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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格：10-Q
(馬克一)  
☑ 根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日.
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
  對於從日本到日本的過渡期，日本將繼續向日本過渡。
委託文件編號：001-13831
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050915/000105091520000107/pwr-20200930_g1.jpg
廣達服務公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州74-2851603
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		(I.R.S.僱主
識別號碼)
2800 Post Oak大道套房：2600
休斯敦, 德克薩斯州77056
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(713) 629-7600
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，面值0.00001美元壓水堆紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☑*編號： ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
☑
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的報告公司。
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是。☐*☑
截至2020年10月27日，註冊人普通股流通股數量為138,860,900.


廣達服務公司及附屬公司
索引
頁
第一部分：財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
簡明綜合資產負債表
2
簡明合併操作報表
3
簡明綜合全面收益(虧損)表
4
簡明現金流量表合併表
5
簡明合併權益表
6
簡明合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
50
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
80
第四項。
管制和程序
80
第二部分：其他信息
第1項。
法律程序
82
第1A項。
危險因素
82
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
84
第三項。
高級證券違約
84
第四項。
礦場安全資料披露
84
第五項。
其他資料
84
第六項。
陳列品
85
簽名
86

1

第一部分-財務信息

第1項財務報表。

‘QUANTA SERVICES，INC.及附屬公司
壓縮合並資產負債表
(單位為千，共享信息除外)
(未經審計)
九月三十日，
2020		2019年12月31日
資產
流動資產：  
現金和現金等價物$216,935 $164,798 
應收賬款，扣除津貼淨額#美元16,404及$9,398
2,750,268 2,747,911 
合同資產478,483 601,268 
盤存39,821 55,719 
預付費用和其他流動資產191,501 261,290 
流動資產總額3,677,008 3,830,986 
財產和設備，扣除累計折舊#美元后的淨額1,339,771及$1,250,197
1,436,935 1,386,654 
經營性租賃使用權資產266,487 284,369 
其他資產，淨額412,490 393,264 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元490,913及$437,886
434,922 413,734 
商譽2,097,645 2,022,675 
總資產$8,325,487 $8,331,682 
負債和權益
流動負債：  
長期債務和短期債務的當期到期日$9,221 $74,869 
經營租賃負債的當期部分88,162 92,475 
應付賬款和應計費用1,543,842 1,489,559 
合同責任537,048 606,146 
流動負債總額2,178,273 2,263,049 
長期債務，扣除當前期限後的淨額1,202,425 1,292,195 
經營租賃負債，扣除當期部分後的淨額185,003 196,521 
遞延所得税206,280 214,779 
保險和其他非流動負債397,940 311,307 
總負債4,169,921 4,277,851 
承諾和或有事項
權益：  
普通股，$0.00001面值，600,000,000授權股份，162,516,859和159,415,540已發行的股份，以及138,843,346和142,324,318已發行股票
2 2 
可交換的股票，沒有面值，0和36,183已發行及已發行股份
— — 
額外實收資本2,130,057 2,024,610 
留存收益3,103,849 2,854,271 
累計其他綜合損失(274,342)(241,818)
國庫股，23,673,513和17,091,222普通股
(807,616)(586,773)
股東權益總額4,151,950 4,050,292 
非控制性權益3,616 3,539 
總股本4,155,566 4,053,831 
負債和權益總額$8,325,487 $8,331,682 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2

廣達服務公司及附屬公司
簡明合併操作報表
(單位為千，每股信息除外)
(未經審計)

三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
 2020201920202019
營業收入$3,020,161 $3,352,895 $8,290,487 $8,999,353 
服務成本(包括折舊)2,512,647 2,879,450 7,095,513 7,842,422 
毛利507,514 473,445 1,194,974 1,156,931 
綜合非合併關聯公司收益中的權益5,120 — 6,165 — 
銷售、一般和行政費用(250,654)(245,010)(709,299)(700,862)
無形資產攤銷(19,687)(15,264)(55,374)(40,544)
或有對價負債公允價值變動(78)(3,777)(598)(8,064)
營業收入242,215 209,394 435,868 407,461 
利息支出(11,049)(18,369)(33,709)(48,066)
利息收入80 186 1,114 762 
其他收入(費用)，淨額2,931 717 (3,649)66,197 
所得税前收入234,177 191,928 399,624 426,354 
所得税撥備70,477 54,906 119,626 139,838 
淨收入163,700 137,022 279,998 286,516 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入787 954 4,453 2,616 
普通股應佔淨收益$162,913 $136,068 $275,545 $283,900 
普通股每股收益：
基本型$1.16 $0.93 $1.95 $1.95 
稀釋$1.13 $0.92 $1.90 $1.93 
用於計算每股收益的股票：
加權平均已發行基本股票140,542 145,913 141,610 145,654 
加權平均已發行稀釋股144,363 147,438 144,985 147,074 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3


廣達服務公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(單位：千)
(未經審計)
三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
淨收入$163,700 $137,022 $279,998 $286,516 
扣除税項撥備後的其他全面收益(虧損)：
外幣換算調整，扣除税淨額$0, $0, $0及$0
15,707 (12,778)(32,524)21,976 
其他，扣除税後淨額$0, $17, $0及$28
— (6)— (41)
其他綜合收益(虧損)15,707 (12,784)(32,524)21,935 
綜合收益179,407 124,238 247,474 308,451 
減去：可歸因於非控股權益的綜合收入787 954 4,453 2,616 
普通股應佔綜合收益總額$178,620 $123,284 $243,021 $305,835 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4

廣達服務公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
 2020201920202019
來自經營活動的現金流：  
淨收入$163,700 $137,022 $279,998 $286,516 
將淨收入與經營活動提供(用於)的淨現金進行調整的調整- 
折舊56,244 55,562 165,180 161,589 
無形資產攤銷19,687 15,264 55,374 40,544 
成本法投資減值— — 9,311 — 
或有對價負債公允價值變動78 3,777 598 8,064 
未合併關聯公司的權益(收益)虧損(5,260)(1,931)2,207 (64,078)
債務貼現和發行成本攤銷3,070 466 4,247 1,282 
出售財產和設備的收益(2,246)(992)(4,218)(3,462)
信貸損失準備金1,566 773 2,910 4,012 
遞延所得税撥備(福利)(17,443)4,167 (19,226)48,298 
非現金股票薪酬21,431 13,584 58,323 41,080 
外幣(收益)損失及其他非現金項目(1,505)1,383 (4,942)(535)
支付或有對價負債— — (590)— 
經營性資產和負債變動，扣除非現金交易(124,463)(137,908)290,715 (623,557)
經營活動提供(用於)的現金淨額114,859 91,167 839,887 (100,247)
投資活動的現金流：  
資本支出(50,780)(66,244)(167,037)(207,645)
出售財產和設備的收益5,844 4,854 18,460 24,247 
與財產和設備有關的保險理賠收益73 490 271 501 
為收購支付的現金，扣除現金、現金等價物和收購的限制性現金後的淨額(187,655)(329,832)(212,092)(385,165)
處置業務所得收益203 — 11,064 — 
對未合併的附屬公司和其他實體的投資(778)(1,065)(9,538)(38,995)
在未合併的附屬公司和其他實體的投資中收到的現金2,538 — 2,570 — 
為無形資產支付的現金— — — (67)
投資活動所用現金淨額(230,555)(391,797)(356,302)(607,124)
融資活動的現金流：  
信貸安排下的借款478,762 2,118,501 2,453,941 4,834,014 
信貸安排項下的付款(1,648,614)(1,789,924)(3,602,660)(4,038,762)
發行債券所得款項990,130 — 990,130 — 
支付其他長期債務(652)(1,356)(1,635)(1,839)
扣除借款後的短期債務淨償還額(1,761)(11,171)(6,180)(27,087)
債務發行和修訂費用(7,794)(2,036)(7,794)(2,036)
支付或有對價負債— — (10,399)— 
對非控股權益的分配(744)(489)(4,669)(2,109)
與股票薪酬的預扣税金相關的付款(830)(611)(24,403)(15,955)
支付股息(7,001)(5,803)(21,545)(17,385)
普通股回購— — (200,000)(20,092)
融資活動提供(用於)的現金淨額(198,504)307,111 (435,214)708,749 
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響449 (87)986 (123)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)額(313,751)6,394 49,357 1,255 
期初現金、現金等價物和限制性現金532,853 78,117 169,745 83,256 
現金、現金等價物和受限現金，期末$219,102 $84,511 $219,102 $84,511 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

廣達服務公司及附屬公司
簡明合併權益表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)

累積
可交換附加其他總計
普通股股份實繳留用綜合財務處股東的非控制性總計
股份金額股份金額資本收益收入(虧損)股票權益利益權益
餘額，2019年12月31日142,324,318 $2 36,183 $— $2,024,610 $2,854,271 $(241,818)$(586,773)$4,050,292 $3,539 $4,053,831 
信用損失累計效果調整— — — — — (3,841)— — (3,841)— (3,841)
其他綜合損失— — — — — — (82,968)— (82,968)— (82,968)
收購121,089 4,329 — 4,329 — 4,329 
基於股票的薪酬活動1,124,530 — — — 11,444 — — (19,750)(8,306)— (8,306)
可交換股份的交換36,183 — (36,183)— — — — — — — — 
普通股回購(5,960,134)— — — — — — (200,000)(200,000)— (200,000)
宣佈的股息($0.05每股)
— — — — — (7,184)— — (7,184)— (7,184)
對非控股權益的分配— — — — — — — — — (1,963)(1,963)
其他— — — — — (516)— — (516)293 (223)
淨收入— — — — — 38,686 — — 38,686 2,817 41,503 
平衡，2020年3月31日137,645,986 2 — — 2,040,383 2,881,416 (324,786)(806,523)3,790,492 4,686 3,795,178 
其他綜合收益— — — — — — 34,737 — 34,737 — 34,737 
基於股票的薪酬活動65,826 — — — 22,717 — — (281)22,436 — 22,436 
宣佈的股息($0.05每股)
— — — — — (7,182)— — (7,182)— (7,182)
對非控股權益的分配— — — — — — — — — (1,962)(1,962)
淨收入— — — — — 73,946 — — 73,946 849 74,795 
平衡，2020年6月30日137,711,812 2 — — 2,063,100 2,948,180 (290,049)(806,804)3,914,429 3,573 3,918,002 
其他綜合收益— — — — — — 15,707 — 15,707 — 15,707 
收購1,087,774 — — — 45,532 — — — 45,532 — 45,532 
基於股票的薪酬活動43,760 — — — 21,425 — — (812)20,613 — 20,613 
宣佈的股息($0.05每股)
— — — — — (7,244)— — (7,244)— (7,244)
對非控股權益的分配— — — — — — — — — (744)(744)
淨收入— — — — — 162,913 — — 162,913 787 163,700 
平衡，2020年9月30日138,843,346 $2 — $— $2,130,057 $3,103,849 $(274,342)$(807,616)$4,151,950 $3,616 $4,155,566 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

6

廣達服務公司及附屬公司
簡明合併權益表
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
累積
可交換G系列附加其他總計
普通股股份優先股實繳留用綜合財務處股東的非控制性總計
股份金額股份金額股份金額資本收益收入(虧損)股票權益利益權益
餘額，2018年12月31日141,103,900 $2 486,112 $— 1 $— $1,967,354 $2,477,291 $(286,048)$(554,440)$3,604,159 $1,294 $3,605,453 
其他綜合收益— — — — — — — — 18,847 — 18,847 — 18,847 
基於股票的薪酬活動903,082 — — — — — 17,151 — — (19,052)(1,901)— (1,901)
可交換股份的交換449,929 — (449,929)— — — — — — — — — — 
優先股的報廢— — — — (1)— — — — — — — — 
普通股回購(375,536)— — — — — — — (11,953)(11,953)— (11,953)
宣佈的股息($0.04每股)
— — — — — — — (5,896)— — (5,896)— (5,896)
對非控股權益的分配— — — — — — — — — — — (528)(528)
淨收入— — — — — — — 120,488 — — 120,488 547 121,035 
餘額，2019年3月31日142,081,375 2 36,183 — — — 1,984,505 2,591,883 (267,201)(585,445)3,723,744 1,313 3,725,057 
其他綜合收益— — — — — — — — 15,872 — 15,872 — 15,872 
基於股票的薪酬活動85,590 — — — — — 14,957 — — (761)14,196 — 14,196 
宣佈的股息($0.04每股)
— — — — — — — (6,233)— — (6,233)— (6,233)
對非控股權益的分配— — — — — — — — — — — (1,092)(1,092)
淨收入— — — — — — — 27,344 — — 27,344 1,115 28,459 
餘額，2019年6月30日142,166,965 2 36,183 — — — 1,999,462 2,612,994 (251,329)(586,206)3,774,923 1,336 3,776,259 
其他綜合損失— — — — — — — — (12,784)— (12,784)— (12,784)
收購60,860 — — — — — 1,791 — — — 1,791 — 1,791 
基於股票的薪酬活動46,097 — — — — — 13,585 — — (613)12,972 — 12,972 
宣佈的股息($0.04每股)
— — — — — — — (5,564)— — (5,564)— (5,564)
對非控股權益的分配— — — — — — — — — — — (489)(489)
淨收入— — — — — — — 136,068 — — 136,068 954 137,022 
餘額，2019年9月30日142,273,922 $2 36,183 $— — $— $2,014,838 $2,743,498 $(264,113)$(586,819)$3,907,406 $1,801 $3,909,207 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。











7


廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.業務和組織：
廣達服務公司(廣達)是一家領先的專業承包服務提供商，為美國、加拿大、澳大利亞和選定的其他國際市場的電力、能源和通信行業提供全面的基礎設施解決方案。廣達航空在以下條件下報告業績二可報告的部門：(1)電力基礎設施服務和(2)管道和工業基礎設施服務。
電力基礎設施服務部門
電力基礎設施服務部門為電力和其他行業的客户提供全面的網絡解決方案。電力基礎設施服務部門提供的服務一般包括輸配電基礎設施和變電站設施的設計、安裝、升級、維修和維護，以及其他工程和技術服務。該部門還提供緊急恢復服務，包括修復因惡劣天氣損壞的基礎設施；利用獨特的裸手和熱棒方法以及廣達專有的機械臂技術對電力基礎設施進行帶電安裝、維護和升級；以及在電網上安裝“智能電網”技術。此外，該部門還提供支持可再生能源發電發展的服務，包括太陽能、風能、水力發電和備用天然氣發電設施，以及相關的開關站和輸電基礎設施。除其他外，與微電網和電池存儲相關的服務也在這一細分市場進行。這部分還為有線和無線電信公司、有線多系統運營商和通信行業的其他客户提供全面的通信基礎設施服務(包括與5G無線部署相關的服務)；與發電設施建設相關的服務；以及商業和工業佈線的設計、安裝、維護和維修。這部分還包括廣達高等教育機構的大部分財務結果，該機構專門為電氣工人提供學徒前培訓、學徒培訓和專門的公用事業任務培訓, 以及天然氣分銷和通信行業的培訓。
管道和工業基礎設施服務部門
管道和工業基礎設施服務部門為參與天然氣、石油和其他產品開發、運輸、分銷、儲存和加工的客户提供全面的基礎設施解決方案，包括設計、安裝、升級、維修和維護服務。服務包括為天然氣公用事業客户升級、維修、維護和建造天然氣系統，以及管道保護、完整性測試、修復和更換，以及為管道行業製造管道支持系統和相關結構和設施。廣達還向中下游工業能源市場提供催化劑更換服務、高壓和關鍵路徑週轉服務、儀表和電氣服務、管道、製造和儲罐服務。該部門還提供管道系統、存儲系統、壓縮機和泵站的工程和施工服務，以及相關的挖溝、定向鑽孔和機械化焊接服務。在較小的程度上，這一細分市場服務於海上能源市場，並設計、安裝和維護燃料系統以及給水和下水道基礎設施。
收購
在截至2020年9月30日的9個月內，廣達收購了一家位於加拿大的工業服務業務，為煉油和化工行業的客户提供催化劑搬運服務，包括轉換和停機維護；一家位於美國的電力基礎設施業務，主要提供地下管道服務；一家位於美國的專業工程業務，為電力公用事業、天然氣公用事業和通信服務公司提供基礎設施工程和設計服務，以及許可和公用事業定位服務；一家位於美國的承包商，提供配電、輸電和變電站維護和施工、定向鑽孔和緊急恢復服務；以及一家位於美國的企業，專門部署短途和長途光纜和公用事業。自各自收購日期開始，所收購業務的業績已計入廣達的綜合財務報表，工業服務業務的業績一般計入管道和工業基礎設施服務分部，其餘業務的業績一般計入電力基礎設施服務分部。
在截至2019年12月31日的年度內，廣達收購了Hallen Construction Co.，Inc.(Hallen)，這是一家位於美國的管道和工業服務企業，專門從事天然氣分銷和輸送服務，並向
8
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
其次是地下配電和輸電服務。在截至2019年12月31日的年度內，廣達還收購了兩家服務於美國東南部的專業公用事業基礎和架杆承包商；一家位於美國的電力專業承包業務，提供空中電力線和建築支持服務；一家位於美國的業務，為電力公用事業工人提供技術培訓材料；一家專門從事項目管理的電力公司，以及位於美國的供水和廢水項目；以及一家位於加拿大的電力基礎設施服務業務。自各自的收購日期開始，被收購業務的業績已包括在廣達的綜合財務報表中，哈倫的業績一般包括在管道和工業基礎設施服務部門，其他被收購業務的結果一般包括在電力基礎設施服務部門。
2. 重要會計政策摘要：
鞏固原則
廣達公司的簡明合併財務報表包括廣達服務公司及其全資子公司的賬户，這些賬户也被稱為其經營單位。簡明綜合財務報表還包括廣達在合資企業中的某些投資的帳目，這些帳目或者是合併的，或者是按比例合併的，這在下面的重要會計政策摘要中進行了討論。廣達不擁有控股財務權益，但廣達對其有重大影響的關聯實體的投資(通常是因為廣達持有20%至50%的投票權權益)採用權益法核算。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都已取消。除非上下文另有要求，否則對廣達的引用包括廣達服務公司及其合併的子公司。
中期簡明綜合財務信息
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的規定編制的。某些信息和腳註披露通常包括在根據美國公認會計原則(GAAP)編制的年度財務報表中，但根據這些規則和規定已被濃縮或省略。廣達公司相信，所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。管理層認為，就中期簡明綜合財務報表而言，公平陳述財務狀況、經營業績、全面收益和現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)均已包括在內。中期的經營業績和綜合收益不一定代表整個會計年度的業績。廣達的業績歷來受到重大季節性波動的影響。
廣達建議將這些未經審計的簡明合併財務報表與廣達及其合併子公司的已審計合併財務報表及其附註結合起來閲讀，廣達在截至2019年12月31日的年度報告(2019年年報)中包括了廣達截至2019年2月28日提交給SEC的Form 10-K年度報告(2019年年報)。
預算和假設的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層使用估計和假設來確定報告的資產和負債金額、披露截至財務報表公佈之日已知存在的或有資產和負債以及報告的列報期間確認的收入和費用。廣達公司定期審查影響其合併財務報表的所有重大估計，並在公佈之前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計是基於廣達公司的信念和假設，這些信念和假設源自作出此類判斷和估計時可獲得的信息。編制財務報表時，與此類估計和假設有關的不確定性是固有的。估計主要用於廣達公司評估信貸損失準備、存貨估值、資產使用年限、分析商譽、其他無形資產和長期資產減值、股權和其他投資的公允價值假設、購買價格分配、與收購相關的或有對價負債、多僱主養老金計劃提取負債、與法律訴訟和索賠有關的或有負債、父母擔保和賠償義務、包括合同變更訂單和索賠在內的建築合同的收入確認、估計的保險索賠回收、基於股票的賠償、可報告部門的經營業績、所得税撥備以及不確定的税收狀況。
9
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
收入確認
合約
廣達為電力、能源和通信行業的客户設計、安裝、升級、維修和維護基礎設施。這些服務可根據主服務協議(MSA)、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格安裝合同提供。根據交易價格的確定和收入的確認，這些合同分為三類：單價合同、成本加成合同和固定價格合同。單價合同的交易價格是按單位確定的，成本加成合同的交易價格是通過對合同產生的成本應用利潤率來確定的，固定價格合同的交易價格是在一次性基礎上確定的。廣達的所有收入都是從與客户的合同中確認的。除了下面描述的考慮因素外，除非認為合同項下的可收入性是可能的，合同具有商業實質，並且合同已獲得批准，否則不確認收入。此外，合同必須包含付款條件，以及雙方的權利和承諾。
履行義務
履約義務是在與客户簽訂的合同中承諾轉讓獨特的商品或服務。廣達的大部分合同被認為只有一項履行義務，廣達被要求將複雜的活動和設備整合到客户的可交付產品中。對於有多個履約義務的合同，廣達利用其對與每個履約義務相關的不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計，將總交易價格的一部分分配給每個履約義務。獨立銷售價格是使用預期成本加利潤率來估算的。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，分配給未履行或部分履行義務的交易總價約為#美元。4.4410億美元和5.30億美元，其中70.2%和59.5預計在隨後的12個月。這些數額代表管理層對預期從固定價格合同下尚未完成或尚未開始工作的公司訂單的剩餘部分實現的綜合收入的估計。為了計算剩餘的履約義務，廣達公司包括合併的合資企業和可變利益實體的所有估計收入，合理預期實現的政府合同有資金和無資金部分的收入，以及管理層認為將獲得額外合同收入並被認為有可能收取的變更單和索賠的收入。剩餘的履約義務不包括MSA下的潛在訂單和預計在一年內完成的非固定價格合同。
履行履約義務後收入的確認
為每個合同確定交易價，並將該金額分配給合同內的每個履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。廣達通常在履行其義務時確認收入，因為交付物的控制權不斷轉移給客户。根據部分完工數量不大的單價合同，廣達在根據合同定價金額完成單位時確認收入。根據部分完成數量超過微不足道的單價合同和固定價格合同，廣達公司將收入確認為隨着時間的推移履行了履約義務，完成百分比通常是指發生的成本佔此類履約義務估計成本總額的百分比。根據成本加成合同，廣達在投入的基礎上確認收入，因為發生了工時，材料被利用，服務被執行。
根據廣達公司有權獲得與已完成業績價值直接對應的對價的合同，廣達公司確認這一數額的收入，不將這種業績作為剩餘的履約義務。此外，如果預計從提供服務之日起不到一年收取付款，則不會對重要融資部分的合同對價進行調整。
合同成本包括所有直接材料成本、人工成本和委外成本，以及與合同履行相關的間接成本，如間接人工、用品、工具、維修和折舊成本。與廣達的工作相關的大部分材料都是業主提供的，因此不包括在合同收入和成本中。此外，廣達可能會產生獲得某些合同的增量成本，例如銷售和營銷成本、投標和建議成本、銷售佣金和法律費用或初始設置或動員成本，其中某些成本可以資本化。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月裏，這樣的成本並不重要。
10
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
合同概算
由於各種因素的變化，實際收入和項目成本可能與先前的估計不同，有時會有很大差異，這些因素包括廣達公司的成本估計中沒有包括或合同中沒有涵蓋的不可預見或變化的情況。估算過程基於廣達項目估算師、項目經理和財務專業人員的專業知識和經驗。可能導致估計變化的一些因素包括：隱蔽或未知的現場條件；設備、商品、材料或勞動力成本的變化；由於客户或第三方造成的延誤而導致的意外成本或索賠；客户未能提供所需材料或設備；工程、規格或設計中的錯誤；項目修改或合同終止；不利的天氣條件、自然災害和其他緊急情況(包括2019年開始的新型冠狀病毒病(新冠肺炎)造成的持續大流行)；與完成履行義務的時間相關的估計變化；以及需要返工或更換的性能和質量問題。這些因素，以及根據固定價格合同提供服務所固有的其他風險，都由管理層進行例行評估。估計中的任何變化都可能導致與相關業績義務相關的盈利能力或虧損的變化。例如，履約義務的估計費用可能比最初的估計數有所增加，合同規定可能不允許對此類額外費用給予足夠的補償或補償。估計收入、成本及利潤的變動，計入其被確定為可能及可合理估計的期間。當合同損失被確定為可能並且可以合理估計時，合同損失被全額確認。
更改某些合同的成本估算可能會導致客户批准或不批准的變更單的發佈，或者導致合同索賠的主張。廣達根據合同授權、過去與客户的做法、與客户的具體討論或初步談判以及客户的口頭批准等確定與變更單和索賠相關的成本收回的可能性。如果合同價格可能會調整，並且可以可靠地估計任何此類調整的金額，廣達就會將與變更單和索賠相關的金額確認為收入。廣達的大多數變更單都是針對與現有合同沒有區別的服務，並在累計追趕的基礎上作為現有合同的一部分進行核算。如果額外的商品或服務與合同不同並擴大了合同範圍，廣達將變更單作為單獨的合同進行核算，且合同價格增加的金額與廣達對額外商品或服務的獨立銷售價格相稱。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，廣達確認的收入為美元。144.5百萬美元和$170.0與變更單和索賠有關的100萬美元，包括在合同價格調整中，並在正常業務過程中正在談判過程中。這些總額包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的“合同資產”中，代表管理層對已經賺取並可能收取的額外合同收入的估計。然而，廣達的估計可能會改變，最終實現的金額可能會明顯高於或低於估計的金額。
可變的對價金額，包括績效獎勵、提前工資折扣和罰款，也可能導致合同估計的變化。可變對價的金額是根據被認為可能實現的最有可能的金額來估計的。當與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉時，合同對價將針對可變對價進行調整。
合同估計的變化在對估計進行修訂的期間按累計追趕原則確認。估計數的這種變化可能導致在本期確認上期已履行或部分履行的履約義務的收入，或者如果當前估計數與上一次估計數不同，則會沖銷以前確認的收入。合同估計變動的影響是指上期確認的收入或毛利與如果上期使用修訂估計作為確認基礎時本應確認的收入或毛利之間的差額。
截至2020年9月30日的三個月的運營業績受到了美元的有利影響48.7百萬，或9.6毛利潤的%，這是由於截至2020年6月30日與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化。截至2020年9月30日的9個月的運營業績受到以下影響52019年12月31日，由於與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化，毛利潤的30%。
某些項目在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間受到估計合同收入和/或項目成本變化的實質性影響。由於美國某些較大管道項目的項目風險和收尾活動成功執行，以及美國一個較大管道項目的項目範圍縮小，使廣達得以確認之前的一部分，收入和毛利潤受到了有利的影響
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(未經審計)
推遲里程碑付款，減少項目的某些意外情況。與這些項目相關的有利影響部分被加拿大兩個較大管道項目成本增加所抵消，這兩個項目在截至2020年9月30日的三個月和九個月經歷了惡劣天氣條件，這兩個項目截至2020年9月30日基本完成。其餘完成該兩項工程的預算費用為$。7.8截至2020年9月30日，100萬美元，其中主要剩餘的風險是與潛在的持續天氣影響相關的額外成本增加。就所有這些較大的管道項目而言，與前期完成的工作相關的毛利淨有利影響合計為#美元。32.9百萬美元和$15.1在截至2020年9月30日的三個月和九個月內達到100萬。
此外，在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，廣達一直在尋求有序退出其拉美業務。由於避難所就地限制和其他工作中斷，這些業務受到新冠肺炎疫情的不利影響，因此廣達加快了各種合同終止和其他活動，以加快在該地區的業務停止。這些因素導致幾個項目的估計數發生變化，並對與前期完成的工作相關的毛利潤造成了#美元的負面影響。12.1百萬美元和$28.6在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，總計為100萬美元。截至2020年9月30日，超過80在拉丁美洲，2020年初活躍的項目已經完成了30%，其餘的項目預計都不會是個別的實質性項目。與新冠肺炎大流行在該地區的潛在持續時間和嚴重程度有關的持續不確定性是其餘項目可能對毛利潤產生進一步負面影響的主要風險。

截至2019年9月30日的三個月的運營業績受到了美元的有利影響29.2百萬，或6.2毛利潤的%，這是由於截至2019年6月30日與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化。截至2019年9月30日的9個月的運營業績受到以下影響5截至2018年12月31日，由於與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化，毛利潤的百分比。
某些項目在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間受到估計合同收入和/或項目成本變化的實質性影響。廣達在美國的一個更大的管道傳輸項目上成功地通過項目風險執行，導致估計項目成本降低，並對與前期完成的工作相關的毛利潤產生了積極影響，減少了#美元。22.2百萬美元和$21.6在截至2019年9月30日的三個月和九個月內達到100萬。廣達在南加州的一個輸電項目經歷了不利的天氣和與勞工有關的影響，以及項目範圍的縮小，導致估計項目成本增加，預期項目收入減少，並對與前期工作相關的毛利潤產生了負面影響#美元。11.0百萬美元和$20.4在截至2019年9月30日的三個月和九個月內達到100萬。截至2020年9月30日，此項目的合同價值約為$404.3百萬美元，大約是93完成百分比。
廣達公司成功地提前完成了加拿大的一個輸電項目，從而降低了估計的項目成本，並對與前期工作相關的毛利潤產生了積極影響，減少了#美元。30.1在截至2019年9月30日的9個月內達到100萬。廣達在一個加工設施建設項目上經歷了返工和開工延誤，這導致了額外的估計項目成本和應付給客户的違約金，並對與前期工作相關的毛利潤造成了#美元的負面影響。24.3在截至2019年9月30日的9個月內達到100萬。截至2020年9月30日，加工設施建設項目竣工。
按類別劃分的收入
下表顯示了廣達公司按地理位置(由工作地點確定)和合同類型(以千為單位)分類的收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
按主要地理位置：
美國$2,629,606 87.1 %$2,872,923 85.7 %$7,105,568 85.7 %$7,635,462 84.9 %
加拿大320,576 10.6 %342,016 10.2 %917,621 11.1 %1,029,667 11.4 %
澳大利亞49,537 1.6 %56,323 1.7 %156,664 1.9 %134,533 1.5 %
拉丁美洲和其他地區20,442 0.7 %81,633 2.4 %110,634 1.3 %199,691 2.2 %
總收入$3,020,161 100.0 %$3,352,895 100.0 %$8,290,487 100.0 %$8,999,353 100.0 %

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(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
按合同類型：
單價合同$1,141,102 37.7 %$1,241,851 37.1 %$3,034,169 36.6 %$3,157,545 35.1 %
成本加成合同702,392 23.3 %872,735 26.0 %1,958,404 23.6 %2,934,225 32.6 %
固定價格合同1,176,667 39.0 %1,238,309 36.9 %3,297,914 39.8 %2,907,583 32.3 %
總收入$3,020,161 100.0 %$3,352,895 100.0 %$8,290,487 100.0 %$8,999,353 100.0 %
如上所述，根據部分完工數量超過微不足道的單價合同和固定價格合同，收入被確認為隨着時間的推移履行了履約義務，完成百分比通常衡量為發生的成本佔此類履約義務估計成本總額的百分比。大致47.9%和51.3廣達在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內確認的收入中，有1%與這種收入確認方法相關，以及48.4%和50.8廣達在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內確認的收入中，有6%與這種收入確認方法相關。
合同資產負債
關於廣達公司的合同，根據商定的合同條款進行工作時，通常會定期或在實現合同里程碑時收到中期付款。因此，在固定價格合同下，收入確認和合同賬單的計時導致合同資產和合同負債。合同資產是指確認的收入超過固定價格合同的開票金額，是在開票或開票權變為無條件時轉移到應收賬款的流動資產。合同資產不被視為重要的融資組成部分，因為它們的目的是在廣達不履行合同規定的義務的情況下保護客户。
相反，合同負債是指超過固定價格合同確認的收入的賬單。這些問題發生在某些合同下，這些合同允許客户預付款或包含合同賬單里程碑，從而導致賬單超過某些時期確認的收入金額。合同負債是流動負債，不被認為是重要的融資組成部分，因為它們用於滿足營運資金要求，這些要求在合同的早期階段通常較高，旨在保護廣達免受另一方未能履行合同義務的影響。合同資產和負債在每個報告期結束時按履約義務記錄。
合同資產和負債包括以下內容(以千計)：
2020年9月30日2019年12月31日
合同資產$478,483 $601,268 
合同責任$537,048 $606,146 
如前所述，合同資產和負債根據各種因素逐期波動，除其他外，包括期末在建項目數量和規模的變化，以及記帳和付款條件的變化，如預付或預付賬單、中期或里程碑賬單或遞延賬單。2019年12月31日至2020年9月30日合同資產減少的主要原因是收入下降，以及某些較大項目的合同下合同和里程碑賬單的開具時間有所改善。
收入受到以下方面的積極影響：85.2截至2020年9月30日的9個月內，由於與2019年12月31日之前部分滿足的固定價格合同的履行義務相關的估計發生變化，導致固定價格合同的履約義務發生變化。在截至2020年9月30日的9個月中，廣達確認的收入約為美元426.5與截至2019年12月31日的未償合同債務相關的百萬美元。
應收和長期應收賬款、應收票據和信用損失撥備
如附註3所述，廣達採用了新的計量信貸損失的會計準則從2020年1月1日起，使用過渡法，允許確認採用期間留存收益期初餘額的累積效果調整。廣達公司從2020年1月1日或之後開始的報告期的財務結果將根據新標準公佈，而之前各時期的財務結果將繼續按照先前的標準和廣達公司的歷史會計政策報告。採用新標準造成的淨累積影響為#美元。3.8截至2020年1月1日的留存收益減少100萬美元，相當於5.1免税額增加百萬元
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信貸損失，淨額為$1.2遞延所得税100萬美元。這一調整是基於對金融工具(主要是應收賬款和合同資產)預期終身信貸損失的估計。雖然採用新標準對廣達公司在採用之日的簡明綜合財務報表沒有實質性影響，但預期的信用損失可能會因為信用損失經驗的變化、廣達公司金融資產組合的特定風險特徵的變化或管理層對未來經濟狀況的預期的變化而發生變化，這些變化影響了廣達公司金融資產的可收回性。在每個季度末，管理層都會重新評估這些因素，包括正在進行的新冠肺炎大流行的任何潛在影響。
信貸損失準備的評估涉及一定的判斷和估計。管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關可用信息來估計津貼餘額。預期信貸損失是通過評估歷史註銷經驗的趨勢，並將歷史損失率應用於具有類似風險特徵的金融資產池來估計的。廣達航空已經確定它已經一以計算其歷史信用損失經驗。
廣達公司的歷史損失率及其對風險池的確定可能會根據其金融資產組合中客户信貸集中程度的變化、客户的支付能力以及其他考慮因素進行調整，例如影響其客户的市場、管理或技術環境的變化，以及當前和預測的經濟狀況與用於計算曆史損失率的歷史時期的一致性。
信貸損失的額外撥備是為與特定客户的金融資產餘額設立的，因為根據客户的具體事實和情況，確定不可能收回的金融資產餘額。廣達認為30天后的應收賬款是拖欠的，但在其信用損失分析中通常不認為這樣的金額是拖欠的，除非應收賬款已經拖欠了至少90天。除監察拖欠賬款外，管理層亦透過取得重要客户的信貸評級、評估經濟及市場狀況，以及評估客户業務、現金流及財務狀況的重大變動，監察應收賬款的信貸質素。如果與應收賬款相關的預期恢復未能實現，包括與破產或其他解決情況相關的預期恢復，廣達公司的現金流可能會減少，損失可能超過目前提供的津貼。
廣達信貸損失撥備中的活動包括以下內容(以千計)：
 三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
 2020201920202019
期初餘額$14,948 $8,541 $9,398 $5,839 
採用新的信貸損失標準— — 5,067 — 
計入壞賬費用的費用1,566 773 2,910 4,012 
直接沖銷免税額(110)(1,631)(971)(2,168)
期末餘額$16,404 $7,683 $16,404 $7,683 
長期應收賬款包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的“其他資產，淨額”內。截至2020年9月30日和2019年12月31日，長期應收賬款為美元12.6百萬美元和$12.6百萬
某些合同允許客户根據預留條款扣留一小部分賬單，這些金額通常在合同完成和客户接受項目時到期。根據廣達近幾年的經驗，這些保留金餘額中的大部分預計將在大約12個月內收集。截至2020年9月30日和2019年12月31日，預期結算日期在未來12個月內的保留金餘額為$340.5百萬美元和$299.6百萬美元，計入“應收賬款”。預期結算日期超過未來12個月的保留期餘額計入“其他資產，淨額”，截至2020年9月30日和2019年12月31日為$60.6百萬美元和$54.2百萬
廣達在某些情況下確認“應收賬款”中非固定價格合同的未開票應收賬款，例如，當收入已經賺取並記錄，但金額要到較晚的日期才能根據合同條款開票，或者金額是由於常規開票滯後而產生的(例如，一個月完成的工作，但直到下個月才開票)。這些餘額不包括根據固定價格合同進行的工作確認的收入，因為這些金額被記錄為“合同資產”。在2020年9月30日和2019年12月31日，未開票應收賬款包括
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(未經審計)
在“應收賬款”中為$721.4百萬美元和$524.3百萬廣達公司還在確認相關業績義務的收入之前，在收到現金時確認非固定價格合同的未賺取收入。包括在“應付賬款和應計費用”中的未賺取收入為#美元。36.0百萬美元和$33.22020年9月30日和2019年12月31日為百萬。
現金和現金等價物
根據銀行賬户的地理位置，與廣達公司現金和現金等價物相關的金額如下(以千計)：
 2020年9月30日2019年12月31日
國內銀行賬户中持有的現金和現金等價物$189,053 $130,771 
外國銀行賬户中持有的現金和現金等價物27,882 34,027 
現金和現金等價物合計$216,935 $164,798 
由有息活期存款組成的現金按成本計價，接近公允價值。廣達認為所有購買時原始到期日為三個月或更短的高流動性投資都是現金等價物，按公允價值列賬。截至2020年9月30日和2019年12月31日，現金等價物為$166.7百萬美元和$37.8公允價值主要由貨幣市場投資和貨幣市場共同基金組成，將在下面的公允價值計量中進一步討論。
合資企業持有的現金和現金等價物(合併或按比例合併)可用於支持合資企業的運營，但廣達不能利用這些資產支持其其他運營。廣達通常無權獲得合資企業持有的現金和現金等價物，但參與分配和解散時除外。與合資企業持有的現金和現金等價物有關的金額(包括在廣達的現金和現金等價物總餘額中)如下(以千計)：
 2020年9月30日2019年12月31日
境內合資企業持有的現金及現金等價物$6,948 $6,518 
外國合營企業持有的現金和現金等價物3,027 16 
合營企業持有的現金和現金等價物合計9,975 6,534 
非合營企業持有的現金和現金等價物206,960 158,264 
現金和現金等價物合計$216,935 $164,798 
商譽
商譽，扣除累計減值損失後，代表成本超過被收購企業有形和可確認無形資產淨值的公允市場價值，並按成本列賬。廣達在其歷史上對業務的收購中記錄了良好的聲譽。收購後，這些業務要麼合併為廣達現有的運營單位之一，要麼作為單獨的運營單位進行獨立管理。廣達的運營單位被組織成二各司：電力基礎設施服務司和管道和工業基礎設施服務司。由於廣達收購的大多數公司為多種類型的客户提供多種類型的服務，這些部門指定是基於運營單位在進行部門指定的時間點所執行的主要工作類型。商譽需要在報告單位水平上計量減值，報告單位水平代表可獲得離散財務信息的經營部門水平或低於經營部門水平的一個水平。廣達已確定其個別運營單位代表其報告單位，用於評估商譽減值。
商譽不攤銷，但每年在會計年度第四季度進行減值測試，如果發生表明商譽可能受損的事件或情況，則會更頻繁地進行測試。評估可以通過首先完成對廣達所有、部分或全部報告單位的定性評估來執行。廣達也可以在任何期間繞過任何報告單位的定性評估，直接進行定量減值測試，然後在任何後續期間恢復定性評估。可能引發年度或中期量化減值測試需要的定性指標包括(除其他外)宏觀經濟狀況惡化、財務業績下降、經營環境惡化或預期出售或處置報告單位的一部分。另外，報告單元的臨時減值測試可以由市場的重大變化觸發，
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(未經審計)
這些因素包括：管理、業務戰略或商業環境；重要客户的流失；競爭加劇；股價持續下跌；或廣達的市值降至賬面價值以下。
如果廣達認為，由於其定性評估的結果，報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。量化測試包括將廣達各報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，減值損失將被記錄為商譽減值，並在簡明綜合經營報表中計入相應的“資產減值費用”。與可扣税商譽減值相關的所得税影響也被考慮在商譽減值的計量中。任何報告單位的商譽減值以分配給該報告單位的商譽總額為限。
廣達公司使用收益法(貼現現金流量法)和市場倍數估值技術(市場指導交易法和市場指導上市公司法)的加權組合來確定其報告單位的公允價值，更重視貼現現金流量法，因為管理層認為這種方法會導致最合適的公允價值計算，並反映由“持有並使用”模型確定的市場價值預期。
根據貼現現金流量法，廣達根據每個報告單位的估計未來現金流量確定公允價值，使用風險調整後的行業加權平均資本成本貼現至現值，該成本反映了每個報告單位的內在風險總體水平和外部投資者預期獲得的回報率。現金流預測是根據預算金額(通常是一年期模型)得出的，並使用管理層認為合理可能發生的增長率為每個報告單位制定後續期間的現金流。終端價值是從報告單位的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的倍數得出的。每個報告單位的EBITDA倍數是基於觀察到的類似業務的購買交易，經規模、波動性和風險調整後得出。
根據市場指導交易和市場指導上市公司方法，廣達公司通過將交易倍數和上市公司倍數分別應用於每個報告單位的預計EBITDA，然後使用一年、兩年或三年平均數，用類似的歷史計算對該估計進行平均，從而確定每個報告單位的估計公允價值。交易倍數基於對規模、波動性和風險進行調整的類似業務的觀察到的購買交易。上市公司的市盈率是基於根據規模、波動性和風險進行調整的同業集團市盈率。對於市場指導上市公司法，廣達公司增加了一個合理的控制溢價，該溢價被估計為將報告單位價值轉換為控股權益基礎所合適的溢價。
對於廣達在2019年第四季度進行的年度商譽減值評估，廣達評估了定性因素，以確定是否需要進行公允價值減值量化分析，並確定一根據財務業績指標，認為適合進行商譽減值量化評估的報告單位。隨後的定量分析表明，報告單位的公允價值超過了其賬面價值。因此，廣達在2019年第四季度沒有記錄任何與商譽相關的減值費用。
確定報告單位的公允價值需要判斷和使用重大估計和假設。廣達認為，其減值評估中使用的估計和假設是合理的，並基於從相關行業來源獲得的現有市場信息；然而，任何假設的變化都可能導致對公允價值和減值確定的計算大不相同。因此，管理層考慮了其公允價值估計對某些估值假設變化的敏感性。在考慮到10在2019年第四季度進行量化減值測試的報告單位公允價值下降%的情況下，報告單位的公允價值超過其賬面價值。
如果一個經營單位經歷了收入和/或營業利潤率的長期下降，它可能會面臨未能通過定量商譽減值測試的風險。上述報告單位在2019年第四季度對其進行了定量商譽減值評估，短期內出現下降，主要是由於預計不會再次發生的項目造成的損失。
由於廣達業務的週期性以及上述其他因素，其個別報告部門的盈利能力可能會受到客户需求減少和其他因素的影響。與廣達整體相比，這些因素可能對個別報告單位產生不成比例的影響，並可能對個別報告單位的公允價值產生不利影響。如果出現重大不利情況，廣達未來對公允價值的估計可能不支持其一個或多個報告單位的賬面金額，相關商譽將需要減記至被認為可收回的金額。
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由於目前面臨的能源市場挑戰，包括最近大宗商品價格大幅下跌和大宗商品生產量的波動，新冠肺炎疫情加劇了這一影響，廣達評估了與其報告單位相關的預期負面影響，特別是其管道和工業基礎設施服務司內的報告單位。廣達的結論是，目前這種影響不太可能導致任何報告單位的商譽減損。結果,不是的商譽減值在截至2020年9月30日的三個月和九個月內確認。然而，能源市場挑戰和新冠肺炎疫情的潛在影響是不確定的，取決於眾多因素，因此對廣達某些報告單位的負面影響在未來一段時間可能會增加。廣達將繼續監測這些事件的影響，如果其任何報告部門的實際或預測財務業績進一步下降，商譽減值的風險將會增加。
其他無形資產
廣達的無形資產包括客户關係、積壓、商號、競業禁止協議、專利權和開發的技術和課程，所有這些都需要攤銷，以及不需要攤銷的工程許可證。客户關係的公允價值是根據使用中價值概念，利用收益法，特別是多期超額收益法，在收購業務之日估計的。此方法將可歸因於客户關係的預計現金流折現至現值，並考慮到客户合同續簽和估計的客户流失率。管理層在確定客户關係無形資產的公允價值時使用的重要估計包括未來收入、折扣率和客户流失率。下表列出了截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度，基於收購日期的折扣率和流失率的公允價值，用於評估客户關係無形資產的範圍和加權平均值：
 20202019
量程加權平均量程加權平均
貼現率
19%至23%
20%
19%至24%
24%
客户流失率
10%至43%
11%
5%至37%
6%
廣達根據每個服務行內積壓的合同性質(折現為現值)對截至收購日期的被收購業務的積壓進行估值。商號和課程的價值是使用收益法的版税減免法估計的，該方法基於這樣的假設，即公司願意為使用商號或課程支付版税，而不是所有權。競業禁止協議的價值是根據有協議的預期現金流的現值和沒有協議的潛在現金流的現值之間的差額來估計的。工程許可的價值是基於為獲得資產而支付的現金。
廣達根據其經濟效益的估計消耗，或在經濟效益模式無法可靠估計的情況下，按直線攤銷應攤銷的無形資產。每當發生事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，無形資產將被審查減值並測試其可回收性。例如，商業環境的重大變化或重要客户的流失等，可能會引發對無形資產進行中期減值測試的需求。如果無形資產的賬面金額無法收回，並且賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失。
由於目前面臨的能源市場挑戰，包括最近大宗商品價格大幅下跌和大宗商品生產量的波動，新冠肺炎疫情加劇了這一影響，廣達評估了與其無形資產相關的預期負面影響，特別是與管道和工業基礎設施服務司報告單位相關的無形資產。廣達的結論是，目前這種影響不太可能導致無形資產減值。結果,不是的無形資產減值在截至2020年9月30日的三個月和九個月內確認。然而，能源市場挑戰和新冠肺炎疫情的潛在影響是不確定的，取決於眾多因素，因此對廣達某些報告單位和相關無形資產的負面影響在未來可能會增加。廣達將繼續監測這些事件的影響，如果任何報告單位的實際或預測財務業績進一步下降，無形資產減值的風險將會增加。
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
租約
租賃負債確認為截至開始日租賃期內未來最低租賃付款的現值。租賃資產確認為截至開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值，加上產生的任何初始直接成本和支付的租賃款項，減去收到的任何租賃獎勵。
廣達決定一項安排在開始時是否包含租賃。如果一項安排被認為是租賃，廣達將在開始日期確定該租賃是經營性租賃還是融資租賃。融資租賃是指符合下列條件之一的租賃：租賃期滿轉讓標的資產所有權；承租人合理確定行使購買標的資產的選擇權；租賃期為標的資產剩餘經濟壽命的大部分(開始日期正好或接近該經濟壽命結束的情況除外)；租賃支付金額的現值和承租人擔保的任何額外剩餘價值實質上等於或超過標的資產的全部公允價值；(二)融資租賃是指符合下列條件之一的租賃：租賃期滿轉讓標的資產所有權；承租人合理確定行使購買標的資產的選擇權；租賃期為標的資產剩餘經濟壽命的大部分(開始日期在該經濟壽命結束時或接近該經濟壽命的情況除外)；或者標的資產具有專業性，預計在租賃期結束時對出租人沒有其他用途。不符合上述任何條件的租賃被視為經營性租賃。開始日期後，經營租賃的租賃成本按直線法按剩餘租賃期確認，而融資租賃的租賃成本則根據租賃資產的折舊和租賃負債的利息確認。
廣達的租賃安排條款各不相同，某些租賃包括以下一項或多項：續簽選擇權、取消選擇權、剩餘價值擔保、購買選擇權或升級條款。當合理地確定廣達將行使延長或終止租賃的選擇權時，在評估租賃期時會將該選擇權考慮在內。廣達已作出政策選擇，將初始租期為12個月或以下的租約歸類為短期租約，除非租約包含合理肯定會行使的購買選擇權，否則這些租約不會記錄在隨附的簡明綜合資產負債表中。與短期租賃相關的租賃成本在租賃期內按直線法確認。
有關租期(包括其任何延展)、貼現率、可變租賃成本及未來最低租賃付款的釐定，須根據與每份租賃有關的事實及情況作出判斷。廣達考慮各種因素，包括經濟激勵和處罰以及業務需求，以確定行使續簽選擇權的可能性。除非續訂選擇權合理確定將被行使(這通常由廣達單獨決定)，否則將使用初始的不可取消租賃期。廣達通常使用其遞增借款利率來確定未來最低租賃付款的現值。
對關聯公司和其他實體的投資
在正常的業務過程中，廣達進行各種類型的投資安排，每種安排都有獨特的條款和條件。這些投資可能包括廣達在商業實體中持有的股權，包括普通或有限合夥企業、合作合資企業或其他形式的股權或利潤參與。這些投資還可能包括廣達參與不同的融資結構，例如向項目特定實體發放貸款，收購項目特定實體發行的可轉換票據，或其他戰略融資安排。廣達還與客户和基礎設施投資者建立戰略合作伙伴關係，為某些項目提供全面集成的基礎設施服務，包括規劃和可行性分析、工程、設計、採購、建設以及項目運營和維護。這些項目包括公私夥伴關係和特許權，以及私人基礎設施項目，如建設、擁有、運營(在某些情況下還包括轉讓)和按需建造安排。
廣達根據主體實體的特徵確定投資是否涉及可變利益實體(VIE)。如果確定該實體為VIE，則管理層確定廣達是否為該實體的主要受益人，以及是否需要合併VIE。鞏固VIE的主要受益人通常必須同時擁有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，以及(Ii)有義務承擔VIE的重大損失，或有權從VIE獲得重大利益。當廣達被認為是主要受益人時，VIE被合併，另一方在VIE中的股權被計入非控股權益。如果廣達確定它在未註冊的VIE的資產、負債、收入和利潤中擁有不可分割的權益(例如，普通合夥權益)，這些金額將根據廣達在非註冊實體中的所有權權益按比例合併。
廣達不是廣達的主要受益者，但廣達有能力對其施加重大影響的實體的投資，採用權益會計方法核算。權益法投資按廣達公司在被投資人收入、虧損和分配中的比例進行調整的原始成本列賬，並計入隨附的簡明綜合資產負債表中的“其他資產淨值”。廣達公司在未合併權益法投資的淨收益或虧損中的份額包括在隨附的精簡合併的營業收入中。
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
當被投資方是廣達公司運營中不可或缺的一部分，並且被報告為“完整的未合併附屬公司的收益(虧損)權益”時的運營報表。廣達公司在未合併股本方法投資的淨收益或虧損中所佔份額與廣達公司的運營不成正比，在隨附的簡明綜合運營報表中，廣達公司在營業收入之下的“其它收入(費用)淨額”中包括廣達公司的份額。通過評估投資的公允價值是否低於賬面價值以及任何此類下降是否是暫時的，來審查權益法投資的減值。在作出這項決定時，在決定是否確認價值損失時，會評估收回投資賬面金額的能力，以及被投資人無法維持其盈利能力等因素。在截至2020年6月30日的6個月中，廣達確認減值虧損為1美元8.7主要由於最近大宗商品價格和生產量下降，與某些非整數權益法投資有關的利潤為100萬美元。這些減值損失計入隨附的截至2020年9月30日的9個月簡明綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”。
對廣達不是主要受益者、廣達沒有能力對其施加重大影響的實體的投資，採用成本會計方法核算。該等投資須按公允價值計量，並於淨收益中確認公允價值變動，除非該等投資並無可隨時釐定的公允價值，而在此情況下，該等投資以成本減去減值(如有)，加上或減去同一公司相同或相似投資在有序交易中可見的價格變動而計量。使用成本會計方法核算的投資收益在收到股息時確認。這些收益和成本法投資的任何減值在隨附的簡明綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”中報告。
在截至2020年6月30日的三個月裏，廣達擁有一家合資企業50%利息，LUMA Energy，LLC(LUMA)被選為15-年運營和維護協議，以運營、維護和現代化大約18,000波多黎各的一英里輸配電系統。這個15-一年的運營和維護期預計將在大約一年期過渡期，在此期間，LUMA將完成許多必要步驟，將運營和維護從當前運營商過渡到LUMA。在過渡期內，LUMA收取固定的過渡服務費，按月分期付款，並報銷費用和開支。在運營和維護期間，LUMA將繼續報銷成本和費用，並將獲得固定的年度管理費，並有機會獲得額外的年度績效獎勵費用。Luma將不承擔任何輸配電系統資產的所有權，也不負責發電資產的運營。由於廣達與其合資夥伴平等擁有和管理LUMA，廣達在LUMA中的所有權、權益和參與被視為股權方法投資。在業務上，Luma是廣達公司運營不可或缺的一部分，因此廣達公司在LUMA淨收益或虧損中的份額在“整體未合併附屬公司的收益(虧損)股本”中在營業收入中報告。截至2020年9月30日，廣達與LUMA相關的投資餘額為美元。5.3百萬
作為廣達投資戰略的一部分，廣達於2017年與精選的投資者結成合夥企業，投資於某些特定的基礎設施項目，廣達的全資子公司擔任這一合夥企業的普通合夥人，並作為管理所投資資本的獨立運營的註冊投資顧問。截至2020年9月30日，廣達與這一合作伙伴關係的投資餘額為美元。21.4百萬2019年10月，由於註冊投資顧問的某些管理層變動，合夥企業進入了180天的期限，在此期間，投資者和廣達對合夥企業進行了評估，在2020年4月這一期限結束時，任何未來投資的投資期都結束了。
廣達在一家有限合夥企業中持有少數股權，該合夥企業在2014年被選中建造、擁有和運營一家新的500千米輸電線路和二500加拿大阿爾伯塔省的KV變電站，並將這筆利息作為股權投資計入。該有限合夥企業與廣達的一家子公司簽約，為該項目提供工程、採購和施工(EPC)服務，廣達的子公司隨着項目業績的進展確認了服務的收入和相關成本。然而，由於廣達的所有權權益，EPC利潤的比例金額被推遲，直到輸電線路和相關變電站建成，資產所有權被視為轉讓給第三方客户，這發生在截至2019年3月31日的三個月內。收益的遞延和這種收益遞延的確認被記錄為非整合性未合併附屬公司收益(虧損)的權益組成部分，該部分包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”中。在截至2019年3月31日的三個月中，遞延收益為$60.3確認了100萬美元，其中大部分可歸因於截至2018年12月31日和2017年12月31日的年度賺取和遞延的利潤。在截至2019年12月31日的三個月內，廣達出售了其在有限合夥企業中的少數股權，並確認了#美元的收益。13.0與這筆交易相關的百萬美元。
廣達擁有一家30在位於澳大利亞的一家供水和天然氣管道基礎設施承包商中擁有%的權益，其中包括
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
優先清算權。這項投資採用成本法核算，投資餘額為#美元。11.8截至2020年9月30日，100萬。到2020年10月，廣達擁有但沒有行使收購剩餘股份的選擇權70在截至2020年4月30日的指定業績期間，以公司收益的倍數為基礎的商定價格獲得公司%的利息。根據這一期權價格，廣達確定其投資已減值，並記錄了#美元的減值費用。9.3在截至2020年6月30日的三個月內達到100萬美元。此類減值包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”中。
由於當前面臨的能源市場挑戰，包括最近大宗商品價格大幅下跌和大宗商品生產量的波動，其影響因新冠肺炎疫情而加劇，廣達評估了與其某些投資相關的預期負面影響，特別是依賴能源市場的投資。這項評估在一定程度上有助於管理層決定記錄與上述澳大利亞的某些非完整權益法投資和供水和天然氣管道基礎設施承包商有關的減值。此外，能源市場挑戰和新冠肺炎疫情的潛在影響仍不確定，可能會根據眾多因素髮生變化，這可能會進一步對廣達的這些和其他投資產生負面影響。廣達將繼續監測這些事件的潛在影響，如果任何投資在實際或預測的財務結果中遭受進一步下降，可能需要額外的減值。有關投資的其他信息，請參閲附註9和11。
所得税
廣達遵循所得税的負債會計方法。根據此方法，遞延税項資產及負債根據財務報告與資產及負債税基之間的暫時性差異的未來税項後果入賬，並使用預期於收回或清償相關資產或負債時生效的頒佈税率及法律予以計量。
廣達定期評估為未來變現不確定的遞延税項資產設立的估值免税額，包括與税法變化有關的估值免税額。所需估值免税額的估計包括對未來應納税所得額的估計。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額成為可扣除期間未來應税收入的產生情況。廣達在進行這項評估時考慮了預計的未來應税收入和税收籌劃戰略。如果未來的實際應税收入與這些估計不同，廣達可能不會按照估計的程度實現遞延税項資產。
當管理層認為額外税款可能超過所提交所得税申報單上反映的金額時，廣達記錄了與某些税收職位相關的所得税準備金。在記錄這些準備金時，廣達假設税務當局完全瞭解情況和所有相關事實。廣達公司不斷審查對額外納税義務的敞口，當進一步的信息已知或事件發生時，可能會記錄預留税款的變化。在税務機關可以對少繳所得税進行利息和罰款評估的範圍內，這類金額已應計並計入所得税撥備。
截至2020年9月30日，與不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠總額為美元。40.8百萬美元，減少了$0.12019年12月31日起為百萬美元。這一減少主要是由於#美元。3.4預計2020年將為不確定的税收狀況增加100萬準備金，但被和解金額#美元所抵消3.4與某些美國和非美國所得税審計有關的100萬美元。廣達及其某些子公司在多個時期內仍在接受美國各州和外國税務當局的審查。廣達認為，在未來12個月內，未確認的税收優惠可能會減少高達美元，這是合理的。10.0由於這些審查的解決或某些訴訟時效期限的屆滿，賠償金額為600萬美元。
美國聯邦、州和外國所得税法律法規繁多，往往含糊不清。因此，廣達必須對其税務狀況做出許多主觀假設和判斷，這些假設和判斷可能會對未來綜合資產負債表、營業報表和全面收益表中確認的金額產生重大影響。例如，2017年的減税和就業法案對美國公司税制進行了重大修訂，其中包括降低了廣達目前和估計的未來有效税率，並重新衡量了其遞延税資產和負債。
每股收益
普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益採用適用期間已發行普通股的加權平均數計算。根據廣達的某些歷史收購發行的可交換股票(如附註9中進一步討論的)，這些股票可在一-在與廣達普通股股票的基礎上，已將普通股的基本和稀釋後每股收益計入已發行加權平均股票的計算中，這些股票在已發行部分期間可歸屬於普通股的基本和稀釋後每股收益。此外，
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
包含對紅利或紅利等價物(參與證券)的不可沒收權利的基於股票的未歸屬獎勵已包括在計算獎勵未償還期間普通股應佔基本每股收益和稀釋後每股收益中。普通股每股攤薄收益的計算方法是使用當期已發行普通股的加權平均股數，對所有潛在的稀釋普通股等價物進行調整，但普通股等價物的影響是反攤薄的情況除外。
保險
廣達保險承保僱主責任、工人賠償、汽車責任和一般責任索賠。根據這些保險計劃，截至2020年9月30日，僱主責任的免賠額為$5.0每起事故100萬美元；工傷補償免賠額為#美元5.0每宗事故百萬元；汽車責任及一般法律責任的免賠額為$15.0每次發生一百萬次。廣達航空通過其全資擁有的專屬自保保險公司管理和維護其部分傷亡風險，該公司為所有索賠提供保險，金額最高可達其第三方保險計劃的適用免賠額。關於廣達的傷亡保險計劃，廣達被要求開具信用證以確保其義務。廣達還為大多數員工提供了不受集體談判協議約束的員工醫療福利計劃，其中主要計劃的免賠額為#美元。0.8每名申索人每年百萬美元。
在第三方精算師的協助下，所有這些保險計劃下的損失都是基於廣達公司對報告的索賠的最終責任的估計以及已發生但未報告的索賠的估計而累計的。由於未知因素，這些保險責任很難評估和估計，這些因素包括傷害的嚴重程度、損害程度、廣達的責任與其他各方的比例確定以及未報告的事故數量。應計項目是以已知事實和歷史趨勢為基礎的，管理層認為這樣的應計項目是足夠的。
集體談判協議
廣達的某些運營單位與代表其某些員工的工會簽訂了集體談判協議。集體談判協議在不同的時間到期，通常會按照與即將到期的協議中的條款類似的條款重新談判和續簽。這些協議要求運營實體支付特定的工資，向工會員工提供一定的福利，並根據指定的費率向多僱主養老金計劃和員工福利信託基金貢獻一定的金額。廣達的多僱主養老金計劃繳費率通常是根據其工會員工工資單以“現收現付”的方式對計劃進行繳費。廣達在任何給定時間僱用的工會員工的地點和數量以及他們可能參與的計劃都會有所不同，這取決於廣達對與其正在進行的項目相關的工會資源的需求。因此，廣達無法準確預測其工會員工工資單以及由此產生的未來時期的多僱主養老金計劃繳費義務。
基於股票的薪酬
廣達確認限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)的補償費用將根據獎勵的公允價值(扣除估計的沒收)以普通股結算。RSU獎勵的公允價值是根據授予的單位數量和廣達公司普通股在授予日的收盤價確定的。PSU的授予日期公允價值確定如下：(I)對於基於公司業績指標的獎勵部分，通過將授予的單位數量乘以廣達普通股在授予日的收盤價來確定；(Ii)對於基於相對總股東回報的獎勵部分，採用蒙特卡洛模擬估值方法。(I)對於基於公司業績指標的獎勵部分，通過將授予單位數量乘以廣達普通股在授予日的收盤價來確定；(Ii)對於基於相對總股東回報的獎勵部分，採用蒙特卡洛模擬估值方法。基於歷史數據對未來沒收的估計也被用來確定該期間的補償費用，這些沒收估計可能會發生變化，並可能影響最終確認為補償費用的價值。PSU和基於時間的RSU獎勵的由此產生的補償費用在必需的服務期(通常是歸屬期間)內以直線基礎確認，而基於績效的RSU獎勵的由此產生的補償費用在必需的服務期內使用分級歸屬方法確認。根據既定業績目標的預測實現情況的變化，以及廣達公司預計將在歸屬這些PSU後發行的普通股總數，與未償還PSU相關的補償費用也可能因時期而異。廣達公司為履行與以普通股結算的獎勵相關的員工預扣税義務而支付的款項被歸類為融資現金流。
與基於責任的獎勵相關的補償費用，如預期或可能以現金結算的RSU，在每個報告期結束時根據獎勵的公允價值重新計量確認。結算時，持有者為每個RSU獲得相當於公平市場價值的現金金額一結算日廣達公司普通股的份額，如適用的獎勵協議中所規定的那樣。有關廣達的RSU和PSU獎項的更多信息，請參見注釋10。
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功能貨幣與財務報表折算
美元是廣達大部分業務的功能貨幣，這些業務主要位於美國境內。廣達國際業務的本位幣主要設在加拿大和澳大利亞，通常是外國業務部門所在國家的貨幣，處理其大部分活動，包括賬單、融資、工資和其他開支。廣達在編制合併財務報表時，將其外國業務部門的財務報表從其本位幣換算成美元。營業報表、綜合收益和現金流量按月平均匯率換算，資產負債表按月末匯率換算。資產負債表的折算產生折算收益或損失，這些收益或損失作為權益的一個單獨組成部分計入“累計其他全面收益(虧損)”項下。非以功能貨幣計價的交易所產生的收益和損失包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“其它收入(費用)，淨額”內。
綜合收益
全面收益的組成部分包括一段時期內的所有權益變化，但廣達資本相關賬户的變化除外。廣達公司記錄了與其海外業務相關的外幣換算調整的其他全面收益(虧損)，以及包括在全面收益中但不包括在淨收入中的其他收入、支出、收益和虧損。
訴訟費用及儲備金
廣達在發生損失的可能性很大且損失金額可以合理估計的情況下記錄準備金。訴訟費用在發生時計入費用。有關法律訴訟和其他或有事項的更多信息，見附註11。
公允價值計量
出於披露目的，符合條件的資產和負債根據用於確定其公允價值的投入的優先級被分為三大類。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。與這些合格資產和負債相關的某些假設和其他信息如下所述。
或有對價負債。截至2020年9月30日和2019年12月31日，要求按公允價值經常性計量的金融工具主要包括廣達與某些收購相關的或有對價的負債，在被收購業務在指定的收購後期間實現某些業績目標的情況下應支付的負債。所記錄負債為未來應付予所收購企業前擁有人的金額的估計公允價值，並由管理層根據持續評估的特定實體假設作出估計。
這些未償或有對價負債的公允價值合計及其在隨附的簡明綜合資產負債表中的分類情況如下(以千計)：
 2020年9月30日2019年12月31日
應付賬款和應計費用$68,466 $77,618 
保險和其他非流動負債7,383 6,542 
或有對價負債總額$75,849 $84,160 
測算期約為$65.0截至2020年9月30日，廣達未償還的或有對價負債中有100萬美元已經完成。其餘或有對價負債的公允價值合計約為#美元。10.8100萬美元，大多數人須支付最高未付金額，總額為#美元。48.6截至2020年9月30日，100萬。
這些負債的公允價值主要是使用基於概率加權業績預測和其他投入(包括每次收購的貼現率和預期波動率)的蒙特卡洛模擬估值方法確定的。剩餘負債的投入包括預期波動率為30.0%基於選定準則上市公司的歷史資產波動性。根據或有對價支付條件，估計付款的現值根據無風險利率和/或廣達的債務成本進行貼現，其範圍為0.1%至3.9%截至2020年9月30日，加權平均值為2.4%基於收購時的公允價值。公允價值的確定納入了市場上看不到的重大投入。因此，用於這些項目的投入水平
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(未經審計)
公允價值計量是最低水平(第3級)。這些假設中的任何一個的重大變化都可能導致潛在負債大幅增加或降低。
廣達的總或有對價負債可能會因額外的業務收購、未償債務的清償、基於收購後業績的欠款公允價值變化以及現值增加而發生變化。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，廣達確認淨增長美元0.1百萬美元和$0.6其或有對價負債總額的公允價值為100萬美元。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，廣達確認淨增長美元3.8百萬美元和$8.1其或有對價負債總額的公允價值為100萬美元。這些變化反映在隨附的簡明綜合經營報表中的“或有對價負債的公允價值變化”中。此外，廣達公司還用美元了結了某些或有對價債務。11.0百萬美元的現金支付和發行4,277截至2020年9月30日的9個月內，廣達普通股的股票。
商譽和其他無形資產。中討論過的商譽和其他無形資產在本附註2中的章節中，廣達已經記錄了與其某些歷史業務收購相關的商譽和可識別的無形資產。廣達利用公允價值前提作為其減值估值程序的主要基礎。這個商譽和其他無形資產各節提供有關估值方法的信息，包括收益法、市場法和成本法，以及用於根據每種方法相對於被估值資產類型的適當性來確定這些資產的公允價值的假設。廣達認為，這些估值方法恰當地代表了其他市場參與者在確定公允價值時將使用的方法，並在收購新業務時定期聘請獨立估值公司提供服務，以協助管理層進行估值過程，包括協助選擇適當的估值方法和開發基於市場的估值假設。用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。
投資。廣達還使用公允價值計量來評估其在私人公司股權投資中的價值。由於缺乏報價的市場價格、固有的缺乏流動性及其長期性，這些估值需要管理層做出重大判斷。通常，這些投資的初始成本被認為代表公平的市場價值，因為這樣的金額是在有意願的市場參與者之間談判的。廣達航空每季度都會對其投資進行評估，以確定每項投資的價值是否出現了非暫時性的下降，以及每項投資的記錄金額是否可以收回。如果投資價值出現非暫時性下降，則進行公允價值分析，以確定投資減值的程度，並在此期間記錄相應的收益費用。這些類型的公允市場價值評估與廣達使用的其他非經常性公允價值計量類似，其中包括使用重大判斷和現有的相關市場數據。此類市場數據可能包括對可比公司估值的觀察、風險調整後的貼現率以及對標的投資組合資產預期表現的評估，包括盈利能力或現金流的歷史和預測水平。此外，管理層可能會審查各種額外因素，包括但不限於與第三方的同期融資和銷售交易、市場前景的變化和第三方融資環境。用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。
金融工具。由於這些工具的短期性質，現金等價物、應收賬款、合同資產、應付賬款以及應計費用和合同負債的賬面價值接近公允價值。廣達的所有現金等價物在2020年9月30日和2019年12月31日被歸類為1級資產，因為所有價值都是基於廣達有能力進入的活躍市場中相同資產的未調整報價。
長期債務。浮動利率債務的賬面價值也接近公允價值，其中包括廣達高級信貸安排下的借款。廣達的公允價值2.9002030年10月1日到期的優先債券百分比為$1.02截至2020年9月30日，10億美元。優先票據的公允價值是基於同一批債券的報價市場價格，並被歸類為1級負債。有關廣達的高級信貸安排和高級票據的更多信息，請參見注釋7。
3. 新的會計聲明：
採用新的會計公告
2016年6月，FASB發佈了一份最新報告，用於衡量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些工具沒有通過淨收入以公允價值計量。此次更新修訂了減值模型，使用預期信貸損失方法取代金融工具的已發生損失方法，包括應收賬款和合同資產以及表外信貸敞口。修正案要求實體考慮更廣泛的信息來估計預期的信貸損失，這往往會導致更早地確認損失。更新還包括
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(未經審計)
要求披露有關公司如何制定撥備的信息，包括影響管理層估計預期信貸損失的因素的變化以及這些變化的原因。
廣達採用了新的會計準則來衡量信貸損失，從2020年1月1日起生效，採用過渡法，允許確認採用期間留存收益期初餘額的累積效果調整。廣達公司從2020年1月1日或之後開始的報告期的財務結果將根據新標準公佈，而之前各時期的財務結果將繼續按照先前的標準和廣達公司的歷史會計政策報告。採用新標準造成的淨累積影響為#美元。3.8截至2020年1月1日的留存收益減少100萬美元，相當於5.1信貸損失撥備增加百萬美元，淨額為$1.2遞延所得税100萬美元。這一調整是基於對金融工具(主要是應收賬款和合同資產)預期終身信貸損失的估計。雖然採用新標準對廣達公司在採用之日的簡明綜合財務報表沒有產生實質性影響，但預期的信用損失可能會因為信用損失經驗的變化、廣達公司金融資產組合的特定風險特徵或管理層對影響廣達公司金融資產可收回性的未來經濟狀況的預期而發生變化。管理層繼續定期評估這些因素，包括新冠肺炎疫情的任何潛在影響，並在其信貸損失估計中納入任何變化。
2018年8月，FASB發佈了一份最新報告，修訂了與公允價值計量相關的披露要求。根據本次更新，某些披露要求將被取消，例如第三級公允價值計量的估值程序，其他披露要求將被修改或增加，包括披露用於制定第三級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均(或反映分佈的更合理和更合理的方法)的新要求。廣達採用了這一指導方針，從2020年1月1日起生效，它對其精簡合併財務報表或披露沒有產生實質性影響。
尚未採用的會計準則
2019年12月，FASB發佈了一份最新報告，除其他外，修訂了當實體在過渡期內出現年初至今虧損時，與税法變化相關的會計指導，並就如何評估商譽計税基礎的提高與業務合併或單獨交易有關提供了指導。在此基礎上，FASB發佈了一份更新文件，其中包括修訂與税法變化相關的指導意見，並就如何評估商譽計税基礎的提高與業務合併或單獨交易提供指導。此更新適用於2020年12月15日之後的中期和年度期間，某些修訂應前瞻性實施，而其他修訂應在修改後的追溯基礎上實施。廣達正在評估這一指導對其合併財務報表的潛在影響，並將採用該指導，自2021年1月1日起生效。
2020年1月，FASB發佈了一份最新報告，澄清了會計指導(以説明與增加或減少所有權或影響力程度相關的某些股權證券)與遠期合同和購買期權之間的相互作用。這一更新在2020年12月15日之後的中期和年度期間有效，並將前瞻性地應用。廣達正在評估這一指導對其合併財務報表的潛在影響，並將採用該指導，自2021年1月1日起生效。
4.     收購：
在截至2020年9月30日的9個月內，廣達收購了一家位於加拿大的工業服務業務，為煉油和化工行業的客户提供催化劑搬運服務，包括轉換和停機維護；一家位於美國的電力基礎設施業務，主要提供地下管道服務；一家位於美國的專業工程業務，為電力公用事業、天然氣公用事業和通信服務公司提供基礎設施工程和設計服務，以及許可和公用事業定位服務；一家位於美國的承包商，提供配電、輸電和變電站維護和施工、定向鑽孔和緊急恢復服務；和一家位於美國的企業，專門從事短途和長途光纜和公用事業的部署。這些收購的總對價為$。220.6以現金支付或應付的百萬美元，但須經某些調整，以及1,204,586廣達普通股，公允價值為$49.7百萬美元，截至各自的收購日期。自各自收購日期開始，所收購業務的業績已計入廣達的綜合財務報表，工業服務業務的業績一般計入管道和工業基礎設施服務分部，其餘業務的業績一般計入電力基礎設施服務分部。
2019年8月30日，廣達收購了Hallen，這是一家位於美國的管道和工業服務企業，專門從事天然氣配送和輸送服務，其次是地下配電和輸電服務。在截至2019年12月31日的年度內，廣達還收購了兩家服務於美國東南部的專業公用事業基礎和架杆承包商；一家位於美國的提供空中電力線和建築支持服務的電力專業承包業務；一家位於美國的業務，該業務
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
為電力公用事業工人提供技術培訓材料；位於美國的一家專門從事項目管理的電力公司，以及規模較小的供水和廢水項目；以及位於加拿大的一家電力基礎設施服務公司。這些收購的總對價為$。395.3以現金支付或應付的百萬美元，但須經某些調整，以及60,860廣達普通股，公允價值為$1.8百萬美元，截至各自的收購日期。與收購Hallen有關的部分現金對價被存入一個託管賬户，在某些條件下，該賬户可用於償還與廣達在交易中承擔的某些或有負債相關的債務。看見法律訴訟-Hallen收購承擔責任有關這些負債的其他資料，請參閲附註11。自各自的收購日期開始，被收購業務的業績已包括在廣達的綜合財務報表中，哈倫的業績一般包括在管道和工業基礎設施服務部門，其他被收購業務的結果一般包括在電力基礎設施服務部門。
下表彙總了截至2020年9月30日已支付或應付的2020和2019年完成收購的總對價，並根據各自收購日期的估計公允價值(包括任何購買價格調整)將這些金額分配到有形和可識別無形資產淨值。這些撥款需要大量使用估計數，並基於編制這些合併財務報表時管理層可以獲得的信息。廣達使用各種信息來估計公允價值，包括報價的市場價格、賬面金額和貼現現金流等估值技術。在認為合適的時候，聘請第三方評估公司協助確定固定資產、無形資產和某些其他資產和負債的公允價值。
廣達正在完成對2019年9月30日之後收購的資產和承擔的與收購業務相關的負債的公允價值評估，可能會對收購價格分配進行進一步調整。截至2020年9月30日，收購淨資產的估計公允價值是初步的，可能的更新主要與税收估計有關。對價金額亦須視乎結算營運資金調整的最終定案而定。2019年9月30日至2020年9月30日期間收購的企業支付或應付的總對價分配給收購的資產和承擔的負債，這導致分配了$106.0百萬美元到淨有形資產，$80.7百萬美元到可識別的無形資產和$89.1百萬到商譽(以千為單位)。
20202019
注意事項：
已付或應付現金$220,572 $395,258 
廣達已發行普通股的價值49,690 1,791 
或有對價2,250 — 
轉讓或估計轉讓的總代價的公允價值$272,512 $397,049 
應收帳款$64,689 $112,142 
合同資產7,971 11,869 
其他流動資產10,248 14,290 
財產和設備63,076 60,133 
其他資產11 149 
可識別無形資產77,734 192,786 
合同責任(2,873)(11,856)
其他流動負債(25,986)(73,698)
遞延税項負債，淨額(483)(12,414)
其他長期負債— (5,345)
可識別淨資產總額194,387 288,056 
商譽78,125 112,132 
購得淨資產的公允價值272,512 400,188 
便宜貨購買收益— (3,139)
轉讓或估計轉讓的總代價的公允價值$272,512 $397,049 
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
商譽是指被收購企業的收購價超過被收購資產和承擔的負債的公允淨值的金額，當被收購的資產和承擔的負債的公允淨值超過被收購企業的收購價時，產生討價還價收購收益。在截至2019年12月31日的年度內，對加拿大電力基礎設施服務業務的收購包括確認廉價購買收益#美元。3.12000萬美元，在附帶的簡明綜合經營報表中記入“其他收入(費用)淨額”。
2020年和2019年完成的收購從戰略上擴大了廣達的國內和國際管道以及工業和國內和國際電力服務產品，廣達認為這有助於商譽的確認。大約$71.8預計將有100萬美元的商譽可用於與2020年完成的收購相關的所得税，以及#美元82.1預計將有100萬美元用於與2019年完成的收購相關的所得税目的。
下表彙總了截至收購日期的2020年完成的收購的可識別無形資產的估計公允價值和按類型劃分的相關加權平均攤銷期間(以千為單位，加權平均攤銷期間以年為單位除外)。
估計公允價值加權平均攤銷期限(年)
客户關係$63,226 6.6
積壓4,022 1.4
商品名稱6,490 15.0
競業禁止協議3,996 5.0
應攤銷的無形資產總額$77,734 7.0
以下未經審計的廣達補充預計運營業績(包含於2020年和2019年完成的收購)僅供説明之用，並不旨在表明合併後的公司在本報告所述期間或合併後的公司未來可能實現的實際結果。(注：廣達在2020年和2019年完成的收購包括在內)以下未經審計的補充形式運營業績僅用於説明目的，並不旨在表明合併後的公司在本報告所述期間或合併後的公司未來可能實現的實際結果。由於未來的事件和交易以及其它因素(除每股金額外，以千計)，未來的結果可能與下列預計財務信息中反映的結果大不相同。
三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
營業收入$3,034,191 $3,510,941 $8,412,036 $9,580,086 
毛利509,532 507,299 1,220,824 1,278,843 
銷售、一般和行政費用(251,664)(260,223)(725,732)(754,625)
無形資產攤銷(20,526)(22,765)(62,793)(67,044)
淨收入163,687 142,272 279,654 307,513 
普通股應佔淨收益162,900 141,318 275,201 304,897 
每股收益：
基本型$1.16 $0.96 $1.93 $2.08 
稀釋$1.13 $0.95 $1.89 $2.06 
截至2020年9月30日的三個月和九個月以及截至2019年9月30日的三個月和九個月的預計綜合運營業績是通過調整廣達的歷史業績來編制的，以包括2020年完成的收購的歷史業績，就好像它們發生在2019年1月1日一樣。截至2019年9月30日的三個月和九個月的預計綜合運營業績也是通過調整廣達的歷史業績來編制的，以包括2019年完成的收購的歷史業績，就好像它們發生在2018年1月1日一樣。這些預計合併的歷史結果進行了如下調整：由於償還被收購企業的未償債務而減少的利息支出；由於支付的現金代價而增加的利息支出；由於記錄的增量無形資產而增加的攤銷費用；需要調整的折舊費用的變化。
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
收購的物業和設備將於收購日生效，以符合公允價值並符合廣達的會計政策；增加廣達普通股的流通股數量；以及重新分類，以使收購業務的呈報符合廣達的會計政策。預計的綜合經營業績不包括任何調整，以消除收購相關成本的影響，或因收購而產生或可能產生的任何成本節約或其他協同效應。如上所述，預計的經營結果並不表明合併後的公司在當前期間或未來可能實現的實際結果。
收入約為$55.2百萬美元，所得税前收入約為$1.0百萬美元，其中包括$10.6100萬收購相關成本包括在廣達截至2020年9月30日的三個月與2020年完成的收購相關的綜合運營業績中。收入約為$63.0百萬美元，所得税前收入約為$1.02000萬美元，其中包括$11.4在截至2020年9月30日的9個月中，與2020年完成的收購相關的百萬美元收購相關成本包括在廣達的綜合運營業績中。收入約為$56.7百萬美元，所得税前虧損約$10.1百萬美元，其中包括$17.0百萬收購相關成本包括在廣達截至2019年9月30日的三個月與2019年完成的收購相關的綜合運營業績中。收入約為$78.4百萬美元，所得税前虧損約$6.0百萬美元，其中包括$19.4與收購相關的百萬美元成本包括在廣達截至2019年9月30日的9個月與2019年完成的收購相關的綜合運營業績中。
5. 商譽和其他無形資產：
如注2所述，廣達的運營單位被組織成廣達的二按內部分部計算，因此與營運單位相關的商譽已按分部基準於下表彙總。這些部門與廣達的可報告部門緊密結合，並根據所執行的主要工作類型將業務單位分配到一個部門。如果主要業務發生變化，如有必要，運營單位可以在各部門之間進行重組。
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達商譽變化摘要如下(單位：千)：
電力基礎設施服務
師		管道和工業基礎設施服務
師		總計
2018年12月31日的餘額：
商譽$1,313,078 $683,284 $1,996,362 
累計減損— (96,483)(96,483)
1,313,078586,8011,899,879
與2019年完成的收購相關的商譽43,183 67,200 110,383 
購進價格分配調整1,503 — 1,503 
外幣換算調整7,399 3,511 10,910 
2019年12月31日餘額：
商譽1,365,163 753,938 2,119,101 
累計減損— (96,426)(96,426)
1,365,163 657,512 2,022,675 
與2020年完成的收購相關的商譽71,817 6,308 78,125 
購進價格分配調整1,731 19 1,750 
外幣換算調整(4,160)(745)(4,905)
2020年9月30日的餘額：
商譽1,434,551 759,776 2,194,327 
累計減損— (96,682)(96,682)
$1,434,551 $663,094 $2,097,645 


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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達的無形資產和與其應攤銷的無形資產相關的剩餘加權平均攤銷期限如下(單位為千，不包括加權平均攤銷期限，以年為單位)：
自.起自.起
2020年9月30日2019年12月31日
剩餘加權平均攤銷期限(以年為單位)無形的
資產		累積
攤銷		無形的
資產，淨額		無形的
資產		累積
攤銷		無形的
資產，淨額
客户關係5.9$593,998 $(257,585)$336,413 $532,808 $(213,915)$318,893 
積壓1.5148,134 (142,743)5,391 144,704 (141,580)3,124 
商品名稱14.199,518 (30,620)68,898 93,396 (26,145)67,251 
競業禁止協議3.347,020 (35,603)11,417 43,281 (32,868)10,413 
專利權和開發的技術2.622,453 (21,557)896 22,719 (20,682)2,037 
課程設置7.711,712 (2,805)8,907 11,712 (2,696)9,016 
應攤銷的無形資產總額7.1922,835 (490,913)431,922 848,620 (437,886)410,734 
工程許可證3,000 — 3,000 3,000 — 3,000 
無形資產總額$925,835 $(490,913)$434,922 $851,620 $(437,886)$413,734 
無形資產的攤銷費用為#美元。19.7百萬美元和$15.3截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月為百萬美元，以及55.4百萬美元和$40.5截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月為100萬。
截至2020年9月30日應攤銷的無形資產未來預計攤銷費用合計如下(單位：千)：
截至12月31日的年度： 
2020年剩餘時間$20,932 
202181,369 
202273,742 
202364,963 
202452,022 
此後138,894 
總計$431,922 
6. 每股信息：
用於計算普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益的金額包括以下內容(以千計)：
三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
普通股應佔金額：
普通股應佔淨收益$162,913 $136,068 $275,545 $283,900 
加權平均股價：
普通股基本每股收益的加權平均流通股140,542 145,913 141,610 145,654 
稀釋性未歸屬非參與股票獎勵的效果3,821 1,525 3,375 1,420 
普通股稀釋後每股收益的加權平均流通股144,363 147,438 144,985 147,074 
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益採用適用期間已發行普通股的加權平均數計算。根據廣達的某些歷史收購發行的可交換股票(如附註9中進一步討論的)，可與廣達普通股一對一互換，已計入已發行加權平均普通股的加權平均每股可歸屬於普通股的基本和稀釋後每股收益的計算中。此外，包含對紅利或紅利等價物(參與證券)的不可沒收權利的基於股票的未歸屬獎勵已包括在計算獎勵未償還期間普通股的基本和稀釋後每股收益中。包括普通股基本和稀釋後每股收益的加權平均流通股1.4百萬和1.7截至2020年9月30日的三個月和九個月的百萬加權平均參與證券和2.8百萬和2.9截至2019年9月30日的三個月和九個月的百萬加權平均參與證券。
為了計算普通股的稀釋每股收益，廣達公司的普通股淨收入不需要進行任何調整。普通股每股攤薄收益的計算方法是使用當期已發行普通股的加權平均股數，對所有潛在的稀釋普通股等價物進行調整，但普通股等價物的影響是反攤薄的情況除外。
7. 債務義務：
廣達的長期債務包括以下內容(以千計)：
2020年9月30日2019年12月31日
2.9002030年到期的優先債券百分比
$1,000,000 $— 
高級信貸安排下的借款195,350 1,346,290 
其他長期債務25,254 13,275 
融資租賃1,428 957 
與優先票據相關的未攤銷貼現和債務發行成本(13,273)— 
長期債務總額1,208,759 1,360,522 
較少的長期債務的當前到期日6,334 68,327 
長期債務總額，扣除當前到期日$1,202,425 $1,292,195 
廣達公司目前的長期債務和短期債務的到期日包括以下內容(以千計)：
2020年9月30日2019年12月31日
短期債務$2,887 $6,542 
長期債務的當期到期日6,334 68,327 
長期債務和短期債務的當期到期日$9,221 $74,869 
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(未經審計)
2.9002030年到期的優先債券百分比
在截至2020年9月30日的三個月裏，廣達發行了美元1.00十億美元的本金總額2.9002030年10月1日到期的優先債券百分比(優先債券)。廣達收到的收益為#美元。986.7在扣除原有發行折扣、承銷折扣及發債成本後，本公司已從是次發行中提取100萬美元，並將該等收益連同手頭現金自願預付$1.21根據廣達對其高級信貸安排的信貸協議(信貸協議)，當時未償還的定期貸款為10億美元。
優先債券的利息每半年派息一次，由2021年4月1日起，每年4月1日及10月1日派息一次。優先票據的到期日為2030年10月1日。優先票據為廣達的優先無抵押債務，與廣達現有及未來的優先債務享有同等的償付權，並享有對廣達所有未來次級債務的優先償付權(以適用法律為準)。在擔保該等債務的資產價值範圍內，優先票據實際上從屬於廣達所有有擔保的債務，並且在結構上從屬於廣達子公司的所有負債，包括貿易應付款項。
廣達可能在2030年7月1日之前的任何時間贖回全部或部分優先票據，贖回價格相當於100本金的%，另加全部保費、應計利息和未付利息，在2030年7月1日或之後的任何時間，價格為100本金的%，另加應累算及未付利息，每種情況均由優先票據及管限優先票據的契據及補充契據(合稱契據)的條款進一步指明。此外，一旦發生控制權變更觸發事件(如契約中所定義)，除非廣達已通過向受託人發出不可撤銷的通知而行使其全部贖回優先票據的權利，否則每個票據持有人將有權要求廣達以相當於以下價格的購買價格購買該持有人的全部或部分優先票據101本金的%，外加任何應計和未付利息。
該契約還包含慣常的違約事件和契約，其中包括限制廣達公司產生擔保債務的留置權、就某些物業進行某些出售和回租交易以及出售其全部或幾乎所有資產或與其他公司合併或合併的能力。
高級信貸安排
2020年9月22日，廣達簽訂了一項信貸協議修正案，其中包括將循環承諾總額從1美元增加到1美元。2.1410億美元至美元2.51並將循環承諾的到期日從2022年10月31日延長至2025年9月22日。根據修訂，廣達若干附屬公司的股本質押及擔保信貸協議項下債務的抵押品留置權均獲解除，而作為信貸協議項下債務擔保人的所有廣達附屬公司亦獲解除對該等債務的擔保。此外，修正案取消了抵押品恢復條款，該條款在穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service，Inc)或標準普爾金融服務有限責任公司(Standard&Poor’s Financial Services LLC)的廣達公司信用評級降至投資級評級以下的情況下適用。
如上所述，廣達用發售優先票據所得款項淨額，連同手頭現金，自願預付信貸協議項下所有當時未償還的定期貸款，本金總額為#美元。1.21十億。信貸協議下的借款將用於對現有債務進行再融資，並用於營運資本、資本支出、收購和其他一般公司目的。
在信貸協議指定的條件規限下，廣達可選擇在收到新貸款人或現有貸款人的額外承諾後，不時以增加循環承諾、定期貸款或其組合的形式增加信貸安排的能力，最多可額外增加(I)$400.0百萬元加(Ii)額外金額，只要在增加時符合遞增槓桿率要求(如信貸協議所界定)。遞增槓桿率要求(其中包括)在給予該項增加形式上的效果以及由此產生的收益的使用後，遵守截至最近一個財政季度末的信貸協議的財務契約，其中要求提供財務報表。
在遵守下述金融契約的情況下，廣達可用信貸安排下的全部金額可用於美元和某些替代貨幣的循環貸款和信用證，但以美元為限。900.0百萬英鎊的金融信用證(如信貸協議中所定義)。最高可達$800.0廣達的某些子公司可能會將100萬美元用於循環貸款和信用證，包括某些替代貨幣。最高可達$100.0百萬美元可用於美元的迴旋額度貸款，最高可達#美元50.0百萬美元可用於加元和最高#美元的迴旋額度貸款50.0100萬澳元可能用於擺動額度貸款。
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
截至2020年9月30日，廣達擁有195.4優先信貸安排項下未償還循環貸款的百萬美元。在未償還借款總額中，有#美元151.7百萬美元以加元和美元計價。43.7100萬美元以澳元計價。截至2020年9月30日，廣達還擁有364.5根據高級信貸安排簽發的百萬份信用證，其中#美元265.1百萬美元以美元和美元計價99.4100萬美元以美元以外的貨幣計價，主要是加元。截至2020年9月30日，廣達還擁有91.9在2020年9月信貸協議修訂後不再是高級信貸安排貸款人的一家金融機構簽發的百萬份信用證，以#美元為抵押。93.0貸款人根據高級信貸安排出具的百萬信用證。截至2020年9月30日，根據適用的昇華，剩餘的$1.95優先信貸安排下的可用承付款中有10億美元可用於額外的循環貸款或美元和某些替代貨幣的信用證。
高級信貸安排下的借款和適用的利率如下(以千美元為單位)：
三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
期內信貸安排項下未償還的最高金額$1,462,069 $1,987,215 $2,023,326 $1,987,215 
信貸安排項下的平均每日未償還金額$1,255,171 $1,721,843 $1,395,207 $1,505,376 
加權平均利率1.57 %3.86 %2.13 %3.88 %
以美元借款的循環貸款根據廣達的選擇計息，利率等於(I)歐洲貨幣匯率(如信貸協議中所定義)加1.125%至2.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定，或(Ii)基本利率(如下所述)加0.125%至1.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定。以美元以外的任何貨幣借入的循環貸款的利息等於歐洲貨幣利率加1.125%至2.000%，根據廣達的綜合槓桿率確定。此外，根據信用證協議開立的備用信用證或商業信用證要加收1%的信用證手續費。1.125%至2.000%，基於廣達的綜合槓桿率，以及根據信貸協議出具的支持某些合同義務的履約信用證(定義見信貸協議)，需支付%的信用證費用0.675%至1.150%，基於廣達的綜合槓桿率。基本利率等於(I)聯邦基金利率(如信貸協議中所定義)加上最高者0.5%，(Ii)美國銀行(Bank of America，N.A.)公佈的最優惠利率和(Iii)歐洲貨幣利率加1.00%。廣達航空還需繳納以下承諾費：0.275%至0.425%，基於其綜合槓桿率，基於高級信貸安排下任何未使用的可用性。在2020年9月22日修正案之前，廣達須繳納以下承諾費0.200%至0.400%.
綜合槓桿率是廣達的綜合資金負債與綜合EBITDA(這些術語在信貸協議中定義)的比率。為了計算廣達的綜合槓桿率，綜合資金負債減去超過$的可用現金和現金等價物(如信貸協議所定義)。25.0百萬綜合利息覆蓋率是指(I)最近結束的四個會計季度的綜合息税前利潤(定義見信貸協議)與(Ii)該期間的綜合利息支出(定義見信貸協議)的比率(不包括可歸因於資本化貸款成本的所有利息支出以及在此期間代表廣達開立信用證所支付的費用金額)。
信貸協議載有若干契約，包括(I)最高綜合槓桿率為3.5至1.0(但與某些超逾$的準許收購有關者除外200.0百萬，這樣的比例是4.0對於完成收購的財政季度和隨後的四個財政季度)和(Ii)最低綜合利息覆蓋比率為3.0設置為1.0。截至2020年9月30日，廣達遵守了信貸協議下的所有財務契約。
信貸協議還限制了某些收購、合併和合並、負債、資產出售和提前償還債務，除某些例外情況外，禁止對廣達的資產進行留置權。信貸協議允許現金支付股息和股票回購，但須遵守以下要求(包括在股息或股票回購生效後)：(I)信貸協議下沒有違約或違約事件；(Ii)繼續遵守信貸協議中的財務契諾；及(Iii)至少$100.0根據高級信貸安排和/或手頭現金和現金等價物提供的百萬美元可用資金。
信貸協議規定了常規違約事件，通常包含交叉違約條款，其他債務工具超過#美元。150.0百萬美元的借款或可獲得性。如果違約事件(如信用證中所定義
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
根據信貸協議規定的條款和條件，貸款人可以宣佈所有未付金額、應計利息和未付利息立即到期和應付，要求廣達為所有未付信用證債務提供現金抵押品，並終止信貸協議項下的承諾。
如上所述，廣達於2020年9月22日自願預付當時未償還的定期貸款總額。廣達借了$600.02018年10月定期貸款安排下的百萬美元和$675.0該公司於2019年9月根據定期貸款安排支付了100萬美元，並將此類收益的大部分用於償還信貸協議下當時未償還的循環貸款。定期貸款的利率與以美元借款的循環貸款的利率大體一致，只是超出歐洲貨幣利率的額外金額是1.125%至1.875%，根據廣達的綜合槓桿率確定。廣達航空每季度支付本金1美元。7.5截至2019年9月的定期貸款為百萬美元，16.1截至2020年6月的定期貸款為100萬美元。
8. 租約：
廣達主要租賃土地、建築物、車輛、建築設備和辦公設備。截至2020年9月30日，廣達的大部分租約剩餘租期不超過十年。某些租約包括延長期限的選項，增量最高可達五年和/或終止的選項。隨附的簡明綜合經營報表中租賃費用的組成部分如下(以千計)：
三個月截至9個月
 九月三十日，九月三十日，
租賃費分類2020201920202019
融資租賃成本：
租賃資產攤銷
折舊(1)
$53 $320 $515 $976 
租賃負債利息利息支出16 15 50 54 
經營租賃成本服務和銷售成本、一般費用和行政費用29,577 30,543 89,289 91,278 
短期和可變租賃成本(2)
服務和銷售成本、一般費用和行政費用160,365 212,007 478,683 619,906 
總租賃成本 $190,011 $242,885 $568,537 $712,214 
(1)     折舊包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“服務成本”和“銷售、一般和行政費用”中。
(2) 短期租賃成本包括初始期限為一年或以下的租賃和租賃。可變租賃成本微不足道，主要涉及房地產租賃，包括公共區域維護費、房地產税、保險和其他可變成本。
廣達已經與某些相關方簽訂了不動產和設施的租賃安排，通常是廣達的一名員工，他是廣達收購的一家企業的前所有者，該企業繼續使用租賃的房產。廣達利用第三方市場估值來評估這些物業和設施的租金，租賃協議的剩餘租賃條款通常高達十年，取決於續訂選項。關聯方租賃費用為$4.5百萬美元和$4.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月為百萬美元，以及13.2百萬美元和$12.3截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月為100萬。

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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
隨附的簡明綜合資產負債表中的租賃組成部分如下(以千計)：
租賃類型分類2020年9月30日2019年12月31日
資產：
經營性租賃使用權資產經營性租賃使用權資產$266,487 $284,369 
融資租賃資產財產和設備，扣除累計折舊後的淨額1,547 1,043 
租賃資產總額 $268,034 $285,412 
負債：
目前：
操作經營租賃負債的當期部分$88,162 $92,475 
金融長期債務和短期債務的當期到期日517 440 
非當前：
操作經營租賃負債，扣除當期部分後的淨額185,003 196,521 
金融長期債務，扣除當前期限後的淨額911 517 
租賃總負債 $274,593 $289,953 
廣達公司的某些設備租賃協議包含購買選擇權，根據這些選擇權，購買價格由部分租金付款抵消。當行使租購選擇權且實質利益被視為轉讓給第三方出租人時，該交易被視為會計目的的融資交易。這導致在“財產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額”中確認與購買價格相等的資產，並在“長期債務和短期債務的當前到期日”和“長期債務，扣除當前到期日的淨值”中確認相應的負債。截至2020年9月30日和2019年12月31日，扣除累計折舊後，記錄的資產總額為1美元。23.9百萬美元和$11.8百萬
未來運營租賃和融資租賃的最低租賃付款如下(以千為單位)：
 截至2020年9月30日
 經營租約融資租賃總計
2020年剩餘時間$26,795 $147 $26,942 
202190,838 564 91,402 
202265,176 390 65,566 
202344,619 280 44,899 
202427,344 149 27,493 
此後44,001 — 44,001 
未來最低運營和融資租賃付款總額$298,773 $1,530 $300,303 
扣除的計入利息(25,608)(102)(25,710)
租賃總負債$273,165 $1,428 $274,593 
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
由於廣達的會計政策選擇，由於廣達的會計政策選擇，未來短期租賃的最低租賃付款沒有記錄在合併資產負債表中，為#美元。15.4截至2020年9月30日，100萬。由於廣達無法準確預測未來的租金金額，主要與某些設備租賃相關的逐月租金費用不包括在這些金額中。
加權平均剩餘租期和折扣率如下：
 截至2020年9月30日
加權平均剩餘租期(年)：
經營租賃4.27
融資租賃3.14
加權平均貼現率：
經營租賃4.2 %
融資租賃4.2 %
廣達還為其某些設備運營租賃的剩餘價值提供了擔保，同意支付這一剩餘價值與租賃終止之日標的資產的公平市場價值之間的任何差額。截至2020年9月30日，該設備的最高保證剩餘價值為美元。786.2百萬雖然廣達認為這些剩餘價值擔保不會產生重大付款，但不能保證未來不需要大量付款。
截至2020年9月30日，廣達有額外的運營租賃義務為$3.1尚未開始的租約，預計在2020年第四季或2021年第一季開始，租約期限為一至七年了.
9. 股本：
可交換股份
關於先前對加拿大企業的某些收購，被收購企業的前所有者獲得廣達某些加拿大子公司的可交換股票，這些股票可以根據持有者的選擇權交換為廣達的普通股。一-以人為本。所有可交換股票的持有者在紅利和其他經濟權利方面享有與廣達普通股股東同等的權利。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，名義金額和0.4百萬股可交換股換成廣達普通股，截至2020年9月30日，不是的可交換股票仍然流通股。
庫存股
將軍。庫存量按成本入賬。根據特拉華州的法律，庫存股不計入法定人數，也不享有投票權。
因預扣税款義務而扣繳的股票。員工對以普通股結算的RSU和PSU的預扣税義務通常通過廣達支付税款並預扣價值等於歸屬或結算日(如適用)到期的預扣税義務的普通股數量來履行。關於這些負債，廣達在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中每月扣留了名義金額的廣達普通股，市值為1美元。0.8百萬美元和$0.6百萬美元，並扣留0.6百萬和0.5在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，購買了100萬股廣達普通股，市值為美元。24.5百萬美元和$16.7百萬這些股份和收購這些股份的相關成本作為庫存股餘額的調整入賬。
記錄的與遞延薪酬計劃相關的名義金額。對於歸屬但根據遞延補償計劃延期結算的RSU和PSU，廣達將名義金額記錄為“庫存股”，將抵銷金額記錄為“額外實收資本”(APIC)。在歸屬時，只有因所得税以外的納税義務而預扣的股票才會添加到已發行的庫存股中，因為與遞延股票獎勵相關的廣達普通股股票在獎勵結算之前不會發行。在基於遞延股票的獎勵結算和相關廣達普通股發行後，原來的會計分錄被沖銷。記錄到庫存股的與遞延補償計劃有關的淨金額為無以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的名義金額和美元3.6百萬美元和$3.7在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內達到100萬。
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
股票回購。2018年第三季度，廣達董事會批准了一項股票回購計劃，授權廣達在2021年6月30日之前不時購買最高價值500.0百萬股已發行普通股。截至2020年9月30日，$86.8根據這項回購計劃，仍有100萬人。2020年8月，廣達董事會授權廣達在2023年6月30日之前不時回購至多美元500根據一項新的股票回購計劃，購買其已發行普通股的100萬股，總股票回購授權為$586.8百萬
廣達根據股票回購計劃在公開市場回購了以下普通股(單位：千)：
截至的季度：股份金額
2020年9月30日— $— 
2020年6月30日— $— 
2020年3月31日5,960 $200,000 
2019年12月31日— $— 
2019年9月30日— $— 
2019年6月30日— $— 
2019年3月31日376 $11,954 
回購計劃下的回購可能通過公開市場回購或私下協商的交易實施，由管理層根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求(包括廣達高級信貸安排的限制)和其他因素酌情決定。廣達沒有義務收購任何具體數額的普通股，廣達董事會可以在沒有通知的情況下，隨時修改或終止回購計劃。
廣達的政策是在交易日記錄股票回購；然而，與回購相關的現金支付是在交易結算日進行的。在截至2020年和2019年9月30日的三個月內，有不是的與股票回購相關的現金支付，在截至2020年和2019年9月30日的9個月內，與股票回購相關的現金支付為1美元200.0百萬美元和$20.1百萬
非控制性權益
廣達通過根據特定客户合同直接或通過分包關係提供基礎設施相關服務的合資實體和擁有和運營某些基礎設施資產的部分所有實體的其他股權投資，包括通過與某些基礎設施投資者形成的合夥結構進行的投資，持有各種實體的權益。廣達已經確定，廣達提供大部分基礎設施服務的某些合資企業是VIE，管理層認為這些服務對此類合資企業的經濟表現影響最大。管理層已經得出結論，廣達是這些合資企業的主要受益者，並在合併的基礎上對每個合資企業進行了核算。其他各方在這些合資企業中的股權已在廣達的精簡綜合資產負債表中計入“非控股權益”。可歸因於其他參與人的淨收入為#美元。0.8百萬美元和$1.0截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月為百萬美元，以及4.5百萬美元和$2.6截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月的100萬美元，已計入廣達的精簡合併運營報表中，在獲得“普通股應佔淨收益”方面的淨收入的減少。
廣達持有的VIE投資賬面值為$。12.0百萬美元和$12.02020年9月30日和2019年12月31日為百萬。於2020年9月30日及2019年12月31日，非控股權益於該等VIE持有的投資賬面值為$3.6百萬美元和$3.5百萬在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，對非控股權益的淨分派為$0.7百萬美元和$0.5百萬在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，對非控股權益的淨分配為$4.7百萬美元和$2.1百萬截至2020年或2019年9月30日的三個月和九個月內，沒有其他因非控股權益轉讓而導致的股權重大變化。有關廣達合資安排的進一步披露，請參閲附註11。
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
分紅
廣達在2019年和2020年前9個月宣佈了以下現金股息和現金股息等價物(單位為千，每股金額除外)：
宣言記錄付款分紅分紅
日期日期日期每股宣佈
2020年8月26日2020年10月1日2020年10月15日$0.05 $7,244 
2020年5月28日2020年7月1日2020年7月15日$0.05 $7,182 
2020年3月26日2020年4月6日2020年4月15日$0.05 $7,184 
2019年12月11日2020年1月2日2020年1月16日$0.05 $7,371 
2019年8月28日2019年10月1日2019年10月15日$0.04 $5,564 
2019年5月24日2019年7月1日2019年7月15日$0.04 $6,233 
2019年3月21日2019年4月5日2019年4月19日$0.04 $5,896 
大部分宣佈的股息是在相應的支付日期支付的。根據廣達服務公司2011年綜合股權激勵計劃(2011年計劃)授予的RSU的持有者通常會收到相當於相關廣達普通股應付現金股息的現金股息等值支付。廣達某些加拿大子公司的可交換股票的持有者獲得每股可交換股票的現金紅利，相當於支付給廣達普通股股東的每股現金紅利。根據廣達服務公司2019年綜合股權激勵計劃(2019年計劃)授予的RSU的持有人以及根據2011計劃和2019年計劃授予的未賺取和未歸屬PSU的持有人僅在此類RSU和PSU變為賺取和/或歸屬的範圍內獲得現金股息等值支付。此外，與某些基於股票的獎勵有關的現金紅利等值支付，根據廣達公司維持的遞延補償計劃的條款已經遞延，在這些計劃中作為負債記錄，直到遞延獎勵結清為止。
廣達公司董事會將在考慮各種因素後自行決定未來現金股利的宣佈、支付和數額，這些因素包括廣達公司的財務狀況、經營業績和經營現金流；當前和預期的資本需求和擴張計劃；新冠肺炎疫情和其他市場、行業、經濟和政治條件的當前和潛在影響；當時有效的所得税法律；以及特拉華州法律的要求。此外，如附註7所述，廣達的信貸協議限制支付現金股息，除非滿足某些條件。
10. 基於股票的薪酬：
股票激勵計劃
2019年計劃於2019年5月經廣達股東批准，規定授予不合格股票期權、激勵性(合格)股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、RSU、股票紅利獎勵、業績補償獎勵(包括現金紅利獎勵)或上述獎勵的任意組合。廣達或其附屬公司的現有和潛在員工、董事、高級管理人員、顧問或顧問有資格參加2019年計劃。根據2019年計劃，根據某些調整，可供發行的最高股票數量為7,466,592股票，加上之前根據2011年計劃授予的任何股票結算獎勵，這些股票在股東批准2019年計劃後最終被沒收、取消、到期或以現金結算。股東批准2019年計劃後的所有獎勵已經並將根據2019年計劃和適用的獎勵協議進行。在批准2019年計劃之前根據2011年計劃作出的獎勵仍受2011年計劃條款和適用的獎勵協議的約束。
RSU將以普通股結算
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，廣達批准0.1百萬和0.5百萬RSU將以普通股結算，加權平均授予日期公允價值為#美元49.52及$34.07。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，廣達批准2.0百萬和2.1百萬RSU將以普通股結算，加權平均授予日期公允價值為#美元39.65及$35.45。授予日以普通股結算的RSU的公允價值以授予日廣達普通股的市值為基礎。RSU獎勵將以普通股的形式解決，在歸屬之前受到沒收、轉讓限制和某些其他條件的約束，這些條件通常發生在三在授予之日之後每年等額分期付款。根據2011年計劃授予的RSU持有者一般將以普通股結算
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
有權在支付任何此類股息的當天收到相當於因相關廣達普通股支付的任何現金股息的現金股息等值支付。根據2019年計劃授予的RSU將以普通股結算的持有人有權獲得現金股息等值支付，金額相當於相關廣達普通股應支付的任何現金股息；然而，此類金額在RSU歸屬之前不會支付，因此股息等值支付可能會被沒收。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，歸屬活動包括名義金額和0.11.8億個RSU以普通股結算，歸屬時的大約公允價值為$2.9百萬美元和$2.2百萬在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，歸屬活動包括大約1.2百萬和1.3百萬RSU以普通股結算，歸屬時的大約公允價值為$48.8百萬美元和$46.8百萬
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中，廣達確認了14.8百萬美元和$12.3以普通股結算的與RSU相關的非現金股票補償費用(百萬美元)。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，廣達確認了41.0百萬美元和$36.2以普通股結算的與RSU相關的非現金股票補償費用(百萬美元)。此類費用記入“銷售、一般和行政費用”。截至2020年9月30日，有美元93.3未確認補償總支出的百萬美元，扣除估計沒收後，與將以普通股結算的未歸屬RSU相關，授予員工和非員工。這一成本預計將在加權平均期間確認為2.52三年了。
PSU將以普通股結算
PSU規定在歸屬時發行普通股，這發生在三年期業績期間基於廣達董事會薪酬委員會確定的某些公司業績指標的實現情況，包括財務和運營目標以及廣達相對於預定同業公司集團的總股東回報。在PSU歸屬時可發行的普通股的最終數量可以在以下範圍內0%至200最初授予的PSU數量的%，取決於廣達董事會薪酬委員會確定的業績水平。PSU的持有者有權獲得現金股息等值支付，金額相當於因相關廣達普通股而應付的任何現金股息；然而，此類金額在PSU歸屬之前不會支付，因此股息等值支付可能被沒收。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，廣達給予了象徵性的金額和不是的PSU以普通股結算。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，廣達批准0.4百萬和0.4百萬個PSU將以普通股結算，加權平均授予日期公允價值為#美元34.60及$40.15每單位。PSU的授予日期公允價值確定如下：(I)基於公司財務和經營業績指標的獎勵部分，通過將授予的單位數量乘以廣達普通股在授予日的收盤價，以及(Ii)基於股東總回報的獎勵部分，採用蒙特卡洛模擬估值方法。(I)對於基於公司財務和運營業績指標的獎勵部分，通過將授予單位數量乘以廣達普通股在授予日的收盤價，以及(Ii)對於基於股東總回報的獎勵部分，採用蒙特卡洛模擬估值方法。蒙特卡洛模擬估值方法採用了以下關鍵投入：
20202019
估值日期價格基於廣達普通股2020年3月26日和2019年3月8日收盤價$31.49$35.19
預期波動率34 %25 %
無風險利率0.35 %2.43 %
以年為單位的期限2.762.81
廣達確認PSU的費用，扣除估計罰金後的淨額，是基於公司財務和運營業績指標的預測業績以及相對於相對總股東回報的預測業績乘以已完成的部分三年期在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，廣達確認了美元，廣達預期的普通股總數將根據這一成就進行發行。*在截至2019年9月30日和2019年9月30日的三個月內，廣達確認了$6.7百萬美元和$1.3與PSU相關的補償費用為100萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，廣達確認了$17.4百萬美元和$4.9與PSU相關的賠償費用為百萬美元。此類費用記入“銷售、一般和行政費用”。在截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月內，不是的授予的PSU，以及不是的普通股股票是根據PSU發行的。在截至2020年9月30日的9個月內，0.2百萬PSU已授予，並且0.5賺取了100萬股普通股，並已發行或延期供未來發行與PSU相關的普通股。在截至2019年9月30日的9個月內，1.3
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
百萬PSU已授予，並且0.4賺取了100萬股普通股，並已發行或延期供未來發行與PSU相關的普通股。
以現金結算的RSU
廣達授予的某些RSU完全以現金結算。這些現金結算的RSU旨在為計劃參與者提供現金業績激勵，這些激勵實質上相當於廣達股權的風險和回報，通常授予三在授予之日之後每年支付相等的分期付款，在某些條件下可能會被沒收，主要是終止服務。此外，在受到某些限制的情況下，廣達的非僱員董事可以選擇以現金支付他們的部分RSU獎勵。對於現金結算的RSU，持有者為每個歸屬的RSU獲得相當於以下公平市場價值的現金金額一結算日廣達公司普通股的份額，如適用的獎勵協議中所規定的那樣。
與現金結算的RSU相關的補償費用為#美元。2.6百萬美元和$0.8截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月為百萬美元，以及5.3百萬美元和$4.5截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月為100萬。此類費用記入“銷售、一般和行政費用”。預計將以現金結算的RSU不包括在每股收益的加權平均流通股計算中，該等RSU的估計賺取價值被歸類為負債。廣達支付了$0.8百萬美元和$0.4在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，結算與現金結算的RSU相關的債務100萬美元和4.3百萬美元和$5.4在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，用於結算與現金結算的RSU相關的債務。將以現金結算的未清償RSU的估計掙值應計負債為#美元。4.5百萬美元和$4.32020年9月30日和2019年12月31日為百萬。
11. 承付款和或有事項：
對關聯公司和其他實體的投資
如附註2和9所述，廣達持有對各種實體的投資，包括根據特定客户合同提供基礎設施相關服務的合資實體，以及擁有、運營和/或維護某些基礎設施資產的部分擁有實體。這些實體發生的損失通常根據這些結構中參與者的所有權百分比按比例分攤。然而，在廣達提供基礎設施相關服務的合資企業結構中，根據與客户的合同，作為普通合夥人或通過母公司擔保，每個參與者通常對合資實體的所有義務承擔連帶責任，因此，可以全面履行與客户的合同。在廣達參與合資企業符合一般合夥資格的情況下，合資夥伴對合資企業的所有義務負有連帶責任，包括對客户或任何其他個人或實體的義務。廣達公司不知道可能會導致未來就與這些連帶債務有關的重大金額向其索賠的情況。此外，通常情況下，每個合資參與者都同意賠償另一個參與者產生的任何責任，這些責任超過了其他參與者根據各自的合資協議或根據分包給每個參與者的工作範圍承擔的義務。然而，如果另一參與者無法或拒絕支付或履行其份額的義務，廣達可能被要求支付或履行超過其份額的義務。廣達不知道會導致未來向其索賠不會得到賠償的重大金額的情況。然而, 如果出現任何此類索賠，這些索賠可能是實質性的，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
如附註2所述，廣達於2017年與選定的投資者結成合夥企業，投資於若干指定的基礎設施項目，廣達的全資子公司擔任該合夥企業的普通合夥人，並作為管理所投資資本的獨立運營的註冊投資顧問。廣達航空與這一合作伙伴關係的投資餘額為#美元。21.4截至2020年9月30日，100萬。2019年10月，由於註冊投資顧問的某些管理層變動，合夥企業簽訂了180-投資者和廣達評估合作關係的天期，在2020年4月這段時間結束時，任何未來投資的投資期都結束了。
或有對價負債
如附註2所詳述，廣達有責任在該等被收購業務達到指定業績目標時，向該等被收購業務的前擁有人支付或有對價金額。截至2020年9月30日和2019年12月31日，廣達或有對價負債的估計公允價值合計為美元。75.8百萬美元和$84.2百萬
承諾支出
廣達有資本承諾擴大其設備機隊，以適應製造商的領導。
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
在某些類型的車輛上的時間。截至2020年9月30日，廣達擁有55.4預期交貨期為2020年的生產訂單為百萬美元，16.92021年預計交貨期為百萬的生產訂單。儘管廣達已經承諾在交付時購買這些車輛，但廣達預計，這些訂單中的大部分將分配給第三方租賃公司，並根據某些主設備租賃協議提供，從而使廣達擺脱其資本承諾。
法律程序
廣達不時參與在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他事項外，這些訴訟通常要求賠償被指控的人身傷害、違約、疏忽或嚴重疏忽和/或財產損害、工資和工時及其他與工作有關的損害賠償、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟，廣達在很可能已經發生責任並且損失金額可以合理估計的情況下記錄了準備金。此外，廣達披露了管理層認為至少在合理範圍內可能出現重大損失的事項。除下文另有陳述外，所有這些訴訟預計都不會對廣達的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。在所有情況下，管理層都已根據目前的信息對此事進行評估，並就其潛在結果做出判斷，並適當考慮了索賠的性質、所尋求的損害賠償的數額和性質以及勝訴的可能性。管理層的判斷可能會被證明是實質性的不準確，而這樣的判斷會受到已知的訴訟不確定性的影響。
祕魯項目糾紛。2015年，廣達的多數股權子公司Redes Andinas de Comunicaciones S.R.L.(Redes)與祕魯交通和通信部(MTC)的一個機構(目前為國家電信統一規劃(PRONATEL))簽訂了兩份獨立的合同，作為Fondo de Inversion en Telecomunicaciones(FITEL)的繼任者，根據這些合同，Redes將在祕魯農村地區設計、建設和運營某些電信網絡。合同規定的總對價約為#美元。248百萬美元，其中約包括$151在施工期內支付的費用為百萬美元，約為$97在一年內支付的金額為百萬美元10-一年的建設後運行和維護期。在項目開始時，Fitel預付款總額約為#美元。87向Redes支付了100萬美元，這些資金由Redes發佈的兩份按需預付款保證金擔保，以保證在項目執行過程中正確使用付款。Redes還提供了兩份按需履約保證金，總金額為#美元。25100萬美元，以確保履行合同規定的義務。
在施工階段，該項目經歷了許多挑戰和延誤，主要與廣達認為不在REDES控制範圍內且不能歸因於Redes的問題有關，其中包括與天氣有關的問題、當地對該項目的反對、允許延誤、無法獲得某些所需地塊的明確所有權以及廣達認為可歸因於Fitel/PRONATEL的其他延誤。作為對各種挑戰和延誤的迴應，Redes要求並多次收到延長某些合同最後期限和免除相關違約金的請求。然而，在2019年4月，PRONATEL向Redes發出通知，聲稱Redes由於延誤而在合同下違約，如果所謂的違約得不到糾正，PRONATEL將終止合同。Redes迴應説，它沒有違約，因為延誤是由於不能歸因於Redes的事件，因此PRONATEL無權終止合同。PRONATEL隨後在Redes的工作範圍完成之前以據稱的原因終止了合同，對Redes行使了按需履約保證金和預付款保證金，並表示打算要求損害賠償，包括口頭指控約#美元45合同項下的百萬違約金。2020年8月，Redes收到PRONATEL的正式索賠，要求支付約#美元的違約金。44百萬，這相當於根據2020年9月30日匯率斷言的金額的美元等值。
2019年5月，雷德斯向國際商會國際仲裁院提交了針對PRONATEL和MTC的仲裁申請。在仲裁中，Redes聲稱PRONATEL：(1)錯誤地終止了合同；(2)錯誤地執行了預付款保證金和履約保證金；(3)無權獲得所稱的違約金金額。此外，REDES要求賠償PRONATEL行為引起的所有損害，包括但不限於(I)償還PRONATEL根據預付款保證金和履約保證金收取的金額；(Ii)支付REDES根據合同完成的工作的欠款；(Iii)與REDES未來運營和維護網絡相關的收入損失；以及(Iv)由於不當終止合同而給REDES造成的其他相關費用和損害。
截至合同終止之日，Redes確認的收入約為#美元。157100萬美元與該項目的設計和施工有關，並已收到約#美元。100百萬美元的付款(包括大約$87百萬預付款)。此外，在完成將網絡(在合同終止時完成)移交給PRONATEL時，這是合同終止時所需的，並且是有效的
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簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
PRONATEL和MTC於2020年第三季度完成，他們能夠擁有這些網絡，PRONATEL為此支付了大約美元100百萬美元，同時募集到大約$112百萬債券收益。廣達認為，PRONATEL的行為代表着濫用權力和不公平和不公平的待遇，PRONATEL和MTC得到了不公正的致富。具體地説，根據合同條款，只有在確定Redes沒有將預付款用於預期目的的情況下，才可以行使預付款保證金，在這種情況下，Redes將有義務退還未正確使用的預付款部分。關於PRONATEL行使債券的問題，Redes沒有機會提供證據證明其正確使用了項目支出的預付款。Redes在項目執行過程中產生的預付款金額遠遠超過預付款金額，廣達認為Redes已經將預付款金額用於預期目的。
廣達還保留根據其他適用法律制度(包括投資條約和習慣國際法)要求全額賠償其投資損失的權利，以及通過與PRONATEL或MTC直接討論尋求解決方案的權利。
廣達認為Redes有權獲得上述索賠中描述的所有金額，並打算在未決的仲裁程序和/或額外的仲裁程序中積極追索這些索賠。然而，由於合同終止以及仲裁程序和追回欠款所涉及的固有不確定性，不能保證Redes會在這些索賠中獲勝，或者為違約金索賠或PRONATEL可能主張的任何其他索賠辯護。因此，在截至2019年6月30日的三個月裏，廣達記錄了一筆收益費用為$79.2其中包括項目先前確認的收益的減少、截至項目終止日發生的部分項目成本的準備金、所稱的部分違約金的應計費用以及完成項目營業額和結束項目的估計成本。在截至2019年6月30日的三個月中，該項目先前確認的收益減少了#美元。14.5與糾正與確定項目估計總成本和由此確認的收入相關的上期錯誤有關的費用為100萬美元。廣達公司評估了前期錯誤的重要性，並確定這些錯誤對其以前發佈的財務報表來説，無論是個別錯誤還是總體錯誤都是無關緊要的。
截至2020年9月30日，在計入上述費用後，廣達的合同應收金額約為美元。120與該項目相關的100萬美元，其中包括大約$87通過行使預付款債券收取的100萬PRONATEL。從PRONATEL應收的合同在截至2020年9月30日的隨附綜合資產負債表中計入“其他資產，淨額”。
如果廣達在未決或未來的仲裁程序中不成功，這件事可能會導致額外的重大損失，這可能會對廣達的綜合運營業績和現金流產生重大不利影響。然而，根據目前可獲得的信息和未決仲裁程序的初步狀態，廣達無法確定與此事項有關的合理可能的額外損失(如果有的話)的範圍。
毛雷帕斯項目爭議。2017年第三季度，Maurepas Pipeline，LLC(Maurepas)通知廣達的子公司QPS Engineering，LLC(QPS)就據稱因路易斯安那州一個項目的機械完工延遲而引起的違約金索賠。廣達對這一索賠提出異議，並認為QPS不對合同條款下的違約金負責，2019年6月，QPS根據為確保Maurepas就該項目付款而出具的母公司擔保，對Maurepas的母公司SemGroup Corporation(現為Energy Transfer LP)提起訴訟。QPS正在尋求追回$22它認為被錯誤扣留的賠償金為100萬美元，這是根據合同條款對違約金的最高賠償責任。2018年7月和8月，QPS還收到了Maurepas的通知，聲稱該項目存在某些保修缺陷。2019年7月，Maurepas根據父母擔保對QPS和廣達提起訴訟，要求與保修缺陷相關的損害賠償，並要求與違約金索賠相關的宣告性判決，隨後要求索賠約#美元。59與部分所謂的保修缺陷有關的損害賠償金。與這些索賠相關的訴訟已經合併，目前正在俄克拉何馬州法院待決。廣達正在繼續評估聲稱的保修缺陷，如果存在，還將採取適當的補救措施。目前，廣達對所稱缺陷的程度提出異議，或無法證實這些缺陷。
截至2020年9月30日，廣達已根據目前估計的可能虧損金額就此事項記錄了應計項目。然而，根據目前掌握的信息，廣達無法估計與此事相關的額外合理可能損失的範圍。如果廣達最終解決此問題不成功，超過廣達當前應計損失的任何違約金或保修缺陷賠償金將被記為項目的額外成本。
Lorenzo Benton訴電信網絡專家公司等人案。2006年6月，原告洛倫佐·本頓(Lorenzo Benton)向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起集體訴訟，指控其違反工資和工時規定
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(未經審計)
電信網絡專家(TNS)，廣達的前子公司。根據廣達2012年12月出售TNS的條款，廣達保留了與此事相關的責任。本頓代表了一個工人階層，其中包括在某些TNS項目中工作的所有人，包括TNS通過眾多人事機構聘用的個人。這件事的原告階層要求賠償拖欠的工資、與不提供用餐和休息時間以及加班工資、利息和律師費相關的罰款。2017年1月，初審法院批准了原告班級提起的簡易判決動議，認定TNS是班級成員的共同用人單位，沒有提供充足的用餐休息時間，也沒有支付加班工資。2019年至2020年，當事人追加簡易判決等動議，進行責任和損害賠償法官審判。截至2020年7月，初審法院已確定了主要所有索賠的責任和損害賠償，確定的TNS責任金額約為#美元。8.8百萬這一數額包括儘管初審法院做出命令之日的損害賠償和利息，但不包括尚未確定的律師費或費用。廣達認為，法院關於責任和損害賠償的決定沒有得到控制法的支持，並繼續對其責任和原告類別在這一問題上聲稱的損害計算提出異議。
此外，2007年11月，TNS對僱用了許多有問題的個人的人事機構提出了賠償和違約的交叉投訴。2012年12月，審判法院聽取了TNS和人員編制機構就TNS的賠償要求提出的即決判決交叉動議。法院駁回了TNS的動議，批准了人事機構提出的動議；然而，加州上訴法院部分推翻了初審法院的裁決，並指示初審法院重新考慮其裁決。2017年2月，法院駁回了人力資源公司提出的一項要求即決判決的新動議，並自那以後聲明，人力資源公司將向TNS賠償其僱用的人力資源公司欠班級成員的任何損害賠償。
與此相關的最終責任金額(如果有)仍然是未決訴訟的主題，最終將取決於各種因素，包括廣達對初審法院關於責任和損害賠償裁決的上訴結果，關於廣達所欠任何額外損害賠償的最終裁決，以及人事機構的償付能力。根據對初審法院關於責任的裁決的審查和分析，廣達公司認為，目前這件事不太可能導致重大損失。然而，如果廣達在這場訴訟中敗訴，並且人事機構無法支付欠班級成員的損害賠償金，廣達相信在這一問題最終解決後，廣達可能遭受的合理損失範圍可能高達約$。8.8100萬美元，加上額外的利息和律師費以及原告類別的費用。
哈倫收購承擔責任。2019年8月，在收購Hallen方面，廣達承擔了與2014年3月紐約市曼哈頓區天然氣爆炸和火災相關的某些或有負債。除其他外，這起事件造成了生命損失、人身傷害、兩座建築物被毀和其他財產損失。經過調查，美國國家運輸安全委員會確定，事故的可能原因是聯合愛迪生公司(ConEd)安裝的某些天然氣基礎設施出現故障，以及紐約市維護的某些下水道基礎設施出現故障。根據與Con Ed的合同，Hallen進行了與此類天然氣基礎設施相關的某些工作，並同意賠償Con Ed與其工作相關的某些索賠、債務和費用。與這起事件相關的許多訴訟在紐約州法院懸而未決，法院通常將Con Ed、紐約市和Hallen列為被告。這些訴訟處於不同的初步階段，通常尋求未指明的損害賠償，在某些情況下，就不當死亡、人身傷害、財產損失和業務中斷尋求懲罰性賠償。
Hallen與此事相關的責任預計將由廣達與Hallen前所有者談判達成的適用保險單或合同補救措施涵蓋。截至2020年9月30日，廣達尚未記錄與此事相關的任何可能和可估量的損失。然而，與此相關的最終責任金額仍受到與未決訴訟相關的不確定因素的影響，其中包括被告和其他責任方之間的責任分配，以及潛在損害賠償索賠的可能性和金額。因此，這一事件可能導致超過或不在此類保險或合同補救措施覆蓋範圍內的損失，這可能對廣達的綜合經營業績和現金流產生重大不利影響。
信用風險集中程度
廣達公司的信用風險主要與其現金和現金等價物以及其與客户的淨應收頭寸有關，其中包括與與同一客户的預付賬單有關的應收帳款和未開票帳款以及合同資產的相關金額。廣達的幾乎所有現金和現金等價物都由它認為是高信用質量的金融機構管理。根據廣達的投資政策，這些機構被授權將現金和現金等價物投資於廣達認為是高質量現金和現金等價物的多元化投資組合，這些投資組合主要包括有息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。儘管廣達目前不相信這些現金和現金的本金
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廣達服務公司及附屬公司
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(未經審計)
如果廣達航空的等價物受到任何重大損失風險的影響，經濟狀況的變化可能會影響廣達航空從這些投資中獲得的利息收入。此外，廣達航空在正常付款條件下向其客户提供信貸，通常沒有抵押品，這些客户包括電力和能源公司、政府實體、總承包商以及主要位於美國、加拿大和澳大利亞的商業和工業物業的建築商、所有者和經理。雖然廣達對所提供的服務一般擁有一定的法定留置權，但廣達面臨與影響這些客户和地點的商業、經濟和金融市場狀況有關的潛在信用風險，這是由於持續的新冠肺炎疫情以及大宗商品價格的大幅下降和大宗商品產量的波動導致的不利和不確定的經濟和金融市場狀況加劇的結果。廣達的一些客户經歷了重大的財務困難(包括破產)，客户未來可能會遇到財務困難。這些困難使廣達公司面臨與廣達公司所提供服務的已開票和未開票應收賬款和合同資產的可收回性相關的風險增加。
例如，2019年1月29日，PG&E Corporation及其主要運營子公司、廣達最大客户之一太平洋燃氣電力公司(合稱PG&E)根據修訂後的美國破產法第11章申請破產保護。截至破產申請日期，廣達擁有$165百萬已開票和未開票應收賬款。在破產案件中，破產法院批准PG&E提前承擔與廣達子公司的某些合同，PG&E隨後承擔了與廣達子公司的剩餘合同，作為其第11章重組計劃的一部分，該計劃於2020年6月得到破產法院的確認。截至2020年9月30日，廣達的請願前應收賬款基本上已全部支付。此外，廣達管道和工業基礎設施服務部門的一名客户目前正面臨流動性挑戰，導致與項目相關的某些應收賬款延遲支付。雖然廣達認為這些應收賬款由項目資產提供了足夠的擔保，但廣達正在繼續監測與該客户和其他客户有關的潛在信用風險。
2020年9月30日和2019年12月31日，不是的客户佔廣達綜合應收賬款淨頭寸的10%或更多。不是的在截至2020年9月30日的三個月和九個月或截至2019年9月30日的三個月，客户佔廣達綜合收入的10%或更多。廣達電力基礎設施服務部門的客户PG&E代表10.5廣達截至2019年9月30日的9個月合併收入的30%。
保險
如附註2所述，廣達保險承保僱主責任、工人賠償、汽車責任、一般責任和團體健康索賠。截至2020年9月30日和2019年12月31日，保險索賠應計總額為1美元。304.6百萬美元和$287.6百萬美元，外加$223.6百萬美元和$212.9百萬美元被認為是長期的，幷包括在“保險和其他非流動負債”中。截至2020年9月30日和2019年12月31日，相關保險追回/應收款項為$31.8百萬美元和$35.1百萬美元，其中$0.3百萬美元和$0.3百萬美元計入“預付費用和其他流動資產”和#美元。31.5百萬美元和$34.8百萬美元包括在“其他資產，淨額”中。
信用證
廣達的某些供應商要求信用證，以確保他們代表廣達支付的金額得到補償，例如支付給廣達保險計劃下的受益人。此外，某些客户不時要求廣達郵寄信用證，以確保向分包商和供應商付款，並保證履行合同。此類信用證通常由銀行或類似的金融機構開具，通常是根據廣達的高級信貸安排。如果持證人聲稱廣達未能履行特定的行動，每份信用證承諾發行人向該信用證的持票人支付指定的金額。如果發生這種情況，廣達將被要求向信用證的發行人償還。根據這種報銷的情況，廣達可能還需要在收入中記錄報銷費用。
截至2020年9月30日，廣達擁有364.5根據其高級信貸安排，其未償還信用證價值100萬美元，以確保其意外傷害保險計劃和各種合同承諾。這些是不可撤銷的備用信用證，到期日一般在2020年和2021年的不同時間到期。廣達公司預計，與意外傷害保險計劃相關的大部分信用證到期後將在隨後的一年內續簽。截至2020年9月30日，廣達還擁有91.9在2020年9月信貸協議修訂後，由一家金融機構簽發的、不再是高級信貸安排貸款人的百萬份信用證，該等信用證的抵押品為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。93.0由貸款人在高級信貸安排中開具的百萬信用證。廣達公司目前不知道根據這些信用證中的任何一項提出或威脅的任何實質性索賠，無論是個別索賠還是合計索賠。然而，如果任何此類索賠需要支付，支付的金額可能是實質性的，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
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債券和母公司擔保
許多客户，特別是與新建築有關的客户，要求廣達提供履約和付款保證金。這些債券保證廣達將根據合同條款履行義務，並向其分包商和供應商付款。如果廣達未能履行義務，客户可以要求保證人根據保函付款或提供服務，廣達必須償還保證人由此產生的任何費用或支出。廣達還可能被要求郵寄以擔保人為受益人的信用證，這將減少其高級信貸安排下的借款可用性。根據廣達的承保、與其擔保人的持續賠償和擔保協議，廣達還授予其某些資產的擔保權益，作為其對擔保人義務的抵押品。然而，與2020年9月的信貸協議修正案相關，這些擔保權益被自動釋放。2020年9月22日，廣達還簽署了對承保、持續賠償和安全協議的修正案，進一步記錄了這一新聞稿，並刪除了協議中的抵押品恢復條款，如果穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)或標準普爾金融服務有限責任公司(Standard&Poor’s Financial Services LLC)對廣達的公司信用評級降至投資級評級以下，該條款將適用於廣達的公司信用評級。
廣達沒有被要求向其擔保人支付任何與債券相關的費用，但與行使與祕魯終止的電信項目相關的某些預付款和履約保證金有關的費用除外，如下所述。法律程序上面。然而，如果需要進一步償還，金額可能會很大，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、經營結果或現金流產生不利影響。
履約保證金在不同的時間到期，從項目的機械完成到在某些情況下超過合同完成的期限，因此，確定最高潛在未償還金額需要使用某些估計和假設。這些金額還可以根據廣達公司保税經營活動的組合和水平在不同時期波動。截至2020年9月30日，未償還履約保證金總額估計約為美元。3.5十億。廣達的估計最大風險敞口與未償還履約保證金的價值有關，隨着完成成本的降低，每個保税項目的風險敞口都會降低，履約保證金下的每項承諾通常隨着相關合同義務的到期而同時失效。完成這些保税項目的估計費用約為$。1.4截至2020年9月30日的10億美元。
此外，廣達還不時擔保其子公司在與客户的合同、設備租賃義務、合資企業安排和承包商許可證等方面可能產生的某些義務和責任。這些擔保可能涵蓋子公司在相關協議項下或與相關協議相關的所有未履行、未履行和未解除的義務和負債。舉例來説，就客户合約而言，擔保可涵蓋附屬公司在正常業務或營運過程中產生的各種義務及法律責任，其中包括保修及違約索償、因附屬公司的工作而引致並由其負責的第三者及環境法律責任、違約金或彌償索償。廣達並不知道任何這些擔保項下的索賠是實質性的，除非法律訴訟-莫雷帕斯項目糾紛上面。如果附屬公司承擔重大義務或責任，而廣達已擔保履行或支付該等責任，則客户或其他交易對手或第三方的追償將不限於子公司的資產。因此，擔保項下的責任可能超過僅從子公司收回的金額，並可能對廣達的綜合業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
僱傭協議
廣達與某些高管和其他員工簽訂了各種僱傭協議，其中規定了補償、其他福利，在某些情況下，還規定了遣散費和離職後基於股票的補償福利。某些僱傭協議還包含一些條款，要求在發生已定義的控制變更事件時，可能向此類員工支付特定金額。
集體談判協議
廣達的某些運營單位與代表其某些員工的工會簽訂了集體談判協議。集體談判協議在不同的時間到期，通常會按照與即將到期的協議中的條款類似的條款重新談判和續簽。廣達時不時地參與基於集體談判協議所產生的索賠的申訴和仲裁行動。這些協議要求運營實體支付特定的工資，向工會員工提供一定的福利，並向多僱主養老金計劃和員工福利信託基金貢獻一定的金額。廣達的多僱主養老金計劃繳費率通常是根據其工會員工工資單以“現收現付”的方式對計劃進行繳費。廣達在任何給定時間僱用的工會員工的位置和數量以及他們可能參與的計劃都會因廣達對相關工會資源的需求而有所不同
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
及其正在進行的項目。因此，廣達無法準確預測其工會員工工資單以及由此產生的未來時期的多僱主養老金計劃繳費義務。
2006年“養卹金保護法”還增加了一般適用於2007年後計劃年度的特殊資金和業務規則，適用於基於多種因素(例如，包括計劃的供資百分比、計劃的現金流狀況以及計劃是否預計將出現最低限度的資金短缺)而被歸類為“危險”、“嚴重危險”或“危急”狀態的多僱主計劃。這些分類中的計劃必須採取措施，酌情通過資金改善或恢復計劃改善其資金狀況，這可能需要僱主提供額外的繳費(例如，福利繳費附加費)和/或修改退休人員福利。廣達在未來貢獻或可能貢獻的某些計劃處於“危險”、“嚴重危險”或“危急”狀態。廣達有義務為這些計劃捐款的金額(如果有的話)無法合理估計，因為涉及覆蓋的工會員工的未來工作數量、未來的繳費水平以及可能的計劃繳費附加費都存在不確定性。
廣達可能因參與多僱主固定福利養老金計劃而承擔法律規定的額外責任。例如，經1980年“多僱主養老金計劃修正案”修訂的1974年“僱員退休收入保障法”規定，如果僱主從多僱主養老金計劃中提取或被視為已從計劃中提取，或者該計劃被終止或經歷大規模提取，則對作為該多僱主養老金計劃繳款者的僱主施加某些責任。這些負債包括為所有計劃參與者提供的計劃中未出資的既得利益的可分配份額，而不僅僅是支付給繳費僱主自己的退休人員的福利。因此，如果其他參與僱主停止供款或退出，參與僱主可能會為無資金來源的既得利益承擔更高比例的法律責任，而當被撤回的僱主無力償債或因其他原因未能支付提取責任時，責任的重新分配更為嚴重。廣達並不知道由於廣達退出多僱主固定福利養老金計劃而產生或聲稱的任何重大提取負債，以及由於廣達退出多僱主固定福利養老金計劃而仍未清償的任何重大提取負債。然而，廣達公司未來的繳費義務和潛在的提款責任敞口可能會因其參與的多僱主養老金計劃的投資和精算表現以及其他因素而有所不同，這些因素可能會由於持續的新冠肺炎疫情和相關問題造成的不利和不確定的經濟和金融市場狀況而受到負面影響。廣達航空過去一直承擔着重大的撤軍責任，包括與其從中部各州撤軍有關的債務。, 東南和西南地區養老金計劃。如果廣達在未來面臨重大提取負債，這種負債可能會對其業務、財務狀況、經營結果或現金流產生不利影響。
遞延補償計劃
廣達維持非限制性遞延薪酬計劃，根據該計劃，非僱員董事和某些關鍵員工可以推遲收到部分或全部現金薪酬和/或結算某些基於股票的獎勵，但受某些限制。這些計劃是無資金和無擔保的薪酬安排。參與這些計劃的個人可以在一組反映各種投資選擇的收益和損失的名義賬户之間分配遞延現金金額。一般來説，參與者會根據預定的支出計劃或其他事件收到遞延餘額的分配。
覆蓋關鍵員工的計劃為401(K)計劃下福利受到聯邦税法限制的某些官員和員工規定了僱主匹配供款。廣達也可以向此類計劃提供酌情的僱主供款。匹配供款立即授予，酌情的僱主供款可能受到供款時確定的歸屬時間表的約束，前提是在控制權發生變化或參與者死亡或退休後，加速授予。所有匹配和酌情的僱主供款，無論是否授予，在參與者因故終止僱傭或參與者與廣達或其任何附屬公司進行競爭時都將被沒收。
廣達在遞延補償計劃下向合格參與者的賬户提供了等額捐款#美元。0.2在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中，每個月都有100萬美元，以及1.0百萬美元和$0.9在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內，該公司的銷售額為3.6億美元。廣達製造不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內的可自由支配繳費。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些計劃下的債務(包括廣達的捐款)為$51.4百萬美元和$47.3資產負債總額為100萬美元，計入隨附的簡明綜合資產負債表中的“保險和其他非流動負債”。廣達航空繼續進行投資，為與這些遞延補償計劃相關的未來債務做準備。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些投資主要由公司擁有的人壽保險保單組成，公平市值為$52.2百萬美元和$45.8這些資產已計入所附簡明合併資產負債表中的“其他資產，淨額”。
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
彌償
廣達通常賠償其客户根據其合同和其他指定責任提供的服務，這可能會使廣達面臨賠償要求和責任以及相關訴訟。此外，在某些收購和處置方面，廣達已經就各方未來可能產生的特定責任向這些各方進行了賠償。收購或處置協議項下的賠償通常取決於另一方承擔的責任達到規定的門檻。廣達航空不知道有任何與其賠償義務相關的實質性賠償要求。然而，如果需要賠償，這筆金額可能會對廣達的綜合業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
在廣達收購交易的正常過程中，廣達獲得了從被收購企業的賣方或前所有者那裏獲得賠償的權利，因為他們之前的業務產生了某些風險、債務和義務，如業績、運營、安全、勞動力或税務問題，其中一些可能是廣達在盡職調查期間沒有發現的。然而，賠償可能不包括廣達在收購前事宜的全部風險，或者賠償人可能不願意或無法支付欠廣達的金額。因此，廣達可能產生不報銷的費用，這些金額可能是重大的，並可能對廣達的業務或綜合財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。例如，廣達已從Hallen的前所有者那裏獲得了與收購相關而承擔的或有負債的某些賠償權利，如法律訴訟-Hallen收購承擔責任上面。
12. 細分市場信息：
廣達航空的運營方式是二可報告的部門：(1)電力基礎設施服務和(2)管道和工業基礎設施服務。這種結構通常基於廣達服務的廣闊終端用户市場。有關廣達可報告部門的更多信息，請參見注釋1。
廣達的細分業績是根據其在每個終端用户市場的運營部門提供的服務類型得出的。廣達的創業業務模式允許多個運營部門為相同或相似的客户提供服務，並在終端用户市場提供一系列服務。廣達的運營單位被組織成以下幾個部門之一二內部部門：電力基礎設施服務司和管道和工業基礎設施服務司。這些內部部門與可報告的部門緊密一致，並根據執行的主要工作類型將業務實體分配給部門。
可報告的部門信息，包括按工作類別劃分的收入和營業收入，從每個經營單位收集，目的是評估部門表現，以支持廣達的市場戰略。出於部門報告的目的，按工作類型對業務單位收入進行分類可能需要管理層作出判斷。廣達的運營部門可以為多個行業的客户執行聯合項目，根據單一客户合同提供多種類型的服務，或者向不同行業提供服務。例如，廣達執行聯合挖溝項目，為電力和天然氣客户安裝配電線路。
此外，廣達的綜合業務和對其運營部門的共同行政支持要求進行一定的分配，以確定部門的盈利能力，包括分攤和間接成本(如設施成本)、間接運營費用(如折舊)以及一般和行政成本的分配。某些公司成本未分配，包括與無形資產相關的工資和福利、員工差旅費用、設施成本、專業費用、收購成本和攤銷。
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
廣達可報告部門的彙總財務信息如下表所示(以千為單位)：
三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
 2020201920202019
收入：  
電力基礎設施服務$2,107,621 $1,876,097 $5,667,566 $5,274,456 
管道和工業基礎設施服務912,540 1,476,798 2,622,921 3,724,897 
合併收入$3,020,161 $3,352,895 $8,290,487 $8,999,353 
營業收入(虧損):
  
電力基礎設施服務$268,376 $175,692 $581,030 $430,244 
管道和工業基礎設施服務76,220 132,424 128,747 243,066 
公司成本和未分配成本(102,381)(98,722)(273,909)(265,849)
綜合營業收入$242,215 $209,394 $435,868 $407,461 
折舊：  
電力基礎設施服務$30,637 $27,240 $88,337 $79,205 
管道和工業基礎設施服務21,313 22,877 64,280 68,166 
公司成本和未分配成本4,294 5,445 12,563 14,218 
合併折舊$56,244 $55,562 $165,180 $161,589 
廣達已決定尋求有序退出其在拉丁美洲的業務。電力基礎設施服務收入包括$0.5百萬美元和$28.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月與拉丁美洲業務相關的百萬美元和7.6百萬美元和$35.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，與拉丁美洲業務相關的100萬美元。截至2019年9月30日的9個月拉丁美洲收入反映出美元的逆轉48.8與祕魯終止的電信項目有關的收入有100萬美元，其中一部分與前幾個時期有關。電力基礎設施服務營業收入包括#美元15.4百萬美元和$2.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，與拉丁美洲業務相關的運營虧損為100萬美元，46.9百萬美元和$82.2截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，與拉丁美洲業務相關的運營虧損達100萬美元。
廣達公司的資產和現金流按可報告部門(包括資本支出)進行單獨衡量，管理層不會編制或利用這些措施來評估部門業績。廣達的固定資產由運營單位持有，包括運營機械、設備和車輛、辦公設備、建築物和租賃改進，並在其可報告部門之間以可互換的方式使用。因此，出於報告目的，根據每個可報告部門的收入佔綜合收入的比例，每個季度在廣達公司的可報告部門之間分配總折舊費用。
國外業務
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月中，廣達獲得了390.6百萬美元和$480.0其收入的100萬來自海外業務。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，廣達獲得了1.1830億美元和350億美元1.36其營收的10億美元來自海外業務。廣達的海外收入，82%和71在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內，在加拿大賺取了1%的收入，77%和75在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，加拿大的收入佔到了6%。此外，廣達持有的財產和設備為#美元。307.5百萬美元和$314.1截至2020年9月30日和2019年12月31日，外國(主要是加拿大)有100萬人。
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
13. 補充現金流信息：
扣除非現金交易後的營業資產和負債變化對營業活動現金流的淨影響如下(以千計)：
三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
應收賬款和應收票據$(322,579)$(479,573)$37,541 $(695,364)
合同資產21,950 34,016 121,999 (67,882)
盤存8,655 1,511 6,787 43,598 
預付費用和其他流動資產19,655 (8,048)70,133 (110,622)
應付帳款和應計費用及其他非流動負債235,633 250,608 147,888 228,473 
合同責任(79,964)68,535 (73,567)112,545 
其他，淨(1)
(7,813)(4,957)(20,066)(134,305)
營業資產和負債淨變化，扣除非現金交易$(124,463)$(137,908)$290,715 $(623,557)
(1) 截至2019年9月30日的9個月的金額包括支付$87百萬美元的按需預付款債券和25與祕魯終止的電信項目相關的百萬按需履約保證金。看見法律訴訟--祕魯項目糾紛關於這一事項的更多信息，請參閲附註11。
簡明合併資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金合計現金流量表中所列金額的對賬情況如下(以千計)：
九月三十日，
20202019
現金和現金等價物$216,935 $80,044 
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金1,252 3,441 
計入“其他資產淨額”的限制性現金915 1,026 
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金$219,102 $84,511 
六月三十日，
20202019
現金和現金等價物$530,670 $73,356 
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金1,266 3,733 
計入“其他資產淨額”的限制性現金917 1,028 
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金$532,853 $78,117 
十二月三十一號，
20192018
現金和現金等價物$164,798 $78,687 
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金4,026 3,286 
計入“其他資產淨額”的限制性現金921 1,283 
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金$169,745 $83,256 
限制性現金包括在取款或使用方面受到法律限制的任何現金。
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廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註-(續)
(未經審計)
與租賃相關的補充現金流信息如下(單位：千)：
 三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
 2020201920202019
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自營業租賃的營業現金流$(29,333)$(29,908)$(88,570)$(89,175)
融資租賃的營業現金流$(16)$(15)$(50)$(53)
融資租賃帶來的現金流融資$(102)$(411)$(525)$(1,523)
以租賃負債換取的租賃資產：
經營租賃$16,619 $32,701 $56,970 $76,107 
融資租賃$275 $10 $1,158 $631 
其他補充現金流信息如下(以千為單位)：
三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
在此期間收到的現金(已支付)-
已付利息$(8,443)$(16,312)$(30,704)$(45,469)
已繳所得税$(86,077)$(40,745)$(149,690)$(109,271)
所得税退税$1,087 $4,730 $5,545 $6,058 
在截至2020年9月30日的9個月內，關於一家小企業的處置，廣達記錄了一筆應收票據，以換取#美元的轉移。8.5百萬庫存。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告Form 10-Q(季度報告)中其他地方包含的我們的簡明綜合財務報表和相關注釋以及我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(2019年年度報告)一起閲讀，後者於2020年2月28日提交給美國證券交易委員會(SEC)，並可在SEC網站上獲得，網址為Www.sec.gov在我們的網站上，網址是Www.quantaservices.com。下面的討論包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前的預期，可能會受到不確定性和環境變化的影響。由於不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性，實際結果可能與這些預期大不相同，包括關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明下文，項目1A。危險因素本季度報告第II部分和第1A項。危險因素是我們2019年年報第一部分的一部分。
概述
我們是專業承包服務的領先提供商，為美國、加拿大、澳大利亞和精選的其他國際市場的電力和天然氣公用事業、能源和通信行業提供全面的基礎設施解決方案。我們的業務表現通常取決於我們是否有能力與客户簽訂合同，並有效地提供這些合同下提供的服務。我們提供的服務包括設計、安裝、升級、維修和維護我們所服務的各個行業的基礎設施，例如輸配電網絡；變電站設施；與可再生能源相關的基礎設施；天然氣公用事業系統；煉油廠、石化和工業設施；管道傳輸系統和設施；以及電信和有線多系統運營商網絡。我們的客户包括我們所服務的行業中的許多領先公司，我們努力與我們的客户發展和保持戰略聯盟和優先服務提供商地位。我們的服務通常根據主服務協議、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格安裝合同提供。
我們在兩個可報告的部門報告我們的業績：(1)電力基礎設施服務和(2)管道和工業基礎設施服務。這種結構通常側重於我們服務的廣闊最終用户市場。電力基礎設施服務部分包括與我們的電信基礎設施服務相關的結果。
本季度財務業績
截至2020年9月30日的三個月的主要財務業績包括：
•合併收入下降9.9%，至30.2億美元，而截至2019年9月30日的三個月合併收入為33.5億美元；
•營業收入增長15.7%，即3280萬美元，達到2.422億美元，而截至2019年9月30日的三個月為2.094億美元；
•可歸因於普通股的淨收入增長19.7%，即2680萬美元，達到1.629億美元，而截至2019年9月30日的三個月為1.361億美元；
•稀釋後每股收益增長22.8%，即0.21美元，至1.13美元，而截至2019年9月30日的三個月為0.92美元；
•經營活動提供的現金淨額增加2370萬美元，達到1.149億美元，而截至2019年9月30日的三個月，經營活動提供的現金淨額為9120萬美元；
•截至2020年9月30日，剩餘的履約義務減少了16.2%，即8.6億美元，降至44.4億美元，而截至2019年12月31日的餘額為53億美元；以及
•截至2020年9月30日，總積壓(非GAAP衡量標準)增加了0.4%，即0.07億美元，達到150.7億美元，而截至2019年12月31日的積壓總額為15億美元。有關將積壓與其最具可比性的GAAP衡量標準剩餘的績效義務進行協調的信息，請參見剩餘的履行義務和積壓下面。
關鍵細分市場亮點和重要運營趨勢和事件
在截至2020年9月30日的三個月內，與截至2019年9月30日的三個月相比，我們受到某些重大運營趨勢和事件的影響，如下所述。
電力基礎設施服務部門
•收入增長12.3%，達到21.1億美元，而去年同期為18.8億美元。
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•營業收入增加了52.8%，從1.757億美元增加到2.684億美元，營業收入佔收入的比例從9.4%增加到12.7%。
•收入增加的主要原因是加拿大大型項目的貢獻增加，我們通信業務的持續增長，以及可歸因於被收購業務的6500萬美元的收入。
•由於整個部門業績的改善以及加拿大和緊急恢復服務收入的增加，營業收入增加，與截至2019年9月30日的三個月相比，這兩者都有助於提高設備利用率和固定成本吸收。
•截至2019年9月30日的三個月的運營收入包括惡劣天氣和其他延誤對加拿大某些較大傳輸項目的影響，導致未吸收成本水平上升。
管道和工業基礎設施服務部門
•收入下降了38.2%，降至9.125億美元，而去年同期為14.8億美元。
•營業收入從1.324億美元下降到7620萬美元，降幅為42.4%；營業收入佔收入的比例從9.0%下降到8.4%。
•收入下降的部分原因是新冠肺炎疫情的影響，以及某些工業運營對成品油的需求大幅下降，這導致我們的客户在工業服務上的資本支出因成品油需求的大幅下降而減少。.
•與大型管道項目相關的收入也有所下降，因為除其他因素外，此類項目的時間非常不穩定，原因包括許可延誤、與環境法規和季節性天氣模式有關的工地准入限制。
•部分抵消了收入減少的是來自被收購業務的大約7000萬美元的增量收入。
•營業收入和營業收入佔收入的百分比下降，主要原因是收入減少。
看見新冠肺炎大流行--應對、影響、行動結果和流動性與資本資源以下是與合併和分段結果相關的其他信息和討論。
債務發行和高級信貸安排的修訂和延期
於截至二零二零年九月三十日止三個月內，本公司發行本金總額為2.900釐於2030年10月1日到期的優先債券(優先債券)，扣除原有發行折扣、承銷折扣及債務發行成本後，所得款項為9.867億美元。我們用淨收益，加上手頭的現金，自願預付了我們高級信貸安排下當時未償還的12.1億美元定期貸款，這些貸款的到期日是2022年10月。此外，我們對我們的高級信貸安排的信貸協議(信貸協議)進行了修訂，其中包括將循環承諾總額從21.4億美元增加到25.1億美元，將到期日從2022年10月31日延長至2025年9月22日，解除了擔保我們根據該協議承擔義務的抵押品的留置權，解除了附屬擔保人對此類義務的擔保，並取消了在我們的公司信用評級降至投資級評級以下的情況下適用的抵押品恢復條款。看見流動性與資本資源--債務工具有關優先票據發行和我們信貸協議修正案的更多信息。
最近的收購和投資
我們繼續選擇性地評估收購，作為我們整體業務戰略的一部分，並在截至2020年9月30日的9個月中收購了5項業務，包括位於加拿大的一項工業服務業務，為煉油和化工行業的客户提供催化劑搬運服務，包括轉換和停機維護；一項位於美國的電力基礎設施業務，主要提供地下管道服務；一項位於美國的專業工程業務，為電力公用事業、天然氣公用事業和通信服務公司提供基礎設施工程和設計服務，以及許可和公用事業定位服務；一家位於美國的承包商，提供配電、輸電和變電站維護和建設、定向鑽孔和緊急恢復服務；以及一家位於美國的業務，專門部署短途和長途光纜和公用事業。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，來自被收購業務的收入受到了大約1.35億美元和3.25億美元的積極影響。從各自的收購日期開始，收購業務的結果已包括在我們的綜合財務報表中，工業服務業務的結果一般包括在管道和工業基礎設施中
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服務分部及其餘業務的業績一般計入電力基礎設施服務分部。
在截至2020年9月30日的9個月中，我們擁有50%權益的合資企業LUMA Energy，LLC(LUMA)被選中籤訂為期15年的運營和維護協議，以運營、維護和現代化波多黎各約18,000英里的輸配電系統。15年的運營和維護期預計將在大約一年的過渡期之後開始，在此期間，LUMA將完成許多必要的步驟，將運營和維護從目前的運營商過渡到LUMA。在過渡期內，LUMA收取固定的過渡服務費，按月分期付款，並報銷費用和開支。在運營和維護期間，LUMA將繼續報銷成本和費用，並將獲得固定的年度管理費，並有機會獲得額外的年度績效獎勵費用。Luma將不承擔任何輸配電系統資產的所有權，也不負責發電資產的運營。
新冠肺炎大流行–迴應和影響
2020年，新冠肺炎疫情對全球經濟產生了重大影響，導致勞動力和旅行限制，供應鏈和生產中斷，許多行業的需求和支出減少。這些因素已經並將繼續對我們的部分業務、財務業績、客户和供應商產生不利影響。然而，我們繼續在我們的行業中作為基本服務的提供者繼續運營我們的幾乎所有活動。此外，我們正在繼續與客户合作，以最大限度地減少潛在的服務中斷，並預測新冠肺炎大流行可能如何繼續影響我們的運營，因為我們、我們的客户、我們的供應商或我們的第三方業務合作伙伴運營的地點繼續面臨大流行帶來的挑戰。我們還採取了積極主動的措施來保護我們員工的健康和安全，例如採取專門的培訓舉措，為我們在外地工作的員工使用額外的防護設備，併為我們的辦公室、車輛和設備採取額外的衞生措施。我們還減少了非必要的商務旅行，在適當的情況下應用了在家工作的政策，並開發了其他人力資源指導來幫助員工。
我們的業績受到新冠肺炎疫情的不利影響，原因是某些服務區的就地避難所限制導致我們的運營中斷，主要是在2020年第一季度和第二季度，以及在紐約市、底特律和西雅圖等受疫情嚴重影響的主要大都市市場。雖然美國主要大都市市場的這些就地避難限制造成的重大不利影響在2020年第三季度消退，但未來限制的可能性仍然存在。新冠肺炎疫情還加劇了能源市場的更廣泛挑戰，導致大宗商品價格下降和大宗商品產量波動，影響到我們管道和工業基礎設施服務部門的部分業務。正如預期的那樣，這一動態對截至2020年9月30日的三個月和九個月的部門業績產生了實質性負面影響。特別是，對我們工業服務業務的需求已經下降，因為由於對精煉產品的需求不足，客户正在減少和推遲定期計劃的維護。此外，較小的管道和工業資本項目預計將受到較長時間的負面影響，原因是大宗商品價格環境較低，從而導致客户資本預算減少。由於新冠肺炎大流行，我們還經歷了一些項目的許可和監管延誤，而且由於避難所就地限制和其他工作中斷，大流行已經對我們的拉美業務產生了負面影響。此外，雖然我們目前沒有遇到嚴重的供應鏈中斷或勞動力可用性問題，但我們正在繼續監控這些領域的潛在問題。
此外，我們專注於保持強勁的資產負債表，以幫助我們應對新冠肺炎疫情帶來的挑戰。截至2020年9月30日，我們擁有2.169億美元的現金和現金等價物，由於2020年9月期間簽訂的修正案，我們的高級信貸安排下有19.5億美元的可用資金。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，我們從運營活動中產生了1.149億美元和8.399億美元的現金流，在截至2019年12月31日的一年中產生了5.266億美元的運營現金流。我們正在通過減少可自由支配的開支、削減面臨挑戰的運營部門的員工、增加招聘和薪酬以及推遲非必要的資本支出等方式來管理我們的成本。2020年的資本支出預計為2.5億美元，比我們在2020年初的最初估計減少了約17%。我們將繼續維持資本紀律，監測瞬息萬變的市場動態，並相應調整我們的成本和融資策略。
由於目前面臨挑戰的能源市場和最近的油價波動，以及新冠肺炎疫情的加劇效應，我們評估了截至2020年9月30日與商譽、無形資產、長期資產和投資相關的預期負面影響。我們的結論是，除2020年第一季度和第二季度確認的1800萬美元減值外，運營結果如下所述，這些影響目前不太可能導致此類資產的任何其他減值。然而，潛在的影響是不確定的，可能會根據大量的
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各種因素。我們將繼續監測影響，如果報告單位或投資在實際或預測的財務業績中進一步大幅下降，減值風險將會增加。
2020年3月27日，美國聯邦政府頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(The CARE Act)，《CARE法案》規定了各種税收減免和税收激勵措施，預計這些措施不會對我們的運營結果產生實質性影響。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，根據CARE法案，我們推遲了4100萬美元和7220萬美元的工資税的支付，其中50%應在2021年12月31日之前支付，其餘部分應在2022年12月31日之前支付。CARE法案允許將工資税推遲到2020年12月31日，我們目前打算繼續推遲支付。
新冠肺炎疫情對我們的運營結果以及整體財務業績和狀況的更廣泛和更長期的影響仍然高度不確定，我們預計至少在今年剩餘時間和2021年將繼續面臨運營挑戰，因為我們在運營期間並適應前所未有的健康和經濟環境。因此，我們目前無法預測這場大流行或任何由此導致的市場混亂和波動對我們的業務、現金流、流動性、財務狀況和運營結果產生的全面影響。最終影響將取決於未來的發展，其中包括新冠肺炎的持續傳播、旨在防止新冠肺炎傳播的政府和其他措施的後果、有效治療和疫苗的開發和可獲得性、大流行的持續時間和嚴重程度、政府當局、客户、供應商和其他第三方採取的行動、勞動力的可獲得性以及正常經濟和運營條件恢復和持續的時間和程度。關於新冠肺炎大流行相關風險的進一步討論，見項目1A。危險因素本季度報告的第二部分。
營商環境
儘管目前的經濟狀況充滿挑戰，但我們相信我們的行業都存在長期增長機會，我們繼續保持積極的長期前景。儘管並非沒有風險和挑戰，包括概述在.中關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明幷包括在第1A項中。危險因素，我們相信，憑藉我們的全方位服務運營、廣闊的地理範圍、財務狀況和技術專長，我們處於有利地位，能夠充分利用我們行業的機遇和趨勢。
電力基礎設施服務部門。公用事業公司正在通過多年、數十億美元的電網現代化和可靠性計劃，在其電力輸送系統上投資大量資本，特別是輸電、變電站和配電基礎設施，這些計劃已經並預計將繼續提供我們的服務需求。公用事業公司正在適應不斷變化的燃料發電組合，這種組合正在轉向更可持續的能源，如天然氣和可再生能源，並更換老化的基礎設施，以支持長期經濟增長。為了可靠、高效地輸送電力，並響應聯邦可靠性標準，公用事業公司也在將智能電網技術集成到配電系統中，以改善電網管理和提高效率，併為電動汽車等新興技術做好準備。一些公用事業公司也在實施系統升級或加固計劃，以應對反覆發生的惡劣天氣事件，如颶風和野火。特別是，加州和美國西部其他地區目前的系統彈性倡議旨在預防和管理野火的影響。然而，雖然這些彈性計劃為我們的服務提供了機會，但它們也增加了我們因這些事件而面臨的重大責任的潛在風險。
雖然新冠肺炎疫情在短期內導致用電量總體下降，主要與商業和工業用户有關，但我們預計北美的電力需求將在長期內增長，並認為北美電網的某些部分不足以有效地滿足未來的電力需求。隨着電力需求的增加，我們還預計由某些傳統能源(例如天然氣)和可再生能源(例如太陽能和風能)提供動力的新發電設施將會增加。如果這種動態持續下去，我們預計，隨着現有的煤炭和核能發電設施退役或關閉，對用於輸送電力和互聯新發電設施的新的或擴建的輸電和變電所基礎設施的需求將繼續存在，以及現有基礎設施的修改和重新設計。
就我們提供的通信服務而言，消費者和商業對通信和數據密集型、高帶寬有線和無線服務和應用的需求正在推動對基礎設施和新技術部署的大量投資。特別是，北美的通信提供商正處於開發新的第五代無線服務(5G)的早期階段，該服務旨在為消費者和廣泛的商業應用提供高速的帶寬密集型服務。由於這些行業趨勢，我們相信該市場對我們的服務將會有有意義的需求。雖然我們繼續在拉丁美洲提供某些電力和通信服務，但我們已經完成了對這些業務的戰略審查，並且由於2019年祕魯一個終止的電信項目所經歷的情況以及該地區其他地區的政治動盪，我們決定尋求有序退出我們的拉美業務。雖然我們已經招致了成本，並預計會招致
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考慮到近期內與退出這些業務相關的額外成本，我們預計這一決定將提高我們提供的整體服務的盈利能力。
管道和工業基礎設施服務部門。幾年來，我們一直專注於增加與專業服務和行業相關的管道和工業服務產品，我們認為這些服務和行業是由受監管的公用事業支出、監管、更換和修復老化的基礎設施以及安全和環境舉措推動的，我們相信這些舉措提供了更高水平的業務可持續性和可預測性。這些服務包括天然氣公用事業服務、管道完整性服務和下游工業服務，所有這些我們都通過有機增長、地理擴張計劃和精選收購進行了擴張。這一戰略還旨在緩解我們較大的管道項目活動的季節性和週期性，我們沒有對這些活動進行戰略性投資，但會繼續追求，使其符合我們的利潤率和風險概況，並支持我們客户的需求。
中討論過的新冠肺炎大流行的應對與影響，儘管我們在某些大都市市場受到新冠肺炎疫情的影響而經歷了短期中斷，但近年來，由於天然氣價格下降、監管要求不斷提高以及客户希望升級和更換老化的基礎設施，對我們的天然氣公用事業分銷服務的需求有所增加。特別是，天然氣公用事業公司實施了數十年的現代化計劃，為安全、可靠和環保目的用現代材料取代老化的鑄鐵和裸鋼燃氣系統基礎設施。
我們相信，我們的管道完整性、修復和更換服務也有增長的機會，因為監管措施提高了管道完整性測試要求的頻率或嚴格程度。監管要求繼續鼓勵我們的客户測試、檢查、維修、維護和更換管道基礎設施，以確保其以安全、可靠和環保的方式運行。此外，允許與建設新管道相關的挑戰可以使現有管道基礎設施更有價值，從而激勵業主通過完整性倡議延長現有管道資產的使用壽命。由於這些動態，我們預計對我們的管道完整性服務的需求將繼續增長。
我們主要在美國墨西哥灣沿岸和北美其他精選市場為煉油廠和化學加工設施提供關鍵路徑解決方案和相關專業服務。雖然新冠肺炎疫情導致全球對成品油的需求總體下降，但我們相信，我們的服務存在重大的長期機遇，包括我們的高壓和關鍵路徑扭虧為盈服務，以及我們在儀表、管道、製造和儲存以及其他工業服務方面的能力。我們認為，位於美國墨西哥灣沿岸地區的加工設施由於靠近負擔得起的碳氫化合物資源，應該具有一定的長期戰略優勢。然而，由於颶風、熱帶風暴和洪水等惡劣天氣事件，這些加工設施可能會在短期內受到負面影響。此外，由於新冠肺炎疫情和具有挑戰性的整體能源市場狀況，我們最近對某些此類服務的需求有所下降。雖然對我們的關鍵路徑催化劑解決方案的需求依然強勁，但在2020年第二季度，客户開始限制我們其他服務的現場活動，並將維護和某些週轉項目推遲到2021年或可能的2022年。
在大型管道項目機會方面，從北美頁巖層和加拿大油砂到發電廠、煉油廠、液化天然氣(LNG)出口設施和其他需求中心，許多此類項目都處於不同的開發階段。雖然我們相信，考慮到從概念到建設所需的成本和時間，我們的許多客户仍然致力於這些項目，但整體更大的管道市場是週期性的，項目存在無法推進、延遲或取消的風險。例如，2020年7月，美國東部在建的一條約600英里長的天然氣管道的項目發起人宣佈，他們不再推進該項目，我們的一家子公司已簽約建設該管道的一部分。毛皮此外，我們與大型管道項目相關的收入在過去幾年裏有所下降。
由於其充足的供應和目前的低價，我們還相信天然氣仍將是北美可再生能源發電廠主要發電和後備發電的首選燃料。天然氣的有利特性也將美國定位為全球LNG出口市場的主要競爭對手，隨着批准和擬議的LNG出口設施的開發，未來幾年全球LNG出口市場有繼續增長的潛力。在某些地區，現有的管道系統基礎設施不足以支持這些預期的未來發展，這可能會為我們的服務提供更多機會。
雖然我們的部分管道和工業基礎設施服務受到碳氫化合物生產量的影響，而不是大宗商品價格的短期變化，但更廣泛的石油和天然氣行業是高度週期性的，受價格波動的影響，例如目前的低大宗商品價格環境，這可能會影響對我們服務的需求。例如，我們某些石油價格具有影響力的終端市場，如澳大利亞、加拿大油砂和某些石油驅動的美國頁巖層，都受到了當前充滿挑戰的能源市場狀況的實質性影響。
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監管挑戰和機遇。監管環境為我們的業務帶來了挑戰和機遇，近年來，電力和管道基礎設施服務利潤率受到某些時期監管和許可延誤的影響，特別是在更大規模的電力傳輸和更大管道項目方面。監管和環境許可過程繼續給項目帶來不確定性，並對客户支出產生負面影響，由於新冠肺炎疫情影響了監管機構的運營，延誤增加。例如，最近的一個如果我們或我們的客户被迫向美國陸軍工程兵團尋求個人許可，聯邦地區法院裁決騰出美國陸軍工程兵團清潔水法第404條全國許可12可能會導致成本增加和項目中斷或延誤。
不過，我們相信亦有數項現有、待決或擬議的立法或規管行動，可紓緩某些規管及許可問題，並對長遠需求產生正面影響，特別是在電力基建及可再生能源開支方面。例如，影響選址和通行權過程的監管變化可能會加快輸電項目的建設，州和聯邦可靠性標準正在為系統投資和維護創造激勵措施。我們還認為，包括太陽能和風力發電設施在內的可再生能源對我們的工程、項目管理和安裝服務來説是一個持續的機會；然而，其中一些項目的經濟可行性仍然取決於税收激勵計劃的持續可用性。
勞動力資源可用性。除了我們正在採取的健康和安全措施，以確保在新冠肺炎大流行期間勞動力資源的可用性，我們還將繼續滿足我們市場對額外勞動力資源的長期需求。我們的客户繼續尋求額外的專業勞動力資源，以解決公用事業員工老齡化和長期勞動力可用性問題，這增加了降低成本和提高可靠性的壓力，並增加了資本計劃的持續時間和複雜性。我們認為，這些趨勢將持續下去，可能會達到勞動力資源供不應求的地步。此外，天然氣和石油行業的週期性可能會在需求高峯期在這些市場造成合格勞動力短缺。我們利用現有機會的能力受到我們僱用、培訓和留住必要技術人員的能力的限制，我們正在採取積極步驟發展我們的勞動力，包括通過與大學、軍隊和工會建立戰略關係，以及擴大和發展我們的培訓設施和中學後教育機構。儘管我們相信這些舉措將有助於解決勞動力需求，但滿足我們客户對勞動力資源的需求可能仍然具有挑戰性。
收購和投資。我們相信，我們的行業和鄰近行業存在潛在的收購和投資機會，這主要是由於這些行業高度分散和不斷演變的性質，以及許多公司由於資本或流動性限制而無法擴大規模和實現現代化。我們繼續評估機會，這些機會預計將擴大我們的客户基礎，擴大我們的業務地理區域，並擴大我們的服務組合並使其多樣化。
影響結果的重要因素
在任何給定時期內，我們的收入、利潤率和其他運營結果都可能受到各種因素的影響，包括關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明下文，項目1A。危險因素本季度報告第二部分和項目1A。危險因素我們2019年年報第一部分的部分，這些因素在過去造成了我們業績的波動，預計未來也會導致我們業績的波動。下面提供了關於這些因素中的某些因素的其他信息。
季節性的。通常情況下，我們的收入在今年第一季度最低，因為寒冷、下雪或潮濕的條件可能會創造具有挑戰性的工作環境，使我們的客户成本更高，或者導致項目延誤。此外，在我們的客户敲定資本預算之前，基礎設施項目通常不會以有意義的方式開始，這通常發生在第一季度。隨着一些項目的開始，第二季度的收入通常會高於第一季度，但持續的寒冷和潮濕天氣往往會影響生產率。第三季度的收入通常是今年最高的，因為正在進行的項目數量更多，包括天氣在內的運營條件通常更寬鬆。一般而言，第四季營收低於第三季，但高於第二季，因許多項目已經完成，客户往往尋求在年底前花掉他們的資本預算。然而，假日季節和惡劣天氣有時會導致第四季度的延誤，減少收入，增加成本。這些季節性影響對於我們的美國業務來説是典型的，但我們國際業務的季節性可能會有所不同。例如，加拿大第一季度的收入通常較高，因為在地面凍結時和解凍或季節性解凍之前，通常會加快項目進度，以完成工作，因為在較温暖的月份，生產力會受到潮濕地面條件的不利影響。此外，如上所述，在新冠肺炎大流行--應對與影響由於新冠肺炎大流行影響了典型的季節性，我們的部分業務在2020年第二季度經歷了重大挑戰，我們相信，大流行的持續影響可能會影響我們2021年的典型季節性。
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天氣、自然災害和緊急情況。*我們在特定時期的業務結果可能會受到不利天氣條件、惡劣天氣事件、自然災害或其他緊急情況的影響，其中包括但不限於大雪或長時間降雪或降雨、颶風、熱帶風暴、龍捲風、洪水、暴風雪、極端温度、野火、流行病(包括正在進行的新冠肺炎大流行)和地震。這些情況和事件可能會對我們的財務業績產生負面影響，其中包括項目的終止、推遲或延遲、生產力下降以及承擔重大債務。看見新冠肺炎大流行--應對與影響關於新冠肺炎大流行的當前和預期影響的進一步討論。然而，在某些情況下，惡劣天氣事件會增加我們的緊急恢復服務，這通常會產生更高的利潤率，部分原因是更高的設備利用率和固定成本的吸收。
週期性與服務需求。我們的業務量可能會受到對我們服務的需求下降或新的和正在進行的項目因週期性而延誤的不利影響，這可能會因地理區域而異。項目日程表也會波動，特別是與更大、更復雜或更長期的項目有關，這可能會影響在給定時間段內完成的工作量。例如，一個較大項目獲得許可和其他批准的時間可能會推遲，我們可能需要保持一部分勞動力和設備處於未充分利用的能力，以確保我們處於戰略地位，以便在項目推進時交付。其他可能導致對我們服務的需求在季度間大幅波動的項目包括：我們客户的財務狀況以及他們獲得資本的途徑；區域、國家或全球規模的經濟和政治狀況，包括利率、影響某些材料和設備採購的政府法規以及美國和全球貿易關係的其他變化；我們的客户的資本支出，包括在更大的管道和電力基礎設施項目上的資本支出；大宗商品和材料價格；以及項目推遲和取消。如上所述，請參閲COVID 19大流行應對和影響，由於避難所和工地准入限制造成的中斷，以及新冠肺炎疫情導致的監管機構運作延誤，以及大宗商品價格下跌和商品生產水平下降，我們對某些服務的需求有所減少。
收入組合。*基於我們在給定時期提供的服務類型的收入組合將影響利潤率，因為某些行業和服務提供了更高利潤率的機會。例如，安裝工作通常是以固定價格進行的，而維護工作通常是根據預先確定的或協商的價格或成本加定價安排進行的。安裝工作的利潤因項目而異，但由於風險較高，可能高於維護工作。從歷史上看，我們每年大約有30%到35%的收入來自維護工作，但在任何給定的時期，維護工作的更高比例可能會影響該時期的毛利率。此外，我們在給定時期內運營的領域可能會影響利潤率。一些地區由於其更困難的地理特徵，如城市環境或山區和其他困難的地形，提供了更高利潤率的機會。然而，利潤率也可能受到由於這些相同的特性以及意外的現場條件而可能出現的意外困難的負面影響。
項目的規模、範圍和複雜性。更大或更復雜的項目具有更高的電壓容量；更大直徑的吞吐能力；更高的工程、設計或施工複雜性；更復雜的地形要求；或者更遠的距離要求，這通常會帶來更高利潤率的機會，因為我們承擔了更大程度的性能風險，並且我們的資源利用率更高，建設時間更長。此外，較小或不太複雜的項目通常會有更多的公司參與競爭，競爭對手有時可能會更積極地追求可用的工作。較大比例的較小規模或較不復雜的工作也可能對利潤率產生負面影響，因為與較少較大項目的連續生產相比，在較多較小項目之間過渡的效率較低。此外，有時我們可能會選擇將一部分員工和設備保持在未充分利用的能力中，以確保我們處於戰略地位，以便在大型項目推進時交付這些項目。
項目的可變性和績效。單個項目的利潤率可能會因所執行的工作量或類型、項目合同下的定價結構或工作生產率的變化而在一段時間內波動。此外，我們在項目上的生產率和績效可能會因多種因素而異，這些因素包括：意想不到的項目困難或現場條件；項目地點，包括運營條件具有挑戰性的地點；工作是在開放的還是有障礙的道路上；惡劣天氣或惡劣天氣事件；環境限制或監管延誤；與項目相關的抗議、其他政治活動或法律挑戰；以及第三方的表現。
分包工作和材料供應。轉包給其他服務提供商的工作通常利潤率較低，因此在給定時期內分包工作的增加可能會降低利潤率。近年來，我們已將大約15%至20%的工作分包給其他服務提供商。我們的客户通常負責為他們的項目提供材料；但是，根據某些合同，我們同意採購全部或部分所需材料。我們提供大量材料的項目(包括我們提供工程、採購和施工(EPC)服務的項目)的利潤率可能較低，因為我們對材料的加價通常低於對勞動力成本的加價。此外，我們或我們的客户採購的材料的價格或可獲得性的波動，包括由於美國或全球貿易關係的變化，影響某些材料來源的政府法規
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此外，如果我們的產品、設備或其他經濟或政治條件出現問題，可能會影響我們的利潤率或造成延誤。在一段時間內，材料採購要求較高的工作百分比的增加可能會降低我們的整體利潤率。
外幣風險。*我們的財務業績是以美元計價的，但部分受到外幣匯率波動的影響。相對於美元的匯率波動，主要是加元和澳元，可能會對我們不同時期的利潤率和運營結果的比較產生重大影響。

運營結果
被收購業務的結果已包含在以下從其各自的收購日期開始的運營結果中。
合併結果
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月相比
下表列出了選定的業務報表數據，如所示期間收入的百分比，以及與上一期間相比的美元和百分比變化(以千美元為單位)：
截至9月30日的三個月，變化
20202019$%
營業收入$3,020,161 100.0 %$3,352,895 100.0 %$(332,734)(9.9)%
服務成本(包括折舊)2,512,647 83.2 2,879,450 85.9 (366,803)(12.7)%
毛利507,514 16.8 473,445 14.1 34,069 7.2 %
綜合非合併關聯公司收益中的權益5,120 0.2 — — 5,120 *
銷售、一般和行政費用(250,654)(8.3)(245,010)(7.3)(5,644)2.3 %
無形資產攤銷(19,687)(0.7)(15,264)(0.5)(4,423)29.0 %
或有對價負債公允價值變動(78)— (3,777)(0.1)3,699 (97.9)%
營業收入242,215 8.0 209,394 6.2 32,821 15.7 %
利息支出(11,049)(0.4)(18,369)(0.5)7,320 (39.8)%
利息收入80 — 186 — (106)(57.0)%
其他收入(費用)，淨額2,931 0.2 717 — 2,214 308.8 %
所得税前收入234,177 7.8 191,928 5.7 42,249 22.0 %
所得税撥備70,477 2.4 54,906 1.6 15,571 28.4 %
淨收入163,700 5.4 137,022 4.1 26,678 19.5 %
減去：可歸因於非控股權益的淨收入787 — 954 — (167)(17.5)%
普通股應佔淨收益$162,913 5.4 %$136,068 4.1 %$26,845 19.7 %
*百分比變動意義不大
收入。造成下降的原因是管道和工業基礎設施服務收入減少了5.643億美元，但電力基礎設施服務收入增加了2.315億美元，部分抵消了這一下降。看見細分結果以下是與部門收入相關的其他信息和討論。
毛利。*毛利潤的增長是由於電力基礎設施服務的收益增加，這是基於整個部門業績的改善和緊急恢復服務的增加，但主要是由於收入的減少，管道和工業服務的收益下降部分抵消了這一增長。看見細分結果以下是與部門營業收入(虧損)相關的其他信息和討論。
綜合非合併關聯公司收益中的權益。截至2020年9月30日的三個月的金額主要用於根據2020年6月授予LUMA的協議開始過渡服務，該協議用於波多黎各輸配電系統的運營和維護。
銷售、一般和行政費用。*增加的主要原因是薪酬支出增加了1310萬美元，主要是因為非現金股票薪酬支出增加，以及與收購業務相關的費用增加了490萬美元。銷售、一般和行政費用增加的另一個原因是，在截至三個月的三個月內，遞延補償負債的公平市值增加了330萬美元。
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2020年9月30日，相比之下，截至2019年9月30日的三個月，遞延補償負債的公平市值增加了40萬美元。遞延補償負債的公允市場價值變化被與遞延補償計劃相關的資產的公允價值變化部分抵消，這些資產計入其他收入(費用)淨額。部分抵消了這些增長的是，在目前的運營環境下，與我們的成本控制措施相關的某些費用減少了，包括差旅和相關費用減少了790萬美元。法律和其他合同服務減少430萬美元也部分抵消了增加的影響。銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從截至2019年9月30日的三個月的7.3%增加到截至2020年9月30日的三個月的8.3%，這主要是由於上述收入的下降。
無形資產攤銷。*增加的主要原因是與最近收購的業務相關的無形資產攤銷增加，部分被與以前收購的無形資產相關的攤銷費用減少所抵消，因為其中某些資產已經完全攤銷。
或有對價負債公允價值變動。整體變化主要是由於某些被收購業務在收購後期間業績的變化，以及現值增加對公允價值計算的影響。公允價值的進一步變化預計將定期記錄，直到或有對價負債得到清償，其中很大一部分債務預計將在2020年底或2021年初清償。看見合同義務--或有對價負債以獲取更多信息。
利息支出。利息支出下降，主要是由於加權平均利率下降的影響，其次是借款減少。
其他收入(費用)，淨額。截至2020年9月30日的三個月的其他淨收入主要涉及與我們的遞延薪酬計劃相關的資產的公平市值增加了280萬美元，相比之下，在截至2019年9月30日的三個月裏，與我們的遞延薪酬計劃相關的資產的公平市值增加了10萬美元。公平市場價值的這種增量增長抵消了上面討論的銷售、一般和管理費用的增加。
所得税撥備...截至2020年9月30日和2019年9月30日止三個月的有效税率分別為30.1%和28.6%。截至2019年9月30日的三個月税率較低，主要是由於本季度不確定税收頭寸的準備金減少。我們預計所得税條款不會因為CARE法案而獲得任何顯着的好處。
其他綜合收益(虧損)。其他全面收益(虧損)來自我們外國業務部門資產負債表的折算，這些業務部門主要位於加拿大和澳大利亞，擁有美元以外的功能貨幣，因此受到美元對這些貨幣升值或貶值的影響。截至2020年9月30日的三個月的漲幅受到截至2020年9月30日的美元兑加拿大元和澳元疲軟的影響，與2020年6月30日相比。截至2019年9月30日的三個月的虧損主要受到截至2019年9月30日的美元兑加拿大元和澳元的走強的影響，與2019年6月30日相比。
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截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月相比
下表列出了選定的業務報表數據，如所示期間收入的百分比，以及與上一期間相比的美元和百分比變化(以千美元為單位)：
截至9月30日的9個月，變化
20202019$%
營業收入$8,290,487 100.0 %$8,999,353 100.0 %$(708,866)(7.9)%
服務成本(包括折舊)7,095,513 85.6 7,842,422 87.1 (746,909)(9.5)%
毛利1,194,974 14.4 1,156,931 12.9 38,043 3.3 %
綜合非合併關聯公司收益中的權益6,165 0.1 — — 6,165 *
銷售、一般和行政費用(709,299)(8.6)(700,862)(7.8)(8,437)1.2 %
無形資產攤銷(55,374)(0.6)(40,544)(0.5)(14,830)36.6 %
或有對價負債公允價值變動(598)— (8,064)(0.1)7,466 (92.6)%
營業收入435,868 5.3 407,461 4.5 28,407 7.0 %
利息支出(33,709)(0.4)(48,066)(0.5)14,357 (29.9)%
利息收入1,114 — 762 — 352 46.2 %
其他收入(費用)，淨額(3,649)(0.1)66,197 0.7 (69,846)*
所得税前收入399,624 4.8 426,354 4.7 (26,730)(6.3)%
所得税撥備119,626 1.4 139,838 1.5 (20,212)(14.5)%
淨收入279,998 3.4 286,516 3.2 (6,518)(2.3)%
減去：可歸因於非控股權益的淨收入4,453 0.1 2,616 — 1,837 70.2 %
普通股應佔淨收益$275,545 3.3 %$283,900 3.2 %$(8,355)(2.9)%
*百分比變動意義不大
收入。造成下降的主要原因是管道和工業基礎設施服務收入減少了11億美元，但電力基礎設施服務收入增加了3.931億美元，部分抵消了這一下降。看見細分結果以下是與部門收入相關的其他信息和討論。
毛利。*毛利潤的增長主要是由於電力基礎設施服務的收益增加，但主要是由於收入的減少，管道和工業服務的收益下降部分抵消了這一增長。電力基礎設施服務毛利潤增長的原因是與我們拉丁美洲業務相關的改善，在截至2020年9月30日的9個月中，該業務產生了4,690萬美元的運營虧損，主要與新冠肺炎疫情的負面運營影響和項目加速關閉活動有關，而截至2019年9月30日的9個月的運營虧損為8,220萬美元，其中包括與祕魯一個終止的電信項目相關的7,920萬美元費用。看見細分結果以下是與部門營業收入(虧損)相關的其他信息和討論。
綜合非合併關聯公司收益中的權益。截至2020年9月30日的9個月的金額主要用於根據2020年6月授予LUMA的協議開始過渡服務，該協議用於波多黎各輸配電系統的運營和維護。
銷售、一般和行政費用。*這一增長主要是由於薪酬支出增加了2460萬美元，這主要與非現金股票薪酬支出增加以及與收購業務相關的費用增加1810萬美元有關。部分抵消了這些增長的是，在目前的運營環境下，與我們的成本控制措施相關的某些費用減少了，包括差旅和相關費用減少了1460萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，法律和其他合同服務減少了910萬美元，遞延補償負債的公平市值增加了190萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，遞延補償負債的公平市值增加了580萬美元，這也部分抵消了增長。遞延補償負債的公允市場價值變化被與遞延補償計劃相關的資產的公允價值變化所抵消，這些資產計入其他收入(費用)，淨額如下。此外，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從截至2019年9月30日的9個月的7.8%增加到截至2020年9月30日的9個月的8.6%，這主要是由於上述收入的下降。
59

無形資產攤銷。*增加的主要原因是與最近收購的業務相關的無形資產攤銷增加，但由於某些這些資產完全攤銷，與之前收購的無形資產相關的攤銷費用減少部分抵消了這一增長。
或有對價負債公允價值變動。整體變化主要是由於某些被收購業務在收購後期間業績的變化，以及現值增加對公允價值計算的影響。公允價值的進一步變化預計將定期記錄，直到或有對價負債得到清償，其中很大一部分債務預計將在2020年底或2021年初清償。看見合同義務--或有對價負債以獲取更多信息。
利息支出。由於加權平均利率較低，利息支出減少，但部分被借款增加所抵消。
其他收入(費用)，淨額。截至2020年9月30日的9個月的其他淨支出主要涉及與投資位於澳大利亞的一家供水和天然氣管道基礎設施承包商相關的930萬美元減值，以及與兩項非整體性股權投資相關的870萬美元減值，這兩項投資受到精煉石油產品需求下降的負面影響，但已被收到的890萬美元法律和解以及與外幣交易相關的490萬美元的有利影響部分抵消。截至2019年9月30日的9個月的其他淨收入主要是由於推遲並隨後確認了加拿大一個大型輸電項目的收益，該項目在截至2019年3月31日的三個月內基本完工並投入商業運營。由於項目完成，我們確認了6030萬美元的前期遞延收益。
所得税撥備。截至2020年9月30日和2019年9月30日止的9個月的有效税率分別為29.9%和32.8%。截至2019年9月30日的9個月的較高有效税率主要是由於與祕魯終止的電信項目相關的7920萬美元費用，因此沒有確認所得税優惠。
其他綜合收益(虧損)。其他全面收益(虧損)來自我們外國業務部門資產負債表的折算，這些業務部門主要位於加拿大和澳大利亞，擁有美元以外的功能貨幣，因此受到美元對這些貨幣升值或貶值的影響。截至2020年9月30日的9個月的虧損主要受到截至2020年9月30日美元兑加拿大元與2019年12月31日相比走強的影響。截至2019年9月30日的9個月的漲幅受到截至2019年9月30日的美元兑加元疲軟的影響，與2018年12月31日相比。
細分結果
可報告的部門信息，包括按工作類別劃分的收入和營業收入，從每個運營實體收集，用於評估部門業績。出於部門報告的目的，按工作類型對我們的業務單位收入進行分類有時需要管理層的判斷。我們的運營單位可以為多個行業的客户執行聯合項目，在一個客户合同下提供多種類型的服務，或者為不同的行業提供服務。例如，我們實施聯合挖溝工程，為電力和天然氣客户安裝配電線路。我們對運營單位的綜合運營和共同行政支持要求進行某些分配，以確定部門的盈利能力，包括分攤和間接成本(例如設施成本)、間接運營費用(例如折舊)以及一般和管理成本的分配。若干公司成本未予分配，包括工資及福利、員工差旅費用、設施成本、專業費用、收購成本、非現金股票薪酬、與無形資產有關的攤銷、與商譽及無形資產有關的資產減值，以及或有對價負債的公允價值變動。
60

截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月相比
下表列出了所示期間的部門收入、部門營業收入(虧損)和營業利潤率，以及與上一時期相比的美元和百分比變化。營業利潤率是用營業收入除以收入來計算的。管理層利用營業利潤率作為盈利能力的衡量標準，這有助於監控我們履行合同的效率。管理層還認為，營業利潤率是投資者評估我們業績的有用指標。下表顯示以千為單位的美元。
截至9月30日的三個月，變化
20202019$%
營業收入:
不包括拉丁美洲的電力基礎設施服務$2,107,150 69.8 %$1,847,864 55.1 %$259,286 14.0 %
拉丁美洲471 — 28,233 0.9 (27,762)(98.3)%
電力基礎設施服務2,107,621 69.8 1,876,097 56.0 231,524 12.3 %
管道和工業基礎設施服務912,540 30.2 1,476,798 44.0 (564,258)(38.2)%
合併收入$3,020,161 100.0 %$3,352,895 100.0 %$(332,734)(9.9)%
營業收入(虧損)：    
不包括拉丁美洲的電力基礎設施服務$278,653 13.2 %$177,908 9.6 %$100,745 56.6 %
拉丁美洲(15,396)*(2,216)*(13,180)*
綜合非合併關聯公司收益中的權益5,119 不適用— 不適用5,119 *
電力基礎設施服務268,376 12.7 %175,692 9.4 %$92,684 52.8 %
管道和工業基礎設施服務76,220 8.4 %132,424 9.0 %(56,204)(42.4)%
公司成本和未分配成本(102,381)不適用(98,722)不適用(3,659)3.7 %
綜合營業收入$242,215 8.0 %$209,394 6.2 %$32,821 15.7 %
*百分比或百分比變動意義不大
電力基礎設施服務部門業績
截至2020年9月30日的三個月的收入增長主要是由於加拿大更大的傳輸項目的貢獻增加，我們北美通信業務的持續增長，以及可歸因於收購業務的收入增加了6500萬美元。此外，截至2020年9月30日的三個月的收入包括緊急恢復服務收入增加1.27億美元，這在很大程度上被基本分配服務的減少所抵消，因為工作人員被重新分配到緊急恢復服務，以及與美國西部電網現代化和消防加固計劃相關的收入與截至2019年9月30日的三個月相比有所下降。
由於與祕魯一個大型電信項目有關的合同終止(下文將進一步討論)，以及包括該地區長期政治穩定在內的其他考慮因素，我們決定有序退出我們在拉丁美洲的業務。我們在拉丁美洲的經營業績在上面單獨提供，我們相信提供這些業績的可見性有助於瞭解我們正在進行的業務的表現。由於避難所就地限制和其他工作中斷，這些業務受到新冠肺炎疫情的不利影響，因此，我們加快了各種合同終止和其他活動，以加快在該地區的業務停止。由於這些因素，在截至2020年9月30日的三個月裏，我們的拉美業務產生了1540萬美元的運營虧損，而截至2019年9月30日的三個月的運營虧損為220萬美元。截至2020年9月30日，拉美地區2020年初活躍的項目已完成80%以上，其餘項目預計不會是個別或整體的實質性項目。2020年全年，我們的拉美業務預計將產生1000萬至1500萬美元的收入，運營虧損5500萬至6000萬美元。
營業收入和營業收入佔收入的百分比受到整個部門業績改善的積極影響，包括加拿大較大傳輸項目的收入增加和緊急恢復服務收入，這兩者都有助於提高設備利用率和吸收固定成本。此外，截至2019年9月30日的三個月的運營收入受到惡劣天氣和加拿大某些較大傳輸項目的其他延誤的負面影響，這些延誤導致未吸收成本水平上升。積極因素部分是
61

與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月美國西部的防火硬化服務減少抵消了這一影響。綜合非合併附屬公司收益中的權益主要涉及根據2020年6月授予LUMA的協議開始過渡服務，該協議用於運營和維護波多黎各的輸配電系統。
管道和工業基礎設施服務部門業績
收入下降的主要原因是與新冠肺炎疫情相關的原地避難所和工地准入限制造成的中斷，以及對面臨挑戰的能源市場的複雜影響，包括我們的客户在工業服務方面的資本支出由於精煉石油產品需求的大幅下降而減少。與截至2019年9月30日的三個月相比，與較大管道項目相關的收入也有所下降，因為由於潛在的許可延誤、與環境法規和季節性天氣模式相關的工地准入限制，此類項目的時間具有很大的變異性。這一減少被來自被收購業務的大約7000萬美元的增量收入部分抵消。我們對2020年的最初預期包括來自較大管道項目的5億美元收入，我們預計這將在短期內成為此類項目年收入的正常化水平。然而，由於上述挑戰，以及某些項目機會推遲到2021年，我們預計2020年較大管道項目的貢獻率將大大低於這一水平。
營業收入和營業收入佔收入百分比的下降主要是由於上文討論的收入下降，包括與工業服務相關的收入下降，這對我們支付固定和間接費用以及整個加拿大管道運營的不利天氣條件的能力產生了負面影響。然而，截至2020年9月30日的三個月受益於與確認之前推遲的里程碑付款相關的某些較大管道項目的有利調整，以及由於項目要完成的工作範圍的縮小以及某些其他項目比預期更早完成而減少的意外事件。我們還預計，縮小工作範圍的項目將在2020年底之前終止，並正在與客户合作，以確定項目將如何結束。我們認為，本項目存在與終止費和其他合同會計有關的潛在額外有利調整；但是，在最終確定任何結束的工作範圍和相關終止項目之前，無法確定最終調整。
公司成本和未分配成本
公司和未分配成本的增加主要是因為基於非現金、基於股票和獎勵的薪酬支出增加了1290萬美元，無形資產攤銷增加了440萬美元。部分抵消了這些增長的是，採購和整合成本減少了640萬美元，以及在當前經營環境下的成本控制努力導致的某些費用的減少。
62

截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月相比
下表列出了所示期間的部門收入、部門營業收入(虧損)和營業利潤率，以及與上一時期相比的美元和百分比變化(以千美元為單位)：
截至9月30日的9個月，變化
20202019$%
營業收入:
不包括拉丁美洲的電力基礎設施服務$5,659,965 68.3 %$5,239,212 58.2 %$420,753 8.0 %
拉丁美洲7,601 0.1 35,244 0.4 (27,643)(78.4)%
電力基礎設施服務$5,667,566 68.4 $5,274,456 58.6 $393,110 7.5 %
管道和工業基礎設施服務2,622,921 31.6 3,724,897 41.4 (1,101,976)(29.6)%
合併收入$8,290,487 100.0 %$8,999,353 100.0 %$(708,866)(7.9)%
營業收入(虧損)：  
不包括拉丁美洲的電力基礎設施服務$621,770 11.0 %$512,403 9.8 %$109,367 21.3 %
拉丁美洲(46,905)*(82,159)*35,254 *
綜合非合併關聯公司收益中的權益6,165 不適用— 不適用6,165 *
電力基礎設施服務$581,030 10.3 %$430,244 8.2 %$150,786 35.0 %
管道和工業基礎設施服務128,747 4.9 %243,066 6.5 %(114,319)(47.0)%
公司成本和未分配成本(273,909)不適用(265,849)不適用(8,060)3.0 %
綜合營業收入$435,868 5.3 %$407,461 4.5 %$28,407 7.0 %
*百分比變動意義不大
電力基礎設施服務部門業績
收入的增加主要是因為緊急恢復服務收入增加了1.06億美元，加拿大較大傳輸項目的收入增加，我們北美通信業務的收入增加了1.18億美元。以及約1億美元的可歸因於被收購業務的增量收入。此外，客户在分銷服務上的支出增加也是造成增長的原因之一。與前一可比時期相比，與美國西部電網現代化和消防加固計劃相關的收入下降，部分抵消了這些增長。
如上所述，我們已決定有序撤出我們在拉丁美洲的業務，這些業務由於住所就地限制和其他工作中斷而受到新冠肺炎疫情的不利影響，導致我們加快了各種合同終止和其他活動，以加快在該地區的業務停止。由於這些因素，在截至2020年9月30日的9個月裏，我們的拉美業務產生了4690萬美元的運營虧損。在截至2019年9月30日的9個月中，我們拉丁美洲業務的運營虧損包括確認與祕魯一個終止的電信項目相關的7920萬美元費用，其中包括4880萬美元的收入逆轉和3040萬美元的服務成本增加。費用包括減少項目先前確認的收益，為項目終止日期發生的部分項目成本預留準備金，為據稱的部分違約金預留準備金，以及確認完成項目營業額和結束項目的估計成本。看見法律程序在“簡明合併財務報表附註”的附註11中，第(1)項。財務報表有關此項目的其他信息，請參閲本季度報告第I部分的詳細信息。
在截至2020年9月30日的9個月中，營業收入和營業收入佔收入的百分比受到加拿大較大輸電項目收入和緊急恢復服務收入增加的積極影響，這兩項收入都有助於提高設備利用率和吸收固定成本。截至2019年9月30日的9個月受到惡劣天氣和加拿大某些較大輸電項目的其他延誤的負面影響，這些延誤導致未吸收成本水平上升。在截至2020年9月30日的9個月裏，美國西部的防火硬化服務減少，部分抵消了這些期間的增長。綜合非合併附屬公司收益中的權益主要涉及根據2020年6月授予LUMA的運營和維護協議開始過渡服務。
63

管道和工業基礎設施服務部門業績
收入下降的主要原因是與更大的管道傳輸項目相關的服務減少，這導致收入減少高達6.5億美元，以及工業服務的減少，這主要是由於我們的客户的資本支出減少，這主要是由於具有挑戰性的整體能源市場狀況，以及與新冠肺炎大流行相關的避難所和工地准入限制造成的中斷。由於潛在的許可延誤、與環境法規和季節性天氣模式相關的工地准入限制，較大管道項目的建設時間具有很大的變數。這些減少被來自收購業務的大約2.25億美元的收入部分抵消。
營業收入和營業收入佔收入的百分比下降的主要原因是收入減少，包括與更大的管道傳輸項目有關的收入，這些項目通常產生更高的利潤率。造成這一下降的另一個原因是與新冠肺炎疫情有關的不利影響，包括與工業服務相關的收入下降，這對利潤率和支付固定成本和間接費用的能力產生了負面影響。此外，正如上文中進一步討論的那樣，分部業績受到了整體面臨挑戰的能源市場的不利影響。新冠肺炎-迴應與影響。截至2019年9月30日的9個月中，包括與德克薩斯州一個加工設施項目的持續返工和開工延遲相關的2330萬美元的損失，該項目於2020年9月30日完工。
公司成本和未分配成本
公司和未分配成本的增加主要是由於基於非現金的股票和激勵性薪酬增加了2220萬美元，無形資產攤銷增加了1480萬美元。部分抵消了這些增加的是，收購和整合成本減少了760萬美元，與遞延補償負債公允價值變化相關的費用減少了400萬美元，以及與我們在當前經營環境下的成本控制措施相關的某些費用減少，包括差旅和相關費用減少了400萬美元。同樣抵消成本增加的還有截至2020年9月30日的9個月或有對價負債公允價值增加60萬美元，而截至2019年9月30日的9個月確認的或有對價負債公允價值增加810萬美元。
剩餘的履行義務和積壓
履約義務是在與客户簽訂的合同中承諾轉讓獨特的商品或服務。我們剩餘的履約義務代表管理層對固定價格合同下尚未完成或尚未開始工作的公司訂單剩餘部分預期實現的綜合收入的估計，其中包括合併合資企業和可變利息實體(VIE)的估計收入，政府合同有資金和無資金部分的收入(達到合理預期的實現程度)，以及變更訂單和索賠的收入(管理層認為它們將會賺取並可能收取)。
我們還在歷史上披露了我們的積壓，這是我們行業中常用的一種衡量標準，但在美國公認的會計原則(GAAP)下沒有得到承認。我們相信，這一措施使管理層能夠更有效地預測我們未來的資本需求和業績，並更好地識別否則可能不明顯的未來運營趨勢。我們相信，這一衡量標準也有助於投資者預測我們未來的業績，並將我們與競爭對手進行比較。我們剩餘的履約義務是積壓的一部分，其中還包括主服務協議(MSA)下的預估訂單(包括預估續訂)和預計在一年內完成的非固定價格合同。我們確定積壓的方法可能無法與其他公司使用的方法相比較。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，MSA分別佔我們估計的12個月積壓的61%和53%，佔總積壓的69%和61%。MSA積壓的增加是因為在截至2020年9月30日的三個月裏，我們與電力和天然氣公用事業客户簽訂了幾個新的多年期MSA。一般來説，我們的客户不會根據我們的MSA合同承諾特定數量的服務，即使我們沒有違約，我們的大多數合同也可以在短時間內終止。我們使用重複出現的歷史趨勢、考慮季節性需求和基於持續溝通的預計客户需求來確定這些MSA的估計積壓。此外，我們的許多MSA都需要續簽，這些潛在的續簽是在確定估計積壓時考慮的。因此，對剩餘履行義務和積壓的估計可能會基於以下因素而發生變化：項目加速；項目取消或延誤，包括但不限於商業問題、監管要求、自然災害、緊急情況(包括持續的新冠肺炎疫情)和不利天氣條件造成的情況；以及客户對變更單的最終接受。這些因素可能導致收入在不同的時期和水平上實現，與最初的預測不同。
64

下表按可報告部分將剩餘的履約債務總額與我們的積壓(非GAAP衡量標準)以及預計在12個月內實現的金額(以千為單位)進行了核對：
2020年9月30日2019年12月31日
12個月總計12個月總計
電力基礎設施服務
剩餘履約義務$2,639,117 $3,747,653 $2,483,109 $3,957,710 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單3,310,329 7,044,445 2,873,446 5,864,527 
積壓5,949,446 10,792,098 5,356,555 9,822,237 
管道和工業基礎設施服務
剩餘履約義務480,779 696,073 670,707 1,344,741 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單1,712,819 3,583,430 1,919,791 3,837,923 
積壓2,193,598 4,279,503 2,590,498 5,182,664 
總計
剩餘履約義務3,119,896 4,443,726 3,153,816 5,302,451 
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單5,023,148 10,627,875 4,793,237 9,702,450 
積壓$8,143,044 $15,071,601 $7,947,053 $15,004,901 
流動性與資本資源
管理層監控金融市場、國家和全球經濟狀況，尋找可能影響我們流動性和資本資源的因素。我們認為我們與現金和現金等價物相關的投資政策是保守的，因為我們維持着我們認為是高質量現金和短期到期日現金等價物投資的多樣化投資組合。
新冠肺炎疫情對我們未來運營和財務業績的影響程度將取決於未來的事態發展，這些情況都是不確定的，也無法預測。然而，基於我們目前對2020年的業務預測，包括收入和收益前景以及根據市場狀況採取的其他成本管理行動，我們預計，我們手頭的現金和現金等價物、未來運營現金流和我們高級信貸安排下的現有借款能力(我們在截至2020年9月30日的三個月內增加和延長了高級信貸安排的到期日)，以及其他可用的融資替代方案，將提供足夠的資金，使我們能夠履行利息和債務償還義務，為持續的運營需求提供資金，促進我們支付我們宣佈的任何未來股息的能力，為收購或戰略投資提供資金，以促進我們業務的長期增長和可持續性。併為2020年的基本資本支出提供資金。
此外，我們可能會不時尋求進入資本市場，以籌集額外資本，在必要時增加流動資金，為我們現有的債務進行再融資或延長期限，或以其他方式滿足我們的資本需求。例如，在截至2020年9月30日的三個月裏，我們發行了10億美元的優先票據本金總額，扣除原始發行折扣、承銷折扣和債券發行成本後，獲得了9.867億美元的收益。我們利用這些收益，加上手頭的現金，自願預付了我們優先信貸安排下12.1億美元的未償還定期貸款。我們還對我們的高級信貸安排進行了修訂，其中包括將循環承諾總額從21.4億美元增加到25.1億美元，並將到期日從2022年10月31日延長至2025年9月22日。我們將來能否進入資本市場，視乎多個因素，包括我們的財政表現和財政狀況、我們的信貸評級、行業狀況、整體經濟狀況、我們的積壓工作、非經常開支承擔、市場狀況，以及市場對我們和我們所屬行業的看法。
有關新冠肺炎大流行的當前影響和潛在風險的更多信息，請參見新冠肺炎大流行--應對與影響上文和第1A項。危險因素本季度報告的第二部分。
65

現金需求
截至2020年9月30日，我們在高級信貸安排以及現金和現金等價物下的可用承諾如下(以千為單位)：
2020年9月30日
我們的高級信貸安排下可用於循環貸款和信用證的總容量$2,510,000 
更少：
我們優先信貸安排下的循環貸款借款195,350 
我們的高級信用貸款項下的未付信用證364,463 
優先信貸安排下可用於發放循環貸款或新信用證的承付款1,950,187 
另加：
現金和現金等價物216,935 
高級信貸安排及現金和現金等價物項下的可用承付款總額$2,167,122 
我們的行業是資本密集型行業，我們預計在可預見的未來將需要大量資本支出以及設備租賃和租賃安排下的承諾，以滿足對我們服務的預期需求。我們預計截至2020年12月31日的一年的資本支出約為2.5億美元，比我們在2020年初的最初估計少5,000萬美元。我們還繼續評估股票回購的機會。
參考合同義務以下是截至2020年9月30日我們未來合同義務的摘要，以及表外交易和偶然事件以下是對某些或有債務的描述。儘管其中一些或有債務可能需要在未來期間使用現金，但它們被排除在合同債務表之外，因為我們無法準確預測截至2020年9月30日任何此類債務的時間和金額。
現金的來源和用途
總而言之，我們每個時期的現金流如下(以千為單位)：
 三個月截至9個月
 九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
經營活動提供(用於)的現金淨額$114,859 $91,167 $839,887 $(100,247)
投資活動所用現金淨額$(230,555)$(391,797)$(356,302)$(607,124)
融資活動提供(用於)的現金淨額$(198,504)$307,111 $(435,214)$708,749 
經營活動
經營活動的現金流主要受到對我們服務的需求和營業利潤率的影響，但也受到與我們提供的各種服務相關的營運資金需求的影響。當我們在項目成本(主要是人工、設備和分包商)需要在相關應收賬款開具和收取之前支付的情況下開始大量工作時，我們的營運資金需求可能會增加。因此，應收賬款、合同資產和合同負債中營運資本的變化通常是相關的，通常受到因完成工作的時間和數量以及客户賬單和付款時間的可變性而導致的收入變化的共同影響。此外，由於在我們的許多運營地區存在有利的天氣條件時，對我們的服務的需求增加，因此在夏季和秋季，營運資金需求通常會更高。相反，流動資金資產通常在冬季轉換為現金。由於延遲或加速以及其他可能影響客户支出的經濟因素，項目時間安排的變化可以抵消這些季節性趨勢。
與截至2019年9月30日的三個月和九個月相比，截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營活動提供的淨現金受到收益增加的有利影響。根據CARE法案，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，運營活動提供的淨現金也受到了有利的影響，推遲支付4100萬美元和7220萬美元的工資税，其中50%應在2021年12月31日之前支付，其餘部分應在2022年12月31日之前支付。CARE法案允許將工資税推遲到2020年12月31日，我們目前打算繼續這樣的推遲。截至2020年9月30日的9個月內，經營活動提供的淨現金還包括2019年第四季度與結算兩個管道項目索賠相關的8200萬美元保險收益。
66

在截至2019年9月30日的9個月內，經營活動提供的淨現金包括因行使與祕魯大型電信項目終止相關的按需預付款和履約保證金而支付的1.12億美元，詳情見法律程序載於第一項“簡明合併財務報表附註”附註11。財務報表。截至2019年9月30日的9個月，運營活動中使用的淨現金也受到更高的營運資金要求的影響，包括動員和工具成本，以支持業務增長和延長某些公用事業客户的賬單和收款週期。
未償還銷售天數(DSO)代表收入轉換為現金的平均天數，管理層認為這是評估流動性的重要指標。DSO的減少對經營活動的現金流有有利的影響，而DSO的增加對經營活動的現金流有負面影響。DSO的計算方法是使用應收經常賬户的總和，扣除津貼(包括保留金和未開單餘額)，加上合同資產減去合同負債，除以本季度每天的平均收入。截至2020年9月30日的DSO為82天，與我們過去五年80天的歷史平均水平一致。截至2019年9月30日的DSO為91天，高於我們的歷史平均水平，部分原因是與更大的輸電項目相關的大量未償還保留期餘額，以及某些客户的計費流程變化在整個2019年對DSO產生了負面影響
投資活動
在截至2020年9月30日的三個月中，用於投資活動的淨現金包括用於收購的1.877億美元和5,080萬美元的資本支出，這些淨現金被出售財產和設備的580萬美元收益部分抵消。截至2020年9月30日的9個月，投資活動中使用的淨現金包括用於收購的2.121億美元，資本支出1.67億美元，以及投資於未合併的附屬公司和其他實體的950萬美元現金，這些現金被出售財產和設備的1850萬美元收益和處置業務的1110萬美元部分抵消。
截至2019年9月30日的三個月，投資活動中使用的淨現金包括用於收購的3.298億美元和6620萬美元的資本支出，這些淨現金被出售財產和設備的490萬美元收益部分抵消。截至2019年9月30日的9個月，投資活動中使用的淨現金包括用於收購的3.852億美元，用於資本支出的2.076億美元，以及用於投資未合併附屬公司和其他實體的3900萬美元現金，這些現金被出售財產和設備的2420萬美元收益部分抵消。
我們的行業是資本密集的行業，我們預計在可預見的將來，需要大量的資本支出，以及在設備租賃和租賃安排下的承諾。我們還有各種與投資未合併的附屬公司有關的合同義務，以及其他資本承諾，詳見合同義務下面。此外，我們預計將繼續進行戰略性收購和投資，儘管我們無法預測這些舉措所需的現金時間或金額。
籌資活動
於二零二零年九月二十二日，我們收到發行優先票據所得款項9.901億元，這是扣除原有發行折扣及承銷折扣後的淨額，詳情請參閲債務工具-2.900釐優先債券，2030年10月到期。這些收益連同手頭的現金被用於自願預付信貸協議下當時尚未償還的定期貸款，這反映在我們的優先信貸安排下的11.7億美元淨還款中。我們還支付了與信貸協議的優先票據發行和修訂相關的780萬美元的債務發行和修訂費用，以及700萬美元的現金股息和股息等價物。截至2020年9月30日的9個月，融資活動中使用的現金淨額包括普通股回購的現金支付2.0億美元，我們的高級信貸安排下的淨償還11.487億美元，用於履行與股票薪酬相關的預扣税義務的現金支付2440萬美元，股息和現金股利等價物的現金支付2150萬美元，結算某些或有對價負債的支付1040萬美元，以及債務發行和修訂成本780萬美元。
截至2019年9月30日的三個月，融資活動提供的淨現金包括我們高級信貸安排下的3.286億美元淨借款，部分被1120萬美元的短期淨償還以及580萬美元的股息和現金股息等價物現金支付所抵消。截至2019年9月30日的9個月，融資活動提供的現金淨額包括我們高級信貸安排下的7.953億美元淨借款，部分被2710萬美元的短期淨償還、2010萬美元的普通股回購現金支付、1740萬美元的股息和現金股息等價物現金支付以及1600萬美元的支付，以滿足與股票薪酬相關的預扣税義務。
67

**或有對價負債
我們的某些收購包括潛在的或有對價支付，如果被收購的企業在指定的收購後期限內實現了某些業績目標，則支付或有對價。截至2020年9月30日，我們所有或有對價負債的公允價值合計為7580萬美元，其中6850萬美元包括在“應付帳款和應計費用”中，740萬美元包括在“保險和其他非流動負債”中。截至2020年9月30日，我們約6500萬美元未償或有對價負債的測算期已經完成。剩餘的或有對價負債的公允價值合計約為1,080萬美元，其餘大部分負債還需支付最高未償還金額，截至2020年9月30日，未償還金額總計4,860萬美元。預計這些債務中的大部分將至少以現金支付70%至85%。在我們的綜合現金流量表中，超過這些負債在各自收購日期確認的金額(包括計量期調整)的現金支付將被歸類為融資活動。超過上述金額的任何現金支付將在我們的綜合現金流量表中歸類為經營活動。
在截至2020年9月30日的9個月裏，我們支付了1100萬美元的現金支付，併發行了4277股廣達普通股，以結算某些或有對價負債。在截至2020年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合現金流量表中，大部分現金支付已被歸類為融資活動。
*停止股票回購
根據我們的股票回購計劃，我們在公開市場回購了以下普通股(以千計)：
截至的季度：股份金額
2020年9月30日— $— 
2020年6月30日— $— 
2020年3月31日5,960 $200,000 
2019年12月31日— $— 
2019年9月30日— $— 
2019年6月30日— $— 
2019年3月31日376 $11,953 
我們的政策是在交易日記錄股票回購；然而，與回購相關的現金支付是在交易結算日進行的。在截至2020年和2019年9月30日的三個月內，沒有與股票回購相關的現金支付，在截至2019年9月30日、2020和2019年9月30日的九個月內，與股票回購相關的現金支付分別為2.0億美元和2,010萬美元。
截至2020年9月30日，我們在2018年第三季度批准的股票回購計劃下仍有8,680萬美元的授權，該計劃允許我們在2021年6月30日之前不時回購已發行普通股。2020年8月，我們的董事會授權我們在2023年6月30日之前，根據一項新的股票回購計劃，不時回購最多5億美元的已發行普通股，總股票回購授權金額為5.868億美元。
根據我們的回購計劃，可能會根據市場和業務條件、適用的合同和法律要求(包括我們高級信貸安排下的限制)，根據管理層的酌情決定，通過公開市場或私人協商的交易來實施回購。我們沒有義務收購任何特定數額的普通股，我們的董事會可以隨時全權酌情修改或終止回購計劃，恕不另行通知。有關我們股票回購的更多細節，請參閲項目1中簡明合併財務報表附註9。財務報表.
68

**不派發股息
我們在2019年和2020年前9個月宣佈了以下現金股息和現金股息等價物(單位為千，每股除外)：
宣言記錄付款分紅分紅
日期日期日期每股宣佈
2020年8月26日2020年10月1日2020年10月15日$0.05 $7,244 
2020年5月28日2020年7月1日2020年7月15日$0.05 $7,182 
2020年3月26日2020年4月6日2020年4月15日$0.05 $7,184 
2019年12月11日2020年1月2日2020年1月16日$0.05 $7,371 
2019年8月28日2019年10月1日2019年10月15日$0.04 $5,564 
2019年5月24日2019年7月1日2019年7月15日$0.04 $6,233 
2019年3月21日2019年4月5日2019年4月19日$0.04 $5,896 
大部分宣佈的股息是在相應的支付日期支付的。根據廣達服務公司2011年綜合股權激勵計劃(2011計劃)授予的限制性股票單位(RSU)的持有者通常會收到相當於相關廣達普通股應付現金股息的現金股息等值支付。廣達某些加拿大子公司的可交換股票的持有者獲得每股可交換股票的現金紅利，相當於支付給廣達普通股股東的每股現金紅利。根據廣達服務公司2019年綜合股權激勵計劃(2019年計劃)授予的RSU的持有人以及根據2011年計劃和2019年計劃授予的未賺取和未歸屬的績效股票單位(PSU)的持有人僅在此類RSU和PSU變為賺取和/或歸屬的範圍內才能獲得現金股息等值支付。此外，與某些基於股票的獎勵相關的現金股息等值支付，已根據我們維持的遞延補償計劃的條款遞延，在該等計劃中作為負債記錄，直到遞延獎勵結清為止。
廣達公司董事會將在考慮各種因素後自行決定未來現金股利的宣佈、支付和數額，這些因素包括廣達公司的財務狀況、經營業績和經營現金流；當前和預期的資本需求和擴張計劃；新冠肺炎疫情和其他市場、行業、經濟和政治條件的當前和潛在影響；當時有效的所得税法律；以及特拉華州法律的要求。此外，如下所述，,廣達的信貸協議限制支付現金股息，除非滿足某些條件。
債款儀器
2.900釐優先債券，2030年10月到期
在截至2020年9月30日的三個月內，我們發行了優先票據的本金總額為10億美元，扣除原始發行折扣、承銷折扣和債券發行成本後，我們從發行中獲得了9.867億美元的收益。我們用淨收益，加上手頭的現金，自願提前償還了信貸協議下當時未償還的12.1億美元定期貸款。
優先債券的利息每半年派息一次，由2021年4月1日起，每年4月1日及10月1日派息一次。優先票據的到期日為2030年10月1日。我們可在2030年7月1日之前的任何時間贖回全部或部分優先債券，贖回價格相等於本金的100%加全部溢價和應計及未付利息，並可在2030年7月1日或之後的任何時間以相等於本金的100%加應計和未付利息的價格贖回全部或部分優先債券，在每種情況下，優先債券以及管限優先債券的契據及補充契據(合稱契據)的條款均有進一步指明。此外，一旦發生控制權變更觸發事件(定義見契約)，除非我們已通過向受託人發出不可撤銷的通知而行使我們全部贖回優先票據的權利，否則每個票據持有人將有權要求我們以相當於本金101%的購買價格加上任何應計和未付利息購買該持有人的全部或部分優先票據。
契約還包含慣例違約事件和契諾，這些事件和契諾限制了我們產生擔保債務的留置權、就某些物業進行某些出售和回租交易以及出售我們所有或幾乎所有資產或與其他公司合併或合併的能力。
高年級信貸安排
2020年9月22日，我們對我們的高級信貸安排的信貸協議進行了修訂，其中包括將循環承諾額總額從21.4億美元增加到25.1億美元，並延長了到期日。
69

2022年10月31日至2025年9月22日的循環承諾額。根據修訂，我們若干附屬公司的股本質押及擔保信貸協議項下責任的抵押品留置權已獲解除，而作為信貸協議項下責任擔保人的所有附屬公司亦獲解除對該等責任的擔保。此外，修正案取消了抵押品恢復條款，該條款在穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service，Inc)或標準普爾金融服務有限責任公司(Standard&Poor’s Financial Services LLC)對我們的公司信用評級降至投資級評級以下的情況下適用。
此外，在信貸協議所指明的條件規限下，吾等可選擇在收到新貸款人或現有貸款人的額外承諾後，不時以增加循環承諾、定期貸款或其組合的形式增加信貸安排的容量，最多可額外(I)400,000,000美元加(Ii)額外金額，只要在增加時符合遞增槓桿率要求(定義見信貸協議)。遞增槓桿率要求(其中包括)在給予該項增加形式上的效果以及由此產生的收益的使用後，遵守截至最近一個財政季度末的信貸協議的財務契約，其中要求提供財務報表。
信貸協議下的借款將用於對現有債務進行再融資，並用於營運資本、資本支出、收購和其他一般公司目的。高級信貸安排的到期日為2025年9月22日。在截至2020年和2019年9月30日的三個月內，我們與高級信貸安排相關的加權平均利率為1.57%和3.86%，在截至2020年和2019年9月30日的9個月內，與我們的高級信貸安排相關的加權平均利率為2.13%和3.88%。
截至2020年9月30日，我們根據信貸協議有1.954億美元的未償還循環貸款，在我們的高級信貸安排下有3.645億美元的信用證。截至2020年9月30日，我們還擁有一家金融機構簽發的9190萬美元信用證，該金融機構在2020年9月信貸協議修訂後不再是高級信貸安排下的貸款人，這些信用證由我們的高級信貸安排下的貸款人簽發的9300萬美元信用證作抵押。截至2020年9月30日，根據適用的昇華，高級信貸安排下剩餘的19.5億美元可用於額外的循環貸款或美元和某些替代貨幣的信用證。
信貸協議包含若干契約，包括(I)最高綜合槓桿率為3.5至1.0(但就某些超過2億美元的準許收購而言，該比率在完成收購的會計季度及其後四個會計季度為4.0至1.0)及(Ii)最低綜合利息覆蓋比率為3.0至1.0。截至2020年9月30日，我們遵守了信貸協議下的所有金融契約。綜合槓桿率是我們的綜合資金負債與綜合EBITDA的比率(這些術語在信貸協議中有定義)。為了計算我們的綜合槓桿率，綜合資金負債減去超過2500萬美元的可用現金和現金等價物(如信貸協議中的定義)。綜合利息覆蓋率是指(I)最近結束的四個會計季度的綜合息税前利潤(定義見信貸協議)與(Ii)該期間的綜合利息支出(定義見信貸協議)的比率(不包括可歸因於資本化貸款成本的所有利息支出以及在此期間代表我方開立信用證所支付的費用金額)。
信貸協議規定了慣常的違約事件，通常包含交叉違約條款，其他債務工具的借款或可獲得性超過1.5億美元。信貸協議還限制了某些收購、合併和合並、負債、資產出售和提前償還債務，除某些例外情況外，禁止對我們的資產進行留置權。信貸協議允許現金支付股息和股票回購，但須遵守以下要求(包括在股息或股票回購生效後)：(I)信貸協議下沒有違約或違約事件；(Ii)繼續遵守信貸協議中的財務契約；以及(Iii)根據高級信貸安排和/或手頭現金和現金等價物至少有1.0億美元的可用資金。
為了解決金融市場在2021年底之前脱離倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的問題，我們的高級信貸安排協議包括與用LIBOR後續利率(如此類貸款的信貸協議中定義的那樣)取代LIBOR相關的條款，該利率可能是基於紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)公佈的有擔保隔夜融資利率的利率。如果在某些情況下沒有確定LIBOR後續利率，貸款人根據歐洲貨幣利率發放或維持貸款的義務可能被暫停，美元貸款將默認為基本利率(如合併財務報表第1項附註7中的高級信貸安排中所述)，而不是使用歐洲貨幣利率的利率。更改為另一種利率或基本利率可能會導致利率的額外波動，並可能導致我們的償債義務顯着增加。
如上所述，我們利用發售優先票據所得款項淨額，連同手頭現金，自願預付信貸協議項下所有當時未償還的定期貸款，本金總額為1.21美元。
70

十億。我們在2018年10月和2019年9月分別借入了6.0億美元和6.75億美元的定期貸款，並將此類貸款的大部分收益用於償還信貸協議下當時未償還的循環貸款。定期貸款的利率與借入美元的循環貸款利率大體一致，但超出歐洲貨幣利率的額外金額為1.125%至1.875%，這是根據我們的綜合槓桿率確定的。我們為截至2019年9月的定期貸款支付了750萬美元的季度本金，為截至2020年6月的定期貸款支付了1610萬美元的本金。
合同義務和或有事項
下表彙總了截至2020年9月30日的我們未來的合同義務，不包括下面討論的某些金額(以千為單位)：
總計2020年剩餘時間2021202220232024此後
長期債務本金(1)
$1,220,604 $1,117 $5,768 $4,468 $4,468 $4,468 $1,200,315 
長期債務--現金利息(2)
292,827 241 29,900 29,708 29,536 29,364 174,078 
短期債務(3)
2,887 2,887 — — — — — 
經營租賃義務(4)
298,773 26,795 90,838 65,176 44,619 27,344 44,001 
尚未開始的經營租賃義務(5)
3,445 53 591 511 493 424 1,373 
融資租賃義務(6)
1,530 147 564 390 280 149 — 
短期租賃義務 (7)
15,383 9,596 5,787 — — — — 
或有對價義務(8)
65,000 65,000 — — — — — 
延期繳税(9)
72,248 — 36,124 36,124 — — — 
設備採購承諾(10)
72,250 55,366 16,884 — — — — 
合同義務總額$2,044,947 $161,202 $186,456 $136,377 $79,396 $61,749 $1,419,767 
_______________________________________
(1)    金額代表我們長期債務的本金。與我們長期債務的固定利率部分相關的現金利息義務包括長期債務-現金利息；然而，我們優先信貸安排下1.954億美元的未償還循環貸款按可變市場利率計息。假設2020年9月30日的未償還本金和有效利率保持不變，每年的現金利息支出約為420萬美元，應支付到2025年9月22日，也就是貸款的到期日。
(2)    金額代表與我們的固定利率長期債務相關的現金利息支出，其中主要包括我們的優先票據和因行使我們的設備租賃購買選擇權而產生的融資交易。
(3)    金額代表我們2020年9月30日濃縮綜合資產負債表上記錄的短期借款。
(4)    金額代表截至2020年9月30日的未貼現經營租賃義務。我們2020年9月30日精簡合併資產負債表上記錄的經營租賃義務代表這些金額的現值。
(5)    金額代表截至2020年9月30日尚未開始的未貼現經營租賃義務。經營租賃債務將從每份租賃開始之日起記錄在我們的綜合資產負債表上。
(6)這些金額代表截至2020年9月30日的未貼現融資租賃義務。我們2020年9月30日濃縮綜合資產負債表上記錄的融資租賃義務代表了這些金額的現值。
(7)    金額代表短期租賃義務，由於我們的會計政策選擇，這些義務沒有記錄在我們2020年9月30日的精簡綜合資產負債表上。由於我們無法準確預測未來的租金金額，因此這些金額不包括主要與某些設備租賃相關的按月租金費用。
(8)    金額代表結算一項或有對價負債，預計將於2020年12月31日之前支付。由於與收購相關的或有對價負債取決於未來事件，因此當或有事項得到解決時，我們將這些負債包括在合同債務表中。
(9)金額代表推遲支付7220萬美元的工資税，其中50%應在2021年12月31日之前支付，其餘部分應在2022年12月31日之前支付。CARE法案允許將工資税推遲到2020年12月31日，我們目前打算繼續這樣的推遲。
(10)    數額是為擴充我們的車隊而承諾的資本。雖然我們已承諾在交付時購買這些車輛，但我們預計這些訂單將分配給第三方租賃公司，並根據我們的某些主設備租賃協議提供給我們。

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如下文以及項目1中的簡明合併財務報表附註2和附註11所述。財務報表，我們有各種可能需要在未來期間使用現金的或有和承諾。合同債務表不包括下述或有事項，因為我們無法準確預測以下任何或有事項的時間和金額。
信用風險集中程度
我們受到主要與我們的現金和現金等價物以及我們與客户的淨應收頭寸有關的信用風險的影響，這包括與與同一客户的預付賬單相關的開票和非開票應收賬款以及合同資產淨額。我們幾乎所有的現金和現金等價物都由我們認為是高信用質量的金融機構管理。根據我們的投資政策，這些機構被授權將現金和現金等價物投資於我們認為是高質量現金和現金等價物的多元化投資組合，這些投資組合主要包括有息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。雖然我們目前認為這些現金和現金等價物的本金不會受到任何重大損失風險的影響，但經濟狀況的變化可能會影響我們從這些投資中獲得的利息收入。此外，我們在正常付款條件下向我們的客户提供信貸，通常沒有抵押品，這些客户包括電力和能源公司、政府實體、總承包商以及主要位於美國、加拿大和澳大利亞的商業和工業物業的建築商、所有者和管理者。雖然我們通常對所提供的服務擁有一定的法定留置權，但我們也面臨與影響這些客户和地點的業務、經濟和金融市場狀況相關的潛在信用風險，這一風險因持續的新冠肺炎疫情以及大宗商品價格大幅下降和商品產量波動導致的不利和不確定的經濟和金融市場狀況而加劇。我們的一些客户經歷了嚴重的財務困難(包括破產), 而且客户未來可能會遇到財務困難。這些困難使我們面臨與我們所提供服務的已開票和未開票應收賬款和合同資產的可收回性相關的風險增加。
例如，2019年1月29日，PG&E Corporation及其主要運營子公司，我們最大的客户之一太平洋天然氣和電力公司(合稱PG&E)，根據修訂後的美國破產法第11章申請破產保護。截至破產申請日期，我們有1.65億美元的已開票和未開票應收賬款。在破產案件中，破產法院批准PG&E提前承擔與我們子公司的某些合同。PG&E隨後承擔了與我們子公司的剩餘合同，作為其破產法第11章重組計劃的一部分，該計劃於2020年6月得到破產法院的確認。截至2020年9月30日，廣達的請願前應收賬款基本上已全部支付。此外，我們管道和工業基礎設施服務部門的一位客户目前正面臨流動性挑戰，導致與項目相關的某些應收賬款延遲支付。雖然我們相信這些應收賬款由項目資產提供了足夠的擔保，但我們仍在繼續監測與該客户和其他客户有關的潛在信用風險。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，沒有客户佔我們綜合應收賬款淨頭寸的10%或更多。在截至2020年9月30日的三個月和九個月或截至2019年9月30日的三個月，沒有任何客户佔我們合併收入的10%或更多。PG&E是我們電力基礎設施服務部門的客户，佔我們截至2019年9月30日的9個月綜合收入的10.5%。
法律程序
我們不時參與在日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他外，這些訴訟通常要求賠償被指控的人身傷害、違約、疏忽或嚴重疏忽和/或財產損害、工資和工時索賠以及其他與僱傭有關的損害賠償、懲罰性和後果性損害賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。就所有這類訴訟、索償和法律程序而言，我們會在可能已招致損失而損失金額可合理估計的情況下，記錄儲備。此外，我們披露管理層認為至少在合理範圍內可能發生重大損失的事項。見“簡明合併財務報表附註”第(11)項第(1)項。財務報表有關訴訟、索賠和其他法律程序的更多信息，請訪問。
多僱主養老金計劃
我們的某些運營單位與代表其特定員工的工會簽訂了集體談判協議，該協議要求運營實體支付特定的工資，向工會員工提供特定的福利，並向多僱主養老金計劃和員工福利信託基金貢獻一定金額。我們的多僱主養老金計劃繳款率通常是根據我們的工會員工工資單在“現收現付”的基礎上對計劃進行的。我們在任何給定時間僱用的工會員工的位置和數量以及他們可能參與的計劃都會有所不同，這取決於我們對與我們正在進行的項目相關的工會資源的需求。因此，我們無法準確預測我們的工會員工工資單以及由此產生的未來期間的多僱主養老金計劃繳費義務。
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如果我們的多僱主養老金計劃資金不足，我們可能還需要向它們支付額外的繳費，這些額外的繳費將根據我們的工會員工工資單確定。特殊資金和操作規則通常適用於基於多種因素被歸類為“瀕危”、“嚴重瀕危”或“危急”狀態的某些多僱主計劃。我們可能有義務為這些計劃做出貢獻的金額(如果有)無法合理估計，也沒有包括在上表中，因為涉及到覆蓋的工會員工的未來工作數量、未來的繳費水平和可能的計劃繳費附加費存在不確定性。
此外，我們可能因參加多僱主固定福利養老金計劃而承擔法律規定的額外責任，包括與退出或被視為退出計劃或計劃被終止或經歷大規模提取相關的責任。這些負債包括為所有計劃參與者提供的計劃中未出資的既得利益的可分配份額，而不僅僅是支付給繳費僱主自己的退休人員的福利。因此，如果其他參與僱主停止供款或退出，參與僱主可能會為無資金來源的既得利益承擔更高比例的法律責任，而當被撤回的僱主無力償債或因其他原因未能支付提取責任時，責任的重新分配更為嚴重。我們目前不知道已發生或聲稱的任何重大撤資債務仍未清償。然而，我們未來的供款義務和潛在的提取責任敞口可能會根據我們供款的多僱主養老金計劃的投資和精算表現以及其他因素而有所不同，這些因素可能會由於持續的新冠肺炎疫情和相關問題導致的不利和不確定的經濟和金融市場狀況而受到負面影響。我們在過去一直承擔着重大的提款責任，包括與我們從中部各州、東南和西南部地區養老金計劃的提款有關的責任。如果我們在未來面臨重大的提款負債，這種負債可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
債券和母公司擔保
許多客户，特別是與新建築有關的客户，要求我們提供履約保證金和付款保證金。這些債券提供了一種保證，我們將根據合同條款履行義務，並向我們的分包商和供應商付款。如果我們不履行義務，客户可以要求擔保人在保函項下付款或提供服務，我們必須賠償擔保人由此產生的任何費用。我們還可能被要求郵寄以擔保人為受益人的信用證，這將減少我們高級信貸安排下的借款能力。根據我們與擔保人簽訂的承保、持續賠償和擔保協議，我們還授予了某些資產的擔保權益，作為我們對擔保人義務的抵押品。然而，與2020年9月的信貸協議修正案相關，這些擔保權益被自動釋放。2020年9月22日，我們還對承銷、持續賠償和安全協議進行了修訂，進一步記錄了這一新聞稿，並刪除了協議中的抵押品恢復條款，該條款將適用於穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)或標準普爾金融服務有限責任公司(Standard&Poor’s Financial Services LLC)對我們的公司信用評級降至投資級評級以下的情況。
除了行使與祕魯終止的電信項目有關的約1.12億美元的預付款和履約保證金外，我們沒有被要求向我們的擔保人支付任何與債券相關的費用，詳情見法律訴訟--祕魯項目糾紛在“簡明合併財務報表附註”的附註11中，第(1)項。財務報表。如果需要進一步償還，金額可能會很大，並可能對我們的綜合業務、財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。截至2020年9月30日，我們不知道與債券義務相關的付款有任何未償還的重大義務。
履約保證金在不同的時間到期，從項目的機械完成到在某些情況下超過合同完成的期限，因此，確定最高潛在未償還金額需要使用某些估計和假設。這些金額也可以根據我們保税經營活動的組合和水平而在不同時期波動。截至2020年9月30日，未償還履約債券總額估計約為35億美元。我們估計的與未償還履約保證金價值相關的最大風險敞口隨着完成成本的降低而降低，履約保證金下的每項承諾通常隨着我們相關合同義務的到期而同時失效。截至2020年9月30日，完成這些保税項目的估計成本約為14億美元。
此外，我們還不時擔保子公司在與客户的合同、設備租賃義務、合資企業安排和承包商許可證等方面可能產生的某些義務和責任。這些擔保可能涵蓋子公司在相關協議項下或與相關協議相關的所有未履行、未履行和未解除的義務和負債。舉例來説，就客户合約而言，擔保可涵蓋附屬公司在正常業務或營運過程中產生的各種義務及法律責任，其中包括保修及違約索償、因附屬公司的工作而引致並由其負責的第三者及環境法律責任、違約金或彌償索償。我們不知道任何這些擔保項下的索賠是實質性的，除非法律訴訟-莫雷帕斯項目糾紛在
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簡明合併財務報表附註11第11.1項。財務報表。若附屬公司招致重大責任或責任，而吾等已擔保履行或支付該等責任，客户或其他交易對手或第三方追討的款項將不會侷限於附屬公司的資產。因此，擔保責任可能會對我們的綜合業務、財務狀況、經營結果和現金流產生不利影響。
保險
保險承保範圍。我們保險計劃下的損失是根據我們對已報告索賠的最終責任的估計以及已發生但未報告的索賠的估計，在第三方精算師的協助下應計的。由於未知因素，這些保險責任很難評估和估計，這些因素包括傷害的嚴重程度、損害程度、我們的責任與其他各方的比例確定以及未報告的事故數量。應計項目是以已知事實和歷史趨勢為基礎的，管理層認為這樣的應計項目是足夠的。截至2020年9月30日和2019年12月31日，保險理賠應計總金額分別為3.046億美元和2.876億美元，其中2.236億美元和2.129億美元被認為是長期的，計入“保險和其他非流動負債”。截至2020年9月30日和2019年12月31日，相關保險收回/應收款項分別為3,180萬美元和3,510萬美元，其中30萬美元和30萬美元計入“預付費用及其他流動資產”，3,150萬美元和3,480萬美元計入“其他資產，淨額”。
我們每年都會更新保單，因此免賠額和承保水平在未來可能會發生變化。此外，保險公司可能取消我們的承保範圍或決定將某些項目排除在承保範圍之外，或者我們可能根據相對於此類保險成本考慮的潛在利益選擇不獲得某些類型或遞增水平的保險，或者可能無法以合理和有競爭力的費率獲得承保範圍。在任何情況下，我們的總體風險敞口都將增加，這可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生負面影響。例如，由於加州以及美國西部其他地區、澳大利亞和其他地點的野火發生和未來風險增加，保險公司近年來降低了此類事件的承保範圍，並提高了承保成本。因此，我們對野火事件的保險水平下降，包括與我們在2020年和2019年春季的年度保險續簽相關的保險水平，我們的保險水平可能不足以彌補潛在的損失。我們的第三方保險公司也可以決定進一步減少或排除未來野火或其他事件的承保範圍。
哈倫收購承擔責任。如更詳細地討論的，請參見法律程序在“簡明合併財務報表附註”附註11內第(1)項。財務報表，我們承擔了與收購Hallen相關的某些或有負債。Hallen與此事相關的責任預計將由我們與Hallen的前所有者協商的適用保險單或合同補救措施涵蓋。截至2020年9月30日，我們沒有就與此事相關的任何可能和可估量的損失記錄應計費用。然而，與此相關的最終責任金額仍受到與未決訴訟相關的不確定因素的影響，其中包括被告和其他責任方之間的責任分配，以及潛在損害賠償索賠的可能性和金額。因此，這一事件可能導致超過或不在此類保險或合同補救措施覆蓋範圍內的損失，這可能對我們的綜合運營業績和現金流產生重大不利影響。
或有對價負債
所記錄負債為未來應付予所收購企業前擁有人的金額的估計公允價值，並由管理層根據持續評估的特定實體假設作出估計。由於與收購相關的或有對價負債取決於未來事件，因此當或有事項得到解決時，我們將這些負債包括在合同債務表中。我們預計，到2020年底，這些債務中的很大一部分將得到清償。
這些未償或有對價負債的公允價值合計及其在合併資產負債表項目1中的分類。財務報表具體情況如下(以千為單位)：
 2020年9月30日2019年12月31日
應付賬款和應計費用$68,466 $77,618 
保險和其他非流動負債7,383 6,542 
或有對價負債總額$75,849 $84,160 
截至2020年9月30日，我們約6500萬美元未償或有對價負債的測算期已經完成。剩餘的或有對價負債的公允價值總額約為1080萬美元，其中大部分須支付最高未償還金額，截至2020年9月30日，未償還金額總計4860萬美元。
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這些負債的公允價值主要是使用基於概率加權業績預測和其他投入(包括每次收購的貼現率和預期波動率)的蒙特卡洛模擬估值方法確定的。剩餘負債的投入包括30.0%的預期波動率，這是基於選定的指導性上市公司的歷史資產波動性。根據或有對價支付條款，估計付款的現值根據無風險利率和/或我們的債務成本進行貼現，截至2020年9月30日，債務成本從0.1%到3.9%不等，基於收購時的公允價值加權平均為2.4%。公允價值的確定納入了市場上看不到的重大投入。因此，用於該等公允價值計量的投入水平為最低水平(第3級)，詳見合併簡明財務報表附註2項目1中的説明。財務報表。這些假設中的任何一個的重大變化都可能導致潛在負債大幅增加或降低。
我們的總或有對價負債可能會因額外的業務收購、未償債務的清償、基於收購後業績的欠款公允價值變化以及現值增加而發生變化。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，我們確認或有對價負債總額的公允價值淨增10萬美元和60萬美元。在截至2019年9月30日的三個月和九個月內，我們確認或有對價負債總額的公允價值淨增了380萬美元和810萬美元。這些變化反映在我們簡明綜合經營報表的“或有對價負債的公允價值變化”中。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們通過1100萬美元的現金支付和發行了4277股廣達普通股，解決了某些或有對價負債。在我們截至2020年9月30日的9個月的精簡綜合現金流量表中，大部分現金支付已被歸類為融資活動，其餘被歸類為經營活動。
遞延補償計劃
我們維持不受限制的遞延薪酬計劃，根據這些計劃，非僱員董事和某些關鍵員工可以推遲收到部分或全部現金薪酬和/或結算某些基於股票的獎勵，但受某些限制。這些計劃是無資金和無擔保的薪酬安排。參與這些計劃的個人可以在一組反映各種投資選擇的收益和損失的名義賬户之間分配遞延現金金額。一般來説，參與者會根據預定的支出計劃或其他事件收到遞延餘額的分配。
覆蓋關鍵員工的計劃為根據401(K)計劃獲得的福利受到聯邦税法限制的某些官員和員工提供僱主配對繳費。我們也可以為此類計劃提供酌情的僱主繳費。配對繳費立即授予，酌情的僱主繳費可能受到繳費時確定的歸屬時間表的約束，前提是控制權發生變化或參與者死亡或退休後，歸屬加速。所有配對和酌情繳納的僱主繳費，無論是否授予，在參與者因故終止僱傭或參與者與我們或我們的任何附屬公司進行競爭時都將被沒收。
在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，我們向符合條件的參與者賬户繳納了20萬美元和20萬美元的遞延薪酬計劃，在截至2020年和2019年9月30日的9個月裏，我們向符合條件的參與者賬户繳納了100萬美元和90萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，我們沒有做出可自由支配的貢獻。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些計劃下的債務(包括我們貢獻的金額)分別為5,140萬美元和4,730萬美元，並計入我們濃縮合並資產負債表中的“保險和其他非流動負債”。我們保持投資，為與這些遞延補償計劃相關的未來義務做準備。截至2020年9月30日和2019年12月31日，這些投資主要由公司擁有的人壽保險保單組成，公平市值分別為5220萬美元和4580萬美元，並計入我們簡明合併資產負債表中的“其他資產，淨額”。
外國子公司的未分配收益和未確認的税收優惠
我們一般不計入與我們外國子公司未分配收益相關的税收，因為這些收益要麼在匯出時不納税，要麼被認為是無限期再投資。如果我們要將無限期再投資到美國以外的現金匯回國內，我們還可能需要繳納額外的外國預扣税，但我們預計這樣的金額不會很大。
廣達及其某些子公司在多個時期內仍在接受美國各州、加拿大和其他外國税務當局的審查。我們認為，在未來12個月內，由於這些審查的解決或某些訴訟時效期限的屆滿，未確認的税收優惠可能會減少高達1000萬美元，這是合理的。
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信用證手續費和承諾費
合同義務表不包括我們高級信貸安排下的信用證和承諾費，以及我們高級信貸安排以外的其他信用證，因為未償還信用證的金額、可獲得性和適用的費用都是可變的。假設截至2020年9月30日的未償還信用證金額和費用保持不變，我們信用證每年的現金支出約為490萬美元。有關我們的信用證和相關費用的更多信息，以及我們在高級信貸安排下的借款，請參閲流動性與資本資源 — 債務工具如上圖所示。
表外交易
正如我們行業中的常見情況一樣，我們在正常業務過程中達成了某些表外安排，導致風險沒有直接反映在我們的資產負債表中。我們的重大表外交易包括與我們的投資和合資企業安排有關的某些義務；短期的、不可撤銷的租賃和尚未開始的租賃；信用證義務；與債券有關的擔保擔保；購買設備的承諾支出；以及某些多僱主養老金計劃債務。看見合同義務上文和項目1中“簡明合併財務報表附註”的附註11。財務報表有關這些安排的説明，請參閲。
關鍵會計估計和政策更新
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡合併財務報表，這些報表是根據公認會計準則編制的。編制這些簡明合併財務報表要求我們作出估計和假設，以影響資產和負債的報告金額、截至簡明合併財務報表公佈之日已知存在的或有資產和負債的披露，以及列報期間確認的收入和費用的報告金額。我們定期審核影響我們簡明合併財務報表的所有重大估計，並在其公佈之前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計是以我們的信念和假設為基礎的，這些信念和假設源自做出此類判斷和估計時可獲得的信息。編制財務報表時，與此類估計和假設有關的不確定性是固有的。不能保證實際結果不會與這些估計不同。管理層已經與我們董事會的審計委員會一起審查了其關鍵會計估計的制定和選擇。我們的會計政策主要載於“簡明合併財務報表附註”第(1)項附註2。財務報表並應與我們在第7項中詳細説明的關鍵會計估計一併閲讀。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析在我們2019年年報的第二部分。由於採用了與2020年1月1日生效的信貸損失相關的新指導方針，我們的關鍵會計政策發生了重大變化，參考如下：
收入確認-看見應收和長期應收賬款、應收票據和信用損失撥備在“簡明合併財務報表附註”附註2中，項目1。財務報表請參閲本季度報告第一部分，瞭解與當前預期信貸損失相關的新會計準則的信息。

關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明
這份季度報告包括前瞻性陳述，反映了對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念，這些假設、預期、預測、意圖或信念旨在獲得1995年“私人證券訴訟改革法”確立的免除責任的“避風港”資格。你可以通過它們不嚴格地與歷史或當前事實相關的事實來識別這些陳述。他們使用諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“期望”、“相信”、“計劃”、“打算”等意思相似的詞。具體而言，這些包括但不限於與以下內容有關的陳述：
•預計收入、淨收入、每股收益、利潤率、現金流、流動性、加權平均流通股、資本支出、税率和其他對經營或財務業績的預測；
•對我們的業務或財務前景的期望；
•對特定市場或行業的機會、競爭定位、未來經濟和監管狀況以及其他趨勢的預期；
•對新冠肺炎大流行的預期，包括新冠肺炎大流行和政府應對大流行對我們的業務、運營、供應鏈、人事、財務狀況、運營結果、現金流和流動性的潛在影響；
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•對我們的計劃和戰略的期望，包括與新冠肺炎疫情有關的計劃、影響和其他事項，以及我們通過潛在出售或其他方式退出拉美業務的計劃、影響和其他事項；
•我們客户的業務計劃或財務狀況，包括與新冠肺炎疫情有關的情況或因此而發生的情況；
•商品價格和商品生產量對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流以及對我們服務的需求的潛在影響；
•從被收購的業務和我們的投資(包括我們在LUMA的投資)中獲得的潛在利益以及未來的財務和運營業績；
•關於應收賬款可收款性的信念和假設；
•與客户簽訂的合同或擬簽訂的合同的預期價值，以及任何已授予或預期的項目的範圍、服務、期限或結果；
•未來項目的發展和機會，包括可再生能源項目和更大的輸電和管道項目；
•未來資本分配計劃，包括關於任何未來股票回購的金額、時間和戰略，以及關於任何未來現金股息的宣佈、金額和時間的預期；
•現有的或潛在的法律或法規的影響；
•可能通過投標活動或與客户進行類似討論而顯示的潛在機會；
•我們所服務的行業未來對勞動力資源的需求和可獲得性；
•預期實現剩餘的履約義務或積壓；
•尚待處理或受到威脅的法律程序的預期結果為何；及
•針對客户或第三方提出的未決或預期的保險索賠、變更單和索賠的可能追回。
這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及或依賴於一些難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定因素和假設，反映了管理層基於作出這些聲明時可獲得的信息的信念和假設。我們提醒您，實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述所表達、暗示或預測的內容大不相同，我們的任何或所有前瞻性陳述可能被證明是不準確或不正確的。這些陳述可能會受到不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性的影響，包括以下風險和不確定性：
•不受我們控制的市場、行業、經濟、金融或政治條件，包括美國總統選舉的結果和由此產生的經濟、能源和環境政策以及資本市場的疲軟，或新冠肺炎流感大流行和相關政府行動對金融市場和全球經濟活動的持續和潛在影響；
•我們的運營和財務結果、流動性、財務狀況、現金流、資本要求和再投資機會的季度變化，包括新冠肺炎大流行和相關政府行動對我們的業務、運營和供應鏈造成的持續和潛在影響；
•新冠肺炎大流行的嚴重性、嚴重程度和持續時間，包括大流行以及企業和政府應對大流行的影響(例如，原地避難所和其他流動限制、企業關閉)對我們的運營、人員和供應鏈以及我們和我們客户業務的商業活動和需求的影響；
•我們無法預測新冠肺炎疫情和相關影響將在多大程度上對我們的業務、財務業績、運營結果、財務狀況、我們的證券價格和我們戰略目標的實現產生不利影響，包括政府對我們運營能力的限制、勞動力和關鍵人員的可用性、監管和許可延遲、未來對能源的需求以及由此對我們服務需求的影響；
•相關市場的趨勢和增長機會，包括我們獲得未來項目獎勵的能力；
•退出拉美業務所需的時間和成本，以及拉丁美洲的商業和政治環境；
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•由於新冠肺炎疫情、天氣、監管或許可問題(包括法院裁決騰空美國陸軍工程兵團全國許可證12)、環境過程、項目性能問題、聲稱的不可抗力事件、抗議或其他政治活動、法律挑戰、減少或取消政府資金或客户資本限制等原因，預期、推遲、縮小或取消預期、待決或現有項目的範圍或取消；
•商品價格和商品生產量對我們的運營和增長機會的影響，以及對我們客户的資本計劃和對我們服務的需求的影響，包括最近商品價格大幅下降的結果；
•成功談判、執行、履行和完成預期的、未決的和現有的合同；
•由於我們提供的服務的性質和我們的運營條件而產生的與運營風險相關的風險，包括野火和爆炸等；
•法律程序、賠償義務、與信用證或債券相關的補償義務、多僱主養老金計劃(例如，負債資金不足、終止或退出責任)或針對我們的其他索賠或行動可能產生的意外成本、債務、罰款或罰款，包括我們的第三方保險不覆蓋或超過的金額；
•第三方保險可能無法承保或取消承保，以及排除某些損失的承保範圍，被視為對我們有利的保費可能增加，或無法以合理和有競爭力的費率提供被視為對我們有利的承保範圍；
•因網絡安全漏洞、環境和職業健康安全問題、公司醜聞、未能成功執行知名項目、捲入災難性事件(如火災、爆炸)或其他負面事件而對我們的品牌或聲譽造成的損害；
•我們對供應商、分包商、設備製造商和其他第三方承包商的依賴以及新冠肺炎疫情對這些服務提供商的影響；
•與我們的財務結果、剩餘的履約義務和積壓有關的估計和假設；
•我們吸引熟練員工的能力和潛在的短缺，我們留住關鍵人員和合格員工的能力，以及新冠肺炎疫情對我們勞動力和關鍵人員的供應和表現的影響；
•我們對固定價格合同的依賴以及與這些合同相關的潛在損失；
•惡劣天氣條件、自然災害和其他緊急情況，包括野火、流行病(包括正在發生的新冠肺炎大流行)、颶風、熱帶風暴、洪水、地震和其他與地質和天氣有關的災害；
•我們創造內部增長的能力；
•我們業務上的競爭，包括我們有效競爭新項目和市場份額的能力；
•自然資源的未來開發；
•現有或潛在的立法行動和措施未能導致對我們服務的需求增加；
•在我們和我們客户的業務中使用的某些材料的價格波動，包括徵收關税、影響某些材料和設備採購的政府規定以及美國與其他國家貿易關係的其他變化；
•我們合同中的取消條款以及合同到期、不續簽或以不太有利的條件更換的風險；
•失去與我們有長期或重要關係的客户；
•參與合資企業或類似結構可能使我們因合作伙伴的行為或不作為而對我們的聲譽承擔責任和/或損害我們的聲譽；
•我們不能或不能遵守我們的合同條款，這可能會導致額外的費用、無故延誤、保修索賠、不能滿足性能保證、損害或合同終止；
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•我們的客户或第三方承包商無法或拒絕支付服務費用，這可能歸因於(但不限於)新冠肺炎疫情或最近大宗商品價格下跌，其中可能包括未能收回我們的未付應收賬款，未能收回破產客户的賬單，或未能就變更單或合同索賠追回款項；
•預算或其他限制，可能會減少或取消税收優惠或政府對項目的資助，這可能會導致項目延誤或取消；
•我們成功完成剩餘的履約義務或實現積壓的能力；
•與在國際市場經營相關的風險，包括外國政府的不穩定、貨幣匯率波動，以及遵守不熟悉的外國法律制度和文化慣例、美國“反海外腐敗法”和其他適用的反賄賂和反腐敗法律，以及複雜的美國和外國税收法規和國際條約；
•我們成功識別、完成、整合和實現收購協同效應的能力，包括留住被收購企業的關鍵人員的能力；
•圍繞收購和投資的不確定性帶來的潛在不利影響，包括我們運營中已經存在的風險的潛在增加，以及我們的投資業績不佳或價值下降；
•商譽減值、其他無形資產減值、應收賬款減值、長期資產減值或者投資減值的不利影響；
•我們的增長速度超過了我們分散的管理和基礎設施；
•不能執行我們的知識產權或者這種權利已經過時；
•我們加入工會的勞動力對我們運營的影響，包括因罷工或停工而導致的停工或中斷；
•獲得足夠資金為預期的增長和運營提供資金的能力，包括我們以有利條件進入資本市場的能力，以及我們普通股價格和交易量的波動、債務契約遵守情況、利率波動和其他影響我們融資和投資活動的因素；
•我們有能力獲得保證金、信用證等項目擔保；
•我們有能力滿足適用於我們及其子公司的監管要求，包括2002年的“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)和1940年的“美國投資顧問法案”(U.S.Investment Advisers Act)；
•快速的技術和其他結構變化，可能會減少對我們服務的需求；
•與實施新的信息技術系統有關的風險；
•新制定或者變更的税收法律、條約、法規；
•我們實現遞延税金資產的能力；
•導致成本增加的立法或法規變化，包括勞動力和醫療成本方面的變化；
•外幣匯率大幅波動；以及
•本協議其他地方和第1A項所述的其他風險和不確定因素。危險因素本季度報告第二部分第1A項。危險因素這是我們2019年年度報告第一部分的一部分，可能會在我們提交給證券交易委員會的其他公開文件中不時詳細説明。
我們所有的前瞻性聲明，無論是書面的還是口頭的，都明確地受到這些警告性聲明和任何其他警告性聲明的限制，這些警告性聲明可能伴隨着這些前瞻性聲明或包含在本報告中的任何其他警告性聲明。雖然前瞻性表述反映了我們當時的誠意，但不應依賴前瞻性表述，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。此外，我們不承擔也明確拒絕任何義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映本報告日期或其他日期之後的事件或情況。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露。
本節中的信息應與第7A項中與利率和貨幣匯率變化有關的金融市場風險信息結合起來閲讀。關於市場風險的定量和定性披露我們2019年年報第二部分的內容。我們對市場風險的主要敞口與信用風險集中度、利率和貨幣匯率的不利變化有關。
信用風險。*我們受到與我們的現金和現金等價物以及與客户的淨應收頭寸相關的信用風險的集中，其中包括與同一客户的開票和未開單應收賬款相關的金額，以及扣除預付賬單後的合同資產。我們幾乎所有的現金和現金等價物都由我們認為是高信用質量的金融機構管理。根據我們的投資政策，這些機構被授權將現金和現金等價物投資於我們認為是高質量投資的多元化投資組合，主要包括有息活期存款、貨幣市場投資和貨幣市場共同基金。雖然我們目前不認為這些現金和現金等價物的本金金額會受到任何重大損失風險的影響，但經濟狀況的變化可能會影響我們從這些投資中獲得的利息收入。
此外，我們在正常的付款條件下提供信貸，通常沒有抵押品，因此面臨與我們的客户無法為所提供的服務付款相關的潛在信用風險。例如，2019年1月，我們最大的客户之一PG&E根據修訂後的美國破產法第11章申請破產保護。參見第2項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析—信用風險集中有關此次破產事宜的更多信息。此外，由於經濟和金融市場狀況低迷，包括與持續的新冠肺炎疫情、商品價格大幅下降和商品生產量波動有關，不付款的風險可能會增加。我們認為，由於我們客户的多樣性，與開票和未開票應收賬款和合同資產相關的信用風險集中度有限，我們對客户和金融機構進行持續的信用風險評估，在某些情況下從客户那裏獲得抵押品或其他擔保。
利率風險。截至2020年9月30日，我們沒有用於管理利率風險的衍生金融工具。因此，由於我們長期債務的利率變化，我們面臨收益和公允價值風險。截至2020年9月30日，我們浮動利率債務的公允價值為1.954億美元，接近賬面價值。截至2020年9月30日的三個月，我們可變利率債務的加權平均利率為1.57%。根據我們2020年9月30日的可變利率債務餘額，假設浮動利率增加或減少50個基點對我們税前收益的年度影響約為100萬美元，其中包括我們高級信貸安排信貸協議下的借款。
外幣風險。*美元是我們大部分業務的功能貨幣，這些業務主要位於美國境內。我們對外業務的本位幣主要位於加拿大和澳大利亞，通常是外國業務部門所在國家的貨幣。因此，由於外幣兑美元匯率的變化，我們的財務業績會受到波動的影響。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，來自海外業務的收入分別佔我們綜合收入的12.9%和14.3%。截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，外匯匯率的波動導致外國收入與截至2019年9月30日的三個月和九個月相比分別減少了約100萬美元和2300萬美元。
我們在銷售、購買和借款方面也面臨外幣風險，這些銷售、購買和借款是以我們業務實體各自的功能貨幣以外的貨幣計價的。為儘量減低外幣匯率變動帶來的風險，我們可以訂立外幣衍生工具合約，以現金流為基礎對衝外幣風險。截至2020年9月30日，沒有未平倉外幣衍生品合約。
我們在外國銀行也有與現金和現金等價物相關的外匯風險。根據截至2020年9月30日外國銀行的現金和現金等價物餘額2,790萬美元，假設5%的外匯匯率不利變化將導致公允價值下降70萬美元。
項目4.控制和程序。
作為10-Q表格本季度報告的證物，廣達公司首席執行官和首席財務官的證書是根據修訂後的1934年證券交易法(交易法)規則13a-14所要求的。本項目包括有關認證中涉及的控制和控制評估的信息，應與認證一起閲讀，以便更全面地理解所提出的主題。
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對披露控制和程序的評價
我們的管理層已經建立並維護了一套披露控制和程序系統，旨在提供合理的保證，確保我們在根據“交易法”提交或提交的報告(如本季度報告)中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制及程序亦旨在提供合理保證，確保該等資料已累積及在適當情況下傳達至我們的管理層，包括我們的行政總裁及財務總監，以便及時作出有關所需披露的決定。
截至本季度報告所涵蓋的期間結束時，我們根據“交易所法案”規則13a-15(B)評估了我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性。這項評估是在我們管理層的監督和參與下進行的，包括首席執行官和首席財務官。根據這項評估，這些官員得出結論，截至2020年9月30日，我們的披露控制和程序有效，為實現其目標提供了合理保證。
對財務報告內部控制的評價
在截至2020年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
控制系統的設計與運行
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制不會阻止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源約束，並且控制的好處必須相對於它們的成本來考慮。此外，由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述不會發生，或者公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。控制可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者通過控制的管理超越性來規避。任何控制系統的設計，部分是基於對未來事件的可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來情況下都能成功地實現其所述的目標。隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化或政策或程序遵守程度的惡化而變得不充分。
81

第二部分--其他資料
第(1)項。包括法律訴訟。
我們不時參與在日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他事項外，這些訴訟通常尋求賠償被指控的人身傷害、違約和/或財產損害、與僱傭有關的損害賠償、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失，或禁制令或宣告性救濟。就所有這類訴訟、索償和法律程序而言，我們會在可能已招致損失而損失金額可合理估計的情況下，記錄儲備。此外，我們披露管理層認為至少在合理範圍內可能發生重大損失的事項。見“簡明合併財務報表附註”第(11)項第(1)項。財務報表關於訴訟、索賠和其他法律程序的更多信息，請參閲本季度報告第I部分(通過引用併入本項目1)的第I部分。
項目71A。包括風險因素。
我們的業務受到各種難以預測的風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。有關影響我們業務的風險的詳細討論，請參閲第(1A)項。危險因素我們2019年年報第一部分的一部分。截至本文件提交之日，我們之前在2019年年報中描述的風險因素沒有發生實質性變化，但如下所述以及新冠肺炎大流行的潛在影響可能還會增加我們2019年年報中描述的許多其他風險
具體確定的事項並不是我們公司面臨的唯一風險和不確定因素，我們不知道或沒有具體確定的其他風險和不確定因素也可能影響我們的業務。如果這些風險和不確定性中的任何一個發生，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流都可能受到負面影響，這可能會對我們公司的投資價值產生負面影響。
其影響 新冠肺炎疫情的爆發和相關的經濟影響對我們和我們的客户的業務運營方式產生了重大影響，這將在多長時間內和多大程度上對我們未來的運營業績和整體財務業績產生負面影響仍不確定。
新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了消費者支出和全球供應鏈，造成了金融市場的大幅波動和擾亂。我們已經經歷了一些由此導致的業務運營中斷，我們預計新冠肺炎疫情可能會繼續對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。新冠肺炎大流行對我們業務和財務業績的影響程度，包括我們在預期時間框架內執行短期和長期業務戰略和舉措的能力，將取決於未來的發展，包括大流行的持續時間和嚴重程度，由此採取的政府和其他應對大流行的措施，以及有效治療和疫苗的開發和可獲得性，這些都是不確定和無法預測的。
我們受到新冠肺炎大流行的負面影響，因為我們一些服務區的就地避難所限制和工作中斷給我們的部分業務造成了中斷，特別是在受到大流行和拉丁美洲有重大影響的主要大都市市場。我們還經歷了可歸因於新冠肺炎大流行的許可和監管延誤。與工業設施相關的運營限制也導致了與我們通往下游和中游能源市場的高壓和關鍵路徑週轉服務相關的暫停和延誤。除了目前的這些動態，新冠肺炎大流行可能會造成或加劇與我們的運營以及監管和合規事項相關的風險，包括以下原因：
•不斷變化的政府指導或要求，包括旅行和行動限制，繼續影響我們按照要求的交付時間表執行服務或完成項目的能力，這可能會導致額外的成本或處罰(例如，違約金)；
•在許可和管理事項方面的額外延誤；
•額外的項目推遲、延誤和取消，以及客户支出模式和戰略計劃的變化，原因包括能源需求的長期下降、我們的客户業務缺乏可用的融資或現有客户協議下發生的終止或不可抗力事件；(2)項目延遲、延遲和取消以及客户支出模式和戰略計劃的變化，其中包括能源需求的長期下降、我們的客户業務缺乏可用的融資或現有客户協議下發生的終止或不可抗力事件；
•政府的指導或要求，包括在家工作的政策，或潛在的疾病，對我們的關鍵人員或大量員工的可用性或生產力造成負面影響，或對我們的業務、公司治理或財務報告流程造成其他中斷；
•與遇到財務困難(包括破產)的客户相關的付款風險增加，與客户在合同和變更單下的賬單和付款方面的糾紛增加；
82

•與新冠肺炎有關的職業健康安全事項的潛在責任和名譽損害；
•我們無法執行我們的業務戰略，包括某些資本投資，如收購、投資和服務擴展；
•我們的供應商、供應商和分包商履行職責的能力受到限制；
•與財產設備、商譽、其他無形資產、其他長期資產和投資有關的資產減值費用；
•與重組、遣散費和相關事項相關的額外費用、關鍵基礎設施工人可能強制增加的工資或其他與就業有關的增加的費用(例如，工人賠償保險索賠)；以及
•網絡攻擊和企圖入侵我們的信息技術系統的增加，其中一個原因是增加了對這些系統的依賴。
此外，由於新冠肺炎疫情和世界各地採取了相應的預防措施來緩解新冠肺炎的蔓延，石油需求已經明顯惡化。與此同時，某些產油國之前增加的石油產量造成了石油供應的顯著過剩。這些事件的影響導致大宗商品價格面臨下行壓力，這已經並可能繼續對我們管道和工業基礎設施服務部門的某些服務產生負面影響，並導致減值損失#美元。8.7(B)與若干非整體權益法投資有關的減值百萬元，並可能導致與商譽及其他無形資產相關的未來減值虧損。較低的商品價格和生產量，或感覺到的風險，也可能導致我們客户的支出減少或延遲，包括在更大的管道和工業項目方面。大宗商品價格、產量或資源業務發展的下降也可能對我們電力基礎設施服務部門的某些部分產生負面影響。
此外，鑑於新冠肺炎疫情持續時間的不確定性，我們未來可能會面臨與業務融資相關的潛在挑戰。在截至2020年9月30日的三個月內，我們完成了美元的發行1.00十億美元的本金總額2.900%2030年10月1日到期的優先票據，使我們能夠提前償還我們的優先信貸安排下的未償還定期貸款，並修訂了我們的優先信貸安排，其中包括將循環承諾總額從2.1410億美元至美元2.5110億美元，並將到期日延長至2025年9月。雖然我們目前預計短期內不需要重大融資舉措，但經濟、政治和市場條件的波動可能會限制我們進一步增加高級信貸安排下的承諾的能力，這取決於新的或現有貸款人的額外承諾，或者通過資本市場或其他方式以可接受的條件獲得額外融資的能力。
由於這些因素，新冠肺炎疫情對我們業務的影響程度高度不確定，難以預測。在這一點上，我們無法合理估計新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度，或其對我們的業務、財務狀況、運營業績或現金流的最終影響。
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第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用。
未登記的股權證券銷售
2020年7月2日、2020年8月11日和2020年9月1日，我們完成了三筆收購，其中一部分對價包括未登記發行我們的普通股。完成這些收購時支付的總對價包括約1,087,774股我們的普通股，截至收購日期價值4550萬美元。有關這些收購的更多信息，請參見項目1中的簡明合併財務報表附註4。財務報表本季度報告第一部分的最後一部分。在這筆交易中發行的普通股股票是根據1933年修訂的“證券法”第4(A)(2)節規定的註冊豁免發行的，因為這些股票是向在不涉及任何公開發行或募集的私人談判交易中獲得的企業的所有者發行的。
發行人在2020年第三季度購買股票證券
下表包含我們在截至2020年9月30日的三個月內購買股權證券的信息。
期間
購買的股份總數(1)(2)
每股平均支付價格總數
所購股份的百分比
作為公開活動的一部分
宣佈的計劃或計劃
極大值
數字(或近似值
美元價值)的股份
那可能還會是
在以下項下購買
計劃或計劃(1)
2020年7月1日至31日
公開市場股票回購(1)
— $— — $86,756,136 
預扣税款(2)
5,759 $40.54 — 
2020年8月1日至31日
公開市場股票回購(1)
— $— — $586,756,136 
預扣税款(2)
9,804 $51.00 — 
2020年9月1日至30日
公開市場股票回購(1)
— $— — $586,756,136 
預扣税款(2)
1,535 $51.25 — 
總計17,098 — $586,756,136 
_______________________________________

(1)包括在該等回購的交易日回購的股份。2018年9月4日，我們發佈了一份新聞稿，宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在2021年6月30日之前不時購買最多5.0億美元的已發行普通股。此外，在2020年8月6日，我們發佈了一份新聞稿，宣佈我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們在2023年6月30日之前不時購買至多5.0億美元的已發行普通股。根據這些計劃，我們可以根據市場和業務條件、適用的合同和法律要求以及其他因素，酌情在公開市場和私人協商的交易中進行回購。這些計劃並不要求我們購買任何特定數量的普通股，我們的董事會可以在不另行通知的情況下，隨時修改或終止這些計劃。
(2)包括向員工購買股份，以履行與歸屬限制性股票單位和業績單位獎勵或結算先前已歸屬但遞延的限制性股票單位獎勵相關的預扣税義務。
項目3.高級證券違約。
沒有。
項目4.礦山安全信息披露。
不適用。
第五項。其他信息。
沒有。
84

第6項展品。
陳列品
不是的。		描述
3.1 
廣達服務股份有限公司重述的公司註冊證書(之前作為公司表格附件33.1於2019年3月26日提交，並通過引用併入本文)
3.2 
廣達服務公司的章程，經2018年12月6日修訂和重述(之前作為2018年12月11日提交的公司8-K表格的附件3.1提交，並通過引用併入本文)
4.1 
廣達服務公司(Quanta Services，Inc.)和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間的契約，日期為2020年9月22日，作為受託人(之前作為2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件4.1提交，並通過引用併入本文)
4.2 
第一補充公司，日期為2020年9月22日，由廣達服務公司和美國銀行全國協會作為受託人(之前作為2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件4.2提交，通過引用合併於此)
4.3 
2030年到期的2.900%優先票據表格(之前作為本公司2020年9月25日提交的8-K表格的附件4.3提交，並通過引用併入本文)
10.1 
廣達服務公司和廣達服務公司的某些子公司作為借款人，廣達服務公司的某些子公司作為擔保人，貸款人美國銀行，N.A.作為行政代理，以及搖擺線貸款人和信用證發行人之間的第四次修訂和重新簽署的信貸協議的第六修正案，日期為2020年9月22日(之前作為2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)，該修訂和重新簽署的信貸協議日期為2020年9月22日，由廣達服務公司和廣達服務公司的某些子公司作為借款人，廣達服務公司的某些子公司作為擔保人，貸款人是美國銀行，N.A.，以及搖擺線貸款人和信用證發行人(之前作為附件10.1提交給公司於2020年9月25日提交的8-K表格，通過引用併入本文)
10.2 
美國聯邦保險公司、美國家庭保險公司、賓夕法尼亞州匹茲堡國家聯合火災保險公司、賓夕法尼亞州保險公司、Liberty相互保險公司、Liberty Mutual火災保險公司、美國Safeco保險公司、廣達服務公司和其中指定的其他賠償人之間的承保、持續賠償和安全協議的第八修正案，日期為2020年9月22日(之前作為2020年9月25日提交的公司8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)，該協議的日期為2020年9月22日，由聯邦保險公司、美國家庭保險公司、賓夕法尼亞州全國聯合火災保險公司、賓夕法尼亞州保險公司、Liberty相互保險公司、Liberty Mutual火災保險公司、美國Safeco保險公司、廣達服務公司和其中指定的其他賠償人組成(之前作為附件10.2提交給該公司提交的Form 8-K
31.1 *
首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的規則第13a-14(A)條的證明(特此存檔)
31.2 *
首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節通過的規則第13a-14(A)條的證明(特此存檔)
32.1 *
首席執行官和首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18章第1350節的證明(隨函提供)
101 *
以下來自公司截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)簡明合併資產負債表，(Ii)簡明綜合經營報表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明現金流量表，(V)簡明合併權益表和(Vi)簡明合併財務報表附註，以文本塊和詳細標籤標記。(I)簡明合併資產負債表，(Ii)簡明合併經營報表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明合併現金流量表，(V)簡明合併權益表和(Vi)簡明合併財務報表附註，以文本塊和詳細標籤標記
104 *
公司截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(作為附件101包括在內)

_______________________________________
*隨函存檔或提供
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人廣達服務公司已正式促使本報告由正式授權的下列簽字人代表其簽署。
廣達服務公司

 發信人：/s/*傑裏·K·檸檬(Jerry K.Lemon)
傑瑞·K·萊蒙
首席會計官
(首席會計官)

日期：2020年10月30日
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