EVRI-20200930
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格：10-Q
(馬克一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在從中國到日本的過渡期內，中國將從中國過渡到中國。
委託文件編號：001-32622
埃弗裏控股公司(Everi Holdings Inc.)
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州 20-0723270
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) (國際税務局僱主識別號碼)
   
田納亞路南7250號，100號套房  
拉斯維加斯 
內華達州89113
(主要行政機關地址) (郵政編碼)

(800) 833-7110
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，面值0.001美元埃夫裏紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  x不是，不是。¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x不是，不是。¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒ 加速文件管理器¨
非加速文件管理器¨小型報表公司☐
  新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是。☐不是，不是。x
截至2020年10月30日，有85,928,252 s註冊人每股已發行普通股面值0.001美元的股份。


目錄

   頁
    
第一部分：財務信息
3
    
第一項： 財務報表
3
    
  截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併經營報表和全面(虧損)收入
3
    
  截至2020年9月30日和2019年12月31日的未經審計簡明資產負債表
5
    
  截至2020年和2019年9月30日的9個月未經審計的現金流量表簡併報表
6
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東(赤字)權益簡明合併報表
8
    
  未經審計的簡明合併財務報表附註
10
    
第二項： 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
36
    
第三項： 關於市場風險的定量和定性披露
51
    
第四項： 管制和程序
52
    
第二部分：其他信息
53
    
第一項： 法律程序
53
    
第1A項： 危險因素
53
    
第二項： 未登記的股權證券銷售和收益的使用
54
    
第三項： 高級證券違約
54
    
第四項： 礦場安全資料披露
54
    
第五項： 其他資料
54
    
第六項： 陳列品
55
    
簽名  
56

2

第一部分：財務信息
第一項財務報表
埃弗裏控股公司(Everi Holdings Inc.)及附屬公司
未經審計的簡明綜合經營報表和綜合(虧損)收益
(單位為千，不包括每股收益金額)
 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
營業收入  
遊戲收入  
博彩運營$46,968 $48,515 $106,513 $138,377 
遊戲設備和系統10,229 19,584 28,795 66,083 
遊戲其他44 1,174 76 1,619 
遊戲總收入57,241 69,273 135,384 206,079 
金融科技的收入  
現金存取服務33,979 43,152 80,986 123,680 
裝備6,248 10,188 16,004 25,051 
信息服務和其他14,630 11,956 31,748 33,240 
金融科技總收入54,857 65,296 128,738 181,971 
總收入112,098 134,569 264,122 388,050 
成本和開支  
遊戲收入成本(1)
  
博彩運營4,245 4,942 10,471 12,792 
遊戲設備和系統5,730 11,126 16,625 37,087 
遊戲其他— 1,117 456 1,464 
遊戲總收入成本9,975 17,185 27,552 51,343 
金融科技收入成本(1)
  
現金存取服務1,161 4,112 5,227 9,777 
裝備3,548 5,957 9,452 14,884 
信息服務和其他859 1,024 2,057 2,952 
金融科技收入總成本5,568 11,093 16,736 27,613 
運營費用34,927 37,631 115,428 111,446 
研究與發展7,034 8,196 20,958 22,399 
折舊16,163 16,015 48,700 46,062 
攤銷18,693 17,156 57,312 51,143 
總成本和費用92,360 107,276 286,686 310,006 
營業收入(虧損)19,738 27,293 (22,564)78,044 
其他費用  
利息支出，扣除利息收入後的淨額18,905 19,297 56,226 60,130 
債務清償損失— — 7,457 — 
其他費用合計18,905 19,297 63,683 60,130 
所得税前收入(虧損)833 7,996 (86,247)17,914 
所得税撥備(福利)1,711 (1,319)(3,434)(2,747)
淨(虧損)收入(878)9,315 (82,813)20,661 
外幣折算，税後淨額359 (658)(1,295)(189)
綜合(虧損)收益$(519)$8,657 $(84,108)$20,472 

(1)不包括折舊和攤銷。
3

 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
(虧損)每股收益  
基本型$(0.01)$0.13 $(0.97)$0.29 
稀釋$(0.01)$0.12 $(0.97)$0.27 
加權平均已發行普通股  
基本型85,556 72,251 85,102 71,361 
稀釋85,556 79,125 85,102 77,854 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4

埃弗裏控股公司(Everi Holdings Inc.)及附屬公司
未經審計的簡明綜合資產負債表
(單位為千，面值除外)
 
 九月三十號，十二月三十一號，
 20202019
資產  
流動資產  
現金和現金等價物
$235,407 $289,870 
結算應收賬款
33,126 70,282 
貿易和其他應收款，扣除信貸損失準備金#美元3,754及$5,786分別於2020年9月30日和2019年12月31日
75,997 87,910 
盤存
33,779 26,574 
預付費用和其他流動資產
18,268 27,896 
流動資產總額396,577 502,532 
非流動資產
財產和設備，淨額113,812 128,869 
商譽681,943 681,635 
其他無形資產，淨額228,958 279,187 
其他應收賬款，淨額14,218 16,661 
其他資產22,696 20,339 
非流動資產共計1,061,627 1,126,691 
總資產$1,458,204 $1,629,223 
負債和股東(虧損)權益  
流動負債  
應付賬款和應計費用165,217 173,103 
結算負債140,229 234,087 
長期債務的當前部分1,250 — 
流動負債總額306,696 407,190 
非流動負債
長期債務1,127,191 1,108,078 
遞延税項負債淨額22,613 26,401 
其他應計費用和負債17,114 33,566 
非流動負債共計1,166,918 1,168,045 
總負債1,473,614 1,575,235 
承付款和或有事項(附註13)
股東(虧損)權益  
可轉換優先股，$0.001面值，50,000授權股份及不是的分別於2020年9月30日和2019年12月31日發行的股票
— — 
普通股，$0.001面值，500,000授權股份及111,079和85,906分別於2020年9月30日發行和發行的股票，以及109,493和84,497已發行和已發行股票分別於2019年12月31日發行和發行
111 109 
額外實收資本460,967 445,162 
累積赤字(295,753)(212,940)
累計其他綜合損失(2,114)(819)
國庫股，按成本價計算，25,173和24,996分別於2020年9月30日和2019年12月31日的股票
(178,621)(177,524)
股東(虧損)權益總額(15,410)53,988 
總負債和股東(虧損)權益$1,458,204 $1,629,223 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5

埃弗裏控股公司(Everi Holdings Inc.)及附屬公司
未經審計的現金流量表簡明綜合報表
(單位：千)
截至9月30日的9個月，
20202019
經營活動現金流
淨(虧損)收入$(82,813)$20,661 
對淨(虧損)收入與經營活動提供的現金(用於)進行調整：
折舊48,700 46,062 
攤銷57,312 51,143 
非現金租賃費用3,615 3,060 
融資成本和折扣攤銷3,111 2,697 
出售或處置資產的損失111 1,375 
合同權的增值5,345 6,539 
信貸損失準備金6,925 10,010 
遞延所得税(3,788)(3,173)
庫存陳舊儲備1,810 1,830 
資產減記11,281 843 
債務清償損失7,457 — 
以股票為基礎的薪酬10,108 6,141 
其他非現金項目456 — 
營業資產和負債變動情況：
結算應收賬款36,922 26,774 
貿易和其他應收款6,682 (23,820)
盤存(10,614)(3,341)
其他資產(4,952)(20,866)
結算負債(93,622)(34,573)
其他負債(5,814)29,002 
經營活動提供的現金淨額(用於)(1,768)120,364 
投資活動的現金流
資本支出(52,428)(81,642)
收購，扣除收購的現金後的淨額(15,000)(20,000)
出售財產和設備的收益141 56 
配售費用協議(3,021)(17,102)
投資活動所用現金淨額(70,308)(118,688)
融資活動的現金流
增量定期貸款收益125,000 — 
償還增量定期貸款(313)— 
來自循環信貸安排的收益35,000 — 
償還循環信貸安排(35,000)— 
償還現有定期貸款(13,500)(25,700)
無抵押票據的償還(89,619)— 
與債務交易有關的費用(11,128)— 
行使股票期權所得收益3,509 11,288 
庫存股(1,097)(1,021)
融資活動提供(用於)的現金淨額12,852 (15,433)
匯率對現金和現金等價物的影響(1,370)(1,314)
現金、現金等價物和限制性現金
當期淨減少額(60,594)(15,071)
期初餘額296,610 299,181 
餘額，期末$236,016 284,110 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
6

 截至9月30日的9個月，
 20202019
補充現金披露  
支付利息的現金$45,331 $52,077 
支付(退還)所得税的現金，淨額81 (69)
補充非現金披露
應計和未付資本支出$2,970 $3,989 
年內已累算及未付的配售費用— 585 
年內新增收購的應計及未付負債— 27,556 
將租賃的遊戲設備轉入庫存5,493 9,118 
 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

7

埃弗裏控股公司(Everi Holdings Inc.)及附屬公司
未經審計的股東(虧損)權益簡明合併報表
(單位：千)

普通股-
系列A		附加累積
其他		股東合計
數量：
股份		金額實繳
資本		累積
赤字		綜合
損失		財務處
股票		(赤字)權益
餘額，2019年1月1日95,100 $95 $298,929 $(229,457)$(1,998)$(176,464)$(108,895)
淨收入— — — 5,860 — — 5,860 
外幣折算— — — — 504 — 504 
基於股票的薪酬費用— — 1,773 — — — 1,773 
期權的行使864 1 4,970 — — — 4,971 
限制性股份的歸屬和扣留2 — — — — (15)(15)
餘額，2019年3月31日95,966 $96 $305,672 $(223,597)$(1,494)$(176,479)$(95,802)
淨收入— — — 5,486 — — 5,486 
外幣折算— — — — (35)— (35)
基於股票的薪酬費用— — 2,387 — — — 2,387 
期權的行使764 1 4,491 — — — 4,492 
限制性股份的歸屬和扣留275 — — — — (965)(965)
餘額，2019年6月30日97,005 $97 $312,550 $(218,111)$(1,529)$(177,444)$(84,437)
淨收入— — — 9,315 — — 9,315 
外幣折算— — — — (658)— (658)
基於股票的薪酬費用— — 1,981 — — — 1,981 
期權的行使263 — 1,825 — — — 1,825 
限制性股份的歸屬和扣留11 — — — — (41)(41)
餘額，2019年9月30日97,279 $97 $316,356 $(208,796)$(2,187)$(177,485)$(72,015)

8

平衡，2020年1月1日109,493 $109 $445,162 $(212,940)$(819)$(177,524)$53,988 
淨損失— — — (13,454)— — (13,454)
外幣折算— — — — (1,958)— (1,958)
基於股票的薪酬費用— — 4,173 — — — 4,173 
期權的行使298 1 1,641 — — — 1,642 
限制性股份的歸屬和扣留15 — — — — (42)(42)
平衡，2020年3月31日109,806 $110 $450,976 $(226,394)$(2,777)$(177,566)$44,349 
淨損失— — — (68,481)— — (68,481)
外幣折算— — — — 304 — 304 
基於股票的薪酬費用— — 4,638 — — — 4,638 
認股權證的發行— — 502 — — — 502 
期權的行使149 1 472 — — — 473 
限制性股份的歸屬和扣留579 — — — — (547)(547)
平衡，2020年6月30日110,534 $111 $456,588 $(294,875)$(2,473)$(178,113)$(18,762)
淨損失— — — (878)— — (878)
外幣折算— — — — 359 — 359 
基於股票的薪酬費用— — 2,985 — — — 2,985 
期權的行使287 — 1,394 — — — 1,394 
限制性股份的歸屬和扣留258— — — — (508)(508)
平衡，2020年9月30日111,079 $111 $460,967 $(295,753)$(2,114)$(178,621)$(15,410)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
9

埃弗裏控股公司(Everi Holdings Inc.)及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
在本文件中，我們將：(I)我們的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註稱為我們的“財務報表”，(Ii)我們的未經審計的簡明綜合經營報表和全面(虧損)收益作為我們的“經營報表”，以及(Iii)我們的未經審計的簡明綜合資產負債表作為我們的“資產負債表”。

1.          生意場
艾維裏控股公司(“艾維裏控股”或“艾維裏”)是一家控股公司，其資產是艾維裏支付公司(“艾維裏金融科技”或“金融科技”)和艾維裏遊戲控股公司各自的已發行和流通股，後者擁有艾維裏遊戲公司(“艾維裏遊戲”或“遊戲”)的所有已發行和流通股。除非另有説明，否則術語“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指Everi Holdings及其合併子公司。
EVERI是一家為賭場和數字遊戲行業提供富有想象力的娛樂和值得信賴的技術解決方案的領先供應商。EVERI的使命是通過創新的遊戲和金融技術以及忠誠度解決方案來改變賭場大廳。該公司專注於陸地和數字遊戲運營商和玩家，開發娛樂遊戲和遊戲機、遊戲系統和服務，以促進令人難忘的玩家體驗，是提供方便和安全的現金和無現金金融交易、自助玩家忠誠度工具和應用，以及提高賭場運營效率和滿足法規遵從性要求的智能軟件和其他直觀解決方案的卓越和全面的金融產品和服務提供商。
Everi Holdings報告其運營結果的基礎是二經營細分：遊戲和金融科技。
EVERI Games向博彩運營商提供博彩技術產品和服務，包括：(I)遊戲機，主要包括以參與或固定費用租賃安排或出售給賭場客户的第二類和第三類老虎機；(Ii)提供和維護安裝在紐約州的視頻彩票終端(“VLT”)的中央決定系統以及某些部落轄區的類似技術；以及(Iii)企業對企業(“B2B”)和企業對消費者(“B2C”)數字在線博彩活動。
EVEI金融科技為博彩運營商提供金融科技產品和服務，包括：(I)方便賭場顧客通過自動櫃員機(自動櫃員機)借記提款(現金髮放和無現金)、信用卡現金訪問交易和銷售點借記卡購買和現金訪問交易在博彩設施自助獲取現金和無現金資金的服務和設備；(Ii)檢查保修服務；(Iii)自助玩家忠誠度登記和營銷設備，包括促銷管理軟件和工具；(Ii)檢查保修服務；(Iii)自助服務玩家忠誠度登記和營銷設備，包括促銷管理軟件和工具；(Ii)檢查保修服務；(Iii)自助服務玩家忠誠度登記和營銷設備，包括促銷管理軟件和工具；(Ii)檢查保修服務；(Iii)自助服務玩家忠誠度登記和營銷設備，包括促銷管理軟件和工具；(Iv)為博彩機構改進信貸決策、自動化出納操作和加強顧客營銷活動的軟件和服務；(V)提供現金獲取和其他現金處理效率相關服務的設備；以及(Vi)合規、審計和數據解決方案。
2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的影響
新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成金融市場大幅波動，增加了失業率，導致許多企業暫時關閉，在某些情況下甚至關閉。博彩業也不能倖免於這些因素，因為我們的賭場客户關閉了他們的博彩機構，因此，我們的運營經歷了重大中斷。新冠肺炎疫情一開始，我們就受到了各種措施的影響，包括但不限於：在許多州和社區實行社會距離和就地避難要求，這嚴重影響了對我們產品和服務的需求，並導致辦公室關閉、大多數員工休假、對員工實施臨時基本工資削減和在家工作政策的實施。
10

在2020年第二季度，企業開始適應社會疏遠措施，並根據政府規定的指導方針重新開業的各個階段。隨着我們的博彩客户重新開業，與最初預期的相比，他們的一些酒店最初經歷了更高的活躍度。隨着更多的賭場在2020年第二季度重新開業，這一最初被壓抑的需求產生的收入持平至略低於COVID前的水平。收入隨後在2020年第三季度有所改善，儘管仍保持在COVID之前的水平。隨着我們的大多數博彩客户在2020年9月底重新開業，我們的業績在第二季度活動率下降的基礎上繼續改善，我們採取了其他措施：(I)讓幾乎所有被解僱的員工主要在家工作；(Ii)將員工的基本薪酬恢復到COVID之前的水平；(Iii)扭轉了我們高管和董事的幾乎所有薪酬削減；以及(Iv)全額償還了我們循環信貸額度的未償還餘額。
目前尚不清楚客户數量是否以及何時會持續恢復到COVID前的水平，也不清楚未來新冠肺炎的死灰復燃是否會導致聯邦、州、部落和市政府政府和監管機構或賭場運營商本身關閉賭場，以努力遏制新冠肺炎突發公共衞生事件或減輕其影響；但是，我們將繼續關注新冠肺炎的影響，並將根據經濟環境惡化的程度對我們的業務做出相應調整。
與此同時，針對我們的客户因新冠肺炎事件而面臨的不確定性，我們在2020年第二季度評估了我們的業務戰略，並實施了降低持續運營成本的措施。作為這次評估的結果，我們永久性地減少了我們的員工基礎，其中大部分是由於我們的休假員工造成的，以適應我們客户和我們業務當前和未來的運營需求。
新冠肺炎疫情的影響也加劇了我們在年報中披露的風險，包括但不限於：我們遵守債務條款的能力，我們創造收入、賺取利潤和維持充足流動性的能力，我們為現有客户和吸引新客户提供服務的能力，保持我們在市場上的整體競爭力的能力，對我們服務的需求大幅波動的可能性，影響我們業務的博彩業總體趨勢，以及在其他後果中，如網絡安全風險，我們的股價可能會出現波動。
經營業績和流動資金
到目前為止，我們的業務已經經歷了收入減少和重大中斷，這是圍繞新冠肺炎疫情的情況的直接後果。這對我們當前報告期的整體經營業績和財務狀況產生了重大不利影響。因此，我們已經實施了一系列行動，以保持資產負債表的靈活性和保持流動性，以應對新冠肺炎在全國範圍內迅速蔓延造成的業務中斷，包括但不限於：
•新冠肺炎大流行伊始：
•我們完成了全部可用產能#美元的耗盡。35.0在循環信貸機制下撥款100萬元，以改善我們的流動資金，並保持財務靈活性，因應新冠肺炎事件所導致的行業和全球經濟的不明朗因素(有關討論和定義見“附註12-長期債務”);
•我們對現有的信貸協議進行了第四次修訂(“第四次修訂”)(定義見“附註12-長期債務”)，其中修訂了我們的債務契約，以提供關於我們的高級擔保槓桿率的減免(如中所討論和定義的“附註12-長期債務”);
•我們還簽訂了一項新的信貸協議，其中規定提供#美元。125.02000萬優先擔保定期貸款，與我們現有信貸協議下的貸款在同等基礎上擔保。整個金額是在成交時借入的(如中所討論和定義的“附註12-長期債務”);
•我們的高管選擇在新冠肺炎疫情懸而未決期間接受大幅減薪，以使公司更好地適應當前經濟環境下造成全球和國內破壞的具有挑戰性的條件；
•我們公司的獨立董事會成員選擇放棄他們的季度現金薪酬，以獲得董事會和相關委員會的服務；
•我們解僱了大部分員工；
•我們把現有員工的工資從大約15%至70%;
•我們暫停了某些員工福利，例如為公司提供401(K)繳費匹配；
11

•我們實現了一個遠程工作環境；
•取消或延緩物質資本支出；
•我們暫停了根據先前授權的回購計劃進行的股票回購；以及
•截至2020年第二季度末：
•我們對那些返回我們設施的員工實施了安全的工作場所返還政策；
•我們讓大多數被暫時解僱的員工重返工作崗位；
•我們向高管返還了一部分基本工資；
•我們將大部分基本工資返還給了我們的員工基礎；
•我們向董事會返還了一部分現金薪酬；
•我們完成了裁員，併產生了遣散費和其他費用，約為$2.71000萬美元；以及
•我們記錄了一筆大約為#美元的資產減記。11.0百萬美元，其中$9.2百萬美元和$1.8於本公司的若干貿易應收賬款、存貨、預付費用及預期不可收回的其他資產、固定資產及其他無形資產中，分別與本公司的運動會及金融科技業務相關的百萬元。這筆費用反映在我們的運營報表中的運營費用中。雖然我們無法確定進一步減記費用的性質或金額，但如果未來運營和財務業績下降，我們可能會記錄額外的金額。
•截至2020年第三季度末：
•我們已將基本工資返還給我們的高管和員工；
•我們已將現金薪酬退還給我們的董事會；以及
•我們全額償還了$35.0鑑於經營業績和流動性的改善，提供了100萬美元的循環信貸安排。
政府救濟
2020年3月下旬，為應對新冠肺炎疫情，美國政府頒佈了《冠狀病毒援助救濟和經濟保障法案》(簡稱《CARE法案》)。我們利用了CARE法案中包含的以下內容：
•員工留任工資税抵免：我們正在為2020年3月13日至2020年12月31日期間支付或發生的符合條件的員工工資的50%申請工資税抵免。這項員工留用工資税抵免將為每個合格員工提供高達10,000美元的合格工資，包括健康福利；
•僱主社會保障税推遲支付：我們將推遲支付剩餘付款應繳納的社會保障税的僱主部分，並推遲到2020年12月31日頒佈CARE法案，其中50%應在2021年12月31日之前支付，50%應在2022年12月31日之前支付；以及
•替代最低税(“AMT”)抵免退款：我們正在申請退還我們的AMT抵免，因為CARE法案賦予我們加速恢復此類抵免的能力。

12

2.          重要會計政策的列報和彙總依據
陳述的基礎
本公司未經審核之簡明綜合財務報表乃由吾等根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)之規則及規定編制。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的一些信息和腳註披露已根據該等規則和規定進行了濃縮或遺漏，儘管我們相信該披露足以使所提供的信息不具誤導性。管理層認為，為公平陳述中期業績所需的所有調整(包括正常經常性調整)均已作出。截至2020年9月30日的三個月和九個月的業績不一定表明整個財年的預期業績。財務報表應與2019年年度報告中包括的合併財務報表及其附註一併閲讀。
我們評估我們的收入構成，以保持遵守證券交易委員會S-X條例210.5-3節的規定，該規定要求我們在營業報表上單獨列報超過數量門檻的某些類別的收入。
收入確認
概述
我們根據會計準則編纂(“ASC”)606-來自與客户的合同收入和ASC 842-租賃(視情況而定)中規定的標準來評估收入的確認。我們在將商品或服務的控制權轉讓給我們的客户時確認收入，其金額反映了我們期望從這些商品或服務中獲得的對價。我們與客户簽訂合同，其中包括各種履行義務，包括商品、服務或商品和服務的組合。控制權轉移的時間根據合同性質的不同而有所不同。我們確認從客户那裏收取的任何銷售和其他税收後的收入淨額，這些税收隨後匯給政府當局，不包括在收入或運營費用中。我們根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量收入，並在必要時進行調整。
收入分解
我們根據收入產生的現金流的性質和時間對收入進行分類，如下所示“注18-段信息。”
13

合同餘額
由於我們的合同可能包括多項履約義務，因此在現金收取和履行此類履約義務和收入確認之間往往存在時間差異。對此類安排進行評估，以確定是否存在合同資產和負債。當現金收取的時間與確認收入的時間不同時，由於合同包含特定的履約義務，要求客户在開具發票之前履行這些義務，我們通常會記錄合同資產。當我們在履行履約義務之前收取現金時，我們通常會記錄合同負債，包括在一段時間內償還的現金。我們的合同資產和合同負債的餘額可能會因現金收取的時間而波動。
下表彙總了我們因與客户簽訂合同而產生的合同資產和合同負債(單位：千)：
截至9月30日的9個月，
20202019
簽訂資產合同(1)
1月1日的餘額-當前$8,634 $6,821 
1月1日的餘額-非流動6,774 4,489 
總計
15,408 11,310 
9月30日的餘額-當前8,945 8,037 
9月30日的餘額-非流動7,545 4,049 
總計
16,490 12,086 
*$1,082 $776 
合同責任(2)
1月1日的餘額-當前$28,510 $14,661 
1月1日的餘額-非流動354 809 
總計
28,864 15,470 
9月30日的餘額-當前34,846 28,827 
9月30日的餘額-非流動32 798 
總計
34,878 29,625 
增加
$6,014 $14,155 
(1)如果合同資產的當前部分計入貿易和其他應收賬款，淨額，非流動部分計入其他應收賬款，淨額計入我們的資產負債表。
(2)合同負債的當期部分是否計入應付賬款和應計費用，非流動部分計入我們資產負債表中的其他應計費用和負債。
我們確認了大約$19.3百萬美元和$10.7分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，包括在期初合同負債餘額中的收入為3.6億美元。
遊戲收入
我們的產品和服務包括電子遊戲設備，如美洲原住民II類產品和其他電子賓果產品、III類老虎機產品、VLT、B2B和B2C數字在線遊戲活動、會計和中央決策系統以及其他後臺系統。我們根據以下主要收入流產生的結果開展我們的遊戲部分業務：(I)遊戲業務；(Ii)遊戲設備和系統；以及(Iii)遊戲其他。
我們根據ASC 842或ASC 606中規定的標準(如果適用)確認我們的遊戲業務收入。包括在我們的遊戲業務收入中並根據ASC 842確認的租賃收入總額約為$35.9百萬美元和$80.3截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和36.6百萬美元和$104.3截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
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金融科技的收入
我們的金融科技產品和服務包括我們為博彩機構提供的解決方案，為他們的顧客提供與現金接入相關的服務、自助玩家忠誠度和營銷工具，以及其他與信息和法規遵從性相關的產品和服務。這些解決方案包括：通過借記卡提取(現金髮放和非現金提取)、信用卡現金獲取交易、POS借記卡購買和現金訪問交易，獲得遊戲設施的現金和無現金資金；支票保修服務；自助ATM機和完全集成的自助服務亭和維護服務；自助玩家忠誠度登記和營銷設備，包括促銷管理軟件和工具；合規、審計和數據軟件；賭場信用數據和報告服務；以訂閲為基礎的營銷和促銷服務；以及其他輔助產品。我們根據以下主要收入流產生的結果開展金融科技部門業務：(I)現金存取服務；(Ii)設備；以及(Iii)信息服務和其他。
設備收入來自出售我們的現金通道和忠誠度售貨亭以及相關設備，並根據ASC 606進行會計處理，除非此類交易符合銷售類型或直接融資租賃的定義，而銷售類型或直接融資租賃則根據ASC 842進行會計處理。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有任何新的現金進入亭和相關設備銷售合同根據ASC 842入賬。ASC 842項下的銷售合同約為$0.1百萬美元和$2.7截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。
受限現金
我們的受限現金主要包括：(I)與某些客户協議相關的資金；(Ii)與贊助協議相關的存款；(Iii)與廣域累進(WAP)相關的受限資金；以及(Iv)與互聯網相關的現金獲取活動。. 下表提供了資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金的總和與截至2020年9月30日的9個月現金流量表中顯示的相同金額之和(以千計)。
我們資產負債表上的分類
2020年9月30日2019年12月31日
現金和現金等價物現金和現金等價物$235,407 $289,870 
限制性現金流預付費用和其他流動資產508 6,639 
受限現金-非流動其他資產101 101 
總計
$236,016 $296,610 

商譽

商譽是指購買價格超過所獲得的可識別的有形和無形資產加上因企業合併而承擔的負債的差額。我們每年在報告單位的基礎上進行減值測試，在我們的第四財季開始時，如果事件和情況表明報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，則在年度測試之間進行測試。年度減值測試採用以下兩種方法之一：基於審查相關事件和情況的定性“第0步”評估；或確定報告單位公允價值的定量“第一步”評估，採用收益法(根據我們報告單位的估計未來結果對未來現金流量進行貼現)和市場法(比較可比公司的市場倍數，以確定是否存在任何減值)。若申報單位之賬面值少於其估計公允價值，則計入減值費用。

商譽減值的評估需要使用對未來經營業績的估計。預測業務的變化可能會對這些估計產生重大影響，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。對預期未來現金流的估計需要重大判斷，並基於我們認為合理的假設；然而，它們是不可預測的，而且內在地不確定，包括對未來增長率、營業利潤率的估計，以及對整體經濟環境以及我們運營所處的競爭環境的假設。不能保證我們在評估時為減值評估所作的估計和假設將被證明是對未來的準確預測。如果我們對業務計劃、競爭環境或預期增長率的假設不正確，我們可能需要在未來期間記錄非現金減值費用，無論是根據我們的正常審查程序定期記錄，還是在評估之前存在減值指標的情況下更早記錄。

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我們的報告單位被確定為運營部門或其下一個級別。報告單位必須：(I)從事賺取收入和產生費用的業務活動；(Ii)擁有我們的部門管理層定期審查的經營結果，以確定分配給該部門的資源並評估其業績；以及(Iii)擁有可獲得的離散財務信息。截至2020年9月30日，我們的報告單位包括：(I)遊戲；(Ii)現金獲取服務；(Iii)售貨亭銷售和服務；(Iv)中央信用服務；(V)合規銷售和服務；以及(Vi)玩家忠誠度銷售和服務。

金融工具的公允價值
金融工具的公允價值代表該工具在意願各方之間的當前交易中可以交換的金額，而不是在強制或清算出售中。公允價值估計是根據有關金融工具的相關市場信息在特定時間點作出的。
現金及現金等價物、限制性現金、結算應收賬款、短期貿易及其他應收款項、結算負債、應付賬款及應計費用的賬面值因該等票據的短期到期日而接近公允價值。長期貿易和應收貸款的公允價值是通過使用當前利率對預期未來現金流量進行貼現估計的，目前利率將向信用評級和剩餘期限相似的借款人發放類似貸款。長期應付賬款的公允價值是通過使用適當的利率對總債務進行貼現來估計的。截至2020年9月30日和2019年12月31日，由於合同條款普遍略超，應收貿易和貸款的公允價值接近賬面價值。12月份。我們借款的公允價值是根據各種投入來估計的，以確定市場價格，例如：市場供求、分批規模、到期日以及在更活躍的市場交易的類似工具。我們借款的估計公允價值和未償還餘額如下(以千美元為單位)：
 層級結構公允價值未償餘額
2020年9月30日   
定期貸款2$715,127 $735,500 
增量定期貸款2$127,805 $124,688 
高級無擔保票據2$279,673 $285,381 
2019年12月31日   
定期貸款2$753,494 $749,000 
高級無擔保票據2$401,738 $375,000 
我們的借款以公允價值報告，使用基於這些證券的報價的二級投入。
上一年度餘額的重新分類
在適用的情況下，對上期財務報表進行了重新分類，以符合本期列報。
近期會計準則
最近採用的會計準則
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標準描述收養日期對財務報表的影響
會計準則更新(“ASU”)第2016-13號，金融工具-信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量及其後續修正
本會計準則以反映終身預期信貸損失的方法取代現行GAAP中的已發生損失減值方法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。2020年1月1日
這一指導主要影響我們的貿易和其他應收賬款，包括那些與客户的合同收入相關的應收賬款，這些合同可能包含與客户尚未開具發票的履約義務相關的合同資產。我們採用了修改後的回顧性方法，採用了這一指南。採用ASC 326對我們的財務報表沒有實質性影響，也沒有導致累積效應調整。參考“附註6-貿易和其他應收款”以供進一步討論。
ASU編號2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算
本ASU將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化要求保持一致。2020年1月1日採用這一ASU並沒有對我們的財務報表或我們的披露產生實質性影響。
ASU編號2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響
本ASU在有限的時間內提供可選的指導，以減輕參考利率改革對參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合同、套期保值關係和其他交易的財務報告的潛在負擔(或認識到參考利率改革的影響)。
2020年3月12日採用這一ASU並沒有對我們的財務報表或我們的披露產生實質性影響。
近期尚未採用的會計準則
標準描述計劃採用日期對財務報表的影響
ASU編號2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計
本ASU通過刪除投資、期間內分配和中期計算的某些例外，簡化了所得税的會計處理，並增加了指導，以降低應用主題740的複雜性。2021年1月1日我們目前正在評估採用這種ASU對我們的財務報表和披露的影響；然而，我們預計影響不會很大。
我們預計最近發佈的會計指導不會對我們截至2020年9月30日的財務報表產生重大影響。
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3.          租契
我們根據合同是否轉讓了在一段時間內控制確定的資產的使用權以換取對價，來確定合同在合同開始或修改時是否為或包含合同的租賃權。在合同開始或修改時，我們根據合同是否轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權來換取對價，來確定合同是否為租賃。對資產使用的控制是基於這樣一個概念，即承租人既有權(I)從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益；(Ii)指導資產的使用。
經營租賃使用權(“ROU”)資產及負債按生效日期預期租賃期內最低租賃付款現值確認。租賃費用在預期租賃期內以直線方式確認。我們的租賃安排既有租賃部分，也有非租賃部分，我們選擇了實際的權宜之計，將租賃和非租賃部分作為一份租約進行核算。
我們的某些租賃安排包含續訂條款的選項，這些條款通常有能力將租賃期限延長到大約1至10好多年了。租約續期選擇權的行使一般由我們全權決定。預期租賃條款包括當我們合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃資產的折舊年限和租賃改進受到該等資產的預期期限的限制，除非有合理確定將行使的所有權轉讓或購買選擇權。
承租人
該公司分別以經營性租賃和融資租賃方式租賃房地產和車輛。我們簽訂用於房地產目的的經營租賃協議，通常包括辦公場所的建築物和用於製造目的的倉庫。我們的某些租賃協議包括定期根據通貨膨脹進行調整的租金支付。我們的租賃協議不包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。我們的租賃協議一般不提供明確的利率；因此，我們使用我們的遞增抵押借款利率，該利率基於到期日與租賃期限相同的完全抵押和全額攤銷貸款，該貸款基於開始日期可獲得的信息來確定租賃付款的現值。預期期限為12個月或以下(短期)的租賃不計入我們的資產負債表。

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與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息如下(以千計)：
我們資產負債表上的分類2020年9月30日2019年12月31日
資產
經營租賃ROU資產其他非流動資產$16,479 $12,257 
融資租賃ROU資產(2)
其他非流動資產$522 $— 
負債(1)
流動經營租賃負債應付賬款和應計費用$5,402 $5,824 
流動融資租賃負債應付賬款和應計費用$143 $— 
非流動經營租賃負債其他應計費用和負債$15,491 $9,628 
非流動融資租賃負債其他應計費用和負債$399 $— 
(1)2019年1月1日採用ASC 842後，我們資產負債表上記錄的經營租賃負債金額約為$18.0百萬
(2)扣除累計折舊後的淨額。
與租賃相關的補充現金流信息如下(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
支付的現金：
長期和短期經營租賃$2,076 $1,869 $6,325 $5,602 
融資租賃$39 $— $44 $— 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租賃(1)
$7,594 $— $8,454 $14,595 
(2)
融資租賃(1)
$310 $— $592 $— 
(1)該等款額是扣除本年度終止款項後的淨額，並不包括該期間的攤銷。
(2)該款額包括約$13.7因採用ASC 842而獲得的用於交換現有租賃義務的運營租賃ROU資產的百萬美元和0.9在截至2019年9月30日的9個月內，為換取新的租賃義務而獲得的運營租賃ROU資產為1.8億美元。
與租賃條款和折扣率相關的其他信息如下：
2020年9月30日2019年12月31日
加權平均剩餘租期(年)：
經營租賃4.212.96
融資租賃3.62— 
加權平均貼現率：
經營租賃5.25 %5.25 %
融資租賃3.85 %— 
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包含在運營費用中的租賃費用構成如下(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
運營租賃成本：
經營租賃成本$1,475 $1,354 $4,212 $3,629 
可變租賃成本$421 $401 $1,333 $1,240 
融資租賃成本：
ROU資產攤銷$47 $— $70 $— 
租賃負債利息支出$5 $— $8 $— 
截至2020年9月30日租賃負債到期日彙總如下(單位：千)：
截至十二月三十一日止的年度：經營租約融資租賃
2020年(不包括截至2020年9月30日的九個月)$1,516 $40 
20216,181 161
20225,501 161
20233,946 161
20242,977 57
此後3,331 — 
未來最低租賃付款總額$23,452 $580 
相當於利息的數額2,559 38
未來最低租賃付款現值$20,893 $542 
現行租賃義務5,402 143
長期租賃義務$15,491 $399 
出租人
我們的租賃收入主要來自我們的遊戲業務活動，我們的大部分租賃是按月簽訂的。根據這些安排，我們保留安裝在客户設施內的電子遊戲機(“電子遊戲機”)的擁有權。我們根據租賃的遊戲設備每天產生的淨贏利的百分比或固定的日費獲得經常性收入。該等收入每日產生，並限於租賃遊戲設備所產生的每日淨贏利或向承租人收取的固定每日費用及租賃付款兩者中較少者。我們的某些租約有條款和條件，包括承租人購買標的資產的選擇權。截至2020年9月30日，公司租賃給第三方的物業和設備成本約為 $203.2百萬，其中包括累計折舊約為$124.7百萬.
我們做到了不是的年內沒有任何符合銷售型租賃會計處理資格的新銷售交易記錄截至2020年9月30日的三個月和九個月。我們從金融科技分部的銷售型租賃中產生了大約#美元的租賃收入。0.1百萬美元和$2.7截至2019年9月的三個月和九個月分別為100萬美元。我們在連接中確認的利息收入N與前期簽訂的銷售型租約無關緊要。
與我們的銷售型租賃相關的補充資產負債表信息如下(以千為單位)：
我們資產負債表上的分類2020年9月30日2019年12月31日
資產
銷售型租賃的淨投資-當前貿易和其他應收賬款淨額$885 $874 
銷售型租賃的淨投資-非流動其他應收賬款$640 $1,288 

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4.          業務合併
我們沒有實質性的收購截至2020年9月30日的三個月和九個月。
Atrient，Inc.
2019年3月8日，我們收購了Atrient，Inc.(“Atrient”或“賣方”)的某些資產，該公司是一傢俬人持股公司，根據一項資產購買協議，該公司開發和分發硬件和軟件應用程序給遊戲運營商，以提高遊戲贊助人的忠誠度。根據資產購買協議的條款，我們向賣方支付了#美元。20.0在交易完成時為400萬美元，另加1美元10.0在這九年中有400萬美元截至2020年9月30日的幾個月，還有另一個$10.01000萬美元將在成交之日起兩年內到期。相關負債於購置日按公允價值計入，作為轉讓代價的一部分並計入。在應付賬款和應計費用中2020年9月30日和截至2019年12月31日的應付賬款和應計費用以及其他應計費用和負債。
除了現金付款外，w我們已經記錄了大約$9.0百萬美元的或有對價負債基於某些收入目標的實現情況最高支付金額最高可達$10.0百萬相關負債於購置日按公允價值計入，作為轉讓代價的一部分，並在每個報告期重新計量。用於衡量我們負債的公允價值的投入在公允價值層次結構中被歸類為第三級。截至2020年9月30日的或有對價負債和2019年12月31日大約是$9.8百萬美元和$9.4分別為100萬美元，並被包括在內在資產負債表中的應付帳款和應計費用以及其他應計費用和負債中2020年9月30日和分別為2019年12月31日和2019年12月31日。
微博彩科技公司(Micro Gaming Technologies，Inc.)
2019年12月24日，我們在一項資產購買協議中收購了Micro Gaming Technologies，Inc.(MGT)的某些資產，MGT是一傢俬人持股公司，負責開發和分發信息亭和軟件應用程序給遊戲贊助人，以提高贊助人的忠誠度。收購的資產包括與遊戲運營商的現有合同、技術和知識產權，旨在使我們能夠向遊戲運營商提供通過獨立售貨亭設備提供的自助式顧客忠誠度功能，以及通過這些顧客界面管理和提供遊戲運營商營銷計劃的營銷平臺。此次收購進一步擴大了我們在金融科技部門的金融技術玩家忠誠度。根據資產購買協議的條款，我們支付了MGT$15.0在交易完成時，根據原始協議，額外增加$5.02000萬美元應在2020年4月1日之前到期，最後一次付款為$5.02000萬美元，在成交之日起兩年內到期。鑑於新冠肺炎的大流行，我們對資產購買協議進行了一項修訂，允許我們匯出額外的美元。5.0到2020年7月1日，我們在2020年6月支付了100萬美元，最後一筆付款是$5.01000萬美元將於2021年7月1日之前到期。相關負債於購置日按公允價值計入，作為轉讓代價的一部分並計入。應付賬款和應計費用及其他應計費用和負債2020年9月30日和本期和非本期部分分別為2019年12月31日和2019年12月31日。此次收購的總對價約為$。25.02000萬。此次收購對我們的運營結果或財務狀況沒有重大影響。
交易會計中包含的估計和假設包括未來現金流的預計時間和金額，以及反映未來現金流固有風險的貼現率。收購的資產和承擔的負債以及由此產生的商譽的估計公允價值可能會隨着公司最終確定其收購價會計而進行調整。尚未確定最終公允價值的重要項目包括但不限於：無形資產的估值和預計使用年限、合同負債(包括遞延收入和未賺取收入)以及遞延所得税。我們預計我們的公允價值確定不會發生重大變化；然而，交易結束日記錄的金額與最終公允價值分析之間可能存在差異，我們預計最終公允價值分析將不晚於2020年第四季度完成。
包括在我們的運營報表中的財務結果截至2020年9月30日的3個月和9個月反映的收入約為$3.1百萬美元和$6.9分別歸因於MGT業務的1.8億美元。由於收購的業務在本期間整合到我們現有的玩家忠誠度業務中，MGT貢獻的淨收入的列報是不可行的。在收購期間發生的與收購相關的成本截至2020年9月30日的三個月和九個月不是實質性的。
關於收入和收益的未經審計的預計財務數據，就好像收購MGT發生在2019年1月1日一樣，將反映大約#美元的收入。138.0百萬美元和$399.0截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，淨收入約為$9.2百萬美元和$20.3截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
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5.          資助協議
我們與第三方供應商有商業協議，為我們的某些自動取款機提供現金。對於這些資金的使用，我們按照每天平均使用的資金餘額乘以合同規定的現金使用率或提供的金額乘以合同規定的現金使用率支付現金使用費。這些現金使用費，在營業報表中反映為利息費用，大約為#美元。0.7百萬美元和$2.5截至2020年9月30日的3個月和9個月分別為100萬美元和約400萬美元1.8百萬美元和$5.5截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。如果適用的利率增加，我們就會面臨利率風險。
根據這些協議，在資金髮放之前，第三方供應商提供的貨幣仍是他們的唯一財產。由於這些資金不是我們的資產，提供的現金不會反映在我們的資產負債表中。我們從這些第三方使用的自動櫃員機現金餘額約為#美元。301.6百萬美元和$292.6分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
我們的主要商業安排，經修訂的合同現金解決方案協議，是與北卡羅來納州富國銀行(“富國銀行”)簽訂的。富國銀行向我們提供最高金額為#美元的現金。300百萬美元，並有能力將金額增加$75一百萬美元五-假日的天期，例如元旦前後的時段。協議期限將於2022年6月30日到期，並將自動續簽一年，除非任何一方提供90-天的書面通知，表明其不打算續簽。
根據本協議，我們對自動取款機中的任何現金損失負責，併為此類風險提供自我保險。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月沒有實質性虧損。

6.          貿易和其他應收款
貿易和其他應收賬款是授予客户的短期信貸，以及與我們的運動會和金融科技設備和合規產品相關的長期貸款。應收貿易和貸款一般不需要抵押品。應收貿易和貸款餘額包括博彩機構欠我們的未償還餘額。其他應收賬款包括所得税應收賬款和其他雜項應收賬款。
貿易和其他應收賬款餘額由以下部分組成(以千計)：
 九月三十號，十二月三十一號，
20202019
貿易和其他應收賬款淨額  
遊戲貿易和應收貸款
$42,774 $51,651 
金融科技貿易與應收貸款
20,989 23,723 
合同資產
16,490 15,408 
應收保險結算款(1)
7,650 7,650 
其他應收賬款
787 3,977 
銷售型租賃淨投資
1,525 2,162 
貿易和其他應收賬款總額，淨額90,215 104,571 
應收賬款的非流動部分  
遊戲貿易和應收貸款
(1,769)(1,018)
金融科技貿易與應收貸款
(4,264)(7,581)
合同資產
(7,545)(6,774)
銷售型租賃淨投資
(640)(1,288)
應收賬款非流動部分合計(14,218)(16,661)
應收貿易和其他應收賬款總額，本期部分$75,997 $87,910 
(1)請參閲“附註13--承付款和或有事項”關於保險結算應收賬款的討論。

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信貸損失準備
中討論過的“注2-重要會計政策的列報基礎和摘要，”我們採用了修改後的追溯方法，從2020年1月1日起採用ASC 326，以便新的指導適用於採用日期之後的報告期，而不影響上一期的列報。採用ASC 326沒有對我們的財務報表產生實質性影響，也沒有導致截至採用日的累計效果調整。我們的業務沒有受到重大影響，無論是短期和長期應收賬款，原因如下：
•我們的金融科技業務作為現金存取相關客户結算交易的記錄商家，其中現金由本公司持有；因此，我們一般有能力從客户那裏扣留必要的資金，以滿足與設備、信息和其他產品和服務相關的未償還應收賬款。
•我們的遊戲業務以相對短期的方式向博彩機構銷售EGM，根據歷史經驗、我們客户的財務穩定性以及我們的應收賬款缺乏集中度，收款是合理確定的。長期應收貸款餘額的實質性部分是完全抵押的，因此不存在信用損失的風險。由於兩個部門通常共用相同的頂級客户，因此我們有能力通過金融科技收入安排扣留必要的資金，從而保證奧運會業務對現有金融科技客户的銷售，從而進一步降低了信用損失的風險。
我們不斷評估未償還餘額的可收回性，並保留與我們的貿易相關的信貸損失撥備，以及被確定為有很高無法收回風險的其他應收賬款和票據，這代表了我們對當前預期未來將發生的信貸損失的最佳估計。為了得出我們的估計，我們在評估信貸損失撥備的充分性時，分析歷史收集趨勢和客户付款模式的變化，當前和預期的條件和市場趨勢，以及我們的運營預測、集中度和信譽。此外，對於我們的支票保修應收賬款，我們面臨着與保修項目相關的損失的風險，這些損失無法從簽發這些項目的顧客那裏收取。我們評估未償還餘額的可收回性，併為與這些應收賬款相關的當前預期信貸損失的面值建立準備金。可疑應收賬款撥備計入營業費用，支票保修損失準備金計入營業報表收入中的現金獲取服務成本。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，我們的信貸損失撥備活動情況如下(單位：千)：
截至9月30日的9個月，
20202019
信貸損失期初準備$(5,786)$(6,425)
備抵(6,926)(10,010)
撇賬及追討8,958 10,723 
信貸損失期末撥備$(3,754)$(5,712)

7.          盤存
我們的庫存主要包括零部件以及在製品和產成品。存貨成本包括材料成本、人工成本、間接費用和運費成本，採用先進先出法核算，存貨以成本或可變現淨值中較低者列報。
23

庫存由以下內容組成(以千為單位)：
 九月三十號，十二月三十一號，
 20202019
盤存  
部件，扣除準備金#美元后的淨額3,426及$2,007分別於2020年9月30日和2019年12月31日
$24,175 $24,864 
正在進行的工作
1,481 94 
成品
8,123 1,616 
總庫存
$33,779 $26,574 

8.          預付費用和其他資產
預付費用和其他資產包括我們的循環信貸工具(在此定義)上的預付費用、存款、債務發行成本、限制性現金、經營租賃ROU資產和其他資產的餘額。這些資產的流動部分包括在預付費用和其他流動資產中，非流動部分包括在其他資產中，兩者都包含在資產負債表中。
預付費用的當期部分和其他資產的餘額由以下部分組成(以千計)：
 九月三十號，十二月三十一號，
 20202019
預付現金費用和其他流動資產  
預付費用
$11,652 $11,272 
限制性現金(1)
508 6,639 
存款
4,221 8,501 
其他
1,887 1,484 
預付費用和其他流動資產總額
$18,268 $27,896 
(1)請參閲“附註2-主要會計政策的列報基礎及摘要”討論受限現金餘額的構成。
其他資產的非流動部分餘額由以下部分組成(以千為單位)：
 九月三十號，十二月三十一號，
 20202019
其他資產  
經營租賃ROU資產
$16,479 $12,257 
預付費用和押金
5,279 7,378 
循環信貸安排的發債成本
315 460 
其他
623 244 
其他資產總額
$22,696 $20,339 

24

9.          財產和設備
財產和設備包括以下內容(以千美元為單位)：
  2020年9月30日2019年12月31日
有用的生活
(年)		成本累積
折舊		上網本
價值		成本累積
折舊		上網本
價值
財產和設備       
租賃池-已部署
2-4
$203,247 $124,697 $78,550 $196,571 $106,888 $89,683 
租賃池-未部署
2-4
27,805 20,342 7,463 31,901 22,970 8,931 
金融科技設備
3-5
31,991 21,826 10,165 29,947 22,114 7,833 
租賃權和建築改進租期10,924 8,173 2,751 11,815 8,150 3,665 
機器、辦公室和其他設備
2-5
45,458 30,575 14,883 48,860 30,103 18,757 
總計
 $319,425 $205,613 $113,812 $319,094 $190,225 $128,869 
與財產和設備有關的折舊費用總計約為#美元。16.2百萬美元和$48.7截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。與財產和設備有關的折舊費用總計約為#美元。16.0百萬美元和$46.1截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。

10.          商譽和其他無形資產
商譽
商譽是指購買價格超過所獲得的可識別的有形和無形資產加上因企業合併而承擔的負債的差額。商譽餘額約為$。681.9百萬美元和681.6分別於2020年9月30日和2019年12月31日達到100萬。我們有以下報告單位：(I)遊戲；(Ii)現金獲取服務；(Iii)售票亭銷售和服務；(Iv)中央積分服務；(V)合規銷售和服務；以及(Vi)玩家忠誠度銷售和服務。
我們於每年10月1日測試我們的商譽減值，或更頻繁地測試我們的商譽，如果事件或環境變化表明報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。我們通常利用“第一步”分析進行測試，這需要將每個報告單位的賬面價值與其估計公允價值進行比較。
商譽減值中期評估
新冠肺炎事件的影響及大部分賭場物業於二零二零年第二季關閉，符合觸發事件的資格，因此，吾等於二零二零年第二季進行商譽減值測試，為此，吾等採用“第一步”方法，要求將各報告單位的賬面值與其估計公允價值進行比較。
為了估計每個報告單位的公允價值，我們使用了收入估值方法和市場估值方法相結合的方法。收益估值方法基於貼現現金流(“DCF”)分析。這種方法包括估計可歸因於報告單位的税後淨現金流，然後使用風險調整貼現率將其貼現為現值。在貼現現金流中應用的假設得出我們的税後淨現金流需要使用重大判斷，包括但不限於：適當的貼現率和終端價值、增長率以及預期未來現金流的金額和時間。預計的現金流是基於我們最新的預期。我們相信我們的假設與用於管理基礎業務的計劃和估計是一致的。貼現率旨在反映貼現現金流中使用的未來税後淨現金流預測所固有的風險，該貼現率是基於市場參與者相對於各個報告單位的加權平均資本成本(“WACC”)的估計。市場估值方法考慮基於收入或利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)倍數的可比市場數據。若申報單位之賬面值少於其估計公允價值，則計入減值費用。
25

就二零二零年第二季進行的中期評估而言，吾等確定，由於各報告單位的公允價值超過其賬面值，故毋須作出商譽減值調整。我們的運動會報道單位賬面金額約為$449.0截至2020年5月31日，為1.2億美元，佔總商譽餘額的大部分。該報告單位的公允價值超過賬面價值約10截至2020年5月31日的百分比。

隨着賭場重新開業，我們的業務在2020年第三季度繼續復甦，沒有發現新的觸發事件會對我們的業務產生不利影響；因此，不是的截至2020年9月30日，我們的商譽已確認減值。

隨着更多事實和情況的發展，我們繼續觀察和評估我們的報道單位，特別是奧運會報道單位，特別是作為圍繞新冠肺炎的情況的直接後果。只要能獲得可能影響我們的經營結果和財務狀況的新信息，我們預計將相應地修訂我們的預測，因為我們對未來税後淨現金流的估計高度依賴於某些假設，包括但不限於全球、全國，特別是博彩業的經濟復甦的數量和時間。更具體地説，我們可能需要進一步調整我們的假設，我們可能需要在未來一段時間內對我們的商譽進行定量或定性評估，因為以下方面存在重大不確定性：(I)某些賭場物業的重新開業時間和隨後的重新關閉；(Ii)監管和政府限制；以及(Iii)光顧博彩機構的顧客的需求。

此外，商譽減值的評估需要使用對未來經營業績的估計。預測業務的變化可能會對這些估計產生重大影響，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。對預期未來現金流的估計需要重大判斷，並基於我們認為合理的假設；然而，它們是不可預測的，而且內在地不確定，包括對未來增長率、營業利潤率的估計，以及對整體經濟環境以及我們運營所處的競爭環境的假設。不能保證我們在評估時為進行減損評估所做的估計和假設將被證明是對未來的準確預測，特別是考慮到圍繞新冠肺炎疫情的不確定性。如果我們對業務計劃、競爭環境或預期增長率的假設不正確，我們可能需要在未來期間記錄非現金減值費用，無論是根據我們的正常審查程序定期記錄，還是在評估之前存在減值指標的情況下更早記錄。
其他無形資產
其他無形資產包括以下內容(千美元)：
  2020年9月30日2019年12月31日
有用的生活
(年)		成本累積
攤銷		上網本
價值		成本累積
攤銷		上網本
價值
其他無形資產       
配售費用協議項下的合約權
3-7
$60,497 $25,777 $34,720 $58,516 $20,888 $37,628 
客户合同
3-14
71,975 53,174 18,801 71,975 49,477 22,498 
客户關係
3-7
231,100 121,308 109,792 231,100 105,584 125,516 
已開發的技術和軟件
1-6
309,323 245,942 63,381 314,343 224,274 90,069 
專利、商標和其他
2-18
19,682 17,418 2,264 19,682 16,206 3,476 
總計$692,577 $463,619 $228,958 $695,616 $416,429 $279,187 
與其他無形資產相關的攤銷費用約為#美元。18.7百萬美元和$57.3截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。與其他無形資產相關的攤銷費用約為#美元。17.2300萬美元和300萬美元51.1截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。
我們大約付了 $2.1百萬美元和$3.01000萬美元截至2020年9月30日的三個月和九個月的配售費用分別增加。截至2020年9月30日的三個月和九個月的付款不包括推算利息。我們大約付了 $5.6300萬美元和300萬美元17.71000萬美元*配售費用，包括$0.1300萬美元和300萬美元0.6分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月的預計利息。
26

在截至2020年9月30日的三個月裏，有不是的無形資產的重大減值。在截至2020年9月30日的9個月內，我們記錄了約1美元的無形資產全額減記。5.91000萬美元，其中1,000,000美元5.5300萬美元和300萬美元0.42000萬美元，分別與我們的遊戲和金融科技業務相關，用於我們的某些內部開發和第三方軟件項目，這些項目預計不會進行。這筆費用反映在我們的營業報表的運營費用中。

11.          應付賬款和應計費用
下表顯示了我們的應付帳款和應計費用(以千為單位)：
 九月三十號，十二月三十一號，
 20202019
應付賬款和應計費用  
應付貿易賬款
$58,857 $78,627 
合同責任
34,846 28,510 
訴訟應計費用(1)
12,903 14,000 
或有對價和與收購相關的負債(2)
24,353 14,902 
應計利息
6,419 1,347 
經營租賃負債
5,402 5,824 
工資單及相關費用
14,526 18,058 
現金存取處理及相關費用
2,065 5,511 
其他
3,619 3,893 
應計税
2,227 1,846 
配置費
— 585 
應付賬款和應計費用總額
$165,217 $173,103 
(1)請參閲“附註13--承付款和或有事項。”
(2)請參閲“注4-業務合併。”


12.          長期債務
下表彙總了我們的未償債務(以千美元為單位)：
 成熟性利息九月三十號，十二月三十一號，
 日期率20202019
長期債務  
$820百萬定期貸款安排
2024
Libor+2.75%
$735,500 $749,000 
$125百萬增量定期貸款安排
2024
Libor+10.50%
124,688 — 
 $35百萬循環信貸安排
2022
Libor+4.50%
— — 
高級擔保信貸安排
860,188 749,000 
$3752017年百萬張無擔保票據
20257.50%285,381 375,000 
債務總額
1,145,569 1,124,000 
發債成本和貼現(17,128)(15,922)
扣除債務發行成本和貼現後的債務總額
1,128,441 1,108,078 
長期債務的當期部分(1,250)— 
長期債務總額，扣除當期部分$1,127,191 $1,108,078 
27

高級擔保信貸安排
我們的高級擔保信貸安排包括：(I)$820.0百萬，七年期優先擔保定期貸款安排(“定期貸款安排”)；(Ii)a#125.0三千萬，七年期優先擔保定期貸款(“增量定期貸款”)；及(Iii)#美元35.0百萬，五年期根據吾等的信貸協議，優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)與Everi Payments(作為借款人)及Everi Holdings(與貸款人一方及Jefferies Finance LLC作為行政代理、抵押品代理、擺動額度貸款人、信用證發行人、唯一牽頭安排人及唯一簿記管理人)訂立(“信貸協議”)。
2020年3月，我們完成了全部可用產能$35.0鑑於新冠肺炎事件給我們的行業和全球經濟帶來的不確定性，我們將在循環信貸機制下投資100萬美元，以改善我們的流動資金和保持財務靈活性。根據循環信貸融資的條款，本次借款所得款項用於營運資金、一般企業用途和其他許可用途。2020年9月14日，我們全額償還了35.0在循環信貸機制下，我們之前在全球大流行開始時提取了2000萬美元。
2020年4月21日，我們簽署了我們現有信貸協議的第四修正案，其中包括：(I)允許在符合以下條件的情況下產生增量等值債務4.50：1.00 2021年12月31日之前計算期間的綜合擔保槓桿率(定義見信貸協議)；及(Ii)修訂綜合擔保槓桿率公約，包括取消截至2020年6月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的季度的最高綜合擔保槓桿率，並改變截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的季度的綜合槓桿率的計算方法。
於2020年4月21日(“截止日期”)，我們簽訂了一份新的信貸協議，日期為2020年4月21日(“增量定期貸款信貸協議”)，其中規定125.01000萬筆增量定期貸款，這筆貸款與我們現有信貸協議下的貸款在同等基礎上獲得擔保。增量定期貸款的全部金額是在2020年4月21日借入的。
增量定期貸款將於2024年5月9日到期。適用於增量定期貸款的年利率將是，在每次付款的選擇下，加歐洲美元利率。10.50%或基本利率加9.50%.
在此之前自願預付增量定期貸款兩年制截止日期的週年紀念日將收取全額保險費，並自願提前支付隨後的週年紀念日。六個月期期內將收取預付保費，保費為1.00償還本金的%。
遞增定期貸款信貸協議包含若干契諾，其中包括限制本公司及我們某些附屬公司招致額外債務、出售資產或與其他公司合併或合併、支付股息或回購或贖回股本、進行某些投資、發行附屬公司股本、產生留置權、預付、贖回或回購次級債務的能力，以及與我們的聯屬公司進行某些類型的交易。增量定期貸款信貸協議還要求我們與我們的子公司一起遵守最高綜合擔保槓桿率，但此類要求不適用於截至2020年9月30日和2020年12月31日的季度。
關於2020年4月21日增額定期貸款的發行，我們還向Sagard Credit Partners，LP和Sagard Credit Partners(Cayman)，LP(統稱為“Sagard”)發行了認股權證，以收購Sagard Credit Partners，LP和Sagard Credit Partners(Cayman)，LP(統稱為“Sagard”)184,670和40,330行使價等於$的我們普通股的股份5.37每股。認股權證是與增量定期貸款有關的，作為基於Sagard參與安排的水平的進一步考慮。認股權證將於發行之日起五週年到期。根據認股權證可發行的股票數量和認股權證行使價格可能會因股票拆分、反向股票拆分、股票分紅、資本重組、合併和某些其他事件而進行調整。
這筆定期貸款的加權平均利率為3.82%和4.02截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為%。循環信貸的加權平均利率為5.50%和5.52截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為%。增量定期貸款信貸工具的加權平均利率為11.50截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為%。
28

高級無擔保票據
2017年12月，我們發行了美元375.0本金總額為百萬元7.50%2025年到期的高級無抵押票據(“2017年無抵押票據”)根據日期為2017年12月5日的契約(“2017年票據契約”)，由Everi Payments(作為發行人)、Everi Holdings及其若干直接和間接國內子公司作為擔保人，以及德意志銀行信託公司美洲(Deutsche Bank Trust Company America)作為受託人。2017年無抵押票據的利息應計利率為7.50年利率為%，自2018年6月15日起，每半年拖欠一次，分別為6月15日和12月15日。
在2020年1月，我們完成了大約$的部分贖回付款84.52017年無擔保票據的本金總額為百萬美元。在2020年3月，我們完成了公開市場回購，回購金額約為5.12017年無擔保票據的本金總額為百萬美元。在贖回和回購交易後，2017年無抵押票據的未償還餘額總額約為#美元。285.4百萬我們在清償債務時蒙受了大約$的損失。7.5百萬美元，其中包括一美元6.4與償還和贖回部分2017年無抵押票據有關的贖回溢價，以及相關債務發行成本加速攤銷的非現金費用約為$1.12000萬。
遵守債務契諾
截至2020年9月30日，我們遵守了高級擔保信貸安排和2017年無擔保票據的契約和條款。

13.          承諾和或有事項
在我們正常的業務過程中，我們參與了各種法律程序。雖然我們相信對我們提出的索賠的解決，無論是個別的還是整體的，都不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響，但這種性質的訴訟本質上是不可預測的。我們對這些法律程序的看法，包括下面描述的那些，將來可能會改變。我們打算大力防禦這些行為，並最終相信我們應該獲勝。
法律或有事項
我們評估事項並記錄法律或有事項的應計項目，前提是很可能已發生負債，且損失的金額或範圍可以合理估計。我們至少每季度評估法律或有事項，並視情況建立新的應計項目或調整現有的應計項目，以反映：(I)我們當時所知的事實和情況，包括有關談判、和解、裁決和其他相關事件和發展的信息；(Ii)律師的建議和分析；以及(Iii)管理層的假設和判斷。與此類訴訟相關的法律費用在發生時計入費用。由於涉及的程序、事實和法律問題導致法律訴訟固有的不確定性，我們法律或有事項的結果可能會導致超過我們應計金額的損失。
我們累積了大約$14.0關於公平和準確信用交易法(“公平和準確信用交易法”)相關事宜的法律或有事項，根據下文“公平和準確信用交易法”(“公平和準確信用交易法”)相關事項討論中描述的各原告和各原告之間正在進行的和解談判，支付與公平和準確信用交易法(“公平和準確信用交易法”)相關的法律或有事項1000萬美元的賠償金。在接下來的一年裏，我們預計將收回大約$7.7從我們的某些保險供應商應計的金額中，我們記錄了包括在貿易和其他應收賬款中的保險結算應收賬款的100萬美元，淨額計入我們的資產負債表，因為恢復被認為是可能的。此外，我們正在根據保單的規定向Peleus保險公司尋求救濟；但是，我們沒有記錄與該特定保險承運人有關的任何金額，因為截至本次定期提交之日，還沒有達成任何承諾、和解或決定。
29

與事實相關的事項：
傑拉爾丁·多納休(Geraldine Donahue)等人艾爾金融科技等人艾爾(“多納休”)，是2018年12月12日在庫克縣巡迴法院，伊利諾伊縣分部，大法官分部提交的推定的集體訴訟事項。原被告被撤職，公司於2019年4月22日被替換為被告。原告代表自己和其他處境相似的人聲稱，每個金融科技和本公司(I)作為原被告的代理人，在按照“FACTA”的要求打印現金進入收據時未能正確截斷顧客的信用卡號碼，違反了“FACTA”的某些規定，(Ii)通過對在原被告的設施進行的交易收取手續費而不當致富。原告要求判給法定損害賠償金、律師費和費用。雙方已就解決這一問題達成原則協議，其中將包括所有針對本公司和金融科技的與FACTA相關的懸而未決的事項的解決和解決。2020年第三季度，法院初步批准了雙方之間的和解協議，其中將包括和解和解決所有與FACTA相關的懸而未決的事項。最終批准聽證會定於2020年11月30日舉行。從2020年9月1日起，第三方索賠管理員開始通過電子郵件和普通郵件聯繫潛在索賠人。反對日期為2020年10月19日，索賠表格必須在2021年2月1日之前加蓋郵戳。
歐尼布·拉赫曼(Oneb Rehman，et.)艾爾五、埃弗裏金融科技和埃弗裏控股，是美國佛羅裏達州南區地區法院待決的一起推定的集體訴訟事項。勞德代爾事業部於2018年10月16日提交申請。原被告被撤職，公司於2019年4月22日被替換為被告。原告代表自己和其他處境相似的人聲稱，EVERI金融科技和本公司(I)作為原被告的代理人，在按照“FACTA”的要求打印現金取用收據時，沒有適當截斷顧客的信用卡號碼，從而違反了“FACTA”的某些規定，(Ii)通過對在原被告設施進行的交易收取手續費而不當致富。原告要求判給法定損害賠償金、律師費和訴訟費。這件事已經被駁回，因為預計法院會批准多納休的和解協議。
馬特·傑索普等人艾爾V.Penn National Gaming，Inc.是2018年10月15日提交的一起推定的集體訴訟事項，在奧蘭多分部佛羅裏達州中區美國地區法院待決。艾莉·金融科技於2018年12月21日被增補為被告人。賓夕法尼亞國家博彩公司(“賓夕法尼亞國家”)於2019年10月28日被法院以偏見駁回，只剩下對埃弗裏·金融科技的索賠。原告代表自己和其他處境相似的人聲稱，所有金融科技都通過對賓夕法尼亞州立大學設施進行的交易收取手續費而不公正地致富。原告尋求針對雙方的禁制令救濟，並裁決法定損害賠償金、律師費和費用。這件事已被駁回，因為預計#年法院將批准和解。多納休。
Everi Payments Inc.和Everi Holdings Inc.訴Peleus保險公司是公司於2020年1月28日提起的民事訴訟，在內華達州克拉克縣地區法院待決，指控被告拒絕為公司承保上述FACTA相關事項，違反了超額保險單下的合同義務。金融科技及本公司就金融科技及本公司所發生的違約、費用、律師費及其他費用及開支，要求實際及相應的損害賠償，包括與#年和解有關的金額。多納休.
NRT事件：
NRT技術公司等艾爾V.everi控股公司等艾爾，是NRT技術公司和NRT技術公司於2019年4月30日在特拉華州美國地區法院對本公司和Everi金融科技提起的民事訴訟，指控其壟斷無人駕駛集成售貨亭的市場，違反聯邦反壟斷法，欺詐性採購與此類無人駕駛集成售貨亭相關的功能專利，以及與Everi金融科技(以Global Cash access Inc.運營)之前提起的訴訟相關的虛假訴訟。起訴原告實體。原告尋求補償性損害賠償，三倍損害賠償，以及禁令和宣告性救濟。我們目前無法確定這一法律問題結果的可能性，也無法估計合理可能的損失範圍(如果有的話)。我們認為訴訟中的指控是沒有根據的，並打算對其進行有力的辯護。
此外，我們還承諾履行下列條款中討論的某些租賃義務“附註3-租約”中討論的資產購買協議項下的分期付款“注4-業務合併。”

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14.          股東(虧損)權益
2020年2月，我們的董事會批准並批准了一項新的股票回購計劃，授權我們回購金額不超過$10.080萬股已發行的公司普通股，沒有要求公司回購的最低股票數量。這項新的回購計劃始於2020年第一季度，授權我們根據修訂後的1934年證券交易法第10b5-1和10b-18規則建立的交易計劃，或通過這些方法的組合，包括遵守公司的財務協議，不時在公開市場交易、大宗交易或私下交易中購買我們的普通股。股份回購計劃受可用流動資金、一般市場和經濟狀況、資本替代用途等因素的制約，可隨時暫停或終止，恕不另行通知。鑑於新冠肺炎的情況，我們暫停了股票回購計劃。在此期間沒有股票回購。三個和九個截至的月份2020年9月30日.

15.          加權平均普通股
用於計算基本和稀釋後每股收益的已發行普通股加權平均股數如下(單位：千)：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
加權平均股份  
已發行普通股加權平均數-基本85,556 72,251 85,102 71,361 
股權獎勵的潛在稀釋(1)
— 6,874 — 6,493 
已發行普通股加權平均數-稀釋(1)
85,556 79,125 85,102 77,854 
(1)*我們處於淨虧損狀態。截至2020年9月30日的三個月和九個月的OSITION；因此，不適用庫存股方法的潛在稀釋。潛在攤薄不包括股權獎勵對購買的加權平均影響，大約7.3百萬和6.5分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月的普通股，因為按要求應用庫存股方法使其具有反稀釋作用。潛在攤薄不包括股權獎勵對購買的加權平均影響，大約0.21000萬美元，並且1.7截至2019年9月30日的三個月和九個月的普通股分別為1.9億股，因為按要求應用庫存股方法使其具有反稀釋作用。

16.          基於股份的薪酬
股權激勵獎
一般來説，我們授予以下類型的獎勵：(I)基於時間的期權；(Ii)基於市場的期權；(Iii)基於時間的限制性股票單位(“RSU”)；以及(Iv)基於業績的股票單位(“PSU”)。
頒獎活動摘要如下(單位：千)：
已授予股票和期權已批出的限制性國有股單位
出色，2019年12月31日11,969 3,451 
授與— 2,183 
已行使期權或既得股份(734)(852)
取消或沒收(146)(192)
傑出，2020年9月30日11,089 4,590 
大約有幾個0.5根據我們現有的股權激勵計劃，我們的普通股獎勵100萬美元，可用於未來的股權獎勵。
31

股票期權
我們根據股權計劃授予的基於時間的股票期權一般平均授予四年制在授予日期的每個適用週年紀念日的期限內，通常在十年期句號。我們授予的基於市場的期權一般平均授予四年制本公司於授出日的每個適用週年紀念日的收市價均須於授出日生效，惟截至歸屬日，吾等股票在紐約證券交易所的收市價至少為指定的價格關卡，定義為較授出日收市價溢價的百分比。如果某一部分在歸屬日期仍未達到價格門檻，則該部分應在一段期間的最後一天歸屬併成為既得股份。30收盤價至少是價格關口的連續交易日。這些選項通常在十年期句號。
下表列出了截至2020年9月30日的9個月的期權活動：
數量：
選項
(單位：萬人)		加權平均
行使價格
(每股)		加權
平均壽命
剩餘
(年)		集料
內在價值
(單位：萬人)
出色，2019年12月31日11,969 $5.06 5.5$100,143 
授與—  
已行使(734)$4.78  
取消或沒收(146)$5.42  
傑出，2020年9月30日11,089 $5.08 4.8$36,542 
已歸屬和預期歸屬，2020年9月30日11,045 $5.08 4.8$36,340 
可行使，2020年9月30日10,159 $5.20 4.6$32,362 
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，沒有授予期權獎勵。行使期權的總內在價值約為#美元。0.6百萬美元和$2.32000萬霧R三個月和九個月末分別於2020年9月30日和2019年9月30日發行，以及$1.3百萬美元和$8.8截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。
大約有$0.6截至2020年9月30日，與預計將授予的期權相關的未確認補償支出為100萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內以直線方式確認。0.5幾年。我們記錄了大約$1.2與預計將在截至2020年9月30日的9個月內授予的期權相關的非現金補償支出為100萬美元。 我們收到了大約$1.4百萬美元和$3.5分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月的行使期權所得的1.6億美元現金。
大約有$1.8截至2019年9月30日，與預計將授予的期權相關的未確認補償支出為100萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內以直線方式確認。1.3幾年。我們記錄了大約$2.1與預計將在截至2019年9月30日的9個月內授予的期權相關的非現金薪酬支出為100萬美元。我們收到了大約$1.8百萬美元和$11.3截至2019年9月30日的三個月和九個月的行使期權所得的現金1.6億美元。
限售股單位
每筆RSU贈款的公允價值是以授予之日我們普通股的市場價值為基礎的。RSU通常均勻地歸屬於三-或四年制在每個適用的授予日週年紀念日的期間。PSU在達到規定的績效標準時授予。
下表列出了截至2020年9月30日的9個月的RSU獎項活動：
股份
出類拔萃
(單位：萬人)		加權
平均助學金
公允價值日期
(每股)		加權
平均壽命
剩餘
(年)		集料
內在價值
(單位：萬人)
出色，2019年12月31日3,451 $9.05 1.7$46,342 
授與2,183 $6.08   
既得(852)$8.39   
沒收(192)$9.32   
傑出，2020年9月30日4,590 $7.75 1.4$37,855 
已歸屬和預期歸屬，2020年9月30日3,765 $7.58 1.4$31,064 
32

大約有2.2百萬和2.0分別在截至2020年和2019年9月30日的9個月內授予100萬股RSU獎勵。大約有852,469和287,929分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內授予的RSU獎項。
大約有$18.1百萬美元和$15.3預計截至2020年9月30日和2019年9月30日，與RSU獎勵相關的未確認補償支出為100萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內以直線方式確認。2.0和2.7截至2020年和2019年9月30日的年份。我們記錄了大約$8.9百萬美元和$4.0截至2020年和2019年9月30日的9個月內，與RSU獎勵相關的非現金補償支出分別為100萬美元。

17.          所得税
截至2020年9月30日的三個月的所得税撥備反映了有效的所得税税率為205.4%，這大於法定的聯邦利率21.0%，主要是由於某些無限期遞延税項資產的減少導致我們的估值撥備增加，這些資產可以抵消我們的無限期遞延税項負債。截至2020年9月30日的9個月的所得税優惠反映了有效的所得税税率為4.0%，這低於法定的聯邦利率21.0%，主要是由於期內賬面虧損導致我們的估值撥備增加，但部分被某些可抵消我們的無限期已住遞延税項負債的無限期遞延税項資產所抵消。截至2019年9月30日的三個月和九個月的所得税優惠反映了實際所得税税率為負16.5%和負數15.3%，分別低於法定的聯邦利率21.0%，主要是由於我們的遞延税項資產估值撥備減少、行使股票期權的好處以及研究抵免的好處。
我們已經分析了我們被要求提交所得税申報單的所有聯邦、州和外國司法管轄區的申報頭寸，以及這些司法管轄區的所有開放納税年度。截至2020年9月30日，我們記錄的金額約為1.4數百萬未確認的税收優惠，如果得到確認，所有這些都將影響我們的有效税率。我們預計，我們未確認的税收優惠在未來12個月內不會發生實質性變化。我們沒有為我們未確認的税收優惠積累任何罰款和利息。我們可能會不時被税務管轄區評估利息或罰款，儘管任何此類評估在歷史上都是微不足道的，對我們的財務業績無關緊要。我們記錄與審計和未確認税收優惠相關的利息和罰款的政策是將這些項目作為所得税的一個組成部分記錄在我們的營業報表中。
對於中期所得税報告，公司估計其年度有效税率，並將其應用於年初至今的普通收入。我們對某些影響估值撥備的不確定遞延税項資產的預測特別依賴於當前和預期的未來收入和現金流出。然而，我們可能會受到意想不到的事態發展或我們無法控制的事件的影響，包括與新冠肺炎大流行有關的事態發展。這一預測中使用的估計的未來變化可能導致年度有效税率發生重大變化，從而對所得税撥備產生相應影響。
中討論過的“注1-業務，”2020年3月下旬，針對新冠肺炎大流行，頒佈了CARE法案。我們正在參與CARE法案中各種所得税和工資税條款提供的某些救濟措施，我們正在繼續分析其對我們税收相關賬户的影響。

18.          細分市場信息
經營部門是企業的組成部分，可獲得由首席運營決策小組(“CODM”)定期評估的單獨財務信息。我們的CODM由首席執行官、總裁兼首席運營官和首席財務官組成。我們的CODM根據我們的運營部門分配資源並衡量盈利能力，這些部門分別進行管理和審查，因為每個部門都代表可以單獨出售給客户的產品和服務。我們的部門受到管理層的監控，看其業績是否符合我們的內部預測。
我們已經根據本季度和上一季度的部門報告了我們的財務業績。我們的CODM確定我們開展業務的運營部門是：(I)運動會和(Ii)金融科技：
•遊戲部門直接向遊戲機構提供解決方案，為他們的顧客提供與遊戲娛樂相關的體驗，包括：租賃遊戲設備；銷售遊戲設備；遊戲系統；數字在線解決方案；以及輔助產品和服務。
33

•金融科技部門直接為博彩企業提供解決方案，為客户提供現金獲取相關服務和產品，包括：通過借記卡提取(現金髮放和無現金)獲得現金和無現金資金；信用卡現金獲取交易和POS機借記卡現金獲取交易；支票保修服務；自助註冊、玩家忠誠度和營銷設備自助登記、玩家忠誠度和營銷設備；維護服務；合規、審計和數據軟件；賭場信用數據與報告服務；以及其他配套服務。
公司間接費用已通過具體識別或基於合理的方法分配給各部門。此外，我們還記錄了各業務部門的折舊和攤銷費用。
我們的業務主要是國內業務，沒有具體的地區集中度，也沒有在國外的重要資產。
下表顯示了段信息(以千為單位)：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
小遊戲  
營業收入  
博彩運營$46,968 $48,515 $106,513 $138,377 
遊戲設備和系統10,229 19,584 28,795 66,083 
遊戲其他44 1,174 76 1,619 
總收入$57,241 $69,273 $135,384 $206,079 
成本和開支  
收入成本(1)
  
博彩運營4,245 4,942 10,471 12,792 
遊戲設備和系統5,730 11,126 16,625 37,087 
遊戲其他— 1,117 456 1,464 
收入成本9,975 17,185 27,552 51,343 
運營費用13,078 13,968 50,597 44,599 
研究與發展5,003 6,369 14,819 17,481 
折舊14,777 14,420 44,349 41,283 
攤銷14,838 14,258 45,738 42,644 
總成本和費用57,671 66,200 183,055 197,350 
營業(虧損)收入$(430)$3,073 $(47,671)$8,729 
(1)不包括折舊和攤銷。
*四捨五入可能造成差異。
34

 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
金融科技  
營業收入  
現金存取服務$33,979 $43,152 $80,986 $123,680 
裝備6,248 10,188 16,004 25,051 
信息服務和其他14,630 11,956 31,748 33,240 
總收入$54,857 $65,296 $128,738 $181,971 
成本和開支  
收入成本(1)
  
現金存取服務1,161 4,112 5,227 9,777 
裝備3,548 5,957 9,452 14,884 
信息服務和其他859 1,024 2,057 2,952 
收入成本5,568 11,093 16,736 27,613 
運營費用21,850 23,663 64,831 66,847 
研究與發展2,030 1,827 6,138 4,918 
折舊1,387 1,595 4,352 4,779 
攤銷3,855 2,898 11,574 8,499 
總成本和費用34,690 41,076 103,631 112,656 
營業收入$20,167 $24,220 $25,107 $69,315 
(1)不包括折舊和攤銷。
*四捨五入可能造成差異。
 九月三十號，十二月三十一號，
 20202019
總資產  
小遊戲$837,357 $902,888 
金融科技620,847 726,335 
總資產$1,458,204 $1,629,223 
主要客户。沒有罪在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏，GLE客户佔我們收入的10%以上。我們的五個最大的客户佔了大約17%和16分別佔我們截至2020年9月30日的三個月和九個月收入的1%，大約15分別佔我們截至2019年9月30日的三個月和九個月收入的1%。

19.          後續事件
截至提交日期，我們沒有確定，也不知道這段時間內發生的任何後續事件。
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
在本文件中，我們將：(I)未經審計的簡明綜合財務報表及其附註稱為我們的“財務報表”，(Ii)未經審計的簡明綜合經營報表和全面(虧損)收益作為我們的“經營報表”，(Iii)未經審計的簡明綜合資產負債表作為我們的“資產負債表”，以及(Iv)我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析作為我們的“經營結果”。
有關前瞻性陳述的警示信息
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含1995年美國私人證券訴訟改革法中定義的“前瞻性陳述”。在這種情況下，前瞻性表述通常涉及我們預期的未來業務和財務業績，並且經常包含諸如“目標”、“目標”、“未來”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“旨在”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“項目”、“可能”、“應該”、“旨在”或“將”等詞語，以識別前瞻性表述。前瞻性表述包括但不限於有關影響我們業務的趨勢、發展和不確定性的表述，以及有關賭場重新開業預期的表述，其中包括相關的公眾健康信心、賭場顧客可自由支配支出收入的可獲得性以及我們承受當前破壞的能力、進一步的產品創新、滿足新經營環境下客户需求、重新獲得收入、收益和現金流勢頭以及提高股東價值的長期能力。前瞻性陳述會受到額外風險和不確定性的影響，包括在我們提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的當前報告和定期報告中“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下闡述的那些風險和不確定性，包括但不限於我們截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)和截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告(“第一季度報告”)和2020年6月30日的“第二季度報告”。, 並且是基於我們在本合同日期所能獲得的信息。這些風險和不確定性可能導致實際結果與預測或假設的結果大不相同，包括但不限於：我們在未來創造利潤和為股東創造增量價值的能力；我們執行合併、收購和/或戰略聯盟的能力，包括我們整合和運營此類收購以實現未來增長的能力；我們執行關鍵舉措並持續改進的能力；對公司裝機容量和單位日贏利的預期；對配售費用安排的預期；基礎運營假設的不準確；正在進行的2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)全球大流行對我們的業務、運營和財務狀況的影響，包括(I)聯邦、州、部落和市政府政府和監管機構為遏制新冠肺炎突發公共衞生事件或減輕其影響而採取的行動，(Ii)新冠肺炎的直接和間接經濟影響和遏制措施，包括聯邦、州、部落和市政府政府和監管機構為規範行動自由和商業活動(如旅行限制、邊境關閉、企業關閉、限制公共集會)而採取的指令、命令或類似行動，與賭場經營的容量限制、社會距離、衞生和重新開業安全規程有關的重新開業指導，以及(Iii)對新冠肺炎採取的休假和減薪行動可能導致的員工關係的不良反應或變化；以及(Iii)針對新冠肺炎採取的休假和減薪行動的潛在不良反應或員工關係的變化；以及(Iii)與賭場運營的容量限制、社會距離、衞生和重新開業安全協議有關的重新開業指導；全球市場、業務的變化, 這些因素包括：新冠肺炎全球大流行帶來的風險和監管條件；我們的淨虧損歷史和未來創造利潤的能力；我們的巨大槓桿和限制我們運營的相關契約；我們產生足夠現金償還所有債務、基金營運資本和資本支出的能力；我們抵禦持續時間不確定的大流行的意外影響的能力；我們承受客户設施關閉期間收入損失的能力；我們保持現有客户的能力；對客户對未來產品和服務的偏好和需求的預期；博彩業的整體增長(如果有的話)；我們取代與終止合同相關的收入的能力；合同續訂帶來的利潤率下降；我們遵守Europay、萬事達卡和Visa全球標準的能力；我們使用安全芯片技術的卡；我們成功推出新產品和服務的能力，包括第三方許可的內容；博彩業和顧客偏好；未能控制產品開發成本和創造成功的新產品；預期的銷售業績；我們預防、減輕或及時從網絡安全違規、攻擊和妥協中恢復的能力；國內和國際經濟和行業狀況；博彩監管、卡協會和法律要求的變化；監管和許可方面的困難, 這些陳述包括：競爭壓力和競爭環境的變化；經營限制；博彩市場收縮；税法的變化；訴訟結果的不確定性；利率波動；業務前景；意想不到的費用或資本需求；技術過時和我們適應不斷髮展的技術的能力；我們遵守債務契約和償還未償債務的能力；員工離職；以及其他非歷史事實的陳述。如果這些假設中的任何一個被證明是不正確的，前瞻性陳述中關於我們未來經營結果的預期結果就不太可能實現。
36

這些警告性陳述符合我們的前瞻性陳述，謹告誡您不要過度依賴此類前瞻性陳述。本文中包含的任何前瞻性陳述僅表示截至發表之日，我們不打算也不承擔義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
本Form 10-Q季度報告應與我們的年度報告以及我們提交給證券交易委員會的其他新聞稿、報告和其他文件中包含的信息一起閲讀。瞭解這些文件中包含的信息對於全面瞭解我們報告的財務結果和未來一段時間的業務前景非常重要。
概述
EVERI是一家為賭場和數字遊戲行業提供富有想象力的娛樂和值得信賴的技術解決方案的領先供應商。EVERI的使命是通過創新的遊戲和金融技術以及忠誠度解決方案來改變賭場大廳。該公司專注於陸地和數字遊戲運營商和玩家，開發娛樂遊戲和遊戲機、遊戲系統和服務，以促進令人難忘的玩家體驗，是提供方便和安全的現金和無現金金融交易、自助玩家忠誠度工具和應用，以及提高賭場運營效率和滿足法規遵從性要求的智能軟件和其他直觀解決方案的卓越和全面的金融產品和服務提供商。
埃弗裏控股根據兩個運營部門：遊戲和金融科技公佈了運營業績。
EVERI Games為博彩運營商提供博彩技術產品和服務，包括：(I)遊戲機，主要包括以參與或固定費用租賃安排或出售給賭場客户的第二類和第三類老虎機；(Ii)提供和維護安裝在紐約州的視頻彩票終端(“VLT”)的中央決定系統以及某些部落轄區的類似技術；(Iii)企業對企業(“B2B”)和企業對消費者(“B2C”)數字在線遊戲活動。
EVEI金融科技為博彩運營商提供金融科技產品和服務，包括：(I)方便賭場顧客通過自動櫃員機(自動櫃員機)借記提款(現金髮放和無現金)、信用卡現金獲取交易和銷售點借記卡購買和現金獲取交易的服務和設備；(Ii)檢查保修服務；(Iii)自助服務玩家忠誠度登記和營銷設備，包括促銷管理軟件和工具；(Ii)檢查保修服務；(Iii)自助玩家忠誠度登記和營銷設備，包括促銷管理軟件和工具；(Ii)檢查保修服務；(Iii)自助服務玩家忠誠度登記和營銷設備，包括促銷管理軟件和工具；(Ii)檢查保修服務；(Iii)自助服務玩家忠誠度登記和營銷設備，包括促銷管理軟件和工具；(Iv)為博彩機構改進信貸決策、自動化出納操作和加強顧客營銷活動的軟件和服務；(V)提供現金獲取和其他現金處理效率相關服務的設備；以及(Vi)合規、審計和數據解決方案。
新冠肺炎大流行的影響
總括
新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成金融市場大幅波動，增加了失業率，導致許多企業暫時關閉，在某些情況下甚至關閉。博彩業也不能倖免於這些因素，因為我們的賭場客户關閉了他們的博彩機構，因此，我們的運營經歷了重大中斷。新冠肺炎疫情一開始，我們就受到了各種措施的影響，包括但不限於：在許多州和社區實行社會距離和就地避難要求，這嚴重影響了對我們產品和服務的需求，並導致辦公室關閉、大多數員工休假、對員工實施臨時基本工資削減和在家工作政策的實施。

在2020年第二季度，企業開始適應社會疏遠措施，並根據政府規定的指導方針重新開業的各個階段。隨着我們的博彩客户重新開業，與最初預期的相比，他們的一些酒店最初經歷了更高的活躍度。隨着更多的賭場在2020年第二季度重新開業，這一最初被壓抑的需求產生的收入持平至略低於COVID前的水平。收入隨後在2020年第三季度有所改善，儘管仍保持在COVID之前的水平。隨着我們的大多數博彩客户在2020年9月底重新開業，我們的業績在第二季度活動率下降的基礎上繼續改善，我們採取了其他措施：(I)讓幾乎所有被解僱的員工主要在家工作；(Ii)將員工的基本薪酬恢復到COVID之前的水平；(Iii)扭轉了我們高管和董事的幾乎所有薪酬削減；以及(Iv)全額償還了我們循環信貸額度的未償還餘額。
37

目前尚不清楚客户數量是否以及何時會持續恢復到COVID前的水平，也不清楚未來新冠肺炎的死灰復燃是否會導致聯邦、州、部落和市政府政府和監管機構或賭場運營商本身關閉賭場，以努力遏制新冠肺炎突發公共衞生事件或減輕其影響；但是，我們將繼續關注新冠肺炎的影響，並將根據經濟環境惡化的程度對我們的業務做出相應調整。
與此同時，針對我們的客户因新冠肺炎事件而面臨的不確定性，我們在2020年第二季度評估了我們的業務戰略，並實施了降低持續運營成本的措施。作為這次評估的結果，我們永久性地減少了我們的員工基礎，其中大部分是由於我們的休假員工造成的，以適應我們客户和我們業務當前和未來的運營需求。

新冠肺炎疫情的影響也加劇了我們在年報中披露的風險，包括但不限於：我們遵守債務條款的能力、創造收入、賺取利潤和維持充足流動性的能力、為現有客户提供服務和吸引新客户的能力、保持市場整體競爭力的能力、對我們服務需求大幅波動的可能性、影響我們業務的博彩業總體趨勢以及我們股票價格的潛在波動，以及其他後果，如網絡安全風險敞口。

經營業績和財務狀況
到目前為止，我們的業務已經經歷了收入減少和重大中斷，這是圍繞新冠肺炎疫情的情況的直接後果。這對我們當前報告期的整體經營業績和財務狀況產生了重大不利影響。因此，我們已經實施了一系列行動，以保持資產負債表的靈活性和保持流動性，以應對新冠肺炎在全國範圍內迅速蔓延造成的業務中斷，包括但不限於：
•新冠肺炎大流行伊始：
•我們完成了循環信貸機制下3,500萬美元的可用產能的全部提取，以改善我們的流動性，並保持財務靈活性，因為新冠肺炎(見下文的討論和定義)給我們的行業和全球經濟帶來了不確定性。“附註12-長期債務”);
•我們對現有的信貸協議進行了第四次修訂(“第四次修訂”)(定義見“附註12-長期債務”)，其中修訂了我們的債務契約，以提供關於我們的高級擔保槓桿率的減免(如中所討論和定義的“附註12-長期債務”);
•我們還簽訂了一份新的信貸協議，其中規定提供125.0美元的優先擔保定期貸款，這筆貸款是在與我們現有信貸協議下的貸款平等的基礎上提供擔保的。整個金額是在成交時借入的(如中所討論和定義的“附註12-長期債務”);
•我們的高管選擇在新冠肺炎疫情懸而未決期間接受大幅減薪，以使公司更好地適應當前經濟環境下造成全球和國內破壞的具有挑戰性的條件；
•我們公司的獨立董事會成員選擇放棄他們的季度現金薪酬，以獲得董事會和相關委員會的服務；
•我們解僱了大部分員工；
•我們把員工的工資從大約15%降到了70%；
•我們暫停了某些員工福利，例如為公司提供401(K)繳費匹配；
•我們實現了一個遠程工作環境；
•取消或延緩物質資本支出；
•我們暫停了根據先前授權的回購計劃進行的股票回購；以及
•截至2020年第二季度末：
•我們對那些返回我們設施的員工實施了安全的工作場所返還政策；
•我們讓大多數被暫時解僱的員工重返工作崗位；
•我們向高管返還了一部分基本工資；
38

•我們將大部分基本工資返還給了我們的員工基礎；
•我們向董事會返還了一部分現金薪酬；
•我們完成了有效的裁員，併產生了遣散費和其他費用，約為270萬美元；以及
•我們記錄了大約110萬美元的資產減記，其中920萬美元和180萬美元分別與我們的奧運會和金融科技業務有關，因為我們的某些貿易應收賬款、庫存、預付費用和其他預計無法收回的資產、固定資產和其他無形資產。這筆費用反映在我們的運營報表中的運營費用中。雖然我們無法確定進一步減記費用的性質或金額，但如果未來運營和財務業績下降，我們可能會記錄額外的金額。
•截至2020年第三季度末：
•我們已將基本工資返還給我們的高管和員工；
•我們已將現金薪酬退還給我們的董事會；以及
•鑑於經營業績和流動性的改善，我們全額償還了3500萬美元的循環信貸安排。
關於我們的奧運會和金融科技業務，與去年同期相比，我們在截至2020年9月30日的三個月和九個月的收入和運營結果大幅下降。導致業績下降的以下關鍵因素包括但不限於：(I)2020年3月關閉了幾乎所有國內和國際賭場物業，2020年5月中下旬開始重新開業，2020年第三季度初約有15%的物業仍關閉，2020年第三季度末仍有約10%的物業關閉；(Ii)由於某些監管或政府限制和/或賭場選舉實施與社會疏遠相關的健康和安全協議，賭場物業重新開業，運力水平降低；(Ii)重新開放的賭場物業因某些監管或政府限制和/或賭場選舉的與社會疏遠相關的健康和安全協議的實施而重新開放；(Ii)由於某些監管或政府限制和/或賭場選舉實施與社會距離有關的健康和安全協議，重新開放的賭場物業的容量水平降低；(Iii)由於新冠肺炎確診病例的增加，某些博彩機構自願重新關門或考慮在一定程度上額外減少其部分物業的業務；以及(Iv)我們內部調整了重點，以精簡業務和人員，以符合未來的預期。
就我們的財務狀況而言，在新冠肺炎疫情爆發之初，營運資金淨餘額的某些部分受到不同程度的影響，包括但不限於我們的某些部分：(I)由於客户延遲支付某些未償還餘額，應收貿易賬款隨着年齡增加而增加；(Ii)結算應收賬款和結算負債隨着這些金額的全額結算而減少，這些款項是為那些關閉賭場且尚未恢復到COVID之前的總金額水平的客户而支付的；(Ii)結算應收賬款和結算負債隨着這些金額的全額結算而減少，因為這些金額已經關閉了賭場，並且沒有恢復到COVID之前的總金額水平；(Iii)由於某些計劃將我們的EGM裝入或直接銷售給我們的客户而延遲或取消的成品庫存增加；以及(Iv)由於我們決定推遲付款以保留手頭可用現金而增加的應付賬款和應計負債。(Iii)由於我們決定推遲付款以保留手頭的可用現金，因此增加的成品庫存包括：(I)由於我們決定推遲付款以保留手頭可用現金而增加的應計負債。
從2020年第二季度開始，一直持續到2020年第三季度，我們經歷了與賭場物業重新開業相關的淨營運資本的各個組成部分的改善，這有助於我們的現金和現金等價物的增加，因為它們高度依賴現金獲取交易的時間；因此，現金和現金等價物可能會根據我們收到結算應收賬款的時間和我們為結算負債向客户支付的款項的時間而發生重大變化。只要我們的遊戲客户繼續復甦，我們預計我們的運營結果和財務狀況將在2020年剩餘時間內有所改善。
到目前為止，我們還沒有體驗到大流行對我們的供應鏈造成的重大影響；但是，鑑於全球形勢的動態性質，這種情況可能會改變。
流動資金
截至2020年9月30日，我們的現金和現金等價物約為2.354億美元，比2020年6月30日的2.574億美元減少了2200萬美元；我們的淨現金頭寸，一項非GAAP衡量標準(如項目2中討論和定義的，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源”(見下文部分)，約為1.283億美元，比2020年6月30日的1.332億美元有所減少。
39

我們在大流行開始時就實施了措施，以使我們做好準備，以承受可能長期的行業不活躍。行業狀況有所改善，賭場物業開始在2020年第二季度和第三季度重新開業。與2020年第二季度相比，我們在2020年第三季度的收入、現金流和流動性得到了更多的改善。鑑於截至2020年9月，已有大量賭場重新開業，我們的客户實施了旨在保護其顧客和客人免受新冠肺炎潛在影響的協議，並重新建立了客户對博彩和酒店業的信心。這些措施可能包括加強衞生、公眾聚集、賭場容量限制、顧客社交距離要求、賭場運營限制、口罩和體温檢查要求，以及關閉某些常見景點，如餐廳、酒吧和其他餐飲店、桌上游戲、水療中心和游泳池，這些措施限制了能夠或希望前往這些場所的顧客數量，並影響了對我們產品和服務的需求回升的速度。
我們預計，對我們產品和服務的需求將繼續緩和到博彩活動減少或未能以預期速度增加的程度，以及我們的客户由於行業不確定性或其他原因而決定限制他們的資本支出的程度。因此，我們繼續監控和管理流動資金水平，並可能不時以可接受的條款評估可用的資本資源替代方案，以提供額外的財務靈活性。
政府救濟
2020年3月下旬，為應對新冠肺炎疫情，美國政府頒佈了《冠狀病毒援助救濟和經濟保障法案》(簡稱《CARE法案》)。我們利用了CARE法案中包含的以下內容：
•員工留任工資税抵免：我們正在為2020年3月13日至2020年12月31日期間支付或發生的符合條件的員工工資的50%申請工資税抵免。這項員工留用工資税抵免將為每個合格員工提供高達10,000美元的合格工資，包括健康福利；
•僱主社會保障税推遲支付：我們將推遲支付剩餘付款應繳納的社會保障税的僱主部分，並推遲到2020年12月31日頒佈CARE法案，其中50%應在2021年12月31日之前支付，50%應在2022年12月31日之前支付；以及
•替代最低税(“AMT”)抵免退款：我們正在申請退還我們的AMT抵免，因為CARE法案賦予我們加速恢復此類抵免的能力。
影響經營結果可比性的其他項目
本報告中包括的我們的財務報表反映了以下影響截至2020年9月30日的三個月和九個月經營結果可比性的額外項目，不包括新冠肺炎的影響：
•在當前三個月和九個月期間，我們的忠誠度解決方案反映了我們在2019年從Atrient，Inc.(“Atrient”)和Micro Gaming Technologies，Inc.(“MGT”)收購某些資產的運營結果，而前一年同期僅包括與2019年3月從Atrient首次收購某些資產相關的運營結果。
•於二零二零年第一季，我們就先前於2017年12月發行的2025年到期的7.50%高級無抵押票據(“2017無抵押票據”)完成部分贖回，本金總額約8,450萬美元，以及公開市場回購2017年無抵押票據的本金總額約510萬美元。贖回和回購交易後，2017年無擔保票據的未償還本金餘額總額約為2.854億美元。我們在清償債務方面產生了約750萬美元的虧損，其中包括與償還和贖回部分2017年無擔保票據相關的640萬美元的贖回溢價，以及約110萬美元的債務發行成本加速攤銷的非現金費用。
由於這些事件，加上新冠肺炎的影響，我們在財務報表所涵蓋期間的運營業績和每股收益可能無法直接進行比較。
40

影響我們業務的趨勢和發展
除以上討論的因素外，我們在年報中提及第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--影響我們業務的趨勢和發展”，並將其併入本文作為參考。
運營區段
我們根據兩個經營部門報告我們的財務業績：(I)遊戲和(Ii)金融科技。有關我們細分市場的其他信息，請參閲“附註2-主要會計政策的列報基礎及摘要”和“注18-段信息”包括在第一部分，第1項：財務報表本季度報告的10-Q表格。
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運營結果
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月
下表顯示了我們報告的截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月的運營結果(金額以千為單位)**
 三個月
 2020年9月30日2019年9月30日2020 vs 2019年
 $%$%$%
營業收入      
遊戲收入
      
博彩運營
$46,968 42 %$48,515 36 %$(1,547)(3)%
遊戲設備和系統10,229 9 %19,584 14 %(9,355)(48)%
遊戲其他44 — %1,174 1 %(1,130)(96)%
遊戲總收入57,241 51 %69,273 51 %(12,032)(17)%
金融科技的收入      
現金存取服務33,979 30 %43,152 32 %(9,173)(21)%
裝備6,248 6 %10,188 8 %(3,940)(39)%
信息服務和其他14,630 13 %11,956 9 %2,674 22 %
金融科技總收入54,857 49 %65,296 49 %(10,439)(16)%
總收入112,098 100 %134,569 100 %(22,471)(17)%
成本和開支      
遊戲收入成本(1)
     
博彩運營4,245 4 %4,942 4 %(697)(14)%
遊戲設備和系統5,730 5 %11,126 8 %(5,396)(48)%
遊戲其他— — %1,117 1 %(1,117)(100)%
遊戲總收入成本9,975 9 %17,185 13 %(7,210)(42)%
金融科技收入成本(1)
      
現金存取服務1,161 1 %4,112 3 %(2,951)(72)%
裝備3,548 3 %5,957 4 %(2,409)(40)%
信息服務和其他859 1 %1,024 1 %(165)(16)%
金融科技收入總成本5,568 5 %11,093 8 %(5,525)(50)%
運營費用34,927 31 %37,631 28 %(2,704)(7)%
研究與發展7,034 6 %8,196 6 %(1,162)(14)%
折舊16,163 14 %16,015 12 %148 1 %
攤銷18,693 17 %17,156 13 %1,537 9 %
總成本和費用92,360 82 %107,276 80 %(14,916)(14)%
營業收入19,738 18 %27,293 20 %(7,555)(28)%
其他費用      
利息支出，扣除利息收入後的淨額18,905 17 %19,297 14 %(392)(2)%
其他費用合計18,905 17 %19,297 14 %(392)(2)%
所得税前收入
833 1 %7,996 6 %(7,163)(90)%
(1)不包括折舊和攤銷。
*四捨五入可能造成差異。
42

三個月
2020年9月30日2019年9月30日2020 vs 2019年
$%$%$%
所得税撥備(福利)1,711 2 %(1,319)(1)%3,030 (230)%
淨(虧損)收入$(878)(1)%$9,315 7 %$(10,193)(109)%
*四捨五入可能造成差異。
我們的收入和成本支出反映了由於新冠肺炎疫情而關閉賭場物業的持續影響，儘管2020年第三季度開業的賭場物業數量有所增加。值得注意的是，根據美國博彩協會(American Gaming Association)的數據，截至2020年9月30日，美國約有10%的賭場仍處於關閉狀態。
營業收入
總收入減少了約2250萬美元，降幅為17%，降至約1.121億美元截至2020年9月30日的三個月，與去年同期相比。這主要得益於新冠肺炎的影響。與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，遊戲收入減少了約1200萬美元，降幅為17%，至約5720萬美元。我們有：(I)我們的遊戲設備和系統中的機器銷量下降(Ii)由於我們的博彩業務收入中租賃遊戲的安裝基數增加，導致每台設備的平均每日贏利減少(由於設備長期處於非活動狀態)，這在很大程度上反映了對我們優質設備的需求增加。截至2020年9月30日止三個月，金融科技收入較上年同期減少約1,040萬美元或16%至約5,490萬美元。我們有：(I)美元和交易量下降，包括在我們的現金接入服務收入中；(Ii)全面服務售貨亭的銷售減少，這被包括在我們設備收入中的玩家忠誠度售貨亭的增加部分抵消；(Iii)與我們的玩家忠誠度和合規解決方案相關的軟件銷售和支持費用的增加，以及我們的售貨亭維護服務包括在我們的信息服務和其他收入中，這是由於我們的大部分客户地點恢復了服務，這些服務因大流行相關的賭場關閉而重新開業。
成本和開支
與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，總成本和支出減少了約1490萬美元，降幅為14%，降至約9240萬美元。這主要得益於新冠肺炎的影響。與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，遊戲收入成本下降了約720萬美元，降幅為42%，降至約1000萬美元。由於機器銷量的下降，我們的遊戲和設備系統收入成本中的可變成本有所減少。截至2020年9月30日止三個月，金融科技收入成本較上年同期減少約5,500,000美元，或50%，至約5,600,000美元。我們的現金接入服務收入成本中包含的可變成本有所減少，這主要是由於美元和交易量的下降以及支票保修收入的下降。此外，由於全方位服務售貨亭的銷售減少，我們收入的設備成本中包括的可變成本有所減少。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的運營費用減少了約270萬美元，降幅為7%，降至約3490萬美元。這主要是由於運營成本的降低，例如法律費用和與前一年解決的公平和準確信用交易法相關的費用減少，這包括在我們的金融科技部門；以及與我們部分員工休假相關的工資和相關費用，那些保持和顯著降低差旅和相關成本的個人的減薪，包括在我們的運動會和金融科技部門，反映了較低的業務水平和圍繞全球大流行的情況。

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，研發成本減少了約120萬美元，降幅為14%，降至約700萬美元。這主要是因為根據新冠肺炎的説法，我們的遊戲部門的工資和相關成本較低；被金融科技部門的工資和相關成本的增加部分抵消，這主要是由於上一年收購了與我們的球員忠誠度解決方案相關的某些資產。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的折舊增加了約10萬美元，增幅為1%，達到約1620萬美元。這主要是由於我們的遊戲部門投入使用的租賃遊戲機的安裝量增加了。
43

與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的攤銷增加了約150萬美元，增幅為9%，達到約1870萬美元。這一增長主要是由於我們的遊戲部門發佈了新的遊戲主題，以及與我們的金融科技部門的玩家忠誠度業務相關的無形資產。
主要由於新冠肺炎所述的上述因素，與去年同期相比，我們的營業收入減少了約7,600,000美元，降幅為28%。截至2020年9月30日的三個月，營業收入利潤率為18%，而去年同期為20%。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，扣除利息收入後的利息支出減少了約40萬美元，降幅為2%，降至約1890萬美元。這主要是由於我們若干債務工具的債務餘額較低及較有利的浮動利率所致；主要由以下因素抵銷：(I)與現有信貸協議第四修正案及訂立增量定期貸款信貸協議有關的債務發行成本攤銷；(Ii)因實際浮動利率較低而產生的額外增量定期貸款債務；(Iii)與上一年度從Atrient及MGT收購若干資產有關的利息增加；及(Iv)賺取的利息收入減少。

截至2020年9月30日的三個月，所得税撥備為170萬美元，而去年同期的所得税優惠為130萬美元阿。所得税規定反映了#的實際所得税税率。205.4%截至2020年9月30日的三個月，這大於法定的聯邦利率21.0%，主要是由於某些無限期遞延税項資產的減少導致我們的估值撥備增加，這些資產可以抵消我們的無限期遞延税項負債。T所得税優惠反映的是實際所得税税率為負。16.5%，低於法定的聯邦利率21.0%，主要是由於我們的遞延税項資產估值津貼減少，行使股票期權的好處，以及研究抵免的好處。
主要由於上述有關新冠肺炎的因素，吾等的淨收入減少約10,200,000美元，或109%，導致截至二零二零年九月三十日止三個月的淨虧損約9,000,000美元，較上年同期減少約9,000,000美元。

44

截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月相比
下表顯示了我們報告的截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月的運營結果(金額以千為單位)**

截至9個月
2020年9月30日2019年9月30日2020 vs 2019年
$%$%$%
營業收入
遊戲收入
博彩運營
$106,513 40 %$138,377 36 %$(31,864)(23)%
遊戲設備和系統28,795 11 %66,083 17 %(37,288)(56)%
遊戲其他76 — %1,619 — %(1,543)(95)%
遊戲總收入135,384 51 %206,079 53 %(70,695)(34)%
金融科技的收入
現金存取服務80,986 31 %123,680 32 %(42,694)(35)%
裝備16,004 6 %25,051 6 %(9,047)(36)%
信息服務和其他31,748 12 %33,240 9 %(1,492)(4)%
金融科技總收入128,738 49 %181,971 47 %(53,233)(29)%
總收入264,122 100 %388,050 100 %(123,928)(32)%
成本和開支
遊戲收入成本(1)
博彩運營10,471 4 %12,792 3 %(2,321)(18)%
遊戲設備和系統16,625 6 %37,087 10 %(20,462)(55)%
遊戲其他456 — %1,464 — %(1,008)(69)%
遊戲總收入成本27,552 10 %51,343 13 %(23,791)(46)%
金融科技收入成本(1)
現金存取服務5,227 2 %9,777 3 %(4,550)(47)%
裝備9,452 4 %14,884 3 %(5,432)(36)%
信息服務和其他2,057 1 %2,952 1 %(895)(30)%
金融科技收入總成本16,736 7 %27,613 7 %(10,877)(39)%
運營費用115,428 44 %111,446 29 %3,982 4 %
研究與發展20,958 8 %22,399 6 %(1,441)(6)%
折舊48,700 18 %46,062 12 %2,638 6 %
攤銷57,312 22 %51,143 13 %6,169 12 %
總成本和費用286,686 109 %310,006 80 %(23,320)(8)%
營業(虧損)收入(22,564)(9)%78,044 20 %(100,608)(129)%
其他費用
利息支出，扣除利息收入後的淨額56,226 21 %60,130 15 %(3,904)(6)%
債務清償損失7,457 3 %— — %7,457 100 %
其他費用合計63,683 24 %60,130 15 %3,553 6 %
所得税前(虧損)收入
(86,247)(32)%17,914 5 %(104,161)(581)%
45


截至9個月
2020年9月30日2019年9月30日2020 vs 2019年
$%$%$%
所得税優惠(3,434)(1)%(2,747)(1)%(687)25 %
淨(虧損)收入$(82,813)(31)%$20,661 5 %$(103,474)(501)%
(1)不包括折舊和攤銷。
*四捨五入可能造成差異。
我們在此期間的收入和成本支出反映了賭場物業從2020年3月至2020年5月關閉的影響，以及由於新冠肺炎疫情而持續關閉某些賭場物業至2020年第三季度的影響，儘管賭場於2020年5月開始重新開放。值得注意的是，一個根據美國博彩協會(American Gaming Association)的數據，截至2020年9月30日，美國約有10%的賭場仍處於關閉狀態.
營業收入
與去年同期相比，截至2020年9月30的9個月，總收入減少了約123.9美元，降幅為32%，降至約264.1美元。這主要是由於新冠肺炎的影響，以及期間許多賭場物業關閉了一段時間。與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，遊戲收入減少了約7,070萬美元，降幅為34%，至約135.4美元。吾等有：(I)計入本公司遊戲設備及系統收入的遊戲機銷量下降；及(Ii)由於租賃遊戲的裝機量較高而長時間停用各台遊戲機，主要反映對計入本公司博彩業務收入的優質遊戲機的需求增加，導致每台平均每日贏利減少。截至2020年9月30日止九個月，金融科技收入較上年同期減少約5,320萬美元，或29%.至約128.7,000,000美元。我們有：(I)我們的現金接入服務收入中包括的美元和交易量下降；以及(Ii)全方位服務售貨亭的銷售減少，這部分被我們的設備收入中包括的我們的玩家忠誠度售貨亭的增加所抵消。
成本和開支
與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，總成本和支出減少了約2,330萬美元，降幅為8%，至約286.7美元。這主要是由於新冠肺炎的影響，以及期間許多賭場物業關閉了一段時間。賽局與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，S的收入成本減少了約2380萬美元，降幅為46%，降至約2760萬美元。我們減少了包括在遊戲和設備系統收入成本中的可變成本。由於機器銷售量下降，。截至2020年9月30日的9個月，金融科技的收入成本與上年同期相比減少了約1,090萬美元，降幅為39%，至約1,670萬美元。我們的現金接入服務收入成本中包含的可變成本有所減少，這主要是由於美元和交易量的下降以及支票保修收入的下降。此外，由於全方位服務售貨亭的銷售減少，我們收入的設備成本中包括的可變成本有所減少。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的運營費用增加了約400萬美元，增幅約為4%，達到約115.4美元。這主要是由於減記了預期無法追回或追索(視情況而定)的資產，以及與我們因應新冠肺炎和金融科技部門的有效削減而減少的遣散費，以及在此期間關閉許多賭場物業的部分時間。這部分被運營成本的下降所抵消，例如與我們的部分員工休假相關的工資和相關費用，那些留下來的個人的減薪，以及包括在我們的運動會和金融科技部門的差旅和相關成本的大幅降低，以抵消由於COVID19造成的業務損失。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，研發成本減少了約140萬美元，降幅為6%，降至約210億美元。這主要是因為根據新冠肺炎的説法，我們的遊戲部門的工資和相關成本較低；被金融科技部門的工資和相關成本的增加部分抵消，這主要是由於上一年收購了與我們的球員忠誠度解決方案相關的某些資產。
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與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的折舊增加了約260萬美元，增幅為6%，達到約4870萬美元。這主要是由於我們的遊戲部門投入使用的租賃遊戲機的安裝量增加了。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的攤銷增加了約620萬美元，增幅為12%，達到約5730萬美元。這一增長主要是由於我們的遊戲部門發佈了新的遊戲主題，以及我們的金融科技部門包括與玩家忠誠度業務相關的無形資產。
主要由於上述因素(鑑於新冠肺炎及許多賭場物業於期內部分時間關閉)所致，截至二零二零年九月三十日止九個月的營業收入較上年同期減少約100.6,000,000美元，或129%，並導致營業虧損約22,600,000美元。截至2020年9月30日的9個月，營業虧損利潤率為9%，而去年同期的營業收入利潤率為20%。
與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，扣除利息收入的利息支出減少了約390萬美元，降幅為6%，至約5620萬美元。這主要是由於我們若干債務工具的債務餘額較低及較有利的浮動利率所致；主要被以下各項所抵銷：(I)與現有信貸協議第四修正案及訂立遞增定期貸款信貸協議有關的債務發行成本攤銷；(Ii)因不太有利的變動利率而產生的額外遞增定期貸款債務；(Iii)對上一年度向Atrient及MGT收購若干資產所產生的利息調整及相關增加；及(Iv)賺取的利息收入減少。

截至2020年9月30日的9個月，債務清償虧損約為750萬美元，主要是由於與2017年無擔保票據相關的贖回和回購交易。

與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月，所得税優惠增加了約70萬美元，增幅為25%，達到約340萬美元。所得税優惠反映了截至2020年9月30日的9個月的有效所得税税率為4.0%，低於法定的聯邦税率21.0%，主要是由於期內賬面虧損導致我們的估值撥備增加，但部分被某些可與我們的無限期已住遞延税項負債抵消的無限已住遞延税資產所抵消。所得税優惠反映出前一年同期的實際所得税税率為負15.3%，低於法定的聯邦税率。21.0%，主要是由於我們的遞延税項資產估值津貼減少，行使股票期權的好處，以及研究抵免的好處。
主要由於上述有關新冠肺炎的因素，吾等於截至二零二零年九月三十日止九個月的淨收入較上年同期減少約103.5,000,000美元，或501%，並導致淨虧損約8,280萬美元。
關鍵會計政策  
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制我們的財務報表，要求我們做出影響我們在財務報表中報告的資產和負債額、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。美國證券交易委員會(SEC)將關鍵會計政策定義為對描繪財務狀況和運營結果最重要的政策，這些政策要求管理層做出最困難和最主觀的判斷，通常是因為需要對本質上不確定的事項進行估計。

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商譽減值中期評估

新冠肺炎事件的影響及大部分賭場物業於二零二零年第二季關閉，符合觸發事件的資格，因此，吾等於二零二零年第二季進行商譽減值測試，為此，吾等採用“第一步”方法，要求將各報告單位的賬面值與其估計公允價值進行比較。我們的運營經歷了嚴重的中斷和收入減少，我們受到了中討論的各種措施的影響“注1-業務”在.中“附註10-商譽及其他無形資產”包括在第一部分第1項：本季度報告的10-Q表和第2項中的財務報表，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-綜述”上文節。

關於2020年第二季度進行的中期評估，我們確定沒有商譽。由於每個報告單位的公允價值超過其賬面價值，因此有必要進行配對調整。我們的奧運會報道單位賬面金額約為4.49億美元截至2020年5月31日，佔總商譽餘額的大部分。截至2020年5月31日，該報告單位的公允價值比賬面價值高出約10%。

隨着賭場重新開業，我們的業務在2020年第三季度繼續復甦，沒有發現會對我們的業務產生不利影響的新的觸發事件；因此，截至2020年9月30日，我們的商譽沒有發現減值。

隨着更多事實和情況的發展，我們繼續觀察和評估我們的報道單位，特別是奧運會報道單位，特別是作為圍繞新冠肺炎的情況的直接後果。只要能獲得可能影響我們的經營結果和財務狀況的新信息，我們預計將相應地修訂我們的預測，因為我們對未來税後淨現金流的估計高度依賴於某些假設，包括但不限於全球、全國，特別是博彩業的經濟復甦的數量和時間。更具體地説，我們可能需要進一步調整我們的假設，我們可能需要在未來一段時間內對我們的商譽進行定量或定性評估，因為以下方面存在重大不確定性：(I)某些賭場物業的重新開業時間和隨後的重新關閉；(Ii)監管和政府限制；以及(Iii)光顧博彩機構的顧客的需求。

此外，商譽減值的評估需要使用對未來經營業績的估計。預測業務的變化可能會對這些估計產生重大影響，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。對預期未來現金流的估計需要重大判斷，並基於我們認為合理的假設；然而，它們是不可預測的，而且內在地不確定，包括對未來增長率、營業利潤率的估計，以及對整體經濟環境以及我們運營所處的競爭環境的假設。不能保證我們在評估時為進行減損評估所做的估計和假設將被證明是對未來的準確預測，特別是考慮到圍繞新冠肺炎疫情的不確定性。如果我們對業務計劃、競爭環境或預期增長率的假設不正確，我們可能需要在未來期間記錄非現金減值費用，無論是根據我們的正常審查程序定期記錄，還是在評估之前存在減值指標的情況下更早記錄。
除上文討論的商譽減值中期評估外，年報所載經審核財務報表所討論的重要會計政策及估計並無重大更新。請參閲本公司年報第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--關鍵會計政策”。
近期會計準則
有關我們最近採用的會計準則和最近尚未採用的會計準則的説明，請參見“注2-重要會計政策的列報和摘要基礎-最近的會計指導”包括在第一部分，第1項：財務報表本季度報告的10-Q表格。
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流動性與資本資源
概述
下表列出了每個GAAP的現金和現金等價物與淨現金頭寸和可用淨現金的未經審計對賬(以千為單位)：
 *9月30日，12月31日
 20202019
可用現金  
現金和現金等價物$235,407 $289,870 
結算應收賬款33,126 70,282 
結算負債(140,229)(234,087)
淨現金頭寸(1)
128,304 126,065 
未提取的循環信貸安排35,000 35,000 
可用現金淨額(1)
$163,304 $161,065 
(1)非GAAP措施。為了加強投資者對我們現金餘額的瞭解，我們在本季度報告中提供了Form 10-Q淨現金頭寸和可用淨現金，它們不是根據GAAP衡量我們財務業績或頭寸的指標。因此，這些措施不應單獨考慮或作為GAAP措施的替代措施，應與我們根據GAAP編制的資產負債表一起閲讀。我們將我們的淨現金頭寸定義為(I)現金和現金等價物加上結算應收賬款減去結算負債；以及(Ii)可用淨現金頭寸加上我們循環信貸安排項下的未支取金額。我們的淨現金頭寸和可用淨現金根據我們收到結算應收賬款的時間和我們為結算債務向客户支付的資金的時間而發生重大變化。我們提出這些非GAAP衡量標準，是因為我們在短期和長期基礎上監測這些金額，以預測現金流和未來的現金需求。
現金資源
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的現金和現金等價物分別約為2.354億美元和2.899億美元。考慮到結算應收賬款和結算負債的影響後，截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們的淨現金頭寸分別約為1.283億美元和1.261億美元。截至2020年9月30日的現金和現金等價物包括非美國司法管轄區約990萬美元的現金。一般來説，這些資金可在其居住的司法管轄區內用於運營和投資目的，我們有能力將這些外國資金匯回美國，但需繳納潛在的預扣税。
如項2中所討論的，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-綜述”根據上文第二節所述，鑑於目前全球市場因新冠肺炎事件而出現的不確定性，我們已實施了多項預防措施，以增加我們的現金頭寸、改善我們的流動性和保持財務靈活性。
我們相信，到目前為止實施的行動是在當前環境下保持我們的流動性和管理我們的業務的適當措施，以便我們預計能夠滿足我們經常性的運營承諾和償債需求，併為我們在可預見的未來計劃中的資本支出提供資金；然而，對未來現金需求和現金流的任何估計都存在很大的不確定性，特別是考慮到新冠肺炎所導致的當前經營環境。我們會繼續監察及管理流動資金水平，並可能不時以可接受的條款評估可供選擇的資本資源，以提供額外的財務靈活性。此外，我們預計將繼續評估州或聯邦資助的新冠肺炎項目可能提供的未來救濟。
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現金的來源和用途
下表彙總了我們的現金流活動(以千為單位)：
 截至9月30日的9個月，2020 vs 2019年
 20202019變化
現金流活動   
經營活動提供的現金淨額(用於)$(1,768)$120,364 $(122,132)
投資活動所用現金淨額(70,308)(118,688)48,380 
融資活動提供(用於)的現金淨額12,852 (15,433)28,285 
匯率對現金和現金等價物的影響(1,370)(1,314)(56)
現金、現金等價物和限制性現金   
當期淨減少額(60,594)(15,071)(45,523)
期初餘額296,610 299,181 (2,571)
餘額，期末$236,016 $284,110 $(48,094)
經營活動中使用的現金流增加了一個與去年同期相比，截至2020年9月30日的9個月約為1.221億美元。這主要歸因於新冠肺炎對我們的運動會和金融科技部門的影響，以及與我們金融科技部門結算負債相關的營運資金的變化。請參閲第2項，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-綜述”以上部分為新冠肺炎所受影響的補充細節。
用於投資活動的現金流減少了約4840萬美元 截至2020年9月30日的9個月，與去年同期相比。這主要歸因於新冠肺炎的影響，作為迴應，我們減少了遊戲和金融科技部門的資本支出，以及前一年收購金融科技部門某些球員忠誠度相關資產的影響。請參閲第2項，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-綜述”以上部分為新冠肺炎所受影響的補充細節。
融資活動提供的現金流增額與上年同期相比，截至2020年9月30日的9個月增加了約2,830萬美元，這主要是由於增量定期貸款的收益，但部分被與這些交易相關的債務發行成本以及我們2017年無擔保票據和高級擔保信貸安排項下借款的償還所抵消。
長期債務
有關我們的信用協議和其他債務以及利率風險的更多信息，請參閲第一部分，第3項：關於市場風險的定量和定性披露，“附註12-長期債務”在……裏面第一部分，第1項：財務報表。
合同義務
與我們年度報告中披露的承諾相比，我們在合同義務項下的承諾沒有實質性變化，只是某些購買義務比我們年度報告中披露的減少了約1,210萬美元，我們討論的義務也減少了約1,210萬美元。“附註3-租約”和“附註12-長期債務”在……裏面第一部分，第1項：財務報表. 我們預計，在可預見的將來，經營活動提供的現金將足以履行這些義務。
我們在日常業務過程中涉及各種法律程序。雖然我們相信針對我們提出的個別和整體索賠的解決方案不會對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響，但這種性質的訴訟本質上是不可預測的。我們對這些法律程序的看法，包括“附註13--承付款和或有事項”在……裏面第一部分，第1項：財務報表，將來可能會改變。我們打算大力防禦這些行為，並最終相信我們應該獲勝。
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表外安排
我們與第三方供應商有商業協議，為我們的某些自動取款機提供現金。對於這些資金的使用，我們支付現金使用費，要麼是每天平均使用的資金餘額乘以合同定義的現金使用率，要麼是提供的金額乘以合同定義的現金使用率。這些現金使用費，在營業報表中反映為利息費用，大約為#美元。0.7百萬美元和$2.5截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和1.8百萬美元和$5.5截至2019年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。與新冠肺炎的情況相關的直接後果是，與去年同期相比，本報告期的現金使用費大幅下降。如果聯邦基金目標利率上調，我們就會面臨利率風險。
根據這些協議，在資金髮放之前，第三方供應商提供的貨幣仍是他們的唯一財產。由於這些資金不是我們的資產，提供的現金不會反映在我們的資產負債表上。我們從第三方供應商處使用的自動櫃員機現金餘額約為#美元。301.6百萬美元和$292.6分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
我們與北卡羅來納州富國銀行的主要商業安排，即經修訂的合同現金解決方案協議，為我們提供了最高金額為#美元的現金。300在特殊情況下，例如元旦前後，有能力在五天內將金額增加7500萬美元。該協議目前將於2022年6月30日到期，並將自動續簽一年，除非任何一方提供90天的書面通知，説明其不續簽的意圖。
根據本協議，我們對自動取款機中的任何現金損失負責，並自行承保這種風險。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，沒有與這種自我保險相關的實質性損失。

第三項關於市場風險的定量和定性披露。
除了新冠肺炎的影響和2020年第二季度發生的債務交易(本文件在其他地方討論)外，自我們提交年報以來，我們報告的市場風險或風險管理政策沒有實質性變化。
在正常的業務過程中，我們面臨着外匯兑換風險。我們在外國經營和開展業務，因此受到外幣匯率變動的影響。我們面臨的與對外業務相關的外匯風險對我們的經營業績、現金流或財務狀況並不重要。目前，我們不對衝這一風險敞口；不過，我們繼續評估此類外匯兑換風險。
在正常的業務過程中，我們與第三方供應商有商業安排，為我們的某些自動取款機提供現金。根據這些協議的條款，我們每月支付現金使用費，通常基於目標聯邦基金利率。因此，只要聯邦基金目標利率上升，我們就會面臨利率風險。截至2020年9月30日，我們從第三方供應商那裏使用的ATM現金的未償還餘額約為3.016億美元；因此，聯邦基金目標利率每提高100個基點，將有約300萬美元 i關於12個月期間税前收入的MPACT。
定期貸款融資和循環信貸融資以及增量定期貸款信貸融資(統稱為“信貸融資”)按隨時間變化的利率計息。我們可以選擇使用基本利率或倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)來支付信貸安排項下未償還金額的利息。我們歷史上一直選擇以倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)為基礎支付利息，我們預計各種期限的利率都會繼續這樣做。
截至2020年9月30日的三個月和九個月的定期貸款加權平均利率分別為3.82%和4.02%。根據截至2020年9月30日的7.355億美元定期貸款的未償還餘額，適用的LIBOR每提高100個基點，將對12個月的利息支出產生約740萬美元的綜合影響。
截至2020年9月30日的三個月和九個月，增量定期貸款信貸安排的加權平均利率分別為11.50%。基於截至2020年9月30日增量定期貸款信貸安排的未償還餘額1.247億美元，適用的LIBOR每提高100個基點，將產生約1.2美元的影響500萬英鎊的i12個月內的最高利息支出。
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2025年到期的7.50%高級無擔保票據的利率是固定的，因此，LIBOR的增加不會影響相關的利息支出。目前，我們不對衝與利率變化相關的風險；不過，我們繼續評估此類利率敞口。
我們繼續評估最終取代LIBOR基準的潛在影響，該基準將於2021年底逐步淘汰。我們預計將採用通常稱為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的重置利率，該利率是取代LIBOR的預期基準，我們預計過渡到SOFR不會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大影響。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涵蓋期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)下的規則第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)的有效性。基於這樣的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序於2020年9月30日生效，因此我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的重大信息：(I)在SEC規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。
截至2020年9月30日的季度財務報告內部控制的變化 
在本報告涵蓋的期間內，我們對財務報告的內部控制(見規則13a-15(F)和15d-15(F))沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息
第1項法律訴訟
有關我們法律程序的討論載於“附註13--承付款和或有事項”在……裏面第一部分，第1項：財務報表。
第1A項風險因素。
公司正在補充年度報告第1A項中描述的風險因素，並在公司於2020年4月21日提交的Form 8-K、Q1季度報告和Q2季度報告中進行了更新。以下風險因素應與年報中披露的其他風險因素一併閲讀。
全球新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的運營和財務業績以及我們服務的許多博彩業客户和供應商的運營和財務業績產生重大不利影響。我們無法預測大流行和相關影響將在多大程度上繼續對我們的業務運營、財務業績、運營結果、財務狀況以及我們業務目標的實現造成不利影響。由於我們對業務計劃、經營結果和財務狀況的預期和假設存在固有的不確定性，其中任何一項都可能被證明是不準確的，因此我們可能需要在未來期間記錄非現金減值費用和其他項目。
新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，特別是對博彩業的影響，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成了金融市場的大幅波動和混亂，並增加了失業率。此外，大流行導致許多企業暫時關閉，包括我們賭場客户的企業，並導致我們運營的許多州、國家和社區制定了社會距離和就地避難要求。因此，對我們產品和服務的需求繼續受到重大影響，這對我們的收入和盈利能力造成了不利影響。此外，此次疫情可能會削弱我們維持充足流動性的能力，尤其是如果賭場和其他博彩業仍然關閉，或者當它們重新開業時，社會距離和其他新冠肺炎保護措施導致我們無法全面開業，或者消費者對博彩業缺乏信心，這對全球經濟的影響將惡化，並影響我們賭場客户可支配的收入，或者客户根據現有義務繼續推遲向我們付款。此外，重新開業後，新冠肺炎的死灰復燃可能會導致聯邦，州，部落，市政府和監管機構關閉賭場，以遏制新冠肺炎突發公共衞生事件或減輕其影響。這些賭場已經並可能在未來再次自願關閉，以應對新冠肺炎在其經營地區發生的客人案件或返場事件。同樣，由於不斷變化的經濟和市場條件影響着博彩業，我們實現業務目標的能力也受到了影響。由於大流行導致賭場經營者面臨財政困難，我們的許多客户都要求, 我們以低於大流行前的價格提供我們的產品和服務，特別是在涉及我們的經常性收入產品和關閉懸而未決期間收取服務費的情況下，我們已經在特定的有限期限內給予了救濟。我們的業務運營也受到了幹擾，因為我們的大部分勞動力一直在家裏工作，包括保護個人健康和安全，以及由於疾病、隔離、政府行動或與大流行有關的其他限制。為了應對這場流行病，我們在2020年第二季度和第三季度的大部分時間裏讓大多數員工休假，並降低了員工工資，在現有和新的信貸安排下借入和償還資金，採取了CARE法案提供的某些救濟措施，並可能在可用的範圍內根據CARE法案或其他新的聯邦或州計劃尋求額外資金。此外，根據我們現有和新的信貸安排的要求，我們暫停了股票回購，並可能採取其他資本行動來應對新冠肺炎疫情。由於大流行，我們取消或推遲了物質資本支出，因此，我們將無法從這些投資中受益，以幫助我們未來的運營和財務業績。新冠肺炎大流行對我們的業務、運營結果、財務狀況以及我們的資本和流動性比率的進一步影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法預測，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局和其他第三方針對大流行採取的行動。此外，由於我們對業務計劃、運營結果和財務狀況的預期和假設存在固有的不確定性, 鑑於上述任何一項可能被證明是不準確的，我們可能需要在未來期間記錄非現金減值費用以及其他項目，無論是根據我們的正常審查程序定期記錄，還是在評估之前存在減值指標的情況下更早記錄。

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新冠肺炎疫情還可能加劇我們在年報中披露的風險，包括但不限於：我們遵守債務條款的能力、創造收入、賺取利潤和保持充足流動性的能力、為現有客户提供服務和吸引新客户的能力、保持市場整體競爭力的能力、對我們服務需求大幅波動的可能性、影響我們業務的博彩業總體趨勢以及我們股票價格的潛在波動，以及其他後果，如網絡安全風險敞口。
請參閲我們提交給美國證券交易委員會的文件；具體地説，“第1A條。我們在年報中使用“風險因素”，識別可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響的重要風險因素。我們還請您參考“關於前瞻性陳述的警示信息”一節中闡述的因素和警示語言。“項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”本季度報告包括Form 10-Q、Q1季度報告和Q2季度報告。這些Form 10-Q季度報告，包括隨附的財務報表，應該與這些風險和其他因素一起閲讀，以便全面瞭解我們的運營和財務狀況。我們在年報和本報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。我們年度報告中包含的風險因素並未發生重大變化，但此處以及我們於2020年4月21日提交的第一季度和第二季度報告中所述的8-K表格中的風險因素並未發生實質性變化。

第二條股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
發行人購買和扣繳股權證券。
 
總數量：
購買了股份(1)
(千)
每件商品的平均價格
分享(2)
總人數
作為以下方式購買的股份
公開宣佈的計劃的一部分或
節目(3)
根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量(3)
期間  
7/1/20 - 7/31/200.8 $5.59 — — 
8/1/20 - 8/31/204.0 $6.78 — — 
9/1/20 - 9/30/2059.6 $7.99 — — 
總計64.4 $7.88 — — 
(1)它代表從限制性股票獎勵中扣留的普通股股份，以滿足此類限制性股票獎勵歸屬時附帶的最低適用預扣税款義務。在限制性股票獎勵中可以扣留的普通股股票數量沒有限制，以滿足授予限制性股票獎勵所附帶的最低預扣税款義務。
(2)代表預扣當日從限制性股票獎勵中預扣的普通股每股平均價格.
(3)如中所述“附註14-股東(赤字)權益”在……裏面第一部分，第1項：財務報表，這個 2020年2月批准的新股票回購計劃，金額最高可達美元10.0根據該計劃，在截至2020年9月30日的9個月裏，3.8億美元被暫停，沒有進行回購。

第3項高級證券違約
沒有。
第四項礦山安全資料披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。

54

項目6.展品 
展品編號描述
*31.1
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的修訂的《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條規則，對EVERI控股公司首席執行官Michael D.Rumbolz進行認證.
*31.2
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的修訂的《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條規則，對Everi Holdings的首席財務官Mark F.Labay進行認證.
**32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18篇第1350節對埃弗裏控股公司的首席執行官和首席財務官的證明.
*101.INS
XBRL實例文檔--此實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

*101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
*101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
*101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

展品編號描述
*101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
*101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
*104本公司截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面採用內聯XBRL格式(包含在附件101中)。

*謹此提交。
**隨函提供。

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
 
2020年11月2日  埃弗裏控股公司(Everi Holdings Inc.)
(日期)  (註冊人)
    
  依據：/s/託德·A·瓦利(Todd A.Valli)
   託德·A·瓦利
   公司財務高級副總裁兼首席會計官
   (註冊人及首席會計主任)

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