430萬美元的重組和遣散費。新冠肺炎相關費用是指僅因新冠肺炎疫情而產生的計劃外、一次性、增量和不可收回的成本,否則就不會產生這些成本。新冠肺炎的相關費用主要包括(A)員工工資和差旅、與隔離相關的運營中斷、人員前往工作地點的限制以及製造工廠和工廠的關閉;(B)供應鏈和相關的加速發貨費用;(C)為支持遠程工作環境而實施更多信息技術的相關費用;(D)確保安全工作環境的設施相關費用。新冠肺炎相關費用不包括與項目和/或運營效率低下相關的成本、績效交付的時間延遲、間接成本增加以及可能可報銷或可收回的費用。2019年第三季度,我們產生了1.403億美元的重組、減值和費用,其中包括1.251億美元的海底船舶減值費用。有關更多詳細信息,請參見注釋17。
分手費
在2019年第三季度,我們與準備分離交易相關的分離成本約為940萬美元。由於新冠肺炎疫情,大宗商品價格大幅下跌,以及全球股市波動加劇,我們推遲了交易的完成,直到市場充分復甦。有關更多詳細信息,請參見注釋2。
兼併交易與整合成本
由於與合併兩家遺留公司相關的整合活動仍在繼續,我們在2019年第三季度發生了620萬美元的整合成本,當時計劃中的分離交易尚未宣佈。
其他收入(費用),淨額
其他收入(費用)為淨額,主要反映外幣損益,包括與重新計量淨現金頭寸相關的損益以及出售財產、廠房和設備的損益。2020年第三季度,我們確認了2890萬美元的其他收入,其中主要包括560萬美元的外匯淨收益和540萬美元的房地產、廠房和設備銷售收益。2019年第三季度,我們確認了5770萬美元的其他虧損,其中主要包括5320萬美元的淨匯兑虧損和850萬美元的房地產、廠房和設備銷售虧損。外匯損失的變化主要是由於有利的套期保值成本和非套期保值貨幣的匯兑損失減少。
淨利息支出
在截至2020年9月30日的三個月中,與2019年同期相比,淨利息支出減少了2470萬美元,主要是由於可贖回金融負債的公允價值發生了變化。我們重新評估了強制可贖回的金融負債,以反映目前對該義務的預期,並在截至2020年9月30日的三個月中確認了6190萬美元的費用,而2019年同期確認的費用為9910萬美元。有關更多詳細信息,請參見注釋21。淨利息支出,不包括強制可贖回金融負債的公允價值計量,還包括利息收入和費用的影響,與截至2019年9月30日的三個月相比,利息收入和費用的淨額更高。
所得税撥備
我們關於#年所得税的規定截至2020年和2019年9月30日的三個月反映的實際税率為分別為77.9%和237.1%。有效税率的同比增長主要是由於虧損的影響增加,包括擁有全額估值津貼的司法管轄區的某些減值,以及預測收益組合的有利變化,但部分被2019年因發佈兩個不確定的税收頭寸(一個用於公司間利息支出,另一個用於外匯)而記錄的一次性福利所抵消。
我們的實際税率可以根據我們國家的收入組合而波動,因為我們的海外收入通常比英國的税率更高。
TECHNIPFMC PLC的綜合運營結果
截至2020年和2019年9月30日的9個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 | | |
| 九月三十日, | | 變化 |
(單位:百萬,不包括%) | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
營業收入 | $ | 9,624.5 | | | $ | 9,682.3 | | | (57.8) | | | (0.6) | |
| | | | | | | |
成本和開支 | | | | | | | |
銷售成本 | 8,218.3 | | | 7,883.5 | | | 334.8 | | | 4.2 | |
銷售、一般和行政費用 | 780.8 | | | 919.7 | | | (138.9) | | | (15.1) | |
研發費用 | 108.8 | | | 110.0 | | | (1.2) | | | (1.1) | |
減值、重組及其他費用(附註17) | 3,440.7 | | | 166.0 | | | 3,274.7 | | | 1,972.7 | |
離職費(附註2) | 27.1 | | | 9.4 | | | 17.7 | | | 不適用 |
兼併交易與整合成本 | — | | | 31.2 | | | (31.2) | | | 不適用 |
總成本和費用 | 12,575.7 | | | 9,119.8 | | | 3,455.9 | | | 37.9 | |
| | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | (9.3) | | | (156.5) | | | 147.2 | | | 94.1 | |
來自股權關聯公司的收入(附註11) | 52.9 | | | 54.0 | | | (1.1) | | | (2.0) | |
淨利息支出 | (238.5) | | | (345.3) | | | 106.8 | | | 30.9 | |
所得税前收入(虧損) | (3,146.1) | | | 114.7 | | | (3,260.8) | | | (2,842.9) | |
所得税撥備(附註19) | 77.9 | | | 96.5 | | | (18.6) | | | (19.3) | |
淨收益(虧損) | (3,224.0) | | | 18.2 | | | (3,242.2) | | | (17,814.3) | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | (24.3) | | | (19.4) | | | (4.9) | | | (25.3) | |
可歸因於TechnipFMC plc的淨虧損 | $ | (3,248.3) | | | $ | (1.2) | | | (3,247.1) | | | (270,591.7) | |
營業收入
與2019年同期相比,截至2020年9月30日的9個月收入減少了5780萬美元。海底收入同比增長,主要是因為墨西哥灣和北海的項目活動增加。Technip能源收入的增加主要是由於北極LNG 2的持續增加,下游項目和工藝技術業務活動的增加,這抵消了亞馬爾LNG收入的下降。Technip Energy的收入也受到訴訟和解結果的有利影響。表面技術公司的收入與去年同期相比有所下降,主要原因是北美的運營商活動大幅減少,部分原因是國際市場的訂單接收時間安排造成了部分影響。此外,我們的綜合收入受到與新冠肺炎相關的中斷相關的運營挑戰的負面影響。
毛利
在截至2020年9月30日的9個月中,毛利潤(收入減去銷售成本)佔銷售額的百分比降至14.6%,而去年同期為18.6%。由於價格更具競爭力的積壓以及與新冠肺炎相關的負面運營影響,海底毛利潤下降。 Technip Energy的毛利潤下降,很大程度上是由於亞馬爾液化天然氣(Yamal LNG)的貢獻減少,因為該項目去年實際完工,目前正在進入保修階段。Surface Technologies的毛利主要受到北美鑽探和完井活動同比下降的負面影響,這部分被我們在2020年實施的加速降低成本計劃帶來的成本下降所抵消。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政費用同比減少1.389億美元,這主要是由於公司開支減少和成本降低行動步伐加快所致。
減值、重組和其他費用
在截至2020年9月30日的9個月中,我們產生了34.407億美元的重組、減值和其他費用。該等費用主要包括商譽減值30.834億美元、長期資產減值1.696億美元、新冠肺炎相關開支1.018億美元,以及重組及遣散費8,590萬美元。新冠肺炎相關費用是指僅因新冠肺炎疫情而產生的計劃外、一次性、增量和不可收回的成本,否則就不會產生這些成本。新冠肺炎的相關費用主要包括(A)員工工資和差旅、與隔離相關的運營中斷、人員前往工作地點的限制以及製造工廠和工廠的關閉;(B)供應鏈和相關的加速發貨費用;(C)為支持遠程工作環境而實施更多信息技術的相關費用;(D)確保安全工作環境的設施相關費用。新冠肺炎相關費用不包括與項目和/或運營效率低下相關的成本、績效交付的時間延遲、間接成本增加以及可能可報銷或可收回的費用。在截至2019年9月30日的9個月中,我們產生了1.66億美元的重組、減值和其他費用,其中包括海底部分1.251億美元的船舶減值費用。有關更多詳細信息,請參見注釋17。
分手費
在截至2020年9月30日的9個月中,我們與準備分離交易相關的分離成本約為2710萬美元。由於新冠肺炎疫情,大宗商品價格大幅下跌,以及全球股市波動加劇,我們推遲了交易的完成,直到市場充分復甦。有關更多詳細信息,請參見注釋2。
兼併交易與整合成本
在截至2019年9月30日的9個月內,由於與合併兩家遺留公司相關的整合活動繼續進行,在宣佈計劃中的分離交易之前,我們產生了3120萬美元的合併交易和整合成本。
其他收入(費用),淨額
其他收入(費用)為淨額,主要反映外幣損益,包括與重新計量淨現金頭寸有關的損益、出售財產、廠房和設備的損益以及其他營業外損益。在截至2020年9月30日的9個月中,我們確認了930萬美元的其他費用,其中主要包括4350萬美元的淨匯兑損失,部分被970萬美元的房地產、廠房和設備銷售收益所抵消。在截至2019年9月30日的9個月中,我們確認了1.565億美元的其他費用,其中主要包括8280萬美元的淨匯兑損失,5460萬美元的法律撥備,扣除和解後的淨額,以及1450萬美元的房地產、廠房和設備銷售虧損。外匯損失的變化主要是由於非套期保值貨幣的匯兑損失減少,套期保值成本更有利,以及美元疲軟對自然對衝項目的影響。
淨利息支出
與2019年相比,截至2020年9月30日的9個月中,淨利息支出減少了1.068億美元,主要原因是可贖回金融負債的公允價值發生了變化。我們重新評估了強制可贖回的金融負債,以反映目前對該義務的預期,並在截至2020年9月30日的9個月中確認了1.482億美元的費用,而2019年同期確認的費用為3.24億美元。有關更多詳細信息,請參見注釋21。淨利息支出,不包括強制可贖回金融負債的公允價值計量,還包括利息收入和費用的影響,與2019年同期相比,利息收入和費用的淨額較低。
所得税撥備
我們關於#年所得税的規定截至2020年和2019年9月30日的9個月反映的實際税率為(2.5)%和84.1%。 實際税率的同比下降主要是由於不可抵扣商譽減值的影響,但部分被擁有全額估值津貼的司法管轄區虧損的影響減少和預測收益組合的有利變化所抵消。減少還受到2019年因發放估值津貼而記錄的一次性福利的影響。
我們的實際税率可以根據我們國家的收入組合而波動,因為我們的海外收入通常比英國的税率更高。
TECHNIPFMC PLC的分段運行結果
截至2020年和2019年9月30日的三個月
分部營業利潤定義為分部總收入減去分部營業費用。某些項目已被排除在計算分部營業利潤中,並計入公司項目。有關更多詳細信息,請參見注釋6。
海底
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | |
| 九月三十日, | | 有利/(不利) |
(單位為百萬,但不包括%和PTS。) | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
營業收入 | $ | 1,501.8 | | | $ | 1,342.2 | | | 159.6 | | | 11.9 | |
營業利潤(虧損) | $ | 20.3 | | | $ | (79.6) | | | 99.9 | | | 125.5 | |
| | | | | | | |
營業利潤佔收入的百分比 | 1.4 | % | | (5.9) | % | | | | 7.3分。 |
海底收入同比增長1.596億美元,增幅11.9%,主要是由於美國、挪威和非洲的項目活動增加。儘管與新冠肺炎相關的中斷帶來了運營挑戰,但我們繼續有力地執行了我們的積壓工作。
海底運營利潤較上年同期有所增長,主要是由於活動增加和我們的成本降低舉措帶來的好處。與2019年第三季度相比,包括資產減值在內的非經常性費用減少了8780萬美元。營業利潤也受到價格更具競爭力的積壓和與新冠肺炎有關的運營影響的負面影響。期內與新冠肺炎中斷有關的非經常性費用為1,870萬美元。有關更多詳細信息,請參見注釋17。
請參閲“非GAAP衡量標準“欲瞭解有關我們部門經營業績的更多信息,請訪問。
技術能量(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | |
| 九月三十日, | | 有利/(不利) |
(單位為百萬,但不包括%和PTS。) | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
營業收入 | $ | 1,608.2 | | | $ | 1,596.3 | | | 11.9 | | | 0.7 | |
營業利潤 | $ | 129.5 | | | $ | 284.6 | | | (155.1) | | | (54.5) | |
| | | | | | | |
營業利潤佔收入的百分比 | 8.1 | % | | 17.8 | % | | | | (9.7)分。 |
(A)關於計劃中的分離交易,我們於2020年第一季度將我們的陸上/離岸部門更名為Technip Energy。有關更多詳細信息,請參見注釋2。
Technip Energy的收入同比增長了1190萬美元,增幅為0.7%。收入受益於北極LNG 2的持續增加以及非洲、北美和印度下游項目活動的增加,這抵消了亞馬爾LNG收入的下降。新冠肺炎相關的運營效率和業務中斷也阻礙了該季度的收入增長。
營業利潤與去年同期相比有所下降,主要原因是亞馬爾液化天然氣的貢獻減少,以及包括北極液化天然氣2號在內的早期項目利潤率較低。整個投資組合的項目執行力依然強勁。期內與新冠肺炎中斷有關的非經常性費用為1,530萬美元。有關更多詳細信息,請參見注釋17。
請參閲‘非GAAP衡量標準‘瞭解有關我們部門經營業績的更多信息。
表面技術
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | |
| 九月三十日, | | 有利/(不利) |
(單位為百萬,但不包括%和PTS。) | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
營業收入 | $ | 225.7 | | | $ | 396.6 | | | (170.9) | | | (43.1) | |
營業利潤(虧損) | $ | (7.0) | | | $ | 6.1 | | | (13.1) | | | (214.8) | |
| | | | | | | |
營業利潤佔收入的百分比 | (3.1) | % | | 1.5 | % | | | | (4.6)分。 |
表面技術公司的收入比去年同期減少了1.709億美元,降幅為43.1%,這主要是由於北美運營商活動的顯著減少。北美以外的收入顯示出彈性,由於活動水平減少,降幅較為温和。在此期間,近70%的部門總收入來自北美以外的地區。
與去年同期相比,Surface Technologies的營業利潤有所下降,主要原因是北美地區的活動減少,原因是鑽機數量和完工相關活動大幅減少,但這部分被我們在2020年第一季度啟動的加速降低成本行動導致的成本下降所抵消。營業利潤也受到與新冠肺炎中斷相關的非經常性費用的負面影響,截至2020年9月30日的三個月,非經常性費用為240萬美元。有關更多詳細信息,請參見注釋17。
請參閲“非GAAP衡量標準“欲瞭解有關我們部門經營業績的更多信息,請訪問。
公司費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | |
| 九月三十日, | | 有利/(不利) |
(單位:百萬,不包括%) | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
公司費用 | $ | (27.7) | | | $ | (75.6) | | | 47.9 | | | 63.4 | |
與2019年同期相比,2020年第三季度的企業費用減少了4790萬美元。活動減少和2020年初實施的降低成本措施導致公司費用減少2040萬美元。2019年第三季度發生的公司費用包括940萬美元的分離成本和620萬美元的整合費用,這些費用在2020年第三季度沒有重複。
請參閲“非GAAP衡量標準“欲瞭解有關我們部門經營業績的更多信息,請訪問。
TECHNIPFMC PLC的分段運行結果
截至2020年和2019年9月30日的9個月
分部營業利潤定義為分部總收入減去分部營業費用。某些項目已被排除在計算分部營業利潤中,並計入公司項目。有關更多詳細信息,請參見注釋6。
海底
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 | | |
| 九月三十日, | | 有利/(不利) |
(單位:百萬,不包括%) | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
營業收入 | $ | 4,133.4 | | | $ | 4,036.2 | | | 97.2 | | | 2.4 | |
營業利潤(虧損) | $ | (2,806.0) | | | $ | 65.0 | | | (2,871.0) | | | 不適用 |
| | | | | | | |
營業利潤(虧損)佔收入的百分比 | (67.9) | % | | 1.6 | % | | | | (69.5)分。 |
海底收入同比增長9720萬美元,增幅為2.4%,這主要是由於美國、挪威和非洲的項目活動增加。儘管與新冠肺炎相關的中斷帶來了運營挑戰,但我們繼續有力地執行了我們的積壓工作。
截至2020年9月30日的9個月的海底運營虧損主要是由於重大減值費用和其他非經常性費用。營業虧損包括29.128億美元的商譽和長期資產減值、重組和其他費用以及新冠肺炎相關費用,而2019年的這一數字為1.38億美元。期內與新冠肺炎中斷有關的非經常性費用為5,010萬美元。有關更多詳細信息,請參見注釋17。
參考“非GAAP衡量標準”以下是關於我們部門經營業績的更多信息。
技術能量(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 | | |
| 九月三十日, | | 有利/(不利) |
(單位:百萬,不包括%) | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
營業收入 | $ | 4,694.2 | | | $ | 4,436.4 | | | 257.8 | | | 5.8 | |
營業利潤 | $ | 512.0 | | | $ | 714.3 | | | (202.3) | | | (28.3) | |
| | | | | | | |
營業利潤佔收入的百分比 | 10.9 | % | | 16.1 | % | | | | (5.2)分。 |
(A)關於計劃中的分離交易,我們於2020年第一季度將我們的陸上/離岸部門更名為Technip Energy。有關更多詳細信息,請參見注釋2。
Technip Energy的收入增加了2.578億美元,同比增長5.8%。收入受益於北極LNG 2的持續增加以及非洲、北美和印度下游項目活動的增加,這抵消了亞馬爾LNG收入的下降。新冠肺炎相關的運營效率和業務中斷也阻礙了截至2020年9月30日的9個月的收入增長。在此期間,收入受益於1.132億美元的訴訟和解。
營業利潤同比下降,主要原因是亞馬爾液化天然氣的貢獻減少,以及包括北極液化天然氣2號在內的早期項目利潤率較低。整個投資組合的項目執行力依然強勁。期內與新冠肺炎中斷有關的非經常性費用為4,400萬美元。有關更多詳細信息,請參見注釋17。
請參閲“非GAAP衡量標準“以下是關於我們部門經營業績的更多信息。
表面技術
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 | | |
| 九月三十日, | | 有利/(不利) |
(單位:百萬,不包括%) | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
營業收入 | $ | 796.9 | | | $ | 1,209.7 | | | (412.8) | | | (34.1) | |
營業利潤(虧損) | $ | (444.4) | | | $ | 42.1 | | | (486.5) | | | 不適用 |
| | | | | | | |
營業利潤(虧損)佔收入的百分比 | (55.8) | % | | 3.5 | % | | | | (59.3)分。 |
表面技術公司的收入比去年同期減少了4.128億美元,降幅為34.1%,這主要是由於北美運營商活動的顯著減少。北美以外的收入顯示出彈性,由於活動水平減少,降幅較為温和。在此期間,近60%的部門總收入來自北美以外的地區。
表面技術公司的運營虧損主要是由於減值和其他非經常性重組費用。營業虧損包括4.398億美元商譽和長期資產減值、重組和其他新冠肺炎相關費用。運營虧損也受到北美需求減少的負面影響,這是由於鑽機數量和完工相關活動大幅減少所致,但這一影響被我們於2020年第一季度啟動的加速降低成本行動導致的成本下降部分抵消。期內與新冠肺炎中斷有關的非經常性費用為770萬美元。有關更多詳細信息,請參見注釋17。
參考“非GAAP衡量標準”以下是關於我們部門經營業績的更多信息。
公司費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 | | |
| 九月三十日, | | 有利/(不利) |
(單位:百萬,不包括%) | 2020 | | 2019 | | $ | | % |
公司費用 | $ | (125.7) | | | $ | (278.6) | | | 152.9 | | | 54.9 | |
與2019年同期相比,截至2020年9月30日的9個月中,公司費用減少了1.529億美元。較低的活動和2020年初實施的成本降低的影響導致公司費用減少5970萬美元,但被2020年第一季度發生的2710萬美元的離職費用所抵消。截至2019年9月30日的9個月中發生的公司費用包括5460萬美元的法律撥備(扣除和解)、3120萬美元的整合費用和940萬美元的分離成本,這些費用在截至2020年9月30日的9個月內沒有重複。
請參閲‘非GAAP衡量標準‘瞭解有關我們部門經營業績的更多信息。
非GAAP衡量標準
除了根據美國公認會計原則(“GAAP”)確定的財務結果外,我們還提供以下非GAAP財務指標(定義見修訂後的1934年證券交易法S-K條例第10項)。
–淨收益,不包括費用和信貸,以及由此衍生的措施(不包括費用和信貸;
–扣除費用和信貸前的淨利息、費用和税前收益(“調整後營業利潤”);
–折舊和攤銷,不包括費用和貸項(“調整後的折舊和攤銷”);
–扣除利息費用、所得税、折舊和攤銷前的淨收益,不包括費用和信貸(“調整後的EBITDA”);
–不包括費用、信貸和匯兑影響的公司費用;以及
–淨(債)現金
是非GAAP財務指標。
管理層認為,從這些財務措施中剔除費用和信貸,使投資者和管理層能夠更有效地評估我們的運營和一段時期內的綜合運營結果,並確定否則可能被排除項目掩蓋或誤導投資者和管理層的運營趨勢。這些衡量標準也被管理層用作確定某些激勵性薪酬的績效衡量標準。前述非GAAP財務指標應被視為根據GAAP編制的其他財務業績指標的補充,而不是替代或優於這些指標。
以下是GAAP下最具可比性的財務指標與非GAAP財務指標的對賬。
TECHNIPFMC PLC的綜合運營結果
GAAP與非GAAP財務指標的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2020年9月30日 |
| 可歸因於TechnipFMC公司的淨收益(虧損) | | 非控股權益應佔淨收益(虧損) | | 所得税撥備(福利) | | 淨利息支出 | | 扣除淨利息、費用和所得税前的收益(虧損)(營業利潤) | | 折舊攤銷 | | 扣除利息費用、所得税、折舊和攤銷前的淨收益(EBITDA) |
據報道,TechnipFMC plc | $ | (3.9) | | | $ | 10.3 | | | $ | 22.5 | | | $ | 91.8 | | | $ | 120.7 | | | $ | 108.5 | | | $ | 229.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
費用和(積分): | | | | | | | | | | | | | |
減損及其他費用 | 26.0 | | | — | | | 5.3 | | | — | | | 31.3 | | | — | | | 31.3 | |
重組和其他費用 | 21.6 | | | — | | | 2.7 | | | — | | | 24.3 | | | — | | | 24.3 | |
新冠肺炎直接費用 | 28.5 | | | — | | | 7.9 | | | — | | | 36.4 | | | — | | | 36.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
調整後的財務措施 | $ | 72.2 | | | $ | 10.3 | | | $ | 38.4 | | | $ | 91.8 | | | $ | 212.7 | | | $ | 108.5 | | | $ | 321.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
據報道,可歸因於TechnipFMC plc的稀釋後每股收益(虧損) | $ | (0.01) | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於TechnipFMC plc的調整後稀釋後每股收益 | $ | 0.16 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月30日 |
| 可歸因於TechnipFMC公司的淨收益(虧損) | | 非控股權益應佔淨收益(虧損) | | 所得税撥備(福利) | | 淨利息支出 | | 扣除淨利息、費用和所得税前的收益(虧損)(營業利潤) | | 折舊攤銷 | | 扣除利息費用、所得税、折舊和攤銷前的淨收益(EBITDA) |
據報道,TechnipFMC plc | $ | (119.1) | | | $ | 3.8 | | | $ | 81.1 | | | $ | 116.5 | | | $ | 82.3 | | | $ | 141.6 | | | $ | 223.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
費用和(積分): | | | | | | | | | | | | | |
減損及其他費用 | 126.1 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 126.3 | | | — | | | 126.3 | |
重組和其他費用 | 12.3 | | | — | | | 1.7 | | | — | | | 14.0 | | | — | | | 14.0 | |
業務合併交易和整合成本 | 6.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 6.2 | | | — | | | 6.2 | |
分手費 | 7.5 | | | — | | | 1.9 | | | | | 9.4 | | | — | | | 9.4 | |
法律規定,淨額 | (0.6) | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | |
購進價格核算調整 | 6.5 | | | — | | | 2.0 | | | — | | | 8.5 | | | (8.5) | | | — | |
估值免税額 | 15.0 | | | — | | | (15.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
調整後的財務措施 | $ | 53.8 | | | $ | 3.8 | | | $ | 72.0 | | | $ | 116.5 | | | $ | 246.1 | | | $ | 133.1 | | | $ | 379.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
據報道,可歸因於TechnipFMC plc的稀釋後每股收益(虧損) | $ | (0.27) | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於TechnipFMC plc的調整後稀釋後每股收益 | $ | 0.12 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 2020年9月30日 |
| 可歸因於TechnipFMC公司的淨收益(虧損) | | 非控股權益應佔淨收益(虧損) | | 所得税撥備(福利) | | 淨利息支出 | | 扣除淨利息、費用和所得税前的收益(虧損)(營業利潤) | | 折舊攤銷 | | 扣除利息費用、所得税、折舊和攤銷前的淨收益(EBITDA) |
據報道,TechnipFMC plc | $ | (3,248.3) | | | $ | 24.3 | | | $ | 77.9 | | | $ | 238.5 | | | $ | (2,907.6) | | | $ | 335.5 | | | $ | (2,572.1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
費用和(積分): | | | | | | | | | | | | | |
減損及其他費用 | 3,239.4 | | | — | | | 13.6 | | | — | | | 3,253.0 | | | — | | | 3,253.0 | |
重組和其他費用 | 77.8 | | | — | | | 8.1 | | | — | | | 85.9 | | | — | | | 85.9 | |
新冠肺炎直接費用 | 83.1 | | | — | | | 18.7 | | | — | | | 101.8 | | | — | | | 101.8 | |
訴訟和解 | (113.2) | | | — | | | — | | | — | | | (113.2) | | | — | | | (113.2) | |
分手費 | 20.2 | | | — | | | 6.9 | | | — | | | 27.1 | | | — | | | 27.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
購進價格核算調整 | 6.5 | | | — | | | 2.0 | | | — | | | 8.5 | | | (8.5) | | | — | |
估值免税額 | (0.2) | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
調整後的財務措施 | $ | 65.3 | | | $ | 24.3 | | | $ | 127.4 | | | $ | 238.5 | | | $ | 455.5 | | | $ | 327.0 | | | $ | 782.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
據報道,可歸因於TechnipFMC plc的稀釋後每股收益(虧損) | $ | (7.24) | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於TechnipFMC plc的調整後稀釋後每股收益 | $ | 0.15 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 2019年9月30日 |
| 可歸因於TechnipFMC公司的淨收益(虧損) | | 非控股權益應佔淨收益(虧損) | | 所得税撥備(福利) | | 淨利息支出 | | 扣除淨利息、費用和所得税前的收益(虧損)(營業利潤) | | 折舊攤銷 | | 扣除利息費用、所得税、折舊和攤銷前的淨收益(EBITDA) |
據報道,TechnipFMC plc | $ | (1.2) | | | $ | 19.4 | | | $ | 96.5 | | | $ | 345.3 | | | $ | 460.0 | | | $ | 378.5 | | | $ | 838.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
費用和(積分): | | | | | | | | | | | | | |
減損及其他費用 | 127.0 | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 127.5 | | | — | | | 127.5 | |
重組和其他費用 | 30.6 | | | — | | | 7.9 | | | — | | | 38.5 | | | — | | | 38.5 | |
業務合併交易和整合成本 | 24.8 | | | — | | | 6.4 | | | — | | | 31.2 | | | — | | | 31.2 | |
分手費 | 7.5 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | 9.4 | | | — | | | 9.4 | |
重組 | 19.2 | | | — | | | 6.1 | | | — | | | 25.3 | | | — | | | 25.3 | |
法律規定,淨額 | 54.6 | | | — | | | — | | | — | | | 54.6 | | | — | | | 54.6 | |
購進價格核算調整 | 19.5 | | | — | | | 6.0 | | | — | | | 25.5 | | | (25.5) | | | — | |
估值免税額 | (25.3) | | | — | | | 25.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
調整後的財務措施 | $ | 256.7 | | | $ | 19.4 | | | $ | 150.6 | | | $ | 345.3 | | | $ | 772.0 | | | $ | 353.0 | | | $ | 1,125.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
據報道,可歸因於TechnipFMC plc的稀釋後每股收益(虧損) | $ | — | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於TechnipFMC plc的調整後稀釋後每股收益 | $ | 0.57 | | | | | | | | | | | | | |
TECHNIPFMC PLC的綜合運營結果
GAAP與非GAAP財務指標的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2020年9月30日 |
| 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 | | 公司費用 | | 外幣兑換,淨額 | | 總計 |
營業收入 | $ | 1,501.8 | | | $ | 1,608.2 | | | $ | 225.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,335.7 | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤(虧損),報告(税前) | $ | 20.3 | | | $ | 129.5 | | | $ | (7.0) | | | $ | (27.7) | | | $ | 5.6 | | | $ | 120.7 | |
| | | | | | | | | | | |
費用和(積分): | | | | | | | | | | | |
減損及其他費用 | 17.6 | | | 5.7 | | | 5.4 | | | 2.6 | | | — | | | 31.3 | |
重組和其他費用 | 7.1 | | | 15.1 | | | 0.9 | | | 1.2 | | | — | | | 24.3 | |
新冠肺炎直接費用 | 18.7 | | | 15.3 | | | 2.4 | | | — | | | — | | | 36.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
小計 | 43.4 | | | 36.1 | | | 8.7 | | | 3.8 | | | — | | | 92.0 | |
| | | | | | | | | | | |
調整後營業利潤(虧損) | 63.7 | | | 165.6 | | | 1.7 | | | (23.9) | | | 5.6 | | | 212.7 | |
| | | | | | | | | | | |
折舊攤銷 | 82.3 | | | 8.9 | | | 15.6 | | | 1.7 | | | — | | | 108.5 | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 146.0 | | | $ | 174.5 | | | $ | 17.3 | | | $ | (22.2) | | | $ | 5.6 | | | $ | 321.2 | |
| | | | | | | | | | | |
運營利潤率,如報告 | 1.4 | % | | 8.1 | % | | (3.1) | % | | | | | | 3.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
調整後的營業利潤率 | 4.2 | % | | 10.3 | % | | 0.8 | % | | | | | | 6.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率 | 9.7 | % | | 10.9 | % | | 7.7 | % | | | | | | 9.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 2019年9月30日 |
| 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 | | 公司費用 | | 外幣兑換,淨額 | | 總計 |
營業收入 | $ | 1,342.2 | | $ | 1,596.3 | | $ | 396.6 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,335.1 |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤(虧損),報告(税前) | $ | (79.6) | | $ | 284.6 | | $ | 6.1 | | $ | (75.6) | | | $ | (53.2) | | | $ | 82.3 |
| | | | | | | | | | | |
費用和(積分): | | | | | | | | | | | |
減損及其他費用 | 126.3 | | — | | — | | — | | — | | 126.3 |
重組和其他費用 | 4.9 | | 5.2 | | 0.7 | | 3.2 | | — | | 14.0 |
業務合併交易和整合成本 | — | | — | | — | | 6.2 | | — | | 6.2 |
分手費 | — | | — | | — | | 9.4 | | — | | 9.4 |
法律規定,淨額 | — | | — | | — | | (0.6) | | — | | (0.6) |
採購價格會計調整-與攤銷相關 | 8.5 | | — | | — | | — | | — | | 8.5 |
小計 | 139.7 | | 5.2 | | 0.7 | | 18.2 | | — | | 163.8 |
| | | | | | | | | | | |
調整後營業利潤(虧損) | 60.1 | | 289.8 | | 6.8 | | (57.4) | | (53.2) | | 246.1 |
| | | | | | | | | | | |
調整後的折舊和攤銷 | 79.0 | | 14.4 | | 37.6 | | 2.1 | | — | | 133.1 |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 139.1 | | $ | 304.2 | | $ | 44.4 | | $ | (55.3) | | $ | (53.2) | | $ | 379.2 |
| | | | | | | | | | | |
運營利潤率,如報告 | (5.9)% | | 17.8% | | 1.5% | | | | | | 2.5% |
| | | | | | | | | | | |
調整後的營業利潤率 | 4.5% | | 18.2% | | 1.7% | | | | | | 7.4% |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率 | 10.4% | | 19.1% | | 11.2% | | | | | | 11.4% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 2020年9月30日 |
| 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 | | 公司費用 | | 外幣兑換,淨額 | | 總計 |
營業收入 | $ | 4,133.4 | | | $ | 4,694.2 | | | $ | 796.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,624.5 | |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤(虧損),報告(税前) | $ | (2,806.0) | | | $ | 512.0 | | | $ | (444.4) | | | $ | (125.7) | | | $ | (43.5) | | | $ | (2,907.6) | |
| | | | | | | | | | | |
費用和(積分): | | | | | | | | | | | |
減損及其他費用 | 2,826.6 | | | 5.7 | | | 418.1 | | | 2.6 | | | — | | | 3,253.0 | |
重組及其他費用** | 36.1 | | | 29.1 | | | 14.0 | | | 6.7 | | | — | | | 85.9 | |
新冠肺炎直接費用 | 50.1 | | | 44.0 | | | 7.7 | | | — | | | — | | | 101.8 | |
訴訟和解 | — | | | (113.2) | | | — | | | — | | | — | | | (113.2) | |
分手費 | — | | | — | | | — | | | 27.1 | | | — | | | 27.1 | |
購進價格會計調整 | 8.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.5 | |
小計 | 2,921.3 | | | (34.4) | | | 439.8 | | | 36.4 | | | — | | | 3,363.1 | |
| | | | | | | | | | | |
調整後營業利潤(虧損) | 115.3 | | | 477.6 | | | (4.6) | | | (89.3) | | | (43.5) | | | 455.5 | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的折舊和攤銷 | 235.1 | | | 26.6 | | | 54.7 | | | 10.6 | | | — | | | 327.0 | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 350.4 | | | $ | 504.2 | | | $ | 50.1 | | | $ | (78.7) | | | $ | (43.5) | | | $ | 782.5 | |
| | | | | | | | | | | |
運營利潤率,如報告 | (67.9) | % | | 10.9 | % | | (55.8) | % | | | | | | (30.2) | % |
| | | | | | | | | | | |
調整後的營業利潤率 | 2.8 | % | | 10.2 | % | | -0.6 | % | | | | | | 4.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率 | 8.5 | % | | 10.7 | % | | 6.3 | % | | | | | | 8.1 | % |
*2019年12月30日,我們完成了對Technip Odebrecht PLSV CV剩餘50%的收購。在截至2020年9月30日的9個月中,海底部門的重組和其他費用中錄得730萬美元的收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 2019年9月30日 |
| 海底 | | 技術能量 | | 表面技術 | | 公司費用 | | 外幣兑換,淨額 | | 總計 |
營業收入 | $ | 4,036.2 | | $ | 4,436.4 | | $ | 1,209.7 | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,682.3 |
| | | | | | | | | | | |
營業利潤(虧損),報告(税前) | $ | 65.0 | | $ | 714.3 | | $ | 42.1 | | $ | (278.6) | | $ | (82.8) | | $ | 460.0 |
| | | | | | | | | | | |
費用和(積分): | | | | | | | | | | | |
減損及其他費用 | 126.9 | | — | | 0.6 | | — | | — | | 127.5 |
重組和其他費用 | 11.1 | | 11.1 | | 2.8 | | 13.5 | | — | | 38.5 |
業務合併交易和整合成本 | — | | — | | — | | 31.2 | | — | | 31.2 |
分手費 | — | | — | | — | | 9.4 | | — | | 9.4 |
重組 | — | | 25.3 | | — | | — | | — | | 25.3 |
法律規定,淨額 | — | | — | | — | | 54.6 | | — | | 54.6 |
採購價格會計調整-與攤銷相關 | 25.5 | | — | | — | | — | | — | | 25.5 |
小計 | 163.5 | | 36.4 | | 3.4 | | 108.7 | | — | | 312.0 |
| | | | | | | | | | | |
調整後營業利潤(虧損) | 228.5 | | 750.7 | | 45.5 | | (169.9) | | (82.8) | | 772.0 |
| | | | | | | | | | | |
調整後的折舊和攤銷 | 236.6 | | 30.2 | | 75.7 | | 10.5 | | — | | 353.0 |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 465.1 | | $ | 780.9 | | $ | 121.2 | | $ | (159.4) | | $ | (82.8) | | $ | 1,125.0 |
| | | | | | | | | | | |
運營利潤率,如報告 | 1.6% | | 16.1% | | 3.5% | | | | | | 4.8% |
| | | | | | | | | | | |
調整後的營業利潤率 | 5.7% | | 16.9% | | 3.8% | | | | | | 8.0% |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率 | 11.5% | | 17.6% | | 10.0% | | | | | | 11.6% |
入站訂單和積壓訂單
入站訂單-入站訂單是指報告期內收到的已確認客户訂單的估計銷售額。 新冠肺炎對我們敲定銷售合同的能力影響很小,因為我們需要在本季度確認新的進貨訂單。然而,大宗商品價格的明顯下降,部分原因是新冠肺炎導致的需求下降,預計將對近期入境訂單前景產生負面影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 入站訂單 |
| 三個月 | | 截至9個月 |
| 九月三十日, | | 九月三十日, |
(單位:百萬) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
海底 | $ | 1,607.1 | | | $ | 1,509.9 | | | $ | 3,290.9 | | | $ | 6,820.3 | |
技術能量 | 412.8 | | | 696.0 | | | 1,809.2 | | | 11,966.0 | |
表面技術 | 207.5 | | | 404.7 | | | 760.9 | | | 1,188.3 | |
入站訂單總數 | $ | 2,227.4 | | | $ | 2,610.6 | | | $ | 5,861.0 | | | $ | 19,974.6 | |
訂單積壓-訂單積壓按報告日期未完成的已確認客户訂單的估計銷售額計算。積壓反映了當前對項目執行時間的預期。我們積壓的訂單中包含的一些未來工作的日程安排已受到新冠肺炎相關中斷的影響,未來可能會進行調整。有關更多詳細信息,請參見注釋5。
| | | | | | | | | | | |
| 訂單積壓 |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
海底 | $ | 7,218.0 | | | $ | 8,479.8 | |
技術能量 | 12,059.2 | | | 15,298.1 | |
表面技術 | 368.9 | | | 473.2 | |
總積壓訂單 | $ | 19,646.1 | | | $ | 24,251.1 | |
在海底-與2019年12月31日相比,截至2020年9月30日的海底積壓訂單減少了13億美元。截至2020年9月30日,海底積壓的72億美元由各種海底項目組成,包括Total莫桑比克液化天然氣;埃尼珊瑚和Merake;Petrobras Mero I和Mero II;Energean Karish;埃克森美孚Payara;Reliance MJ-1;Equinor Johan Sverdrup 2期;赫斯基西白玫瑰;BP Platina;雪佛龍Gorgon 2期;以及Woodside Pyxis和Lambert Deep。
技術能量-與2019年12月31日相比,Technip Energy在2020年9月30日的積壓訂單減少了32億美元。截至2020年9月30日,Technip Energy積壓的121億美元由各種項目組成,包括北極LNG 2,亞馬爾LNG;Midor煉油廠擴建;BP Tortue FPSO;Long Son石化;埃克森美孚博蒙特煉油廠擴建;Hall化肥廠;Petronas Kasawa;Energean Karish;Nust生物柴油擴建;以及機動油Hellas新石腦油綜合體。
表面技術-與2019年12月31日相比,Surface Technologies在2020年9月30日的積壓訂單減少了1.043億美元。考慮到業務的短週期性質,大多數訂單很快就會轉化為銷售收入;較長的合同通常會在12個月內轉換。
非整合積壓-非合併訂單積壓反映了由於我們的少數股權狀況而未合併的與合資企業相關的積壓訂單的比例份額。
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| 非整合訂單積壓 |
(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 |
海底 | $ | 674.0 | |
技術能量 | 1,998.7 | |
總積壓訂單 | $ | 2,672.7 | |
流動性和資本資源
我們的大部分現金都是集中管理的,並通過TechnipFMC在全球和許多運營轄區控制和維護的中央銀行賬户流動,以最好地滿足我們全球業務的流動性需求。
我們希望用這些業務產生的現金和我們現有的循環信貸安排來滿足我們全球業務的持續資金需求。
淨(債務)現金-淨(債務)現金,是反映現金和現金等價物(扣除債務)的非GAAP財務計量。管理層使用這種非GAAP財務衡量標準來評估我們的資本結構和財務槓桿。我們相信,淨債務或淨現金是一項有意義的財務指標,可以幫助投資者瞭解我們的財務狀況,認識到我們資本結構的潛在趨勢。淨(債務)現金不應被視為現金和現金等價物的替代品,或比根據公認會計原則確定的現金和現金等價物更有意義,也不應被視為我們經營業績或流動性的指標。
下表提供了我們的現金和現金等價物與淨現金的對賬,利用了我們壓縮的合併資產負債表中的分類細節:
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(單位:百萬) | 九月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
現金和現金等價物 | $ | 4,244.0 | | | $ | 5,190.2 | |
短期債務和長期債務的流動部分 | (612.2) | | | (495.4) | |
長期債務,減少流動部分 | (3,248.0) | | | (3,980.0) | |
淨現金 | $ | 383.8 | | | $ | 714.8 | |
現金流
營業現金流 - 在截至2020年和2019年9月30日的9個月中,我們從運營活動中分別產生了1.021億美元和2.894億美元的現金流。經營活動產生的現金同比減少1.873億美元,主要是由於項目里程碑和供應商付款的時間差異。
投資現金流-在截至2020年和2019年9月30日的9個月中,投資活動分別使用了2.124億美元和3.572億美元的現金。投資活動使用的現金同比減少1.448億美元,主要是因為在截至2020年9月30日的9個月裏,資本支出減少,購買債務證券的付款減少。
融資現金流-在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中,融資活動分別使用了9.118億美元和8.989億美元的現金。融資活動使用的現金同比增加1290萬美元,主要是由於截至2020年9月30日的9個月內債務償還活動增加,但被我們保存現金的努力和承諾(包括減少現金股息和股票回購)部分抵消。
債務和流動性
重大的資金和流動資金活動-在截至2020年9月30日的9個月內,我們完成了以下交易,以增強我們的總流動性狀況:
•償還了2.339億美元5.00%的2010年私募票據;
•償還與收購top CV剩餘50%權益有關而承擔的定期貸款的剩餘未償還餘額1.9億美元。
•發行本金總額2億歐元、本金4.500%、2025年6月30日到期的歐元計價票據。如果我們的Technip Energy業務部門被剝離,在剝離生效日期的三個月內,全國公認的評級機構將TechnipFMC的公司評級從投資級下調至非投資級評級或撤回任何此類評級,適用於歐元計價票據的利率將提高至5.75%;
•簽訂了一項為期6個月的新的5億歐元優先無擔保循環信貸安排協議,該協議可能會再延長兩個3個月的期限;以及
•加入CCFF計劃,使我們能夠發行高達6億GB的無擔保商業票據。
信貸安排-以下為我們在2020年9月30日的循環信貸安排摘要:
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(單位:百萬) 描述 | 金額 | | 債款 出類拔萃 | | 商品化 紙 出類拔萃(a) | | 書信 的 信用 | | 未用 容量 | | 成熟性 |
循環信貸安排 | $ | 2,500.0 | | | $ | — | | | $ | 737.8 | | | $ | — | | | $ | 1,762.2 | | | 2023年1月 |
CCFF計劃 | £ | 600.0 | | | £ | — | | | £ | 600.0 | | | £ | — | | | £ | — | | | 2021年3月 |
歐元融資機制 | € | 500.0 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 500.0 | | | 2020年11月 |
雙邊信貸安排 | € | 100.0 | | | € | — | | | € | — | | | € | — | | | € | 100.0 | | | 2021年5月 |
(a)根據我們的商業票據計劃,我們有能力通過我們的商業票據交易商獲得高達15億美元和10億歐元的融資。我們在循環信貸安排下的可用能力因任何未償還的商業票據而減少。
在我們的循環信貸安排下可獲得的承諾信貸提供了長期發行我們的商業票據義務的能力。截至2020年9月30日,我們通過我們的融資機制發行了7.378億美元的商業票據。此外,在CCFF計劃下,我們有7.69億美元的未償還票據。由於我們既有能力也有意圖對這些債務進行長期再融資,於2020年9月30日,這些商業票據借款在隨附的簡明綜合資產負債表中被歸類為長期債務。
2020年6月12日,我們簽署了融資協議的第1號修正案,並簽署了歐元融資的修訂和重述協議。該等修訂於融資協議及歐元融資分別期滿後生效,允許吾等在計算綜合淨值時計入32億美元的商譽賬面總值(截至2020年3月31日止季度已完全減值),並用於計算本公司季度遵守融資協議及歐元融資的總資本化比率。
截至2020年9月30日,我們遵守了我們信貸安排下的所有限制性契約。有關更多詳細信息,請參見注釋14。
信用評級-我們在標準普爾(S&P)的信用評級為BBB+,我們的長期無擔保債務為BBB+,我們的短期債務和商業票據計劃為A-2。對於我們的長期無擔保債務,我們在穆迪的信用評級為Baa2,對於我們的商業票據計劃,我們的信用評級為P-2。
信用風險分析
為了減輕匯率變動的影響,我們持有衍生金融工具。衍生工具資產和負債的估值反映工具的公允價值,包括與交易對手風險相關的價值。這些價值還必須考慮到我們的信用狀況,因此包括衍生工具的估值和衍生合同交易對手之間的淨信用差額的價值。對與信用風險相關的衍生工具資產和負債的調整在本報告的任何期間都不是實質性的。
收益法被用作估值技術,以經常性基礎計量外幣衍生工具的公允價值。這種方法通過測量衍生合同利率和公佈的市場指示貨幣匯率的變化乘以合同名義價值來計算未來現金流的現值。然後,信用風險通過降低衍生產品在資產頭寸中的公允價值,再乘以投資組合的現值乘以交易對手公佈的信用價差來計入。負債頭寸中的投資組合通過相同的計算進行調整;但是,使用的是代表我們信用利差的利差。我們的信用價差,以及其他未公開獲得的交易對手的信用價差,是使用相同行業、類似規模和相同信用評級的類似公司的價差來近似計算的。有關更多詳細信息,請參見注釋21。
新冠肺炎疫情導致的股票市場和其他資產估值大幅下跌,對截至2020年3月31日的第一季度我們養老金計劃資產的價值產生了負面影響。雖然在截至2020年9月30日的季度裏,股市和其他資產的估值已經温和復甦,但我們養老金計劃資產的公允價值仍然低於大流行前的水平。如果養老金計劃資產價值沒有繼續恢復到大流行前的水平,或者由於經濟從新冠肺炎大流行中復甦的時間和速度的不確定性而再次惡化,我們可能會在未來一段時間內產生更多的養老金支出。
財務狀況展望
在新冠肺炎疫情和油價下跌帶來的不確定市場環境下,我們在戰略上專注於現金和流動性的保存。
我們將本年度的資本支出預期降低了30%以上,降至約3.00億美元。2020年的預計資本支出不包括響應合同授予可能需要的任何或有資本。
我們宣佈了一系列成本削減計劃,每年將節省超過3.5億美元,並擴展到所有業務部門和支持功能。我們提前在第三季度實現了目標運行率節約。
此外,我們宣佈了到今年年底的薪酬修訂,其中包括董事長和首席執行官的薪酬削減30%,董事會聘用金削減30%,行政領導團隊的薪酬削減20%。
2020年4月,我們的董事會宣佈決定將年度股息降低75%,至每股0.13美元。TechnipFMC今年早些時候支付了每股0.13美元的股息,這完成了2020年的年度股息分配。與前一年的分配相比,修訂後的紅利政策將使年度現金流出減少1.75億美元。我們打算從2021年4月開始按季度分期付款支付2021年股息。
從歷史上看,TechnipFMC主要通過運營和在需要時通過其信貸安排產生流動性和資本資源。在我們的循環信貸安排下,我們有17.622億美元的可用產能,我們預計在營運資金需求暫時增加的情況下可以利用這些產能。信貸、股票和大宗商品市場的波動給我們的業務帶來了一些不確定性。
雖然客户對話仍在進行中,但公司知名度的提高使我們對所有業務部門的全年指導充滿信心。我們預計自由現金流將在現金流中性到1.5億美元之間。我們將自由現金流定義為經營活動的現金流減去資本支出。
關鍵會計估計
有關我們的關鍵會計估計的討論,請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K。在截至2020年9月30日的9個月內,我們確定的關鍵會計估計沒有任何變化,但以下所示的變化除外。
收入確認
隨着合同項下工作的進展和經驗的積累,經常需要對合同收入、合同總成本或完工進度的估計進行調整,即使合同要求的工作範圍可能不會改變。長期合同會計的本質是,根據不斷變化的條件和新的發展對估計過程進行改進,這是該過程的特點。因此,隨着時間的推移,確認的收入數額對我們對合同總成本的估計的變化很敏感。有許多因素,包括但不限於,正確執行符合客户期望的工程和設計階段的能力、勞動力和材料資源的可用性和成本、生產力和天氣,所有這些因素都會影響我們成本估計的準確性,並最終影響我們未來的盈利能力。
由於與2020年9月30日正在進行的項目相關的合同估計發生變化,我們截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營虧損分別受到約1.651億美元和3.4億美元的積極影響。在截至以下日期的三個月及九個月內 2020年9月30日,我們認識到我們估計的變化對我們的利潤率產生了影響,截至2020年9月30日的三個月,我們的利潤率分別為1.882億美元、2230萬美元和80萬美元,截至2020年9月30日的9個月,我們的Technip能源、海底和表面技術部門的利潤率分別為3.628億美元、1780萬美元和500萬美元。合同估計的變化歸因於我們的項目執行情況好於預期。
截至2019年9月30日的三個月和九個月,我們的營業利潤分別受到約2.89億美元和7.213億美元的積極影響,其中截至2019年9月30日的三個月分別為2.253億美元和6,370萬美元,截至2019年9月30日的九個月,我們的Technip Energy部門和海底部門分別為4.822億美元和2.391億美元。合同估計的變化歸因於我們項目的執行表現好於預期。
其他事項
2016年3月28日,FMC Technologies收到了美國司法部(DoJ)的一項調查,涉及司法部對Unaoil S.A.M.向其客户提供的某些服務(包括FMC Technologies)是否違反了FCPA的調查。2016年3月29日,Technip S.A.也收到了美國司法部關於Unaoil的詢問。我們配合了美國司法部的調查,並配合了美國證券交易委員會(SEC)對FMC Technologies的相關調查。
2016年底,美國司法部就其對2003年至2007年期間授予的海上平臺項目的調查與Technip S.A.進行了聯繫,該項目由一家合資公司在巴西進行,Technip S.A.是該合資公司的少數參與者,我們還向美國司法部提出了Technip S.A.在巴西的子公司於2002年至2013年期間執行的某些其他項目。美國司法部還詢問了加納和赤道幾內亞分別於2008年和2009年授予Technip S.A.子公司的項目。我們配合美國司法部調查與這些項目有關的潛在違反“反海外腐敗法”的行為。我們與巴西當局(聯邦檢察院(“MPF”)、巴西總審計長(“CGU”)和巴西總檢察長(“AGU”))就巴西的項目進行了聯繫和合作,並就這些現有事項與法國當局(鑲木地板國家金融家(“PNF”))進行了聯繫和合作。
2019年6月25日,我們宣佈了一項全球決議,向美國司法部、SEC、強積金和CGU/AGU支付總計3.013億美元,以解決這些反腐敗調查。我們將不被要求配備監督員,而是將分別在兩年和三年內向巴西和美國當局提供關於我們反腐敗計劃的報告。
作為這項決議的一部分,我們與美國司法部簽訂了一項為期三年的暫緩起訴協議(“DPA”),涉及與巴西和Unaoil的行為有關的合謀違反“反海外腐敗法”的指控。此外,美國子公司Technip USA,Inc.承認了一項與巴西行為有關的合謀違反《反海外腐敗法》的指控。我們還將在DPA任期內提供司法部關於我們反腐敗計劃的報告。
在巴西,我們的子公司Technip Brasil-Engenharia,Instalaçáes E Apoio MaríTimo Ltd da。和Flexibrás Tubos Flexíveis Ltd da.與強積金和CGU/AGU簽訂寬大處理協議。作為這些協議的一部分,我們承諾在兩年的自我報告期內對他們在巴西的合規計劃進行某些改進,這與我們與巴西和全球合規界合作和透明的承諾是一致的。
2019年9月,SEC原則上批准了我們之前披露的與SEC工作人員的協議,併發布了一項行政命令,根據該命令,我們向SEC支付了510萬美元,這筆資金包括在3.013億美元的全球決議中。
迄今為止,PNF對赤道幾內亞和加納歷史項目的調查尚未達成解決方案。我們仍然致力於與PNF達成解決方案,並將維持與此次調查相關的7000萬美元撥備。隨着我們繼續與PNF朝着解決問題的方向進行討論,和解金額可能會超過這一規定。
不能確定是否會與PNF達成和解,也不能確定和解金額不會超過當前的應計項目。PNF根據反腐敗法律和法規有廣泛的潛在制裁,可能會在適當的情況下尋求實施,包括但不限於罰款、處罰以及修改商業做法和合規計劃。這些措施中的任何一項,如果適用於我們,以及潛在的客户對這些措施的反應,都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。如果我們不能與PNF達成決議,我們可能會在法國受到刑事訴訟,結果無法預測。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
有關影響公司的市場風險的定量和定性披露,請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。自2019年12月31日以來,我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至2020年9月30日,在我們首席執行官和首席財務官的指導下,我們已經評估了我們的披露控制和程序的有效性,這符合交易所法案下規則13a-15(E)的定義。根據這項評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2020年9月30日,我們的披露控制程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月30日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第II部分-其他資料
項目2.法律程序
2017年提交併於2018年1月修訂的所謂股東集體訴訟,標題為Prause訴TechnipFMC等人案。,No.4:17-cv-02368(S.D.Texas)正在美國德克薩斯州南區地區法院待決,起訴本公司和本公司某些現任和前任高級管理人員和員工。訴訟指控,與公司重述2017年第一季度財務業績相關的行為違反了聯邦證券法,以及我們對2017年7月24日宣佈的財務報告的內部控制存在重大弱點。2019年1月18日,地區法院駁回了根據修訂後的1934年《證券交易法》第10(B)條和第20(A)條以及修訂後的1933年《證券法》第15條提出的索賠。與公司2016年提交的Form S-4註冊聲明中報告某些財務結果有關的涉嫌違反證券法第11條的剩餘索賠正在審理中,並尋求未指明的損害賠償。該公司正在對這起訴訟進行激烈的抗辯,無法預測訴訟的持續時間或結果。
除上述事項外,我們在正常業務過程中還涉及其他各種懸而未決或潛在的法律訴訟或糾紛。這些訴訟和糾紛可能涉及我們的代理、供應商、客户和加入合資夥伴,並可能包括與支付費用、服務質量和所有權安排(包括某些看跌期權)有關的索賠。由於其固有的不確定性,管理層無法預測這些行動的最終結果。然而,管理層相信,這些問題最有可能的最終解決方案不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
項目71A。危險因素
除了我們之前在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項中披露的風險因素外,還確定了以下風險因素:
新冠肺炎疫情大大減少了對我們產品和服務的需求,已經並可能繼續對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
新冠肺炎疫情,包括政府和企業採取的行動,導致全球經濟活動大幅減少,包括全球石油和天然氣市場的波動性增加。為應對和限制疾病傳播而採取的措施--如居家命令、社會距離指導方針和旅行限制--對許多國家的經濟和金融市場造成了不利影響。由此對我們的運營、通信、旅行和供應鏈造成的中斷在未來可能會持續或增加,可能會限制我們的員工、合作伙伴或供應商高效運營或根本無法運營的能力,並且已經並有可能繼續對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
雖然新冠肺炎大流行的全面影響尚不清楚,但我們正在密切監測大流行對商品需求、對我們的客户以及對我們的運營和員工的影響。這些影響包括不利的收入和淨收入影響;我們運營的中斷;潛在的項目延誤或取消;員工因疾病、學校關閉和其他社區應對措施造成的影響;以及我們的設施或我們客户和供應商的設施暫時關閉。
新冠肺炎先生和大流行引發的動盪的地區和全球經濟狀況也可能加劇我們在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分1A項“風險因素”中確定的其他風險因素,包括但不限於與石油和天然氣需求相關的風險,這些風險可能不會立即恢復。新冠肺炎大流行將在多大程度上影響我們的業績是未知的,也是不斷變化的,將取決於各種超出我們控制範圍的因素和後果,例如新冠肺炎的嚴重程度、持續時間和蔓延情況;政府和衞生組織為抗擊新冠肺炎疫情和治療其影響採取的行動是否成功;我們的聯盟合作伙伴和客户對其業務計劃和資本支出的決定;以及總體經濟和運營條件恢復的程度和時間。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2020年9月30日的三個月裏,我們沒有未註冊的股權證券銷售。
下表彙總了截至2020年9月30日的三個月內我們普通股的回購情況。
發行人購買股票證券
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期間 | | 總人數: 所購股份的百分比 | | 平均價格 付費用户 分享 | | 總數量: 購買股票的方式為: 公開聲明的第二部分 宣佈了新的計劃或 節目 | | 最大數量 從那一年的5月開始,他們的股票 但仍將被收購 根據這一計劃,該計劃將繼續實施。 節目(a) |
2020年7月1日-2020年7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 14,286,427 | |
2020年8月1日-2020年8月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 14,286,427 | |
2020年9月1日-2020年9月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 14,286,427 | |
總計 | | — | | | | | — | | | 14,286,427 | |
(a)2018年12月,我們的董事會批准延長我們的股票回購計劃,金額為3億美元,用於購買普通股。
第293項優先證券違約
沒有。
第294項礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
高管離職協議
2020年10月28日,我們董事會的薪酬委員會批准與我們的高管簽訂替換的高管離職協議,因為之前的協議已經終止。與先前的協議類似,行政人員離職協議規定,如果行政人員在控制權變更後的24個月內無故被解僱或建設性地被解僱,則可獲得“雙觸發”遣散費福利。遣散費福利等於:(I)每位高管基本工資的倍數(我們的首席執行官和首席財務官是3的倍數;所有其他高管的是2的倍數);(Ii)高管的年度目標現金獎金或高管之前三年的年度平均現金獎金(我們的首席執行官和首席財務官是3的倍數;所有其他高管是2的倍數)中較大者的倍數;(Iii)應計但未支付的基本工資和未使用的帶薪休假工資;(Iv)按比例支付的款項,相等於行政人員在離職當年的年度目標現金紅利金額;及(V)相當於根據本公司的健康護理、人壽、意外死亡及肢解保險及長期傷殘保險支付予行政人員24個月的每月保費,或就我們的行政總裁及首席財務官而言,36個月的按比例支付的保費。(V)相當於根據本公司的健康護理、人壽、意外死亡及肢解保險及長期傷殘保險為該行政人員支付的每月保費,或如屬我們的行政總裁及首席財務官,則為36個月的保費。如果高管根據適用法律、集體協議或僱傭協議有資格獲得遣散費, 然後,根據行政離職協議支付的遣散費將扣除任何其他此類遣散費。行政人員離職協議下的遣散費福利的收取取決於行政人員簽署一份索賠聲明。遣散費福利也可能減少,但由於美國國税法第280G條的原因,此類福利的支付將無法扣除。終止後,該行政人員亦不再受任何股權或保留股份的規定所規限。
項目6.展品
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展品編號 | | 展品説明 |
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10.1* | | TechnipFMC plc高管離職協議格式 |
31.1 | | 根據規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席執行官。 |
31.2 | | 根據細則13a-14(A)和細則15d-14(A)核證首席財務幹事。 |
32.1** | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條頒發的首席執行官證書,載於“美國法典”第18編第1350頁。 |
32.2** | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條對首席財務官的認證,載於“美國法典”第18編第1350頁。 |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
*“”表示管理合同或補償計劃或安排。
*客户隨本季度報告以10-Q表格提供。
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
TechnipFMC plc
(註冊人):
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/s/Krisztina Doroghazi | |
Krisztina Doroghazi | |
高級副總裁、財務總監兼首席會計官 (首席會計主任及一名妥為授權的人員) | |
日期:2020年11月2日