KHC-20200926
錯誤2020Q3000163745912-26P3YP3Y138232008842800016374592019-12-292020-09-26Xbrli：共享00016374592020-10-24Iso4217：美元00016374592020-06-282020-09-2600016374592019-06-302019-09-2800016374592018-12-302019-09-28Iso4217：美元Xbrli：共享00016374592020-09-2600016374592019-12-280001637459美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-280001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-280001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-280001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-280001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-280001637459US-GAAP：非控制性利益成員2019-12-280001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-292020-03-280001637459US-GAAP：非控制性利益成員2019-12-292020-03-2800016374592019-12-292020-03-280001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-03-280001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-292020-03-280001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-292020-03-280001637459美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-280001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-280001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-280001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-280001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-280001637459US-GAAP：非控制性利益成員2020-03-2800016374592020-03-280001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-292020-06-270001637459US-GAAP：非控制性利益成員2020-03-292020-06-2700016374592020-03-292020-06-270001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-292020-06-270001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-292020-06-270001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-292020-06-270001637459美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-270001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-270001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-270001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-270001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-270001637459US-GAAP：非控制性利益成員2020-06-2700016374592020-06-270001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：非控制性利益成員2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-260001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-260001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-260001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-260001637459US-GAAP：非控制性利益成員2020-09-260001637459美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-290001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-290001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-290001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-290001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-290001637459US-GAAP：非控制性利益成員2018-12-2900016374592018-12-290001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-302019-03-3000016374592018-12-302019-03-300001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-302019-03-300001637459US-GAAP：非控制性利益成員2018-12-302019-03-300001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-302019-03-300001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-03-300001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-03-300001637459Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-03-300001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-302019-03-300001637459美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-300001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-300001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-300001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-300001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2019-03-300001637459US-GAAP：非控制性利益成員2019-03-3000016374592019-03-300001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-312019-06-2900016374592019-03-312019-06-290001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-312019-06-290001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-312019-06-290001637459US-GAAP：非控制性利益成員2019-03-312019-06-290001637459美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-290001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-290001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-290001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-290001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-290001637459US-GAAP：非控制性利益成員2019-06-2900016374592019-06-290001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：非控制性利益成員2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：CommonStockMember2019-09-280001637459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-280001637459美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-280001637459美國-GAAP：SecuryStockMember2019-09-280001637459US-GAAP：非控制性利益成員2019-09-2800016374592019-09-28KHC：細分市場0001637459SRT：最小成員數美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2019-12-292020-09-260001637459SRT：最大成員數美國-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2019-12-292020-09-260001637459SRT：最大成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMemberSRT：最大成員數2019-12-292020-09-26Xbrli：純0001637459KHC：主要營養成員2019-01-030001637459KHC：主要營養成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：主要營養成員2019-12-280001637459KHC：徵集成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：徵集成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：徵集成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：CheeseBusinessesMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-09-260001637459KHC：CheeseBusinessesMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2019-12-292020-09-260001637459KHC：CheeseTransactionDisposalGroupMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-09-260001637459KHC：CheeseTransactionDisposalGroupMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2019-12-292020-09-260001637459KHC：CheeseTransactionDisposalGroupMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-06-282020-09-26KHC：製造設施KHC：員工0001637459KHC：PotentialDispostionMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-09-260001637459KHC：PotentialDispostionMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2019-09-292019-12-280001637459Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberKHC：潛力配置1成員2019-12-292020-03-28KHC：第三方0001637459KHC：HeinzIndia Member2018-10-012018-10-31ISO4217：INR0001637459KHC：HeinzIndia Member2019-01-302019-01-300001637459KHC：HeinzIndia Member2018-12-302019-12-280001637459KHC：HeinzIndia Member2018-12-302019-03-300001637459KHC：HeinzIndia Member2019-06-302019-09-280001637459KHC：HeinzIndia Member2019-12-292020-03-280001637459KHC：HeinzIndia Member2019-01-30ISO 4217：CAD0001637459KHC：加拿大天然奶酪成員2018-11-012018-11-300001637459KHC：加拿大天然奶酪成員2019-07-022019-07-020001637459KHC：加拿大天然奶酪成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：加拿大天然奶酪成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：資產剝離成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：資產剝離成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：資產剝離成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：資產剝離成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：重組活動成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：重組活動成員美國-GAAP：員工服務成員2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：FacilityClosingMemberKHC：重組活動成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：重組活動成員KHC：其他實施成本成員2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：其他重組成員KHC：重組活動成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：重組活動成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：重組活動成員美國-GAAP：員工服務成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：重組活動成員KHC：其他實施成本成員2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：其他重組成員KHC：重組活動成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：重組活動成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：重組活動成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：重組活動成員美國-GAAP：員工服務成員2019-12-280001637459美國-GAAP：其他重組成員KHC：重組活動成員2019-12-280001637459KHC：重組活動成員2019-12-280001637459KHC：重組活動成員美國-GAAP：員工服務成員2020-09-260001637459美國-GAAP：其他重組成員KHC：重組活動成員2020-09-260001637459KHC：重組活動成員2020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：員工服務成員2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：員工服務成員2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：員工服務成員2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：員工服務成員2018-12-302019-09-280001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-GAAP：員工服務成員2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-GAAP：員工服務成員2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-GAAP：員工服務成員2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-GAAP：員工服務成員2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：FacilityClosingMember美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：FacilityClosingMember美國-GAAP：成本OfSalesMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：FacilityClosingMember美國-GAAP：成本OfSalesMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：FacilityClosingMember美國-GAAP：成本OfSalesMember2018-12-302019-09-280001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-GAAP：FacilityClosingMember2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-GAAP：FacilityClosingMember2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-GAAP：FacilityClosingMember2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-GAAP：FacilityClosingMember2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberKHC：其他成本成員2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberKHC：其他成本成員2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberKHC：其他成本成員2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberKHC：其他成本成員2018-12-302019-09-280001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberKHC：其他成本成員2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberKHC：其他成本成員2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberKHC：其他成本成員2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberKHC：其他成本成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：其他成本成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：其他成本成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：其他成本成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：其他成本成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2020-06-282020-09-260001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2019-06-302019-09-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2019-12-292020-09-260001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2018-12-302019-09-280001637459KHC：國際細分市場成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：國際細分市場成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：國際細分市場成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：國際細分市場成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：加拿大細分市場成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：加拿大細分市場成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：加拿大細分市場成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：加拿大細分市場成員2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2018-12-302019-09-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2019-12-280001637459KHC：國際細分市場成員2019-12-280001637459KHC：加拿大細分市場成員2019-12-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2020-09-260001637459KHC：國際細分市場成員2020-09-260001637459KHC：加拿大細分市場成員2020-09-26KHC：商譽報告單位0001637459KHC：北歐和歐洲大陸成員2019-12-292020-09-260001637459Khc:PreReorganizationNumberOfReportingUnitsWithReassignmentOfAssetsAndLiabilitiesThatMaintainedAGoodwillBalanceMember2019-12-292019-12-290001637459KHC：拉丁美洲出口和東北亞成員2019-12-282019-12-280001637459KHC：拉美裔美國出口成員KHC：RestofWorldSegmentMember2019-12-280001637459KHC：RestofWorldSegmentMemberKHC：東北亞成員2019-12-280001637459Khc:NorthernEuropeAndBeneluxContinentalEuropeAndGreaterChinaMember2019-12-292019-12-290001637459KHC：PercentRange2050MemberKHC：北歐和Benelux成員KHC：EMEASegmentMember2019-12-290001637459KHC：PercentRange2050MemberSRT：最小成員數KHC：北歐和Benelux成員KHC：EMEASegmentMember2019-12-290001637459KHC：PercentRange2050MemberSRT：最大成員數KHC：北歐和Benelux成員KHC：EMEASegmentMember2019-12-290001637459KHC：EMEASegmentMemberKHC：50名成員的百分比範圍KHC：歐洲大陸成員2019-12-290001637459KHC：大中華區會員KHC：50名成員的百分比範圍KHC：RestofWorldSegmentMember2019-12-290001637459Khc:PostReorganizationNumberOfReportingUnitsForImpairmentTestMember2019-12-292019-12-290001637459Khc:ReportingUnitFairValueBelowCarryingAmountMember2019-12-292020-03-280001637459KHC：國際細分市場成員2019-12-290001637459KHC：澳大利亞、新西蘭和日本成員KHC：國際細分市場成員2019-12-292020-03-280001637459SRT：拉美裔美國成員KHC：國際細分市場成員2019-12-292020-03-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKHC：百分比範圍10或更少成員國家：媒體2019-12-290001637459KHC：PercentRange2050MemberKHC：北歐成員KHC：國際細分市場成員2019-12-290001637459KHC：PercentRange2050MemberKHC：北歐成員SRT：最小成員數KHC：國際細分市場成員2019-12-290001637459KHC：PercentRange2050MemberKHC：北歐成員SRT：最大成員數KHC：國際細分市場成員2019-12-290001637459KHC：50名成員的百分比範圍KHC：國際細分市場成員KHC：歐洲大陸成員2019-12-290001637459KHC：50名成員的百分比範圍KHC：國際細分市場成員SRT：亞洲成員2019-12-290001637459Khc:ReportingUnitFairValueBelowCarryingAmountMember2020-03-292020-06-270001637459Khc:UnitedStatesInternationalAndCanadaSegmentsMember2020-03-292020-03-290001637459KHC：加拿大細分市場成員KHC：加拿大零售會員2020-03-292020-06-270001637459KHC：加拿大細分市場成員KHC：加拿大零售會員2020-03-290001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKHC：美國食品服務會員2020-03-292020-06-270001637459KHC：加拿大細分市場成員KHC：加拿大食品服務會員2020-03-292020-06-270001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKHC：美國食品服務會員2020-03-290001637459KHC：加拿大細分市場成員KHC：加拿大食品服務會員2020-03-290001637459KHC：EMEAEAST成員KHC：國際細分市場成員2020-03-292020-06-270001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKhc:USRefrigeratedUSGroceryUSFoodserviceMember2020-06-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKHC：ESAKSBMFCM成員2020-06-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKHC：EnhancersSpecialtyAndAwayFromHomeMember2020-06-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberSRT：最小成員數KHC：EnhancersSpecialtyAndAwayFromHomeMember2020-06-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberSRT：最大成員數KHC：EnhancersSpecialtyAndAwayFromHomeMember2020-06-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKHC：兒童零食和飲料成員2020-06-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKHC：兒童零食和飲料成員SRT：最小成員數2020-06-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKHC：兒童零食和飲料成員SRT：最大成員數2020-06-280001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKHC：餐飲基金會和咖啡會員2020-06-280001637459Khc:MFCKSBESACanadaRetailPuertoRicoAsiaContinentalEuropeMember2020-09-150001637459KHC：ANJANDLATAM成員2020-09-1500016374592020-09-262020-09-260001637459KHC：ReportingUnitGoodwill BalanceHeldMember2020-09-262020-09-260001637459KHC：ReportingUnitGoodwill BalanceHeldMemberKHC：百分比範圍10或更少成員2020-09-262020-09-260001637459KHC：FourReportingUnitsMemberKHC：百分比範圍10或更少成員2020-09-260001637459KHC：ReportingUnitGoodwill BalanceHeldMemberKHC：百分比範圍10或更少成員2020-09-260001637459KHC：ReportingUnitGoodwill BalanceHeldMemberKHC：PercentRange1020成員2020-09-262020-09-260001637459KHC：ReportingUnitsFiveAndSixMemberSRT：最小成員數KHC：PercentRange1020成員2020-09-260001637459KHC：ReportingUnitsFiveAndSixMemberSRT：最大成員數KHC：PercentRange1020成員2020-09-260001637459KHC：ReportingUnitGoodwill BalanceHeldMemberKHC：PercentRange1020成員2020-09-260001637459KHC：PercentRange2050MemberKHC：ReportingUnitGoodwill BalanceHeldMember2020-09-262020-09-260001637459KHC：PercentRange2050MemberSRT：最小成員數KHC：ReportingUnitsSevenAndEightMember2020-09-260001637459KHC：PercentRange2050MemberSRT：最大成員數KHC：ReportingUnitsSevenAndEightMember2020-09-260001637459KHC：PercentRange2050MemberKHC：ReportingUnitGoodwill BalanceHeldMember2020-09-260001637459KHC：ReportingUnitGoodwill BalanceHeldMemberKHC：50名成員的百分比範圍2020-09-262020-09-260001637459KHC：50名成員的百分比範圍KHC：ReportingUnitNineMember2020-09-260001637459KHC：ReportingUnitGoodwill BalanceHeldMemberKHC：50名成員的百分比範圍2020-09-260001637459Khc:ReportingUnitFairValueBelowCarryingAmountMember2019-03-302019-03-300001637459KHC：EMEASegmentAndRestOfWorldSegmentMember2018-12-302019-03-300001637459KHC：EMEAEAST成員KHC：EMEASegmentMember2018-12-302019-03-300001637459國家：brKHC：RestofWorldSegmentMember2018-12-302019-03-300001637459KHC：拉美裔美國出口成員KHC：RestofWorldSegmentMember2018-12-302019-03-300001637459KHC：UnitedStatesSegmentMember2019-03-312019-06-290001637459KHC：ESAAndCanadaFoodserviceMember2020-09-260001637459Khc:OscarMayerMaxwellHouseVelveetaCoolWhipPlasmonABCClassicoWattiesAndPlantersMember2020-03-292020-06-270001637459Khc:OscarMayerMaxwellHouseVelveetaCoolWhipPlasmonABCClassicoWattiesAndPlantersMember2020-03-292020-03-290001637459KHC：UnitedStatesSegmentMemberKhc:OscarMayerMaxwellHouseVelveetaCoolWhipPlasmonABCClassicoWattiesAndPlantersMember2020-03-292020-06-270001637459Khc:OscarMayerMaxwellHouseVelveetaCoolWhipPlasmonABCClassicoWattiesAndPlantersMemberKHC：國際細分市場成員2020-03-292020-06-270001637459KHC：加拿大細分市場成員Khc:OscarMayerMaxwellHouseVelveetaCoolWhipPlasmonABCClassicoWattiesAndPlantersMember2020-03-292020-06-270001637459KHC：奧斯卡·梅耶爾成員2020-03-292020-06-270001637459KHC：奧斯卡·梅耶爾成員2020-03-280001637459KHC：奧斯卡·梅耶爾成員2020-03-290001637459KHC：Maxwell House Member2020-03-292020-06-270001637459KHC：Maxwell House Member2020-03-280001637459KHC：Maxwell House Member2020-03-290001637459Khc:VelveetaCoolWhipPlasmonABCClassicoWattiesAndPlantersMember2020-03-292020-06-270001637459Khc:VelveetaCoolWhipPlasmonABCClassicoWattiesAndPlantersMember2020-03-292020-03-290001637459Khc:VelveetaCoolWhipPlasmonABCClassicoWattiesAndPlantersMember2020-03-280001637459Khc:VelveetaCoolWhipPlasmonABCClassicoWattiesAndPlantersMember2020-03-29KHC：報告單位0001637459KHC：百分比範圍10或更少成員KHC：KraftAndMiracleWhiMember2020-03-292020-03-290001637459KHC：奇蹟惠普成員KHC：百分比範圍10或更少成員2020-03-290001637459KHC：KraftMemberKHC：百分比範圍10或更少成員2020-03-290001637459KHC：百分比範圍10或更少成員KHC：KraftAndMiracleWhiMember2020-03-290001637459KHC：KraftMemberKHC：PercentageRangeLessThan1成員2020-03-290001637459KHC：奇蹟惠普成員KHC：PercentageRangeLessThan1成員2020-03-290001637459Khc:LunchablesA1OreIdaStoveTopJetPuffedAndQueroMemberKHC：PercentRange1020成員2020-03-292020-03-290001637459SRT：最小成員數Khc:LunchablesA1OreIdaStoveTopJetPuffedAndQueroMemberKHC：PercentRange1020成員2020-03-290001637459SRT：最大成員數Khc:LunchablesA1OreIdaStoveTopJetPuffedAndQueroMemberKHC：PercentRange1020成員2020-03-290001637459Khc:LunchablesA1OreIdaStoveTopJetPuffedAndQueroMemberKHC：PercentRange1020成員2020-03-290001637459KHC：PercentRange2050MemberSRT：最小成員數KHC：受影響的品牌成員2020-03-290001637459KHC：PercentRange2050MemberSRT：最大成員數KHC：受影響的品牌成員2020-03-290001637459KHC：PercentRange2050MemberKhc:LunchablesA1OreIdaStoveTopJetPuffedAndQueroMember2020-03-290001637459KHC：50名成員的百分比範圍KHC：受影響的品牌成員2020-03-290001637459Khc:MiracleWhipVelveetaLunchablesMaxwellHousePhiladelphiaAndCoolWhipMember2019-03-312019-06-290001637459Khc:MiracleWhipVelveetaLunchablesMaxwellHousePhiladelphiaAndCoolWhipMember2019-03-312019-03-3100016374592019-03-310001637459Khc:MiracleWhipVelveetaLunchablesMaxwellHousePhiladelphiaAndCoolWhipMember2019-03-300001637459Khc:MiracleWhipVelveetaLunchablesMaxwellHousePhiladelphiaAndCoolWhipMember2019-03-310001637459美國-GAAP：商標會員2020-09-260001637459美國-GAAP：商標會員2019-12-280001637459US-GAAP：客户關係成員2020-09-260001637459US-GAAP：客户關係成員2019-12-280001637459美國-GAAP：其他無形資產成員2020-09-260001637459美國-GAAP：其他無形資產成員2019-12-280001637459美國-GAAP：商標會員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：客户關係成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：A2020OmnibusPlanMember2020-05-070001637459KHC：A2020OmnibusPlanMember2020-05-072020-05-070001637459SRT：最小成員數KHC：A2020OmnibusPlanMember2020-05-072020-05-070001637459SRT：最大成員數KHC：A2020OmnibusPlanMember2020-05-072020-05-070001637459US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-12-280001637459US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-09-260001637459KHC：PSUsMember2019-12-280001637459KHC：PSUsMember2019-12-292020-09-260001637459KHC：PSUsMember2020-09-260001637459美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-12-292020-09-260001637459國家：美國美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-06-282020-09-260001637459國家：美國美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：外國計劃成員美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：外國計劃成員美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-06-302019-09-280001637459國家：美國美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-12-292020-09-260001637459國家：美國美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：外國計劃成員美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：外國計劃成員美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：外國計劃成員美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-09-260001637459國家：美國美國-GAAP：養老金計劃定義的福利成員2020-09-260001637459Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2018-12-302019-09-280001637459Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員2020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員2019-12-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2019-12-280001637459美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-09-260001637459美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-09-260001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：CurrencySwapMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-260001637459US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-09-260001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-09-260001637459US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-260001637459US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他當前資產成員2020-09-260001637459美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-260001637459美國-GAAP：其他當前責任成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前責任成員2020-09-260001637459US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他當前資產成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-09-260001637459美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：其他當前資產成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-260001637459美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：商品合同成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-260001637459美國-GAAP：其他當前責任成員US-GAAP：商品合同成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前責任成員2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-12-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-12-280001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：CurrencySwapMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-280001637459US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-280001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-280001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-280001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-280001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員2019-12-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-280001637459US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-280001637459US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他當前資產成員2019-12-280001637459美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-28Iso4217：歐元0001637459美國-GAAP：債務成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember貨幣：歐元2020-09-26ISO4217：英鎊0001637459美國-GAAP：債務成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember貨幣：英鎊2020-09-260001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember貨幣：英鎊2020-09-260001637459貨幣：CADUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-09-260001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember貨幣：歐元美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-09-26ISO4217：日元0001637459貨幣：日元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember幣種：人民幣美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-09-260001637459美國-GAAP：其他合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember幣種：人民幣美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-09-260001637459美國-GAAP：其他合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember貨幣：歐元2020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：SalesMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：SalesMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：SalesMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：SalesMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：利息支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：利息支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：非指定成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：利息支出成員2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：其他非運營收入支出成員2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：利息支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：利息支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：利息支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：現金流量對衝成員美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMemberUS-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：非指定成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：非指定成員美國-GAAP：利息支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非運營收入支出成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：利息支出成員2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：其他非運營收入支出成員2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：成本OfSalesMember2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：利息支出成員2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：其他非運營收入支出成員2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：債務成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-06-282020-09-260001637459美國-GAAP：債務成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：債務成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2019-06-302019-09-280001637459美國-GAAP：債務成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：MoneyMarketFundsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-260001637459美國-GAAP：MoneyMarketFundsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-280001637459US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前責任成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-09-260001637459美國-GAAP：其他當前責任成員US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-280001637459美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-280001637459US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：其他非當前責任成員美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-280001637459US-GAAP：商品合同成員美國-GAAP：其他當前資產成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-280001637459美國-GAAP：其他當前責任成員US-GAAP：商品合同成員2019-12-280001637459Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-280001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-280001637459Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-280001637459Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-292020-09-260001637459Khc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMember2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-06-302019-09-280001637459Khc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMember2020-06-282020-09-260001637459Khc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMember2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-12-302019-09-280001637459Khc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMember2018-12-302019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-12-302019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberKhc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberKhc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberKhc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberKhc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-302019-09-280001637459Khc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459Khc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459Khc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459Khc:AccumulatedGainLossNetNetInvestmentHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：ForeignExchangeContractMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-12-302019-09-280001637459Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember美國-GAAP：CurrencySwapMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：InterestRateContractMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-06-282020-09-260001637459US-GAAP：InterestRateContractMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-06-302019-09-280001637459US-GAAP：InterestRateContractMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-292020-09-260001637459US-GAAP：InterestRateContractMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-12-302019-09-280001637459KHC：累計GainLossNetHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-282020-09-260001637459KHC：累計GainLossNetHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001637459KHC：累計GainLossNetHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-09-260001637459KHC：累計GainLossNetHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-302019-09-280001637459Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2018-12-302019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-302019-09-280001637459Khc:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentSettlementAndCurtailmentAttributableToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-282020-09-260001637459Khc:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentSettlementAndCurtailmentAttributableToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001637459Khc:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentSettlementAndCurtailmentAttributableToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-09-260001637459Khc:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentSettlementAndCurtailmentAttributableToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-302019-09-280001637459Khc:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentOtherGainLossAttributableToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-282020-09-260001637459Khc:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentOtherGainLossAttributableToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001637459Khc:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentOtherGainLossAttributableToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-09-260001637459Khc:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentOtherGainLossAttributableToParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-302019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-282020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-09-260001637459Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-302019-09-28KHC：VES_PER_USD0001637459Khc:VenezuelanBsSonBancoCentraldeVenezuelaMarketPeriodEndSpotMember2020-09-260001637459Khc:VenezuelanBsSonBancoCentraldeVenezuelaMarketPeriodEndSpotMember2019-12-280001637459Khc:VenezuelanBsSOnBancoCentralDeVenezuelaMarketQuarterToDateAverageMember2020-06-282020-09-260001637459Khc:VenezuelanBsSonBancoCentraldeVenezuelamarketyeartodateaverageMember2019-12-292020-09-260001637459Khc:VenezuelanBsSOnBancoCentralDeVenezuelaMarketQuarterToDateAverageMember2019-06-302019-09-280001637459Khc:VenezuelanBsSonBancoCentraldeVenezuelamarketyeartodateaverageMember2018-12-302019-09-280001637459美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-09-260001637459KHC：EuroEquivalentSwinglineFacilityMember2020-09-260001637459Khc:LineOfCreditFacilityExtensionAgreementAmountMember2020-09-260001637459KHC：LenderOneMemberUS-GAAP：SubequentEventMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberKHC：Amendment mentToCreditAgreement Member2020-10-090001637459US-GAAP：SubequentEventMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberKHC：Amendment mentToCreditAgreement MemberKHC：LenderTwoMember2020-10-090001637459US-GAAP：SubequentEventMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberKHC：Amendment mentToCreditAgreement Member2020-10-090001637459Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMemberUS-GAAP：SubequentEventMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-10-090001637459Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMemberUS-GAAP：SubequentEventMember美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-10-090001637459美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2019-12-280001637459美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2018-12-302019-09-280001637459US-GAAP：LineOfCreditMember2020-09-260001637459美國-GAAP：商業紙張會員2019-12-292020-09-260001637459美國-GAAP：商業紙張會員2018-12-302019-09-2800016374592020-05-012020-05-310001637459KHC：老年人NotesDueJune2022成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-310001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：老年人NotesDueJuly2022成員2020-05-310001637459KHC：SeniorNotesDueJune2023成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-310001637459KHC：老年人注意事項2025年7月25日美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-310001637459KHC：老年人NotesDueJune2026成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-310001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員Khc:FloatingRateSeniorNotesDueFebruary2021Member2020-04-300001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員Khc:FloatingRateSeniorNotesDueFebruary2021Member2020-05-012020-05-310001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員Khc:FloatingRateSeniorNotesDueFebruary2021Member2020-05-310001637459KHC：老年人NotesDueJune2022成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-04-300001637459KHC：老年人NotesDueJune2022成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-012020-05-310001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：老年人NotesDueJuly2022成員2020-04-300001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：老年人NotesDueJuly2022成員2020-05-012020-05-310001637459Khc:FloatingRateSeniorNotesDueAugust2022Member美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-04-300001637459Khc:FloatingRateSeniorNotesDueAugust2022Member美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-012020-05-310001637459Khc:FloatingRateSeniorNotesDueAugust2022Member美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-310001637459KHC：SeniorNotesDueJune2023成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-04-300001637459KHC：SeniorNotesDueJune2023成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-012020-05-310001637459KHC：老年人注意事項2025年7月25日美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-04-300001637459KHC：老年人注意事項2025年7月25日美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-012020-05-310001637459KHC：老年人NotesDueJune2026成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-04-300001637459KHC：老年人NotesDueJune2026成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-012020-05-310001637459KHC：TenderOfferSeniorNotesMember2019-12-292020-09-260001637459KHC：TenderOfferSeniorNotesMember2020-09-2600016374592019-09-012019-09-280001637459KHC：TenderOfferSeniorNotesMember2018-12-302019-09-280001637459KHC：TenderOfferSeniorNotesMember2019-06-302019-09-280001637459KHC：TenderOfferSeniorNotesMember2019-09-280001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：老年人NotesDueJune2021成員2020-06-012020-06-270001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：老年人NotesDueJune2021成員2020-06-010001637459KHC：Second LienSeniorNotesDue2025成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-06-012020-06-270001637459KHC：Second LienSeniorNotesDue2025成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-06-010001637459KHC：TenderOfferDebtRedemptionMember2019-12-292020-09-260001637459KHC：TenderOfferDebtRedemptionMember2020-09-260001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：PoundSterlingSeniorNotesDue2030Member2020-06-010001637459US-GAAP：SubequentEventMember美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：老年人NotesDueJuly2022成員2020-10-240001637459US-GAAP：SubequentEventMember美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：老年人NotesDueJuly2022成員2020-10-242020-10-240001637459KHC：老年人NotesDueMay2027成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-310001637459KHC：老年人NotesDueMarch2031成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-310001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：老年人NotesDueJune2050成員2020-05-310001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-05-310001637459KHC：老年人NotesDueApril2030成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-09-280001637459KHC：老年NotesDue2039年10月美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-09-280001637459KHC：2049年10月老年會議記錄美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-09-280001637459KHC：2020NotesMember2020-05-310001637459KHC：2019年筆記成員2019-09-280001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：老年人NotesDuein 2020年2月2020-02-012020-02-290001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員KHC：SuiorNotesDueJuly2020Member2020-07-012020-07-310001637459美國-GAAP：老年人注意事項成員Khc:CanadianDollarSeniorNotesDueJuly2020Member2020-07-012020-07-310001637459KHC：老年人NotesDueAugust2019年8月美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-08-012019-08-310001637459KHC：條件和調味汁成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：條件和調味汁成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：條件和調味汁成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：條件和調味汁成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：奶酪和乳製品會員2020-06-282020-09-260001637459KHC：奶酪和乳製品會員2019-06-302019-09-280001637459KHC：奶酪和乳製品會員2019-12-292020-09-260001637459KHC：奶酪和乳製品會員2018-12-302019-09-280001637459KHC：AmbientmealsMember2020-06-282020-09-260001637459KHC：AmbientmealsMember2019-06-302019-09-280001637459KHC：AmbientmealsMember2019-12-292020-09-260001637459KHC：AmbientmealsMember2018-12-302019-09-280001637459KHC：冰激凌和兒童餐成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：冰激凌和兒童餐成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：冰激凌和兒童餐成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：冰激凌和兒童餐成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：肉類和海鮮成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：肉類和海鮮成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：肉類和海鮮成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：肉類和海鮮成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：清新飲料會員2020-06-282020-09-260001637459KHC：清新飲料會員2019-06-302019-09-280001637459KHC：清新飲料會員2019-12-292020-09-260001637459KHC：清新飲料會員2018-12-302019-09-280001637459KHC：咖啡會員2020-06-282020-09-260001637459KHC：咖啡會員2019-06-302019-09-280001637459KHC：咖啡會員2019-12-292020-09-260001637459KHC：咖啡會員2018-12-302019-09-280001637459KHC：奇妙而有營養的成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：奇妙而有營養的成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：奇妙而有營養的成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：奇妙而有營養的成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：停止甜點和烘焙成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：停止甜點和烘焙成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：停止甜點和烘焙成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：停止甜點和烘焙成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：堅果和鹹味零食成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：堅果和鹹味零食成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：堅果和鹹味零食成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：堅果和鹹味零食成員2018-12-302019-09-280001637459KHC：其他產品成員2020-06-282020-09-260001637459KHC：其他產品成員2019-06-302019-09-280001637459KHC：其他產品成員2019-12-292020-09-260001637459KHC：其他產品成員2018-12-302019-09-28

美國
證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549

表格：10-Q
(馬克一)
☒ 根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月26日
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
由_至_的過渡期

佣金檔案編號001-37482
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1637459/000163745920000159/khc-20200926_g1.jpg
這個卡夫亨氏公司[醫]MPANY，MPANY
(章程中規定的註冊人的確切姓名)

特拉華州 46-2078182
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
一個PPG場地，匹茲堡,賓州 15222
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)

(412) 456-5700
(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱商品代號註冊的交易所名稱
普通股，面值0.01美元KHC納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒*否？☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*否？☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型報表公司☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐


用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*否☒

截至2020年10月24日，有1,222,623,168註冊人已發行普通股的股份。


目錄
第一部分-財務信息
1
第一項財務報表
1
簡明合併損益表
1
簡明綜合全面收益表
2
簡明綜合資產負債表
3
簡明合併權益表
4
簡明現金流量表合併表
6
簡明合併財務報表附註
7
注1.呈報基礎
7
附註2.重大會計政策
8
附註3.新會計準則
9
注4.收購和資產剝離
10
注5.重組活動
13
注6.受限現金
14
注7.庫存
15
附註8.商譽及無形資產
15
注9.所得税
21
注10.員工股票激勵計劃
22
注11.離職後福利
22
注12.金融工具
24
注13.累計其他綜合收益/(虧損)
30
注14.委內瑞拉--外幣和通貨膨脹
32
注15.融資安排
32
附註16.承付款、或有事項和債務
33
注17.每股收益
37
注18.細分市場報告
37
注19.其他財務數據
39
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
40
概述
40
綜合運營結果
40
按細分市場劃分的運營結果
44
流動性與資本資源
48
商品動向
52
表外安排和合同總債務
52
股權和股息
52
關鍵會計估計
52
新會計公告
56
偶然事件
56
非GAAP財務指標
56
前瞻性陳述
62
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
63
項目4.控制和程序
63
第II部分-其他資料
64
第1項法律訴訟
64
第1A項風險因素。
64
第二條股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
65
第六項展品
66
簽名
67
除非上下文另有要求，否則術語“我們”、“卡夫亨氏”和“公司”均指卡夫亨氏公司及其所有合併子公司。


第一部分-財務信息
第一項財務報表
卡夫亨氏公司
簡明合併損益表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
淨銷售額$6,441 $6,076 $19,246 $18,441 
產品銷售成本4,097 4,129 12,592 12,401 
毛利2,344 1,947 6,654 6,040 
銷售、一般和行政費用，不包括減值損失897 762 2,677 2,341 
商譽減值損失300 — 2,343 744 
無形資產減值損失— 5 1,056 479 
銷售、一般和行政費用1,197 767 6,076 3,564 
營業收入/(虧損)1,147 1,180 578 2,476 
利息支出314 398 1,066 1,035 
其他費用/(收入)(73)(380)(232)(893)
所得税前收益/(虧損)906 1,162 (256)2,334 
所得税撥備/(受益於)所得税撥備308 264 417 584 
淨收益/(虧損)598 898 (673)1,750 
可歸因於非控股權益的淨收益/(虧損)1 (1)3 (3)
普通股股東應佔淨收益/(虧損)$597 $899 $(676)$1,753 
適用於普通股股東的每股數據：
基本收益/(虧損)$0.49 $0.74 $(0.55)$1.44 
攤薄收益/(虧損)0.49 0.74 (0.55)1.43 
見簡明合併財務報表附註。
1

卡夫亨氏公司
簡明綜合全面收益表
(百萬)
(未經審計)
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
淨收益/(虧損)$598 $898 $(673)$1,750 
其他綜合收益/(虧損)，税後淨額：
外幣換算調整289 (407)(315)(257)
淨投資套期保值的淨遞延收益/(損失)(200)151 (51)147 
不包括在淨投資套期保值效果評估之外的金額5 6 21 16 
淨投資套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)(3)(6)(14)(10)
現金流量套期保值遞延淨收益/(虧損)17 50 153 24 
不包括在現金流量套期保值有效性評估之外的金額6 8 18 21 
現金流量套期保值遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)(29)(50)(90)(55)
本期間產生的淨精算收益/(損失)(22)(9)(22)(14)
離職後福利淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)(29)(59)(78)(176)
其他綜合收益/(虧損)合計34 (316)(378)(304)
總綜合收益/(虧損)632 582 (1,051)1,446 
可歸因於非控股權益的綜合收益/(虧損)(3)2 (3)12 
普通股股東應佔綜合收益/(虧損)$635 $580 $(1,048)$1,434 
見簡明合併財務報表附註。
2

卡夫亨氏公司
簡明綜合資產負債表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)
 2020年9月26日2019年12月28日
資產
現金和現金等價物$2,720 $2,279 
應收貿易賬款(扣除津貼淨額#美元57在2020年9月26日和美元332019年12月28日)
1,979 1,973 
盤存2,661 2,721 
預付費用382 384 
其他流動資產401 618 
持有待售資產1,922 122 
流動資產總額10,065 8,097 
財產、廠房和設備、淨值6,558 7,055 
商譽32,861 35,546 
無形資產，淨額46,418 48,652 
其他非流動資產2,220 2,100 
總資產$98,122 $101,450 
負債和權益
商業票據和其他短期債務$6 $6 
長期債務的當期部分529 1,022 
貿易應付款4,052 4,003 
應計營銷1,001 647 
應付利息333 384 
其他流動負債1,755 1,804 
持有以待出售的法律責任18 9 
流動負債總額7,694 7,875 
長期債務27,882 28,216 
遞延所得税11,461 11,878 
應計離職後費用250 273 
其他非流動負債1,496 1,459 
總負債48,783 49,701 
承擔和或有事項(附註16)
可贖回的非控股權益(2)— 
權益： 
普通股，$0.01面值(5,000授權股份；1,228已發行及已發行的股份1,223於2020年9月26日發行的流通股；1,224已發行及已發行的股份1,2212019年12月28日已發行的股票)
12 12 
額外實收資本55,544 56,828 
留存收益/(虧損)(3,739)(3,060)
累計其他綜合收益/(虧損)(2,258)(1,886)
庫存股，按成本計算(5股票在2020年9月26日和32019年12月28日的股票)
(341)(271)
股東權益總額49,218 51,623 
非控股權益123 126 
總股本49,341 51,749 
負債和權益總額$98,122 $101,450 
見簡明合併財務報表附註。
3

卡夫亨氏公司
簡明合併權益表
(百萬)
(未經審計)
普通股額外實收資本留存收益/(虧損)累計其他綜合收益/(虧損)庫存股，按成本計算非控股權益總股本
2019年12月28日的餘額$12 $56,828 $(3,060)$(1,886)$(271)$126 $51,749 
淨收益/(虧損)，不包括可贖回的非控股利息— — 378 — — 3 381 
其他綜合收益/(虧損)— — — (540)— (14)(554)
宣佈的股息-普通股($0.40每股)
— (492)— — — — (492)
行使股票期權、發行其他股票獎勵等— 42 (4)— 2 — 40 
2020年3月28日的餘額12 56,378 (2,686)(2,426)(269)115 51,124 
淨收益/(虧損)，不包括可贖回的非控股利息— — (1,651)— — (1)(1,652)
其他綜合收益/(虧損)— — — 130 — 12 142 
宣佈的股息-普通股($0.40每股)
— (493)— — — — (493)
行使股票期權、發行其他股票獎勵等— 105 1 — (61)— 45 
2020年6月27日的餘額12 55,990 (4,336)(2,296)(330)126 49,166 
淨收益/(虧損)，不包括可贖回的非控股利息— — 597 — — 1 598 
其他綜合收益/(虧損)— — — 38 — (4)34 
宣佈的股息-普通股($0.40每股)
— (494)— — — — (494)
行使股票期權、發行其他股票獎勵等— 48 — — (11)— 37 
2020年9月26日的餘額$12 $55,544 $(3,739)$(2,258)$(341)$123 $49,341 

4

普通股額外實收資本留存收益/(虧損)累計其他綜合收益/(虧損)庫存股，按成本計算非控股權益總股本
2018年12月29日的餘額$12 $58,723 $(4,853)$(1,943)$(282)$118 $51,775 
淨收益/(虧損)，不包括可贖回的非控股利息— — 405 — — — 405 
其他綜合收益/(虧損)— — — 123 — 12 135 
宣佈的股息-普通股($0.40每股)
— (488)— — — — (488)
本期間採用的會計準則的累計效果— — (136)136 — — — 
行使股票期權、發行其他股票獎勵等— 17 (2)— (9)— 6 
2019年3月30日的餘額12 58,252 (4,586)(1,684)(291)130 51,833 
淨收益/(虧損)，不包括可贖回的非控股利息— — 449 — — — 449 
其他綜合收益/(虧損)— — — (123)— — (123)
宣佈的股息-普通股($0.40每股)
— (488)— — — — (488)
行使股票期權、發行其他股票獎勵等— 5 (3)— — 2 4 
2019年6月29日的餘額12 57,769 (4,140)(1,807)(291)132 51,675 
淨收益/(虧損)，不包括可贖回的非控股利息— — 899 — — (5)894 
其他綜合收益/(虧損)— — — (319)— 3 (316)
宣佈的股息-普通股($0.40每股)
— (491)— — — — (491)
行使股票期權、發行其他股票獎勵等— 15 — — 26 1 42 
2019年9月28日的餘額$12 $57,293 $(3,241)$(2,126)$(265)$131 $51,804 
見簡明合併財務報表附註。
5

卡夫亨氏公司
簡明現金流量表合併表
(百萬)
(未經審計)
在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日
來自經營活動的現金流：
淨收益/(虧損)$(673)$1,750 
將淨收益/(虧損)與營業現金流進行調整： 
折舊攤銷722 737 
退休後福利計劃攤銷前服務成本/(積分)(92)(229)
股權獎勵補償費用114 26 
遞延所得税撥備/(福利)(343)(140)
離職後福利計劃繳費(20)(23)
商譽和無形資產減值損失3,399 1,223 
非貨幣性貨幣貶值6 10 
出售業務的虧損/(收益)2 (490)
其他項目，淨值143 (34)
流動資產和流動負債變動情況：
貿易應收賬款(6)138 
盤存(455)(637)
應付帳款62 113 
其他流動資產(15)(73)
其他流動負債482 (381)
經營活動提供的(用於)現金淨額3,326 1,990 
投資活動的現金流：
資本支出(397)(581)
收購業務的付款，扣除收購的現金後的淨額— (199)
出售業務所得收益，扣除處置的現金後的淨額— 1,875 
其他投資活動，淨額35 16 
由投資活動提供/(用於)投資活動的淨現金(362)1,111 
融資活動的現金流：
償還長期債務(4,395)(3,272)
發行長期債券所得款項3,500 2,967 
債務預付和清償費用(101)(91)
來自循環信貸安排的收益4,000 — 
償還循環信貸安排(4,000)— 
發行商業票據所得款項— 377 
商業票據的償還— (377)
支付的股息(1,467)(1,464)
其他融資活動，淨額(46)(21)
融資活動提供的淨現金/用於融資活動的現金淨額(2,509)(1,881)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(14)(40)
現金、現金等價物和限制性現金
淨增加/(減少)441 1,180 
期初餘額2,280 1,136 
期末餘額$2,721 $2,316 
見簡明合併財務報表附註。
6

卡夫亨氏公司
簡明合併財務報表附註
注1。陳述的基礎
根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規定，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。管理層認為，這些中期財務報表包括所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整)和應計項目，以公平地陳述我們公佈的這幾個時期的結果。
我們的財政年度為52周或53周，在每個日曆年度的12月最後一個星期六結束。除文意另有所指外，此處所指的年份及季度均與本公司的會計年度及財政季度有關。我們的2020財年計劃在2020年12月26日結束，2019年財政年度在2019年12月28日結束，為期52周。
截至2019年12月28日的精簡綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。這些報表應與我們截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告中經審計的合併財務報表和相關注釋一起閲讀。中期業績不一定預示未來或年度業績。
鞏固原則
簡明的合併財務報表包括卡夫亨氏和我們所有控制的子公司。所有公司間交易都將被取消。
可報告的細分市場
在2020年第一季度，我們的內部報告和可報告部門發生了變化。我們將波多黎各業務從拉丁美洲地區轉移到美國地區，以鞏固和簡化我們產品類別和供應鏈的管理。由於之前宣佈的某些組織變動，我們還將我們的歐洲、中東和非洲(“EMEA”)、拉丁美洲和亞太地區(“APAC”)區域合併，形成了國際區。
因此，從2020年第一季度起，我們通過以下方式管理和報告我們的經營業績三按地理區域定義的可報告細分市場：美國、國際和加拿大。我們在提出的所有歷史時期都反映了這些變化。
關於新型冠狀病毒的思考
2019年12月，中國武漢市發現一起由一種新型冠狀病毒新冠肺炎(“新冠肺炎”)引起的疾病暴發。2020年1月31日，美國宣佈與新冠肺炎有關的公共衞生緊急狀態，3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎的傳播符合全球大流行的條件。為了儘量減少新冠肺炎的傳播，美國和國外都實施了重大的社會和經濟限制。雖然各地區已經開始放鬆這類防範措施，但許多地方仍然存在不同程度的限制，並可能會增加。這些限制雖然對公眾健康是必要的，也是重要的，但對我們的部分業務以及美國和全球經濟都有消極和積極的影響。在編制這些財務報表和相關披露時，我們評估了新冠肺炎對我們的估計、假設、預測和會計政策的影響，並在必要時進行了額外的披露。由於新冠肺炎及其影響是史無前例的，而且不斷演變，與大流行相關的未來事件和影響無法準確確定，實際結果可能與估計或預測大不相同。
見注8，商譽與無形資產，附註11，離職後福利，及附註16，承付款、或有事項和債務，以供進一步討論新冠肺炎的考慮。
7

預算的使用
我們根據美國公認會計原則編制我們的簡明合併財務報表，這要求我們做出影響資產、負債、準備金和費用報告金額的會計政策選擇、估計和假設。這些會計政策選擇、估計和假設是基於我們的最佳估計和判斷。我們利用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估我們的政策選舉、估計和假設。考慮到目前的事實，我們認為這些估計是合理的。當事實和情況需要時，我們會調整我們的政策選舉、估計和假設。市場波動，包括外幣匯率，增加了我們的估計和假設中固有的不確定性。由於未來事件及其影響不能精確確定，實際結果可能與估計大不相同。如果實際金額與估計值不同，我們將在實際金額已知的期間將修訂計入我們的綜合經營業績中。從歷史上看，我們任何一年的估計金額和實際金額之間的總差額(如果有的話)並沒有對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。
重新分類
我們對以前報告的某些財務信息進行了重新分類，以符合我們本期的列報方式。
持有待售
於2020年9月26日，我們將某些資產和負債歸類為在我們的精簡綜合資產負債表中持有出售，主要與剝離公司的某些奶酪業務、我們國際部門的業務以及全球某些製造設備和土地使用權有關。於2019年12月28日，在我們的精簡合併資產負債表中確定為待售的資產和負債主要與我們國際部門的業務以及全球某些製造設備和土地使用權有關。見注4，收購和資產剝離，瞭解更多信息。
注2。重大會計政策
以下重要會計政策在2020年第一季度進行了更新，以反映我們現金等價物持有量的重大變化，並反映了採用會計準則更新(“ASU”)2018-15年度與計算託管雲計算服務安排中發生的實施成本相關的變化。與截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告中披露的會計政策相比，我們的會計政策沒有其他變化。
現金和現金等價物：
現金等價物包括銀行的活期存款、貨幣市場基金，以及所有原始到期日為3個月或更短的高流動性投資。現金等價物的公允價值接近賬面價值。在提取或使用方面受到法律限制的現金和現金等價物在合併資產負債表上歸入其他流動資產或其他非流動資產(視情況而定)。
物業、廠房及設備：
物業、廠房及設備按歷史成本列報，並在資產的估計使用年限內按直線法折舊。機器和設備在以下範圍內折舊三年至20年份、建築和改善，最高可達40好多年了。如果我們擁有隨時擁有軟件的合同權利，並且我們可以在自己的硬件上運行軟件或與第三方簽訂託管軟件的合同，則資本化的軟件成本包括在財產、廠房和設備中。這些成本在軟件的預計使用壽命內以直線方式攤銷，估計使用壽命不超過七年了。當存在表明資產的賬面價值可能無法完全收回的情況時，我們會審查長期資產的減值。這些條件可能包括商業環境的重大不利變化、當期運營或現金流虧損、預測運營的大幅下降，或者目前對資產集團將在其使用壽命結束前被處置的預期。我們進行未貼現的運營現金流分析，以確定是否存在減值。在測試持有的使用資產的減值時，我們將資產分組在現金流可以單獨識別的最低水平。如果確定存在減值，則根據估計公允價值計算損失。待處置資產的減值損失(如有)是基於預計將收到的收益減去處置成本。
8

作為服務合同的託管雲計算安排：
託管式雲計算服務安排的遞延實施成本按歷史成本列示，並在與實施成本相關的託管安排期限內按直線法攤銷。該等安排的遞延執行成本計入預付開支，並攤銷至銷售、一般及行政開支(“SG&A”)。與這些安排相關的相應現金流量將在經營活動中報告。當我們認為遞延成本可能無法再收回時，我們會審核遞延減值執行成本。此類條件可能包括預計該安排不會提供實質性服務潛力的情況，使用或預期使用該安排的方式發生重大變化的情況，包括提前取消或終止該安排的情況，或該安排已經或將要發生重大變化的情況。在我們斷定存在減值的情況下，我們在合併資產負債表上加速遞延成本，以便在SG&A中立即確認費用。
注3。新會計準則
本年度採用的會計準則
當前預期信貸損失的計量：
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13，以更新用於衡量當前預期信貸損失(CECL)的方法。本ASU適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括貸款、持有至到期的債務證券、租賃淨投資、貿易應收賬款以及某些表外信貸敞口，如貸款承諾。本ASU用反映CECL的方法取代了目前發生的損失減值方法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來解釋信貸損失估計。該指導意見必須採用修改後的追溯過渡法，對採納期間的留存收益/(赤字)進行累積效果調整。這一ASU於2020年第一季度生效。我們在2020年的第一天採用了這個ASU和指導方針，基於這個ASU對我們財務報表的影響不大，對留存收益/(赤字)的累積效應調整被認為是沒有必要的。
公允價值計量披露：
2018年8月，FASB發佈了與公允價值計量披露相關的ASU 2018-13。本ASU免除了披露公允價值層次結構的第1級和第2級之間轉移的金額和原因、確定轉移已經發生的政策以及第3級公允價值計量的估值過程的要求。此外，本ASU修改了與經常性第3級公允價值計量的計量不確定性相關的披露(通過取消披露對未來變化的敏感性的要求)和被投資資產清算的時間(通過在某些情況下取消時間要求)。指導意見還要求對第3級金融資產和負債進行新的披露，包括在其他全面收益/(虧損)中確認的未實現損益的金額和位置，以及與用於確定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入有關的補充信息。這一ASU於2020年第一季度開始生效。允許及早採用該指南的全部內容。或者，公司可以及早採用指南中刪除或修改披露的部分，並將額外披露的採用推遲到生效日期。本ASU中的某些修改必須在通過時前瞻性應用，而其他修改必須在通過時追溯應用。我們選擇在2018年第四季度以追溯方式提前採用與刪除披露相關的條款。因此，我們從附註12中刪除了某些披露，離職後福利，及附註13，金融工具，在我們截至2018年12月29日的年度Form 10-K年度報告中。提早採納有關刪除披露的條文，對我們的財務報表披露並無其他影響。
託管雲計算服務安排產生的實施成本：
2018年8月，FASB發佈了與託管雲計算服務安排中發生的實施成本核算相關的ASU 2018-15。根據新指引，作為服務合約的託管安排所招致的實施費用，應視乎費用的性質及招致該等費用的項目階段而予以支出或遞延。如果實施費用符合延期條件，則必須在主辦安排期限內攤銷，並評估減值。此外，ASU要求披露任何託管雲計算服務安排的性質，並要求遞延成本的財務報表列報與託管安排下發生的費用一致。這一ASU於2020年第一季度生效。我們在2020年第一季度採用了此ASU，採用了一種前瞻性的過渡方法。採用這一ASU並沒有對我們的財務報表和相關披露產生重大影響。見注2，重大會計政策，瞭解我們關於託管雲計算服務安排的會計政策。
9

尚未採用的會計準則
某些僱主贊助的福利計劃的披露要求：
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，涉及對發起固定福利養老金和其他退休後福利計劃的僱主的披露要求。該指導要求這些計劃的發起人提供額外的披露，包括公司現金餘額計劃中使用的加權平均利率，以及對影響該期間福利義務的任何重大收益或虧損的原因的敍述性描述。此外，本指南取消了某些以前的披露要求。此ASU將在2020年12月15日之後結束的財年有效，我們截至2020年12月26日的Form 10-K年度報告將反映此ASU的採用情況。本指南必須在回溯的基礎上應用於提出的所有時期。
簡化所得税核算：
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，以簡化會計準則編纂(ASC)740中的會計處理。所得税。本指導意見刪除了與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。本指南還澄清和簡化了ASC 740的其他方面。本次更新中的某些修訂必須在預期的基礎上實施，某些修訂必須在追溯的基礎上實施，而某些修訂必須通過對採用期間的留存收益/(赤字)進行累積效果調整而在修改的追溯基礎上實施。這一ASU將於2021年第一季度開始生效。我們預計這一指導不會對我們的財務報表和相關披露產生重大影響。
注4.收購和資產剝離
收購
原始收購：
於2019年1月3日(“原始收購日期”)，我們收購了100在Primal Nutrition，LLC(“Primal Nutrition”)(“Primal收購”)的未償還股權中，Primal Nutrition，LLC(“Primal Nutrition”)(“Primal Acquisition”)是一個主要專注於調味品、調味汁和調味品的對您更好的品牌，健康零食和其他類別的產品線不斷增長。Primal Kitchen品牌在電子商務和自然渠道中佔據領先地位。我們沒有包括未經審計的預計結果，因為它不會產生明顯不同的結果。
原始收購在企業合併核算的收購方法下核算。為Primal Nutrition支付的總現金對價為$201百萬我們利用初始收購日的估計公允價值，將交換的總對價分配給收購的有形和無形資產淨值和承擔的負債。Primal收購的此類分配是截至2019年9月28日的最終分配。對Primal的收購帶來了$1242000萬美元的可扣税商譽，分配給美國部門。
見注4，收購和資產剝離，請參閲我們截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表，以瞭解最終收購價格分配、估值方法和其他與Primal收購相關的信息。
交易成本：
與我們的收購相關，我們產生的交易總成本為$2截至2019年9月28日的9個月為100萬。我們在SG&A中確認了這些交易成本。不是的截至2019年9月28日的三個月或截至2020年9月26日的三個月和九個月的與收購相關的交易成本。
資產剝離
奶酪交易：
2020年9月，我們與拉克塔利斯集團(“拉克塔利斯”)的一家附屬公司達成了一項最終協議，出售我們全球奶酪業務的某些資產，以及許可某些商標，總對價約為$3.3200億美元，其中包括約5000億美元3.2200億美元的現金對價和約5000億美元的現金對價75300萬美元與該公司的永久許可證有關餅乾桶拉克塔利斯將授予我們某些產品的品牌(“奶酪交易”)。奶酪事務處理有兩個主要組件。第一個組件與卡夫和天鵝絨我們將授予拉克塔利斯某些奶酪產品的品牌(“卡夫和天鵝絨許可證“)。第二個組成部分涉及將轉移到Lactalis(“處置集團”)的淨資產，我們為此記錄了#美元。300截至2020年9月26日的三個月和九個月的減值虧損為1000萬美元。下面我們將更詳細地討論與每個組件相關的注意事項。
10

在$3.330億總對價，約合美元1.51000億美元歸因於卡夫和天鵝絨基於每個品牌許可部分的估計公允價值的許可。拉克塔利斯將有權卡夫和天鵝絨與某些國家的某些奶酪產品的製造、分銷、營銷和銷售相關的品牌。拉克塔利斯還將獲得製造授權奶酪產品的某些專有技術的權利。許可證收入將在未來確認為SG&A的減少，因為它不構成我們正在進行的主要或核心業務。
剩下的$1.820億美元的對價歸因於處置集團。處置集團的淨資產與我們在美國的天然、磨碎、養殖和特種奶酪業務、我們在加拿大的磨碎奶酪業務以及我們在美國和加拿大以外的磨碎、加工和天然奶酪業務相關。處置集團包括我們對幾個品牌的全球知識產權，其中包括餅乾桶, Breakstone‘s, 努森, 雅典人, Polly-O，及霍夫曼氏病，以及Cheez Whiz在美國和加拿大以外的大多數國家都有自己的品牌。處置組還包括某些庫存，三製造設施和一美國的配送中心，以及某些其他製造設備。
歸屬於出售集團的對價中包括拉克塔利斯將授予我們的餅乾桶某些產品的品牌，包括通心粉和奶酪。我們決定餅乾桶在奶酪交易完成後，許可證將在我們的合併資產負債表上確認為無形資產，並將總對價增加約$75如上文所述，這是獲得許可的部分的估計公允價值餅乾桶品牌。
於二零二零年第三季，吾等確定出售集團符合持有待售準則。因此，我們已於2020年9月26日在簡明綜合資產負債表上呈列出售集團的資產及負債。截至2020年9月15日，也就是出售集團被確定持有出售的日期，我們測試了出售集團內包括的個別資產的減值情況。出售集團的淨資產賬面值合計超過其#美元。1.81000億美元的估計公允價值。我們認定出售集團內部的商譽部分受損。因此，我們記錄了一筆非現金減值虧損#美元。300在截至2020年9月26日的三個月和九個月，在SG&A中確認的600萬美元。
與Cheese交易相關的其他考慮因素包括如何處理卡夫和天鵝絨在交易結束時發放許可證。於批出特許權利時，我們會重新評估卡夫和天鵝絨本公司可能會記錄一筆費用，以減少無形資產賬面金額，以反映預期在將每個品牌的許可部分貨幣化後產生的較低未來現金流。無形資產賬面金額的任何潛在減少將取決於我們授予永久許可證時每個品牌的超出賬面金額的公允價值(如果有的話)，該許可證將於奶酪交易結束之日生效。每個品牌的保留和許可部分的公允價值的變化將影響任何潛在費用的金額和將被確認的許可收入金額，目前，我們預計這不會超過永久許可的公允價值。
奶酪交易預計將在2021年上半年完成，這取決於慣例的完成條件，包括監管部門的批准。在奶酪交易完成後，除已確定的與以下項目相關的任何潛在減值損失外卡夫和天鵝絨如上所述，我們可能會確認出售業務的收益或損失。雖然交易的對價預計不會有重大變化，但待確認的出售業務的實際損益將取決於(其中包括)最終交易收益、截至成交日的庫存水平和相關成本，以及對價的某些組成部分的估計公允價值的變化。
我們採用收益法下的超額收益法來估計本公司特許部分的公允價值。卡夫品牌和收益法下的特許權使用費減免方法，以估計天鵝絨品牌與品牌餅乾桶品牌。估計這些公允價值所固有的一些更重要的假設包括每個品牌未來估計的年度淨銷售額和淨現金流、分攤的資產費用、特許權使用費(假設品牌許可方向不相關的被許可人收取的淨銷售額的百分比)、所得税考慮因素、長期增長率，以及反映與每個品牌未來收益相關的風險水平的貼現率。我們使用歷史數據選擇了財務預測中使用的假設，並輔之以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率和指導公司。公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對潛在假設、估計和市場因素的變化很敏感。見注8，商譽與無形資產，瞭解有關基本假設和敏感性的其他信息。
奶酪交易不被認為是會對我們的運營或財務結果產生重大影響的戰略轉變；因此，它不會被報告為停產業務。
11

潛在處置：
截至2020年9月26日，我們正在與潛在的第三方買家就出售二我們國際部門的業務。我們預計這些潛在交易將在未來12個月內完成。與第一筆潛在交易有關，我們記錄的估計損失為#美元。71於2019年第四季度在其他費用/(收入)內減值600萬美元，並將相關資產和負債歸類為於2020年9月26日和2019年12月28日在簡明綜合資產負債表上持有待售。與第二筆潛在交易有關，我們記錄的估計損失為#美元。3於2020年第一季在其他開支/(收入)內計提1,000萬元，並將相關資產及負債分類為於2020年9月26日在簡明綜合資產負債表上持有待售。
見注4，收購和資產剝離，請參閲我們截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表，以獲取與第一筆潛在交易相關的其他信息。
亨氏印度交易：
2018年10月，我們與二第三方，Zydus Wellness Limited和Cadila Healthcare Limited(統稱為“買家”)出售。100我們在亨氏印度私人有限公司(“亨氏印度”)的股權的百分比約為4610億印度盧比(約合美元)655亨氏印度交易(定義見下文)(“亨氏印度交易”)。在與亨氏印度的交易中，除了其他資產和業務外，我們將我們對幾個品牌的全球知識產權轉讓給了買家，包括綜合計劃, 葡萄糖-D, 尼賽爾，及Sampriti。我們的核心品牌(即，海因茨和卡夫)未被轉移。亨氏印度交易於2019年1月30日(“亨氏印度交易截止日期”)完成。與亨氏印度的交易相關，我們確認了其他費用/(收入)的税前收益為#美元。2492019年為百萬美元，包括$246第一季度為100萬美元，36億美元。此外，在2020年第一季度，我們確認了大約美元的收益11.6億美元與印度當地的税收追回有關。
關於亨氏印度的交易，我們同意賠償買家在亨氏印度交易截止日期之前的任何應税期間的任何税收損失，包括我們因在該日期或之前發生的任何交易而承擔的税款。我們記錄了與亨氏印度交易相關的税收賠償責任，總額約為#美元。48截至亨氏印度成交日(Heinz India)的成交日為100萬美元。作為亨氏印度交易銷售收益的一部分，這些税收賠償負債公允價值的未來變化將在整個風險敞口的整個生命週期內繼續影響其他費用/(收入)。
見注4，收購和資產剝離，請參閲我們截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表，以瞭解與亨氏印度交易相關的銷售收益和税收賠償的更多詳細信息。
加拿大天然奶酪交易：
2018年11月，我們與第三方帕瑪拉特温泉(“帕瑪拉特”)達成了一項最終協議，出售我們在加拿大的天然奶酪業務的某些資產，價格約為1.610億加元(約合美元)1.2在加拿大天然奶酪結算日(定義見下文)(“加拿大天然奶酪交易”)。在加拿大天然奶酪交易中，我們向帕瑪拉特轉移了某些資產，包括餅乾 槍管在加拿大和P‘tit魁北克全球範圍內。加拿大天然芝士交易於2019年7月2日(“加拿大天然芝士結算日”)完成。與加拿大天然奶酪交易相關，我們確認了其他費用/(收入)的税前收益為#美元。241截至2019年9月28日的三個月和九個月為3.8億美元。見注4，收購和資產剝離，請參閲我們截至2019年12月28日的10-K年度報表中的合併財務報表，以獲取與加拿大天然奶酪交易相關的更多信息。
交易成本：
與我們的資產剝離相關，我們產生的交易總成本為$9截至2020年9月26日的三個月和九個月的百萬美元和6這三個月的費用是2000萬美元，還有$17截至2019年9月28日的9個月為100萬。我們在SG&A中確認了這些交易成本。
12

持有待售
按主要類別劃分，我們持有的待售資產和負債(以百萬計)：
2020年9月26日2019年12月28日
資產
現金和現金等價物$33 $27 
盤存425 21 
財產、廠房和設備、淨值277 25 
商譽(減值淨額#美元)300在2020年9月26日和美元02019年12月28日)
280 — 
無形資產，淨額874 23 
其他33 26 
持有待售總資產$1,922 $122 
負債
貿易應付款$2 $3 
其他16 6 
持有待售負債總額$18 $9 
截至2020年9月26日的待售餘額主要涉及奶酪交易、我們國際部門的業務，以及全球某些製造設備和土地使用權。截至2019年12月28日的待售餘額主要與我們國際部門的業務以及全球某些製造設備和土地使用權有關。
注5.重組活動
作為我們重組活動的一部分，我們產生了根據美國公認會計準則符合退出和處置成本的費用。其中包括遣散費和員工福利成本以及其他退出成本。遣散費和員工福利成本主要涉及現金遣散費、非現金遣散費，包括加速股權獎勵補償費用，以及養老金和其他解僱福利。其他退出費用主要涉及租賃和合同終止。我們還產生了作為我們重組活動的組成部分並直接歸因於我們重組活動的費用，根據美國公認會計原則，這些費用不符合退出和處置成本的條件。這些成本包括與資產相關的成本和其他實施成本。與資產相關的成本主要涉及加速折舊和資產減值費用。其他實施成本主要涉及新設施的啟動成本、專業費用、資產搬遷成本、退出設施的成本以及與重組福利計劃相關的成本。
員工遣散費和其他離職福利主要是根據既定的福利安排、當地法律要求和歷史福利實踐確定的。當付款可能和可估量時，我們確認這些福利的合同部分；與非經常性福利相關的遣散費和解僱福利的其他要素在每個員工所需的未來服務期內按比例確認。加速折舊費用是對將在正常服務結束前停止使用的長期資產確認的，在這種情況下，折舊估計將被修訂，以反映資產在其較短的使用年限內的使用情況。資產減值為持有以待處置或出售的資產建立新的公允價值基礎，如果賬面價值超過公允價值，這些資產將減記至預期可變現淨值。所有其他成本均確認為已發生。
重組活動：
我們在全球都有重組計劃，主要集中在裁員和工廠關閉和整合上。在截至2020年9月26日的9個月中，我們淘汰了大約220美國以外與這些項目相關的職位。截至2020年9月26日，我們預計將淘汰約30與這些項目相關的美國以外的其他職位。截至2020年9月26日的9個月中，重組費用總額為13百萬美元，包括$8遣散費和員工福利成本中的百萬積分，$2百萬信貸的非現金資產相關成本，美元21百萬美元的其他實施成本，以及$2百萬美元的其他退出成本。截至2020年9月26日的前三個月的重組費用為9百萬美元和美元包括在內2遣散費和員工福利成本中的100萬美元信用額度，美元10百萬美元的其他實施成本，以及$1百萬美元的其他退出成本。重組費用總額為$15三個月的百萬美元和$56截至2019年9月28日的9個月為100萬。
13

根據美國公認會計準則，符合退出和處置成本的重組項目成本(即遣散費和員工福利成本以及其他退出成本)的淨負債餘額為(以百萬計)：
遣散費和員工福利成本其他退出成本總計
2019年12月28日的餘額$22 $24 $46 
收費/(積分)(8)2 (6)
現金支付(12)(4)(16)
2020年9月26日的餘額$2 $22 $24 
我們預計截至2020年9月26日的遣散費和員工福利費用的責任將在2021年底之前支付。其他退出費用的負債主要與租賃義務有關。這些債務的現金影響將在租賃期內持續，租賃期將在2020年至2026年之間到期。
總費用：
與重組活動有關的總費用/(收入)，按損益表標題列出，(以百萬為單位)：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
遣散費和員工福利成本-產品銷售成本$(1)$(1)$(1)$(4)
遣散費和員工福利成本-SG&A(1)(1)(7)(1)
資產相關成本-產品銷售成本— 8 (2)11 
資產相關成本-SG&A— — — 9 
其他成本-產品銷售成本(2)5 (1)20 
其他成本-SG&A12 4 23 21 
其他成本-其他費用/(收入)1 — 1 — 
$9 $15 $13 $56 
我們不將我們的重組活動計入分部調整後的EBITDA(如附註18所定義，細分市場報告). 將此類費用分配給我們的部門的税前影響將是(以百萬計)：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
 2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
美國$2 $8 $4 $34 
國際— 2 (2)7 
加拿大7 4 12 10 
一般公司費用— 1 (1)5 
$9 $15 $13 $56 

注6。受限現金
下表提供了我們簡明合併資產負債表上報告的現金和現金等價物與我們簡明合併現金流量表上報告的現金、現金等價物和限制性現金之間的對賬(以百萬為單位)：
2020年9月26日2019年12月28日
現金和現金等價物$2,720 $2,279 
包括在其他流動資產中的受限現金— 1 
包括在其他非流動資產中的限制性現金1 — 
現金、現金等價物和限制性現金$2,721 $2,280 
截至2020年9月26日和2019年12月28日，現金和現金等價物不包括歸類為持有待售的金額。見注4，收購和資產剝離，瞭解更多信息。
14

注7.盤存
庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
2020年9月26日2019年12月28日
包裝和配料$532 $511 
在製品282 364 
成品1,847 1,846 
盤存$2,661 $2,721 
截至2020年9月26日和2019年12月28日，庫存不包括分類為持有待售的金額。見注4，收購和資產剝離，瞭解更多信息。
注8.商譽與無形資產
商譽：
按部門劃分的商譽賬面金額的變化(以百萬為單位)如下：
美國國際加拿大總計
2019年12月28日的餘額$29,647 $3,355 $2,544 $35,546 
減值損失(655)(368)(1,020)(2,043)
重新分類為持有待售資產(563)(5)(12)(580)
翻譯調整和其他— 8 (70)(62)
2020年9月26日的餘額$28,429 $2,990 $1,442 $32,861 
截至2020年9月26日，商譽不包括歸類為持有待售的金額。此外，上表不包括$300與出售集團就奶酪交易持有待售商譽有關的減值虧損1000萬美元。此類減值損失確認為持有待售流動資產的減值。見注4，收購和資產剝離，瞭解與奶酪交易及其財務報表影響相關的更多信息。
在2020年第一季度，我們的內部報告和可報告部門發生了變化。我們將波多黎各業務從拉丁美洲地區轉移到美國地區，以鞏固和簡化我們產品類別和供應鏈的管理。由於之前宣佈的某些組織變動，我們還將我們的EMEA區、拉丁美洲區和亞太地區合併為國際區。
因此，從2020年第一季度起，我們通過以下方式管理和報告我們的經營業績三按地理區域定義的可報告細分市場：美國、國際和加拿大。我們在提出的所有歷史時期都反映了這些變化。因此，2019年12月28日的分部商譽餘額反映增加了#美元。46在美國有1.6億美元，在國際上也有相應的下降。
我們內部報告和可報告部門的重組改變了我們某些報告單位的組成：(I)比荷盧從歷史上的北歐和比荷盧報告單位中分離出來，並與歷史上的歐洲大陸報告單位合併，創建了二(Ii)我們歷史上的大中華區報告單位與我們歷史上的東南亞和印度報告單位合併，創建了新的亞洲報告單位；(Iii)我們歷史上的東北亞報告單位與我們歷史上的澳大利亞和新西蘭報告單位合併，形成一個單一的報告單位，稱為澳大利亞、新西蘭和日本(“ANJ”)；(Iv)我們歷史上的拉丁美洲出口報告單位(不包括波多黎各)與我們歷史上的巴西和墨西哥報告單位合併，形成一個單一的報告單位，稱為拉丁美洲(“LATAM”)；和(V)波多黎各以前被納入我們歷史上的拉丁美洲出口報告單位，現在成為一個獨立的報告單位。
作為這次重組的結果，我們將資產和負債重新分配給適用的報告單位，並使用相對公允價值法分配商譽。我們在重組前和重組後對受影響的報告單位進行了中期減值測試(或過渡測試)。
截至2019年12月29日，也就是我們2020年的第一天，我們進行了重組前減值測試。有五受資產和負債重新轉讓影響的報告單位，截至我們的重組前減值測試日期，這些單位保持了商譽餘額。這些報告單位是拉丁美洲出口、東北亞、北歐和比荷盧、歐洲大陸和大中華區。截至我們的重組前減值測試日期，受資產和負債重新轉讓影響的其餘報告單位沒有保持商譽餘額。
15

二作為我們2019年第四季度中期減值測試的一部分，截至2019年12月28日，受影響的報告單位中，拉丁美洲出口和東北亞接受了減值測試。減值測試後，我們拉丁美洲出口報告部門的商譽賬面金額約為#美元。1952000萬美元，我們東北亞報告單位的商譽賬面價值約為$83截至2019年12月28日，1.8億美元。這些賬面價值被確定為等於2019年12月29日，也就是我們的重組前減值測試當天，拉丁美洲出口和東北亞報告單位的賬面價值。
此外，作為我們重組前減值測試的一部分，我們利用收益法下的貼現現金流量法估計了截至2019年12月29日的公允價值。三上述報告單位沒有作為我們2019年第四季度中期減值測試的一部分進行測試(北歐和比荷盧、歐洲大陸和大中華區)，結論是不需要額外的減值費用。我們北歐和比荷盧報告單位的商譽賬面金額約為#美元。2.1100億美元，其公允價值在20-50超過結賬金額的百分比。我們歐洲大陸報告部門的商譽賬面金額約為$5672000萬美元，我們大中華區報告部門的商譽賬面價值約為$3211000萬美元，每一家都有超過賬面價值的公允價值超過50%.
截至2019年12月29日，我們進行了重組後減值測試。有六我們重組後減值測試範圍內的報告單位：北歐、歐洲大陸、亞洲、ANJ、LATAM和波多黎各。作為我們重組後減值測試的結果，我們確認了一項非現金減值損失為#美元。2262020年第一季度SG&A收入為2.5億美元，與以下相關二我們的國際分部所包含的報告單位。我們確定造成減值虧損的因素是下列情況的結果。
我們確認了一項非現金減值損失#美元。83在我們的國際部門內，我們的ANJ報告單位有2000萬美元。這一減值是由上文討論的報告單位重組推動的。澳大利亞和新西蘭在2019年第四季度與東北亞的合併創建了一個新的報告單位，其公允價值在過渡時低於賬面價值。2019年第四季度，澳大利亞和新西蘭與東北亞的合併創建了一個公允價值低於賬面價值的新報告單位。ANJ報告單位的減值代表該報告單位的所有商譽。
我們確認了一項非現金減值損失#美元。143在我們的國際部門內，我們的LATAM報告部門有2000萬美元。這一減值是由上文討論的報告單位重組推動的。截至2019年底，墨西哥和巴西都沒有商譽餘額，與2019年部分受損的拉丁美洲出口相結合，創建了一個新的報告單位，其公允價值在過渡時低於賬面價值。LATAM報告單位的減值代表該報告單位的所有商譽。
作為我們重組後減值測試的一部分進行測試的其餘報告單位，截至2019年12月29日，每個單位的公允價值都超過了賬面價值。我們波多黎各報告單位的商譽賬面金額約為$。581000萬美元，其公允價值低於10%以上賬面金額，我們北歐報告單位的商譽賬面金額約為$1.7100億美元，其公允價值在20-50%，我們的歐洲大陸報告單位的商譽賬面金額約為$9202000萬美元，我們亞洲報告部門的商譽賬面價值約為$3211000萬美元，每一家都有超過賬面價值的公允價值超過50%.
我們在2020年3月29日即第二季度的第一天每年測試我們的報告單位的減值情況，以便進行2020年的年度減值測試。在執行此測試時，我們納入了截至2020年6月27日的Form 10-Q季度報告提交之日已知的信息。我們使用收益法下的貼現現金流量法來估計我們報告單位的公允價值。通過2020年年度減值測試的表現，我們確定了與美國食品服務、加拿大零售、加拿大食品服務和EMEA East報告部門相關的減值。因此，我們確認了一項非現金減值損失#美元。1.8與這些相關的2020年第二季度SG&A收入為170億美元四報告單位，分佈在我們的美國、國際和加拿大部門。這些減值主要是由於我們的企業戰略和五年計劃在2020年第二季度完成。在完成五年經營計劃的過程中，管理層對與我們的報告部門相關的收入增長和盈利機會提出了最新的預期，並因此重新調整了我們未來的投資，以與我們認為這些投資具有更大回報潛力的機會保持一致。目前對新冠肺炎影響的預期已納入近期現金流預測以及貼現率和長期增長率估值假設。因此，結合這些更新的預期，管理層更新並調整了我們的估值假設，導致某些報告單位的公允價值估計增加，其他報告單位的公允價值估計減少。
16

我們認出了一張$815在我們的加拿大部門內，我們加拿大零售報告部門的減值損失為1000萬美元。通過在2020年第二季度完成我們的企業戰略和五年運營計劃，我們下調了對淨銷售額、利潤率和現金流的預期，以迴應最近觀察到的該報告部門的業績趨勢。此外，通過第二季度進行的2020年年度減值測試，我們還下調了長期收入增長率預期，並反映了加拿大預測的外幣匯率下降。減值後，加拿大零售報告部門的商譽賬面金額約為#美元。1.21000億美元。
我們認出了一張$655在我們的美國部門內，我們的美國餐飲服務報告部門的減值損失為100萬美元，205在我們的加拿大部門內，我們的加拿大食品服務報告部門的減值損失為100萬美元。通過在2020年第二季度完成我們的企業戰略和五年運營計劃，我們確立了修正後的淨銷售額、利潤率和現金流的下調前景。我們還下調了對這些外出(或餐飲服務)業務的長期收入增長率預期，以部分反映消費者從餐館轉向在家消費，由於新冠肺炎的持續傳播，預計這將產生比之前預期更持續的影響。我們目前對新冠肺炎對外出營業場所影響的持續時間和強度的預期已納入現金流預測以及貼現率和長期增長率估值假設。然而，鑑於新冠肺炎及其影響的演變性質，繼續存在高度的不確定性，如果購買行為或政府限制進一步持續改變，這些報告單位可能會受到額外減值的影響。減值後，美國餐飲服務報告單位的商譽賬面金額約為#美元3.210億美元，加拿大食品服務報告單位的商譽賬面金額約為#美元。148百萬
我們認出了一張$142在我們的國際部門內，我們的歐洲、中東和非洲東部報告部門的減值損失為100萬美元。通過在2020年第二季度完成我們的企業戰略和五年運營計劃，我們建立了修正後的淨銷售額、利潤率和現金流下調預期，以應對對該報告部門利潤率和收入增長機會的較低預期。EMEA EAST報告單位的減值代表該報告單位的所有商譽。
在2020年第三季度的第一天，我們重新調整了我們美國區報告結構的組成，以與我們新平臺的管理層保持一致，這些新平臺的設立是為了支持我們新企業戰略和五年計劃的執行。我們內部報告的重組改變了我們報告部門的組成，其中一些現有的美國報告部門(美國冷藏、美國食品雜貨和美國食品服務)已重組為以下新的報告部門：增強劑、特產和出門在外(“ESA”)；兒童、零食和飲料(“KSB”)；以及膳食基金會和咖啡(“MFC”)。
作為這次重組的結果，我們將資產和負債重新分配給適用的報告單位，並使用相對公允價值法分配商譽。我們在重組前和重組後對受影響的報告單位進行了中期減值測試(或過渡測試)。
截至2020年6月28日，也就是我們2020年第三季度的第一天，我們進行了重組前減值測試。有三受重組影響的報告單位(美國冷藏公司、美國食品雜貨公司和美國食品服務公司)在我們的重組前減值測試日期保持了商譽平衡。減損測試沒有導致減損三受影響的報告單位。
截至2020年6月28日，我們進行了重組後減值測試。有三我們重組後減損測試範圍內的報告單位：ESA、KSB和MFC。這些報告單位作為我們重組後減值測試的一部分進行了測試，截至2020年6月28日，每個單位的公允價值都超過了賬面價值。我們歐空局報告單位的商譽賬面金額約為$。11.6100億美元，其公允價值在20-50超過結賬金額的百分比。我們KSB報告單位的商譽賬面金額約為$10.8100億美元，其公允價值在10-20超過結賬金額的百分比。我們MFC報告單位的商譽賬面金額約為$。6.5100億美元，其公允價值低於10超過結賬金額的百分比。
此外，在2020年第三季度，我們宣佈了奶酪交易，並確定相關處置集團被持有出售。因此，根據相對公允價值分配，我們對美元進行了重新分類。580百萬美元的商譽用於出售持有的資產，其中包括來自七我們的報告單位。重新分類為持有待售的商譽主要與我們的MFC報告部門有關，但也包括我們的KSB、ESA、加拿大零售、波多黎各、歐洲大陸和亞洲報告部門的商譽。二其他報告單位，ANJ和LATAM也受到了影響，但確實不是的I don‘我沒有商譽餘額。在我們報告單位的部分商譽重新分類後，我們確定每個受影響的報告單位的剩餘部分都發生了觸發事件，並且我們測試了截至2020年9月15日(觸發事件日期)每個單位的減值情況。觸發事件減損測試沒有導致任何受影響報告單元的剩餘部分減值。
17

於2020年第三季，我們錄得非現金減值虧損$3002,000,000,000,000,000,000,000,000,000 SG&A，這與出售集團的商譽有關。見注4，收購和資產剝離，瞭解有關奶酪交易及其財務報表影響的更多信息。
截至2020年9月26日，我們維持15報告單位，九其中包括我們的商譽餘額。這些九報告單位賬面總額為#美元。32.9截至2020年9月26日，10億美元。截至他們最近的減損測試日期，四上報單位有10公允價值高於賬面價值的%或以下，以及總商譽賬面金額為$7.5十億美元，二報告單位在10-20公允價值超過賬面金額和商譽賬面金額$12.5十億美元，二報告單位在20-50公允價值超過賬面金額和商譽賬面金額$12.5十億美元，而且一報告單位已超過50公允價值超過賬面金額和商譽賬面金額$326百萬截至第二季度第一天，我們每年都會測試我們的報告單位的減值情況，或者如果事件或情況表明報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，我們會更頻繁地測試報告單位的減值情況。
關於我們2019年第一季度財務報表的編制，我們得出的結論是，三我們重組前報告部門(EMEA東部、巴西和拉丁美洲出口)的賬面價值低於賬面價值。因此，我們對這些報告單位進行了截至2019年3月30日的中期減值測試。作為中期減值測試的結果，我們確認了一項非現金減值損失#美元。6202019年第一季度SG&A收入為100萬美元。我們記錄了一美元286我們EMEA EAST報告部門的減值損失為100萬美元，205我們巴西報告部門的減值損失為2000萬美元，129我們拉丁美洲出口報告部門的減值損失為1000萬美元。巴西報告單位的減值代表該報告單位的所有商譽。我們確定導致減值虧損的因素是2019年第一季度出現的情況的結果。如上所述，這些報告單位是我們國際部分的一部分。
截至2019年3月31日，我們進行了2019年年度減值測試，這是我們2019年第二季度的第一天。我們使用收益法下的貼現現金流量法來估計我們報告單位的公允價值。通過2019年年度減值測試的表現，我們確定了與美國冷藏報告單位相關的減值。因此，我們確認了一項非現金減值損失#美元。1182019年第二季度，我們美國部門的SG&A收入為1000萬美元。這一減值主要是由於用於公允價值估計的貼現率增加。
見注9，商譽與無形資產，請參閲我們截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告，瞭解有關這些減值損失的更多信息。
商譽的累計減值損失為美元。10.5截至2020年9月26日。
公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對潛在假設、估計和市場因素的變化很敏感。估計單個報告單位的公允價值要求我們對我們未來的計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税税率、貼現率、增長率和其他市場因素。如果不能滿足當前對未來增長率和利潤率的預期，如果我們無法控制的市場因素(如貼現率、所得税税率、外幣匯率或任何可能受新冠肺炎影響的因素)發生變化，或者如果管理層的預期或計劃發生其他變化，包括對我們長期運營計劃的更新，那麼我們的一個或多個報告單元未來可能會受損。此外，任何剝離某些非戰略性資產的決定都可能導致我們未來一個或多個報告單位的減值。
在2020年第三季度，新冠肺炎疫情繼續對我們的綜合業績產生短期有利的財務影響。由於消費者對我們產品的需求高於預期，零售額有所增加。然而，餐飲服務頻道經歷了長期的社會距離任務，在比最初設立時預期的更長的時間內限制進入和容納離家機構的機會和能力，這對餐飲服務頻道產生了負面影響。我們的歐空局和加拿大食品服務報告單位是我們報告單位中對外出機構長期影響最大的兩個單位。我們的美國食品服務(現在包括在歐空局)和加拿大食品服務報告部門在我們最近的年度減值測試中都受到了損害，反映了我們當時對這些業務未來前景和風險的最佳估計。歐空局和加拿大食品服務報告單位維持的商譽賬面總額約為#美元。11.7截至2020年9月26日的10億美元。許多因素可能會導致我們的外出(或餐飲服務)業務在未來進一步減損，包括但不限於：圍繞關閉餐廳餐廳的持續授權，機構內人員的距離導致顧客減少，餐廳關閉的總數，消費者偏好或產品格式監管要求(例如，桌面包裝與單一服務包裝)即將發生的變化，以及在餐廳就餐與外出就餐的消費趨勢。鑑於新冠肺炎疫情的演變和不確定性，我們將繼續評估對我們報告單位的影響，因為這些假設的不利變化可能導致未來的減值。
18

我們於2019年和2020年減值的報告單位減記至各自的公允價值，導致截至適用減值測試日期的賬面價值超出公允價值為零。因此，上述及其他報告單位於其最新減值測試日期的公允價值較賬面值高出20%或以下的單位，在未來任何假設、估計或市場因素改變時，未來減值的風險較高。雖然截至最近一次減值測試日期，其餘報告單位的公允價值超出賬面價值超過20%，但這些金額也與2013年收購亨氏公司以及卡夫食品集團於2015年與亨氏控股公司合併相關，並按其估計收購日期的公允價值記錄在資產負債表上。因此，如果任何假設、估計或市場因素在未來發生變化，這些金額也容易受到減值的影響。
無限期居住的無形資產：
主要由商標組成的無限期無形資產賬面金額的變化是(以百萬計)：
2019年12月28日的餘額$43,400 
減值損失(1,056)
重新分類為持有待售資產(228)
翻譯調整(116)
2020年9月26日的餘額$42,000 
截至2020年9月26日和2019年12月28日，無限期居住的無形資產不包括歸類為持有待售的金額。重新分類為持有待售資產的無限期無形資產包括全球餅乾桶與奶酪交易相關的商標。見注4，收購和資產剝離，瞭解有關持有待售金額的更多信息。
我們的無限期無形資產餘額主要由一些單獨的品牌組成，這些品牌的賬面總額為$。42.0截至2020年9月26日，10億美元。截至第二季度的第一天，我們每年都會對我們的品牌進行減值測試，如果事件或情況表明品牌的公允價值更有可能低於其賬面價值，我們會更頻繁地進行測試。作為奶酪交易的結果，評估了是否更有可能卡夫和/或天鵝絨截至2020年9月26日，品牌價值低於賬面價值。在進行我們的評估時，我們考慮了每個品牌保留部分的估計未來現金流，以及銷售收益對轉讓的許可權的估計分配，據此，我們得出結論，每個品牌的公允價值很可能超過其賬面價值。每個品牌保留和許可部分的公允價值的變化將影響任何潛在減損費用的金額和將被確認的許可收入金額，目前，我們預計這不會超過永久許可的公允價值。見注4，收購和資產剝離，瞭解有關奶酪交易的其他信息。
截至2020年3月29日，也就是我們2020年第二季度的第一天，我們進行了2020年的年度減值測試。作為我們2020年年度減值測試的結果，我們確認了一項非現金減值損失為$1.12020年第二季度SG&A的170億美元主要與以下方面有關九品牌(奧斯卡·梅耶爾, 麥克斯韋爾大廈, 天鵝絨,酷鞭,等離子體激元,農行,古典科,瓦蒂的, 和播種機)。我們記錄的減值損失為#美元。9492000萬美元在我們的美國部門，$100百萬美元在我們的國際部門，以及$7在我們的加拿大部門，與商標的所有權一致。這些品牌的減損主要是由於以下因素：
•我們認出了一張$626700萬美元與以下項目相關的減值損失奧斯卡·梅耶爾品牌。隨着肉類業務在美國變得更具競爭力，我們預計需要在營銷和包裝方面進行額外的投資，以重振品牌並推動更高的長期收入增長率，但利潤率較低。因此，作為完成2020年第二季度企業戰略和五年計劃的一部分，我們下調了收入和利潤率預期。這個牌子的賬面價值是$3.3在此減值之前為20億美元，以及2.7減值後為100億美元。
•我們認出了一張$140百萬美元的減值損失與麥克斯韋 房屋主要由於我們在2020年第二季度完成企業戰略和五年經營計劃以反映主流咖啡類別和分銷虧損的預測下降而向下修正了收入預期，這主要是由於向下修正了我們的收入預期，這些預期是通過完成我們的企業戰略和五年運營計劃來反映主流咖啡類別和分銷虧損的預測。此外，用於公允價值估計的貼現率假設增加，以反映市場參與者在品牌估值中感知的風險。這個牌子的賬面價值是$823在此減值前為百萬美元和$683減值後的百萬美元。
19

•我們認出了一張$290700萬美元的減值損失主要與七其他品牌(天鵝絨，酷鞭子，血漿，ABC，古典，瓦蒂和播種機)。通過2020年第二季度完成我們的企業戰略和五年運營計劃，以及通過2020年年度減值測試製定估值假設，我們建立了對收入增長、利潤率、長期增長率和貼現率的新預期。由於這些品牌的公允價值相對於賬面價值的水平較低，未來現金流預期和估值假設的這些變化減少了對這些品牌的公允價值估計。這些品牌的總賬面價值為$。5.1在此減值之前為20億美元，以及4.8減值後為100億美元。
與以下項目相關聯的合計賬面金額二更多品牌(卡夫和奇蹟鞭子)，每個都有超過其賬面價值的公允價值。10%或更低，為$13.6截至2020年度減值測試日期(在此情況下，兩個品牌的賬面價值均低於1(由於最近幾年錄得減值的百分比)。一個附加項目的合計賬面金額六品牌(午餐, A1，Ore-Ida， 爐頂， 噴氣式噴氣，及奎羅)，每個都有超過其賬面價值之間的公允價值10-20%，為$4.1截至2020年年度減值測試日期。公允價值超過賬面價值的品牌合計賬面價值20-50%為$6.9200億美元，以及公允價值超過賬面價值的品牌的賬面價值合計超過50%為$9.3截至2020年年度減值測試日期。
截至2019年3月31日，我們進行了2019年年度減值測試，這是我們2019年第二季度的第一天。作為我們2019年年度減值測試的結果，我們確認了一項非現金減值損失為$4742019年第二季度SG&A收入為1.7億美元，主要與以下方面有關六品牌(奇蹟鞭子, 天鵝絨, 午餐, 麥克斯韋爾大廈, 費城，及酷鞭)。這項減值損失記錄在我們的美國部門，與商標所有權一致。這些品牌的減值主要是由於用於公允價值估計的折現率假設增加。折現率的增加是用來反映市場參與者對估值的感知風險，這是由於我們的股票價格持續下降，因此市值(大約下降了)。25從2018年12月29日到2019年3月31日年度減值測試日期的百分比，並將這一下降持續到2019年6月29日)。
為奇蹟鞭子和麥克斯韋爾大廈此外，公允價值的減少還受到對近期和長期淨銷售額增長的較低預期的推動，這些預期在2019年第二季度因預期的消費者偏好趨勢而進行了調整。為午餐此外，公允價值的減少也是由於預測的淨銷售額和特許權使用費假設較低，這與某些客户的定價行動導致的利潤率預期較低有關。為天鵝絨,費城，及酷鞭除了折扣率之外，沒有任何假設變化對品牌的估計公允價值產生重大影響。這些品牌的總賬面價值為$。13.5在此減值之前為20億美元，以及13.0減值後為100億美元。
公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對潛在假設、估計和市場因素的變化很敏感。估計單個品牌的公允價值需要我們對我們未來的計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税考慮因素、貼現率、增長率、特許權使用費、繳費資產費用和其他市場因素。如果不能滿足目前對未來增長率和利潤率的預期，如果我們無法控制的市場因素(如貼現率、所得税税率、外幣匯率或任何可能受新冠肺炎影響的因素)發生變化，或者如果管理層的預期或計劃發生其他變化，包括我們長期運營計劃的更新，那麼我們的一個或多個品牌可能會在未來受到損害。此外，任何剝離某些非戰略性資產的決定都可能導致我們未來的一個或多個品牌受損。
當我們考慮新冠肺炎疫情對我們無限期無形資產的持續影響時，一些因素可能會對我們的品牌產生未來的不利影響，包括短期和長期消費者和消費趨勢的變化，政府繼續要求原地避難的程度，餐廳關閉總數，經濟下滑，以及消費者可自由支配收入的減少。我們看到我們的零售業務在短期內有所增長，這抵消了同期餐飲服務業務的下降。我們的品牌通常在零售和外出(或餐飲服務)業務中都很常見，我們品牌的公允價值也受到類似的積極和消極因素的影響。鑑於新冠肺炎疫情的演變性質和不確定性，我們將繼續評估對我們品牌的影響。
我們在2020年和2019年受損的品牌已減記至各自的公允價值，導致截至適用減值測試日期的賬面價值超額公允價值為零。因此，上述及其他個別品牌於其最新減值測試日期的公允價值較賬面值高出20%或以下的品牌，在未來任何假設、估計或市場因素改變時，未來減值的風險較高。儘管其餘品牌於其最新減值測試日期的公允價值較賬面值多出20%以上，但這些金額也與2013年收購H.J.Heinz Company以及卡夫食品集團(Kraft Foods Group，Inc.)與H.J.Heinz Holding Corporation於2015年合併為H.J.Heinz Holding Corporation相關，並按其估計收購日期的公允價值記錄在資產負債表上。因此，如果任何假設、估計或市場因素在未來發生變化，這些金額也容易受到減值的影響。
20

已確定存續的無形資產：
固定壽命的無形資產為(百萬)：
 2020年9月26日2019年12月28日
毛累積
攤銷		網毛累積
攤銷		網
商標$1,975 $(449)$1,526 $2,443 $(469)$1,974 
與客户相關的資產3,774 (893)2,881 4,113 (845)3,268 
其他14 (3)11 14 (4)10 
$5,763 $(1,345)$4,418 $6,570 $(1,318)$5,252 
截至2020年9月26日和2019年12月28日，固定居住的無形資產不包括歸類為持有待售的金額。定期無形資產重新分類為持有待售資產，主要與奶酪交易有關，幷包括某些全球商標，總賬面價值為#美元。3661000萬美元，包括Breakstone‘s, 努森, 雅典人, Polly-O，及霍夫曼氏病，以及部分Cheez Whiz品牌和與客户相關的資產，總賬面價值為$2562000萬。見注4，收購和資產剝離，瞭解有關持有待售金額的更多信息。已確定壽命的無形資產攤銷費用為#美元。68三個月的百萬美元和$204截至2020年9月26日的9個月的百萬美元和66三個月的百萬美元和$214截至2019年9月28日的9個月為100萬。除了攤銷費用和持有的待售金額外，2019年12月28日至2020年9月26日期間固定生活無形資產的變化主要反映了外幣的影響。
我們估計，與定期無形資產相關的攤銷費用約為#美元。236未來12個月的百萬美元和大約$236此後的四年中，每年都有一百萬美元。
注9.所得税
所得税條款包括聯邦、州和外國所得税條款。我們的經營環境是國際化的，因此，綜合實際税率是反映不同地區的收益和適用税率的綜合税率。此外，由於税法變化或導致我們重估遞延税額餘額的税率變化而導致的税率小幅變動會導致我們的有效税率出現波動。我們的季度所得税撥備是根據我們估計的全年有效税率確定的，並根據不常見或不尋常項目的應佔税進行了調整，這些項目在發生期間的所得税撥備中按不同時期確認。
我們的實際税率是34.1截至2020年9月26日的三個月的税前收入為%，而支出為22.6截至2019年9月28日的三個月税前收入為%。我們有效税率的變化主要是由於不利淨離散項目的增加，主要與國際税法變化和不可抵扣商譽減值(7.1%)與奶酪交易相關，這部分被美國和某些州司法管轄區不確定税收頭寸準備金的逆轉以及2019年美國某些收入和扣除估計的有利變化所抵消。上一年淨離散項目的不利影響主要與資產剝離的税收影響有關，特別是與加拿大天然奶酪交易有關，這一影響被美國與西班牙籤署的税收條約導致的某些遞延預扣税債務的撤銷部分抵消。
我們的實際税率是163.1截至2020年9月26日的9個月税前虧損為%，而支出為25.0截至2019年9月28日的9個月税前收入為%。我們實際税率的變化主要是由於不利淨離散項目的增加，主要與不可抵扣商譽減值(202.8由於國際税法的變化，我們的遞延税項餘額重新估值(%)，這部分被建立某些遞延税項資產用於國家減税的有利影響所抵消。前一年來自淨離散項目的不利影響主要與不可扣除的商譽減值有關(5.3以及亨氏印度交易和加拿大天然奶酪交易的税收影響，這些影響被美國和某些州司法管轄區不確定税收頭寸準備金的逆轉以及2018年美國某些收入和扣除估計的變化部分抵消。
21

注10.員工股票激勵計劃
2020綜合激勵計劃：
2020年5月7日，我們的股東批准了卡夫亨氏公司2020綜合激勵計劃(“2020綜合激勵計劃”)，該計劃於2020年3月2日由我們的董事會通過。2020年綜合計劃於2020年3月2日(“計劃生效日”)生效，並將於計劃生效日十週年時到期。2020年綜合計劃授權發放最多362000萬股我們的普通股，用於獎勵員工、非員工董事和其他關鍵人員。2020年綜合計劃規定授予期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、遞延股票、業績獎勵、其他基於股票的獎勵和基於現金的獎勵。根據2020綜合計劃授予的股權獎勵包括在三-年期以及每年分期付款的獎勵三或四年了從原定撥款日期的兩週年紀念日開始。不合格股票期權的最長行權期限為10從撥款之日起數年。自計劃生效之日起，將不再根據卡夫亨氏公司2016綜合激勵計劃、亨氏控股公司2013綜合激勵計劃、卡夫食品集團公司2012業績激勵計劃或除2020綜合計劃以外的任何其他股權計劃授予獎勵。
股票期權：
我們的股票期權活動和相關信息是：
股票期權數量加權平均行使價
(每股)
在2019年12月28日未償還17,638,500 $41.22 
授與523,514 30.57 
沒收(889,088)63.00 
已行使(3,461,682)23.44 
在2020年9月26日未償還13,811,244 43.87 
期內行使的股票期權的內在價值合計為$。23百萬為.九個月截至2020年9月26日.
限制性股票單位：
我們的RSU活動和相關信息是：
單位數加權平均授予日期公允價值
(每股)
在2019年12月28日未償還9,395,909 $33.51 
授與5,515,529 29.22 
沒收(635,274)35.46 
既得(137,790)66.78 
在2020年9月26日未償還14,138,374 31.35 
期內歸屬的RSU的公允價值合計為#美元。4截至2020年9月26日的9個月為100萬美元。
績效共享單位：
我們的績效共享單元(“PSU”)活動和相關信息是：
單位數加權平均授予日期公允價值
(每股)
在2019年12月28日未償還6,813,659 $36.03 
授與191,792 22.56 
沒收(540,672)51.88 
在2020年9月26日未償還6,464,779 34.31 

注11.離職後福利
有關我們離職後相關會計政策的更多信息，請參閲我們截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表和相關説明。
22

養老金計劃
養老金淨成本/(收益)的組成部分：
養老金淨成本/(收益)包括以下內容(以百萬為單位)：
在截至的三個月內
美國的計劃非美國計劃
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
服務成本$2 $2 $4 $4 
利息成本33 41 9 12 
計劃資產的預期收益(52)(58)(26)(34)
攤銷先前服務費用/(貸方)— — — 1 
安置點(3)— — — 
特殊/合同終止福利— — — 1 
其他— — 1 2 
養老金淨成本/(收益)$(20)$(15)$(12)$(14)

在結束的9個月裏
美國的計劃非美國計劃
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
服務成本$5 $6 $12 $12 
利息成本98 122 28 38 
計劃資產的預期收益(157)(172)(77)(107)
攤銷先前服務費用/(貸方)— — — 1 
未確認損失/(收益)攤銷— — 1 — 
安置點(3)— — — 
特殊/合同終止福利— — — 1 
其他— — 1 3 
養老金淨成本/(收益)$(57)$(44)$(35)$(52)
我們將養老金淨成本/(收益)中的所有非服務成本部分列在其他費用/(收入)中，並在我們的簡明合併損益表中列出。
僱主供款：
與我們的非美國養老金計劃相關，我們貢獻了$11在截至2020年9月26日的9個月內達到100萬美元，並計劃進一步捐款約美元4在2020年剩餘時間內達到100萬。我們做到了不是的在截至2020年9月26日的9個月裏，我不會為我們的美國養老金計劃繳費，而是不是的I don‘我不打算在2020年的剩餘時間裏做出貢獻。估計的未來捐款考慮了當前的經濟狀況，包括新冠肺炎的影響，目前預計對2020年剩餘時間的預期捐款的影響微乎其微。我們的實際繳費和計劃可能會因許多因素而發生變化，包括税收、員工福利或其他法律法規的變化、税收減免、預期和實際養老金資產表現或利率之間的重大差異，或其他因素。
23

退休後計劃
退休後淨成本/(收益)的組成部分：
退休後淨成本/(收益)包括以下內容(以百萬為單位)：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
服務成本$2 $1 $5 $4 
利息成本8 12 25 35 
計劃資產的預期收益(12)(13)(37)(40)
攤銷先前服務費用/(貸方)(31)(77)(92)(230)
未確認損失/(收益)攤銷(3)(2)(10)(6)
削減開支— (4)— (4)
退休後淨成本/(收益)$(36)$(83)$(109)$(241)
我們將退休後淨成本/(收益)中的所有非服務成本部分列在其他費用/(收入)中，並在我們的簡明綜合收益表中列出。
僱主供款：
在截至2020年9月26日的9個月中，我們貢獻了$9一百萬給我們的退休後福利計劃。我們計劃再捐款約$。6在2020年剩餘時間裏，我們的退休後福利計劃將增加100萬美元。估計的未來捐款考慮了當前的經濟狀況，包括新冠肺炎的影響，目前預計對2020年剩餘時間的預期捐款的影響微乎其微。我們的實際供款和計劃可能會因許多因素而發生變化，包括税收、員工福利或其他法律法規的變化、扣税、退休後計劃資產表現或利率預期與實際之間的重大差異，或其他因素。
注12。金融工具
有關我們的整體風險管理戰略、我們對衍生品的使用以及我們的相關會計政策的更多信息，請參閲我們截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表和相關説明。
派生卷：
我們未償還衍生工具的名義價值為(以百萬計)：
名義金額
2020年9月26日2019年12月28日
商品合約$482 $475 
外匯合約2,336 3,045 
交叉貨幣合約8,189 4,035 
我們交叉貨幣合約衍生品交易量的增長是由2020年第二季度新增的歐元交叉貨幣合約推動的。新合約要麼被指定為現金流對衝，要麼被指定為淨投資對衝。現金流對衝正被用來減輕不再被指定為淨投資對衝的非衍生品外幣債務工具造成的外幣風險敞口。在截至2020年9月26日的9個月內，整體交叉貨幣合約組合的市場風險沒有實質性變化。
24

衍生工具的公允價值：
簡明綜合資產負債表上記錄的衍生工具的公允價值和公允價值層次內的水平為(百萬)：
2020年9月26日
相同資產和負債的活躍市場報價
(1級)		重要的其他可觀察到的輸入
(2級)		總公允價值
資產負債資產負債資產負債
指定為對衝工具的衍生工具：
外匯合約(a)
$— $— $24 $12 $24 $12 
交叉貨幣合約(b)
— — 340 138 340 138 
未指定為對衝工具的衍生工具：
商品合約(c)
28 39 1 3 29 42 
外匯合約(a)
— — 2 7 2 7 
總公允價值$28 $39 $367 $160 $395 $199 
(A)截至2020年9月26日，我們衍生資產的公允價值計入其他流動資產($21百萬美元)和其他非流動資產(#美元5百萬美元)，我們衍生負債的公允價值計入其他流動負債(#美元)。15百萬美元)和其他非流動負債(#美元4百萬)。
(B)截至2020年9月26日，我們衍生資產的公允價值計入其他流動資產($39(百萬美元)和其他非流動資產(#美元301(百萬美元)，我們衍生負債的公允價值計入其他非流動負債。
(C)截至2020年9月26日，我們衍生資產的公允價值計入其他流動資產($28百萬美元)和其他非流動資產(#美元1百萬美元)，衍生負債的公允價值計入其他流動負債(#美元39(百萬美元)和其他非流動負債(#美元3(億美元)。

2019年12月28日
相同資產和負債的活躍市場報價
(1級)		重要的其他可觀察到的輸入
(2級)		總公允價值
資產負債資產負債資產負債
指定為對衝工具的衍生工具：
外匯合約(a)
$— $— $7 $20 $7 $20 
交叉貨幣合約(b)
— — 200 88 200 88 
未指定為對衝工具的衍生工具：
商品合約(c)
42 6 — 2 42 8 
外匯合約(a)
— — 6 3 6 3 
總公允價值$42 $6 $213 $113 $255 $119 
(A)截至2019年12月28日，衍生資產的公允價值計入其他流動資產(美元12(百萬美元)和其他流動非流動資產(#美元1(億美元)，衍生負債的公允價值計入其他流動負債。
(二)截至2019年12月28日，衍生資產公允價值計入其他非流動資產，衍生負債公允價值計入其他非流動負債。
(三)截至2019年12月28日，衍生資產公允價值計入其他流動資產，衍生負債公允價值計入其他流動負債。
我們的衍生金融工具受主要淨額結算安排的約束，這些安排允許在違約或提前終止合同的情況下抵消資產和負債。我們選擇將衍生金融工具的總資產和負債記錄在簡明的綜合資產負債表上。若衍生金融工具已計入壓縮綜合資產負債表，資產及負債頭寸將分別減少#元。1812020年9月26日為百萬美元，108截至2019年12月28日，100萬。截至2020年9月26日，我們已發佈抵押品$221000萬美元與商品衍生品保證金要求有關，這包括在我們濃縮綜合資產負債表的預付費用中。截至2019年12月28日，我們已收取抵押品$251000萬美元與商品衍生品保證金要求有關，這些資金包括在我們的濃縮綜合資產負債表上的其他流動負債中。
第一級金融資產和負債包括商品、期貨和期權合約，並使用活躍市場上相同資產和負債的報價進行估值。
25

二級金融資產和負債包括商品掉期、外匯遠期、期權和掉期以及交叉貨幣掉期。商品掉期的估值採用收益法，其基礎是可觀察到的市場商品指數價格減去合同價格乘以名義金額。外匯遠期和掉期的估值採用收益法，其基礎是可觀察到的市場遠期匯率減去合同匯率乘以名義金額。外匯期權使用基於Black-Scholes-Merton公式的收益法進行估值。該公式使用現值技術，根據可觀察到的市場匯率反映時間價值和內在價值。交叉貨幣掉期根據可觀察到的市場現貨和掉期匯率進行估值。
我們在呈列的任何期間均沒有任何3級金融資產或負債。
我們對金融工具公允價值的計算考慮了不良風險，包括交易對手信用風險。
淨投資對衝：
截至2020年9月26日，我們將以下項目指定為淨投資對衝：
•本金為歐元的非衍生外幣債務650百萬和GB400百萬；
•名義金額為GB的交叉貨幣合同1.010億(美元)1.4億加元)，加元2.110億(美元)1.6億)，歐元1.9200億美元(約合人民幣24億元)2.1億)，以及人民幣9.610億(美元)85百萬)；以及
•以人民幣計價的外匯合約，名義總金額為#美元。51百萬
我們定期使用非美元融資交易或非美元資產或負債(包括公司間貸款)等非衍生工具來對衝標的外幣計價子公司淨資產變動的風險敞口，並將其指定為淨投資對衝。截至2020年9月26日，我們有中國人民幣公司間貸款，名義總金額為$1151000萬歐元和一筆歐元的公司間貸款，名義總金額為#美元。48百萬
在外匯匯率變動的推動下，我們在這些指定的外國業務中淨投資的損益部分，在經濟上被我們的交叉貨幣合同和外匯合同有效部分的公允價值變動以及我們的外幣債務的重新計量所抵消。
現金流對衝覆蓋範圍：
截至2020年9月26日，我們已簽訂了指定為現金流對衝的外匯合同，期限不超過下一個三年並轉換為指定為現金流對衝的交叉貨幣合約，期限不超過下一個八年了.
現金流對衝的遞延對衝損益：
基於我們在2020年9月26日的估值，並假設市場匯率在合同到期日保持不變，我們預計未來12個月外幣現金流對衝的未實現收益轉移到淨收入/(虧損)的影響微乎其微。此外，我們預計未來12個月交叉貨幣現金流對衝的未實現收益和利率現金流對衝的未實現虧損向淨收入/(虧損)的轉移都將微不足道。
26

衍生工具對全面收益表的影響：
下表列出了遞延至累計其他綜合收益/(虧損)的衍生品收益/(虧損)税前金額，以及重新分類為淨收益/(虧損)時受影響的損益表行項目(單位：百萬)：
累計其他綜合收益/(虧損)部分在與指定為套期保值工具的衍生工具有關的其他綜合收益/(虧損)中確認的收益/(虧損)重新分類為淨收益/(虧損)時收益/(虧損)的位置
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
現金流對衝：
外匯合約$— $— $1 $(1)淨銷售額
外匯合約(8)8 41 (19)產品銷售成本
外匯合約(不包括部分)(1)1 (2)1 產品銷售成本
外匯合約— — — (22)其他費用/(收入)
交叉貨幣合約45 43 138 62 其他費用/(收入)
交叉幣種合同(不包括的部分)7 7 20 21 其他費用/(收入)
交叉貨幣合約(4)— (7)— 利息支出
淨投資對衝：
外匯合約1 5 3 18 其他費用/(收入)
外匯合約(不包括部分)(1)— (2)(1)利息支出
交叉貨幣合約(223)66 (91)28 其他費用/(收入)
交叉幣種合同(不包括的部分)7 8 23 22 利息支出
在全面收益表中確認的總損益$(177)$138 $124 $109 
27

衍生工具對損益表的影響：
下表列出了從累計其他綜合收益/(虧損)重新分類為淨收益/(虧損)和受影響的收益錶行項目的衍生收益/(虧損)税前金額(單位：百萬)：
在截至的三個月內
2020年9月26日2019年9月28日
產品銷售成本利息支出其他費用/(收入)產品銷售成本利息支出其他費用/(收入)
在簡明綜合損益表中列報的總金額，其中記錄了以下影響$4,097 $314 $(73)$4,129 $398 $(380)
與指定為對衝工具的衍生工具有關的收益/(損失)：
現金流對衝：
外匯合約$5 $— $— $5 $— $— 
外匯合約(不包括部分)— — — 1 — — 
利率合約— — — — (1)— 
交叉貨幣合約— — 42 — — 38 
交叉幣種合同(不包括的部分)— (4)7 — — 7 
淨投資對衝：
外匯合約(不包括部分)— (1)— — — — 
交叉幣種合同(不包括的部分)— 5 — — 8 — 
與未被指定為對衝工具的衍生工具有關的收益/(損失)：
商品合約44 — — (13)— — 
外匯合約— — 1 — — (10)
交叉貨幣合約— — — — — 3 
在損益表中確認的總收益/(虧損)$49 $— $50 $(7)$7 $38 

28

在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日
產品銷售成本利息支出其他費用/(收入)產品銷售成本利息支出其他費用/(收入)
在簡明綜合損益表中列報的總金額，其中記錄了以下影響$12,592 $1,066 $(232)$12,401 $1,035 $(893)
與指定為對衝工具的衍生工具有關的收益/(損失)：
現金流對衝：
外匯合約$16 $— $— $22 $— $(22)
外匯合約(不包括部分)— — — (1)— — 
利率合約— (2)— — (3)— 
交叉貨幣合約— — 83 — — 44 
交叉幣種合同(不包括的部分)— (7)21 — — 21 
淨投資對衝：
外匯合約— — — — — (6)
外匯合約(不包括部分)— (2)— — (1)— 
交叉幣種合同(不包括的部分)— 20 — — 22 — 
與未被指定為對衝工具的衍生工具有關的收益/(損失)：
商品合約(120)— — 13 — — 
外匯合約— — (27)— — (16)
交叉貨幣合約— — — — — 10 
在損益表中確認的總收益/(虧損)$(104)$9 $77 $34 $18 $31 
對全面收益表的非衍生影響：
與我們指定為淨投資對衝的非衍生外幣債務工具相關，我們確認税前虧損#美元。46前三個月為百萬美元，税前收益為$19截至2020年9月26日的9個月為100萬美元，税前收益為128三個月的百萬美元和$147截至2019年9月28日的9個月為100萬。這些金額在其他綜合收益/(虧損)中確認。
其他金融工具：
現金等價物的賬面價值在2020年9月26日和2019年12月28日接近公允價值。貨幣市場基金包括在簡明綜合資產負債表上的現金和現金等價物中。貨幣市場基金的公允價值為#美元。163截至2020年9月26日的600萬美元和$94截至2019年12月28日為3.8億美元。這些被認為是1級金融資產，使用活躍市場上相同資產的報價進行估值。
29

注13.累計其他綜合收益/(虧損)
累積的其他綜合收益/(虧損)除税後的組成部分和變動情況如下(單位：百萬)：
外幣折算調整離職後福利計劃調整淨額淨現金流量對衝調整總計
截至2019年12月28日的餘額$(2,230)$303 $41 $(1,886)
外幣換算調整(309)— — (309)
淨投資套期保值的淨遞延收益/(損失)(51)— — (51)
不包括在淨投資套期保值效果評估之外的金額21 — — 21 
淨投資套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)(14)— — (14)
現金流量套期保值遞延淨收益/(虧損)— — 153 153 
不包括在現金流量套期保值有效性評估之外的金額— — 18 18 
現金流量套期保值遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)— — (90)(90)
本期間產生的淨精算收益/(損失)— (22)— (22)
離職後福利淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)— (78)— (78)
其他綜合收益/(虧損)合計(353)(100)81 (372)
截至2020年9月26日的餘額$(2,583)$203 $122 $(2,258)

在其他綜合收益/(虧損)的每個組成部分中記錄並與之相關的毛額和相關税收優惠/(費用)如下(以百萬為單位)：
在截至的三個月內
2020年9月26日2019年9月28日
税前金額税收税額淨額税前金額税收税額淨額
外幣換算調整$293 $— $293 $(410)$— $(410)
淨投資套期保值的淨遞延收益/(損失)(268)68 (200)199 (48)151 
不包括在淨投資套期保值效果評估之外的金額6 (1)5 8 (2)6 
淨投資套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)(4)1 (3)(8)2 (6)
現金流量套期保值遞延淨收益/(虧損)33 (16)17 51 (1)50 
不包括在現金流量套期保值有效性評估之外的金額6 — 6 8 — 8 
現金流量套期保值遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)(50)21 (29)(50)— (50)
本期間產生的淨精算收益/(損失)(30)8 (22)(13)4 (9)
離職後福利淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)(37)8 (29)(79)20 (59)
30


在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日
税前金額税收税額淨額税前金額税收税額淨額
外幣換算調整$(309)$— $(309)$(272)$— $(272)
淨投資套期保值的淨遞延收益/(損失)(69)18 (51)193 (46)147 
不包括在淨投資套期保值效果評估之外的金額21 — 21 21 (5)16 
淨投資套期保值的遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)(18)4 (14)(15)5 (10)
現金流量套期保值遞延淨收益/(虧損)173 (20)153 20 4 24 
不包括在現金流量套期保值有效性評估之外的金額18 — 18 22 (1)21 
現金流量套期保值遞延淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)(111)21 (90)(61)6 (55)
本期間產生的淨精算收益/(損失)(30)8 (22)(14)— (14)
離職後福利淨虧損/(收益)重新分類為淨收益/(虧損)(104)26 (78)(235)59 (176)

從累計其他綜合收益/(虧損)中重新歸類的金額如下(單位：百萬)：
累計其他綜合收益/(虧損)部分*從累計其他綜合收益/(虧損)重新分類為淨收益/(虧損)損益表中受影響的項目
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
淨投資套期保值的虧損/(收益)：
外匯合約(a)
$— $— $— $6 其他費用/(收入)
外匯合約(b)
1 — 2 1 利息支出
交叉貨幣合約(b)
(5)(8)(20)(22)利息支出
現金流套期保值的虧損/(收益)：
外匯合約(c)
(5)(6)(16)(21)產品銷售成本
外匯合約(c)
— — — 22 其他費用/(收入)
交叉貨幣合約(c)
(49)(45)(104)(65)其他費用/(收入)
交叉貨幣合約(c)
4 — 7 — 利息支出
利率合約(d)
— 1 2 3 利息支出
所得税前套期保值的虧損/(收益)(54)(58)(129)(76)
套期保值、所得税的損失/(收益)22 2 25 11 
套期保值的虧損/(收益)$(32)$(56)$(104)$(65)
離職後福利的虧損/(收益)：
未確認損失/(收益)攤銷(e)
$(3)$(2)$(9)$(6)
攤銷先前服務費用/(貸方)(e)
(31)(76)(92)(229)
結算和削減損失/(收益)(e)
(3)(1)(3)(1)
離職後福利的其他虧損/(收益)— — — 1 
所得税前離職後福利的虧損/(收益)(37)(79)(104)(235)
離職後福利、所得税的虧損/(收益)8 20 26 59 
離職後福利的虧損/(收益)$(29)$(59)$(78)$(176)
(A)這是指我們對基礎外國業務的投資完全或基本上完全清算所導致的對衝損失/(收益)的重新分類。
(B)它代表確認淨收益/(虧損)中被排除的部分。
(C)折舊包括被排除部分和相關對衝的有效部分的攤銷。
31

(D)折舊是指通過相關長期債務工具到期遞延至累計其他綜合收益/(虧損)的已實現對衝損失攤銷。
(E)是否將這些組成部分包括在計算離職後定期福利淨費用中。見注11，離職後福利，瞭解更多信息。
在本説明中，我們排除了與非控制性權益相關的活動和餘額，因為它們無關緊要。這項活動主要與外幣換算調整有關。
注14.委內瑞拉-外幣和通貨膨脹
我們在委內瑞拉有一家子公司，生產和銷售各種產品，主要是調味品和醬油以及嬰兒和營養類別。我們將高度通貨膨脹會計應用於我們委內瑞拉子公司的業績，並將這些結果包括在我們的精簡合併財務報表中。在高度通貨膨脹的會計制度下，我們委內瑞拉子公司的功能貨幣是美元(我們的報告貨幣)，儘管它的大部分交易是委內瑞拉玻利瓦爾。因此，我們必須將我們委內瑞拉子公司的業績重新估值為美元。
自2020年9月26日起，公司和個人可以在私人和公共銀行使用以拍賣為基礎的系統來獲取外匯。這是我們合法使用的將委內瑞拉玻利瓦爾兑換成美元的唯一外匯兑換機制。委內瑞拉中央銀行(Banco Central de委內瑞拉)每日發佈的匯率(“BCV匯率”)是根據積極開展外匯業務的參與銀行機構的加權平均匯率計算的。我們認為，BCV匯率是換算我們委內瑞拉子公司業績的最合適的合法匯率。因此，我們使用加權平均BCV利率重估損益表，並按期末BCV利率重估玻利瓦爾計價的貨幣資產和負債。由此產生的重估損益計入當期淨收益/(虧損)，而不是累計其他綜合收益/(虧損)。這些收益和損失在我們的簡明綜合損益表中被歸類為非貨幣貨幣貶值的其他費用/(收入)。
1美元的BCV匯率是BSS414,379.052020年9月26日與BSS相比45,874.812019年12月28日。1美元的加權平均匯率是BSS297,621.20三個月和BSS182,863.80截至2020年9月26日的9個月和BSS14,919.84三個月和BSS7,460.73截至2019年9月28日的9個月。我們委內瑞拉子公司以玻利瓦爾計價的貨幣資產和負債以及按BCV匯率重新計量的經營業績導致非貨幣性貨幣貶值損失#美元。2三個月的百萬美元和$6截至2020年9月26日的9個月為80萬美元，4三個月的百萬美元和$10截至2019年9月28日的9個月為3.8億美元。這些損失記錄在簡明綜合損益表的其他費用/(收入)中。
我們的委內瑞拉子公司通過私人和公共銀行拍賣、客户付款和特許權使用費支付獲得美元。這些美元主要用於購買番茄醬和製造零部件，以及有限的其他運營成本。截至2020年9月26日，我們的委內瑞拉子公司在可預見的未來有足夠的美元為這些運營需求提供資金。然而，經濟環境的進一步惡化或法規的改變可能會危及我們的出口業務。
除了上述銀行拍賣外，還有一個用委內瑞拉玻利瓦爾獲得美元的非官方市場。確切的匯率引起了廣泛的爭論，但普遍認為比最新公佈的BCV匯率要高出很多。我們沒有以任何非官方市場匯率進行交易，在可預見的未來也沒有計劃以非官方市場匯率進行交易。
我們在委內瑞拉的運營結果反映了一家受控子公司的業績。然而，持續的經濟不確定性、嚴格的勞動法以及不斷變化的政府對進口、價格、貨幣兑換和支付的控制，構成了一個具有挑戰性的經營環境。委內瑞拉政府施加的更多限制，加上經濟環境的進一步惡化，可能會影響我們控制委內瑞拉業務的能力，並可能導致我們在未來解除委內瑞拉子公司的合併。
注15。融資安排
我們簽訂了各種結構化的付款和產品融資安排，以促進供應商的供應。資產負債表分類是根據安排的性質進行的。對於被確定為融資安排的計劃，我們得出的結論是，我們對供應商的義務(包括到期金額和預定付款條件)受到他們參與該計劃的影響，因此我們將其他流動負債中的未償還金額歸類到我們的壓縮合並資產負債表中。我們大約有$106截至2020年9月26日，約為2000萬美元，約為253截至2019年12月28日，我們與這些安排相關的精簡合併資產負債表上有100萬美元。
32

注16。承付款、或有事項和債務
法律程序
我們涉及正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠和政府查詢、檢查或調查(“法律事務”)。雖然我們不能確切地預測我們目前參與或未來可能參與的法律問題的結果，但我們預計解決目前懸而未決的法律問題的最終成本不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
集體訴訟和股東派生訴訟：
卡夫亨氏公司和我們的某些現任和前任高級管理人員和董事目前是美國伊利諾伊州北區地區法院正在審理的一起綜合證券集體訴訟的被告，聯合資產管理控股公司(Union Asset Management Holding AG)等人。V.卡夫亨氏公司等。合併修訂後的集體訴訟訴狀於2020年8月14日提交，還將3G Capital，Inc.及其幾個子公司和附屬公司(“3G實體”)列為被告，根據修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第10(B)和20(A)節及其頒佈的第10b-5條提出索賠，依據的是關於公司業務、財務結果和內部控制的公開聲明、新聞稿、投資者陳述、收益電話會議、公司文件和SEC文件中據稱存在的重大虛假或誤導性陳述和遺漏。並進一步指控3G實體從事內幕交易，挪用公司的重要非公開信息。原告尋求數額不詳的損害賠償、律師費和其他救濟。
此外，我們的員工福利管理委員會和卡夫亨氏公司的某些現任和前任官員和員工目前是“僱員退休收入保障法”(“ERISA”)集體訴訟的被告，奧斯本訴卡夫·亨氏等人的員工福利管理委員會案。這起訴訟的原告聲稱代表一類現任和前任員工，他們是各種退休計劃的參與者和受益者，這些退休計劃在2017年5月4日至2019年2月21日期間共同投資於一個名為卡夫食品儲蓄計劃總信託(“Master Trust”)的混合投資基金。修改後的申訴於2019年6月28日提交。修改後的起訴書指控違反了ERISA第502條，理由是允許主信託繼續投資我們的普通股，違反了作為受ERISA約束的受託人的義務，並指控現任和前任官員因據稱未能監督主信託受託人而額外違反受託責任。原告要求賠償金額不詳的損害賠償、律師費和其他救濟。
卡夫亨氏公司的一些現任和前任高級管理人員和董事以及3G實體也被列為股東派生訴訟的被告，在Re Kraft Heinz股東派生訴訟中該案曾合併於美國賓夕法尼亞州西區地區法院，目前正在美國伊利諾伊州北區地區法院待決。這份於2019年7月31日提起的起訴書聲稱，州法律對涉嫌違反受託責任和不當得利的索賠，以及聯邦法律對涉嫌違反交易法第10(B)和21D條及其頒佈的規則10b-5的出資索賠，基於公開聲明和SEC備案文件中據稱存在的重大虛假或誤導性陳述和遺漏，以及實施據稱損害公司的成本削減措施。原告尋求數額不詳的損害賠償、律師費和其他救濟。預計在任命主要原告後，將進一步合併修改後的申訴。
卡夫亨氏公司的一些現任和前任高級管理人員和董事以及3G實體也被列為合併股東派生訴訟的被告，在Re Kraft Heinz公司衍生訴訟中，它被提交給特拉華州衡平法院。 2020年4月27日提交的合併修訂起訴書聲稱，州法律聲稱3G實體是對公司負有受託責任的控股股東，他們涉嫌從事內幕交易和挪用公司的重要非公開信息，違反了這些義務。起訴書進一步聲稱，卡夫亨氏公司的某些現任和前任高級管理人員和董事違反了他們對公司的受託責任，據稱就公司的財務業績及其商譽和無形資產的減值做出了重大誤導性陳述和遺漏，並據稱批准或允許3G實體進行所謂的內幕交易。起訴書尋求對被告的救濟，形式是損害賠償，返還從被指控的內幕交易中獲得的所有利潤，分擔和賠償，以及判給律師費和費用。
我們打算積極抗辯這些訴訟；但是，我們不能合理地估計由於這些訴訟的早期階段而可能造成的損失範圍(如果有的話)。
33

美國政府調查：
正如之前在2019年2月21日披露的那樣，我們在2018年10月收到了SEC的傳票，涉及我們的採購領域，特別是與我們的採購職能相關的會計政策、程序和內部控制，包括但不限於協議、附帶協議以及與供應商協議的更改或修改。在收到這張傳票後，我們與外部律師和法務會計師一起，隨後在審計委員會的監督下，對我們的採購領域和相關事項進行了內部調查。SEC已發出額外傳票，要求提供與我們的財務報告、激勵計劃、債務發行、內部控制、披露、人事、我們對商譽和無形資產減值的評估、我們與某些股東的溝通以及與其調查相關的其他相關信息和材料的相關信息。美國伊利諾伊州北區檢察官辦公室(“USAO”)也在審查這件事。我們無法預測任何潛在的SEC法律行動或其他行動的最終範圍、持續時間或結果，也無法預測它是否會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。我們一直在迴應正在進行的傳票和其他文件要求，並將繼續全力配合任何政府或監管機構的詢問或調查。
其他承付款和或有事項
可贖回的非控股權益：
我們與少數合作伙伴成立了一家合資企業，生產、包裝、營銷和分銷食品。我們控制着運營，並將這項業務納入我們的綜合業績。我們的少數合作伙伴有看跌期權，如果它選擇行使這些期權，將要求我們在未來購買其部分股權。少數合夥人的看跌期權作為可贖回的非控股權益反映在我們濃縮的合併資產負債表上。我們將可贖回的非控制性權益與其在看跌期權期限內的估計贖回價值相加。在2020年9月26日，我們估計贖回價值微不足道。在2020年第二季度，我們向我們的少數合夥人發出了終止通知，表明我們打算按照我們協議中的規定解散和清算合資企業。
債款
借款安排：
2015年7月6日，我們與我們100%擁有的運營子公司卡夫亨氏食品公司(KHFC)簽訂了一項信貸協議(經修訂的“信貸協議”)，其中規定4.0200億美元的優先無擔保循環信貸安排(經修訂，稱為“高級信貸安排”)。2018年6月，我們達成了一項協議，該協議於2018年7月6日生效，將我們高級信貸安排的到期日從2021年7月6日延長至2023年7月6日，並建立一個400100萬歐元等值的擺動線路設施，可在美元下使用4.01,000億歐元計價短期貸款的循環信貸安排限額，以同日為基礎。2020年3月23日，我們簽訂了一份延期函協議(“延期協議”)，延長了$3.92023年7月6日至2024年7月6日，信貸協議項下的循環貸款和承諾總額為25億美元。未同意延長協議的每家貸款人的循環貸款和承諾將在現有到期日2023年7月6日繼續終止。二零二零年十月九日，我們簽訂了信貸協議的增加承擔修正案(“修正案”)，規定額外兩個貸款人增加循環承擔額為#元。50每人2000萬美元，總承諾額為$1002000萬。在簽署修訂後，信貸協議下可供使用的循環貸款和承諾為#美元。4.1截至2023年7月6日的10億美元和4.0到2024年7月6日，200億美元。
2020年3月12日，作為一項預防措施，鑑於新冠肺炎疫情給全球經濟帶來的不確定性，我們向貸款人發出通知，要求其在高級信貸安排下全額借款，以保持財務靈活性。因此，總共有#美元。4.02020年第一季度，我們的高級信貸安排提取了1000億美元。我們全額償還了$4.02020年第二季度，左輪手槍抽到了1000億支。不是的在2020年9月26日、2019年12月28日或截至2019年9月28日的9個月內，從我們的高級信貸安排提取了金額。
高級信貸融資包含這類融資的典型陳述、擔保和契諾，一旦發生某些違約事件，可能會限制我們使用高級信貸融資的能力。我們的高級信貸安排要求我們維持最低股東權益(不包括累積的其他綜合收益/(虧損))至少美元。351000億美元。截至2020年9月26日，我們遵守了該公約。
就任何附屬借款人的負債及其他負債而言，信貸協議項下的責任由KHFC擔保，而在任何附屬借款人及KHFC的負債及其他負債的情況下，則由卡夫亨氏公司擔保。
2020年3月，我們與肯德基簽訂了一項無承諾循環信貸額度協議，規定最高借款金額為#美元。300百萬這項未承諾循環信貸額度協議下的每筆借款都應在支付日起六個月內到期，協議的最終到期日為2021年6月9日。截至2020年9月26日，不是的已經從這筆貸款中提取了金額。
34

我們歷來通過美國和歐洲的商業票據計劃獲得資金。我們有不是的在2020年9月26日、2019年12月28日或截至2020年9月26日的9個月內未償還的商業票據。截至2019年9月28日的9個月內，未償還商業票據的最高金額為$。2002000萬。
見附註18，債款，請參閲我們截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表，以瞭解有關我們借款安排的更多信息。
投標報價：
2020年5月，肯德基開始以現金收購，最高合併總價為#美元。2.22021年2月到期的未償還浮動利率優先票據的1000億美元，不包括應計和未付利息，3.5002022年6月到期的優先債券，3.5002022年7月到期的優先債券，2022年8月到期的浮動利率優先債券，4.0002023年6月到期的優先債券，3.9502025年7月到期的優先債券百分比，以及3.0002026年6月到期的%優先債券(“投標要約”)。
投標要約前後的優先票據本金總額及根據投標要約有效投標的金額合計(以百萬計)：
投標報價前未償還本金總額有效投標的款額投標報價後未償還本金總額
2021年2月到期的浮息優先債券$650 $539 $111 
3.5002022年6月到期的優先債券百分比
1,119 488 631 
3.5002022年7月到期的優先債券百分比
446 144 302 
2022年8月到期的浮息優先票據500 185 315 
4.0002023年6月到期的優先債券百分比
838 391 447 
3.9502025年7月到期的優先債券百分比
2,000 391 1,609 
3.0002026年6月到期的優先債券百分比
2,000 — 2,000 
關於投標報價，我們確認了一筆債務清償損失#美元。712000萬。這一虧損主要反映了與投標報價相關的早期投標溢價和費用的支付，以及未攤銷債務發行成本、溢價和折扣的註銷。我們在截至2020年9月26日的9個月的簡明綜合收益表上確認了這一債務清償利息支出的虧損。與債務清償相關的現金支付在簡明綜合現金流量表上歸類為融資活動的現金流出。截至2020年9月26日的9個月，與投標要約相關的簡明綜合現金流量表的債務預付和清償成本為$682000萬美元，反映了712000萬債務清償損失，經非現金核銷未攤銷保費#美元調整13.8億美元，未攤銷債務發行成本為美元31000萬美元，未攤銷折扣為$12000萬。
2019年9月，KHFC開始提出以現金購買其某些優先票據和第二留置權優先擔保票據。作為這些收購要約的結果，肯德基有效地投標了#美元。2.92019年第三季度，若干優先票據及其第二留置權優先擔保票據的本金總額為200億美元(“2019年投標要約”)。關於2019年投標報價，我們確認了債務清償損失#美元。88截至2019年9月28日的三個月和九個月的簡明綜合收益表的利息支出為1000萬美元。與債務清償相關的現金支付在簡明綜合現金流量表上歸類為融資活動的現金流出。截至2019年9月28日的9個月，與2019年投標要約相關的簡明綜合現金流量表的債務預付和清償成本為$912000萬美元，反映了882000萬債務清償損失，經非現金核銷未攤銷保費#美元調整103.8億美元，未攤銷債務發行成本為美元51000萬美元，未攤銷折扣為$22000萬。
債務贖回：
在投標要約開始的同時，我們發出了KHFC有條件贖回其所有美元的通知。300未償還本金總額為300萬美元3.3752021年6月到期的優先債券百分比和$976未償還本金總額為300萬美元4.8752025年到期的第二留置權優先擔保票據(“債務贖回”)的百分比。債務贖回生效，並於2020年第二季度完成。
35

關於債務贖回，我們確認了一筆債務清償損失#美元。382000萬。這一虧損主要反映了與贖回相關的保費和費用的支付以及未攤銷債務發行成本的註銷。我們在截至2020年9月26日的9個月的簡明綜合收益表上確認了這一債務清償利息支出的虧損。與債務清償相關的現金支付在簡明綜合現金流量表上歸類為融資活動的現金流出。截至2020年9月26日止9個月，與債務贖回相關的簡明綜合現金流量表的債務預付和清償成本為$332000萬美元，反映了382000萬美元的債務清償損失，經未攤銷債務發行費用的非現金註銷調整後為#美元。52000萬。
在贖回我們的4.8752025年到期的第二留置權優先擔保票據的百分比，我們的6.2502030年到期的%英鎊優先票據不再提供擔保。這個6.2502030年到期的%英鎊優先票據現在排名平價通行證我們所有現有的和未來的優先債務都有付款權。
在2020年9月，我們發佈了KHFC贖回其所有3.5002022年7月到期的優先票據的百分比，其中$302未償還的本金總額為1.5億美元。本次贖回的生效日期為2020年10月24日。因此，截至2020年9月26日，這些票據被計入我們濃縮綜合資產負債表上的長期債務當前部分。我們截至2020年9月26日的精簡合併財務報表並未反映這些票據在2020年第四季度發生的清償情況。
債務發行：
2020年5月，肯德基發行了1美元1,350本金總額為700萬美元3.8752027年5月到期的優先債券%，$1,350本金總額為700萬美元4.2502031年3月到期的優先債券百分比，和$800本金總額為700萬美元5.5002050年6月到期的優先債券百分比(統稱為“2020年債券”)。2020年發行的債券由卡夫亨氏公司提供全面和無條件的擔保，用於支付優先無擔保基礎上的本金、溢價和利息。我們用2020年債券的收益為投標要約和債務贖回提供資金，並支付與此相關的費用和開支。以下是2020年債券的表格摘要。
合計本金金額
(百萬)
3.8752027年5月到期的優先債券百分比
$1,350 
4.2502031年3月到期的優先債券百分比
1,350 
5.5002050年6月到期的優先債券百分比
800 
已發行優先債券總額$3,500 
2019年9月，肯德基發行了$1,000本金總額為百萬美元3.7502030年4月到期的優先債券%，$500本金總額為700萬美元4.6252039年10月到期的優先債券%，和$1,500本金總額為百萬美元4.8752049年10月到期的優先債券百分比(統稱為“2019年債券”)。請參閲附註18，債款，請參閲我們截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表，以瞭解有關我們2019年票據的更多信息。
發債成本：
與2020年債券相關的債券發行成本為$312000萬。
與2019年債券相關的債務發行成本為$251000萬美元，其中1,000,000美元23截至2019年9月28日，支付了1.8億美元。
償還債務：
2020年2月，我們償還了$405在此期間到期的優先票據本金總額為100萬美元。
2020年7月，我們償還了$200優先債券的本金總額為億元，並5002000萬加元的優先票據本金總額在此期間到期。
2019年8月，我們償還了$350在此期間到期的優先票據本金總額為100萬美元。
債務的公允價值：
截至2020年9月26日，我們總債務的總公允價值為美元。30.710億美元，而賬面價值為美元28.4十億。截至2019年12月28日，我們總債務的總公允價值為$31.110億美元，而賬面價值為$29.2十億。我們的短期債務的賬面價值接近其在2020年9月26日和2019年12月28日的公允價值。我們使用二級投入來確定長期債務的公允價值。公允價值一般根據相同或類似工具的報價市場價格進行估計。
36

注17。每股收益
我們的每股普通股收益(“EPS”)為：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
 (單位為百萬，每股數據除外)
普通股基本每股收益：
普通股股東應佔淨收益/(虧損)$597 $899 $(676)$1,753 
已發行普通股加權平均股份1,223 1,221 1,222 1,220 
淨收益/(虧損)$0.49 $0.74 $(0.55)$1.44 
稀釋後每股普通股收益：
普通股股東應佔淨收益/(虧損)$597 $899 $(676)$1,753 
已發行普通股加權平均股份1,223 1,221 1,222 1,220 
稀釋股權獎勵的效果6 2 — 3 
已發行普通股的加權平均份額，包括稀釋效應1,229 1,223 1,222 1,223 
淨收益/(虧損)$0.49 $0.74 $(0.55)$1.43 
在稀釋每股收益的分母中，我們使用庫存股的方法來計算未償還股權獎勵的稀釋效應。截至2020年9月26日的9個月，我們有普通股股東應佔淨虧損。因此，我們剔除了截至2020年9月26日的9個月的股權獎勵的稀釋影響，因為納入股權獎勵將對每股收益產生反稀釋作用。反稀釋股份是8三個月的百萬美元，16截至2020年9月26日的9個月的百萬美元，以及13三個月的百萬美元，11截至2019年9月28日的9個月為100萬。
注18。細分市場報告
在2020年第一季度，我們的內部報告和可報告部門發生了變化。我們將波多黎各業務從拉丁美洲地區轉移到美國地區，以鞏固和簡化我們產品類別和供應鏈的管理。由於之前宣佈的某些組織變動，我們還將我們的EMEA區、拉丁美洲區和亞太地區合併為國際區。
因此，從2020年第一季度起，我們通過以下方式管理和報告我們的經營業績三按地理區域定義的可報告細分市場：美國、國際和加拿大。我們在提出的所有歷史時期都反映了這些變化。
管理層根據幾個因素評估部門業績，包括淨銷售額和部門調整後的EBITDA。分部調整後EBITDA定義為扣除利息支出、其他費用/(收入)、所得税撥備/(收益)、折舊及攤銷(不包括整合及重組費用)前的持續經營淨收益/(虧損)；除了這些調整外，當發生這些調整時，我們不計入整合及重組費用、交易成本、未實現損益對商品對衝的影響(未實現的損益在實現前記入一般公司費用；一旦實現，損益計入適用分部的經營業績)、減值虧損及股權獎勵補償支出(不包括整合及重組費用)。分部調整後的EBITDA是一種工具，可以通過消除管理層認為不能直接反映我們基本業務的某些項目的影響，幫助管理層和投資者在一致的基礎上比較我們的業績。管理層使用部門調整後的EBITDA來評估部門業績和分配資源。
管理層不按部門使用資產來評估業績或分配資源。因此，我們不分部門披露資產。
按細分市場劃分的淨銷售額(以百萬為單位)：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
淨銷售額：
美國$4,710 $4,385 $14,122 $13,142 
國際1,325 1,276 3,931 3,874 
加拿大406 415 1,193 1,425 
總淨銷售額$6,441 $6,076 $19,246 $18,441 
37

部門調整後的EBITDA為(百萬美元)：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
部門調整後的EBITDA：
美國$1,363 $1,160 $4,050 $3,556 
國際277 260 797 765 
加拿大103 107 268 371 
一般公司費用(76)(58)(234)(192)
折舊和攤銷(不包括整合和重組費用)(232)(243)(722)(730)
整合和重組費用(8)(15)(12)(56)
交易成本(9)(6)(9)(19)
商品套期保值的未實現收益/(虧損)70 (9)(47)30 
減值損失(300)(5)(3,399)(1,223)
股權獎勵補償費用(不包括整合和重組費用)(41)(11)(114)(26)
營業收入/(虧損)1,147 1,180 578 2,476 
利息支出314 398 1,066 1,035 
其他費用/(收入)(73)(380)(232)(893)
所得税前收益/(虧損)$906 $1,162 $(256)$2,334 
按產品類別劃分的淨銷售額為(百萬)：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
調味品和調味汁$1,696 $1,611 $5,030 $4,850 
奶酪和乳製品1,226 1,104 3,636 3,552 
環境食品691 623 2,128 1,782 
冷藏及冷藏食品669 643 1,929 1,847 
肉類和海鮮637 612 1,871 1,852 
點心飲料438 397 1,281 1,190 
咖啡218 296 808 932 
嬰兒與營養113 120 338 387 
甜點、配料和烘焙274 246 780 693 
堅果和鹹味零食250 233 754 687 
其他229 191 691 669 
總淨銷售額$6,441 $6,076 $19,246 $18,441 

38

注19。其他財務數據
簡明合併損益表信息
其他費用/(收入)由以下各項組成(單位：百萬)：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
攤銷先前服務費用/(貸方)$(31)$(76)$(92)$(229)
養老金淨額和退休後非服務成本/(收益)(a)
(45)(43)(131)(130)
出售業務的虧損/(收益)— (244)2 (490)
利息收入(6)(10)(23)(24)
匯兑損失/(收益)57 31 81 14 
其他雜項費用/(收入)(48)(38)(69)(34)
其他費用/(收入)$(73)$(380)$(232)$(893)
(A)不包括以前服務費用/(貸方)攤銷。
我們將養老金淨成本/(收益)和退休後淨成本/(收益)的所有非服務成本部分列在其他費用/(收益)中，並在我們的簡明綜合收益表中列出。見注11，離職後福利，獲取有關這些組件的其他信息以及有關我們之前的服務積分攤銷的信息。見注4，收購和資產剝離，索取有關我們出售業務虧損/(收益)的更多信息。見附註14，委內瑞拉-外幣和通貨膨脹，獲取與我們的非貨幣貨幣貶值損失相關的信息。見注12，金融工具，獲取與我們的衍生影響相關的信息。
其他費用/(收入)為$73截至2020年9月26日的三個月的收入為100萬美元，而截至2020年9月26日的三個月的收入為380截至2019年9月28日的三個月的收入為100萬美元。這一變化主要是由美元推動的2442019年第三季度錄得的業務銷售收益為100萬美元，主要與加拿大天然奶酪交易有關，45與上年同期相比，先前服務信貸的攤銷減少了100萬美元，減少了#美元572020年第三季度淨外匯損失為100萬美元，而2020年第三季度為312019年第三季度淨匯兑損失100萬。這些影響被一美元部分抵消。502020年第三季度衍生品活動淨收益為100萬美元，而382019年第三季度衍生品活動淨收益為100萬美元。
其他費用/(收入)為$232截至2020年9月26日的9個月的收入為100萬美元，而截至2020年9月26日的9個月的收入為893截至2019年9月28日的9個月的收入為100萬美元。這一變化主要是由美元推動的22020年錄得的業務銷售淨虧損為100萬美元，而490亨氏印度交易和加拿大天然奶酪交易在2019年錄得百萬美元的收益，137與上年同期相比，先前服務信貸的攤銷減少了100萬美元，減少了#美元812020年淨外匯損失為100萬美元，相比之下，142019年淨滙損100萬。這些影響被一美元部分抵消。772020年衍生品活動淨收益為100萬美元，而372019年衍生品活動淨收益為3.6億美元。
39

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
概述
公司簡介：
我們生產和銷售食品和飲料產品，包括調味品和調味汁、奶酪和乳製品、膳食、肉類、點心飲料、咖啡和其他雜貨產品。
在2020年第一季度，我們的內部報告和可報告部門發生了變化。我們將波多黎各業務從拉丁美洲地區轉移到美國地區，以鞏固和簡化我們產品類別和供應鏈的管理。由於之前宣佈的某些組織變動，我們還將我們的EMEA區、拉丁美洲區和亞太地區合併為國際區。
因此，從2020年第一季度起，我們通過按地理區域定義的三個可報告細分市場(美國、國際和加拿大)管理和報告我們的運營業績。我們在提出的所有歷史時期都反映了這些變化。
見附註18，細分市場報告，在第1項中，財務報表，對於我們的財務信息，按細分。
影響財務結果可比性的事項
減值損失：
我們本年度的運營業績反映了截至2020年9月26日的3個月和9個月的商譽減值虧損3億美元和截至2020年9月26日的9個月的無形資產減值虧損11億美元。我們上一年的運營業績反映了截至2019年9月28日的9個月的商譽減值虧損7.44億美元，以及截至2019年9月28日的3個月的無形資產減值虧損500萬美元和4.79億美元。見注4，收購和資產剝離，及附註8，商譽與無形資產，在第1項中，財務報表，瞭解有關這些減值損失的更多信息。
新冠肺炎的影響：
通過2020年前三個季度，新冠肺炎對我們的合併淨銷售額產生了有益的影響。對我們零售產品的需求增加抵消了我們的外出(或餐飲服務)業務的下降，這導致了與上一季度相比的綜合淨銷售額增長。如果消費者購買行為發生變化，未來對我們零售產品的需求增長可能會逆轉。我們預計，對户外場所的需求波動將持續到2020年剩餘時間，甚至可能超過2020年，任何需求的減少都會對我們的户外(或餐飲服務)業務產生負面影響。然而，新冠肺炎及其影響是史無前例的，而且還在不斷演變，對我們的財務狀況和經營業績的長期影響還不確定。
看見綜合運營結果和流動性與資本資源有關新冠肺炎對我們整體業績的影響的更多信息。有關新冠肺炎對我們分部業績的影響的相關信息，請參見按細分市場劃分的運營結果.
運營結果
我們在這份報告中披露了某些非公認會計準則的財務指標。這些非GAAP財務衡量標準通過消除管理層認為不能直接反映我們基本運營的某些項目的影響，幫助管理層在一致的基礎上比較我們的業績，以便進行業務決策。有關我們的精簡合併財務報表的更多信息和對賬，請參閲非GAAP財務衡量標準。
綜合運營結果
結果摘要：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日%變化2020年9月26日2019年9月28日%變化
(單位為百萬，每股數據除外)(單位為百萬，每股數據除外)
淨銷售額$6,441 $6,076 6.0 %$19,246 $18,441 4.4 %
營業收入/(虧損)1,147 1,180 (2.8)%578 2,476 (76.7)%
普通股股東應佔淨收益/(虧損)597 899 (33.7)%(676)1,753 (138.6)%
稀釋每股收益0.49 0.74 (33.8)%(0.55)1.43 (138.5)%
40

淨銷售額：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日%變化2020年9月26日2019年9月28日%變化
(百萬)(百萬)
淨銷售額$6,441 $6,076 6.0 %$19,246 $18,441 4.4 %
有機淨銷售額(a)
6,449 6,069 6.3 %19,399 18,189 6.7 %
(a)     有機淨銷售額是非GAAP財務指標。請參閲本項目末尾的非GAAP財務衡量標準部分。
截至2020年9月26日的三個月與截至2019年9月28日的三個月相比：
截至2020年9月26日的三個月，淨銷售額增長了6.0%，達到64億美元，而截至2019年9月28日的三個月的淨銷售額為61億美元，儘管受到外幣(0.3 ppp)的不利影響。截至2020年9月26日的三個月，有機淨銷售額增長了6.3%，達到64億美元，而截至2019年9月28日的三個月，有機淨銷售額為61億美元，這主要是由於家庭消費的持續增長，部分原因是新冠肺炎大流行。有機淨銷售額增長是由更高的定價(3.7個百分點)和有利的數量/組合(2.6個百分點)推動的。所有細分市場的定價都較高，而美國和國際細分市場的有利數量/組合超過了加拿大的不利數量/組合。
截至2020年9月26日的9個月與截至2019年9月28日的9個月相比：
截至2020年9月26日的9個月，淨銷售額增長4.4%，達到192億美元，而截至2019年9月28日的9個月，淨銷售額為184億美元，儘管資產剝離(1.4便士)和外幣(0.9便士)的不利影響。截至2020年9月26日的9個月，有機淨銷售額增長了6.7%，達到194億美元，而截至2019年9月28日的9個月，有機淨銷售額為182億美元，這主要是由於家庭消費的持續增長，部分原因是新冠肺炎大流行。有機淨銷售額增長是由所有細分市場有利的銷量/組合(4.1便士)和更高的價格(2.6便士)推動的。
淨收益/(虧損)：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日%變化2020年9月26日2019年9月28日%變化
(百萬)(百萬)
營業收入/(虧損)$1,147 $1,180 (2.8)%578 2,476 (76.7)%
普通股股東應佔淨收益/(虧損)597 899 (33.7)%(676)1,753 (138.6)%
調整後的EBITDA(a)
1,667 1,469 13.5 %4,881 4,500 8.5 %
(A)調整後EBITDA是一項非GAAP財務措施。請參閲本項目末尾的非GAAP財務衡量標準部分。
截至2020年9月26日的三個月與截至2019年9月28日的三個月相比：
截至2020年9月26日的三個月的營業收入/(虧損)降至11億美元，而截至2019年9月28日的三個月的收入為12億美元。這一下降主要是由於本期與奶酪交易相關的3億美元的非現金商譽減值虧損、可變補償費用的增加、主要是乳製品的關鍵商品成本(我們定義為乳製品、肉類、咖啡和堅果)的不利變化、供應鏈成本的上升以及股權獎勵補償支出的增加，這些因素抵消了有機淨銷售額的增加和商品對衝的未實現收益。見注4，收購和資產剝離，在第1項中，財務報表，瞭解有關奶酪交易的其他信息。
截至2020年9月26日的三個月，普通股股東應佔淨收益/(虧損)降至5.97億美元，而截至2019年9月28日的三個月的收入為8.99億美元。這一下降是由其他費用/(收入)的不利變化、較高的實際税率以及上述營業收入/(虧損)因素推動的，但部分被較低的利息支出所抵消。
•截至2020年9月26日的三個月，其他費用/(收入)為7300萬美元，而截至2019年9月28日的三個月的收入為3.8億美元。這一變化主要是由於2019年第三季度錄得的業務銷售額增加了2.44億美元，主要與加拿大天然奶酪交易有關，與去年同期相比，先前服務信貸的攤銷減少了4500萬美元，2020年第三季度淨匯兑虧損為5700萬美元，而2019年第三季度的淨匯兑虧損為3100萬美元。2020年第三季度衍生品活動淨收益為5000萬美元，而2019年第三季度衍生品活動淨收益為3800萬美元，部分抵消了這些影響。
41

•我們的有效税率為截至2020年9月26日的三個月的税前收入支出34.1%，而截至2019年9月28日的三個月的税前收入支出為22.6%。我們有效税率的變化主要是由不利淨離散項目的增加推動的，主要是由於國際税法的變化和與奶酪交易相關的不可抵扣商譽減值(7.1%)導致我們的遞延税收餘額重估，這些變化被美國和某些州司法管轄區不確定的税收頭寸準備金的逆轉以及2019年美國某些收入和扣除估計的有利變化部分抵消。上一年淨離散項目的不利影響主要與資產剝離的税收影響有關，特別是與加拿大天然奶酪交易有關，這一影響被美國與西班牙籤署的税收條約導致的某些遞延預扣税債務的撤銷部分抵消。
•截至2020年9月26日的三個月的利息支出為3.14億美元，而截至2019年9月28日的三個月的利息支出為3.98億美元。這一下降的主要原因是前一年同期確認的與2019年投標報價相關的債務清償虧損8800萬美元。
儘管外幣(0.1 ppp)的不利影響，但截至2020年9月26日的三個月，調整後的EBITDA增長了13.5%，達到17億美元，而截至2019年9月28日的三個月，調整後的EBITDA為15億美元。調整後的息税前利潤增長主要是由家庭消費的持續增長推動的，部分原因是新冠肺炎疫情的影響，因為美國和國際部門的增長抵消了一般公司費用的增加和加拿大的下降。
截至2020年9月26日的9個月與截至2019年9月28日的9個月相比：
截至2020年9月26日的9個月的營業收入/(虧損)降至5.78億美元，而截至2019年9月28日的9個月的收入為25億美元。這一下降主要是由於本期非現金減值虧損增加所致。截至2020年9月26日的9個月，非現金減值虧損為34億美元，而截至2019年9月28日的9個月，非現金減值虧損為12億美元。剔除這些非現金減值虧損的影響，營業收入/(虧損)增加了2.79億美元，這主要是由於有機淨銷售額增加，但部分被可變補償費用增加、供應鏈成本增加、股權獎勵補償費用增加、商品對衝的未實現虧損、主要是乳製品的關鍵商品成本的不利變化、營銷投資、資產剝離的不利影響以及一般公司費用增加所抵消。見注8，商譽與無形資產，在第1項中，財務報表，瞭解有關我們減值損失的更多信息。
截至2020年9月26日的9個月，普通股股東應佔淨收益/(虧損)降至虧損6.76億美元，而截至2019年9月28日的9個月的收益為18億美元。這一下降是由上述營業收入/(虧損)因素(主要是本期較高的非現金減值損失)、其他費用/(收入)的不利變化以及較高的利息支出推動的，但被本期較低的税費部分抵消。
•截至2020年9月26日的9個月，其他費用/(收入)為2.32億美元，而截至2019年9月28日的9個月的收入為8.93億美元。這一變化主要是由於2020年業務銷售淨虧損200萬美元，而亨氏印度交易和加拿大天然奶酪交易在2019年錄得4.9億美元的收益，與前一年同期相比，先前服務信用的攤銷減少了1.37億美元，2020年淨匯兑虧損為8100萬美元，而2019年淨匯兑虧損為1400萬美元。2020年衍生品活動淨收益為7700萬美元，而2019年衍生品活動淨收益為3700萬美元，部分抵消了這些影響。
•截至2020年9月26日的9個月的利息支出為11億美元，而截至2019年9月28日的9個月的利息支出為10億美元。這一增長主要是由於本期間確認的與投標要約和債務贖回相關的債務清償虧損1.09億美元，以及與2020年第一季度從我們的高級信貸安排提取並於2020年第二季度末償還的40億美元相關的利息支出2200萬美元，相比之下，上一年同期與2019年投標要約相關的清償債務虧損8800萬美元。
•截至2019年9月26日的9個月，我們的有效税率為税前虧損支出163.1%，而截至2019年9月28日的9個月的税前收入支出為25.0%。我們有效税率的變化主要是由不利淨離散項目的增加推動的，主要與不可抵扣商譽減值(202.8%)和國際税法變化導致的我們遞延税收餘額的重估有關，這部分被建立某些遞延税項資產用於國家減税的有利影響所抵消。上一年淨離散項目的不利影響主要與不可扣除的商譽減值(5.3%)以及亨氏印度交易和加拿大天然奶酪交易的税收影響有關，這些影響被美國和某些州司法管轄區不確定税收頭寸準備金的逆轉以及2018年美國某些收入和扣除估計的變化部分抵消。
42

截至2020年9月26日的9個月，調整後的EBITDA增長了8.5%，達到49億美元，而截至2019年9月28日的9個月，調整後的EBITDA為45億美元，儘管資產剝離(1.4便士)和外幣(0.7便士)帶來了不利影響。調整後的息税前利潤增長主要是由家庭消費的持續增長推動的，部分原因是新冠肺炎疫情的影響，因為美國和國際部門的增長抵消了加拿大的下降和一般公司費用的增加。
稀釋每股收益：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日%變化2020年9月26日2019年9月28日%變化
(單位為百萬，每股數據除外)
稀釋每股收益$0.49 $0.74 (33.8)%$(0.55)$1.43 (138.5)%
調整後每股收益(a)
0.70 0.69 1.4 %2.09 2.13 (1.9)%
(a)    調整後的每股收益是一項非GAAP財務指標。請參閲本項目末尾的非GAAP財務衡量標準部分。
截至2020年9月26日的三個月與截至2019年9月28日的三個月相比：
截至2020年9月26日的三個月，稀釋後每股收益下降33.8%，至0.49美元，而截至2019年9月28日的三個月，稀釋後每股收益為0.74美元，這主要是由於上文討論的普通股股東因素造成的淨收益/(虧損)。
在截至的三個月內
2020年9月26日2019年9月28日$CHANGE%變化
稀釋每股收益$0.49 $0.74 $(0.25)(33.8)%
整合和重組費用0.01 0.01 — 
交易成本— 0.01 (0.01)
商品套期保值的未實現虧損/(收益)(0.04)0.01 (0.05)
減值損失0.24 — 0.24 
出售業務的虧損/(收益)— (0.13)0.13 
債務預付和清償費用— 0.05 (0.05)
調整後每股收益(a)
$0.70 $0.69 $0.01 1.4 %
調整後每股收益變化的主要驅動因素(a):
行動結果$0.12 
其他費用/(收入)(0.05)
實際税率(0.06)
$0.01 
(A)調整後EPS是一項非GAAP財務指標。請參閲本項目末尾的非GAAP財務衡量標準部分。
截至2020年9月26日的三個月，調整後每股收益增長1.4%，至0.70美元，而截至2019年9月28日的三個月，調整後每股收益為0.69美元，主要原因是調整後EBITDA較高，抵消了當期調整後收益較高的税收，其他費用/(收入)的不利變化，以及股權獎勵薪酬支出增加。
43

截至2020年9月26日的9個月與截至2019年9月28日的9個月相比：
截至2019年9月26日止九個月，每股攤薄收益下降138.5%至虧損0.55美元，而截至2019年9月28日止九個月之盈利則為1.43美元，主要由於上文所述普通股股東因素所應佔淨收益/(虧損)。
在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日$CHANGE%變化
稀釋每股收益$(0.55)$1.43 $(1.98)(138.5)%
整合和重組費用0.01 0.04 (0.03)
交易成本— 0.01 (0.01)
商品套期保值的未實現虧損/(收益)0.03 (0.02)0.05 
減值損失2.60 0.90 1.70 
出售業務的虧損/(收益)— (0.29)0.29 
非貨幣性貨幣貶值— 0.01 (0.01)
債務預付和清償費用0.07 0.05 0.02 
美國税制改革離散所得税費用/(福利)(0.07)— (0.07)
調整後每股收益(a)
$2.09 $2.13 $(0.04)(1.9)%
調整後每股收益變化的主要驅動因素(a):
行動結果$0.24 
剝離業務的結果(0.04)
利息支出(0.01)
其他費用/(收入)(0.11)
實際税率(0.12)
$(0.04)
(A)調整後EPS是一項非GAAP財務指標。請參閲本項目末尾的非GAAP財務衡量標準部分。
截至2020年9月26日的9個月，調整後每股收益下降1.9%，至2.09美元，而截至2019年9月28日的9個月，調整後每股收益為2.13美元，主要原因是當期調整後收益的税收增加，其他費用/(收入)的不利變化，以及股權獎勵薪酬支出增加，這足以抵消調整後EBITDA的增加。
按細分市場劃分的運營結果
管理層根據幾個因素評估部門業績，包括淨銷售額、有機淨銷售額和部門調整後的EBITDA。分部調整後EBITDA定義為扣除利息支出、其他費用/(收入)、所得税撥備/(收益)、折舊及攤銷(不包括整合及重組費用)前的持續經營淨收益/(虧損)；除了這些調整外，當發生這些調整時，我們不計入整合及重組費用、交易成本、未實現損益對商品對衝的影響(未實現的損益在實現前記入一般公司費用；一旦實現，損益計入適用分部的經營業績)、減值虧損及股權獎勵補償支出(不包括整合及重組費用)。分部調整後的EBITDA是一種工具，可以通過消除管理層認為不能直接反映我們基本業務的某些項目的影響，幫助管理層和投資者在一致的基礎上比較我們的業績。
在高度通貨膨脹會計制度下，子公司的財務報表根據我們預計用於結算基礎交易的合法匯率重新計量為我們的報告貨幣(美元)。重新計量貨幣資產和負債的匯兑損益反映在淨收益/(虧損)中，而不是資產負債表上累計的其他綜合收益/(虧損)，直到經濟不再被認為是高通脹的時候。重新計量的匯兑損益計入當期淨收益，並歸入其他費用/(收入)，屬於非貨幣性貨幣貶值。見附註14，委內瑞拉-外幣和通貨膨脹，在第1項中，財務報表，及注2，重大會計政策，請參閲我們截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告，瞭解更多信息。
44

淨銷售額：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
(百萬)
淨銷售額：
美國$4,710 $4,385 $14,122 $13,142 
國際1,325 1,276 3,931 3,874 
加拿大406 415 1,193 1,425 
總淨銷售額$6,441 $6,076 $19,246 $18,441 
有機淨銷售額：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
(百萬)
有機淨銷售額(a):
美國$4,710 $4,385 $14,122 $13,142 
國際1,329 1,270 4,059 3,841 
加拿大410 414 1,218 1,206 
有機淨銷售額總額$6,449 $6,069 $19,399 $18,189 
(A)增加有機淨銷售額是一項非GAAP財務衡量標準。請參閲本項目末尾的非GAAP財務衡量標準部分。
與截至2019年9月28日的三個月和九個月相比，截至2020年9月26日的三個月和九個月的淨銷售額和有機淨銷售額的變化驅動因素是：
淨銷售額通貨收購和資產剝離有機淨銷售額價格音量/混合
在截至的三個月內
美國7.4 %0.0頁0.0頁7.4 %4.0頁3.4頁
國際3.9 %(0.7)pp0.0頁4.6 %2.1頁2.5頁
加拿大(2.2)%(1.0)pp(0.2)pp(1.0)%4.6頁(5.6)頁
卡夫亨氏6.0 %(0.3)第頁0.0頁6.3 %3.7頁2.6頁

淨銷售額通貨收購和資產剝離有機淨銷售額價格音量/混合
在結束的9個月裏
美國7.5 %0.0頁0.0頁7.5 %2.9頁4.6頁
國際1.5 %(3.8)頁(0.4)第頁5.7 %2.2頁3.5頁
加拿大(16.3)%(1.8)頁(15.5)頁1.0 %0.1頁0.9頁
卡夫亨氏4.4 %(0.9)第頁(1.4)第頁6.7 %2.6頁4.1頁
45

調整後的EBITDA：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
(百萬)
部門調整後的EBITDA：
美國$1,363 $1,160 $4,050 $3,556 
國際277 260 797 765 
加拿大103 107 268 371 
一般公司費用(76)(58)(234)(192)
折舊和攤銷(不包括整合和重組費用)(232)(243)(722)(730)
整合和重組費用(8)(15)(12)(56)
交易成本(9)(6)(9)(19)
商品套期保值的未實現收益/(虧損)70 (9)(47)30 
減值損失(300)(5)(3,399)(1,223)
股權獎勵補償費用(不包括整合和重組費用)(41)(11)(114)(26)
營業收入/(虧損)1,147 1,180 578 2,476 
利息支出314 398 1,066 1,035 
其他費用/(收入)(73)(380)(232)(893)
所得税前收益/(虧損)$906 $1,162 $(256)$2,334 
美國：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日%變化2020年9月26日2019年9月28日%變化
(百萬)(百萬)
淨銷售額$4,710 $4,385 7.4 %$14,122 $13,142 7.5 %
有機淨銷售額(a)
4,710 4,385 7.4 %14,122 13,142 7.5 %
分段調整後的EBITDA1,363 1,160 17.5 %4,050 3,556 13.9 %
(A)增加有機淨銷售額是一項非GAAP財務衡量標準。請參閲本項目末尾的非GAAP財務衡量標準部分。
截至2020年9月26日的三個月與截至2019年9月28日的三個月相比：
截至2020年9月26日的三個月，淨銷售額和有機淨銷售額均增長7.4%，達到47億美元，而截至2019年9月28日的三個月，淨銷售額為44億美元，部分原因是新冠肺炎疫情推動了家庭消費的持續增長。有機淨銷售額的增長是由更高的定價(4.0pp)和有利的數量/組合(3.4pp)推動的。價格上漲的主要原因是促銷活動比上一年減少和標價上漲。有利的數量/組合主要是由幾乎所有零售類別的消費增長推動的，最明顯的是調味品、調味汁和奶油奶酪。這一增長部分被餐飲服務銷售額的下降以及退出歐盟的負面影響所抵消。麥咖啡許可協議。
截至2020年9月26日的三個月，部門調整後EBITDA增長17.5%，至14億美元，而截至2019年9月28日的三個月為12億美元。這一增長主要是由家庭消費的持續增長推動的，部分原因是新冠肺炎疫情的影響，定價收益、銷量增加以及有利的產品和渠道組合，以及較小程度的包裝成本與去年同期相比的下降，抵消了可變薪酬支出增加、供應鏈成本上升、關鍵商品成本的不利變化以及營銷投資的影響。
截至2020年9月26日的9個月與截至2019年9月28日的9個月相比：
截至2020年9月26日的9個月，淨銷售額和有機淨銷售額均增長7.5%，達到141億美元，而截至2019年9月28日的9個月，淨銷售額為131億美元，部分原因是新冠肺炎疫情推動了家庭消費的持續增長。有機淨銷售額增長是由有利的銷量/組合(4.6便士)和更高的價格(2.9便士)推動的。有利的數量/組合主要是由幾乎所有零售類別的消費增長推動的，最明顯的是調味品和調味汁、奶酪和盒裝晚餐。餐飲服務銷售額的下降部分抵消了這一增長。較高的定價主要是由於促銷活動與前一年相比減少，標價上漲，以及抵消不利的關鍵商品成本(主要是乳製品)的增加。
46

截至2020年9月26日的9個月，部門調整後EBITDA增長13.9%，至41億美元，而截至2019年9月28日的9個月為36億美元。這一增長主要是由家庭消費的持續增長推動的，部分原因是新冠肺炎疫情的影響，價格上漲、銷量增加以及有利的產品和渠道組合，以及較小程度的包裝成本與去年同期相比的下降，抵消了供應鏈成本上升、可變薪酬支出增加、關鍵商品成本的不利變化以及營銷投資的影響。
國際：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日%變化2020年9月26日2019年9月28日%變化
(百萬)(百萬)
淨銷售額$1,325 $1,276 3.9 %$3,931 $3,874 1.5 %
有機淨銷售額(a)
1,329 1,270 4.6 %4,059 3,841 5.7 %
分段調整後的EBITDA277 260 6.6 %797 765 4.1 %
(A)增加有機淨銷售額是一項非GAAP財務衡量標準。請參閲本項目末尾的非GAAP財務衡量標準部分。
截至2020年9月26日的三個月與截至2019年9月28日的三個月相比：
截至2020年9月26日的三個月，淨銷售額增長3.9%，達到13億美元，而截至2019年9月28日的三個月，淨銷售額為13億美元，其中包括外幣的不利影響(0.7便士，包括委內瑞拉玻利瓦爾貶值的0.5便士)。在截至2020年9月26日的三個月裏，有機淨銷售額增長了4.6%，達到13億美元，而截至2019年9月28日的三個月的有機淨銷售額為13億美元，部分原因是新冠肺炎疫情推動了家庭消費的持續增長。有機淨銷售額增長是由有利的銷量/組合(2.5便士)和更高的價格(2.1便士)推動的。有利的銷量/組合主要是由消費帶動的調味品和調味汁以及盒裝晚餐的增長推動的，這抵消了與餐飲服務相關的銷售額的下降，其次是嬰兒營養品出貨量的下降。更高的價格主要是由英國、拉丁美洲和澳大利亞的增長推動的。
截至2020年9月26日的三個月，部門調整後EBITDA增長6.6%，至2.77億美元，而截至2019年9月28日的三個月為2.6億美元。這一增長主要是由於國內消費的持續增長，部分原因是新冠肺炎疫情的影響，因為有機淨銷售額的增長抵消了供應鏈成本上升、可變薪酬支出增加以及外幣(0.2pp，包括委內瑞拉玻利瓦爾貶值1.1%)的不利影響。
截至2020年9月26日的9個月與截至2019年9月28日的9個月相比：
截至2020年9月26日的9個月，淨銷售額增長1.5%，達到39億美元，而截至2019年9月28日的9個月，淨銷售額為39億美元，儘管外幣(3.8便士，包括委內瑞拉玻利瓦爾貶值的0.5便士)和資產剝離(0.4便士)的不利影響。截至2020年9月26日的9個月，有機淨銷售額增長5.7%，達到41億美元，而截至2019年9月28日的9個月，有機淨銷售額為38億美元，部分原因是新冠肺炎疫情推動了家庭消費的持續增長。有機淨銷售額增長是由有利的銷量/組合(3.5便士)和更高的價格(2.2便士)推動的。有利的銷量/組合主要是由消費帶動的調味品和調味汁以及盒裝晚餐的增長推動的，這抵消了與餐飲服務相關的銷售額的顯著下降，其次是嬰兒營養品出貨量的下降。更高的價格主要是由拉丁美洲、英國和澳大利亞的增長推動的。
截至2020年9月26日的9個月，部門調整後EBITDA增長4.1%，至7.97億美元，而截至2019年9月28日的9個月為7.65億美元。這一增長主要是由國內消費的持續增長推動的，部分原因是新冠肺炎疫情的影響，有機淨銷售額的增長抵消了供應鏈成本上升、可變薪酬支出增加以及外幣(3.6pp，包括委內瑞拉玻利瓦爾貶值1.3pp)的不利影響。
加拿大：
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日%變化2020年9月26日2019年9月28日%變化
(百萬)(百萬)
淨銷售額$406 $415 (2.2)%$1,193 $1,425 (16.3)%
有機淨銷售額(a)
410 414 (1.0)%1,218 1,206 1.0 %
分段調整後的EBITDA103 107 (3.9)%268 371 (27.7)%
(A)增加有機淨銷售額是一項非GAAP財務衡量標準。請參閲本項目末尾的非GAAP財務衡量標準部分。
47

截至2020年9月26日的三個月與截至2019年9月28日的三個月相比：
截至2020年9月26日的三個月，淨銷售額下降2.2%，至4.06億美元，而截至2019年9月28日的三個月，淨銷售額為4.15億美元，主要原因是外幣(1.0 ppp)和資產剝離(0.2 ppp)的不利影響。截至2020年9月26日的三個月，有機淨銷售額下降1.0%，至4.1億美元，而截至2019年9月28日的三個月，有機淨銷售額為4.14億美元，儘管家庭消費持續增長，部分原因是新冠肺炎疫情。有機淨銷售額下降的主要原因是不利的數量/組合(5.6 ppp)，這抵消了更高的定價(4.6 ppp)。不利的數量/組合主要是由於退出麥咖啡許可協議和與餐飲服務相關的銷售額下降，抵消了盒裝晚餐和套餐的消費增長。與去年同期相比，定價較高主要是由於奶酪標價上漲和促銷活動減少。
截至2020年9月26日的三個月，部門調整後EBITDA下降3.9%，至1.03億美元，而截至2019年9月28日的三個月為1.07億美元，主要是由於供應鏈成本上升，退出麥咖啡許可協議、增加的可變補償費用以及外幣(0.9便士)的不利影響抵消了定價收益和家庭消費持續增長的部分原因，這在一定程度上是由於新冠肺炎疫情的爆發。
截至2020年9月26日的9個月與截至2019年9月28日的9個月相比：
截至2020年9月26日的9個月，淨銷售額下降16.3%，至12億美元，而截至2019年9月28日的9個月，淨銷售額為14億美元，主要原因是資產剝離(15.5 ppp)和外幣(1.8 ppp)的不利影響。截至2020年9月26日的9個月，有機淨銷售額增長1.0%，達到12億美元，而截至2019年9月28日的9個月，有機淨銷售額為12億美元，部分原因是新冠肺炎疫情推動了家庭消費的持續增長。有機淨銷售額增長是由有利的銷量/組合(0.9便士)和更高的價格(0.1便士)推動的。有利的銷量/組合主要是由幾乎所有零售類別的消費增長推動的，這抵消了與餐飲服務相關的銷售額下降以及退出麥咖啡許可協議。定價較高主要是由奶酪標價上漲推動的，這抵消了調味品、調味汁和餐飲服務價格下降的影響。
截至2020年9月26日的9個月，分部調整後EBITDA下降27.7%，至2.68億美元，而截至2019年9月28日的9個月為3.71億美元，包括資產剝離(13.2pp)和外幣(1.8pp)的不利影響。撇除這些因素的影響，減少的主要原因是供應鏈成本上升，以及退出麥咖啡該協議抵消了家庭消費的持續增長，部分原因是新冠肺炎疫情。
流動性與資本資源
2020年2月，惠譽和標普將我們的長期信用評級從BBB-下調至BB+。這些評級下調對我們進入商業票據市場的能力產生了不利影響。此外，由於評級下調，我們可能會經歷利息成本的增加。根據我們的任何債務工具，這些降級並不構成違約或違約事件。我們在高級信貸安排下的借貸能力不會受到降級的影響。截至本文件提交之日，我們維持惠譽和標普的穩定前景。
2020年3月12日，我們通知貸款人根據我們的高級信貸安排借入全部可用金額，因此截至2020年3月28日，未償還金額總計40億美元。鑑於新冠肺炎疫情給全球經濟帶來的不確定性，這一行動是一項預防措施，以保持財務靈活性。我們在2020年第二季度全額償還了40億美元的左輪手槍提款。
我們相信，我們的經營活動和高級信貸安排產生的現金將提供足夠的流動性，以滿足我們的營運資金需求、未來的合同義務(包括償還長期債務)、支付我們預期的季度股息、計劃的資本支出、重組支出，以及對我們未來12個月的離職後福利計劃的貢獻。另外一個潛在的流動性來源是進入資本市場。我們打算將手頭的現金用於日常資金需求。
48

截至2020年9月26日的9個月的現金流活動與截至2019年9月28日的9個月的現金流活動相比：
由經營活動提供/用於經營活動的淨現金：
截至2020年9月26日的9個月，運營活動提供的淨現金為33億美元，而截至2019年9月28日的9個月為20億美元。這一增長主要是由於調整後息税折舊攤銷前利潤的有利變化、與促銷活動時間相關的付款比上年同期減少導致的現金流出減少，以及庫存的有利變化(主要是新冠肺炎相關需求導致庫存水平下降)。
由投資活動提供/用於投資活動的淨現金：
截至2020年9月26日的9個月，用於投資活動的淨現金為3.62億美元，而截至2019年9月28日的9個月，投資活動提供的淨現金為11億美元。這一變化主要是由我們2019年收到的加拿大天然奶酪交易和亨氏印度交易的收益推動的，但2019年為Primal收購支付的現金和2020年的資本支出與2019年相比有所下降，部分抵消了這一變化。我們預計2020年資本支出約為6億美元，而2019年資本支出為7.68億美元。然而，鑑於新冠肺炎事件的爆發，我們對這一時期的資本支出的估計在年內發生了變化，而且仍有可能發生變化。見注4，收購和資產剝離，在第1項中，財務報表，瞭解有關加拿大天然奶酪交易、亨氏印度交易和Primal收購的更多信息。
由融資活動提供/用於融資活動的淨現金：
截至2020年9月26日的9個月，用於融資活動的淨現金為25億美元，而截至2019年9月28日的9個月為19億美元。這一增長主要是由於較高的長期債務償還以及債務預付和清償成本，但與2019年債券相比，發行2020年債券的收益較高，部分抵消了這一增長。與2019年的投標要約和2019年的正常過程債務償還相比，2020年長期債務的更高償還主要是由投標報價、債務贖回和正常過程債務償還推動的。見附註16，承付款、或有事項和債務，在第1項中，財務報表，有關投標報價、2019年投標報價、債務贖回、債務償還和長期債務發行的更多信息。
國際子公司持有的現金：
在我們截至2020年9月26日的精簡合併資產負債表上的27億美元現金和現金等價物中，16億美元由國際子公司持有。
在2018年1月1日之後，我們認為某些對股息徵收當地國家税的國際子公司的未匯出收益將被無限期再投資。對於那些被認為可以無限期再投資的未分配收益，我們的意圖是將這些資金再投資於我們的國際業務，我們目前的計劃沒有表明有必要將累積的收益匯回國內，為我們的美國現金需求提供資金。與我們2018、2019年和2020年某些國際子公司的累計收益相關的當地國家預扣税的未確認遞延税負金額約為2000萬美元。
截至2017年12月30日，我們在外國子公司的未分配歷史收益目前不被視為無限期再投資。截至2020年9月26日，我們已記錄了約2000萬美元的遞延税負，其中約3.2億美元的歷史收益與當地預扣税相關，這些現金分配時將被拖欠。截至2019年12月28日，我們對約3億美元的歷史收益記錄了約2000萬美元的遞延税負。
Oracle Trade Payables程序：
為了管理我們的現金流和相關的流動性，我們與供應商合作優化我們的條款和條件，其中包括延長付款期限。我們目前與供應商的付款條件，我們認為在商業上是合理的，一般從0天到200天不等。我們還維護與第三方管理人的協議，允許參與供應商跟蹤我們的付款義務，並在供應商自行決定的情況下，將這些付款義務中的一項或多項出售給參與的金融機構。我們與供應商簽訂這些協議的決定沒有任何經濟利益，與金融機構也沒有直接的財務關係。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款條件，不受影響。供應商參與這些協議是自願的。我們估計，截至2020年9月26日，這些計劃下的未償還金額為7.15億美元，截至2019年12月28日，未償還金額為3.7億美元。
借款安排：
我們歷來通過美國和歐洲的商業票據計劃獲得資金。截至2020年9月26日、2019年12月28日或截至2020年9月26日的9個月，我們沒有未償還的商業票據。截至2019年9月28日的9個月內，未償還商業票據的最高金額為2億美元。
49

我們維持我們的高級信貸安排，在2020年10月9日修正案執行後，到2023年7月6日提供41億美元的總承諾，到2024年7月6日提供40億美元的承諾。在某些條件下，我們可能會增加循環承諾額和/或增加額外的定期貸款，總金額最高可達9億美元。2020年第一季度，我們的高級信貸安排提取了40億美元。我們在2020年第二季度全額償還了40億美元的左輪手槍提款。截至2020年9月26日、2019年12月28日或截至2019年9月28日的9個月，我們的高級信貸安排沒有提取任何金額。
高級信貸融資包含這類融資的典型陳述、擔保和契諾，一旦發生某些違約事件，可能會限制我們使用高級信貸融資的能力。在截至2020年9月26日的9個月裏，我們遵守了所有金融契約。
長期債務：
我們的長期債務，包括當前部分，截至2020年9月26日為284億美元，截至2019年12月28日為292億美元。這一減少主要與2020年5月在投標要約中有效投標的某些優先票據的本金總額21億美元、2020年6月在債務贖回中贖回的優先票據本金總額13億美元、2020年2月到期償還的優先票據本金總額4.05億美元以及我們在2020年7月到期償還的優先票據本金總額2億美元和優先票據本金總額5億加元有關。這些長期債務的減少被2020年5月發行的35億美元債券部分抵消。我們用發行2020年債券所得款項為投標要約提供資金，並支付與此相關的費用和開支，以及為贖回債務提供資金。
由於2020年債券的發行以及投標要約的結算和2020年第二季度的債務贖回，我們消除了將於2021年2月到期的約5.39億美元的優先債券本金總額和將於2021年6月到期的約3億美元優先債券的本金總額。
2020年10月，我們用手頭的現金贖回了2022年7月到期的高級票據本金總額約3.02億美元。
我們的高級票據本金總額約為1.11億美元，將於2021年2月到期，約3400萬美元將於2021年9月到期。我們預計將主要用手頭的現金和我們經營活動產生的現金為這些長期債務償還提供資金。
2020年9月，我們達成奶酪交易，總對價約33億美元，其中包括約32億美元的現金對價。奶酪交易預計將在2021年上半年完成，這取決於慣例的完成條件，包括監管部門的批准。我們預計税後交易收益將主要用於償還長期債務。見注4，收購和資產剝離，在第1項中，財務報表，瞭解有關奶酪交易的其他信息。
我們的長期債務包括慣例陳述、契約和違約事件。在截至2020年9月26日的9個月裏，我們遵守了所有金融契約。
見附註16，承付款、或有事項和債務，在第1項中，財務報表，有關我們2020和2019年長期債務活動的更多信息和附註18，債款，請參閲我們截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表，以獲取有關我們的借款安排和長期債務的更多信息。
補充擔保人信息：
2020年3月，SEC修訂了S-X條例關於某些債務證券的財務披露要求的規則3-10，生效日期為2021年1月4日，並允許提前採用。我們選擇自願採用修訂後的規則，從截至2020年6月27日的季度開始生效，並在此後的所有時期生效。
卡夫亨氏公司(作為“母公司擔保人”)全面和無條件地擔保我們的全資擁有的運營子公司KHFC發行的所有高級無擔保登記票據(統稱為“KHFC優先票據”)(“擔保”)。見附註16，承付款、或有事項和債務，在第1項中，財務報表，及附註18，債款，請參閲我們年度報告Form 10-K中截至2019年12月28日的合併財務報表，以瞭解對這些擔保的更多描述。
根據適用契約的條款和條件，KHFC高級債券的本金、溢價和利息的支付由母擔保人在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。母擔保人的子公司均不為KHFC優先票據提供擔保。
50

該擔保是母擔保人的優先無擔保債務，其內容為：(一)平價通行證(Ii)優先於父擔保人的所有未來次級債務；(Iii)實際上從屬於母擔保人的所有現有及未來有擔保債務；及(Iv)實際上從屬於母擔保人的所有現有及未來債務及母擔保人附屬公司的所有現有及未來債務及其他負債。(Iii)優先於父擔保人現有及未來的所有優先債務；(Ii)優先於父擔保人未來的所有次級債務；(Iii)實際上從屬於母擔保人的附屬公司的所有現有及未來的有擔保債務及其他負債；及(Iv)實際上從屬於母擔保人的附屬公司的所有現有及未來債務及其他負債。
KHFC優先票據只是KHFC和母擔保人的義務，而不是母擔保人的任何其他子公司的義務。母擔保人的幾乎所有業務都是通過其子公司進行的。母擔保人的其他子公司是獨立的法人實體，沒有義務支付KHFC高級票據項下到期的任何金額，也沒有義務為此提供任何資金，無論是通過股息、貸款或其他付款。除非母擔保人是對其附屬公司有公認債權的債權人，否則其附屬公司的債權人(包括貿易債權人)及優先股持有人(如有)的所有債權，將優先於該等附屬公司的資產(以及其債權人，包括KHFC優先票據持有人)的債權。因此，KHFC優先債券在結構上從屬於母擔保人的子公司及其未來可能收購或設立的任何子公司的所有負債。在下列情況下，母公司擔保人的義務將終止，不再具有任何效力或效力：(A)KHFC行使其法律無效選擇權，或(除對KHFC的任何直接或間接母公司進行擔保的情況外)根據適用契約選擇契約無效，或KHFC在適用契約下的義務已按照適用契約的條款解除，或(B)按照適用契約的補充契約的規定；及(Ii)母擔保人已向受託人交付高級人員證書和大律師意見；及(Ii)母公司擔保人已向受託人交付高級人員證書和大律師意見；(Ii)母公司擔保人已根據適用契約的條款解除了KHFC在適用契約下的義務；及(Ii)母公司擔保人已向受託人交付了高級人員證書和大律師意見, 每一項聲明適用契約中規定的所有先決條件均已得到遵守。擔保的條款限制在不超過母擔保人可以擔保的最高金額，而不會使擔保根據有關欺詐性轉讓或欺詐性轉讓的適用法律或影響債權人權利的類似法律而無效。
下表提供了母擔保人和KHFC(作為KHFC優先債券的子公司發行人)(統稱為“義務人集團”)在取消母擔保人和子公司發行人之間的所有公司間餘額和交易以及對任何非擔保人子公司的投資後，在合併基礎上的彙總財務信息。
彙總損益表
在結束的9個月裏
2020年9月26日
淨銷售額$13,303 
毛利(a)
4,879 
商譽減值損失300 
公司間服務費和其他充值3,023 
營業收入/(虧損)785 
子公司收益/(虧損)中的權益(463)
淨收益/(虧損)(676)
普通股股東應佔淨收益/(虧損)(676)
(A)截至2020年9月26日止九個月，債務人集團向非擔保人子公司錄得淨銷售額3.13億美元，向非擔保人子公司採購3,900萬美元。
51

彙總資產負債表
2020年9月26日2019年12月28日
資產
流動資產$6,071 $5,261 
附屬公司到期的流動資產(a)
1,784 2,032 
非流動資產5,312 5,270 
商譽10,510 11,066 
無形資產，淨額2,506 2,860 
關聯公司應收非流動資產(b)
207 207 
負債
流動負債$4,493 $3,963 
應付關聯公司的流動負債(a)
4,355 5,438 
非流動負債29,871 30,164 
應付關聯公司的非流動負債(b)
2,000 2,000 
(A)應收賬款是指來自非擔保人子公司的應收賬款和短期貸款，以及應付給非擔保人子公司的應收賬款和短期貸款。
(B)貸款是指來自非擔保人子公司的到期長期貸款和應付給非擔保人子公司的長期借款。
商品動向
我們購買和使用大量的商品，包括乳製品、肉製品、咖啡豆、堅果、西紅柿、土豆、大豆油和植物油、糖和其他甜味劑、玉米產品、小麥產品和可可產品，以生產我們的產品。此外，我們購買和使用大量的樹脂、金屬和紙板來包裝我們的產品，並使用天然氣來運營我們的設施。我們持續監測這些商品的全球供應和成本趨勢。
我們將我們在美國和加拿大的主要商品定義為乳製品、肉類、咖啡和堅果。在截至2020年9月26日的9個月中，我們經歷了乳製品和肉類成本的上升，而堅果和咖啡的成本下降。我們主要通過定價和風險管理策略來管理商品成本波動。由於這些風險管理戰略，我們的商品成本可能不會立即與市場價格趨勢相關。
有關我們如何管理商品成本的更多信息，請參閲我們截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告。
表外安排和合同總債務
2020年第二季度，我們完成了投標報價和債務贖回，減少了2021年至2025年到期的長期債務。我們還發行了2020年期債券，到期時間為2027年至2050年。在2020年第三季度，我們發佈了2022年到期的某些優先票據的贖回通知，這些票據於2020年10月被撲滅。見附註16，承付款、或有事項和債務，在第1項中，財務報表，瞭解更多信息。與截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告中披露的那些相比，我們的表外安排或總合同義務沒有其他實質性變化。
股權和股息
在截至2020年9月26日和2019年9月28日的9個月中，我們每月支付15億美元的普通股股息。此外，2020年10月29日，我們的董事會宣佈普通股每股0.40美元的現金股息，將於2020年12月18日支付給2020年11月27日登記在冊的股東。
宣佈股息取決於我們董事會的酌情權，並取決於各種因素，包括我們的淨收入、財務狀況、現金需求、未來前景，以及我們的董事會認為與其分析和決策相關的其他因素。
關鍵會計估計
我們的重要會計政策見附註2，重大會計政策，在第8項中，財務報表和補充數據，我們截至2019年12月28日的年度合併財務報表的一部分在我們的Form 10-K年度報告中。見注2，重大會計政策，在第1項中，財務報表，瞭解截至2020年9月26日的9個月內我們重要會計政策的更新。
52

我們按照美國公認會計準則編制我們的簡明合併財務報表。編制這些財務報表需要使用估計、判斷和假設。我們與商譽和無形資產相關的關鍵會計估計和假設如下所述。見項目7，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，請參閲我們截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K，以討論我們的其他關鍵會計估計和假設。
商譽和無形資產：
截至2020年9月26日，我們維持15個報告單位，其中9個構成我們的商譽餘額。截至2020年9月26日，這9個報告單位的賬面總額為329億美元。我們的無限期無形資產餘額主要由多個單個品牌組成，截至2020年9月26日，這些品牌的賬面總額為420億美元。
截至第二季度的第一天，我們每年都會測試我們的報告單位和品牌的減值情況，如果事件或情況表明報告單位或品牌的公允價值更有可能低於其賬面價值，我們會更頻繁地進行測試。此類事件和情況可能包括我們的市值持續下降、競爭加劇或市場份額意外喪失、投入成本超出預期(例如，由於法規或行業變化)、處置重要品牌或業務組件、意外的業務中斷(例如，由於自然災害或客户、供應商或其他重要業務關係的損失)、經營業績的意外大幅下降、我們所處市場的重大不利變化，或者管理策略的改變。我們通過將每個報告單位的估計公允價值與其賬面金額進行比較來測試報告單位的減值情況。我們通過將每個品牌的估計公允價值與其賬面價值進行比較來測試品牌的減值。如果報告單位或品牌的賬面金額超過其估計公允價值，我們將根據公允價值和賬面金額之間的差額記錄減值虧損，如果報告單位的賬面價值不超過相關商譽賬面金額，我們將根據公允價值和賬面金額之間的差額記錄減值損失。
公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對潛在假設、估計和市場因素的變化很敏感。估計單個報告單位和品牌的公允價值要求我們對我們未來的計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括估計的未來年度淨現金流、所得税考慮因素、貼現率、增長率、特許權使用費、繳費資產費用和其他市場因素。如果不能滿足當前對未來增長率和利潤率的預期，如果我們無法控制的市場因素(如貼現率、所得税税率、外幣匯率或任何可能受新冠肺炎影響的因素)發生變化，或者如果管理層的預期或計劃發生其他變化，包括對我們長期運營計劃的更新，那麼我們的一個或多個報告單位或品牌可能會在未來受到損害。此外，任何剝離某些非戰略性資產的決定都可能導致我們未來一個或多個報告單位或品牌的減值。
在2020年第三季度，新冠肺炎疫情繼續對我們的綜合業績產生短期有利的財務影響。由於消費者對我們產品的需求高於預期，零售額有所增加。然而，餐飲服務頻道經歷了長期的社會距離任務，在比最初設立時預期的更長的時間內限制進入和容納離家機構的機會和能力，這對餐飲服務頻道產生了負面影響。我們的歐空局和加拿大食品服務報告單位是我們報告單位中對外出機構長期影響最大的兩個單位。我們的美國食品服務(現在包括在歐空局)和加拿大食品服務報告部門在我們最近的年度減值測試中都受到了損害，反映了我們當時對這些業務未來前景和風險的最佳估計。截至2020年9月26日，歐空局和加拿大食品服務報告部門的商譽賬面總額約為117億美元。許多因素可能會導致我們的外出(或餐飲服務)業務在未來進一步減損，包括但不限於：圍繞關閉餐廳餐廳的持續授權，機構內人員的距離導致顧客減少，餐廳關閉的總數，消費者偏好或產品格式監管要求(例如，桌面包裝與單一服務包裝)即將發生的變化，以及在餐廳就餐與外出就餐的消費趨勢。鑑於新冠肺炎疫情的演變和不確定性，我們將繼續評估對我們報告單位的影響，因為這些假設的不利變化可能導致未來的減值。
當我們考慮新冠肺炎疫情對我們無限期無形資產的持續影響時，一些因素可能會對我們的品牌產生未來的不利影響，包括短期和長期消費者和消費趨勢的變化，政府繼續要求原地避難的程度，餐廳關閉總數，經濟下滑，以及消費者可自由支配收入的減少。我們看到我們的零售業務在短期內有所增長，這抵消了同期餐飲服務業務的下降。我們的品牌通常在零售和外出(或餐飲服務)業務中都很常見，我們品牌的公允價值也受到類似的積極和消極因素的影響。鑑於新冠肺炎疫情的演變性質和不確定性，我們將繼續評估對我們品牌的影響。
53

如附註8所示，商譽與無形資產，在第1項中，*財務報表，我們在本年度和上一年度記錄了與商譽和無限壽命無形資產相關的減值損失。我們所有在2019年和2020年受損的報告單位和品牌均減記至各自的公允價值，導致截至適用減值測試日期的賬面價值超出公允價值為零。因此，上述及其他報告單位及品牌於其最新減值測試日期的公允價值較賬面值高出20%或以下的單位及品牌，在未來任何假設、估計或市場因素改變時，未來減值的風險較高。
截至最近的減值測試日期，公允價值比賬面價值高出10%或更低的報告單位的商譽賬面總額為75億美元，其中包括：MFC、加拿大零售、加拿大食品服務和波多黎各。截至最近一次減值測試日期，公允價值高於賬面金額10-20%的報告單位的商譽賬面總額為125億美元，包括KSB和北歐。截至最近一次減值測試日期，公允價值比賬面金額高出20-50%的報告單位的商譽賬面總額為125億美元，其中包括歐空局和歐洲大陸。截至其最新減值測試日期，亞洲報告部門的公允價值超過賬面值的50%，商譽賬面值為3.26億美元。公允價值比賬面價值高出10%或更低的品牌，截至其最近的減值測試日期，減值後的賬面價值合計為218億美元，其中包括：卡夫, 奧斯卡·梅耶爾, 天鵝絨, 奇蹟鞭子, 播種機, 麥克斯韋爾大廈, 酷鞭,古典科, 農行,等離子體激元, 和瓦蒂的(由於本年度和最近前幾年記錄的減值，這些品牌的公允價值都比賬面金額高出不到1%)。公允價值比賬面價值高出10-20%的品牌，截至其最近的減值測試日期，賬面總賬面金額為41億美元，其中包括：午餐, A1, 奧裏艾達, 爐頂, 噴氣式噴氣，及奎羅。截至最近的減值測試日期，公允價值超過賬面價值20-50%的品牌的總賬面價值為66億美元。儘管其餘品牌的賬面價值為93億美元，截至其最近的減值測試日期，其公允價值比賬面價值高出50%以上，但這些金額也與2013年收購亨氏公司(H.J.Heinz Company)和2015年卡夫食品集團(Kraft Foods Group，Inc.)與亨氏控股公司(H.J.Heinz Holding Corporation)合併有關，並按估計收購日期的公允價值記錄在資產負債表上。因此，如果任何假設、估計或市場因素在未來發生變化，這些金額也容易受到減值的影響。
我們一般採用收益法下的貼現現金流量法來估計我們報告單位的公允價值。在估計公允價值時固有的一些更重要的假設包括每個報告單位估計的未來年度淨現金流量(包括淨銷售額、銷售產品成本、SG&A、折舊和攤銷、營運資本和資本支出)、所得税税率、長期增長率，以及適當反映每個未來現金流量固有風險的貼現率。我們使用歷史數據選擇了財務預測中使用的假設，並輔之以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和指導公司。
我們使用收益法下的超額收益法來估計我們某些最大品牌的公允價值。在估計公允價值時固有的一些更重要的假設包括每個品牌估計的未來年度淨現金流(包括淨銷售額、產品銷售成本和SG&A)、分攤資產費用、所得税考慮因素、長期增長率、反映與該品牌未來收益相關的風險水平的貼現率，以及管理層無限期投資該品牌的意圖。我們使用歷史數據選擇了財務預測中使用的假設，並輔之以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和指導公司。
我們利用收益法下的特許權使用費減免方法來估計我們剩餘品牌的公允價值。估計公允價值所固有的一些更重要的假設包括每個品牌未來估計的年度淨銷售額、特許權使用費(假設該品牌的許可方向無關的被許可方收取的淨銷售額的百分比)、所得税考慮因素、長期增長率、反映與該品牌未來節省成本相關的風險水平的貼現率，以及管理層無限期投資該品牌的意圖。我們使用歷史數據選擇了財務預測中使用的假設，並輔之以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率、管理層的計劃和指導公司。
54

如注4所述，收購和資產剝離，在第1項中，財務報表，在2020年第三季度，我們達成了奶酪交易，總對價約為33億美元。總對價包括約15億美元歸因於卡夫和天鵝絨我們將授予Lactalis的許可證，以及大約7500萬美元歸因於餅乾桶Lactalis將授予我們的許可，其金額基於每個品牌許可部分的估計公允價值。我們採用收益法下的超額收益法來估計本公司特許部分的公允價值。卡夫品牌和收益法下的特許權使用費減免方法，以估計天鵝絨品牌與品牌餅乾桶品牌。估計這些公允價值所固有的一些更重要的假設包括每個品牌未來估計的年度淨銷售額和淨現金流、分攤的資產費用、特許權使用費(假設品牌許可方向不相關的被許可人收取的淨銷售額的百分比)、所得税考慮因素、長期增長率，以及反映與每個品牌未來收益相關的風險水平的貼現率。我們使用歷史數據選擇了財務預測中使用的假設，並輔之以當前和預期的市場狀況、估計的產品類別增長率和指導公司。
於批出特許權利時，我們會重新評估卡夫和天鵝絨本公司可能會記錄一筆費用，以減少無形資產賬面金額，以反映預期在將每個品牌的許可部分貨幣化後產生的較低未來現金流。無形資產賬面金額的任何潛在減少將取決於我們授予永久許可證時每個品牌的超出賬面金額的公允價值(如果有的話)，該許可證將於奶酪交易結束之日生效。每個品牌的保留和許可部分的公允價值的變化將影響任何潛在費用的金額和將被確認的許可收入金額，目前，我們預計這不會超過永久許可的公允價值。
截至每個報告單位或品牌的最新減值測試日期，用於估計我們的報告單位和我們的品牌的公允價值超過賬面價值10%或以下的折扣率、長期增長率和特許權使用費，以及商譽或品牌賬面金額如下：
商譽或品牌賬面價值
(單位：十億)		貼現率長期增長率特許權使用費費率
最小極大值最小極大值最小極大值
報告單位$7.5 6.5 %6.8 %0.5 %1.8 %
品牌
(超額收益法)		16.3 7.0 %7.8 %0.8 %1.5 %
品牌
(免收專營權費方法)		5.5 7.1 %9.0 %0.5 %4.0 %5.0 %20.0 %
截至每個報告單位或品牌的最新減值測試日期，用於估計我們的報告單位和公允價值超出賬面金額10-20%的我們的品牌的公允價值以及商譽或品牌賬面金額的折扣率、長期增長率和特許權使用費如下：
商譽或品牌賬面價值
(單位：十億)		貼現率長期增長率特許權使用費費率
最小極大值最小極大值最小極大值
報告單位$12.5 6.8 %7.0 %1.0 %1.5 %
品牌
(超額收益法)		1.4 7.5 %7.5 %1.0 %1.0 %
品牌
(免收專營權費方法)		2.7 7.0 %8.0 %1.5 %3.0 %1.0 %20.0 %
減值測試中使用的假設是在某個時間點作出的，需要作出重大判斷；因此，這些假設可能會根據每個年度和中期減值測試日期的事實和情況而發生變化。此外，這些假設通常是相互依賴的，不會孤立地改變。然而，由於假設可能發生變化是合理的，作為一項敏感的衡量標準，我們已經展示了折扣率、長期增長率和特許權使用費單獨變化對我們的報告單位和品牌的公允價值的估計影響，這些單位和品牌的公允價值超出賬面價值10%或更少，公允價值超過賬面價值10%-20%。公允價值的這些估計變動不一定代表在公允價值下降時將記錄的實際減值。
55

如果我們改變了用於估計我們的報告單位和品牌的公允價值超過賬面價值10%或更少的假設，截至每個報告單位和品牌的最新減值測試日期，這些合理可能發生的孤立變化將導致這些報告單位和品牌的公允價值合計增加/(減少)以下(以十億計)：
貼現率長期增長率特許權使用費費率
50個基點25個基點100個基點
增加減少量增加減少量增加減少量
報告單位$(2.1)$2.6 $1.1 $(1.0)
品牌(超額收益法)(1.1)1.3 0.5 (0.5)
品牌(免收版税)(0.3)0.4 0.2 (0.2)$0.4 $(0.4)
如果我們改變了用於估計公允價值超出賬面價值10-20%的報告單位和品牌的公允價值的假設，截至每個報告單位和品牌的最新減值測試日期，這些合理可能發生的孤立變化將導致這些報告單位和品牌的公允價值合計增加/(減少)以下(以十億計)：
貼現率長期增長率特許權使用費費率
50個基點100個基點
增加減少量增加減少量增加減少量
報告單位(2.3)2.8 1.1 (1.0)
品牌(超額收益法)(0.1)0.1 — — 
品牌(免收版税)(0.2)0.3 0.1 (0.1)$0.3 $(0.3)
固定壽命的無形資產在預計受益期間按直線攤銷。當存在表明資產的賬面價值可能無法收回的情況時，我們會對已確定壽命的無形資產進行減值審查。這些條件可能包括商業環境的重大不利變化、當期運營或現金流虧損、預測運營的大幅下降，或者目前對資產集團將在其使用壽命結束前被處置的預期。我們進行未貼現的運營現金流分析，以確定是否存在減值。在測試持有使用的固定年限無形資產的減值時，我們將資產分組在現金流可以單獨識別的最低水平。如果確定存在減值，則根據估計公允價值計算損失。待處置的已確定壽命的無形資產的減值損失(如有)，以預計將收到的收益減去處置成本為基礎。
見注8，商譽與無形資產，在第1項中，財務報表，查看我們的減損測試結果。
新會計公告
見注3，新會計準則，在第1項中，財務報表，以討論新的會計聲明。
偶然事件
見附註16，承付款、或有事項和債務，在第1項中，財務報表，討論一下我們的意外情況。
非GAAP財務指標
我們在本報告中提供的非GAAP財務衡量標準應該被視為根據美國GAAP編制的結果的補充，而不是替代。
為了補充根據美國GAAP編制的精簡合併財務報表，我們提出了有機淨銷售額、調整後的EBITDA和調整後的每股收益，它們被認為是非GAAP財務指標。提出的非GAAP財務衡量標準可能與其他公司提出的類似名稱的非GAAP財務衡量標準不同，其他公司可能不會以相同的方式定義這些非GAAP財務衡量標準。這些衡量標準不能替代其可比的美國GAAP財務衡量標準，如淨銷售額、淨收入/(虧損)、稀釋每股收益或美國GAAP規定的其他衡量標準，使用非GAAP財務衡量標準是有限制的。
56

管理層使用這些非GAAP財務衡量標準，通過剔除管理層認為不能直接反映我們基本運營的某些項目的影響，幫助在一致的基礎上比較我們的業績，以便進行業務決策。管理層認為，介紹我們的非GAAP財務指標(即有機淨銷售額、調整後的EBITDA和調整後的每股收益)對投資者是有用的，因為它(I)通過排除某些項目向投資者提供有關財務業績的有意義的補充信息，(Ii)允許投資者使用管理層用於預算、做出經營和戰略決策以及評估歷史業績的相同工具來查看業績，以及(Iii)以其他方式提供可能對投資者評估我們的業績有用的補充信息。我們相信，這些非GAAP財務指標的提出，當與相應的美國GAAP財務指標以及對這些指標的調整一起考慮時，將使投資者對影響我們業務的因素和趨勢有更多的瞭解，而不是在沒有這些披露的情況下可以獲得的瞭解。
有機淨銷售額被定義為淨銷售額，當它們發生時，不包括貨幣、收購和資產剝離的影響，以及第53周的發貨量。我們通過保持前一年匯率不變來計算貨幣對淨銷售額的影響，但高度通貨膨脹的子公司除外，對於這些子公司，我們使用當年的匯率計算前一年的業績。有機淨銷售額是一種工具，可以通過消除管理層認為不能直接反映我們基本運營的某些項目的影響，幫助管理層和投資者在一致的基礎上比較我們的業績。
調整後的EBITDA定義為扣除利息支出、其他費用/(收入)、所得税撥備/(收益)以及折舊和攤銷(不包括整合和重組費用)之前的持續經營淨收益/(虧損)；除了這些調整外，當發生這些調整時，我們不包括整合和重組費用、交易成本、對商品對衝的未實現虧損/(收益)、減值損失和股權獎勵補償支出(不包括整合和重組費用)的影響。調整後的EBITDA是一種工具，可以通過消除管理層認為不能直接反映我們基本業務的某些項目的影響，幫助管理層和投資者在一致的基礎上比較我們的業績。
調整後每股收益被定義為稀釋後的每股收益，發生時不包括整合和重組費用、交易成本、商品對衝的未實現虧損/(收益)、減值損失、出售業務的虧損/(收益)、與收購和剝離有關的其他虧損/(收益)(例如，税收和對衝影響)、非貨幣貨幣貶值(例如，重計量損益)、債務預付和清償成本以及美國税制改革離散所得税支出/(收益)，幷包括在它們發生時進行調整，以按權責發生制反映優先股股息支付。我們相信，調整後的每股收益提供了基本經營業績的重要可比性，使投資者和管理層能夠在一致的基礎上評估經營業績。
57

卡夫亨氏公司
淨銷售額與有機淨銷售額的對賬
(百萬美元)
(未經審計)
淨銷售額通貨收購和資產剝離有機淨銷售額價格音量/混合
截至2020年9月26日的三個月
美國$4,710 $— $— $4,710 
國際1,325 (4)— 1,329 
加拿大406 (4)— 410 
卡夫亨氏$6,441 $(8)$— $6,449 
截至2019年9月28日的三個月
美國$4,385 $— $— $4,385 
國際1,276 6 — 1,270 
加拿大415 — 1 414 
卡夫亨氏$6,076 $6 $1 $6,069 

同比增長率
美國7.4 %0.0頁0.0頁7.4 %4.0頁3.4頁
國際3.9 %(0.7)pp0.0頁4.6 %2.1頁2.5頁
加拿大(2.2)%(1.0)pp(0.2)pp(1.0)%4.6頁(5.6)頁
卡夫亨氏6.0 %(0.3)第頁0.0頁6.3 %3.7頁2.6頁

58

卡夫亨氏公司
淨銷售額與有機淨銷售額的對賬
(百萬美元)
(未經審計)
淨銷售額通貨收購和資產剝離有機淨銷售額價格音量/混合
截至2020年9月26日的9個月
美國$14,122 $— $— $14,122 
國際3,931 (128)— 4,059 
加拿大1,193 (25)— 1,218 
卡夫亨氏$19,246 $(153)$— $19,399 
截至2019年9月28日的9個月
美國$13,142 $— $— $13,142 
國際3,874 20 13 3,841 
加拿大1,425 — 219 1,206 
卡夫亨氏$18,441 $20 $232 $18,189 

同比增長率
美國7.5 %0.0頁0.0頁7.5 %2.9頁4.6頁
國際1.5 %(3.8)頁(0.4)第頁5.7 %2.2頁3.5頁
加拿大(16.3)%(1.8)頁(15.5)頁1.0 %0.1頁0.9頁
卡夫亨氏4.4 %(0.9)第頁(1.4)第頁6.7 %2.6頁4.1頁

59

卡夫亨氏公司
淨收益/(虧損)與調整後EBITDA的對賬
(百萬)
(未經審計)
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
淨收益/(虧損)$598 $898 $(673)$1,750 
利息支出314 398 1,066 1,035 
其他費用/(收入)(73)(380)(232)(893)
所得税撥備/(受益於)所得税撥備308 264 417 584 
營業收入/(虧損)1,147 1,180 578 2,476 
折舊和攤銷(不包括整合和重組費用)232 243 722 730 
整合和重組費用8 15 12 56 
交易成本9 6 9 19 
商品套期保值的未實現虧損/(收益)(70)9 47 (30)
減值損失300 5 3,399 1,223 
股權獎勵補償費用(不包括整合和重組費用)41 11 114 26 
調整後的EBITDA$1,667 $1,469 $4,881 $4,500 

60

卡夫亨氏公司
稀釋每股收益與調整後每股收益的對賬
(未經審計)
在截至的三個月內在結束的9個月裏
2020年9月26日2019年9月28日2020年9月26日2019年9月28日
稀釋每股收益$0.49 $0.74 $(0.55)$1.43 
整合和重組費用(a)
0.01 0.01 0.01 0.04 
交易成本(b)
— 0.01 — 0.01 
商品套期保值的未實現虧損/(收益)(c)
(0.04)0.01 0.03 (0.02)
減值損失(d)
0.24 — 2.60 0.90 
出售業務的虧損/(收益)(e)
— (0.13)— (0.29)
非貨幣性貨幣貶值(f)
— — — 0.01 
債務預付和清償費用(g)
— 0.05 0.07 0.05 
美國税制改革離散所得税費用/(福利)(h)
— — (0.07)— 
調整後每股收益$0.70 $0.69 $2.09 $2.13 
(A)包括在整合和重組費用中的總費用前三個月為900萬美元(税後700萬美元)，截至2020年9月26日的9個月為1300萬美元(税後1000萬美元)，截至2019年9月28日的三個月為1500萬美元(税後1500萬美元)，截至2019年9月28日的9個月為5600萬美元(税後4400萬美元)，並記錄在以下損益表行項目中：
•銷售的產品成本包括截至2020年9月26日的三個月和九個月的收入300萬美元和400萬美元，以及截至2019年9月28日的三個月和九個月的費用1200萬美元和2700萬美元；
•SG&A包括截至2020年9月26日的3個月的費用為1,100萬美元和截至2020年9月26日的9個月的費用為1,600萬美元，以及截至2019年9月28日的3個月的費用為300萬美元和9個月的費用為2,900萬美元；以及
•其他費用/(收入)包括截至2020年9月26日的三個月和九個月的100萬美元支出。
(B)包括在交易成本中的總支出在截至2020年9月26日的三個月和九個月為900萬美元(税後700萬美元)，在截至2019年9月28日的三個月為600萬美元(税後700萬美元)，在截至2019年9月28日的九個月為1900萬美元(税後1800萬美元)，並記錄在SG&A中。
(C)商品對衝的未實現虧損/(收益)中包括的總費用/(收入)為截至2020年9月26日的三個月的收入7,000萬美元(税後5,400萬美元)和費用4,700萬美元(税後3,500萬美元)，以及截至2019年9月28日的9個月的費用900萬美元(税後700萬美元)和收入3,000萬美元(税後2,200萬美元)，並記錄在銷售產品成本中。
(d)    SG&A中記錄的總減值損失包括以下內容：
•截至2020年9月26日的三個月商譽減值虧損3億美元(税後3億美元)，截至2020年9月26日的9個月商譽減值虧損23億美元(税後23億美元)，截至2019年9月28日的9個月商譽減值虧損7.44億美元(税後7.17億美元)；以及
•截至2020年9月26日的9個月無形資產減值損失11億美元(税後8.29億美元)，截至2019年9月28日的3個月無形資產減值損失500萬美元(税後700萬美元)，截至2019年9月28日的9個月無形資產減值損失4.79億美元(税後3.81億美元)。
(e)    包括在出售業務的虧損/(收益)中的總費用/(收入)為截至2020年9月26日的9個月的費用200萬美元(税後200萬美元)和截至2019年9月28日的9個月的2.44億美元(税後1.58億美元)的收入和截至2019年9月28日的9個月的4.9億美元(税後3.48億美元)，並記錄在其他費用/(收入)中。
(F)計入非貨幣性貨幣貶值的總支出前三個月為200萬美元(税後200萬美元)，截至2020年9月26日的九個月為600萬美元(税後600萬美元)，截至2019年9月28日的三個月為400萬美元(税後400萬美元)，截至2019年9月28日的九個月為1000萬美元(税後1000萬美元)，並記錄在其他費用/(收入)中。
(G)截至2020年9月26日的9個月，計入債務預付和清償成本的總支出為1.09億美元(税後8200萬美元)，截至2019年9月28日的3個月和9個月的總支出為8800萬美元(税後6200萬美元)，並記錄在利息支出中。
(H)截至2020年9月26日的9個月，美國税制改革離散所得税費用/(福利)為8100萬美元。這一好處主要涉及由於美國税制改革後州税法的變化以及隨後對州税法的澄清或解釋而對我們的遞延税收餘額進行的重新評估。
61

前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含許多前瞻性陳述。諸如“預期”、“反思”、“投資”、“看到”、“作出”、“期望”、“給予”、“交付”、“推動”、“相信”、“改進”、“評估”、“重新評估”、“保留”、“評估”、“成長”、“將”、“計劃”、“打算”“這些詞語的變體以及類似的未來或條件表達旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的計劃、會計標準和指導的影響、增長、法律問題、税收、成本和節約成本、減值和紅利的陳述。這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，會受到許多風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素很難預測，超出了我們的控制範圍。
可能影響我們的業務和運營並可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：新冠肺炎的影響；我們在競爭激烈的行業中運營的能力；我們正確預測、識別和解釋消費者偏好和需求的變化、提供新產品以滿足這些變化並應對競爭創新的能力；零售格局的變化或關鍵零售客户的流失；我們與重要客户、供應商和其他業務關係的變化；我們維持、擴展和擴大我們的聲譽和品牌形象的能力；我們利用我們的品牌價值與自有品牌產品競爭的能力；我們推動關鍵產品類別的收入增長、增加市場份額或增加增長更快、利潤更高的類別的產品的能力；產品召回或產品責任索賠；意想不到的業務中斷；我們識別、完成或實現戰略收購、聯盟、資產剝離、合資企業或其他投資帶來的好處的能力；我們從之前或未來精簡行動中實現預期收益的能力，以降低固定成本、簡化或改進流程並提高我們的競爭力；我們成功執行我們的戰略計劃的能力；我們國際業務的影響；美國和我們開展業務的其他國家的經濟和政治狀況；我們管理團隊或其他關鍵人員的變化，以及我們僱用或留住關鍵人員或高技能和多樣化全球勞動力的能力；與信息技術和系統相關的風險，包括服務中斷、數據被挪用, 或違反安全；我們或我們的客户、供應商、分銷商或監管機構經營地點的自然事件的影響；我們的所有權結構；我們的負債和支付此類債務的能力，以及我們遵守債務工具契約的能力；我們的流動性、資本資源和資本支出，以及我們籌集資本的能力；商譽或其他無限期無形資產賬面價值的額外減值；外匯匯率波動；商品、能源和其他投入成本的波動；我們使用的所有或部分商品衍生品的市場價值的波動；養老金、勞動力和人員相關費用的增加；遵守法律、法規和相關解釋以及相關法律索賠或其他監管執法行動，包括與美國證券交易委員會(SEC)正在進行的調查導致的任何潛在行動相關的額外風險和不確定性，以及潛在的額外傳票、訴訟和監管程序；我們在財務報告或其他缺陷方面的內部控制未來可能存在的重大弱點，或者我們未能保持有效的內部控制系統；我們未能準備並及時提交定期報告；我們保護知識產權的能力；税法變化或解釋；未來我們普通股在公開市場銷售的影響；我們繼續定期支付股息的能力和任何此類股息的金額；資本市場和其他宏觀經濟因素的波動性；我們信用評級的下調；以及其他因素。有關可能影響我們前瞻性陳述的這些因素和其他因素的更多信息，見項目1A，危險因素，在我們截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告和第二部分第1A項中，危險因素，是本季度報告的10-Q表格。除非適用法律或法規要求，否則我們不承擔更新或修改本報告中任何前瞻性陳述的義務。
62

第三項關於市場風險的定量和定性披露。
在截至2020年9月26日的9個月內，我們的市場風險沒有實質性變化。有關更多信息，請參閲項目7A，關於市場風險的定量和定性披露，在我們截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告中。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2020年9月26日我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月26日，我們的披露控制和程序是有效的，並提供了合理的保證，即我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息會不斷積累並酌情傳達給管理層，以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月26日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
63

第II部分-其他資料
第1項法律訴訟
見附註16，承付款、或有事項和債務，在第1項中，財務報表.
第1A項風險因素。
以下風險因素是我們在第I部分第1A項中包括的風險因素之外的因素，危險因素對於我們截至2019年12月28日的年度Form 10-K年度報告，這可能會影響我們的業務、財務狀況和運營結果。這一風險因素應與本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述一起考慮，因為這些因素可能導致實際結果和條件與前瞻性陳述中預測的結果和條件大不相同。
新型冠狀病毒新冠肺炎的爆發可能會對我們的業務和經營業績造成負面影響。
2019年12月，中國武漢市發現一起由一種新型冠狀病毒新冠肺炎(“新冠肺炎”)引起的疾病暴發。2020年1月31日，美國宣佈與新冠肺炎有關的公共衞生緊急狀態，3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎的傳播符合全球大流行的條件。新冠肺炎在美國和國際社會的持續傳播已經並可能繼續對金融市場、經濟狀況和我們的部分業務產生負面影響。新冠肺炎可能通過多種方式對我們的業務和經營業績產生負面影響，包括但不限於以下幾個方面：
•我們的一個或多個製造設施因病關閉可能會嚴重破壞我們的生產能力；
•我們的勞動力中有很大一部分可能無法工作，包括由於生病或政府限制；
•由於政府的限制和社會疏遠措施，對外出就餐場所的需求減少，這已經並可能繼續對我們的餐飲服務業務造成不利影響；
•商譽或無形資產賬面價值的減值或固定壽命無形資產使用壽命的變化已經發生，如果消費者購買行為、政府限制或財務結果持續發生變化，可能會再次發生減值(例如，如果外地機構的需求持續下降，我們的餐飲服務報告單位的減值風險可能會增加)；
•無法準確估計或預測這場大流行對我們實際或未來結果的財務影響；
•我們五年經營計劃的變化，這可能會影響報告單位之間的投資分配、增長預期和公允價值估計；
•由於我們供應商或客户的財務壓力增加，營運資金需求增加和/或貿易應收賬款核銷增加；
•社交限制導致的需求變化已經並可能繼續影響購買我們產品的客户和消費者的計劃；
•由於零售商、分銷商或承運商修改其補貨、履行或發貨做法而導致對我們產品的需求或可獲得性的變化；
•經濟低迷導致消費者支出的轉變可能會導致消費者轉向自有品牌或利潤率較低的產品；
•由於重大活動、旅行限制和店內購物習慣的取消，消費者的觀看和購物習慣可能會發生變化，貿易促進和營銷活動可能會發生變化；
•我們供應鏈的放緩或中斷可能是由於政府的限制，或者如果我們的供應商、供應商、分銷商或第三方製造商未能履行他們對我們的義務，或者他們這樣做的能力受到幹擾；
•我們供應鏈的壓力可能是因為我們零售客户的消費需求增加，如雜貨店、俱樂部商店和超值商店；
•商品和其他投入成本的增加可能是市場波動的結果；
•外幣匯率或利率的波動可能是市場不確定因素造成的；
•成本增加或難以獲得債務或股本融資，或將來為債務再融資，可能會影響我們的財政狀況，或影響我們為經營活動或未來投資機會提供資金的能力；以及
•監管限制的增加或持續的市場波動可能會阻礙我們執行戰略業務活動的能力，包括收購和資產剝離。
64

此外，新冠肺炎可能會對我們的財務報告內部控制產生負面影響，因為我們的一部分員工需要在家工作，因此可能需要新的流程、程序和控制來應對我們業務環境的變化。此外，如果新冠肺炎的關鍵員工生病不能工作，管理團隊和資源的注意力可能會被轉移。
新冠肺炎的潛在影響也可能增加我們面臨的與第一部分1A項披露的風險因素相關的風險，危險因素這些變化包括但不限於我們與重要客户、供應商和其他業務關係的關係的變化；我們利用品牌價值與自有品牌產品競爭的能力；意想不到的業務中斷；我們國際業務的影響；美國和我們開展業務的其他國家的經濟和政治狀況；我們管理團隊或其他關鍵人員的變化，以及我們僱用或留住關鍵人員或高技能和多樣化的全球勞動力的能力；與信息技術和系統相關的風險，包括服務中斷、數據挪用或安全漏洞；我們或我們的客户、供應商、分銷商或監管機構運營地點的自然事件的影響；我們的所有權結構；商譽或其他無限期無形資產賬面金額的額外減值；外匯匯率波動；商品、能源和其他投入成本的波動；我們使用的所有或部分商品衍生品的市場價值波動；養老金、勞動力和與人員相關的費用增加；未來出現更多重大弱點或其他缺陷，或未能維持有效的內部控制制度；資本市場波動和其他宏觀經濟因素。由於新冠肺炎及其影響是史無前例的且不斷演變，我們在截至2019年12月28日的10-K表格年度報告中進一步描述的對我們風險因素的潛在影響仍不確定。因此，新冠肺炎還可能以我們目前不知道或我們目前認為不會對我們的運營構成重大風險的方式，對我們的運營和財務業績產生重大不利影響。
第二條股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
我們在截至2020年9月26日的三個月中的股票回購活動為：
 
總人數
所購股份的百分比(a)
平均零售價：
每股支付股息
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(b)
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值
6/28/2020 - 8/1/2020136,746 $32.29 — $— 
8/2/2020 - 8/29/2020136,890 35.57 — — 
8/30/2020 - 9/26/202052,541 32.52 — — 
總計326,177 — 
(a)    股票回購活動由以下類型的股票回購活動組成：(1)與行使股票期權相關的回購股票(包括使用期權行使收益的定期回購)，(2)因與歸屬RSU相關的税收義務而預扣的股票，以及(3)與員工福利計劃(包括我們的年度紅利互換計劃)相關的回購股票，或用於抵消股權發行的稀釋效應的股票。
(B)：我們沒有任何公開宣佈的股份回購計劃或計劃。
65

第六項展品
證物編號：
描述
22.1
擔保人子公司名單。
31.1
根據1934年證券交易法第13a 14(A)/15d 14(A)條認證首席執行官。
31.2
根據1934年“證券交易法”第13a 14(A)/15d 14(A)條認證首席財務官。
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350條規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350條對首席財務官的認證。
101.1卡夫亨氏公司截至2020年9月26日的Form 10-Q季度報告中的以下材料採用iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式：(I)簡明綜合收益表，(Ii)簡明全面收益表，(Iii)簡明綜合資產負債表，(Iv)簡明綜合權益表，(V)簡明現金流量表，(Vi)簡明綜合財務報表附註，以及(Vii)文件和實體信息。
104.1
卡夫亨氏公司截至2020年9月26日季度的Form 10-Q季度報告的封面，採用內聯XBRL格式。

66

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
卡夫亨氏公司
日期：
2020年10月30日
依據：/s/保羅·巴西利奧
保羅·巴西里奧
全球首席財務官
(正式授權人員及首席財務官)

卡夫亨氏公司
日期：
2020年10月30日
依據：/s/文斯·加拉蒂
文斯·加拉蒂
全球控制器副總裁兼全球總監
(首席會計官)

67